GELECEK HAYALLERİNİZ BIZE EMANET 2015 FAALİYET RAPORU İÇİNDEKİLER BÖLÜM I: SUNUŞ 02 03 04 05 06 07 10 12 14 18 20 22 28 38 42 74 75 Olağan Genel Kurul Gündemi 2015 Yılı Kâr Dağıtım Teklifi ve Kâr Dağıtım Politikası Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü Sorumluluk Beyanı Kısaca VakıfBank VakıfBank’ın Yapıtaşları Tarihçe ve Ortaklık Yapısı Ana Sözleşme’de Yapılan Değişiklikler Başlıca Finansal Göstergeler Başlıca Rasyolar Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı Genel Müdür’ün Mesajı Dünyada ve Türkiye’de 2015 Bir Bakışta 2015 2015 Yılı Faaliyetleri Kurumsal Sosyal Sorumluluk İştirakler BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI 78 80 83 84 87 88 89 91 91 92 Özet Yönetim Kurulu Raporu Yönetim Kurulu Üyeleri Denetim Kurulu Üyeleri Üst Yönetim İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler Komiteler İnsan Kaynakları Uygulamaları Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Kuruluşlar Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 102 103 105 109 217 328 330 331 Denetim Kurulu Raporu İç Sistemlerin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeler ve Dönem İçi Faaliyetleri Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetim Politikaları 31.12.2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Bağımsız Denetim Raporu, Mali Tablolar, Açıklama ve Dipnotlar 31.12.2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bağımsız Denetim Raporu, Mali Tablolar, Açıklama ve Dipnotlar Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Derecelendirme Kuruluşlarının Notları Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler Küresel ölçekte belirsizliğin arttığı ve gelişmekte olan ekonomilere yönelik risk algısının yüksek seyrettiği bir dönemde istikrarlı şekilde büyümeye devam ediyoruz. Çünkü Türkiye bize güveniyor; birikimini, hedeflerini ve hayallerini bize emanet ediyor. Biz de kendimizi müşterilerimizin kader ortağı olarak görüyor; onların emanetlerine sahip çıkıyoruz. 2 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU 62. OLAĞAN GENEL KURUL GÜNDEMİ TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O. 29 MART 2016 TARİHLİ 62. OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTISI GÜNDEMİ 1. Açılış ve Toplantı Başkanlığı’nın oluşturulması, 2. 2015 yılı faaliyet ve hesapları hakkında Yönetim Kurulu Yıllık Faaliyet Raporunun, Sayıştay Raporunun ve Denetim Kurulu Raporunun okunması ve müzakeresi, 3. Denetçi Raporu’nun okunması, 4. 2015 Yılı Finansal Tablolarının okunması, müzakeresi ve onaylanması, 5. 2015 yılı faaliyetleri ile ilgili olarak Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Denetçinin ibra edilmesi, 6. 2015 yılı dönem karının dağıtımı ve kullanım şekli ile ilgili Yönetim Kurulu teklifinin Genel Kurul’un onayına sunulması, 7. Banka Ana Sözleşmesi’nin ortaklığın merkezi ile ilgili 5. madde değişikliğinin Genel Kurul’un onayına sunulması, 8. Yönetim Kurulu üyelikleri için seçimlerin yenilenmesi, 9. Denetim Kurulu üyelikleri için seçimlerin yenilenmesi, 10. Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Denetim Kurulu Üyelerinin aylık ücretleri ile ikramiye vb. haklarının belirlenmesi, 11. Yönetim Kurulu üyelerine, Türk Ticaret Kanunu’nun 395. ve 396. maddeleri kapsamına giren konularda izin verilmesi, ilgili işlemlerde ayrıca Yönetim Kurulunun da onayının alınması, 12. Denetçinin seçimi, 13. Yıl içinde yapılan bağışların ortakların bilgisine sunulması, 14. Dilek ve temenniler, 15. Kapanış. BÖLÜM I: SUNUŞ 3 2015 YILI KÂR DAĞITIM TEKLİFİ VE KÂR DAĞITIM POLİTİKASI TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O. KÂR DAĞITIM POLİTİKASI Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.’nun (VakıfBank) kâr dağıtımına ilişkin hususlar, 6219 sayılı Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Kanunu’nun 9’uncu ve Ana Sözleşmesi’nin 84’üncü ve 85’inci maddelerinde düzenlenmiştir. Buna göre Banka’nın yıllık net dönem kârından; a-) %5’i ödenmiş sermayenin tutarına varıncaya kadar adi yedek akçesine, b-) %5’i birinci fevkalade yedek akçesine, c-) %9’u personelin brüt üç aylık ücreti ile sınırlı olarak Yönetim Kurulu’nun tespit edeceği esaslar dâhilinde dağıtılmak üzere temettü ikramiyesi olarak personele, d-) Bakiyeden, Türk Ticaret Kanunu’nun 523/2 maddesi uyarınca aktiflerin yeniden sağlanabilmesi veya Banka’nın devamlı gelişmesi ve istikrarlı kâr payı dağıtılmasını teminen gerekli gördüğü takdirde Genel Kurulca belirlenecek oran ve miktarda ikinci fevkalade yedek akçesine, ayrıldıktan sonra bakiyesi hisse senetlerinin ödenmiş kıymetleri üzerinden hissedarlara dağıtılır. Olağan yedek akçesi Bankanın ileride vukuu muhtemel, birinci olağanüstü yedek akçesi ise olağanüstü zararlarını karşılamak üzere tefrik olunur. İkinci olağanüstü yedek akçesinin, aktiflerin yeniden sağlanabilmesi veya Banka’nın devamlı gelişmesi ve istikrarlı kâr payı dağıtılmasını teminen ve bu arada sermaye artışlarından artan sermayeyi kısmen veya tamamen karşılamakta kullanılmasına Genel Kurulca karar verilebilir. Kâr dağıtım politikasında pay sahiplerinin menfaatleri ile ortaklık menfaati arasında dengeli bir politika izlenir. Bu çerçevede VakıfBank, ileriye dönük büyüme stratejisi, finansman ihtiyaçları, genel ekonomik şartları ve sermaye yeterlilik oranı ile 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nda yer alan Koruyucu Hükümler ile belirlenmiş standart oranların hedeflenen seviyede olması ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun uygunluğunu dikkate alarak kâr dağıtım politikası belirler. Yönetim Kurulu, her yıl kâr dağıtımına ilişkin önerisini Genel Kurul’a sunar. Yönetim Kurulu’nun kâr dağıtımına ilişkin önerisi Genel Kurul’da görüşülerek karara bağlanarak aynı gün Kamuyu Aydınlatma Platformu aracılığı ile kamuya duyurulur. Kâr, ilgili mevzuat çerçevesinde Genel Kurul’un belirlediği tarihte ve Genel Kurulca belirlenen şekilde ödenir. TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O. KÂR DAĞITIM TEKLİFİ Bankamızın 03.03.2016 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı’nda; 2015 faaliyetleri neticesinde elde edilen 1.930.109.388,95-TL’lik bilanço karının Bankamız Kanunu’nun 9.maddesi ve Ana Sözleşmemizin 84.maddesi uyarınca düzenlenmiş olan ve aşağıda sunulan kar dağıtımı tablosunda belirtildiği şekilde dağıtılmasına, 6219 sayılı Bankamız Kanunu’nun 9/D ve Ana Sözleşmemizin 84/C fıkraları uyarınca, 2015 yılı içerisinde karşılık ayrılmak suretiyle gider yazılan 144.017.464,32.-TL’lik personel temettü hissesinin personele dağıtılmak üzere ilgili hesaba aktarılması ve temettü hissesi olarak karşılık ayrılan bakiyenin brüt 3 maaşla sınırlı olmak üzere Yönetim Kurulumuzun belirleyeceği tarihte personele ödenmesine, 2015 yılı içinde satışı gerçekleştirilen iştirak ve gayrimenkullere ait 2.214.218,92-TL’lik satış gelirinin 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5/1-e fıkrası maddesi kapsamında, %75’lik kısmı olan 1.660.664,19-TL’nin pasifte özel bir fon hesabında izlenmek üzere diğer yedeklere aktarılmasına, karar verilmiştir. 2015 YILI KÂR DAĞITIM TABLOSU BİLANÇO KÂRI Dağıtılabilir Net Dönem Kârı I-Kanuni Yedek Akçeler 1.Kanuni Yedek Akçe 2.Bankamız Kanunu ve Ana Sözleşme Gereği Ayrılan Yedek Akçe (Bankamız Kanunu 9/C) II-Ortaklara Dağıtılabilir Pay III-Özel Yedekler IV-Fevkalade Yedek Akçe (Bankamız Kanunu 9/E) V-Ortaklara Dağıtılacak Pay 1.930.109.388,95 1.930.109.388,95 193.010.938,90 96.505.469,45 96.505.469,45 1.737.098.450,05 1.660.664,19 1.635.437.785,86 100.000.000,00 4 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU YILLIK FAALİYET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜŞÜ YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Yönetim Kurulu’na Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetim Standartları Çerçevesinde Denetimine İlişkin Rapor Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.’nun (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu, denetlemiş bulunuyoruz. Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu Banka yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 514 üncü maddesi ve 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca yıllık faaliyet raporunun 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı” na uygun olarak hazırlanan konsolide finansal tablolarla (“konsolide finansal tablolar”) tutarlı olacak ve gerçeği yansıtacak şekilde hazırlanmasından ve bu nitelikteki bir faaliyet raporunun hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, Banka’nın faaliyet raporuna yönelik olarak TTK’nın 397 nci maddesi ve 2 Nisan 2015 tarihli ve 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Banka’nın konsolide finansal tablolarıyla tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin konsolide finansal tablolarla tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, tarihi finansal bilgiler hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre Yönetim Kurulu’nun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen konsolide finansal tablolarla tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 402 nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, Banka’nın öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin raporlanması gereken önemlilikte bir hususa rastlanmamıştır. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers ZEYNEP URAS, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 4 Mart 2016 BÖLÜM I: SUNUŞ 5 SORUMLULUK BEYANI Bankamızın “2015 Yılı Faaliyet Raporu” tarafımızca incelenmiş olup, Bankamızdaki görev ve sorumluluk alanlarında sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde raporun önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya yanıltıcı olması sonucu doğabilecek herhangi bir eksiklik içermediğini, Raporun ilişkin olduğu dönem itibarıyla, finansal tabloların ve rapordaki diğer finansal konulardaki bilgilerin, Banka’nın finansal durumu hakkında karşı karşıya olduğu önemli riskler ve belirsizlikler ile birlikte dürüstçe ve gerçeği doğru biçimde yansıttığını kabul ve beyan ederiz. RAMAZAN GÜNDÜZ Yönetim Kurulu Başkanı HALIL AYDOĞAN Genel Müdür MEHMET EMIN ÖZCAN SABAHATTIN BİRDAL Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi METIN RECEP ZAFER Genel Müdür Yardımcısı MUSTAFA SEÇKIN ONÜR Strateji Geliştirme Müdürü 6 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU KISACA VAKIFBANK Faaliyete Geçiş Tarihi 13 Nisan 1954 Banka’nın Merkezi İstanbul Ödenmiş Sermayesi 2.500.000.000 TL Personel Sayısı 15.410 Yurt İçi Şube Sayısı 917 (832 şube, 85 bağlı şube) Yurt Dışı Şube Sayısı 3 (New York, Bahreyn, Erbil Şubeleri) Bölge Müdürlüğü Sayısı 23 İştirak ve Bağlı Ortaklık Sayısı 23 Bağımsız Denetim Kuruluşu Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Adres Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Genel Müdürlüğü Sultan Selim Mahallesi, Eski Büyükdere Caddesi, No: 59 34415, Kağıthane/İstanbul Tel (0212) 398 15 15 - (0212) 398 10 00 Faks (0212) 398 11 55 Web sitesi http://www.vakifbank.com.tr HALDEN ANLAYAN KÖKLÜ BANKA BÖLÜM I: SUNUŞ VAKIFBANK’IN YAPITAŞLARI VAKIFBANK’IN MISYONU Vakıf kültüründen aldığı güçle; kendisine emanet edilen varlık ve değerleri etkin ve verimli yöneterek müşterilerine, çalışanlarına, hissedarlarına ve topluma kattığı değerleri sürekli artırmak. VAKIFBANK’IN VIZYONU Bölgesinin en iyi, en çok tercih edilen ve değer yaratan bankası olmak. VAKIFBANK’IN TEMEL DEĞERLERI –– Güvenilirlik –– Sosyal sorumluluk –– Sonuç odaklılık –– Müşteri odaklılık –– Yenilikçi olmak –– Takım olmak –– Sadakat –– Liderlik 7 ÜRETEN TÜRKİYE’NİN GELECEĞİ BIZE EMANET Kredilerin toplam aktifler içerisindeki payını %67,2’ye çıkararak Türkiye ekonomisine katkı sağlamaya devam ettik. AKTİF BÜYÜKLÜĞÜ 183 MİLYAR TL 10 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TARİHÇE VE ORTAKLIK YAPISI Temel bankacılık ürün ve hizmetlerine ek olarak yatırım bankacılığı ve sermaye piyasası faaliyetlerinde de bulunan VakıfBank, en geniş yelpazede finansal ürünleri çağın gerektirdiği yüksek teknolojilerle müşterilerine sunmaktadır. BANKA’NIN TARIHSEL GELIŞIMI VakıfBank, vakıf paraları ile gelirlerinin en iyi şekilde değerlendirilmesi, çağdaş bankacılığın gerektirdiği yönetim ve çalışma anlayışı ile ülkenin tasarruf birikimine katkıda bulunulması ve toplanan tasarrufların korunarak ekonomik kalkınmanın gereklerine göre kullanılması amacıyla, 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı Kanun’la kurulmuştur. Kuruluş sermayesi 50 milyon TL olan VakıfBank, 13 Nisan 1954 tarihinde faaliyete geçmiştir. Bu tarihten itibaren ülke ekonomisinin büyümesine ve gelişmesine yönelik önemli katkıları olan Banka, özel hukuk hükümlerine tabidir. Ülkemiz bankacılık sisteminde köklü bir geleneği ve tecrübeyi temsil etmekte olan VakıfBank, bir yandan ülke ekonomisinin büyümesine, gelişmesine ve dünya ekonomisiyle bütünleşmesine yönelik çalışmalarını sürdürürken, bankacılık sektörünün en kârlı bankalarından biri olmayı başarmış, diğer yandan da hızlı ve sağlıklı bir büyüme sürecine girerek kısa zamanda büyük ölçekli bankalarla arasındaki mesafeyi kapatarak yerini sağlamlaştırmıştır. Günümüzde VakıfBank’ın sunmuş olduğu çağdaş bankacılık ürün ve hizmetleri, kurumsal, ticari ve küçük işletme bankacılığının yanı sıra bireysel ve özel bankacılık alanlarını da kapsamaktadır. Temel bankacılık ürün ve hizmetlerine ek olarak yatırım bankacılığı ve sermaye piyasası faaliyetlerinde de bulunan VakıfBank, finansal iştirakleri aracılığıyla da sigortacılıktan finansal kiralama ve faktoring hizmetlerine kadar en geniş yelpazede finansal ürünleri çağın gerektirdiği yüksek teknolojilerle müşterilerine sunmaktadır. TÜRKIYE’NIN ÖNCÜ BANKASI Türkiye’de uluslararası bankacılık alanında daima öncü bankalardan biri olan VakıfBank, 2015 yılında Türkiye’de ilk defa Basel III uyumlu Tier II ihracı, orta vadeli global tahvil ihraç programı kapsamında gerçekleştirdiği tahsisli bono satışlarının yanında sendikasyon kredileri, seküritizasyon kredileri ve çeşitli kaynaklardan sağladığı uzun vadeli ve uygun maliyetli kredilerle uluslararası piyasalardaki en aktif Türk Bankası olmaya devam etmiştir. Ayrıca kurduğu İpotek Teminatlı Menkul Kıymet İhraç Programı (Covered Bond) ile fonlama tabanını önümüzdeki dönemde daha da genişleterek çeşitlendirmeyi hedeflemektedir. TÜRKIYE’NIN ILK BASEL III UYUMLU SERMAYE BENZERI (KATKI SERMAYE) YURT DIŞI TAHVIL IHRACI Türkiye’de orta vadeli tahvil ihraç programını kuran ilk banka olan VakıfBank, 2015 yılında da bir ilke imza atarak uluslararası sermaye piyasalarında Basel III uyumlu sermaye benzeri tahvil (katkı sermaye) ihracı gerçekleştiren ilk Türk Bankası olmuştur. Şubat 2015’te gerçekleştirilen ihracın nominal tutarı 500 milyon ABD Doları, itfa tarihi 3 Şubat 2025 ve 3 Şubat 2020 tarihinde erken itfa opsiyonlu, kupon oranı %6,875 ve getirisi %6,95’tir. HEP “EN İYİ” OLMAYI HEDEFLEYEN VİZYONER BANKA BÖLÜM I: SUNUŞ 11 TÜRKIYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O. ORTAKLIK YAPISI Ortak Adı Hisse AdediYüz Adet Hissenin Toplam İtibar Bedeli -Bin TL Pay Oranı (%) Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün İdare ve Temsil Ettiği Mazbut Vakıflar (A Grubu) 1.075.058.640 1.075.058 43,00 Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu) 402.552.666 402.553 16,10 Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün İdare ve Temsil Ettiği Mazbut Vakıflar (B Grubu) 386.224.785 386.225 15,45 Diğer Mülhak Vakıflar (B Grubu) 3.091.997 3.092 0,13 Diğer Mazbut Vakıflar (B Grubu) 1.448.543 1.448 0,06 Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler (C Grubu) 1.532.753 1.533 0,06 630.090.616 630.091 25,20 2.500.000.000 2.500.000 100,00 Halka Açık (D Grubu) Toplam BANKA’NIN YÖNETIM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERI ILE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ SAHIP OLDUĞU PAYLAR Banka’nın Yönetim Kurulu Üyesi İsmail Alptekin’in 59,36 TL “C” Grubu payı bulunmaktadır (0,00000237). PAY SAHIPLERINI BILGILENDIRME KAPSAMINDA BORSA İSTANBUL’A YAPILAN BILDIRIMLER Sermaye Piyasası Kurulu’nun Özel Durumlar Tebliği (II-15.1) uyarınca Banka ve faaliyetlerini etkileyen konularla ilgili olarak 2015 yılı içinde 260 adet özel durum açıklaması yapılmıştır. Bu açıklamalar hem Kamuyu Aydınlatma Platformu’nda (www.kap.gov.tr) hem de Banka’nın internet sitesinde (www.vakifbank.com.tr) yayınlanmaktadır. 12 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU ANA SÖZLEŞME’DE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER ESKİ METİN YENİ METİN Sermaye Madde: 7-(25.03.2011 tarihli Olağan Genel Kurul kararı ile değişik şekli) Banka, 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15/09/2005 tarih ve 37/1122 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiş, 03.03.2006 tarih, 10/242 sayılı izni ile de Banka’nın kayıtlı sermayesi 5.000.000.000 TL (Beşmilyar Türk Lirası) olarak belirlenmiştir. Sermaye Madde: 7-(30.03.2015 tarihli Olağan Genel Kurul kararı ile değişik şekli) Banka, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15/09/2005 tarih ve 37/1122 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir. Banka’nın kayıtlı sermaye tavanı 10.000.000.000.-TL (Onmilyar Türk Lirası) olup, her biri 1 (bir) Kuruş itibari değerde nama yazılı 1.000.000.000.000 (Birtrilyon) paya bölünmüştür. Sermaye Piyasası Kurulu’nca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni 20112015 yılları (5 yıl) için geçerlidir. 2015 yılı sonunda izin verilen kayıtlı sermaye tavanına ulaşılamamış olsa dahi, 2015 yılından sonra Yönetim Kurulu’nun sermaye artırım kararı alabilmesi için; daha önce izin verilen tavan ya da yeni bir tavan tutarı için Sermaye Piyasası Kurulu’ndan izin almak suretiyle Genel Kurul’dan yeni bir süre için yetki alınması zorunludur. Söz konusu yetkinin alınmaması durumunda Banka kayıtlı sermaye sisteminden çıkmış sayılır. Sermaye Piyasası Kurulu’nca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni 20152019 yılları (5 yıl) için geçerlidir. 2019 yılı sonunda izin verilen kayıtlı sermaye tavanına ulaşılamamış olsa dahi, 2019 yılından sonra Yönetim Kurulu’nun sermaye artırım kararı alabilmesi için; daha önce izin verilen tavan ya da yeni bir tavan tutarı için Sermaye Piyasası Kurulu’ndan izin almak suretiyle Genel Kurul’dan 5 yılı geçmemek üzere yeni bir süre için yetki alınması zorunludur. Söz konusu yetkinin alınmaması durumunda Yönetim Kurulu kararıyla sermaye artırımı yapılamaz. BÖLÜM I: SUNUŞ 13 ESKİ METİN YENİ METİN Sermaye Madde: 7-(25.03.2011 tarihli Olağan Genel Kurul kararı ile değişik şekli) Banka’nın çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kuruş kıymetinde 250 milyar paya ayrılmış olarak, tamamen ödenmiş 2.500.000.000.TL (İkimilyarbeşyüzmilyon TürkLirası) olup; 1.075.058.639,56 TL’lik kısmı (Birmilyaryetmişbeşmilyonellisekizbinaltıyüzotuzdokuz TürkLirası ve ellialtı Kuruş) 107.505.863.956 (Yüzyedimilyarbeşyüzbeşmilyonsekizyüzaltmışüçbindokuzyüzellialtı) adet (A) Grubu; 390.848.306,75 TL’lik kısmı (Üçyüzdoksanmilyon sekizyüzkırksekizbinüçyüzaltı TürkLirası ve yetmişbeş Kuruş) 39.084.830.675 (Otuzdokuzmilyarseksendörtmilyonsekizyüzotuz binaltıyüzyetmişbeş) adet (B) Grubu; 404.350.498,34 TL’lik kısmı (Dörtyüzdörtmilyonüçyüzellibindörtyüzdoksansekiz TürkLirası ve otuzdört Kuruş) 40.435.049.834 (Kırkmilyardörtyüzotuzbeşmilyonkırkdokuzbinsekizyüzotuzdört) adet (C) Grubu ve 629.742.555,35 TL’lik kısmı (Altıyüzyirmidokuzmilyonyediyüzkırkikibinbeşyüzellibeş TürkLirasıveotuzbeşKuruş) 62.974.255.535 (Altmışikimilyardokuzyüzyetmişdörtmilyonikiyüzelli beşbinbeşyüzotuzbeş) adet (D) Grubu, tamamı nama yazılı paydan oluşmaktadır. Sermaye Madde: 7-(30.03.2015 tarihli Olağan Genel Kurul kararı ile değişik şekli) Banka’nın çıkarılmış sermayesi 2.500.000.000.-TL (İkimilyarbeşyüzmilyon TürkLirası) olup, söz konusu çıkarılmış sermayesi muvazaadan ari şekilde tamamen ödenmiştir. Sermayeyi temsil eden paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde kayden izlenir. Banka’nın sermayesi, gerektiğinde Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Bankacılık Mevzuatı hükümleri çerçevesinde artırılabilir veya azaltılabilir. Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine uygun olarak gerekli gördüğü zamanlarda kayıtlı sermaye tavanına kadar yeni pay ihraç ederek çıkarılmış sermayeyi artırmaya, imtiyazlı pay sahiplerinin haklarının kısıtlanması ve pay sahiplerinin yeni pay alma hakkının sınırlandırılması ile primli veya nominal değerinin altında pay ihracı konularında karar almaya yetkilidir. Yeni pay alma kısıtlama yetkisi pay sahipleri arasında eşitsizliğe yol açacak şekilde kullanılamaz. Banka’nın çıkarılmış sermayesi; 1.075.058.639,56 TL’lik kısmı (Birmilyaryetmişbeşmilyonellisekizbinaltıyüzotuzdokuz TürkLirası ve ellialtı Kuruş) 107.505.863.956 (Yüzyedimilyarbeşyüzbeşmilyon sekizyüzaltmışüçbindokuzyüzellialtı) adet (A) Grubu; 390.774.611,23 TL’lik kısmı (Üçyüzdoksanmilyonyediyüzyetmişdörtbinaltıyüzonbir Türk Lirası ve yirmiüç Kuruş) 39.077.461.123 (Otuzdokuzmilyaryetmişyedimilyondörtyüzaltmışbirbinyüzyirmiüç) adet (B) Grubu; 404.086.452,62 TL’lik kısmı (Dörtyüzdörtmilyonseksenaltıbindörtyüzelliiki TürkLirası ve altmışiki Kuruş) 40.408.645.262 (Kırkmilyardörtyüzsekizmilyon altıyüzkırkbeşbinikiyüzaltmışiki) adet (C) Grubu ve 630.080.296,59 TL’lik kısmı (Altıyüzotuzmilyonseksenbinikiyüzdoksanaltı TürkLirası ve ellidokuz Kuruş) 63.008.029.659 (Altmışüçmilyarsekizmilyonyirmidokuzbinaltıyüzellidokuz) adet (D) Grubu, tamamı nama yazılı paydan oluşmaktadır. 14 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU BAŞLICA FİNANSAL GÖSTERGELER DIĞER 35.521 MILYON TL MENKUL KIYMET PORTFÖYÜ 24.452 MILYON TL KREDILER 122.974 MILYON TL TOPLAM AKTIFLER 182.947 MILYON TL BÖLÜM I: SUNUŞ 15 DIĞER 56.256 MILYON TL ÖZKAYNAKLAR 16.768 MILYON TL MEVDUAT 109.923 MILYON TL TOPLAM PASIFLER 182.947 MILYON TL 16 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU BAŞLICA FİNANSAL GÖSTERGELER TOPLAM AKTIFLER (MILYON TL) 182.947 158.218 135.496 89.184 2011 104.580 2012 2013 2014 KREDILER (MILYON TL) 2015 122.974 104.343 86.496 57.201 2011 67.868 2012 2013 MENKUL KIYMET PORTFÖYÜ (MILYON TL) 21.692 19.111 18.381 2011 2012 2013 2014 23.179 2014 TICARI KREDILER (MILYON TL) 2015 24.452 2015 86.364 71.493 56.009 36.097 2011 43.607 2012 2013 2014 2015 BÖLÜM I: SUNUŞ 17 BİREYSEL KREDİLER (MILYON TL) 36.611 30.488 21.104 2011 32.851 24.261 2012 2013 2014 MEVDUAT (MILYON TL) 109.923 81.533 60.939 2011 2015 91.757 67.242 2012 2013 2014 ÖZKAYNAKLAR (MILYON TL) 2015 16.768 14.772 11.918 12.616 9.298 2011 2012 2013 2014 KÂR (MILYON TL) 2015 1.930 1.753 1.460 1.586 1.227 2011 2012 2013 2014 2015 18 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU BAŞLICA RASYOLAR KREDILER/ TOPLAM AKTIF (%) 64,1 64,9 63,8 65,9 67,2 2011 2012 2013 2014 2015 106,1 113,7 100,9 111,9 2012 2013 2014 2015 35,7 35,2 31,5 29,8 2013 2014 2015 9,3 9,3 9,2 2013 2014 2015 KREDILER/ MEVDUAT (%) 93,9 2011 BIREYSEL KREDILER/KREDILER (%) 36,9 2011 2012 ÖZKAYNAKLAR/ TOPLAM PASIFLER (%) 10,4 2011 11,4 2012 BÖLÜM I: SUNUŞ 19 ŞUBE BAŞINA MEVDUAT (MILYON TL) 119,5 89,6 90,4 94,9 2011 2012 2013 102,8 2014 2015 ŞUBE BAŞINA KREDI (MILYON TL) 133,7 116,8 91,2 84,1 2011 2012 100,7 2013 2014 2015 PERSONEL BAŞINA MEVDUAT (MILYON TL) 7,1 5,0 5,0 2011 2012 5,5 2013 6,1 2014 2015 PERSONEL BAŞINA KREDI (MILYON TL) 8,0 7,0 4,7 5,0 2011 2012 5,8 2013 2014 2015 20 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU YÖNETİM KURULU BAŞKANI’NIN MESAJI Türk bankacılık sektörü güçlü yapısını koruyarak büyümesini sürdürürken Bankamız da büyümeye devam etmiş ve 2015 yılında aktif büyüklüğünü 182.947 milyon TL seviyesine çıkarmıştır. Değerli Paydaşlarımız, Küresel krizin ardından 2014 yılına kadar ekonomilerin toparlanması için ABD ve Avrupa gibi gelişmiş ülkelerde genel olarak genişleyici para politikaları uygulanmıştır. 2014 ve 2015 yıllarında gelişmiş ülke merkez bankalarının uyguladıkları para politikalarında ayrışmalar yaşanmıştır. ABD Merkez Bankası (Fed), 2014 yılı ekim ayında üçüncü niceliksel genişleme programını sona erdirmiş, 2015 yılı aralık ayında ise yaklaşık 10 yıl aradan sonra ilk defa faiz artırım kararı almıştır. Fed, aralık ayında aldığı kararla politika faiz oranını 0,25 puan artırarak %0,25-%0,50 bandına çıkarmıştır. Toplantı sonrası yapılan açıklamada, önümüzdeki dönemde faiz artırımlarının kademeli olarak yapılacağı belirtilmiştir. 2015 yılı başından itibaren küresel piyasalarda endişe ile beklenen faiz artırım kararının ardından para politikasına yönelik belirsizlikler azalmış ve karar piyasalara genel olarak olumlu yansımıştır. 2015 yılını geçtiğimiz yıla kıyasla daha olumlu bir performansla tamamlaması beklenen Avro Bölgesi’nde ise son dönemde açıklanan veriler bölgede ekonomik aktivitenin yılın son aylarında bir miktar ivme kaybettiğine işaret etmiştir. Uzun süredir düşük enflasyon ve yüksek işsizlikle mücadele eden Avrupa’da, ekonomik aktiviteyi desteklemeye yönelik genişletici para politikalarına bu dönemde de devam edilmiştir. Avrupa Merkez Bankası (ECB), 2015 yılı mart ayında başladığı 60 milyar Avro tutarındaki varlık alım programını mart 2017’ye kadar uzatma kararı almıştır. Gelişmiş ve gelişmekte olan ülke ekonomileri 2015 yılında da deflasyonla mücadele etmeye devam etmiştir. Japonya’da uygulanmaya devam edilen genişletici para politikalarına rağmen düşük enflasyon oranı ile ilgili endişeler sürmüştür. Bu dönemde dünyanın en büyük üçüncü ekonomisi olan Japonya ekonomisi, 2015 yılı üçüncü çeyreğinde son iki yıl içinde ikinci kez teknik olarak resesyona girmiştir. Küresel büyüme üzerinde aşağı yönlü risk oluşturmaya devam eden Çin ekonomisinde ise ekonomiyi canlandırmak için başta devalüasyon olmak üzere bir takım önemler alınmış olmasına rağmen beklenilen toparlanma görülememiştir. Önümüzdeki dönemde Çin Hükümeti’nin sanayide kapasite fazlasını azaltmaya, gayrimenkul stokunu düşürmeye, finansal riskleri azaltmaya ve şirketlerin maliyetlerini aşağıya çekmeye odaklanması beklenmektedir. 2015 yılının ilk çeyreğinde %2,5, ikinci çeyreğinde %3,8 büyüme kaydeden Türkiye ekonomisi ise ilk dokuz aylık dönemde bir önceki yılın aynı dönemine göre reel olarak %3,4 oranında büyümüştür. Seçim belirsizliğinin bitmesiyle yatırımların hız kazanmış olmasının ve ihracatta yaşanan iyileşmenin önümüzdeki dönemde ekonominin geneline sağlayacağı katkıyla Türkiye ekonomisinin 2016 yılını OVP hedefi olan %4 veya üzerinde bir oranda büyüyerek tamamlaması beklenmektedir. Fiyat istikrarının yanı sıra finansal istikrarı da gözeten bir politika izleyen TCMB, 2015 yılında para politikasındaki sıkı duruşunu sürdürmüş olup önümüzdeki dönemde para politikası kararlarının enflasyon görünümüne bağlı olacağını belirtmiştir. seviyesinde gerçekleşmiştir. Bankacılık sektörünün alternatif fon kaynağı olarak görülen mevduat dışı kaynaklar (MDK) ise 2015 yılının ağustos ayında 2014 nisan ayından bu yana en yüksek yıllık artış hızını sergileyerek, bir önceki yılın aynı dönemine göre %19,76 oranında artmış ve 849,8 milyar TL olmuştur. MDK’nın pasifler içindeki payı da %36,05 olarak gerçekleşmiştir. 2014 yılı ilk yarısında azalan dönem net kârı 2015 yılında baz etkisinin de katkısıyla yeniden yükselmeye başlamış ancak yılın üçüncü çeyreğinde artış hızı yavaşlamıştır. Böylelikle aralık ayında dönem net kârı yıllık bazda %5,90 oranında artmıştır. Türk bankacılık sektörü güçlü yapısını koruyarak büyümesini sürdürürken Bankamız da büyümeye devam etmiş ve 2015 yılında aktif büyüklüğünü 182.947 milyon TL seviyesine çıkarmıştır. Ayrıca Bankamız net kârı 1.930 milyon TL seviyesine ulaşmıştır. Önümüzdeki dönemde de Bankamızın, ülkemizden aldığı güç ile hedefleri doğrultusunda büyümesini sürdüreceğine; müşterilerimiz, hissedarlarımız, yatırımcılarımız ve özverili çalışanlarımızdan aldığı güçle kârını daha da arttıracağına olan inancım tamdır. Bu vesileyle; 2015 yılındaki başarılarımızda pay sahibi olan müşterilerimize, çalışanlarımıza, hissedarlarımıza ve yatırımcılarımıza Bankamız adına teşekkürlerimi sunarım. Saygılarımla, 2015 yılında dünyadaki ve Türkiye’deki gelişmeler bu yönde olurken Türk bankacılık sektörü 2015 yılında %18,21 büyümüştür. 2015 yılında da krediler, aktif büyümesinde belirleyici olmaya devam etmiş ve kredilerin toplam aktifler içindeki payı %62,98 seviyesine ulaşmıştır. Bu dönemde mevduat kalemi ise geçen yılın aynı dönemine göre %18,31 oranında artmış ve fon kaynakları içindeki payı %52,83 RAMAZAN GÜNDÜZ Yönetim Kurulu Başkanı BAŞARISINI TÜRKİYE İLE PAYLAŞAN KAMUNUN ÖZEL BANKASI BÖLÜM I: SUNUŞ ÖZKAYNAK BÜYÜKLÜĞÜ 16.768 MİLYON TL 21 22 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI 2015 yılında ticari müşterilerin yatırım ve projelerinden doğan finansman ihtiyaçlarını bu alandaki birikim ve tecrübemiz ile karşılamaya devam ettik ve proje kredilerimizi %54,71 oranında artırdık. Değerli paydaşlarımız, 2015 yılında küresel piyasalarda, özellikle ABD Merkez Bankası’nın (Fed) faiz artırım kararı fiyatlanmıştır. Fed, aralık ayında 2006 yılından sonra ilk kez faiz artırarak politika faiz oranını %0,25-0,50 bandına çıkarmış ve küresel kriz sonrası faiz artırımına başlayan ilk gelişmiş ülke merkez bankası olarak diğer gelişmiş ülkelerden ayrışmıştır. Bunun yanı sıra Avrupa Merkez Bankası (ECB), mart ayında aylık 60 milyar Avro tutarında ve 2016 yılı eylül ayına kadar devam edecek bir tahvil alım programı uygulama kararı almıştır. Fed ve ECB dışında Japonya ve Çin Merkez Bankaları da önemli kararlar almıştır. Japonya ekonomisinin dört çeyrek art arda küçülmesi sonucu Japonya Merkez Bankası genişleyici para politikası uygulamaya devam etme kararı almış, Çin Merkez Bankası ise Çin ekonomisinin gösterdiği zayıf performans nedeni ile devalüasyona gitmiştir. TCMB, toplamda 75 baz puan faiz indirimine giderek politika faiz oranı olan bir hafta vadeli repo ihale faiz oranını %7,5’e düşürmüştür. Ağustos ayında ise TCMB para politikasında sadeleştirmeye gideceğini ve sadeleştirme adımları için Fed’in faiz artırım kararını bekleyeceğini açıklamıştır. Bunun ardından TCMB, aralık ayı Para Politika Kurulu (PPK) toplantısında faiz oranını %7,50 seviyesinde, faiz koridorunun üst bandı olan marjinal fonlama oranını %10,75 seviyesinde ve alt bandını ise %7,25 seviyesinde sabit bırakmıştır. Aralık ayı PPK toplantısında Fed’in faiz artırımına başlamasının ardından piyasa oynaklıklarında yaşanan düşüşün kalıcı olması durumunda TCMB, 2016 yılı ocak ayından itibaren sadeleşme adımları atılabileceği sinyalini de vermiştir. Bilindiği üzere, Türkiye ekonomisi 2015 yılının 3. çeyreğinde 2014 yılının aynı çeyreğine göre sabit fiyatlarla %4 oranında büyümüştür. Yılın ilk çeyreğinde %2,5, ikinci çeyreğinde ise %3,8 oranında büyüme kaydeden Türkiye ekonomisi, 2015’in ilk dokuz aylık döneminde geçen yılın aynı dönemine göre reel olarak %3,4 büyümüştür. Böylece, büyümenin 2015’in ilk dokuz aylık döneminde, 2014’ün ilk dokuz aylık dönemine kıyasla ivme kazandığı görülmüştür. Ayrıca Türkiye ekonomisi, 24 çeyrek üst üste büyüyerek sürdürülebilir büyüme konusunda kendisini bir kez daha kanıtlamıştır. ÜLKESİNİ DÜŞÜNEN, GELİŞEREK Türkiye siyasi ve ekonomik istikrar konusunda kendini bir kez daha kanıtlarken, biz de VakıfBank olarak ülkemizden aldığımız güçle aktif büyüklüğümüzü bir önceki yıla göre %15,63 oranında artırarak 182.947 milyon TL’ye çıkararak Türkiye ekonomisine katkımızı bu dönemde de sürdürdük. Kredilerimizi %17,86 oranında artırarak toplamda 122.974 milyon TL’ye yükselttik. 2015 yılında 2 milyondan fazla müşterimizin finansman ihtiyacını uygun koşullar sağlayarak karşıladık. Müşteri odaklı bu yaklaşımımızın desteği ile taksitli ihtiyaç kredilerimizi %14,86 oranında artırarak 17.191 milyon TL, konut kredilerimizi %5,59 oranında artırarak 15.117 milyon TL, taşıt kredilerimizi %7,24 oranında artırarak 467 milyon TL düzeyine ulaştırdık. Böylelikle toplam bireysel kredilerimizi %11,45 oranında artırarak 36.611 milyon TL’ye çıkardık. Ekonomimizin dinamosu konumunda olan KOBİ’lerimizin ihtiyaçlarını doğru bir şekilde analiz ederek, KOBİ’lere sunduğumuz gerek finansal gerek finansal olmayan ürün ve hizmetler ile 2015 yılında da KOBİ’lerin yanında olmaya devam ederek KOBİ bankacılığı alanındaki istikrarlı büyümemizi sürdürdük. KOBİ kredilerimizi %19,47 oranında artırarak 33.035 milyon TL’ye çıkardık. BÜYÜYEN BANKA BÖLÜM I: SUNUŞ TOPLAM AKTİFLER 182.947 MİLYON TL 23 24 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI 2015 yılsonunu geçen yılın aynı dönemi ile karşılaştırdığımızda, %17,95 oranında artarak 5,5 milyar TL olarak gerçekleşen net faiz gelirlerimiz Bankamızın kârlılığında büyük paya sahiptir. Halden anlayan bankacılık anlayışı ile tarım bankacılığı alanında da özel çözümler sunarak birçok ziraat odası ile kredi protokolleri imzaladık. Protokoller kapsamında ziraat odası üyelerine, her türlü tarımsal faaliyete yönelik ihtiyaçlarını Bankamız desteği ile uygun koşullarda karşılama imkânı sunmuş olduk. Ayrıca Toprak Mahsulleri Ofisi’ne (TMO) buğday, arpa, mısır veya çeltik gibi ürün satan üretici ya da tüccarlara büyük kolaylık sağlayan TMO Kart’ı kullanıma sunduk. Geniş ürün gamı ve yaygın şube ağı ile ticari müşterilerimizin de finansman gereksinimlerini karşıladık. 2015 yılsonu itibarıyla ticari kredilerde %20,80 oranında artış sağladık. Bu dönemde ticari müşterilerin yatırım ve projelerinden doğan finansman ihtiyaçlarını bu alandaki birikim ve tecrübemiz ile karşılamaya devam ettik ve proje kredilerimizi %54,71 oranında artırdık. Türkiye Cumhuriyeti tarihinin en büyük projesi olan İstanbul’un 3. havalimanının finansman anlaşmasını da bu dönemde imzaladık. 2015 yılında mevduat tabanının yaygınlaştırılması ve miktarının artırılması amacıyla uygulanan etkin ve dinamik politikalar sayesinde mevduat yapısını daha da güçlendirerek toplam mevduatımızı bir önceki yılsonuna göre %19,80 oranında artırarak 109.923 milyon TL’ye ulaştırdık. Fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmesi, faiz oranı riskinin azaltılması, likidite yönetimine katkı sağlanması ve kaynak vadesinin uzatılması amacıyla 2015 yılı içerisinde banka bonosu, tahvili ve ayrıca sermaye benzeri kredi ihracı gerçekleştirdik. Türkiye’de orta vadeli tahvil ihraç programını kuran ilk banka olarak, 2015 yılında bir ilke daha imza atarak uluslararası sermaye piyasalarında Basel III uyumlu sermaye benzeri tahvil ihracı gerçekleştiren ilk Türk bankası olduk. Şubat 2015’te gerçekleştirilen ihracın nominal tutarı 500 milyon ABD Doları, itfa tarihi 3 Şubat 2025 ve 3 Şubat 2020 tarihinde erken itfa opsiyonlu, kupon oranı %6,875 ve getirisi %6,95’tir. Bu ihraç ile Global Financial Conferences (GFC) tarafından düzenlenen ve Türk sermaye piyasaları ile finans sektörünün en prestijli ödüllerinden biri olarak değerlendirilen Bonds & Loans 2015 Ödül Töreni’nde Yılın En İyi Uluslararası Tahvil İhracı kategorisinde birincilik ödülüne layık görüldük. Ülkemizde mümkün hale gelen konut kredilerine dayalı menkul kıymet (Covered Bond) ihracı için çalışmalarımızı tamamlayarak 29 Temmuz 2015 tarihinde 3 milyar Avro büyüklüğünde ve Moody’s tarafından A3 kredi notu alan İpotek Teminatlı Menkul Kıymet (İTMK) programını kurduk. 2016 yılında uluslararası piyasalardaki gelişmeleri yakından izleyerek oluşabilecek fırsatları değerlendirmeyi ve program kapsamında ilk ihracı gerçekleştirmeyi düşünüyoruz. 2015 yılında özkaynaklarımızdaki artış da devam ederek 16.768 milyon TL’ye ulaştı. Bu dönemde ihraç ettiğimiz sermaye benzeri kredi ve %13,51 oranında artan özkaynaklarımızın desteği ile sermaye yeterlilik rasyomuz %14,52’ye yükseldi. Kârımız ise 1.930 milyon TL olarak gerçekleşti. 2015 yılsonunu geçen yılın aynı dönemi ile karşılaştırdığımızda, %17,95 oranında artarak 5,5 milyar TL olarak gerçekleşen net faiz gelirlerimiz Bankamızın kârlılığında büyük paya sahiptir. Bu dönemde net ücret ve komisyon gelirlerimiz de geçen yılın aynı dönemine göre %29,85 artarak 921 milyon TL’ye ulaştı. GELECEĞİ ÇOK ÇALIŞARAK KAZANAN KÂRLI BANKA BÖLÜM I: SUNUŞ Günümüzde artan rekabet koşulları, alternatif dağıtım kanallarını giderek daha önemli hale getirmektedir. Biz de değişen koşulların farkında olarak bu alanda yatırımlarımızı sürdürüyoruz. İnternet bankacılığı alanında yapılan çalışmalar sonucu internet bankacılığına girişi kolaylaştırdık, işlemleri basitleştirdik ve Cep İmza ile üst düzey güvenlik sağladık. Sonuç olarak 2015 yılsonunda internet ve mobil bankacılık kanallarından yapılan işlemlerde bir önceki yılın aynı dönemine göre %51 oranında artış gerçekleştirdik. Ayrıca çağrı merkezi çalışan sayımızı artırdık. Bununla birlikte Çağrı Merkezi Sesli Yönlendirme Sistemi’ni basitleştirerek müşterilerin temsilcilere daha hızlı bağlanmalarını ve işlemlerini daha kısa sürede tamamlamalarını sağladık. Bu dönemde ATM ağını genişletme ve ATM’leri yenileme çalışmalarımızı da devam ettirdik. 25 2015 yılında VakıfBank olarak sürdürülebilirlik konusunda da önemli adımlar attık. Bu alanda koordinasyonun sağlanabilmesi ve çalışmaların sağlıklı bir şekilde yürütülebilmesi için sürdürülebilirlik organizasyon yapısını oluşturduk. En üst seviyede karar verici ve sorumlu merci olarak “Sürdürülebilirlik Komitesi” ve bu komiteye bağlı faaliyet göstermek üzere “Sürdürülebilirlik Alt Komitesi”, sürdürülebilirlik çalışmalarını yürütmek üzere ise Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü bünyesinde “Sürdürülebilirlik Servisi”, Destek Hizmetleri Başkanlığı altında ise “Çevre Yönetim Servisi” çalışmalarını yürütmektedir. Ayrıca iklim değişikliği stratejisi, risk yönetimi, karbon emisyonları gibi bildirimleri içeren Karbon Saydamlık Projesi (CDP) iklim değişikliği programına 2015 yılında bildirimde bulunduk. Yapılan değerlendirme sonucunda CDP’ye dâhil olduğumuz ilk yılda 100 puan üzerinden C performans bandında 91 bildirim puanı alarak büyük bir başarı elde ettik. 2014 ve 2015 haziran faaliyet dönemini kapsayan ilk Sürdürülebilirlik Raporumuzu, Küresel Raporlama İnisiyatifi (Global Reporting Intitiative) G4’e uyumlu hazırlayarak paydaşların bilgisine sunduk. Elde ettiğimiz gurur verici sonuçları ve yaptığımız atılımları önümüzdeki dönemlerde daha da geliştirecek ve çok daha büyük başarılara imza atacağız. Bu vesileyle, VakıfBank ailesinin mensubu olduğunu düşündüğüm müşterilerimiz başta olmak üzere, başarılarımızda özverili çalışmaları ile büyük katkısı olan çalışanlarımıza, bizlere güvenen hissedarlarımız ile yatırımcılarımıza ve desteklerini bizden hiçbir zaman esirgemeyen Yönetim Kurulumuza teşekkür ederim. Saygılarımla, HALİL AYDOĞAN Genel Müdür KOBİ’LERİN HEDEFLERİ BIZE EMANET Avrupa Yatırım Bankası’yla 200 milyon Avro’luk kredi anlaşması imzalayarak kredinin ilk dilimi olan 100 milyon Avro’yu KOBİ ve daha büyük ölçekli şirketlerin kullanımına sunduk. 2015’te KOBİ’lere verdiğimiz toplam kredi 33.035 milyon TL’ye ulaştı. TİCARİ KREDİLER 86.364 MİLYON TL 28 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU DÜNYADA VE TÜRKİYE’DE 2015 2014 yılında %3,4 oranında büyüyen küresel ekonominin 2015 yılını IMF beklentisine göre %3,1’lik bir büyüme ile tamamlaması beklenmektedir. ABD ekonomisi 2015 yılını %2,4’lük bir büyüme ile tamamlamıştır. KÜRESEL EKONOMİ REEL BÜYÜME (Y-Y,%) Gelişmekte Olan Ülkeler 10 Dünya Gelişmiş Ülkeler 5 0 Beklenti KÜRESEL EKONOMIDE ILIMLI BÜYÜME DEVAM EDIYOR 2014 yılında %3,4 oranında büyüyen küresel ekonominin 2015 yılını IMF beklentisine göre %3,1’lik bir büyüme ile tamamlaması beklenmektedir. ABD ekonomisi 2015 yılını %2,4’lük bir büyüme ile tamamlamıştır. Avro Bölgesi’nin üçüncü çeyrekte yıllık bazda %1,6 ile beklentiler doğrultusunda büyüme göstermesinde özel tüketim ve kamu harcamalarındaki artış etkili olmuştur. Öte yandan küresel ekonomideki zayıf seyir sebebiyle ihracatın büyümeye etkisi negatif 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 Kaynak: IMF 2000 -5 olmuştur. Japonya ekonomisinde ise dört çeyrek art arda negatif büyüme oranı gerçekleşirken, 2015 yılının ikinci çeyreğinde %0,7’lik sınırlı artış kaydedildikten sonra üçüncü çeyrekte %1,6’lık büyüme oranı yakalanmıştır. Küresel ekonominin büyüme performansında oldukça önemli bir yeri olan Çin ekonomisi 2015 yılını %6,9’luk bir büyüme performansı ile sonlandırırken, Çin’de ekonomiyi canlandırmak amacıyla başta devalüasyon olmak üzere bir seri önlemin alınmış olmasına karşın hala beklenilen toparlanmanın görülmemiş olması küresel büyüme üzerinde aşağı yönlü risk oluşturmaya devam etmektedir. DÜNYAYI ANLAYAN AVRUPA VE JAPONYA EKONOMISINDE GENIŞLETICI PARA POLITIKASI UYGULANMAYA DEVAM EDERKEN, ABD MERKEZ BANKASI SIKILAŞTIRICI POLITIKAYA ILIŞKIN ILK ADIMINI ATMIŞTIR. Küresel krizin ardından ekonomilerin toparlanması için ABD, Avrupa ve Japonya gibi gelişmiş ülkelerde genel olarak genişletici para politikaları uygulanmıştır. 2014 ve 2015 yılında ise, gelişmiş ülke merkez bankalarının para politikalarında ayrışma yaşanmıştır. ABD Merkez Bankası (Fed), 2012 yılı eylül ayında başladığı üçüncü niceliksel genişleme programını (QE3), 29 Ekim 2014 tarihinde sona erdirmiş ve 2015 yılı aralık ayında Fed yaklaşık 10 yılın ardından ilk defa faiz artırım kararı almıştır. ABD’de politika faiz oranı 0,25 puan artırılarak %0-%0,25 bandından %0,25-%0,50 bandına çıkarılmıştır. Bununla birlikte toplantı sonrası yapılan açıklamada Fed Başkanı Janet Yellen, 2016 yılında dört faiz artırımı gerçekleşebileceğini belirterek bundan sonraki dönemde yapılacak faiz artırımları için ilk kez resmi olarak “kademeli” kelimesini kullanmıştır. GLOBAL BANKA BÖLÜM I: SUNUŞ 29 PETROL FIYATLARINDAKI SERT GERILEME 2015 YILINDA DA DEVAM ETTI MERKEZ BANKASI BILANÇO BÜYÜKLÜĞÜ Japonya (Trilyon Yen, sağ eksen) ABD (Milyar Dolar) Avro Bölgesi (Milyar Avro) 6.000 600 4.000 400 2.000 200 0 0 11.2007 11.2008 11.2009 11.2010 11.2011 11.2012 11.2013 11.2014 11.2015 Kaynak: Bloomberg Uzun süredir düşük enflasyon ve yüksek işsizlikle mücadele eden Avrupa’da ise, Avrupa Merkez Bankası (ECB) ekonomik aktiviteyi desteklemeye yönelik genişletici para politikasına devam etmektedir. ECB 2015 yılının mart ayında aylık 60 milyar Avro tutarında ve 2016 eylüle kadar devam edecek bir tahvil alım programı uygulama kararı almıştır. Yıl içinde programın uzatılabileceği ve faiz oranlarının indirilebileceği tartışılmış ve ECB aralık ayında yaptığı toplantıda mevduat faiz oranını 10 baz puan indirerek -%0,20 seviyesinden -%0,30 seviyesine düşürmüş, varlık alım programının süresini eylül 2016’dan mart 2017’ye kadar uzatılmıştır. Varlık alım miktarları ise 60 milyar Avro’da sabit bırakılmıştır. Toplantı sonrasında açıklama yapan ECB Başkanı Mario Draghi enflasyon hedefine ulaşılıncaya kadar parasal genişlemenin devam edeceğini ve bölgesel tahvillerle tahvil alım programının çeşitlendirileceğini ifade etmiştir. Japonya ekonomisinde ise ekonomiyi canlandırmaya yönelik genişletici politikalar uygulanmaya devam edilmektedir. Japonya Merkez Bankası, genişleyici para politikasını enflasyon %2 seviyesine ulaşana kadar uygulamaya devam edeceğini açıklamıştır. Bununla birlikte Japonya hükümeti ekonominin canlandırılması ve kamu borcunun azaltılması amacıyla yüksek vergi geliri öngören 2016 mali yılı bütçesini onaylamıştır. Japonya Başbakanı Shinzo Abe ise, deflasyonun üstesinden gelmek için şirketleri daha yüksek ücret vermeye ve sermaye harcamalarını yükseltmeye çağırmıştır. 2015 yılında Çin ekonomisinin zayıf performans göstermesi ekonomiyi canlandırma adına karar alma mekanizmalarını daha fazla politika adımı atmaya teşvik etmiştir. Bu bağlamda Çin Merkez Bankası (PBOC) para birimi renminbi (yuan)’de devalüasyona giderek hem ihracatı canlandırmaya hem de son dönemde hız kazanan sermaye çıkışlarını dengelemeye çalışmıştır. Öte yandan, yuan para biriminin IMF tarafından yaratılmış olan uluslararası rezerv varlığı olarak tanımlanan SDR (Special Drawing Rights) sepetine girilmesi ile ilgili kasım 2015’te yapılan görüşmeler olumlu geçmiş ve yuanın beşinci para birimi olarak 2016 yılı ocak ayından itibaren SDR sepetine eklenmesine karar verilmiştir. Son olarak Çin Merkez Bankası ekonomiyi desteklemek için 2014 yılından bu yana altı kez faiz indirimine gitmiştir. Bir yıl vadeli borç verme faiz oranı %4,35’e, bir yıl vadeli mevduat faiz oranı %1,5’e indirilmiştir. Bununla birlikte son faiz indiriminin yapıldığı 2015 yılı ekim ayında zorunlu karşılık oranlarında da 50 baz puanlık indirime gidilme kararı alınmıştır. DÜNYA EKONOMILERI DEFLASYONLA MÜCADELEYE DEVAM ETMEKTEDIR Gelişmiş ve gelişmekte olan ülke ekonomileri 2015 yılında da deflasyon sorunuyla mücadele etmeye devam etmiştir. Genişleyici para politikası uygulayan diğer ülkelerden farklı olarak 2014 yılında çıkış stratejisine başlayan ABD ekonomisinde 2015 yılında %0,7’lik enflasyon oranı Fed’in hedef seviye olarak belirttiği %2’lik enflasyon seviyesinin altında kalmıştır. 2014 yılında %0,2’lik gerileme gösteren Avro Bölgesi enflasyon oranı 2015 yılını %0,4’lük artış ile tamamlamıştır. Bölge’ye ilişkin deflasyon endişelerine rağmen 2014 yılına göre 2015 yılında enflasyon daha olumlu bir görünüm çizmiştir. Japonya’da da uygulanmaya devam edilen genişleyici politikalara rağmen düşük enflasyon oranı ile ilgili endişeler 2015 yılında da son bulmamıştır. Nitekim Japonya’da 2015 yılı enflasyon oranı %0,2 ile bir önceki yıla göre çok sert gerileme göstermiştir. 2014 yılında sert düşüşler kaydeden petrol fiyatları 2015 yılında da gerilemeye devam etmiştir. Mayıs ayında en yüksek 66,6 Dolar/varil seviyesinden işlem gören petrol fiyatları yılın son ayında 36,5 Dolar/varil seviyelerine kadar geriledi. Petrol fiyatlarındaki düşüşte küresel bazdaki aşırı arz fazlasının yanı sıra Petrol İhraç Eden Ülkeler Örgütü’nün (OPEC), özellikle 25 kasımdaki toplantısında, petrol üretiminde kısıtlamaya gidilmeyeceği yönündeki kararları etkili olmuştur. OPEC kararı sonrasında petrol fiyatlarındaki aşağı yönlü baskının artmasıyla, petrol üretim maliyetlerinin karşılanamaması ABD’de birçok petrol kuyu ve kulesinin kapanmasına neden olmuştur. Petrol fiyatlarındaki düşüş, Türkiye gibi petrol ithalatçısı ülkelere olumlu yansırken, Rusya gibi petrol ihracatçısı ülke ekonomilerini ise olumsuz etkilemektedir. Öte yandan, hem devam eden OPEC kararının etkileri hem de İran’ın 2016 yılında petrol üretimini kısmayacakları hatta ek talep gelmesi durumunda üretimi artıracakları yönündeki açıklamaları arz yönlü endişelerin devam etmesine neden olmaktadır. Ancak 2016 yılı için küresel ekonomiye ilişkin büyüme beklentisinin 2015 yılına göre daha olumlu olması petrol fiyatlarında arz yönlü endişelerle oluşan aşağı yönlü baskının beklendiği kadar hissedilmemesine neden olabilecektir. Ayrıca, OPEC’in petrol fiyatlarındaki düşüşün bu şekilde devam etmeyeceği ve fiyatlarda bir yıl içinde düzelmeler olacağı yönündeki açıklamaları piyasada örgütün önümüzdeki dönemde fiyatlarla ilgili bir önlem alması beklentisini de artırmıştır. Böylece 2016 yılında petrol fiyatlarının 35 Dolar/ varil seviyelerinde daha yumuşak bir seyir izlemesi mümkün olabilir. ENFLASYON (%) 2014 2015 3 2,5 2 1,5 1,6 1 0,5 0,7 0 -1 0,4 0,2 -0,2 ABD Kaynak: IMF Avro Bölgesi Çin Japonya 30 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU DÜNYADA VE TÜRKİYE’DE 2015 Türkiye’nin Gayri Safi Yurt İçi Hasılası (GSYH) 2015 yılının üçüncü çeyreğinde 2014 yılının aynı çeyreğine göre sabit fiyatlarla %4 büyümüştür. TÜRKİYE EKONOMİSİ REEL BÜYÜME (Y-Y,%) Sanayi Üretim Endeksi (y-y,%) Gayri Safi Yurtiçi Hasıla(Reel) (y-y,%) 20 15 10 5 0 -5 -10 -15 -20 2015Ç3 2015Ç1 2014Ç3 2014Ç1 2013Ç3 2013Ç1 2012Ç3 2012Ç1 2011Ç3 2011Ç1 2010Ç3 2010Ç1 2009Ç3 2009Ç1 2008Ç3 2008Ç1 2007Ç3 2007Ç1 2006Ç3 2006Ç1 -25 Kaynak: TCMB TÜRKIYE EKONOMISI 2015 YILININ ÜÇÜNCÜ ÇEYREĞINDE %4 ORANINDA BÜYÜMÜŞTÜR Türkiye’nin Gayri Safi Yurt İçi Hasılası (GSYH) 2015 yılının üçüncü çeyreğinde 2014 yılının aynı çeyreğine göre sabit fiyatlarla %4 büyümüştür. Yılın ilk çeyreğinde %2,5, ikinci çeyreğinde ise %3,8 oranında büyüme kaydeden Türkiye ekonomisi, 2015’in ilk dokuz aylık döneminde geçen yılın aynı dönemine göre reel olarak %3,4 büyümüştür. Böylece, büyümenin 2015’in ilk dokuz aylık döneminde, 2014’ün ilk dokuz aylık dönemine kıyasla ivme kazandığı görülmüştür. Cari fiyatlarla GSYH ise ilk dokuz ayda bir önceki yılın aynı dönemine göre %11,1 artmıştır. GSYH verileri, Türkiye ekonomisinin 2015 yılının üçüncü çeyreğinde beklenenden yüksek bir performans sergilediğini ortaya koymuştur. Mevsim ve takvim etkilerinden arındırılmış GSYH verilerine göre ise büyüme oranı üçüncü çeyrekte ikinci çeyreğe göre %1,3 artmıştır. TÜRKİYE’YE DESTEK VEREN ÖNCÜ BANKA 2014 yılında bir önceki yıla göre %1,8 büyüyen ve GSYH büyüme oranına 1,27 puan katkıda bulunan hanehalkı tüketim harcamaları, 2015 yılının ilk üç çeyreğinde bir önceki yılın aynı dönemine göre %3,6 artarak GSYH büyümesine 2,54 puan katkı sağlamıştır. 2015 yılının ilk üç çeyreğinde GSYH’nin %70,2’sini oluşturan hanehalkı tüketimi üçüncü çeyrekte bir önceki çeyreğe göre artış eğilimi göstermiştir. 2015 yılının ilk dokuz aylık döneminde büyümeye en yüksek katkıyı hanehalkı tüketim harcamaları yapmıştır. 2014 yılında bir önceki yıla göre %4,7 büyüyen ve GSYH büyüme oranına 0,52 puan katkıda bulunan kamu tüketimi harcamaları ise 2015 yılının ilk üç çeyreğinde bir önceki yılın aynı dönemine göre %5,9 artarak GSYH büyümesine 0,62 puan katkıda bulunmuştur. Kamunun yatırım harcamaları 2015’in ilk dokuz aylık döneminde 2014 yılının aynı dönemine göre %1,9 yavaşlarken, özel sektör yatırımları %4,3 artmıştır. Böylece yatırım harcamaları GSYH büyümesine toplamda 0,76 puan pozitif katkı sağlamıştır. Kamu sektörü yatırımlarında 2015 yılının ilk çeyreğinde yaşanan yavaşlamanın ikinci çeyrekten sonra ortadan kalkması kamu sektörü dinamizminin artabileceğine işaret BÖLÜM I: SUNUŞ etmektedir. Özel sektör yatırımlarında ise üçüncü çeyrekte bir yavaşlama yaşanmış olmasına karşın yılın ilk iki çeyreğindeki artış üçüncü çeyrekteki azalışı telafi etmiştir. 2015 yılının ilk dokuz aylık döneminde ihracatta bir önceki yılın aynı dönemine göre %1 oranında düşüş yaşanırken, ithalatta aynı dönemde %1,4 artış yaşanmıştır. TL’de 2015 yılında 2014 yılına göre yaşanan değer kaybı ihracatı olumsuz etkilerken, ithalatın artmasında belirleyici olmuştur. Böylece 2014’ün ilk dokuz aylık döneminde büyümeye en yüksek katkıyı yapan net ihracat, 2015’in ilk dokuz aylık döneminde azalış yönlü katkı yapmıştır. Hizmet sektörü ise 2015 yılının ilk dokuz aylık döneminde GSYH içinde %59,1 paya sahip olurken, 2014’ün aynı dönemine göre %4,4 büyüme kaydetmiştir. 2015 yılının ilk dokuz aylık döneminde büyümeye en yüksek katkı 2,61 puan ile hizmet sektöründen gelmiştir. Hizmet sektörünün altındaki finans ve sigorta faaliyetleri sektörü yılın ilk çeyreğinde başlayan güçlü görünümünü devam ettirmiş ve ilk dokuz aylık dönemde bir önceki yılın aynı dönemine göre %10 büyüyerek büyümeye 1,34 puan katkı yapmıştır. 2015 yılının ilk üç çeyreğinde bir önceki yılın aynı dönemine göre %8,9 oranında büyüyen tarım sektörü ise gayrisafi yurt içi hasıladaki payı küçük olsa da en hızlı büyüyen sektörler arasında yer almış ve böylece söz konusu dönemde tarım sektörünün GSYH büyümesine katkısı 0,82 puan olmuştur. 2014 yılında kuraklık gibi olumsuz hava koşulları nedeniyle daralma gösteren tarım sektöründe bu yıl hava şartlarının normale dönmesi ve geçen yıldan gelen baz etkisi tarım sektörünün büyüme oranına katkısının yüksek gerçekleşmesinde etkili olmuştur. 2014 yılının ilk dokuz aylık döneminde %3,5 büyüyen ve büyümeye en yüksek katkıyı yapan sektörlerden biri olan imalat sanayi sektörünün ise 2015 yılında bir önceki yılın aynı çeyreğine göre %2,5 büyüdüğü ve büyümeye yaptığı katkının bir miktar azaldığı görülmüştür. 31 ikinci ve üçüncü çeyrek dönemlerinde giderek artmıştır. Böylece 2015 yılının ilk dokuz aylık döneminde 2014 yılının aynı dönemine göre %3,4 büyüyen Türkiye ekonomisi, beklentilerin üzerinde bir performans sergilemiştir. 2014 yılının başında iç tüketimi kısıtlamaya yönelik kamu otoritelerince alınan makro ihtiyati önlemler bireysel kredi kartı kullanımında ve tüketici kredilerinin yavaşlamasında etkili olurken hanehalkı tüketimini de düşürmüştü. 2015 yılının ilk çeyreğinden başlamak üzere hanehalkı tüketiminde yaşanan artışta, söz konusu makro ihtiyati kısıtlamaların 2015 yılı başında bir miktar gevşemesi etkili olmuştur. Bu bağlamda hanehalkı tüketim harcamalarındaki yükseliş 2015 yılının ilk dokuz aylık döneminde büyümenin 2014 yılının aynı dönemine kıyasla yüksek gerçekleşmesinde etkili olmuştur. Geçen yıl kuraklık gibi olumsuz hava koşulları nedeniyle daralma gösteren tarım sektöründe bu yıl hava şartlarının normale dönmesi ve geçen yıldan gelen baz etkisiyle görülen iyileşme de 2015 yılı büyümesinin yüksek gerçekleşmesinde etkili olmuştur. Böylece, gayrisafi yurt içi hasıladaki payı küçük olsa da tarım sektörü en hızlı büyüyen sektörler arasında yer almıştır. Yılın son çeyreğine güçlü başlangıç yapan ve büyümenin öncülü olarak görülen sanayi üretimi yılın son çeyreğinde büyümeyi destekleyecektir. Ayrıca seçim belirsizliğinin bitmesiyle yatırımların hız kazanmış olmasının, pek çok farklı sektörü de etkileyen bir sektör olan inşaat sektöründe görülen toparlanmanın ve ihracatta görülmeye başlanan iyileşmenin önümüzdeki dönemde ekonominin geneline sağlayacağı katkı önemli görünmektedir. Bu bağlamda Türkiye ekonomisinin 2016 yılını OVP hedefi olan %4 oranında büyüyerek tamamlaması beklenmektedir. İŞSIZLIK ORANI 2015 YILI EKIM AYI ITIBARIYLA %10,5 OLARAK GERÇEKLEŞMIŞTIR İşsizlik oranı 2015 yılının ekim ayı itibarıyla mevsim etkilerinden arındırılmamış verilere göre %10,5, arındırılmış verilere göre %10,6 olarak gerçekleşmiştir. İşsizlik oranı ekim ayı verisi ile birlikte mart 2015 tarihinden bu yana en yüksek seviyesine çıkmıştır. 2015 yılında ekonomik aktivitede yaşanan canlanmaya karşın, işsizlik oranında beklenen azalma yaşanmamıştır. 2015 yılı ekim ayı itibarıyla mevsimsellikten arındırılmış verilere göre tarım, sanayi ve hizmet sektörlerinde tarihsel ortalamaların üstünde istihdam artışı sağlanmıştır. 2016 yılında büyüme performansındaki beklenen artışın işsizliği azaltıcı rol oynayacağı öngörülmektedir. Son yıllarda özellikle kadınların katılımındaki artışın etkisiyle işgücünde yaşanan artışın 2016 yılında da devam etmesi ise işsizlik oranında yaşanabilecek düşüşü sınırlayabilecektir. Ayrıca asgari ücrette yapılan artışın kayıt dışı istihdamı bir miktar artıracağı ve bunun işsizlikte de bir miktar artışa neden olabileceği düşünülmektedir. IŞSIZLIK ORANI (%) İşsizlik Oranı (Mevs. Arınd., %) İşgücüne Katılım Oranı (Mevs. Arınd., %, sağ eksen) 16 55 14 50 12 10 45 8 40 Kaynak: Bloomberg Eki.15 Nis.15 Eki.14 Nis.14 Eki.13 Nis.13 Eki.12 Nis.12 Eki.11 Eki.10 Nis.11 Nis.10 Eki.09 Nis.09 Eki.08 Nis.08 Eki.07 Nis.07 Eki.06 Nis.06 Eki.05 6 Genel olarak bakıldığında reel GSYH verileri, 2015 yılının ilk çeyreğinde 2014 yılına göre daha düşük bir büyüme performansı sergilemiş olsa da büyüme performansı yılın 32 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU DÜNYADA VE TÜRKİYE’DE 2015 Fiyat istikrarının yanı sıra finansal istikrarı da gözeten bir politika izleyen TCMB, 2015 yılında da faiz ve faiz dışı araçları birlikte kullanmaya devam etmiştir. DIŞ TICARET AÇIĞI 2015 YILINDA 63,3 MILYAR ABD DOLARI SEVIYESINE GERILEMIŞTIR TÜFE’NIN YILLAR ITIBARIYLA SEYRI TCMB Hedefi 11 Dış ticaret açığında 2015 yılında bir önceki yıla göre belirgin bir toparlanma yaşanmıştır. Söz konusu iyileşmede ithalattaki azalış etkili olmuştur. Petrol fiyatlarındaki düşüşün olumlu etkisiyle enerji ithalatında yaşanan gerileme, 2015 yılında dış ticaret açığının azalmasında önemli rol oynamıştır. Ayrıca söz konusu periyotta zayıf iç talep de dış ticaret açığındaki gerilemede etkili olmuştur. Ancak aynı dönemde ihracatın, önemli ticaret ortağımız olan ülkelerdeki ekonomik sorunların hala devam ediyor olması ve Avro/Dolar paritesinde yaşanan gerileme sebebiyle azaldığı görülmüştür. Enerji fiyatlarında yaşanan düşüş ve dış ticaret açığına olumlu yansıyan baz etkisinin önümüzdeki yıl sona erecek olması ve TL’nin Avro karşısında değer kazancının devam etmesi dış ticarette yaşanan toparlanmanın 2016 yılında tersine dönebileceğine işaret etmektedir. Bununla birlikte Rusya ile yaşanan son gelişmelerin yanı sıra seçimler sonrasında belirsizliğin azalmasının katkısıyla iç tüketimde yaşanabilecek artış, dış ticaret açığında bu döneme kadar devam eden toparlanmanın tersine dönmesini muhtemel kılmaktadır. 10 9 7,7 8,8 8,4 8 10,5 10,1 9,7 TÜFE (y-y, &) 8,2 6,5 7,4 6,4 7 6,2 6 5 4 3 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Kaynak: TCMB, TÜİK 2015 YILINDA ENFLASYON KUR KAYNAKLI YÜKSEK SEYRETMIŞTIR Enflasyon 2015 yılını bir önceki yıla göre yükselişle %8,81 ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB)’nın 2015 yılsonu enflasyon hedefinin üzerinde tamamlamıştır. 2015 yılında enflasyonun hareketinde döviz kuru ve gıda fiyatlarındaki gelişmeler ile uluslararası petrol fiyatlarındaki düşüş belirleyici olmuştur. 2015 yılında uluslararası petrol fiyatlarında yaşanan düşüş, enflasyonu düşüş yönlü etkilerken, yıl içinde kurda yaşanan dalgalanma enflasyonda yukarı yönlü baskıya sebep olmuştur. Böylece enflasyon yılı yükselişle kapatmıştır. Önümüzdeki dönemde gıda fiyatlarındaki seyrin yanı sıra döviz kurlarındaki hareket enflasyon üzerinde etkili olabilecektir. Ayrıca yeni yılda asgari ücrete yapılan %30’luk zammın da 2016 yılında enflasyonu 0,5 ila 0,8 puan arasında artış yönlü etkilemesi olası görünmektedir. Tüm bunlar göz önünde bulundurulduğunda 2016 yılında enflasyon üzerinde yukarı yönlü baskıların devam edebileceği ve yılsonunda enflasyonun beklentilerin üzerinde gerçekleşme ihtimalinin arttığı düşünülmektedir. BÖLÜM I: SUNUŞ 33 TCMB FAIZ ORANLARI (%) Faiz Koridoru Ağırlıklı Ortalama Fonlama Maliyeti 1 Hafta Vadeli Repo İhale 13 11 9 7 5 3 12/2011 12/2012 12/2013 12/2014 12/2015 Kaynak: TCMB CARI IŞLEMLER AÇIĞI Cari İşlemler Açığı (% GSYH, sağ eksen) Cari İşlemler Açığı (yıllık, milyar $) 80 12 10 60 8 40 6 4 20 2 0 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015* Kaynak: TCMB *Cari İşlemler Açığı 2015 yılı Kasım ayı rakamı Cari işlemler Açığı / GSYH Oranı 3.çeyrek rakamı CARI IŞLEMLER AÇIĞI 2015 YILI KASIM AYINDA DIŞ TICARETTEKI TOPARLANMANIN ETKISIYLE YILLIK BAZDA 34,7 MILYAR ABD DOLARI SEVIYESINE GERILEMIŞTIR 2014 yılında 46,5 milyar ABD Doları ile Gayri Safi Yurt İçi Hasıla’nın (GSYH) %5,9’unu oluşturan yıllık cari işlemler açığı, 2015 yılı kasım ayında 12 aylık kümülatif rakamlara göre 34,7 milyar ABD Doları seviyesine gerilemiştir. 2015 yılının ilk 11 aylık döneminde cari işlemler açığında yaşanan toparlanmada dış ticaret açığındaki daralma belirleyici olmuştur. Özellikle petrol fiyatlarındaki düşüşün etkisiyle enerji ithalatında görülen azalma cari işlemler açığının iyileşmesine önemli katkıda bulunmuştur. Ayrıca küresel ticaret hacminde yaşanan daralma ithalatın azalmasında belirleyici olan bir diğer faktör olmuştur. 2015 yılı ocak-kasım döneminde geçtiğimiz yılın aynı dönemine göre dış ticaret gelişmeleri cari işlemler açığının daralmasına destek olurken net hizmet gelirlerinde yaşanan azalış ve gelir dengesinde artan döviz çıkışı cari işlemler dengesini olumsuz etkilemiştir. Net hizmet gelirlerindeki azalışta çevre ekonomilerde yaşanan sıkıntılar sebebiyle yurt içine giriş yapan turist sayısının geçen yıla göre azalış göstermesi belirleyici olurken gelir dengesinde artan döviz çıkışında kâr transferlerinde yaşanan yükseliş etkili olmuştur. Enerji fiyatlarında yaşanan sert gerilemenin cari açığa yaptığı olumlu katkısının önümüzdeki yıl baz etkisiyle sınırlanacak olmasının, Rusya ile yaşanan son gelişmelerin ve seçimler sonrasında belirsizliğin azalması sonrasında iç tüketimde yaşanabilecek artışın etkisiyle dış ticarette 2016 yılında yaşanabilecek toparlanmanın 2015 yılına kıyasla daha sınırlı olma ihtimali bulunmaktadır. TCMB, 2015 YILINDA PARA POLITIKASINDAKI SIKI DURUŞUNU SÜRDÜRÜRKEN, FAIZ POLITIKASINDA SADELEŞTIRME ADIMLARININ SINYALINI VERDI Fiyat istikrarının yanı sıra finansal istikrarı da gözeten bir politika izleyen TCMB, 2015 yılında da faiz ve faiz dışı araçları birlikte kullanmaya devam etmiştir. TCMB ocak ayı PPK toplantısında politika faiz oranında 50 baz puan indirime gidilerek %7,75’e çekilmiş, faiz koridorunun alt ve üst bandında ise herhangi bir değişikliğe gidilmemiştir. Politika faiz oranında yapılan bu indirimde özellikle petrol başta olmak üzere düşen emtia fiyatlarının katkısıyla enflasyonun düşeceği beklentisi etkili olmuştur. TCMB şubat ayı PPK toplantısında ise hem politika faiz oranında hem de faiz koridorunun alt ve üst bandında indirime gitmiştir. Böylece TCMB, politika faiz oranını 25 baz puan indirerek %7,5 seviyesine, faiz koridorunun üst bandı olan marjinal fonlama oranını 50 baz puan indirerek %10,75 seviyesine ve alt bandını da 25 baz puan indirerek %7,25 seviyesine getirmiştir. Sonuç olarak, 2014 sonunda %8,25 olan faiz oranı 2015 yılının şubat ayından itibaren %7,50 oranına indirilmiştir. TCMB’nin temmuz ayının sonunda yayınladığı enflasyon raporunun basın toplantısında TCMB Başkanı Erdem Başçı para politikasında sadeleştirmeye gidilebileceğini açıklamıştır. Ağustos ayında ise TCMB küresel para politikalarının normalleşme sürecinde uygulanacak yol haritasını ve bu çerçevede para politikasının sadeleştirilmesine yönelik adımları açıklamıştır. Bu bağlamda, TCMB atılacak adımları normalleşme öncesi ve normalleşme süreci olarak iki zaman dilimine ayırmış, normalleşme sürecinde faiz koridorunun simetrik hale getirilmesinin ve daraltılmasının söz konusu olabileceğini belirtmiştir. Öte yandan, 2015 yılında Fed’in faiz artırımına gideceği beklentileri TCMB’nin para politikası üzerinde etkili olmuştur. TCMB ağustos ayında yayınladığı yol haritası kapsamında faiz oranlarında herhangi bir değişikliğe gitmek için Fed’in faiz artırımı kararını bekleyeceğini açıklamıştır. Aralık ayına gelindiğinde ise Fed faiz oranlarında 25 baz puanlık bir artışa giderek politika faiz oranını %0,25-0,50 bandına çıkarmış ve bundan sonraki dönemde kademeli bir biçimde faiz artırımına devam edeceğini belirtmiştir. 34 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU DÜNYADA VE TÜRKİYE’DE 2015 Yatırımcı tabanının genişletilmesi ve borçlanma enstrümanlarının çeşitlendirilmesi amacıyla, ilk defa 2012 yılında ihraç edilen ve 2013 yılından itibaren yurt içi piyasada düzenli ihracına başlanan kira sertifikalarının ihracına 2015 yılında da devam edilmiştir. 2016 yılında ise enflasyon gelişmelerinin yanı sıra kurdaki hareket ve jeopolitik gelişmeler de TCMB’nin izleyeceği politikada önemli bir rol oynayacaktır. BÜTÇE DENGESI 2015 YILI ARALIK AYINDA 17,8 MILYAR TL AÇIK VERMIŞTIR Merkezi yönetim bütçe dengesi 2014 yılı aralık ayında 11,3 milyar TL açık verirken 2015 yılının aynı döneminde 17,8 milyar TL açık vermiştir. Böylece 2014 yılında 23,4 milyar TL olan merkezi yönetim bütçe açığı, 2015 yılında MERKEZI YÖNETIM BÜTÇE AÇIĞI/GSYH (%) 5,5 6 5 3,6 4 3 2013 2014 0,4 2012 0,6 2011 0,7 2010 1,1 2009 1,3 0 1,2 2008 2,1 2007 1,4 1 1,8 2 1,6 TCMB, Fed toplantısının ardından ABD Doları cinsi zorunlu karşılıklara, rezerv opsiyonlarına ve serbest hesaplara ödediği faizi %0,24’ten %0,49’a yükseltmiştir. TCMB aralık ayı PPK toplantısında ise faiz oranlarında değişikliğe gitmeyerek faiz oranını %7,50 seviyesinde sabit bırakmıştır. Ayrıca TCMB, Fed’in faiz artırımına başlamasının ardından piyasa oynaklıklarında yaşanan düşüşün kalıcı olması durumunda 2016 yılı ocak ayından itibaren sadeleşme adımlarının atılabileceğini işaret etmiştir. Aralık ayı toplantısında TCMB, önümüzdeki dönemde para politikası kararlarının enflasyon görünümüne bağlı olacağı ve para politikasındaki sıkı duruşun sürdürüleceği bir kez daha vurgulamıştır. 2015 2016* 2017* 2018* Kaynak: Hazine Müsteşarlığı * 2015-2017 Orta Vadeli Program hedeflerini göstermektedir. 22,6 milyar TL seviyesinde gerçekleşmiştir. 2015 yılında merkezi yönetim bütçe giderleri bir önceki yıla göre %12,8 artış gösterirken, bütçe gelirleri %13,6 artmıştır. 2014 yılında %1,3 oranında gerçekleşen merkezi yönetim bütçe açığının GSYH’ye oranının Orta Vadeli Program (2016-2018) kapsamında 2015 yılında %1,1 olarak gerçekleşmesi beklenirken, 2016 yılında söz konusu oranın %0,7 seviyesine gerilemesi beklenmektedir. Bununla birlikte 2016 yılında asgari ücrete yapılan %30’luk zammın devlet tarafından karşılanan kısmının bütçe üzerinde artı yük oluşturacağı düşünülmektedir. Bu nedenle 2016 yılında OVP hedefinin üzerinde bir bütçe açığı ile karşılaşılabilir. Diğer yandan, 2015 yılında faiz dışı fazla geçen yılın aynı dönemine göre %14,1 oranında azalmıştır. Borç yönetimi açısından önem arz eden ve 2014 yılında 26,5 milyar TL olan faiz dışı fazla kaleminin 2015 yılında 30,4 milyar TL seviyesinde gerçekleştiği görülmüştür. BÖLÜM I: SUNUŞ Maastricht Kriteri %60 60,0 51,1 50,0 46,3 43,1 45,5 40,0 39,9 39,6 40,0 2005 2006 2007 2008 37,4 35 37,6 30,0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Kaynak: Hazine Müşteşarlığı YURT IÇI BORÇLANMA VADESI (AY) 60,8 60 20 2007 2008 44,7 30 35,3 40 44,1 50 2010 2011 71,8 74,3 70 68,5 80 31,7 2015 yılı gerçekleşmelerine bakıldığında, sabit getirili TL cinsi iç borçlanmanın ortalama aylık maliyeti 2014 yılındaki %9,7 değerinden 2015 yılında %9,5’e gerilemiştir. 2014 yılında 68,5 ay olan nakit iç borçlanmanın ortalama birikimli vadesi ise 2015 yılında 71,8 ay olarak gerçekleşmiştir. Öte yandan, yatırımcı tabanının genişletilmesi ve borçlanma enstrümanlarının çeşitlendirilmesi amacıyla, ilk defa 2012 yılında ihraç edilen ve 2013 yılından itibaren yurt içi piyasada düzenli ihracına başlanan kira sertifikalarının ihracına 2015 yılında da devam edilmiştir. Bu çerçevede şubat ve ağustos aylarında iç piyasada toplam 3,4 milyar TL tutarında kira sertifikası ihraç edilmiştir. Hazine Müsteşarlığı tarafından açıklanan 2016 yılı borçlanma stratejisi kapsamında 2016 yılında 79,9 milyar TL tutarında iç borçlanma yapılması ve toplam iç borç çevirme oranının %85 olması öngörülmektedir. 70,0 34 Merkezi Yönetim Brüt Borç Stoku 2015 yılı aralık ayı itibarıyla 677,6 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Borç stokunun 440,1 milyar TL tutarındaki kısmı TL cinsi, 237,5 milyar TL tutarındaki kısmı döviz cinsi borçlardan oluşmuştur. “AB’nin Mali Kuralı” olarak da adlandırılan Maastricht Kriteri çerçevesinde borç stokunun GSYH’ye oranına bakıldığında özellikle 2009’dan bu yana düzenli bir azalış gösterdiği görülmektedir. Söz konusu oranın Maastricht Kriteri’nin altında olması, yatırım yapılabilir kredi notu alan Türkiye’de uygulanan maliye politikaları ile kamu yönetimindeki ilerlemeyi göstermektedir. MERKEZI YÖNETIM BRÜT BORÇ STOKU (% GSYH) 28 MERKEZI YÖNETIM BRÜT BORÇ STOKU 35 10 0 2006 Kaynak: Hazine Müşteşarlığı 2009 2012 2013 2014 2015 36 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU DÜNYADA VE TÜRKİYE’DE 2015 Türk bankacılık sektörünün aktif büyüklüğü 2015 yılının Aralık ayında bir önceki yılın aynı ayına göre %18,2 oranında artarak 2.358 milyar TL’ye yükselmiştir. BANKACILIK SEKTÖRÜ KREDILER Krediler (Kurdan arındırılmış, y-y, %) Krediler (y-y, %) Aktifler (y-y, %) 50 40 30 20 10 Eyl.15 Ara.15 Haz.15 Mar.15 Eyl.14 Ara.14 Haz.14 Mar.14 Eyl.13 Ara.13 Haz.13 Mar.13 Eyl.12 Ara.12 Haz.12 Mar.12 Eyl.11 Ara.11 Haz.11 Mar.11 Eyl.10 Ara.10 Haz.10 Mar.10 Eyl.09 Ara.09 Haz.09 Ara.08 Mar.09 0 Kaynak: BDDK BANKACILIK SEKTÖRÜNÜN KREDI BÜYÜMESI 2015 YILINDA YÜKSELMIŞTIR Türk bankacılık sektörünün aktif büyüklüğü 2015 yılının aralık ayında bir önceki yılın aynı ayına göre %18,2 oranında artarak 2.358 milyar TL’ye yükselmiştir. Sektörün aktif büyüklüğünün GSYH’ye oranı 2015 yılının üçüncü çeyreğinde %126,6 seviyesinde gerçekleşmiştir. 2015 yılında da krediler aktif büyümesinde belirleyici olmaya devam etmiş ve kredilerin toplam aktifler içindeki payı tarihi yüksek seviyelerini koruyarak %63 seviyelerine kadar yükselmiştir. Kredilerin artış hızında hem kurdaki yükseliş hem de politika yapıcılar tarafından bireysel tasarrufların artırılmasına yönelik geçmiş yıllarda alınan önlemlerin 2015 yılında azaltılması etkili olmuştur. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK)’nun 25 kasımda uygulamaya giren yönetmeliği ile daha önce kredi kartıyla taksit uygulamasına getirilen sınırlama ile bireysel kredilerdeki vade sınırlaması gevşetilmiştir. Söz konusu değişiklik önümüzdeki dönemde de bireysel kredilerin yıllık artış hızının yükselmesini sağlayabilecektir. Böylece toplam kredilerin yıllık artış hızı da 2014 aralık ayındaki %18,5 seviyesinden 2015 aralık ayında %19,7 seviyesine yükselmiştir. Böylece kredi büyüklüğü ise 2015 aralık ayı itibarıyla 1.485 milyar TL’ye ulaşmıştır. 2015 yılının ikinci yarısında yükselen tahsile girmiş alacakların (TGA) yıllık artış hızı yılın üçüncü çeyreği başından itibaren yeniden gerilemiş ancak 2015 yılının son ayında %30,5 seviyesinde gerçekleşmiştir. Aynı dönemde kredilerin takibe dönüşüm oranı ise %3,1’e yükselmiştir. 2015 yılında kredilerin aktifler içindeki payı yükselirken, menkul değerler portföyünün (MDP) aktifler içindeki payı ise azalmıştır. 2014 aralık ayında %15 olan MDP’nin aktifler içindeki payı 2015 yılının aralık ayında %14 seviyesine kadar gerilemiştir. 2015 yılında kurdaki yükseliş MDP’nin yıllık artış hızının da yükselmesine neden olmuş ve 2015 yılının aralık ayında MDP yıllık bazda %9 oranında artarak 326,7 milyar TL’ye yükselmiştir. Yabancı yatırımcıların portföy satışlarının yurt içi bankacılık sektörü tarafından karşılanması sektörde MDP’nin yıllık artış hızındaki yükselişin bir diğer nedeni olmuştur. BANKACILIK SEKTÖRÜNE YÖN VEREN ÖRNEK BANKA BÖLÜM I: SUNUŞ Sektörün sermayesinin risk ağırlıklı varlıklarına olan oranını gösteren sermaye yeterliliği rasyosunun gelişimine bakıldığında söz konusu rasyonun %8 yasal sınır ve %12 hedef rasyo düzeyinin üzerinde seyrediyor olmasına rağmen 2015 yılında bir gerileme trendinde olduğu ancak ekim ayında 22 24 60 26 58 28 56 30 32 54 34 Eyl.15 Ara.15 Haz.15 Mar.15 Eyl.14 Ara.14 Haz.14 Mar.14 Eyl.13 Ara.13 Haz.13 Ara.12 Mar.13 Eyl.12 Haz.13 Haz.12 Mar.12 Eyl.11 Ara.11 Haz.11 Mar.11 Eyl.10 Ara.10 Haz.10 Mar.10 Eyl.09 Ara.09 Haz.09 Mar.09 Eyl.08 38 Ara.08 36 50 Haz.08 52 Kaynak: BDDK DÖNEM NET KÂRI VE NET FAIZ GELIRI Net Faiz Geliri (Yıllıklandırılmış % değişimi) Dönem Net Kârı (Yıllıklandırılmış % değişimi) 50 40 30 20 10 0 -10 Ara.15 Eyl.15 Haz.15 Mar.15 Ara.14 Eyl.14 Haz.14 Mar.14 Ara.13 Eyl.13 Haz.13 Ara.12 Mar.13 Haz.13 Eyl.12 Haz.12 Mar.12 Ara.11 Eyl.11 Haz.11 Mar.11 Ara.10 Eyl.10 Haz.10 Mar.10 Ara.09 Eyl.09 Haz.09 Mar.09 Ara.08 -20 Kaynak: BDDK SERMAYE YETERLILIĞI RASYOSU (SYR) Hedef Rasyo 22 Yasal Sınır 17 12 Ara.15 May.15 Eki.14 Mar.14 Ağu.13 Oca.13 Haz.12 Kas.11 Nis.11 Eyl.10 Şub.10 Tem.09 Ara.08 May.08 Eki.07 7 Mar.07 2014 yılı ilk yarısında azalan dönem net kârı 2015 yılında baz etkisinin de katkısıyla yeniden yükselmeye başlamış ve yılın üçüncü çeyreğinde yeniden bir miktar yavaşlamasına karşın aralık ayında yıllık bazda %5,9 oranında artmıştır. Böylece dönem net kârı aralık ayı itibarıyla 26,1 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Kârlılıktaki artışta net faiz gelirlerindeki artış etkili olmuştur. Net faiz gelirleri 2015 yılının aralık ayında yıllık bazda %18 artarak 77,3 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Kârlılık rasyoları ise 2014 yılına paralel bir görünüm sergilemiştir. 2014 yılsonunda %1,23 olan aktif kârlılığı 2015 aralık ayında %1,11, %10,6 olan özkaynak kârlılığı ise %9,94 olarak gerçekleşmiştir. 20 Ağu.06 2014 YILINDA YAŞANAN AZALIŞIN ARDINDAN 2015 YILINDA KÂRLILIK TOPARLANMIŞTIR Mevduatın Pasifler İçindeki Payı (%) 62 Eyl.08 Bankacılık sektörünün alternatif fon kaynağı olarak görülen mevduat dışı kaynaklar (MDK) ise fonlama maliyetleri arttıkça sektörün de eğiliminin arttığı bir bilanço kalemi olarak önemini korumaya devam etmiştir. 2015 yılının ağustos ayında 2014 nisan ayından bu yana en yüksek yıllık artış hızını sergileyen MDK’nın aralık ayında artış hızı bir miktar yavaşlamış ve bir önceki yılın aynı dönemine göre %19,7 oranında artarak 849,8 milyar TL olmuştur. Aynı dönemde MDK’nın pasifler içindeki payı da %36 olmuştur. 2014 yıl sonundan 2015 temmuz ayına kadar gerileyen özkaynakların yıllık artış hızı ise aralık ayında %13 olmuştur. Özkaynakların toplam pasifler içindeki payı ise aynı dönemde %11 olarak gerçekleşmiştir. MDK’nın Pasifler İçindeki Payı (%) (Sağ, Ters Eksen) 64 Haz.08 2015 yılının üçüncü çeyreğinde hafif yukarı yönlü bir trend sergileyen mevduatın bankacılık sektörünün fon kaynakları içindeki payı 2015 yılı aralık ayında %52,8 seviyesinde gerçekleşmiştir. 2015 yılbaşından bu yana ivme kazanan mevduat artış hızı ise yılın son çeyreğinde daha da hızlanmış ve mevduatlar 2015 yılı aralık ayı itibarıyla yıllık bazda %18,3 oranında artış kaydetmiştir. TP ve YP cinsi mevduat türlerinin yıllık değişimlerine bakıldığında, yılın üçüncü çeyreğinde bir önceki çeyreğe göre hem TP mevduatların hem de YP mevduatların artış kaydettiği ancak TP mevduatlardaki artışın yılın son çeyreğinde yavaşlaması dikkat çekmiştir. 2014 yılındaki duruma benzer şekilde 2015 yılında da mevduatların kısa vadede yoğunlaştığı görülmüştür. 2014 yılının aralık ayında %53,72 olan 1-3 ay arası mevduatların toplam mevduat içindeki payı 2015 aralık ayı itibarıyla %54,82 seviyesine yükselmiştir. MEVDUATIN PASIFLER İÇINDEKI PAYI Oca.06 MEVDUATIN PASIFLER IÇINDEKI PAYI 2015 YILINDA BIR MIKTAR ARTMIŞTIR 37 Kaynak: BDDK yeniden yukarı yönlü bir hareket sergilediği görülmüştür. Böylece 2014 yılsonunda %16,28 olan sermaye yeterlilik rasyosu (SYR) 2015 yılı aralık ayı itibarıyla %15,6 olarak gerçekleşmiştir. SYR’nin ilk çeyrekten bu yana düşüş gösteriyor olması, bankaların risk ağırlıklı varlıklarını karşılayacak özsermaye birikiminin daha fazla büyümesinin gerekliliğine işaret etmektedir. Fed’in 2015 yılının son ayında faiz artırımına başlamasıyla birlikte önemli bir belirsizlik kaynağı ortadan kalkmıştır. Ayrıca 2016 yılında faiz artırımlarının kademeli olacağını belirtmiştir. Bu açıklama faizler ve kur üzerindeki baskıyı azaltmıştır. 2015 yılında bankacılık sektörünün kredi ve dolayısıyla aktif büyümesinde kurdaki artış belirleyici olmuş ve bu nedenle hızlı yükselişler yaşanmıştır. 2016 yılında ise kredilerin ve aktiflerin yıllık artış hızında bir yavaşlama yaşanacağı düşünülmektedir. 38 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU BİR BAKIŞTA 2015 Türkiye Cumhuriyeti tarihinin en büyük projesi olan İstanbul’un üçüncü havalimanının finansman anlaşması ekim ayında imzalanmıştır. YILIN EN İYİ ULUSLARARASI TAHVİL İHRACI ÖDÜLÜ KOSGEB İŞ BİRLİĞİ KURULUŞ YILDÖNÜMÜ ETKİNLİKLERİ Global Financial Conferences (GFC) tarafından düzenlenen ve Türk sermaye piyasaları ile finans sektörünün en prestijli ödüllerinden biri olarak değerlendirilen “Bonds & Loans 2015 Ödül Töreni”nde VakıfBank, ocak 2015 tarihinde gerçekleştirdiği 500 milyon ABD Doları tutarındaki Türkiye’nin Basel III uyumlu ilk sermaye benzeri tahvil ihraç işlemi ile “Yılın En İyi Uluslararası Tahvil İhracı” kategorisinde birincilik ödülüne layık görülmüştür. VakıfBank ve KOSGEB’in hayata geçirdiği iş birliği ile KOSGEB veri tabanına kayıtlı, güncel KOBİ beyannamesi onaylı işletmelere destek olmak amacıyla uygun faiz oranı ve vadelerde kredi seçenekleri ve özel avantajlar sunulmuştur. İş birliği programı kapsamında VakıfBank, KOBİ’lere, uygun koşullarla kredi ve bankacılık hizmetleri sunacaktır. Aynı zamanda bankacılık ürün ve hizmetlerinde özel avantajları KOBİ’lerle buluşturan VakıfBank, işletmelerin banka bünyesinde sunulan teknolojik desteklerden yararlanmalarını sağlayacaktır. VakıfBank yeni yaşını 13 nisanda gelenekselleşen kuruluş yıldönümü etkinliği ile kutlamıştır. Tüm yöneticilerinin rol aldığı motivasyon filmi de etkinlikte büyük ilgi görmüştür. Genel Müdürlük ve tüm Bölge Müdürlüğü çalışanlarının katılımıyla düzenlenen törende 15. ve 20. hizmet yılını tamamlayan çalışanlar ödüllendirilmiştir. SÜREKLİ YÜKSELEN DEĞER YARATAN BANKA BÖLÜM I: SUNUŞ 39 VOLEYBOLDA 30. SEZON 3. HAVALİMANINA FİNANSMAN DESTEĞİ TMO KART ÜRETİCİNİN YANINDA 2015-2016 sezonunda voleybolda 30. yılını kutlayan VakıfBank, sezon öncesi yeni transferlerinin ve yeni sezon formalarının tanıtıldığı görkemli bir basın toplantısı gerçekleştirmiştir. 2015 yılında da finallere adını yazdıran VakıfBank’ın yeni sezon hedefleri basınla paylaşılmış, dünyaca ünlü yeni transferleri basınla buluşmuştur. Türkiye Cumhuriyeti tarihinin en büyük projesi olan İstanbul’un üçüncü havalimanının finansman anlaşması ekim ayında imzalanmıştır. VakıfBank’ın diğer beş banka ile birlikte oluşturduğu toplam 4,5 milyar Avro’luk kredi paketi projenin yüklenicisi olan İstanbul Grand Airport konsorsiyumunun kullanımına sunulmuştur. Cumhurbaşkanı Recep Tayyip Erdoğan ve Başbakan Ahmet Davutoğlu’nun katılımıyla gerçekleşen törende yıllık 90 milyon yolcu kapasiteli ve üç adet kuzey-güney pistini kapsayan birinci etap kredi sözleşmesine imza atılmıştır. VakıfBank, Toprak Mahsulleri Ofisi’ne (TMO) buğday, arpa, mısır veya çeltik gibi ürün satan üretici ya da tüccarlara büyük kolaylık sağlayan TMO Kart’ı üreticinin kullanımına sunmuştur. Üretici veya tüccarın, TMO’ya sattığı ürünün bedelini daha hızlı almasını sağlayan VakıfBank TMO Kart, diğer bankacılık işlemlerinde de kullanılabilmektedir. ÇİFTÇİLERİMİZİN ALIN TERİ BIZE EMANET Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD) ile imzaladığımız anlaşma ile Türkiye Tarım İşletmeciliği KOBİ Finansman (TurAFF) Programı kapsamında 95 milyon ABD Doları tutarında yeni bir kaynağı Türkiye’ye kazandırdık. Sunduğumuz kaynaklarla berekete değer katmaya devam ettik. 42 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU 2015 YILI FAALİYETLERİ VakıfBank, 2015 yılında kurumsal segmentte hizmet verdiği müşterilerinin yatırımları için uzun vadeli nakdi ve gayrinakdi kredi kullandırımları ile finansman olanakları yaratmıştır. KURUMSAL BANKACILIK VakıfBank, Kurumsal Bankacılık alanında müşterilerinin ihtiyaç duyduğu tüm ürün ve hizmetleri, uzman satış ve operasyon kadrosu, geniş ürün yelpazesi, yenilenmiş teknolojik altyapı olanakları ve iş süreçleriyle sunmaktadır. VakıfBank Kurumsal Bankacılık iş kolunda, aktif kalitesi ve kârlılığı temel alan bir anlayışla strateji ve aksiyon planını oluşturmuş ve bu sayede hizmet verdiği müşteri sayısını artırırken, çapraz satış oranını ve iş kolu kârlılığını önemli ölçüde artırmıştır. VakıfBank’ın 2015 yılında Kurumsal Bankacılık alanında müşteri sayısı %14 oranında artmıştır. YENI MÜŞTERI KAZANIMI Özellikle KOBİ ve OBİ segmentinde büyüme ve pazar payı kazanımı hedefine paralel olarak DBS (Doğrudan Borçlandırma Sistemi) ve kartlı tahsilat sistemleri, kurumsal segmentteki müşterilerin bayi ve tedarikçi ağlarını kapsayan bayi teminat mektubu anlaşmaları, toplu ödeme sistemleri gibi uygulamalarla hem müşterilerin ve müşterilerin iştirak ve bağlı ortaklıklarının ana bankası olma yolunda kazanımlar elde edilmiş, hem de bayi tedarikçi konumunda olan ve finansal zincirin diğer parçalarını oluşturan firmaların Banka’ya yeni müşteri olarak kazandırılması sağlanmıştır. “MÜŞTERILERININ ANA BANKASI OLMAK” STRATEJISI ILE KURUMSAL BANKACILIK ALANINDA ETKIN VE VERIMLI ÇALIŞMALAR… Kurumsal Bankacılık alanında müşteri odaklı satış ve pazarlama stratejisi, firmaya özel hizmet anlayışı ve müşterilerini uzun vadeli iş ortağı olarak değerlendiren bakış açısıyla hizmet sunan VakıfBank, 2015 yılında da müşterilerinin “Ana Bankası olmak” vizyonu ile hareket ederek işlem hacimlerinden daha fazla pay almayı başarmıştır. Müşteri seçim kriterlerini doğru belirleyip uygulayarak yüksek aktif kalitesine sahip bir kredi portföyünün oluşturulmuş olması, dünyada yaşanan finansal problemlerin ülkemiz ekonomisine olan olumsuz yansımalarına rağmen Banka’nın reel sektöre olan kredi desteğinin devamını mümkün kılmış olup, 2015 yılında kullandırılan kurumsal nakdi kredilerde %26, kurumsal gayrinakdi kredilerde ise %13 oranında artış sağlanmıştır. VakıfBank, 2015 yılında kurumsal segmentte hizmet verdiği müşterileri tarafından gerçekleştirilen yüksek katma değer üretecek projelerin finansmanı konusunda aktif bir politika izlemiş; müşterilerinin yatırımları için uzun vadeli nakdi ve gayrinakdi kredi kullandırımları ile finansman olanakları yaratmıştır. VakıfBank, dış ticaret hacminde önemli payı olan kurumsal segmentteki firmalara, geniş yurt dışı muhabir ağı, uzman satış ve operasyon kadroları, yenilenen dış ticaret iş akış süreçleri ve teknolojik altyapısı sayesinde, kaliteli ve etkin hizmet anlayışıyla hizmet vermeye devam etmiştir. 2014 yılında olduğu gibi 2015 yılında da kaynak maliyetlerini düşürücü yönde yapılan çalışmalar ile mevduat dışı kaynak yaratan ürünler kullanılarak Banka bilançosunun pasif tarafta ortalama vadesini uzatmasına ve maliyetlerini düşürmesine imkân sağlayacak kaynaklar yaratılmıştır. Çapraz ürün kullandırımını artırma stratejisi sonucunda VakıfBank, kurumsal segmentte yer alan firmaların Banka üzerinden gerçekleştirdiği tahsil çeki hacmini %37 oranında, ödeme çeki hacmi %13 oranında vergi ve SGK tahsilat hacmini %118 oranında, Gümkart hacmini %54 oranında artırmıştır. VakıfBank, 2016 yılında mevcut müşterilerle olan iş birliğini; sunacağı yeni ürünler ve sağlayacağı nakdi ve gayrinakdi kredi imkanları ile artırmanın yanı sıra, yeni müşteri kazanımı ile kurumsal segmentteki ağırlığını daha da artırmayı hedeflemektedir. Müşteri ilişkilerini uzun vadeli iş birlikleri olarak değerlendiren ve bu anlamda her türlü koşulda müşterilerine destek vermeyi sürdürme prensibinde olan VakıfBank, 2016 yılında bu politikasını Kurumsal Bankacılık alanında da sürdürecektir. HER ZAMAN MÜŞTERİSİNİ DÜŞÜNEN HALDEN ANLAYAN BANKA BÖLÜM I: SUNUŞ 43 VakıfBank, ticari müşterilerin yatırım ve projelerinden doğan finansman ihtiyaçlarını bu alandaki birikim ve tecrübesi ile 2015 yılında da karşılamaya devam etmiştir. TİCARİ BANKACILIK Ticari ve Kurumsal Bankacılık iş kolu altında yapılanan Ticari Bankacılık iş birimi ile orta ve büyük ölçekli ticari firmalar ile kamu kurum ve kuruluşlarına hizmet sunan VakıfBank, müşterilerinin beklenti ve ihtiyaçlarına yönelik ürün ve hizmetleriyle istikrarlı ve tabana yaygın büyümesini 2015 yılında da sürdürmeye devam ettirmiştir. TABANA YAYGIN BÜYÜME VakıfBank dinamik ve konusunda uzman kadrosuyla yalnızca müşterilerinin beklenti ve ihtiyaçlarını karşılamakla kalmamış, aynı zamanda yenilikçi ve alternatif finansal çözümleriyle daha hızlı ve kaliteli hizmet vermeye odaklanarak 2015 yılında ticari müşteri sayısını %9,04 artırmıştır. Geniş ürün gamı ve yaygın şube ağı ile ticari müşterilerin finansman gereksinimlerini finansal yapılarına uygun çözümlerle karşılayan VakıfBank, 2015 yılsonu itibarıyla ticari nakdi kredilerde %22,76, gayrinakdi kredilerde ise %21,74 artış sağlamıştır. Ticari müşterilerin uluslararası ticaret işlemleri, Banka’nın yenilenen bilgi işlem sistem altyapısı ve deneyimli personeli ile hızlı ve güvenli bir şekilde gerçekleştirilmiştir. VakıfBank ile Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD) arasında, dış ticaret faaliyeti bulunan ticari müşterilerin finansman ihtiyacını karşılamak amacıyla imzalanan anlaşma doğrultusunda EBRD tarafından Banka’ya tahsis edilen limit, iki kurum arasındaki çalışmaların verimli ve etkin bir şekilde gerçekleştirilmesinin sonucu olarak artırılmıştır. Böylece ticari müşterilerin dış ticaret işlemlerinden kaynaklanan finansman ihtiyaçlarının uygun şartlarla karşılanmasına katkıda bulunulmuştur. PROJE FINANSMANI VakıfBank, ticari müşterilerin yatırım ve projelerinden doğan finansman ihtiyaçlarını bu alandaki birikim ve tecrübesi ile 2015 yılında da karşılamaya devam etmiştir. Bu kapsamda Avrupa Yatırım Bankası ve Dünya Bankası gibi uluslararası kuruluşlardan temin edilen fonlar, yatırım ve işletme sermayesi olarak ticari müşterilerin hizmetine sunulmuş ve finansal çözüm üretmede çeşitlilik sağlanmıştır. Bu sayede Banka, ticari müşterilere kullandırılan proje kredilerinde %54,71 artış sağlayarak ülke ekonomisinin ve reel sektörün gelişimine katkıda bulunmaya 2015 yılında da devam etmiştir. Küresel iklim değişiminden kaynaklı olumsuz etkileri en aza indirerek çevreci ve sürdürülebilir bir gelişimi odak alan ve Borsa İstanbul (BİST) sürdürülebilirlik endeksinde de yer alan VakıfBank, bu misyonunun gereği olarak ticari müşterilerine 2015 yılında da enerji verimliliği ve yenilenebilir enerji projeleri finansmanında uygun koşullu kredi sağlamaya devam etmiştir. VakıfBank, yenilenen bilgi işlem sistemi altyapısı, yaygın şube ağı ve konusunda uzman dinamik personeli ile müşterilerinin ihtiyaçları doğrultusunda finansal çözümler sunmaktadır. Banka, 2016 yılında da tabana yaygın büyümesine devam ederek, ticari müşterilerinin iş ortağı olarak ana bankası olmayı hedeflemektedir. 44 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU 2015 YILI FAALİYETLERİ VakıfBank, Sanayi ve Ticaret Odaları’na üye olan KOBİ’lere tüm gücüyle destek olmaya 2015 yılında da devam etmiştir. KOBİ BANKACILIĞI VAKIFBANK, NAKDI KREDILERINI %19,47 ARTIRARAK 2015 YILINDA DA KOBİ NITELIKLI MÜŞTERILERINI TÜM GÜCÜYLE DESTEKLEMEYE DEVAM ETMIŞTIR VakıfBank, ekonominin itici gücü konumunda bulunan KOBİ’lerin ihtiyaçlarını doğru bir şekilde analiz ederek, KOBİ’lere sunduğu finansal olmayan ürün ve hizmetlerle 2015 yılında da KOBİ’lerin yanında olmaya devam etmiş ve KOBİ Bankacılığı alanındaki istikrarlı büyümesini sürdürmüştür. 2015 YILI PERFORMANSI “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkında Yönetmelik” hükümleri baz alındığında VakıfBank, 2015 yılında bir önceki yıla göre nakdi kredilerini %19,47 artırarak KOBİ nitelikli müşterilerini tüm gücüyle desteklemeye devam etmiştir. VakıfBank 2015 yılında KOBİ’lerin ihtiyaçlarına uygun ve yenilikçi ürünler geliştirmeyi sürdürmüştür. –– VakıfBank ile KOSGEB arasında imzalanan protokol ile uygulamaya konulan “KOSGEB İşbirliği Programı” kapsamında KOSGEB’e kayıtlı ve KOBİ Beyannameleri güncel olan işletmelere özel bir kredi ürünü tasarlanmış olup ayrıca çeşitli kredilerde faiz avantajları ve bankacılık ürün/hizmetlerinde özel indirimler ve muafiyetler sağlanmıştır. –– Banka ile Avrupa Yatırım Bankası arasında imzalanan Büyüyen Anadolu’ya Kredi Kolaylıkları Programı kapsamında 100 milyon Avro kredi kaynağı sağlanmış olup, Kalkınmada Öncelikli Yörelerde (12 NUTS bölgesindeki 43 ilde) faaliyet gösteren KOBİ ve ticari nitelikli firmaların finansman ihtiyaçları karşılanmaktadır. ENERJİSİ YÜKSEK –– Kredi Garanti Fonu (KGF) ile Banka arasında; “Hazine desteği kapsamında verilecek kredi kefalet işlemlerini” düzenleyen yeni bir protokol imzalanmış olup Hazine destekli KGF kefaleti uygulaması bu doğrultuda yenilenmiştir. –– VakıfBank ile Türkiye Bankalar Birliği (TBB) arasında imzalanan protokol kapsamında, TBB tarafından ticari ve bireysel nitelikli müşterilerin satın alımına açılan “Kredi Limit/Kredi Risk ve Tasfiye Olacak Alacaklar Raporu, Karşılıksız Çek ve Ödenen Çek Raporu, Protestolu Senet Raporu ve Negatif Nitelikli Bireysel Kredi Raporu” hizmetlerinin satışına aracılık edilmektedir. –– Banka tarafından, Kredi Kayıt Bürosu (KKB) uhdesinde hayata geçirilen “Teminat Mektubu Durum Sorgulama Sistemi”ne (TMDS) entegrasyon sağlanmıştır. Buna göre bankalar tarafından düzenlenen teminat mektuplarını elinde bulunduran muhataplar, kendilerine hitaben verilen mektubun Banka nezdinde hala geçerli olup olmadığını kontrol edebilmektedir. DİNAMİK BANKA BÖLÜM I: SUNUŞ 45 KOBİ BANKACILIĞI MÜŞTERI SAYISI 238.299 2015 yılında KOBİ Bankacılığı müşteri sayımız 238.299’a ulaşmıştır. –– VakıfBank, Sanayi ve Ticaret Odaları’na üye olan KOBİ’lere tüm gücüyle destek olmaya 2015 yılında da devam etmiştir. Bu doğrultuda Malatya, Zonguldak, Elazığ gibi ülkemizin tüm bölgelerindeki şehirlerde Sanayi ve Ticaret Odaları ile iş birliği protokolleri imzalanmış, protokoller kapsamında oda üyelerine yedi yıla varan uzun vadeli finansman imkanları uygun faiz oranları ile sunulmuştur. –– VakıfBank tarafından 2015 yılı ilk çeyreğinde KOBİ’lerin işletme faaliyetleri esnasında ortaya çıkan nakit ihtiyaçları, 0 TL masraflı ve beş farklı geri ödeme seçeneği sunan KOBİ’lere Masrafsız Kış Kredisi ile karşılanmıştır. –– 61. kuruluş yıldönümü vesilesiyle 60 ay vade, uygun faiz oranları ve yalnızca 61 TL dosya masrafı içeren 61. yıl Kuruluş Yıldönümü Kredisi KOBİ’lerin hizmetine sunulmuştur. Ayrıca KOBİ’lerin yaz aylarında ortaya çıkacak nakit ihtiyacı uygun faiz oranları ve üç ay ödemesiz, toplam dört taksite kadar taksit ertelemeli ve değişken taksitli ödeme planı seçenekleri içeren Yaz Kredi Kampanyası ile karşılanmıştır. –– KOBİ’lerin ara dönemlerde ani olarak ortaya çıkan finansman ihtiyaçlarının özel kampanyalarla desteklenerek giderilmesi amacıyla geliştirilen Hesap Ortada Kredi Kampanyası ile KOBİ’lere 0’dan başlayan faiz oranları ile kredi fırsatları sunulmuştur. YENI ÜRÜNLER GELIŞTIRILDI –– VakıfBank, tarım ürünlerinin mülkiyetini temsil ve rehinini temin eden, teminat olarak verilebilen ve kıymetli evrak niteliğindeki Elektronik Ürün Senetleri’nin teminata alınarak Spot Kredi kullandırılmasını sağlayan ELÜS Spot Kredisi ile elektronik ürün senedinin sahibi olan, KOBİ ve ticari nitelikli gerçek/tüzel kişilerin finansman ihtiyaçlarını karşılamaktadır. –– VakıfBank yurt dışından düşük maliyetli krediler temin ederek KOBİ’lerin kullanımına sunmaya devam etmiştir. Bu kapsamda, Avrupa Yatırım Bankası’ndan sağlanan 100 milyon Avro kredi kaynağı, Türkiye’de faaliyet gösteren KOBİ, ticari ve kurumsal nitelikli firmaların işletme ihtiyacının, ihracat ve yatırımlarının finansmanı amacıyla AYB Kaynaklı İşletme, İhracat ve Yatırım Kredisi-2 adıyla KOBİ’lerin kullanımına sunulmuştur. Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası’ndan sağlanan 95 milyon ABD Doları kredi kaynağı, tarımsal üreticiler ile tarım değer zincirinde yer alan işletmelerin finansal ihtiyaçlarının karşılanması amacıyla TURAFF Tarım İşletmeciliği Finansman Kredisi olarak sunulmuştur. Ayrıca, Alman Kalkınma Bankası’ndan temin edilen 200 milyon Avro kredi kaynağı ile de Türkiye’de faaliyet gösteren KOBİ nitelikli işletmelerin finansal ihtiyaçlarının karşılanması amacıyla KFW Kaynaklı İşletme ve Yatırım Kredisi devreye alınmıştır. –– KOBİ’lerin, VakıfBank tarafından sunulan tüm ürün ve hizmetlere, güncel finansal bilgilere, ulusal ve uluslararası fuar takvimine ve hibe, yatırım teşviki ve destekler gibi konularda ihtiyaç duyacakları detaylı bilgilere ücretsiz bir şekilde erişebilmeleri amacıyla KOBİ’lere özel www.vakifbankkobidost.com.tr sitesi yayına alınmıştır. 2016 YILI HEDEFLERI VakıfBank, 2016 yılında da KOBİ nitelikli müşterilerine destek olmaya devam edecektir. KOBİ’lerin değişen piyasa koşulları nedeniyle çeşitlenen ihtiyaçları karşısında, piyasayı ve KOBİ’leri yakından takip ederek en iyi hizmeti sunan banka olmak hedeflenmektedir. Bu hedef doğrultusunda 2016 yılında gerek finansal olan gerekse finansal olmayan yeni ürün ve hizmetlerin KOBİ’lerin kullanımına sunulması planlanmaktadır. KOBİ’lere uygun maliyetler ile finansman imkânı sağlamak için yabancı finansal kuruluşlardan kredi kaynakları temin edilmeye devam edilecektir. Bunun yanı sıra teknolojik gelişmelerin sağlamış olduğu imkanlar dahilinde KOBİ’lerin faydalanabileceği teknolojik ürün ve hizmetler sunulacak bilgi toplumu dönüşümüne katkıda bulunulacaktır. 46 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU 2015 YILI FAALİYETLERİ VakıfBank, Tarım Bankacılığı faaliyetleri kapsamında sunduğu destekleri; Hoş Geldiniz, Ödüllü Hasat Dönemi, Dünya Çiftçiler Günü kredi kampanyaları ile çeşitlendirmiştir. TARIM BANKACILIĞI –– VakıfBank, 2014 yılında kurulan tarıma özel birimleri, uzman ve deneyimli personeli, yaygın şube ağı ile Tarım Bankacılığı faaliyetlerini sürdürmektedir. Halden anlayan hizmet anlayışı ile Tarım Bankacılığı ürün ve hizmet yelpazesini tarımsal üreticilerin ihtiyaçları doğrultusunda geliştirerek, tarımsal üreticilerin ihtiyaçlarının hızlı karşılanabilmesi konusunda çalışmalarına devam etmektedir. –– Bitkisel üretimden seracılığa, büyük/küçükbaş hayvancılıktan kümes hayvancılığına, arıcılıktan su ürünlerine kadar tüm konularda faaliyet gösteren üreticilerin tamamına hizmet sunmak üzere geliştirilen, ürün döngüleri ve hasat dönemleri dikkate alınarak hazırlanan esnek ödemeli kredi ve kart ürünlerimiz, konusunda uzman Bölge Yöneticileri ve 300’e yakın tarım odaklı şube personeli tarafından müşteri ve köy ziyaretleri yapılarak üreticilere anlatılmıştır. –– VakıfBank, Tarım Bankacılığı faaliyetleri kapsamında sunduğu destekleri; Hoş Geldiniz, Ödüllü Hasat Dönemi, Dünya Çiftçiler Günü kredi kampanyaları ile çeşitlendirmiş, bu kampanyalarla üreticilere gerek kredi gerekse diğer bankacılık işlemlerinde önemli avantajlar sunmuştur. –– VakıfBank halden anlayan Tarım Bankacılığı faaliyetlerinin üreticilere ulaşması amacıyla sektöre özel olarak radyo, VakıfBank internet sitesi, afiş ve broşürler hazırlanmıştır. Böylece hasat vadeli krediler, hayvancılık kredileri, tarım sigortaları, yılda bir ödemeli kartlar gibi özel ürünler ile üreticilere verilen desteğin hızlı bir şekilde çiftçilere ulaştırılması sağlanmıştır. –– Doğaya ve insan sağlığına önem veren ve bu doğrultuda organik tarım ile uğraşan tarımsal üreticilere özel Organik Tarım kredi ürünü geliştirilerek uygulamaya alınmıştır. Bu kapsamda organik tarım sertifikasını getiren üreticilere uygun faizli, dosya masrafsız kredi ve EFT, havale ve hesap işletim ücreti gibi bankacılık hizmetlerinden ücretsiz yararlanma imkanı sunulmuştur. –– Üreticilere verilen hizmet kalitesini artırmak amacıyla Tarım Bankacılığı konusunda deneyimli Ziraat Mühendisi Bölge Yöneticileri tarafından 14 Bölge Müdürlüğü’nde, şubelerde görev alan tarım portföy yöneticilerine yönelik Tarım Bankacılığı eğitimi verilmiştir. ÇİFTÇİNİN YANINDA OLAN –– VakıfBank’ın üreticilerin işletme ihtiyaçlarına ve yatırım finansmanlarına yönelik esnek ödemeli kredi ürünleriyle kart ve sigorta ürünlerinin şubelerde görev yapan uzman personel tarafından çiftçiye etkin bir şekilde anlatılabilmesi, böylelikle müşterilerin ihtiyaçlarının doğru analiz edilerek kaliteli hizmet sunulması amacıyla online tarım bankacılığı eğitimleri hazırlanarak ilgili personele atanması sağlanmıştır. –– VakıfBank, yurt dışından düşük maliyetli kaynaklar temin ederek tarımsal üreticilerin kullanımına sunmaya devam etmiştir. Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD) ile yapılan anlaşma ile Türkiye Tarım İşletmeciliği KOBİ Finansman (TurAFF) Programı kapsamında sağlanan 95 milyon ABD Doları tutarında kaynak kalkınmada öncelikli bölgelerdeki tarımsal üreticilerin kullanımına sunulmuştur. –– 2015 yılında Tarım ve Kırsal Kalkınmayı Destekleme Kurumu’nun (TKDK) İPARD Hibe destekli yatırım programı ile Gıda, Tarım ve Hayvancılık Bakanlığı’nın Hibe Destekli Kırsal Kalkınma Yatırım programı kapsamında geliştirilen ödemesiz dönemli ve nakit akışına uygun yatırım kredileriyle hibeye hak BEREKETLİ BANKA BÖLÜM I: SUNUŞ kazanan tarımsal üreticilere destek verilmeye devam edilmiştir. Bu konuda özel olarak afiş ve broşürler hazırlanarak üreticilerin hibe destekleri konusunda devlet desteklerine erişmesine katkı sağlanmıştır. –– 100 bini aşan sayıda üreticinin ziyaret ettiği Bursa, İzmir, Antalya, Adana, Konya, Denizli gibi Tarım Fuarları’nda Tarım Bankacılığı standı açılarak katılım sağlanmıştır. Fuarın düzenlendiği bölgede hizmet veren Tarım Bankacılığı konusunda görevli şube personeli dönüşümlü olarak görevlendirilerek, Banka’nın standını ziyaret eden üretici, oda ve birliklerle, tarım değer zincirindeki tüm fuar katılımcıları, Tarım Bankacılığı faaliyetleri konusunda detaylı bir şekilde bilgilendirilmiştir. –– Tarımsal üreticilerin ihtiyaçlarının tam olarak tespit edilmesi ve sektöre uygun şartlarda kredi imkânı sunulması amacıyla üreticilerin üyesi olduğu oda, birlik ve kooperatiflerle yakın ilişkiler kurularak üreticilerin işletme ihtiyacından süt hayvanı alımına kadar çeşitli konularda iş birlikleri yapılmıştır. Bu kapsamda 2015 başından itibaren Ziraat Odası, Süt Üreticileri Birliği, Damızlık Sığır Yetiştiricileri Birliği, Kırmızı Et Üreticileri Birliği gibi oda ve birlikler ile üreticilere cazip şartlarda kredi imkânı sağlanan özel çalışmalarının sayısı 100’e yaklaşmıştır. –– Sektöre verilen desteklerin etkin bir şekilde anlatılabilmesi amacıyla 2015 eylül ayından 47 başlamak üzere Tarım Bankacılığı Ziyaret Haftaları programı devreye alınmış, bu kapsamda tarım kredisi hedefi verilen her bir şubenin Ziraat Odası, Üretici Birlikleri ve tarım değer zincirindeki firmaları düzenli olarak ziyaret etmesi sağlanmıştır. Şubelerin üreticilerin mensubu olduğu veya alışveriş yaptığı bu nitelikteki yerlere yaptığı ziyaret sayısı 1.500’ü geçmiştir. –– Toprak Mahsulleri Ofisine (TMO) buğday, arpa, mısır ve çeltik üreten tarımsal üreticilerin ürün bedeli ödemelerini hızlı ve kolay bir şekilde alabilmeleri amacıyla TMO ile iş birliği yapılarak VakıfBank TMO Kart ürünü geliştirilmiştir. VakıfBank TMO Kart sahibi tarımsal müşterilere hesap işletim ücreti, EFT, havale gibi bankacılık işlemleri ücretsiz sunularak üreticilere verilen hizmetin ve desteğin kapsamı artırılmıştır. –– Tarımsal üreticilerin üye işyerlerinden yem, gübre, mazot, tohum, fide, ilaç vb. girdileri altı aya varan dönemlerde faizsiz alabilmesine ve bu alımlara ilişkin borç ödemelerini hasat döneminde yapmasına imkân sağlayan, tüm banka ATM’lerinden nakit çekim özelliği de bulunan TarımKart ürünü 2015 kasım ayında uygulamaya alınarak, bitkisel üretimden hayvancılığa kadar her türlü tarımsal üreticinin kullanımına sunulmuştur. VakıfBank TarımKart sahibi üreticilere ekstre döneminde borcun asgari tutarını ödeyerek kalan borcu bir sonraki döneme bırakma, ek kart alabilme, SGK, BAĞKUR, telefon, su, elektrik gibi prim ve fatura borçlarını otomatik ödemeye alarak hasat zamanı ödeme ve VakıfBank mobil uygulama ile kredi kullanma, borç ödeme ve sorgulama imkanı sağlanmıştır. Üreticinin halinden anlayan bankacılık anlayışı ile geliştirilen VakıfBank TarımKart’a kolay ulaşılabilmesi için VakıfBank şubeleri yanı sıra SMS, çağrı merkezi, internet bankacılığı gibi başvuru kanalları oluşturulmuştur. –– Tarımsal Üreticilerin, Tarım Sigortaları Havuzu (TARSİM) ile bitkisel ürün veya hayvan varlıklarını hastalık, don, dolu, su basması vb. doğa risklerine karşı sigortalayabildiği ve genel olarak sigorta priminin yarısının devletçe karşılandığı devlet destekli tarım sigortalarının üreticilere kaliteli hizmet anlayışı doğrultusunda sunulması amacıyla Banka’nın iştiraki Güneş Sigorta A.Ş. ile ortak çalışmalar yapılmış, 2006 yılında uygulamaya alınan devlet destekli tarım sigortaları konusunda satış personeline bire bir eğitimler verilmiş, tarım bankacılığı konusunda hizmet veren şubelerin teşvik edilerek üreticilere sunulan sigorta hizmetinin etkin bir şekilde pazarlanabilmesi için Şube Müdürü ve çalışanlarına yönelik ödüllü kampanyalar düzenlenmiştir. 48 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU 2015 YILI FAALİYETLERİ 2015 yılında kredi kullandırım süreçlerinde yapılan geliştirmeler sonucunda şubeler üzerindeki iş yükü ve operasyonel risk azaltılmış, müşteri memnuniyetinde gelişim sağlanmıştır. BİREYSEL BANKACILIK Yaklaşık 12 milyon bireysel nitelikli müşteriye hizmet veren VakıfBank, Bireysel Bankacılık alanındaki deneyimi ve müşteri odaklı stratejisi ile sektörün önde gelen bankalarından biri olmaya devam etmektedir. VakıfBank, 2015 yılında 2 milyondan fazla müşterinin finansman ihtiyacını uygun koşullar sağlayarak çözüme kavuşturmuştur. VakıfBank’ın müşteri odaklı bu yaklaşımı ile tüketici kredileri içinde, taksitli ihtiyaç kredilerinin payı 2014 yılsonuna göre artarak %52,45 taşıt kredilerinin payı %1,42 ve konut kredilerinin payı ise %46,12 olarak gerçekleşmiştir. TAKSITLI IHTIYAÇ KREDILERINDEKI BÜYÜME DEVAM ETMIŞTIR VakıfBank 2015 yılında, müşterilerinin evlilik, eğitim, sağlık ve enerji verimliliği dahil olmak üzere gelecek hayallerinin gerçekleşmesi için tüm gayretiyle destek vermiştir. Taksitli ihtiyaç kredileri 2014 yılsonuna göre %14,86 oranında artmış ve bireysel müşterilerin finansman ihtiyaçları için gerekli destek sağlanmıştır. Tüketicilerin sorunlarını portföy yöneticileri ile halden anlayan bankacılık anlayışıyla çözmek gayesiyle yola çıkan VakıfBank’ın, 2015 yılsonu itibarıyla taksitli ihtiyaç kredilerindeki pazar payı %11,01 olarak gerçekleşmiştir. MÜŞTERI ODAKLI BIREYSEL KREDI ÜRÜNLERI VakıfBank, 2015 yılında Alternatif Dağıtım Kanalları’ndan kredi başvuru altyapısını geliştirmiş, müşteri odaklı bireysel kredi ürünleri ile müşteri hedef kitlesini genişletmiştir. 2015 yılında, Gold ve Platinum Müşteri İhtiyaç Kredisi ile VakıfBank, üst gelir grubunda yer alan müşterilerine de özel ihtiyaç kredisi olanağı sunmuştur. Bunun yanı sıra, VakıfBank 2015’te tüm bireysel müşterilerin kullanımına sunulan “Kuruluş Yıldönümü Kredisi”, “Bayram Kredisi”, “Yeni Yıl Kredisi” ve diğer gelenekselleşen kampanya kredileri ile sektörde öncü olmaya devam etmiştir. OTOMOBIL KREDILERINDE ARTAN PAZAR PAYI Otomobil satışlarının da düştüğü bir ortamda piyasada yaşanan daralmaya rağmen, VakıfBank, otomobil kredilerinde uyguladığı doğru stratejiler sayesinde pazar payını 2015 yılsonu itibarıyla %6,37’den %7,24’e yükseltmiştir. 2015 yılında otomobil kredilerinde pazar payını artırmayı hedefleyen ve bu doğrultuda iş birliği yaptığı bayi ağını genişleten VakıfBank, farklı ödeme seçenekleri sunan “Kuruluş Yıl Dönümüne Özel 0 Km Otomobil Kredisi” ve “Yeni Yıla Özel 0 Km Otomobil Kredisi” gibi yeni ürünlerle farklı müşteri taleplerini karşılamış ve 9.000’den fazla ailenin otomobil rüyasının gerçekleşmesini sağlamıştır. 2015 YILINDA VAKIFBANK KONUT KREDILERINDE SEKTÖRDEKI PLASMAN ARTIŞINI SÜRDÜRMÜŞTÜR VakıfBank, 2015 yılında sektördeki öncü konumunu sürdürerek konut kredisi plasmanında %5,59 oranında artış sağlamıştır. Konut kredisi çalışmalarını SarıPanjur markası altında yürüten VakıfBank, hizmet kalitesi ve hizmet anlayışı ile beraber sunduğu geniş ürün yelpazesi, kişiye özel oluşturulan esnek ödeme seçenekleri ve etkin kampanyalar sonucu konut kredisi pazar payını %10,53 olarak gerçekleştirmiştir. VakıfBank SarıPanjur konut kredilerinde uzman kadrosu, www.saripanjur.com.tr ve 444 5 724 Çağrı Merkezi ile ev sahibi olmak isteyen müşterilerinin sorularına yanıt vererek kolay ve hızlı bir şekilde kredi başvurularında bulunma imkânı sunmaktadır. BİREYSEL BANKACILIĞA FARK KATAN ÇALIŞKAN BANKA BÖLÜM I: SUNUŞ 49 VakıfBank, 2015 yılında da projeden konut sahibi olmak isteyen müşterilerine kredi imkânı sağlamaya devam etmiştir. VakıfBank; EGYO, TOKİ, KİPTAŞ gibi sektörün önde gelen firmaları, belediyeler, konut yapı kooperatifleri ve kentsel dönüşüm projeleri üreten firmalarla anlaşma sağlayarak projeden konut almak isteyen bireysel müşterilerine VakıfBank güvencesiyle ev sahibi olma rahatlığını sunarak sektörün gelişimine katkıda bulunmuş ve toplamda 450’ye yakın markalı konut/işyeri ve kentsel dönüşüm projesinin finansmanını başarıyla gerçekleştirmiştir. VakıfBank, konut kredilerinde müşteri ihtiyaçları doğrultusunda piyasa şartlarına uygun olarak geliştirdiği ürün ve hizmetlerle “müşteri odaklı” bankacılık anlayışını sürdürmektedir. 2015 yılında da önceki yıllarda hizmete sunduğu farklı SarıPanjur ürünlerinin yanı sıra; kamu çalışanları, POLSAN, OYAK üyeleri ile avukatlar gibi sektör ve meslek gruplarına özel sunduğu konut kredileri kampanyaları ve kışa özel konut kredisi kampanyasını devam ettirmiş ve 2015 yılsonuna kadar yaklaşık 360 bin kişiyi VakıfBank SarıPanjur’la ev sahibi yapmıştır. VakıfBank SarıPanjur’un kişiye özel ödeme seçenekleri ile konut projelerinden ev sahibi olmak isteyen müşteriler, www.saripanjur.com.tr’den anlaşmalı projelere ulaşabildiği gibi proje satış ofislerindeki VakıfBank stantlarından da kolaylıkla başvuru yapabilmektedir. VakıfBank ve PTT arasında imzalanan kredi işlemlerine ilişkin protokol kapsamında PTT işyerleri üzerinden, PTT çalışanlarına ve maaşını PTT’den alan SGK emeklilerine kullandırılan kredilerle daha geniş kitlelere ulaşılarak Banka müşteri kitlesi genişletilmiştir. VAKIFBANK-PTT IŞ BIRLIĞINDE ARTAN HACIM ARTAN KREDILI MEVDUAT HACMI Dijital kanallarda müşteriler ile iletişimin artırılması ve gelişen teknolojiye uyum sağlanması amacıyla SMS ve çağrı merkezi gibi alternatif dağıtım kanallarından konut kredisi başvurusu alınmaya ve ön onay verilmeye başlanmıştır. Müşterilerin SarıPanjur Hemen Başvur aracılığı ile WEB kanalından yapacağı başvurular için şubelerin konut kredisi ön başvurusunu değerlendirmelerinde kolaylık sağlanması ve operasyonel yükün azaltılması amacıyla yapılan sistemsel düzenlemeler sonrasında, www.saripanjur.com.tr internet sitesi üzerinden yapılan konut kredisi başvuruları ve kullandırıma dönüşüm oranları, bir önceki yıla göre %100’ün üzerinde artış göstermiştir. 2015 yılında kredi kullandırım süreçlerinde yapılan geliştirmeler sonucunda şubeler üzerindeki iş yükü ve operasyonel risk azaltılmış, müşteri memnuniyetinde gelişim sağlanmıştır. 2015 yılında konut kredileri anketi sonucunda çıkan %97 oranındaki müşteri memnuniyeti, yapılan çalışmaların doğruluğunu desteklemiştir. 2015 yılında SarıPanjur konut kredisi kullanan ve VakıfBank Worldcard sahibi müşterilerin yararlanabileceği, taksitli ve indirimli alışveriş imkanı sağlayan www.cardium.com.tr adresi kapsamında avantajlı alışveriş imkanı sunulmuştur. VakıfBank, müşterilerin anlık nakit ihtiyaçlarının hızlı ve uygun koşullarla karşılanmasını sağlayan kredili mevduat ürününde müşteri sayısı, toplam limiti ve plasmanını 2015 yılında da sektörün üzerinde artırmıştır. ALTIN ÇAĞI HESABI Müşterilerine altın fiyatlarına paralel getiri sağlayan ve altınlarını çalınma riski ve işçilik kaybı olmadan hesaplarında biriktirebilecekleri Altın Çağı Hesabı’nı sunan VakıfBank, Altın Çağı Hesabı müşteri sayısını 2015’te %15,01 oranında artırmıştır. Müşterilerine hem gram cinsinden altın alıp satma hem de düzenli altın birikimi talimatı vererek bütçelerinden ayıracakları belirli tutarlarla gram bazında altın alarak tasarrufta bulunabilme imkânı veren VakıfBank bu sayede faiz getirili enstrümanlara yatırım yapmak istemeyen müşterilere de hitap etmektedir. MOBİL BANKACILIK VakıfBank 2015 yılında, müşteri deneyimleri ve müşteri odaklı stratejisi ile Mobil Bankacılık uygulamasında iyileştirmeler yapmıştır. Bu sayede bireysel müşteriler mobil cihazlarına yükledikleri Mobil Bankacılık uygulaması ile birçok işlemi bu kanal üzerinden daha da kolay gerçekleştirebilmektedirler. 2016 STRATEJILERI VakıfBank 2016 yılında, ürün yelpazesini genişleterek müşterilerin değişik ödeme alternatifleri ve ürün taleplerini karşılamayı, yeni kanallardan yeni müşterilere ulaşmayı ve yeni müşteri segmentlerine ulaşıp tüketici kredileri plasmanı ve pazar payını artırmayı hedeflemektedir. Müşteri memnuniyeti odaklı hizmet anlayışı çerçevesinde geniş ürün çeşitliliğine sahip bankomat kartı portföyünü genişletmeyi planlayan VakıfBank, farklı müşteri segmentlerine yönelik yeni ürünler sunmayı amaçlamaktadır. VakıfBank, teknolojik altyapıya yaptığı yatırımlar ile müşteri verimliliğini en üst seviyeye çıkaracak kampanyalar düzenleyerek faiz dışı gelirlerin artırılması yönünde çalışmalarına devam etmektedir. Banka, müşteri sadakatini artırıcı çalışmalarla çapraz satış oranını artırarak bankacılık sektöründeki rekabetçi tavrını sürdürmeyi planlamaktadır. MAAŞ ÖDEMELERI Bankacılık sektöründe rekabetin artarak devam ettiği bir hizmet haline gelen maaş ödemeleri alanında önde gelen bankalardan biri olan VakıfBank, kamu ve özel sektör çalışanları yanında emekliler tarafından da tercih edilen bir banka olmuştur. 50 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU 2015 YILI FAALİYETLERİ Özel Bankacılık, müşteri konforuna önem verilerek tasarlanan özel hizmet noktalarında, standart bankacılık ürünlerine ek olarak, Özel Bankacılık müşterilerinin ihtiyaç ve beklentilerine uygun alternatif yatırım seçenekleri sunmaktadır. ÖZEL BANKACILIK VakıfBank Özel Bankacılık, 2011 yılında açılan Ankara Özel Bankacılık Şubesi ile faaliyetlerine başlamış, 2014 yılına kadar, Ankara, İzmir, Bursa ve Adana’da birer adet, İstanbul’da üç adet olmak üzere, şube sayısını yediye çıkarmıştır. Kuruluşundan itibaren büyüme politikalarını Banka dışı yeni müşteri kazanımı ve müşteri memnuniyeti eksenine oturtan VakıfBank Özel Bankacılık, varlık büyüklüğünü 2014 yılsonuna göre %22 oranında artırarak, 2015 yılını 2 milyar TL varlık büyüklüğü ile kapatmıştır. Toplam büyüklüğün yaklaşık %95’ini yeni müşteri edinimi yoluyla sağlamıştır. Türk bankacılık sisteminde Özel Bankacılık faaliyetleri 1990’lı yılların sonlarından itibaren başlamış ve son yıllarda rekabet oldukça ileri boyutlara taşınmıştır. BDDK’nın 2015 yılı aralık verilerine göre 250.000 TL ve üzeri tasarruf mevduatı ve DTH sahibi mudi sayısı toplam mudilerin %0,80’ini oluştururken, söz konusu mudiler toplam tasarruf mevduatının %53,45’ini elinde bulundurmaktadır. Özel Bankacılık, şubelerinde üst gelir grubu müşterilere konusunda uzman Özel Bankacılık Portföy Yöneticileri’yle, kişiye özel finansal çözümler yaratmakta, müşteri konforuna önem verilerek tasarlanan özel hizmet noktalarında, standart bankacılık ürünlerine ek olarak, Özel Bankacılık müşterilerinin ihtiyaç ve beklentilerine uygun alternatif yatırım seçenekleri sunmaktadır. VakıfBank’ın Özel Bankacılık alanında da diğer bankalarla etkin biçimde rekabet edebilmesi ve segment müşterilerine ilgi alanlarına göre özel kredi ürünleri sunarak ulaşılabilmesi amacıyla “Özel Bankacılık Yat Kredisi” oluşturulmuştur. Özel Bankacılık profiline uygun müşterilere beklentilerine uygun yüksek kalite ve geniş ürün gamı ile hizmet vererek kârlılığın artırılması amacıyla, Bireysel Emeklilik ve Grup Emeklilik planlarını içeren “Keyifli Emeklilik” ürün paketleri dizayn edilmiştir. Ayrıca, müşterilerin yaşamlarının her anında yanında olma hedefiyle geniş kapsamlı içerikleriyle özel sağlık sigortası ürünleri hayata geçirilmiştir. VakıfBank Özel Bankacılık, müşterilerine sunduğu finansal ayrıcalıkların ötesinde finansal olmayan ayrıcalıklar ve kişiye özel ilgi alanlarına yönelik organizasyon ve butik etkinliklerle de fark yaratmaktadır. Banka, etkinlik yönetiminde müşterilerine kendilerini ayrıcalıklı ve özel hissedecekleri deneyimler yaşatmayı hedeflemektedir. Bu amaçla müşteri ilgi alanlarına uygun olarak tarih ve sanata yönelik pek çok etkinlik düzenlenmekte, bu etkinlikler sayesinde mevcut ve potansiyel müşterilerle uzun vadeli ilişkinin temelleri atılmaktadır. Özel Bankacılık, yönettiği varlık büyüklüğünü ve hizmet sunumunu geliştirmeye, uzman kadrosuyla kişiye özel çözümler üreterek müşterilerinin ihtiyaç ve beklentileri doğrultusunda hizmetler sunmaya devam edecektir. Türkiye’de 2014 sonu itibarıyla 1 milyon TL üzeri tasarruf mevduatı ve DTH’ı olan mudi sayısı 76.103 iken bu sayı aralık 2015’te 92.201 kişiye ulaşmıştır. MÜŞTERİSİNİ AYRICALIKLI KILAN ÖZEL BANKA BÖLÜM I: SUNUŞ 51 Ürün çeşitliliği ve sunulan hizmetteki iyileştirmeler ile 2015 yılı içerisinde Nakit Yönetimi ürünlerinde başarılı sonuçlar alınmıştır. NAKİT YÖNETİMİ 2015 yılında sistemsel altyapı çalışmalarına devam edilmekle birlikte; değişen piyasa koşulları, çalışma şartları ve kamu mevzuatına uygun geliştirmelere yenileri eklenmiştir. Ürün çeşitliliği ve sunulan hizmetteki iyileştirmeler ile 2015 yılı içerisinde Nakit Yönetimi ürünlerinde başarılı sonuçlar alınmıştır. Firma ve şahısların, çeşitli vergi, SSK/Bağ-Kur, üniversite harcı ile elektrik, su, telefon, doğal gaz, ADSL gibi ödemelerinin VakıfBank kanalıyla yapılabilmesini sağlayan kurum tahsilatları alanında 2015 yılında yeni protokoller imzalanmış ve altyapı geliştirmeleri tamamlanmıştır. Türkiye Kömür İşletmeleri, Türkiye Atom Enerjisi Kurumu, Türksat E-Ödeme kapsamındaki tapu harç ve vergi ödemeleri gibi önemli kamu projeleri gerçek ortama taşınmıştır. Tahsilat çeşitliliği, hizmet kalitesi ve yapılan altyapı geliştirmeleriyle kurum tahsilatları, 2014 yılına nazaran %27 artış göstermiştir. Kurum tahsilatlarının en önemli iki kalemi olan vergi ve SGK tahsilatlarında ise 2015 yılı içerinde, sırasıyla, %37 ve %48 artış gözlenmiştir. İthalat/ihracatla uğraşan firmaların ödeme işlemlerini hızlı, güvenli ve verimli bir şekilde yürütebilmesini sağlayan Gümkartların pazarlamasına 2015 yılında da aktif bir şekilde devam edilerek yeni müşteri kazanımları sağlanmış ve Gümkart tahsilatlarında bir önceki yıla göre %20 oranında büyüme gerçekleşmiştir. Mevcut gümrük vergi ödeme yöntemlerine alternatif olarak; rekabetçi piyasa koşulları ile müşteri talep ve ihtiyaçları da dikkate alınarak geliştirilen “SMS ile Gümrük Vergisi Ödeme” projesi 2015 yılı içerisinde tamamlanmış ve müşteriler cep telefonlarından SMS ile gümrük vergisi ödemeye başlamıştır. Ana firmaların müşterilerine yaptığı satışlardan doğan alacakların, hızlı ve garantili bir şekilde tahsil edilmesini sağlayan Doğrudan Borçlandırma Sistemi (DBS) Banka bilgi işlem altyapısının yeniden yapılandırılması ile oldukça fonksiyonel bir yapıya kavuşmuş ve 2015 yılı içerisinde istatistiksel olarak artış göstermiştir. Bir önceki yıl ile kıyaslandığında DBS tahsilatlarında %33’lük artış sağlanmıştır. Tedarik zinciri finansmanında önemli bir yer kaplayan Bayi Tahsilat Sistemi (BTS)’nde de bir önceki yıla göre büyüme gözlenmiş olup tahsilatlarda %7, ödeme yapan müşteri sayısında ise aynı dönemde %134 artış sağlanmıştır. Ana firma olarak sisteme dahil olan ve pazarlanmasına 2015 yılı içerisinde yoğun olarak devam edilen Orman Genel Müdürlüğü için tasarlanan OGM Kart, BTS tahsilatlarında önemli bir yer tutmaktadır. Yoğun olarak havale ve EFT yapan müşterilerin, ödemelerinin otomatik olarak gerçekleştirilmesi için kullanılan ve operasyonel yükü azaltan Toplu Ödeme Sistemi (TÖS) ile firmaların çek takiplerini kolaylaştıran, finansman veya muhasebe birimlerinin yaptığı çek akıbet bilgi girişini, otomatik olarak anında yapma imkânı sağlayan Toplu Çek Tahsilat Sistemi’ni aktif kullanan müşteri sayısında artış gerçekleşmiştir. Banka’da E-Fatura Özel Entegratörlük Hizmeti kapsamında elektronik fatura oluşturma, gönderme, alma, arşivleme hizmetlerini kullanan müşteri sayısında bir önceki yıla göre 10 kat artış görülmüştür. E-Dönüşüm projeleri kapsamında 2015 yılı içinde de geliştirmeler yapılmıştır. Mevzuat ve müşteri ihtiyaçlarının hızlı bir şekilde karşılanabilmesi amacıyla E-Defter uygulamasındaki çalışmalar gerçek ortama taşınarak E-Defter için yazılım ve arşivleme hizmetleri sunulmaya başlanmıştır. Ayrıca adaptör yazılım ile E-Fatura bilgilerinin muhasebe programına otomatik alınması da yine 2015 yılında yapılan önemli geliştirmeler arasında yer almaktadır. 2016 PROJEKSIYONU Bu bağlamda 2016 yılında, tüm nakit yönetimi ürünlerinin rekabetçi piyasa ve müşteri ihtiyaçları paralelinde geliştirmesi sürecek olup ürün kalitesi ve müşteri memnuniyeti Banka’nın birincil amacı olmaya devam edecektir. Müşteri ihtiyaçları ve gelişen teknoloji doğrultusunda yeni ürünlerin tasarlanması ve hayata geçirilmesi planlanmaktadır. GELECEK PLANLARI BIZE EMANET 2015 yılında bireysel kredi ürün çeşitliliğimizi artırmaya ve farklı kesimlere hitap ederek hedef kitlemizi genişletmeye devam ettik. Sağladığımız farklı kredi seçenekleriyle 2 milyondan fazla müşterimizin hayalini gerçekleştirmesine katkıda bulunduk. BİREYSEL KREDİ TUTARI 36.611 MİLYON TL 54 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU 2015 YILI FAALİYETLERİ Hazine Pazarlama ve Satış Müdürlüğü tüm segmentlerde yer alan müşterilerine geniş bir ürün gamında hizmet vermektedir. HAZİNE YÖNETİMİ 2015 yılı bir önceki yıl gibi; 2013 Mayıs sonrası dönemde küresel para politikalarına dair yaşanan gelişmelerin finans piyasalarındaki hareketlerin temel belirleyicisi olduğu bir yıl olmuştur. Küresel ölçekte neredeyse tüm finansal varlıklarda yeniden fiyatlama yaşanmaya devam etmiş bunun yanı sıra küresel büyüme endişeleri de dünya piyasalarındaki belirleyici rolünü muhafaza etmiştir. ABD Merkez Bankası’nın olası faiz artışının zamanlaması ve hızına dair yürüttüğü sözel yönlendirme süreci, 2015 yılında finansal piyasalar açısından başta gelen belirleyici unsurlardan biri olmuştur. Özellikle yılın üçüncü çeyreğinde beklenen ilk faiz artışının ABD Merkez Bankası’nca öteleneceği algısının pekişmesinin yanı sıra Avrupa tarafında da parasal genişleme politikalarının devam edeceğinin görülmesi ve Çin Merkez Bankası’nın ekonomiyi destekleyici kararlar alması oynaklıkları bir miktar azaltmışsa da ABD ekonomisinde dördüncü çeyrekte başta istihdam verileri olmak üzere belirgin iyileşme yılın son döneminde faiz artırımı beklentilerini iyice artırmıştır. ABD Merkez Bankası Aralık ayı toplantısında 2006 yılından bu yana ilk defa faizleri 25 baz puan artırarak 0,25-0,50 aralığına yükseltmiştir. Bankanın, faiz artışı öncesinde uzun bir süreye yayılan şekilde gerekli yönlendirmeleri yapması ve bu durumun fiyatlamaların içerisinde olması nedeniyle bu karar piyasalar üzerine göreceli bir rahatlama getirmiştir. Ancak buna rağmen 2016 yılında yapılabilecek olası artırımların sayısının, hızının ve miktarının piyasaların ana gündem maddesi olmaya devam edeceği öngörülmektedir. Emtia fiyatlarındaki düşüşler emtia ihracatçısı gelişmekte olan ülke piyasalarından sermaye çıkışlarına neden olurken döviz kurları ve enflasyon oranları üzerinde baskı oluşturmaya devam etmekte ve genel olarak gelişmekte olan ülke piyasaları olumsuz etkilenmektedir. Avrupa ekonomilerinde gözlenen toparlanma, yıl boyunca yavaş bir şekilde devam ederken Avrupa Merkez Bankası’nın yılın son toplantısında aldığı kararlar yeni bir parasal genişleme konusundaki beklentileri tam olarak karşılayamamıştır. Banka mevcut parasal genişleme süresini beklentilerden daha fazla uzatmış olmakla birlikte mevduat faizini beklentiler dâhilinde düşürmüş, piyasaların asıl önem verdiği konu olan aylık tahvil alım miktarında ise değişikliğe gitmemiştir. Bu nedenle Avro yılın son döneminde, yıl boyu yaşadığı zayıflama trendinin aksine diğer para birimleri karşısında değer kazanma sürecine girmiştir. Özellikle yılın son döneminde OPEC’in petrol arzını değiştirmemesi, üretici ülkelerin pazar paylarını koruma çabalarının yanı sıra dünyada ABD Doları’nın değer kazanması ve ABD’de senato kararıyla daha evvel getirilmiş olan petrol ihraç yasağının kaldırması petrol fiyatlarını aşağı yönlü baskılamıştır. Çin ekonomisinde süregelen yavaşlama devam etmekte iken buna paralel olarak dış ticaret rakamları zayıflamakta, bu durum ise emtia fiyatlarında düşüşe ve dünya ticaretinde yavaşlamaya neden olmaktadır. Gelişmekte olan ülkeler 2015 yılının genelinde büyüme problemi yaşamıştır. Geçtiğimiz yıllarda dünya ekonomisinin büyümesinde önemli rol oynayan ülkelerden Çin ve Hindistan’da yavaşlama devam ederken, emtia ihraç eden Brezilya, Güney Afrika ve Rusya gibi ülkelerde ise daralma çok daha belirgin hale gelmiştir. Gelişmekte olan ülke kurları 2015 yılında önemli miktarda değer kaybederken Türk Lirası’nın diğer ülke para birimlerinden fazla ayrışmaksızın paralel bir hareket gösterdiği gözlemlenmiştir. Gerek döviz kurunun gecikmeli etkileri gerekse gıda fiyatlarındaki artış enflasyon üzerinde TASARRUF BİLİNCİNİ TABANA YAYAN GÜVENİLİR BANKA BÖLÜM I: SUNUŞ negatif etki yaratmış, çekirdek enflasyon eğilimi yüksek seviyesini korumuştur. Bununla beraber ithalat fiyatlarındaki düşüş döviz kurunun enflasyona negatif etkisini kısmen telafi etmiştir. 2015 yılı içerisinde Türkiye’de iç ve dış belirsizlikler ekonomi üzerinde aşağı yönlü risk oluşturmaya devam ederken yurt içi talebin etkisiyle büyümede ılımlı seyir devam etmiş, yılın son iki ayından itibaren gelen siyasi istikrar sebebiyle önümüzdeki dönemde daha iyi bir büyüme beklenmektedir. Sanayi üretiminde ılımlı artış eğilimi devam ederken, Avrupa ekonomilerinde gözlemlenen toparlanma da büyümeyi desteklemektedir. Cari açıktaki iyileşme; yurt içi talepteki ılımlı seyir, tüketici kredilerinde gözlemlenen yavaşlama ve emtia fiyatlarındaki düşüşler nedeniyle devam etmektedir. Yılın son dönemindeki jeopolitik gelişmeler ihracat artışını sınırlasa da özellikle petrol fiyatlarındaki düşüşün cari denge üzerindeki olumlu etkisini sürdürmesi beklenmektedir. Tüketici kredisi faiz oranları yılın son döneminde düşmeye başlamış olsa da yüksek seyrini korumaktadır. Sıkı para politikası ve alınan makro ihtiyati tedbirler yıllık kredi büyüme hızının azalmasını sağlamıştır. Mali disiplinin sürdürülmesi de dış şoklara karşı dayanıklılığı artıran unsur olmaya devam etmiştir. TCMB, 2015 yılında sıkı para politikası uygulamalarına devam etmiş, küresel oynaklık göstergelerinde gözlemlenen düşüşün kalıcı olması halinde 2016 yılından itibaren sadeleştirme adımlarına başlanabileceği sinyallerini vermiştir. LIKIDITE YÖNETIMINDE KÂRLILIK VE IHTIYATLILIK PRENSIPLERININ BIR ARADA DEĞERLENDIRILDIĞI BIR YAPI BENIMSENMIŞTIR Kârlılık ve ihtiyatlılık prensipleri gözetilerek, TCMB para politikaları ve piyasa faiz oranı beklentileri dâhilinde, TCMB tarafından uygulanan ROK mekanizması ve Yabancı Para Zorunlu Karşılık Uygulamaları’nın etkin bir şekilde kullanıldığı, maliyet avantajından yararlanmak üzere likidite temininde farklı piyasaların aktif olarak kullanıldığı dinamik bir yönetim gerçekleştirilmiştir. 2016 yılında da TCMB para politikaları ve piyasa faiz beklentilerinin Banka likidite yönetim stratejisini belirleyecek ana 55 unsurlar olmaya devam edeceği bir yönetim gerçekleştirilecektir. MENKUL KIYMET PORTFÖY YÖNETIMINDE DINAMIK BIR YAPININ OLUŞTURULMASI ESAS ALINMIŞTIR Mevcut piyasa koşullarının ve piyasa faiz oranı beklentilerinin değerlendirilmesi ile dinamik bir menkul kıymet portföy yönetimi gerçekleştirilmiş; piyasa faiz oranları ve beklentilere bağlı olarak menkul kıymet portföyünün faiz, vade ve türlerine bağlı olarak yapısı şekillendirilmiştir. 2016 yılında da bütçe hedefleri ve piyasa şartları doğrultusunda portföyün artırılması ya da azaltılmasının zamanlamasına karar verilerek dinamik bir menkul kıymet yönetimi stratejisi uygulanmasına devam edilecek, gerek sermaye piyasası alım satım, gerekse kambiyo işlemleri çerçevesinde etkin risk yönetimi kuralları gözetilerek dengeli bir yaklaşım ile Banka’nın ticari kârının artırılması planlanmaktadır. 2015 YILINDA VAKIFBANK’IN TOPLAM MEVDUATI 109,9 MILYAR TL’YE ULAŞMIŞTIR 2015 yılında da mevduat tabanının yaygınlaştırılması ve miktarının artırılması amacıyla uygulanan etkin ve dinamik politikalar sayesinde mevduat yapısı daha da güçlendirilmiş ve VakıfBank’ın toplam mevduatı 2014 yılına göre % 19,80 oranında artarak 109,9 milyar TL’yeulaşmıştır. 2015’te Banka’nın toplam mevduatının 76,5 milyar TL’si Türk parası ve 33,4 milyar TL’si yabancı para olarak gerçekleşmiştir. Verimliliği ve etkinliği geliştirmeye, tasarruf bilincini tabana yaymaya yönelik stratejileri ve çabalarıyla VakıfBank’ın tasarruf mevduatı 2014 yılsonuna göre %24 oranında artarak 45,1 milyar TL’ye ulaşmıştır. Söz konusu dönemde TL tasarruf mevduatı 2014 yılsonuna göre %17,8 artışla 28,3 milyar TL’ye, YP tasarruf miktarı %36,2’lik bir artışla 16,7 milyar TL’ye ulaşmıştır. Tasarruf mevduatının toplam mevduat içerisindeki oranı 2014’de %39,6 iken bu oran 2015’te %41 olarak gerçekleşmiştir. Maliyetlerin yönetimi açısından VakıfBank’a önemli bir avantaj kazandıran vadesiz mevduat da artış eğilimini koruyarak 2015’te %20,6’lık bir artışla 16,8 milyar TL’den 20,3 milyar TL’ye ulaşmıştır. Vadesiz mevduatın toplam mevduat içindeki oranı %18,4 olarak gerçekleşmiştir. TASARRUF MEVDUATI 45,1 MİLYAR TL TOPLAM MEVDUAT 109,9 MİLYAR TL Değişen ve gelişen piyasa şartlarındaki gelişmeler anlık olarak izlenerek mevduata ilişkin politika ve stratejiler sıklıkla gözden geçirilmekte, ürün yelpazesinin çeşitlendirilmesi, vadelerin uzatılması için gerekli olan aksiyonlar hızla alınmakta olup müşteri memnuniyetinin artırılmasına yönelik söz konusu çalışmalara ve yeni projelere 2016 yılında da devam edilerek mevduattaki istikrarlı artış eğilimi korunacaktır. 2015 yılında, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve bu Kanuna dayanılarak çıkarılan tebliğler kapsamında Banka’nın uyumunun sağlanması amacıyla gerekli çalışmalar tamamlanmış ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından ilgili yatırım hizmet ve faaliyetlerinde bulunulmasına izin verilmiştir. VakıfBank’ın yatırım hizmet ve faaliyetlerinin Hazine Başkanlığı altında yürütülmesi planlanmaktadır. Bu kapsamda portföy aracılığı faaliyetleri Hazine Pazarlama ve Satış Müdürlüğü, Emir İletimine Aracılık ve İşlem Aracılığı faaliyetleri ise Yatırım Bankacılığı Müdürlüğü tarafından yürütülecektir. Hazine Pazarlama ve Satış Müdürlüğü tüm segmentlerde yer alan müşterilerine geniş bir ürün gamında hizmet vermektedir. Müşterilerine üst seviyede hizmet verilmesi ilkesiyle müşteri tabanı yaygınlaştırılmış, işlem hacimlerinde istikrarlı büyüme sağlanmıştır. Hazine Pazarlama ve Satış Müdürlüğü 2016 yılında da müşterilerinin hazine ürünleri ile ilgili taleplerini Sermaye Piyasası faaliyetleri ile ilgili yeni düzenlemelerine uyum çerçevesinde, daha güçlü bir teknolojik altyapı, yüksek hizmet kalitesi, müşteri ihtiyaçları ve piyasa koşullarına uygun yeni ürünler ile karşılayarak müşteri sayısını ve pazar payını artırmayı hedeflemektedir. 56 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU 2015 YILI FAALİYETLERİ VakıfBank Yatırım Bankacılığı faaliyetleri kapsamında müşterilerine yatırım fonu, banka bonosu ve tahvili ile altın gibi yatırım ürünleri sunmaktadır. YATIRIM BANKACILIĞI Bankacılık sektöründe önemli bir yere sahip olan VakıfBank; sermaye piyasası faaliyetlerinde de müşteri varlıklarını en iyi şekilde değerlendirmeyi hedefleyen iş stratejileri, müşteriye özel çözümleri ve güncel teknolojileri kullanmadaki üstün yetkinliği sayesinde bireysel ve kurumsal müşterilerin para ve sermaye piyasalarında tercih ettikleri önemli bir iş ortağı olma hedefinde ilerlemektedir. SERMAYE PIYASASI ARAÇLARI ALIM SATIM ARACILIK FAALIYETLERI VakıfBank Yatırım Bankacılığı faaliyetleri kapsamında müşterilere pay, vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri, yatırım fonu, banka bonosu ve tahvili ile altın gibi yatırım ürünleri konusunda hizmet vermektedir. Müşteri ihtiyaç ve beklentileri doğrultusunda piyasadaki gelişmeler yakından takip edilmekte yeni ürün ve hizmetler çeşitli kanallarla çok sayıdaki müşteriye ulaştırılmaktadır. Pay ve VİOP işlemleri Banka iştiraki Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ile emir iletimine aracılık faaliyetleri kapsamında gerçekleştirilmekte, bunun yanı sıra halka arzlara aracılık, paylara ilişkin sermaye artırımı, çağrı ve temettü ödemesi işlemleri yapılmaktadır. Pay ve VİOP dışında menkul kıymet alım satım işlemleri tüm şubeler, Yatırım Merkezleri, Özel Bankacılık Şubeleri, ATM, Mobil Bankacılık, İnternet Bankacılığı ve Telefon Bankacılığı aracılığı ile yapılmakta olup, pay işlemleri ise Yatırım Merkezleri, Özel Bankacılık Şubeleri, İnternet Bankacılığı, Mobil Bankacılık, Telefon Bankacılığı ve VakıfBank TradeOnline alım satım platformları aracılığı ile yapılmaktadır. VİOP işlemleri Özel Bankacılık Şubeleri, Yatırım Merkezleri ve İnternet Bankacılığı aracılığı ile gerçekleştirilmektedir. BANKA BONOSU VE BANKA TAHVILI VakıfBank; fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmesi, faiz oranı riskinin azaltılması, likidite yönetimine katkı sağlanması ve kaynak vadesinin uzatılması amacıyla 2015’te bir yıllık süreç içerisinde farklı tür ve vadelerde bir veya birden fazla ve yurt içinde ihraç edilmek üzere toplam 12 milyar TL nominal değerli banka bonosu ve/veya tahvil ihraç edilmesi için Sermaye Piyasası Kurulu’ndan yetki almıştır. 2015 yılında toplam 8,03 milyar TL nominal tutarlı 23 adet banka bonosu ihracı ile sektördeki öncü rol sürdürülmüştür. Önümüzdeki dönemde VakıfBank bonoları hem kurumsal hem de bireysel yatırımcılara alternatif bir yatırım enstrümanı olarak sunulmaya devam edilecektir. YATIRIMCIYA ALTERNATİFLER SUNAN ÇÖZÜM ODAKLI BANKA BÖLÜM I: SUNUŞ 57 YATIRIM FONLARI ALTIN BANKACILIĞI VE ALTIN GÜNLERI Banka, 6362 sayılı yeni SPK mevzuatı gereği kurucusu olduğu 11 adet yatırım fonunu iştiraki Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş.’ye devretmiştir. Vakıf Portföy para piyasası fonları ile kısa vadeli borçlanma araçları fonu tüm şubeler, yatırım merkezleri, internet bankacılığı, telefon bankacılığı ve ATM’ler ve mobil bankacılık gibi alternatif dağıtım kanallarından alım satımı yapılabilmektedir. Diğer tüm fonlara yine şubeler ve internet bankacılığı kanalıyla TEFAS Platformu (Türkiye Elektronik Fon Alım Satım Platformu) üzerinden erişilebilmektedir. Altın Bankacılığı faaliyetini başlatan ilk bankalardan birisi olan VakıfBank, bu alandaki 25 yıllık deneyimini şube ve alternatif kanallar aracılığıyla müşterilerinin hizmetine sunmaktadır. Müşteri ihtiyaçları doğrultusunda belirlenen stratejiler ile uzman portföy yöneticilerinin yönetimindeki Vakıf Portföy yatırım fonları, 2015 yılsonu itibarıyla %6,29 pazar payına ve yaklaşık 2,1 milyar TL toplam fon değerine ulaşmıştır. Banka’nın 2015 yılı içinde 60 tona yakın işlem hacmi ve 2015 yılsonu 6,5 ton altın stoğu mevcuttur. VakıfBank’ın 2013 yılı başında başlattığı ve her çarşamba düzenlenen VakıfBank Altın Günleri ile müşterilerin elinde bulunan çeyrek, yarım, cumhuriyet, bilezik, yüzük, kolye vb. her ayarda ziynet altınları değer tespiti altın eksperleri tarafından yapılmak suretiyle Altın Çağı hesaplarına gram altın karşılığı yatırılmaktadır. 2015 yılı içerisinde 574 şubede altın günü düzenlenmiş olup, 2015 yılı içerisinde de çalışmaların yaygınlaştırılarak devam etmesi planlanmaktadır. İŞLEM HACMİ 60 TONA YAKIN ALTIN STOĞU 6,5 TON 58 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU 2015 YILI FAALİYETLERİ VakıfBank, bir taraftan farklı para birimlerinde farklı vadelerde yeni fonlama kaynaklarına ulaşırken bir taraftan da öncüsü olduğu yeni yapılandırılmış finansman ürünleriyle yatırımcı tabanını genişletmiştir. DIŞ TİCARET VE MUHABİR İLİŞKİLERİ TÜRKIYE’NIN ÖNCÜ BANKASI “İlk”lere bir yenisini daha ekleyerek Türkiye’de daha önce örneği bulunmayan Basel III uyumlu Tier II ihracını gerçekleştiren VakıfBank, 2015 yılında orta vadeli global tahvil ihraç programı kapsamında gerçekleştirdiği tahsisli bono satışlarının yanında sendikasyon kredileri ve çeşitli kaynaklardan sağladığı uzun vadeli ve uygun maliyetli kredilerle uluslararası piyasalardaki en aktif Türk bankası olmaya devam etmiştir. ARTAN YATIRIMCI TABANI VakıfBank, bir taraftan farklı para birimlerinde farklı vadelerde yeni fonlama kaynaklarına ulaşırken bir taraftan da öncüsü olduğu yeni yapılandırılmış finansman ürünleriyle yatırımcı tabanını genişletmiştir. Kaynaklarının vadesini bu sayede artırmaya devam eden VakıfBank, uygun maliyetli, uzun vadeli kaynaklarla reel ekonomiyi desteklemeye ve ülke ekonomisine katkı sağlamaya devam etmektedir. TÜRKIYE’NIN ILK BASEL III UYUMLU SERMAYE BENZERI (KATKI SERMAYE) YURT DIŞI TAHVIL IHRACI Türkiye’de orta vadeli tahvil ihraç programını kuran ilk banka olan VakıfBank, söz konusu program kapsamında 2014 yılında bir ilke daha imza atarak, T.C. Hazine Müsteşarlığı dışında, Türkiye’nin ilk Avro cinsi yurt dışı tahvil ihracını gerçekleştirmiştir. 2015 yılında da bir ilke imza atarak uluslararası sermaye piyasalarında Basel III uyumlu sermaye benzeri tahvil (katkı sermaye) ihracı gerçekleştiren ilk Türk bankası olmuştur. Şubat 2015’te gerçekleştirilen ihracın nominal tutarı 500 milyon ABD Doları, itfa tarihi 3 Şubat 2025 ve 3 Şubat 2020 tarihinde erken itfa opsiyonlu, kupon oranı %6,875 ve getirisi %6,95’tir. EN ÇOK TAHSISLI BONO IHRACI YAPAN BANKALARDAN BIRI Orta vadeli tahvil ihraç programı kapsamında 16 ayrı banka ile toplam 198 tahsisli satış işlemi (private placement) gerçekleştirilmiştir. İşlemler çeşitli para birimlerinde (ABD Doları, Avro ve İsviçre Frangı) ve üç ay, altı ay, bir yıl ve iki yıl vadelerle gerçekleştirilmiş olup, toplamda 4,25 milyar ABD Doları eşdeğerinde tahsisli satış yapılmıştır. 2015 yılında 92 adet tahsisli satış işlemi ile toplamda 1,56 milyar ABD Doları eşdeğerinde fonlama sağlanmış olup en çok işlem yapan 2. Türk bankası olmuştur. SENDIKASYON KREDILERI VakıfBank nisan 2015’te 35 bankanın katılımıyla gerçekleştirilen 204 milyon ABD Doları ve 763 milyon Avro tutarında iki dilimden oluşan toplam 1 milyar ABD Doları karşılığı, bir yıl vadeli sendikasyon kredisi sağlamıştır. Dış ticaretin finansmanında kullanılmak üzere temin edilen kredinin toplam maliyeti Libor/Euribor +%0,80 olarak gerçekleşmiştir. Banka 2015 yılının ikinci yarısında ise 30 bankanın katılımıyla 168,5 milyon ABD Doları ve 679,5 milyon Avro olmak üzere iki dilimden oluşan toplam 938 milyon ABD Doları karşılığı, bir yıl vadeli Libor/Euribor +%0,75 maliyetle sendikasyon kredisi temin etmiş olup, 2015 yılı toplam sendikasyon kredi tutarı yaklaşık 1,94 milyar ABD Doları eşdeğerine ulaşmıştır. EN BAŞARILI TAHVİL İHRACINI YAPAN ÖDÜLLÜ BANKA BÖLÜM I: SUNUŞ İKILI ANLAŞMALARLA REEL SEKTÖRE DESTEK VakıfBank, reel sektörün uzun vadeli ve uygun maliyetli kaynaklarla desteklenmesi amacıyla Avrupa Yatırım Bankası (EIB), Dünya Bankası, Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD) ile çalışmalara devam etmektedir. Avrupa Yatırım Bankası’ndan (AYB) 2010 yılında imzalanan anlaşmayla temin edilen toplam 75 milyon Avro tutarındaki Büyüyen Anadolu’ya Kredi Kolaylıkları (GAGF-I) projesinde göstermiş olduğu başarılı performans sonucunda VakıfBank’a tahsis edilen ve projenin ikinci aşaması olan 50 milyon Avro Büyüyen Anadolu’ya Kredi Kolaylıkları II (GAGF II) kredisinin tamamı 2015 yılında kullanılmıştır. Proje kapsamında kalkınmada öncelikli bölgelerde faaliyet gösteren KOBİ’lerin finansmanı devam etmektedir. Söz konusu kaynak beş yıl vadeli olup anapara ödemesi vade sonunda tek seferde yapılacaktır. Avrupa Yatırım Bankası tarafından VakıfBank’a GAGF II Projesi kapsamında 25 milyon Avro’luk ilave bir kaynak daha tahsis edilmiş ve bu dilime ait kredi anlaşması18 Aralık 2015 tarihinde imzalanmıştır. Avrupa Yatırım Bankası tarafından Küçük ve Orta Ölçekli İşletmeler II projesi kapsamında VakıfBank’a 2014 yılında T.C. Hazine Müsteşarlığı garantisi altında tahsis edilen 200 milyon Avro tutarındaki kaynağın ilk dilimine ait olan 100 milyon Avro tutarındaki kredi kullandırımları 2015 yılında tamamlanmıştır. Söz konusu kaynağın ikinci dilimine ait kredi anlaşması ise 28 Mayıs 2015 tarihinde Hazine Müsteşarlığı garantisi altında imzalanmış ve krediye ait 50 milyon Avro’luk ilk dilim kredi kullanımı VakıfBank tarafından 17 Aralık 2015 tarihinde gerçekleştirilmiştir. Söz konusu dilim beş yıl vadeli olup anapara ödemesi vade sonunda tek seferde gerçekleştirilecektir. VakıfBank ile Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD) ile arasında 10 Mayıs 2013 tarihinde imzalanan anlaşma ile temin edilen 80 milyon ABD Doları tutarındaki Türkiye Sürdürülebilir Enerji Finansmanı II Projesi’ne (TurSEFF II) ek olarak Avrupa Yatırım Bankası’ndan 15 Temmuz 2013 tarihinde imzalanan T.C. Hazine Müsteşarlığı garantisi altında imzalanan anlaşma ile 50 milyon Avro tutarında üç yıl geri ödemesiz sekiz yıl vadeli eş finansman sağlanmıştır. Söz konusu kredinin ikinci dilimi olan 25 milyon Avro 59 3 Aralık 2015 tarihinde VakıfBank hesaplarına intikal etmiş olup proje kapsamındaki kredi kullandırımları devam etmektedir. ALMAN KALKINMA BANKASI (KFW) ILE YÜRÜTÜLEN ÇALIŞMALAR VakıfBank ile Alman Kalkınma Bankası (KfW) arasında 2013 yılında imzalanan anlaşma ile T.C. Hazine Müsteşarlığı garantisi altında temin edilen 100 milyon Avro tutarındaki Mikro, Küçük ve Orta Ölçekli İşletmeler Kredisi Banka hesaplarına 15 Kasım 2013 tarihinde intikal etmiş ve kaynak bir buçuk ay gibi kısa bir sürede kullandırılmıştır. VakıfBank’ın bu projede gösterdiği üstün başarı nedeniyle Alman Kalkınma Bankası (KfW) ile aynı özellikleri taşıyan yeni bir kredi temin edilmesine yönelik çalışmalar başlatılmıştır. Bu çalışmaların sonucunda 24 Haziran 2015 tarihinde 200 milyon Avro tutarındaki kredi anlaşması VakıfBank ile KfW arasında T.C. Hazine Müsteşarlığı garantisi altında imzalanmıştır. Üç yıl geri ödemesiz 10 yıl vadeli olarak temin edilen kaynak 30 Temmuz 2015 tarihinde banka hesaplarına intikal etmiştir. Söz konusu kredi anlaşması Alman Kalkınma Bankası’nın Türkiye’de bir bankayla tek kalemde gerçekleştirdiği en büyük işlem olma özelliğini taşımaktadır. İPOTEK TEMINATLI MENKUL KIYMET İHRAÇ (COVERED BOND) PROGRAMI VakıfBank, yurt dışı sermaye piyasalarındaki farklı fonlama alternatifleri üzerindeki fırsatları değerlendirmek üzere, başta Avrupa olmak üzere gelişmiş ülke piyasalarında uzun yıllardır fonlama aracı olarak kullanılan ve 2007 yılında Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayınlanan İpotek Teminatlı Menkul Kıymetlere (İTMK) İlişkin Esaslar Hakkındaki Tebliğ ile ülkemizde de mümkün hale gelen konut kredilerine dayalı menkul kıymet (Covered Bond) ihracı için çalışmalarını tamamlayarak 29 Temmuz 2015 tarihinde 3 milyar Avro boyutunda ve Moody’s tarafından “A3” kredi notuna sahip İTMK programını kurmuştur. VakıfBank, 2016 yılında uluslararası piyasalardaki gelişmeleri yakından izleyerek oluşabilecek fırsatları değerlendirmeyi ve program kapsamında ilk ihracını gerçekleştirmeyi planlamaktadır. TÜRKIYE’NIN BASEL III UYUMLU ILK SERMAYE BENZERI TAHVIL IHRAÇ IŞLEMINI YAPTIK. YILIN EN IYI ULUSLARARASI TAHVIL İHRACI ÖDÜLÜ Global Financial Conferences (GFC) tarafından düzenlenen ve Türk sermaye piyasaları ile finans sektörünün en prestijli ödüllerinden biri olarak değerlendirilen “Bonds & Loans 2015 Ödülleri” kapsamında Türkiye’nin uluslararası sermaye piyasalarındaki öncü bankası VakıfBank, Ocak ayında gerçekleştirmiş olduğu 500 milyon ABD Doları tutarındaki Türkiye’nin Basel III uyumlu ilk sermaye benzeri tahvil ihraç işlemi ile “Yılın En iyi Uluslararası Tahvil İhracı” kategorisinde birincilik ödülüne layık görülmüştür. DIŞ TICARET VE MUHABIR BANKALAR Dünya çapında 119 ülkede 1.643 banka ve finans kuruluşundan oluşan güçlü muhabir ağı, karşılıklı güven, iş birliği ve şeffaflık ilkelerine uyumlu olarak ilişki yönetiminde uzman, dinamik yapısıyla müşterilerine hızlı ve alternatif çözümler yaratan bir ekip tarafından yönetilmekte ve kurulan yeni ilişkilerle bu ağ her geçen gün genişlemeye devam etmektedir. Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD) ve Uluslararası Finans Kuruluşu (IFC) ile dış ticaretin geliştirilmesi için yapılan anlaşmalar sonucunda bu kurumların garantisi altında programda desteklenen bankalardan gelen ihracat akreditifi ve garanti mektuplarına aracılık etmektedir. VakıfBank, sahip olduğu yaygın muhabir ağı ve kredi limitleri sayesinde dış ticaret işlemlerine finansman sağlamakta ve müşteriler tarafından en çok tercih edilen bankalar arasındaki konumunu sürdürmektedir. VAKIFBANK’IN YURT DIŞI ORGANIZASYONU VakıfBank International AG Yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla VakıfBank’ın dışa açılma politikaları çerçevesinde 1999’da kurulan VakıfBank International AG’nin merkezi Viyana’dadır. Viyana, Frankfurt ve Köln’de şubeleri bulunmaktadır. 60 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU 2015 YILI FAALİYETLERİ VakıfBank Yatırımcı İlişkileri uygulaması faaliyete geçtiği günden 2015 yılı sonuna kadar 4.710 adet kullanıcı tarafından indirilerek tablet ve akıllı telefonlarda kullanılmaya başlanmıştır. New York Şubesi Uluslararası finansal piyasaların imkânlarından daha fazla yararlanmak, dış ticaret konusunda müşterilere daha geniş kapsamlı hizmet verebilmek amacıyla kurulan New York Şubesi, 1995’ten beri hizmet vermektedir. Bahreyn Şubesi Bahreyn Şubesi, Türkiye ile Körfez Bölgesi arasında artan iş hacmi neticesinde gerçekleşen dış ticaret işlemleri ve bölgede gerçekleştirilmesi planlanan projelerin finanse edilmesi amacı ile 2005’te kurulmuştur. Erbil Şubesi Türkiye ile Irak arasındaki ticari ve ekonomik iş birliğine katkıda bulunmak ve bölgeye yatırım yapan Türk müteşebbislerinin yanında olmak amacıyla VakıfBank, yine yeniliklere imza atarak Kuzey Irak’ta şube açan ilk Türk bankaları arasında yer almıştır. Erbil Şubesi, Şubat 2011’de faaliyet göstermeye başlamıştır. YATIRIMCILARLA ETKIN ILETIŞIM VakıfBank, 2015 yılında yatırımcılarla veya aracı kuruluşlarla gerçekleştirdiği bilgilendirme çalışmalarına kesintisiz olarak devam etmiştir. Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü’nce 2015 yılı boyunca; –– 19 yerli ve yabancı yatırımcı konferansına katılarak yaklaşık 650 yabancı yatırımcı ve yerli kurumsal yatırımcı ile yüz yüze toplantılar yapılmıştır. –– Banka’nın İstanbul’daki ofisinde 200’den fazla toplantı gerçekleştirilmiş ve yaklaşık 450 yatırımcı/analist ile görüşülmüştür. Mali tablolara ilişkin sonuçlar üzerine dört telekonferans organize edilmiş ve bu telekonferansların kayıtları İngilizce web sitesinde yayınlanmıştır. Dört derecelendirme kuruluşu (Fitch, Moody’s, S&P ve Capital Intelligence) ile yıllık olağan değerlendirme toplantısı düzenlenmiştir. Banka hakkında rapor düzenleyen tüm analistlerle yakın irtibat halinde olunmuş, raporların düzenlenmesi safhalarında analistlere doğru ve sağlıklı bilgiler aktarılarak düzenledikleri raporlara ilişkin görüşler analistlere iletilmiştir. Banka’nın İngilizce sitesi sürekli olarak güncellenmiş, önemli KAP açıklamaları İngilizce’ye çevrilerek tüm menfaat sahiplerinin ve paydaşların hızlı ve doğru bir şekilde bilgilendirilmesi sağlanmıştır. 2015 yılında gerçekleştirilen 61. Olağan Genel Kurul Toplantısı’nın Bankacılık Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu, Kurumsal Yönetim Tebliği, Banka Ana Sözleşmesi ve sair diğer mevzuatın gerektirdiği kapsam ve şekilde yerine getirilmesi organize edilmiştir. –– Banka’nın sürdürülebilirlik faaliyetlerinin etkin bir şekilde yönetilebilmesi için 2015 yılında oluşturulan sürdürülebilirlik organizasyon yapısı içerisinde Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü bünyesinde kurulan GELECEĞİ DÜŞÜNEN ve doğrudan Sürdürülebilirlik Alt Komitesi’ne bağlı olan “Sürdürülebilirlik Servisi” olarak çalışmalara devam edilmiştir. –– Borsa İstanbul şirketlerini uluslararası sürdürülebilirlik kriterlerine göre değerlemeye tabi tutan EIRIS firması tarafından VakıfBank hakkında yazılan değerleme raporu ile ilgili olarak EIRIS ile karşılıklı fikir alışverişinde bulunulmuş, endekste devamlılığın sağlanabilmesi için raporda belirtilen hususlarda mevcut durumu daha üst seviyeye çıkarmak için birimlerle ortak çalışmalar yapılmıştır. –– Banka’nın Sürdürülebilirlik Raporu’nun hazırlanması ve paydaşlarla şeffaf bir şekilde paylaşılması için tüm iş birimleri ile koordineli bir şekilde çalışmalar yürütülmüştür. 2014 ve 2015 Haziran faaliyet dönemini kapsayan ilk Sürdürülebilirlik Raporu Küresel Raporlama İnisiyatifi (Global Reporting Intitiative) G4 uyumlu olarak hazırlanmış ve paydaşların bilgisine sunulmuştur. –– VakıfBank Yatırımcı İlişkileri tarafından 2014 yılında Türk Bankaları arasında bir ilke imza atarak iPhone ve iPad kullanıcıları için hayata geçirdiği yatırımcı tabanına yönelik olarak tasarlanan Yatırımcı İlişkileri Uygulaması (VakıfBank Yatırımcı İlişkileri) uygulamanın faaliyete geçtiği günden 2015 yılı sonuna kadar 4.710 adet kullanıcı tarafından indirilerek tablet ve akıllı telefonlarda kullanılmaya başlanmıştır. ÇEVRECİ BANKA BÖLÜM I: SUNUŞ 61 VakıfBank, CDP’ye dâhil olduğu ilk yılda 100 puan üzerinden C performans bandında 91 bildirim puanı alarak yüksek bir başarı elde etmiştir. SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK YAPILANMASI Sürdürülebilirlik ile ilgili faaliyetlerin Banka’nın kurumsal kimliğine değer katacak şekilde etkin ve verimli bir şekilde yerine getirilebilmesi ve Banka’nın BIST Sürdürülebilirlik Endeksi’nde kalıcı hale gelebilmesi amacıyla 2015 yılında sürdürülebilirlik organizasyon yapısı oluşturulmuştur. Bu yapıda; koordinasyonun sağlanması için en üst seviyede karar verici ve sorumlu merci olarak “Sürdürülebilirlik Komitesi” ve bu komiteye bağlı faaliyet göstermek üzere “Sürdürülebilirlik Alt Komitesi” kurulmuş, sürdürülebilirlik çalışmalarını yürütmek üzere ise Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü bünyesinde “Sürdürülebilirlik Servisi”, Destek Hizmetleri Başkanlığı altında ise “Çevre Yönetim Servisi” kurulmuştur. ÇEVRESEL SÜRDÜRÜLEBILIRLIK VakıfBank, iklim değişikliği stratejisi, risk yönetimi, karbon emisyonları gibi bildirimleri içeren CDP iklim değişikliği programına 2015 yılında bildirimde bulunmuştur. Yapılan değerlendirme sonucunda CDP’ye dâhil olduğu ilk yılda 100 puan üzerinden C performans bandında 91 bildirim puanı alarak yüksek bir başarı elde etmiştir. SÜRDÜRÜLEBILIRLIK RAPORLAMASI VakıfBank’ın 2014 ve 2015 Haziran faaliyet dönemini kapsayan ilk Sürdürülebilirlik Raporu Küresel Raporlama İnisiyatifi (Global Reporting Intitiative) G4 uyumlu olarak hazırlanmış ve paydaşların bilgisine sunulmuştur. SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK KOMİTESİ Sürdürülebilirlik Alt Komitesi Sürdürülebilirlik Servisi (Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü) Çevre Yönetim Servisi (Destek Hizmetleri Başkanlığı) 62 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU 2015 YILI FAALİYETLERİ Üst segment müşterilere sunulan VakıfBank MilPlus Platinum ile yurt içi ve yurt dışı uçak bileti alırken kart sahiplerinin World puanları 3 ile çarpılarak çok daha değerli hale gelmektedir. ÖDEME SİSTEMLERİ Ödeme sistemlerinde odak noktası müşteri memnuniyeti olan VakıfBank, ürünlere katma değerler ve hizmetler ekleyerek “Alışverişten Anlayan Cömert Kart” konsepti ile kredi kartlarında istikrarlı pazar payı artışını 2015 yılında da sürdürmüştür. Sektördeki büyüme %15 düzeyinde gerçekleşirken, VakıfBank Worldcard 2015 yılında 26,0 milyar TL ciroya ulaşarak geçen yıla göre %23 büyüme gerçekleştirmiştir. İşlem adedinde ise, sektörün üç katı kadar artış göstererek yıllık 193 milyon adedin üzerine çıkmayı başarmıştır. Marka, temel ihtiyaçları gözeterek sunduğu müşteri odaklı çözümlerde cömert davranan bir kart olarak kendisini konumlandırmaktadır. Yeniden konumlanan kredi kartları, VakıfBank Worldcard ile ulusal çapta müşterilerin genel ihtiyaçlarını karşılarken, farklı özel gruplara veya kuruluşlara hitap eden kart segmentasyonu ile marka ortaklıkları ve sadakat programları yelpazesini genişletme ve yeni teknolojileri hızla takip etme politikası izlemiş ve istikrarlı ilerleyişini sürdürmüştür. VakıfBank’ın zengin kredi kartı portföyünde, –– Seyahat odaklı üst gelir grubuna ayrıcalıklı özellikler sunan MilPlus ve MilPlus Platinum, –– Üst gelir grubuna özel hizmetlerle donatılmış VakıfBank Platinum, –– Ulaşımda tren yolculuğunu tercih edenler için özel hizmetler sunan Rail&Miles, –– Takımına desteğini sürdürmek isteyen taraftarlar için Beşiktaş, Fenerbahçe, Galatasaray, Trabzonspor, Gaziantepspor ve Diyarbakırspor Taraftar Kredi Kartları, –– Farklı meslek gruplarının ihtiyaçlarına göre tasarlanmış Öğretmenim, ASES ve KAMUSEN, –– Ticari firma ihtiyaçlarına yönelik sunulan VakıfBank BusinessCard, –– Genç segmente yönelik, üniversite öğrencileri için özel tasarlanan ve kampanyalar sunan Like Card ve Kampüs Kart, –– Sosyal yardım yapan kuruluşlara yönelik ön ödemeli Sosyal Yardım Kartları, –– Kart ücreti ödemek istemeyen müşteri grubuna yönelik Tercih Kart Bu segmentlere dahil olmayan müşteri grupları için ise VakıfBank Klasik ve Gold kredi kartları yer almaktadır. VakıfBank kredi kartı sahipleri hem VakıfBank, hem de World üye iş yerlerinde sunulan tüm fırsatlardan yararlanabilmektedir. Bunlara ek olarak hazırlanan özel proje ve kampanyalar ile de müşterilerine ek faydalar sunmaktadır. PLATINUM KARTLARA ÖZEL AYRICALIKLI HIZMETLER Üst segment müşterilere sunulan VakıfBank Platinum, 2015 yılında da kart sahiplerinin hayatını kolaylaştıracak özellikler sunmaya devam etmiştir. Yurt içi ve yurt dışı seyahatlerini daha konforlu ve keyifli geçirmeleri amacıyla, İstanbul Sabiha Gökçen ve Ankara Esenboğa Havalimanı iç ve dış hatlarda bulunan lounge salonlarında indirimli faydalanma imkanı sunulmuştur. bulunmaktadır. KAZANIRKEN KAZANDIRAN CÖMERT BANKA BÖLÜM I: SUNUŞ 63 KREDI KARTLARI 2011 Pazar Payı 2012 Pazar Payı 2013 Pazar Payı 2014 Pazar Payı 2015 Pazar Payı Kredi Kartları Bireysel Alacak (milyon TL) 1.850 %3,33 2.639 %3,69 3.256 %3,92 3.129 %4,22 3.832 %4,87 Kredi Kartları Cirosu (milyon TL) 9.671 %3,33 13.699 %3,79 17.802 %4,20 21.208 %4,47 26.037 %4,79 %5,57 3.104.233 %5,32 Kredi Kartı Adedi 2.626.880 Ayrıca, VakıfBank Platinum kart sahipleri Ankara, Eskişehir ve Konya garlarında bulunan Rail&Miles CIP Lounge salonlarından da ücretsiz yararlanabilmektedir. Ek olarak yurt dışı seyahatlerinde ihtiyaç duyulan yurt dışı seyahat sigortası Güneş Sigorta aracılığıyla ücretsiz hediye edilmektedir. Ayrıca yurt dışı alışverişlerde %5 indirim ve üç ay erteleme fırsatı sunulmuştur. Seyahat hizmetlerine ek olarak, hayatı kolaylaştıran hizmetlerle Platinum dünyası genişletilmeye devam edilmiş; anlaşmalı kuru temizleme, ulaşım, hediye firmaları ve seçili restoranlarda indirim ayrıcalığı sunulmaya devam edilmiştir. VAKIFBANK MILPLUS KART SAYESINDE SEYAHAT ÇOK KOLAY Seyahat odaklı müşteri grubuna sunulan MilPlus Kart Programı sayesinde VakıfBank müşterileri seyahat hizmetlerinden ayrıcalıklı olarak yararlanabilmektedir. %5,11 2.768.491 %5,09 2.985.056 Müşterilerin MilPlus ile uçak bileti alırken alışverişlerinden kazandıkları tüm puanlarını iki kat değerli kullanabilmekte, puanları yeterli olmadığında ise yine iki kat değerli kullanabildikleri Avans Puan ile almak istedikleri bileti satın alabilmektedir. MilPlus Platinum Kart sahipleri puanlarını uçak bileti alımlarında üç kat değerli kullanabilmektedir. BusinessCard sahipleri de MilPlus Seyahat Programı’ndan yararlanarak uçak bileti alımlarında puanlarını iki kat değerli kullanabilmektedir. Ayrıca, kart kullanıcıları sıklıkla düzenlenen kampanyalarla uçak bileti alımlarında kendilerine sunulan çok özel fırsatlardan yararlanabilmektedir. Gelenekselleşen kampanyayla kart sahipleri, 249 TL Worldpuan’la Avrupa her yöne, 499 TL Worldpuan’la Amerika ülkelerine gidişdönüş uçak bileti alabilmektedirler. %5,25 3.178.033 ORTAK MARKALI KARTLAR 2015 yılında da ortak markalı ürünlerle özel müşteri guruplarına ayrıcalıklı fırsatlar sunulmuştur. Şişli ve Üsküdar sakinlerine sunulan Şişli ve Üsküdar kredi kartları ile meslek gruplarına özel sunulan Öğretmenim, ASES, KamuSen kredi kartlarından kart aidatı alınmamaktadır. Bu tür özel kurumlarla anlaşmalı kartlar çoğunlukla sosyal proje olarak değerlendirilmekte ve bu kartlarla yapılan alışverişlerin belirli bir yüzdesi ilgili kurumun yardım havuzu, yardım kampanyası veya sendikasına aktarılmaktadır. Kart sahipleri bu kartları kullanarak ekstra bir maliyet oluşmaksızın sosyal sorumluluk projesine destek olmakta; kartlar kullandıkça Şişli ve Üsküdar Belediyeleri’nin sosyal yardım havuzuna kaynak aktarılmaktadır. 64 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU 2015 YILI FAALİYETLERİ Banka kartları pazarında yüksek paya sahip olan VakıfBank, 2015 yılında ürüne yönelik kampanyalarla müşteri memnuniyetini artırmıştır. Meslek gruplarına özel kartlardan ASES; Polis Bakım Sandığı, TCDD Vakfı, İlkokul Öğretmenleri Sağlık ve Sosyal Yardım Sandığı üyelerine özel bir karttır. Diğer kartlara sunulan hizmetlere ek olarak anlaşmalı üye işyerlerinde bu karta özel indirimler sağlanmaktadır. İkinci öğretim üniversite öğrencilerinin harç ödemelerinde faizsiz ve ücretsiz üç ay taksit ve Like Card sahiplerinin etkinlik harcamalarında ücretsiz üç aya kadar taksit imkanı sağlanmaktadır. VAKIFBANK TARAFTAR KARTLAR GENÇLERE YÖNELIK KREDI KARTI: LIKE CARD Banka, 2015 yılında da üniversite öğrencilerine özel ürünü olan Like Card’ın pazarlama faaliyetlerine devam etmiştir. Like Card sahipleri, Worldpuan’a ek olarak Likepuan kazanmakta, kazandıkları Likepuanlarını www.likecard.com.tr web sitesinde yayınlanan Mini Cooper, iPhone ve iPad çekiliş kampanyalarında çekiliş hakkı olarak kullanılabilmektedir. Like Card ile yapılan 150 TL ve üzerindeki sanal alışverişlerde 15 TL Worldpuan, her dönem okuldaki başarısını belgeleyen Like Card sahiplerine ekstra Likepuan ve doğum gününden önceki hafta yapılan alışverişlerde ekstra Worldpuan hediye edilmektedir. Takımına gönül veren müşterileri hedefleyen VakıfBank, dört büyük kulüp olan Beşiktaş, Fenerbahçe, Galatasaray ve Trabzonspor, Anadolu kulüplerinden Gaziantepspor ve Diyarbakırspor taraftarlarına özel kredi kartı programı sunmaktadır. Kulüp özelinde yapılan anlaşmalar dahilinde aylık kart işlemleri üzerinden belirli bir tutar kulüplere aktarılmaktadır. 2015 yılında Taraftar Kart müşterilerine düzenlenen World ve VakıfBank kampanyalarının yanı sıra kullanım alışkanlıklarını artıcı ek kampanyalar yapılmıştır. Hediye bilet, forma ve lisanslı ürün verilmesi, kulüp bazında kombine kart satışı, kulüp mağazalarında indirim sağlanması, Worldpuan verilmesi ve artı taksit fırsatları gibi kampanyalar örnek olarak gösterilebilir. ÖN ÖDEMELI SOSYAL YARDIM KARTLARI VakıfBank, ön ödemeli ve sosyal yardım kartları çalışmalarına 2015 yılında da devam etmiştir. 25 adet Belediye ve Sosyal Yardımlaşma Vakfı ile çalışmalara devam edilmektedir. Yapılan tüm projelerle 2015 yılında yaklaşık 72.000 yeni kart verilmiş olup, toplamda 215.000 kart ile kurumların sosyal yardım projelerine destek sağlanmıştır. BANKA KARTLARI Banka kartları pazarında yüksek paya sahip olan VakıfBank, 2015 yılında ürüne yönelik kampanyalarla müşteri memnuniyetini artırmış ve banka kartlarının nakit çekim kullanımının yanında alışverişlerde de kullanım alışkanlığının artması için faaliyetlerine devam etmiştir. Banka kartlarının toplam alışveriş cirosu 2,635 milyon TL gerçekleşerek geçen yıla oranla %27 artış göstermiş ve alışveriş ciro pazar payı %7,02 olmuştur. Banka kartlarının 2015 yılı toplam ciro artışı ise %9,70’dir. 2015 yılsonunda Banka kart adedi 11,2 milyon ile VakıfBank, sektörde dördüncü sırada yer almıştır. HERKESE HİTAP EDEN YAKIN BANKA BÖLÜM I: SUNUŞ 65 ÜYE İŞYERI HIZMETLERINDE YENI ÜRÜN VE GELIŞMELER Üye İşyeri 2011 Pazar Payı 2012 Pazar Payı Pos Adedi 81.625 %4,13 104.776 %4,91 130.215 %5,68 150.668 %6,31 172.546 %5,97 Üye İşyeri Cirosu (milyon TL) 12.070 %4,11 16.563 %4,53 21.447 %5,01 26.649 %5,61 31.983 %5,83 TICARI KARTLARDA YÜKSELIŞ 2015’TE DE DEVAM ETTI Kurumsal, Ticari ve özellikle KOBİ segmentinde yer alan mevcut ve yeni kredi müşterilerini hedefleyen VakıfBank BusinessCard’larda, müşteri ihtiyaçlarına yönelik hazırlanan yeni ürün özellikleri, kampanya ve hizmetler ile müşteri memnuniyeti maksimize edilmeye çalışılmıştır. Büyüyen ticari kart portföyüne uygun olarak segmentasyon çalışmalarına başlanmış ve özel müşteri gruplarına hitap edecek yeni ürünler için çalışmalar gerçekleştirilmiştir. 2015 yılı içinde BusinessCard cirosu, 2014 yılındaki artışına paralel olarak yükselmeye devam etmiştir. Ciro %23 kart adedi %10 ve alacak bakiyesi %11 oranında artış göstermiştir. BusinessCard’lara ait ciro pazar payı 2015 yılı itibarıyla %7,43 olarak gerçekleşmiş ve Banka sektörde altıncı sırada yer almıştır. KART ÜCRETI OLMAYAN TERCIH KART Yıllık kart aidatı ödemek istemeyen ve ücretler konusunda duyarlı olan müşterilere sunulan Tercih Kart ürünü için 2015 yılında müşterilerin alışveriş alışkanlıklarına özel taksit, Worldpuan ve indirim kampanya paketleri oluşturulmuştur. Tercih Kart ile müşteriler sadece kullandıkları özellikler ve kampanyalar için ücret öderken, yıllık kart aidatı alınmamaktadır. Tercih Kart müşterileri, VakıfBank ve World üye işyerlerinin kazandırdığı Worldpuan ve taksit gibi temel World fırsatlarından ücretsiz olarak, özel kampanyalardan (ek taksit, erteleme, Worldpuan, indirim kampanyaları gibi) ve VakıfBank kredi kartlarına sunulan diğer hizmetlerden ise belirlenmiş ücretler karşılığında faydalanabilmektedir. 2013 Pazar Payı 2014 Pazar Payı 2015 Pazar Payı VakıfBank, 2015 yılı itibarıyla 144.313 adet üye işyerine sahiptir. Banka, üye iş yeri cirosunu bir önceki yıla göre %20 oranında artırarak %5,83 pazar payı ile üye iş yeri hizmeti sunan bankalar arasında beşinci sırada yer almaktadır. Üye iş yeri pazarı, 2015 yılında bir önceki yıla göre %14’lük artışla 549 milyar TL’ye ulaşmıştır. 2015 yılı içinde Banka üye işyeri sayısını, cirosunu ve verimliliğini artırmak üzere yeni nesil uygulama ve kampanyalar gerçekleştirilmiştir. YAZARKASA POS GEÇIŞI Yasal düzenlemeler çerçevesinde Yeni Nesil Yazar Kasa POS kullanma mecburiyeti getirilen işyerleri için gerekli geliştirmeler yapılarak TÜBİTAK onaylı tüm yeni nesil Ödeme Kaydedici cihazlar üzerinde VakıfBank uygulamalarının kullanılabilmesi sağlanmıştır. Ayrıca VakıfBank müşterilerine Yazarkasa POS alımlarında destek olmak üzere indirim, taksit, puan vb. fırsatlar sunularak Yazarkasa POS alımlarında kolaylık sağlanmıştır. Düzenleme ile birlikte önümüzdeki dönemde geçişi planlanan Sabit POS ve PC bağlantılı ÖKC POS için gerekli yazılım geliştirmeleri tamamlanmış ve VakıfBank POS ödeme altyapısı geçişe hazır hale getirilmiştir. V-POS YENILENDI Gelişen teknolojiler ve değişen müşteri ihtiyaçları doğrultusunda üye işyerlerinin tüm ihtiyaçlarının karşılanması, daha dinamik, daha hızlı ve daha güvenli hizmet sunulması amacıyla Banka Sanal POS altyapısının yenilenmesi çalışmaları tamamlanmış ve yeni V-POS ürünü üye işyerlerinin hizmetine sunulmuştur. Yeni V-POS ürünü gelişmiş özellikleri ile işyerlerine internet üzerinden hızlı ve kolay ödeme çözümleri sunarken kullanıcı dostu ekran yapısı ile tahsilat işlemlerine ilişkin mutabakat, raporlama yönetimi vb. ihtiyaçlarını kolayca karşılayabilmektedir. V-POS ürünü ile birlikte düzenli ödeme alan ve/veya kartsız işlem (Mail-Order) yapan okullar, sigorta acenteleri, site ve dernek vb. işyerleri için Tekrarlı Tahsilat Sistemi (TTS) hizmeti de sunulmaktadır. Tekrarlı Tahsilat Sistemi ile işyerleri herhangi bir ek yazılıma gerek olmadan müşteri bilgileri, ödeme zamanları ve ödeme şekillerini bir kez kaydederek sonraki dönemlerde düzenli tahsilat gerçekleştirebilmektedir. TARIMPOS ÜRÜNÜ ILE TARIM ÜRETIMI ARTIK DAHA KOLAY Tarımsal üreticilere özel tasarlanan Tarım Kart sahibi müşterilerin; tarımsal üretim için gerekli tohum, fide, gübre, zirai ilaç, akaryakıt, yem, hayvan sağlığı ilacı ve veterinerlik hizmetleri gibi ihtiyaçlarını indirimli, vadeli ve faizsiz dönemli alışveriş yapabilecekleri “TarımPOS” ürünü hizmete sunulmuştur. VakıfBank TarımPOS ile üye işyerlerine hızlı ve anında tahsilat imkanı, TarımPOS’a özel kampanyalı fiyatlar ile Tarım Kart sahibi müşterilere hasat/gelir dönemine uygun hem peşin hem de vadeli satış yapabilme fırsatı sunulmuştur. 66 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU 2015 YILI FAALİYETLERİ Mobil Bankacılık uygulaması bir buçuk yıllık bir sürede 650 bin aktif kullanıcı sayısına ulaşmıştır. Ayrıca bu kanalla yapılan işlem sayısı %436 oranında artış göstermiştir. DAĞITIM KANALLARI Bankacılık işlemlerinin hemen hemen tamamının şube dışı kanallardan yapılabilir duruma gelmesi ve işlem sayılarının çok önemli bir oranının alternatif kanallarda yapılıyor olması süreci Banka’da da yaşanmakta, bu sürecin sonucu olarak müşteriyle Banka arasındaki iletişimi kolaylaştıracak yeni kanallar oluşturulmakta ve mevcut kanallardaki işlem türlerinin sayısının artırılması için adımlar atılmaktadır. İNTERNET BANKACILIĞI Önceki yıllarda İnternet Bankacılığına girişte sağlanan kolaylık ve içeride işlemleri yaparken sağlanan basitlik ve cep imza ile getirilen güvenlik, internet müşterilerinin kanalda kalıcı olmalarını sağlamış ve aktif kullanıcı sayısı bu sayede 2015 yılında bir önceki yıla göre %24 oranında artmıştır. İnternet ve Mobil Bankacılık kanallarından gerçekleştirilen, finansal işlem adetleri de müşteri artışına paralel olarak gerçekleşmiş, 2015 yılsonunda, bir önceki yılsonuna göre işlem adetlerinde %51 oranında bir artışa ulaşılmıştır. Kullanıcı sayısındaki artışta katkısı bulunan gelişmelerden birisi de, 2015 yılı içinde kullanıma açılan, müşterilerin şubelere gitmeden Banka web sayfasından İnternet Bankacılığı üyeliklerini başlatabilmelerini sağlayan “İnternet Müşterisi Ol” uygulaması olmuştur. Ticari İnternet Kanalı’nın Mobil Bankacılık versiyonunun hazırlanması ve kullanıma sunulması da 2016 yılı planlarına dahil edilmiştir. MOBIL BANKACILIK Yine yıl içerisinde devreye alınan, Bankomat kart bilgileri ile giriş yapılabilen ve müşterilere hesap durumlarını inceleme ve fatura ödemeleri yapabilecekleri, “Bankomat Kart İşlemleri” platformu devreye alınmıştır. 2013 yılı ortasında kullanıma sunulan Mobil Bankacılık uygulaması bir buçuk yıllık bir sürede 650 bin aktif kullanıcı sayısına ulaşmıştır. 2015 yılsonu itibarıyla aktif kullanıcı sayısındaki artış bir önceki yılsonuna göre %134 olarak gerçekleşmiştir. 2015 yılı sonuna doğru, içerisinde ticari ve kurumsal firmalar için hazırlanan, esnek yetki yapısı ve basit iş akışıyla tasarlanan Ticari İnternet Bankacılığı kanalı, müşterilerin kullanımına sunulmuştur. 2015 yılında Mobil Bankacılık’ta yapılan işlem sayısı kullanıcı sayısının çok üzerinde gerçekleşerek %436 oranında artmıştır. 2016 yılında Ticari İnternet Kanalı’nda yapılan işlemlerin çeşidini artırmak için geliştirmelere devam edilmesi ve bu kanalı kullanan müşterilerin ve işlem sayılarının artırılması planlanmıştır. MÜŞTERİSİNİN YANINDA OLAN 2016 yılında yeni işlemlerin Mobil Bankacılık kanalına dahil edilmesi, müşterilere mobil bankacılık üzerinden bilgilendirmelerin yapılması, taleplerinin mobil bankacılık üzerinden alınması hedeflenmiştir. SAMİMİ BANKA BÖLÜM I: SUNUŞ ÇAĞRI MERKEZI 2015 yılında; Çağrı Merkezi Sesli Yönlendirme Sistemi basitleştirilmiş, müşterilerin telefon numaraları üzerinden tanınarak isimleriyle karşılanması ve kartlarına ilişkin şifre tuşlamalarında kolaylıklar sağlanmıştır. Bu sayede müşterilerin müşteri temsilcilerine daha hızlı bağlanmaları ve işlemlerinin daha kısa sürelerde tamamlanması sağlanmıştır. Müşteri temsilcilerinin işlem yapabilmeleri için kullanılan dış yazılıma ait program yerine Banka, kendi iç yazılımını devreye alarak lisans maliyetlerinde iyileştirme sağlanmıştır. Çağrı Merkezi’nde çalışan müşteri temsilcisi sayısı artırılarak çağrı karşılama oranları iyileştirilmiştir. Müşteri temsilcisi eğitimlerine ağırlık verilerek müşterilere sunulan hizmet kalitesi artırılmıştır. 2016 yılında, Çağrı Merkezi’nde personel ve teknolojik yatırımlara devam edilerek, çağrı karşılama oran ve hızının artırılması için çalışmalara devam edilmesi hedeflenmiştir. Ayrıca, Çağrı Merkezi Kanalı’nın Banka içerisindeki pazarlama ve satış ağırlığının artırılması yönünde planlamalar yapılmıştır. ATM 2013 yılında başlanan ATM ağını genişletme ve mevcut ATM stokunu yenileme çalışmaları 2015 yılında da devam etmiş, 2015 sonunda 3.197 adet olan ATM sayısı %12 artırılarak 3.576 adede yükseltilmiştir. 67 Mevcut kullanımdaki ATM stokunu yenileme çalışmaları kapsamında ise 2014 sonunda 2.298 adet olan para yatırma özellikli ATM sayısı %35 artırılarak 3.093’e çıkarılmıştır. ATM sayısının artırılmasına paralel olarak ATM’lerden yapılan finansal işlemlerin sayısında da 2015 yılında bir önceki yıla göre %12’lik bir artış olmuştur. 2016 yılında da daha önceki yıllarda oluğu gibi sahada kurulu toplam ATM sayısını artırma ve mevcut çalışanları yenileme çalışmalarında devam edilecektir. Diğer taraftan ATM yazılımı tümüyle yenilenmiş, yenilenen yazılım sahada müşterilerin kullanımına sunulmaya başlanmıştır. Yeni yazılımla birlikte müşterilere ATM’lerden daha geniş bir işlem seti sunma imkânına erişilmiştir. Yeni yazılım aynı zamanda ATM’lerin arıza takibini daha sağlıklı izlenmesi ve kısa sürelerde arızalara müdahale imkânını kazandırmıştır. 2016 yılında söz konusu yeni yazılımın tüm unsurlarıyla tamamlanması ve sahadaki ATM’lere yaygınlaştırılması planlanmıştır. ATM’lerin kesintisiz olarak hizmet verebilmesi için donanımının izlenmesi yanında, elektrik, ısıtma, soğutma, UPS gibi parçaları içinde barındıran kabinlerinin de izlenmesinin önemli olduğu düşüncesiyle şube dışındaki ATM kabinlerinin uzaktan izlenmesine imkân veren bir yazılım ve donanım temin edilmiş ve pilot çalışmalara başlanmıştır. 2016 yılında projenin verimliliği takip edilerek, uygulamanın verimli ve etkin olduğu sonucuna ulaşılması halinde tüm şube dışı ATM’lere yaygınlaştırılması kararlaştırılmıştır. MÜŞTERI MEMNUNIYETI VE MÜŞTERI TALEP YÖNETIMI Müşterilerin tüm temas noktalarından (şubeler, çağrı merkezi, web sayfası, posta, sosyal medya hesapları, internet siteleri vb.) 7/24 iletebildikleri istek, öneri ve şikayetlerin daha iyi yönetilebilmesi amacıyla 2015 yılı başında müşteri talep yönetimi uygulaması yenilenmiş, personel sayısı artırılmış ve çalışanlara yönelik eğitimlerle hizmet kalitesi yükseltilmiştir. Ürün ve hizmetlerle ilgili müşteri algısının ölçülebilmesi amacı ile Banka’da ilk kez müşteri memnuniyet anketleri düzenlenmiştir. Müşterilerden gelen geri bildirimleri, kendini geliştirmek için bir fırsat olarak gören VakıfBank, istatistiki sonuçları belirli periyotlarla Banka içi komiteler yanında Yönetim Kurulu Toplantıları’nda en üst düzeyde değerlendirmektedir. Müşteri talepleri ve anket sonuçlarına ilişkin raporlar hazırlanarak aylık olarak tüm kullanıcılarla paylaşılmakta, üçer aylık dönemlerde ise ilgili iş birimleri ile toplantılar düzenlenerek Banka sistem ve süreçlerinin müşteri memnuniyetini sağlayacak şekilde yapılandırılması için gerekli aksiyonlar alınmaktadır. Dolayısıyla müşterilerin münferit başvurularının çözülmesi yanında ürün ve hizmetlerle ilgili genel iyileştirmeler yapılmakta ve müşteri memnuniyetinin daha da artırılması amaçlanmaktadır. 68 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU 2015 YILI FAALİYETLERİ Bilgi Teknolojileri alanında, sektördeki yenilikleri ve teknolojik yönelimleri yakından takip ederek gerekli BT yatırımlarının yapılması sağlanmıştır. BİLGİ TEKNOLOJİLERİ Bilgi Teknolojileri Departmanı, 2015 yılında da Banka’nın teknoloji, servis ve yeni ürün ihtiyaçlarını karşılayarak, yüksek performans ve verimlilik hedefli hizmet vermeye devam etmiştir. Banka, teknolojik altyapısı ve bankacılık uygulamaları, yeni gelişen iş ihtiyaçlarına ve değişen piyasa koşullarına hızlı cevap verebilecek, yeni teknolojilere kolay adapte olacak, hızlı hizmet ve ürün oluşturulmasını sağlayabilecek şekilde yapılandırılmıştır. Bu teknolojilerin iş süreçlerine entegrasyonu ile rekabet gücünü artırıcı sonuçlar alınmaya devam edilmektedir. VIT platformunda, hızlı, güvenilir, kullanışlı ve pazarlama odaklı çözümler sunmak için çalışmalar yapılmış, Banka’nın satış etkinliğini ve verimliliğini artıran VIT uygulamaları tüm şubelerde kullanıma sunulmuştur. Bilgi Teknolojileri alanında, sektördeki yenilikleri ve teknolojik yönelimleri yakından takip ederek gerekli BT yatırımlarının yapılması sağlanmış, Banka stratejileri ve hedefleri göz önünde bulundurularak, katma değer sağlayan birçok proje devreye alınmıştır. VIT-Ticari Krediler-Tahsis Teklif sürecinin sistem üzerinden takibi ve yönetimi ile yazılı süreci ortadan kaldırılmış, teklif değişikliklerinde operasyonel süreç azaltılmış, limitin tarihsel değişimini destekler raporlamalar sağlanmıştır. 2015 YILI FAALIYETLERI VIT-Ticari Krediler-Ticari Krediler Adatlı Kullandırım Gelişen teknolojileri destekleyen bir altyapı ile yeni ürün kurguları oluşturulmuş, esnek fiyatlama, kullandırım tipi bazlı yapıya geçilmesi sağlanmıştır. FX Paneli entegrasyonu fonksiyonları da bu proje kapsamında gerçekleştirilmiştir. Banka’da 2011 yılında başlayan VIT (VakıfBank Innovative Transformation) teknoloji dönüşüm programı, 2015 yılında yapılan yoğun çalışmalar sonucunda tamamlanma aşamasına getirilmiş, teknolojik yenilenme gerçekleştirilmiştir. 2015 YILINDA DEVREYE ALINAN UYGULAMA GELIŞTIRME PROJELERI VIT-Temel Bankacılık-Mevduat Hesabı Faz-2 Proje ile sadece yeni bir altyapı kazanımı sağlanmamış, mevcut süreçler ve iş kuralları da iyileştirilerek modül geçişleri gerçekleştirilmiştir. TEKNOLOJİK ADIMLAR ATAN VIT-Ticari Krediler-Teminat Mektupları Kolay kullanılabilir ve yönetilebilir bir uygulama üzerinden Referans Mektubu, Niyet Mektubu ve Teyit yazıları metni, Bayi TKM anlaşma metinleri masrafları ile birlikte tek akışta sistemsel olarak gerçekleştirilmesi sağlanmıştır. Şubelerin stok takibi, takibe aktarım, aktarım sonrası komisyon oran değişikliği, masraf ve temerrüt faizinin iadesi sistem üzerinden yapılır hale gelmiştir. VIT-Bireysel Krediler-Bireysel Krediler Esnek, parametrik ve kolay kullanım adımları oluşturularak Bireysel Krediler ürünlerinin tahsis, kullandırım, takip süreçlerinin optimizasyonu sağlanmıştır. VIT-Satış ve Pazarlama-CRM Proje ile Banka, VIT’ye entegre merkezi bir CRM modülüne kavuşmuştur. Müşteriye ait tüm bilgilerin (ürün, kanal, kullanım vb.) tek bir ekrandan yönetilmesi (180/360/720) sağlanmış, portföy yöneticilerinin gerek müşterileri gerekse günlük işlerini rahatça izleyip yönetebilmelerine imkân verilmiş, hedef kitle atama işleminden müşteriye ürün satış ve takibine kadar uçtan uca tüm süreç CRM modülü yönetim kapsamında ele alınmıştır. YENİLİKÇİ BANKA BÖLÜM I: SUNUŞ VIT-Satış ve Pazarlama-Kampanya Yönetimi İş Birimleri’nin minimum teknik destek ve talep ihtiyacı ile kolaylıkla seçebildikleri müşteri kitlesine kampanya çıkarabilecekleri bir altyapı kurulmuş, Banka kampanya yönetimi tek ortamdan yönetilmeye başlanmıştır. VIT-Nakit Yönetimi-Tahsilat İşlemleri Parametrik altyapı ile yeni bir kurum tahsilatının en hızlı şekilde devreye alınması sağlanmış, rekabetçi piyasada iş birimlerinin hızlı aksiyon alabilmesine imkân tanınmıştır. VIT-Nakit Yönetimi-Ödeme İşlemleri Her kurum için ayrı geliştirme yapılması yerine parametrik altyapı hazırlanarak iş gücü kazancı ve ürün yönetimi kolaylığı sağlanmış ve piyasadaki kurumlarla entegrasyon daha kolay kurulabilir hale getirilmiştir. VIT-Dış Ticaret Modülü VIT-Dış Ticaret modülündeki tüm ürünler Banka geneline yaygınlaştırılmıştır. VIT-Hazine ve Yatırım-FTF Fon transfer fiyatlama işleyişinin gelişen teknoloji yapısına paralel olarak daha kolay ve esnek bir yapı sayesinde takibinin yapılabilmesi sağlanmıştır. VIT-Entegrasyon-Kondor Ana bankacılık sistemi ile Kondor arasındaki entegrasyon, verilerin anlık ve karşılıklı olarak iki sistem arasında aktarılabilmesine olanak sağlamıştır. Projede ayrıca ana bankacılıkta yayınlanan kur bilgilerinin Kondor+ sistemine aktarılması sağlanmıştır. 69 VIT-Raporlama ve Bildirimler-Risk Yönetimi, MIS ve DWH Projeleri Raporların tek bir sistemden alınması sağlanmış olup manuel hazırlanan raporlar sistemden hazır alınır hale getirilerek hata riski azaltılmıştır. Veriye kolayca erişim ile iş birimlerinin stratejik kararlar almasında büyük bir destek sağlamıştır. Ticari Kredi Süreç Takip Portali Ticari kredi tahsis/talep süreçlerinin daha etkin bir şekilde izlenebilmesi, raporlanabilmesi ve zamanında gerekli aksiyonların alınabilmesi amacıyla bir portal tasarlanmıştır. Vadeli İşlem ve Opsiyon Piyasası (VİOP) Projesi Banka müşterilerinin Vadeli İşlem ve Opsiyon Piyasası’na (VİOP) emir iletimini ve emir takibini, pozisyon ve teminat takibini, ekstre ve yasal raporlamaları sağlayan bir sistem oluşturulmuştur. KOBİ’lere İşletme Kredisi Paketi KOBİ müşterilere yönelik farklı ödeme seçenekleri sunan ve müşteri alt segmentleri bazında farklı fiyatlama yapmaya imkân tanıyan yeni bir ürün paketi devreye alınması için çalışmalar yapılmıştır. Optik Form Aracılığıyla Müşteri Oluşturma ve Ürün Başvurusu Şubelerin işlem yoğunluğunu azaltmak, müşteri memnuniyetini artırmak amacıyla optik form üzerinden müşteri oluşturma ve çeşitli ürünlerin talep edilme sürecinin sağlanabilmesi amacıyla geliştirilmiştir. Müşteri Talep Yönetimi Projesi Müşteri talepleri sürecinin yönetimi amacıyla yeni bir altyapı oluşturulmuştur. TEFAS Projesi TEFAS Uygulaması ile aracı kurum ve diğer banka müşterilerine de, Banka ve diğer banka fon satışlarının, şube ve internet üzerinden yapılması sağlanmıştır. Elektronik Ürün Senedi (ELÜS) Halihazırda MKK’da saklamaya alınan ELÜS’lerin, müşteri portföylerinde görüntülenebilmesi, anlık fiyatları ile mevcut varlığın gösterilebilmesi için geliştirmeler yapılmıştır. Virman, şartlı virman, rehin, kredi teminatı olarak gösterilebilmesi için gerekli altyapı oluşturulmuştur. NASDAQ Geçişi Banka’nın emir iletim kanallarının BIST’in NASDAQ’la entegrasyon kapsamında yaptığı değişikliklere adapte edilmesi ve Geneks sistemi ile entegre edilmesi sağlanmıştır. E-Defter Defter bilgilerinin oluşturularak GİB’e bildirimlerin sistemsel yapısı kurulmuştur. Otomatik Hedef Revizyonu Hedef performans sisteminden şubeler ve takımlara atanan hedeflerin müşteri yer değiştirmelerinde otomatik olarak revize edilmesi amacıyla uygulama geliştirilmiştir. 70 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU 2015 YILI FAALİYETLERİ VakıfBank İstanbul Veri Merkezi projesi kapsamında yeni bir veri merkezi inşaatı tamamlanmış ve farklı lokasyonlardaki sistemler bu merkeze taşınmaya başlanmıştır. DIĞER BELLI BAŞLI PROJELER –– –– –– –– –– –– –– –– –– –– –– –– –– –– –– –– –– –– –– –– Ticari Skorlama Projesi Senet Operasyonlarının Merkezileştirilmesi KGR (Kondor Global Risk) İmplementasyonu Portföy Saklama Kuruluşu Olma ve Saklama Hizmeti Yatırım Ürünleri (Forex) İşlem Platformu Mobil Uygulaması Hazine Değerleme İmplementasyonu Tarım Kart Projesi Takasbank Elektronik Fon Dağıtım Platformunun Entegrasyonu Sanal Şube Oluşturulması Sanal POS İmplementasyonu Uygulama Performans Yönetim Aracı İmplementasyonu MASAK Hesap Araştırması Tercih Kart ve Signin/Batch Kampanya Modülü PCI DSS Uyumluluğun Sağlanması Vakıf Leasing Uygulaması Yenilenmesi Emekli Sandığı ve Özel Sosyal Güvenlik Vakfı Kesenek ve Personel işlemleri Tüketici Başvuru İşlemleri ve Ödeme Yatırım Hesaplarında Zaman Aşımı VIT Hisse Senedi Halka Arz İşlemleri Revizyonları Şube Kasa Sigortası Maliyet Dağıtma ve Kasa Takibi –– –– –– –– Yatırım Hesaplarına Toplu Para Yatır ve Çek Altın Stok Yapısı Yatırım Fonlarında Harici Virman Altın Günü İşlemlerinin Sistemden Takip Edilmesi –– Bireysel Müşterilerde Otomatik Yazılı Bildirimler YATIRIM VE ALTYAPI PROJELERI –– VakıfBank İstanbul Veri Merkezi projesi kapsamında yeni bir veri merkezi inşaatı tamamlanmış ve farklı lokasyonlardaki sistemler bu merkeze taşınmaya başlanmıştır. –– Ankara Veri Merkezi’nde inşaat ve yenileme çalışmaları için hazırlıklar devam etmektedir. –– Uzak ATM’ler için yedek hat (3g) geçiş projesinde saha yaygınlaştırması tamamlanmıştır. –– Şube ve ATM hatları için fiber altyapıya geçilerek ağ kesintilerinde azalma sağlanmıştır. –– Alternatif operatörler üzerinden yedekli aktif internet erişim altyapısı devreye alınmıştır. –– In Memory teknolojisi kârlılık modülü başta olmak üzere kullanılmaya başlanmıştır. –– Dijital Kasa projesi ile Banka sistemlerine erişim daha güvenli hale getirilmiştir. YENİ PROJELER ÜRETEN –– File Auditing Ürünü ile Banka’nın kritik verilerini içeren dosya erişim ve değişimleri takip altına alınmaya başlamıştır. –– Ankara Eğitim Merkezi için gerekli teknolojik altyapı hazırlanmıştır. –– Banka genelinde kullanım ömürlerini dolduran PC’ler başta olmak üzere tüm son kullanıcı cihazları yenilenmeye devam edilmiştir. –– Kullanım ömrünü tamamlayan ATM’ler yerine 622 Adet Para Yatırmalı ATM alınmıştır. –– Çağrı Merkezi’ne müşteri erişimi 0850’li hatlardan sağlanmıştır. –– E-posta sistemi güncelleştirilmiş ve canlı arşivleme sistemine geçilmiştir. –– BT altyapısında yeni sunucu, depolama, ağ, güvenlik ve izleme sistemleri devreye alınmıştır. –– Yeni nesil disk tabanlı yedekleme sistemi devreye alınmıştır. Tüm veritabanı, e-posta arşivleri, sunucu, dosya sistemlerinde yüksek yedekleme performansı ve kapasite verimliliği sağlanmıştır. –– Güvenlik denetimleri, sızma testleri ve PCI standartlarına uyum için gereksinimler sağlanmıştır. VERİMLİ BANKA BÖLÜM I: SUNUŞ 71 Yazılı, görsel ve sosyal medya kanalları üzerinden aktif olarak iletişim çalışmalarını sürdüren VakıfBank’ın gerçek ve potansiyel müşterilerle etkin, verimli ve güçlü bir şekilde temas kurması sağlanmıştır. KURUMSAL İLETİŞİM VakıfBank, kurumsal imaj ve iletişim çalışmalarına 2015 yılında da etkin bir şekilde devam etmiştir. Yıl boyunca düzenlenen kampanyalarla, iletişim stratejisinin devamlılığı sağlanmıştır. Yazılı, görsel ve sosyal medya kanalları üzerinden aktif olarak iletişim çalışmalarını sürdüren VakıfBank’ın gerçek ve potansiyel müşterilerle etkin, verimli ve güçlü bir şekilde temas kurması sağlanmıştır. Yıl içinde yapılan iş birliklerinin duyurulması amacıyla çeşitli basın toplantıları düzenlenmiş ve düzenlenen toplantılara katılım sağlanmıştır. Bunlar içinde 3. Havalimanı Finansmanı İmza Töreni, KOSGEB İş Birliği İmza Töreni, Ticaret ve Sanayi Odaları ve Ziraat Odaları ile imzalanan protokoller ön plana çıkmıştır. BÜYÜYEN TÜRKIYE’NIN BANKASI VakıfBank’ın sunduğu hizmet ve ürünler bütün iletişim kanalları kullanılarak tanıtılmıştır. Ülkemizin son yıllarda hayata geçirdiği büyük altyapı, üstyapı ve enerji projeleri başta olmak üzere esnafın, KOBİ’lerin, çiftçilerin ve ihracatın en büyük destekçilerinden biri olan VakıfBank, Mayıs ayında hazırlanan imaj reklam filmi ile bu misyonunun altını çizmiştir. “Halden Anlayan Banka” konsepti yıl boyunca hazırlanan tüm çizgi altı ve çizgi üstü çalışmalarda vurgulanmıştır. VakıfBank’ın uçak, otobüs ve otel/tur rezervasyonlarında Worldpuanları kat kat daha değerli kılan MilPlus ve MilPlus Platinum kredi kartları iletişim çalışmaları bu yıl özellikle çizgi altında yoğunlaşmıştır. 2015 yılında VakıfBank kredi kartları arasına katılan, müşterilerin çeşitli özellikleri belirleyebildiği Tercih Kart kamuoyuna sunulmuş ve iletişim çalışmaları gerçekleştirilmiştir. Üniversite öğrencilerine özel olarak hazırlanan Like Card ile Rail&Miles başta olmak üzere VakıfBank kredi kartlarına özel olarak kurgulanan kampanyaların iletişimine devam edilmiştir. Çeşitli kampanyalarla müşterilere ulaşan bireysel bankacılık ürünlerinin iletişim faaliyetlerine de mevsim ve özel günler için hazırlanan bireysel kredi ürünleri özelinde çeşitli iletişim çalışmaları gerçekleştirilmiştir. Uzun yıllardır süregelen VakıfBank Geleneksel Bayram Kredileri için 2015 yılında da reklam filmi hazırlanmıştır. VakıfBank’ın 2014 yılında büyük bir hızla giriş yaptığı Tarım Bankacılığı alanında 2015 yılında iletişim çalışmaları yoğunlaşmıştır. Tarımsal üreticilere kolaylık sağlamak amacıyla 2015 yılında hizmete sunulan TMO Kart ve Organik Tarım Kredisi başta olmak üzere diğer ürünlerin reklam çalışmalarıyla beraber, çeşitli fuar organizasyonları gibi doğrudan iletişim kanalları da kullanılmıştır. VakıfBank, KOBİ Bankacılığı alanında 2015 yılına yoğun iletişim çalışmaları ile başlamış, şubat ayında çekilen Masrafsız Kış Kredisi reklam filmi de oldukça ilgi görmüştür. KOBİ Bankacılığı çalışmalarına, mayıs ayında çekilen imaj reklam filminde Tarım Bankacılığı ile birlikte vurgu yapılmıştır. YARINLARIMIZIN DEV PROJELERİ BIZE EMANET Ülkemize değer yaratan havalimanı, köprü ve otoyol başta olmak üzere, önemli ve büyük altyapı projelerinin finansmanı alanındaki öncü konumumuzu pekiştirdik. Toplam proje finansman kredilerimiz geçen yılın aynı dönemine göre reel olarak %13,58 artışla 7,8 milyar ABD Doları olarak gerçekleşti. PROJE FİNANSMAN KREDİLERİ 7,8 MİLYAR ABD DOLARI 74 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU KURUMSAL SOSYAL SORUMLULUK VakıfBank, uzun yıllardır benimsediği sosyal sorumluluk stratejisine uygun iletişim ve sponsorluk projelerini sürdürmektedir. Uzun yıllardır benimsediği sosyal sorumluluk stratejisine uygun iletişim ve sponsorluk projelerini sürdüren VakıfBank, 2015 yılında da eğitim, spor, kültür-sanat ve finans alanındaki projelere katkı sağlamıştır. “Halden Anlayan Banka” imajına uygun olarak VakıfBank, yurt çapında eğitim, proje ve etkinliklerin destekçisi olmaya devam etmiştir. Voleybola desteğini 29 yıldır kesintisiz sürdüren VakıfBank, elde edilmesi güç başarılara imza atan VakıfBank Spor Kulübü’ne desteğini devam ettirmiştir. 2015 yılında da finallere adını yazdıran sarı-siyahlılar dünya yıldızı oyuncularla güçlenen kadrosu ile şampiyonlukların en büyük favorisi olarak yoluna emin adımlarla devam etmektedir. Kültür sanat faaliyetlerini İstanbul ve Ankara’daki Genel Müdürlük fuaye alanlarında sanatçı ve sanatseverlere ev sahipliği yaparak desteklemeye devam ederken, Banka personelinden oluşan Türk Halk Müziği ve Türk Sanat Müziği korolarının verdiği konserlerle kültür-sanat hayatına katkı sağlamayı sürdürmüştür. TOPLUMA DEĞER KATAN SORUMLU BANKA BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI 75 İŞTİRAKLER VakıfBank, çağdaş bankacılık hizmetleri yanında çeşitli sektörlerde yer alan bağlı ortaklık ve iştiraklerinin faaliyetleriyle de ülke ekonomisine katkıda bulunmaktadır. VakıfBank, çağdaş bankacılık hizmetleri yanında çeşitli sektörlerde yer alan bağlı ortaklık ve iştiraklerinin faaliyetleriyle de ülke ekonomisine katkıda bulunmaktadır. 2014 yılında 23 olan iştirak ve bağlı ortaklık sayısı 2015 yılsonu itibarıyla değişmeyerek aynı kalmıştır. Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. Kıbrıs Vakıflar İdaresi tarafından KKTC’de kurulmuş olup, bankacılık faaliyetlerinde bulunan Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd.’nin 40 milyon TL olan sermayesinde VakıfBank’ın %15 oranında payı bulunmaktadır. Güneş Sigorta A.Ş. VakıfBank’ın öncülüğünde sigortacılık faaliyetlerinde bulunmak üzere 1957 yılında kurulan Şirket’in 150 milyon TL olan sermayesinde VakıfBank’ın %36,35 oranında payı bulunmaktadır. VakıfBank bağlı ortaklık ve iştiraklerinin dördü bankacılık, ikisi sigortacılık, yedisi diğer mali iştirakler olmak üzere 13’ü finans sektöründe; biri enerji, ikisi turizm, biri imalat, altısı diğer ticari işletmeler sektöründe olmak üzere 10’u finans sektörü dışında yer almaktadır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 1950 yılında kurulan Banka, orta ve büyük ölçekli yatırım projelerine uzun vadeli kaynak sağlamakta, yatırım bankacılığı faaliyetlerinde bulunmakta ve kurumsal finansman hizmetleri sunmaktadır. Banka’nın 1,75 milyar TL olan sermayesinde VakıfBank %8,38 oranında paya sahiptir. Vakıf Emeklilik A.Ş. 1991 yılında kurulan Vakıf Emeklilik A.Ş. 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu çerçevesinde bireysel emeklilik faaliyetlerinde bulunmak amacıyla 1 Ağustos 2003 tarihinde faaliyet ruhsat izni, 5 Eylül 2003 tarihinde ise fon kuruluş izni almıştır. Şirket’in 26,5 milyon TL olan sermayesinde VakıfBank’ın %53,90 oranında payı bulunmaktadır. 2014 yılında 1,7 milyar TL olan iştirak ve bağlı ortaklık tutarı, aralık 2015 tarihi itibarıyla 1,9 milyar TL’dir. FINANSAL HIZMETLER GRUBU VakıfBank International AG VakıfBank International AG, Banka’nın yurt dışı faaliyetlerini artırmak hedefiyle ve dışa açılma politikaları doğrultusunda 1999 yılında Avusturya’da kurulmuştur. Şirket’in 70 milyon Avro olan sermayesinde VakıfBank’ın %90 oranında payı bulunmaktadır. Takasbank İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. Takas ve saklama hizmetleri ile yatırım bankacılığı faaliyetlerinde bulunan Banka’nın 600 milyon TL olan sermayesinde VakıfBank’ın %4,37 oranında payı bulunmaktadır. Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. Her türlü leasing işlemleri yapmak amacıyla 1988 yılında kurulan Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.’nin 65 milyon TL olan sermayesinde VakıfBank’ın %58,71 oranında payı bulunmaktadır. 76 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU İŞTİRAKLER VakıfBank bağlı ortaklık ve iştiraklerinin dördü bankacılık, ikisi sigortacılık, yedisi diğer mali iştirakler olmak üzere 13’ü finans sektöründe; biri enerji, ikisi turizm, biri imalat, altısı diğer ticari işletmeler sektöründe olmak üzere 10’u finans sektörü dışında yer almaktadır. Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş. 1991 yılında halka açık olarak kurulan Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş. küçük ve bireysel yatırımcıların tasarruflarını borsada değerlendirmek, menkul kıymet alımsatımı yoluyla kar elde etmek, döviz, hisse senedi ve para piyasalarındaki gelişmeleri yakından izleyerek portföyün verimli biçimde değerlendirilmesini sağlamak amacındadır. Şirket’in 20 milyon TL tutarındaki sermayesinde VakıfBank’ın %22,89 oranında payı bulunmaktadır. Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. VakıfBank’ın öncülüğünde ilk gayrimenkul yatırım ortaklığı olarak 250 bin TL çıkarılmış sermaye ile kurulmuştur. Gayrimenkulden ve gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarından ortaklık portföyü oluşturmak, yönetmek ve gerektiğinde değişiklik yapmak amacıyla kurulan şirketin 205,4 milyon TL olan sermayesinde VakıfBank’ın %38,70 oranında payı bulunmaktadır. Vakıf Faktoring A.Ş. 1998 yılında, yurt içi ve yurt dışı her türlü ticari işleme yönelik faktoring hizmeti vermek amacıyla kurulan Vakıf Faktoring A.Ş.’nin 22,4 milyon TL olan sermayesinde VakıfBank’ın %78,39 oranında payı bulunmaktadır. Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15 Ağustos 1996 tarihli ilke kararları çerçevesinde aynı yıl sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere, VakıfBank öncülüğünde, Vakıf Yatırım A.Ş. unvanıyla kurulan Şirket’in 35 milyon TL olan sermayesinde VakıfBank’ın %99 oranında payı bulunmaktadır. Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. aracılık faaliyetleri yanında, menkul kıymetlerin geri alım veya satım taahhüdüyle alım satımı, yatırım danışmanlığı faaliyetlerini de yapmaktadır. Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde sermaye piyasası araçlarından oluşan portföyleri müşterilerle portföy yönetim sözleşmesi yapmak suretiyle ve vekil sıfatıyla yönetmek, yatırım danışmanlığı ve sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak amacıyla kurulmuştur. Şirket’in ana faaliyet konusu SPK ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde yatırım fonlarının kurulması ve yönetimidir. Şirket’in 3 milyon TL olan sermayesinde VakıfBank’ın %100 oranında payı bulunmaktadır. Kredi Garanti Fonu A.Ş. 1991 yılında KOBİ, çiftçi, esnaf ve sanatkârlar ile serbest meslek mensupları lehine her türlü kredi için kredi kefaleti vermek amacıyla kurulan Şirket’e VakıfBank 2009 yılında iştirak etmiştir. Şirket’in 278,4 milyon TL olan sermayesinde VakıfBank’ın %1,69 oranında payı bulunmaktadır. İŞTİRAKLERİ İLE HERKESİ KUCAKLAYAN TÜRKIYE VAKIFLAR BANKASI BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI FINANS DIŞI HIZMETLER GRUBU Taksim Otelcilik A.Ş. Taksim Otelcilik A.Ş. 1966 yılında, uluslararası turizm potansiyelinin ülkemize çekilmesini sağlayacak kalite ve değerde turistik otel, motel ve tesisler inşa etmek veya ettirmek ve işletmek üzere kurulmuştur. Şirket’in 334,3 milyon TL olan sermayesinde VakıfBank’ın %51 oranında payı bulunmaktadır. Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş. Her türlü gayrimenkulün ekspertiz ve değerleme işlemini yapmak üzere, 1995 yılında kurulan Şirket’in 14 milyon TL olan sermayesinde VakıfBank’ın %54,29 oranında payı bulunmaktadır. Vakıf Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. Personel temini yolu ile firmalara destek hizmeti verilmesi ve pazarlama faaliyetinde bulunan Vakıf Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 30,2 milyon TL olan sermayesinde VakıfBank’ın %69,33 oranında payı bulunmaktadır. 77 Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş. VakıfBank öncülüğünde, elektrik enerjisi ve ısı enerjisi üretmek için tesisler kurmak, tesislerden elektrik ve ısı enerjisi üretmek, ürettiği elektrik ve ısı enerjisini mevcut kanun, kararname ve yönetmelikler çerçevesinde satmak amacıyla kurulan Şirket’in 85 milyon TL olan sermayesinde VakıfBank’ın %65,50 oranında payı bulunmaktadır. Roketsan Roket Sanayii ve Ticaret A.Ş. Her nevi füze, roket, roketatar ve roket yakıtı ile bunların motorlarını imal etmek, üretim ve satışını yapmak konularında faaliyet gösteren Şirket’in 147 milyon TL olan sermayesinde VakıfBank’ın %9,93 oranında payı bulunmamaktadır. KKB- Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. Kredi bilgilerinin alışverişini sağlamak amacıyla, 1995 yılında kurulan Şirket’in 7,4 milyon TL olan sermayesinde VakıfBank’ın %9,09 oranında payı bulunmaktadır. Bankalararası Kart Merkezi A.Ş. Kartlı ödeme sistemleri, takas ve provizyon işlemlerinde bulunmak üzere, 1990 yılında kurulan Şirket’in 14 milyon TL olan sermayesinde VakıfBank’ın %9,70 oranında payı bulunmaktadır. İzmir Enternasyonal Otelcilik A.Ş. Turistik otel ve ticaret merkezi yaptırarak işletmek veya işlettirmek alanında faaliyet gösteren Şirket’in 120 bin TL olan sermayesinde VakıfBank’ın %5 oranında payı bulunmaktadır. Güçbirliği Holding A.Ş. Ülke ekonomisinin geliştirilmesi, zirai, ticari vb. şirketlere iştirak etmek amacıyla 1995 yılında kurulan Şirket’in 30 milyon TL olan sermayesinde VakıfBank’ın %0,07 oranında payı bulunmaktadır. Tasfiye Halinde World Vakıf UBB Ltd. Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde kurulu 500.000 ABD Doları sermayeli Tasfiye Halinde World Vakıf UBB Ltd. şirketinde VakıfBank’ın %82 payı bulunmaktadır. Söz konusu Şirket hakkında KKTC Lefkoşa Kaza Mahkemesinin 24 Mayıs 2010 tarihli kararıyla tasfiye emri verilmiş ve 2013 yılı itibarıyla tasfiye kararı KKTC nezdinde kesinleşmiştir. 78 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU Değerli Hissedarlarımız, 2015 yılında ABD ekonomisi %2,4’lük büyüme performansı sergilemiştir. Yıllık enflasyon ise %0,7 oranında gerçekleşerek ABD Merkez Bankası (Fed)’nın hedef seviye olarak belirttiği %2’lik enflasyon seviyesinin altında kalmıştır. İstihdam ve enflasyon gelişmelerini takip eden Fed, faiz artırımını yılsonuna ertelemiş ve 2015 yılının aralık ayında faiz artırmıştır. Fed faiz oranlarında 25 baz puanlık bir artışa giderek politika faiz oranını %0,25-0,50 bandına çıkarmış ve bundan sonraki dönemde kademeli bir biçimde faiz artırımına devam edeceğini belirtmiştir. Avro Bölgesi’nin ise üçüncü çeyrekte yıllık bazda %1,6 ile beklentiler doğrultusunda büyüme göstermesinde özel tüketim ve kamu harcamalarındaki artış etkili olmuş ancak küresel ekonomideki zayıf seyir sebebiyle ihracat büyümeye olumsuz etkide bulunmuştur. 2014 yılında %0,2’lik gerileme gösteren Avro Bölgesi enflasyon oranı 2015 yılını %0,4’lük artış ile tamamlamıştır. Bölge’ye ilişkin deflasyon endişelerine rağmen 2014 yılına göre 2015 yılında enflasyon daha olumlu bir görünüm göstermiştir. Avrupa Merkez Bankası (ECB) 2015 yılının mart ayında aylık 60 milyar Avro tutarında ve 2016 eylüle kadar devam edecek bir tahvil alım programı uygulama kararı almıştır. Yıl içinde programın uzatılabileceği ve faiz oranlarının indirilebileceği tartışılmış ve ECB aralık ayında yaptığı toplantıda mevduat faiz oranını 10 baz puan indirerek -%0,20 seviyesinden -%0,30 seviyesine düşürmüş, varlık alım programının süresini eylül 2016’dan mart 2017’ye kadar uzatılmıştır. Varlık alım miktarı ise 60 milyar Avro’da sabit bırakılmıştır. Türkiye ekonomisi ise 2015 yılının üçüncü çeyreğinde 2014 yılının aynı çeyreğine göre sabit fiyatlarla %4 oranında büyümüştür. Yılın ilk çeyreğinde %2,5, ikinci çeyreğinde ise %3,8 oranında büyüme kaydeden Türkiye ekonomisi, 2015’in ilk dokuz aylık döneminde geçen yılın aynı dönemine göre reel olarak %3,4 oranında büyümüştür. Böylece, büyümenin 2015’in ilk dokuz aylık döneminde, 2014’ün ilk dokuz aylık dönemine kıyasla ivme kazandığı görülmüştür. Bu durumda, hanehalkı tüketim harcamalarındaki yükseliş etkili olmuştur. Seçim belirsizliğinin bitmesiyle yatırımların hız kazanmış olmasının, inşaat sektöründe ve ihracatta görülmeye başlanan iyileşmenin önümüzdeki dönemde ekonominin geneline sağlayacağı katkı önemli görünmektedir. Cari işlemler açığı, 2015 yılı kasım ayında 12 aylık kümülatif rakamlara göre 34,7 milyar ABD Doları seviyesine gerilemiştir. Özellikle petrol fiyatlarındaki düşüşün etkisiyle enerji ithalatında görülen azalma cari işlemler açığının iyileşmesine önemli katkıda bulunmuştur. 2015 yılının ilk iki ayında petrol fiyatlarında devam eden düşüşün ve enflasyondaki olumlu gelişmelerin sonucunda TCMB, toplamda 75 baz puan faiz indirimine giderek politika faiz oranı olan bir hafta vadeli repo ihale faiz oranını %7,5’e düşürmüştür. 2015 yılı ikinci çeyreğinden itibaren kurlarda yaşanan yükselişin, enflasyon görünümünün ve ABD’de faiz artırımına ilişkin belirsizliğin sürmesinin etkisiyle piyasa faizlerinde yükseliş yaşanmıştır. Ağustos ayında ise TCMB para politikasında sadeleştirmeye gideceğini ve sadeleştirme adımları için Fed’in faiz artırımı kararını bekleyeceğini açıklamıştır. Fed aralık ayında faiz artırımına başlamış, TCMB aralık ayı Para Politikası Kurulu (PPK) toplantısında faiz oranını %7,50 seviyesinde, faiz koridorunun üst bandı olan marjinal fonlama oranını %10,75 seviyesinde ve alt bandını ise %7,25 seviyesinde sabit bırakmıştır. Aralık ayı PPK toplantısında Fed’in faiz artırımına başlamasının ardından piyasa oynaklıklarında yaşanan düşüşün kalıcı olması durumunda 2016 yılı ocak ayından itibaren sadeleşme adımlarının atılabileceğinin de sinyali verilmiştir. Türk bankacılık sektörünün aktif büyüklüğü 2015 yılının aralık ayında yıllık bazda %18,2 oranında artarak 2 trilyon 358 milyar TL’ye yükselmiştir. Sektörün aktif büyüklüğünün GSYH’ye oranı 2015 yılının üçüncü çeyreğinde %126,6 seviyesinde gerçekleşmiştir. 2015 yılında da krediler aktif büyümesinde belirleyici olmaya devam etmiş ve kredilerin toplam aktifler içindeki payı tarihi yüksek seviyelerini koruyarak %63 seviyelerine kadar yükselmiştir. Toplam kredilerin yıllık artış hızı da 2014 yılı aralık ayındaki %18,5 seviyesinden 2015 aralık ayında %19,7 seviyesine yükselmiştir. Kredi büyüklüğü ise 2015 aralık ayı itibariyle 1.485 milyar TL’ye ulaşmıştır. BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI 2015 yılının üçüncü çeyreğinde hafif yukarı yönlü bir trend sergileyen mevduatın bankacılık sektörünün fon kaynakları içindeki payı 2015 yılı aralık ayında %52,8 seviyesinde gerçekleşmiştir. 2015 yılbaşından bu yana ivme kazanan mevduat artış hızı ise yılın son çeyreğinde daha da hızlanmış ve mevduatlar 2015 yılı aralık ayı itibarıyla yıllık bazda %18,3 oranında artış kaydetmiştir. 2014 yılsonundan 2015 temmuz ayına kadar gerileyen özkaynakların yıllık artış hızı ise aralık ayında %13 olmuştur. Özkaynakların toplam pasifler içindeki payı ise aynı dönemde %11 olarak gerçekleşmiştir. 2014 yılı ilk yarısında azalan dönem net kârı 2015 yılında baz etkisinin de katkısıyla yeniden yükselmeye başlamış ancak yılın üçüncü çeyreğinde artış hızı yavaşlamıştır. Böylece aralık ayında dönem net kârı yıllık bazda %5,9 oranında artmıştır. Sektörde bu gelişmeler yaşanırken, VakıfBank aktiflerini bir önceki yılsonuna göre %15,63 oranında artırarak 182.947 milyon TL’ye çıkarmıştır. 2015 yılında da büyümeye en önemli katkı, krediler kaleminden gelmiştir. Bu dönemde VakıfBank bankacılık sektörünün temel aracılık fonksiyonu olan canlı kredilerini %17,86 oranında artırarak 122.974 milyon TL’ye ulaştırmıştır. 2015 yılsonu itibarıyla ticari kredilerini %20,80 büyüterek 86.364 milyon TL’ye, bireysel kredilerini ise %11,45 oranında büyüterek 36.611 milyon TL’ye ulaştırmış ve pazardaki gücünü korumaya devam etmiştir. VakıfBank 2015 yılında da KOBİ’lerin yanında olmaya devam etmiş ve KOBİ Bankacılığı alanındaki istikrarlı büyümesini sürdürerek KOBİ kredilerini %19,47’lik artışla 33.035 milyon TL’ye yükseltmiştir. 79 VakıfBank’ın fonlama yapısı içerisinde en önemli ağırlığı oluşturan mevduat kalemi 2015 yılsonu itibarıyla %19,80 oranında artarak 109.923 milyon TL’ye ulaşmıştır. Mevduatın %69,57’sini Türk lirası, %30,43’ünü ise yabancı para oluşturmuştur. VakıfBank, yurt dışından da uygun maliyetli yabancı kaynaklar bulmaya devam etmiştir. Bu kapsamda; nisan 2015’te 35 bankanın katılımıyla gerçekleştirilen 204 milyon ABD Doları ve 763 milyon Avro tutarında iki dilimden oluşan toplam 1 milyar ABD Doları karşılığı, bir yıl vadeli sendikasyon kredisi sağlamıştır. Yılın ikinci yarısında ise 30 bankanın katılımıyla 168,5 milyon ABD Doları ve 679,5 milyon Avro olmak üzere iki dilimden oluşan toplam 938 milyon ABD Doları karşılığı, bir yıl vadeli sendikasyon kredisi temin etmiştir. Bu sendikasyonlar, VakıfBank’ın uluslararası piyasalarda sahip olduğu güven ve itibarın en önemli göstergesidir. VakıfBank, 2015 yılında da bir ilke daha imza atarak uluslararası sermaye piyasalarında Basel III uyumlu sermaye benzeri tahvil (katkı sermaye) ihracı gerçekleştiren ilk Türk Bankası olmuştur. Şubat 2015’te gerçekleştirilen ihracın nominal tutarı 500 milyon ABD Doları, itfa tarihi 3 Şubat 2025 ve 3 Şubat 2020 tarihinde erken itfa opsiyonlu, kupon oranı %6,875 ve getirisi %6,95’tir. Bu dönemde VakıfBank toplam özkaynağını %13,51 oranında artırarak 16.768 milyon TL’ye çıkarırken, net dönem kârını %10,09 artışla 1.930 milyon TL’ye ulaştırmıştır. 2015 yılsonunda VakıfBank’ın ortalama özkaynak kârlılığı %12,24, ortalama aktif kârlılığı ise %1,13 oranında gerçekleşmiştir. 2015 yılında VakıfBank için önemli olan bir diğer gelişme de iklim değişikliği stratejisi, risk yönetimi, karbon emisyonları gibi bildirimleri içeren Karbon Saydamlık Projesi (CDP) iklim değişikliği programına dâhil olduğu ilk yılda 100 puan üzerinden C performans bandında 91 bildirim puanı alarak yüksek bir başarı elde etmesi olmuştur. 2015 yılında ulaştığımız bu noktada bize gönülden bağlı müşterilerimize, başarımızda önemli katkısı olan çalışanlarımıza ve siz değerli hissedarlarımıza desteklerinden dolayı teşekkür ederiz. Saygılarımızla, TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O. YÖNETİM KURULU 80 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU YÖNETİM KURULU ÜYELERİ RAMAZAN GÜNDÜZ Yönetim Kurulu Başkanı MEHMET EMIN ÖZCAN Bağımsız Yönetim Kurulu Başkan Vekili HALIL AYDOĞAN Genel Müdür 1977 yılında T. Vakıflar Bankası T.A.O.’da stajyer memur olarak göreve başlayan Ramazan Gündüz, sonraki yıllarda Müfettiş Yardımcılığı, Müfettişlik, İstanbul Bölge Müdür Yardımcılığı, İstanbul Mali Tahlil ve İstihbarat Müdürlüğü, Şişli Şubesi Müdürlüğü, Orta Ölçekli Krediler Müdürlüğü, Krediler Daire Başkanlığı, İstanbul Bölge Müdürlüğü, Genel Müdür Yardımcılığı ve Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerinde bulunmuştur. Emekli olduktan sonra T. Vakıflar Bankası T.A.O. iştiraklerinden Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı ile Vakıf Leasing Genel Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. T. Vakıflar Bankası T.A.O.’nun 03.04.2009 tarihinde yapılan Genel Kurulu’nda Yönetim Kurulu Üyeliği’ne seçilmiştir. 29.03.2013 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini yürütmektedir. 1982 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İktisat ve Maliye Bölümü’nden mezun olan Mehmet Emin Özcan, meslek hayatına 1983 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş.’de Müfettiş Yardımcısı olarak başladı. Özcan, daha sonra Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.’de yönetici olarak değişik sorumluluklar üstlendi. Mart 2003-Nisan 2005 tarihleri arasında T. Halk Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Murahhas Üyeliği yapmıştır. Aynı zamanda Institute of International Finance (IIF) nezdinde Banka Temsilcisi, Demir-Halk Bank/ Hollanda, Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve Halk Finansal Kiralama A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerinde bulunmuştur. Nisan 2005-Mayıs 2010 tarihleri arasında T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmıştır. Ayrıca T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’nin muhtelif iştiraklerinde Yönetim Kurulu Başkanı/Üyesi olarak görevler almıştır. Nisan 2010-Mart 2013 tarihleri arasında Türkiye Halk Bankası A.Ş.’de Yönetim Kurulu Başkan Vekili olarak görev yapmıştır. 29 Mart 2013 tarihinde VakıfBank Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği görevine getirilen Mehmet Emin Özcan, halen bu görevinin yanı sıra Vakıf Yatırım A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanlığı ve Güneş Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği görevlerini de sürdürmektedir. Özcan, evli ve üç çocuk babasıdır. 1950 Afyonkarahisar doğumlu olan Halil Aydoğan, 1976 yılında İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi İşletme Maliye Bölümü’nden mezun olmuştur. 1977 yılında T. Vakıflar Bankası T.A.O.’da Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlamış, 1980-1983 yılları arasında Müfettiş, 1983-1985 yılları arasında Mecidiyeköy Şubesi Müdür Yardımcısı, 1985-1996 yılları arasında da sırasıyla Kadıköy, Mecidiyeköy, Taksim, İstanbul ve Şişli Şubeleri’nde Şube Müdürü olarak görev yapmıştır. 1996-1999 yılları arasında T. Vakıflar Bankası T.A.O. Genel Müdür Yardımcılığı ve 1999-2000 yılları arasında da Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.’nin Genel Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. 22 ve 23. dönem Afyonkarahisar Milletvekilliği ile birlikte iki yıl KİT Komisyonu ve yedi yıl da Plan ve Bütçe Komisyonu Üyeliği yapan Halil Aydoğan, 05.01.2012 tarihinde T. Vakıflar Bankası T.A.O. Yönetim Kurulu Başkanlığı’na seçilmiştir. 29.03.2013 tarihinden itibaren Genel Müdür olarak görevine devam eden Halil Aydoğan, şu anda Taksim Otelcilik A.Ş. ve Güneş Sigorta A.Ş.’nin Yönetim Kurulu Başkanlığı, Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin Yönetim Kurulu Üyeliği ile Dış Ekonomik İlişkiler Kurulu Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini de sürdürmektedir. BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI 81 İSMAIL ALPTEKIN Yönetim Kurulu Üyesi DR. ADNAN ERTEM Yönetim Kurulu Üyesi ÖZTÜRK ORAN Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 1968 yılında İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi’nden mezun olup Serbest Avukat olarak çalışma yaşamına başlayan İsmail Alptekin, Türkiye Zirai Donatım Kurumu’nda avukat ve TÜBİTAK’ta murakıp olarak çalışmış, iki dönem (1975-1978, 1996-1997) T. Vakıflar Bankası T.A.O. Yönetim Kurulu Üyeliği, Ankara Büyükşehir Belediyesi Meclis Üyeliği, 21. Dönem Bolu Milletvekilliği, 22. Dönem Ankara Milletvekilliği ve aynı dönemde TBMM Başkan Vekilliği görevlerini üstlenmiştir. T. Vakıflar Bankası T.A.O.’ın 03.04.2009 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda Yönetim Kurulu üyesi olarak seçilmiştir. Aynı zamanda T. Vakıflar Bankası T.A.O. Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi’dir. 1965 yılında doğan Adnan Ertem, ortaöğrenimini Erzurum’da tamamlamıştır. 1987 yılında İstanbul Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü’nden mezun olan Dr. Adnan Ertem, 1997 yılında sosyoloji alanında doktorasını tamamlamıştır. 1988 yılında T.C. Vakıflar Genel Müdürlüğü’nde Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlayan Ertem, 1991 yılında Müfettişliğe, 2002 yılında ise Başmüfettişliğe atanmıştır. 2002-2007 yılları arasında İstanbul Vakıflar Bölge Müdürlüğü görevini vekâleten yürütmüştür. 2007-2010 yılları arasında T.C. Başbakanlık Müsteşar Yardımcılığı görevini yürüten Dr. Adnan Ertem, 2010 yılı Ekim ayında T.C. Başbakanlık Vakıflar Genel Müdürü olarak atanmıştır. 27 Ekim 2010 tarihinde T. Vakıflar Bankası T.A.O. Yönetim Kurulu Üyeliği’ne seçilen Dr. Adnan Ertem, evli ve iki çocuk babasıdır. T. Vakıflar Bankası T.A.O. Ücretlendirme Komitesi Üyesi’dir. 1956 yılında Kars’ta doğdu. Erzurum Kazım Karabekir Eğitim Enstitüsü Türkçe (Türk Dili ve Edebiyatı) bölümünden mezun olmuştur. Ayrıca Banka ve Ticaret Hukuku Araştırma Enstitüsü ile İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi Muhasebe Enstitüsü Bütçeleme ve Standart Maliyetler uzmanlık programını bitirmiştir. 1974 yılında T. Vakıflar Bankası T.A.O.’da memur olarak çalışma hayatına başlayan Oran, bu arada üç yıl süre ile Türkiye Bankalar Birliği Eğitim Merkezi’nde Dış Ticaret, İngilizce, Muhasebe ve Banka Yöneticiliği eğitimini tamamlayıp pekiyi dereceyle diploma almıştır. 12 yıl T. Vakıflar Bankası T.A.O.’nda, 16 yıl da Faisal Finans Katılım Bankası’nda olmak üzere toplam 28 yıllık bankacılık mesleği süresince Memurluktan Yönetim Kurulu Üyeliği’ne kadar hemen hemen her kademede çalışmıştır. 2003 yılından bu yana ortağı olduğu ilaç firmalarında Yönetim Kurulu Başkanı olarak iş hayatına devam etmektedir. İstanbul Ticaret Odası Meclis ve Yönetim Kurulu Üyeliği ile Dünya Ticaret Merkezi Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini sürdürmektedir. Bunlarla beraber Yetimler Derneği ve Yetimler Vakfı gibi birçok STK ve vakfın da yönetiminde bulunmuştur. Evli ve iki kız çocuk babasıdır. İngilizce bilmektedir. 30.04.2014 tarihinde T. Vakıflar Bankası T.A.O. Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Yönetim Kurulu Üyeliği’ne seçilen Oran, aynı zamanda T. Vakıflar Bankası T.A.O. Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi ve Ücretlendirme Komitesi üyesidir. Aynı zamanda Vakıf International AG’de Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş.’de Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerini de yürütmektedir. 82 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU YÖNETİM KURULU ÜYELERİ ŞEREF AKSAÇ Yönetim Kurulu Üyesi SABAHATTIN BIRDAL Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 1956 yılında Bayburt’ta doğmuştur. 1979 yılında İstanbul İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi Siyasal Bilimler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü’nden mezun olmuştur. Mesleki kariyerine 1982 yılında T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’de Müfettiş Yardımcısı görevi ile başlayan Aksaç, 1986 yılında Müfettiş olmuştur. 19901993 yılları arasında İstanbul Şube Müdür Yardımcısı ve 1993-2003 yılları arasında Banka’nın muhtelif şubelerinde Müdür olarak görev yapmıştır. 2003-2005 yılları arasında da İnsan Kaynaklarından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. Bu görevlerinin yanı sıra Başak Sigorta’da Denetim Kurulu ve Türkmen Turkish Joint-Stok Commercial Bank’ta ve Ziraat Yatırım ve Menkul Değerler’de Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerinde bulunmuştur. Aksaç, Ağustos 2012 tarihinde Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’de Satış ve Pazarlama’dan Sorumlu Genel Müdür Yarımcısı ve Genel Müdür Vekili olarak görev yapmakta iken mart 2013 tarihi itibarıyla Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’ye Genel Müdür olarak atanmıştır. Evli ve bir çocuk babasıdır. 30.04.2014 tarihinde T. Vakıflar Bankası T.A.O. Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Yönetim Kurulu Üyeliği’ne seçilmiştir. Aynı zamanda T. Vakıflar Bankası T.A.O. Kredi Komitesi Üyesi ve Ücretlendirme Komitesi Üyesi’dir. 1952 yılında Kemah/Erzincan’da doğmuştur. İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi İşletmeMaliye Bölümü’nden mezun olmuştur. Meslek hayatına T. Vakıflar Bankası T.A.O.’da Müfettiş Yardımcısı olarak başlamış, Müfettişlik ve Şube Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. Faisal Finans Kurumu Banka Hizmetleri Müdürü, Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu’nda Şube, Birim Müdürü ve Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapan Sabahattin Birdal, Nisan 2004-Mart 2008 tarihleri arasında Üsküdar Belediye Başkan Yardımcılığı ve Mart 2008Ekim 2010 tarihleri arasında T. Vakıflar Bankası T.A.O.’da Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerinde bulunmuştur. 27.10.2010 tarihinden itibaren T. Halk Bankası A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmıştır. 31.03.2014 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu Toplantısı’nda T. Vakıflar Bankası T.A.O. da Yönetim Kurulu Üyeliği’ne atanan Sabahattin Birdal aynı zamanda T. Vakıflar Bankası T.A.O. Denetim Komitesi Üyesi ve Kredi Komitesi Yedek Üyesi’dir. Ayrıca Vakıf GYO Yönetim Kurulu Başkanı, Vakıf GYO-Halk GYO Adi Ortaklığı Yönetim Kurulu Başkanı ve Vakıf Yatırım Yönetim Kurulu Başkan Vekili görevlerini de sürdürmektedir. BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI 83 DENETİM KURULU ÜYELERİ MEHMET HALTAŞ Denetim Kurulu Üyesi YUNUS ARINCI Denetim Kurulu Üyesi Ankara İTA Başkent İktisadi ve Ticari İlimler Yüksek Okulu mezunu olan Mehmet Haltaş, 24 yıl kadar T.C. Vakıflar Genel Müdürlüğü’nde Müfettiş ve Başmüfettişlik yapmış, halen aynı kurumda Rehberlik ve Teftiş Başkanlığı yapmaktadır. Mehmet Haltaş, 29.03.2013 tarihinde T. Vakıflar Bankası T.A.O. Denetim Kurulu Üyesi olarak seçilmiştir. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü mezunu olan Yunus Arıncı, 1997 yılında Başbakanlık Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlamış, 2007-2009 yılları arasında Indiana Üniversitesi’nde yüksek lisans yapmıştır. Başbakanlık’ta Müfettişlik ve Başmüfettişlik görevlerinden sonra 14.10.200913.07.2015 tarihleri arasında Teftiş Kurulu Başkanı olarak görev yapmıştır. 13.07.2015 tarihi itibarıyla Cumhurbaşkanlığı Devlet Denetleme Kurulu Başkanlığı’na atanan Yunus Arıncı, halen bu görevi yürütmekte olup, 29.03.2013 tarihinde de T. Vakıflar Bankası T.A.O. Denetim Kurulu Üyesi olarak seçilmiştir. 84 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU ÜST YÖNETİM HALIL AYDOĞAN Genel Müdür METIN RECEP ZAFER Genel Müdür Yardımcısı SERDAR SATOĞLU Genel Müdür Yardımcısı 1950 Afyonkarahisar doğumlu olan Halil Aydoğan, 1976 yılında İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi İşletme Maliye Bölümü’nden mezun olmuştur. 1977 yılında T. Vakıflar Bankası T.A.O.’da Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlamış, 1980-1983 yılları arasında Müfettiş, 1983-1985 yılları arasında Mecidiyeköy Şubesi Müdür Yardımcısı, 1985-1996 yılları arasında da sırasıyla Kadıköy, Mecidiyeköy, Taksim, İstanbul ve Şişli Şubeleri’nde Şube Müdürü olarak görev yapmıştır. 1996-1999 yılları arasında T. Vakıflar Bankası T.A.O. Genel Müdür Yardımcılığı ve 1999-2000 yılları arasında da Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.’nin Genel Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. 22 ve 23. dönem Afyonkarahisar Milletvekilliği ile birlikte iki yıl KİT Komisyonu ve yedi yıl da Plan ve Bütçe Komisyonu Üyeliği yapan Halil Aydoğan, 05.01.2012 tarihinde T. Vakıflar Bankası T.A.O. Yönetim Kurulu Başkanlığı’na seçilmiştir. 29.03.2013 tarihinden itibaren Genel Müdür olarak görevine devam eden Halil Aydoğan, şu anda Taksim Otelcilik A.Ş. ve Güneş Sigorta A.Ş.’nin Yönetim Kurulu Başkanlığı, Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin Yönetim Kurulu Üyeliği ile Dış Ekonomik İlişkiler Kurulu Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini de sürdürmektedir. (Genel Muhasebe ve Mali İşler BaşkanlığıHazine ve Dış Operasyonlar Başkanlığı-Bankacılık Operasyonları Başkanlığı-Tüketici İlişkileri Koordinasyon Müdürlüğü) Metin Recep Zafer, Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, İktisat Bölümü mezunudur. Aynı üniversitede yüksek lisans ve doktorasını yapmış olup İngilizce bilmektedir. Bankacılık kariyerine 1992 yılında başlamış, çeşitli bankaların Şube, Genel Müdürlük, Teftiş Kurulu organizasyonları içerisinde Uzman Yardımcısı, Müfettiş ve Bölüm Müdürü unvanlarında görev yapmıştır. 13.06.2006 tarihinde T. Vakıflar Bankası T.A.O’ya Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. (Özel Bankacılık Müdürlüğü-İştirakler Müdürlüğü) 1972 Ankara doğumlu olan Serdar Satoğlu, 1990 yılında TED Ankara Koleji’nden, 1994 yılında da Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi (SBF) Maliye Bölümü’nden mezun olmuştur. 2006 yılında Marmara Üniversitesi Bankacılık ve Sigortacılık Enstitüsü (BSE) “Sermaye Piyasaları ve Borsa” alanında yüksek lisansını, 2010 yılında ise aynı Enstitü’nün “Bankacılık” alanında da doktorasını tamamlamıştır. 06.03.1995 tarihinde T. Vakıflar Bankası T.A.O.’ya Müfettiş Yardımcısı olarak katılan Serdar Satoğlu, 2001’de Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye Teftiş Kurulu Başkanı olarak atanmış, daha sonra aynı şirkette Temmuz 2010 tarihine kadar yedi yıl Genel Müdürlük yapmıştır. 17.06.2010 tarihinden itibaren T. Vakıflar Bankası T.A.O.’daki görevine Genel Müdür Yardımcısı olarak devam etmektedir. 2008-2010 yılları arasında Takasbank Yönetim Kurulu Üyeliği, 23.05.201108.07.2014 tarihleri arasında TSPAKB (T. Sermaye Piyasaları Birliği) önce Denetleme Kurulu, sonrasında da Yönetim Kurulu Üyeliği, 2011-2012 yılları arasında VOB (Vadeli İşlemler ve Opsiyon Borsası) A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği, 29.03.201225.08.2014 tarihleri arasında MKK (Merkezi Kayıt Kuruluşu) Yönetim Kurulu Üyeliği, Ocak 2011-Şubat 2014 yılları arasında Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği yapmıştır. Mart 2015 tarihinde tekrar seçildiği Takasbank A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği’ne devam etmekte, Denetim Komitesi Başkanlığı’nı da yürütmektedir. Serdar Satoğlu, evli ve üç çocuk sahibi olup, İngilizce bilmektedir. BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI 85 HASAN ECESOY Genel Müdür Yardımcısı ALI ENGIN EROĞLU Genel Müdür Yardımcısı OSMAN DEMREN Genel Müdür Yardımcısı (Hazine Başkanlığı-Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri Başkanlığı-Yurt Dışı Şubeler Koordinasyonu) Uludağ Üniversitesi Mühendislik Fakültesi Elektronik Mühendisliği Bölümü mezunu olan Hasan Ecesoy’un İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Bölümü’nden yüksek lisans, Marmara Üniversitesi İktisat Bölümü’nden doktora derecesi bulunmaktadır. Bankacılık kariyerine 1993 yılında Ziraat Bankası Bankacılık Okulu’nda başlayan Ecesoy, çeşitli bankaların Hazine Bölümleri’nde görev aldıktan sonra Haziran 2010’da Banka’ya Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. Hasan Ecesoy İngilizce bilmektedir. (Uygulama Geliştirme Başkanlığı 1- Uygulama Geliştirme Başkanlığı 2- Sistem Yönetimi Başkanlığı-BT Operasyon ve Destek BaşkanlığıBT Servisleri Planlama Başkanlığı-BT Süreç Yönetimi ve Uyum Müdürlüğü-Proje Yönetimi Müdürlüğü- Bilgi Güvenlik Müdürlüğü) Boğaziçi Üniversitesi Mühendislik Fakültesi Bilgisayar Mühendisliği Bölümü mezunu olan Ali Engin Eroğlu, Gebze Yüksek Teknoloji Enstitüsü’nde Bilgisayar Mühendisliği alanında yüksek lisans yapmıştır. 1996 yılından itibaren çeşitli firmalarda Yazılım Mühendisi, Proje Yöneticisi, Müdür ve Genel Müdür Yardımcısı olarak çeşitli unvanlarda görev yapmış olan Ali Engin Eroğlu, 29.07.2010 tarihinde Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. Ali Engin Eroğlu, İngilizce bilmektedir. (Ticari ve Kurumsal Krediler Başkanlığı-Bireysel ve KOBİ Kredileri Başkanlığı-İstihbarat Başkanlığı) Dokuz Eylül Üniversitesi İktisadi İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü mezunu olan Osman Demren, Okan Üniversitesi Bankacılık Programı’nda yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. T. Vakıflar Bankası T.A.O.’ya 16.12.1996 tarihinde Müfettiş Yardımcısı olarak katılan Osman Demren, Müfettişlikten sonra Banka’da Müdür Yardımcılığı, Şube ve Bölge Müdürlükleri görevlerini yaptıktan sonra 23.03.2011 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. Osman Demren, İngilizce bilmektedir. 86 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU ÜST YÖNETİM MUHAMMET LÜTFÜ ÇELEBI Genel Müdür Yardımcısı MUSTAFA SAYDAM Genel Müdür Yardımcısı MEHMET EMIN KARAAĞAÇ Genel Müdür Yardımcısı (Ticari ve Kurumsal Bankacılık BaşkanlığıKOBİ Bankacılığı Başkanlığı-Nakit Yönetimi İşlemleri Başkanlığı- Banka Sigortacılığı Müdürlüğü-Kurumsal Merkezler) 1992 yılında İstanbul Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü’nden mezun olan Muhammet Lütfü Çelebi, kariyerine 1995 yılında T. Vakıflar Bankası T.A.O.’da Müfettiş Yardımcısı unvanıyla başlamıştır. 1998-2001 yılları arasında Müfettiş olarak görev yaptıktan sonra Banka’nın çeşitli şube/birimlerinde Müdür Yardımcısı ve Müdür olarak görev yapmıştır. 2011-2013 yılları arasında ise Bireysel Bankacılık Başkanlığı’nda Başkan unvanıyla görevini yürütmüştür. 04.10.2013 tarihinde T. Vakıflar Bankası T.A.O.’ya Genel Müdür Yardımcısı olarak atanan Muhammet Lütfü Çelebi, İngilizce bilmektedir. (İnsan Kaynakları Başkanlığı- Destek Hizmetleri Başkanlığı- Dağıtım Kanalları BaşkanlığıBireysel Bankacılık Başkanlığı- Ödeme Sistemleri Başkanlığı- Ödeme Sistemleri Operasyonları Başkanlığı) 1990 yılında Gazi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü’nden mezun olan Mustafa Saydam kariyerine 1993 yılında T. Vakıflar Bankası T.A.O.’da Müfettiş Yardımcısı unvanıyla başlamıştır. 1996-1999 yılları arasında Müfettiş olarak görev yaptıktan sonra Banka’nın çeşitli şube/birimlerinde Müdür Yardımcısı ve Müdür olarak görev yapmıştır. 2005-2010 yılları arasında İnsan Kaynakları Başkanlığı’nda, 20102013 yılları arasında ise Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Başkan unvanıyla görevini yürütmüştür. 07.10.2013 tarihinde T. Vakıflar Bankası T.A.O.’ya Genel Müdür Yardımcısı olarak atanan Mustafa Saydam, İngilizce bilmektedir. (Kredi İzleme ve Takip BaşkanlığıHukuk İşleri Başkanlığı) İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunu olan Mehmet Emin Karaağaç kariyerine 1989 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş.’de Avukat unvanıyla başlamıştır. 02.01.2012 tarihine kadar T. İş Bankası A.Ş.’nin çeşitli birimlerinde Hukuk Müşavirliği Yardımcısı ve Hukuk Müşavirliği görevini yürütmüştür. 03.01.2012 tarihinden itibaren Banka Baş Hukuk Danışmanlığı’nda Baş Hukuk Danışmanı olarak çalışmaya başlamıştır. 25.10.2013 tarihinde Banka’ya hukuk, izleme ve takipten sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmış olup, halen görevine devam etmektedir. BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI 87 İÇ SİSTEMLER KAPSAMINDAKİ YÖNETİCİLER ERSIN ÖZOĞUZ Teftiş Kurulu Başkanı ZEKI SÖZEN Risk Yönetimi Başkanı RAMAZAN SIRYOL İç Kontrol Başkanı Dokuz Eylül Üniversitesi İİBF Maliye Bölümü mezunu olan Ersin Özoğuz, 16.12.1996 tarihinde Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlamıştır. VakıfBank’ın çeşitli şubelerinde Müdür, Bölge Müdürü ve Genel Müdürlük birimlerinde Başkan olarak görev yapmıştır, Nakit Yönetimi İşlemleri Başkanı iken 20.02.2014 tarihinde Teftiş Kurulu Başkanlığı’na atanmıştır. ODTÜ Bilgisayar Mühendisliği Bölümü mezunu olan Zeki Sözen, ODTÜ Fen Bilimleri Enstitüsü Bilgisayar Mühendisliği Bölümü’nde yüksek lisans yapmıştır. 09.09.1987 tarihinde EBİS Başkanlığı’nda Programcı olarak göreve başlamıştır. EBİS Başkanlığı’nın çeşitli birimlerinde Kıdemli Programcılık, Müdür Yardımcılığı, Müdürlük ve Başkanlık görevlerini yürütmüş, 07.08.2008 tarihinde Risk Yönetimi Başkanı olarak atanmıştır. İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi Maliye Bölümü mezunu olan Ramazan Sıryol, 1993 yılında Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlamış, 2001 yılından itibaren çeşitli Şubelerde Müdürlük görevlerinde bulunmuş, 2008 yılında da İç Kontrol Başkanı olarak atanmıştır. İç Kontrol ile Mevzuatı İzleme ve Değerlendirme görev alanları olup, İngilizce bilmektedir. 88 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU KOMİTELER DENETIM KOMITESI VakıfBank Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirilmesine yardımcı olmak üzere kurulan Denetim Komitesi’ne Mehmet Emin Özcan ve Sabahattin Birdal seçilmiştir. Denetim Komitesi; –– Yönetim Kurulu adına Banka’nın iç kontrol, risk yönetimi ve iç denetim sistemlerinin etkinliğini ve yeterliliğini, bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin kanun ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü gözetmek, –– Bağımsız denetim kuruluşlarının Yönetim Kurulu tarafından seçilmesinde gerekli ön değerlendirmeleri yapmak, –– Yönetim Kurulu tarafından seçilen bağımsız denetim kuruluşlarının faaliyetlerini düzenli olarak izlemek, –– Konsolide denetime tabi kuruluşların iç denetim işlevlerinin konsolide olarak sürdürülmesini ve eşgüdümünü sağlamak, –– İç denetim, iç kontrol ve risk yönetim sistemleri kapsamında oluşturulan birimlerden ve bağımsız denetim kuruluşlarından; görevlerinin işleyişi hakkında düzenli raporlar almak, görevlerini üstlenmiştir. Ayrıca aşağıdaki hususların gerçekleştirilmesi ile görevlidir: –– Banka’da kurumsal yönetim ilkelerinin ne ölçüde uygulandığını araştırıp uygulanmaması halinde bunun nedenlerini saptamak ve tam uygulanmaması sonucu gelişen olumsuzlukları belirleyerek iyileştirici önlemlerin alınmasını önermek, –– Yönetim Kurulu’na önerilecek Yönetim Kurulu Üyesi adaylarının saptanmasında şeffaflık sağlayacak yöntemler belirlemek, –– Üst yönetim kademelerinde bulunan yöneticilerin sayısı konusunda çalışmalar yaparak öneriler geliştirmek, –– Yönetim Kurulu Üyeleri’nin ve yöneticilerin performans değerlendirmesi ve ödüllendirilmeleri konusunda ilke ve uygulamalara ilişkin öneriler geliştirip uygulamaları izlemek, –– Banka’nın Genel Müdür Yardımcısı veya muadili görevlilerden oluşan üst yönetim kademelerine seçilecek kişiler için Yönetim Kurulu’na tavsiyede bulunmak, –– Yönetim Kurulu Üyeleri’nin bağımsızlığını araştırmak ve çıkar çatışmaları varsa ortaya çıkarmak, –– Yönetim Kurulu’na bağlı komitelerin yapısı, çalışma tarzına ilişkin değerlendirmelerde ve önerilerde bulunmak. KREDI KOMITESI ÜCRETLENDIRME KOMITESI VakıfBank Kredi Komitesi Genel Müdür’ün yanı sıra iki asil ve iki yedek üyeden oluşmaktadır. Asil üyeler, Mehmet Emin Özcan ve Şeref Aksaç’tır. Yedek üyeler ise Sabahattin Birdal ve İsmail Alptekin’den oluşmaktadır. Kredi Komitesi’nin görevleri; –– Bankacılık Kanunu’ndaki görevleri Yönetim Kurulu’nun tespit edeceği esaslara göre yapmak, –– Kredi açılmasında Genel Müdürlüğün yazılı önerisini almak, hesap durumu belgesi alınması zorunluluğu bulunan kredilere ilişkin yapılacak önerilerde, kredi talebinde bulunanların mali tahlil ve istihbarat raporlarını temin etmek, –– Komite’nin faaliyetleri Yönetim Kurulu’nca denetlendiğinden, Yönetim Kurulu üyelerinden her birinin Komite’nin faaliyetleri hakkında isteyebileceği her türlü bilgiyi vermek ve her türlü kontrolü yapmalarına yardımcı olmak. KURUMSAL YÖNETIM KOMITESI VakıfBank Kurumsal Yönetim Komitesi; Başkan Öztürk Oran ve Üyeler İsmail Alptekin, Mustafa Turan’dan oluşmaktadır. Kurumsal Yönetim Komitesi, Banka’nın Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyumunu izlemekle sorumludur. VakıfBank Ücretlendirme Komitesi 09.06.2011 tarih ve 27959 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile değiştirilen Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin altıncı ilkesi doğrultusunda Yönetim Kurulu’nun 26.01.2012 tarih ve 82893 sayılı kararı ile oluşturulmuştur. Komite Başkan Öztürk Oran ve Üyeler Dr. Adnan Ertem ve Şeref Aksaç’tan oluşmaktadır. Ücretlendirme Komitesi; –– Ücretlendirme politikası ve uygulamalarını risk yönetimi çerçevesinde değerlendirerek bunlara ilişkin önerilerini her yıl rapor halinde Yönetim Kurulu’na sunar. –– Yönetim Kurulu Üyeleri’nin ve üst düzey yöneticilerin ücretlendirme esaslarına ilişkin önerilerini, Banka’nın uzun vadeli hedeflerini dikkate alarak belirler; Banka’nın ve Üye’nin performansı ile bağlantılı olacak şekilde ücretlendirmede kullanılabilecek ölçütleri tespit eder; kriterlere ulaşma derecesi dikkate alınarak, Yönetim Kurulu Üyeleri’ne ve üst düzey yöneticilere verilecek ücretlere ilişkin önerilerini Yönetim Kurulu’na sunar. AKTIF /PASIF YÖNETIM KOMITESI Haftalık olarak toplanan Komite’de, ekonomideki ve piyasalardaki gelişmeler ele alınırken bunun bilanço kompozisyonu ve gelişimi üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. Bu bağlamda bilançonun kaynak maliyeti ile kur, faiz, likidite ve kredi riski gözden geçirilerek hedef ve stratejiler doğrultusunda bilanço gelişimine yön verilmektedir. Yanı sıra kısa vadede nakit girişi ve çıkışı oluşturan kaynak ve kullandırım hareketleri izlenerek ana hedef ve stratejilere uygun likidite-kaynak teminikaynak kullandırımı işlemlerine yön verecek tedbir ve uygulamalar değerlendirilmektedir. Genel Müdür’ün başkanlığını yürüttüğü Komite; Genel Müdür Yardımcıları ile Ekonomik Araştırmalar Birim Yöneticisi ve Risk Yönetimi Başkanı’ndan oluşmaktadır. KOMITELERIN TOPLANTI ZAMANLARI VE TOPLANTILARA KATILIM Yönetim Kurulu Genel olarak 15 günde bir acil durumlarda daha sık toplanır. Yönetim Kurulu 2015 yılında 31 kez toplanmış ve 1.456 karar almıştır. Denetim Komitesi Denetim Komitesi genel olarak ayda bir kez toplanır. Denetim Komitesi 2015 yılında 16 kez toplanmış ve 45 karar almıştır. Kredi Komitesi Genel olarak 15 günde bir, acil durumlarda olağanüstü toplanır. Toplantı zamanı toplantı sekreteryasına gelen gündemin sayısı ve ivediliğine göre belirlenir. Komite 2015 yılı içinde 65 kez toplanmış, 398 karar almıştır. Aktif/Pasif Yönetimi Komitesi Genellikle haftada bir toplanan komite 2015 yılında 43 kez toplanmıştır. Kurumsal Yönetim Komitesi Komite Başkanı tarafından belirlenen zamanda üç ayda bir veya altı aylık dönemleri aşmamak kaydıyla genellikle yılda en az iki kez toplanır. Komite 2015 yılı içinde iki kez toplanmıştır. Ücretlendirme Komitesi Komite yılda en az bir kez toplanmaktadır. Komite 2015 yılında bir kez toplanmıştır. BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI 89 İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI VakıfBank 2015 yılında izlediği İK uygulamaları ile Banka’nın başarısının sürekliliği için bölge ihtiyaçları göz önünde bulundurularak optimum sayıda personel temininin gerçekleştirilmesini; verilen eğitimler ile tüm personelin nitelikleri ve becerileri açısından geliştirilmesini; Banka genel amaç ve politikaları çerçevesinde, etkin, verimli ve kaliteli hizmet sunulabilmesi için bankacılık konusunda uzmanlaşmış ve meslek ilkelerine bağlı personel yetiştirilmesini ve Banka şube ağının gelişiminin etkin şekilde gerçekleştirilmesine katkıda bulunarak güçlü bir organizasyon yapısı oluşturulmasını sağlamıştır. Performans primleri, performans ölçüm ve teşvik sistemi çerçevesinde hedef verilen bölge müdürlüklerine, şubelere ve satıştan sorumlu personele kendi başarı puanları üzerinden; Genel Müdürlük personeline ise şubelerin başarı ortalamaları üzerinden personelin fiilen çalıştığı süre dikkate alınarak altı ayda bir yılda iki defa ödenmektedir. PERSONEL YÖNETIMI VakıfBank 2015 yılı içerisinde ihtiyaçları doğrultusunda yürüttüğü işe alım ve personel seçimi süreci ile bankacılığın genel niteliklerine sahip ve kurum kültürümüze uygun kişilerin Banka’ya kazandırılmasını sağlamayı amaçlamıştır. Bu kapsamda İnsan Kaynakları politikasına cevap verebilecek sayı ve kalitedeki işgücünün temin edilmesi amacıyla 2015 yılında toplam 1.161 personelin Banka’da istihdamı sağlanmıştır. Bu süreçte emeklilik, istifa ve diğer nedenler ile 671 çalışan Banka’dan ayrılmış olup, 2015 yılsonu itibarıyla Banka personel sayısı 15.410 çalışana ulaşmıştır. KARIYER VE PERFORMANS EĞITIM VakıfBank, “kendi yöneticisini yetiştiren banka olma” stratejisiyle uyumlu bir kariyer politikası izleyerek, Banka içinden gelecek vaat eden ve kendini geliştiren her personele, önceden belirlenmiş kriterler doğrultusunda, belirli dönemlerde yükselme şansı tanıyan bir kariyer yolu sunmaktadır. VakıfBank, izlediği insan kaynakları politikaları çerçevesinde, çalışanlarının kariyer hedefleri doğrultusundaki gelişimlerinin desteklenmesini, motivasyonlarının artırılmasını, iş tatmini yaratılmasını ve iş verimliliğinin artırılmasını eğitimler yoluyla sağlamaktadır. Bu kapsamda “Eğitim İhtiyaç Analizi” doğrultusunda 2015 yılı içerisinde toplam 398 farklı konuda gerçekleştirilen 2.300 adet sınıf içi eğitimden 57.953 katılımcı faydalanmış ve toplam 484.423,75 saat eğitim verilmiştir. 2015 yılsonu personel sayısı 15.410 olup, eğitim alan personel sayısı 12.641 olarak gerçekleşmiştir. Bu personelin 8.837’si birden fazla eğitim almıştır. 2015 yılı içinde sınıf içi eğitimlerin dışında toplam 77 konuda gerçekleştirilen e-öğrenme eğitimleri 176.508 katılımcı tarafından tamamlanmıştır. Banka 2015 yılı içinde çalışanlarına sağladığı kariyer planlama ve unvanda yükselme süreçleri ile verilen yeni sorumluluklarla personelin yöneticilik ve liderlik vasıflarının gelişmesine katkıda bulunarak, personelin Banka’ya olan bağlılıklarını artırılmasını sağlamış ve aidiyet duygusunun güçlendirilmesine katkıda bulunmuştur. Performans yönetim sistemi ile Banka projeksiyon hedefleri ve çalışan hedeflerinin uyumu sağlanarak, çalışanlar ve yöneticiler arasında çift yönlü ve sürekliliğe dayalı bilgi akışı ile yüksek performansa dayanan ortak bir kültür oluşturulması amaçlanmakta olup performans ölçüm sistemi ile de ödüllendirmeler için, bireysel amaçlar ile kurumsal amaçlar arasındaki uyumun sağlanmasına katkı sağlayan önemli bir iletişim mekanizması görevini de üstlenmektedir. Personelin yetkinlikleri ile bulundukları roller dikkate alınarak verilen ölçülebilir, erişilebilir ve gerçekçi hedefler ve bu hedefler doğrultusunda yapılan objektif ve adil değerlendirmelerle, 2015 yılı içerisinde, satış personelinin aylık performansı izlenmek suretiyle performans ölçümleri yapılmış ve altışar aylık dönemlerde teşvik amaçlı ödemelerde bulunularak iş motivasyonlarının üst seviyede tutulması sağlanmıştır. PLANLAMA VE ORGANIZASYON Banka birimlerinin etkin ve verimli bir şekilde çalışmasını teminen bankacılık sektöründeki değişiklikleri izleyerek organizasyonel yapılanma çalışmalarını sürdüren VakıfBank, birimlerinin ihtiyaçları ve mevzuatsal gerekler doğrultusunda 2015 yılı içerisinde dört Birim açılışı gerçekleştirilmiştir. Banka Birimleri’nin görev yönetmeliklerinin günün koşullarına ve uygulama prosedürlerine uygun hale getirilmesi amacıyla da sekiz Birim’in Görev Yönetmeliği güncellenmiştir. 90 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI VakıfBank’ın sürdürülebilirlik alanında gösterdiği faaliyetlerin desteklenmesi ve sürdürülebilirlik faaliyetleri ile uyumlu organizasyonel yapının oluşturulması amacıyla Yönetim Kurulu bünyesinde Sürdürülebilirlik Komitesi ve bu komiteye bağlı olarak faaliyet göstermek üzere Sürdürülebilirlik Alt Komitesi oluşturulmuştur. Ayrıca sürdürülebilirlik faaliyetlerini yürütmek üzere Yatırımcı İlişkileri bünyesinde Sürdürülebilirlik Servisi ve Destek Hizmetleri bünyesinde Çevre Yönetim Servisi oluşturulmuştur. İş verimliliğinin artırılması hedefi doğrultusunda, en önemli sermayesi olan insan kaynağını optimum şekilde değerlendirerek Banka Birim ve Şubeleri’nin ihtiyaç duyacağı personel sayısının ortaya çıkarılması amacıyla yapılan norm kadro çalışmaları 2015 yılı içerisinde devam ettirilmiştir. Türk bankacılık sektöründe güçlü sermaye yapısı, aktif kalitesi ve oluşturduğu yaygın şube ağıyla; etkin, verimli ve müşteri odaklı hizmet vermeyi kendine ilke edinmiş olan VakıfBank, 2015 yılı içerisinde de güçlü yapısının devamını teminen bir önceki yıl 893 olan şube sayısına, 21 şube ve altı bağlı şube daha ekleyerek 920 şube sayısına ulaşmıştır. Banka müşterilerine, daha yakın olarak hizmet sağlanabilmesi, doğal afet vb. gibi olağanüstü durumlarda kesintisiz olarak müşterilere yönelik faaliyetlerin sürdürülebilmesi, tahsilat kurum ödemeleri gibi işlemlerin yerinde gerçekleştirilebilmesi amacıyla, iki adet Otobank (Mobil Şube) alımı için süreç tamamlanmış olup, üretim aşamasındaki araçların temini beklenmektedir. Banka’nın İnsan Kaynakları Uygulamalarına ilişkin olarak belirlediği 2016 yılı stratejik hedefleri aşağıda yer almaktadır: –– Banka’nın yakaladığı başarıyı sürdürmesi ve daha ileriye ulaşmasını sağlamak amacıyla mevcut insan kaynağının etkin ve verimli şekilde yönetilerek, yeni açılacak olan ve mevcut şube/birimlerin personel ihtiyacı dikkate alınarak 2016 yılı içerisinde gerekli personel istihdamını gerçekleştirmek, –– Banka şube personelinin, Genel Müdürlük Birimleri’nden aldıkları hizmetin değerlendirilmesi ve daha kaliteli hale getirilmesi amacıyla İç Müşteri Memnuniyet Anketi uygulanması, –– Kurum içi iletişimin artırılarak personel motivasyon ve verimliliğinin yükseltilmesi amacıyla, Banka Kurumsal Portalı’na eklenen İnsan Kaynakları uygulamaları hakkındaki bütün bilgileri ve önerileri içeren ekranların tüm personel tarafından aktif olarak kullanılabilecek bir platform haline getirilmesi, –– Banka’nın içinde bulunduğu büyüme süreci kapsamında Banka birim/şubelerindeki norm kadro eksiklikleri ile açılan/açılacak şube/ birimlerdeki yetkili personel ihtiyacı göz önünde bulundurularak personelin 2016 yılı içerisinde bir üst unvana terfi ettirilmesini sağlamak, –– Personelimizin yetkinliklerine, performansına ve almış olduğu eğitimlere göre kariyer planlamasını sağlamak, –– Güncel İK uygulamalarının takipçisi ve uygulayıcısı olarak, Banka personelinin çalışma isteklerini ve verimlerini artırıcı nitelikte bir çalışma ortamı oluşturarak personelin daha aktif çalışmasını sağlamak, –– Personelin ihtiyaçları kapsamında verilecek eğitimlerin uygulamaya dönük, iş sonuçlarına odaklı, sosyal öğrenmeyi destekleyen ve teknolojinin yoğun olarak kullanılacağı yöntemlerle sürdürülmesini sağlamak, –– VakıfBank’ın hedef ve stratejileri doğrultusunda Banka organizasyonun ihtiyaçlara cevap verecek şekilde yapılandırılması, aynı doğrultuda tüm birimlerin görev yönetmeliklerinin gözden geçirilerek Banka’nın iş akış süreçleri ile uyumlu hale getirilmesini sağlamak, –– Banka’nın en önemli beşeri sermaye kaynağının insan olduğu bilinciyle, birim ve şubelerin optimum personel ihtiyacının belirlenmesi amacıyla gerekli norm kadro çalışmaları yapmak, –– 2016 yılı kârlılık, büyüme, mevduat, kredi artış hedefleri doğrultusunda ve Banka’nın müşterilerinden aldığı güçle şube ağının yaygınlaşma çalışmalarına planlandığı şekilde devam etmek. BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI 91 DESTEK HİZMETİ ALINAN KİŞİ VE KURULUŞLAR VakıfBank, hizmet kalitesini yükseltmek ve müşteri memnuniyetini en üst düzeye çıkarmak amacıyla çeşitli firmalardan 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve 05.11.2011 tarih ve 28106 sayılı Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik kapsamında destek hizmeti almaktadır. 5188 sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine Dair Kanun kapsamındaki şirketlerden alınan özel güvenlik ve nakit taşıma faaliyeti, bilgi sistemleri, çeşitli kampanyalar, işyeri doğrulama ve Banka’nın kütüklerinin iyileştirilmesi kapsamında çağrı merkezi hizmeti, bireysel pazarlama ve veri giriş faaliyeti, kıymetli evrak basımı, insan kaynağı kullanımı alanlarında, yönetim, içerik, erişim, kontrol, denetim, güncelleme konularında yetki Banka’da olmak kaydıyla aşağıdaki kuruluşlardan destek hizmeti alınmaktadır. 5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine Dair Kanun kapsamındaki şirketlerden alınan, özel güvenlik personeli ve nakit taşıma işi için –– Group 4 Securicor Güvenlik Hizmetleri A.Ş. –– Desmer Güvenlik Hizmetleri A.Ş. –– Ekol Grup Güvenlik Ltd. Şti. –– Securitas Güvenlik Hizmetleri A.Ş. Bilgi Sistemleri Yazılım hizmetlerinin idame ettirilmesi için –– Asseco See Teknoloji A.Ş. –– Bilişim Bilgisayar Hizmetleri Ltd. Şti. –– Crif Enformasyon Derecelendirme ve Dan. Hizm. San. ve Tic. A.Ş. –– Diebold ATM Cihazları Tic. A.Ş. –– DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. –– Ereteam Bilgisayar Hizmetleri ve Danışmanlık Ltd. Şti. –– Etcbase Yazılım ve Bilişim Teknolojileri Ltd. Şti. –– Experian Bilgi Hizmetleri Ltd. Şti. –– Global Bilişim Bilgisayar Yazılım Danışmanlık San. ve Tic. Ltd. Şti. –– IBM Global Services İş ve Teknoloji Hizmetleri Tic. Ltd. Şti. –– ICS Financial Systems Ltd. –– Infina Yazılım A.Ş. –– Innova Bilişim Çözümleri A.Ş. –– Key İnternet Hizmetleri Bilgisayar Yazılım Don. Mühendislik Müş. San. ve Tic. Ltd. Şti. –– Kobil Bilgisayar Enerji ve Elektrik Sistemleri San. Tic. Ltd. Şti. –– OBSS Bilişim Bilgisayar Hiz. Dan. San. ve Tic. Ltd. Şti. –– Optiim İş Çözümleri A.Ş. –– Provus Bilişim Hizmetleri A.Ş. –– Pronet Güvenlik Hizmetleri A.Ş. –– Riskaktif Danışmanlık Eğitim Yazılım San. Tic. Ltd. Şti. –– Suntec Business Solutions FZE –– Turktrust Bilgi İletişim ve Bilişim Güvenliği Hiz. A.Ş. –– Troy TRM Enformasyon ve Yazılım Ltd. Şti. –– Uzman Bilişim Danışmanlık A.Ş. –– V.R.P. Veri Raporlama Programlama Bilişim Yazılım ve Dan. Hiz. Tic. A.Ş. –– Verifone Elektronik ve Danışmanlık Ltd. Şti. Çağrı Merkezi için –– CMC İletişim ve Çağrı Merkezi Hizmetleri A.Ş. –– Assisst Rehberlik ve Müşteri Hizmetleri A.Ş. Kıymetli Evrak Basımı için –– MTM Holografi Güvenlikli Basım ve Bilişim Teknolojileri San. ve Tic. A.Ş. Dış Kaynak Kullanımı için –– Vakıf Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. –– GNY Tanıtım İletişim Hizmetleri ve Dış Tic. Ltd. Şti. –– OBSS Bilişim Bilgisayar Hiz. Dan. San. ve Tic. Ltd. Şti –– LYNKS Bilişim Hizmetleri San. Tic. Ltd. Şti. –– GMG Bilgi Teknolojileri Ltd. Şti. –– Binova Bilişim Danışmanlık Ltd. Şti. –– Sar Yazılım Bilgi Teknolojileri Danışmanlık Eğitim Ltd. Şti. –– Mirsis Bilgi Teknolojileri Ltd. Şti. –– Kratos İnsan Kaynakları Danışmanlık Ltd. Şti. –– Set Bilgisayar Yazılım Donanım Eğitim Müş. Hiz. Ltd. Şti. Kredi Kartı Dağıtım Hizmeti için –– Kurye Net Motorlu Kuryecilik ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş. Bireysel Pazarlama ve Veri Girişi faaliyeti için –– Infoverify Danışmanlık Hizmetleri A.Ş. –– PTT Genel Müdürlüğü –– 5 adet Otomobil Bayisi BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE YAPTIĞI İŞLEMLER Banka’nın 2015 yılı içinde dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlerin detaylarına ve ilgili açıklamalarına faaliyet raporu içeriğinde yer alan konsolide olmayan bağımsız denetim raporunun, Beşinci Bölüm VII no’lu dipnotunda yer verilmiştir. 92 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU BÖLÜM I- KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. (“VakıfBank” veya “Banka”), Bankacılık Mevzuatı, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Türk Ticaret Kanunu ve ilgili düzenlemeler uyarınca belirlenen Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne bağlıdır ve bu ilkelerin hayata geçirilmesine azami özen gösterir. Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin (“İlkeler”) eşitlik, şeffaflık, hesap verebilirlik ve sorumluluk kavramlarını benimsemiştir. Banka, 03 Ocak 2014 tarih, 28871 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanarak yürürlüğe giren II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği ekinde yer alan Kurumsal Yönetim İlkeleri’nden; Borsa İstanbul (BİST) bünyesinde şirketlerin; çevre, küresel ısınma, doğal kaynakların tükenmesi, çalışan hakları, iş sağlığı ve güvenliği, kurumsal yönetim gibi sürdürülebilirliğe ilişkin konulara nasıl yaklaştıklarını ortaya koyarak, faaliyetleri ile ilgili almış oldukları kararların uluslararası standartlarda bağımsız bir değerlendirme sistemine göre analiz edilmesini sağlamak üzere oluşturulan Sürdürülebilirlik Endeksi, 2014 yılı içerisinde hayata geçirilmiş olup, VakıfBank 2015 yılı içerisinde de endeksteki yerini korumaya devam etmektedir. VakıfBank, 29 şirketin yer aldığı endeksteki beş bankadan biridir. Kurumsal yönetim açısından son derece önemli bir gösterge olan söz konusu endekse dâhil olunması, Banka’nın bu alandaki hassasiyetini göstermektedir. BÖLÜM II- PAY SAHİPLERİ 2.1 Yatırımcı İlişkileri Bölümü Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü, Genel Müdür Yardımcısı Sn. Hasan ECESOY’a bağlı olan Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri Başkanlığı altında faaliyetlerini yürütmektedir. Yabancı ve kurumsal yatırımcılar, derecelendirme kuruluşları, pay sahipleri ile ilişkileri yürüten Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü, çeyrek dönemler itibari ile başta rakip bankalarla karşılaştırmalı finansal analiz sunumu olmak üzere yürütülen tüm faaliyetlere ilişkin Yönetim Kurulu’na gerekli bilgilendirmeleri ve sunumları yapmaktadır. a-) Bankalarca uygulanması zorunlu olan (1.3.1.), (1.3.5.), (1.3.6.), (1.3.9.), (4.2.6.), (4.3.1.), (4.3.2.), (4.3.3.), (4.3.4.), (4.3.5.), (4.3.6.), (4.3.7.), (4.3.8.), (4.5.1.), (4.5.2.), (4.5.3.), (4.5.4.), (4.5.9.), (4.5.10.), (4.5.11.), (4.5.12.), (4.5.13.), (4.6.2.) ve (4.6.3.) numaralı ilkeler ile uyum içerisindedir. Bölüm yöneticilerinin lisansları aşağıda gösterildiği şekildedir: b-) Uygulanması zorunlu olmayan ilkelerle ilgili; 1.3.10. no’lu ilkeye uyum amacı ile Banka Yönetim Kurulu, 2014 yılı içerisinde “Bağış ve Yardım Politikası” oluşturmuş ve söz konusu politika dokümanını Türkçe ve İngilizce olarak internet sitesinde yayımlamıştır. Söz konusu politika, 2015 yılında gerçekleşen 61. Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda ortaklar tarafından onaylanmış ve böylelikle söz konusu ilke ile tam uyum sağlanmıştır. 1.6.1.no’lu ilkeye uyum amacı ile Banka Yönetim Kurulu, 2014 yılı içerisinde “Kâr Dağıtım Politikası” oluşturmuş ve söz konusu politika dokümanını Türkçe ve İngilizce olarak internet sitesinde yayımlamıştır. Söz konusu politika, 2015 yılında gerçekleşen 61. Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda ortaklar tarafından onaylanmış ve böylelikle söz konusu ilke ile tam uyum sağlanmıştır. Banka Yönetim Kurulu’nda kadın üye bulunmamaktadır. Yönetim Kurulu içinde kadın üye oranı ile ilgili bir hedef oran ve hedef zaman belirlenmemiştir. Bu kapsamda, 4.3.9. no’lu tavsiye niteliğindeki ilkeye bu aşamada uyum sağlanamamış olmakla birlikte, söz konusu ilkeye uyulmaması nedeni ile bugüne kadar menfaat sahipleri arasında herhangi bir çıkar çatışması oluşmamıştır. Adı Soyadı Unvanı Lisans Belgesi Mustafa TURAN* Başkan Sermaye Piyasası Faaliyetleri İleri Düzey Lisansı Türev Araçlar Lisansı Kurumsal Yönetim Lisansı Ali TAHAN Müdür Sermaye Piyasası Faaliyetleri İleri Düzey Lisansı Türev Araçlar Lisansı Kurumsal Yönetim Lisansı * Kurumsal Yönetim Tebliği’nin 11. madde ve 2. fıkrası gereği Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi olarak görev yapmaktadır. Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü’nde görev alan personel aşağıda gösterildiği şekildedir: Adı Soyadı Unvanı Telefon Numarası Mustafa TURAN Başkan 0212 316 73 90 [email protected] Ali TAHAN Müdür 0212 316 73 36 [email protected] Müdür Yrd. 0212 316 73 86 [email protected] Zeynep Nihan DİNCEL Uzman 0212 316 73 83 [email protected] Yasemin KEÇELİOĞLU Uzman 0212 316 73 85 [email protected] Ece Seda YASAN Uzman Yrd. 0212 316 74 01 [email protected] Yusuf YILMAZ Uzman Yrd. 0212 316 73 88 [email protected] Nazan KILIÇ Berna SELEM ARSLANTAŞ Yetkili Yrd. E-Posta Adresi 0212 316 75 94 [email protected] BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü’nün başlıca görev ve sorumluluk alanları aşağıda belirtilmiştir: –– Mevcut ve potansiyel yabancı yatırımcılar, yerli kurumsal yatırımcılar ve derecelendirme kuruluşları ile ilişkilerin yönetilmesi, –– Banka hakkında rapor yazan aracı kuruluş banka analistleri ile ilişkilerin yönetilmesi, –– Yurt içinde veya yurt dışında organize edilen toplantılara VakıfBank adına katılımı, –– Çeyreklik dönemler itibari ile mali tablolara ilişkin sonuçlar üzerine sunumların hazırlanması ve telekonferansların gerçekleştirilmesi, –– Banka’yı tanıtıcı kurumsal sunumlar ve benzeri nitelikte toplantı araçları hazırlamak, hedefe yönelik tanıtım ve çeşitli bilgilendirme toplantılarının düzenlenmesi, –– Banka internet sitesinde yer alan Türkçe ve İngilizce içerikli “Yatırımcı İlişkileri“ sayfasının güncel tutulması, –– Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu’nun hazırlanması ve güncellenmesinde ilgili Genel Müdürlük birimleri ile koordineli olarak çalışılması, –– Pay sahiplerinin ortaklık ile ilgili yazılı bilgi taleplerinin yanıtlanması, –– Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı ile ilgili olarak pay sahiplerinin bilgi ve incelemesine sunulması gereken belgelerin hazırlanması ve Genel Kurul Toplantısı’nın ilgili mevzuat, Ana Sözleşme ve diğer Banka içi düzenlemelere uygun olarak yapılması, –– Sermaye piyasası mevzuatı ve Banka’nın uymakla yükümlü olduğu ilgili mevzuat kapsamında yapılması gereken özel durum açıklamalarının Kamuyu Aydınlatma Platformu aracılığı ile duyurulması, –– Sürdürülebilirlik ile ilgili çalışmaların koordinasyonunun sağlanması şeklinde sıralanabilir. Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü tarafından 2015 yılı içinde; –– Pay sahipleri tarafından iletilen yaklaşık 1.500 adet bilgi talebi yanıtlanmıştır. –– 19 yerli ve yabancı yatırımcı konferansına katılarak yaklaşık 650 yabancı yatırımcı ve yerli kurumsal yatırımcı ile yüz yüze toplantılar yapılmıştır. –– Banka’nın İstanbul’daki ofisinde 200’den fazla toplantı gerçekleştirilmiş ve yaklaşık 450 yatırımcı/analist ile görüşülmüştür. –– İştirak edilen yatırımcı bilgilendirme konferanslarından sonra yatırımcılardan alınan bilgiler doğrultusunda raporlar hazırlanıp üst yönetime sunulmuştur. 93 –– Mali tablolara ilişkin sonuçlar üzerine 4 tane telekonferans organize edilmiş ve bunların kayıtları İngilizce internet sitesinde yayımlanmıştır. –– Dört derecelendirme kuruluşu (Fitch, Moody’s, S&P ve Capital Intelligence) ile yıllık olağan değerlendirme toplantısı düzenlenmiştir. –– Banka hakkında rapor düzenleyen tüm analistlerle yakın irtibat halinde olunmuş, raporların hazırlanması aşamasında analistlere doğru ve sağlıklı bilgiler aktarılmış ve analistlere, düzenledikleri raporlara ilişkin görüşler bildirilmiştir. –– 2015 yılında gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısı’nın Bankacılık Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu, Kurumsal Yönetim Tebliği, Banka Ana Sözleşmesi ve sair diğer mevzuatın gerektirdiği kapsam ve şekilde yerine getirilmesi sağlanmıştır. –– Sürdürülebilirlik ile ilgili çalışmaların koordine edilmesi amacı ile Kurumsal Yönetim Komitesi’ne bağlı olarak faaliyet gösteren Sürdürülebilirlik Çalışma Grubu’nun sekretarya işlemleri yerine getirilmiş, sürdürülebilirlik ile ilgili toplantılar, toplantı gündemleri ve atılacak adımlar belirlenmiştir. –– Sürdürülebilirlik alanındaki çalışmaları değerlendirmesi için EIRIS firması ile iletişime geçilmiş, konu hakkında yapılacak işlemler öncelik sırasına göre belirlenmiş ve EIRIS tarafından VakıfBank ile ilgili yazılan raporlar hakkında karşılıklı fikir alışverişinde bulunulmuştur. –– 2014 ve 2015 Haziran faaliyet dönemini kapsayan ilk Sürdürülebilirlik Raporu Küresel Raporlama İnisiyatifi (Global Reporting Intitiative) G4 uyumlu olarak hazırlanmış ve paydaşların bilgisine sunulmuştur. –– Kurumsal ve yabancı yatırımcılara yönelik olarak 2014 yılında Banka birimleri tarafından iPhone ve iPad kullanıcıları için hazırlanan Türkiye’nin ilk İngilizce yatırımcı ilişkileri uygulaması projesi “VakıfBank IR” adı ile hayata geçirilmiştir. Uygulamanın faaliyete geçtiği günden 2015 yılı sonuna kadar 4.710 adet kullanıcı tarafından indirilerek tablet ve akıllı telefonlarda kullanmaya başlanmıştır. 2.2 Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü’ne yöneltilen sorular, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere, sorunun muhatabı en yetkili kişi ile görüşülerek gerek telefon aracılığı ile gerek yazılı olarak cevaplandırılmaktadır. Pay sahiplerini ilgilendiren hisse senedi işlemleri, sermaye artırımı, kâr payı alma işlemleri, Genel Kurul Toplantıları, finansal raporlar, özel durum açıklamaları vb. Banka’ya ilişkin bilgi ve gelişmeler internet sitesi, gazete ilanları, posta yoluyla veya telefon aracılığıyla düzenli olarak ilgili taraflara aktarılmaktadır. Diğer taraftan, anılan gelişmeler ve bilgiler, yurt dışında yerleşik yatırımcılara e-posta yoluyla ulaştırılmaktadır. Ayrıca, yerli pay sahiplerinin faaliyet dönemi içinde, sahip oldukları hisse senetlerinin durumu, mevcut hisselerinin dönüşüm ve vefat sonrasında hisse senetlerinin paylaştırma işlemleri hakkındaki bilgi taleplerine yazılı olarak cevap verilmektedir. VakıfBank’ın Türkçe ve İngilizce olarak hazırlanmış iki ayrı yatırımcı ilişkileri internet sitesi bulunmaktadır. Bunlar; Türkçe yatırımcı ilişkileri sitesi: http://www.vakifbank.com.tr/Yatirimci_ Iliskileri.aspx?pageID=657 İngilizce yatırımcı ilişkileri sitesi: http://www.vakifbank.com.tr/investorrelations.aspx?pageID=625 Söz konusu siteler aracılığı ile VakıfBank’ın kurumsal bilgileri, dönemsel mali tablolar ve faaliyet raporları, kurumsal yönetim ile ilgili bilgiler, hisse senedi bilgileri ve Banka’daki gelişmelere ait duyurular yer almaktadır. Banka’nın kurumsal internet sitelerinde, pay sahiplerinin haklarının kullanımını etkileyebilecek nitelikte bir bilgi ve açıklama bulunmamaktadır. VakıfBank Ana Sözleşmesi’nde özel denetçi atanması hususu düzenlenmemiştir. Özel denetçi talep edilmesine ilişkin hükümler Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu kapsamında değerlendirilmiş olup, 2015 yılı Olağan Genel Kurulu’nda özel denetçi atanmasına dair pay sahiplerinden talep gelmemiştir. 94 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU 2.3 Genel Kurul Toplantıları 2015 yılında Şirket merkez adresinde Olağan Genel Kurul Toplantısı gerçekleştirilmiştir. 61. Olağan Genel Kurul Toplantısı 30 Mart 2015 tarihinde yapılmış ve toplantı nisabı %85,08 olarak gerçekleşmiştir. Olağan Genel Kurul Toplantısı, “Anonim Şirketlerde Elektronik Ortamda Yapılacak Genel Kurullara İlişkin Yönetmelik” ile “Anonim Şirketlerin Genel Kurullarında Uygulanacak Genel Kurul Sistemi Hakkında Tebliğ” hükümleri uyarınca gerçekleştirilmiştir. Bu kapsamda, paydaşlar elektronik ortamda Genel Kurul toplantısına katılma imkânı elde etmiş, öneride bulunmuş, görüş açıklamış ve oy kullanma imkânına sahip olmuştur. Genel Kurul Toplantıları’ndan önce pay sahiplerinin bilgilendirilmesi amacıyla Genel Kurul’a ilişkin davet, gündem, vekâletname örneği ve ekinde yer alan diğer belgeler ilgili mevzuata uygun olarak Kamuyu Aydınlatma Platformu, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi, Elektronik Genel Kurul Sistemi ve Yönetim Kurulu’nca kararlaştırılan Türkiye çapında yayım yapan en az iki gazete aracılığı ile kamuya duyurulmuş ve Banka internet sitesinde de söz konusu belgeler Türkçe ve İngilizce olarak yayımlanmıştır. Banka Genel Kurul Toplantısı’na elektronik ortamda katılmayı, öneride bulunmayı, görüş açıklamayı ve oy kullanmayı sağlayan e-Genel Kurul hizmeti için, toplantı ve çağrı günleri hariç olmak üzere en az 21 gün önce MKK sisteminde Genel Kurul çağrısı yapılmaktadır. Bunlara ek olarak, söz konusu belgeler adres bilgileri güncel olarak Banka kayıtlarında bulunan ortaklara posta yolu ile de ulaştırılmaktadır. Genel Kurul’a yönelik olarak hazırlanan 2014 hesap dönemine ait Banka Bilanço ve KârZarar tabloları, Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu, Denetçi Raporu ve Bağımsız Dış Denetleme Kuruluşu Raporu’nu içeren 2014 yılı Faaliyet Raporu Genel Kurul öncesinde Banka ortaklarının bilgi ve incelemesine sunulmak üzere MKK sisteminde ve Banka’nın tüm şubelerinde ortakların bilgisine hazır halde bulundurulmuştur. Ayrıca pay sahiplerinin talep etmesi durumunda Genel Kurul’a ilişkin davet, gündem ve vekâletname örnekleri şube personeli tarafından temin edilebilmektedir. Genel Kurul’a katılma hakkına sahip olup, katılmak için gerekli prosedürleri yerine getiren ortaklar 2015 yılında yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’na katılmıştır. Genel Kurul öncesi yayımlanan ilan ve davet mektuplarında; –– Toplantı günü, saati ve yeri, –– Toplantı gündemi, –– Davetin hangi organ tarafından yapıldığı (Banka Yönetim Kurulu), –– Olağan toplantı ilanlarında Faaliyet Raporu ile bilanço, kâr ve zarar cetvellerinin ortakların incelemesine sunulacağı adresler (Genel Müdürlük ve şubeler), –– Toplantıya bizzat katılamayacak pay sahipleri için vekâletname örnekleri pay sahiplerine duyurulmaktadır. Hazırlanan Faaliyet Raporu’nda; Banka faaliyetleri, üst yönetime ilişkin bilgiler, Banka Bilançoları, Bilanço Dipnotları, Bağımsız Denetim Raporu, Denetim Kurulu Raporu, Yönetim Kurulu’nun Kâr Dağıtım Önerisi, Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu vb. bilgiler yer almaktadır. Faaliyet Raporu talep eden pay sahiplerine Genel Kurul öncesi ve sonrasında Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü tarafından temin edilmektedir. Banka’nın Genel Kurulları’nda, bütün pay sahipleri pay oranları ne olursa olsun gündeme ilişkin konularda söz alma, görüş beyan etme ve soru sorma hakkına sahiptir. 30 Mart 2015 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısı’na hem fiziki ortamda hem de elektronik ortamda katılan pay sahiplerinin sormuş oldukları sorulara, beyan ettikleri dilek ve düşüncelere, söz konusu hususlara ilişkin Toplantı Başkanı ve Başkanlığı tarafından verilen cevaplara, ayrıntılı bir şekilde Genel Kurul tutanaklarında yer verilmiştir. Genel Kurul Toplantı tutanakları ve ekleri Genel Kurul’u takiben Kamuyu Aydınlatma Platformu, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi, e-Şirket Bilgi Portalı ve Elektronik Genel Kurul Sistemi ile kamuya ve pay sahiplerine duyurulmakta, ayrıca Banka internet sitesinde de yayımlanmaktadır. VakıfBank Ana Sözleşmesi’nin 39’uncu maddesi “Genel Kurul Toplantısı’na katılan her hisse sahibinin gündem konularında eşit şartlar altında ve toplantının yürütülmesine ilişkin esaslar çerçevesinde düşüncelerini açıklama ve soru sorma imkânı vardır. Yönetim Kurulu’na hitaben sorulan sorular, pay sahipliği haklarının kullanılması için gerekli olması ve ticari sır kapsamına girmemesi kaydıyla, mümkünse derhal ve sözlü olarak, imkân olmaması durumunda Genel Kurul’u izleyen bir hafta içinde yazılı olarak cevaplandırılır” şeklindedir. Bu kapsamda, 30 Mart 2015 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda pay sahipleri tarafından sorulan sorulara toplantı sırasında Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü tarafından cevap verilmiştir. Ayrıca, 1.3.5 no’lu Kurumsal Yönetim İlkesi kapsamında Genel Kurul toplantısı sırasında sorulan tüm sorular ile bu sorulara verilen cevaplar, Genel Kurul tarihinden sonraki 30 gün içerisinde Banka internet sitesinde yayımlanmaktadır. 61. Olağan Genel Kurul Toplantısı esnasında cevaplanmayan soru olmadığı için internet sitesinde yayımlanmamıştır. 61. Olağan Genel Kurul Toplantısı esnasında toplantıya katılan bir hissedar tarafından SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri uyarınca kadın Yönetim Kurulu üyesi atanması yapılmamasına ilişkin sorusu; pay sahiplerinden bu konuyla ilgili herhangi bir talep gelmediği, talep gelmesi halinde Genel Kurul’un değerlendirmesine sunulacağı şeklinde yanıtlanmıştır. 30 Mart 2015 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda Banka Ana Sözleşmesi’nin “Sermaye” başlıklı 7. maddesi değiştirilmiştir. Banka’nın kayıtlı sermaye tavanı 5.000.000.000 Türk Lirası’ndan 10.000.000.000 Türk Lirası’na yükseltilmiştir. 2015 yılı içinde Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda, pay sahiplerince gündeme alınması talep edilen herhangi bir madde olmamıştır. Bunun dışında, 2015 yılı içinde bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri’nin çoğunluğu tarafından olumlu oyun sağlanamaması sebebiyle kararın Genel Kurul’a bırakıldığı herhangi bir işlem bulunmamaktadır. Yönetim kontrolünü elinde bulunduran pay sahiplerinin, Yönetim Kurulu Üyeleri’nin, idari sorumluluğu bulunan yöneticilerin ve bunların eş ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhrî hısımlarının, Banka veya bağlı ortaklıkları ile çıkar çatışmasına neden olabilecek önemli bir işlemi bulunmamaktadır. Ayrıca, söz konusu kişilerin, Banka’nın veya bağlı ortaklıklarının işletme konusuna giren ticari iş türünden bir işlemi kendi veya başkası hesabına yapmadığı ya da aynı tür ticari işlerle uğraşan bir başka ortaklıkta sınırsız ortak sıfatıyla bir sorumlulukları bulunmadığı anlaşılmıştır. BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI 2.4 Oy Hakları ve Azınlık Hakları Pay sahiplerinin oy hakları ve bu hakların kullanımına ilişkin hükümler, VakıfBank Ana Sözleşmesi’nin 30’uncu maddesinde yer almaktadır. VakıfBank Ana Sözleşmesi’nin 43. ve 48. maddeleri gereğince (A), (B) ve (C) grubu ortaklarına Yönetim Kurulu’na aday gösterme, (A) ve (C) grubu ortaklarına ise Denetim Kurulu’na aday gösterme imtiyazı tanınmıştır. VakıfBank’ın payları (A), (B), (C) ve (D) grubuna ayrılmıştır. Tüm gruplardaki hisse senetlerinin nominal değerleri ve oy hakları birbirine eşittir. (D) grubu halka açık paylardan oluşmaktadır. Genel Kurul Toplantıları’nda her on hisseye sahip olanın veya bu miktar hisseyi temsil edenin bir oyu vardır. On hisseden fazlaya sahip olanların yukarıdaki nispete göre belli olacak sayıda sınırlamaya tabi olmaksızın oy hakkı bulunmaktadır. VakıfBank’ın sermayesinde karşılıklı iştirak ilişkisi bulunmamaktadır. Azınlık haklarının kullanılması Türk Ticaret Kanunu’na, Sermaye Piyasası Kanunu’na, ilgili mevzuata ve SPK’nın tebliğ ve kararlarına tabidir. 2.5 Kâr Payı Hakkı VakıfBank Ana Sözleşmesi’nde kâr payına katılmada imtiyazı düzenleyen bir hüküm bulunmamaktadır. VakıfBank’ın hisse senetlerinin kâr dağıtımına ilişkin esaslar, Ana Sözleşmesi’nin 82, 83, 84, 85’inci maddelerinde açıklanmaktadır. Kâr dağıtımına ilişkin VakıfBank Yönetim Kurulu önerisi her yıl Genel Kurul’a, Genel Kurul öncesinde de faaliyet raporu aracılığı ile pay sahiplerinin bilgisine sunulmakta ve Genel Kurul’da görüşülerek karara bağlanmaktadır. Genel Kurul tarafından alınan 2014 yılına ait kâr dağıtımına ilişkin karar doğrultusunda kâr dağıtım işlemleri yasal süresi içinde tamamlanmış ve resmi mercilere gerekli bildirimler yapılmıştır. Ayrıca, ilgili karar aynı gün Kamuyu Aydınlatma Platformu aracılığı ile kamuya ilan edilmiştir. Kâr dağıtım politikasında pay sahiplerinin menfaatleri ile ortaklık menfaati arasında dengeli bir politika izlenir. 95 Diğer taraftan, 1.6.1. no’lu Kurumsal Yönetim İlkesi ile uyum amacıyla Banka Yönetim Kurulu tarafından 2014 yılında “Kâr Dağıtım Politikası” oluşturulmuş ve söz konusu politika dokümanı Türkçe ve İngilizce olarak internet sitesinde yayımlanmıştır. Kâr Dağıtım Politikası 2015 yılında gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda ortakların onayına sunulmuştur. Böylece söz konusu ilke ile tam uyum sağlanmıştır. 2.6 Payların Devri Banka’nın payları (A), (B), (C) ve (D) gruplarına ayrılmış olup, tümü nama yazılı paylardan oluşmaktadır. Banka’nın (A) grubu hisseleri ile (B) grubundan Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün kontrolündeki mülhak vakıflara ait olanların satışına ve bu satışla ilgili usul ve esasları belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkilidir. (B) grubundan diğer mülhak vakıflara ait olan paylar ile (C) ve (D) grubunu temsil eden payların devrini kısıtlayan herhangi bir hüküm Banka Ana Sözleşmesi’nde bulunmamaktadır. Ancak ortakların talep etmesi kaydıyla mülhak vakıflara ait olan (B) grubu paylar ile gerçek ve tüzel kişilere ait olan (C) grubu paylardan (D) grubuna dönüşüm yapmaya VakıfBank Yönetim Kurulu yetkilidir. BÖLÜM III- KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK 3.1 Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği VakıfBank’ın Türkçe ve İngilizce internet sitelerine; www.vakifbank.com.tr adresinden ulaşılabilmektedir. Banka’nın internet sitesi; SPK tarafından 03.01.2014 tarihinde yayımlanan Kurumsal Yönetim Tebliği’nin (II-17.1) kurumsal internet sitesi ile ilgili (2.1.1), (2.1.2), (2.1.3) ve (2.1.4) no’lu ilkeleri ile uyum içerisindedir. Banka tarafından yapılan KAP açıklamalarının önemli bir bölümü, açıklamadan yararlanacak kişilerin karar vermelerine yardımcı olacak ölçüde doğru, tam, dolaysız, anlaşılabilir, yeterli ve açıklamanın Türkçesi ile uyumlu olacak şekilde İngilizceye çevrilerek İngilizce internet sayfasında yayımlanmaktadır. 3.2 Faaliyet Raporu Banka’nın Faaliyet Raporu; SPK tarafından 03.01.2014 tarihinde yayımlanan Kurumsal Yönetim Tebliği’nin (II-17.1) faaliyet raporu ile ilgili (2.2.1) ve (2.2.2) no’lu ilkeleri ile uyum içerisindedir. BÖLÜM IV- MENFAAT SAHİPLERİ 4.1 Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi Menfaat sahipleri; gerekli görülen konularda basın bültenleri, basın toplantıları, röportajlar, faaliyet raporları, internet sitesinde yer alan haberler, açıklamalar ve çeşitli toplantılar aracılığıyla düzenli olarak bilgilendirilmektedir. Doğru ve güvenilir bilgi akışını teminen, her çeyrek açıklanan mali tablolara ilişkin sunumlar hazırlayan Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü, internet sitesi ve e-posta yoluyla bu sunumları yatırımcılarla paylaşmakta ve organize ettiği canlı telekonferanslarla da duyurmaktadır. Birim, yatırım kuruluşları tarafından düzenlenen yatırımcı toplantılarına düzenli katılarak Banka ve sektörle ilgili gelişmeleri aktarmakta ve günlük olarak ilgili her türlü soru ve talebi telefon ve e-posta yoluyla yanıtlamaktadır. Banka internet sayfasında “Sorun Çözelim” sayfası üzerinden Banka müşterilerinin Banka hizmet ve ürünleri hakkındaki bilgi talepleri, dilek veya şikâyetleri için gerekli teknik altyapı oluşturulmuştur. Bu kapsamda, müşteri sorunlarının çözümü Banka’nın tüm birimleri tarafından en etkin bir şekilde yerine getirilmektedir. Menfaat sahiplerinin bilgiye erişimini hızlandırmak, Banka’nın mevzuata aykırı ve etik açıdan uygun olmayan işlemlerini Kurumsal Yönetim Komitesi’ne erişimini kolaylaştırmak amacı için [email protected]. tr/[email protected] mail adresleri oluşturulmuş ve kurumsal internet sitesinde Yatırımcı İlişkileri bölümünde menfaat sahiplerinin bilgisine sunulmuştur. 96 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU Banka çalışanlarının bilgilendirilmesi amacıyla ayrıca Bilgi Sistemi Portalı oluşturulmuştur. Kurum içi bilgi paylaşım sistemi olan portal ile tüm duyurular sisteme taşınmıştır. Kurum içi tüm bilgilere ulaşılması sistem üzerinden gerçekleştiği için, çalışanlar aradıkları bilgiye farklı noktalardan anında ve en etkin şekilde ulaşmaktadırlar. Bu şekilde, hem çalışan memnuniyeti artmakta, hem de zaman ve emek kaybı önlenmiş olmaktadır. Bu portal sayesinde maliyet tasarrufu ve hızlı iletişim hedeflenmiştir. Banka tarafından gerçekleştirilen işlemlerin mevzuata, bankacılık teamüllerine, banka içi politikalara ve etik ilkelere uyumuna yönelik mevcut kontrol mekanizmalarının gözetimi, Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol Başkanlığı, Risk Yönetimi Başkanlığı koordinasyonu ile ilgili birimler tarafından gerçekleştirilir. VakıfBank’ın yurt dışı şubelerinde ve konsolidasyona tabi ortaklıklarında, yurt dışı kaynaklı düzenlemelere uyum risklerinin takip edilmesiyle Banka içindeki uyumluluk bilincini ve kültürünü sürekli yükseltmeye yönelik gerekli çalışmaların yapılması da uyum fonksiyonunun temel sorumlulukları arasında yer alır. Denetim Komitesi, uyum fonksiyonuna ilişkin yürütülen faaliyet sonuçları hakkında doğrudan bilgilendirilir. 4.2 Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılması Banka, başta çalışanlar olmak üzere tüm menfaat sahiplerini gözeterek, ürün ve hizmet kalitesini geliştirip iç ve dış müşteri beklentilerini karşılamayı amaçlamakta ve bunu gerçekleştirmek için bütün sistemlerini sürekli gelişime yönelik olarak tasarlamaktadır. Banka, çalışanlarının yeni ürün ve hizmet üretim sürecinde etkin bir rol oynamasına büyük önem verir. Banka içinde kurulan bir e-posta adresi ile tüm çalışanların yeni ürün geliştirilmesi kapsamında fikirlerini beyan etmelerine olanak sağlanmıştır. Söz konusu öneriler, ilgili Genel Müdürlük birimleri tarafından değerlendirilerek proje aşamasına getirilebilir. Banka, çalışanları dışındaki menfaat sahiplerine de kendilerini ilgilendiren hususlarda ve gerekli görüldüğü durumlarda e-posta, telefon ve diğer iletişim kanalları aracılığıyla bilgilendirme sağlamaktadır. Müşteri memnuniyeti sağlanması amacı ile Banka bünyesinde Tüketici İlişkileri Koordinasyon Merkezi adlı birim oluşturulmuştur. Bu birime internet üzerinden ulaşılabilmekte, Banka ürün ve hizmetleri ile ilgili her türlü istek, eleştiri veya memnuniyetler e-posta yoluyla ilgili birime ulaştırılabilmektedir. Diğer taraftan müşteriler, 0850 222 0 724 numaralı telefondan VakıfBank 7/24 şubesine bağlanarak tüm bankacılık işlemlerini bir telefonla çözüme ulaştırabilmektedir. 4.3 İnsan Kaynakları Politikası Sürdürülebilirlik çalışmaları kapsamında, Kurumsal Yönetim Tebliği’nin (II. 17.1) 3.3.1. numaralı ilke gereklerini yerine getiren İnsan Hakları ve Çalışan Hakları Politikası kurumsal internet sitesinde menfaat sahiplerinin bilgisine sunulmuştur. Banka yürütmekte olduğu İK uygulamaları ile stratejik hedeflerine ulaşmak için mevcut insan kaynağını en verimli şekilde değerlendirirken aynı zamanda personeline sunduğu iş ortamı ve fırsat eşitliği ile mevcut iş barışının sürdürülmesini amaçlamaktadır. Bankacılık sektöründe artan rekabet dikkate alınarak izlenmekte olan büyüme stratejisi kapsamında, Banka mevcut İK politikaları aracılığıyla çalışanlarının gelişimini destekleyerek, motivasyon ve iş tatmini yaratma konusuna öncelik verilmekte, diğer taraftan da personelin bağlılığının ve mutluluğunun en üst seviyede gerçekleştirilmesini hedeflemektedir. Bu kapsamda, Banka tarafından yürütülen İnsan Kaynakları politikasının ana esasları aşağıda yer almaktadır: –– Banka personelinin çalışma isteklerini ve verimlerini artırıcı nitelikli bir çalışma ortamı sağlamak ve muhafaza etmek, –– Banka’nın politika ve prosedürlerinin işleyişinde cinsiyet eşitliği kavramını ön planda tutarak kadın-erkek personel ayrımı gözetmeksizin, tüm personelin fırsat eşitliğine sahip olduğu ve iş barışının olduğu bir çalışma ortamı sağlamak, –– Her düzeyde iletişime açık bir iş ortamını kalıcı hale getirmek, –– Çalışanların işteki başarı ve performanslarını değerlendirmek, teşvik etmek, moral ve motivasyonlarını üst düzeyde tutmak, –– Çalışanların maddi ve manevi çıkarlarını göz önünde bulundurarak cinsiyet ayrımı gözetmeksizin eşit işe eşit ücretin sağlandığı adil bir ücret politikası izlemek ve bu politikayı muhafaza etmek, geliştirmek, –– Personele Banka bünyesinde verilen eğitimlerle bilgi ve becerilerini geliştirmek, –– Banka’nın eğitim politikası çerçevesinde personelini kariyer hedeflerine yönelik olarak yetiştirmek, –– Kadın erkek personelinin sağlık, güvenlik ve refahlarını sağlamaya yönelik gerekli tedbirleri alarak Banka’ya olan bağlılıklarını artırmak, –– Kadın erkek eşitliği temelinde çalışanlarına unvanda yükselme imkânları sunarak, verilen yeni sorumluluklarla yöneticilik ve liderlik vasıflarının gelişmesine katkıda bulunmak, –– Personelin kişisel ve mesleki yetkinliklerini geliştirerek yüksek motivasyon sağlamak ve Banka’ya bağlılıklarını artırarak aitlik duygusunu güçlendirmek, –– Modern İK uygulamaları ve gelişmeleri takip ederek, güncel İK uygulamalarını Banka sistemine uyumlulaştırarak uygulanabilir hale getirmek. Banka’da istihdam edilecek personele ilişkin ölçütler Banka Personel Yönetmeliği’nde belirtilmiştir. İşe alım süreci, ilgili mevzuatta belirtilen esaslar doğrultusunda, Banka’nın uzun dönemli stratejik hedefleri ile şube ve birimlerin norm kadroları göz önünde bulundurularak gerçekleştirilmektedir. Banka’nın başarısının sürdürülebilmesi için mevcut insan kaynağının etkin ve verimli şekilde yönetilmesi ve şube/birimlerde faaliyetlerin optimum sayıda personel ile yürütülmesi hedeflenmektedir. BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI Personel ihtiyacını karşılamak üzere yapılan işe alımlarda adaylar müfettiş yardımcısı, uzman yardımcısı ve stajyer memur unvanları ile Banka’da işe başlatılabilmektedir. Banka’da çalışacak personel üniversitelerin dört yıllık fakültelerinin bankacılık ile ilgili bölümlerinden mezun olan adaylar arasından seçilmekte olup adayların yüksek lisans yapmış olmasına ve yabancı dil bilmesine özen gösterilmektedir. Birim/şubelerdeki norm kadro eksiklikleri, açılan/açılacak şube/birimlerdeki yetkili personel ihtiyacı ile gerçekleşmesi muhtemel ayrılışlar da (emeklilik, istifa vb.) göz önünde bulundurularak, Banka Personel Yönetmeliği’nin yükselmeyi düzenleyen ilgili maddeleri gereğince terfi/yükselme sınavları yapılmaktadır. Personelin yetkinlikleri doğrultusunda görevde uzmanlaşmanın temel alındığı bir yapının oluşturulması amaçlanmakta bu sebeple performans ölçümleri ve almış olduğu eğitimler dikkate alınarak personelin kariyer adımları belirlenmektedir. Kendi yöneticisini yetiştiren bir organizasyon anlayışıyla, yapılan değerlendirmeler sonucu işin gerektirdiği yetkinliklere haiz personel izlenerek yönetici kadrolarına yetiştirilmeleri sağlanmaktadır. Bu kapsamda kuruma bağlılığın artırılmasını amaçlayan çalışmalar yapılmakta, kurum kültürünü benimseyen çalışmaların olduğu bir organizasyon oluşturulmaya çalışılmaktadır. Şubelerin, bölge müdürlüklerinin performans ölçümleri yapılmakta; performanslarının adil ve objektif olarak değerlendirilmesine özen gösterilmekte; personele, performansına bağlı olarak prim ödemesi yapılmakta olup, performans süreci sürekli gözden geçirilerek gerekli iyileştirmeler de yapılmaktadır. Sürekli öğrenme, yenilikçilik ve mükemmelliği hedefleyen iyileştirme yaklaşımıyla çalışanlarının kariyer planlarına uygun olarak görevlerinde uzmanlaşmalarını sağlamak amacıyla ve Adı Soyadı 97 personelin yetkinliklerini geliştirmeye yönelik olarak kurum içi ve dışı eğitimler düzenlenmektedir. Ayrıca göreve yeni başlayan müfettiş yardımcısı, uzman yardımcısı ve stajyer memur unvanlı personelin Banka’ya adaptasyonlarını sağlamak ve kurum kültürünü yerleştirmek amacıyla özel programlar dahilinde oryantasyon eğitimi verilmektedir. Personele görev tanımları ve dağılımı ile performans ve ödüllendirme esasları duyurulmaktadır. Banka personeli özel hukuk hükümlerine göre çalışmakta olup, halen yürürlükte olan 4857 sayılı İş Kanunu hükümlerine uygun olarak istihdam edilmektedir. Banka personeli Banka ve Sigorta İşçileri Sendikası’na (BASS) üye olup, personelin çalışma koşulları Banka ile anılan sendika arasında imzalanan toplu iş sözleşmeleri ile belirlenmektedir. Halen 01.05.2015 – 30.04.2017 tarihleri arasındaki dönemi kapsayan 22. Dönem TİS yürürlüktedir. Çalışanlar ile işverenin ilişkileri anılan sendikanın yöneticileri ve temsilcileri aracılığıyla yürütülmektedir. Banka çalışanlarının çalışma koşulları, özlük hakları, görev ve sorumlulukları konularında dilek ve şikâyetleri sendika görevlileri aracılığıyla işverene iletilmekte ve takip edilmektedir. Ayrıca sendika üyeleri ile ilgili yasaların, yürürlükteki Toplu İş Sözleşmesi’nin, amaçlarına uygun bir şekilde uygulanıp, uygulanmadığını izlemek, bu konularda saptadıkları eksiklik ve aksaklıkları sözlü veya yazılı olarak işyeri yöneticisine bildirmek ile görevli, Banka’nın birim/şubelerinde görev yapan personel arasından seçilmiş işyeri sendika temsilcileri bulunmaktadır. Bugüne kadar herhangi bir ayrımcılık yapıldığı konusunda çalışanlardan şikâyet gelmemiştir. Anılan sendikanın yöneticilerinin adı, soyadı ve görevleri aşağıda verilmiştir. Görevi Turgut YILMAZ Genel Başkan Mustafa EREN Genel Sekreter Salih KALFA Genel Mali Sekreter 4.4 Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk Bankacılık sektöründe haksız rekabetin önlenerek istikrar ve güvenin korunması, hizmet kalitesinin artırılması, bankacılık mesleğine toplumda mevcut saygınlık duygusunun sürdürülmesi amaçlarından yola çıkarak Yönetim Kurulu’nun 16.02.2006 tarihli ve 74205 sayılı kararı ile banka, Türkiye Bankalar Birliği tarafından oluşturulan bankacılık etik ilkelerini benimsemiş ve bu ilkelere uygun hareket etmeyi taahhüt etmiştir. Söz konusu karar 31.03.2006 tarihinde yapılan Genel Kurul’a sunularak kabul edilmiştir. Bankacılık etik kuralları, Banka internet sitesinin Yatırımcı İlişkileri başlığı altında Türkçe ve İngilizce olarak yayımlanmaktadır. Bankacılık etik kurallarına uygun hareket etmeyi taahhüt eden VakıfBank, sosyal hayata da azami ölçüde katkı sağlamayı kendisine ilke edinmiştir. Banka, köklerindeki vakıf mirasının etkisi ve “Halden Anlayan Banka” imajına uygun olarak 2015 yılında da sponsorluk ve sosyal sorumluluk alanlarında önemli çalışmalara imza atmıştır. VakıfBank, kesintisiz olarak voleybola verdiği desteği bu yıl 29 yıla taşımış, VakıfBank Spor Kulübü’ne ana sponsor olarak destek vermeye devam etmiştir. VakıfBank Spor Kulübü yine yeni başarılar elde etmiş oynadığı tüm turnuvalarda finallerde boy göstermiştir. VakıfBank ayrıca inşası süren spor salonunda önemli mesafe kat etmiştir. Toplamda 33.300 metrekare kapalı spor alanına sahip olan yapının 2016 yılı ağustos ayında hizmete girmesi planlanmıştır. 40 milyon TL’nin üzerinde bir yatırımla VakıfBank tarafından Türk sporunun kullanımına sunulacak olan salonun kullanım ömrü ise en az 25 yıl olarak planlanmıştır. Spora ve eğitime olan desteğini ülkenin dört bir yanındaki okullara ulaştıran VakıfBank, gerek kendi kaynaklarıyla gerekse spor kulübü aracılığıyla çok sayıda okula spor ve kırtasiye malzemesi yardımında bulunurken birçok ulusal organizasyona gerek sponsorluk gerek ev sahipliği yaparak destek vermiştir. Sanata verdiği desteği bu yıl da sürdüren VakıfBank, Ankara ve İstanbul’da bulunan sanat galerilerinde yıl boyunca pek çok ressama sergi açma imkânı tanımıştır. Banka bünyesinde oluşturulan Türk Halk Müziği ve Türk Sanat Müziği koroları da çalışmalarına yıl içerisinde devam etmiş, bu çalışmalar ve konserler VakıfBank tarafından desteklenmiştir. 98 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU BÖLÜM V- YÖNETİM KURULU 5.1 Yönetim Kurulunun Yapısı ve Oluşumu ADI VE SOYADI GÖREVİ BU GÖREVE BAŞLAMA TARİHİ Ramazan GÜNDÜZ Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi (C) 29.03.2013 06.04.2009 Mehmet Emin ÖZCAN Yönetim Kurulu Üyesi (D)-Bağımsız Yönetim Kurulu Başkan Vekili Kredi Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi 28.03.2014 29.03.2013 05.04.2013 04.04.2014 Halil AYDOĞAN Genel Müdür Yönetim Kurulu Murahhas-Tabii Üyesi 29.03.2013 İsmail ALPTEKİN Yönetim Kurulu Üyesi (A) Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi Kredi Komitesi Yedek Üyesi 06.04.2009 07.04.2009 30.03.2015 Dr. Adnan ERTEM Yönetim Kurulu Üyesi (A) Ücretlendirme Komitesi Üyesi 28.10.2010 06.04.2012 Öztürk ORAN Yönetim Kurulu Üyesi (A)-Bağımsız Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi Ücretlendirme Komitesi Üyesi 30.04.2014 08.05.2014 30.03.2015 Şeref AKSAÇ Yönetim Kurulu Üyesi (B) Ücretlendirme Komitesi Üyesi Kredi Komitesi Üyesi 30.04.2014 08.05.2014 29.12.2015 Sabahattin BİRDAL Yönetim Kurulu Üyesi (C)-Bağımsız Denetim Komitesi Üyesi Kredi Komitesi Yedek Üyesi 31.03.2014 04.04.2014 29.12.2015 Mehmet HALTAŞ Denetim Kurulu Üyesi 19.03.2010 Yunus ARINCI Denetim Kurulu Üyesi 19.03.2010 DENETİM KURULU ÜYESİ Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun düzenlemeleri kapsamında Yönetim Kurulu Başkanı’nın icrai görevi bulunmamaktadır. Genel Müdür Halil AYDOĞAN Yönetim Kurulu’nda icracı üyedir. Yönetim Kurulu’nda Genel Müdür haricinde icracı üye bulunmamaktadır. Yönetim Kurulu Üyeleri’nin görev süresi 3 yıl olup, görev süresi biten üye yeniden seçilebilir. Yönetim Kurulu Üyeleri’nin özgeçmişleri http://www.vakifbank.com.tr/yonetimkurulu-uyeleri.aspx?pageID=300 adresinde yayımlanmaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu’nun Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne ilişkin düzenlemeleri uyarınca bağımsız Yönetim Kurulu Üye sayısı üç olarak belirlenmiştir. Mehmet Emin ÖZCAN, Sabahattin BİRDAL bağımsızlık ölçütlerini taşıdıkları, belirtilen kişilerin mevzuat, Ana Sözleşme ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun ilgili tebliğinde yer alan kriterler çerçevesinde bağımsız olduklarına ilişkin beyanları 26.01.2015 tarihli Kurumsal Yönetim Komitesi Kararında yer almaktadır. Bağımsız Üyeler 29.01.2015 tarihinde Yönetim Kurulu’na sunulmuştur. Banka Olağan Genel Kurulu’nda ise Mehmet Emin ÖZCAN, Sabahattin BİRDAL ve Öztürk ORAN bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak seçilmişlerdir. Yönetim Kurulu bağımsız Üyeleri’nin bağımsız olduklarına ilişkin beyanları bulunmaktadır ve ilgili faaliyet dönemi itibarıyla bağımsızlığı ortadan kaldıran bir durum bulunmamaktadır. BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI 99 Yönetim Kurulu Üyeleri’nin VakıfBank dışındaki grup içi görevleri: ADI SOYADI GÖREV ALDIĞI İŞTİRAK İŞTİRAKTEKİ GÖREVİ Ramazan GÜNDÜZ VakıfBank International AG YK Başkanı 27.04.2015 Mehmet Emin ÖZCAN Güneş Sigorta A.Ş. Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. YK Başkan Vekili YK Başkanı 27.03.2015 27.03.2015 Halil AYDOĞAN Güneş Sigorta A.Ş. Taksim Otelcilik A.Ş. TSKB A.Ş. YK Başkanı YK Başkanı YK Üyesi 09.04.2013 15.02.2012 16.12.2013 İsmail ALPTEKİN Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş. Taksim Otelcilik A.Ş. YK Başkanı YK Üyesi 31.05.2010 01.01.2011 Dr. Adnan ERTEM Vakıf Emeklilik A.Ş. YK Başkanı 30.03.2011 Sabahattin BİRDAL Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ort. A.Ş. YK Başkan Vekili YK Başkanı 27.03.2015 30.04.2014 Öztürk ORAN Vakıf Menkul Kıymet Yat. Ort. A.Ş. VakıfBank International AG YK Başkanı YK Başkan Vekili 09.05.2014 27.04.2015 Şeref AKSAÇ Vakıf Emeklilik A.Ş. Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. YK Başkan Vekili YK Başkanı 27.03.2015 01.04.2015 Yönetim Kurulu Üyesi Dr. Adnan ERTEM’in VakıfBank dışındaki grup dışı görevleri, T.C. Başbakanlık Vakıflar Genel Müdürü, Sosyal Yardımlar Fon Kurulu Yönetim Kurulu Üyesi, Anıtlar Yüksek Kurulu Yönetim Kurulu Üyesi, Recep Tayyip Erdoğan Üniversitesi Vakfı Mütevelli Heyeti Üyesi, Bezmi Alem Üniversitesi Vakfı Mütevelli Heyeti Üyesi, Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi, Basın İlan Kurumu’nda Yönetim Kurulu Başkanı, Vakıf Katılım Bankası A.Ş.’de Yönetim Kurulu Başkan Vekili’dir. Yönetim Kurulu Üyesi Öztürk ORAN’ın VakıfBank dışındaki Grup dışı görevleri; 2003 yılından bu yana ortağı olduğu ilaç firmalarında Yönetim Kurulu Başkanı olarak iş hayatına devam etmiştir. İstanbul Ticaret Odası Meclis ve Yönetim Kurulu üyeliği ile Dünya Ticaret Merkezi Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini sürdürmektedir. Vakıf Katılım Bankası A.Ş.‘de Yönetim Kurulu Başkanı’dır. Banka Ana Sözleşmesi’nin 60’ıncı maddesinin dördüncü fıkrası “Yönetim Kurulu Üyeleri Genel Kurul’un iznini almaksızın, Banka’nın işletme konusuna giren ticari iş türünden bir işlemi kendileri veya başkası hesabına yapamayacakları gibi, aynı tür ticari işlerle uğraşan bir şirkete sorumluluğu sınırsız ortak sıfatıyla da giremezler.” şeklindedir. Bu kapsamda, Yönetim Kurulu üyeleri Banka Genel Kurulu’ndan izin almadan gerek başkaları adına gerekse kendi hesaplarına doğrudan doğruya veya vasıtayla Banka ile muamele yapamazlar ve Banka ile muamele yapan başka bir ortaklıkta Murahhas Üye olamazlar. Ayrıca, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu gereği, Denetim Komitesi’nde görev alan Yönetim Kurulu Üyeleri konsolideye tabi olmayan iştiraklerde görev almamaktadırlar. 5.2 Yönetim Kurulu’nun Faaliyet Esasları Yönetim Kurulu, Banka işlerinin lüzumuna göre, Başkanlığın daveti veya en az iki üyenin isteği ile ve ayda iki defadan aşağı olmamak kaydıyla toplanmak zorundadır. Ancak, gündemde görüşülecek bir mevzu olmadığı takdirde Başkan’ın tensibi ile toplantı bir defaya mahsus olmak üzere ertelenebilir. (Banka Ana Sözleşmesi 53’üncü madde) Toplantı gündemleri Genel Müdürlük birimlerinden gelen müzekkerelere göre düzenlenmekte, Yönetim Kurulu’nun icradan talep ettiği çeşitli raporlar ve Kurul Üyeleri’nden gelen çeşitli konular toplantı sırasında görüşülmektedir. Gündem ve ilgili dosyalar toplantıdan önce üyelere dağıtılmaktadır. İŞTİRAKTEKİ GÖREVE BAŞLAMA TARİHİ Banka Yönetim Kurulu Üyeleri’ne yönelik bilgilendirme ve iletişim faaliyetleri Yönetim Kurulu İşlemleri Müdürlüğü tarafından gerçekleştirilir. 2015 yılında 31 adet Yönetim Kurulu Toplantısı yapılmıştır. Yönetim Kurulu Toplantıları’na mazeretleri hariç Yönetim Kurulu Üyeleri katılmıştır. Kararlar oybirliği ile alınmıştır. Yönetim Kurulu Toplantıları’nda üyelerin yönelttiği sorular, ifade ettikleri bütün görüşler veya muhalefetler tutanaklara kayıt edilir. Her Yönetim Kurulu Üyesi’nin bir oy hakkı mevcut olup, Üyeler’in ağırlıklı oy hakkı ve/veya olumsuz veto hakkı bulunmamaktadır. Yönetim Kurulu Toplantıları’nda Üyeler’in çoğunluğunun hazır bulunması gerekir. Kararlar hazır bulunanların çoğunluğu ile verilir. Oylar eşit olduğu takdirde, görüşülen iş gelecek toplantıya bırakılır. Bu toplantıda da eşitlik olursa teklif reddedilmiş sayılır (Banka Ana Sözleşmesi 54’üncü madde). 100 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU Banka’nın önemli nitelikte ilişkili taraf işlemleri ile ilgili Yönetim Kurulu kararlarında Bağımsız Üyeler’in çoğunluğunun onayı aranır. Söz konusu işlemin Bağımsız Üyeleri’n çoğunluğu tarafından onaylanmaması halinde, bu durum işleme ilişkin yeterli bilgiyi içerecek şekilde kamuyu aydınlatma düzenlemeleri çerçevesinde kamuya duyurulur ve işlem Genel Kurul onayına sunulur. Belirtilen esaslara uygun olarak alınmayan Yönetim Kurulu kararları geçerli sayılmaz (Banka Ana Sözleşmesi 54’üncü madde). Kredi Komitesi; 2 asil üye ve Genel Müdür’den oluşmaktadır. Asil üyeler, Mehmet Emin ÖZCAN (Bağımsız üye) ve Şeref AKSAÇ’tır. Herhangi bir toplantıya gelmeyecek üyenin yerine görev yapmak üzere 2 yedek üye bulunmaktadır. Yedek üyeler ise; Sabahattin BİRDAL ve İsmail ALPTEKİN’dir. Kredi Komitesi; genel olarak 15 günde bir, acil durumlarda ise olağanüstü toplanır. Toplantı zamanı, toplantı sekretaryasına gelen gündemin sayısı ve aciliyetine göre belirlenir. Banka Yönetim Kurulu Üyeleri’nin toplantılara elektronik ortamda katılmalarına ve oy vermelerine imkân tanıyacak elektronik toplantı sistemi oluşturulmuştur. Kurumsal Yönetim Komitesi; Yönetim Kurulu Üyeleri Öztürk ORAN (Komite Başkanı-Bağımsız üye), İsmail ALPTEKİN ve Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri Başkanı Mustafa TURAN’dan oluşmaktadır. Kurumsal Yönetim Komitesi; Komite Başkanı tarafından belirlenen zamanda üç ayda bir veya altı aylık dönemleri aşmamak kaydıyla genellikle yılda en az 2 kez toplanır. Yönetim Kurulu Üyeleri’nin görevleri esnasındaki kusurları sonucu sebep olacakları zarar sigorta kapsamına alınmış olup, Yönetici Mali Mesuliyet Sigortası 2015 Yılı sigorta bedeli her bir hasar için ve poliçe süresi içerisinde toplam 75.000.000 USD’dir. 5.3 Yönetim Kurulu’nda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı 5411 sayılı Bankacılık Kanunu, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarda Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne İlişkin Yönetmelik, Sermaye Piyasası Kurumu tarafından düzenlenen Kurumsal Yönetim İlkeleri ve Banka Ana Sözleşmesi doğrultusunda Yönetim Kurulu çalışmalarını etkili ve etkin bir şekilde yürütebilmek amacıyla Denetim Komitesi, Kredi Komitesi, Kurumsal Yönetim Komitesi ve Ücretlendirme Komitesini kurmuştur. Denetim Komitesi Üyeleri’nin tamamı diğer komitelerin ise Başkanları Bağımsız Üyeler’den oluşmaktadır. Yönetim Kurulu’nda Genel Müdür hariç İcracı Üye bulunmadığı için Komite Üyeleri icracı olmayan Üyeler’den oluşmaktadır. Komitelerin icrai karar alma yetkisi yoktur. Denetim Komitesi Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri; Mehmet Emin ÖZCAN ve Sabahattin BİRDAL’dan oluşmaktadır. Belirlenen zamanda ayda en az bir kez toplanır. Ücretlendirme Komitesi, Öztürk ORAN (Komite Başkanı-Bağımsız üye), Dr. Adnan ERTEM ve Şeref AKSAÇ’tan oluşmaktadır. Ücretlendirme Komitesi, ücretlendirme politikası ve uygulamalarını risk yönetimi çerçevesinde değerlendirerek bunlara ilişkin önerilerini her yıl rapor halinde Yönetim Kurulu’na sunar. Ücretlendirme Komitesi yılda en az 1 kez toplanır. Komiteler; Banka Ana Sözleşmesi’nde belirtilen çalışma esasları çerçevesinde görevlerini yerine getirmektedir. Komiteler çalışmalarının gerektirdiği sıklıkta toplanır. Tüm çalışmalar yazılı olarak sürdürülür ve gerekli kayıtlar tutulur. Ayrıca, komitelerin faaliyetlerini yerine getirirken takip ettikleri usul ve esaslar Faaliyet Raporu’nda açıklanmıştır. Banka Yönetim Kurulu üye sayısı 9’dur. Ancak rapor tarihi itibarıyla fiili olarak görev yapan Yönetim Kurulu Üye sayısı 8’dir (Yönetim Kurulu Üyesi Halim KANATCI’nın 30.04.2015 tarihinde görev süresi sona ermiştir. Yerine Başbakanlık Makamı tarafından atama yapılmamıştır.). Yönetim Kurulu Üyelikleri’ne bağlı komitelerin üye sayısı Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından belirtilen esaslara göre, Yönetim Kurulu Üye sayısından fazla olduğu için; Üyeler birden fazla komitede görev yapmaktadır. Komiteler en az 2 üyeden oluşmaktadır. 5.4 Risk Yönetimi ve İç Kontrol Mekanizması Banka’da maruz kalınan risklerin tanımlanması, ölçülmesi, raporlanması, izlenmesi ve kontrolüne yönelik faaliyetlerin yürütülmesinden doğrudan Denetim Komitesi’ne bağlı Risk Yönetimi Başkanlığı sorumlu olmakla birlikte, tüm birimler risk yönetim sisteminin bir parçası kabul edilmektedir. Banka’da risk yönetimi faaliyetleri yasal mevzuata uygun olarak yürütülmekte, aynı zamanda uluslararası en iyi uygulamalar da takip edilmektedir. Bu kapsamda, risk yönetim stratejileri oluşturulmuş, önemlilik ilkesi çerçevesinde her bir riskin yönetimine ilişkin politikalar yazılı hale getirilmiştir. Risk düzeyine uygun sermaye yapısı yakından izlenmekte, senaryo analizleri ve stres testleri uygulanarak ani ve olumsuz gelişmelere karşı Banka’nın dayanıklılığı ölçülmektedir. Yasal sermaye gereksiniminin ölçülmesinin yanı sıra, Banka’nın maruz kaldığı/kalacağı riskler için sermaye gereksiniminin içsel olarak değerlendirilmesini içeren İSEDES (İçsel Sermaye Yeterliliği ve Değerlendirme Süreci) çalışmaları da yürütülmekte ve sonuçlar Üst Yönetim nezdinde değerlendirilmektedir. Ayrıca Risk Yönetimi Başkanlığı Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik kapsamında Teftiş Kurulu Başkanlığı ve İç Kontrol Başkanlığı ile koordineli olarak çalışmalarını yürütmektedir. Banka faaliyetlerinin üst yönetimin belirlediği hedef, politika ve stratejilere uygun olarak mevcut yasal mevzuat çerçevesinde yürütülmesini sağlamak amacıyla verimli ve etkin bir iç kontrol sistemi oluşturulmuştur. Denetim Komitesi’nin gözetim ve denetimi altında faaliyetlerini sürdüren İç Kontrol Başkanlığı, Banka’da sağlıklı bir iç kontrol sisteminin oluşturulması, geliştirilmesi ve koordinasyonu, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini sağlamak üzere, Banka’nın tüm şube ve birimlerindeki faaliyetlerin icrasına yönelik operasyonel işlemlerin, banka iletişim kanalları ile bilgi sistemlerinin, finansal raporlama sistemlerinin ve iş süreçlerinin uygulanmasına yönelik kontrollerini ve uyum kontrollerini gerçekleştirmektedir. BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI İç Kontrol Başkanlığı’nca, Banka risklerinin tanımlanmasına, ölçülmesine ve önlenebilmesine yönelik, görevlerin fonksiyonel ayrımı ile yetki ve sorumlulukların paylaşımının kontrolü yapılmakta, süreçler gözden geçirilmekte, kontrol noktaları belirlenmekte, kontrol faaliyetlerinin etkinliğinin artırılması ve süreçlerde otokontrol mekanizmalarının oluşturulması çalışmaları yapılmaktadır. Uygulamaya alınacak süreç ve sistemler, daha önceden karşılaşılmamış veya tanımlanmamış riskleri de kapsayacak şekilde önleyici yaklaşımla değerlendirilerek gerekli tedbirlerin alınması sağlanmaktadır. Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanın Önlenmesi kapsamında yer alan yasal yükümlülükler ile yine aynı konudaki uluslararası kural, ilke ve esaslara gerekli uyumun sağlanmasına yönelik faaliyetler Uyum Müdürlüğü tarafından yürütülmektedir. Mevzuatı İzleme ve Değerlendirme Müdürlüğü tarafından, bankacılık faaliyetlerini ilgilendiren mevzuat ve bankacılık uygulamaları konusunda yaşanan gelişmeler güncel olarak izlenmekte, mevzuat değişikliklerinin bankacılık faaliyetlerine etkisi yorumlanmakta, bu kapsamda Banka’ca alınması gereken tedbirler ve Banka iç mevzuatında ve uygulamalarında yapılması gereken değişiklikler tespit edilerek, Banka’nın ilgili birimlerine konu hakkında yazılı bilgi verilmekte ve gerekli tedbirlerin alınması talep edilmektedir. Ayrıca bankacılıkla ilgili mevzuat düzenleme taslakları hakkında da ilgili birimler haberdar edilerek, düzenleme henüz yürürlüğe girmeden önce gerekli çalışmaların başlatılması sağlanmaktadır. İlgili birimlerce yürütülen faaliyetler, alınan tedbirler, gerçekleştirilen uygulama değişiklikleri ve iç mevzuat düzenlemeleri izlenmekte ve gerektiğinde görüş verilerek, eksikliklerin giderilmesi ve mevzuata zamanında, tam olarak uyum sağlanması için ÖZTÜRK ORAN Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı 101 gerekli tedbirlerin alınması, bu doğrultuda iş birimlerince hazırlanacak genel mevzuatın ve izahnamelerin güncel tutulması koordine edilmektedir. “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” kapsamında uyum kontrollerine ilişkin görevler yürütülmekte, Bankanın yeni ürün ve hizmetleri ile iç mevzuat düzenlemeleri uyum riski açısından incelenmekte ve değerlendirilmekte, gerekli görülen düzeltme, değişiklik ve tedbirlerin alınması sağlanmaktadır. 5.5 Şirket’in Stratejik Hedefleri Banka genel stratejileri; ekonomiye ve sektöre ilişkin beklentiler doğrultusunda, Genel Müdür’ün başkanlığında üst düzey yöneticilerin de katılımıyla gerçekleştirilen toplantılarda belirlenmektedir. Banka iş birimlerinden söz konusu stratejiler ve iş planları doğrultusunda yıllık projeksiyona ilişkin tahminleri alınmakta, iş planları ve birimlerden gelen veriler üst düzey yönetim tarafından değerlendirilerek Banka’ya ait stratejiler, yıllık projeksiyon ve iş planları ile birlikte Strateji Geliştirme Müdürlüğü tarafından Yönetim Kurulu onayına sunulmaktadır. Onaylanan nihai projeksiyon ve stratejiler Banka’nın Genel Müdür Yardımcıları’na gönderilerek Banka teşkilatına duyurulmaktadır. Söz konusu projeksiyon ve stratejilere ilişkin bilgiler aylık hedef gerçekleştirme performansı toplantılarında Performans Değerlendirme ve Kariyer Planlama Müdürlüğü’nden temin edilen veriler doğrultusunda Aktif Pasif Komitesi’nce değerlendirilmektedir. Banka’ca yapılan üst düzey toplantılarda söz konusu stratejiler ve projeksiyon gözden geçirilmekte, hedefe ulaşma dereceleri ve faaliyetleri değerlendirilerek gerekli aksiyonlar alınmaktadır. Ayrıca sektörde beklenmedik gelişmeler yaşanması durumunda, gerekli görüldüğünde söz konusu projeksiyonun revizyonu gerçekleştirilmektedir. İSMAIL ALPTEKİN Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi 5.6 Yönetim Kurulu’na Sağlanan Mali Haklar Yönetim Kurulu Başkan, Başkan Vekili ve Üyeleri’ne her yıl Genel Kurul tarafından belirlenen ve Başbakanlık Makamı’nın onayı ile uygulanan bir ücret ödenir. Genel Kurul tutanağında belirtilen bu husus Banka internet sitesinde yayımlanmaktadır. Banka Ana Sözleşmesi’nin 60’ıncı maddesi üçüncü fıkrası; “Pay sahibi olmayan Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yönetim Kurulu Üyeleri’nin pay sahibi olmayan Türk Ticaret Kanunu’nun 393’üncü maddesinde sayılan yakınları Banka’ya nakit borçlanamaz. Bu kişiler için Banka kefalet, garanti ve teminat veremez, sorumluluk yüklenemez, bunların borçlarını devralamaz.” şeklindedir. Bu kapsamda Banka herhangi bir Yönetim Kurulu Üyesi’ne borç vermemiştir, kredi kullandırmamıştır. Herhangi bir Yönetim Kurulu Üyesi şartlarını iyileştirmemiştir, üçüncü bir kişi aracılığı ile kredi kullanmamış ve teminat vermemiştir. 4.6.2 no’lu ilkeye uyum amacı ile Banka Yönetim Kurulu, dönem içerisinde “Ücretlendirme Politikası” oluşturmuş ve söz konusu politika dokümanını Türkçe ve İngilizce olarak internet sitesinde yayımlamıştır. Söz konusu politika, 2015 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısında pay sahiplerinin bilgisine sunulmuştur. Saygılarımızla; MUSTAFA TURAN Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi 102 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU DENETİM KURULU RAPORU Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Pay sahipleri Genel Kurulu’na; Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O Ana Sözleşmesi’nin 44. Maddesi hükmü uyarınca bu denetim kurulu raporu hazırlanmıştır. Banka kamu denetimine açık olup, Banka’nın dış denetimi mutad olarak Sayıştay ve BDDK tarafından, Ana Sözleşmesinin 43. maddesi hükmü uyarınca da bağımsız denetçi tarafından denetlenmektedir. Cari dönemde Banka aktifini %16 büyüterek 182.947.124 Bin TL’ ye ulaşmış olup aktif içinde %68 ile en önemli paya sahip olan kredileri %18 arttırarak 123.780.653 Bin TL’ ye çıkarmış, mevduatını ise tabana yaygınlaştırmak kaidesiyle 109.922.534 Bin TL’ ye yükselterek %20 arttırmıştır. Vadesiz mevduatını bu kapsamda %21 arttırmış ve tasarruf mevduatını %24 arttırarak 45.072.299 Bin TL’ye ulaştırmıştır. Banka tüm bu büyümeler neticesinde karını %10 olarak sektörün üzerinde arttırmış ve 1.930.109 Bin TL kar elde etmiştir. Banka yıl içinde kullanımında olan gayrimenkullerini gerçeğe uygun olarak değerleyerek Özkaynaklarını net olarak 548,390 Bin TL büyütmüştür. Bankacılık için sektörü için önem arz eden Sermaye Yeterlilik Rasyosu’nu ise önceki yıla göre 60 baz puana yakın arttırarak %14,52’ ye çıkarmıştır. Bu dönemde şube sayısında büyüme politikası kapsamında 27 adet yeni şube açılmış olup, yurt içi şube sayısı 917’ ye ulaşmış olup toplam personel sayısı ise 15.410’ dur. Personelin sürekli eğitimi konusunda yoğun hizmet içi eğitimlerle birlikte, Banka dışı kurumlarca düzenlenen yurt içi ve yurt dışı eğitim programlarına da katılım sağlandığı gözlenmiştir. Banka’nın yıllık faaliyeti ile ilgili yer alan finansal bilgiler 5411 sayılı Bankacılık Kanunu, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, genel kabul görmüş muhasebe kuralları, ilgili mevzuat ve İç Sistemler Yönetmeliği çerçevesinde yürürlükte bulunan usul ve esaslara uygun olarak yansıtılmaktadır. Banka’nın iç denetimi; Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç kontrol ve Risk Yönetim birimleri tarafından gerçekleştirilmektedir. Banka’da yürütülen yerinde denetim çalışmalarına ilişkin yurtiçi ve yurt dışı şubeleri, genel müdürlük birimleri ve konsolidasyona tabi ortaklıkları kapsayacak şekilde yıllık denetim planı oluşturulmakta olduğu ve bu denetimlerin; Banka faaliyetlerinin icrasına yönelik operasyonel işlemlerin kontrolü, banka iletişim kanalları ile bilgi sistemlerinin kontrolü, finansal raporlama sistemlerinin kontrolü, iş süreçlerinin uygulanmasına yönelik kontroller ile uyum kontrollerini kapsayan denetim standartları çerçevesinde yürütüldüğü görülmektedir. Denetim Faaliyetleri çerçevesinde genel hatları ile ve özetle; Yerinde yapılan denetim çalışmaları kapsamında; öncelikle denetim birimleri tarafından Bankanın maruz kaldığı riskler ile bunlara ilişkin kontroller, öncelik verilecek alanlar, dikkate alınacak ayrıntılar ve risklilik değerlendirme çalışmaları yapılarak; genel müdürlük birimleri, yurt dışı şubeler ve iştirakler için yıllık periyotlar halinde, şubeler için ise aylık periyotlar halinde denetim sıklığı belirlenip Denetim Komitesinin onayına sunulduğu, Şube/Birimlerde gerçekleştirilen denetim faaliyetlerine başlanılmasını müteakip en kısa zamanda şube/birim hakkında düzenlenen çalışma programında yer alan veriler, başta denetim faaliyetini yürüten personel tarafından değerlendirilerek, riskli konuların ve denetim alanları üzerindeki faaliyetlerin sistematik olarak yürütüldüğü, Merkezi denetim çalışmaları kapsamında; Banka’nın işlem ve süreçleri belirlenen risk kontrol matrisleri ile periyodik olarak kontrol edilip belirli risk noktaları merkezi denetim ekibi tarafından oluşturulan sorgular vasıtasıyla günlük, haftalık ve aylık olarak yıl boyunca takip edilerek tespit edilen bulguların, sahada bulunan denetim elemanları tarafından şube/birimlerde ayrıntılı olarak incelendiği ve fiziki belge kontrolleri yapılarak varılan sonuçların merkezi denetim sistemi üzerinden raporlandığı, Yönetim beyanı çalışmaları kapsamında; bilgi sistemleri ve bankacılık süreçlerine ilişkin olarak, tüm birimlerin faaliyetlerini kapsayan manuel ve sistemsel kontrol noktaları üzerinden kontrol faaliyetlerinin etkinliğinin artırılmasına yönelik çalışmalar yapılarak, kontrol eksikliklerine yönelik aksiyon geliştirilmesi amacıyla ilgili birimlere bulgu olarak iletildiği, yönetim beyanının, denetim dönemi açısından etkinlik, yeterlilik ve uyumluluğuna ilişkin değerlendirmede bulunularak bu çerçevedeki mevcut durum ve yürütülen çalışmalara ilişkin güvence sağlamak amacıyla hazırlandığı ve denetim döneminde önemli seviyede olmasa dahi varsa Banka görevlilerinin dahil olduğu tüm suistimallerin raporlandığı, Bilgi sistemleri denetim çalışmaları kapsamında; bankacılık süreçleri de dikkate alınarak bu süreçlerde kullanılan uygulamalar, sistemler, sunucular, veritabanları, vb. bilgi sistemlerinin denetimlerinin yapıldığı, denetimde Cobit süreçleri çerçevesi göz önünde bulundurularak bilgi sistemleri ve bunlara ait dokümantasyon ile kontrollerin oluşturulup oluşturulmadığının, ayrıca kontrollerin tasarım ve işletim etkinliğinin önemlilik ilkesi çerçevesinde test edilmesi, değerlendirilmesi ve sızma testleri sonucu oluşan bulgulara yönelik belirlenen aksiyonların takibinin yapıldığı, Bankaların destek hizmetleri almalarına ilişkin yönetmelik kapsamında; Bankanın destek hizmeti aldığı firmaların öngörülen şartlara uygunluğunun değerlendirilmesinin yapıldığı, Uyum kontrolleri kapsamında; mevzuat değişiklerinin takibi ve Bankaya uyumuna ilişkin çalışmalar yürütüldüğü, Banka nezdinde gerçekleştirilen işlemlerin, programlar vasıtasıyla incelenerek; MASAK mevzuatı doğrultusunda kontrol edildiği, anlaşılmaktadır. Tüm bu hususlar, Banka üst yönetimiyle de paylaşılmaktadır. Sonuç olarak; Banka’da denetim mekanizmaları verimli bir şekilde işlemekte olup dış denetim yanında, gerek iç kontrol birimince yerinde yapılan sürekli kontrollerle, gerek banka müfettişlerince yerinde ve merkezden yapılan denetimlerle riskli ve usulsüz işlemlerin kontrol altında tutulmasına özen gösterildiği gözlenmiş olup, 2015 yılında BDDK tebliğine uygun olarak hazırlanan ve Yönetim Kurulunca onaylanarak mezkur Kuruma sunulan yönetim beyanında da, iç kontrol birimlerince tespit edilen hususlar bildirilmiştir. Saygılarımızla arz olunur. Mehmet HALTAŞ Denetim Kurulu Üyesi Yunus ARINCI Denetim Kurulu Üyesi BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 103 İÇ SİSTEMLERİN İŞLEYİŞİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER VE DÖNEM İÇİ FAALİYETLERİ İÇ DENETIM FAALIYETLERI Teftiş Kurulu; Banka’nın Genel Müdürlük birimlerinin, yurt içi ve yurt dışı şubelerinin, ortaklıklarının ve Bilgi İşlem Birimi’nin faaliyetlerinin Bankacılık Kanunu ve diğer yasal düzenlemeler ile iç mevzuat, strateji, politika, ilke ve hedefler doğrultusunda yürütülüp yürütülmediğine, mali verilerin doğruluğuna, varlıkların korunmasına yönelik uygulamaların yeterliliğine, iç kontrol ve risk yönetim sistemlerinin etkinliğine yönelik denetimler ile destek hizmeti alınan kişi ve kuruluşlarda ilgili mevzuat çerçevesinde denetimler gerçekleştirmektedir. Bununla birlikte personelin usulsüz ve mevzuata aykırı işlemleri ile üçüncü kişilerin Banka’ya karşı gerçekleştirdikleri hile, dolandırıcılık veya sahtekârlık faaliyetlerine yönelik inceleme ve soruşturma çalışmaları da yerine getirilmektedir. Teftiş Kurulu denetim faaliyetlerini risk odaklı bir anlayış içerisinde yerinde denetim, merkezden denetim, bilgi sistemleri ve süreç denetimleri olarak yürütmektedir. Yerinde denetim faaliyetleri; Banka’nın hedef ve stratejileri doğrultusunda, Teftiş Kurulu kaynakları gözetilerek ve risk odaklı olarak hazırlanan yıllık denetim planı çerçevesinde, birim, şube, ortaklık ve destek hizmeti alınan kişi ve kuruluşlarda gerçekleştirilmektedir. Merkezden denetim çalışmaları kapsamında; şube ve birimlerde risk oluşturabilecek durumların erken tespit edilerek, kısa zamanda önlem alınmasına yönelik bilgi işlem destekli uzaktan denetim teknikleri kullanılmaktadır. Bilgi sistemleri ve süreç denetimi çalışmalarında ise; bilgi sistemleri ile bankacılık süreçlerindeki kontrollerin denetimi yapılmaktadır. Bunlara ek olarak, İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Raporu’nda kullanılan verilerin doğruluğu, sistem ve süreçlerin yeterliliği ile veri, sistem ve süreçlerin doğru bilgi ve analize imkân verip vermediği hususu Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından belirlenecek usul ve esaslar çerçevesinde denetime tabi tutulmaktadır. Teftiş Kurulu’nca gerçekleştirilen denetim, inceleme ve soruşturma çalışmaları sonucunda; tespit edilen hususların düzeltilmesine, benzer olaylarla bir daha karşılaşılmamasına yönelik tedbirlerin alınmasına, süreçlerin iyileştirilmesine ve iç kontrol sisteminin geliştirilmesine yönelik öneriler getirilmekte ve bunlarla ilgili alınan aksiyonlar takip edilmektedir. Teftiş Kurulu tarafından Banka’nın talep edeceği konularda ve hizmet verilen konuya onay verildiği anlamını taşımaksızın danışmanlık hizmeti verilmektedir. Teftiş Kurulu Başkanlığı sağladığı banka içi ve banka dışı eğitim olanaklarıyla müfettişlerin mesleki gelişimlerine katkı sağlamakta ve gerekli sertifikaları almalarına destek olmaktadır. Bu suretle aynı zamanda Banka’nın icrai ve idari kadrolarına yetişmiş ve eğitimli insan kaynağı sağlamaya çalışmaktadır. İÇ KONTROL FAALIYETLERI İç Kontrol; “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci” hakkındaki yönetmelik uyarınca; Banka varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin etkin ve verimli bir şekilde yasal mevzuata, politika ve kurallara uygun olarak yürütülmesini, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini sağlayacak şekilde yapılandırılmıştır. Banka’nın tüm yurt içi ve yurt dışı şubeleri ile Genel Müdürlük birimlerinde risk odaklı hazırlanan kontrol noktaları çerçevesinde belirli periyotlarda, yerinde veya merkezden olmak üzere kontrol faaliyetlerinde bulunulmaktadır. Denetim Komitesi’nin gözetim ve denetimi altında faaliyetler sürdürülmekte olup, Banka faaliyetlerinin icrasına yönelik operasyonel işlemlerin, banka iletişim kanalları ile bilgi sistemleri, finansal raporlama sistemleri ve iş süreçlerinin uygulanmasına yönelik kontroller gerçekleştirilmektedir. Banka’nın finansal ve operasyonel faaliyetlerinin içerdiği riskleri önlemek ve kabul edilebilir seviyelere indirebilmek için gerekli kontroller tesis edilmiştir. Uygulamaya alınacak tüm süreç ve sistemlerde, daha önceden karşılaşılmamış veya tanımlanmamış riskleri de kapsayacak şekilde otokontrol mekanizmaları oluşturulmakta olup, Banka risklerinin tanımlanmasına, ölçülmesine ve önlenebilmesine yönelik, görevlerin fonksiyonel ayrımı ile yetki ve sorumlulukların paylaşımının kontrolü yapılmakta, süreçler önleyici bir yaklaşımla yeniden değerlendirilerek gerekli tedbirlerin alınması sağlanmaktadır. İç Kontrol faaliyetlerini belirleyen prosedür ve kurallar; Kanun, Yönetmelik, Uluslararası İç Denetim Standartları ve gelişen ihtiyaçlar doğrultusunda güncellenmekte, bu sayede kontrol faaliyetlerinin etkinliğinin artırılması ve operasyonel risklerin azaltılmasına çalışılmaktadır. Banka’nın hedef ve stratejilerine uygun olarak; değişen ihtiyaçlar, riskler ve teknolojik gelişmeler takip edilerek iç kontrol sisteminin etkin ve işlevsel olabilmesi için gerekli değişiklikler yapılmaktadır. Banka’da kurum içi kontrol kültürünün artırılması hedefiyle çalışmalara devam edilmektedir. UYUM MÜDÜRLÜĞÜ FAALIYETLERI Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanın Önlenmesi kapsamında Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK) tarafından yayımlanmış olan mevzuatta yer alan yükümlülüklerin yerine getirilmesi ile yine aynı konudaki uluslararası ilke, esas ve kurallara uyumun sağlanmasına yönelik faaliyetler doğrudan Denetim Komitesi’ne bağlı olarak görev yapan Uyum Müdürlüğü tarafından yürütülmektedir. 104 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU İÇ SİSTEMLERİN İŞLEYİŞİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER VE DÖNEM İÇİ FAALİYETLERİ Bu kapsamda, “Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik” uyarınca Bankanın tabi olduğu yükümlülüklerin yerine getirilmesini teminen müşterilerin tanınması, risk kategorilerine göre sınıflandırılması ve izlenmesi, şüpheli müşteri işlemlerinin bildirilmesi konularında gerekli politika ve prosedürler oluşturulmakta ve söz konusu politika ve prosedürlerin uygulanıp uygulanmadığının kontrolü yapılmakta, riskli sektör ve ülke işlemleri için görüş/ onay verilmekte, şube vb. kanallarla Uyum Müdürlüğü’ne iletilen ya da izleme ve kontrol faaliyetleri kapsamında tespit edilen Bankamız nezdindeki şüpheli olabilecek işlemler hakkında risk bazlı yaklaşım çerçevesinde gerekli araştırma ve değerlendirmeler yapılarak şüpheli olduğu kanaatine varılan işlemler Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı’na (MASAK) bildirilmektedir. Banka tarafından uluslararası yaptırımların sağlıklı biçimde takibi amacıyla Birleşmiş Milletler, Avrupa Birliği, OFAC vb. uluslararası kurum ve kuruluşların yaptırım kararlarının derlendiği yasaklılar listesi sorgu ve kontrollerde kullanılmaktadır. Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şubelerinde suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesine ilişkin yürütülen uyum ile ilgili görev ve faaliyetlerin eş güdümü sağlanmakta, faaliyet gösterilen ülkenin mevzuatı doğrultusunda Banka’ca oluşturulan uyum programına tabi olan yurt dışı şubelerin, yurt dışı düzenlemelerden kaynaklanabilecek uyum risklerinin takibi, bu düzenlemelere uyumu kontrol edecek birer personel aracılığıyla yerine getirilmektedir. Uyum Müdürlüğü faaliyetleri yürütülürken iş birimleri ile koordineli olarak çalışılmakta, eğitim faaliyetleri çerçevesinde suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesine yönelik Banka içi bilincin ve kültürün sürekli yükseltilmesi amacıyla Banka personeline düzenli olarak sınıf içi ve online eğitimler verilmektedir. MEVZUATI İZLEME VE DEĞERLENDIRME FAALIYETLERI Bankacılık faaliyetleri ile mevzuatın izlenmesi ve uyum sürecinin etkin ve verimli bir şekilde yönetilebilmesi kapsamında faaliyet gösterilmektedir. Bankacılık faaliyetlerini ilgilendiren mevzuat ve bankacılık uygulamaları konusunda yaşanan gelişmeler güncel olarak izlenmekte, mevzuat değişikliklerinin bankacılık faaliyetlerine etkisi yorumlanmakta, bu kapsamda Bankamızca alınması gereken tedbirler ve Bankamız iç mevzuatında ve uygulamalarında yapılması gereken değişiklikler tespit edilerek, Bankamız ilgili birimlerine konu hakkında yazılı bilgi verilmekte ve gerekli tedbirlerin alınması talep edilmektedir. Ayrıca, bankacılıkla ilgili mevzuat düzenleme taslakları hakkında da ilgili birimler haberdar edilerek, düzenleme henüz yürürlüğe girmeden önce gerekli çalışmaların başlatılması sağlanmaktadır. Mevzuata uyum çalışmaları kapsamında ilgili birimlerce yürütülen faaliyetler, alınan tedbirler, gerçekleştirilen uygulama değişiklikleri ve iç mevzuat düzenlemeleri izlenmekte ve gerektiğinde görüş verilerek, eksikliklerin giderilmesi ve mevzuata zamanında, tam olarak uyum sağlanması için gerekli tedbirlerin alınması, bu doğrultuda iş birimlerince hazırlanacak genel mevzuatın ve izahnamelerin güncel tutulması koordine edilmektedir. Ayrıca, yurt dışı şubelerin, faaliyette bulundukları ülkelerin mevzuatına uyumunun sağlanması amacıyla personel görevlendirilmesi suretiyle yurt dışı düzenlemelerden kaynaklanabilecek uyum riskleri takip edilmektedir. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 105 RİSK TÜRLERİ İTİBARIYLA UYGULANAN RİSK YÖNETİM POLİTİKALARI Yasal mevzuat ve uluslararası uygulamalar paralelinde hazırlanarak Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olan Banka risk yönetimi politikaları doğrultusunda, risk yönetimi çalışmalarına 2015 yılında da devam edilmiştir. Risk yönetimi alanında ortaya çıkan yeni gelişmeler ve risk yönetim fonksiyonundan artan beklentiler nedeniyle 2014 yılında organizasyon yapısı genişleyen Risk Yönetimi Başkanlığı’nın, 2015 yılında da BDDK düzenlemelerine uygun bir şekilde yapılandırılması çalışmaları devam etmiştir. Bu kapsamda, Kredi Riski ve Operasyonel Risk Yönetimi Müdürlüğü, Piyasa Riski Yönetimi Müdürlüğü ve Hazine Raporlama ve Orta Ofis Müdürlüğü ile faaliyetlerini yürüten Risk Yönetimi Başkanlığı bünyesinde Temmuz 2015 döneminde derecelendirme sistemlerinin tasarımı veya seçimi, uygulamaya konulması, gözetimi, performansı, analizi ve raporlanmasından sorumlu Kredi Riski Kontrol Müdürlüğü ile derecelendirme sistemleri ve süreçlerinin doğruluğu ve tutarlılığı ile ilgili tüm risk parametrelerine ilişkin tahminlerin validasyonuna yönelik sağlam ve güvenilir sistemler tesis etmek, risk tahminlerinin doğruluğunun korunmasını sağlayan gözetim ve kontrol prosedürlerini değerlendirmek, içsel derecelendirme ve risk tahmin sistemlerini ve bankaca kullanılan tüm modellerin performansını anlamlı ve tutarlı bir şekilde izlemek amacıyla Validasyon Müdürlüğü kurulmuştur. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından Temmuz 2014 döneminde yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” ile söz konusu Yönetmelik uyarınca yayımlanan “İyi Uygulama Rehberleri” doğrultusunda Banka’nın mevcut risk yönetimi politika dokümanlarının güncellenmesi ve geliştirilmesi çalışmaları Şubat 2015 döneminde tamamlanmıştır. Söz konusu Yönetmelik ve konu ile ilgili İyi Uygulama Rehberleri doğrultusunda, 2014 yılına ilişkin “İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) Raporu” hazırlanarak 2015 döneminde BDDK’ya sunulmuştur. Risk Yönetimi ve Sermaye Yeterliliğine ilişkin olarak BDDK ve Basel Komite (BIS) tarafından ortaya konulan sair düzenlemeler takip edilmiştir. Ekonomik gelişmeler ile beklentilerin Sermaye Yeterlilik Rasyosu’na etkileri konusunda günlük senaryo analizi çalışmaları ile Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski Standart Rasyosu’nun, Likidite Karşılama Oranı’nın haftalık takibi çalışmalarına 2015 yılında da devam edilmiştir. Tüm risk unsurlarını kapsayacak şekilde ay sonu itibarıyla Stres Testi Raporu hazırlanmaya ve Üst Yönetime düzenli olarak raporlanmaya başlanmıştır. Piyasa Riskinin “Riske Maruz Değer (RMD)” modeli üzerinden hesaplanması ve söz konusu modelin geliştirilmesi yönündeki çalışmalara devam edilmiştir. Operasyonel Risk yönetimi kapsamında, operasyonel kayıp verilerinin toplanarak analiz edilmesi çalışmaları tekrarlanmış, ayrıca iş süreçleri üzerinden yapılan Etki Analizi çalışmaları da tamamlanmıştır. Operasyonel Risk verilerinin konsolide bazda değerlendirilmesi çalışmaları devam etmektedir. Ulusal ve uluslararası düzeydeki düzenleyici otoritelerin yaklaşımları ile uluslararası en iyi uygulamalar çerçevesinde risk yönetimi uygulamalarının takibi ve geliştirilmesine yönelik çalışmalar sürdürülmüştür. Hazine Raporlama ve Orta Ofis Müdürlüğü nezdinde; Yönetim Kurulumuzun Hazine Başkanlığı’na işlem yapma yetkisi verdiği bankalara yönelik limitlere uyumun takibi KGR (Hazine Başkanlığı Banka Limit Takip Sistemi) üzerinden yapılmaktadır. Söz konusu sistemde Kredi Limitleri ve Uzlaşma Limitleri olarak tanımlanan limitler, anlık olarak izlenmekte olup hazine kullanıcılarına bankalarla işlem yapmadan önce limit uygunluklarını sorgulama imkanı verilmiştir. Sistemde Limit aşımına yönelik uyarı mahiyetinde gereken uyarı sinyalleri geliştirilmiştir. Hazine işlemlerine bağlı olarak banka limitlerine yansıyan tüm risk tutarları akşam kapanış ve sabah açılış olarak günde 2 kez tüm kullanıcılarla ve gerekli durumlarda sistemsel raporlamalar (Limit Aşım Öncesi Uyarı Raporları, Limit Aşım Raporları) tüm kullanıcılar ve ilgili Genel Müdür Yardımcıları ile paylaşılmaktadır. Bankamızda Orta Ofis Yönetim (Middle Office Management) sistemsel altyapısını kurmak ve bankanın kullandığı diğer hazine sistemleriyle entegrasyonunu sağlamak adına Hazine Değerleme Modülü Projemiz, 3 Faz üzerinden oluşturulmuş ve projemizin 1. Fazı 2015 yılı içerisinde devreye alınmıştır. Proje kapsamında Bankamıza kurulumu yapılan 4 modül bulunmaktadır. 1. Hazine Değerleme Modülü (Hazine Portföylerinin piyasa fiyatlarına göre günlük değerlerinin raporlanması) 2. Limit Yönetim Sistemi (Yönetim Kurulu Limit Kararlarına Uyumun İzlenmesi) 3. Piyasa Kontrol Modülü (İşlem fiyatlarının piyasa fiyatlarından farklılık gösterip göstermediğinin kontrolü) 4. Hazine Kar/Zarar Modülü (İşlemlerin günlük, aylık, yıllık fonlamalı k/z hesaplamaları) Kurgulanan yapı ile işlemler Kondor + programından ve VIT üzerinden Hazine Değerleme Modülüne aktarılacak olup, işlem veri aktarım mutabakatları ile Bloomberg ve Reuters üzerinden çekilen piyasa verileri mutabakatları sonrasında Müdürlüğümüzce raporlamalara tabi tutulacaktır. Söz konusu modül ile tüm Hazine portföylerin piyasa fiyatları karşısındaki olası değişimleri ve etkilerinin izlenmesi ve yapılacak simulasyonların (stres testleri) yanında gerçekleşen işlemlerin piyasa fiyatlarının uygunluğunun denetlenmesi ve fonlamalı K/Z raporlarının oluşturulması planlanmaktadır. Hazine Raporlama ve Orta Ofis Müdürlüğü Faaliyet Raporları 6 aylık periyotlarla Denetim Komitesi’ne sunulmakta ve Komite Üyeleri’ne, Hazine İşlemlerine ait kontrol sonuçları ve yapılan faaliyetler hakkında bilgi verilmektedir. Piyasa Riski Finansal piyasadaki dalgalanmalar sonucunda döviz kurlarında, faiz oranlarında ve hisse senetlerinin piyasa fiyatlarında meydana gelebilecek değişimlere bağlı olarak Piyasa Riski’ne maruz kalınmaktadır. Alım satım işlemlerinden kaynaklanan Piyasa Riski, yerel ve uluslararası uygulamalara paralel olarak Standart Metot ve içsel modeller kullanılarak ölçülmekte ve izlenmektedir. Piyasa Riskinin yönetimi “Piyasa Riski Yönetimi Politika Dokümanı” kapsamında gerçekleştirilmektedir. 106 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU RİSK TÜRLERİ İTİBARIYLA UYGULANAN RİSK YÖNETİM POLİTİKALARI “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde Standart Metot kullanılarak solo ve konsolide bazda aylık dönemler itibarıyla hesaplanan Piyasa Riski ölçüm sonuçları, Banka Üst Düzey Yönetimi’ne ve BDDK’ya raporlanmaktadır. Söz konusu hesaplamaya dahil edilecek portföy Banka’nın “Alım Satım Strateji, Politika ve Uygulama Usulleri Dokümanı” kapsamında belirlenmektedir. Ayrıca, içsel model kullanılarak günlük olarak RMD hesaplamaları yapılmakta ve raporlanmaktadır. RMD, tek taraflı %99 güven aralığı kullanılmak suretiyle günlük olarak Tarihsel Simülasyon ve Monte Carlo Simülasyonu kullanılarak hesaplanmaktadır. Bir günlük olarak hesaplanan RMD, zamanın karekökü kuralından hareketle on iş gününe ölçeklendirilmektedir. RMD hesabında kullanılan tarihi gözlem dönemi bir yıldır. Model sonuçlarının güvenilirliğini ve performansını test etmek amacıyla günlük olarak Geriye Dönük Testler (backtesting) yapılmaktadır. Ayrıca, Standart Metodu ve içsel modelleri destekleyici senaryo analizleri ve stres testleri gerçekleştirilmektedir. Piyasa Riskinin sınırlandırılmasını teminen Genel Banka Limiti ve erken uyarı sinyali doğrultusunda takip edilen RMD Tabanlı Limit uygulaması günlük olarak izlenmektedir. Faiz Oranı Riski Banka’nın bilanço yapısındaki vade uyumsuzluğu nedeniyle maruz kalabileceği faiz riski “Faiz Oranı Riski Yönetimi Politika Dokümanı” kapsamında yönetilmektedir. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski Standart Rasyosu’nun aylık olarak hesaplanıp, BDDK’ya raporlanması dışında rasyonun takip edilebilmesi ve gereken önlemlerin zamanında alınabilmesi amacıyla hesaplamalar haftalık olarak da yapılmaktadır. Ayrıca Yeniden Fiyatlamaya Kalan Süreye Göre Boşluk Analizleri ve Faiz Oranı Riski raporlaması yapılmakta, durasyon sonuçları analiz edilmektedir. Tüm analizler Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Banka Üst Yönetimi’ne raporlanmaktadır. Ayrıca vade dilimleri bazında limit belirlenmesine yönelik çalışmalara başlanmıştır. Likidite Riski Banka’nın Likidite Riski “Likidite Riski Yönetimi Politika Dokümanı” kapsamında yönetilmektedir. Likidite Riski yönetiminde temel yaklaşım, sürekli olarak gün içi likidite riskinin takip edilmesidir. Bu amaçla, hem TL hem de yabancı para giriş çıkışları her an kontrol altında tutulmaya çalışılmakta, uzun vadeli nakit akış tabloları oluşturulmakta, geçmiş deneyimlere ve beklentilere dayalı senaryo analizleri ve ani krizlere dayanıklılığı ölçmek amacıyla stres testleri yapılmaktadır. Bunların yanı sıra, düzenleyici kurumların likiditeye ilişkin düzenlemelerine de uyulmakta ve izlenmektedir. 2015 yılında likidite risk iştahının belirlenmesi yönünde çalışmalar da yapılmıştır. Operasyonel Risk Operasyonel Risk, yetersiz veya başarısız iç süreçler, insanlar ve sistemlerden ya da harici olaylardan kaynaklanan ve Yasal Riski de kapsayan zarar etme olasılığını ifade etmektedir. Banka’nın maruz kaldığı tüm önemli risklerin, kategoriler itibarıyla kapsamlı olarak belirlenmesi, tanımlanması amacıyla oluşturulan ve risklere ilişkin örnekleri içeren ortak bir sözlük olan “Operasyonel Risk Çerçevesi” ile “Operasyonel Risk Yönetimi Politika Dokümanı” kapsamında Operasyonel Risklerin yönetimine ilişkin çalışmalar sürdürülmektedir. Operasyonel Risklerin denetimi, Teftiş Kurulu Başkanlığı ve İç Kontrol Başkanlığı’nca yapılmaktadır. Operasyonel Risk yönetimi kapsamında, gelişmiş ölçüm yaklaşımlarının uygulanmasına da imkân verecek olan, operasyonel risk kayıp ve potansiyel risk verileri toplanmaktadır. Operasyonel kayıp verileri analiz edilerek risk faktörlerinin tespitine çalışılmakta ve İç Sistemler Birimleri ile Banka yönetim kademelerinin dikkatine sunulmaktadır. Kurumsal risk yönetimi ilkeleri çerçevesinde yürütülmekte olan proje kapsamında operasyonel risk kayıp ve tahsilat verileri ile Etki Analizi çalışmalarının bütünleşik altyapıya aktarım çalışmalarına başlanmıştır. Operasyonel Risk verilerinin konsolide bazda değerlendirilmesi çalışmaları devam etmektedir. İş süreçlerinin analiz edilerek etkin olmayan, yetersiz kontrollerin belirlenmesi ve gerekli önlemlerin alınması suretiyle operasyonel risklerin kontrol altına alınmasını sağlamak amacıyla Genel Müdürlük birimlerini kapsayan “Etki Analizi” çalışmaları, iş süreçleri üzerinden yeniden yapılmış olup, bulgu takip çalışmaları ile değişen veya yeni ortaya çıkan süreçlerin Etki Analizi kapsamında değerlendirilmesi çalışmaları sürekli devam etmektedir. Yeni ürünlere ilişkin risk değerlendirmeleri, “Yeni Ürün Geliştirme Yönetmeliği” kapsamında yapılmaktadır. Ayrıca “Destek Hizmetleri Alımı Uygulama Usulleri ve Risk Yönetimi Programı” kapsamında destek hizmeti alımlarına ilişkin risk değerlendirmeleri de yapılmaktadır. Operasyonel Risk Yönetimi Politika Dokümanı, yeni gelişmeler ve ortaya çıkan ihtiyaçlar kapsamında 2015 yılı içinde güncellenmiş, Yeni Ürün Geliştirme Yönetmeliği ve Destek Hizmetleri Alımı Uygulama Usulleri ve Risk Yönetimi Programı gözden geçirilmiştir. “Operasyonel Riske Esas Tutar” solo ve konsolide bazda “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde Temel Gösterge Yaklaşımı ile hesaplanmakta olup, Banka Üst Yönetimi’ne ve BDDK’ya yıllık olarak raporlanmaktadır. Banka’nın nihai hedefi, Operasyonel Risk ölçümünde ileri ölçüm yaklaşımının kullanılmasıdır. Operasyonel Riskin İleri Ölçüm Yaklaşımı ile hesaplanabilmesine yönelik olarak ilgili mevzuat çerçevesinde çalışmalar devam etmektedir. Kredi Riski Karşı tarafın yapılan sözleşme gerekliliklerine uygun olarak yükümlülüklerini kısmen ya da tamamen yerine getirmemesi halinde Kredi Riski’ne maruz kalınmaktadır. Banka’nın Kredi Riski tanımı, Bankacılık Kanunu’nun kredi tanımını da esas alarak tüm ürün ve faaliyetlerdeki Kredi Riskini içermektedir. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER Kredi Riski “Kredi Riski Yönetimi Politika Dokümanı” kapsamında yönetilmektedir. Ayrıca Banka, önceden Kredi Riski’nin altında yer alan Ülke Riskini, BDDK tarafından Ülke Riski Rehberi çıkarılması dolayısıyla ayrı bir Politika Dokümanında ele almıştır. Ülke Riskini “Ülke Riski Yönetimi Politika Dokümanı”nda, “Ekonomik, sosyal ve siyasi koşulları etkileyen olaylar veya belirsizlikler nedeniyle yabancı bir ülkedeki borçluların (merkezi yönetim, kurumsal veya diğer) yurt dışı yükümlülüklerini ifa edememeleri veya bundan kaçınmaları sonucunda portföyünde mezkûr ülkedeki borçluların doğrudan ve/veya dolaylı riskini taşıyan herhangi bir Banka’nın maruz kaldığı zarar olasılığı” olarak tanımlamaktadır. Dolaylı ülke riski, merkezi yönetim riski, bulaşma riski, makroekonomik risk, dolaylı kur riski ve transfer riski Ülke Riskinin temel bileşenleri olarak Ülke Riski yönetim süreci kapsamında görülmektedir. Kredi portföyünün dağılımı ve yoğunlaşmaları (kredi türü, para birimi, vade, sektör, coğrafi bölge, kredi borçlusu, holding, grup, iştirak), portföy kalitesi (standart nitelikli krediler, takipteki krediler, aksayan krediler, kredi derecelendirme sisteminden elde edilen verilerin analizi), portföy analizi (durasyon, ortalama vade, faize duyarlılık), ülke riski analizleri ve senaryo analizleri kapsamında yapılan değerlendirmeler sonucunda saptanan bulgular ile temerrüt olasılıkları konusunda yapılan çalışmalar, aylık raporlar ve münferit raporlarla Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Banka Üst Yönetimi’nin dikkatine sunulmaktadır. Borçlunun kredi kalitesinin değerlendirilmesine yönelik olarak, derecelendirme ve skorlama modelleri kullanılmakta olup söz konusu modeller için belirli aralıklarla bağımsız validasyon çalışmaları yapılmaktadır. Söz konusu çalışmalar 2015 yılında kurulmuş olan Validasyon Müdürlüğü tarafından yürütülecektir. Kredi yoğunlaşmalarının oluşturacağı riskleri belirlemek ve dengeli bir kredi portföyü oluşturmak amacıyla sektörel yoğunlaşma limitleri ve ülke riski limitleri tespit edilmiş olup, bu limitler Banka’nın kredi politikası ve ekonomik değişimler dikkate alınarak güncellenmektedir. “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde hesaplanan Kredi Riskine Esas Tutar solo ve konsolide bazda aylık olarak Banka Üst Yönetimi’ne ve BDDK’ya raporlanmaktadır. Banka’da Sermaye Yeterliliği Standart Oranı yakından izlenmekte, günlük olarak hesaplanmakta ve senaryo analizleri/ stres testleri de uygulanarak Üst Yönetim’e raporlanmaktadır. Banka’nın nihai hedefi, Basel III ve Avrupa Birliği Sermaye Yeterliliği Düzenlemeleri ve uluslararası en iyi uygulamalar doğrultusunda Kredi Riski içsel yöntemlerinin kullanılmasıdır. Bu kapsamda, Banka içinde Kredi Riski İçsel Derecelendirmeye Dayalı (İDD) Yaklaşıma yönelik çalışmalara başlanılmış olup, söz konusu çalışmalar İstihbarat Başkanlığı ile eşgüdüm halinde yürütülmektedir. Karşı Taraf Kredi Riski İki tarafa da yükümlülük getiren bir işlemin muhatabı olan karşı tarafın, bu işlemin nakit akışında yer alan son ödemeden önce temerrüde düşmesi nedeniyle maruz kalınabilecek olan Karşı Taraf Kredi Riski 2015 yılında güncellenen “Karşı Taraf Kredi Riski Yönetimi Politika Dokümanı” dahilinde yönetilmektedir. 107 “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde, Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi kullanılarak hesaplanan Karşı Taraf Kredi Riski tutarları alım satım hesapları ve bankacılık hesaplarında yer alan portföyler bazında hesaplanmakta ve söz konusu tutarlar Sermaye Yeterliliği hesaplamaları kapsamında solo ve konsolide bazda aylık olarak Banka Üst Yönetimi’ne ve BDDK’ya raporlanmaktadır. Yoğunlaşma Riski Banka’nın belirli varlık, yükümlük, faaliyet alanı gibi yoğunlaşması nedeniyle, ortaya çıkabilecek olan Yoğunlaşma Riski 2015 yılında güncellenen “Yoğunlaşma Riski Yönetimi Politika Dokümanı” dahilinde yönetilmektedir. Banka’da Yoğunlaşma Riski yönetimi kapsamında, limitler tesis edilmekte, tesis edilen limitler izlenerek Üst Yönetim’e raporlanmaktadır. Limitler düzenli olarak gözden geçirilerek ihtiyaç duyulması halinde, ekonomik gelişmelere, beklentilere, Banka hedef ve stratejilerine uygun olarak revize edilmektedir. TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Yönetim Kurulu’na: Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Rapor Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı’nın (“Banka”) 31 Aralık 2015 tarihli konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Yönetimin Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu Banka yönetimi, konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide olmayan finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla bankanın finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, bankanın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, banka yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre, konsolide olmayan finansal tablolar, Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı’nın (“Banka”) 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. TTK’nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Zeynep Uras, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 11 Şubat 2016 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI’NIN 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Adres Telefon Faks Elektronik site adresi Elektronik posta adresi : : : : : Sultan Selim Mahallesi, Eski Büyükdere Caddesi No:59, Kağıthane / İstanbul 0212 398 15 15- 0212 398 10 00 0212 398 11 55 www.vakifbank.com.tr [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. • • • • • • • BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 11 Şubat 2016 Ramazan GÜNDÜZ Yönetim Kurulu Başkanı Mehmet Emin ÖZCAN Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Komitesi Üyesi Sabahattin BİRDAL Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Halil AYDOĞAN Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi Metin Recep ZAFER Genel Müdür Yardımcısı Ferkan MERDAN Genel Muh. Mali İşler Başkanı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan Telefon Faks : S. Buğra SÜRÜEL / Müdür : 0 312 591 11 48 : 0 312 591 20 01 Ad-Soyad / Unvan Telefon Faks : Burcu Sütcü AKDAĞ/Müdür Yrd. : 0 312 591 11 93 : 0 312 591 20 01 Sayfa BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bunların banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 113 113 114 115 115 115 İKİNCİ BÖLÜM Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. Bilanço - Aktif kalemler Bilanço - Pasif kalemler Nazım hesaplar tablosu Gelir tablosu Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu Kar dağıtım tablosu 116 117 118 119 120 121-122 123 124 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. XXIV. Sunum esaslarına ilişkin açıklama Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlar 125 125-126 126 126 126 126 127-128 128 128 128 129 129 129-130 130 130 131-132 132-133 133 134 134 134 134 134 134 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Kredi riski Piyasa riski Operasyonel risk Kur riski Faiz oranı riski Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranı Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler Faaliyet bölümleri 135-141 141-151 151-153 153 154-156 156-161 162-168 169-171 171 171-173 BEŞİNCİ BÖLÜM Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. Bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklama ve dipnotlar Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ve iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 174-192 193-200 200-204 204-209 210-211 211-212 213-214 214 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. II. III. IV. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkileri Kurlarda raporlama tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile Banka’nın yurt dışınaki faaliyetlerine etkisi 215 215 216 216 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu I. Bağımsız denetim raporu 217 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 113 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN BANKA’NIN TARİHÇESİ Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı (“Banka”), 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu” ile hususi hukuk hükümlerine tabi olmak üzere T.C. Başbakanlık Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne (“Vakıflar Genel Müdürlüğü”) verilen salahiyet çerçevesinde V nolu dipnotta, Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi kısmında sunulan faaliyetleri gerçekleştirmek amacıyla kurulmuştur. Banka’nın statüsünde kuruluşundan bu yana bir değişiklik olmamıştır. II. BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA Banka’nın sermayesinde hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Vakıflar Genel Müdürlüğü’dür. 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Banka’nın ödenmiş sermayesi 2,500,000 TL olup; bu sermaye her biri 1 Kuruş değerinde 250,000,000,000 adet paya bölünmüştür. Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (A Grubu) Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu) Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (B Grubu) Diğer mülhak vakıflar (B Grubu) Diğer mazbut vakıflar (B Grubu) Diğer gerçek ve tüzel kişiler (C Grubu) Halka açık (D Grubu) Toplam Hisse AdediYüz Adet 1,075,058,640 402,552,666 386,224,785 3,091,997 1,448,543 1,532,753 630,090,616 Hissenin Toplam İtibar Bedeli bin TL 1,075,058 402,553 386,225 3,092 1,448 1,533 630,091 Pay Oranı (%) 43.00 16.10 15.45 0.13 0.06 0.06 25.20 2,500,000,000 2,500,000 100.00 114 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) III. BANKA’NIN YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARI, VARSA BUNLARDA MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER İLE BUNLARIN BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Adı Soyadı Yönetim Kurulu Ramazan GÜNDÜZ Mehmet Emin ÖZCAN Halil AYDOĞAN İsmail ALPTEKİN Dr.Adnan ERTEM Sabahattin BİRDAL Öztürk ORAN Şeref AKSAÇ Görevi Başkan Başkan Vekili Üye-Genel Müdür Üye Üye Üye Üye Üye Göreve Atanma Tarihleri Öğrenim Durumu Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi 29 Mart 2013 29 Mart 2013 29 Mart 2013 6 Nisan 2009 28 Ekim 2010 31 Mart 2014 30 Nisan 2014 30 Nisan 2014 Lisans Lisans Lisans Lisans Doktora Lisans Lisans Lisans 37 yıl 32 yıl 38 yıl 17 yıl 27 yıl 38 Yıl 40 yıl 33 yıl Denetim Komitesi Mehmet Emin ÖZCAN Sabahattin BİRDAL Üye Üye 4 Nisan 2014 4 Nisan 2014 Lisans Lisans 32 yıl 38 yıl Denetçi Mehmet HALTAŞ Yunus ARINCI Denetçi Denetçi 19 Mart 2010 19 Mart 2010 Lisans Lisansüstü 38 yıl 18 yıl 13 Haziran 2006 Doktora 20 yıl 18 Haziran 2010 2 Temmuz 2010 Doktora Doktora 22 yıl 20 yıl 18 Ağustos 2010 Lisansüstü 19 yıl 6 Nisan 2011 Lisansüstü 25 yıl 23 Ekim 2013 Lisans 20 yıl 28 Ekim 2013 8 Kasım 2013 Lisans Lisans 22 yıl 26 yıl Genel Müdür Yardımcıları Metin Recep ZAFER Hasan ECESOY Serdar SATOĞLU Ali Engin EROĞLU Osman DEMREN Muhammet Lütfü ÇELEBİ Mustafa SAYDAM Mehmet Emin KARAAĞAÇ Genel Muhasebe ve Mali İşler, Hazine ve Dış Operasyonlar, Bankacılık Operasyonları, Tüketici İlişkileri Koordinasyon Görevlisi Hazine Başkanlığı, Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri, Yurt Dışı Şubeler Koordinasyonu Özel Bankacılık, İştirakler Uygulama Geliştirme Başkanlıkları, Sistem Yönetimi, BT Operasyon ve Destek, BT Servisleri Planlama, BT Süreç Yönetimi ve Uyum Müdürlüğü, Proje Yönetimi Müdürlüğü, Bilgi Güvenlik Müdürlüğü Ticari ve Kurumsal Krediler, Bireysel ve KOBİ Kredileri, İstihbarat Ticari ve Kurumsal Bankacılık, KOBİ Bankacılığı, Nakit Yönetimi İşlemleri, Banka Sigortacılığı Müdürlüğü İnsan Kaynakları, Destek Hizmetleri, Dağıtım Kanalları, Bireysel Bankacılık, Ödeme Sistemleri, Ödeme Sistemleri Operasyonları Kredi İzleme ve Takip, Hukuk İşleri BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 115 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bankamızın 61. Olağan Genel Kurul Toplantısı sonrasında 30 Mart 2015 tarihinde gerçekleştirilen Yönetim Kurulu Toplantısı’nda alınan karar gereğince Yönetim Kurulu üyeleri görev dağılımında herhangi bir değişiklik olmamıştır. Yönetim Kurulu üyelerinden İsmail Alptekin’in Banka’nın halka açık olmayan kısmında 59 adet C grubu payı bulunmaktadır. Bu ismin dışında yukarıdaki tabloda yer alan kişilerin Banka’nın halka açık olmayan kısmında payı bulunmamaktadır. IV. BANKA’DA NİTELİKLİ PAY SAHİBİ OLAN KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Ad Soyad/Ticari Unvanı Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (A Grubu) Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu) Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (B Grubu) Pay Tutarları (Nominal) Pay Oranları Ödenmiş Paylar (Nominal) Ödenmemiş Paylar 1,075,058 43.00 1,075,058 - 402,553 16.10 402,553 - 386,225 15.45 386,225 - Banka’nın sermayesinde hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu %58.45 pay ile Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflardır. Diğer bir nitelikli pay sahibi kuruluş ise %16.10 pay ile Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı’dır. V. BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA İLİŞKİN ÖZET BİLGİ Banka, 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu” çerçevesinde Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne verilen salahiyet ile kurulmuş olup; Banka’nın faaliyet alanları ve yapabileceği işler ilgili kanun ve Banka’nın Ana Sözleşmesi’nde aşağıdaki gibi tanımlanmıştır: • • • • • • Menkul ve gayrimenkul mal ve kıymetler karşılığında ikrazlarda bulunmak, Sigorta vesair ortaklıklar kurmak veya kurulmuş olanlara iştirak etmek, Gayrimenkul alıp satmak, Her türlü banka muamele ve hizmetlerini yapmak, Vakıflar Genel Müdürlüğü ile mülhak vakıfların idaresinin Banka’ya tevdie lüzum görecekleri gayrimenkullerle işletmelerin, yapılacak anlaşmalarla gösterilecek esaslar dahilinde, rasyonel bir şekilde idare, idame ve işletilmeleri için lüzumlu bilumum muamele ve teşebbüslere (ticari, zirai, sınai) girişmek, Mazbut ve mülhak vakıfların bankacılık hizmetlerini ve Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün yapılacak anlaşmalar dahilinde veznedarlık işlerini yapmak amacıyla kurulmuştur. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, Banka’nın yurt içinde 917 ve yurt dışında 3 olmak üzere toplam 920 şubesi (31 Aralık 2014: yurt içinde 890, yurt dışında 3 olmak üzere toplam 893 şubesi) bulunmaktadır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, Banka’nın personel sayısı 15,410 kişidir (31 Aralık 2014: 14,920 kişi). VI. BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER Bulunmamaktadır 116 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2015 AKTİF KALEMLER Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2014 Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI V-I-1 2,133,980 19,350,809 21,484,789 4,126,328 17,758,651 21,884,979 II. GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) V-I-2 739,339 146,128 885,467 343,094 37,101 380,195 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 739,339 146,128 885,467 343,094 37,101 380,195 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 739,339 146,128 885,467 342,475 37,101 379,576 2.1.4 Diğer Menkul Değerler - - - 619 - 619 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan O.Sınıflandırılan FV - - - - - - 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar V-I-2 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - 2.2.3 Krediler - - - - - - 2.2.4 III. Diğer Menkul Değerler - - - - - - BANKALAR 370,201 4,864,065 5,234,266 14,733 2,555,887 2,570,620 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR - - - - - - 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.3 V. Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - - - - 12,100,346 4,673,623 16,773,969 12,629,821 3,693,476 16,323,297 V-I-3 SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5.3 VI. KREDİLER VE ALACAKLAR 6.1 Krediler ve Alacaklar 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri 6.1.3 Diğer V-I-4 Diğer Menkul Değerler V-I-5 V-VII-1 15 79,238 79,253 15 - 15 12,100,331 4,594,385 16,694,716 12,629,806 3,693,476 16,323,282 - - - - - - 88,430,947 35,349,706 123,780,653 76,682,669 27,900,848 104,583,517 87,624,772 35,349,706 122,974,478 76,442,594 27,900,848 104,343,442 86,394 60,304 146,698 57,996 22,347 80,343 - - - - - - 87,538,378 35,289,402 122,827,780 76,384,598 27,878,501 104,263,099 - 3,974,372 6.2 Takipteki Krediler 4,850,213 - 4,850,213 3,974,372 6.3 VII. Özel Karşılıklar (-) 4,044,038 - 4,044,038 3,734,297 - FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - - VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 7,546,748 130,981 7,677,729 6,761,749 92,844 6,854,593 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 7,546,748 - 7,546,748 6,761,749 - 6,761,749 8.2 IX. Diğer Menkul Değerler - 130,981 130,981 - 92,844 92,844 270,290 - 270,290 305,469 - 305,469 V-I-6 İŞTİRAKLER (Net) V-I-7 3,734,297 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - - 9.2 Konsolide Edilmeyenler 270,290 - 270,290 305,469 - 305,469 9.2.1 Mali İştirakler 258,890 - 258,890 294,069 - 294,069 9.2.2 X. Mali Olmayan İştirakler 11,400 - 11,400 11,400 - 11,400 BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 1,170,175 434,144 1,604,319 1,110,389 321,124 1,431,513 916,026 434,144 1,350,170 866,473 321,124 1,187,597 254,149 - 254,149 243,916 - 243,916 - - - - - - V-I-8 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 10.2 XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - - 11.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - - 11.2.2 XII. Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - - 12.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - - Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar V-I-9 V-I-10 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Kazanılmamış Gelirler (-) V-I-11 - - - - - - - - - - - - 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.3 XIV. - - - - - - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) V-I-12 1,378,858 4,292 1,383,150 707,628 1,372 709,000 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) V-I-13 171,277 - 171,277 140,639 111 140,750 15.1 Şerefiye - - - - - - 15.2 XVI. Diğer 171,277 - 171,277 140,639 111 140,750 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 XVIII. Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Satış Amaçlı 18.2 XIX. Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI V-I-14 - - - - - - 15,421 - 15,421 72,437 - 72,437 - - - - - - V-I-15 15,421 - 15,421 72,437 - 72,437 V-I-16 994,964 - 994,964 745,883 - 745,883 994,964 - 994,964 745,883 - 745,883 - - - - - - 1,638,950 1,031,880 2,670,830 1,556,242 659,231 2,215,473 116,961,496 65,985,628 182,947,124 105,197,081 53,020,645 158,217,726 V-I-17 Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 117 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2015 PASİF KALEMLER Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2014 Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam V-II-1 76,470,518 33,452,016 109,922,534 65,703,337 26,053,631 91,756,968 V-VII-1 1,625,019 185,477 1,810,496 1,511,586 216,777 1,728,363 74,845,499 33,266,539 108,112,038 64,191,751 25,836,854 90,028,605 I. MEVDUAT 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 1.2 Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR V-II-2 139,504 150,085 289,589 54,233 196,019 250,252 III. ALINAN KREDİLER V-II-3 332,783 18,223,214 18,555,997 887,938 14,039,110 14,927,048 9,340,604 3,403,437 12,744,041 9,793,634 6,591,668 16,385,302 1,150,343 - 1,150,343 200,000 - 200,000 - - - - - - 8,190,261 3,403,437 11,593,698 9,593,634 6,591,668 16,185,302 3,128,044 7,419,715 10,547,759 2,913,190 7,544,567 10,457,757 3,128,044 - 3,128,044 2,913,190 - 2,913,190 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar 4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 5.1 Bonolar 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - - 5.3 Tahviller - 7,419,715 7,419,715 - 7,544,567 7,544,567 VI. FONLAR 4,228 - 4,228 20,089 - 20,089 6.1 Müstakriz Fonlar - - - - - - 6.2 Diğer 4,228 - 4,228 20,089 - 20,089 VII. MUHTELİF BORÇLAR VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR V-II-3 V-II-4 V-II-5 3,539,365 620,852 4,160,217 2,937,216 223,199 3,160,415 601,292 1,770,238 2,371,530 517,101 938,558 1,455,659 - - - - - - - - - - - - 10.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR V-II-6 - - - - - - - - - - - - 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.3 Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XII. KARŞILIKLAR V-II-7 2,906,753 17,019 2,923,772 2,424,177 12,962 2,437,139 12.1 Genel Karşılıklar V-II-7 1,944,150 13,453 1,957,603 1,591,002 12,240 1,603,242 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 674,894 - 674,894 603,083 - 603,083 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - - 12.5 Diğer Karşılıklar V-II-7 287,709 3,566 291,275 230,092 722 230,814 XIII. VERGİ BORCU V-II-8 488,757 1,678 490,435 456,288 1,029 457,317 13.1 Cari Vergi Borcu 488,757 1,678 490,435 456,288 1,029 457,317 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu V-I-15 - - - - - - XIV. SATIŞ AMAÇLI TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) V-II-9 - - - - - - - - - - - - - - - 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları V-II-10 V-II-11 V-II-11 69,222 - 4,169,474 4,169,474 - 2,138,030 2,138,030 16,336,411 431,137 16,767,548 14,396,856 374,894 14,771,750 2,500,000 - 2,500,000 2,500,000 - 2,500,000 1,972,304 431,137 2,403,441 1,680,852 374,894 2,055,746 723,918 - 723,918 723,918 - 723,918 - - - - - - 399,276 431,137 830,413 842,075 374,894 1,216,969 830,149 - 830,149 45,637 - 45,637 - - - - - - - - - - - - 69,222 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri - 69,222 69,222 - 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri (50,261) - (50,261) - - - 16.3 Kâr Yedekleri 9,933,998 - 9,933,998 8,462,731 - 8,462,731 1,012,796 16.3.1 Yasal Yedekler 1,174,010 - 1,174,010 1,012,796 - 16.3.2 Statü Yedekleri - - - - - - 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 8,329,529 - 8,329,529 7,214,708 - 7,214,708 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı 16.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı PASİF TOPLAMI 430,459 - 430,459 235,227 - 235,227 1,930,109 - 1,930,109 1,753,273 - 1,753,273 - - - - - - 1,930,109 - 1,930,109 1,753,273 - 1,753,273 113,288,259 69,658,865 182,947,124 100,104,059 58,113,667 158,217,726 Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 118 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot A. I. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.6 1.7 1.8 1.9 II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.1.9 2.1.10 2.1.11 2.1.12 2.1.13 2.2 2.2.1 2.2.2 III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.2.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 B. IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 V. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 VI. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kabulleri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) V-III-2-4 V-III-1 V-III-1 V-III-1 V-III-1 V-III-1 V-III-5 TP Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2015 YP Toplam TP Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2014 YP Toplam 54,047,046 22,083,837 21,980,769 2,542,809 1,030,530 18,407,430 86,762 1,590 85,172 16,306 16,306 21,439,019 19,031,959 112,420 8,482,816 1,805,569 7,399,361 196,037 1,035,756 2,407,060 2,407,060 10,524,190 10,524,190 211,514 106,014 105,500 9,442,940 4,382,013 4,160,927 450,000 450,000 258,134 65,004 193,130 611,602 899,689,613 74,007,877 63,189,794 8,967,543 1,065,285 2,152 309 782,794 235,391,497 435,193 792,339 28,164,121 191,738,765 13,657,901 603,178 590,290,239 63,505,765 10,984,524 4,810,034 2,199,589 2,610,445 1,389,251 189,471 1,199,780 4,772,403 4,772,403 2,314 10,522 13,120,948 3,730,953 3,730,953 9,389,995 9,389,995 39,400,293 39,400,293 257,246 128,693 128,553 30,544,698 12,050,672 6,080,268 6,206,879 6,206,879 255,396 185,976 69,420 8,342,953 421,931,972 3,193,339 28,306 118,086 2,282,378 310,417 116 48,883 405,153 82,272,386 14,171 429,076 681,732 67,309,165 13,683,601 154,641 336,466,247 117,552,811 33,068,361 26,790,803 4,742,398 1,030,530 21,017,875 1,476,013 191,061 1,284,952 4,788,709 4,788,709 2,314 10,522 34,559,967 22,762,912 3,843,373 8,482,816 1,805,569 7,399,361 196,037 1,035,756 11,797,055 11,797,055 49,924,483 49,924,483 468,760 234,707 234,053 39,987,638 16,432,685 10,241,195 6,656,879 6,656,879 513,530 250,980 262,550 8,954,555 1,321,621,585 77,201,216 28,306 63,307,880 11,249,921 1,375,702 2,268 49,192 1,187,947 317,663,883 449,364 1,221,415 28,845,853 259,047,930 27,341,502 757,819 926,756,486 42,543,635 16,863,185 16,842,349 1,869,107 913,389 14,059,853 20,836 2,190 18,646 19,162,556 17,652,664 46,228 8,053,342 1,638,976 7,641,987 247,938 24,193 1,509,892 1,509,892 6,517,894 6,517,894 242,929 121,619 121,310 5,631,655 1,659,308 3,772,347 100,000 100,000 385,290 192,645 192,645 258,020 706,821,902 58,297,898 48,295,375 8,300,087 1,129,279 2,152 309 570,696 180,351,054 241,614 943,912 25,696,626 142,283,678 10,332,202 853,022 468,172,950 48,918,083 11,770,738 4,610,122 2,266,261 2,343,861 1,943,257 78,990 1,864,267 5,212,911 5,212,911 1,845 2,603 7,458,391 2,640,634 2,640,634 4,817,757 4,817,757 29,688,954 29,688,954 312,275 156,202 156,073 22,183,274 10,977,077 3,927,959 3,639,119 3,639,119 671,258 335,629 335,629 6,522,147 298,845,575 2,105,489 22,567 94,082 1,452,398 182,687 93 6,818 77,724 269,120 59,408,743 18,614 232,965 590,812 47,319,679 11,114,594 132,079 237,331,343 91,461,718 28,633,923 21,452,471 4,135,368 913,389 16,403,714 1,964,093 81,180 1,882,913 5,212,911 5,212,911 1,845 2,603 26,620,947 20,293,298 2,686,862 8,053,342 1,638,976 7,641,987 247,938 24,193 6,327,649 6,327,649 36,206,848 36,206,848 555,204 277,821 277,383 27,814,929 12,636,385 7,700,306 3,739,119 3,739,119 1,056,548 528,274 528,274 6,780,167 1,005,667,477 60,403,387 22,567 48,389,457 9,752,485 1,311,966 2,245 6,818 78,033 839,816 239,759,797 260,228 1,176,877 26,287,438 189,603,357 21,446,796 985,101 705,504,293 953,736,659 485,437,737 1,439,174,396 749,365,537 347,763,658 1,097,129,195 Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 119 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2014 13,630,050 11,529,678 38,684 10,622 2,049,544 - 11,373,587 9,326,415 2,015 7,006 380 2,035,273 - 1,393,700 655,844 1,522 8,143,569 6,131,010 260,836 881,816 596,952 272,955 5,486,481 921,084 1,403,631 186,862 1,216,769 482,547 166 482,381 62,219 99,474 46,127 (13,176) 66,523 1,048,278 7,617,536 1,537,060 3,610,183 2,470,293 1,475,012 560,261 2,498 6,722,109 5,044,633 167,476 912,931 450,732 146,337 4,651,478 709,334 1,145,329 162,814 982,515 435,995 206 435,789 66,288 223,119 174,760 (51,247) 99,606 1,345,534 6,995,753 1,671,867 3,110,210 2,213,676 2,470,293 (540,184) (404,310) (135,874) 1,930,109 - 2,213,676 (460,403) (601,519) 141,116 1,753,273 - - - V-IV-12 1,930,109 1,753,273 III-XXIV 0.7720 0.7013 Dipnot I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I – II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KAR/ZARARI (XVII+XXII) 100 Adet Hisse Başına Kar/Zarar (Tam TL) V-IV-1 V-IV-1 V-IV-1 V-IV-2 V-IV-2 V-IV-2 V-IV-3 V-IV-4 V-IV-4 V-IV-4 V-IV-4 V-IV-5 V-IV-6 V-IV-7 V-IV-11 V-IV-12 Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 120 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2014 (567,255) 577,256 - 786,981 - - - - - - - 76,831 78,857 165,689 1,930,109 35,471 (140,919) (143,906) 502,156 1,753,273 168,110 - - 1,894,638 2,095,798 1,585,163 2,255,429 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURT DIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI) Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. Dönem Başı Bakiyesi Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer 18.2 18.3 Dönem Sonu Bakiyesi Dağıtılan Temettü 18.1 - Dönem Net Kârı veya Zararı Diğer XVI. Kâr Dağıtımı - Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XV. XVII. - Hisse Senedi İptal Kârları XIV. XVIII. - Hisse Senedi İhracı XIII. - - 2,500,000 - - VI-1 - - - - - - - - VI-1 - - - - İç Kaynaklardan 12.2 - Nakden 12.1 - - - Sermaye Artırımı XII. - - - İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XI. - - - - - - - - Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri VII. X. - Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. - - Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları V. Kur Farkları - Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı 4.2 Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 4.1 IX. - - Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) IV. VIII. - - - - Menkul Değerler Değerleme Farkları - - Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış 2,500,000 II. Dönem İçindeki Değişimler Dipnot III. I. Önceki Dönem –31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,012,796 - 158,556 - 158,556 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 854,240 Hisse Senedi İptal Yasal Yedek Kârları Akçeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Statü Yedekleri 7,214,708 - 1,325,482 - 1,325,482 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5,889,226 Olağanüstü Yedek Akçe 235,227 - - - - - (30,888) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 266,115 1,753,273 - - - - 1,753,273 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (1,485,539) (100,000) (1,585,539) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,585,539 Diğer Dönem Net Geçmiş Dönem Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) 1,216,969 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 535,643 - 681,326 45,637 - 1,501 - 1,501 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 44,136 Maddi ve Menkul Maddi Değerler Olmayan Değerleme Duran Varlık Farkları YDF Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 723,918 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 723,918 Ödenmiş Sermaye Enf. Ödenmiş Düzeltme Hisse Senedi Sermaye Farkı İhraç Primleri (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 69,222 - - - - - - - - - - - - - - - - (2,599) - - - - - - - 71,821 Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Satış A./ Riskten Durdurulan F. Korunma İlişkin Dur.V. Fonları Bir.Değ.F. 14,771,750 - - (100,000) (100,000) 1,753,273 (30,888) - - - - - - - - - - (2,599) - - - - - 535,643 - 12,616,321 Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynaklar - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Azınlık Payları 14,771,750 - - (100,000) (100,000) 1,753,273 (30,888) - - - - - - - - - - (2,599) - - - - - 535,643 - 12,616,321 Toplam Özkaynaklar BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 121 - - Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. - - Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer 18.1 18.2 18.3 Dönem Sonu Bakiyesi Kâr Dağıtımı XVIII. - - - 2,500,000 - - VI-1 - - - - - - VI-1 - - Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı XVII. XV. XVI. - Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XIV. - - - - - - - - - - - - - - - - - Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - II. 2,500,000 - Dönem Başı Bakiyesi Dipnot Dönem İçindeki Değişimler I. Cari Dönem 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,174,010 - 161,214 - 161,214 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,012,796 Hisse Senedi İptal Yasal Yedek Kârları Akçeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Statü Yedekleri 8,329,529 - 1,114,821 - 1,114,821 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7,214,708 Olağanüstü Yedek Akçe 380,198 - 141,116 - 141,116 - 3,855 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 235,227 1,930,109 - - - - 1,930,109 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (1,653,273) (100,000) (1,753,273) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,753,273 Diğer Dönem Net Geçmiş Dönem Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) 830,413 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (386,556) - - 1,216,969 830,149 - 236,122 - 236,122 - - - - - - - - - - - - - - 548,390 - - - - - - 45,637 Maddi ve Menkul Maddi Değerler Olmayan Değerleme Duran Varlık Farkları YDF Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 723,918 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 723,918 Ödenmiş Sermaye Enf. Ödenmiş Düzeltme Hisse Senedi Sermaye Farkı İhraç Primleri (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 69,222 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 69,222 Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Satış A./ Riskten Durdurulan F. Korunma İlişkin Dur.V. Fonları Bir.Değ.F. 16,767,548 - - (100,000) (100,000) 1,930,109 3,855 - - - - - - - - - - - - 548,390 - - - (386,556) - - 14,771,750 Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynaklar - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Azınlık Payları 16,767,548 - - (100,000) (100,000) 1,930,109 3,855 - - - - - - - - - - - - 548,390 - - - (386,556) - - 14,771,750 Toplam Özkaynaklar 122 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 123 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot A. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 I. B. II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 C. III. 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 IV. V. VI. VII. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Değişim Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI-1 VI-1 VI-1 VI-1 VI-4 VI-4 Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2014 2,731,346 12,803,948 (7,982,534) 36,072 1,403,631 92,949 1,010,359 (1,567,534) (675,074) (2,390,471) (3,130,897) 619 (2,251,770) (20,095,511) (195,002) 720,842 17,370,140 3,621,335 (2,301,550) (399,551) 2,632,569 10,469,845 (6,661,702) 43,703 1,145,329 438,067 705,404 (1,277,830) (540,885) (1,689,362) (3,362,318) (619) (345,470) (18,811,158) 109,081 716,239 9,494,361 3,517,964 1,957,284 (729,749) (1,544,382) (738,506) 582,358 (4,213,523) 3,355,028 (1,610,704) 1,129,187 (48,222) (195,210) (205,714) (175,892) 312,382 (5,677,045) 6,819,996 (2,698,603) 1,475,540 (45,874) 1,949,710 9,872,371 (7,822,661) (100,000) 12,178 17,955 8,182,469 8,200,424 3,423,195 8,649,309 (5,126,114) (100,000) 6,249 2,504,485 5,677,984 8,182,469 124 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Cari Dönem 31 Aralık 2015 Önceki Dönem 31 Aralık 2014 2,470,293 (540,184) (404,310) (135,874) 2,213,676 (460,403) (601,519) 141,116 1,930,109 1,753,273 - (141,116) 1,930,109 1,612,157 - (80,607) (80,607) I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler(**) A. NET DÖNEM KÂRI 1.3 DİĞER YEDEKLERE SINIFLANAN ERTELENMİŞ VERGİ GELİRİ B. ERTELENMİŞ VERGİ GELİRİ SONRASI NET DÖNEM KARI 1.4 1.5 1.6 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR C. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI (*) - 1,450,943 V-IV-11 V-IV-11 V-IV-11 V-V-5 V-V-5 1.7 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ - 100,000 1.7.1 Hisse Senedi Sahiplerine - 100,000 1.7.2 1.7.3 1.7.4 1.7.5 1.8 1.9 1.10 1.10.1 1.10.2 1.10.3 1.10.4 1.10.5 1.11 1.12 1.13 1.14 1.15 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE STATÜ YEDEKLERİ OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - 1,114,821 236,122 II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER ORTAKLARA PAY Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY YÖNETİM KURULUNA PAY - - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 3.2 3.3 3.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (100 Hisse başına kazanç) HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 0.7720 77.20 - 0.7013 70.13 - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ - - 4.1 4.2 4.3 4.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (100 Hisse başına kazanç) HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - 0.0400 4.00 - (*) (**) Rapor tarihi itibarıyla, 2015 yılı kar dağıtımına ilişkin herhangi bir karar alınmadığından dağıtılabilir net dönem karı gösterilmemiştir. Diğer vergi ve yasal yükümlülüklerde gösterilen tutar ertelenmiş vergi gelir/gideri olup, ertelenmiş vergi geliri kar dağıtımına konu edilmemektedir. V-V-5 V-V-5 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 125 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer düzenlemelere (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı”) Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na (TFRS) uygun olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. İzlenen muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları aşağıda detaylı olarak sunulmuştur. II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Finansal araçların kullanım stratejisi Vakıf kaynaklarını ekonomik kalkınmanın gereksinimleri doğrultusunda değerlendirmek amacıyla kurulan Banka’nın temel faaliyet alanı bireysel bankacılık, kurumsal bankacılık, özel bankacılık, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerini kapsayan bankacılık faaliyetlerinden oluşmaktadır. Banka, faaliyetlerinin doğası gereği finansal araçları yoğun olarak kullanmaktadır. Banka ana fonlama kaynağı olarak çeşitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte ve bu yolla topladığı kaynakları yüksek getirisi olan ve kaliteli finansal aktiflerde değerlendirmeye özen göstermektedir. Mevduat dışında Banka’nın en önemli fon kaynakları özkaynaklar ve yurt dışı finansal kurumlardan sağlanan, genelde orta ve uzun vadeli kredilerdir. Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Bunun gereği olarak uzun vadeli plasmanların daha yüksek faiz oranı taşıması hususuna özellikle dikkat edilmektedir. Likidite yönetiminde aktif ve pasiflerin vade yapılarının dikkate alınması esastır. Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi Banka’nın likidite riski, kur riski ve kredi riskini belli sınırlar dahilinde tutmak; aynı zamanda karlılığı artırmak ve Banka’nın özkaynaklarını güçlendirmektir. Krediler ve menkul kıymetlere yapılan plasmanlar vade yapıları ve piyasa koşulları çerçevesinde Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlardır. Bankalara yapılan plasmanlar likidite yönetimi açısından daha kısa vadeli ve genelde daha düşük getirilidir. Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında, belirlenen sınırlamalar dahilinde ve piyasa koşullarına göre çeşitli pozisyonlar alabilmektedir. Banka satılmaya hazır ve diğer portföylerdeki yabancı para cinsinden sermaye araçları ve diğer yabancı para cinsi işlemler dolayısıyla maruz kaldığı kur risklerini yabancı para aktif ve pasiflerin genel dengesini kuran riskten korunma yapılandırmalarıyla ve çeşitli türev araçlar vasıtasıyla karşılamakta ve kontrol etmektedir. Yasal limitler ve Banka’nın iç kontrol düzenlemeleri dahilinde döviz pozisyonu izlenmekte olup, döviz pozisyonu piyasa şartları göz önüne alınarak belirlenen döviz cinslerinden oluşan bir sepet dengesine göre oluşturulmaktadır. Faiz oranından kaynaklanan risklere karşı uygulanan riskten korunma yöntemleri esas olarak sabit ve değişken faizli varlık ve yükümlülükleri vade yapılarını da dikkate alan bir dengede tutmak şeklindedir. Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Yabancı para işlemler, Banka’nın geçerli para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevrimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo kârları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır. 126 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Yabancı para cinsinden satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden oluşan kur farkları gelir tablosunda muhasebeleştirilirken, gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar üzerinden hesaplanan kur farkları özkaynaklar içerisinde “Menkul değerler değerleme farkları” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Yurt dışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımlar tarihi maliyet cinsinden ölçülmesi durumunda işlem tarihindeki döviz kurundan Türk Lirası’na dönüştürülerek, gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmesi durumunda ise gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurundan Türk Lirası’na çevrilerek muhasebeleştirilmektedir. III. İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bağlı ortaklıklar, Banka’nın faaliyetlerinden fayda sağlamak amacıyla finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücüne sahip olduğu işletmelerdir. Konsolide olmayan finansal tablolarda bağlı ortaklıklar TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardına göre muhasebeleştirilmektedir. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilen bağlı ortaklıklar, gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmektedir. İştirakler, konsolide olmayan finansal tablolarda TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardına göre muhasebeleştirilmektedir. İştirakler gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen iştirakler, varsa değer düşüklüğü ile ilgili karşılıklar ayrıldıktan sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka’nın türev finansal araçları ağırlıklı olarak yabancı para swap işlemleri, faiz swapları, kıymetli maden swapları, vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile para alım-satım opsiyonlarından oluşmaktadır. Banka, türev işlemlerini TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı hükümleri uyarınca alım-satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyetleri dikkate alınmaktadır.Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda bilançoda “Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar”, negatif olması durumunda ise “Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar” hesaplarında gösterilmektedir. Yapılan ölçüm sonucu ilgili türev finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimler, gelir tablosuna yansıtılmaktadır. V. FAİZ GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı çerçevesinde etkin faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün işlem maliyetlerini de içerecek şekilde kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir. Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir. VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri anda gelir kaydedilmektedir. Diğer ücret ve komisyon gelirleri dönemsellik ilkesine bağlı olarak tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak ilgili kar/zara hesaplarına aktarılmaktadır. Ücret ve komisyon giderleri ise ödendikleri anda gider hesabına kaydedilmektedir. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 127 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılanlar hariç bütün finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Finansal varlıklar, TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardında belirtildiği üzere; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan, satılmaya hazır finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Bu grupta yer alan finansal varlıklar, “Alım satım amaçlı finansal varlıklar’’ ile “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılan finansal varlıklar” olarak iki ayrı başlıkta toplanmıştır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım satım amaçlı olarak edinilmeyen, ancak ilk muhasebeleştirme sırasında işlem maliyetleriyle birlikte gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılacak şekilde sınıflandırılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Bankamız portföyünde böyle bir kalem bulunmamaktadır. Her iki finansal varlık da gerçeğe uygun değer esasına göre ölçülmekte ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile elde etme maliyetleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kâr veya zarar sermaye piyasası işlemleri kârı/zararı hesabında muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar; krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırım veya gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılmayan türev olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmaları maliyet bedelleri üzerinden olup, müteakip dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için gerçeğe uygun değer, değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak gerçeğe uygun değer tespiti yapılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan, ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda, gerçeğe uygun değerle ölçüm sonucu özkaynak hesaplarında oluşan değerleme farkları gelir tablosuna aktarılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadeleri bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılıp vadesinden önce satışı gerçekleşmiş ya da yeniden sınıflandırılmış varlık olması durumunda TMS 39 standardına göre ilgili kıymet iki yıl boyunca yeniden vadeye kadar elde tutulacak yatırım olarak sınıflandıramaz. Banka portföyünde standartta belirtilen bu hususa aykırı işlem bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alımlarını müteakip, varsa değer düşüklüğü için ayrılan karşılıklar düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. 128 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kredi ve alacaklar Kredi ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen, menkul kıymet niteliğine sahip olmayan finansal varlıklardır. Krediler elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta olup, kayda alınmasını takiben, etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden değerlenmektedir. Yabancı para (“YP”) cinsinden kullandırılan krediler ilgili döviz cinsinden kayda alınmakta, dönem sonlarında Banka gişe döviz alış kuru ile evalüasyona tabi tutulmaktadır. Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmekte, takip eden dönemlerde ise ilgili dönem kurlarında meydana gelen değişikliğe göre gelir tablosunda kambiyo kar/zararı hesaplarına kaydedilmektedir. VIII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (zarar/ kayıp olayı) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlık ya da varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirir. Böyle bir durumda finansal varlık değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir. Finansal varlıkların değer düşüklüğünün tespiti ve karşılık ayrılması ile ilgili hususlar TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı kapsamında dikkate alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklarda değer düşüşü olması durumunda “Menkul Değerler Değer Düşüş Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin değer düşüklüğü zararı meydana gelmesi durumunda, ilgili zarar tutarı, gelecekteki tahmini nakit akışlarının finansal varlığın orijinal faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki fark olarak ölçülmekte, söz konusu fark tutarının zarar olarak muhasebeleştirilmesi yoluyla da varlığın defter değeri azaltılmaktadır. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve daha sonrasında bu yönetmeliğe yapılan değişiklikler çerçevesinde sınıflandırılmakta ve ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmaktadır. Banka tarafından önceki hesap dönemlerinde ilgili Yönetmelik hükümleri doğrultusunda belirtilen asgari oranlardan az olmamak üzere, donuk alacakların Üçüncü Gruba alındığı tarihten itibaren %20’si, Dördüncü ve Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren ise %100’ü oranında özel karşılık ayrılmaktayken, 30 Eylül 2015 hesap dönemi itibarıyla Dördüncü Gruba alınan donuk alacaklar için ayrılması gereken özel karşılık oranlarına ilişkin değişiklik yapılmış ve donuk alacakların Dördüncü Gruba alındığı tarihten itibaren %50’si oranında özel karşılık hesaplanmaya başlanmıştır. Bu çerçevede iptal edilen karşılıklardan, önceki dönemlerde ayrılan 17,864 TL tutarındaki kısım “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına ve 30 Eylül 2015 hesap döneminde ayrılan 303,807 TL tutarındaki kısım ise “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” hesaplarına aktarılmıştır. IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve borcu net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması; veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”) Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan”, “Satılmaya Hazır” veya “Vadeye Kadar Elde Tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre gerçeğe uygun değerleri veya etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançoda “Para Piyasalarından Borçlar” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz giderinin bilanço tarihi itibarıyla tahakkuk eden kısmı için gider reeskontu kaydedilmektedir. Geri satım taahhüdü ile menkul kıymet alım işlemleri (“ters repo”) neticesinde karşı taraflara sağlanan fonlar ise bilançoda “Para Piyasalarından Alacaklar” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 129 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR Banka’nın alacaklarından dolayı edindiği varlıklar, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmekte, bu varlıklar hiçbir şekil ve suretle değerlemeye tabi tutulmamaktadır. Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır. XII. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır. Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından oluşmaktadır ve TMS 38 - Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri üzerinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Banka, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır. Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Banka’nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 15 yıl, amortisman oranı %6.67 ile %33.33 arasındadır. XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınan maddi duran varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı ve finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmıştır. Banka, 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla muhasebe politikası değişikliğine giderek kullanım amaçlı gayrimenkullerini, TMS 16 - Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart kapsamında bina ve arsa ayrımını da dikkate alarak gerçeğe uygun değerleri üzerinden izlemeye başlamıştır. Gayrimenkuller için bağımsız ekspertiz firmasına yaptırılan değerleme sonucunda ertelenmiş vergi etkisi sonrası oluşan 548,449 TL’ lik yeniden değerleme farkı, özkaynaklar altında maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları kaleminde izlenmiştir (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla bu değer 548,390 TL’dir). 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla kullanım amaçlı gayrimenkullerin maliyetleri üzerinden hesaplanmış net defter değerleri ile yeniden değerlenmiş tutarları arasındaki mutabakat aşağıdaki gibidir: Gerçeğe uygun değerleri Maliyet değerleri üzerinden hesaplanan net defter değerleri Vergi öncesi yeniden değerleme farkları Hesaplanan ertelenmiş vergi yükümlülüğü (-) Yeniden değerleme farkları - net 31 Aralık 2015 909,191 331,935 577,256 (28,866) 548,390 Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değeri arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden, varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansımaktadır. 130 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir. Maddi Duran Varlıklar Binalar Büro makine, mobilya mefruşat ve taşıtlar Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıklar Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) 50 5-10 4-5 Amortisman Oranı (%) 2 10-20 20-25 İlgili muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır. Banka, her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmekte; böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. XIV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Finansal kiralama işlemleri Bir varlığın mülkiyetine sahip olmaktan kaynaklanan her türlü risk ve yararların kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri TMS 17 - Kiralama İşlemleri kapsamında finansal kiralama olarak adlandırılmaktadır. - Kiracı olarak finansal kiralama işlemleri Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar gerçeğe uygun değeriyle kira ödemelerinin bugünkü değerinden küçük olanı esas alınarak aktifleştirilmekte olup kira bedelleri pasifte “Kiralama işlemlerinden borçlar” olarak, ilgili faiz tutarı ise diğer faiz giderleri hesabında izlenmektedir. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş azalma ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Bu yolla edinilen varlıkların değerinde meydana gelen azalmalar için “Değer düşüş karşılığı” ayrılmaktadır. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, faydalı ömürleri esas alınarak amortisman hesaplanmaktadır. - Kiraya veren olarak finansal kiralama işlemleri Banka, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren taraf olarak yer almamaktadır. Faaliyet kiralaması işlemleri Faaliyet kiralaması; finansal kiralama dışındaki kiralamalardır. Faaliyet kiralamaları kapsamında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmek suretiyle gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. XV. KARŞILIKLAR, KOŞULLU BORÇLAR VE VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve koşullu yükümlülükler TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na uygun olarak, muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Banka’nın tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, planlanmamış veya beklenmeyen bir veya daha fazla olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Banka koşullu varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır, ancak ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesi neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda ise söz konusu koşullu varlık finansal tablo dipnotlarında gösterilmektedir. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 131 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Kıdem tazminatı karşılığı Türk İş Kanunu’na göre; Banka, bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Banka ile ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık brüt maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, hükümet tarafından belirlenen 3,828 TL (tam TL) (31 Aralık 2014: 3,438 TL (tam TL)) ile sınırlandırılmıştır. Banka aktüeryal metot kullanarak TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir: İskonto oranı Tahmini enflasyon oranı Reel ücret artış oranı Cari Dönem %10.20 %7.10 %8.10 Önceki Dönem %8.60 %6.50 %7.50 Çalışanlara sağlanan diğer faydalara ilişkin karşılıklar Banka finansal tablolarında TMS 19 uyarınca, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş tutarlar üzerinden çalışanlara sağlanan diğer faydalar (kullanılmamış izinler, prim ve temettü) için karşılık ayırmaktadır. TMS 19 çerçevesinde, Banka ilgili raporlama dönemlerinde oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpları Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo ile ilişkilendirilerek Özkaynaklar altındaki “Diğer Sermaye Yedekleri” kaleminde muhasebeleştirmektedir. Emekli ve sağlık yardım sandığı Banka çalışanları, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine dayanılarak 15 Mayıs 1957 tarihinde kurulmuş olan “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı”nın (“Sandık”) üyesidir. 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun Geçici 20’nci maddesi kapsamındaki sandıkların iştirakçileri ile malullük, yaşlılık ve ölüm sigortasından aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Kanunu’nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi hükmünü içeren geçici 23’üncü maddesinin birinci fıkrası Anayasa Mahkemesi’nin 22 Mart 2007 tarih ve 2007/33 kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü durdurulmuş olup, geçici 23’üncü maddenin iptaline ilişkin Anayasa Mahkemesi’nin gerekçeli kararı 15 Aralık 2007 tarih 26731 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Anayasa Mahkemesi, iptal kararının gerekçesi olarak, sandık mensuplarının kazanılmış haklarında ortaya çıkabilecek kayıpları göstermiştir. Gerekçeli kararın açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”) iptal gerekçelerini göz önünde bulundurarak yeni yasal düzenlemeler üzerinde çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nu (“Kanun”) kabul etmiştir. Söz konusu Kanun, 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. İlgili Kanun’un 73’üncü maddesinin Geçici 20’nci maddesi kapsamında; Her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğünün peşin değerinin aşağıdaki hükümlere göre hesaplanması gerekmektedir: a) Peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranı %9.80 olarak esas alınır. b) Sandıkların bu Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değeri hesaplanır. Kanun, devrin 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almaktadır. 9 Nisan 2011 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı ile 8 Mayıs 2011 tarihinde dolacak olan üç yıllık süre 8 Mayıs 2013 tarihine uzatılmış; 3 Mayıs 2013 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı ile de 8 Mayıs 2013 tarihinde dolacak olan 1 yıllık süre 8 Mayıs 2014 tarihine uzatılmış olup, 30 Nisan 2014 tarihli Resmi Gazete’ de yayımlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı ile de 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun geçici 20’nci 132 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları, borsalar veya bunların teşkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuş bulunan sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesine ilişkin süre, bir yıl uzatılmıştır. 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6645 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile yapılan 5510 sayılı Kanun’un geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasındaki son değişiklik ile devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkili kılınmıştır. Kanun uyarınca, Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilir. Sandık’ın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 21’inci maddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. Yukarıda belirtilen esaslar dahilinde hazırlanan Şubat 2016 tarihli aktüer raporuna istinaden 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir. XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Kurumlar vergisi 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. Maddesi uyarınca Türkiye’de kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna gibi indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bu kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinden %15 oranında stopaj uygulanır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kâr dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. En az 2 yıl süreyle elde tutulan iştirak hisseleri ve gayrimenkul satışlarından doğan karların %75’i Kurumlar Vergisi Kanunu’nun da öngördüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartıyla kurumlar vergisinden istisnadır. Banka bu karları bilançosunda özkaynak altında “Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları” kaleminde izlemektedir. Banka, borçları nedeniyle takibe alınmış kurumlar ile bunların kefillerinin ve ipotek verenlerin sahip oldukları taşınmazlar, iştirak hisseleri, kurucu senetleri ve intifa senetleri ile rüçhan haklarının, bu borçlara karşılık bankalara devrinden sağlanan hasılatın bu borçların tasfiyesinde kullanılan kısmına isabet eden kazançların tamamı ile bankaların bu şekilde elde ettikleri sözkonusu kıymetlerin satışından doğan kazançların %75’lik kısmı kurumlar vergisinden istisnadır. Kurumların üçer aylık dönemlerde gerçekleşen mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplayarak dönemi izleyen ikinci ayın 14’üne kadar beyan edip 17’si akşamına kadar ödemeleri gerekmektedir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilmektedir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi diğer mali borçlara mahsup da edilebilmektedir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Yurtdışı Şubelerin Tabi Oldukları Kurumlar Vergisi Mevzuatı Bahreyn (Manama) Banka’nın Bahreyn’de faaliyet gösteren şubesi bu ülkenin mevzuatında kurumlar veya gelir vergisi uygulaması bulunmamasından dolayı vergilendirilmemektedir. 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 05.06.2012 Tarih, B.07.1.GİB.4.99.16.02-KVK-5/1-b-128 Sayılı özelgesi uyarınca Bahreyn şubesinin kazancı merkez kazancına eklenerek Türkiye’de vergilendirilmektedir. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 133 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kuzey Irak (Erbil) Banka’nın Erbil’de faaliyet gösteren şubesi bulunduğu ülkenin mevzuatına göre vergilendirilmektedir.Merkezi hükümete bağlı şehirlerde ve Kuzey Irak yönetimine bağlı şehirlerde finansal tabloların ilgili vergi dairesine sunulması ve tahakkuk ettirilecek verginin ödenmesi farklı zaman dilimlerinde olmaktadır. Diğer yandan Kuzey Irak Bölgesel Yönetimi vergi idareleri, belirtilen oran dışında maktu vergi tahakkuk ettirebilmektedir. A.B.D. (New York) Banka’nın New York’ta faaliyet gösteren şubesi bulunduğu eyaletin ve ülkenin mevzuatına göre ayrı ayrı vergilendirilmektedir. Türkiye’deki vergileme durumu için ise iki ülke arasında imzalanan Çifte Vergilendirilmeyi Önleme Anlaşmaları temel alınmaktadır. Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV) BSMV, 6802 Sayılı Gider Vergileri Kanunu’nda düzenlenmiştir. Banka ve sigorta şirketlerinin 10/6/1985 tarihli ve 3226 sayılı Finansal Kiralama Kanununa göre yaptıkları işlemler hariç olmak üzere, her ne şekilde olursa olsun yapmış oldukları bütün muameleler dolayısıyla kendi lehlerine her ne nam ile olursa olsun nakden veya hesaben aldıkları paralar banka ve sigorta muameleleri vergisine tabidir. 6802 sayılı Gider Vergileri Kanununun 33 üncü maddesinin verdiği yetkiye istinaden çıkarılan 98/11591 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı uyarınca; banka ve sigorta muamelelerinde lehe alınan paralar %5 oranında (mevduat muameleleri sonucu alınan paralar hariç olmak üzere) BSMV’ye tabidir. Ertelenmiş vergiler Bir varlığın ya da yükümlülüğün ilerki dönemlerde vergi borcu veya alacağı yaratması ihtimalinin sözkonusu olduğu durumlarda TMS 12-Gelir Vergisi Standardı çerçevesinde ertelenmiş vergi borcu vey alacağı muhasebeleştirilir ve vergi gideri cari ve ertelenmiş vergi giderleri toplamından oluşur. Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, varlıkların ve borçların defter değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarlar arasındaki “vergilendirilebilir geçici farklar” üzerinden vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari kârı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur. BDDK’nın 8 Aralık 2004 sayı, BDDK.DZM.2/13/1-a-3 numaralı genelgesi uyarınca; • • Genel karşılık tutarları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi yaratılmamaktadır ve Ertelenmiş vergi geliri kar dağıtımında dikkate alınamamaktadır. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi borçları, finansal tablolarda, sadece Banka’nın cari vergi varlıklarını, cari vergi yükümlülükleri ile netleştirmek için yasal bir hakkı varsa ve ertelenmiş vergi varlığı ve borcu aynı vergilendirilebilir işletmenin gelir vergisi ile ilişkili ise net olarak gösterilmektedir. Varlıkların müteakip ölçümleri sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar vergisi ya da ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. İlgili varlıkların müteakip ölçümleri sonucu oluşan değerleme farkları doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, vergi etkileri de özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Transfer fiyatlandırması Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin “Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir. İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili kârlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kâr dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir. XVIII. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”; kasa, efektif, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır. 134 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) XIX. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR Banka, gerektiğinde yurt dışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile kaynak temini yoluna gitmektedir. Bunların yanı sıra, Banka 2011 yılının Ağustos ayından bu yana yurt içi ve yurtdışında bono ve tahvil ihracı yoluyla kaynak temin etmeye başlamıştır. Söz konusu işlemler, işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden ölçülmektedir. Banka’nın borçlanma araçları ile ilgili olarak riskten korunma tekniklerini gerektiren borçlanması bulunmamaktadır. XX. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka sermayesinin %25.18’ine tekabül eden 322,000,000 TL (tam TL) nominal değerli hisse senetlerinin Kasım 2005’te 1 TL nominal değerli beher hisse senedi 5.13-5.40 TL fiyat aralığından halka arzı gerçekleştirilmiş olup 1,172,347 TL “Hisse Senedi İhraç Primi” olarak özkaynaklara kaydedilmiştir. Hisse Senedi İhraç Primi’nin 448,429 TL tutarındaki kısmı 19 Aralık 2006 tarihli sermaye artışında kullanılmıştır. XXI. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XXII. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Banka’nın almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır. XXIII. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Faaliyet bölümü bir işletmenin; • • • Hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği (aynı işletmenin diğer kısımları ile yapılan işlemlere ilişkin hasılat ve giderler de dahil olmak üzere) işletme faaliyetinde bulunan, Faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletme faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenlenmiş olarak gözden geçirildiği, Hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir kısmıdır. Banka’nın risk ve getirilerinin yapısı ve temel kaynakları göz önüne alınarak temel bölüm raporlama yöntemi olarak faaliyet bölümleri seçilmiş ve Dördüncü Bölümde X nolu dipnotta açıklanmıştır. XXIV. DİĞER HUSUSLAR Hisse başına kazanç Hisse başına kazanç Banka’nın dönem net kârının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmaktadır. Türkiye’de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak suretiyle geçmiş yıllar kârlarından sermaye artışı (“Bedelsiz Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına kazanç hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir. 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıl sonu hesap dönemine ilişkin 100 adet hisse başına kazanç 0.7720 tam TL’dir (31 Aralık 2014: 0.7013 tam TL). İlişkili taraflar Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar TMS 24 - İlişkili Taraf Açıklamaları standardı kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm V nolu dipnotta gösterilmiştir. Sınıflandırmalar Bulunmamaktadır. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 135 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %14.52’dir (31 Aralık 2014: %13.96). Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri Sermaye yeterliliği standart oranı, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ve “Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ” ile 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, Yönetmelik hükümleri çerçevesinde Banka bu verileri “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları” olarak ayrıştırarak piyasa riskine veya kredi riskine konu etmektedir. Operasyonel riskler de sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilmektedir. Banka kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, alacaklarını Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen risk sınıflarına ayrıştırarak ve derecelendirme notları ile risk azaltıcı unsurları dikkate almak suretiyle ilgili risk ağırlığında değerlendirmektedir. Risk azaltıcı unsurların dikkate alınmasında, bankacılık hesapları için basit finansal teminat yöntemi kullanılmaktadır. Alım satım hesapları ve özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplamaya alınır. Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik’in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Bankacılık hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar ve Kredi Türevi Sözleşmeleri ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, Yönetmelik’in EK-2’sinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Yönetmelik’in 5’inci maddesi uyarınca repo işlemleri, menkul kıymet ve emtia ödünç işlemleri için “Karşı Taraf Kredi Riski” hesaplanmaktadır. Karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalarda, Yönetmelikte yer alan “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır. 136 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler Cari Dönem 31 Aralık 2015 Risk Ağırlıkları %0 Kredi Riskine Esas Tutar 55,276,308 %10 %20 %50 %200 %250 %1250 - 7,773,091 45,591,407 27,561,064 69,352,259 3,660,714 7,561,275 %75 %100 %150 45,093 - Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 50,214,290 - - 5,976,167 - - - - - - Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 10,516 - 2,945,710 745,047 - - - - - - İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 18,281 - 287 - - 1,063,828 - - - - Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 218 - - - - - - - - - Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - - - - - - 1,979 - - - - - 56,210,393 - - - - - - - - Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar ,080,047 - 3,615,037 2,716,923 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 357,740 - 946,223 993,061 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 142,049 - 52,558 - 27,561,064 956,724 Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar - - - 35,160,209 - 4,481,845 - - - - Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - 806,175 - - - - - 13,291 - 2,709 - - - 3,660,714 7,561,275 45,093 - İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - - Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - - - - - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - - - Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - - - 1,439,876 - 210,567 - - 5,831,315 - - - - Diğer alacaklar BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 137 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem 31 Aralık 2014 Risk Ağırlıkları %0 Kredi Riskine Esas Tutar 54,978,227 %10 %20 - 10,597,030 %50 %200 %250 %1250 37,813,961 23,371,738 56,480,407 2,986,884 9,434,959 %75 %100 %150 97,738 - Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 46,173,249 - - 5,454,530 - - - - - - Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 16,257 - 2,439,440 507,007 - - - - - - İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 34,810 - 979 - - 1,017,536 - - - - Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - - - - - Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - - - - - Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 7,031,344 - 6,911,054 1,475,539 - 2,127 - - - - Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 207,239 - 1,137,923 910,484 - 45,989,999 - - - - Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 121,740 - 41,820 - 23,371,738 1,185,664 - - - - Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar - - - 29,466,401 - 3,401,067 - - - - Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - 240,075 - - - - 11,949 - 3,166 - - - 2,986,884 9,434,959 97,738 - İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - - Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - - - - - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - - - Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - - - 1,381,639 - 62,648 - - 4,643,939 - - - - Diğer alacaklar Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi Banka Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY) Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) (*) Özkaynak Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100 Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100 Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100 Cari Dönem Önceki Dönem 10,807,979 99,515 879,185 21,398,645 14.52 11.19 11.26 9,490,415 55,940 777,799 18,013,163 13.96 11.26 11.35 BDDK’nın 7 Şubat 2008 tarih ve BDDK.BYD.126.01 sayılı yazısı uyarınca 2015 yılı için sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında, 2014, 2013 ve 2012 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan operasyonel riske esas tutar; 2014 yılı için sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında ise, 2013, 2012 ve 2011 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan operasyonel riske esas tutar dikkate alınmıştır. (*) 138 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem ÇEKİRDEK SERMAYE 2,500,000 2,500,000 Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 723,918 723,918 Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları 9,933,998 8,462,731 Yedek akçeler 1,925,054 1,262,606 Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 1,930,109 1,753,273 Kâr 1,930,109 1,753,273 Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde 69,222 69,222 muhasebeleştirilmeyen hisseler İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 17,082,301 14,771,750 Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan 314,753 kayıplar(-) 103,893 97,140 Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 68,511 28,153 Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) Kanunun 56 ncımaddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 487,157 125,293 Çekirdek Sermaye Toplamı 16,595,144 14,646,457 İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 139 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem Önceki Dönem İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - - İlave Ana Sermaye Toplamı - - Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler 102,766 112,613 Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 102,766 112,613 Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana Sermaye Toplamı - - 16,492,378 14,533,844 KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) 1,450,446 - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler) 1,905,885 2,117,650 - - 1,688,747 1,482,877 5,045,078 3,600,527 Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - - - - Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar Genel Karşılıklar İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57’ nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20’nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) - - - - 5,045,078 3,600,527 21,537,456 18,134,371 - - 138,557 120,737 - - - - 254 471 Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)’nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) ÖZKAYNAK - - 21,398,645 18,013,163 Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar - - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - - Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - - 15,421 72,437 Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 140 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler: Banka Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) Cari Dönem Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınan Tutar - Toplam Tutar - 1,905,885 2,652,375 Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler: İhraçcı Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Borçlanma aracının türü Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL) Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap Borçlanma aracının ihraç tarihi Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Borçlanma aracının başlangıç vadesi İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri Faiz/temettü ödemeleri Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı T.Vakıflar Bankası T.A.O. XS0849728190/ US90015NAB91 XS1175854923/ US90015WAC73 SPK- II-31.1 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik XS0849728190/ US90015NAB91 Tabi olacaktır. XS1175854923/ US90015WAC73 Tabi olmayacaktır. Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir. Sermaye benzeri kredi hükümlerini haiz tahvil ihracı(Katkı Sermaye) 3,356 4,074 347011-Sermaye Benzeri Borçlar XS0849728190/ US90015NAB91 1 Kasım 2012 XS1175854923/ US90015WAC73 2 Şubat 2015 XS0849728190/ US90015NAB91 Vadeli (10 yıl) Vade Sonu: 1 Kasım 2022 XS1175854923/ US90015WAC73 Vadeli (10 yıl) Vade Sonu: 3 Şubat 2025 XS0849728190/ US90015NAB91 1 Kasım 2012 XS1175854923/ US90015WAC73 2 Şubat 2015 Var XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur XS1175854923/ US90015WAC73 3 Şubat 2020’de erken ödeme opsiyonu bulunmaktadır XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur XS1175854923/ US90015WAC73 Sadece 1 kere geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır Sabit Faizli / 6 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara ödemesi XS0849728190/ US90015NAB91 %6 sabit faiz XS1175854923/ US90015WAC73 %6.875 sabit faiz Yoktur Yoktur Yoktur Birikimsiz Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 141 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur XS1175854923/ US90015WAC73 Var. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 71. maddesinde yer alan faaliyet izninin kaldırılması veya tasfiye ve TMSF’ ye devir işlemlerinin gerçekleşmesi tetikleyici olaylardır. XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur XS1175854923/ US90015WAC73 Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır. XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur XS1175854923/ US90015WAC73 Sürekli değer azaltımı özelliği bulunmaktadır. XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur XS1175854923/ US90015WAC73 Değer artırım mekanizması yoktur. İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra 8.maddede yer alan şartlara haizdir. 7.maddede yer alan şartlara haiz değildir. İçsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşım İçsel sermaye gereksinimi değerlendirme sürecini ve sermaye yeterliliği politikasını tanımlamak amacıyla “Sermaye Gereksinimi İçsel Değerlendirme Süreci Dokümanı” oluşturulmuş ve 2012 yılı Eylül ayında Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Söz konusu doküman sermayenin planlanması, sermaye acil durum ve risk azaltım planlarının yapılmasına ilişkin usuller ve esasları da içermektedir. Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme süreci ile Banka’nın maruz kaldığı ya da kalabileceği riskleri karşılamak için gerekli görülen sermayenin çeşitleri, bileşenleri ve dağılımının sürekli olarak değerlendirilmesi ve idame ettirilmesi, mevcut ve gelecekteki sermaye gereksiniminin belirlenmesi hedeflenmektedir. Söz konusu süreçte, piyasa koşulları ve ekonomik konjonktürdeki olası değişimlerin sermaye üzerine etkisi değerlendirilmekte, bunun yanısıra Banka’nın strateji ve hedefleri doğrultusunda kredi büyüme beklentileri, fon kaynakları, likidite imkânları gibi hususlar ile risk profili ve risk iştahı gözönünde bulundurulmaktadır. Bankanın stratejik planı ve 2016 yılı büyüme beklentileri doğrultusunda değerlendirmeler yapılarak sermaye ihtiyacı belirlenmiş ve 2015 yılı içinde sermaye kaynaklarını ve tutarını artırmaya yönelik aksiyonlar alınmıştır. Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme sürecinde, kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, likidite riski, itibar riski, artık risk, yoğunlaşma riski, karşı taraf kredi riski ülke ve transfer riski dikkate alınmakta olup, söz konusu risklerin ölçüm ve yönetimine ilişkin politikalar ve uygulama usulleri oluşturulmuş ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme süreci, gelişen bir süreç olarak ele alınmakta olup yukarıda sözü edilen politikalar ve uygulama usulleri doğrultusunda aksiyon planları oluşturulmuş olup, çalışmalar sürdürülmektedir. II. KREDİ RİSKİ Kredi riski, en basit şekilde müstakrizin veya karşı tarafın, üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Kredi riski, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı maruz kalınabilecek zarar olasılığı olarak tanımlanmakta olup, vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelerden kaynaklanabilecek karşı taraf riskleri ile Bankacılık Kanunu gereğince kredi sayılan tüm işlemlerden kaynaklanan kredi risklerini kapsayacak şekilde geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır. Banka, kredilendirme işlemlerinde, kredi riskini risk sınırlandırmasına tabi tutmak amacıyla Bankacılık Kanunu’nun 51 ve 54’üncü maddeleri dahilinde ve buna bağlı yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla; şubeler, bölge yönetmenlikleri, krediler yönetmenlikleri, kredilerden sorumlu genel müdür yardımcısı, genel müdür, kredi komitesi ve yönetim kuruluna ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde karşı taraflara kredi limitleri belirlemekte ve bu limitler dahilinde kredi tahsisi yapmaktadır. Kredi limitleri her bir bireysel müşteri, şirket, şirketler grubu, risk grupları için ürün bazında ayrı ayrı belirlenmektedir. Kredi limitleri belirlenirken; izlenen kredi politikası gereği, kredi limiti tahsis edilecek müşterilerin köklü ve başarılı bir ticari geçmişe sahip, ticari ahlakı iyi, finansal yapısı ve moralitesi yüksek, iş konuları krediyi seyyal olarak kullanmaya elverişli bulunan, ticari faaliyetlerini olumlu ve dengeli bir biçimde sürdüren, işlerinde tecrübe ve ihtisas sahibi olup aynı zamanda ekonomik gerekçelere uyum sağlayacak yapı ve anlayışta olan, piyasanın itibar ettiği, özkaynakları yeterli, işletme faaliyetleri sonucu fon yaratma kabiliyeti bulunan ve faaliyetleri sonucu oluşturacakları değerler ile plasman giderlerini karşılayabilecek yapıda olan müşteriler olması, sektörleri, coğrafi bölgeleri gibi birçok kriter bir arada değerlendirilmektedir. Müşterilerin finansal yapılarının incelenmesi, normal istihbarat çalışmalarının yanı sıra, kredili firmalardan temin edilen bilanço ve gelir tabloları, ilgili mevzuat uyarınca alınan hesap durumu belgeleri ve 142 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) diğer bilgi ve belgelere dayanılarak yapılmaktadır. Genel ekonomik gelişmelerin değerlendirilmesi ve müşterilerin finansal bilgilerinde ve işlerinde meydana gelen değişikliklerin izlenmesi neticesinde daha önce belirlenen kredi limitleri revize edilebilmektedir. Kredi limitleri için, Banka plasmanlarının emniyet ve seyyaliyetesinin temini amacıyla müşteri bazında, kredi kullandırılacak firmaların durumuna göre belirlenen cins ve tutarda teminatlar sağlanmaktadır. Kredilerin büyük bir bölümünün gayrimenkul ve menkul rehni, kambiyo senedi ve diğer likit kıymetlerin teminata alınması, banka teminat mektupları ve diğer kişi ve kuruluşların kefaletinin kabul edilmesi suretiyle teminatlandırılmasına çalışılmıştır. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kredi riski ve piyasa risklerine karşı tesis edilmiş risk kontrol limitleri bulunmaktadır. Risk Yönetimi Birimi, kredi riskinin yönetimi amacıyla, • • • • • Diğer birimlerle koordineli olarak, kredi risk yönetimi politikalarının belirlenmesi, Sektörel, coğrafi ve kredi türü bazında yoğunlaşma limitlerinin belirlenmesi ve izlenmesi, Derecelendirme ve skorlama sistemlerinin oluşturulmasına katkıda bulunulması, Kredi portföyünün dağılımı (borçlu, sektör, coğrafi bölge), kalitesi (sorunlu krediler, kredi risk dereceleri) ve yoğunlaşmalarını içeren Kredi Riski Yönetimi raporlarının yanı sıra, senaryo analizleri ve stress testleri ile yapılan diğer analizlerin yönetim kurulu ve üst yönetimin bilgisine sunulması, Kredi riski ileri ölçüm yöntemlerinin oluşturulması amacıyla çalışmalar yapılması, konularında faaliyet göstermektedir. Kredi riski, nakdi ve gayri nakdi her türlü karşı taraf riski taşıyan sözleşmeler ve pozisyonlar için geniş kapsamlı olarak tanımlanmakta ve yönetilmektedir. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından Banka’nın kredi risk yönetimi ve takibi ilkelerine göre izlemeye alınmaktadır. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve faiz ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Banka’nın risk yönetim anlayışı çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilmekte ve uzun vadeli riskler için risk limiti belirleme, teminatlandırma gibi hususlar kısa vadeli risklere oranla daha geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır. Tazmin edilen gayri nakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Banka’nın yurt dışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri ilgili ülkelerin ekonomik koşulları, müşteri ve kuruluşların faaliyetleri çerçevesinde önemli bir risk oluşturmamaktadır. Banka tahsili gecikmiş ve değer kaybına uğramış alacaklarını, “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e ve daha sonrasında bu yönetmeliğe yapılan değişikliklere uygun olarak aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır. • • • İlk intikal tarihinden sonra gecikme gün sayısı 90 ile 180 gün arasında olan krediler ve alacaklar “Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar” olarak 3. grupta, İlk intikal tarihinden sonra gecikme gün sayısı 180 ile 360 gün arasında olan krediler ve alacaklar “Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar” olarak 4. grupta, İlk intikal tarihinden sonra gecikme gün sayısı 360 günden fazla olan krediler ve alacaklar “Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar” olarak 5. grupta sınıflandırılmaktadır. Banka tarafından önceki hesap dönemlerinde ilgili Yönetmelik hükümleri doğrultusunda belirtilen asgari oranlardan az olmamak üzere, donuk alacakların Üçüncü Gruba alındığı tarihten itibaren %20’si, Dördüncü ve Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren ise %100’ü oranında özel karşılık ayrılmaktayken, 30 Eylül 2015 hesap dönemi itibarıyla Dördüncü Gruba alınan donuk alacaklar için ayrılması gereken özel karşılık oranlarına ilişkin değişiklik yapılmış ve donuk alacakların Dördüncü Gruba alındığı tarihten itibaren %50’si oranında özel karşılık hesaplanmaya başlanmıştır. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 143 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı % 24.60’dır (31 Aralık 2014: %22.08). Banka’nın ilk büyük 100 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri nakdi kredilerin toplam gayri nakdi krediler portföyü içindeki payı %54.95’tir (31 Aralık 2014: %56.67). Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının ve ilk büyük 100 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri nakdi kredilerin tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve bilanço dışı yükümlülükler içindeki payı sırasıyla % 16.53 ve % 15.46 oranlarındadır (31 Aralık 2014: %14.56 ve %17.74). Banka’nın ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %30.24’tür (31 Aralık 2014: %27.73). Banka’nın ilk büyük 200 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri nakdi kredilerin toplam gayri nakdi krediler portföyü içindeki payı % 67.04’tür (31 Aralık 2014: %68.35). Banka’nın ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının ve ilk büyük 200 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri nakdi kredilerin tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve bilanço dışı yükümlülükler içindeki payı sırasıyla %20.33 ve %18.86 oranlarındadır (31 Aralık 2014: %18.29 ve 21.40). Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 1,957,603 TL’dir (31 Aralık 2014: 1,603,242 TL). Risk Sınıfları: Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar (*) (**) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. Ortalama risk tutarı, Ocak - Aralık 2015 dönemlerine ilişkin dönüşüm sonrası risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir. Cari Dönem Risk Tutarı (*) Ortalama Risk Tutarı (**) 56,190,457 3,701,273 1,082,396 218 9,413,986 58,507,417 28,712,395 39,642,054 806,175 11,283,082 - 56,978,857 3,248,031 1,081,897 36 11,402,422 57,111,324 28,196,225 36,961,615 503,524 11,158,293 - 7,481,758 548 6,208,621 144 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Risk Sınıfları: Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar (*) (**) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. Ortalama risk tutarı, Ocak - Aralık 2014 dönemlerine ilişkin dönüşüm sonrası risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir. Önceki Dönem Risk Tutarı (*) 51,627,779 2,962,704 1,053,325 15,420,064 48,245,645 24,720,962 32,867,468 240,075 12,534,696 6,088,226 Ortalama Risk Tutarı (**) 46,770,220 2,375,575 761,467 14,658,166 43,603,994 23,300,626 29,860,458 249,719 11,615,182 5,380,484 3,701,273 - - 1,082,396 - - - - - - - 1,082,396 218 - - - - - - 216 2 Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. - - - - - - - - - Önceki Dönem 13,739 - 1,805,983 - - - ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler(**) 2,962,704 - 1,053,324 - - - - - - - 1,053,324 Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. - - - - - - - - - Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler (***) (**) (*) 51,627,779 - - Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Toplam - - - - - 2,948,965 OECD Ülkeleri (*) 49,821,796 Avrupa Birliği Ülkeleri Yurtiçi Merkezi Bölgesel İdari birimlerden yönetimlerden yönetimlerden ve ticari olmayan veya merkez veya yerel girişimlerden bankalarından yönetimlerden şarta bağlı olan şarta bağlı olan ve şarta bağlı olan ve ve olmayan olmayan alacaklar olmayan alacaklar alacaklar - - - - - - - - - 15,420,064 - - 96,705 676,493 - 1,478 9,407,111 5,238,277 Uluslararası Bankalar ve aracı teşkilatlardan kurumlardan şarta bağlı olan şarta bağlı olan ve olmayan ve olmayan alacaklar alacaklar 9,413,986 - - 133,195 951,702 - 1,133 6,063,150 2,264,806 Uluslararası Bankalar ve aracı teşkilatlardan kurumlardan şarta bağlı olan şarta bağlı olan ve olmayan ve olmayan alacaklar alacaklar Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arzeden Risklere İlişkin Profil (***) (***) (**) (*) 56,190,457 - Toplam - Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler(**) - 77,850 İştirak, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - 7,697 - 3,627,192 ABD, Kanada Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Ülkeler - - - - 3,693,576 OECD Ülkeleri(*) 52,485,415 Avrupa Birliği Ülkeleri Yurtiçi Cari Dönem Merkezi Bölgesel İdari birimlerden yönetimlerden yönetimlerden ve ticari olmayan veya merkez veya yerel girişimlerden bankalarından yönetimlerden şarta bağlı olan şarta bağlı olan ve şarta bağlı olan ve ve olmayan olmayan alacaklar olmayan alacaklar alacaklar Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arzeden Risklere İlişkin Profil (***) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR 48,245,645 - - 144,950 1,049,656 - - - 47,051,039 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 58,507,417 - - 131,870 1,501,050 - - - 56,874,497 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 39,642,054 - - - 26,850 - - - 39,615,204 24,720,962 - - - 29,698 - - - 24,691,264 32,867,468 - - - 34,190 - - - 32,833,278 Şarta bağlı olan ve Şarta bağlı olan olmayan gayrimenkul ve olmayan ipoteğiyle perakende teminatlandırılmış alacaklar alacaklar 28,712,395 - - - 37,015 - - - 28,675,380 Şarta bağlı olan ve Şarta bağlı olan olmayan gayrimenkul ve olmayan ipoteğiyle perakende teminatlandırılmış alacaklar alacaklar 240,075 - - - - - - - 240,075 Tahsili gecikmiş alacaklar 806,175 - - - - - - - 806,175 Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - - - - 12,534,696 - - 86,927 - - - - 12,447,769 - - - - - - - - - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen İpotek teminatlı alacaklar menkul kıymetler 11,283,082 - - 117,718 - - - - 11,165,364 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen İpotek teminatlı alacaklar menkul kıymetler TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli Menkul alacaklar ile kısa kıymetleştirme vadeli kurumsal pozisyonları alacaklar - - - - - - - - - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli Menkul alacaklar ile kısa kıymetleştirme vadeli kurumsal pozisyonları alacaklar - - - - - - - - - Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - - Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 6,088,227 - 1,736,982 15 - - - - 4,351,230 Diğer alacaklar 7,481,758 - 1,874,609 - - - - - 5,607,149 Diğer alacaklar Toplam 195,760,944 - 1,736,982 328,597 3,609,759 - 1,478 9,407,111 180,677,017 Toplam 216,821,211 - 1,874,609 460,633 6,151,506 - 1,133 6,063,366 202,269,964 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 145 65 1,082,396 227,785 388,920 8,889 2,444 4 100,192 34,502 622 98,715 634,288 354 92,736 97,208 3,673 193,617 - - 26,352 26,352 3 - - - - - - - - - 4 218 2 - - - - 216 - - - 216 Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. 3,701,273 65,232 3,620,895 48 724 - 11 8,501 1,026 3,765 3,634,970 226 710 30 - 740 - - 105 105 2 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5 9,413,986 - - - - - 9,413,986 - - - 9,413,986 - - - - - - - - - 6 58,507,417 5,897,568 663,924 127,201 288 303,987 2,850,082 5,754,094 1,761,395 6,943,554 18,404,525 8,221,628 7,059,775 16,760,236 1,129,091 24,949,102 36,476 281,846 716,272 1,034,594 7 28,712,395 14,172,797 217,239 67,764 - 86,614 35,139 3,646,731 295,384 5,617,739 9,966,610 1,509,264 45,341 2,487,187 91,198 2,623,726 21,618 22,702 395,678 439,998 8 1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4- Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 5- Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 6- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 7- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 8- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 9- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 10- Tahsili gecikmiş alacaklar 11- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 12- İpotek teminatlı menkul kıymetler 13- Menkul kıymetleşme pozisyonları 14- Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar 15- Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 16- Diğer alacaklar (*) 56,190,457 Toplam 163,336 19,876,340 Diğer Sağlık ve Sosyal Hizmetler 4,995 159 Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri - Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 36,137,083 54 Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar 14 4,975 36,310,616 Otel ve Lokanta Hizmetleri Toptan ve Perakende Ticaret Hizmetler 41 Elektrik, Gaz, Su İnşaat 980 - 1,045 3 394 2,018 2,415 1 İmalat Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı Sanayi Balıkçılık Ormancılık Çiftçilik ve Hayvancılık Tarım Cari Dönem Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili (*) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR 39,642,054 14,528,581 420,083 272,888 - 183,413 465,128 1,758,500 2,560,578 8,146,349 13,806,939 5,041,111 168,944 5,194,456 196,693 5,560,093 25,151 32,854 647,325 705,330 9 806,175 806,175 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10 11,283,082 11,066,001 1,515 258 - 449 117,937 6,977 2,137 18,612 147,885 3,381 120 5,794 216 6,130 9 39 59,637 59,685 11 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15 7,481,758 7,402,505 - - - - 79,253 - - - 79,253 - - - - - - - - - 16 132,247,047 50,478,546 4,476,279 430,342 3,615 392,409 30,545,128 5,983,473 1,206,465 15,999,111 59,036,822 8,643,345 1,421,104 10,474,961 446,410 12,342,475 53,988 81,642 1,610,229 1,745,859 TP 84,574,164 23,564,440 999,633 51,701 - 182,058 18,653,902 5,225,886 3,414,691 4,834,598 33,362,469 6,132,657 5,946,587 14,070,930 974,461 20,991,978 29,269 256,193 237,158 522,620 YP 216,821,211 74,042,986 5,475,912 482,043 3,615 574,467 49,199,030 11,209,359 4,621,156 20,833,709 92,399,291 14,776,002 7,367,691 24,545,891 1,420,871 33,334,453 83,257 337,835 1,847,387 2,268,479 Toplam 146 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU - 1,053,324 95,027 358,964 5,067 3,786 3 69 240,027 78 286 608,280 1 2,008 153,725 4,644 160,377 - - 189,639 189,639 3 Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. 2,962,704 66,254 2,896,232 4 - - - - 6 125 2,896,367 6 28 11 - 39 - - 38 38 2 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5 15,420,064 1,298 - - - - 15,418,766 - - - 15,418,766 - - - - - - - - - 6 48,245,645 5,426,948 555,921 121,788 643 299,465 2,500,834 4,255,744 1,331,135 6,687,238 15,752,768 6,266,898 6,009,052 13,505,225 384,726 19,899,003 30,729 280,965 588,334 900,028 7 24,720,962 10,987,594 203,534 49,412 - 73,037 34,796 3,392,287 296,071 5,387,275 9,436,412 1,427,900 39,251 2,351,669 94,155 2,485,075 19,205 31,160 333,616 383,981 8 1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4- Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 5- Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 6- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 7- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 8- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 9- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 10- Tahsili gecikmiş alacaklar 11- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 12- İpotek teminatlı menkul kıymetler 13- Menkul kıymetleşme pozisyonları 14- Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar 15- Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 16- Diğer alacaklar (*) 51,627,779 Toplam 126,725 20,441,686 Diğer Sağlık ve Sosyal Hizmetler 74 - Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri - Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 30,054,333 11 Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar 9 279 30,181,431 280 - 1,004,291 Otel ve Lokanta Hizmetleri Toptan ve Perakende Ticaret Hizmetler İnşaat Elektrik, Gaz, Su İmalat Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı 1,004,291 - Balıkçılık Sanayi - 91 91 1 Ormancılık Çiftçilik ve Hayvancılık Tarım Önceki Dönem Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili (*) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR 32,867,468 12,670,929 372,203 237,724 - 138,421 457,626 1,353,077 1,545,078 6,508,686 10,612,815 4,336,534 157,296 4,361,948 323,949 4,843,193 27,949 24,346 351,702 403,997 9 240,075 240,075 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10 12,534,696 12,386,861 1,498 522 - 1,138 87,390 9,016 2,885 29,082 131,531 4,491 128 6,925 68 7,121 246 185 4,261 4,692 11 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15 6,088,227 6,088,212 - - - - 15 - - - 15 - - - - - - - - - 16 122,296,507 46,766,457 3,736,272 355,770 4,429 396,997 31,086,536 5,309,017 1,000,853 13,904,175 55,794,049 6,908,667 1,216,242 9,847,425 417,284 11,480,951 57,350 77,753 1,211,280 1,346,383 TP 73,464,437 21,638,427 778,805 58,821 - 115,067 17,467,293 3,941,145 2,174,409 4,708,796 29,244,336 5,127,443 4,991,521 11,536,369 390,258 16,918,148 20,779 258,903 256,401 536,083 YP 195,760,944 68,404,884 4,515,077 414,591 4,429 512,064 48,553,829 9,250,162 3,175,262 18,612,971 85,038,385 12,036,110 6,207,763 21,383,794 807,542 28,399,099 78,129 336,656 1,467,681 1,882,466 Toplam BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 147 148 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı (*) Risk Sınıfları - Cari Dönem Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar Toplam (*) 1 ay 1-3 ay 7,538,323 151,346 9,103 Vadeye Kalan Süre 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri 399,825 1,811,782 46,289,181 15,418 85,821 145,517 3,445,414 32,724 4,886,750 2,736,080 472,970 38,442 826,432 3,853,483 1,069,498 89,225 548,154 5,294,896 1,896,582 21,979 216 71,677 8,925,453 4,251,740 900,026 2 3,080,973 37,697,505 21,021,605 729,855 - 1,249,282 - 2,168,805 - 4,718,668 14,009 - 30,775,444 806,175 11,269,073 - 16,405,805 7,203,901 10,483,308 1 ay 1-3 ay 4,837,977 644,411 1,150,586 818,234 44,176,571 9,500 4,726 23,639 55,293 2,869,546 22,754 11,995,597 2,811,153 491,774 32,027 810,595 3,317,094 960,663 62,030 482,369 3,952,856 1,649,647 222,500 76,307 8,790,375 4,177,825 714,013 2,055,196 29,374,167 17,441,053 573,828 - 1,048,581 - 1,696,829 - 4,030,103 14,320 - 25,518,127 240,075 12,520,376 - 20,742,583 6,818,097 9,017,956 7,481,758 19,961,041 162,767,156 Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı (*) Risk Sınıfları – Önceki Dönem Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar Toplam (*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. Vadeye Kalan Süre 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri 6,088,227 18,184,957 140,997,351 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 149 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları Risk Ağırlığı Cari Dönem Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar Risk Ağırlığı Önceki Dönem Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %250 %1250 Özkaynaklardan İndirilenler 51,653,484 - 9,995,432 44,482,520 27,755,671 71,651,022 3,666,757 7,571,232 45,093 - 413,981 55,276,308 - 7,773,090 45,591,407 27,561,064 69,352,260 3,660,714 7,561,275 45,093 - 413,981 %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %250 %1250 Özkaynaklardan İndirilenler 47,554,085 - 16,779,325 37,737,598 23,535,298 57,619,942 2,990,704 9,446,254 97,738 - 359,114 54,978,227 - 10,597,030 37,813,961 23,371,738 56,480,407 2,986,884 9,434,959 97,738 - 359,114 Kredi derecelendirme kuruluşu derecelendirme notunun, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek1’inde sayılan kredi kalitesi kademelerinden hangisine karşılık geldiğine aşağıdaki tabloda yer verilmiştir. Eşleştirilecek Derecelendirmeler Uzun vadeli kredi derecelendirmeleri Kısa vadeli kredi derecelendirmeleri Kredi Kalitesi Kademesi 1 2 3 4 5 6 1 2 3 4 5 6 Fitch AAA ilâ AAA+ ilâ ABBB+ ilâ BBBBB+ ilâ BBB+ ilâ BCCC+ ve aşağısı F1+ ilâ F1 F2 F3 F3 ve aşağısı - Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler Değer Kaybına Uğramış Cari Dönem Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kiralama Hizmetleri Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam (*) (**) (*) 87,877 77,331 8,408 2,138 948,135 100,016 842,374 5,745 527,749 1,477,456 958,068 53,562 303,162 4,482 11,426 117,833 6,353 22,570 1,808,996 4,850,213 Değer kaybına uğramış krediler, 3, 4 ve 5. grup takip hesaplarında izlenen kredilerden oluşmaktadır. Tahsili gecikmiş kredi ve alacaklar, ödemesi vadesinden 90 güne kadar gecikmiş kredi ve alacaklardan oluşmaktadır. Değer ayarlamaları tahsili gecikmiş krediler için ayrılan genel karşılıkları ifade etmektedir. (***) Krediler Tahsili Gecikmiş0(**) 63,490 57,860 3,188 2,442 263,507 7,731 250,811 4,965 214,734 1,344,869 596,895 82,970 448,813 4,873 21,350 145,031 17,877 27,060 2,797,820 4,684,420 Değer Ayarlamaları (***) 1,082 995 75 12 6,344 63 6,197 84 4,877 26,214 12,883 1,283 8,132 89 311 2,792 333 391 74,248 112,765 Karşılıklar 80,444 70,949 7,669 1,826 831,505 63,998 762,493 5,014 460,814 1,259,443 810,598 39,021 265,365 4,315 9,007 104,951 5,782 20,404 1,411,832 4,044,038 150 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler Değer Kaybına Uğramış (*) 83,397 72,134 7,255 4,008 836,017 29,054 801,801 5,162 443,816 1,282,999 801,397 46,878 279,587 4,889 9,901 109,544 6,055 24,748 1,328,143 3,974,372 Önceki Dönem Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kiralama Hizmetleri Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam Krediler Tahsili Değer Gecikmiş (**) Ayarlamaları (***) 33,519 806 29,466 632 1,271 90 2,782 84 281,898 11,181 7,706 3,240 269,229 7,900 4,963 41 179,450 5,530 1,286,706 29,871 599,838 15,099 78,793 1,445 433,429 9,073 2,999 78 8,672 234 121,114 3,041 9,717 170 32,144 731 1,983,048 79,209 3,764,621 126,597 Karşılıklar 81,560 70,661 6,917 3,982 807,279 28,379 774,085 4,815 421,708 1,199,082 751,491 44,130 260,933 4,160 8,788 101,835 4,031 23,714 1,224,668 3,734,297 Değer kaybına uğramış krediler, 3, 4 ve 5. grup takip hesaplarında izlenen kredilerden oluşmaktadır. Tahsili gecikmiş kredi ve alacaklar, ödemesi vadesinden 90 güne kadar gecikmiş kredi ve alacaklardan oluşmaktadır. (***) Değer ayarlamaları tahsili gecikmiş krediler için ayrılan genel karşılıkları ifade etmektedir. (*) (**) Cari Dönem Özel Karşılıklar Genel Karşılıklar (*) Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları 1,030,299 354,951 Karşılık İptalleri (720,558) - Değer Ayarlamaları (*) (590) Kapanış Bakiyesi 4,044,038 1,957,603 Açılış Bakiyesi 3,275,433 1,190,739 Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları 1,145,464 413,501 Karşılık İptalleri (686,600) - Değer Ayarlamaları (*) (998) Kapanış Bakiyesi 3,734,297 1,603,242 Kur farklarının etkisi ve diğer karşılıklardan sınıflamaları içermektedir. Önceki Dönem Özel Karşılıklar Genel Karşılıklar (*) Açılış Bakiyesi 3,734,297 1,603,242 Kur farklarının etkisi ve diğer karşılıklardan sınıflamaları içermektedir. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 151 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar için alınan teminatların rayiç değer tahmini Nakit teminatlı (*) İpotek Senet (*) Diğer (**) Toplam 31 Aralık 2015 1,739,554 3,110,659 4,850,213 31 Aralık 2014 1,131,152 2,843,220 3,974,372 (*) Banka politikası gereği, nakit teminatlı ve senet karşılığı kullandırılan değer düşüklüğüne uğramış krediler için nakit teminatın veya senedin derhal çözülerek riskin karşılanması hedeflendiğinden yukarıdaki tabloda nakit teminatlı ve senet karşılığı kullandırılmış değer düşüklüğüne uğramış nakdi kredi tutarı görülmemektedir. (**) Kefalet karşılığı kullandırılan kredilerin toplam riski aşmayacak şekildeki kısmı bu satırda gösterilmiştir. Standart nitelikli ve yakın izlemedeki nakdi ve gayri nakdi krediler için Banka’nın elinde bulundurduğu teminatların detayı Nakdi krediler Teminatlı krediler: Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler Nakit teminatlı krediler Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri ile teminatlandırılan krediler Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler, senetler) Teminatlandırılmamış krediler Toplam canlı krediler 31 Aralık 2015 94,156,701 38,328,569 833,255 505,509 1,459,632 53,029,736 28,817,777 122,974,478 31 Aralık 2014 78,861,414 32,330,313 666,941 3,586 930,621 44,929,953 25,482,028 104,343,442 Gayri nakdi krediler Teminatlı krediler: Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler Nakit teminatlı krediler Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler, senetler) Teminatlandırılmamış krediler Toplam gayri nakdi krediler 31 Aralık 2015 14,299,777 2,983,589 243,589 229,287 10,843,312 18,768,584 33,068,361 31 Aralık 2014 12,533,762 1,092,107 383,395 11,058,260 16,100,161 28,633,923 III. PİYASA RİSKİ Banka, piyasa risklerini, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde, standart metot kullanılmak suretiyle ölçmekte ve bunun üzerinden yasal sermaye ayırmaktadır. Piyasa riski, Banka’nın bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda bulundurduğu varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarında, kurlarda ve hisse senedi fiyatlarında meydana gelen dalgalanmalar nedeniyle taşıdığı potansiyel zarar riskini ifade etmektedir. Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde Standart Metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır. Piyasa riski ölçümü Standart Metot yanında İçsel Modellerle de yapılmakta ve iç model ile piyasa riskinin ölçülmesinde Tarihsel ve Monte Carlo Simülasyonu yöntemleri kullanılmaktadır. Sonuçların güvenilirliğini test etmek amacıyla günlük olarak geriye dönük testler yapılmaktadır. Ayrıca, standart metodu ve içsel modelleri destekleyici senaryo analizleri gerçekleştirilmektedir. Aktif ve pasif kaynakları oluşturan kalemlerin vade yapısını görebilmek amacıyla Likidite Analizleri yapılmaktadır. Bankanın piyasa riski analizi aylık olarak raporlanmakta ve ilgili kurumlara gönderilmektedir. 152 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Piyasa riskine ilişkin bilgiler (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x IX) Cari Dönem 16,414 - Önceki Dönem 13,128 99 66,896 47 16,158 99,515 1,243,935 34,268 234 8,211 55,940 699,250 Dönem içerisinde hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu Faiz Oranı Riski Hisse Senedi Riski Kur Riski Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Karşı Taraf Kredi Riski Toplam Riske Maruz Değer Ortalama 15,441 29 60,765 173 17,462 1,173,376 Cari Dönem En Yüksek 17,529 350 88,564 611 24,145 1,518,498 En Düşük 12,922 25,989 23 12,567 Ortalama 8,972 227 22,858 1,677 9,451 671,116 539,814 Önceki Dönem En Yüksek 13,029 2,523 35,156 3,804 11,383 703,345 En Düşük 6,069 8,046 42 8,020 359,499 Karşı Taraf Riskine İlişkin Bilgiler Karşı taraf kredi riski, iki tarafa da yükümlülük getiren bir işlemin muhatabı olan karşı tarafın, işlem süresi içerisinde yükümlülüğünü yerine getirememesinden dolayı, Banka’nın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır. Karşı taraf kredi riski hesaplamalarında, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır. Türev işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı, risk tutarı olarak dikkate alınmaktadır. Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, potansiyel kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 153 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler Cari Dönem (*) 148,593 141,180 289,773 289,773 Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler Emtiaya Dayalı Sözleşmeler Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler Diğer Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer Netleştirmenin Faydaları Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı Tutulan Teminatlar Türevlere İlişkin Net Pozisyon (*) Önceki Dönem (*) 60,885 100,177 161,062 161,062 Alım/Satım hesaplarına ilişkin karşı taraf riski verilmiştir. IV. OPERASYONEL RİSK Banka, operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi”ni kullanmıştır. Operasyonel riske esas tutar, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 3. bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca, Banka’nın maruz kaldığı operasyonel risk, ülke mevzuatındaki uygulamaya paralel olarak son üç yıl itibarıyla gerçekleşen yıl sonu brüt gelir tutarlarının yüzde onbeşinin ortalamasının onikibuçuk ile çarpılması suretiyle temel gösterge yöntemi kullanılarak hesaplanmaktadır. Cari Dönem 31 Aralık 2012 5,191,308 Brüt Gelir Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12.5) 31 Aralık 2013 6,159,500 Önceki Dönem Brüt Gelir Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12.5) 31 Aralık 2012 5,191,308 31 Aralık 2011 6,159,500 31 Aralık 2014 6,232,883 Toplam/Pozitif BG yılı sayısı 3 Oran (%) 15 Toplam 879,185 10,989,807 31 Aralık 2013 4,205,182 Toplam/Pozitif BG yılı sayısı 3 Oran(%) 15 Toplam 777,799 9,722,488 154 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. KUR RİSKİ Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot kullanılmaktadır. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmekte ve bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanmaktadır. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Banka’nın riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev finansal araçları bulunmamaktadır. Yabancı para risk yönetim politikası Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonun dengede tutulması esastır. Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk yönetim politikası söz konusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır. Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir: Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru Bilanço tarihinden önceki; 1. Günün Cari Döviz Alış Kuru 2. Günün Cari Döviz Alış Kuru 3. Günün Cari Döviz Alış Kuru 4. Günün Cari Döviz Alış Kuru 5. Günün Cari Döviz Alış Kuru Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması ABD Doları 2.9100 Avro 3.1661 2.8600 2.8500 2.8600 2.8500 2.8600 ABD Doları 2.8527 3.1263 3.1259 3.1368 3.1259 3.1260 Avro 3.0912 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 155 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kur riskine ilişkin bilgiler Cari Dönem Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV (1) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar (2) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (3) Toplam Varlıklar Avro ABD Doları Diğer YP Toplam 2,811,021 391,462 94,722 977,075 11,945,755 434,144 75,385 16,729,564 12,164,956 4,424,493 102,681 3,696,548 26,902,000 130,981 4,292 894,745 48,320,696 4,374,832 48,110 32,311 26 4,455,279 19,350,809 4,864,065 197,403 4,673,623 38,880,066 434,144 130,981 4,292 970,156 69,505,539 Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Alınan Krediler İhraç Edilen Menkul Kıymetler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler (1) (4) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (6) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (6) Gayri Nakdi Krediler (5) Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (6) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (6) Gayri Nakdi Krediler (5) 169,879 10,670,962 7,886,670 2,206,648 515,476 65,528 21,515,163 (4,785,599) 5,449,875 7,542,857 2,092,982 3,006,375 Avro 11,794,857 16,989,485 (5,194,628) 5,259,448 7,286,590 2,027,142 2,206,271 3,360,351 18,442,961 3,403,437 10,335,468 5,200,957 61,928 5,948,400 46,753,502 1,567,194 (441,420) 12,701,193 13,142,613 7,731,618 ABD Doları 39,485,470 39,793,552 (308,082) 701,095 8,766,209 8,065,114 9,304,139 44,199 763,664 1,076 12,110 43,448 992 865,489 3,589,790 (3,577,895) 2,036,853 5,614,748 246,531 Diğer YP 4,443,232 1,005,175 3,438,057 (3,430,091) 1,377,221 4,807,312 260,328 3,574,429 29,877,587 3,403,437 18,223,214 7,419,715 620,852 6,014,920 69,134,154 371,385 1,430,560 22,280,903 20,850,343 10,984,524 Toplam 55,723,559 57,788,212 (2,064,653) 2,530,452 17,430,020 14,899,568 11,770,738 (1) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar içerisinde gösterilen sırasıyla 51,275 TL (31 Aralık 2014:4,896 TL) ve (12,881) TL (31 Aralık 2014: (95,489) TL) tutarındaki kur kaynaklı reeskontlar dahil edilmemiştir. (2) Finansal tablolarda TP olarak gösterilen 3,530,360 TL tutarındaki (31 Aralık 2014: 2,764,249TL) dövize endeksli krediler dahil edilmiştir. (3) 61,724 TL tutarındaki (31 Aralık 2014: 56,439 TL) peşin ödenmiş giderler dahil edilmemiştir. (4) 106,455 TL tutarındaki (31 Aralık 2014: 46,050 TL) kazanılmamış gelirler ve 431,137 TL (31 Aralık 2014: 374,894 TL) özkaynaklar dahil edilmemiştir. (5) Gayri nakdi krediler yabancı para pozisyon hesabında dikkate alınmamaktadır. (6) 1,835,888 TL (31 Aralık 2014: 1,327,706 TL) tutarındaki vadeli döviz alım ve 1,895,065 TL (31 Aralık 2014: 1,312,928 TL) tutarındaki vadeli döviz satım taahhütleri dahil edilmiştir. 156 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Maruz kalınan kur riski TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybının, 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren yıl sonu hesap dönemlerinde özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkileri hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. ABD Doları Avro Diğer para birimleri Toplam, net (**) (*) 31 Aralık 2015 Gelir tablosu Özkaynak (*) 112,148 112,148 23,013 23,013 1,190 1,190 136,351 136,351 31 Aralık 2014 Gelir tablosu Özkaynak (*) 39,153 39,153 (25,630) (25,630) 797 797 14,320 14,320 Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir. İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontol edilen ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar analize dahil edilmemiştir. (**) TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kazanmasının, 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren yıl sonu hesap dönemlerine ilişkin özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkisi hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. ABD Doları Avro Diğer para birimleri Toplam, net (**) (*) (**) 31 Aralık 2015 Gelir tablosu Özkaynak (*) (110,822) (110,822) (23,013) (23,013) (1,064) (1,064) (134,899) (134,899) 31 Aralık 2014 Gelir tablosu Özkaynak (*) (37,658) (37,658) 25,630 25,630 (571) (571) (12,599) (12,599) Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kazanmasından dolayı oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir. İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontol edilen ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar analize dahil edilmemiştir. VI. FAİZ ORANI RİSKİ Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir. Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot yöntemi kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık olarak yerine getirilmektedir. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 157 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Cari Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Alınan Krediler Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (*) (**) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 12,781,073 4,848,363 77,170 - - - 8,703,716 308,733 21,484,789 5,234,266 368,553 2,379,177 42,177,039 1,010,446 14,341 63,578,992 361,605 2,467,096 26,147,770 1,774,694 304 30,828,639 4,068 4,688,228 26,070,684 3,360,520 2,856 34,126,356 82,838 5,082,470 18,329,170 1,301,192 26,777 24,822,447 68,403 2,077,745 10,249,815 230,877 289 12,627,129 79,253 806,175 7,065,684 16,963,561 885,467 16,773,969 123,780,653 7,677,729 7,110,251 182,947,124 4,509,576 58,717,429 11,133,014 1,179,387 3,369,498 45,764 78,954,668 (15,375,676) 1,207,068 (14,168,608) 555,665 19,396,268 1,148,950 1,235,096 7,405,733 92,325 29,834,037 994,602 2,297,615 3,292,217 151,903 6,282,049 2,114,466 4,832,221 231,607 13,612,246 20,514,110 (315,011) 20,199,099 31,684 397,450 6,018,810 554,645 903,262 7,905,851 16,916,596 (1,725,656) 15,190,940 385,739 19,892,221 64,627 4,160,217 2,393,900 3,190,333 22,553,285 5,648,860 46,991,462 6,978,269 - (30,027,901) (902,100) 6,076,169 (30,027,901) 5,602,883 104,319,651 12,744,041 4,160,217 10,547,759 18,555,997 27,016,576 182,947,124 45,403,577 (45,403,577) 3,504,683 (2,942,767) 561,916 İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. 158 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (*) (**) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 3,055,551 2,158,787 114,574 6,245 - - 18,829,428 291,014 21,884,979 2,570,620 158,375 2,629,343 33,327,775 281,186 15,993 41,627,010 164,087 2,018,908 22,020,835 1,559,200 110 25,877,714 6,250 5,222,280 21,643,728 3,180,566 4,868 30,063,937 28,995 4,234,901 16,994,647 290,780 47,165 21,596,488 21,869 2,217,850 10,356,457 1,542,861 528 14,139,565 619 15 240,075 5,551,861 24,913,012 380,195 16,323,297 104,583,517 6,854,593 5,620,525 158,217,726 4,340,899 44,970,026 15,596,871 718,111 3,795,555 142,908 69,564,370 (27,937,360) 658,387 (27,278,973) 452,338 19,229,378 233,330 2,188,178 6,750,842 19,277 28,873,343 (2,995,629) 1,660,268 (1,335,361) 22,912 5,909,177 349,241 2,584,786 3,566,606 127,000 12,559,722 17,504,215 17,504,215 19,415 4,966,682 70,562 458,380 5,515,039 16,081,449 (1,304,201) 14,777,248 59,910 16,752,913 205,860 3,160,415 743,483 1,660,806 19,121,865 2,610,149 39,095,103 11,529,416 - (14,182,091) (777,200) 10,752,216 (14,182,091) 4,876,059 86,880,909 16,385,302 3,160,415 10,457,757 14,927,048 21,530,236 158,217,726 45,115,080 (45,115,080) 2,318,655 (2,081,401) 237,254 İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 159 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları(*): Cari Dönem Sonu Avro % ABD Doları % Yen % TL % Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan FV Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar 0.10 5.25 4.03 - 0.49 0.36 6.76 4.89 3.59 - 3.81 11.27 6.98 12.39 5.58 Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 0.71 1.73 2.72 0.90 0.67 2.07 1.08 4.44 1.79 0.93 - 13.07 10.77 8.42 10.93 9.92 Avro % ABD Doları % Yen % TL % 0.01 5.25 4.36 - 0.28 6.96 5.40 1.58 - 1.51 10.47 7.19 12.70 5.56 0.66 1.99 3.47 0.96 0.42 2.13 0.95 3.45 1.58 - 8.59 9.22 9.82 9.06 7.04 Önceki Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Yansıtılan FV Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Alınan Krediler (*) Tablodaki oranlar sadece faiz oranına sahip finansal araçların oranları üzerinden hesaplanmaktadır. 160 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski Faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereğince de ölçülmekte olup, bu ölçüme dayalı yasal limit aylık olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin standart şok yöntemiyle ölçülmesine ve değerlendirilmesine ilişkin yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları aşağıdaki tabloda verilmiştir: Para Birimi – Cari Dönem 1. TRY 2. AVRO 3. ABD DOLARI Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) Para Birimi -Önceki Dönem 1. TRY 2. AVRO 3. ABD DOLARI Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) Uygulanan Şok (+/- x baz puan) 500 / (400) 200 / (200) 200 / (200) Uygulanan Şok (+/- x baz puan) 500 / (400) 200 / (200) 200 / (200) - Kazançlar/Kayıplar (2,022,909) / 1,994,966 237,097 / (30,443) 592,183 / (522,416) 1,442,107 (1,193,629) Kazançlar/Kayıplar (2,440,546) / 2,452,172 178,773 / (9,440) 441,639 / (383,071) 2,059,661 (1,820,134) Kazançlar/ÖzkaynaklarKayıplar/Özkaynaklar (%9.45) / %9.32 %1.11 / (%0.14) %2.76 / (%2.44) 6.74% (5.58%) Kazançlar/ ÖzkaynaklarKayıplar/ Özkaynaklar (%13.54) / %13.61 %0.99 / (%0.05) %2.45 / (%2.13) %11.43 (%10.10) Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski Risklerin özkaynaklarda gösterilen kazançlarla ilişkisi ve stratejik sebepleri de dahil olarak amaçlarına göre ayrıştırılması ve kullanılan muhasebe teknikleri ve değerleme yöntemleri hakkında genel bilgiler ile bu uygulamalardaki varsayımlar, değerlemeyi etkileyen unsurlar ve önemli değişiklikler Bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri gerçeğe uygun değerden önemli oranda farklı ise piyasa fiyatıyla yapılan karşılaştırma aşağıdaki tabloda verilmiştir: Cari Dönem Hisse Senedi Yatırımları Borsada İşlem Gören (*) 1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A 2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B 3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C Borsada İşlem Görmeyen (**) Bilanço Değeri 548,852 548,852 - Gerçeğe Uygun Değer (*) 548,852 548,852 - Karşılaştırma Piyasa Değeri (*) 548,852 548,852 - 1,405,010 1,273,616 - BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 161 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Hisse Senedi Yatırımları Borsada İşlem Gören (*) 1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A 2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B 3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C Borsada İşlem Görmeyen (**) (*) Bilanço Değeri 631,875 631,875 - Karşılaştırma Gerçeğe Uygun Değer (*) 631,875 631,875 - Piyasa Değeri (*) 631,875 631,875 - 1,105,122 1,053,475 - Piyasa değeri gerçeğe uygun değer kabul edilerek borsada işlem gören hisse senetlerinin değeri her iki sütuna da dahil edilmiştir. Borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin değeri, bağımsız değerleme şirketleri tarafından hazırlanmış değerleme raporlarıyla belirlenmektedir. (**) Toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları Toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları aşağıdaki tabloda yer almaktadır: Portföy Cari Dönem Dönem İçinde Gerçekleşen Kazanç / Kayıp Yeniden Değerleme Gerçekleşmemiş Kazanç Değer Artışları ve Kayıplar Ana Ana Sermayeye Sermayeye Toplam (*) Dahil Edilen Toplam (*) Dahil Edilen 1. Özel Sermaye Yatırımları 2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri 3. Diğer Hisse Senetleri - 837,276 837,276 97,259 - 97,259 - 4. Toplam - 837,276 837,276 97,259 97,259 (*) Ertelenmiş vergi etkisi düşülmüş olarak gösterilmiştir. Portföy-Önceki Dönem Dönem İçinde Gerçekleşen Kazanç / Kayıp Yeniden Değerleme Gerçekleşmemiş Kazanç ve Değer Artışları Kayıplar Katkı Ana Sermayeye Sermayeye Toplam (*) Dahil Edilen Toplam (*) Dahil Edilen 1. Özel Sermaye Yatırımları 2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri 3. Diğer Hisse Senetleri - 583,202 583,202 204,847 - 204,847 - 4. Toplam - 583,202 583,202 204,847 204,847 (*) Ertelenmiş vergi etkisi düşülmüş olarak gösterilmiştir. 162 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VII. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI Likidite riski, Banka’nın nakit akışındaki dengesizlik sonucunda, nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunmaması nedeniyle, ödeme yükümlülüklerini zamanında yerine getirememe riski olarak tanımlanmaktadır. Banka’nın likidite riski çerçevesi, Likidite Riski Yönetimi Politika Dokümanı ile belirlenmiştir. Likidite riskinin yönetimi çerçevesinde Risk Yönetimi Başkanlığı’nca likidite riski yönetimine ilişkin politikalar yazılı hale getirilmiş olup, söz konusu politikalarda temel ilkeler belirlenmiş, riskin ölçülmesi ve izlenmesine ilişkin analizlere, erken uyarı göstergelerine likidite tampon ve limitlerine ilişkin genel esaslara yer verilmiştir. Banka likidite riskini, mevzuatın öngördüğü sınırlar çerçevesinde belirlenen risk kapasitesi ve Banka’nın risk iştahı ile uyumlu olacak şekilde yönetmektedir. Likidite riski yönetimi yaklaşımı, genel olarak gün içi likidite riskinin takibi esasına dayanmaktadır. Banka, net likidite pozisyonunu ve likidite gereksinimini devamlı ve geleceğe dönük olarak izlemektedir. Net likidite pozisyonuna ilişkin kararların dayandığı varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte ve alternatif senaryolar değerlendirilmektedir. Banka likidite riskinin yönetiminde etkinliği ve dayanıklılığı arttıracak şekilde fon kaynak çeşitliliğini sağlayacak tedbirleri almaktadır. Piyasa bazında ve Banka özelinde (piyasa ve fonlama likiditesi dikkate alınarak) senaryo ve duyarlılık analizleri gerçekleştirilmekte ve bu analizlere dayalı varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Karlılık-risk dengesini koruyan, atıl kalmayacak şekilde kısa vadeli likidite ihtiyaçlarını karşılayabilecek optimum likidite seviyesi korunmaya çalışılmaktadır. Banka’da likidite yönetimi; Banka’nın stratejik hedefleri ve projeksiyonları, Aktif/Pasif Komitesi’nde alınan kararlar, hazine politikaları, piyasa koşulları altında belirlenmiş limitler, Banka’nın bilanço ve gelir hedefleri, bu hedeflere yönelik olarak belirlenen stratejiler çerçevesinde ihtiyatlılık ve karlılık ana prensibi ile Hazine Başkanlığı nezdinde yürütülmektedir. Banka’nın likidite yönetiminde karlılık ve ihtiyatlılık prensipleri gözetilerek, günlük, haftalık ve aylık nakit akış tabloları hazırlanmaktadır. Nakit akış tabloları değerlendirmeye alınarak günlük TL ve YP likidite pozisyonu Banka bilanço ve gelir hedefleri ile Hazine Başkanlığı politikaları doğrultusunda Banka’nın likiditesi yönetilmektedir. Günlük likidite yönetiminde büyük montanlı çıkışların olması durumunda ikame fonlamanın hangi piyasalardan yapılacağına yönelik senaryolar düzenli olarak yapılmakta olup, olası çıkışların likidite seviyesi ve yasal rasyolar üzerindeki etkileri değerlendirilmekte ve gerekli aksiyonlar alınarak likidite yönetimi gerçekleştirilmektedir. Banka, likidite riskinin dahili olarak ölçümünde likidite boşluk analizi raporlarından ve likidite stres testlerinden faydalanmaktadır. Likidite boşluk analizi ve likidite stres senaryolarında, Banka’nın likit varlıklarının kısa vadede gerçekleşmesi muhtemel net nakit çıkışlarını karşılama düzeyi ortaya konulmaktadır. Likidite riskine ilişkin ölçümler Risk Yönetim Başkanlığı tarafından gerçekleştirilmekte olup ölçüm sonuçları düzenli olarak ilgili riskin yönetiminden sorumlu icracı birimler ile üst yönetim ve Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır. Banka’nın TP ve YP likidite pozisyonlarını ve fonlama stratejisini sürekli olarak izlemesi esastır. Stres koşulları takip edilerek, likidite ihtiyaçları doğrultusunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Bankamız likidite riski yönetiminin önemli bir parçası olan “Likidite Acil Eylem Planı”, likidite riski artışının izlenmesinde ve olası bir krizin önlenmesinde önemli rol oynayan erken uyarı göstergeleri, olası bir krizin önlenmesinde ve kriz süresince uygulanacak aksiyon planını içermektedir. Ayrıca, Bankamızın TCMB nezdinde tutması gereken zorunlu karşılık yükümlülüğü de yerine getirilecek şekilde, çeşitli stres koşullarında ihtiyaç duyulan likiditenin temin edilmesinde başvurulacak alternatif fon kaynakları ve bu kaynaklara hangi koşullarda başvurulacağı, vade uyumsuzluğunu en aza indirecek ve gerekli fonların zamanında teminini sağlayacak tedbirler, kriz ve stres durumlarında karar mekanizmasının nasıl çalışacağı planda yer almaktadır. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 163 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Likidite Karşılama Oranı Cari Dönem YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar 1 NAKİT ÇIKIŞLARI Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 2 İstikrarlı mevduat 3 Düşük istikrarlı mevduat 4 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız 5 borçlar Operasyonel mevduat 6 Operasyonel olmayan mevduat 7 Diğer teminatsız borçlar 8 Teminatlı borçlar 9 10 Diğer nakit çıkışları 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar 13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 18 Teminatsız alacaklar 19 Diğer nakit girişleri 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 21 22 23 TOPLAM YKLV STOKU TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer * TP+YP YP Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer * TP+YP YP 28,685,961 19,080,631 47,000,587 19,368,439 27,632,148 17,301,374 4,452,105 12,849,269 3,731,637 968,422 2,763,215 1,507,532 222,605 1,284,927 56,964,767 39,077,820 11,500,011 6,386,936 17,007,270 8,563,008 6,314,138 2,130,124 12,161,941 12,161,941 - 10,353,586 10,353,586 - 24,077,564 9,769,455 8,043,800 6,264,309 12,161,941 12,161,941 - 9,130,630 2,140,752 4,884,740 2,105,138 10,353,586 10,353,586 - - - - - 11,692,693 41,049,749 11,197,196 12,616,503 584,635 6,408,586 46,964,363 559,860 1,602,636 23,154,244 12,711,460 10,364,930 23,076,390 6,817,505 7,662,569 14,480,074 9,415,639 6,073,582 10,364,930 7,662,569 19,780,569 13,736,151 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 28,685,961 19,080,631 27,183,794 9,418,093 105.53 202.60 (*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması 164 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 3 İstikrarlı mevduat 4 Düşük istikrarlı mevduat 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 6 Operasyonel mevduat 7 Operasyonel olmayan mevduat 8 Diğer teminatsız borçlar 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkışları 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar 13 Finansal piyasalarda olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 18 Teminatsız alacaklar 19 Diğer nakit girişleri 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 21 22 23 TOPLAM YKLV STOKU TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer * TP+YP YP Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer * TP+YP YP 23,245,935 15,727,402 37,547,701 34,035,193 3,512,508 12,963,507 12,019,598 943,909 2,053,011 1,701,760 351,251 695,371 600,980 94,391 56,179,601 36,842,606 14,988,070 4,348,925 12,682,423 5,745,618 5,880,296 1,056,509 3,896,442 3,896,442 - 3,359,233 3,359,233 - 22,562,573 9,210,651 9,003,397 4,348,525 3,896,442 3,896,442 - 6,132,602 1,436,405 3,639,688 1,056,509 3,359,233 3,359,233 - - - - - 11,319,735 46,926,725 7,608,304 15,387,896 565,987 5,118,041 34,196,054 380,415 1,971,397 12,539,018 7,859,009 2,787,997 10,647,006 2,846,954 2,387,157 5,234,111 5,632,419 2,614,209 2,787,997 2,387,157 8,420,416 5,001,366 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 23,245,935 15,727,402 25,775,638 7,537,652 90.19 208.65 (*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması Yabancı parada en yüksek değer 23.10.2015 haftasında %245.5 seviyesinde, en düşük değer ise 02.10.2015 ile başlayan haftada %181.48 seviyesinde gerçekleşmiştir. Toplamda ise en yüksek değer 25.12.2015 haftasında %114.81 seviyesinde, en düşük değer 11.12.2015 ile başlayan haftada % 98.21 seviyesinde gerçekleşmiştir. 3 aylık dönem içerisinde yabancı parada 02.10.2015-23.10.2015 tarihleri arasında nakit girişlerinde meydana gelen artış ve nakit çıkışlarındaki türev yükümlülüklerin azalışına bağlı olarak oran %181.48 seviyesinden % 245.5’e yükselmiştir. Toplam likidite karşılama oranında ise 11.12.2015-25.12.2015 tarihleri arasında nakit çıkışlarında meydana gelen azalış ve nakit girişlerindeki teminatsız alacaklarda artışa bağlı olarak oran %98.21’den %114.81’e yükselmiştir. BDDK tarafından yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hazırlanmakta olan “Likidite Karşılama Oranı” ile bankaların net nakit çıkışları ve yüksek kaliteli likit varlık stoku arasındaki denge ölçülmektedir. Bankanın yüksek kaliteli likit varlık stoku; nakit değerler ve TCMB ile T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen borçlanma araçlarından oluşmaktadır. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 165 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bankanın önemli fon kaynakları ise mevduat, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar, ihraç edilen menkul kıymetler ile repo işlemlerinden sağlanan fonlardır. Vadesine 30 gün veya daha az süre kalan türev işlemler likidite karşılama oranı hesaplama günü itibariyle yaratacakları nakit çıkışları üzerinden likidite karşılama oranı hesaplamasına dahil edilirler. Türev işlemler ve diğer yükümlülüklerden kaynaklı teminat tamamlama yükümlülüğü oluşması durumunda ilgili mevzuat gereğince işlem yapılmaktadır. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: Cari Dönem Sonu Vadesiz 1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (*) Toplam 21,484,789 3,935,773 1,221,323 77,170 - - - - 21,484,789 5,234,266 2,188 25,422,750 91,549 85,621 12,203,391 421,753 1,013,076 15,036,713 7,289 150,337 4,261,659 304 4,496,759 70,041 2,234,107 24,576,398 2,856 26,883,402 648,185 7,821,259 51,600,918 3,774,047 42,198 63,886,607 68,403 6,403,392 30,332,112 3,481,929 289 40,286,125 885,467 79,253 16,773,969 806,175 123,780,653 7,677,729 6,049,340 7,110,251 6,934,768 182,947,124 385,739 4,509,576 555,665 19,892,221 58,717,429 19,396,268 298,609 702,288 11,133,014 1,148,950 1,179,387 1,234,924 3,258,356 67,760 635,686 269,833 20,277,960 79,732,057 23,375,688 5,144,790 (64,695,344) (18,878,929) 151,903 6,282,049 9,409,878 1,844,429 39,193 17,727,452 9,155,950 31,684 2,934,999 397,450 6,289,019 83,026 9,736,178 54,150,429 5,210,223 64,627 4,281,899 9,556,749 30,729,376 5,602,883 - 104,319,651 18,555,997 12,744,041 10,547,759 834,101 4,160,217 21,706,939 27,016,576 22,541,040 182,947,124 (15,606,272) - Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan FV. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır FV. Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıy. Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Likidite Açığı Net Bilanço Dışı Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler 2,663,320 (15,679) 3,472,683 3,488,362 19,396,626 79,335 1,297,251 1,217,916 5,498,569 496,019 5,540,752 5,044,733 4,034,068 374,145 4,922,653 4,548,508 524,639 - 971,609 25,448,046 24,476,437 33,068,361 Önceki Dönem Sonu Toplam Aktifler Toplam Pasifler Net Likidite Açığı Vadesiz 1 aya kadar 1-3 Ay 20,926,527 14,139,195 4,676,850 16,812,823 70,245,968 23,293,031 4,113,704 (56,106,773) (18,616,181) 3-12 Ay 21,078,355 15,184,411 5,893,944 1-5 Yıl 55,931,161 7,805,460 48,125,701 5 Yıl ve Üzeri 36,611,257 6,177,711 30,433,546 Dağıtılamayan (*) 4,854,381 18,698,322 (13,843,941) Toplam 158,217,726 158,217,726 - Net Bilanço Dışı Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler 37,789 10,214,707 10,176,918 951,139 - (67,217) 28,994 231 200,669 298,287 - 460,964 - 9,251,387 2,398,788 442,164 2,710,310 3,531,257 - 18,333,906 243,079 9,318,604 835,912 2,369,794 16,437,467 441,933 6,930,286 2,509,641 3,503,638 3,232,970 683,541 - 17,872,942 28,633,923 (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, bağlı ortaklıklar, muhtelif alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gerekli bulunan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ve yükümlülüklerde yer alan özkaynaklar, karşılıklar ve diğer yabancı kaynaklar “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. 166 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı Brüt nominal Cari Dönem Defter değeri tutarlar 5,602,883 5,617,785 Bankalar Mevduatı 104,319,651 159,034,343 Diğer Mevduat 18,555,997 20,025,703 Alınan Krediler 12,744,041 12,759,688 Para Piyasalarına Borçlar 10,547,759 11,297,272 İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) 4,160,217 4,160,217 Muhtelif Borçlar 6,530,395 8,450,423 Diğer Yükümlülükler Toplam 162,460,943 221,345,431 Gayri Nakdi Krediler 33,068,361 33,068,361 1 aya Vadesiz kadar 385,739 4,514,733 19,892,221 90,652,689 299,282 - 11,143,452 1,185,490 834,101 3,258,356 1,711,193 377,119 22,823,254 111,431,121 2,663,320 951,139 1-3 ay 562,204 33,501,072 704,682 1,151,513 1,246,388 67,760 37,965 37,271,584 19,396,626 3-12 ay 155,109 14,911,861 9,491,948 1,897,286 39,193 26,495,397 5,498,569 1-5 yıl 76,500 3,333,188 399,406 6,968,108 83,026 10,860,228 4,034,068 5 yıl ve üzeri 6,196,603 65,317 6,201,927 12,463,847 524,639 Brüt nominal Önceki Dönem Defter değeri tutarlar 4,876,059 4,879,012 Bankalar Mevduatı 86,880,909 87,345,379 Diğer Mevduat 14,927,048 15,845,654 Alınan Krediler 16,385,302 16,396,538 Para Piyasalarına Borçlar 10,457,757 11,312,237 İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) 3,160,415 3,160,415 Muhtelif Borçlar 3,601,609 4,553,819 Diğer Yükümlülükler Toplam 140,289,099 143,493,054 Gayri Nakdi Krediler 28,633,923 28,633,923 Vadesiz 59,910 16,752,913 322,656 904,356 18,039,835 243,079 1 aya kadar 4,341,671 45,091,487 1,240,618 15,604,502 713,864 2,781,158 393,062 70,166,362 835,912 1-3 ay 453,419 19,424,640 854,153 233,628 2,208,287 56,601 35,016 23,265,744 16,437,467 3-12 ay 24,012 6,056,284 6,607,235 351,133 2,407,908 9,687 15,456,259 6,930,286 1-5 yıl 20,055 2,794,190 5,982,178 37,883 8,834,306 3,503,638 5 yıl ve üzeri 4,349,458 207,275 3,173,815 7,730,548 683,541 Yukarıdaki tablo, Banka’nın finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş nakit çıkışlarını göstermektedir. Dolayısıyla burada belirtilen brüt nominal nakit çıkış tutarları ilgili yükümlülüklerin finansal tablolara yansıtılmış tutarlarından farklılık göstermektedir. Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bulunmamaktadır. Kredi riski azaltım teknikleri Kredi Riski Azaltım Tekniklerine ilişkin Tebliğ kapsamında, finansal teminatlar için Basit Finansal Teminat Yöntemi kullanılmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri nakit kıymetler ile garantiler kullanılmaktadır. Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar Finansal teminatların değerlemesi ve değerlemelerin gözden geçirilmesine ilişkin politikalar ile bir varlık sınıfı olan ipotek teminatlı kredilerin teminatı için tesis edilen gayrimenkullerine değerlemesine ilişkin politika ve prosedürler oluşturulmuştur. Söz konusu politika ve prosedürler Kredi Riski Azaltımı Tebliği’ne uygun olarak hazırlanmış olup, teminat değerleme ve yönetimine ilişkin asgari şartları kapsamaktadır. Alınan ana teminat türleri Banka kullandırdığı kredilere karşılık ipotek, kefalet/garanti ve finansal teminat gibi teminatlar almaktadır. Ana garantörler ve kredi türevlerinin karşı tarafı ve bunların kredi değerliliği. Garantörlerin kredi değerliliği, Banka kredilendirme ve istihbarat prosedürleri dahilinde belirlenmekte ve izlenmektedir. Kredi azaltımındaki piyasa veya kredi riski yoğunlaşmalarına ilişkin bilgiler Kredi risk azaltımında piyasa ve kredi riski yoğunlaşmaları olmamasına özen gösterilmektedir. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 167 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Risk sınıfları bazında teminatlar Risk sınıfları bazında teminatlar aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: Risk Sınıfı-Cari Dönem Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar Toplam Risk Sınıfı-Önceki Dönem Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar Toplam Tutar Finansal Teminatlar Diğer / Fiziki Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri 56,190,457 7,162,734 - - 3,701,273 14,358 - - 1,082,396 218 9,413,986 58,507,417 28,712,395 25,077 3,081,086 789,622 244,557 - 1,688,920 - 39,642,054 806,175 11,283,082 - 16,000 - - - 7,481,758 216,821,211 11,333,434 - 1,688,920 Tutar Finansal Teminatlar Diğer / Fiziki Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri 51,627,779 4,810,208 - - 2,962,704 19,276 - - 1,053,325 15,420,064 48,245,645 24,720,962 63,400 7,032,378 514,692 199,482 - 634,888 - 32,867,468 240,075 12,534,696 - 15,115 - - - 6,088,226 195,760,944 12,654,551 - 634,888 168 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Risk yönetim hedef ve politikaları Mevcut risk yönetim sisteminin ve kurum çapında risk kültürünün, değişen faaliyet ortamı ve risk algısına paralel olarak geliştirilmesi; ulusal ve uluslararası kabul görmüş en iyi risk yönetimi uygulamalarının kullanılması suretiyle, Bankanın amaç ve hedeflerinin, bir başka deyişle misyon ve vizyonunun, hayata geçirilmesine katkıda bulunmak ve mevcudiyetinin sağlıklı bir şekilde devam etmesini sağlamak için gereken risk yönetimi stratejileri belirlenmiştir. Banka’nın misyonu, kendisine emanet edilen varlık ve değerleri etkin ve verimli yöneterek müşterilerine, çalışanlarına, hissedarlarına ve topluma kattığı değerleri sürekli artırmaktır. Bu kapsamda, yüksek kalitede varlık yaratarak ve yükümlülükleri iyi yöneterek, yüksek kalitede kazanç elde etmek amacıyla yapılan tüm faliyetlerde ileriye dönük risk bazlı bir yaklaşım benimsenmesi esastır. Banka risk yönetimi stratejisi temel olarak, gerçekleşme olasılığı çok düşük dahi olsa etkisi çok yüksek riskler ile yasal risklerden kaçınmak, bankacılık faaliyetlerinin doğası gereği oluşacak riskleri en aza indirmeye yönelik önlemler almak (riskleri azaltmak), koruma satın alınması, sigorta veya kredi türevi gibi tekniklerle risklerin üçüncü şahıslara aktarılması (risk transferi), etkisi ve gerçekleşme olasılığı düşük risklerin kabul edilmesi ilkelerine dayanır. Riskler, politikalarımıza uygun şekilde ulusal ve uluslararası standartlara uygun olarak tanımlanmakta, ölçülmekte, raporlanmakta ve yönetilmektedir. Bu bağlamda yasal limitlerin yanısıra banka içi limitler konulmuş olup, söz konusu limitlerin güncelliği ve bu limitlere uyum düzenli olarak izlenmektedir. Kredi riski azaltımı politikaları belirlenmiş ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Bunların yanısıra piyasalara ve ekonomik koşullardaki değişimler izlenerek, olası riskler göz önünde bulundurulmaktadır. Risk Yönetimi sistemi ve organizasyonu İç Sistemler Yönetmeliği’ne uygun olarak tesis edilmiştir. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar Cari ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranı Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Bilgi Banka’nın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı % 6.81 olarak gerçekleşmiştir. Bilanço içi varlıklar ve bilanço dışı işlemlerde meydana gelen artış bir önceki döneme göre (31.12.2014: % 7.04) kaldıraç oranında değişime yol açmıştır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını % 3 olarak hükme bağlamıştır. Kaldıraç Oranı 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 (*) Bilanço içi varlıklar Bilanço içi varlıklar (Türev Finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) Ana sermayeden indirilen varlıklar Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı Türev finansal araçlar ile kredi türevleri Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potonsiyel kredi risk tutarı Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) Aracılılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı Menkul Kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı Bilanço Dışı işlemler Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı Sermaye ve toplam risk Ana sermaye Toplam risk tutarı Kaldıraç oranı Kaldıraç oranı Kaldıraç Oranı Bildirim tablosunda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınarak hesaplanmıştır. Cari Dönem (*) 182,236,355 (568,612) 181,667,743 Önceki Dönem (*) 151,485,391 (235,199) 151,250,192 956,386 365,598 1,321,984 405,580 227,723 633,303 779,859 779,859 1,680,788 1,680,788 53,969,900 1,025,968 54,995,868 46,200,245 557,436 46,757,681 16,253,544 238,765,454 14,101,453 200,321,964 6.81 7.04 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 169 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VIII. FİNANSAL VARLIK VE BORÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE GÖSTERİLMESİ Finansal Varlıklar: Para Piyasalarından Alacaklar Bankalar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Krediler Finansal Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Alınan Krediler İhraç Edilen Menkul Kıymetler Sermaye Benzeri Krediler Muhtelif Borçlar Defter Değeri Cari Dönem Önceki Dönem Gerçeğe Uygun Değeri Cari Dönem Önceki Dönem 5,234,266 16,773,969 7,677,729 123,780,653 2,570,620 16,323,297 6,854,593 104,583,517 5,234,266 16,773,969 7,496,076 125,203,508 2,570,620 16,323,297 6,983,593 105,477,073 5,602,883 104,319,651 18,555,997 10,547,759 4,169,474 4,160,217 4,876,059 86,880,909 14,927,048 10,457,757 2,138,030 3,160,415 5,602,883 103,957,669 18,837,415 10,471,257 4,169,474 4,160,217 4,876,059 86,925,247 14,926,784 10,388,073 2,138,030 3,160,415 Satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değerleri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak saptanmaktadır. Verilen kredilerin gerçeğe uygun değeri, cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanmaktadır. Alınan kredilerin gerçeğe uygun değeri, sabit faizliler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanmaktadır. Değişken faizli alınan kredilerin gerçeğe uygun değeri, yeniden fiyatlandırma dönemlerine göre oluşturulan vade dilimlerindeki tutarların cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanmaktadır. Diğer varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, elde etme maliyeti ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir. Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma “TFRS 7 – Finansal Araçlar: Açıklama” standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler ise Banka’nın piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu şekilde bir ayırım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır. Birinci Seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar; İkinci Seviye: Birinci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler; Üçüncü Seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler). Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir. 170 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2015 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Alım-satım amaçlı finansal varlıklar: Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar: Borçlanma senetleri İştirak ve bağlı ortaklıklar: Toplam Finansal Varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal yükümlülükler: Alım-satım amaçlı türev finansal yükümlülükler Toplam Finansal Yükümlülükler 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam - 885,467 885,467 - 885,467 885,467 13,800,761 13,800,761 2,893,955 2,893,955 79,238(**) 79,238 16,773,954 16,773,954 548,852 - 1,273,616(*) 1,822,468 14,349,613 3,779,422 1,352,854 19,481,889 - - - - - (289,589) - (289,589) ) İlgili tutarlar gerçeğe uygun değer tespiti bağımsız değerleme kuruluşları tarafından yapılan iştirak ve bağlı ortaklıkların gerçeğe uygun değerlerini içermektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırılıp, 3. Seviyede yer alan 79,238 TL, sermayede payı temsil eden menkul kıymetlerden oluşmaktadır. (* (**) 31 Aralık 2014 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Alım-satım amaçlı finansal varlıklar: Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar: Borçlanma senetleri İştirak ve bağlı ortaklıklar: Toplam Finansal Varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal yükümlülükler: Alım-satım amaçlı türev finansal yükümlülükler Toplam Finansal Yükümlülükler (*) 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam 619 619 379,576 379,576 - 380,195 380,195 14,832,268 14,832,268 1,491,014 1,491,014 - 16,323,282 16,323,282 631,875 - 1,053,475(*) 1,685,350 15,464,762 1,870,590 1,053,475 18,388,827 - (250,252) - (250,252) - (250,252) - (250,252) İlgili tutarlar gerçeğe uygun değer tespiti bağımsız değerleme kuruluşları tarafından yapılan iştirak ve bağlı ortaklıkların gerçeğe uygun değerlerini içermektedir. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 171 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Gerçeğe uygun değer ölçüm sınıflamasında üçüncü sırada bulunan gerçeğe uygun değerleriyle ölçülen finansal varlıkların 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait dönem başı ve dönem sonu bakiyesinin mutabakatı aşağıdaki gibidir: Dönem başı bakiyesi Dönem içerisinde gelir tablosunda muhasebeleştirilen kar/zarar Dönem içerisinde özkaynaklarda muhasebeleştirilen kar/zarar Dönem sonu bakiyesi 3. Seviye Tutarı Cari Dönem 1,053,475 299,379 3. Seviye Tutarı Önceki Dönem 886,839 166,636 1,352,854 1,053,475 IX. BAŞKALARININ NAM VE HESABINA YAPILAN İŞLEMLER, İNANCA DAYALI İŞLEMLER Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermektedir. Banka inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır. X. FAALİYET BÖLÜMLERİ Banka, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı, bireysel bankacılık ve yatırım bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici kredileri, otomobil ve konut kredileri, işletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri, eximbank kredileri, prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, finansal kiralama, sigorta, forward, futures, maaş ödemeleri, yatırım hesabı, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri mevcuttur. Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring, sigorta, kredi kartları, ve diğer bankacılık ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Banka, müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık üzerine inşa etmiştir. Banka, ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve çalışanlarına, kredili mevduat hesabı, POS makineleri, kredi kartı, çek defteri, TL ve döviz mevduatı, yatırım hesabı, internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin yer aldığı ürün paketiyle, işletme bankacılığı ile hizmet sunmaktadır. Bireysel bankacılık müşterileri, Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı oluşturmaktadır. Geniş bireysel bankacılık ürün paketleri ile hizmet sunulan bireysel müşterilerin ihtiyaçları şube ve şubesiz bankacılık kanallarından karşılanmaktadır. 172 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi: Cari Dönem FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ Faiz Gelirleri Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Menkul Kıymetlerden Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Diğer Faiz Gelirleri Faiz Giderleri Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Ver. Faizler Diğer Faiz Giderleri Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Ticari Kâr/Zarar (Net) Temettü Gelirleri Diğer Gelirler (*) Kredi ve Diğer Al. Değ. Düş. Karş. Diğer Giderler (**) Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı Net Dönem Kârı Bireysel Bankacılık Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Diğer Bankanın Toplam Faaliyeti 4,218,690 4,218,690 2,517,946 2,517,946 1,700,744 396,068 738,488 1,358,324 1,358,324 6,496,941 6,496,941 3,434,680 3,424,053 10,627 3,062,261 431,202 415,514 3,077,949 3,077,949 2,912,897 814,047 38,684 2,049,544 10,622 2,159,815 189,011 250,209 881,816 596,952 241,827 753,082 93,814 99,474 62,219 28,107 980,482 980,482 1,522 1,522 31,128 31,128 (29,606) 1,048,278 354,951 3,610,183 (2,946,462) (540,184) (3,486,646) 13,630,050 11,529,678 38,684 2,049,544 10,622 1,522 8,143,569 6,131,010 260,836 881,816 596,952 272,955 5,486,481 921,084 99,474 62,219 1,048,278 1,537,060 3,610,183 2,470,293 (540,184) 1,930,109 BÖLÜM VARLIKLARI Menkul Kıymetler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net) Krediler ve Alacaklar Diğer Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR 36,849,266 36,849,266 69,990,429 69,990,429 24,451,698 885,467 5,234,266 1,874,609 16,940,958 20,379,948 69,766,946 6,340,483 6,340,483 24,451,698 885,467 5,234,266 1,874,609 123,780,653 26,720,431 182,947,124 BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ Mevduat Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Para Piyasasına Borçlar Alınan Krediler İhraç Edilen Menkul Kıymetler Diğer Yükümlülükler Karşılıklar ve Vergi Borcu Özkaynaklar 45,072,299 - 59,247,352 371,535 - 5,602,883 289,589 12,744,041 18,184,462 10,547,759 4,759,494 - 5,945,955 3,414,207 16,767,548 109,922,534 289,589 12,744,041 18,555,997 10,547,759 10,705,449 3,414,207 16,767,548 45,072,299 59,618,887 52,128,228 26,127,710 182,947,124 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer gelirler satırında gösterilen 1,048,278 TL tutarının 760,611 TL'si önceki dönemlerde ayrılan karşılıkların geri çevrilmesinden, 108,405 TL'si Banka aktiflerinin satışından elde edilen gelirlerden, 50,723 TL'si haberleşme gelirlerinden, ve kalan 128,539 TL'si diğer gelirlerden oluşmaktadır. (**) Diğer giderler satırında gösterilen 3,610,183 TL tutarının 1,380,439 TL'si personel giderlerinden, 1,363,500 TL'si diğer işletme giderlerinden, 157,738 TL'si amortisman giderlerinden, 144,017 TL'si personele verilecek temettü karşılıkları giderlerinden, 115,916 TL'si Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (TMSF) giderlerinden, 114,138 TL'si vergi, resim, harç ve fon giderlerinden, ve kalan 334,435 TL'si diğer giderlerden oluşmaktadır. (*) BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 173 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ Faiz Gelirleri Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Menkul Kıymetlerden Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Diğer Faiz Gelirleri Faiz Giderleri Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Ver. Faizler Diğer Faiz Giderleri Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Ticari Kar/Zarar (Net) Temettü Gelirleri Diğer Gelirler (*) Kredi ve Diğer Al. Değ. Düş. Karş. Diğer Giderler (**) Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı BÖLÜM VARLIKLARI Menkul Kıymetler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net) Krediler Diğer Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ Mevduat Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Para Piyasasına Borçlar Alınan Krediler İhraç Edilen Menkul Kıymetler Diğer Yükümlülükler Karşılıklar ve Vergi Borcu Özkaynaklar TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER Bireysel Bankacılık Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Diğer Bankanın Toplam Faaliyeti 3,573,807 3,573,807 2,047,479 2,047,479 1,526,328 350,757 541,083 1,336,002 1,336,002 5,319,575 5,319,575 2,846,124 2,835,590 10,534 2,473,451 300,020 681,603 2,091,868 2,091,868 2,477,707 433,033 2,015 2,035,273 7,006 380 1,802,085 161,564 156,942 912,931 450,732 119,916 675,622 58,557 223,119 66,288 35,680 987,906 987,906 2,498 2,498 26,421 26,421 (23,923) 1,345,534 413,501 3,110,210 (2,202,100) (460,403) (2,662,503) 11,373,587 9,326,415 2,015 2,035,273 7,006 380 2,498 6,722,109 5,044,633 167,476 912,931 450,732 146,337 4,651,478 709,334 223,119 66,288 1,345,534 1,671,867 3,110,210 2,213,676 (460,403) 1,753,273 32,952,925 32,952,925 61,106,957 61,106,957 23,178,509 379,576 2,570,620 1,736,982 10,523,635 20,860,935 59,250,257 4,907,587 4,907,587 23,178,509 379,576 2,570,620 1,736,982 104,583,517 25,768,522 158,217,726 36,352,846 - 50,528,063 225,187 - 4,876,059 250,252 16,385,302 14,701,861 10,457,757 2,341,732 - 4,432,461 2,894,456 14,771,750 91,756,968 250,252 16,385,302 14,927,048 10,457,757 6,774,193 2,894,456 14,771,750 36,352,846 50,753,250 49,012,963 22,098,667 158,217,726 Diğer gelirler satırında gösterilen 1.345.534 TL tutarının 705,404 TL'si önceki dönemlerde ayrılan karşılıkların geri çevrilmesinden, 381,987 TL'si Banka aktiflerinin satışından elde edilen gelirlerden, 85.302 TL'si haberleşme gelirlerinden, ve kalan 172,841 TL'si diğer gelirlerden oluşmaktadır. (**) Diğer giderler satırında gösterilen 3.110.210 TL tutarının 1,232,995 TL'si personel giderlerinden, 1,201,522 TL'si diğer işletme giderlerinden, 137,743 TL'si amortisman giderlerinden, 129,797 TL'si personele verilecek temettü karşılıkları giderlerinden, 93,190 TL'si Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (TMSF) giderlerinden, 105,366 TL'si vergi, resim, harç ve fon giderlerinden, ve kalan 209,597 TL'si diğer giderlerden oluşmaktadır. (*) 174 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR 1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler Cari Dönem Kasa/Efektif TCMB (*) Diğer Toplam (*) TP 1,157,743 778,712 197,525 2,133,980 YP 277,106 19,055,634 18,069 19,350,809 Önceki Dönem TP YP 1,008,203 362,556 3,055,674 17,385,018 62,451 11,077 4,126,328 17,758,651 TCMB yabancı para bakiyesinin 18,422,690 TL’si (31 Aralık 2014: 16,156,471 TL) yabancı para zorunlu karşılık tutarından oluşmaktadır. TCMB’nin 2013/15 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankaların Türk parası yükümlülükleri için %5 ile %11.5 aralığında (31 Aralık 2014 için %5 ile %11.5 aralığında), yabancı para yükümlülükleri için ise ABD Doları veya Avro döviz cinsinden olmak üzere %6 ile %20 aralığında zorunlu karşılık tesis edilmektedir (31 Aralık 2014 için %6 ile %13 aralığında). T.C. Merkez Bankası’nın 21 Ekim 2014 tarihli 2014-72 nolu basın duyurusuna istinaden, 2014 yılı Kasım ayından itibaren zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına faiz ödenmeye başlanmıştır. T.C. Merkez Bankası’nın 2 Mayıs 2015 tarihli 2015-35 nolu basın duyurusuna istinaden, 2015 yılı Mayıs ayından itibaren zorunlu karşılıkların ABD Doları olarak tutulan kısmına faiz ödenmeye başlanmıştır. TCMB hesabına ilişkin bilgiler Cari Dönem Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Zorunlu Karşılıklar Hesabı Toplam TP 760,146 105 18,461 778,712 2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler: Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler Bulunmamaktadır. YP 632,944 18,422,690 19,055,634 Önceki Dönem TP YP 3,054,416 1,228,547 3 1,255 16,156,471 3,055,674 17,385,018 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 175 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Cari Dönem Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam TP 2,087 737,149 103 739,339 YP 624 145,264 240 146,128 Önceki Dönem TP YP 3,616 474 338,329 31,410 530 5,217 342,475 37,101 3. Bankalara ilişkin bilgiler Cari Dönem Bankalar Yurt İçi Yurt Dışı Yurt Dışı Merkez ve Şubeler Toplam YP 4,864,065 269,123 4,594,942 4,864,065 Önceki Dönem TP YP 14,733 2,555,887 14,733 348,007 2,207,880 14,733 2,555,887 Serbest Tutar Cari Dönem Önceki Dönem 234,147 116,487 650,169 1,884,681 7,272 7,629 3,617,550 210 8,634 88,705 4,517,772 2,097,712 Serbest Olmayan Tutar (**) Cari Dönem Önceki Dönem 97,060 77,170 13,108 77,170 110,168 TP 370,201 370,201 370,201 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam (*) (**) Avrupa Birliği ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri Sekuritizasyon kredileri ve diğer olağan bankacılık faaliyetleri gereği bloke tutulan bakiyelerden oluşmaktadır. 176 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam TP 1,571,646 1,571,646 YP 1,516,438 1,516,438 Önceki Dönem TP YP 1,624,464 354,106 1,624,464 354,106 Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar Cari Dönem Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Toplam TP 3,621,980 3,621,980 YP 2,647,350 2,647,350 Önceki Dönem TP YP 8,668,579 3,132,480 8,668,579 3,132,480 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Cari Dönem 16,870,435 16,870,435 79,253 79,253 175,719 16,773,969 Önceki Dönem 16,351,196 16,351,196 15 15 27,914 16,323,297 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 177 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam Nakdi 102,886 102,886 Cari Dönem G.Nakdi 28,550 28,550 28,550 Önceki Dönem Nakdi G.Nakdi 10,174 10,174 86,082 86,082 10,174 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Krediler ve Diğer Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Alacaklar Bir İtfa Planına Bağlananlar Alacaklar Bir İtfa Planına Bağlananlar Ödeme Planının Ödeme Planının Uzatılmasına Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer Yapılanlar Diğer 116,149,003 744,459 5,046,931 1,032,283 34,714,950 252,115 1,453,613 697,629 4,492,712 128,661 4,931 2,733,453 20 30,750,264 139,899 1,615,466 268,509 4,849,296 358,469 20,085 38,608,328 352,445 1,490,702 41,129 1,802 116,150,805 744,459 5,046,931 1,032,283 - 178 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Canlı krediler ve diğer alacakların ödeme planlarında yapılan değişikliklere ilişkin bilgiler: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar (*) 744,459 - Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar 5 Üzeri Uzatılanlar Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Diğer Alacaklar (*) 4,163 571 82 234 9,107 8,842 491,068 227,179 240,039 504,517 Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0-6 Ay 6 Ay- 12 Ay 1-2 Yıl 2-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri (*) Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar (*) 741,343 - Yukarıdaki tablolar 28 Mayıs 2011 tarihinden sonra ödeme planında değişiklik yapılan canlı kredi ve diğer alacakları içermektedir. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı Nakdi Krediler Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir Krediler ve İtfa Planına Diğer Alacaklar Bağlananlar 32,072,521 19,560 32,072,521 19,560 84,078,257 724,926 84,076,455 724,926 1,802 - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir Krediler ve İtfa Planına Diğer Alacaklar Bağlananlar 1,945,316 89,658 1,945,316 89,658 3,101,615 942,625 3,101,615 942,625 - BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 179 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Kısa Vadeli 351,409 6,587 5,708 Orta ve Uzun Vadeli 30,415,076 15,109,922 461,224 Toplam 30,766,485 15,116,509 466,932 339,114 3,690,264 1,605,894 2,084,370 8,844 8,844 3,345 3,345 55,177 21,295 33,882 245 245 1,960,277 119 6,069,680 14,843,930 81,893 75,592 6,301 43,912 43,912 207 193 14 30,541,088 15,183,044 3,772,157 1,681,486 2,090,671 8,844 8,844 47,257 47,257 55,384 21,488 33,896 245 245 1,960,277 119 36,610,768 180 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam Kısa Vadeli 981,266 9,662 66,901 904,703 20,249 20,249 977 977 1,390,701 485,628 905,073 147 147 1,132,243 3,525,583 Orta ve Uzun Vadeli 23,225,014 821,378 1,652,480 20,751,156 1,220,421 1,220,421 5,201,530 5,143,608 57,922 372 372 29,647,337 Toplam 24,206,280 831,040 1,719,381 21,655,859 1,240,670 1,240,670 5,202,507 5,144,585 57,922 1,391,073 486,000 905,073 147 147 1,132,243 33,172,920 Cari Dönem 962,508 122,011,970 122,974,478 Önceki Dönem 1,299,532 103,043,910 104,343,442 Cari Dönem 122,622,462 352,016 122,974,478 Önceki Dönem 104,145,709 197,733 104,343,442 Cari Dönem 145,876 145,876 Önceki Dönem 74,105 74,105 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı Kamu Özel Toplam Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı Yurt İçi Krediler Yurt Dışı Krediler Toplam Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 181 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Cari Dönem 96,407 386,298 3,561,333 4,044,038 Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam Önceki Dönem 60,286 546,295 3,127,716 3,734,297 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 51,611 IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 88,881 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 59,591 - - - 51,611 88,881 59,591 34,563 92,576 82,945 - - - 34,563 92,576 82,945 III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 300,361 1,908,973 1,563,650 163,649 482,035 96,407 385,628 IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 546,295 24,763 1,523,175 1,031,863 290,216 772,154 386,298 385,856 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 3,127,716 34,965 1,114,961 125,124 556,494 3,596,024 3,561,333 34,691 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) (*) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) (**) Bilançodaki Net Bakiyesi (*) (**) Donuk alacak hesaplarından çıkıp yeniden yapılandırılan kredi hesaplarına transfer edilen krediler bu satırlara ilave edilmek suretiyle gösterilmiştir. Banka, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla takipte bulunan 47,509 TL tutarındaki kredilerin teminatlarını dikkate aldıktan sonra kalan 12,818 TL tutarındaki kısmı için Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren 100% oranında karşılık ayırmıştır. 182 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar, kanuni takip başlatmak suretiyle ve teminatların nakde dönüştürülmesi yoluyla tahsil edilmeye çalışılmaktadır. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 15,261 3,052 12,209 88,082 44,041 44,041 198,835 198,835 - Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 7,681 1,536 6,145 2,907 2,907 - 244,100 244,100 - Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar, Türk parası hesaplarda takip edilmektedir. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar Banka’nın aktiften silme politikası bulunmamaktadır. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 385,628 475,614 95,123 380,491 6,421 1,284 5,137 IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 385,856 762,956 381,699 381,257 9,198 4,599 4,599 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 34,691 3,523,032 3,488,341 34,691 1,551 1,551 71,441 71,441 - Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 240,075 297,145 59,643 237,502 3,216 643 2,573 539,926 539,926 6,369 6,369 - 3,067,758 3,067,758 1,551 1,551 58,407 58,407 - BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 183 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam TP 7,546,748 7,546,748 YP - Önceki Dönem TP YP 6,761,749 6,761,749 - Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Cari Dönem 7,683,950 7,552,969 130,981 6,221 7,677,729 Önceki Dönem 6,860,448 6,767,604 92,844 5,855 6,854,593 Cari Dönem 6,854,593 44,702 1,610,704 (1,129,187) (366) 297,283 7,677,729 Önceki Dönem 5,403,815 7,990 2,924,991 (1,764,546) 51,505 230,838 6,854,593 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin dönem içindeki hareketleri Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Dönem İçindeki Alımlar Satılmaya Hazır FV Portföyüne Aktarılanlar İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar Değer Azalış Karşılığı İtfa Edilmiş Maliyet Değerlerindeki Değişim (*) Dönem Sonu Toplamı (*) İtfa edilmiş maliyet değerlerindeki değişim, menkul değerlere ait reeskont farklarını da içermektedir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler Cari Dönem Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer (*) Toplam Maliyet Bedeli TP YP 495,970 130,950 5,428,798 935,631 6,860,399 130,950 Değerlenmiş Tutar TP YP 527,655 130,981 6,050,350 968,743 7,546,748 130,981 184 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Maliyet Bedeli TP YP 931,961 92,800 5,289,597 150,772 6,372,330 92,800 Önceki Dönem Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer (*) Toplam (*) Değerlenmiş Tutar TP YP 972,002 92,844 5,629,267 160,480 6,761,749 92,844 Diğer satırında Banka’nın teminat/bloke veya diğer işlemlere konu etmediği serbest olarak tuttuğu kıymetler gösterilmiştir. 7. İştiraklere ilişkin bilgiler İştiraklere ilişkin bilgiler 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 (*) (**) Adres (Şehir/ Ülke) Lefkoşa/KKTC İstanbul/Türkiye Ankara/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İzmir/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Ankara/Türkiye Lefkoşa/KKTC Unvanı Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. (*) Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ (**) Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret AŞ (*) Bankalararası Kart Merkezi AŞ Kredi Kayıt Bürosu AŞ (*) Güçbirliği Holding AŞ (*) İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ İstanbul Takas ve Saklama Bankası AŞ (*) Kredi Garanti Fonu AŞ (*) Tasfiye Halinde World Vakıf UBB Ltd. Aktif Toplamı 884,289 21,366,580 2,960,026 68,358 129,527 137,683 108,514 7,631,265 316,348 1,390 Özkaynak 66,941 2,783,792 557,498 29,660 104,842 (31,675) 371 869,063 278,439 (78,268) Sabit Varlık Toplamı 9,582 746,288 514,006 42,971 62,914 88,027 88,782 100,232 5,500 - Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%) 15.00 8.38 9.93 9.70 9.09 0.07 5.00 4.37 1.69 82.00 Faiz Menkul Gelirleri Değer Gelirleri 49,270 3,531 779,989 322,303 7,060 1,019 3,663 422 6 155,708 11,816 9,906 - Bu iştirakler için verilen finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır. Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda açıklanan bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır. Banka’nın Risk Grubuna Ait Pay Oranı (%) 15.00 8.38 9.93 9.70 9.09 0.07 5.00 4.37 1.69 85.25 Cari Dönem Önceki Dönem Gerçeğe Uygun Kâr/(Zararı) Kâr/(Zararı) Değer 5,285 1,459 410,590 374,111 2,603,218 (50,090) 96,304 3,869 3,490 26,782 18,547 (17,037) (5,556) (18,136) (5,610) 132,453 96,179 19,899 10,213 (7,452) (5,465) - BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 185 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) İştiraklere ilişkin bilgiler (hareket tablosu) Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Transferler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satışlar Gerçeğe Uygun Değer Değişimleri Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Cari Dönem 305,469 (35,179) 21,453 (56,632) 270,290 - Önceki Dönem 245,523 59,946 19,985 39,961 305,469 - Cari dönemde Banka iştiraklerinden Tasfiye Halinde World Vakıf UBB Ltd. Aralık 2015 tarihi itibarıyla Bankalar hesabından çıkarılarak Diğer Ticari İşletmeler hesabına aktarılmıştır. Cari dönemde Banka iştiraklerinden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ'nin 26 Mart 2015 tarihinde gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısında 1,500,000 TL tutarındaki sermayesinin 1,750,000 TL'ye artırılmasına karar verilmiştir. Banka'nın payına isabet eden 20,944 TL tutarındaki hisseler iştiraklere ilişkin hareket tablosunda Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri içerisinde gösterilmiştir. Cari dönemde Banka iştiraklerinden Kredi Garanti Fonu AŞ'nin 31 Mart 2015 tarihinde gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısında, 240,000 TL olan sermayesinin 29,000 TL'si iç kaynaklardan, 9,439 TL'si ise Şirkete katılan iki yeni ortak tarafından nakit olarak karşılanarak 278,439 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiş olup, 10 Nisan 2015 tarihinde ticaret siciline tescil ettirilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Banka’nın mevcut 4,211 TL'lik nominal payı 509 TL bedelsiz artışla 4,719 TL'ye yükselmiş ve hisse oranı ise iki yeni ortak katılması sebebiyle %1.75'ten %1.69'a düşmüştür. Banka'nın payına isabet eden 509 TL tutarındaki hisseler iştiraklere ilişkin hareket tablosunda Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri içerisinde gösterilmiştir. Önceki dönemde, Banka iştiraklerinden İstanbul Takas ve Saklama Bankası AŞ'nin 28 Mart 2014 tarihinde gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısında 420,000 TL tutarındaki sermayesini 120,000 TL'si bedelsiz, 60,000 TL'si nakden ödenmek üzere toplam 180,000 TL artırılarak 600,000 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Banka'nın payına isabet eden 3,230 TL tutarındaki bedelsiz hisseler, iştiraklere ilişkin hareket tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir. Söz konusu sermaye artışında nakit sermaye taahhüdündeki rüçhan hakkı kaldırılarak, Borsa İstanbul (BİST) tarafından kullanılması sonucu, hisse oranımız %4.86'dan %4.37'ye düşmüştür. Önceki dönemde Banka iştiraklerinden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.'nin 27 Mart 2014 tarihinde gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısında 1,300,000 TL tutarındaki sermayesinin 1,500,000 TL'ye artırılmasına karar verilmiştir. Banka'nın payına isabet eden 16,755 TL tutarındaki hisseler iştiraklere ilişkin hareket tablosunda Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri içerisinde gösterilmiştir. Önceki dönemlerde Banka’nın bağlı ortaklıklarında izlenen World Vakıf Off Shore Banking Ltd.’nin unvanı 4 Şubat 2009 tarihi itibarıyla World Vakıf UBB Ltd. olarak değiştirilmiştir. Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde faaliyet gösteren World Vakıf UBB Ltd. şirketinin faaliyet izni 41/2008 sayılı Uluslararası Bankacılık Birimleri Yasası’nın 7’nci ve 9’uncu maddesinde öngörülen koşulları yerine getirmediğinden, KKTC Merkez Bankası Yönetim Kurulu’nun 4 Mart 2010 tarih ve 764 sayılı kararı ile iptal edilmiş, Lefkoşa Kaza Mahkemesi 24 Mayıs 2010 tarihli kararıyla World Vakıf UBB Ltd. şirketi için tasfiye emri verilmiş ve tasfiye işlemlerini yürütmek için KKTC Şirketler Mukayyidi görevlendirilmiştir. Banka’nın ilgili şirket üzerindeki önemli etkisini kaybetmesi nedeniyle, Şirket 2010 yılı içerisinde bağlı ortaklıklar hesabından çıkarılarak iştirakler hesabına alınmıştır. World Vakıf UBB.LTD.'nin tasfiye işlemleri KKTC Resmi Kabz ve Tasfiye Memurluğu tarafından yürütülmekte olup tasfiye emrinin kaldırılması ile ilgili olarak Şirket başvurusu istinafla ret edilmiş ve böylelikle tasfiye kararı 27 Ağustos 2013 tarihi itibarıyla kesinleşmiştir. Şirketin unvanı "Tasfiye Halinde World Vakıf UBB.LTD." olarak değiştirilmiştir. 186 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Mali İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali İştirakler Toplam Cari Dönem 254,171 4,719 258,890 Önceki Dönem 289,858 4,211 294,069 Cari Dönem 218,150 218,150 Önceki Dönem 253,838 253,838 Borsaya kote iştirakler Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler Toplam Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler Banka’nın cari dönem içinde elden çıkardığı iştiraki bulunmamaktadır. Cari dönem içinde satın alınan iştirakler Banka’nın cari dönem içinde satın aldığı iştiraki bulunmamaktadır. 3,910 32,963 15,457 15,457 100 135,630 135,630 135,630 8,824 196,153 104,186 102,600 1,586 440,458 440,458 440,458 30 Eylül 2015 tarihli sınırlı denetimden geçmiş BDDK finansal tabloları dikkate alınmıştır. 15,127 5,644 7,368 2,308 (5,712) 872 (6,584) 93,569 93,569 93,569 - Vakıf Yatırım Men. Değ. 35,000 (25) 48,986 5,128 34,944 10,115 10,115 101,818 101,818 101,818 - Vakıf Faktoring 22,400 28,948 283 59 17,179 19,247 (138,591) (144,975) 6,384 380,398 380,398 380,398 104,292 Güneş Sigorta 150,000 (2,094) 230,306 191 18,385 38,943 87,534 54,925 32,609 229,548 229,548 229,548 50,005 Vakıf Emeklilik 26,500 7,578 412 920 7,919 2,236 2,236 14,123 14,123 14,123 - Vakıf Portföy Yönetimi 3,000 48 - 4,709 73,477 22,170 22,170 574,491 574,491 574,491 - 395 (3,017) (2,490) (527) 17,472 17,472 17,472 - Vakıf Vakıf Menkul Gayrimenkul Kıymet Yatırım Yat. Ort. Ortaklığı 205,400 20,000 246,731 22,004 94 - Bağlı ortaklardan Vakıf Yatırım Menkul Değerler AŞ, altı aylık dönemler itibarıyla, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:V, No:34 sayılı “Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliği” uyarınca sermaye yeterlilik durumlarını ölçmektedir. Sigortacılık sektöründe faaliyet gösteren Güneş Sigorta AŞ ve Vakıf Emeklilik AŞ ise, altı aylık dönemler itibarıyla, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik” uyarınca sermaye yeterlilik durumlarını ölçmektedir. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yapılan hesaplamalara göre, belirtilen bağlı ortaklıklarda sermaye gereksinimi bulunmamaktadır. (*) Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri Diğer Sermaye Yedekleri Menkul Değerler Değer Artış Fonu Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları İştirakler, Bağlı Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr/Zarar Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları Net dönem kârı Azınlık hakları Ana sermaye toplamı KATKI SERMAYE SERMAYE NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK Vakıfbank Vakıf Finansal International Kiralama 114,483 65,000 252 16,812 2,821 Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 187 188 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Adres (Şehir/ Ülke) İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Viyana/Avusturya İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Ankara/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Ankara/Türkiye Unvanı Güneş Sigorta AŞ (**) Vakıf Emeklilik AŞ (*) Vakıf Faktoring AŞ (*) Vakıf Finansal Kiralama AŞ (**) Vakıf Yatırım Menkul Değerler AŞ (**) Vakıfbank International AG Vakıf Portföy Yönetimi AŞ (**) Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı AŞ (**) Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ (**) Vakıf Enerji ve Madencilik AŞ (***) Taksim Otelcilik AŞ (*) Vakıf Pazarlama Sanayi ve Ticaret AŞ (****) Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ (*) Aktif Toplamı 1,273,901 3,767,621 637,729 1,562,614 116,939 3,092,692 14,673 17,700 772,101 22,604 371,186 47,990 30,049 Özkaynak 160,386 196,387 101,815 135,631 93,567 399,531 14,123 17,472 770,829 6,167 359,071 40,368 25,648 Sabit Varlık Toplamı 1,333,517 99,596 2,729 20,575 455 964 245 36 485,566 1,073 243,396 653 389 Faiz Gelirleri 23,953 21,365 52,308 75,157 5,040 84,931 1,020 301 24,077 287 6,512 2,828 2,213 Bu bağlı ortaklıklar için verilen finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır. Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda açıklanan sınırlı bağımsız denetimden geçmiş 30 Eylül 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır. Bu bağlı ortaklıklar için verilen finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır. (****) Bu bağlı ortaklıklar için verilen finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolardan alınmıştır. (*) (**) (***) Banka’nın Pay Oranı- Banka’nın Risk Grubuna Ait Farklıysa Oy Oranı (%) Pay Oranı (%) 36.35 36.35 53.90 75.30 78.39 86.99 58.71 64.40 99.00 99.44 90.00 90.00 100.00 100.00 22.89 32.91 38.70 40.64 65.50 84.96 51.00 51.52 69.33 74.98 54.29 58.57 Menkul Değer Gelirleri 17,005 659 1,163 17,953 23 722 1,272 122 Cari Dönem Kâr/(Zararı) (98,328) 25,881 10,116 15,458 (6,584) 8,957 2,236 (527) 22,403 (1,736) 9,112 3,861 829 Önceki Dönem Kâr/ Gerçeğe Uygun (Zararı) Değer 4,630 275,394 21,162 705,800 7,558 79,300 953 77,808 2,835 86,700 33,078 482,382 1,913 56,900 (320) 16,022 14,498 468,342 182 14,100 6,080 364,500 3,420 53,100 4,362 40,900 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 189 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (hareket tablosu) Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Transferler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satışlar Bağlı Ortaklıkların Gerçeğe Uygun Değerlerindeki Değişimler Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Cari Dönem 1,431,513 172,806 4,605 (26,186) 163,959 30,428 1,604,319 - Önceki Dönem 1,365,470 66,043 205,713 (34,017) (107,850) 2,197 1,431,513 - Cari Dönem 1,604,319 1,604,319 Önceki Dönem 1,431,513 1,431,513 Cari Dönem 480,532 434,144 62,163 45,681 327,650 1,350,170 Önceki Dönem 402,768 321,124 65,273 45,149 353,283 1,187,597 Cari Dönem 330,703 330,703 Önceki Dönem 378,037 378,037 Bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi Maliyet Değeri ile Değerleme Gerçeğe Uygun Değer ile Değerleme Özsermaye Yöntemi ile Değerleme Toplam Mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Sigorta Şirketleri Bankalar Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar Toplam Borsaya kote bağlı ortaklıklar Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler Toplam Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar Banka’nın cari dönem içinde elden çıkardığı bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 190 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar Banka’nın cari dönem içinde satın aldığı bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Cari dönemde Vakıf Finans Faktoring Hizmetleri A.Ş.'nin unvanı Vakıf Faktoring AŞ olarak değişmiş olup, söz konusu unvan değişikliği 13 Nisan 2015 tarihinde tescil edilmiştir. Cari dönemde Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin 31 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında, 203,320 TL olan sermayesinin 2,080 TL bedelsiz artırılarak 205,400 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Banka’nın mevcut 78,690 TL'lik nominal payı 805 TL artışla 79,495 TL'ye yükselmiş ve hisse oranı ise aynı %38.70 kalmıştır. Banka'nın payına isabet eden 805 TL tutarındaki sermaye bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir. Cari dönemde Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş.'nin diğer gerçek kişi paydaşlarından toplam 12 tam TL'lik pay nominal değer üzerinden Banka tarafından satın alınmış olup, diğer gerçek kişi pay sahipleri ile Banka arasında 11 Şubat 2015 tarihinde pay devri sözleşmesi imzalanmıştır. Böylece, Banka nominal payı 2,999,988 tam TL'den 3,000,000 tam TL'ye yükselmiş, hisse oranı ise %99.99'dan %100.00'e ulaşmıştır. Cari dönemde Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş.'nin 20 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında 7,000 TL olan sermayesinin 7,000 TL bedelsiz artırılarak 14,000 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Banka'nın mevcut 3,800 TL'lik nominal payı 3,800 TL artışla 7,600 TL'ye yükselmiş ve hisse oranı ise aynı %54.29 kalmıştır. Banka'nın payına isabet eden 3,800 TL tutarındaki sermaye bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir. Önceki dönemde Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı AŞ'nin 50.000 TL’lik kayıtlı sermaye tavanı içerisinde yer alan 15.000 TL çıkarılmış sermayesinin Sermaye Piyasası Kurulu’nun "Menkul Kıymet Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği" (III-48.2)’nin Geçici 1. Maddesi gereği, 15.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin 20.000 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışında 25 Kasım 2014 tarihi itibarıyla Banka'nın rüçhan hakkını kullanması sonucu mevcut 1.763 TL olan nominal hisse tutarı 588 TL artışla 2.351 TL’ye yükselmiş, ayrıca sermaye artışının tamamlanması amacıyla, Şirketin süresi içinde kullanılmayan rüçhan hakkı paylarından, Aralık 2014 tarihi itibarıyla, BIST Pay Piyasasından 2.228 TL'lik ilave hisse satın alınmıştır. Bu kapsamda, Bankanın nominal pay toplamı 4.579 TL'ye, hisse oranı da %22.89'a yükselmiştir. Banka'nın payına isabet eden 2,815 TL tutarındaki sermaye, bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda alışlar içerisinde gösterilmiştir. Önceki dönemde Taksim Otelcilik A.Ş.'nin 24 Haziran 2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında, 269,257 TL olan sermayesinin 65,000 TL bedelli artırılarak 334,257 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş olup, söz konusu değişiklik 22 Temmuz 2014 tarihinde tescil edilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Banka’nın mevcut 137,324 TL'lik nominal payı 33,151 TL nakit artışla 170,474 TL'ye yükselmiş ve hisse oranı ise aynı %51.00 kalmıştır. Banka’nın payına düşen 33,151 TL'lik nakit sermaye taahhüdünün 8,288 TL'lik kısmı 15 Temmuz 2014 tarihinde, geriye kalan 24,863 TL'lik kısmı 2 Ekim 2014 tarihinde ödenmiştir. Toplam ödenen 33,151 TL bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda alışlar içerisinde gösterilmiştir. Önceki dönemde Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin çıkarılmış sermayesinin 106,200 TL'den 203,320 TL'ye yükseltilmesi ile ilgili olarak; Banka rüçhan hakkını tam olarak kullanarak, 3.44 TL fiyattan 29,345 TL nominal değerli pay almıştır. Bu paylar için 100,947 TL ödenmiştir. Ayrıca, diğer ortaklar tarafından kullanılmayan rüçhan haklarından (BİST pay piyasasındaki halka arz edilen paylardan) 3.44 TL fiyattan 20,000 TL'lik ilave nominal değerli pay alınarak 68,800 TL daha ödenmiştir. Şirketin sermaye artırımı 4 Temmuz 2014 tarihi itibarıyla tescil edilmiş olup, bu tarih itibarıyla Banka'nın mevcut 29,345 TL olan nominal payı 78,690 TL'ye yükselmiş ve Banka'nın payına düşen hisse oranı ise %27.63'ten %38.70'e yükselmiştir. Banka'nın payına isabet eden 169,747 TL tutarındaki sermaye bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda alışlar içerisinde gösterilmiştir. Önceki dönemde Vakıf B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı AŞ'nin unvanı Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş. olarak değişmiş olup, söz konusu unvan değişikliği 9 Nisan 2014 tarihinde tescil edilmiştir. 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. 10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net) Banka’nın kiralama işlemlerinden doğan alacağı bulunmamaktadır. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 191 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Bulunmamaktadır. 12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Önceki Dönem Sonu: Maliyet Birikmiş Amortismanlar (-) Değer Düşüklüğü (-) Net Defter Değeri Cari Dönem Sonu: Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Elden Çıkarılanların Maliyeti Elden Çıkarılanların Amortismanı Cari Yıl Amortisman Bedeli (-) Değer Düşüklüğü (-) Dönem Sonu Maliyet Dönem Sonu Birikmiş Amortismanlar (-) Değer Düşüklüğü (-) Kapanış Net Defter Değeri Gayrimenkul Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Toplam 601,018 253,923 347,095 134,453 126,424 8,029 42,942 34,646 8,296 900,757 555,177 345,580 1,679,170 970,170 709,000 347,095 874,314 539,068 266,324 13,986 6,475 936,264 8,029 9,743 9,695 2,388 124,710 8,296 1,356 9,060 8,117 4,369 35,238 345,580 213,591 17,646 7,656 104,168 1,096,702 709,000 1,089,261 575,517 291,792 124,911 6,475 2,192,914 1,585 6,475 928,204 119,117 5,593 30,898 4,340 651,689 445,013 803,289 6,475 1,383,150 13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları bilgisayar yazılım ve lisanslarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömür veya kullanılan tükenme payı oranı 5 yıldır. Banka, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır. Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır. Banka’nın devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır. Banka maddi olmayan duran varlık edinimi için herhangi bir taahhüt vermemiştir. 14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır. 192 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlığı ve borcunu doğuran kalemler aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi varlığı: Kıdem tazminatı ve izin karşılıkları Diğer karşılıklar İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkları Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları BDDK ve VUK amortisman farkı Diğer Cari Dönem 232,350 87,096 45,287 23,456 67,439 7,252 1,820 Önceki Dönem 227,132 81,013 28,083 23,456 82,413 10,131 2,036 Ertelenmiş vergi borcu: Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkları Gayrimenkul değerleme farkları Ertelenmiş vergi varlığı, net (216,929) (127,392) (60,671) (28,866) 15,421 (154,695) (114,636) (40,059) 72,437 16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar 31 Aralık 2015 itibarıyla satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar 994,964 TL’dir (31 Aralık 2014: 745,883 TL). 17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, diğer aktiflerin detayı aşağıdaki gibidir: Kredi kartı ödemelerinden alacaklar Peşin ödenmiş giderler Repo işlemleri için verilen teminatlar Türev finansal işlemler için verilen teminatlar Aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklar Diğer Toplam Cari Dönem 923,489 578,292 143,978 501,035 44,567 479,469 2,670,830 Önceki Dönem 772,007 617,476 193,605 351,579 68,664 212,142 2,215,473 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 193 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) II.Bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler Cari Dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt İçinde Yer. K. Yurt Dışında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TCMB Yurt İçi Bankalar Yurt Dışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam Vadesiz 4,424,092 4,121,923 3,850,977 270,946 4,504,470 2,464,867 3,751,277 625,592 385,739 1,116 6,477 223,598 154,548 20,277,960 7 Gün İhbarlı - 1 Aya Kadar 471,519 3,451,462 3,448,531 2,931 4,869,059 3,737,839 1,772,094 3,804,547 3,645,258 159,289 18,106,520 6 Ay1 Yıl ve 1-3 Ay 3-6 Ay 1 Yıl Üzeri 22,041,396 1,027,318 255,301 124,971 15,829,234 1,474,397 912,706 3,462,272 15,546,772 1,235,166 611,274 942,705 282,462 239,231 301,432 2,519,567 6,958,081 843,503 1,879,924 205,243 11,417,347 161,445 50,949 1,336 3,170,500 242,340 41,669 25,525 918,327 230,210 118,489 145,571 553,924 212,223 364,403 17,987 118,489 145,571 60,334,885 3,979,213 3,259,038 3,964,918 Birikimli Mevduat - Toplam 28,344,597 29,251,994 25,635,425 3,616,569 19,260,280 17,833,783 9,003,405 625,592 5,602,883 1,116 4,417,882 1,029,337 154,548 109,922,534 Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt İçinde Yer. K. Yurt Dışında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TCMB Yurt İçi Bankalar Yurt Dışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam Vadesiz 3,715,353 3,234,204 3,056,529 177,675 3,583,281 2,157,535 3,208,185 854,355 59,910 424 2,094 53,763 3,629 16,812,823 7 Gün İhbarlı - 1 Aya Kadar 463,572 2,197,700 2,195,602 2,098 2,370,191 4,622,420 1,102,804 3,599,082 3,288,392 310,690 14,355,769 6 Ay1 Yıl ve 1-3 Ay 3-6 Ay 1 Yıl Üzeri 18,032,423 1,393,667 328,345 136,781 11,340,861 1,411,649 759,201 2,828,588 11,162,513 1,193,080 494,191 794,731 178,348 218,569 265,010 2,033,857 5,695,639 437,138 2,788,470 190,212 10,102,792 430,016 233,506 5,478 2,747,775 380,429 98,701 29,638 1,086,606 80,387 33,206 16,868 422,069 2,016 33,206 16,868 664,537 78,371 49,006,096 4,133,286 4,241,429 3,207,565 Birikimli Mevduat - Toplam 24,070,141 21,772,203 18,896,646 2,875,557 15,064,931 17,551,747 7,567,532 854,355 4,876,059 424 3,764,645 1,107,361 3,629 91,756,968 194 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem 15,480,662 12,652,145 4,788,666 3,846,786 - Mevduat Sigortas Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem 12,863,935 11,417,996 11,939,036 8,435,919 - 20,269,328 24,802,971 19,853,915 Cari Dönem 24,839 - Önceki Dönem 21,061 - 5,438 3,905 - - - - 16,498,931 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat 2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Cari Dönem Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam TP 1,508 109,384 28,612 139,504 YP 594 149,252 239 150,085 Önceki Dönem TP YP 3,209 458 50,567 190,324 457 5,237 54,233 196,019 3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler Cari Dönem TCMB Kredileri Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam TP 101,625 231,158 332,783 YP 269,158 17,954,056 18,223,214 Önceki Dönem TP YP 139,471 91,169 748,467 13,947,941 887,938 14,039,110 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 195 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Cari Dönem Kısa Vadeli (*) Orta ve Uzun Vadeli (*) Toplam (*) TP 101,813 230,970 332,783 YP 2,020,325 16,202,889 18,223,214 Önceki Dönem TP YP 867,372 7,312,287 20,566 6,726,823 887,938 14,039,110 Alınan kredilerin vade ayrımı orijinal vadeler göz önünde bulundurularak hazırlanmıştır. Alınan krediler sendikasyon, seküritizasyon gibi farklı özellikleri ve vade-faiz yapıları olan, değişik finansal kuruluşlardan sağlanan fonlardan kaynaklanmaktadır. Banka sermaye dışı yükümlülüklerinin %11.17’sini (31 Aralık 2014: %10.41) alınan krediler oluşturmaktadır. Banka’nın fon kaynaklarında risk yoğunlaşması bulunmamaktadır. Banka, 16 Nisan 2014 tarihinde 35 bankanın katılımıyla Wells Fargo Bank, N.A., London Branch koordinatörlüğünde ve Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Brussels Branch’ın Ajan Banka olarak görev yaptığı ABD Doları için Libor + %0.90, Avro için Euribor + %0.90 toplam maliyet ile bir yıl vadeli 270.5 milyon ABD Doları ve 525 milyon Avro tutarında sendikasyon kredisi sağlanmıştır. Söz konusu kredi, 17 Nisan 2015 tarihinde 35 bankanın katılımıyla Wells Fargo Bank, N.A., London Branch’ın koordinatör ve ajan banka olarak görev yaptığı ABD Doları için Libor + %0.80, Avro için Euribor + %0.80 toplam maliyet ile 367 gün vadeli 204 milyon ABD Doları ve 763 milyon Avro tutarında sendikasyon kredisi ile yenilenmiştir. Banka, 22 Eylül 2014 tarihinde, ING Bank, London Branch’in koordinatör ve Ajan Banka olarak görev yaptığı 26 bankanın katılımıyla gerçekleşen 1 yıl vadeli, ABD Doları için Libor + %0.90, Avro için Euribor + %0.90 toplam maliyet ile 168.5 milyon ABD Doları ve 528.75 milyon Avro tutarında sendikasyon kredisi imzalamıştır. Söz konusu kredi, 14 Eylül 2015 tarihinde ING Bank, London Branch’in koordinatör ve Ajan Banka olarak görev yaptığı 30 bankanın katılımıyla gerçekleşen 1 yıl vadeli, ABD Doları için Libor + %0.75, Avro için Euribor + %0.75 toplam maliyet ile 168.5 milyon ABD Doları ve 679.5 milyon Avro tutarında sendikasyon kredisi ile yenilenmiştir. Vakıfbank, 19 Aralık 2014 tarihinde, seküritizasyon programı kapsamında yurt dışı havale akımlarına ve hazine işlemlerine dayalı Euro ve ABD Doları cinsinden toplam 928.6 milyon ABD doları eşdeğeri tutarında seküritizasyon işlemi gerçekleştirmiştir. Toplam yedi ayrı dilim halinde temin edilen kredinin yurt dışı havele akımlarına dayalı 500 milyon ABD Doları tutarındaki kısmı 5 yıl, hazine finansmanı işlemlerine dayalı 428.6 milyon ABD Doları tutarındaki kısmı ise 7 yıl vadeli olarak sağlanmıştır. Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası'ndan (EBRD) temin edilen 125 milyon ABD Doları tutarındaki 2014-A dilimi, tarımsal işletmelerin finansman ihtiyacının karşılanması ve kadın girişimcilerin desteklenmesi dahil olmak üzere Bankanın orta vadeli kredilerinin finanse edilmesinde kullanılacaktır. Program kapsamında 2014-B dilimi Wells Fargo Bank, N.A., 2014-C dilimi Raiffeisen Bank International AG, 2014-D dilimi Standard Chartered Bank, 2014-E dilimi Societe Generale, 2014-G dilimi Bank of America, N.A. ile hazine işlemlerine dayalı 2014-F dilimi JP Morgan Securities plc. bankalarından temin edilmiştir. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle toplam seküritizasyon kredisi bakiyesi 936 milyon ABD doları ve 260 milyon Avro tutarındadır. Vakıfbank; Ocak 2015 tarihinde Türkiye'de ilk olarak Basel-III kriterlerine sahip ikincil sermaye benzeri borç hükmüne haiz Sermaye Benzeri Tahvil (TierII) ihracı gerçekleştirmiştir. Bu kapsamda nominal tutarı 500 milyon ABD Doları, itfa tarihi 3 Şubat 2025 olan, 3 Şubat 2020 tarihinde erken itfa opsiyonu bulunan, sabit faizli, 10 yıl 1 gün vadeli ve yılda iki faiz ödemeli tahvillerin kupon oranı %6.875, ihracın getirisi %6.95 olan ikincil sermaye benzeri borç hükmüne haiz Sermaye Bezeri Tahvil (Tier-II) ihracı gerçekleştirmiştir. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin açıklamalar Banka, 17 Haziran 2014 tarihinde Orta Vadeli Tahvil İhraç Programı (GMTN) kapsamında, T.C. Hazine Müsteşarlığı dışında Türkiye’nin ilk Avro cinsi yurt dışı tahvil ihracını gerçekleştirmiştir. Nominal tutarı 500 milyon Avro, itfa tarihi 17 Haziran 2019 olan sabit faizli, 5 yıl vadeli ve yılda bir kupon ödemeli tahvillerin getirisi %3.65, kupon oranı ise %3.50 olarak belirlenmiştir. Yine Orta Vadeli Tahvil İhraç Programı (GMTN) kapsamında, 2013 Haziran tarihinden itibaren 16 ayrı banka ile toplam 190 tahsisli satış işlemi (private placement) gerçekleştirilmiştir. İşlemler çeşitli para birimlerinde (ABD Doları, Avro ve İsviçre Frangı) ve 3 ay, 6 ay, 1 yıl ve 2 yıl vadelerle gerçekleştirilmiş olup, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla toplamda 4,265 milyon ABD Doları eşdeğerinde tahsisli satış işlemi yapılmıştır. Yine aynı dönem itibarıyla toplam tahsisli satış işlemi bakiyesi 390 milyon ABD Doları eşdeğerindedir. 196 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem Nominal Maliyet Net Defter Değeri Kısa vadeli 3,197,582 3,068,550 3,128,044 Türk Parası Orta ve Uzun Vadeli - Kısa vadeli 946,566 946,565 949,615 Yabancı Para Orta ve Uzun Vadeli 6,418,184 6,371,968 6,470,100 Önceki Dönem Nominal Maliyet Net Defter Değeri Kısa vadeli 2,978,797 2,860,066 2,913,190 Türk Parası Orta ve Uzun Vadeli - Kısa vadeli 2,306,544 2,306,501 2,315,443 Yabancı Para Orta ve Uzun Vadeli 5,193,848 5,155,977 5,229,124 4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’u aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net) Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır. 6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Bulunmamaktadır. 7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar Genel karşılıklara ilişkin bilgiler I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Gayri Nakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Toplam Cari Dönem 1,606,200 26,422 231,853 21,057 106,422 13,128 1,957,603 Önceki Dönem 1,326,468 26,989 175,204 14,696 93,418 8,152 1,603,242 Çalışan haklarına ilişkin bilgiler Banka, TMS 19- Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı hükümlerine göre kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini muhasebeleştirmekte ve karşılık hesaplamaktadır. 31 Aralık 2015 itibarıyla 350,227 TL (31 Aralık 2014: 328,246 TL) kıdem tazminatı karşılığı ve 85,253 TL (31 Aralık 2014: 76,820 TL) izin ücreti karşılığı ayrılmış olup, finansal tablolarda çalışan hakları karşılığı kaleminde gösterilmiştir. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 197 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kıdem Tazminatı Karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem Başı Değeri Cari Hizmet Maliyeti Geçmiş Hizmet Maliyeti Faiz Maliyeti Ödenen Tazminatlar Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çıkarma DolayısıylaOluşan Kayıp/(Kazanç) Aktüeryal Kayıp/(Kazanç) Dönem Sonu Değeri Cari Dönem 328,246 31,541 25,920 (30,875) 214 (4,819) 350,227 Önceki Dönem 276,371 23,764 113 24,281 (35,375) 482 38,610 328,246 Cari Dönem 17,160 Önceki Dönem 12,048 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları Banka’nın müşterilerine kullandırmış olduğu dövize endeksli kredileri üzerinden hesaplanan anapara kur azalışları için 17,160 TL (31 Aralık 2014: 12,048 TL) tutarında karşılık ayrılmış ve ilgili kur farkları bilançonun aktif hesapları arasında gösterilen kredilerle netleştirmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler özel karşılıkları 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Banka, tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi kredileri için 40,930 TL (31 Aralık 2014: 63,030 TL) özel karşılık ayırmıştır. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler Krediler için ayrılan serbest karşılıklar Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler için ayrılan özel karşılıklar Çekler için ayrılan karşılıklar Banka aleyhine açılan çeşitli davalar için ayrılan karşılıklar Kredi kartları ödül karşılıkları Diğer karşılıklar Toplam Cari Dönem 182,585 40,930 47,020 4,755 9,100 6,885 291,275 Önceki Dönem 105,005 63,030 37,207 14,673 10,177 722 230,814 Muhtemel riskler için ayrılan karşılıklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. 8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler Vergi karşılığına ilişkin bilgiler Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, ödenecek kurumlar vergisi tutarı 403,602 TL (31 Aralık 2014: 600,797 TL) olup, 171,734 TL (31 Aralık 2014: 352,624 TL) tutarındaki peşin ödenen vergiler düşüldükten sonra kalan kurumlar vergisi borcu 231,868 TL’dir (31 Aralık 2014: 248,173 TL). 198 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi Kambiyo Muameleleri Vergisi BSMV Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam Cari Dönem 231,868 151,721 2,451 76,418 3,754 22,168 488,380 Önceki Dönem 248,173 123,184 2,146 58,972 3,139 19,879 455,493 Cari Dönem 685 1,370 2,055 Önceki Dönem 608 1,216 1,824 Primlere ilişkin bilgiler Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası-İşveren Diğer Toplam Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler Banka’nın aktif hesaplarına ilişkin açıklamalar kısmında 13 numaralı dipnotta gösterilmiştir. 9. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler Bulunmamaktadır. 10. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler Banka, Türkiye dışında yerleşik gerçek ve tüzel kişilere satılmak amacıyla, 500 milyon ABD Doları nominal tutarında, 10 yıl vadeli ve %6.0 kupon faizi oranına sahip, ikincil sermaye benzeri borç hükmüne haiz tahvil ihraç etmiştir. Banka, 1 Kasım 2012 tarihinde gerçekleştirilen sermaye benzeri kredi hükmüne haiz tahvil ihracına ek olarak, 3 Aralık 2012 tarihinde söz konusu tahvillerle aynı vadede olmak üzere yurt dışı tahvil piyasalarında sermaye benzeri kredi hükümlerine haiz, 400 milyon ABD Doları nominal tutarında, %5.5 kupon faizi oranına sahip, ikincil sermaye benzeri borç hükmüne haiz ikinci dilim tahvil ihraç etmiştir. Banka, Ocak 2015 tarihinde ise Türkiye'de ilk olarak Basel-III kriterlerine sahip ikincil sermaye benzeri borç hükmüne haiz Sermaye Benzeri Tahvil (TierII) ihracı gerçekleştirmiştir. Bu kapsamda nominal tutarı 500 milyon ABD Doları, itfa tarihi 3 Şubat 2025 olan, 3 Şubat 2020 tarihinde erken itfa opsiyonu bulunan, sabit faizli, 10 yıl 1 gün vadeli ve yılda iki faiz ödemeli tahvillerin kupon oranı %6.875, ihracın getirisi %6.95 olan ikincil sermaye benzeri borç hükmüne haiz Sermaye Benzeri Tahvil (Tier-II) ihracı gerçekleştirmiştir. Belirtilen tahvillerin 31 Aralık 2015 tarihi itbarıyla toplam bilanço değeri 4,169,474 TL’ dir. (31 Aralık 2014: 2,138,030 TL) BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 199 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler Ödenmiş sermayenin gösterimi Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Cari Dönem 2,500,000 - Önceki Dönem 2,500,000 - Banka’nın 2,500,000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin %43.0’ı (A) grubu, %15.6’sı (B) grubu, %16.2’si (C) grubu, %25.2’si ise (D) grubu olmak üzere paylara bölünmüştür. Yönetim Kurulu üyeleri, (A) grubu hisse sahibi Vakıflar Genel Müdürlüğü’nü temsil etmek üzere bir üye Başbakan tarafından, (A) grubunu temsilen üç üye, (B) grubunu temsilen bir üye ve (C) grubunu temsilen iki üye, kendi gruplarının çoğunluğunun göstereceği adaylar arasından, bir üye de ortakların önereceği adaylar arasından Genel Kurulca seçilir, bu adayın belirlenmesinde (D) grubunun tercihleri öncelikli olarak dikkate alınır. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye 2,500,000 Tavan 10,000,000 2 Ocak 2015 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısında alınan ve 30 Mart 2015 tarihinde yapılan 61. Olağan Genel Kurul Toplantısında kabul edilen karara göre Banka’nın 5,000,000 TL olan kayıtlı sermaye tavanı 10,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Cari dönemde ve önceki dönemde yapılan sermaye artırımı bulunmamaktadır. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Bulunmamaktadır. Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Bulunmamaktadır. 200 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Menkul değerler değerleme farkları Cari Dönem İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul Değerler Değerleme Farkları Kur Farkları Toplam TP 571,129 (264,492) 92,639 399,276 YP 191,529 239,608 431,137 Önceki Dönem TP YP 611,250 118,404 172,430 256,490 58,395 842,075 374,894 III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kullandırım Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri Çekler İçin Ödeme Taahhütleri Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri Diğer Toplam Cari Dönem 7,399,361 8,482,816 1,805,569 3,843,373 1,231,793 22,762,912 Önceki Dönem 7,641,987 8,053,342 1,638,976 2,686,862 272,131 20,293,298 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayri nakdi krediler Nazım hesaplarda izlenen 97,721 TL (31 Aralık 2014: 129,638 TL) tutarındaki tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler için 40,930 TL (31 Aralık 2014: 63,030 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Kesin teminat mektupları Avans teminat mektupları Gümrüklere verilen teminat mektupları Geçici teminat mektupları Diğer teminat mektupları Toplam Cari Dönem 9,289,202 3,438,136 1,030,530 935,981 12,096,954 26,790,803 Önceki Dönem 7,737,748 2,603,790 913,389 1,107,255 9,090,289 21,452,471 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 201 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı Cari Dönem 2,899,661 1,176,515 1,723,146 30,168,700 33,068,361 Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayri Nakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayri Nakdi Krediler Toplam Önceki Dönem 2,905,607 1,846,045 1,059,562 25,728,316 28,633,923 3. Gayri nakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam TP 87,249 82,686 3,528 1,035 9,811,692 1,252,878 5,526,001 3,032,813 3,374,531 8,030,112 3,444,760 110,961 1,172,317 2,090,603 325,256 610,338 23,752 252,125 780,253 22,083,837 % 0.40 0.37 0.02 0.01 44.43 5.67 25.03 13.73 15.28 36.36 15.60 0.50 5.31 9.47 1.47 2.76 0.11 1.14 3.53 100.00 Cari Dönem YP 132,021 132,021 5,696,876 106,628 5,309,883 280,365 2,224,897 2,516,870 1,584,498 1,218 736,976 32,774 33,663 110,414 4,018 13,309 413,860 10,984,524 % 1.20 1.20 51.86 0.97 48.34 2.55 20.25 22.92 14.42 0.01 6.71 0.30 0.31 1.01 0.04 0.12 3.77 100.00 TP 86,506 77,673 7,898 935 7,150,408 168,108 4,563,948 2,418,352 2,996,610 6,226,616 2,580,882 125,417 963,436 1,515,987 254,056 591,814 24,595 170,429 403,045 16,863,185 Önceki Dönem % YP 0.52 266,929 0.46 257,069 0.05 7,540 0.01 2,320 42.40 5,753,926 1.00 29,069 27.06 5,319,615 14.34 405,242 17.77 2,520,479 36.92 2,756,081 15.30 1,597,411 0.74 5,691 5.71 1,058,514 8.99 7,094 1.51 24,192 3.51 44,562 0.15 3,903 1.01 14,714 2.39 473,323 100.00 11,770,738 % 2.27 2.19 0.06 0.02 48.88 0.25 45.19 3.44 21.41 23.42 13.57 0.05 8.99 0.06 0.21 0.38 0.03 0.13 4.02 100.00 202 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayri nakdi kredilere ilişkin bilgiler Cari Dönem Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler Gayri Nakdi Krediler I. Grup TP 21,714,478 86,762 16,306 21,817,546 Önceki Dönem Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler Gayri Nakdi Krediler YP 4,787,077 1,388,757 4,761,086 10,522 10,947,442 II. Grup TP 173,386 173,386 I. Grup TP 16,653,687 20,836 16,674,523 YP 4,549,302 1,943,257 5,212,911 2,603 11,708,073 YP 20,949 11,317 32,266 II. Grup TP 113,427 113,427 YP 8,262 8,262 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 203 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. Türev işlemlere ilişkin bilgiler Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Gerçeğe Uygun Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) 1-3 Ay Arası 9,964,069 4,319,332 3,399,460 3,414,782 150,372 150,222 21,330 21,304 60,137 60,054 Swap çapraz faiz alım satım işlemleri: Alım Satım - Swap faiz alım satım işlemleri: Alım Satım Vadeli döviz alım satım işlemleri: Alım Satım Para opsiyonu alım satım işlemleri: Alım Satım Diğer alım satım işlemleri: Alım Satım Toplam Alım Toplam Satım Toplam Önceki Dönem 27,656,170 468,760 26,673,880 513,530 13,313,758 13,313,758 8,954,555 49,924,483 49,924,483 21,948,443 555,204 20,336,691 1,056,548 7,478,238 7,478,238 6,780,167 36,206,848 36,206,848 31 Aralık 2015 3-12 1-5 Yıl Ay Arası Arası 1 Aya Kadar Swap para alım satım işlemleri: Alım Satım Cari Dönem 5 Yıl ve Üzeri Toplam - - 13,513,901 7,884,336 107,684 107,359 45,556 45,336 - 234,707 234,053 - 186,709 120,583 2,732,075 2,236,276 - 2,918,784 2,356,859 - - 218,250 218,250 2,763,121 2,763,121 3,675,508 3,675,508 6,656,879 6,656,879 229,308 239,124 13,086 13,526 8,586 9,900 - - 250,980 262,550 5,597,158 - 625,650 611,602 - 1,247,145 873,000 1,872,795 7,081,760 10,214,707 10,176,918 20,391,625 3,472,683 3,488,362 6,961,045 1,297,251 1,217,916 2,515,167 5,540,752 5,044,733 10,585,485 4,922,653 4,548,508 9,471,161 25,448,046 24,476,437 49,924,483 204 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2014 3-12 Ay 1-5 Yıl Arası Arası 1 Aya Kadar 1-3 Ay Arası 8,688,057 3,998,297 2,181,378 2,172,677 176,107 176,023 Vadeli döviz alım satım işlemleri: Alım Satım 99,142 99,070 68,619 68,502 Swap çapraz faiz alım satım işlemleri: Alım Satım 63,456 46,667 Swap para alım satım işlemleri: Alım Satım 5 Yıl ve Üzeri Toplam 296,894 296,614 - 11,342,436 6,643,611 71,286 71,136 38,774 38,675 - 277,821 277,383 58,000 37,825 - 1,172,493 972,203 - 1,293,949 1,056,695 - - - 1,202,149 1,202,149 2,536,970 2,536,970 3,739,119 3,739,119 242,712 242,710 90,791 90,790 194,771 194,774 - - 528,274 528,274 158,020 4,931,860 - - - 994,287 696,000 1,152,307 5,627,860 Swap faiz alım satım işlemleri: Alım Satım Para opsiyon alım satım işlemleri: Alım Satım Diğer alım satım işlemleri: Alım Satım Toplam Alım Toplam Satım Toplam 9,251,387 9,318,604 18,569,991 2,398,788 2,369,794 4,768,582 442,164 441,933 884,097 2,710,310 2,509,641 5,219,951 3,531,257 3,232,970 6,764,227 18,333,906 17,872,942 36,206,848 6. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler Banka’nın çeşitli kişi ve kurumlar ile ihtilaflı olduğu davalar için ayırdığı 4,755 TL dava karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 14,673 TL). 7. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir. Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler adına saklama veya plasmanda bulunma faaliyetleri önemlilik arz etmemektedir. IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR 1. Faiz gelirleri Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Dest. Fonundan Alınan Primler Toplam TP 3,425,129 6,371,936 139,185 9,936,250 YP 131,968 1,461,460 1,593,428 Önceki Dönem TP YP 2,770,463 143,765 5,275,775 959,257 177,155 8,223,393 1,103,022 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 205 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem T.C. Merkez Bankasından Yurt İçi Bankalardan Yurt Dışı Bankalardan Yurt Dışı Merkez ve Şubelerden Toplam TP 1,321 47 1,368 YP 622 8,632 9,254 Önceki Dönem TP YP 2,016 1,197 3,793 2,016 4,990 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Toplam TP - YP - 1,158,632 655,344 1,813,976 235,068 500 235,568 Önceki Dönem TP YP 1,274,527 559,880 1,834,407 200,485 381 200,866 Cari Dönem 8,340 Önceki Dönem 5,315 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 2. Faiz giderleri Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurt İçi Bankalara Yurt Dışı Bankalara Yurt Dışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam TP 25,887 7,526 18,361 25,887 YP 206,469 3,084 203,385 28,480 234,949 Önceki Dönem TP YP 20,495 127,991 7,587 2,740 12,908 125,251 18,990 20,495 146,981 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler Cari Dönem 74,166 Önceki Dönem 60,649 206 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıl sonu hesap dönemine ait ihraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler 596,952 TL tutarındadır (31 Aralık 2014: 450,732 TL). Cari Dönem TP 273,869 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler Önceki Dönem TP YP 218,502 232,230 YP 323,083 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi Cari Dönem Hesap Adı Türk Parası: Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Toplam Yabancı Para: DTH Bankalar Mevduatı 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden D.Hs. Toplam Genel Toplam Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Yıla Kadar Kadar 1 Yıldan Uzun Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 13,522 118 1 13,641 76,403 41,192 261,548 408,690 80,376 868,209 51,103 2,043,895 637,109 1,096,447 305,671 4,134,225 46,028 111,066 60,262 46,670 27,244 291,270 26,299 251,165 14,516 7,628 299,608 17,486 96 17,582 31,223 37,718 93 37,811 906,020 300,390 2,503 302,893 4,437,118 33,219 308 33,527 324,797 18,235 12,111 30,346 329,954 Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1,486 5,891 368 1 7,746 144,829 23,258 174,376 268,842 45,643 656,948 1,597,668 427,267 1,043,122 278,655 3,346,712 133,101 64,521 88,622 43,453 329,697 26,634 137,018 15,599 33,667 212,918 25,085 25,085 32,831 21,485 16,735 38,220 695,168 246,591 246,591 3,593,303 41,418 41,418 371,115 26,580 26,580 239,498 Önceki Dönem Hesap Adı Türk Parası: Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Toplam Yabancı Para: DTH Bankalar Mevduatı 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden D.Hs. Toplam Genel Toplam Birikimli Mevduat Toplam 10,482 15,948 423 1,488 28,341 - 173,534 2,232,934 1,239,554 1,566,864 422,408 5,635,294 73,191 366 73,557 101,898 - 480,239 15,477 495,716 6,131,010 Vadeli Mevduat 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam 12,984 15,261 3,915 1,661 33,821 - 144,829 1,795,131 824,334 1,420,468 403,080 4,587,842 78,897 78,897 112,718 - 440,056 16,735 456,791 5,044,633 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 207 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Diğer Toplam Cari Dönem 89 62,130 62,219 Önceki Dönem 1,811 64,477 66,288 Cari Dönem 3,696,157 70,988 1,588,784 2,036,385 (3,596,683) (24,861) (1,601,960) (1,969,862) 99,474 Önceki Dönem 3,833,913 222,753 1,387,775 2,223,385 (3,610,794) (47,993) (1,439,022) (2,123,779) 223,119 4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar Kâr Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal İşlemlerden Kâr Kambiyo İşlemlerinden Kâr Zarar Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar Net Ticari Kâr/Zarar 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıl sonu dönemde, Banka’nın kura dayalı türev finansal işlemlerine ilişkin, kur değişimlerinden kaynaklanan net zarar tutarı 15,809 TL’dir (31 Aralık 2014: 20,237 TL net zarar). 5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler Önceki dönemlerde ayrılan karşılıkların geri çevrilmesi Haberleşme gelirleri Banka aktiflerinin satışından elde edilen gelirler Kiralama gelirleri Diğer faaliyet gelirleri Toplam Cari Dönem 760,611 50,723 108,405 1,308 127,231 1,048,278 Önceki Dönem 705,404 85,302 381,987 1,270 171,571 1,345,534 208 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III.Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D. Satılmaya Hazır Menkul Değerler İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Diğer (*) Toplam Cari Dönem 1,030,298 335,522 448,415 246,361 354,951 3,443 3,443 24,337 24,337 124,031 1,537,060 Önceki Dönem 1,145,465 135,732 774,152 235,581 413,501 10,402 10,402 25,278 25,278 77,221 1,671,867 (*) 124,031 TL (31 Aralık 2014: 77,221 TL) tutarındaki diğer karşılık giderleri; 41,616 TL (31 Aralık 2014: 38,176 TL) tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler ve çekler için ayrılan karşılık giderleri, 82,415 TL (31 Aralık 2014: 39,045 TL) tutarında ayrılan serbest karşılık giderinden oluşmaktadır. 7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Gideri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer (*) Toplam Cari Dönem 1,380,439 26,800 6,475 124,911 17,536 4,998 15,291 1,363,500 206,955 37,476 74,575 1,044,494 1,153 669,080 3,610,183 Önceki Dönem 1,232,995 13,266 111,904 13,096 2,115 12,743 1,201,522 184,266 29,989 70,079 917,188 4,947 517,622 3,110,210 669,080 TL (31 Aralık 2014: 517,622 TL) tutarındaki diğer faaliyet giderleri; 144,017 TL tutarındaki personele verilecek temettü karşılıkları giderleri (31 Aralık 2014: 129,797 TL), 114,138 TL (31 Aralık 2014: 105,366 TL) vergi, resim, harçlar ve fonlar ile 115,916 TL (31 Aralık 2014: 93,190 TL) Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (TMSF) giderleri ve 295,009 TL (31 Aralık 2014: 189,269 TL) diğer giderlerden oluşmaktadır. (*) BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 209 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak vergi öncesi kar/zararına ilişkin detaylı tablolar ve açıklamalar bu bölümde 1-7 nolu notlar arasında gösterilmiştir. 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak hesaplanan vergi karşılığına ilişkin açıklama bu bölümde 11 nolu not içerisinde gösterilmiştir. 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar bu bölümde 1-13 nolu notlar arasında gösterilmiştir. 11. Vergi karşılığı Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri Banka elde etmiş olduğu net dönem kârı neticesinde, yürürlükte bulunan düzenlemelere uygun olarak ilişikteki gelir tablosunda 404,310 TL (31 Aralık 2014: 601,519 TL) tutarında cari vergi karşılığı gideri hesaplamıştır. Banka’nın ertelenmiş vergi giderine ilişkin detay aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri/gideri Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Gideri İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından/(Kapanmasından) Vergilendirilebilir Geçici Farkların (Oluşmasından)/Kapanmasından Mali Zararların Oluşmasından/(Kapanmasından) Vergi Oranındaki Değişimin Etkisi Toplam Cari Dönem (59,941) (75,933) (135,874) Önceki Dönem 70,051 71,065 141,116 12. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Banka, olağan bankacılık işlemlerinden dolayı 13,630,050 TL faiz gelirleri 8,143,569 TL faiz giderleri, 921,084 TL net ücret ve komisyon gelirleri elde etmiştir (31 Aralık 2014: 11,373,587 TL faiz gelirleri 6,722,109 TL faiz giderleri, 709,334 TL net ücret ve komisyon gelirleri). Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir. Bulunmamaktadır. 13. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi Banka’nın diğer komisyon gelirleri ağırlıklı olarak kredi kartı ücret ve komisyonlarından, havale komisyonlarından ve alınan istihbarat komisyonlarından oluşmaktadır. Banka’nın diğer komisyon giderleri ağırlıklı olarak kredi kartları için verilen komisyon ve ücretler ile yurt dışı bankalardan kullanılan kredilere verilen komisyonlardan oluşmaktadır. 210 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler Satılmaya hazır finansal varlıkların ile iştirak ve bağlı ortaklıkların gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmesi sonucu oluşan gerçeğe uygun değer değişimlerinin yansıtıldığı menkul değerler değerleme farklarına ilişkin hareket tabloları aşağıdaki gibidir: Satılmaya hazır menkul değerler değerleme farkları Dönem başındaki değerleme farkları Dönem içindeki gerçeğe uygun değer değişimi Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan değerleme farkları Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi Dönem sonundaki değerleme farkları Cari Dönem 428,920 (611,594) 122,319 44,339 (8,868) (24,884) Önceki Dönem (200,664) 576,843 (115,369) 210,138 (42,028) 428,920 İştirak ve bağlı ortaklıklar Dönem başındaki değerleme farkları Dönem içindeki gerçeğe uygun değer değişimi Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan değerleme farkları Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi Dönem sonundaki değerleme farkları Cari Dönem 788,049 72,012 (4,764) 855,297 Önceki Dönem 881,990 (99,710) 5,769 788,049 2. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. 3. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat Bulunmamaktadır. 4. Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar BDDK’nın 28 Nisan 2005 tarihinde enflasyon muhasebesinin kaldırılmasıyla ilgili hesap ve kayıt düzenine yönelik genelgesi kapsamında; 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla oluşan ve Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca enflasyona göre düzeltme farkları hesaplarında yer alan bakiyeler, sermaye yardımcı hesabı hariç olmak üzere, düzeltmeye esas ilgili hesaplara, sermaye yardımcı hesabı ise “Diğer Sermaye Yedekleri” yardımcı hesabına intikal ettirilmiştir. Ocak 2005 tarihinden itibaren yukarıda açıklandığı şekliyle “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında takip edilmeye başlanan 605,763 TL tutarındaki ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkları 2006 senesi içerisinde sermaye artırımında kullanılmıştır. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 211 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. Kâr dağıtımına ilişkin açıklamalar 30 Mart 2015 tarihinde yapılan Ortaklar 61. Genel Kurul Toplantısı’nda ertelenmiş vergi geliri düşüldükten sonra kalan 1,612,157 TL tutarındaki dağıtılabilir 2014 net dönem karının 161,215 TL’sinin kanuni yedek akçeler, 1,114,820 TL’sinin fevkalade yedek akçe, 236,122 TL’sinin özel fonlar, 100,000 TL’sinin ise ortaklara birinci temettü olarak dağıtılmasına karar verilmiş olup, kar dağıtımı yıl içerisinde tamamlanmıştır. 6. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değer değerleme farklarında cari yılda net azalış meydana gelmiş olup, detaylı bilgiler yukarıda 1 nolu notta verilmiştir. VI. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar “Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan (2,390,471) TL (31 Aralık 2014: (1,689,362) TL) tutarındaki “diğer” kalemi, bilançodaki diğer faaliyet giderleri, verilen ücret ve komisyonlar ile ticari kar/ zarar bakiyelerinin nakdi olan kısmını ifade etmektedir. “Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan (2,301,550) TL (31 Aralık 2014: 1,957,284 TL) tutarındaki “diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemini oluşturan en önemli etken repo işlemlerinden sağlanan fonlardaki nakit çıkışlarıdır. “Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı” içinde yer alan (48,222) TL (31 Aralık 2014: (45,874) TL) tutarındaki “diğer” kalemi, maddi olmayan duran varlık alımlarından gelmektedir. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi hesaplanırken ilgili varlıkların yüksek devir hızına sahip oldukları göz önünde bulundurularak, her bir döviz kurunun rapor tarihi itibarıyla son beş iş gününe ait aritmetik ortalaması ile cari dönem döviz kuru arasındaki farktan hesaplanan ortalama TL karşılıkları, döviz kurundaki değişimin etkisi olarak nakit akış tablosuna yansıtılmaktadır. Yukarıda belirtilenler haricinde nakde eşdeğer varlık olarak kabul edilen üç aydan kısa vadeli bankalar kaleminde ise ilgili işlemin vade başındaki döviz kuru ile cari dönem döviz kuru arasındaki farktan hesaplanan ortalama TL karşılığı, döviz kurundaki değişimin etkisi olarak nakit akış tablosuna yansıtılmaktadır. 31.12.2015 itibarıyla döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 12,178 TL dir. (31.12.2014: 6,249 TL) 2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler Cari ve önceki dönemler içinde Banka iştiraklerinden kaynaklı nakit akışı bulunmamaktadır. 3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler Cari ve önceki dönemler içinde, Banka’nın elden çıkardığı bağlı ortaklık ve iştiraki bulunmamaktadır. 212 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Nakit Kasa Efektif Deposu Nakde Eşdeğer Varlıklar TCMB Bankalar Para piyasalarından alacaklar Diğer Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi Serbest kullanımda olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki gelir reeskontları Toplam Önceki Dönem 31 Aralık 2014 1,370,759 1,008,203 362,556 6,811,710 20,440,692 2,570,620 73,528 (6,000) (16,266,642) (488) 8,182,469 Önceki Dönem 31 Aralık 2013 1,149,351 860,452 288,899 4,528,633 17,793,235 2,639,137 25,495 (8,000) (15,921,172) (62) 5,677,984 Cari Dönem 31 Aralık 2015 1,434,849 1,157,743 277,106 6,765,575 19,834,346 5,234,266 215,594 (18,518,412) (219) 8,200,424 Önceki Dönem 31 Aralık 2014 1,370,759 1,008,203 362,556 6,811,710 20,440,692 2,570,620 73,528 (6,000) (16,266,642) (488) 8,182,469 Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Nakit Kasa Efektif Deposu Nakde Eşdeğer Varlıklar TCMB Bankalar Para piyasalarından alacaklar Diğer Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi Serbest kullanımda olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki gelir reeskontları Toplam 5. Banka’nın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin olarak, önemlilik ilkesi dikkate alınmak suretiyle yönetimin konuya ilişkin açıklaması 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, TC Merkez Bankası’nda tutulan 18,441,256 TL tutarındaki zorunlu karşılık hesabı ve vadeli serbest olmayan hesap tutarları, nakit ve nakde eşdeğer varlıklar içerisinde gösterilmemiştir (31 Aralık 2014: 16,157,726 TL). Banka’nın toplam 77,156 TL (31 Aralık 2014: 110,171 TL) tutarındaki yabancı para bankalar mevduatı üzerinde Banka’nın kullanmış olduğu sekuritizasyon kredileri ve diğer olağan bankacılık faaliyetleri gereği bloke bulunmakta olup nakit ve nakde eşdeğer varlıklar içerisinde gösterilmemiştir. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 213 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VII. BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLGİLİ OLARAK AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler Cari Dönem Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri Önceki Dönem Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Nakdi G. Nakdi 74,105 145,876 8,340 721,258 955,222 962 İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Nakdi G. Nakdi 68,800 74,105 5,315 692,352 721,258 1,217 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G. Nakdi - 10,174 28,550 29 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G. Nakdi - Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G. Nakdi 6,238 822 94 13,087 15,858 17 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G. Nakdi 27,065 10,174 21 26,101 6,238 774 24,502 13,087 68 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Cari Dönem Önceki Dönem 898,566 965,832 74,166 1,014,201 898,566 60,649 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Dönem Önceki Dönem 713,966 740,156 45,805 968,601 713,966 60,168 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Dönem Önceki Dönem 115,831 104,508 1,005 46,810 115,831 2,340 Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. 2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır. İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları Banka’nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. Risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi ve gayri nakdi kredilerin toplam nakdi ve gayri nakdi kredilere oranı sırasıyla %0.12 (31 Aralık 2014: %0.08) ve % 3.02’dir (31 Aralık 2014: %2.60). 214 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem Nakdi kredi Gayri nakdi kredi Mevduat Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri Bakiye Mali Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 146,698 0.12 999,630 3.02 1,810,496 1.65 - Önceki Dönem Nakdi kredi Gayri nakdi kredi Mevduat Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri Bakiye Mali Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 80,343 0.08 744,519 2.60 1,728,363 1.88 - VIII. BANKA’NIN YURT İÇİ, YURT DIŞI, KIYI BANKACILIĞI BÖLGELERİNDEKİ ŞUBE VE İŞTİRAKLER İLE YURT DIŞI TEMSİLCİLİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bankanın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler Sayı 917 Çalışan Sayısı 15,367 Yurt dışı temsilcilikler - - Yurt dışı şube 1 1 1 23 16 4 Yurt içi şube (*) Bulunduğu Ülke Kıyı Bnk. Blg. Şubeler (*) ABD Irak Bahreyn Aktif Toplamı 5,649,716 152,461 12,599,251 Yasal Sermaye 48,015 20,370 - Türkiye’de bulunan Serbest Bölge şubeleri yurtiçi şube sayısına dahil edilmiştir Bankanın yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesine ilişkin açıklamalar 2015 yılı içerisinde yurt içinde 27 (2014 yılı: yurtiçi 34) şube açılışı yapılmış olup ilgili yılda kapatılan şube bulunmamaktadır (2014 yılı: Bulunmamaktadır). BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 215 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. BANKANIN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR Banka’nın 30 Mart 2015 tarihinde yapılan Ortaklar 61. Genel Kurul Toplantısı’nda 2014 yılı kârının aşağıdaki tabloda gösterildiği şekilde dağıtılmasına karar verilmiştir. Banka’nın konsolide olmayan yasal finansal tablolarındaki net dönem kârı Ertelenmiş vergi geliri Dağıtılabilir net dönem kârı Kanuni yedek akçeler 1. tertip kanuni yedek akçeler Banka kanunu ve ana sözleşme gereği ayrılan yedek akçeler Ortaklara dağıtılabilir pay İştirak ve bağlı ortaklık hisseleri ile gayrimenkul satış kazançları Olağanüstü yedek akçeler Ortaklara temettü 2014 Yılı Kâr Dağıtım Tablosu 1,753,273 (141,116) 1,612,157 161,214 80,607 80,607 1,450,943 236,122 1,114,821 100,000 II. BANKA’NIN ULUSLARARASI DERECELENDİRME KURULUŞLARINA YAPTIRMIŞ OLDUĞU DERECELENDİRMEYE İLİŞKİN ÖZET BİLGİLER Şubat 2016 (*) Uzun Vadeli YP Kısa Vadeli YP YP Görünüm Uzun Vadeli TP Kısa Vadeli TP TP Görünüm Ulusal Uzun Vadeli Ulusal Görünüm Destek Notu Destek Derecelendirme Tabanı Ekim 2015 (*) Desteksiz Temel Kredi Profili TP Mevduat Notu TP Görünüm YP Mevduat Notu YP Görünüm Temmuz 2015 (*) Kredi Notu YP YP Görünüm Kredi Notu TP TP Görünüm Ulusal Süreklilik Notu Aralık 2014 (*) Finansal Güç Notu Kısa Vadeli YP Uzun Vadeli YP Destek Notu YP Görünüm (*) Tarihler, son rapor tarihlerini göstermektedir. Fitch Ratings BBBF3 Durağan BBB F3 Durağan AAA (tur) Durağan 2 BBBMoody’s Investors’ Service ba1 Baa3/P-3 Negatif Baa3/P-3 Negatif Standard&Poors BB+/B Negatif BB+/B Negatif trAA+ / trA-1 N.R Capital Intelligence BBBB BB+ 2 Durağan 216 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) III. BİLANÇO SONRASI HUSUSLAR İLE İLGİLİ HENÜZ SONUÇLANDIRILMAMIŞ İŞLEMLER VE BUNLARIN FİNANSAL TABLOLARA ETKİLERİ Bankamızca, vade başı 29.01.2016 olmak üzere vade sonu 29.04.2016 olan 400,000,000 TL nominal değerli 91 gün vadeli, vade sonu 22.07.2016 olan 200,000,000 TL nominal değerli 175 gün vadeli, vade sonu 26.08.2016 olan 100,000,000 TL nominal değerli 210 gün vadeli, toplam 700,000,000 TL nominal Vakıfbank bonolarının ihraç ve halka arzı 25-26-27 Ocak 2016 tarihlerinde gerçekleştirilmiştir. Sonuç olarak 484,757,595 TL (Tam TL) nominal değerli, 91 gün vadeli, vade sonu 29 Nisan 2016 olan Vakıfbank Bonosu’nun ISIN Kodu TRQVKFB41645, yıllık bileşik faizi %11.0432, basit faizi %10.6129 ve ihraç fiyatı 97,422 TL’dir. 85,506,425 TL (Tam TL) nominal değerli, 175 gün vadeli, vade sonu 22 Temmuz 2016 olan Vakıfbank Bonosu’nun ISIN Kodu TRQVKFB71626, yıllık bileşik faizi %11.1828, basit faizi %10.8746 ve ihraç fiyatı 95,045 TL’dir. 122,715,820 TL (Tam TL) nominal değerli, 210 gün vadeli, vade sonu 26 Ağustos 2016 olan Vakıfbank Bonosu’nun ise ISIN Kodu TRQVKFB81617, yıllık bileşik faizi %11.5485, basit faizi %11.2798 ve ihraç fiyatı 93,906 TL’dir. IV. KURLARDA RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN VE AÇIKLANMAMASI FİNANSAL TABLO KULLANICILARININ FİNANSAL TABLOLAR ÜZERİNDE DEĞERLENDİRME YAPMASINI VE KARAR VERMESİNİ ETKİLEYECEK ÖNEMLİLİKTEKİ DEĞİŞİKLİKLERİN YABANCI PARA İŞLEMLER İLE KALEMLERE VE FİNANSAL TABLOLARA OLAN ETKİSİ İLE BANKANIN YURTDIŞINDAKİ FAALİYETLERİNE ETKİSİ Bulunmamaktadır. YEDİNCİ BÖLÜM I. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Banka’nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2015 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (a member of PricewaterhouseCoopers) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 11 Şubat 2016 tarihli bağımsız denetim raporunda söz konusu finansal tabloların Banka’nın finansal durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmadığı belirtilmiştir. 2. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Bulunmamaktadır. TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Yönetim Kurulu’na: Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı’nın (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2015 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Yönetimin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu Banka yönetimi, konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı” na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla bankanın finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, bankanın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, banka yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre, konsolide finansal tablolar, Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı’nın ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. TTK’nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Zeynep Uras, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 25 Şubat 2016 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI’NIN 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Adres Telefon Faks Elektronik site adresi Elektronik posta adresi : : : : : Sultan Selim Mahallesi, Eski Büyükdere Caddesi No:59, Kağıthane / İstanbul 0212 398 15 15 - 0212 398 10 00 0212 398 11 55 www.vakifbank.com.tr [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. • • • • • • • ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu yıl sonu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız ve iştiraklerimiz aşağıdadır: BAĞLI ORTAKLIKLAR Güneş Sigorta A.Ş. Vakıf Emeklilik A.Ş. Vakıf Faktoring A.Ş. Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Vakıfbank International A.G Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş. İŞTİRAKLER Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Bu raporda yer alan yıl sonu konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 25 Şubat 2016 Ramazan GÜNDÜZ Yönetim Kurulu Başkanı Mehmet Emin ÖZCAN Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Komitesi Üyesi Sabahattin BİRDAL Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Halil AYDOĞAN Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi Metin Recep ZAFER Genel Müdür Yardımcısı Ferkan MERDAN Genel Muh. Mali İşler Başkanı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan Telefon Faks : S. Buğra SÜRÜEL / Müdür : 0 312 591 11 48 : 0 312 591 20 01 Ad-Soyad / Unvan Telefon Faks : Burcu Sütcü AKDAĞ/Müdür Yrd. : 0 312 591 11 93 : 0 312 591 20 01 Sayfa No I. II. III. IV. V. VI. VII. I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. XXIV. XXV. I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda dönem içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bunların Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller I. 221 222 223 223 223 223 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar Konsolide bilanço - Aktif kalemler Konsolide bilanço - Pasif kalemler Konsolide nazım hesaplar tablosu Konsolide gelir tablosu Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo Konsolide özkaynak değişim tablosu Konsolide nakit akış tablosu Konsolide kar dağıtım tablosu 224 225 226 227 228 229-230 231 232 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Konsolide edilen ortaklıklara ve özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştiraklere ilişkin bilgiler Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Finansal kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar, koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 233 233-234 234-235 235 235-236 236 236-237 237 237 238 238 238 239 239 240 240 240-242 242-243 243 244 244 244 244 244 245-246 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı Konsolide kredi riski Konsolide piyasa riski Konsolide operasyonel risk Konsolide kur riski Konsolide faiz oranı riski Konsolide likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranı Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler Konsolide faaliyet bölümleri 247-253 253-262 263-264 264 265-267 268-272 272-279 279-281 281 281-283 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Konsolide nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar Ana Ortaklık Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 284-302 303-309 310-314 315-320 321 322-323 323-324 325 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. II. III. IV. 221 Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların konsolide finansal tablolara etkileri Kurlarda raporlama tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile Ana Ortaklık Banka’nın yurt dışınaki faaliyetlerine etkisi 325 326 326 326 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu Bağımsız denetim raporu 327 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 221 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı (“Banka” veya “Ana Ortaklık Banka”), 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu” ile hususi hukuk hükümlerine tabi olmak üzere T.C. Başbakanlık Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne (“Vakıflar Genel Müdürlüğü”) verilen salahiyet çerçevesinde V nolu dipnotta, Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi kısmında sunulan faaliyetleri gerçekleştirmek amacıyla kurulmuştur. Banka’nın statüsünde kuruluşundan bu yana bir değişiklik olmamıştır. II.ANA ORTAKLIK BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA DÖNEM İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Vakıflar Genel Müdürlüğü’dür. 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Banka’nın ödenmiş sermayesi 2,500,000 TL olup; bu sermaye her biri 1 Kuruş değerinde 250,000,000,000 adet paya bölünmüştür. Ana Ortaklık Banka’nın ortaklık yapısı 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir. Ortaklar Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (A Grubu) Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu) Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (B Grubu) Diğer mülhak vakıflar (B Grubu) Diğer mazbut vakıflar (B Grubu) Diğer gerçek ve tüzel kişiler (C Grubu) Halka açık (D Grubu) Toplam Hisse AdediYüz Adet Hissenin Toplam İtibar Bedeli -bin TL Pay Oranı (%) 1,075,058,640 402,552,666 386,224,785 3,091,997 1,448,543 1,532,753 630,090,616 1,075,058 402,553 386,225 3,092 1,448 1,533 630,091 43.00 16.10 15.45 0.13 0.06 0.06 25.20 2,500,000,000 2,500,000 100.00 222 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) III. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARI, VARSA BUNLARDA MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER İLE BUNLARIN BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Adı Soyadı Yönetim Kurulu Ramazan GÜNDÜZ Mehmet Emin ÖZCAN Halil AYDOĞAN İsmail ALPTEKİN Dr.Adnan ERTEM Sabahattin BİRDAL Öztürk ORAN Şeref AKSAÇ Denetim Komitesi Mehmet Emin ÖZCAN Sabahattin BİRDAL Denetçi Mehmet HALTAŞ Yunus ARINCI Genel Müdür Yardımcıları Metin Recep ZAFER Hasan ECESOY Serdar SATOĞLU Ali Engin EROĞLU Osman DEMREN Muhammet Lütfü ÇELEBİ Mustafa SAYDAM Mehmet Emin KARAAĞAÇ Göreve Atanma Tarihleri Öğrenim Durumu Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi 29 Mart 2013 29 Mart 2013 29 Mart 2013 6 Nisan 2009 28 Ekim 2010 31 Mart 2014 30 Nisan 2014 30 Nisan 2014 Lisans Lisans Lisans Lisans Doktora Lisans Lisans Lisans 37 yıl 32 yıl 38 yıl 17 yıl 27 yıl 38 Yıl 40 yıl 33 yıl Üye Üye 4 Nisan 2014 4 Nisan 2014 Lisans Lisans 32 yıl 38 yıl Denetçi Denetçi 19 Mart 2010 19 Mart 2010 Lisans Lisansüstü 38 yıl 18 yıl 13 Haziran 2006 Doktora 20 yıl 18 Haziran 2010 2 Temmuz 2010 Doktora Doktora 22 yıl 20 yıl 18 Ağustos 2010 Lisansüstü 19 yıl 6 Nisan 2011 Lisansüstü 25 yıl 23 Ekim 2013 Lisans 20 yıl 28 Ekim 2013 8 Kasım 2013 Lisans Lisans 22 yıl 26 yıl Görevi Başkan Başkan Vekili Üye-Genel Müdür Üye Üye Üye Üye Üye Genel Muhasebe ve Mali İşler, Hazine ve Dış Operasyonlar, Bankacılık Operasyonları, Tüketici İlişkileri Koordinasyon Görevlisi Hazine Başkanlığı, Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri, Yurt dışı Şubeler Koordinasyonu Özel Bankacılık, İştirakler Uygulama Geliştirme Başkanlıkları, Sistem Yönetimi, BT Operasyon ve Destek, BT Servisleri Planlama, BT Süreç Yönetimi ve Uyum Müdürlüğü, Proje Yönetimi Müdürlüğü, Bilgi Güvenlik Müdürlüğü Ticari ve Kurumsal Krediler, Bireysel ve KOBİ Kredileri, İstihbarat Ticari ve Kurumsal Bankacılık, KOBİ Bankacılığı, Nakit Yönetimi İşlemleri, Banka Sigortacılığı Müdürlüğü İnsan Kaynakları, Destek Hizmetleri, Dağıtım Kanalları Bireysel Bankacılık, Ödeme Sistemleri, Ödeme Sistemleri Operasyonları Kredi İzleme ve Takip, Hukuk İşleri Ana Ortaklık Banka’nın 61. Olağan Genel Kurul Toplantısı sonrasında 30 Mart 2015 tarihinde gerçekleştirilen Yönetim Kurulu Toplantısı’nda alınan karar gereğince Yönetim Kurulu üyeleri görev dağılımında herhangi bir değişiklik olmamıştır. Yönetim Kurulu üyelerinden İsmail Alptekin’in Ana Ortaklık Banka’nın halka açık olmayan kısmında 59 adet C grubu payı bulunmaktadır. Bu ismin dışında yukarıdaki tabloda yer alan kişilerin Banka’nın halka açık olmayan kısmında payı bulunmamaktadır. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 223 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) IV. ANA ORTAKLIK BANKA’DA NİTELİKLİ PAY SAHİBİ OLAN KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Ad Soyad/Ticari Unvanı Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (A Grubu) Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu) Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (B Grubu) Pay Tutarları (Nominal) Pay Oranları Ödenmiş Paylar (Nominal) Ödenmemiş Paylar 1,075,058 43.00 1,075,058 - 402,553 16.10 402,553 - 386,225 15.45 386,225 - Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu %58.45 pay ile Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflardır. Diğer bir nitelikli pay sahibi kuruluş ise %16.10 pay ile Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı’dır. V. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA İLİŞKİN ÖZET BİLGİ Ana Ortaklık Banka, 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu” çerçevesinde Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne verilen salahiyet ile kurulmuş olup; Banka’nın faaliyet alanları ve yapabileceği işler ilgili kanun ve Banka’nın Ana Sözleşmesi’nde aşağıdaki gibi tanımlanmıştır: • • • • • • Menkul ve gayrimenkul mal ve kıymetler karşılığında ikrazlarda bulunmak, Sigorta vesair ortaklıklar kurmak veya kurulmuş olanlara iştirak etmek, Gayrimenkul alıp satmak, Her türlü banka muamele ve hizmetlerini yapmak, Vakıflar Genel Müdürlüğü ile mülhak vakıfların idaresinin Banka’ya tevdie lüzum görecekleri gayrimenkullerle işletmelerin, yapılacak anlaşmalarla gösterilecek esaslar dahilinde, rasyonel bir şekilde idare, idame ve işletilmeleri için lüzumlu bilumum muamele ve teşebbüslere (ticari, zirai, sınai) girişmek, Mazbut ve mülhak vakıfların bankacılık hizmetlerini ve Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün yapılacak anlaşmalar dahilinde veznedarlık işlerini yapmak amacıyla kurulmuştur. Ana Ortaklık Banka ve Ana Ortaklık Banka ile konsolide edilen ortaklıklar, bir bütün olarak, “Grup” olarak adlandırılmaktadır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka’nın yurt içinde 917 ve yurt dışında 3 olmak üzere toplam 920 şubesi (31 Aralık 2014: yurt içinde 890, yurt dışında 3 olmak üzere toplam 893 şubesi) bulunmaktadır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka’nın personel sayısı 15,410 kişidir (31 Aralık 2014: 14,920 kişi). VI. BANKALARIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARININ DÜZENLENMESİNE İLİŞKİN TEBLİĞ İLE TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI GEREĞİ YAPILAN KONSOLİDASYON İŞLEMLERİ ARASINDAKİ FARKLILIKLAR İLE TAM KONSOLİDASYONA VEYA ORANSAL KONSOLİDASYONA TABİ TUTULAN, ÖZKAYNAKLARDAN İNDİRİLEN YA DA BU ÜÇ YÖNTEME DAHİL OLMAYAN KURULUŞLAR HAKKINDA KISA AÇIKLAMA Grup’un 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarında T. Vakıflar Bankası T.A.O., Vakıfbank International A.G, Vakıf Finansal Kiralama A.Ş., Güneş Sigorta A.Ş., Vakıf Emeklilik A.Ş., Vakıf Faktoring A.Ş., Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş., Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş. tam konsolidasyon kapsamına alınmıştır. Grup’un 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarında Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilerek konsolidasyon kapsamına alınmıştır. İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. ve Kredi Garanti Fonu A.Ş., Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e uygun olarak konsolidasyon kapsamına alınmamıştır. Bankalararası Kart Merkezi A.Ş., Kredi Kayıt Bürosu A.Ş., Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret A.Ş., Güçbirliği Holding A.Ş. ve İzmir Enternasyonal Otelcilik A.Ş. ise finansal iştirak olmamalarından dolayı konsolidasyon kapsamına alınmamıştır. İlgili iştirakler bu konsolide finansal tablolarda TMS 39’a göre muhasebeleştirilmiştir. Konsolide finansal tablolarda, finansal bağlı ortaklık olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş., Taksim Otelcilik A.Ş., Vakıf Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş.’nin gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilebildiği için bu konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmiştir. VII. ANA ORTAKLIK BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER Bulunmamaktadır. 224 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2015 AKTİF KALEMLER Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2014 Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI V-I-1 2,134,017 19,355,897 21,489,914 4,126,368 17,764,713 21,891,081 II. 2.1 GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) V-I-2 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 2.1.4 Diğer Menkul Değerler 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan OlarakSınıflandırılan FV V-I-2 - 840,168 155,694 995,862 404,672 45,569 450,241 840,168 155,694 995,862 404,672 45,569 450,241 312 9,566 9,878 106 8,468 8,574 1,832 - 1,832 1,565 - 1,565 739,339 146,128 885,467 342,475 37,101 379,576 98,685 - 98,685 60,526 - 60,526 - - - - - 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.2.3 Diğer Menkul Değerler - - - - - - 2.2.4 III. BANKALAR IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Krediler 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 4.3 V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) V-I-3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5.3 VI. KREDİLER VE ALACAKLAR 6.1 Krediler ve Alacaklar 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri 6.1.3 Diğer 6.2 Takipteki Krediler 6.3 VII. Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) V-I-4 Diğer Menkul Değerler - - - - - - - 1,185,799 4,990,220 6,176,019 784,978 2,783,530 3,568,508 6,699 - 6,699 9,504 - 9,504 - - - - - - 3,310 - 3,310 3,645 - 3,645 3,389 - 3,389 5,859 - 5,859 12,100,346 5,235,765 17,336,111 12,631,871 4,239,244 16,871,115 15 79,238 79,253 15 - 15 12,100,331 5,028,990 17,129,321 12,629,806 4,085,677 16,715,483 - 127,537 127,537 2,050 153,567 155,617 V-I-5 88,452,140 37,507,539 125,959,679 76,724,198 29,631,473 106,355,671 V-I-5 87,548,356 37,502,389 125,050,745 76,408,786 29,626,228 106,035,014 V-VII-1 1,071 822 1,893 6,132 123 6,255 - - - - - - 87,547,285 37,501,567 125,048,852 76,402,654 29,626,105 106,028,759 5,071,771 66,342 5,138,113 4,153,756 28,209 4,181,965 4,167,987 61,192 4,229,179 3,838,344 22,964 3,861,308 622,754 94,973 717,727 498,067 12,314 510,381 7,546,748 130,981 7,677,729 6,761,749 92,844 6,854,593 7,546,748 - 7,546,748 6,761,749 - 6,761,749 - 130,981 130,981 - 92,844 92,844 295,332 3 295,335 264,184 3 264,187 245,549 - 245,549 214,929 - 214,929 V-I-5 V-I-6 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 IX. Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler 49,783 3 49,786 49,255 3 49,258 9.2.1 Mali İştirakler 37,434 - 37,434 36,915 - 36,915 9.2.2 X. Mali Olmayan İştirakler 12,349 3 12,352 12,340 3 12,343 271,017 - 271,017 258,927 - 258,927 V-I-7 BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 10.2 XI. Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler V-I-8 V-I-9 - - - - - - 271,017 - 271,017 258,927 - 258,927 - - - - - - - - - - - - 11.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - - 11.2.2 XII. Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 318,359 1,007,466 1,325,825 246,618 843,369 1,089,987 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 401,084 1,134,987 1,536,071 311,605 962,197 1,273,802 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 XIII. Kazanılmamış Gelirler (-) 82,725 127,521 210,246 64,987 118,828 183,815 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR - - - - - - 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - 13.3 XIV. - - - - - - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) V-I-12 1,648,900 5,218 1,654,118 782,871 2,002 784,873 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) V-I-13 201,506 31 201,537 162,074 161 162,235 15.1 Şerefiye - - - - - - 15.2 XVI. Diğer 201,506 31 201,537 162,074 161 162,235 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) V-I-14 287,726 - 287,726 192,000 - 192,000 XVII. VERGİ VARLIĞI V-I-15 139,972 2,944 142,916 175,352 6,938 182,290 17.1 Cari Vergi Varlığı V-I-15 787 2,944 3,731 2,393 6,938 9,331 17.2 XVIII. Ertelenmiş Vergi Varlığı V-I-15 139,185 - 139,185 172,959 - 172,959 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) V-I-16 994,991 747,482 18.1 Satış Amaçlı 18.2 XIX. Durdurulan Faaliyetlere İlişkin V-I-10 V-I-11 Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI V-I-17 - - 994,991 747,482 - 994,991 - 994,991 747,482 - - - - - - - 2,789,299 1,263,054 4,052,353 2,523,844 834,543 3,358,387 119,835,773 69,749,785 189,585,558 107,294,759 56,256,703 163,551,462 Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 747,482 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 225 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2015 PASİF KALEMLER Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2014 Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam V-II-1 76,054,788 35,955,209 112,009,997 65,144,101 28,258,512 93,402,613 I. MEVDUAT 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 1.2 Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR V-II-2 153,177 151,175 304,352 65,776 204,851 270,627 III. ALINAN KREDİLER V-II-3 932,351 19,262,696 20,195,047 1,569,623 14,691,032 16,260,655 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 9,423,761 3,403,437 12,827,198 10,063,573 6,591,668 16,655,241 4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar 1,150,343 - 1,150,343 200,000 - 200,000 4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar 83,157 - 83,157 269,939 - 269,939 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 8,190,261 3,403,437 11,593,698 9,593,634 6,591,668 16,185,302 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 3,257,620 7,389,088 10,646,708 2,866,343 7,518,365 10,384,708 5.1 Bonolar 3,257,620 - 3,257,620 2,866,343 - 2,866,343 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - - 5.3 Tahviller - 7,389,088 7,389,088 - 7,518,365 7,518,365 VI. FONLAR 4,228 - 4,228 20,089 - 20,089 6.1 Müstakriz Fonlar - - - - - - 6.2 Diğer 4,228 - 4,228 20,089 - 20,089 VII. MUHTELİF BORÇLAR VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) V-VII-1 V-II-3 V-II-4 V-II-5 1,209,289 110,608 1,319,897 953,746 63,178 1,016,924 74,845,499 35,844,601 110,690,100 64,190,355 28,195,334 92,385,689 3,647,401 750,360 4,397,761 2,920,619 423,800 3,344,419 662,279 1,783,682 2,445,961 573,091 947,128 1,520,219 - 5 5 - - - - - - - - - 10.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - - 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) - - - - - - XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR - - - - - - V-II-6 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - - - - - - - 5,025,269 31,277 5,056,546 4,086,058 25,879 4,111,937 1,944,150 13,453 1,957,603 1,591,002 12,240 1,603,242 - - - - - - 700,635 1,544 702,179 626,273 838 627,111 2,082,428 9,127 2,091,555 1,633,739 8,973 1,642,712 298,056 7,153 305,209 235,044 3,828 238,872 531,561 7,888 539,449 485,576 8,419 493,995 514,681 1,678 516,359 477,758 1,029 478,787 16,880 6,210 23,090 7,818 7,390 15,208 - - - - - - Satış Amaçlı - - - - - - Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - - 4,155,551 4,155,551 - 2,126,436 2,126,436 16,437,456 565,299 17,002,755 14,408,274 552,249 14,960,523 11.3 Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR 12.1 Genel Karşılıklar 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları 12.5 Diğer Karşılıklar V-II-7 XIII. VERGİ BORCU V-II-8 13.1 Cari Vergi Borcu 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu V-I-15 XIV. SATIŞ AMAÇLI TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) V-II-9 14.1 14.2 XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR V-II-7 V-II-10 V-II-11 2,500,000 - 2,500,000 2,500,000 - 2,500,000 1,390,356 257,405 1,647,761 1,025,056 280,801 1,305,857 727,780 - 727,780 727,780 - 727,780 - - - - - - (227,394) 257,405 30,011 240,729 280,801 521,530 940,657 - 940,657 52,864 - 52,864 - - - - - - - - - - - - 3,683 - 3,683 3,683 - 3,683 - - - - - - - - - - - - 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ortaklıkları) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri (54,370) - (54,370) - - - 16.3 Kâr Yedekleri 10,163,563 170,099 10,333,662 8,664,406 130,184 8,794,590 16.3.1 Yasal Yedekler 1,228,224 7,942 1,236,166 1,062,732 6,513 1,069,245 16.3.2 Statü Yedekleri 6,337 - 6,337 6,337 - 6,337 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 8,475,454 4,594 8,480,048 7,341,533 4,594 7,346,127 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 16.4.2 16.5 Azınlık Payları V-II-11 453,548 157,563 611,111 253,804 119,077 372,881 1,921,411 94,530 2,015,941 1,772,859 101,133 1,873,992 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı (34,277) 101,630 67,353 (14,354) 82,669 68,315 Dönem Net Kâr/Zararı 1,955,688 (7,100) 1,948,588 1,787,213 18,464 1,805,677 462,126 43,265 505,391 445,953 40,131 486,084 116,129,891 73,455,667 189,585,558 102,203,123 61,348,339 163,551,462 PASİF TOPLAMI Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 226 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot A. I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.1.13 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1. 3.1.1. 3.1.2. 3.1.3. 3.2. 3.2.1. 3.2.1.1. 3.2.2.2. 3.2.2. 3.2.2.1. 3.2.2.2. 3.2.2.3. 3.2.2.4. 3.2.3. 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4. 3.2.4.1. 3.2.4.2. 3.2.5. 3.2.5.1. 3.2.5.2. 3.2.6. B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kabulleri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) V-III-2-4 V-III-1 V-III-1 V-III-1 V-III-1 V-III-1 V-III-1 V-III-5 TP 54,303,859 22,126,363 21,980,769 2,542,809 1,030,530 18,407,430 86,762 1,590 85,172 16,306 16,306 42,526 21,560,921 19,153,861 112,420 8,482,816 1,805,569 7,399,361 196,037 1,157,658 2,407,060 2,407,060 10,616,575 10,616,575 211,514 106,014 105,500 9,535,325 4,474,398 4,160,927 450,000 450,000 258,134 65,004 193,130 611,602 900,903,931 75,156,434 682,348 63,234,788 9,151,798 1,265,535 2,152 24,796 795,017 235,457,258 435,618 793,282 28,164,121 191,799,623 13,661,436 603,178 590,290,239 955,207,790 Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2015 YP Toplam 64,173,751 118,477,610 10,993,538 33,119,901 4,816,824 26,797,593 2,199,589 4,742,398 1,030,530 2,617,235 21,024,665 1,389,251 1,476,013 189,471 191,061 1,199,780 1,284,952 4,772,403 4,788,709 4,772,403 4,788,709 2,314 2,314 2,224 44,750 10,522 10,522 13,287,107 34,848,028 3,897,112 23,050,973 3,730,953 3,843,373 11,931 8,494,747 1,805,569 7,399,361 196,037 154,228 1,311,886 9,389,995 11,797,055 9,389,995 11,797,055 39,893,106 50,509,681 39,893,106 50,509,681 257,246 468,760 128,693 234,707 128,553 234,053 31,037,511 40,572,836 12,245,882 16,720,280 6,377,871 10,538,798 6,206,879 6,656,879 6,206,879 6,656,879 255,396 513,530 185,976 250,980 69,420 262,550 8,342,953 8,954,555 422,152,366 1,323,056,297 3,413,733 78,570,167 28,306 710,654 118,086 63,352,874 2,345,788 11,497,586 450,126 1,715,661 116 2,268 66,158 90,954 405,153 1,200,170 82,272,386 317,729,644 14,171 449,789 429,076 1,222,358 681,732 28,845,853 67,309,165 259,108,788 13,683,601 27,345,037 154,641 757,819 336,466,247 926,756,486 486,326,117 1,441,533,907 Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. TP 42,988,855 16,892,950 16,842,349 1,869,107 913,389 14,059,853 20,836 2,190 18,646 29,765 19,426,933 17,917,041 46,228 8,053,342 1,638,976 7,641,987 247,938 288,570 1,509,892 1,509,892 6,668,972 6,668,972 242,929 121,619 121,310 5,782,733 1,810,386 3,772,347 100,000 100,000 385,290 192,645 192,645 258,020 707,625,482 59,034,803 519,902 48,314,735 8,405,605 1,197,188 2,152 17,091 578,130 180,417,729 242,862 944,683 25,696,626 142,345,512 10,335,024 853,022 468,172,950 750,614,337 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2014 YP Toplam 49,879,901 92,868,756 11,782,097 28,675,047 4,616,458 21,458,807 2,266,261 4,135,368 913,389 2,350,197 16,410,050 1,943,257 1,964,093 78,990 81,180 1,864,267 1,882,913 5,212,911 5,212,911 5,212,911 5,212,911 1,845 1,845 5,023 34,788 2,603 2,603 7,734,462 27,161,395 2,878,768 20,795,809 2,640,634 2,686,862 14,859 8,068,201 1,638,976 7,641,987 247,938 223,275 511,845 4,855,694 6,365,586 4,817,757 6,327,649 37,937 37,937 30,363,342 37,032,314 30,363,342 37,032,314 312,275 555,204 156,202 277,821 156,073 277,383 22,857,662 28,640,395 11,235,508 13,045,894 4,343,916 8,116,263 3,639,119 3,739,119 3,639,119 3,739,119 671,258 1,056,548 335,629 528,274 335,629 528,274 6,522,147 6,780,167 298,960,692 1,006,586,174 2,220,606 61,255,409 22,567 542,469 94,082 48,408,817 1,486,159 9,891,764 254,511 1,451,699 93 2,245 6,818 6,818 87,256 104,347 269,120 847,250 59,408,743 239,826,472 18,614 261,476 232,965 1,177,648 590,812 26,287,438 47,319,679 189,665,191 11,114,594 21,449,618 132,079 985,101 237,331,343 705,504,293 348,840,593 1,099,454,930 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 227 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2015 13,973,432 11,598,337 38,684 78,724 1,633 2,072,208 6,775 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2014 11,664,524 9,393,240 2,015 67,307 931 2,061,241 11,253 1,489,664 560,324 80,667 59,123 6,809,744 5,043,936 243,009 925,913 445,715 151,171 4,854,780 674,456 1,109,503 162,970 946,533 435,047 918 434,129 12,229 248,795 176,073 (39,189) 111,911 2,119,791 7,910,051 1,747,665 3,903,605 2,258,781 33,077 2,291,858 (478,015) (612,250) 134,235 1,813,843 1,813,843 1,805,677 8,166 0.7255 I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ [ I - II ] NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KAR/ZARARI (XVI+XVII) V-IV-12 1,409,589 655,844 102,526 81,320 8,238,164 6,115,699 362,500 886,728 595,176 278,061 5,735,268 870,329 1,351,513 186,784 1,164,729 481,184 1,148 480,036 37,169 139,931 46,761 (29,129) 122,299 2,036,648 8,819,345 1,635,860 4,817,078 2,366,407 34,617 2,401,024 (527,111) (417,396) (109,715) 1,873,913 1,873,913 23.1. 23.2. Grubun Kârı / Zararı Azınlık Hakları Kârı / Zararı (-) 100 Adet Hisse Başına Kar/Zarar (Tam TL) V-IV-13 III-XXV 1,948,588 (74,675) 0.7496 V-IV-1 V-IV-1 V-IV-1 V-IV-1 V-IV-1 V-IV-1 V-IV-2 V-IV-2 V-IV-2 V-IV-3 V-IV-4 V-IV-4 V-IV-4 V-IV-4 V-IV-5 V-IV-6 V-IV-7 V-IV-8 V-IV-9 V-IV-11 V-IV-11 V-IV-12 Ertelenmiş Vergi Karşılığı Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 228 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) I. II. III. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI 11.4 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURT DIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+… +IX) DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI) IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Dipnot 31 Aralık 2015 V-V-6 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2014 (585,086) 791,080 823,760 - 42,762 (15,664) - - - - - - V-V-6 (49,238) 70,314 (34,075) (153,802) V-V-6 269,832 1,873,913 36,105 620,219 1,813,843 168,124 - - 1,837,808 1,645,719 2,143,745 2,434,062 Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. - - İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. Dönem Sonu Bakiyesi Diğer - Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. 18.3 - Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik IX. Yedeklere Aktarılan Tutarlar - Kur Farkları VIII. 18.2 - İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri VII. Dağıtılan Temettü - Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. 18.1 - Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları V. Dönem Net Karı veya Zararı - Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı 4.2 Kâr Dağıtımı - - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 4.1 XVII. - - Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) IV. XVIII - - Menkul Değerler Değerleme Farkları III. - - - - - - 2,500,000 - - V-V-5 - - - V-V-5 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - II. 2,500,000 - Dönem Başı Bakiyesi Dipnot Dönem İçindeki Değişimler I. Önceki Dönem – 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş Ödenmiş Sermaye Enf. Ödenmiş Düzeltme Sermaye Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,069,245 - 164,219 - 164,219 - 860 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 904,166 Hisse Senedi İptal Yasal Yedek Kârları Akçeler 6,337 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6,337 Statü Yedekleri 7,346,127 - 1,333,112 - 1,333,112 - 5,824 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6,007,191 Olağanüstü Yedek Akçe 372,881 - 113 - 113 - (33,886) - - - - - - - - - (14,098) - - - - - - - - - 420,752 1,805,677 - - - - 1,805,677 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 68,315 - (1,498,979) (100,000) (1,598,979) - (20,762) - - - - - - (777) - - - - - - - - - - - - 1,688,833 Diğer Dönem Net Geçmiş Dönem Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) 521,530 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 671,249 - - (149,719) 52,864 - 1,535 - 1,535 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 51,329 Maddi ve Menkul Maddi Değerler Olmayan Değerleme Duran Varlık Farkları YDF Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 727,780 - - - - - 1,094 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 726,686 Hisse Senedi İhraç Primleri (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 3,683 - - - - - - - - - - - - - - - - (2,599) - - - - - - - - 6,282 Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Satış A./ Riskten Durdurulan F. Korunma İlişkin Dur.V. Fonları Bir.Değ.F. 14,474,439 - - (100,000) (100,000) 1,805,677 (46,870) - - - - - - (777) - - (14,098) (2,599) - - - - - 671,249 - - 12,161,857 Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynaklar 486,084 - - (2,371) (2,371) 8,166 169,748 - - - - - - - - - (1,566) - - - - - - 3,006 - - 309,101 Azınlık Payları 14,960,523 - - (102,371) (102,371) 1,813,843 122,878 - - - - - - (777) - - (15,664) (2,599) - - - - - 674,255 - - 12,470,958 Toplam Özkaynaklar BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 229 - - Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. - - Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer 18.1 18.2 18.3 Dönem Sonu Bakiyesi Kâr Dağıtımı XVIII. - - - 2,500,000 - - V-V-5 - - - - - - V-V-5 - - Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı XVII. XV. XVI. - Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XIV. - - - - - - - - - - - - - - - - - Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - II. 2,500,000 - Dönem Başı Bakiyesi 31 Aralık 2015 Dipnot Dönem İçindeki Değişimler I. Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Ödenmiş Sermaye Enf. Ödenmiş Düzeltme Sermaye Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,236,166 - 166,921 - 166,921 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,069,245 Hisse Senedi İptal Yasal Yedek Kârları Akçeler 6,337 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6,337 Statü Yedekleri 8,480,048 - 1,133,910 - 1,133,910 - 11 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7,346,127 Olağanüstü Yedek Akçe 556,741 - 143,413 - 143,413 - 1,961 - - - - - - - - - 38,486 - - - - - - - - - 372,881 1,948,588 - - - - 1,948,588 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 67,353 - (1,679,026) (100,000) (1,779,026) - - - - - - - - (26,975) - - - - - (638) - - - - - - 1,873,992 Diğer Dönem Net Geçmiş Dönem Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) 30,011 - - - - - - - - - - - - (11,875) - - - - - - - - - - (479,644) - 521,530 940,657 - 234,782 - 234,782 - - - - - - - - - - - - - - 653,011 - - - - - - 52,864 Maddi ve Menkul Maddi Değerler Olmayan Değerleme Duran Varlık Farkları YDF Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 727,780 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 727,780 Hisse Senedi İhraç Primleri (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 3,683 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3,683 Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Satış A./ Riskten Durdurulan F. Korunma İlişkin Dur.V. Fonları Bir.Değ.F. 16,497,364 - - (100,000) (100,000) 1,948,588 1,972 - - - - - - (38,850) - - 38,486 - - 652,373 - - - - (479,644) - 14,474,439 Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynaklar 505,391 - - (1,513) (1,513) (74,675) (596) - - - - - - - - - 4,276 - - 91,356 - - - - 459 - 486,084 Azınlık Payları 17,002,755 - - (101,513) (101,513) 1,873,913 1,376 - - - - - - (38,850) - - 42,762 - - 743,729 - - - - (479,185) - 14,960,523 Toplam Özkaynaklar 230 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 231 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLAR 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot A. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer IV. V. VI. VII. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış)/Artış Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar V-I-5 V-VI-1 V-VI-1 V-VI-1 V-VI-1 V-VI-4 V-VI-4 Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2014 3,238,846 13,135,951 (8,073,427) 5,483 1,351,513 1,106,645 1,018,600 (1,715,096) (691,055) (2,899,768) (3,851,919) (42,630) (2,341,828) (20,944,190) (433,611) 722,756 17,810,595 3,813,977 (2,436,988) 3,209,873 10,753,156 (6,710,476) 5,869 1,109,503 1,231,954 707,442 (1,415,182) (556,581) (1,915,812) (3,116,050) 141,710 (345,515) (19,225,256) (31,827) 721,273 9,627,944 3,932,304 2,063,317 (613,073) 93,823 (1,615,919) (405,045) (858,423) 580,786 (4,215,603) 3,410,191 (1,610,704) 1,129,187 (51,353) (205,714) (175,892) 459,768 (5,907,461) 6,871,852 (2,869,774) 1,466,184 (44,008) 2,125,686 3,409,685 9,840,198 (7,612,999) (101,513) - 8,540,424 (5,028,368) (102,371) - (30,472) (133,778) 9,190,905 9,057,127 4,539 3,103,002 6,087,903 9,190,905 232 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLAR 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR DAĞITIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Cari Dönem 31 Aralık 2015 Önceki Dönem 31 Aralık 2014 2,470,293 (540,184) (404,310) (135,874) 2,213,676 (460,403) (601,519) 141,116 1,930,109 1,753,273 - (141,116) 1,930,109 1,612,157 - (80,607) (80,607) I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler(**) A. NET DÖNEM KÂRI 1.3 DİĞER YEDEKLERE SINIFLANAN ERTELENMİŞ VERGİ GELİRİ B. ERTELENMİŞ VERGİ GELİRİ SONRASI NET DÖNEM KARI 1.4 1.5 1.6 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR C. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI (*) - 1,450,943 1.7 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ - 100,000 1.7.1 Hisse Senedi Sahiplerine - 100,000 1.7.2 1.7.3 1.7.4 1.7.5 1.8 1.9 1.10 1.10.1 1.10.2 1.10.3 1.10.4 1.10.5 1.11 1.12 1.13 1.14 1.15 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE STATÜ YEDEKLERİ OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - 1,114,821 236,122 II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER ORTAKLARA PAY Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY YÖNETİM KURULUNA PAY - - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 3.2 3.3 3.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (100 Hisse başına kazanç) HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 0.7720 77.20 - 0.7013 70.13 - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ - - 4.1 4.2 4.3 4.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (100 Hisse başına kazanç) HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - 0.0400 4.00 - (*) (**) Rapor tarihi itibarıyla, 2015 yılı kar dağıtımına ilişkin herhangi bir karar alınmadığından dağıtılabilir net dönem karı gösterilmemiştir. Diğer vergi ve yasal yükümlülüklerde gösterilen tutar ertelenmiş vergi gelir/gideri olup, ertelenmiş vergi geliri kar dağıtımına konu edilmemektedir. Kar dağıtımı, Ana Ortaklık Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarına göre yapılmaktadır. (***) V-IV-11 V-IV-11 V-IV-11 V-V-5 V-V-5 V-V-5 V-V-5 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 233 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer düzenlemelere (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı”), Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na (TFRS) uygun olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. İzlenen muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları aşağıda detaylı olarak sunulmuştur. II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Finansal araçların kullanım stratejisi Vakıf kaynaklarını ekonomik kalkınmanın gereksinimleri doğrultusunda değerlendirmek amacıyla kurulan Ana Ortaklık Banka’nın temel faaliyet alanı bireysel bankacılık, kurumsal bankacılık, özel bankacılık, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerini kapsayan bankacılık faaliyetlerinden oluşmaktadır. Ana Ortaklık Banka, faaliyetlerinin doğası gereği finansal araçları yoğun olarak kullanmaktadır. Ana Ortaklık Banka ana fonlama kaynağı olarak çeşitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte ve bu yolla topladığı kaynakları yüksek getirisi olan ve kaliteli finansal aktiflerde değerlendirmeye özen göstermektedir. Mevduat dışında Ana Ortaklık Banka’nın en önemli fon kaynakları özkaynaklar ve yurt dışı finansal kurumlardan sağlanan, genelde orta ve uzun vadeli kredilerdir. Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Bunun gereği olarak uzun vadeli plasmanların daha yüksek faiz oranı taşıması hususuna özellikle dikkat edilmektedir. Likidite yönetiminde aktif ve pasiflerin vade yapılarının dikkate alınması esastır. Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi Banka’nın likidite riski, kur riski ve kredi riskini belli sınırlar dahilinde tutmak; aynı zamanda karlılığı artırmak ve Banka’nın özkaynaklarını güçlendirmektir. Krediler ve menkul kıymetlere yapılan plasmanlar vade yapıları ve piyasa koşulları çerçevesinde Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlardır. Bankalara yapılan plasmanlar likidite yönetimi açısından daha kısa vadeli ve genelde daha düşük getirilidir. Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında, belirlenen sınırlamalar dahilinde ve piyasa koşullarına göre çeşitli pozisyonlar alabilmektedir. Banka satılmaya hazır ve diğer portföylerdeki yabancı para cinsinden sermaye araçları ve diğer yabancı para cinsi işlemler dolayısıyla maruz kaldığı kur risklerini yabancı para aktif ve pasiflerin genel dengesini kuran riskten korunma yapılandırmalarıyla ve çeşitli türev araçlar vasıtasıyla karşılamakta ve kontrol etmektedir. Yasal limitler ve Banka’nın iç kontrol düzenlemeleri dahilinde döviz pozisyonu izlenmekte olup, döviz pozisyonu piyasa şartları göz önüne alınarak belirlenen döviz cinslerinden oluşan bir sepet dengesine göre oluşturulmaktadır. Faiz oranından kaynaklanan risklere karşı uygulanan riskten korunma yöntemleri esas olarak sabit ve değişken faizli varlık ve yükümlülükleri vade yapılarını da dikkate alan bir dengede tutmak şeklindedir. Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Yabancı para işlemler, Ana Ortaklık Banka’nın geçerli para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevrimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo kârları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır. 234 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Yabancı para cinsinden satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden oluşan kur farkları gelir tablosunda muhasebeleştirilirken, gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar üzerinden hesaplanan kur farkları özkaynaklar içerisinde “Menkul değerler değerleme farkları” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Yurt dışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımlar tarihi maliyet cinsinden ölçülmesi durumunda işlem tarihindeki döviz kurundan Türk Lirası’na dönüştürülerek, gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmesi durumunda ise gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurundan Türk Lirası’na çevrilerek muhasebeleştirilmektedir. III. KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA VE ÖZKAYNAK YÖNTEMİNE GÖRE MUHASEBELEŞTİRİLEN İŞTİRAKLERE İLİŞKİN BİLGİLER Konsolide edilen ortaklıklar Grup’un 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarında T. Vakıflar Bankası T.A.O, Vakıfbank International A.G, Vakıf Finansal Kiralama A.Ş., Güneş Sigorta A.Ş., Vakıf Emeklilik A.Ş., Vakıf Faktoring A.Ş., Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş., Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş. tam konsolidasyon kapsamına alınmıştır. Vakıfbank International A.G, yurtdışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla Banka’nın dışa açılma politikaları çerçevesinde 1999 yılında kurulmuş olup merkezi Viyana’da bulunmaktadır. Vakıf Finansal Kiralama A.Ş., 1988 yılında finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve bu faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler yapmak amacıyla kurulmuştur. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul’dadır. Güneş Sigorta A.Ş., 1957 yılında Banka ve Toprak Mahsulleri Ofisi (TMO) önderliğinde kurulmuştur. Yangın, kaza, nakliyat, mühendislik, tarım, sağlık, hukuksal koruma ve kredi gibi hayat-dışı sigortacılığın hemen hemen tüm branşlarında faaliyet göstermektedir. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Vakıf Emeklilik A.Ş., Güneş Hayat Sigorta A.Ş. adıyla, 1991 yılında kurulmuş olup, 2003 yılında emeklilik şirketi olarak faaliyet göstermek üzere T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’ndan dönüşüm izni almış ve bireysel emeklilik sisteminde faaliyet göstermeye başlamıştır. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Vakıf Faktoring A.Ş., 1998 tarihinde faktoring ve her türlü finansman işlemlerini yapmak üzere kurulmuştur. Şirketin faaliyet alanı; faktoring, üretici, dağıtıcı ve hizmet şirketlerine ait ticari alacakların, aracı kuruluşa satılmasını içeren bir finansman yöntemidir. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş., sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak, sermaye piyasası araçlarının ihracı, halka arzı ile alım-satımı, menkul kıymetlerin geri alma (repo) veya satma (ters repo) taahhüdü ile alım satımı, menkul kıymetler borsasında üye olarak borsa işlemlerinde bulunmak, yatırım danışmanlığı, portföy yöneticiliği yapmak üzere yatırımcılara hizmet etmek amacıyla 1996 yılında kurulmuştur. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş., yatırım fonu yönetimi, portföy yönetimi ve emeklilik yatırım fonlarının yönetimini yapmaktadır. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., 1996 yılında Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde finans sektöründeki ilk gayrimenkul yatırım ortaklığı olarak kurulmuştur. Temel faaliyet konusu, gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçları, gayrimenkul projeleri ve sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmak gibi Sermaye Piyasası Kurulu’nun Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde belirlenen amaç ve konularda iştigal etmektir. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş., 1991 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Şirketin amacı, Sermaye Piyasası Mevzuatı ile belirlenmiş ilke ve kurallar çerçevesinde menkul kıymetlerini satın aldığı ortaklıkların sermaye ve yönetimlerinde kontrol ve etkinlik gücüne sahip olmamak kaydıyla sermaye piyasası araçları ile ulusal ve uluslararası borsalarda veya borsa dışı organize piyasalarda işlem gören altın ve diğer kıymetli madenler portföyünü işletmektir. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Önceki dönemlerde konsolidasyon kapsamına alınan World Vakıf UBB Ltd. şirketinin faaliyet izni 41/2008 sayılı Uluslararası Bankacılık Birimleri Yasası’nın 7 inci ve 9 uncu maddesinde öngörülen koşulları yerine getirmediğinden, KKTC Merkez Bankası Yönetim Kurulu’nun 4 Mart 2010 tarih ve 764 sayılı kararı ile iptal edilmiş, Lefkoşa Kaza Mahkemesi 24 Mayıs 2010 tarihli kararıyla şirket için tasfiye emri verilmiştir. Bu nedenle, ilgili şirket 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamına alınmamış, ancak tasfiye kararının alındığı tarihe kadar birikmiş olan geçmiş yıl zararları konsolide finansal tablolarda dikkate alınmıştır. Ana Ortaklık Banka iştiraklerinden World Vakıf UBB. LTD.’nin tasfiye işlemleri KKTC Resmi Kabz ve Tasfiye Memurluğu tarafından yürütülmekte olup, tasfiye emrinin kaldırılması ile ilgili olarak Şirket başvurusu istinafla ret edilmiş ve böylelikle tasfiye kararı kesinleşmiştir. Şirketin unvanı “Tasfiye Halinde World Vakıf UBB. LTD.” olarak değiştirilmiştir. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 235 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun 8 Eylül 2011 tarihinde yapılan toplantısında alınan karar uyarınca, Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis Güvenlik Temizlik Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin Mülga 6762 Sayılı TTK’nın 451. maddesi hükmüne göre tasfiyesiz infisah yöntemiyle kül halinde tüm aktif ve pasifleriyle Vakıf Pazarlama ve Ticaret A.Ş.’ye katılması suretiyle birleştirilmiştir. Önceki dönemlerde konsolidasyon kapsamına alınan Vakıf Pazarlama ve Ticaret A.Ş. artık finansal kuruluş özelliği taşımaması nedeniyle, 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla konsolidasyon kapsamına alınmamış, ancak birleşme tarihine kadar birikmiş olan özkaynakları konsolide finansal tablolarda dikkate alınmıştır. Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştirakler Grup’un 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarında Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilerek konsolidasyon kapsamına alınmıştır. Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd., 1982 yılında KKTC’de, Banka’nın ihraç ettiği kredi kartı kullanımlarını teşvik etmek ve döviz girdilerini artırmak başta olmak üzere, bireysel ve ticari bankacılık faaliyetlerini sürdürmek üzere kurulmuştur. Banka’nın genel müdürlüğü Lefkoşa’dadır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş., 1950 yılında ekonomik sektörlerdeki girişimlere ait yatırımları desteklemek amacıyla kurulmuştur. Banka’nın genel müdürlüğü İstanbul’dadır. Konsolidasyona tabi finansal kuruluşlarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumlarda, önemlilik kriteri dikkate alınarak söz konusu ortaklıkların finansal tabloları Ana Ortaklık Banka muhasebe politikalarına göre uyumlaştırılmaktadır. Yurt içinde yerleşik finansal kuruluşlar ile finansal tablolarını kurulu oldukları ülkelerdeki muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin ilke ve standartlara uygun olarak hazırlayan yurt dışında yerleşik finansal kuruluşların finansal tabloları ilgili raporlama tarihleri itibarıyla yapılan bir takım tashihlerle Raporlama Standartları’na uygun hale getirilmiştir. Ana Ortaklık Banka ve finansal kuruluşlarının birbirleri ile gerçekleştirdikleri işlemler ve bakiyeler karşılıklı olarak netleştirilmiştir. IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Grup’un türev finansal araçları ağırlıklı olarak yabancı para swap işlemleri, faiz swapları, kıymetli maden swapları, vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile para alım-satım opsiyonlarından oluşmaktadır. Grup, türev işlemlerini TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı hükümleri uyarınca alım-satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyetleri dikkate alınmaktadır. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda bilançoda “Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar”, negatif olması durumunda ise “Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar” hesaplarında gösterilmektedir. Yapılan ölçüm sonucu ilgili türev finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimler, gelir tablosuna yansıtılmaktadır. V. FAİZ GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bankacılık faaliyetleri Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı çerçevesinde etkin faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün işlem maliyetlerini de içerecek şekilde kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir. Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Finansal kiralama faaliyetleri Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise kazanılmamış gelirler hesabında takip edilmektedir. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise konsolide gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır. 236 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Faktoring faaliyetleri Faktoring alacakları, ilk maliyetleri üzerinden işlem maliyetleri düşülerek kayıtlara alınmaktadır. İlk maliyet ve ilerideki nakit akımları dikkate alınarak hesaplanan etkin faiz yöntemine göre itfa edilmekte, itfa tutarları faiz geliri olarak “diğer faiz gelirleri” hesabında gösterilmek suretiyle konsolide gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri anda gelir kaydedilmektedir. Diğer ücret ve komisyon gelirleri dönemsellik ilkesine bağlı olarak tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak ilgili kar/zara hesaplarına aktarılmaktadır. Ücret ve komisyon giderleri ise ödendikleri anda gider hesabına kaydedilmektedir. VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılanlar hariç bütün finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Finansal varlıklar, TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardında belirtildiği üzere; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan, satılmaya hazır finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Bu grupta yer alan finansal varlıklar, “Alım satım amaçlı finansal varlıklar’’ ile “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılan finansal varlıklar” olarak iki ayrı başlıkta toplanmıştır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım satım amaçlı olarak edinilmeyen, ancak ilk muhasebeleştirme sırasında işlem maliyetleri ile birlikte gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılacak şekilde sınıflandırılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Grup portföyünde böyle bir kalem bulunmamaktadır. Her iki finansal varlık da gerçeğe uygun değer esasına göre ölçülmekte ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile elde etme maliyetleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kâr veya zarar sermaye piyasası işlemleri kârı/zararı hesabında muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar; krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırım veya gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılmayan türev olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmaları maliyet bedelleri üzerinden olup, müteakip dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için gerçeğe uygun değer, değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak gerçeğe uygun değer tespiti yapılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan, ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda, gerçeğe uygun değerle ölçüm sonucu özkaynak hesaplarında oluşan değerleme farkları gelir tablosuna aktarılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadeleri bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 237 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılıp vadesinden önce satışı gerçekleşmiş ya da yeniden sınıflandırılmış varlık olması durumunda TMS 39 standardına göre ilgili kıymet iki yıl boyunca yeniden vadeye kadar elde tutulacak yatırım olarak sınıflandıramaz. Grup’un portföyünde standartta belirtilen bu hususa aykırı işlem bulunmamaktadır.Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alımlarını müteakip, varsa değer düşüklüğü için ayrılan karşılıklar düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Kredi ve alacaklar Kredi ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen, menkul kıymet niteliğine sahip olmayan finansal varlıklardır. Krediler elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta olup, kayda alınmasını takiben, etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden değerlenmektedir. Yabancı para (“YP”) cinsinden kullandırılan krediler ilgili döviz cinsinden kayda alınmakta, dönem sonlarında Banka gişe döviz alış kuru ile evalüasyona tabi tutulmaktadır. Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmekte, takip eden dönemlerde ise ilgili dönem kurlarında meydana gelen değişikliğe göre gelir tablosunda kambiyo kar/zararı hesaplarına kaydedilmektedir. VIII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (zarar/ kayıp olayı) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlık ya da varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirir. Böyle bir durumda finansal varlık değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir. Finansal varlıkların değer düşüklüğünün tespiti ve karşılık ayrılması ile ilgili hususlar TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı kapsamında dikkate alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklarda değer düşüşü olması durumunda “Menkul Değerler Değer Düşüş Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin değer düşüklüğü zararı meydana gelmesi durumunda, ilgili zararın tutarı, gelecekteki tahmini nakit akışlarının finansal varlığın orijinal faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki fark olarak ölçülmekte, söz konusu fark tutarının zarar olarak muhasebeleştirilmesi yoluyla da varlığın defter değeri azaltılmaktadır. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve daha sonrasında bu yönetmeliğe yapılan değişiklikler çerçevesinde sınıflandırılmakta ve ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmaktadır. Ana Ortaklık Banka tarafından önceki hesap dönemlerinde ilgili Yönetmelik hükümleri doğrultusunda belirtilen asgari oranlardan az olmamak üzere, donuk alacakların Üçüncü Gruba alındığı tarihten itibaren %20’si, Dördüncü ve Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren ise %100’ü oranında özel karşılık ayrılmaktayken, 30 Eylül 2015 hesap dönemi itibarıyla Dördüncü Gruba alınan donuk alacaklar için ayrılması gereken özel karşılık oranlarına ilişkin değişiklik yapılmış ve donuk alacakların Dördüncü Gruba alındığı tarihten itibaren %50’si oranında özel karşılık hesaplanmaya başlanmıştır. Bu çerçevede iptal edilen karşılıklardan, önceki dönemlerde ayrılan 17,864 TL tutarındaki kısım “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına ve 30 Eylül 2015 hesap döneminde ayrılan 303,807 TL tutarındaki kısım ise “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” hesaplarına aktarılmıştır. IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve borcu net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması; veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. 238 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”) Grup portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan”, “Satılmaya Hazır” veya “Vadeye Kadar Elde Tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre gerçeğe uygun değerleri veya etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançoda “Para Piyasalarından Borçlar” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz giderinin bilanço tarihi itibarıyla tahakkuk eden kısmı için gider reeskontu kaydedilmektedir. Geri satım taahhüdü ile menkul kıymet alım işlemleri (“ters repo”) neticesinde karşı taraflara sağlanan fonlar ise bilançoda “Para Piyasalarından Alacaklar” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır. XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR Banka’nın alacaklarından dolayı edindiği varlıklar, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmekte, bu varlıklar hiçbir şekil ve suretle değerlemeye tabi tutulmamaktadır. Durdurulan bir faaliyet, Grup’un elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Grup’un durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır. XII. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır. Grup’un maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından oluşmaktadır ve TMS 38 - Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri üzerinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır. Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Grup’un maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 15 yıl, amortisman oranı %6.67 ile %33.33 arasındadır. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 239 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınan maddi duran varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı ve finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmıştır. Grup, 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla muhasebe politikası değişikliğine giderek kullanım amaçlı gayrimenkullerini, TMS 16 - Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart kapsamında bina ve arsa ayrımını da dikkate alarak gerçeğe uygun değerleri üzerinden izlemeye başlamıştır. Gayrimenkuller için bağımsız ekspertiz firmasına yaptırılan değerleme sonucunda ertelenmiş vergi etkisi sonrası oluşan 712,165 TL’lik yeniden değerleme farkı, özkaynaklar altında maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları kaleminde izlenmiştir. (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla bu değer 743,729 TL’dir.) 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla kullanım amaçlı gayrimenkullerin maliyetleri üzerinden hesaplanmış net defter değerleri ile yeniden değerlenmiş tutarları arasındaki mutabakat aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2015 Gerçeğe uygun değerleri Maliyet değerleri üzerinden hesaplanan net defter değerleri Vergi öncesi yeniden değerleme farkları Hesaplanan ertelenmiş vergi yükümlülüğü (-) Yeniden değerleme farkları - net 1,180,140 389,060 791,080 (47,351) 743,729 Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değeri arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların onarım maliyetlerinden, varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir. Maddi Duran Varlıklar Binalar Büro makine, mobilya mefruşat ve taşıtlar Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıklar Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) 50 5-10 4-5 Amortisman Oranı (%) 2 10-20 20-25 İlgili muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır. Grup, her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmekte; böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. XIV. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri veya sermaye kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkullerdir. Grup, konsolidasyona tabi gayrimenkul yatırım ortaklığı ve sigorta şirketlerinin faaliyetleri çerçevesinde yatırım amaçlı gayrimenkul tutmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, işlem maliyetleri de dâhil olmak üzere elde etme maliyetleri üzerinden kayıtlara alınmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, ilk kayda alınmalarına müteakip, maliyet yöntemi (maliyetten birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü için ayrılan karşılıklar düşülerek) ile ölçülmektedir. 240 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) XV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Finansal kiralama işlemleri Bir varlığın mülkiyetine sahip olmaktan kaynaklanan her türlü risk ve yararların kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri TMS 17 – Kiralama İşlemleri kapsamında finansal kiralama olarak adlandırılmaktadır. - Kiracı olarak finansal kiralama işlemleri Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar gerçeğe uygun değeriyle kira ödemelerinin bugünkü değerinden küçük olanı esas alınarak aktifleştirilmekte olup kira bedelleri pasifte “Kiralama işlemlerinden borçlar” olarak, ilgili faiz tutarı ise diğer faiz giderleri hesabında izlenmektedir. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş azalma ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Bu yolla edinilen varlıkların değerinde meydana gelen azalmalar için “Değer düşüş karşılığı” ayrılmaktadır. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, faydalı ömürleri esas alınarak amortisman hesaplanmaktadır. - Kiraya veren olarak finansal kiralama işlemleri Finansal kiralamaya konu edilen varlıkların, kiralama işlemlerinin başlangıcındaki değeri, faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak “finansal kiralama alacakları” hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise “kazanılmamış gelirler” hesabında yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı “finansal kiralama alacakları” hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise konsolide gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır. Faaliyet kiralaması işlemleri Faaliyet kiralaması; finansal kiralama dışındaki kiralamalardır. Faaliyet kiralamaları kapsamında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmek suretiyle gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. XVI. KARŞILIKLAR, KOŞULLU BORÇLAR VE VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve koşullu yükümlülükler TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Grup’tan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Grup’un tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, planlanmamış veya beklenmeyen bir veya daha fazla olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Grup koşullu varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır, ancak ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın Grup’a girmesi neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda ise söz konusu koşullu varlık finansal tablo dipnotlarında gösterilmektedir. XVII. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Kıdem tazminatı karşılığı Türk İş Kanunu’na göre; Grup, bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Grup ile ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık brüt maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, hükümet tarafından belirlenen 3,828 TL (tam TL) (31 Aralık 2014: 3,438 TL (tam TL)) ile sınırlandırılmıştır. Grup aktüeryal metot kullanarak TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 241 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir: İskonto oranı Tahmini enflasyon oranı Reel ücret artış oranı Cari Dönem %10.20 %7.10 %8.10 Önceki Dönem %8.60 %6.50 %7.50 Çalışanlara sağlanan diğer faydalara ilişkin karşılıklar Grup finansal tablolarında TMS 19 uyarınca, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş tutarlar üzerinden çalışanlara sağlanan diğer faydalar (kullanılmamış izinler, prim ve temettü) için karşılık ayırmaktadır. Grup, personelinin ilgili hesap dönemine kadar kullanmamış olduğu izinler için karşılık ayırmaktadır. TMS 19 çerçevesinde, Grup ilgili raporlama dönemlerinde oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpları Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo ile ilişkilendirilerek Özkaynaklar altındaki “Diğer Sermaye Yedekleri” kaleminde muhasebeleştirmektedir. Emekli ve sağlık yardım sandığı Ana Ortaklık Banka çalışanları, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine dayanılarak 15 Mayıs 1957 tarihinde kurulmuş olan “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı”nın (“Sandık”) üyesidir. 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun Geçici 20’nci maddesi kapsamındaki sandıkların iştirakçileri ile malullük, yaşlılık ve ölüm sigortasından aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Kanunu’nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi hükmünü içeren geçici 23’üncü maddesinin birinci fıkrası Anayasa Mahkemesi’nin 22 Mart 2007 tarih ve 2007/33 kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü durdurulmuş olup, geçici 23’üncü maddenin iptaline ilişkin Anayasa Mahkemesi’nin gerekçeli kararı 15 Aralık 2007 tarih 26731 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Anayasa Mahkemesi, iptal kararının gerekçesi olarak, sandık mensuplarının kazanılmış haklarında ortaya çıkabilecek kayıpları göstermiştir. Gerekçeli kararın açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”) iptal gerekçelerini göz önünde bulundurarak yeni yasal düzenlemeler üzerinde çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nu (“Kanun”) kabul etmiştir. Söz konusu Kanun, 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. İlgili Kanun’un 73’üncü maddesinin Geçici 20’nci maddesi kapsamında; Her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğünün peşin değerinin aşağıdaki hükümlere göre hesaplanması gerekmektedir: a) Peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranı %9.80 olarak esas alınır. b) Sandıkların bu Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değeri hesaplanır. Kanun, devrin 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almaktadır. 9 Nisan 2011 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı ile 8 Mayıs 2011 tarihinde dolacak olan üç yıllık süre 8 Mayıs 2013 tarihine uzatılmış; 3 Mayıs 2013 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı ile de 8 Mayıs 2013 tarihinde dolacak olan 1 yıllık süre 8 Mayıs 2014 tarihine uzatılmış olup, 30 Nisan 2014 tarihli Resmi Gazete’ de yayımlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı ile de 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun geçici 20’nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları, borsalar veya bunların teşkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuş bulunan sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesine ilişkin süre, bir yıl uzatılmıştır. 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6645 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile yapılan 5510 sayılı Kanun’un geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasındaki son değişiklik ile devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkili kılınmıştır. Kanun uyarınca, Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilir. 242 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Sandık’ın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 21’inci maddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. Yukarıda belirtilen esaslar dahilinde hazırlanan Şubat 2016 tarihli aktüer raporuna istinaden 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir. XVIII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Kurumlar vergisi 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. Maddesi uyarınca Türkiye’de kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna gibi indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bu kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinden %15 oranında stopaj uygulanır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kâr dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. En az 2 yıl süreyle elde tutulan iştirak hisseleri ve gayrimenkul satışlarından doğan karların %75’i Kurumlar Vergisi Kanunu’nun da öngördüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartıyla kurumlar vergisinden istisnadır. Banka bu karları bilançosunda özkaynak altında “Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları” kaleminde izlemektedir. Banka, borçları nedeniyle takibe alınmış kurumlar ile bunların kefillerinin ve ipotek verenlerin sahip oldukları taşınmazlar, iştirak hisseleri, kurucu senetleri ve intifa senetleri ile rüçhan haklarının, bu borçlara karşılık bankalara devrinden sağlanan hasılatın bu borçların tasfiyesinde kullanılan kısmına isabet eden kazançların tamamı ile bankaların bu şekilde elde ettikleri sözkonusu kıymetlerin satışından doğan kazançların %75’lik kısmı kurumlar vergisinden istisnadır. Kurumların üçer aylık dönemlerde gerçekleşen mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplayarak dönemi izleyen ikinci ayın 14’üne kadar beyan edip 17’si akşamına kadar ödemeleri gerekmektedir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilmektedir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi diğer mali borçlara mahsup da edilebilmektedir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Yurtdışı Şubelerin Tabi Oldukları Kurumlar Vergisi Mevzuatı Bahreyn (Manama) Ana Ortaklık Banka’nın Bahreyn’de faaliyet gösteren şubesi bu ülkenin mevzuatında kurumlar veya gelir vergisi uygulaması bulunmamasından dolayı vergilendirilmemektedir. 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 05.06.2012 Tarih, B.07.1.GİB.4.99.16.02-KVK-5/1-b-128 Sayılı özelgesi uyarınca Bahreyn şubesinin kazancı merkez kazancına eklenerek Türkiye’de vergilendirilmektedir. Kuzey Irak (Erbil) Ana Ortaklık Banka’nın Erbil’de faaliyet gösteren şubesi bulunduğu ülkenin mevzuatına göre vergilendirilmektedir. Merkezi hükümete bağlı şehirlerde ve Kuzey Irak yönetimine bağlı şehirlerde finansal tabloların ilgili vergi dairesine sunulması ve tahakkuk ettirilecek verginin ödenmesi farklı zaman dilimlerinde olmaktadır. Diğer yandan Kuzey Irak Bölgesel Yönetimi vergi idareleri, belirtilen oran dışında maktu vergi tahakkuk ettirebilmektedir. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 243 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) A.B.D. (New York) Ana Ortaklık Banka’nın New York’ta faaliyet gösteren şubesi bulunduğu eyaletin ve ülkenin mevzuatına göre ayrı ayrı vergilendirilmektedir. Türkiye’deki vergileme durumu için ise iki ülke arasında imzalanan Çifte Vergilendirilmeyi Önleme Anlaşmaları temel alınmaktadır. Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV) BSMV, 6802 Sayılı Gider Vergileri Kanunu’nda düzenlenmiştir. Banka ve sigorta şirketlerinin 10/6/1985 tarihli ve 3226 sayılı Finansal Kiralama Kanununa göre yaptıkları işlemler hariç olmak üzere, her ne şekilde olursa olsun yapmış oldukları bütün muameleler dolayısıyla kendi lehlerine her ne nam ile olursa olsun nakden veya hesaben aldıkları paralar banka ve sigorta muameleleri vergisine tabidir. 6802 sayılı Gider Vergileri Kanununun 33’üncü maddesinin verdiği yetkiye istinaden çıkarılan 98/11591 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı uyarınca; banka ve sigorta muamelelerinde lehe alınan paralar %5 oranında (mevduat muameleleri sonucu alınan paralar hariç olmak üzere) BSMV’ye tabidir. Ertelenmiş vergiler Bir varlığın ya da yükümlülüğün ilerki dönemlerde vergi borcu veya alacağı yaratması ihtimalinin söz konusu olduğu durumlarda TMS 12-Gelir Vergisi Standardı çerçevesinde ertelenmiş vergi borcu ve alacağı muhasebeleştirilir ve vergi gideri cari vergi ve ertelenmiş vergi giderleri toplamından oluşur. Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, varlıkların ve borçların defter değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarlar arasındaki “vergilendirilebilir geçici farklar” üzerinden vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari kârı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur. BDDK’nın 8 Aralık 2004 sayı, BDDK.DZM.2/13/1-a-3 numaralı genelgesi uyarınca; - Genel karşılık tutarları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi yaratılmamaktadır ve - Ertelenmiş vergi geliri kar dağıtımında dikkate alınamamaktadır. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi borçları, finansal tablolarda, sadece Banka’nın cari vergi varlıklarını, cari vergi yükümlülükleri ile netleştirmek için yasal bir hakkı varsa ve ertelenmiş vergi varlığı ve borcu aynı vergilendirilebilir işletmenin gelir vergisi ile ilişkili ise net olarak gösterilmektedir. Varlıkların müteakip ölçümleri sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar vergisi ya da ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. İlgili varlıkların müteakip ölçümleri sonucu oluşan değerleme farkları doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, vergi etkileri de özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Transfer fiyatlandırması Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir. İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili kârlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kâr dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir. XIX. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”; kasa, efektif, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır. 244 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) XX. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR Ana Ortaklık Banka, gerektiğinde yurt dışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile kaynak temini yoluna gitmektedir. Bunların yanı sıra, Ana Ortaklık Banka 2011 yılının Ağustos ayından bu yana yurt içi ve yurtdışında bono ve tahvil ihracı yoluyla kaynak temin etmeye başlamıştır. Söz konusu işlemler, işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden ölçülmektedir. Grup’un borçlanma araçları ile ilgili olarak riskten korunma tekniklerini gerektiren borçlanması bulunmamaktadır. XXI. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Ana Ortaklık Banka, sermayesinin %25.18’ine tekabül eden 322,000,000 (tam TL) nominal değerli hisse senetlerinin, Kasım 2005’te 1 TL nominal değerli beher hisse senedi 5.13-5.40 TL fiyat aralığından halka arzı gerçekleştirilmiş olup, 1,172,347 TL “Hisse Senedi İhraç Primi” olarak özkaynaklara kaydedilmiştir. Hisse Senedi İhraç Primi’nin 448,429 TL tutarındaki kısmı 19 Aralık 2006 tarihli sermaye artışında kullanılmıştır. XXII. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XXIII. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Grup’un konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklarından Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.’nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla kullanılmamış yatırım indirimi tutarı 220,278 TL’dir (31 Aralık 2014: 248,780 TL). XXIV. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Faaliyet bölümü bir işletmenin; - Hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği (aynı işletmenin diğer kısımları ile yapılan işlemlere ilişkin hasılat ve giderler de dahil olmak üzere) işletme faaliyetinde bulunan, - Faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletme faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenlenmiş olarak gözden geçirildiği, - Hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir kısmıdır. Grup’un risk ve getirilerinin yapısı ve temel kaynakları göz önüne alınarak temel bölüm raporlama yöntemi olarak faaliyet bölümleri seçilmiş ve Dördüncü Bölüm X nolu dipnotta açıklanmıştır. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 245 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) XXV. DİĞER HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Hisse başına kazanç Hisse başına kazanç Grup’un dönem net kârının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmaktadır. Türkiye’de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak suretiyle geçmiş yıllar kârlarından sermaye artışı (“Bedelsiz Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına kazanç hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir. 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıl sonu hesap dönemine ilişkin 100 adet hisse başına kazanç 0.7496 tam TL’dir (31 Aralık 2014: 0.7255 tam TL). İlişkili taraflar Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar TMS 24 - İlişkili Taraf Açıklamaları standardı kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm V nolu dipnotta gösterilmiştir. Sınıflandırmalar Bulunmamaktadır. Sigortacılık faaliyetleri Yazılan primler: Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş dönemlerde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı temsil etmektedir. Konsolide finansal tablolarda yazılan primler, reasürörlere devredilen primler net edilmek suretiyle diğer faaliyet gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Kazanılmamış primler karşılığı: Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için ayrılmaktadır. Yıllık yenilenen sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de kazanılmamış primler karşılığı hesaplanmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, konsolide finansal tablolarda sigorta teknik karşılıkları içerisinde gösterilmektedir. Muallak hasar ve tazminatlar karşılığı: Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş hasar ve tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için muallak hasar ve tazminatlar karşılığı ayrılmaktadır. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ile rücu ve sovtaj yoluyla geri kazanılabilir tutarlar tarihi verilere dayanılarak hesaplanmakta ve aktüeryal zincirleme merdiven metodu uyarınca yapılan hesaplamalarla karşılaştırmak suretiyle yüksek olan tutar üzerinden kayıtlara alınmaktadır. Muallak tazminatlar karşılığı, konsolide finansal tablolarda sigorta teknik karşılıkları içerisinde gösterilmektedir. Matematik karşılıklar: Bir yıldan uzun süreli hayat ve ferdi kaza sigorta sözleşmeleri ile birikim priminin de alındığı yatırım sözleşmeleri karşılığında poliçe sahipleri ve lehtarlara olan yükümlülüklerin karşılanmasına yönelik olarak aktüeryal esaslara göre hesaplanan karşılıklardan oluşmaktadır. Matematik karşılıklar, aktüeryal matematik karşılıkları, birikim ve kâr payı karşılıklarından oluşmaktadır. Aktüeryal matematik karşılıklar, bir yıldan uzun süreli hayat sigortaları için tarifelerin onaylı teknik esaslarında belirtilen formül ve esaslara göre; Grup’un ileride yerine getireceği yükümlülüklerinin peşin değeri ile sigorta ettiren tarafından ileride ödenecek primlerin bugünkü değeri arasındaki farkın bulunması şeklinde (prospektif yöntem) hesaplanmaktadır. Birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında matematik karşılık, primlerin birikime kalan kısımlarını da içermektedir. Kâr payı karşılıkları, Grup’un kâr payı vermeyi taahhüt ettiği sözleşmeler için poliçe sahipleri ile lehdarlara olan yükümlülüklerine istinaden ayırdığı karşılıkların yatırıldıkları varlıkların gelirlerinden, onaylı kâr payı teknik esaslarında belirtilen kâr payı dağıtım sistemine göre hesaplanan teknik faiz geliri ile sınırlı olmak kaydıyla garanti edilen kısmın da dahil olduğu miktar ile önceki yıllara ait birikmiş kâr payı karşılıklarından oluşmaktadır. 246 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Matematik karşılıklar, konsolide finansal tablolarda sigorta teknik karşılıkları içerisinde gösterilmektedir. Ertelenmiş üretim giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri: Ertelenmiş üretim giderleri, Grup’un sigorta poliçesi üretilmesi veya mevcut poliçelerin yenilenmesi için sigorta aracılarına verdiği komisyonlar ile poliçe üretimi için katlanılan diğer faaliyet giderlerinin poliçe bazında gün esasına göre ertesi döneme sarkan kısmından oluşmaktadır. Grup’un anlaşmalı reasürans firmalara devrettiği primler karşılığında aldığı komisyonların gün esasına göre ertesi döneme sarkan kısmı üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplanmaktadır. Yükümlülük yeterlilik testi: Grup sigorta sözleşmeleri için üstlenilen riskler için ayrılan karşılıkların yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin her bilanço dönemi itibarıyla, ertelenmiş üretim giderleri düşülmüş haliyle kazanılmamış primler karşılığının yeterliliğini ölçmektedir. Test uygulanırken, sözleşmeden kaynaklanan gelecekteki nakit akımlarının en iyi tahminlerinin bugünkü değerleri, devam eden davalar ve yönetim giderleri de dikkate alınmaktadır. Yapılan hesaplamalarda çıkan karşılıklar, devam eden riskler karşılığı olarak konsolide finansal tablolarda sigorta teknik karşılıkları içerisinde gösterilmektedir. Test sonucunda zarar kaydedilmesi gerekliliği durumunda, öncelikle sigortacılığa ilişkin işletme birleşmelerinden kaynaklanan maddi olmayan duran varlıkların azaltılması gerekmektedir. Geriye kalan bir eksiklik olması durumunda, ertelenmiş üretim maliyetleri yüklenilen giderlerin karşılanamaz olduğu noktaya kadar azaltılmaktadır. Son olarak, hala kalan bir eksiklik olması durumunda, bu tutar kazanılmamış primler karşılığına ek olarak muhasebeleştirilmektedir. Bireysel emeklilik sistemi Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar konsolide finansal tablolarda “diğer varlıklar” içerisinde gösterilmiş olup “saklayıcı kuruluştan alacaklar”dan oluşmaktadır. Emeklilik fonları bireysel emeklilik firmalarının katılımcıların katkılarıyla yatırımda bulundukları yatırım fonlarıdır. Katılımcıların payı katılımcılar adına saklayıcı kuruluşta tutulmaktadır. Saklayıcı kuruluştan alacaklar katılımcılar adına saklayıcı kuruluştan fon bazında alacaklardan oluşmaktadır. Bu tutar aynı zamanda “bireysel emeklilik sistemi borçları” kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için “katılımcılara borçlar” olarak gösterilmektedir. Yukarıda belirtilen “katılımcılara borçlara” ek olarak bireysel emeklilik sistemi borçları katılımcıların geçici hesaplarını ve bireysel emeklilik acentelerine borçları da içermektedir. Katılımcıların geçici hesapları katılımcıların henüz yatırım yapılmamış olan ödemelerini içermektedir. Bireysel emeklilik sistemi borçları konsolide finansal tablolarda diğer yükümlülük ve karşılıklar altında gösterilmiştir. Bireysel emeklilik sisteminden alınan ücretler, fon işletim gideri kesintisi, katılımlardan alınan yönetim gideri kesintisi ve giriş aidatlarından oluşmaktadır. Bireysel emeklilik sistemine ilişkin ücret ve kesintiler konsolide kapsamlı gelir tablosunda diğer gelirler hesabı altında gösterilmiştir. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 247 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. KONSOLİDE SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANI 31 Aralık 2015 itibarıyla Grup’un konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %14.21’dir (31 Aralık 2014: %13.73). Ana Ortaklık Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %14.52’dir (31 Aralık 2014: %13.96). Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ve “Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ” ile 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmaktadır. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, Yönetmelik hükümleri çerçevesinde banka bu verileri “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları” olarak ayrıştırarak piyasa riskine veya kredi riskine konu etmektedir. Operasyonel riskler de sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilmektedir. Grup, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, alacaklarını Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen risk sınıflarına ayrıştırarak ve derecelendirme notları ile risk azaltıcı unsurları dikkate almak suretiyle ilgili risk ağırlığında değerlendirmektedir. Risk azaltıcı unsurların dikkate alınmasında, bankacılık hesapları için basit finansal teminat yöntemi kullanılmaktadır. Alım satım hesapları ve özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplamaya alınır. Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik’in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Bankacılık hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar ve Kredi Türevi Sözleşmeleri ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, Yönetmelik”in EK-2’sinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Yönetmelik’in 5’inci maddesi uyarınca repo işlemleri, menkul kıymet ve emtia ödünç işlemleri için “Karşı Taraf Kredi Riski” hesaplanmaktadır. Karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalarda, Yönetmelikte yer alan “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır. 248 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler Cari Dönem %0 Kredi Riskine Esas Tutar 56,021,211 Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından 50,954,102 şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta 10,515 bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta 18,280 bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve 219 olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve 3,080,050 olmayan alacaklar 357,740 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 142,050 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyleteminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar 13,291 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 1,444,964 Diğer alacaklar %10 - %20 %50 %75 %100 8,531,672 46,489,761 27,570,823 73,342,392 %150 3,660,714 %200 7,561,275 %250 168,857 %1250 - - - 6,069,922 - - - - - - - 2,946,269 745,048 - - - - - - - 287 - - 1,092,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4,373,060 946,223 52,557 3,042,504 1,472,078 - 27,570,823 2,677 60,126,057 956,724 - - - - - 2,709 - 35,160,209 - - 4,481,845 908,934 - 3,660,714 - 7,561,275 - 168,857 - - - 210,567 - - 5,774,155 - - - - %10 %20 %50 %75 %100 - 11,639,035 38,668,549 23,382,850 59,238,068 %150 2,986,884 %200 9,434,959 %250 198,260 %1250 - Önceki Dönem Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve Olmayanalacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar %0 55,620,001 46,808,952 - - 5,539,730 - - - - - - 16,258 - 2,467,609 507,006 - - - - - - 34,810 - 979 - - 1,017,536 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7,031,351 207,240 121,740 - 7,924,889 1,137,923 41,821 1,807,130 1,348,282 - 23,382,850 6,730 49,100,468 1,185,664 - - - - 11,949 - - 3,166 - 29,466,401 - - 3,401,067 320,657 - 2,986,884 - 9,434,959 - 198,260 - - 1,387,701 - 62,648 - - 4,205,946 - - - - BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 249 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY) Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) (*) Özkaynak Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100 Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100 Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100 Cari Dönem Önceki Dönem 11,200,599 116,352 876,010 21,651,824 14.21 10.95 11.03 9,782,654 63,924 768,723 18,212,972 13.73 11.07 11.17 BDDK’nın 7 Şubat 2008 tarih ve BDDK.BYD.126.01 sayılı yazısı uyarınca 2015 yılı için sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında, 2014, 2013 ve 2012 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan operasyonel riske esas tutar; 2014 yılı için sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında ise, 2013, 2012 ve 2011 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan operasyonel riske esas tutar dikkate alınmıştır. (*) Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler Azınlık Payları İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) Kanunun 56 ncımaddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2‘nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı Cari Dönem Önceki Dönem 2,500,000 727,780 10,333,662 970,668 2,015,941 1,948,588 67,353 - 2,500,000 727,780 8,794,590 574,394 1,873,992 1,805,677 68,315 - 3,683 500,271 17,052,005 3,683 481,423 14,955,862 54,370 106,676 80,615 - 98,818 32,447 - - - - - - - 241,661 16,810,344 131,265 14,824,597 250 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) Üçüncü Kişilerin İlave Ana Sermayedeki Payları İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave Ana Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler) Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar Genel karşılıklar Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı sermayeden yapılan indirimler toplamı Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE Kanunun 50 ve 51’ inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57‘nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20’nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) Cari Dönem Önceki Dönem - - - - - - 120,922 129,788 16,689,422 14,694,809 1,450,446 1,895,553 1,750,094 5,120 5,101,213 2,106,170 1,528,540 4,661 3,639,371 - - - - 5,101,213 21,790,635 - 3,639,371 18,334,180 - 138,557 120,737 - - 254 471 - BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 251 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)’nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) ÖZKAYNAK Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar Cari Dönem Önceki Dönem - - - - 21,651,824 18,212,972 - - 139,185 172,959 Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler: Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) Ana Ortaklık Banka Konsolide Cari Dönem Özkaynak Cari Dönem Özkaynak Hesaplamasında Toplam Hesaplamasında Dikkate Alınan Tutar Tutar Dikkate Alınan Tutar 500,271 5,120 1,905,885 2,652,375 1,895,553 Toplam Tutar 2,639,496 252 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Konsolide özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler: İhraççı Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) T.Vakıflar Bankası T.A.O. XS0849728190/ US90015NAB91 XS1175854923/ US90015WAC73 SPK- II-31.1 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu XS0849728190/ US90015NAB91 Tabi olacaktır. 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu XS1175854923/ US90015WAC73 Tabi olmayacaktır. Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir. Borçlanma aracının türü Sermaye benzeri kredi hükümlerini haiz tahvil ihracı(Katkı Sermaye) Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) 3,346 Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL) 4,059 Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap 347011-Sermaye Benzeri Borçlar XS0849728190/ US90015NAB91 1 Kasım 2012 Borçlanma aracının ihraç tarihi XS1175854923/ US90015WAC73 2 Şubat 2015 XS0849728190/ US90015NAB91 Vadeli (10 yıl) Vade Sonu: 1 Kasım 2022 Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) XS1175854923/ US90015WAC73 Vadeli (10 yıl) Vade Sonu: 3 Şubat 2025 XS0849728190/ US90015NAB91 1 Kasım 2012 Borçlanma aracının başlangıç vadesi XS1175854923/ US90015WAC73 2 Şubat 2015 İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Var XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur XS1175854923/ US90015WAC73 Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar 3 Şubat 2020’de erken ödeme opsiyonu bulunmaktadır XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur XS1175854923/ US90015WAC73 Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri Sadece 1 kere geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır Faiz/temettü ödemeleri Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri Sabit Faizli / 6 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara ödemesi XS0849728190/ US90015NAB91 %6 sabit faiz Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri XS1175854923/ US90015WAC73 %6.875 sabit faiz Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı Yoktur Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Yoktur Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Yoktur Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Birikimsiz Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Yoktur Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği Yoktur Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı Yoktur Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği Yoktur Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri Yoktur Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı Yoktur Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur XS1175854923/ US90015WAC73 Kısmen veya tamamen değer azaltımı Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği özelliği bulunmaktadır. XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği XS1175854923/ US90015WAC73 Sürekli değer azaltımı özelliği bulunmaktadır. XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması XS1175854923/ US90015WAC73 Değer artırım mekanizması yoktur. Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, yer alan araç) mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı 8.maddede yer alan şartlara haizdir. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı 7.maddede yer alan şartlara haiz değildir. Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 253 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) İçsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşım İçsel sermaye gereksinimi değerlendirme sürecini ve sermaye yeterliliği politikasını tanımlamak amacıyla “Sermaye Gereksinimi İçsel değerlendirme Süreci Dökümanı” oluşturulmuş ve 2012 yılı Eylül ayında Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Söz konusu doküman sermayenin planlanması, sermaye acil durum ve risk azaltım planlarının yapılmasına ilişkin usuller ve esasları da içermektedir. Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme süreci ile Banka’nın maruz kaldığı ya da kalabileceği riskleri karşılamak için gerekli görülen sermayenin çeşitleri, bileşenleri ve dağılımının sürekli olarak değerlendirilmesi ve idame ettirilmesi, mevcut ve gelecekteki sermaye gereksiniminin belirlenmesi hedeflenmektedir. Söz konusu süreçte, piyasa koşulları ve ekonomik konjonktürdeki olası değişimlerin sermaye üzerine etkisi değerlendirilmekte, bunun yanısıra Banka’nın strateji ve hedefleri doğrultusunda kredi büyüme beklentileri, fon kaynakları, likidite imkânları gibi hususlar ile risk profili ve risk iştahı gözönünde bulundurulmaktadır. Bankanın stratejik planı ve 2016 yılı büyüme beklentileri doğrultusunda değerlendirmeler yapılarak sermaye ihtiyacı belirlenmiş ve 2015 yılı içinde sermaye kaynaklarını ve tutarını artırmaya yönelik aksiyonlar alınmıştır. Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme sürecinde, kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, likidite riski, itibar riski, artık risk, yoğunlaşma riski, karşı taraf kredi riski ülke ve transfer riski dikkate alınmakta olup, söz konusu risklerin ölçüm ve yönetimine ilişkin politikalar ve uygulama usulleri oluşturulmuş ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme süreci, gelişen bir süreç olarak ele alınmakta olup yukarıda sözü edilen politikalar ve uygulama usulleri doğrultusunda aksiyon planları oluşturulmuş olup, çalışmalar sürdürülmektedir. II. KONSOLİDE KREDİ RİSKİ Kredi riski, müstakrizin veya karşı tarafın, üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Kredi riski, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı maruz kalınabilecek zarar olasılığı olarak tanımlanmakta olup, vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelerden kaynaklanabilecek karşı taraf riskleri ile Bankacılık Kanunu gereğince kredi sayılan tüm işlemlerden kaynaklanan kredi risklerini kapsayacak şekilde geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır. Banka, kredilendirme işlemlerinde, kredi riskini risk sınırlandırmasına tabi tutmak amacıyla Bankacılık Kanunu’nun 51 ve 54 üncü maddeleri dahilinde ve buna bağlı yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla; şubeler, bölge yönetmenlikleri, krediler yönetmenlikleri, kredilerden sorumlu genel müdür yardımcısı, genel müdür, kredi komitesi ve yönetim kuruluna ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde karşı taraflara kredi limitleri belirlemekte ve bu limitler dahilinde kredi tahsisi yapmaktadır. Kredi limitleri her bir bireysel müşteri, şirket, şirketler grubu, risk grupları için ürün bazında ayrı ayrı belirlenmektedir. Kredi limitleri belirlenirken; izlenen kredi politikası gereği, kredi limiti tahsis edilecek müşterilerin köklü ve başarılı bir ticari geçmişe sahip, ticari ahlakı iyi, finansal yapısı ve moralitesi yüksek, iş konuları krediyi seyyal olarak kullanmaya elverişli bulunan, ticari faaliyetlerini olumlu ve dengeli bir biçimde sürdüren, işlerinde tecrübe ve ihtisas sahibi olup aynı zamanda ekonomik gerekçelere uyum sağlayacak yapı ve anlayışta olan, piyasanın itibar ettiği, özkaynakları yeterli, işletme faaliyetleri sonucu fon yaratma kabiliyeti bulunan ve faaliyetleri sonucu oluşturacakları değerler ile plasman giderlerini karşılayabilecek yapıda olan müşteriler olması, sektörleri, coğrafi bölgeleri gibi birçok kriter bir arada değerlendirilmektedir. Müşterilerin finansal yapılarının incelenmesi, normal istihbarat çalışmalarının yanı sıra, kredili firmalardan temin edilen bilanço ve gelir tabloları, ilgili mevzuat uyarınca alınan hesap durumu belgeleri ve diğer bilgi ve belgelere dayanılarak yapılmaktadır. Genel ekonomik gelişmelerin değerlendirilmesi ve müşterilerin finansal bilgilerinde ve işlerinde meydana gelen değişikliklerin izlenmesi neticesinde daha önce belirlenen kredi limitleri revize edilebilmektedir. Kredi limitleri için, Banka plasmanlarının emniyet ve seyyaliyetesinin temini amacıyla müşteri bazında, kredi kullandırılacak firmaların durumuna göre belirlenen cins ve tutarda teminatlar sağlanmaktadır. Kredilerin büyük bir bölümünün gayrimenkul ve menkul rehni, kambiyo senedi ve diğer likit kıymetlerin teminata alınması, banka teminat mektupları ve diğer kişi ve kuruluşların kefaletinin kabul edilmesi suretiyle teminatlandırılmasına çalışılmıştır. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kredi riski ve piyasa risklerine karşı tesis edilmiş risk kontrol limitleri bulunmaktadır. 254 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Risk Yönetimi Birimi, kredi riskinin yönetimi amacıyla, • • • • Diğer birimlerle koordineli olarak, kredi risk yönetimi politikalarının belirlenmesi, Sektörel, coğrafi ve kredi türü bazında yoğunlaşma limitlerinin belirlenmesi ve izlenmesi Derecelendirme ve skorlama sistemlerinin oluşturulmasına katkıda bulunulması, Kredi portföyünün dağılımı (borçlu, sektör, coğrafi bölge), kalitesi (sorunlu krediler, kredi risk dereceleri) ve yoğunlaşmalarını içeren Kredi Riski Yönetimi raporlarının yanı sıra, senaryo analizleri ve stress testleri ile yapılan diğer analizlerin yönetim kurulu ve üst yönetimin bilgisine sunulması, • Kredi riski ileri ölçüm yöntemlerinin oluşturulması amacıyla çalışmalar yapılması, konularında faaliyet göstermektedir. Kredi riski, nakdi ve gayri nakdi her türlü karşı taraf riski taşıyan sözleşmeler ve pozisyonlar için geniş kapsamlı olarak tanımlanmakta ve yönetilmektedir. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından Banka’nın kredi risk yönetimi ve takibi ilkelerine göre izlemeye alınmaktadır. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve faiz ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Banka’nın risk yönetim anlayışı çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilmekte ve uzun vadeli riskler için risk limiti belirleme, teminatlandırma gibi hususlar kısa vadeli risklere oranla daha geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır. Tazmin edilen gayri nakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Grup’un yurt dışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri ilgili ülkelerin ekonomik koşulları, müşteri ve kuruluşların faaliyetleri çerçevesinde önemli bir risk oluşturmamaktadır. Grup tahsili gecikmiş ve değer kaybına uğramış alacaklarını, “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun olarak aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır. • İlk intikal tarihinden sonra gecikme gün sayısı 90 ile 180 gün arasında olan krediler ve alacaklar “Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar” olarak 3. grupta, • İlk intikal tarihinden sonra gecikme gün sayısı 180 ile 360 gün arasında olan krediler ve alacaklar “Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar” olarak 4. grupta, • İlk intikal tarihinden sonra gecikme gün sayısı 360 günden fazla olan krediler ve alacaklar “Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar” olarak 5. grupta sınıflandırılmaktadır. Grup tarafından önceki hesap dönemlerinde ilgili Yönetmelik hükümleri doğrultusunda belirtilen asgari oranlardan az olmamak üzere, donuk alacakların Üçüncü Gruba alındığı tarihten itibaren %20’si, Dördüncü ve Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren ise %100’ü oranında özel karşılık ayrılmaktayken, 30 Eylül 2015 hesap dönemi itibarıyla Dördüncü Gruba alınan donuk alacaklar için ayrılması gereken özel karşılık oranlarına ilişkin değişiklik yapılmış ve donuk alacakların Dördüncü Gruba alındığı tarihten itibaren %50’si oranında özel karşılık hesaplanmaya başlanmıştır. Grup’un ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %24.19’dur (31 Aralık 2014: %21.73). Grup’un ilk büyük 100 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri nakdi kredilerin toplam gayri nakdi krediler portföyü içindeki payı %54.84’dür (31 Aralık 2014: %56.59). Grup’un ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının ve ilk büyük 100 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri nakdi kredilerin tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve bilanço dışı yükümlülükler içindeki payı sırasıyla %15.96 ve %15.33 oranlarındadır (31 Aralık 2014: %14.09 ve %17.47). Grup’un ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %29.74’tür (31 Aralık 2014: %27.30). Grup’un ilk büyük 200 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri nakdi kredilerin toplam gayri nakdi krediler portföyü içindeki payı %66.75’tir (31 Aralık 2014: %68.25). Grup’un ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının ve ilk büyük 200 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri nakdi kredilerin tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve bilanço dışı yükümlülükler içindeki payı sırasıyla %19.62 ve %18.66 oranlarındadır (31 Aralık 2014: %17.70 ve %21.07). BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 255 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Grup tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 1,957,603 TL’dir (31 Aralık 2014: 1,603,242 TL). Risk Sınıfları: Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar (*) (**) (**) Ortalama Risk Tutarı(*) 57,630,354 3,256,170 1,084,244 36 12,197,625 60,633,093 28,205,081 36,961,615 578,050 11,243,906 548 5,998,450 Önceki Dönem Risk Tutarı(**) 52,348,682 2,990,873 1,053,325 16,770,100 51,793,913 24,732,075 32,867,468 320,657 12,635,218 - Ortalama Risk Tutarı(*) 47,375,472 2,407,535 764,673 14,357,255 46,819,372 23,261,714 29,887,421 338,704 11,653,113 5,007,540 Ortalama risk tutarı, Ocak - Aralık 2015 dönemlerine ilişkin dönüşüm sonrası risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir. Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. Risk Sınıfları: Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar (*) Cari Dönem Risk Tutarı(**) 57,024,024 3,701,832 1,110,567 219 10,498,291 62,902,098 28,722,154 39,642,054 908,934 11,406,846 7,429,686 Ortalama risk tutarı, Ocak - Aralık 2014 dönemlerine ilişkin dönüşüm sonrası risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir. Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir 5,656,295 3,694,135 - - - 7,697 - 416,042 - - 3,627,192 77,850 OECD Ülkeleri(*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler 3,701,832 1,110,567 - - - - - - - 1,110,567 AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. 2 219 - - - - - - 217 - - 13,739 - - - - - 1,805,983 - - - OECD Ülkeleri(*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler(**) 10,498,291 - - 133,195 951,702 - 1,133 6,034,103 3,378,158 1,053,325 - - - - - - - 1,053,325 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 16,770,100 - - 96,705 676,493 - 1,478 9,546,995 6,448,429 (**) (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler (***) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. Toplam 2,990,873 - 52,348,682 2,977,134 340,754 Avrupa Birliği Ülkeleri Yurtiçi 50,201,945 Önceki Dönem - - - - - - - - - Merkezi Bölgesel İdari yönetimlerden yönetimlerden birimlerden ve Çok taraflı Bankalar veya merkez veya yerel ticari olmayan kalkınma Uluslararası ve aracı bankalarından yönetimlerden girişimlerden bankalarından teşkilatlardan kurumlardan şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olan ve olmayan ve olmayan ve olmayan ve olmayan ve olmayan ve olmayan alacaklar alacaklar alacaklar alacaklar alacaklar alacaklar Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arzeden Risklere İlişkin Profil (***) (***) (**) (*) 57,024,024 - - Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler(**) Toplam - - İştirak, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Avrupa Birliği Ülkeleri Yurtiçi 52,902,940 Cari Dönem Merkezi Bölgesel İdari yönetimlerden yönetimlerden birimlerden ve Çok taraflı Bankalar veya merkez veya yerel ticari olmayan kalkınma Uluslararası ve aracı bankalarından yönetimlerden girişimlerden bankalarından teşkilatlardan kurumlardan şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olan ve olmayan ve olmayan ve olmayan ve olmayan ve olmayan ve olmayan alacaklar alacaklar alacaklar alacaklar alacaklar alacaklar Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arzeden Risklere İlişkin Profil (***) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 51,793,913 - - 177,567 1,049,673 786 63 131,762 50,434,062 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 62,902,098 - - 133,611 1,501,066 916 5 130,649 61,135,851 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 39,642,054 - - - 26,850 - - - 39,615,204 24,732,075 - - - 29,698 - - 10,027 24,692,350 32,867,468 - - - 34,190 - - - 32,833,278 Şarta bağlı olan Şarta ve olmayan bağlı olan gayrimenkul ve olmayan ipoteğiyle perakende teminatlandırılmış alacaklar alacaklar 28,722,154 - - - 37,015 - - 9,225 28,675,914 Şarta bağlı olan Şarta ve olmayan bağlı olan gayrimenkul ve olmayan ipoteğiyle perakende teminatlandırılmış alacaklar alacaklar 320,657 - - - - - - 5,245 315,412 Tahsili gecikmiş alacaklar 908,934 - - - - - - 5,150 903,784 Tahsili gecikmiş alacaklar 12,635,218 - - 86,927 - - - - 12,548,291 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 11,406,846 - - 117,718 - - - - 11,289,128 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI - - - - - - - - - İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - - - - - - - - - - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli Menkul alacaklar ile kısa kıymetleştirme vadeli kurumsal pozisyonları alacaklar - - - - - - - - - - - - - - - - - - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli Menkul alacaklar ile kısa kıymetleştirme vadeli kurumsal pozisyonları alacaklar - - - - - - - - - Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - - Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 5,656,295 444,919 466,066 15 - - - 17,687 4,727,608 Diğer alacaklar 7,429,686 629,875 496,774 - - - - 24,052 6,278,985 Diğer alacaklar 201,168,606 444,919 466,066 361,214 3,609,776 786 1,541 10,052,470 186,231,834 Toplam 223,346,705 629,875 496,774 462,374 6,151,522 916 1,138 6,619,438 208,984,668 Toplam 256 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU 105 740 2,018 393 3 1,045 Balıkçılık Çiftçilik ve Hayvancılık 710 3,634,972 3,765 1,027 8,502 36,818,658 4,975 14 54 Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme 724 48 3,620,895 - 159 4,995 163,336 Serbest Meslek Hizmetleri 57,024,024 Toplam 3,701,832 3 - - 26,352 26,352 1,110,567 255,956 388,920 8,889 2,444 4 100,192 34,503 622 98,714 634,288 353 92,736 97,208 3,674 193,618 1-Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4- Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 5- Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 6- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 7- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 8- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 9- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 10- Tahsili gecikmiş alacaklar 11- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 12- İpotek teminatlı menkul kıymetler 13- Menkul kıymetleştirme pozisyonları 14- Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar 15- Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 16- Diğer alacaklar Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. 20,201,865 Diğer Sağlık ve Sosyal Hizmetler Eğitim Hizmetleri 65,790 11 36,645,125 Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Toptan ve Perakende Ticaret Hizmetler 225 65 Elektrik, Gaz, Su İnşaat 42 30 - 980 Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Sanayi (*) 2 105 1 2,414 Ormancılık Tarım Cari Dönem Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili (*) - - - - - - - - - 4 219 2 - - - - 217 - - - 217 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 7 36,899 281,910 842,919 1,163,960 7,354,750 8 45,341 2,487,186 91,198 2,623,725 21,618 22,702 395,678 439,998 - 8,574,498 1,509,265 - - 17,893,764 - - 26,412,474 - - - - 1,161,728 6 9 5,041,111 168,943 5,194,457 196,693 5,560,093 25,151 32,854 647,326 705,331 - - - - - - - - 732,756 216,735 7,679 452,479 3,389,360 6,057,655 1,838,986 7,372,177 217,239 67,764 - 86,614 35,139 3,646,731 295,384 5,617,739 420,083 272,888 - 183,413 465,128 1,758,499 2,560,578 8,146,349 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10 11 1,516 258 - 449 117,938 6,977 2,136 18,612 147,886 3,379 120 5,795 216 6,131 9 39 59,636 59,684 10,498,291 62,902,098 28,722,154 39,642,054 908,934 11,406,846 - 6,685,571 14,182,556 14,528,581 908,934 11,189,766 - - - - - 10,498,291 - - - - 10,498,291 20,067,827 9,966,610 13,806,938 - - - - - - - - - 5 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14 - - - - 79,253 - - - 79,253 - - - - - - - - - 16 - 7,429,686 - 7,350,433 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15 TP 135,666,659 51,393,140 4,545,112 519,242 11,006 431,092 31,281,611 6,123,706 1,281,778 16,275,415 60,468,962 8,895,159 1,582,036 11,060,452 481,280 13,123,768 54,411 81,705 1,649,514 1,785,630 YP 87,680,046 23,976,314 999,633 52,335 - 291,867 20,049,043 5,389,215 3,416,969 4,986,916 35,185,978 6,233,714 6,080,629 14,618,968 974,461 21,674,058 29,269 256,193 324,520 609,982 Toplam 223,346,705 75,369,454 5,544,745 571,577 11,006 722,959 51,330,654 11,512,921 4,698,747 21,262,331 95,654,940 15,128,873 7,662,665 25,679,420 1,455,741 34,797,826 83,680 337,898 1,974,034 2,395,612 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 257 - - - - 4 2,896,232 11 30,478,929 - - 74 126,725 Ulaştırma Ve Haberleşme Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4 11- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4- Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 5- Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 6- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 7- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 8- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 9- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 10- Tahsili gecikmiş alacaklar 11- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 12- İpotek teminatlı menkul kıymetler 13- Menkul kıymetleştirme pozisyonları 14- Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar 15- Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 16- Diğer alacaklar (*) 52,348,682 2,990,873 1,053,325 Toplam 95,029 20,737,993 358,964 5,067 3,786 3 69 240,027 78 Diğer Sağlık ve Sosyal Hizmetler Eğitim Hizmetleri Mali Kuruluşlar 94,422 6 9 Otel ve Lokanta Hizmetleri 286 608,280 30,606,027 2,896,367 2,008 153,725 4,643 160,376 - - 189,639 1 125 Toptan ve Perakende Ticaret 3 189,639 6 29 - 280 - 279 Hizmetler İnşaat Elektrik, Gaz, Su İmalat Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı 11 40 1,004,291 - - - Balıkçılık 1,004,291 - - Sanayi 38 91 Ormancılık Çiftçilik ve Hayvancılık 2 38 1 91 Tarım Önceki Dönem (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) - - - - - - - - - 6 7 6,489,523 6,389,317 14,152,137 420,910 20,962,364 30,771 280,965 641,664 953,400 - - - 1,299 - - - - 6,182,283 626,550 205,181 643 453,929 2,997,595 4,574,341 1,352,147 6,995,957 - 16,770,100 51,793,913 - - - - - - 16,768,801 - - - - 16,768,801 17,206,343 - - - - - - - - - 5 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 24,732,075 10,998,706 203,534 49,412 - 73,037 34,796 3,392,287 296,071 5,387,275 9,436,412 1,427,900 39,251 2,351,669 94,155 2,485,075 19,205 31,160 333,617 383,982 8 32,867,468 12,670,929 372,203 237,724 - 138,421 457,626 1,353,077 1,545,078 6,508,686 10,612,815 4,336,534 157,296 4,361,948 323,949 4,843,193 27,949 24,346 351,702 403,997 9 11 1,498 522 - 1,138 87,390 9,016 2,885 29,082 131,531 4,491 128 6,924 68 7,120 246 185 4,260 4,691 320,657 12,635,218 320,657 12,487,385 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14 TP 7,081,245 1,482,626 10,279,250 453,468 12,215,344 57,392 77,753 1,245,569 1,380,714 YP Toplam 6,588,029 22,030,705 843,725 29,462,459 78,171 336,656 1,521,011 1,935,838 5,177,490 12,258,735 5,105,403 11,751,455 390,257 17,247,115 20,779 258,903 275,442 555,124 - - - - 15 - - - 3,806,085 437,031 4,429 423,039 31,915,393 5,474,745 1,016,690 14,053,533 779,621 60,953 - 243,489 18,909,828 4,094,014 2,179,584 4,868,157 4,585,706 497,984 4,429 666,528 50,825,221 9,568,759 3,196,274 18,921,690 15 57,130,945 31,135,646 88,266,591 - - - - - - - - - 16 - 5,656,295 125,059,868 76,108,738 201,168,606 - 5,656,280 47,251,620 21,993,363 69,244,983 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15 258 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 259 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı (*) Risk Sınıfları – Cari Dönem 1 ay Vadeye Kalan Süre 1-3 ay 3-6 ay Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan 7,936,470 151,346 alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan 9,104 15,419 alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan 32,724 38,442 alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 5,565,126 973,107 Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2,766,479 4,100,994 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 475,513 1,069,575 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 729,855 1,249,282 Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 24,052 Diğer alacaklar TOPLAM 17,539,323 7,598,165 (*) 1 yıl üzeri 399,825 1,811,781 46,724,602 85,821 146,074 3,445,414 89,225 719,948 6,104,668 1,896,600 2,168,805 - 37,776 217 71,678 10,372,218 4,252,175 4,718,668 14,009 - 912,400 2 3,168,432 39,557,739 21,028,291 30,775,444 908,934 11,392,837 - 11,464,892 7,405,634 21,424,596 165,319,729 Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. Risk Sınıfları – Önceki Dönem 1 ay Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve 5,166,678 olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan 9,500 alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan 22,755 alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 12,879,070 Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2,979,211 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 494,763 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 573,828 Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 17,687 Diğer alacaklar Toplam 22,143,492 (*) 6-12 ay Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. Vadeye Kalan Süre 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri 644,411 1,150,586 818,234 44,568,773 4,726 23,639 55,293 2,897,715 32,027 968,574 3,438,786 960,696 1,048,581 - 62,029 595,254 4,298,690 1,649,708 1,696,829 - 222,500 177,196 9,180,010 4,178,296 4,030,103 14,320 - 714,014 2,150,006 31,897,216 17,448,612 25,518,127 320,657 12,620,898 - 7,097,801 9,476,735 5,638,608 18,675,952 143,774,626 260 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları Risk Ağırlığı Özkaynaklardan Cari Dönem %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %250 %1250 İndirilenler Kredi Riski Azaltımı 52,398,384 - 10,754,016 45,380,875 27,765,430 75,641,154 3,666,757 7,571,232 168,857 447,024 Öncesi Tutar Kredi Riski Azaltımı 56,021,211 - 8,531,672 46,489,761 27,570,823 73,342,392 3,660,714 7,561,275 168,857 447,024 Sonrası Tutar Risk Ağırlığı Özkaynaklardan Önceki Dönem %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %250 %1250 İndirilenler Kredi Riski Azaltımı 48,195,850 - 17,821,331 38,592,192 23,546,411 60,377,604 2,990,704 9,446,254 198,260 382,261 Öncesi Tutar Kredi Riski Azaltımı 55,620,001 - 11,639,035 38,668,549 23,382,850 59,238,068 2,986,884 9,434,959 198,260 382,261 Sonrası Tutar Karşı tarafı yurtdışında yerleşik bankalardan kaynaklanan alacakların risk ağırlığının belirlenmesinde, Uluslararası Kredi Derecelendirme Kuruluşu Fitch Ratings’in vermiş olduğu derecelendirme notları kullanılmaktadır. T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen yabancı para menkuller ve T.C. Merkezi Yönetimi ile ilişkilendirilen diğer yabancı para riskler için de aynı firmanın derecelendirme notları kullanılmaktadır. Eşleştirilecek Derecelendirmeler Uzun vadeli kredi derecelendirmeleri Kısa vadeli kredi derecelendirmeleri Kredi Kalitesi Kademesi 1 2 3 4 5 6 1 2 3 4 5 6 Fitch AAA ilâ AAA+ ilâ ABBB+ ilâ BBBBB+ ilâ BBB+ ilâ BCCC+ ve aşağısı F1+ ilâ F1 F2 F3 F3 ve aşağısı - BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 261 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler Cari Dönem Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kiralama Hizmetleri Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam Değer Kaybına Uğramış (*) 97,854 87,308 8,408 2,138 1,092,095 139,744 946,606 5,745 538,816 1,592,010 969,437 101,335 311,208 10,448 46,858 119,204 8,723 24,797 1,817,338 5,138,113 Krediler Tahsili Gecikmiş (**) 63,490 57,860 3,188 2,442 263,507 7,731 250,811 4,965 214,734 1,344,869 596,895 82,970 448,813 4,873 21,350 145,031 17,877 27,060 2,797,820 4,684,420 Değer Ayarlamaları(***) 1,082 995 75 12 6,344 63 6,197 84 4,877 26,214 12,883 1,283 8,132 89 311 2,792 333 391 74,248 112,765 Karşılıklar 84,031 74,536 7,669 1,826 899,226 73,788 820,424 5,014 463,489 1,362,549 818,176 86,187 271,145 10,281 42,251 105,315 7,744 21,450 1,419,884 4,229,179 Krediler Tahsili Gecikmiş (**) 33,519 29,466 1,271 2,782 281,898 7,706 269,229 4,963 179,450 1,291,693 602,209 78,793 433,429 2,999 11,288 121,114 9,717 32,144 1,983,307 3,769,867 Değer Ayarlamaları(***) 806 632 90 84 11,181 3,240 7,900 41 5,530 29,871 15,099 1,445 9,073 78 234 3,041 170 731 79,209 126,597 Karşılıklar 82,268 71,369 6,917 3,982 860,342 36,654 818,873 4,815 426,444 1,258,092 759,894 55,388 261,312 8,930 41,194 101,835 4,814 24,725 1,234,162 3,861,308 Değer kaybına uğramış krediler, 3, 4 ve 5. grup takip hesaplarında izlenen kredilerden oluşmaktadır. Tahsili gecikmiş kredi ve alacaklar, ödemesi vadesinden 90 güne kadar gecikmiş kredi ve alacaklardan oluşmaktadır. (***) Değer ayarlamaları tahsili gecikmiş krediler için ayrılan genel karşılıkları ifade etmektedir. (*) (**) Önceki Dönem Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kiralama Hizmetleri Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam (*) (**) Değer Kaybına Uğramış (*) 84,649 73,386 7,255 4,008 943,578 62,492 875,924 5,162 454,112 1,359,276 824,331 58,144 280,028 9,659 44,923 109,543 6,838 25,810 1,340,350 4,181,965 Değer kaybına uğramış krediler, 3, 4 ve 5. grup takip hesaplarında izlenen kredilerden oluşmaktadır. Tahsili gecikmiş kredi ve alacaklar, ödemesi vadesinden 90 güne kadar gecikmiş kredi ve alacaklardan oluşmaktadır. Değer ayarlamaları tahsili gecikmiş krediler için ayrılan genel karşılıkları ifade etmektedir. (***) 262 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem Özel Karşılıklar Genel Karşılıklar (*) Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları 1,085,809 354,951 Karşılık İptalleri (723,382) - Diğer Ayarlamalar (*) 5,444 (590) Kapanış Bakiyesi 4,229,179 1,957,603 Açılış Bakiyesi 3,367,453 1,190,739 Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları 1,194,633 413,501 Karşılık İptalleri (700,177) - Diğer Ayarlamalar (*) (601) (998) Kapanış Bakiyesi 3,861,308 1,603,242 31 Aralık 2015 1,796,132 3,341,981 5,138,113 31 Aralık 2014 1,167,532 3,014,433 4,181,965 Kur farklarının etkisi ve diğer karşılıklardan sınıflamaları içermektedir. Önceki Dönem Özel Karşılıklar Genel Karşılıklar (*) Açılış Bakiyesi 3,861,308 1,603,242 Kur farklarının etkisi ve diğer karşılıklardan sınıflamaları içermektedir. Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar için alınan teminatların rayiç değer tahmini Nakit teminatlı (*) İpotek Senet (*) Diğer (**) Toplam (*) Banka politikası gereği, nakit teminatlı ve senet karşılığı kullandırılan değer düşüklüğüne uğramış krediler için nakit teminatın veya senedin derhal çözülerek riskin karşılanması hedeflendiğinden yukarıdaki tabloda nakit teminatlı ve senet karşılığı kullandırılmış değer düşüklüğüne uğramış nakdi kredi tutarı görülmemektedir. (**) Kefalet karşılığı kullandırılan kredilerin toplam riski aşmayacak şekildeki kısmı bu satırda gösterilmiştir. Canlı durumdaki nakdi ve gayri nakdi krediler için Grup’un elinde bulundurduğu teminatların detayı Nakdi krediler Teminatlı krediler: Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler Nakit teminatlı krediler Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri ile teminatlandırılan krediler Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler, senetler) Teminatlandırılmamış krediler Toplam canlı krediler 31 Aralık 2015 94,650,837 38,466,325 852,010 770,042 1,459,632 53,102,828 32,443,460 127,094,297 31 Aralık 2014 79,129,908 32,448,892 685,094 94,207 930,621 44,971,094 28,505,474 107,635,382 Gayri nakdi krediler Teminatlı krediler: Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler Nakit teminatlı krediler Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler, senetler) Teminatlandırılmamış krediler Toplam gayri nakdi krediler 31 Aralık 2015 14,300,378 2,983,905 243,874 229,287 10,843,312 18,819,523 33,119,901 31 Aralık 2014 12,534,623 1,092,714 383,649 11,058,260 16,140,424 28,675,047 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 263 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) III. KONSOLİDE PİYASA RİSKİ Grup, piyasa risklerini, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde, standart metot kullanılmak suretiyle ölçmekte ve bunun üzerinden yasal sermaye ayırmaktadır. Piyasa riski, Grup’un bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda bulundurduğu varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarında, kurlarda ve hisse senedi fiyatlarında meydana gelen dalgalanmalar nedeniyle taşıdığı potansiyel zarar riskini ifade etmektedir. Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde Standart Metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır. Piyasa riski ölçümü Standart Metot yanında İçsel Modellerle de yapılmakta ve iç model ile piyasa riskinin ölçülmesinde Tarihsel ve Monte Carlo Simülasyonu yöntemleri kullanılmaktadır. Sonuçların güvenilirliğini test etmek amacıyla günlük olarak geriye dönük testler yapılmaktadır. Ayrıca, standart metodu ve içsel modelleri destekleyici senaryo analizleri gerçekleştirilmektedir. Aktif ve pasif kaynakları oluşturan kalemlerin vade yapısını görebilmek amacıyla Likidite Analizleri yapılmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın piyasa riski analizi ‘aylık’ olarak raporlanmakta ve ilgili kurumlara gönderilmektedir. Konsolide piyasa riskine ilişkin bilgiler (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x IX) Cari Dönem Önceki Dönem 19,671 5,671 74,769 47 16,194 116,352 1,454,402 16,249 1,893 36,815 234 8,733 63,924 799,050 Dönem içerisinde hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu Faiz Oranı Riski Hisse Senedi Riski Kur Riski Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Karşı Taraf Kredi Riski Toplam Riske Maruz Değer Ortalama 19,122 2,146 65,927 173 17,806 1,314,668 Cari Dönem En Yüksek 20,694 4,867 96,124 611 24,180 1,697,191 En Düşük 16,707 1,193 26,301 23 12,975 744,075 Ortalama 13,531 1,895 30,771 1,677 9,912 722,326 Önceki Dönem En Yüksek 16,953 6,896 44,194 3,804 11,892 917,761 En Düşük 11,352 759 15,679 42 8,464 514,258 264 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Karşı Taraf Riskine İlişkin Bilgiler Karşı taraf kredi riski, iki tarafa da yükümlülük getiren bir işlemin muhatabı olan karşı tarafın, işlem süresi içerisinde yükümlülüğünü yerine getirememesinden dolayı, Banka’nın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır. Karşı taraf kredi riski hesaplamalarında, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır. Türev işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı, risk tutarı olarak dikkate alınmaktadır. Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, potansiyel kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler Cari Dönem (*) 148,594 141,618 290,212 290,212 Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler Emtiaya Dayalı Sözleşmeler Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler Diğer Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer Netleştirmenin Faydaları Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı Tutulan Teminatlar Türevlere İlişkin Net Pozisyon (*) Önceki Dönem (*) 66,091 100,177 166,268 166,268 Alım/Satım hesaplarına ilişkin karşı taraf riski verilmiştir. IV. KONSOLİDE OPERASYONEL RİSK Grup, operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi”ni kullanmıştır. Operasyonel riske esas tutar, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 3. bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca, Banka’nın maruz kaldığı operasyonel risk, ülke mevzuatındaki uygulamaya paralel olarak son üç yıl itibarıyla gerçekleşen yıl sonu brüt gelir tutarlarının yüzde onbeşinin ortalamasının onikibuçuk ile çarpılması suretiyle temel gösterge yöntemi kullanılarak hesaplanmaktadır. Cari Dönem Brüt Gelir Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12.5) 31 Aralık 2012 5,215,105 Önceki Dönem 31 Aralık 2011 4,265,465 Brüt Gelir Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12.5) 31 Aralık 2013 5,893,893 31 Aralık 2014 6,411,206 Toplam/Pozitif BG yılı sayısı 5,840,068 Oran(%) 15 Toplam 876,010 10,950,128 31 Aralık 2012 5,215,105 31 Aralık 2013 5,893,893 Toplam/Pozitif BG yılı sayısı 5,124,821 Oran(%) 15 Toplam 768,723 9,609,040 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 265 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. KONSOLİDE KUR RİSKİ Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot kullanılmaktadır. Konsolide bazda kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Ana Ortaklık Banka ve konsolide edilen finansal kuruluşlarının, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmekte ve bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanmaktadır. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Grup’un riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev finansal araçları bulunmamaktadır. Yabancı para risk yönetim politikası Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonun dengede tutulması esastır. Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk yönetim politikası söz konusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir: Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru Bilanço tarihinden önceki; 1. Günün Cari Döviz Alış Kuru 2. Günün Cari Döviz Alış Kuru 3. Günün Cari Döviz Alış Kuru 4. Günün Cari Döviz Alış Kuru 5. Günün Cari Döviz Alış Kuru Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması ABD Doları 2.9100 Avro 3.1661 2.8600 2.8500 2.8600 2.8500 2.8600 ABD Doları 2.8527 3.1263 3.1259 3.1368 3.1259 3.1260 Avro 3.0912 266 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kur riskine ilişkin bilgiler Cari Dönem Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun D. Farkı K/Z Yansıtılan FV (1) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar (2) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev FV Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (3) (4) Toplam Varlıklar Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Alınan Krediler (5) İhraç Edilen Menkul Kıymetler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler (1) (4) (6) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (7) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (7) Gayri Nakdi Krediler (8) Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (7) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (7) Gayri Nakdi Krediler (8) Avro ABD Doları Diğer Toplam 2,816,103 482,497 99,587 1,434,226 14,002,966 12,164,961 4,458,573 107,382 3,801,539 27,027,727 4,374,833 49,150 32,311 19,355,897 4,990,220 206,969 5,235,765 41,063,004 3 926 31 856,094 19,692,433 130,981 4,292 1,512,853 49,208,308 705 4,456,999 3 130,981 5,218 31 2,369,652 73,357,740 145,724 13,225,461 8,479,251 2,190,569 550,084 81,851 24,672,940 (4,980,507) 5,576,216 7,738,067 2,161,851 3,015,389 3,360,282 18,416,070 3,403,437 10,782,369 5,186,409 155,175 5,941,697 47,245,439 1,962,869 (670,154) 12,701,193 13,371,347 7,731,618 44,199 763,473 1,076 12,110 45,101 1,035 866,994 3,590,005 (3,577,895) 2,036,853 5,614,748 246,531 3,550,205 32,405,004 3,403,437 19,262,696 7,389,088 750,360 6,024,583 72,785,373 572,367 1,328,167 22,476,113 21,147,946 10,993,538 Avro 14,276,007 19,633,096 (5,357,089) 5,456,748 7,545,021 2,088,273 2,217,630 ABD Doları 40,285,316 40,246,828 38,488 346,269 8,766,209 8,419,940 9,304,139 Diğer 4,446,412 1,013,061 3,433,351 (3,430,091) 1,377,221 4,807,312 260,328 Toplam 59,007,735 60,892,985 (1,885,250) 2,372,926 17,688,451 15,315,525 11,782,097 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar içerisinde gösterilen sırasıyla (51,275) TL (31 Aralık 2014: 4,896 TL) ve (11,791) TL (31 Aralık 2014: (86,657) TL) kur kaynaklı reeskontlar dahil edilmemiştir. Finansal tablolarda TP olarak gösterilen 3,555,465 TL tutarındaki (31 Aralık 2014: 2,751,245 TL) dövize endeksli krediler dahil edilmiştir. Konsolide finansal tablolarda TP olarak gösterilen 67,225 TL (31 Aralık 2014: 65,320 TL) tutarındaki dövize endeksli faktoring alacakları dahil edilmiştir. (4) 66,010 TL (31 Aralık 2014: 60,637 TL) tutarındaki peşin ödenmiş giderler dahil edilmemiştir. (5) Finansal tablolarda TP olarak gösterilen dövize endeksli alınan kredi bulunmamaktadır. (31 Aralık 2014: 68,860 TL) (6) 110,576 TL (31 Aralık 2014: 51,232 TL) tutarındaki kazanılmamış gelirler ve 6,210 TL (31 Aralık 2014: 7,390) ertelenmiş vergi yükümlülüğü dahil edilmemiştir. 565,299 TL (31 Aralık 2014: 553,581 TL) tutarındaki özkaynaklar dahil edilmemiştir. (7) 1,835,888 TL (31 Aralık 2014: 1,327,706 TL) tutarındaki vadeli döviz alım ve 1,895,065 TL (31 Aralık 2014: 1,312,928 TL) tutarındaki vadeli döviz satım taahhütleri ile 5,597,158 TL tutarındaki swap kıymetli maden satım (31 Aralık 2014: 4,773,860 TL) dahil edilmiştir. (8) Gayri nakdi krediler yabancı para pozisyon hesabında dikkate alınmamaktadır. (1) (2) (3) BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 267 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Maruz kalınan kur riski TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybının, 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren yıl sonu hesap dönemlerinde konsolide özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkisi hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz diğer tüm değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. ABD Doları Avro Diğer para birimleri Toplam, net (**) (*) (**) 31 Aralık 2015 Gelir tablosu Özkaynak(*) 128,842 128,842 27,552 41,688 1,211 1,211 157,605 171,741 31 Aralık 2014 Gelir tablosu Özkaynak(*) 38,327 38,327 (15,206) 21,112 326 326 23,447 59,765 Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir. İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontol edilen ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar analize dahil edilmemiştir. TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kazanmasının, 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren yıl sonu hesap dönemlerinde konsolide özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkisi hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. ABD Doları Avro Diğer para birimleri Toplam, net (**) (*) (**) 31 Aralık 2015 Gelir tablosu Özkaynak(*) (127,517) (127,517) (27,552) (41,688) (1,085) (1,085) (156,154) (170,290) Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kazanmasından dolayı oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir. İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontol edilen ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar analize dahil edilmemiştir. 31 Aralık 2014 Gelir tablosu Özkaynak(*) (36,833) (36,833) 15,206 (21,112) (100) (100) (21,727) (58,045) 268 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VI. KONSOLİDE FAİZ ORANI RİSKİ Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot yöntemi kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık olarak yerine getirilmektedir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Cari Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z Yansıtılan FV Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır FV Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Alınan Krediler Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (*) (**) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 12,781,090 5,475,827 391,852 6,699 2,388,751 42,202,253 1,010,446 104,786 64,361,704 194,049 421,683 2,496,529 26,571,644 1,774,694 295,650 31,754,249 61,644 6,030 4,703,040 26,825,084 3,360,520 311,063 35,267,381 87,765 5,237,102 19,169,977 1,301,192 1,119,520 26,915,556 73,042 2,431,436 10,281,787 230,877 227,377 13,244,519 8,708,824 21,489,914 444,499 6,176,019 15,490 995,862 6,699 79,253 17,336,111 908,934 125,959,679 7,677,729 7,885,149 9,943,545 18,042,149 189,585,558 4,477,914 58,747,568 11,216,171 1,179,387 3,683,934 45,764 79,350,738 555,665 19,744,450 1,148,950 1,235,096 7,684,616 92,326 30,461,103 151,903 7,262,399 2,244,042 5,500,813 245,280 15,404,437 777,354 397,450 5,988,183 929,920 903,262 8,996,169 16,558 64,627 2,395,764 3,176,408 5,653,357 392,993 5,578,475 19,883,193 106,431,522 12,827,198 4,397,761 4,397,761 10,646,708 20,195,047 25,045,807 29,508,847 49,719,754 189,585,558 (14,989,034) 1,207,068 (13,781,966) 1,293,146 2,297,615 3,590,761 19,862,944 (315,011) 19,547,933 17,919,387 (1,725,656) 16,193,731 İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ve ertelenmiş vergi varlığı “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz 7,591,162 - (31,677,605) (902,100) 6,689,062 (31,677,605) Toplam 46,666,639 (46,666,639) 3,504,683 (2,942,767) 561,916 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 269 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z Yansıtılan FV Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 3,055,551 2,983,521 172,007 9,504 2,666,118 33,476,465 281,186 65,719 42,710,071 214,751 207,100 2,035,297 22,448,303 1,559,200 315,931 26,780,582 6,290 7,569 5,241,522 21,987,427 3,180,566 170,248 30,593,622 33,427 4,305,279 17,768,042 290,780 853,884 23,251,412 25,905 2,622,884 10,356,537 1,542,861 243,339 14,791,526 18,835,530 21,891,081 363,946 3,568,508 4,233 450,241 9,504 15 16,871,115 318,897 106,355,671 6,854,593 5,901,628 7,550,749 25,424,249 163,551,462 4,208,236 45,030,713 15,846,751 718,111 4,063,185 147,979 70,014,975 452,338 19,282,775 253,389 2,146,929 7,002,553 23,050 29,161,034 22,912 6,861,948 349,241 2,579,188 3,733,893 132,524 13,679,706 709,033 4,940,480 717,541 464,387 6,831,441 18,322 205,860 743,483 1,649,212 2,616,877 66,930 4,750,416 16,749,406 88,652,197 16,655,241 3,344,419 3,344,419 10,384,708 16,260,655 21,086,674 23,503,826 41,247,429 163,551,462 (27,304,904) 658,387 (26,646,517) (2,380,452) 1,660,268 (720,184) 16,913,916 16,913,916 16,419,971 (1,304,201) 15,115,770 Avro % ABD Doları % Yen % TL % Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan FV Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 0.22 5.50 4.43 3.77 - 0.49 0.36 11.78 6.70 4.69 3.59 - 3.81 12.38 11.39 11.65 6.98 12.10 5.58 Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Alınan Krediler 3.99 1.73 2.72 1.07 0.67 2.07 1.08 4.44 1.87 0.93 - 13.07 10.77 8.46 10.93 11.83 Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Alınan Krediler Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (*) (**) 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz 12,174,649 - (15,823,180) (777,200) 11,397,449 (15,823,180) Toplam 45,508,536 (45,508,536) 2,318,655 (2,081,401) 237,254 İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (*): Cari Dönem Sonu 270 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Sonu Avro % ABD Doları % Yen % TL % Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan FV Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 0.70 5.50 4.27 4.19 - 0.28 11.78 6.89 5.39 1.58 - 1.51 10.59 11.45 10.33 7.19 12.70 5.56 Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Alınan Krediler 0.66 1.98 3.47 1.13 0.42 2.13 0.95 3.45 1.67 - 8.59 9.22 9.83 9.06 8.44 (*) Tablodaki oranlar sadece faiz oranına sahip finansal araçların oranları üzerinden hesaplanmaktadır. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski Faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereğince de ölçülmekte olup, bu ölçüme dayalı yasal limit aylık olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin standart şok yöntemiyle ölçülmesine ve değerlendirilmesine ilişkin yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları aşağıdaki tabloda verilmiştir: Para Birimi-Cari Dönem 1. TRY 2. AVRO 3. ABD Doları Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) Uygulanan Şok (+/- x baz puan) 500 / (400) 200 / (200) 200 / (200) - Kazançlar/ Kayıplar (2,022,909) / 1,994,966 237,097 / (30,443) 592,183 / (522,416) 1,442,107 (1,193,629) Kazançlar/ ÖzkaynaklarKayıplar/Özkaynaklar (%9.45) / %9.32 %1.11 / (%0.14) %2.76 / (%2.44) 6.74% (5.58%) Para Birimi -Önceki Dönem 1. TRY 2. AVRO 3. ABD Doları Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) Uygulanan Şok (+/- x baz puan) 500 / (400) 200 / (200) 200 / (200) - Kazançlar/ Kayıplar (2,440,546) / 2,452,172 178,773 / (9,440) 441,639 / (383,071) 2,059,661 (1,820,134) Kazançlar/ ÖzkaynaklarKayıplar/ Özkaynaklar (%13.54) / %13.61 %0.99 / (%0.05) %2.45 / (%2.13) %11.43 (%10.10) Yukarıdaki tablo Kamuyu Aydınlatma Platformu’nda açıklanan ve bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2015 tarihli konsolide olmayan finansal rapordan alınmıştır. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 271 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski Risklerin özkaynaklarda gösterilen kazançlarla ilişkisi ve stratejik sebepleri de dahil olarak amaçlarına göre ayrıştırılması ve kullanılan muhasebe teknikleri ve değerleme yöntemleri hakkında genel bilgiler ile bu uygulamalardaki varsayımlar, değerlemeyi etkileyen unsurlar ve önemli değişiklikler Bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri gerçeğe uygun değerden önemli oranda farklı ise piyasa fiyatıyla yapılan karşılaştırma aşağıdaki tabloda verilmiştir: Cari Dönem Hisse Senedi Yatırımları Borsada İşlem Gören(*) 1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A 2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B 3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C Bilanço Değeri 233,212 233,212 - Karşılaştırma Gerçeğe Uygun Değer (*) 233,212 233,212 - Piyasa Değeri (*) 233,212 233,212 - 412,393 271,913 - Bilanço Değeri 203,092 203,092 - Karşılaştırma Gerçeğe Uygun Değer (*) 203,092 203,092 - Piyasa Değeri (*) 203,092 203,092 - 320,037 320,037 - Borsada İşlem Görmeyen(**) (*) (**) Piyasa değeri gerçeğe uygun değer kabul edilerek borsada işlem gören hisse senetlerinin değeri her iki sütuna da dahil edilmiştir. Borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin değeri, bağımsız değerleme şirketleri tarafından hazırlanmış değerleme raporlarıyla belirlenmektedir. Önceki Dönem Hisse Senedi Yatırımları Borsada İşlem Gören(*) 1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A 2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B 3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C Borsada İşlem Görmeyen(**) (*) (**) Piyasa değeri gerçeğe uygun değer kabul edilerek borsada işlem gören hisse senetlerinin değeri her iki sütuna da dahil edilmiştir. Borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin değeri, bağımsız değerleme şirketleri tarafından hazırlanmış değerleme raporlarıyla belirlenmektedir. Toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları Toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları aşağıdaki tabloda yer almaktadır: Portföy Cari Dönem 1. Özel Sermaye Yatırımları 2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri 3. Diğer Hisse Senetleri 4. Toplam (*) Ertelenmiş vergi etkisi düşülmüş olarak gösterilmiştir. Yeniden Değerleme Değer Artışları Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar Dönem İçinde Gerçekleşen Kazanç / Kayıp - Toplam (*) - Ana Sermayeye Dahil Edilen - Toplam (*) - - 118,580 118,580 118,580 118,580 - Ana Sermayeye Katkı Sermayeye Dahil Edilen Dahil Edilen - - 272 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Portföy-Önceki Dönem 1. Özel Sermaye Yatırımları 2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri 3. Diğer Hisse Senetleri 4. Toplam (*) Yeniden Değerleme Değer Artışları Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar Dönem İçinde Gerçekleşen Kazanç / Kayıp - Toplam (*) - Ana Sermayeye Dahil Edilen - Toplam (*) - - 62,289 62,289 62,289 62,289 - Ana Sermayeye Katkı Sermayeye Dahil Edilen Dahil Edilen - - Ertelenmiş vergi etkisi düşülmüş olarak gösterilmiştir. VII. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI Likidite riski, Banka’nın nakit akışındaki dengesizlik sonucunda, nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunmaması nedeniyle, ödeme yükümlülüklerini zamanında yerine getirememe riski olarak tanımlanmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın likidite riski çerçevesi, Likidite Riski Yönetimi Politika Dokümanı ile belirlenmiştir. Likidite riskinin yönetimi çerçevesinde Risk Yönetimi Başkanlığı’nca likidite riski yönetimine ilişkin politikalar yazılı hale getirilmiş olup, söz konusu politikalarda temel ilkeler belirlenmiş, riskin ölçülmesi ve izlenmesine ilişkin analizlere, erken uyarı göstergelerine likidite tampon ve limitlerine ilişkin genel esaslara yer verilmiştir. Banka likidite riskini, mevzuatın öngördüğü sınırlar çerçevesinde belirlenen risk kapasitesi ve Banka’nın risk iştahı ile uyumlu olacak şekilde yönetmektedir. Likidite riski yönetimi yaklaşımı, genel olarak gün içi likidite riskinin takibi esasına dayanmaktadır. Banka, net likidite pozisyonunu ve likidite gereksinimini devamlı ve geleceğe dönük olarak izlemektedir. Net likidite pozisyonuna ilişkin kararların dayandığı varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte ve alternatif senaryolar değerlendirilmektedir. Banka likidite riskinin yönetiminde etkinliği ve dayanıklılığı arttıracak şekilde fon kaynak çeşitliliğini sağlayacak tedbirleri almaktadır. Piyasa bazında ve Banka özelinde (piyasa ve fonlama likiditesi dikkate alınarak) senaryo ve duyarlılık analizleri gerçekleştirilmekte ve bu analizlere dayalı varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Karlılık-risk dengesini koruyan, atıl kalmayacak şekilde kısa vadeli likidite ihtiyaçlarını karşılayabilecek optimum likidite seviyesi korunmaya çalışılmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın likidite riski yönetimine ilişkin olarak belirtilen yapının yanı sıra, bağlı ortaklıklar ve iştirakler nezdinde de tesis edilmiş muhtelif sistem ve süreçler mevcuttur. Söz konusu sistem ve süreçlerin, likidite riskinin yönetilmesi ile ilgili olarak genel kabul görmüş yaklaşımlara ve her bir bağlı ortaklık ve iştirakin tabi olduğu yasal düzenlemelere uyumlu bir biçimde tasarlanmış olması esastır. Tesis edilmiş yapı ve düzenlemelerin, bağlı ortaklık ve iştiraklerin likidite riski yönetimini kurum içinde etkin bir biçimde yürütebilmesinin yanı sıra Ana Ortaklık Banka’nın tüm ortaklıkları ile entegre likidite riski yönetim yapısına katkı sağlaması da beklenmektedir. Banka’da likidite yönetimi; Banka’nın stratejik hedefleri ve projeksiyonları, Aktif/Pasif Komitesi’nde alınan kararlar, hazine politikaları, piyasa koşulları altında belirlenmiş limitler, Banka’nın bilanço ve gelir hedefleri, bu hedeflere yönelik olarak belirlenen stratejiler çerçevesinde ihtiyatlılık ve karlılık ana prensibi ile Hazine Başkanlığı nezdinde yürütülmektedir. Banka’nın likidite yönetiminde karlılık ve ihtiyatlılık prensipleri gözetilerek, günlük, haftalık ve aylık nakit akış tabloları hazırlanmaktadır. Nakit akış tabloları değerlendirmeye alınarak günlük TL ve YP likidite pozisyonu Banka bilanço ve gelir hedefleri ile Hazine Başkanlığı politikaları doğrultusunda Banka’nın likiditesi yönetilmektedir. Günlük likidite yönetiminde büyük montanlı çıkışların olması durumunda ikame fonlamanın hangi piyasalardan yapılacağına yönelik senaryolar düzenli olarak yapılmakta olup, olası çıkışların likidite seviyesi ve yasal rasyolar üzerindeki etkileri değerlendirilmekte ve gerekli aksiyonlar alınarak likidite yönetimi gerçekleştirilmektedir. Banka, likidite riskinin dahili olarak ölçümünde likidite boşluk analizi raporlarından ve likidite stres testlerinden faydalanmaktadır. Likidite boşluk analizi ve likidite stres senaryolarında, Banka’nın likit varlıklarının kısa vadede gerçekleşmesi muhtemel net nakit çıkışlarını karşılama düzeyi ortaya konulmaktadır. Likidite riskine ilişkin ölçümler Risk Yönetim Başkanlığı tarafından gerçekleştirilmekte olup ölçüm sonuçları düzenli olarak ilgili riskin yönetiminden sorumlu icracı birimler ile üst yönetim ve Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır. Banka’nın TP ve YP likidite pozisyonlarını ve fonlama stratejisini sürekli olarak izlemesi esastır. Stres koşulları takip edilerek, likidite ihtiyaçları doğrultusunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Banka likidite riski yönetiminin önemli bir parçası olan “Likidite Acil Eylem Planı”, likidite riski artışının izlenmesinde ve olası bir krizin önlenmesinde önemli rol oynayan erken uyarı göstergeleri, olası bir krizin önlenmesinde ve kriz süresince uygulanacak aksiyon planını içermektedir. Ayrıca, Banka TCMB nezdinde tutması gereken zorunlu karşılık yükümlülüğü de yerine getirilecek şekilde, çeşitli stres koşullarında ihtiyaç duyulan likiditenin temin edilmesinde başvurulacak alternatif fon kaynakları ve bu kaynaklara hangi koşullarda başvurulacağı, vade uyumsuzluğunu en aza indirecek ve gerekli fonların zamanında teminini sağlayacak tedbirler, kriz ve stres durumlarında karar mekanizmasının nasıl çalışacağı planda yer almaktadır. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 273 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Likidite Karşılama Oranı Cari Dönem YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 3 İstikrarlı mevduat 4 Düşük istikrarlı mevduat 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 6 Operasyonel mevduat 7 Operasyonel olmayan mevduat 8 Diğer teminatsız borçlar 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkışları 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar 13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödemetaahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 18 Teminatsız alacaklar 19 Diğer nakit girişleri 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 21 22 23 TOPLAM YKLV STOKU TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer * TP+YP YP Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer * TP+YP YP 28,842,274 19,291,743 47,209,327 19,416,047 27,793,280 17,527,659 4,525,463 13,002,196 3,750,130 970,802 2,779,328 1,526,493 226,273 1,300,220 47,583,503 8,708,614 31,958,453 6,916,436 13,101,636 2,794,066 8,125,734 2,181,836 11,935,341 10,289,600 24,148,735 9,579,078 7,947,240 6,622,417 11,935,341 8,946,020 2,220,567 4,566,970 2,158,483 10,289,599 11,935,341 - 10,289,600 - 11,935,341 - 10,289,599 - - - - - 12,634,258 12,132,366 631,713 606,618 41,024,707 12,600,559 6,462,091 46,928,010 1,660,257 23,028,987 12,252,177 10,114,577 22,366,754 5,859,220 7,424,636 13,283,856 8,755,145 10,114,577 18,869,722 5,156,973 7,424,636 12,581,609 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 28,842,274 19,291,743 28,058,288 10,447,378 102.79 184.66 (*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması 274 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer * TP+YP YP YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI 33,211,281 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 28,462,318 3 İstikrarlı mevduat 4,748,963 4 Düşük istikrarlı mevduat 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında 51,231,026 kalan teminatsız borçlar 32,362,586 6 Operasyonel mevduat 13,843,072 7 Operasyonel olmayan mevduat 5,025,368 8 Diğer teminatsız borçlar 9 Teminatlı borçlar 1,279,692 10 Diğer nakit çıkışları 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama 1,279,692 yükümlülükleri 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar 13 Finansal piyasalarda olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 12,266,490 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir 44,132,841 bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 8,123,384 18 Teminatsız alacaklar 207,386 19 Diğer nakit girişleri 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 8,330,770 21 22 23 TOPLAM YKLV STOKU TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer * TP+YP YP 21,740,602 15,890,234 14,381,935 9,632,972 4,748,963 2,350,923 1,423,116 927,807 818,618 481,648 336,970 12,326,384 5,491,432 5,710,009 1,124,943 1,222,956 21,390,721 8,090,647 8,275,114 5,024,960 1,279,692 6,087,581 1,372,858 3,589,780 1,124,943 1,222,956 1,222,956 - 1,279,692 - 1,222,956 - - - - 9,756,311 613,325 487,816 14,485,826 6,444,894 32,079,555 2,353,891 10,970,862 2,794,168 153,889 2,948,057 5,753,344 207,386 5,960,730 2,503,876 153,889 2,657,765 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 21,740,602 15,890,234 26,118,825 8,313,097 83.24 191.15 (*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması Yabancı parada en yüksek değer 30 Kasım 2015 döneminde %187.8 seviyesinde, en düşük değer ise 31 Ekim 2015 döneminde %180.55 seviyesinde gerçekleşmiştir. Toplamda ise en yüksek değer 31 Aralık 2015 döneminde %109.55 seviyesinde, en düşük değer 30 Kasım 2015 döneminde %99.1 seviyesinde gerçekleşmiştir. 30 Eylül 2015-31 Aralık 2015 dönemleri arasında yabancı parada ve toplam likidite karşılama oranlarında nakit girişlerindeki düşüşün nakit çıkışlarındaki düşüşten daha az olması nedeniyle oranlar yabancı parada %175.14’ten %186.07’ye toplamda ise %105.68’den %109.55’e yükselmiştir. BDDK tarafından yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hazırlanmakta olan “Likidite Karşılama Oranı” ile bankaların net nakit çıkışları ve yüksek kaliteli likit varlık stoku arasındaki denge ölçülmektedir. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 275 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bankanın yüksek kaliteli likit varlık stoku; nakit değerler ve TCMB ile T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen borçlanma araçlarından oluşmaktadır. Bankanın önemli fon kaynakları ise mevduat, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar, ihraç edilen menkul kıymetler ile repo işlemlerinden sağlanan fonlardır. Vadesine 30 gün veya daha az süre kalan türev işlemler likidite karşılama oranı hesaplama günü itibarıyla yaratacakları nakit çıkışları üzerinden likidite karşılama oranı hesaplamasına dahil edilirler. Türev işlemler ve diğer yükümlülüklerden kaynaklı teminat tamamlama yükümlülüğü oluşması durumunda ilgili mevzuat gereğince işlem yapılmaktadır. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: Cari Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan FV. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır FV. Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıy. Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Likidite Açığı Net Bilanço Dışı Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler Önceki Dönem Sonu Toplam Aktifler Toplam Pasifler Net Likidite Açığı Net Bilanço Dışı Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler Vadesiz 1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (*) Toplam 21,489,914 4,096,369 1,823,957 194,049 61,644 - - - 21,489,914 6,176,019 13,658 44,074 113,337 6,699 85,621 12,181,164 63,130 163,685 4,403,338 76,534 2,248,919 25,225,884 654,329 7,985,465 52,826,616 73,042 6,773,168 30,369,669 1,832 79,253 908,934 995,862 6,699 17,336,111 125,959,679 2,206 25,646,221 421,753 1,233,199 15,865,730 367,645 5,191,847 488,301 28,101,282 3,774,047 1,295,221 66,535,678 3,481,929 227,374 40,925,182 6,329,599 7,319,618 7,677,729 9,943,545 189,585,558 392,993 20,242,411 5 20,635,409 5,010,812 4,477,914 58,454,713 613,644 11,216,171 1,179,387 3,197,707 661,799 79,801,335 (63,935,605) 555,665 19,586,263 963,332 1,148,950 1,234,924 107,686 271,149 23,867,969 (18,676,122) 151,903 7,221,632 10,070,012 1,974,005 266,215 53,380 19,737,147 8,364,135 904,252 3,319,125 397,450 6,258,392 4,466 102,220 10,985,905 55,549,773 22,251 5,228,934 64,627 4,267,976 9,583,788 31,341,394 821,687 24,152,318 24,974,005 (17,654,387) 5,578,475 106,431,522 20,195,047 12,827,198 10,646,708 4,397,761 29,508,847 189,585,558 - - 36,402 (15,382) 70,417 496,019 374,145 - 961,601 - 10,288,932 3,593,668 1,389,636 5,540,752 4,922,653 - 25,735,641 2,663,320 10,252,530 951,139 3,609,050 19,403,416 1,319,219 5,498,569 5,044,733 4,078,818 4,548,508 524,639 - 24,774,040 33,119,901 Vadesiz 21,097,023 17,054,815 4,042,208 1 aya kadar 15,020,547 70,465,002 (55,444,455) 1-3 Ay 5,177,956 23,469,756 (18,291,800) 3-12 Ay 21,619,608 16,350,894 5,268,714 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (*) 58,091,716 37,380,848 5,163,764 9,138,479 6,203,557 20,868,959 48,953,237 31,177,291 (15,705,195) Toplam 163,551,462 163,551,462 - - (72,293) 25,171 (2,703) 206,056 298,287 - 454,518 - 9,368,353 2,540,253 500,857 2,802,695 3,531,257 - 18,743,415 243,079 9,440,646 835,912 2,515,082 16,418,421 503,560 6,930,286 2,596,639 3,399,063 3,232,970 683,541 - 18,288,897 28,510,302 (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, bağlı ortaklıklar, muhtelif alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gerekli bulunan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ve yükümlülüklerde yer alan özkaynaklar, karşılıklar ve diğer yabancı kaynaklar “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. 276 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı (*) Cari Dönem Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıy. Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Gayri Nakdi Krediler Önceki Dönem Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıy. Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Gayri Nakdi Krediler Brüt nominal Defter değeri tutarlar 5,578,475 5,593,377 106,431,522 161,230,587 20,195,047 21,775,455 12,827,198 12,843,308 10,646,708 11,398,974 4,397,761 4,397,761 6,546,168 8,465,570 166,622,879 225,705,032 33,119,901 Vadesiz 1 aya kadar 392,993 4,483,071 20,242,411 90,390,027 619,943 11,227,072 1,185,490 821,687 3,197,707 1,726,125 378,507 23,183,216 111,481,817 1-3 ay 562,204 33,694,394 977,891 1,151,513 1,246,388 107,686 37,667 37,777,743 3-12 ay 155,109 15,879,331 10,192,539 2,031,028 266,215 52,867 28,577,089 33,119,901 2,663,320 951,139 19,403,416 5,498,569 Brüt nominal Defter değeri tutarlar 4,750,416 4,753,361 88,652,197 89,212,248 16,260,655 17,263,830 16,655,241 16,667,205 10,384,708 11,236,567 3,344,419 3,344,419 3,614,846 4,564,538 143,662,482 147,042,168 28,675,047 28,675,047 Vadesiz 66,930 16,987,878 559,496 909,478 18,523,782 243,079 1 aya kadar 4,209,000 44,972,317 1,511,280 15,854,923 713,864 2,728,303 398,121 70,387,808 835,912 1-3 ay 453,419 19,393,564 1,092,397 253,874 2,166,332 56,620 38,123 23,454,329 16,443,803 3-12 ay 24,012 7,074,231 6,771,654 351,133 2,401,993 15,223 16,638,246 6,930,286 1-5 yıl 5 yıl ve üzeri 998,260 26,164 3,767,715 6,217,367 399,406 65,317 6,936,068 4,466 83,027 6,187,377 12,188,942 12,496,225 4,078,818 524,639 1-5 yıl 5 yıl ve üzeri 762,575 21,683 3,519,833 4,368,666 207,275 5,954,378 43,890 3,159,703 10,280,676 7,757,327 3,538,426 683,541 (*) Yukarıdaki tablo, Grup’un finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş nakit çıkışlarını göstermektedir. Dolayısıyla burada belirtilen brüt nominal nakit çıkış tutarları ilgili yükümlülüklerin finansal tablolara yansıtılmış tutarlarından farklılık göstermektedir. Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bulunmamaktadır. Kredi riski azaltım teknikleri Kredi Riski Azaltım Tekniklerine ilişkin Tebliğ kapsamında, finansal teminatlar için Basit Finansal Teminat Yöntemi kullanılmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri nakit kıymetler ile hazine bonosu, devlet tahvili gibi borçlanma araçlarının yanı sıra garantiler de kullanılmaktadır. Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar Finansal teminatların değerlemesi ve değerlemelerin gözden geçirilmesine ilişkin politikalar ile bir varlık sınıfı olan ipotek teminatlı kredilerin teminatı için tesis edilen gayrimenkullerin değerlemesine ilişkin politika ve prosedürler oluşturulmuştur. Söz konusu politika ve prosedürler Kredi Riski Azaltımı Tebliği’ne uygun olarak hazırlanmış olup, teminat değerleme ve yönetimine ilişkin asgari şartları kapsamaktadır. Alınan ana teminat türleri Banka kullandırdığı kredilere karşılık ipotek, kefalet/garanti ve finansal teminat gibi teminatlar almaktadır. Ana garantörler ve kredi türevlerinin karşı tarafı ve bunların kredi değerliliği Garantörlerin kredi değerliliği de Banka kredilendirme ve istihbarat prosedürleri dahilinde belirlenmekte ve izlenmektedir. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 277 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kredi azaltımındaki piyasa veya kredi riski yoğunlaşmalarına ilişkin bilgiler Kredi risk azaltımında piyasa ve kredi riski yoğunlaşmaları olmamasına özen gösterilmektedir. Risk sınıfları bazında teminatlar Risk sınıfları bazında teminatlar aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: Risk Sınıfı-Cari Dönem Tutar Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan 57,024,024 Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan 3,701,832 Alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan 1,110,567 Alacaklar 219 Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 10,498,291 Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 62,902,098 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 28,722,154 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar 39,642,054 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 908,934 Tahsili Gecikmiş Alacaklar 11,406,846 Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar 7,429,686 Diğer Alacaklar Toplam 223,346,705 Risk Sınıfı-Önceki Dönem Tutar Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan 52,348,682 Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan 2,990,873 Alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan 1,053,325 Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 16,770,100 Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 51,793,913 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 24,732,075 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar 32,867,468 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 320,657 Tahsili Gecikmiş Alacaklar 12,635,218 Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar 5,656,295 Diğer Alacaklar Toplam 201,168,606 Finansal Teminatlar Diğer / Fiziki Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri 7,162,734 - - 14,358 - - 25,077 3,081,086 789,622 244,557 16,000 - - 1,688,920 - 11,333,434 - 1,688,920 Finansal Teminatlar Diğer / Fiziki Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri 4,810,208 - - 19,276 - - 63,400 7,032,378 514,692 199,482 15,115 - - 634,888 - 12,654,551 - 634,888 278 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Risk yönetim hedef ve politikaları Mevcut risk yönetim sisteminin ve kurum çapında risk kültürünün, değişen faaliyet ortamı ve risk algısına paralel olarak geliştirilmesi; ulusal ve uluslararası kabul görmüş en iyi risk yönetimi uygulamalarının kullanılması suretiyle, Bankanın amaç ve hedeflerinin, bir başka deyişle misyon ve vizyonunun, hayata geçirilmesine katkıda bulunmak ve mevcudiyetinin sağlıklı bir şekilde devam etmesini sağlamak için gereken risk yönetimi stratejileri belirlenmiştir. Banka’nın misyonu, kendisine emanet edilen varlık ve değerleri etkin ve verimli yöneterek müşterilerine, çalışanlarına, hissedarlarına ve topluma kattığı değerleri sürekli artırmaktır. Bu kapsamda, yüksek kalitede varlık yaratarak ve yükümlülükleri iyi yöneterek, yüksek kalitede kazanç elde etmek amacıyla yapılan tüm faliyetlerde ileriye dönük risk bazlı bir yaklaşım benimsenmesi esastır. Banka risk yönetimi stratejisi temel olarak, gerçekleşme olasılığı çok düşük dahi olsa etkisi çok yüksek riskler ile yasal risklerden kaçınmak, bankacılık faaliyetlerinin doğası gereği oluşacak riskleri en aza indirmeye yönelik önlemler almak (riskleri azaltmak), koruma satın alınması, sigorta veya kredi türevi gibi tekniklerle risklerin üçüncü şahıslara aktarılması (risk transferi), etkisi ve gerçekleşme olasılığı düşük risklerin kabul edilmesi ilkelerine dayanır. Riskler, politikalarımıza uygun şekilde ulusal ve uluslararası standartlara uygun olarak tanımlanmakta, ölçülmekte, raporlanmakta ve yönetilmektedir. Bu bağlamda yasal limitlerin yanısıra banka içi limitler konulmuş olup, söz konusu limitlerin güncelliği ve bu limitlere uyum düzenli olarak izlenmektedir. Kredi riski azaltımı politikaları belirlenmiş ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Bunların yanısıra piyasalara ve ekonomik koşullardaki değişimler izlenerek, olası riskler göz önünde bulundurulmaktadır. Risk Yönetimi sistemi ve organizasyonu İç Sistemler Yönetmeliği’ne uygun olarak tesis edilmiştir. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar Cari ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranı Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Bilgi Banka’nın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış olduğu konsolide kaldıraç oranı %6.72 olarak gerçekleşmiştir. Bilanço içi varlıklar ve bilanço dışı işlemlerde meydana gelen artış bir önceki döneme göre (31.12.2014: %6.96) kaldıraç oranında değişime yol açmıştır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını % 3 olarak hükme bağlamıştır. TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosu TMS Uyarınca Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Toplam Varlık Tutarı TMS Uyarınca Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Varlık Tutarı Arasındaki Fark (*) Türev Finansal Araçlar İle Kredi Türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Tutarları İle Risk Tutarları Arasındaki Fark (*) Menkul Kıymet Veya Emtia Teminatlı Finansman İşlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Tutarları İle Risk Tutarları Arasındaki Fark (**) Bilanço Dışı İşlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Tutarları İle Risk Tutarları Arasındaki Fark(**) Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Varlık Tutarı İle Risk Tutarı Arasındaki Diğer Farklar (**) (*) Cari Dönem 179,268,599 Önceki Dönem 162,827,024 (1,076,559) (724,438) (1,071,807) (641,280) 16,205,454 13,728,740 6,745,053 5,151,269 (75,157,323) (67,168,264) (*) Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’in 5. maddesinin 6. fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolar 31.12.2015 tarihi itibarıyla henüz yayımlanmamış olduğundan ilgili kısımda 30.06.2015 ve 31.12.2014 tarihli dönem sonu bakiyelerine yer verilmiştir. (**) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları ifade etmektedir. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 279 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kaldıraç Oranı Bilanço içi varlıklar Bilanço içi varlıklar (Türev Finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) Ana sermayeden indirilen varlıklar Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı Türev finansal araçlar ile kredi türevleri Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potonsiyel kredi risk tutarı Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı Menkul Kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı Bilanço Dışı işlemler Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı Sermaye ve toplam risk Ana sermaye Toplam risk tutarı Kaldıraç oranı Kaldıraç oranı (*) Cari Dönem(*) Önceki Dönem(*) 188,355,835 (357,384) 187,998,451 156,663,304 (257,930) 156,405,374 958,702 380,597 1,339,299 407,433 233,847 641,280 779,920 779,920 1,690,988 1,690,988 54,444,913 1,025,968 55,470,881 46,704,208 561,420 47,265,628 16,514,311 245,588,551 14,331,294 206,003,270 6.72 6.96 Kaldıraç Oranı Bildirim tablosunda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınarak hesaplanmıştır VIII. FİNANSAL VARLIK VE BORÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE GÖSTERİLMESİ Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Bankalar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Verilen Krediler Finansal Kiralama Alacakları Faktoring Alacakları Finansal Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Sermaye Benzeri Krediler Muhtelif Borçlar Defter Değeri Cari Dönem Önceki Dönem Gerçeğe Uygun Değeri Cari Dönem Önceki Dönem 6,699 6,176,019 17,336,111 7,677,729 125,959,679 1,325,825 717,727 9,504 3,568,508 16,871,115 6,854,593 106,355,671 1,089,987 510,381 6,699 6,176,019 17,336,111 7,496,076 127,521,403 1,325,825 717,727 9,504 3,568,508 16,871,115 6,983,593 107,248,004 1,089,987 510,381 5,578,475 106,431,522 20,195,047 10,646,708 4,155,551 4,397,761 4,750,416 88,652,197 16,260,655 10,384,708 2,126,436 3,344,419 5,610,321 106,428,225 20,508,451 10,569,723 4,155,551 4,397,761 4,750,416 88,696,535 16,260,391 10,315,024 2,126,436 3,344,419 280 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değerleri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak saptanmaktadır. Verilen kredilerin gerçeğe uygun değeri, cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanmaktadır. Alınan kredilerin gerçeğe uygun değeri, sabit faizliler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanmaktadır. Değişken faizli alınan kredilerin gerçeğe uygun değeri, yeniden fiyatlandırma dönemlerine göre oluşturulan vade dilimlerindeki tutarların cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanmaktadır. Diğer varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, elde etme maliyeti ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir. Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma “TFRS 7 – Finansal Araçlar: Açıklama” standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler ise Şirket’in piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu şekilde bir ayırım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır. Birinci Seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar; İkinci Seviye: Birinci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler; Üçüncü Seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler). Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu çerçevede konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2015 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Alım-satım amaçlı finansal varlıklar: Borçlanma senetleri Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar Yatırım fonları Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler Satılmaya hazır finansal varlıklar finansal varlıklar: Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler Borçlanma senetleri İştirak ve bağlı ortaklıklar: Toplam Finansal Varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal yükümlülükler: Alım-satım amaçlı türev finansal yükümlülükler Toplam Finansal Yükümlülükler 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam 69,685 13,167 1,832 25,711 885,467 - - 95,396 885,467 13,167 1,832 14,322,018 14,406,702 2,934,840 3,846,018 79,253 271,913(*) 351,166 79,253 17,256,858 271,913 18,603,886 - (304,352) (304,352) - (304,352) (304,352) BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 281 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2014 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Alım-satım amaçlı finansal varlıklar: Borçlanma senetleri Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar Yatırım fonları Sermayede payı temsil eden menkul değerler Satılmaya hazır finansal varlıklar finansal varlıklar: Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler Borçlanma senetleri İştirak ve bağlı ortaklıklar: 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam 10,798 2,947 1,565 55,355 379,576 - - 66,153 379,576 2,947 1,565 15,378,036 203,092 1,493,064 - 259,823(*) 16,871,100 462,915 Toplam Finansal Varlıklar 15,596,438 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal yükümlülükler: Alım-satım amaçlı türev finansal yükümlülükler 1,927,995 259,823 17,784,256 (270,627) - (270,627) Toplam Finansal Yükümlülükler (270,627) - (270,627) (*) - İlgili tutarlar gerçeğe uygun değer tespiti bağımsız değerleme kuruluşları tarafından yapılan iştirak ve bağlı ortaklıkların gerçeğe uygun değerlerini içermektedir. Gerçeğe uygun değer ölçüm sınıflamasında üçüncü seviyede bulunan gerçeğe uygun değerleriyle ölçülen finansal varlıkların 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait dönem başı ve dönem sonu bakiyesinin mutabakatı aşağıdaki gibidir: Önceki Dönem Dönem başı bakiyesi Dönem içerisinde gelir tablosunda muhasebeleştirilen kar/zarar Dönem içerisinde özkaynaklarda muhasebeleştirilen kar/zarar Dönem sonu bakiyesi IX. BAŞKALARININ NAM VE HESABINA YAPILAN İŞLEMLER, İNANCA DAYALI İŞLEMLER 3. Seviye Tutarı Cari Dönem 3. Seviye Tutarı Önceki Dönem 259,823 91,343 351,166 217,527 42,296 259,823 Ana Ortaklık Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermektedir. Grup, inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır. X. KONSOLİDE FAALİYET BÖLÜMLERİ Ana Ortaklık Banka, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı, bireysel bankacılık ve yatırım bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici kredileri, otomobil ve konut kredileri, işletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri, eximbank kredileri, prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, finansal kiralama, sigorta, forward, futures, maaş ödemeleri, yatırım hesabı, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri mevcuttur. Ana Ortaklık Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring, sigorta, kredi kartları, ve diğer bankacılık ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Banka, müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık üzerine inşa etmiştir. Ana Ortaklık Banka, ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve çalışanlarına, kredili mevduat hesabı, POS makineleri, kredi kartı, çek defteri, TL ve döviz mevduatı, yatırım hesabı, internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin yer aldığı ürün paketiyle, işletme bankacılığı ile hizmet sunmaktadır. 282 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bireysel bankacılık müşterileri, Ana Ortaklık Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı oluşturmaktadır. Geniş bireysel bankacılık ürün paketleri ile hizmet sunulan bireysel müşterilerin ihtiyaçları şube ve şubesiz bankacılık kanallarından karşılanmaktadır. Belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi: Cari Dönem FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ Faiz Gelirleri Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Menkul Kıymetlerden Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri Faiz Giderleri Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Ver. Faizler Diğer Faiz Giderleri Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Ticari Kar/Zarar (Net) Temettü Gelirleri Diğer Gelirler (*) Kredi ve Diğer Al. Değ. Düş. Karş. Diğer Giderler (**) Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı BÖLÜM VARLIKLARI Menkul Kıymetler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net) Krediler ve Alacaklar Diğer Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ Mevduat Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Para Piyasasına Borçlar Alınan Krediler İhraç Edilen Menkul Kıymetler Diğer Yükümlülükler Karşılıklar ve Vergi Borcu Özkaynaklar TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER Bireysel Bankacılık Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Diğer Grubun Toplam Faaliyeti 4,219,010 4,219,010 2,558,344 2,558,344 1,660,666 396,068 738,638 1,318,096 1,318,096 6,709,281 6,535,686 102,526 71,069 3,428,744 3,367,161 61,583 3,280,537 380,447 501,235 3,159,749 3,159,749 3,034,890 843,641 38,684 2,072,208 78,724 1,633 2,214,157 190,194 300,917 886,728 595,176 241,142 820,733 93,814 139,931 37,169 40,709 34,617 1,085,555 1,085,555 10,251 10,251 36,919 36,919 (26,668) 2,036,648 355,278 4,817,078 (3,162,376) (527,111) (3,689,487) 13,973,432 11,598,337 38,684 2,072,208 78,724 1,633 102,526 81,320 8,238,164 6,115,699 362,500 886,728 595,176 278,061 5,735,268 870,329 139,931 37,169 2,036,648 1,635,860 4,817,078 34,617 2,401,024 (527,111) 1,873,913 36,859,220 36,859,220 71,577,442 2,043,552 73,620,994 25,124,235 885,467 6,182,718 566,352 17,523,017 20,379,948 70,661,737 8,443,607 8,443,607 25,124,235 885,467 6,182,718 566,352 125,959,679 30,867,107 189,585,558 47,588,682 47,588,682 58,842,840 371,535 5 59,214,380 5,578,475 304,352 12,827,198 19,823,512 10,646,708 4,745,571 53,925,816 6,257,930 5,595,995 17,002,755 28,856,680 112,009,997 304,352 12,827,198 20,195,047 10,646,708 11,003,506 5,595,995 17,002,755 189,585,558 (*) Diğer gelirler satırında gösterilen 2,036,648 TL tutarının 767,881 TL’si kazanılmış sigorta primlerinden, 763,294 TL’si önceki dönemlerde ayrılan karşılıkların geri çevrilmesinden, 109,681 TL’si Grup aktiflerinin satışından elde edilen gelirlerden, 80,490 TL’si kiralama gelirlerinden, 64,583 TL’si bireysel emeklilik faaliyetlerinden elde edilen gelirlerden, 50,723 TL’si haberleşme gelirlerinden, ve kalan 199,996 TL’si diğer faaliyet gelirlerinden oluşmaktadır. (**) Diğer giderler satırında gösterilen 4,817,078 TL tutarının 1,539,206 TL’si personel giderlerinden, 2,046,058 TL’si diğer işletme giderlerinden, 169,495 TL’si amortisman giderlerinden, 144,017 TL’si personele verilecek temettü karşılıkları giderlerinden, 115,916 TL’si Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (TMSF) giderlerinden, 125,706 TL’si vergi, resim, harçlar ve fon giderlerinden ve kalan 676,680 TL’si diğer giderlerden oluşmaktadır. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 283 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ Faiz Gelirleri Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Menkul Kıymetlerden Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri Faiz Giderleri Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Ver. Faizler Diğer Faiz Giderleri Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Ticari Kar/Zarar (Net) Temettü Gelirleri Diğer Gelirler (*) Kredi ve Diğer Al. Değ. Düş. Karş. Diğer Giderler (**) Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı BÖLÜM VARLIKLARI Menkul Kıymetler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net) Krediler ve Alacaklar Diğer Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ Mevduat Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Para Piyasasına Borçlar Alınan Krediler İhraç Edilen Menkul Kıymetler Diğer Yükümlülükler Karşılıklar ve Vergi Borcu Özkaynaklar TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER Bireysel Bankacılık Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Diğer Grubun Toplam Faaliyeti 3,574,199 3,574,199 2,090,574 2,090,574 1,483,625 489,121 541,092 - 5,481,296 5,355,492 80,667 45,137 2,836,377 2,791,066 45,311 2,644,919 185,335 749,779 - 2,595,043 463,549 2,015 2,061,241 67,307 931 1,850,867 162,296 197,698 925,913 445,715 119,245 744,176 248,795 12,229 41,499 - 13,986 13,986 31,926 31,926 (17,940) 2,119,791 415,295 3,903,605 11,664,524 9,393,240 2,015 2,061,241 67,307 931 80,667 59,123 6,809,744 5,043,936 243,009 925,913 445,715 151,171 4,854,780 674,456 248,795 12,229 2,119,791 1,747,665 3,903,605 1,431,654 1,431,654 2,080,475 2,080,475 33,077 996,778 996,778 (2,217,049) (478,015) (2,695,064) 33,077 2,291,858 (478,015) 1,813,843 32,966,134 32,966,134 62,243,979 1,600,368 63,844,347 23,796,373 379,576 3,578,012 523,114 11,145,558 20,860,935 60,283,568 6,457,413 6,457,413 23,796,373 379,576 3,578,012 523,114 106,355,671 28,918,716 163,551,462 38,649,556 38,649,556 50,002,641 222,248 50,224,889 4,750,416 270,627 16,655,241 16,038,407 10,384,708 2,330,138 50,429,537 4,681,025 4,605,932 14,960,523 24,247,480 93,402,613 270,627 16,655,241 16,260,655 10,384,708 7,011,163 4,605,932 14,960,523 163,551,462 (*) Diğer gelirler satırında gösterilen 2,119,791 TL tutarının 707,442 TL’si önceki dönemlerde ayrılan karşılıkların geri çevrilmesinden, 663,935 TL’si kazanılmış sigorta primlerinden, 385,471 TL’si Grup aktiflerinin satışından elde edilen gelirlerden, 85,302 TL’si haberleşme gelirlerinden, 48,626 TL’si bireysel emeklilik faaliyetlerinden elde edilen gelirlerden, 529 TL’si kiralama gelirlerinden,ve kalan 228,486 TL’si diğer faaliyet gelirlerinden oluşmaktadır. (**) Diğer giderler satırında gösterilen 3,903,605 TL tutarının 1,386,610 TL’si personel giderlerinden, 1,567,282 TL’si diğer işletme giderlerinden, 143,705 TL’si amortisman giderlerinden, 129,797 TL’si personele verilecek temettü karşılıkları giderlerinden, 93,190 TL’si Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (TMSF) giderlerinden, 113,797 TL’si vergi, resim, harç ve fon giderlerinden, ve kalan 469,224 TL’si diğer giderlerden oluşmaktadır. 284 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. KONSOLİDE BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR 1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler Cari Dönem Kasa/Efektif TCMB (*) Diğer Toplam (*) TP 1,157,778 778,712 197,527 2,134,017 Önceki Dönem YP 282,194 19,055,634 18,069 19,355,897 TP 1,008,220 3,055,674 62,474 4,126,368 YP 368,618 17,385,018 11,077 17,764,713 TCMB yabancı para bakiyesinin 18,422,690 TL’si (31 Aralık 2014: 16,156,471 TL) yabancı para zorunlu karşılık tutarından oluşmaktadır. TCMB’nin 2013/15 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankaların Türk parası yükümlülükleri için %5 ile %11.5 aralığında (31 Aralık 2014 için %5 ile %11.5 aralığında), yabancı para yükümlülükleri için ise ABD Doları veya Avro döviz cinsinden olmak üzere %6 ile %20 aralığında zorunlu karşılık tesis edilmektedir (31 Aralık 2014 için %6 ile %13 aralığında). T.C. Merkez Bankası’nın 21 Ekim 2014 tarihli 2014-72 nolu basın duyurusuna istinaden, 2014 yılı Kasım ayından itibaren zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına faiz ödenmeye başlanmıştır. T.C. Merkez Bankası’nın 2 Mayıs 2015 tarihli 2015-35 nolu basın duyurusuna istinaden, 2015 yılı Mayıs ayından itibaren zorunlu karşılıkların ABD Doları olarak tutulan kısmına faiz ödenmeye başlanmıştır. TCMB hesabına ilişkin bilgiler Cari Dönem Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Zorunlu Karşılıklar Hesabı Toplam TP 760,146 105 18,461 778,712 Önceki Dönem YP 632,944 18,422,690 19,055,634 TP 3,054,416 3 1,255 3,055,674 YP 1,228,547 16,156,471 17,385,018 2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler: Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler Bulunmamaktadır. TP 52,723 52,723 Önceki Dönem YP - TP 10,189 10,189 YP 8,468 8,468 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 285 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Cari Dönem TP 2,087 737,149 103 739,339 Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam YP 624 145,264 240 146,128 Önceki Dönem TP 3,616 338,329 530 342,475 YP 474 31,410 5,217 37,101 3. Bankalara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP 1,185,799 1,185,057 742 1,185,799 Bankalar Yurt İçi Yurt Dışı Yurt Dışı Merkez ve Şubeler Toplam YP 4,990,220 322,562 4,667,658 4,990,220 Önceki Dönem TP 784,978 781,447 3,531 784,978 YP 2,783,530 462,557 2,320,973 2,783,530 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri(*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam (*) (**) Serbest Tutar Cari Dönem Önceki Dönem 302,505 224,460 654,392 1,889,597 7,272 7,629 3,618,247 2,001 8,651 88,705 4,591,067 2,212,392 Serbest Olmayan Tutar(**) Cari Dönem Önceki Dönem 97,060 77,170 13,108 1 1,944 162 77,333 112,112 Avrupa Birliği ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri Sekuritizasyon kredileri ve diğer olağan bankacılık faaliyetleri gereği bloke tutulan bakiyelerden oluşmaktadır. 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam TP 1,571,646 1,571,646 YP 1,516,438 1,516,438 Önceki Dönem TP 1,624,464 1,624,464 YP 354,106 354,106 286 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar Cari Dönem Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Toplam TP 3,621,980 3,621,980 YP 2,647,350 2,647,350 Önceki Dönem TP 8,668,579 8,668,579 YP 3,132,480 3,132,480 Cari Dönem 17,432,577 17,432,577 79,253 79,253 175,719 17,336,111 Önceki Dönem 16,899,014 16,899,014 15 15 27,914 16,871,115 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 5. Kredilere ilişkin açıklamalar Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam Cari Dönem Nakdi Gayri nakdi 28,550 28,550 103,366 13 103,366 28,563 Önceki Dönem Nakdi Gayri nakdi 10,174 10,174 86,722 27 86,722 10,201 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 287 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Alacaklar Bir İtfa Planına Bağlananlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 118,191,779 744,459 36,177,053 252,115 4,492,712 3,306,606 30,757,784 139,899 4,849,296 38,608,328 352,445 1,802 8,907 118,202,488 744,459 - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir Diğer Alacaklar İtfa Planına Bağlananlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 5,071,515 1,032,283 1,476,492 697,629 128,661 4,931 20 1,617,170 268,509 358,469 20,085 1,490,703 41,129 5,071,515 1,032,283 - Canlı krediler ve diğer alacakların ödeme planlarında yapılan değişikliklere ilişkin bilgiler: Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar 5 Üzeri Uzatılanlar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar (*) 744,459 - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar (*) 741,343 - Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0-6 Ay 6-12 Ay 1-2 Yıl 2-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar (*) 4,163 82 9,107 491,068 240,039 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar (*) 571 234 8,842 227,179 504,517 (*) Yukarıdaki tablolar 28 Mayıs 2011 tarihinden sonra ödeme planında değişiklik yapılan canlı kredi ve diğer alacakları içermektedir. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı Nakdi Krediler Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Krediler ve Diğer Yeni Bir İtfa Planına Alacaklar Bağlananlar 32,952,317 19,560 32,943,410 19,560 8,907 85,250,145 724,926 85,248,343 724,926 1,802 - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Krediler ve Diğer Yeni Bir İtfa Planına Alacaklar Bağlananlar 1,969,106 89,658 1,969,106 89,658 3,102,408 942,625 3,102,408 942,625 - 288 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 351,409 30,415,076 6,587 15,109,922 5,708 461,224 339,114 14,843,930 2,058 6,686 2,058 6,686 3,690,264 81,893 1,605,894 75,592 2,084,370 6,301 8,844 8,844 3,345 43,912 3,345 43,912 480 480 55,177 207 21,295 193 33,882 14 245 245 1,960,277 119 6,072,218 30,547,774 Toplam 30,766,485 15,116,509 466,932 15,183,044 8,744 8,744 3,772,157 1,681,486 2,090,671 8,844 8,844 47,257 47,257 480 480 55,384 21,488 33,896 245 245 1,960,277 119 36,619,992 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 289 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 981,266 23,225,014 9,662 821,378 66,901 1,652,480 904,703 20,751,156 20,249 1,220,421 20,249 1,220,421 929,512 6,554,362 929,512 6,496,440 57,922 1,390,701 372 485,628 372 905,073 147 147 1,132,243 4,454,118 31,000,169 Toplam 24,206,280 831,040 1,719,381 21,655,859 1,240,670 1,240,670 7,483,874 7,425,952 57,922 1,391,073 486,000 905,073 147 147 1,132,243 35,454,287 Cari Dönem 990,679 124,060,066 125,050,745 Önceki Dönem 1,341,881 104,693,133 106,035,014 Cari Dönem 124,574,596 476,149 125,050,745 Önceki Dönem 105,692,668 342,346 106,035,014 Cari Dönem 1,071 1,071 Önceki Dönem 16 16 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı Kamu Özel Toplam Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı Yurt İçi Krediler Yurt Dışı Krediler Toplam Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 290 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam Cari Dönem 99,970 388,461 3,740,748 4,229,179 Önceki Dönem 60,819 550,374 3,250,115 3,861,308 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) Donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 51,611 - IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 88,881 - V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 59,591 - 51,611 88,881 59,591 34,563 92,576 82,945 - - - 34,563 92,576 82,945 III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 304,207 1,927,998 1,566,877 164,277 9 501,060 99,970 401,090 IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 563,700 37,457 1,523,175 1,048,828 290,710 54 784,848 388,461 396,387 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 3,314,057 89,391 1,135,155 125,124 563,613 1,534 1,534 3,873 3,852,205 3,740,748 111,457 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) (*) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Kura göre yapılan düzeltmelerden farklar Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) (**) Bilançodaki Net Bakiyesi Donuk alacak hesaplarından çıkıp yeniden yapılandırılan kredi hesaplarına transfer edilen krediler bu satırlara ilave edilmek suretiyle gösterilmiştir. (**) Ana Ortaklık Banka 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla takipte bulunan 47,509 TL tutarındaki bir gruba ait kredilerin teminatlarını dikkate aldıktan sonra kalan 12,818 TL tutarındaki kısmı için Üçüncü Gruba alındığı tarihten itibaren 100% oranında karşılık ayırmıştır. (*) BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 291 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar, kanuni takip başlatmak suretiyle ve teminatların nakde dönüştürülmesi yoluyla tahsil edilmeye çalışılmaktadır. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 24,405 5,902 18,503 88,660 44,296 44,364 380,742 340,558 40,184 23,332 4,296 19,036 3,507 3,026 481 360,219 331,347 28,872 Ana Ortaklık Banka ve yurt içinde kurulu bağlı ortaklıklarından yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar Türk parası hesaplarda, yurt dışında kurulu bağlı ortaklıktan kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar ise yabancı para hesaplarda takip edilmektedir.” Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar Grup, bir kredi alacağını (ve varsa bu kredi ile ilgili ayrılmış olan özel karşılığı), o krediyle ilgili alacaklarını tamamen tahsil edemeyeceğine dair bir görüş oluşturduktan sonra kayıtlardan çıkarır. Bu görüşün oluşturulması sırasında, borçlunun finansal durumunda önemli değişiklerin oluşması, borçlunun yükümlülüğü ödeyememesi veya alınan teminatın maruz kalınan tüm riski karşılamak için yeterli olmaması durumu göz önünde bulundurulur. Daha küçük standart krediler için, kayıtlardan çıkarma kararı o tip ürüne özel geçmiş dönemlerdeki temerrüt durumu göz önüne alınarak verilmektedir. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) III. Grup: Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 401,090 494,639 98,686 395,953 6,421 1,284 5,137 248,016 305,619 60,176 245,443 3,216 643 2,573 IV. Grup: Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 396,387 775,650 383,862 391,788 9,198 4,599 4,599 32,518 576,523 544,005 32,518 6,369 6,369 - V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 111,457 3,773,247 3,661,790 111,457 7,517 7,517 71,441 71,441 40,123 3,225,510 3,185,387 40,123 6,321 6,321 58,407 58,407 - 292 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam TP 7,546,748 7,546,748 Önceki Dönem YP - TP 6,761,749 6,761,749 YP - Cari Dönem 7,683,950 7,552,969 130,981 6,221 7,677,729 Önceki Dönem 6,860,448 6,767,604 92,844 5,855 6,854,593 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin dönem içindeki hareketleri Cari Dönem 6,854,593 44,702 1,610,704 (1,129,187) (366) 297,283 7,677,729 Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Dönem İçindeki Alımlar Satılmaya Hazır FV Portföyüne Aktarılanlar İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar Değer Azalış Karşılığı İtfa Edilmiş Maliyet Değerlerindeki Değişim(*) Dönem Sonu Toplamı (*) Önceki Dönem 5,413,171 7,990 2,924,991 (1,773,902) 51,505 230,838 6,854,593 İtfa edilmiş maliyet değerlerindeki değişim, menkul değerlere ait reeskont farklarını da içermektedir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler Cari Dönem Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer (*) Toplam Maliyet Bedeli TP 495,970 5,428,798 935,631 6,860,399 YP 130,950 130,950 Değerlenmiş Tutar TP YP 527,655 130,981 6,050,350 968,743 7,546,748 130,981 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 293 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Maliyet Bedeli TP 931,961 5,289,597 150,772 6,372,330 Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer (*) Toplam (*) YP 92,800 92,800 Değerlenmiş Tutar TP YP 972,002 92,844 5,629,267 160,480 6,761,749 92,844 Diğer satırlarında Grup’un teminat/bloke veya diğer işlemlere konu etmediği serbest olarak tuttuğu kıymetler gösterilmiştir. 7. İştiraklere ilişkin bilgiler Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler 1 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 4 5 6 7 8 (*) Adres (Şehir/ Ülke) Ankara/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İzmir/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Ankara/Türkiye Lefkoşa/KKTC Unvanı Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) Bankalararası Kart Merkezi A.Ş. Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. (*) Güçbirliği Holding A.Ş. İzmir Enternasyonel Otelcilik A.Ş. İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. Kredi Garanti Fonu A.Ş. (*) Tasfiye Halinde World Vakıf UBB Ltd. Aktif Toplamı 2,960,026 68,358 129,527 135,958 108,514 7,092,438 316,348 1,390 Özkaynak 557,498 29,660 104,842 (32,158) 371 911,026 278,439 (78,268) Sabit Varlık Toplamı 514,006 42,971 62,914 88,031 88,782 101,803 5,500 - Faiz Gelirleri 7,060 1,019 3,663 571 6 217,407 9,906 - Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı 9.93 9.70 9.09 0.07 5.00 4.37 1.69 82.00 Banka’nın Risk Grubuna Ait Pay Oranı 9.93 9.70 9.09 0.07 5.00 4.37 1.69 85.25 Menkul Değer Cari Dönem Kâr/ Önceki Dönem Gerçeğe Uygun Gelirleri Zararı Kâr/Zararı Değeri (50,090) 96,304 3,869 3,490 26,782 18,547 (17,521) (8,600) (18,136) (5,610) 16,228 174,728 121,492 19,899 10,213 (7,452) (5,465) - Bu iştirak için verilen finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır. Cari dönemde Banka iştiraklerinden Kredi Garanti Fonu A.Ş.’nin 31 Mart 2015 tarihinde gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısında, 240,000 TL olan sermayesinin 29,000 TL’si iç kaynaklardan, 9,439 TL’si ise Şirkete katılan iki yeni ortak tarafından nakit olarak karşılanarak 278,439 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş olup, 10 Nisan 2015 tarihinde ticaret siciline tescil ettirilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Banka’nın mevcut 4,211 TL’lik nominal payı 509 TL bedelsiz artışla 4,719 TL’ye yükselmiş ve hisse oranı ise iki yeni ortak katılması sebebiyle %1.75’ten %1.69’a düşmüştür. Önceki dönemde, Banka iştiraklerinden İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’nin 28 Mart 2014 tarihinde gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısında 420,000 TL tutarındaki sermayesini 120,000 TL’si bedelsiz, 60,000 TL’si nakden ödenmek üzere toplam 180,000 TL artırılarak 600,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Söz konusu sermaye artışında nakit sermaye taahhüdündeki rüçhan hakkı kaldırılarak, Borsa İstanbul (BİST) tarafından kullanılması sonucu, Banka’nın hisse oranı %4.86’dan %4.37’ye düşmüştür. 294 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önceki dönemlerde Banka’nın bağlı ortaklıklarında izlenen World Vakıf Off Shore Banking Ltd.’nin unvanı 4 Şubat 2009 tarihi itibarıyla World Vakıf UBB Ltd. olarak değiştirilmiştir. Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde faaliyet gösteren World Vakıf UBB Ltd. şirketinin faaliyet izni 41/2008 sayılı Uluslararası Bankacılık Birimleri Yasası’nın 7’nci ve 9’uncu maddesinde öngörülen koşulları yerine getirmediğinden, KKTC Merkez Bankası Yönetim Kurulu’nun 4 Mart 2010 tarih ve 764 sayılı kararı ile iptal edilmiş, Lefkoşa Kaza Mahkemesi 24 Mayıs 2010 tarihli kararıyla World Vakıf UBB Ltd. şirketi için tasfiye emri verilmiş ve tasfiye işlemlerini yürütmek için KKTC Şirketler Mukayyidi görevlendirilmiştir. Banka’nın ilgili şirket üzerindeki önemli etkisini kaybetmesi nedeniyle, Şirket 2010 yılı içerisinde bağlı ortaklıklar hesabından çıkarılarak iştirakler hesabına alınmıştır. World Vakıf UBB.LTD.’nin tasfiye işlemleri KKTC Resmi Kabz ve Tasfiye Memurluğu tarafından yürütülmekte olup tasfiye emrinin kaldırılması ile ilgili olarak Şirket başvurusu istinafla ret edilmiş ve böylelikle tasfiye kararı 27 Ağustos 2013 tarihi itibarıyla kesinleşmiştir. Şirketin unvanı “Tasfiye Halinde World Vakıf UBB.LTD.” olarak değiştirilmiştir. Konsolide edilmemiş iştiraklerin konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde kullanılan yöntemler: İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. ve Kredi Garanti Fonu A.Ş.’nin aktif toplamları ve faaliyet sonuçları, önemlilik kavramı çerçevesinde değerlendirildiğinde tek tek veya toplamda konsolide aktifler ve faaliyet sonuçları ile karşılaştırıldığında önemli bir yer tutmamasından dolayı ilgili kuruluşlar konsolidasyon kapsamına alınmamıştır. Bankalararası Kart Merkezi A.Ş., Kredi Kayıt Bürosu A.Ş., Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret A.Ş., Güçbirliği Holding A.Ş. ve İzmir Enternasyonel Otelcilik A.Ş. ise finansal iştirak olmamalarından dolayı konsolidasyon kapsamına alınmamıştır. İlgili iştirakler konsolide finansal tablolarda TMS 39’a göre muhasebeleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler Unvanı 1 Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. 2 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. (*) 1 2 (*) Aktif Toplamı 865,426 21,366,580 Özkaynak 82,247 2,783,792 Adres (Şehir/ Ülke) Lefkoşa/KKTC İstanbul/Türkiye Sabit Varlık Toplamı 9,477 746,288 Faiz Gelirleri 67,589 779,989 Bankanın Pay Oranı- Banka’nın Risk Grubuna Farklıysa Oy Oranı Ait Pay Oranı 15.00 15.00 8.38 8.38 Menkul Değer Cari Dönem Kâr/ Önceki Dönem Gelirleri Zararı Kâr/Zararı 3,218 3,337 11,969 322,303 410,590 374,111 Gerçeğe Uygun Değeri 2,603,218 Kamuyu Aydınlatma Platformu’nda açıklanan bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır. Cari dönemde Banka iştiraklerinden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin 26 Mart 2015 tarihinde gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısında 1,500,000 TL tutarındaki sermayesinin 1,750,000 TL’ye artırılmasına karar verilmiştir. Banka’nın payına isabet eden 20,944 TL tutarındaki hisseler iştiraklere ilişkin hareket tablosunda Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri içerisinde gösterilmiştir. Önceki dönemde Banka iştiraklerinden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin 27 Mart 2014 tarihinde gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısında 1,300,000 TL tutarındaki sermayesinin 1,500,000 TL’ye artırılmasına karar verilmiştir. Banka’nın payına isabet eden 16,755 TL tutarındaki hisseler iştiraklere ilişkin hareket tablosunda Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri içerisinde gösterilmiştir. Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler (hareket tablosu) Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Transferler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satışlar Gerçeğe Uygun Değer Değişimleri Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Cari Dönem 259,957 (35,688) 20,944 (56,632) 224,269 - Önceki Dönem 203,241 56,716 16,755 39,961 259,957 - BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 295 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Konsolide edilen mali iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali İştirakler Toplam Cari Dönem 224,269 224,269 Önceki Dönem 259,957 259,957 Cari Dönem 218,150 218,150 Önceki Dönem 253,838 253,838 Borsaya kote konsolide edilen iştirakler Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler Toplam Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler Ana Ortaklık Banka’nın cari dönem içinde elden çıkardığı konsolidasyon kapsamındaki iştiraki bulunmamaktadır. Cari dönem içinde satın alınan iştirakler Ana Ortaklık Banka’nın cari dönem içinde satın aldığı konsolidasyon kapsamındaki iştiraki bulunmamaktadır. 15,105 3,910 32,963 23,634 23,634 111 143,642 143,642 143,642 - 8,824 170,248 107,257 102,600 4,657 419,537 419,537 419,537 31 Aralık 2015 tarihli bağımsız denetimden geçmiş BDDK finansal tabloları dikkate alınmıştır. 65,000 239 2,680 114,483 18,725 5,644 7,368 2,308 (4,587) 872 (5,459) 94,459 94,459 94,459 - 35,000 (260) 48,986 5,128 34,943 14,049 14,049 105,710 105,710 105,710 - 22,400 28,907 283 Vakıf Yatırım Vakıf Finansal Menkul Değerler Vakıf Faktoring Kiralama A.Ş. A.Ş. A.Ş. 59 17,179 19,247 (324,291) (144,975) (179,316) 226,823 226,823 226,823 133,413 150,000 (1,493) 232,709 191 18,385 38,943 113,391 54,925 58,466 254,776 254,776 254,776 50,005 26,500 7,021 340 Güneş Sigorta Vakıf Emeklilik A.Ş. A.Ş. 920 7,919 3,301 3,301 15,187 15,187 15,187 - 3,000 47 - Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. 4,709 73,477 33,805 33,805 586,114 586,114 586,114 - 205,400 246,731 21,992 - 395 (2,771) (2,490) (281) 17,683 17,683 17,683 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yapılan hesaplamalara göre, belirtilen bağlı ortaklıklarda sermaye gereksinimi bulunmamaktadır. - 20,000 59 - Vakıf Vakıf Menkul Gayrimenkul Kıymet Yat. Ort. Yat. Ort. A.Ş. A.Ş. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklardan Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş., 6 aylık dönemler itibarıyla, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: V, No:34 sayılı “Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliği” uyarınca sermaye yeterlilik durumlarını ölçmektedir. Sigortacılık sektöründe faaliyet gösteren ve konsolidasyon kapsamında olan Güneş Sigorta A.Ş. ve Vakıf Emeklilik A.Ş. ise, 6 aylık dönemler itibarıyla, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik” uyarınca sermaye yeterlilik durumlarını ölçmektedir. (*) Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri Diğer Sermaye Yedekleri Menkul Değerler Değer Artış Fonu Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları İştirakler, Bağlı Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr/Zarar Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları Net dönem kârı Azınlık hakları Ana sermaye toplamı KATKI SERMAYE SERMAYE NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK Vakıfbank International A.G Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 296 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 297 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Unvanı 1 Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş. (**) 2 Taksim Otelcilik A.Ş. (*) 3 Vakıf Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. (***) 4 Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (*) 1 2 3 4 Aktif Toplamı 22,604 371,186 47,990 30,049 Özkaynak 6,167 359,071 40,368 25,648 Sabit Varlık Toplamı 1,073 243,396 653 389 Faiz Gelirleri 287 6,512 2,828 2,213 Adres (Şehir/ Ülke) Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Banka’nın Risk Grubuna Ait Pay Oranı Ankara/TÜRKİYE İstanbul/TÜRKİYE İstanbul/TÜRKİYE Ankara/TÜRKİYE 65.50 51.00 69.33 54.29 84.96 51.52 74.98 58.57 Menkul Değer Cari Dönem Kâr/ Önceki Dönem Gelirleri Zararı Kâr/Zararı (1,736) 182 9,112 6,080 1,272 3,861 3,420 122 829 4,362 Gerçeğe Uygun Değeri 14,100 364,500 53,100 40,900 Bu bağlı ortaklıklar için verilen finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır. Bu bağlı ortaklıklar için verilen finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır. (***) Bu bağlı ortaklıklar için verilen finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolardan alınmıştır. (*) (**) Konsolide edilmemiş bağlı ortaklıkların konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde kullanılan yöntemler: Konsolide finansal tablolarda, mali bağlı ortaklık olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş., Taksim Otelcilik A.Ş., Vakıf Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş.’den gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilebilenler gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmiştir. Cari dönemde Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş.’nin 20 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında 7,000 TL olan sermayesinin 7,000 TL bedelsiz artırılarak 14,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Ana Ortaklık Banka’nın mevcut 3,800 TL’lik nominal payı 3,800 TL artışla 7,600 TL’ye yükselmiş ve hisse oranı ise aynı %54.29 kalmıştır. Önceki dönemde Taksim Otelcilik A.Ş.’nin 24 Haziran 2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında, 269,257 TL olan sermayesinin 65,000 TL bedelli artırılarak 334,257 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş olup, söz konusu değişiklik 22 Temmuz 2014 tarihinde tescil edilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Bankanın mevcut 137,324 TL’lik nominal payı 33,151 TL nakit artışla 170,474 TL’ye yükselmiş ve hisse oranı ise aynı %51.00 kalmıştır. Bankanın payına düşen 33,151 TL’lik nakit sermaye taahhüdünün 8,288 TL’lik kısmı 15 Temmuz 2014 tarihinde, geriye kalan 24,863 TL’lik kısmı 2 Ekim 2014 tarihinde ödenmiştir. 298 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Adres (Şehir/ Ülke) İstanbul/TÜRKİYE İstanbul/TÜRKİYE İstanbul/TÜRKİYE İstanbul/TÜRKİYE İstanbul/TÜRKİYE Viyana/AVUSTURYA İstanbul/TÜRKİYE İstanbul/TÜRKİYE İstanbul/TÜRKİYE Unvanı 1 Güneş Sigorta A.Ş. (*) 2 Vakıf Emeklilik A.Ş. (**) 3 Vakıf Faktoring A.Ş. (*) 4 Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. (*) 5 Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (*) 6 Vakıfbank International A.G 7 Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. (***) 8 Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş. (*) 9 Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (***) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Aktif Toplamı 1,536,797 3,767,621 780,829 1,505,588 220,163 3,092,692 14,673 18,040 772,101 Özkaynak 306,102 196,387 105,709 143,644 94,458 399,531 14,123 17,682 770,829 Sabit Varlık Toplamı 505,414 99,596 2,746 20,098 790 964 245 25 485,566 Faiz Gelirleri 36,609 21,365 71,634 142,595 6,008 84,931 1,020 403 24,077 Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı 36.35 53.90 78.39 58.71 99.00 90.00 100.00 22.89 38.70 Menkul Değer Cari Dönem Kâr/ Önceki Dönem Gelirleri Zararı Kâr/Zararı 17,139 (162,569) 13,440 659 25,881 21,162 14,047 10,052 23,637 (3,863) 1,303 (5,459) 3,830 17,947 8,957 33,078 23 2,236 1,913 12,123 (281) 19 22,403 14,498 Banka’nın Risk Grubuna Ait Pay Oranı 36.35 75.30 86.99 64.40 99.44 90.00 100.00 32.91 40.64 Gerçeğe Uygun Değeri 275,394 705,800 79,300 77,808 86,700 482,382 56,900 16,022 468,342 Kamuyu Aydınlatma Platformu’nda açıklanan bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır. Bu bağlı ortaklıklar için verilen finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır. Kamuyu Aydınlatma Platformu’nda açıklanan sınırlı denetimden geçmiş 30 Eylül 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır. (*) (**) (***) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (hareket tablosu) Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Transferler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satışlar Gerçeğe Uygun Değer Değişimleri Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Cari Dönem 1,187,597 162,573 805 (26,186) 199,779 (11,825) 1,350,170 - Önceki Dönem 1,163,983 23,614 172,562 (32,389) (118,756) 2,197 1,187,597 - BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 299 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların konsolide olmayan finansal tablolarda değerlemesi Maliyet Değeri ile Değerleme Gerçeğe Uygun Değer ile Değerleme Özsermaye Yöntemi ile Değerleme Toplam Konsolide edilen mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Sigorta Şirketleri Bankalar Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar Toplam Cari Dönem 1,350,170 1,350,170 Önceki Dönem 1,187,597 1,187,597 Cari Dönem 480,532 434,144 62,163 45,681 327,650 1,350,170 Önceki Dönem 402,769 321,124 65,273 45,149 353,282 1,187,597 Cari Dönem 330,703 330,703 Önceki Dönem 378,037 378,037 Borsaya kote konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler Toplam Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar Ana Ortaklık Banka’nın cari dönem içinde elden çıkardığı konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar Ana Ortaklık Banka’nın cari dönem içinde satın aldığı konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Cari dönemde Vakıf Finans Factoring Hizmetleri A.Ş.’nin unvanı Vakıf Faktoring A.Ş. olarak değişmiş olup, söz konusu unvan değişikliği 13 Nisan 2015 tarihinde tescil edilmiştir. Cari dönemde Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin 31 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında, 203,320 TL olan sermayesinin 2,080 TL bedelsiz artırılarak 205,400 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Bankanın mevcut 78,690 TL’lik nominal payı 805 TL artışla 79,495 TL’ye yükselmiş ve hisse oranı ise aynı %38.70 kalmıştır. Banka’nın payına isabet eden 805 TL tutarındaki sermaye bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir. Cari dönemde Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş.’nin diğer gerçek kişi paydaşlarından toplam 12 tam TL’lik pay nominal değer üzerinden Banka tarafından satın alınmış olup, diğer gerçek kişi pay sahipleri ile Banka arasında 11 Şubat 2015 tarihinde pay devri sözleşmesi imzalanmıştır. Böylece, Banka nominal payı 2,999,988 tam TL’den 3,000,000 tam TL’ye yükselmiş, hisse oranı ise %99.99’dan %100.00’e ulaşmıştır. Önceki dönemde Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin 50,000 TL’lik kayıtlı sermaye tavanı içerisinde yer alan 15,000 TL çıkarılmış sermayesinin Sermaye Piyasası Kurulu’nun “Menkul Kıymet Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği” (III-48.2)’nin Geçici 1. Maddesi gereği, 15,000 TL olan çıkarılmış sermayesinin 20,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışında 25 Kasım 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın rüçhan hakkını kullanması sonucu mevcut 1.763 TL olan nominal hisse tutarı 588 TL artışla 2,351 TL’ye yükselmiş, ayrıca sermaye artışının tamamlanması amacıyla, Şirketin süresi içinde kullanılmayan rüçhan hakkı paylarından, 2 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, BİST Pay Piyasasından 2,228 TL’lik ilave hisse satın alınmıştır. Bu kapsamda, Ana Ortaklık Banka’nın nominal pay toplamı 4,579 TL’ye, hisse oranı da %22.89’a yükselmiştir. Banka’nın payına isabet eden 2,815 TL tutarındaki sermaye, bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda alışlar içerisinde gösterilmiştir. 300 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önceki dönemde Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin çıkarılmış sermayesinin 106,200 TL’den 203,320 TL’ye yükseltilmesi ile ilgili olarak; Ana Ortaklık Banka rüçhan hakkını tam olarak kullanarak, 3,44 TL fiyattan 29,345 TL nominal değerli pay almıştır. Bu paylar için 100,947 TL ödenmiştir. Ayrıca, diğer ortaklar tarafından kullanılmayan rüçhan haklarından (BİST pay piyasasındaki halka arz edilen paylardan) 3.44 TL fiyattan 20,000 TL’lik ilave nominal değerli pay alınarak 68,800 TL daha ödenmiştir. Şirketin sermaye artırımı 4 Temmuz 2014 tarihi itibarıyla tescil edilmiş olup, bu tarih itibarıyla Banka’nın mevcut 29,345 TL olan nominal payı 78,690 TL’ye yükselmiş ve Banka’nın payına düşen hisse oranı ise %27.63’ten %38.70’e yükselmiştir. Banka’nın payına isabet eden 169,747 TL tutarındaki sermaye bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda alışlar içerisinde gösterilmiştir. Önceki dönemde Vakıf B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin unvanı Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş. olarak değişmiş olup, söz konusu unvan değişikliği 9 Nisan 2014 tarihinde tescil edilmiştir. 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler Grup’un cari ve önceki dönemde birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. 10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net) Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam Brüt 82,589 782,065 671,417 1,536,071 Net 78,324 694,895 552,606 1,325,825 Önceki Dönem Brüt 61,740 693,909 518,153 1,273,802 Net 59,415 593,778 436,794 1,089,987 Cari Dönem 1,536,071 (210,246) 1,325,825 Önceki Dönem 1,273,802 (183,815) 1,089,987 Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler Brüt Finansal Kiralama Yatırımı Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) Net Finansal Kiralama Yatırımı Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak genel açıklamalar Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak “finansal kiralama alacakları” hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise “kazanılmamış gelirler” hesabına yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı “finansal kiralama alacakları” hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır. 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Bulunmamaktadır. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 301 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Önceki Dönem Sonu: Maliyet Birikmiş Amortismanlar (-) Değer Düşüşü (-) Net Defter Değeri Cari Dönem Sonu: Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Elden Çıkarılanların Maliyeti Elden Çıkarılanların Amortismanı (-) Cari Yıl Amortisman Bedeli Değer Düşüşü (-) Y. Dışı İşt. Kayn. Net Kur Farkları Dönem Sonu Maliyet Dönem Sonu Birikmiş Amortismanlar (-) Değer Düşüşü (-) Kapanış Net Defter Değeri Gayrimenkul Finansal Kiralama ile Edinilen MD Araçlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Toplam 693,825 262,319 18,224 413,282 413,282 1,064,712 539,076 268,421 16,578 6,475 32 1,219,493 10,476 24,699 1,184,318 137,264 128,354 8,910 8,910 5,211 9,743 9,695 3,237 1,930 132,732 121,896 1,930 8,906 45,929 36,855 9,074 9,074 1,935 9,664 8,652 4,704 406 38,200 32,907 406 4,887 941,529 587,922 353,607 353,607 234,534 18,433 8,326 108,691 13,380 44 1,157,674 688,287 13,380 456,007 1,818,547 1,015,450 18,224 784,873 784,873 1,306,392 576,916 295,094 133,210 22,191 76 2,548,099 853,566 40,415 1,654,118 13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Grup’un maddi olmayan duran varlıkları bilgisayar yazılım ve lisanslarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömür veya kullanılan itfa payı oranı 5 yıldır. Grup, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak, 31 Aralık 2004 tarihine kadar iktisap edilenleri enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden, 31 Aralık 2004 tarihinden sonra edinilenleri ilk maliyet bedelleri üzerinden ayırmaktadır. Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır. Grup’un devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır. Grup maddi olmayan duran varlık edinimi için herhangi bir taahhüt vermemiştir. 14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, Grup’un sigortacılık sektöründe faaliyet gösteren bağlı ortaklığına ait net defter değeri 9,924 TL (31 Aralık 2014: 24,185 TL) ve gayrimenkul yatırım ortaklığında faaliyet gösteren bağlı ortaklığına ait net defter değeri 277,802 TL (31 Aralık 2014: 167,815 TL) olan yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmaktadır. 15. Vergi varlığına ilişkin bilgiler Cari vergi varlığı: Grup’un 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 3,731 TL cari vergi varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 9,331 TL). 302 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Ertelenmiş vergi varlığı: 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlığı ve borcunu doğuran kalemler tablodaki gibidir: Kıdem tazminatı ve izin karşılıkları Diğer karşılıklar İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkları İndirilebilir mali zararlar toplamı Yatırım indirimleri Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları Raporlama Standartları ve VUK amortisman farkları Diğer farklar Ertelenmiş vergi varlığı Aynı işletmeden gelen ertelenmiş vergi varlıkları ve borçlarının netleştirilmesi Ertelenmiş vergi varlığı (net) Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkları Gayrimenkul değerleme farkları Diğer farklar Ertelenmiş vergi borcu Aynı işletmeden gelen ertelenmiş vergi varlıkları ve borçlarının netleştirilmesi Ertelenmiş vergi borcu (net) Cari Dönem 91,563 81,175 27,704 26,418 9,697 78,160 7,252 5,209 327,178 (187,993) 139,185 133,654 18,421 47,351 11,657 211,083 (187,993) 23,090 Önceki Dönem 81,757 28,083 54,050 17,213 121,671 10,303 14,615 327,692 (154,733) 172,959 122,064 40,059 7,818 169,941 (154,733) 15,208 16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Grup’un satış amaçlı elde tutulan duran varlıklarının toplam net defter değeri 994,991 TL’dir. (31 Aralık 2014: 747,482 TL) 17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, diğer aktiflerin detayı aşağıdaki gibidir: Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Kredi kartı ödemelerinden alacaklar Peşin ödenmiş giderler Repo işlemleri için verilen teminatlar Türev finansal araçlar için verilen teminatlar Aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklar Reasürörlerden alacaklar Ertelenmiş komisyon giderleri Diğer Toplam Cari Dönem 1,002,182 923,489 669,777 143,978 501,035 44,567 23,311 68,427 675,587 4,052,353 Önceki Dönem 842,523 772,007 705,381 193,605 351,579 68,664 54,057 31,841 338,730 3,358,387 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 303 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) II. KONSOLİDE BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler Cari Dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt İçinde Yer. K. Yurt Dışında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TCMB Yurt İçi Bankalar Yurt Dışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam Vadesiz 4,424,092 4,479,182 3,847,197 631,985 4,504,470 2,457,798 3,751,277 625,592 392,993 1,116 6,431 230,898 154,548 20,635,404 7 Gün İhbarlı - 1 Aya Kadar 471,519 3,412,030 3,409,099 2,931 4,869,059 3,735,859 1,772,094 3,804,547 3,645,258 159,289 18,065,108 1-3 3-6 6 Ay1 Yıl ve Ay Ay 1 Yıl Üzeri 22,041,396 1,027,318 255,301 124,971 15,859,982 1,497,162 1,127,496 5,403,554 15,546,772 1,235,166 611,274 942,705 313,210 261,996 516,222 4,460,849 6,958,081 843,503 1,879,924 205,243 11,025,533 146,767 50,949 1,336 3,170,500 242,340 41,669 25,525 886,665 230,210 118,489 145,571 553,924 212,223 332,741 17,987 118,489 145,571 59,942,157 3,987,300 3,473,828 5,906,200 Birikimli Mevduat - Toplam 28,344,597 31,779,406 25,592,213 6,187,193 19,260,280 17,418,242 9,003,405 625,592 5,578,475 1,116 4,417,836 1,004,975 154,548 112,009,997 Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt İçinde Yer. K. Yurt Dışında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TCMB Yurt İçi Bankalar Yurt Dışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam Vadesiz 3,715,353 3,472,263 3,056,116 416,147 3,583,281 2,154,441 3,208,185 854,355 66,930 424 3,696 59,181 3,629 17,054,808 7 Gün İhbarlı - 1 Aya Kadar 463,572 2,181,070 2,174,847 6,223 2,370,191 4,610,468 1,102,804 3,466,419 3,288,392 178,027 14,194,524 1-3 3-6 6 Ay1 Yıl ve Ay Ay 1 Yıl Üzeri 18,032,423 1,393,667 328,345 136,781 11,351,517 1,426,041 1,426,188 4,245,584 11,162,513 1,193,080 494,191 794,731 189,004 232,961 931,997 3,450,853 5,695,639 437,138 2,788,470 190,212 9,566,212 422,470 233,506 5,478 2,747,775 380,429 98,701 29,638 1,086,606 80,387 33,206 16,868 422,069 2,016 33,206 16,868 664,537 78,371 48,480,172 4,140,132 4,908,416 4,624,561 Birikimli Mevduat - Toplam 24,070,141 24,102,663 18,875,478 5,227,185 15,064,931 16,992,575 7,567,532 854,355 4,750,416 424 3,766,247 980,116 3,629 93,402,613 304 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem 15,480,662 12,652,145 4,788,666 3,846,786 - Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem 12,863,935 11,417,996 11,939,036 8,435,919 - - - - - 20,269,328 16,498,931 24,802,971 19,853,915 Cari Dönem 24,839 - Önceki Dönem 21,061 - 5,438 3,905 - - - - Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat 2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Cari Dönem Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Toplam TP 1,508 123,057 28,612 153,177 YP 594 150,342 239 151,175 Önceki Dönem TP 3,209 62,110 457 65,776 YP 458 199,156 5,237 204,851 3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler Cari Dönem TCMB Kredileri Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam TP 567,038 365,313 932,351 YP 609,386 18,653,310 19,262,696 Önceki Dönem TP 698,396 871,227 1,569,623 YP 214,926 14,476,106 14,691,032 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 305 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Cari Dönem Kısa Vadeli (*) Orta ve Uzun Vadeli (*) Toplam (*) TP 479,073 453,278 932,351 YP 2,024,300 17,238,396 19,262,696 Önceki Dönem TP 1,283,259 286,364 1,569,623 YP 7,322,336 7,368,696 14,691,032 Alınan kredilerin vade ayrımı orijinal vadeler göz önünde bulundurularak hazırlanmıştır. Alınan krediler sendikasyon, seküritizasyon gibi farklı özellikleri ve vade-faiz yapıları olan, değişik finansal kuruluşlardan sağlanan fonlardan kaynaklanmaktadır. Grup sermaye dışı yükümlülüklerinin %11.70’ini (31 Aralık 2014: %10.94) alınan krediler oluşturmaktadır. Grup’un fon kaynaklarında risk yoğunlaşması bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka, 16 Nisan 2014 tarihinde 35 bankanın katılımıyla Wells Fargo Bank, N.A., London Branch koordinatörlüğünde ve Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Brussels Branch’ın Ajan Banka olarak görev yaptığı ABD Doları için Libor + %0.90, Avro için Euribor + %0.90 toplam maliyet ile bir yıl vadeli 270.5 milyon ABD Doları ve 525 milyon Avro tutarında sendikasyon kredisi sağlanmıştır. Söz konusu kredi, 17 Nisan 2015 tarihinde 35 bankanın katılımıyla Wells Fargo Bank, N.A., London Branch’ın koordinatör ve ajan banka olarak görev yaptığı ABD Doları için Libor + %0.80, Avro için Euribor + %0.80 toplam maliyet ile 367 gün vadeli 204 milyon ABD Doları ve 763 milyon Avro tutarında sendikasyon kredisi ile yenilenmiştir. Ana Ortaklık Banka, 22 Eylül 2014 tarihinde, ING Bank, London Branch’in koordinatör ve Ajan Banka olarak görev yaptığı 26 bankanın katılımıyla gerçekleşen 1 yıl vadeli, ABD Doları için Libor + %0.90, Avro için Euribor + %0.90 toplam maliyet ile 168.5 milyon ABD Doları ve 528.75 milyon Avro tutarında sendikasyon kredisi imzalamıştır. Söz konusu kredi, 14 Eylül 2015 tarihinde ING Bank, London Branch’in koordinatör ve Ajan Banka olarak görev yaptığı 30 bankanın katılımıyla gerçekleşen 1 yıl vadeli, ABD Doları için Libor + %0.75, Avro için Euribor + %0.75 toplam maliyet ile 168.5 milyon ABD Doları ve 679.5 milyon Avro tutarında sendikasyon kredisi ile yenilenmiştir. Ana Ortaklık Banka, 19 Aralık 2014 tarihinde, seküritizasyon programı kapsamında yurt dışı havale akımlarına ve hazine işlemlerine dayalı Euro ve ABD Doları cinsinden toplam 928.6 milyon ABD doları eşdeğeri tutarında seküritizasyon işlemi gerçekleştirmiştir. Toplam yedi ayrı dilim halinde temin edilen kredinin yurt dışı havele akımlarına dayalı 500 milyon ABD Doları tutarındaki kısmı 5 yıl, hazine finansmanı işlemlerine dayalı 428.6 milyon ABD Doları tutarındaki kısmı ise 7 yıl vadeli olarak sağlanmıştır. Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası’ndan (EBRD) temin edilen 125 milyon ABD Doları tutarındaki 2014-A dilimi, tarımsal işletmelerin finansman ihtiyacının karşılanması ve kadın girişimcilerin desteklenmesi dahil olmak üzere Bankanın orta vadeli kredilerinin finanse edilmesinde kullanılacaktır. Program kapsamında 2014-B dilimi Wells Fargo Bank, N.A., 2014-C dilimi Raiffeisen Bank International A.G., 2014-D dilimi Standard Chartered Bank, 2014-E dilimi Societe Generale, 2014-G dilimi Bank of America, N.A. ile hazine işlemlerine dayalı 2014-F dilimi JP Morgan Securities plc. bankalarından temin edilmiştir. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle toplam seküritizasyon kredisi bakiyesi 936 milyon ABD doları ve 260 milyon Avro tutarındadır. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka, 17 Haziran 2014 tarihinde Orta Vadeli Tahvil İhraç Programı (GMTN) kapsamında, T.C. Hazine Müsteşarlığı dışında Türkiye’nin ilk Avro cinsi yurt dışı tahvil ihracını gerçekleştirmiştir. Nominal tutarı 500 milyon Avro, itfa tarihi 17 Haziran 2019 olan sabit faizli, 5 yıl vadeli ve yılda bir kupon ödemeli tahvillerin getirisi %3.65, kupon oranı ise %3.50 olarak belirlenmiştir. Yine Orta Vadeli Tahvil İhraç Programı (GMTN) kapsamında, 2013 Haziran tarihinden itibaren 16 ayrı banka ile toplam 190 tahsisli satış işlemi (private placement) gerçekleştirilmiştir. İşlemler çeşitli para birimlerinde (ABD Doları, Avro ve İsviçre Frangı) ve 3 ay, 6 ay, 1 yıl ve 2 yıl vadelerle gerçekleştirilmiş olup, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla toplamda 4,265 milyon ABD Doları eşdeğerinde tahsisli satış işlemi yapılmıştır. Yine aynı dönem itibarıyla toplam tahsisli satış işlemi bakiyesi 390 milyon ABD Doları eşdeğerindedir. Cari Dönem Nominal Maliyet Net Defter Değeri Türk Parası Kısa vadeli Orta ve Uzun Vadeli 3,202,374 3,198,134 3,257,620 - Yabancı Para Kısa vadeli Orta ve Uzun Vadeli 946,566 6,388,240 946,565 6,341,816 949,615 6,439,473 306 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Nominal Maliyet Net Defter Değeri Türk Parası Kısa vadeli Orta ve Uzun Vadeli 2,930,927 2,813,866 2,866,343 - Yabancı Para Kısa vadeli Orta ve Uzun Vadeli 2,306,544 5,166,048 2,306,501 5,130,431 2,315,445 5,202,920 4. Konsolide bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20 ’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Konsolide bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 5. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır. 6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Bulunmamaktadır. 7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar Genel karşılıklara ilişkin bilgiler I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Gayri Nakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Toplam Cari Dönem 1,606,200 26,422 231,853 21,057 106,422 13,128 1,957,603 Önceki Dönem 1,326,468 26,989 175,204 14,696 93,418 8,152 1,603,242 Çalışan haklarına ilişkin bilgiler Banka, TMS 19- Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı hükümlerine göre kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini muhasebeleştirmekte ve karşılık hesaplamaktadır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 369,078 TL (31 Aralık 2014:344,858 TL) kıdem tazminatı karşılığı ve 90,553 (31 Aralık 2014:81,733) izin ücreti karşılığı ayrılmış olup, finansal tablolarda çalışan hakları karşılığı kaleminde gösterilmiştir. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 307 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kıdem Tazminatı Karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem Başı Değeri Cari Hizmet Maliyeti Geçmiş Hizmet Maliyeti Faiz Maliyeti Ödenen Tazminatlar Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çıkarma DolayısıylaOluşan Kayıp/(Kazanç) Aktüeryal Kayıp/(Kazanç) Yurtdışı İştiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları Dönem Sonu Değeri Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları Cari Dönem 344,858 33,928 27,396 (34,984) 214 (2,382) 48 369,078 Önceki Dönem 289,501 25,139 134 25,086 (40,406) 482 44,936 (14) 344,858 Grup’un müşterilerine kullandırmış olduğu dövize endeksli kredileri üzerinden hesaplanan anapara kur azalışları için 17,160 TL (31 Aralık 2014: 12,048 TL) tutarında karşılık ayrılmış ve ilgili kur farkları konsolide finansal durum tablosunun aktif hesapları arasında gösterilen kredilerle netleştirmek suretiyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler özel karşılıkları 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Banka, tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi kredileri için 40,930 TL (31 Aralık 2014: 63,030 TL) özel karşılık ayırmıştır. Sigorta teknik karşılıklarına ilişkin bilgiler Kazanılmamış Primler Karşılığı Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı Hayat Matematik Karşılığı Diğer Toplam Cari Dönem 715,692 1,108,017 265,760 2,086 2,091,555 Önceki Dönem 646,856 950,292 44,010 1,554 1,642,712 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler Krediler için ayrılan serbest karşılıklar Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler için ayrılan özel karşılıklar Çekler için ayrılan karşılıklar Grup aleyhine açılan çeşitli davalar için ayrılan karşılıklar Kredi kartları ödül karşılıkları Diğer karşılıklar Toplam Cari Dönem 182,585 40,930 47,020 9,316 9,100 16,258 305,209 Önceki Dönem 105,005 63,030 37,556 16,142 10,177 6,962 238,872 308 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler Grup’un 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hesaplanan kurumlar vergisi borcu 233,004 TL’dir (31 Aralık 2014: 249,673 TL). Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam Primlere ilişkin bilgiler Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Diğer Toplam Cari Dönem 233,004 151,721 2,477 77,808 4,879 41,348 511,237 Önceki Dönem 249,673 123,184 2,176 59,943 3,538 35,796 474,310 Cari Dönem 811 2,095 10 695 1,503 8 5,122 Önceki Dönem 757 1,781 2 622 1,308 7 4,477 Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler Grup’un aktif hesaplarına ilişkin açıklamalar kısmında 13 numaralı dipnotta gösterilmiştir. 9. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler Bulunmamaktadır. 10. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler Ana Ortaklık Banka, Türkiye dışında yerleşik gerçek ve tüzel kişilere satılmak amacıyla, 500 milyon ABD Doları nominal tutarında, 10 yıl vadeli ve %6.0 kupon faizi oranına sahip, ikincil sermaye benzeri borç hükmüne haiz tahvil ihraç etmiştir. Banka, 1 Kasım 2012 tarihinde gerçekleştirilen sermaye benzeri kredi hükmüne haiz tahvil ihracına ek olarak, 3 Aralık 2012 tarihinde söz konusu tahvillerle aynı vadede olmak üzere yurt dışı tahvil piyasalarında sermaye benzeri kredi hükümlerine haiz, 400 milyon ABD Doları nominal tutarında, %5.5 kupon faizi oranına sahip, ikincil sermaye benzeri borç hükmüne haiz ikinci dilim tahvil ihraç etmiştir. Ana Ortaklık Banka; Ocak 2015 tarihinde ise Türkiye’de ilk olarak Basel-III kriterlerine sahip ikincil sermaye benzeri borç hükmüne haiz Sermaye Benzeri Tahvil (Tier-II) ihracı gerçekleştirmiştir. Bu kapsamda nominal tutarı 500 milyon ABD Doları, itfa tarihi 3 Şubat 2025 olan, 3 Şubat 2020 tarihinde erken itfa opsiyonu bulunan, sabit faizli, 10 yıl 1 gün vadeli ve yılda iki faiz ödemeli tahvillerin kupon oranı %6.875, ihracın getirisi %6.95 olan ikincil sermaye benzeri borç hükmüne haiz Sermaye Benzeri Tahvil (Tier-II) ihracı gerçekleştirmiştir. Belirtilen tahvillerin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla toplam bilanço değeri 4,155,551 TL’dir. (31 Aralık 2014:2,126,436 TL) BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 309 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler Ödenmiş sermayenin gösterimi Cari Dönem 2,500,000 - Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Önceki Dönem 2,500,000 - Ana Ortaklık Banka’nın 2,500,000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin %43.0’ı (A) grubu, %15.6’sı (B) grubu, %16.2’si (C) grubu, %25.2’si ise (D) grubu olmak üzere paylara bölünmüştür. Yönetim Kurulu üyeleri, (A) grubu hisse sahibi Vakıflar Genel Müdürlüğü’nü temsil etmek üzere bir üye Başbakan tarafından, (A) grubunu temsilen üç üye, (B) grubunu temsilen bir üye ve (C) grubunu temsilen iki üye, kendi gruplarının çoğunluğunun göstereceği adaylar arasından, bir üye de ortakların önereceği adaylar arasından Genel Kurulca seçilir, bu adayın belirlenmesinde (D) grubunun tercihleri öncelikli olarak dikkate alınır. Ödenmiş sermaye tutarı, Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye 2,500,000 Tavan 10,000,000 2 Ocak 2015 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısında alınan ve 30 Mart 2015 tarihinde yapılan 61. Olağan Genel Kurul Toplantısında kabul edilen karara göre Ana Ortaklık Banka’nın 5,000,000 TL olan kayıtlı sermaye tavanı 10,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Cari dönemde ve önceki dönemde sermaye artırımı bulunmamaktadır. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Bulunmamaktadır. Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler Cari Dönem İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul Değerler Değerleme Farkları Kur Farkları Toplam TP 39,342 (266,736) (227,394) Önceki Dönem YP 257,405 257,405 TP 62,289 178,440 240,729 YP 280,801 280,801 310 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) III. KONSOLİDE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR 1. Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kullandırım Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri Çekler İçin Ödeme Taahhütleri Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri Diğer Toplam Cari Dönem 7,399,361 8,494,747 1,805,569 3,843,373 1,507,923 23,050,973 Önceki Dönem 7,641,987 8,068,201 1,638,976 2,686,862 759,783 20,795,809 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayri nakdi krediler Nazım hesaplarda izlenen 97,721 TL (31 Aralık 2014: 129,638 TL) tutarındaki tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler için 40,930 TL (31 Aralık 2014: 63,030 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Kesin teminat mektupları Avans teminat mektupları Gümrüklere verilen teminat mektupları Geçici teminat mektupları Diğer teminat mektupları Toplam Cari Dönem 9,289,202 3,438,136 1,030,530 935,981 12,103,744 26,797,593 Önceki Dönem 7,737,748 2,603,790 913,389 1,107,255 9,096,625 21,458,807 Cari Dönem 2,899,661 1,176,515 1,723,146 30,220,240 33,119,901 Önceki Dönem 2,905,607 1,846,045 1,059,562 25,769,440 28,675,047 2. Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayri Nakdi Krediler Toplam BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 311 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. Gayri nakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam TP 87,249 82,686 3,528 1,035 9,811,692 1,252,878 5,526,001 3,032,813 3,374,531 8,030,112 3,444,760 110,961 1,172,317 2,090,603 325,256 610,338 23,752 252,125 822,779 22,126,363 Cari Dönem % YP 0.39 132,021 0.37 132,021 0.02 0.00 44.34 5,696,876 5.66 106,628 24.97 5,309,883 13.71 280,365 15.25 2,224,897 36.30 2,523,158 15.57 1,584,849 0.50 1,778 5.30 736,976 9.45 38,056 1.47 33,758 2.76 110,414 0.11 4,018 1.14 13,309 3.72 416,586 100.00 10,993,538 % TP 1.20 86,506 1.20 77,673 7,898 935 51.82 7,150,408 0.97 168,108 48.30 4,563,948 2.55 2,418,352 20.24 2,996,610 22.95 6,226,616 14.41 2,580,882 0.02 125,417 6.70 963,436 0.35 1,515,987 0.31 254,056 1.00 591,814 0.04 24,595 0.12 170,429 3.79 432,810 100.00 16,892,950 Önceki Dönem % YP 0.51 266,929 0.46 257,069 0.05 7,540 0.01 2,320 42.33 5,753,926 1.00 29,069 27.01 5,319,615 14.32 405,242 17.74 2,520,479 36.86 2,761,969 15.29 1,597,908 0.74 5,691 5.70 1,058,971 8.97 11,802 1.50 24,277 3.50 44,703 0.15 3,903 1.01 14,714 2.56 478,794 100.00 11,782,097 % 2.27 2.18 0.06 0.02 48.84 0.25 45.15 3.44 21.39 23.44 13.56 0.05 8.99 0.10 0.21 0.38 0.03 0.12 4.06 100.00 4. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler Cari Dönem Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler Gayri Nakdi Krediler I. Grup TP 21,714,478 86,762 16,306 42,526 21,860,072 Önceki Dönem Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler Gayrinakdi Krediler II. Grup YP 4,793,867 1,388,757 4,761,086 2,224 10,522 10,956,456 TP 173,386 173,386 YP 4,555,638 1,943,257 5,212,911 5,023 2,603 11,719,432 TP 113,427 113,427 I. Grup TP 16,653,687 20,836 29,765 16,704,288 YP 20,949 11,317 32,266 II. Grup YP 8,262 8,262 312 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. Türev işlemlere ilişkin bilgiler Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) Cari Dönem Önceki Dönem 28,241,368 468,760 27,259,078 513,530 13,313,758 13,313,758 8,954,555 50,509,681 - 22,773,909 555,204 21,162,157 1,056,548 7,478,238 7,478,238 6,780,167 37,032,314 - 50,509,681 37,032,314 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 313 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2015 3-12 Ay 1-5 Yıl Arası Arası 1 Aya Kadar 1-3 Ay Arası 5 Yıl ve Üzeri Toplam 10,038,294 4,394,944 3,520,445 3,535,470 242,757 251,525 - - 13,801,496 8,181,939 21,330 21,304 60,137 60,054 107,684 107,359 45,556 45,336 - 234,707 234,053 Swap çapraz faiz alım satım işlemleri: Alım Satım - - 186,709 120,583 2,732,075 2,236,276 - 2,918,784 2,356,859 Swap faiz alım satım işlemleri: Alım Satım - - 218,250 218,250 2,763,121 2,763,121 3,675,508 3,675,508 6,656,879 6,656,879 229,308 239,124 13,086 13,526 8,586 9,900 - - 250,980 262,550 5,597,158 - 625,650 611,602 - 1,247,145 873,000 1,872,795 7,081,760 Toplam Alım Toplam Satım 10,288,932 10,252,530 3,593,668 3,609,050 1,389,636 1,319,219 5,540,752 5,044,733 4,922,653 4,548,508 25,735,641 24,774,040 Toplam 20,541,462 7,202,718 2,708,855 10,585,485 9,471,161 50,509,681 Swap para alım satım işlemleri: Alım Satım Vadeli döviz alım satım işlemleri: Alım Satım Para opsiyonu alım satım işlemleri Alım Satım Diğer: Alım Satım 314 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2014 3-12 Ay 1-5 Yıl Arası Arası 1 Aya Kadar 1-3 Ay Arası 8,805,023 4,120,339 2,322,843 2,317,964 234,800 237,650 Vadeli döviz alım satım işlemleri: Alım Satım 99,142 99,070 68,619 68,502 Swap çapraz faiz alım satım işlemleri: Alım Satım 63,456 46,667 Swap para alım satım işlemleri: Alım Satım 5 Yıl ve Üzeri Toplam 389,279 383,615 - 11,751,945 7,059,568 71,286 71,136 38,774 38,675 - 277,821 277,383 58,000 37,825 - 1,172,493 972,203 - 1,293,949 1,056,695 - - - 1,202,149 1,202,149 2,536,970 2,536,970 3,739,119 3,739,119 242,712 242,710 90,791 90,790 194,771 194,774 - - 528,274 528,274 158,020 4,931,860 - - - 994,287 696,000 1,152,307 5,627,860 9,368,353 9,440,646 2,540,253 2,515,081 500,857 503,560 2,802,695 2,596,642 3,531,257 3,232,970 18,743,415 18,288,899 18,808,999 5,055,334 1,004,417 5,399,337 6,764,227 37,032,314 Swap faiz alım satım işlemleri: Alım Satım Para opsiyonu alım satım işlemleri Alım Satım Diğer: Alım Satım Toplam Alım Toplam Satım Toplam 6. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler Grup’un çeşitli kişi ve kurumlar ile ihtilaflı olduğu davalar için ayırdığı 9,316 TL dava karşılığı bulunmaktadır. (31 Aralık 2014: 16,142 TL). 7. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler adına saklama veya plasmanda bulunma faaliyetleri önemlilik arz etmemektedir. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 315 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) IV. KONSOLİDE GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR 1. Faiz gelirleri Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Dest. Fonundan Alınan Primler Toplam TP 3,425,419 6,368,458 139,185 9,933,062 Önceki Dönem YP 164,210 1,501,065 1,665,275 TP 2,771,751 5,275,500 177,155 8,224,406 YP 160,053 1,008,781 1,168,834 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem T.C. Merkez Bankası’ndan Yurt İçi Bankalardan Yurt Dışı Bankalardan Yurt Dışı Merkez ve Şubelerden Toplam TP 68,564 322 68,886 Önceki Dönem YP 881 8,957 9,838 TP 60,054 207 60,261 YP 2,029 5,017 7,046 TP 5,782 YP 993 TP 9,634 YP 1,619 1,158,698 655,344 1,819,824 250,891 500 252,384 1,275,394 559,880 1,844,908 214,270 444 216,333 Cari Dönem 2 Önceki Dönem - Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Toplam Önceki Dönem İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 316 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Faiz giderleri Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP 94,417 54,053 40,364 94,417 Bankalara T.C. Merkez Bankası’na Yurt İçi Bankalara Yurt Dışı Bankalara Yurt Dışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam Önceki Dönem YP 239,603 11,687 227,916 28,480 268,083 TP 71,661 41,045 30,616 71,661 YP 152,358 6,331 146,027 18,990 171,348 Cari Dönem 16,091 Önceki Dönem 14,782 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıl sonu hesap dönemine ait ihraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler 595,176 TL tutarındadır (31 Aralık 2014: 445,715 TL). Cari Dönem TP 273,381 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler Önceki Dönem YP 321,795 TP 214,445 YP 231,270 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi Cari Dönem Hesap Adı 13,522 118 1 13,641 1 Aya Kadar 76,403 41,192 261,548 408,690 80,376 868,209 3 Aya Kadar 51,103 2,043,895 637,109 1,096,168 305,671 4,133,946 Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Yıla Kadar Kadar 46,028 111,066 26,299 60,262 251,165 (8,444) 12,451 27,244 7,628 236,156 297,543 1 Yıldan Uzun 10,482 15,948 423 1,488 28,341 Birikimli Mevduat - Toplam 173,534 2,232,934 1,239,554 1,509,406 422,408 5,577,836 23,493 96 23,589 37,230 37,718 93 37,811 906,020 300,902 1,884 302,786 4,436,732 33,598 308 33,906 270,062 105,486 366 105,852 134,193 - 523,005 14,858 537,863 6,115,699 Vadesiz Mevduat Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Toplam Yabancı Para: DTH Bankalar Mevduatı 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden D.Hs. Toplam Genel Toplam - 21,808 12,111 33,919 331,462 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 317 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Hesap Adı Vadesiz Mevduat Türk Parası: Bankalar Mevduatı 1,486 Tasarruf Mevduatı 5,891 Resmi Mevduat 368 Ticari Mevduat 1 Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Toplam 7,746 Yabancı Para: 29,724 DTH Bankalar Mevduatı 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden D.Hs. Toplam 29,724 Genel Toplam 37,470 3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Yıla Kadar Kadar 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 144,829 23,258 174,376 267,851 45,643 655,957 1,597,668 427,267 998,645 278,655 3,302,235 133,101 64,521 87,997 43,453 329,072 21,210 16,735 37,945 693,902 246,798 246,798 3,549,033 41,698 41,698 370,770 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Diğer Toplam 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam 26,634 137,018 15,599 33,667 212,918 12,984 15,261 3,915 1,661 33,821 - 144,829 1,795,131 824,334 1,374,375 403,080 4,541,749 39,556 39,556 252,474 106,466 106,466 140,287 - 485,452 16,735 502,187 5,043,936 Cari Dönem 27 89 37,053 37,169 Önceki Dönem 19 2,247 9,963 12,229 Cari Dönem 6,526,873 2,489,490 1,588,784 2,448,599 (6,386,942) (2,442,729) (1,617,913) (2,326,300) 139,931 Önceki Dönem 6,426,056 2,430,715 1,408,759 2,586,582 (6,177,261) (2,254,642) (1,447,948) (2,474,671) 248,795 4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar Kâr Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal İşlemlerden Kâr Kambiyo İşlemlerinden Kâr Zarar Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar Net Ticari Kâr/Zarar 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıl sonu hesap döneminde Grup’un kura dayalı türev finansal işlemlerine ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net zarar tutarı 31,762 TL’dir (31 Aralık 2014: 8,179 TL net zarar). 318 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler Önceki dönemlerde ayrılan karşılıkların geri çevrilmesi Kazanılmış sigorta primleri (reasürör payı düşülmüş olarak) Haberleşme gelirleri Grup aktiflerinin satışından elde edilen gelirler Bireysel emeklilik faaliyetlerinden elde edilen gelirler Kiralama gelirleri Diğer faaliyet gelirleri Toplam 6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D. Satılmaya Hazır Menkul Değerler İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Diğer (*) Toplam Cari Dönem 763,294 767,881 50,723 109,681 64,583 80,490 199,996 2,036,648 Önceki Dönem 707,442 663,935 85,302 385,471 48,626 529 228,486 2,119,791 Cari Dönem 1,085,809 339,638 449,252 296,919 354,951 3,459 16 3,443 24,337 24,337 167,304 1,635,860 Önceki Dönem 1,194,633 181,529 774,152 238,952 413,501 15,573 5,171 10,402 25,278 25,278 98,680 1,747,665 167,304 TL (31 Aralık 2014: 98,680 TL) tutarındaki diğer karşılık giderleri; 41,616 TL (31 Aralık 2014: 38,176 TL) tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler ve çekler için ayrılan karşılık giderleri 82,415 TL (31 Aralık 2014: 39,045 TL) tutarında krediler için ayrılan diğer karşılık gideri ile 43,273 TL (31 Aralık 2014: 21,459 TL diğer karşılık gideri) tutarında diğer karşılık giderlerinden oluşmaktadır. (*) BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 319 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Gideri Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Gideri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer (*) Toplam Cari Dönem 1,539,206 27,419 6,475 133,210 20,994 5,747 15,291 2,046,058 214,645 41,636 82,270 1,707,507 1,231 1,021,447 4,817,078 Önceki Dönem 1,386,610 11,070 114,988 15,974 2,115 12,743 1,567,282 190,247 33,778 76,278 1,266,979 4,951 787,872 3,903,605 1,021,447 TL (31 Aralık 2014: 787,872 TL) tutarındaki diğer faaliyet giderleri; 144,017 TL tutarındaki personele verilecek temettü karşılıkları giderleri (31 Aralık 2014: 129,797 TL), 125,706 TL (31 Aralık 2014: 113,797 TL) vergi, resim, harçlar ve fonlar ile 115,916 TL (31 Aralık 2014: 93,190 TL) Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (TMSF) giderleri ve 635,808 TL (31 Aralık 2014: 451,088 TL) diğer giderlerden oluşmaktadır. (*) 8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak vergi öncesi kar/zararına ilişkin detaylı tablolar ve açıklamalar bu bölümde 1-7 nolu notlar arasında gösterilmiştir. Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak hesaplanan vergi karşılığına ilişkin açıklama bu bölümde 11 nolu not içerisinde gösterilmiştir. Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar bu bölümde 1-12 nolu notlar arasında gösterilmiştir. Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. 11 . Vergi karşılığı Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri Grup cari dönemde elde etmiş olduğu faaliyet karından yürürlükte bulunan Vergi Usul Kanunu ve diğer kanun ve yönetmeliklere uygun olarak 417,396 TL (31 Aralık 2014: 612,250 TL) tutarında cari vergi karşılığı ayırmıştır. 320 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından/(Kapanmasından) Vergilendirilebilir Geçici Farkların (Oluşmasından)/Kapanmasından Mali Zararların Oluşmasından/(Kapanmasından) Vergi Oranındaki Değişimin Etkisi Toplam Cari Dönem (33,782) (75,933) (109,715) Önceki Dönem 63,170 71,065 134,235 12. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Grup, olağan bankacılık işlemlerinden dolayı 13,973,432 TL faiz gelirleri, 8,238,164 TL faiz giderleri, 870,329 TL net ücret ve komisyon gelirleri elde etmiştir (31 Aralık 2014: 11,664,524 TL faiz gelirleri, 6,809,744 TL faiz giderleri, 674,456 TL net ücret ve komisyon gelirleri). Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir. Bulunmamaktadır. 13. Azınlık haklarına ait kâr / zarar Azınlık Haklarına Ait Kâr/(Zarar) Cari Dönem (74,675) Önceki Dönem 8,166 14. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi Grup’un diğer komisyon gelirleri ağırlıklı olarak kredi kartı ücret ve komisyonlarından, havale komisyonlarından ve alınan istihbarat komisyonlarından oluşmaktadır. Grup’un diğer komisyon giderleri ağırlıklı olarak kredi kartları için verilen komisyon ve ücretler ile yurt dışı bankalardan kullanılan kredilere verilen komisyonlardan oluşmaktadır. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 321 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler Satılmaya hazır finansal varlıklar ile iştirak ve bağlı ortaklıkların gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmesi sonucu oluşan gerçeğe uygun değer değişimlerinin yansıtıldığı menkul değerler değerleme farklarına ilişkin hareket tabloları aşağıdaki gibidir: Satılmaya hazır menkul değerler değerleme farkları Dönem başındaki değerleme farkları Dönem içindeki gerçeğe uygun değer değişimi Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi Dönem içinde konsolide gelir tablosuna yansıtılan değerleme farkları Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi Dönem sonundaki değerleme farkları Cari Dönem 459,241 (630,217) 125,540 45,131 (9,026) (9,331) Önceki Dönem (202,685) 613,607 (119,805) 210,155 (42,031) 459,241 İştirak ve bağlı ortaklıklar Dönem başındaki değerleme farkları Dönem içindeki gerçeğe uygun değer değişimi Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi Dönem içinde konsolide gelir tablosuna yansıtılan değerleme farkları Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi Dönem sonundaki değerleme farkları 2. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler Cari Dönem 62,289 (24,585) 1,638 39,342 Önceki Dönem 52,966 10,203 (880) 62,289 Bulunmamaktadır. 3. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, yurt dışında kurulu bağlı ortaklıkların finansal tablolarının konsolidasyon amaçlı TL’ye çevirimi sırasında ortaya çıkan toplam 42,762 TL (31 Aralık 2014: (15,664) TL) tutarındaki yabancı para çevirim farkları, ilişikteki konsolide finansal tablolarda diğer yedekler altında muhasebeleştirilmiştir. 4. Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar BDDK’nın 28 Nisan 2005 tarihinde enflasyon muhasebesinin kaldırılmasıyla ilgili hesap ve kayıt düzenine yönelik genelgesi kapsamında; 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla oluşan ve Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca enflasyona göre düzeltme farkları hesaplarında yer alan bakiyeler, sermaye yardımcı hesabı hariç olmak üzere, düzeltmeye esas ilgili hesaplara, sermaye yardımcı hesabı ise “Diğer Sermaye Yedekleri” yardımcı hesabına intikal ettirilmiştir. Ocak 2005 tarihinden itibaren yukarıda açıklandığı şekliyle “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında takip edilmeye başlanan 605,763 TL tutarındaki ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkları 2006 senesi içerisinde sermaye artırımında kullanılmıştır. 5. Kâr dağıtımına ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın 30 Mart 2015 tarihinde yapılan Ortaklar 61. Genel Kurul Toplantısı’nda ertelenmiş vergi geliri düşüldükten sonra kalan 1,612,157 TL tutarındaki dağıtılabilir 2014 net dönem karının 161,215 TL’sinin kanuni yedek akçeler, 1,114,820 TL’sinin fevkalade yedek akçe, 236,122 TL’sinin özel fonlar, 100,000 TL’sinin ise ortaklara birinci temettü olarak dağıtılmasına karar verilmiş olup, kar dağıtımı yıl içerisinde tamamlanmıştır. 6. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değer değerleme farklarında cari yılda net artış meydana gelmiş olup, detaylı bilgiler yukarıda 1 nolu notta verilmiştir. 322 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VI. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Nakit akış tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar “Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan (2,899,768) TL (31 Aralık 2014: (1,915,812) TL) tutarındaki “diğer” kalemi, bilançodaki diğer faaliyet giderleri, verilen ücret ve komisyonlar ile ticari kar/ zarar bakiyelerinin nakdi olan kısmını ifade etmektedir. “Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan (2,436,988) TL (31 Aralık 2014: 2,063,317 TL) tutarındaki “diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemini oluşturan en önemli etken repo işlemlerinden sağlanan fonlar kaynaklı oluşan nakit çıkışlarıdır. “Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı” içinde yer alan (51,353) TL (31 Aralık 2014: (44,008) TL) tutarındaki “diğer” kalemi, maddi olmayan duran varlık alımlarından oluşmaktadır. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi hesaplanırken ilgili varlıkların yüksek devir hızına sahip oldukları göz önünde bulundurularak, her bir döviz kurunun rapor tarihi itibarıyla son beş iş gününe ait aritmetik ortalaması ile cari dönem döviz kuru arasındaki farktan hesaplanan ortalama TL karşılıkları, döviz kurundaki değişimin etkisi olarak nakit akış tablosuna yansıtılmaktadır. Yukarıda belirtilenler haricinde nakde eşdeğer varlık olarak kabul edilen üç aydan kısa vadeli bankalar kaleminde ise ilgili işlemin vade başındaki döviz kuru ile cari dönem döviz kuru arasındaki farktan hesaplanan ortalama TL karşılığı, döviz kurundaki değişimin etkisi olarak nakit akış tablosuna yansıtılmaktadır. 31.12.2015 itibarıyla döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi (30,472) TL’dir (31.12.2014: 4,539 TL). 2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akışına ilişkin bilgiler Cari ve önceki dönemler içinde Banka iştiraklerinden kaynaklı nakit akışı bulunmamaktadır. 3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler Cari ve önceki dönemler içinde, Grup’un elden çıkardığı bağlı ortaklık ve iştiraki bulunmamaktadır. 4. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Nakit Kasa Efektif Deposu Nakde Eşdeğer Varlıklar TCMB Bankalar Para piyasalarından alacaklar Diğer Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi Serbest kullanımda olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki gelir reeskontları Toplam Önceki Dönem 31 Aralık 2014 1,376,838 1,014,282 362,556 7,814,067 20,440,692 3,568,508 9,502 73,551 (6,045) (16,266,786) (5,355) 9,190,905 Önceki Dönem 31 Aralık 2013 1,156,445 867,546 288,899 4,931,458 17,793,235 3,158,351 5,095 25,502 (13,260) (16,036,144) (1,321) 6,087,903 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 323 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 31 Aralık 2015 1,439,972 1,162,866 277,106 7,617,155 19,834,346 6,176,019 6,699 215,596 (90,084) (18,518,574) (6,847) 9,057,127 Nakit Kasa Efektif Deposu Nakde Eşdeğer Varlıklar TCMB – vadesiz serbest hesap Bankalar Para piyasalarından alacaklar Diğer Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi Serbest kullanımda olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki gelir reeskontları Toplam Önceki Dönem 31 Aralık 2014 1,376,838 1,014,282 362,556 7,814,067 20,440,692 3,568,508 9,502 73,551 (6,045) (16,266,786) (5,355) 9,190,905 5. Banka’nın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin olarak, önemlilik ilkesi dikkate alınmak suretiyle yönetimin konuya ilişkin açıklaması 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, T.C. Merkez Bankası’nda tutulan 18,441,256 TL tutarındaki zorunlu karşılık hesabı ve vadeli serbest olmayan hesap tutarları nakde ve nakde eşdeğer varlıklar içerisinde gösterilmemiştir (31 Aralık 2014: 16,156,615 TL). Grup’un toplam 77,318 TL (31 Aralık 2014:110,171 TL) tutarındaki bankalar mevduatı üzerinde Grup’un kullanmış olduğu seküritizasyon kredileri ve diğer olağan faaliyetler gereği bloke bulunmaktadır. VII. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLGİLİ OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR 1. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklar Cari Dönem Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri Önceki Dönem Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak ve Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi 16 1,071 2 657,200 811,349 388 İştirak ve Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi 13 16 - 659,911 657,200 401 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi - 10,174 28,550 29 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi - 27,065 10,174 21 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi 6,239 822 94 13,086 15,858 17 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi 26,102 6,239 774 24,339 13,086 68 324 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler İştirak ve Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Cari Dönem Önceki Dönem Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri 187,127 475,233 16,091 419,918 187,127 14,782 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Dönem Önceki Dönem 713,966 740,156 45,805 968,601 713,966 60,168 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Dönem Önceki Dönem 115,831 104,508 1,005 46,793 115,831 2,340 Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. 2. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Ana Ortaklık Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri Ana Ortaklık Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır. Banka’nın şubeleri, Güneş Sigorta A.Ş. ile Vakıf Emeklilik A.Ş.’nin acentesi konumundadır. Banka’nın kurucusu olduğu fonların yönetimi Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından yapılmaktadır. İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. Risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi ve gayri nakdi kredilerin toplam nakdi ve gayri nakdi kredilere oranı sırasıyla %0.001 (31 Aralık 2014: %0.01) ve %2.584’tür. (31 Aralık 2014: %2.373). Cari Dönem Nakdi kredi Gayri nakdi kredi Mevduat Önceki Dönem Nakdi kredi Gayri nakdi kredi Mevduat Bakiye 1,893 855,757 1,319,897 Mali Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 0.001 2.584 1.178 Bakiye 6,255 680,460 1,016,924 Mali Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 0.006 2.373 1.089 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 325 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VIII. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN YURT İÇİ, YURT DIŞI, KIYI BANKACILIĞI BÖLGELERİNDEKİ ŞUBE VEYA İŞTİRAKLER İLE YURTDIŞI TEMSİLCİLİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Ana Ortaklık Bankanın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler Sayı 917 Çalışan Sayısı 15,367 Yurt Dışı temsilcilikler - - Yurt Dışı şube 1 1 1 23 16 4 Yurt İçi şube (*) Bulunduğu Ülke Kıyı Bnk. Blg. Şubeler (*) ABD Irak Bahreyn Aktif Toplamı 5,649,716 152,461 12,599,251 Yasal Sermaye 48,015 20,370 - Türkiye’de bulunan Serbest Bölge şubeleri yurt içi şube sayısına dahil edilmiştir. Ana Ortaklık Bankanın yurt içinde ve yurt dışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesine ilişkin açıklamalar 2015 yılı içerisinde yurt içinde 27 (2014 yılı: yurtiçi 34) şube açılışı yapılmış olup ilgili yılda kapatılan şube bulunmamaktadır (2014 yılı: Bulunmamaktadır). ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR Banka’nın 30 Mart 2015 tarihinde yapılan Ortaklar 61. Genel Kurul Toplantısı’nda 2014 yılı karının aşağıdaki tabloda gösterildiği şekilde dağıtılmasına karar verilmiştir. 2014 Yılı Kâr Dağıtım Tablosu Banka’nın konsolide olmayan yasal finansal tablolarındaki net dönem kârı Ertelenmiş vergi geliri Dağıtılabilir net dönem kârı Kanuni yedek akçeler 1. tertip kanuni yedek akçeler Banka kanunu ve ana sözleşme gereği ayrılan yedek akçeler Ortaklara dağıtılabilir pay İştirak ve bağlı ortaklık hisseleri ile gayrimenkul satış kazançları Olağanüstü yedek akçeler Ortaklara temettü 1,753,273 (141,116) 1,612,157 161,214 80,607 80,607 1,450,943 236,122 1,114,821 100,000 326 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) II. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN ULUSLARARASI DERECELENDİRME KURULUŞLARINA YAPTIRMIŞ OLDUĞU DERECELENDİRMEYE İLİŞKİN ÖZET BİLGİLER Şubat 2016 (*) Uzun Vadeli YP Kısa Vadeli YP YP Görünüm Uzun Vadeli TP Kısa Vadeli TP TP Görünüm Ulusal Uzun Vadeli Ulusal Görünüm Destek Notu Destek Derecelendirme Tabanı Ekim 2015 (*) Desteksiz Temel Kredi Profili TP Mevduat Notu TP Görünüm YP Mevduat Notu YP Görünüm Fitch Ratings BBBF3 Durağan BBB F3 Durağan AAA (tur) Durağan 2 BBBMoody’s Investors’ Service ba1 Baa3/P-3 Negatif Baa3/P-3 Negatif Temmuz 2015 (*) Kredi Notu YP YP Görünüm Kredi Notu TP TP Görünüm Ulusal Süreklilik Notu Standard&Poors BB+/B Negatif BB+/B Negatif trAA+ / trA-1 N.R Aralık 2014 (*) Finansal Güç Notu Kısa Vadeli YP Uzun Vadeli YP Destek Notu YP Görünüm Capital Intelligence BBBB BB+ 2 Durağan (*) Tarihler, son rapor tarihlerini göstermektedir. III. BİLANÇO SONRASI HUSUSLAR İLE İLGİLİ HENÜZ SONUÇLANDIRILMAMIŞ İŞLEMLER VE BUNLARIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA ETKİLERİ Ana Ortaklık Banka, vade başı 29.01.2016 olmak üzere vade sonu 29.04.2016 olan 400,000,000 TL nominal değerli 91 gün vadeli, vade sonu 22.07.2016 olan 200,000,000 TL nominal değerli 175 gün vadeli, vade sonu 26.08.2016 olan 100,000,000 TL nominal değerli 210 gün vadeli, toplam 700,000,000 TL nominal Vakıfbank bonolarının ihraç ve halka arzı 25-26-27 Ocak 2016 tarihlerinde gerçekleştirilmiştir. Sonuç olarak 484,757,595 TL (Tam TL) nominal değerli, 91 gün vadeli, vade sonu 29 Nisan 2016 olan Vakıfbank Bonosu’nun ISIN Kodu TRQVKFB41645, yıllık bileşik faizi %11.0432, basit faizi %10.6129 ve ihraç fiyatı 97,422 TL’dir. 85,506,425 TL (Tam TL) nominal değerli, 175 gün vadeli, vade sonu 22 Temmuz 2016 olan Vakıfbank Bonosu’nun ISIN Kodu TRQVKFB71626, yıllık bileşik faizi %11.1828, basit faizi %10.8746 ve ihraç fiyatı 95,045 TL’dir. 122,715,820 TL (Tam TL) nominal değerli, 210 gün vadeli, vade sonu 26 Ağustos 2016 olan Vakıfbank Bonosu’nun ise ISIN Kodu TRQVKFB81617, yıllık bileşik faizi %11.5485, basit faizi %11.2798 ve ihraç fiyatı 93,906 TL’dir. IV. KURLARDA RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN VE AÇIKLANMAMASI FİNANSAL TABLO KULLANICILARININ FİNANSAL TABLOLAR ÜZERİNDE DEĞERLENDİRME YAPMASINI VE KARAR VERMESİNİ ETKİLEYECEK ÖNEMLİLİKTEKİ DEĞİŞİKLİKLERİN YABANCI PARA İŞLEMLER İLE KALEMLERE VE FİNANSAL TABLOLARA OLAN ETKİSİ İLE ANA ORTAKLIK BANKA’NIN YURTDIŞINDAKİ FAALİYETLERİNE ETKİSİ Bulunmamaktadır. BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 327 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) YEDİNCİ BÖLÜM I. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Banka ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının kamuya açıklanacak 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member of PricewaterhouseCoopers) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 25 Şubat 2016 tarihli bağımsız denetim raporunda söz konusu konsolide finansal tabloların Banka ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşlarının finansal durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmadığı belirtilmiştir. 2. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Bulunmamaktadır. 328 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU MALİ DURUM, KÂRLILIK VE BORÇ ÖDEME GÜCÜNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRME Bölgesinin en iyi, en çok tercih edilen ve değer yaratan bankası olma vizyonu ile hareket eden VakıfBank 2015 yılsonu itibarıyla 920 şubesi, 15.410 çalışanı ile hizmetlerini sürdürmektedir. AKTIFIN DEĞERLENDIRMESI VakıfBank aktif büyümesini 2015 yılında da sürdürerek aktiflerini bir önceki yılsonuna göre %15,63 artışla 182.947 milyon TL olarak gerçekleştirmiştir. Faiz getirili aktiflerin toplam aktiflere oranı ise %94,45 seviyesine yükselmiştir. Toplam aktiflerin %63,93’ü Türk parası, %36,07’si yabancı para aktiflerden oluşmaktadır. Aktif dağılımına bakıldığında; %67,66 oranı ile toplam kredilerin en önemli aktif kalemi olmayı sürdürdüğü görülmektedir. 2015 yılında VakıfBank bankacılık sektörünün temel aracılık fonksiyonu olan canlı kredilerini %17,86 oranında artırarak 122.974 milyon TL’ye ulaştırmıştır. Toplam canlı kredilerin %70,23’ü ticari kredilerden, %29,77’si bireysel kredilerden oluşmaktadır. VakıfBank ticari kredilerini %20,80, bireysel kredilerini %11,45 oranında artırmıştır. Bireysel kredilerin alt dağılımına bakıldığında %22,48 artış ile ilk sırayı kredi kartları almaktadır. Konut kredilerinde %5,59, taşıt kredilerinde %7,24, taksitli ihtiyaç kredilerinde %14,86 oranında artış yaşanmıştır. 2015 yılında VakıfBank’ın takibe dönüşüm oranı %3,8 olarak gerçekleşmiştir. Aynı dönemde menkul kıymetler portföyü %5,49 oranında artarak 24.452 milyon TL’ye yükselmiştir. Menkul kıymetler portföyünün aktif içerisindeki payı ise %13,37’dir. AKTİFİN DAĞILIMI (%) Nakit Rezervler (pp dahil) 100.00 Menkul Kıymetler Krediler Diğer 3,71 3,62 4,02 3,79 4,37 64,26 65,15 64,03 66,10 67,66 21,43 17,58 16,01 14,65 13,37 10,60 13,66 15,95 15,46 14,60 2011 2012 2013 2014 2015 90.00 80.00 70.00 60.00 50.00 40.00 30.00 20.00 10.00 0.00 PASIFIN DAĞILIMI (%) 100.00 90.00 80.00 Mevduat Alınan Krediler (SBK dahil) Özkaynaklar Para Piyasaları İhraç Edilen Menkul Kıymetler Diğer 4,79 5,15 4,88 4,91 5,59 10,43 0,55 9,24 11,40 9,31 9,34 9,17 2,32 8,72 5,08 6,61 5,77 9,87 10,79 12,42 10,36 6,97 60,17 57,99 60.08 2013 2014 2015 6,66 8,12 10,68 70.00 PASIFIN DEĞERLENDIRMESI 2015 yılında VakıfBank’ın toplam pasifleri %15,63 oranında büyürken, mevduat artışı %19,80 düzeyinde gerçekleşmiştir. Mevduatın toplam pasifler içerisindeki payı 2,09 puan artarak %60,08 oranına yükselmiştir. Fonlama yapısı içerisinde en önemli ağırlığı oluşturan mevduat kalemi 2015 yılsonu itibarıyla 109.923 milyon TL’dir. Mevduatın %69,57’sini Türk Lirası, %30,43’ünü ise yabancı para oluştururken vadeli-vadesiz mevduat dengesi ise sırasıyla %81,55-%18,45 olarak gerçekleşmiştir. VakıfBank kaynak çeşitlendirmesi ve etkin maliyet yönetimi ile ihraç edilen menkul kıymetlerini 10.548 milyon TL’ye yükseltmiştir. VakıfBank’ın ihraç ettiği menkul kıymetlerin yerli ve yabancı yatırımcılar tarafından ilgi görmesi fon kaynağının çeşitlendirilmesi ve vade yapısının uzamasına katkıda bulunmuştur. Mevduatın yanı sıra diğer bir fon kaynağı olan alınan krediler ise 2015 yılında bir önceki yıla 60.00 68,33 50.00 64,30 40.00 30.00 2011 2012 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER göre %24,31 oranında artış göstererek 18.556 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Bu kapsamda VakıfBank; nisan 2015’te 35 bankanın katılımıyla gerçekleştirilen 204 milyon ABD Doları ve 763 milyon Avro tutarında iki dilimden oluşan toplam 1 milyar ABD doları karşılığı, bir yıl vadeli sendikasyon kredisi sağlamıştır. Yılın ikinci yarısında ise 30 bankanın katılımıyla 168,5 milyon ABD doları ve 679,5 milyon Avro olmak üzere iki dilimden oluşan toplam 938 milyon ABD Doları karşılığı, bir yıl vadeli Libor/ Euribor +%0,75 maliyetle sendikasyon kredisi temin etmiştir. Bu sendikasyonlar, VakıfBank’ın uluslararası piyasalarda sahip olduğu güven ve itibarın en önemli göstergesidir. VakıfBank 2015 yılsonunda sermaye benzeri kredilerde dahil olmak üzere alınan kredilerini %33,17 oranında artırarak 22.725 milyon TL olarak gerçekleştirmiştir. VakıfBank 2015 yılında bir ilke daha imza atarak uluslararası sermaye piyasalarında Basel III uyumlu sermaye benzeri tahvil (katkı sermaye) ihracı gerçekleştiren ilk Türk bankası olmuştur. Şubat 2015’te gerçekleştirilen ihracın nominal tutarı 500 milyon ABD Doları, itfa tarihi 3 Şubat 2025 ve 3 Şubat 2020 tarihinde erken itfa opsiyonlu, kupon oranı %6,875 ve getirisi %6,95’tir. VakıfBank’ın özkaynakları 2015 yılında bir önceki yılsonuna göre %13,51 oranında artış göstererek 16.768 milyon TL’ye ulaşmıştır. Özkaynakların pasifler içerisindeki payı ise %9,17 olarak gerçekleşmiştir. KÂRLILIK DEĞERLENDIRMESI VakıfBank 2015 yılında bir önceki yılsonuna göre %10,09 artış ile 1.930 milyon TL net dönem kârı elde etmiştir. Aynı dönemde faiz 329 gelirleri 13.630 milyon TL, faiz giderleri 8.144 milyon TL olup, net faiz geliri 5.486 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Önceki döneme göre faiz gelirlerinde %19,84, faiz giderlerinde %21,15 oranında artış gerçekleşmiştir. Diğer taraftan bir önceki döneme göre mevduata verilen faizlerdeki %21,54’lük, kredilere verilen faizlerdeki %55,75’lik artış faiz giderlerindeki artışta etkili olmuştur. Faiz gelirlerinin faiz giderlerini karşılama oranı ise %167,37’dir. kârlılığı %12,24, ortalama aktif kârlılığı ise %1,13 oranında gerçekleşmiştir. Borç Ödeme Gücü VakıfBank, 2015 yılında faiz getirili aktiflerin toplam aktif içerisindeki payını %94,45 seviyesinde tutarak güçlü likidite yapısını sürdürmüş, borç ödeme yeteneğini korumuştur. 2015 yılsonunda VakıfBank’ın ortalama özkaynak SERMAYE YETERLILIK RASYOSU (%) 17 15 13 11 9 16,14 13,38 13,70 13,96 14,52 2013 2014 2015 7 5 2011 2012 Kredilerdeki büyümesini risk kontrolünden taviz vermeden sürdüren VakıfBank’ın yasal sınır ve hedef oranının üzerinde %14,52 olarak gerçekleşen sermaye yeterlilik oranı da mali gücünün diğer önemli göstergesi olmuştur. Sermaye yeterlilik rasyosunun uzun dönemli gelişimi grafikte verilmiştir. Önümüzdeki dönemde de VakıfBank, müşteri kitlesi ve ürün çeşitliliğini artırıp, yurt içi ve yurt dışındaki potansiyel büyüme olanaklarını kullanarak büyümesini sürdürmeye devam edecektir. 330 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU DERECELENDİRME KURULUŞLARININ NOTLARI Standard&Poors (*) (Temmuz 3, 2015) Kredi Notu YP BB+/Negatif/B Kredi Notu TP BB+/Negatif/B Ulusal trAA+/-/trA-1 Süreklilik Notu NR Moody’s (*) (Ekim 30, 2015) Finansal Güç Notu (Banka Kredi Değerlendirmesi) TP Mevduat Notu D+ (ba1) Baa3/P-3 TP Görünüm Negatif YP Mevduat Notu Baa3/P-3 YP Görünüm Negatif Fitch Ratings (*) (Ekim 15, 2015) Uzun Vadeli YP BBB- Kısa Vadeli YP F3 YP Görünüm Durağan Uzun Vadeli TP BBB Kısa Vadeli TP F3 TP Görünüm Durağan Ulusal Uzun Vadeli AAA (tur) Ulusal Görünüm Durağan Destek Notu 2 Destek Derecelendirme Tabanı BBB- Finansal Kapasite Notu bbb- Capital Intelligence (*) (Aralık 10, 2014) Finansal Güç Notu Kısa Vadeli YP Uzun Vadeli YP Destek Notu Görünüm (*) Tarihler, son rapor tarihleridir. BBBB BB+ 2 Durağan BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 331 BEŞ YILLIK DÖNEME İLİŞKİN ÖZET FİNANSAL BİLGİLER Aktifler ( Milyon TL) 2011 2012 2013 2014 2015 Değişim (%) 2014-2015 Nakit Değerler ve Bankalar(pp dahil) 9.457 14.283 21.607 24.456 26.719 9,26 Menkul Kıymet Portföyü 19.111 18.381 21.692 23.179 24.452 5,49 Krediler 57.201 67.868 86.496 104.343 122.974 17,86 Ticari Krediler 36.097 43.607 56.009 71.493 86.364 20,80 Bireysel Krediler 21.104 24.261 30.488 32.851 36.611 11,45 Takipteki Krediler (Net) 109 265 256 240 806 235,80 Takipteki Krediler (Brüt) 2.157 2.725 3.531 3.974 4.850 22,04 Özel Karşılıklar(-) 2.048 2.460 3.275 3.734 4.044 8,29 865 1.310 1.611 1.737 1.875 7,92 Maddi Duran Varlıklar 1.094 1.135 1.224 1.455 2.378 63,46 Diğer Aktifler 1.350 1.339 2.610 2.808 3.743 33,29 89.184 104.580 135.496 158.218 182.947 15,63 2011 2012 2013 2014 2015 Değişim (%) 2014-2015 Mevduat 60.939 67.242 81.533 91.757 109.923 19,80 Vadeli Mevduat 51.872 56.332 67.856 74.944 89.645 19,62 Vadesiz Mevduat 9.067 10.910 13.677 16.813 20.278 20,61 Para Piyasaları 5.940 8.490 14.477 16.385 12.744 -22,22 Alınan Krediler 8.237 7.475 11.405 14.927 18.556 24,31 0 1.640 1.974 2.138 4.169 95,01 495 2.430 6.885 10.458 10.548 0,86 Karşılıklar 1.283 1.641 2.014 2.437 2.924 19,97 Özkaynaklar 9.298 11.918 12.616 14.772 16.768 13,51 Ödenmiş Sermaye 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 - Kâr veya Zarar 1.227 1.460 1.586 1.753 1.930 10,09 0 0 0 0 0 - Dönem Net Kârı veya Zararı 1.227 1.460 1.586 1.753 1.930 10,09 Diğer Pasifler 2.992 3.743 4.592 5.344 7.316 36,91 89.184 104.580 135.496 158.218 182.947 15,63 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Toplam Pasifler ( Milyon TL) Sermaye Benzeri Krediler İhraç Edilen Menkul Kıymetler Geçmiş Yıl Kârı veya Zararı Toplam 332 VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU BEŞ YILLIK DÖNEME İLİŞKİN ÖZET FİNANSAL BİLGİLER Kâr / Zarar (Milyon TL) 2011 2012 2013 2014 2015 Değişim (%) 2014-2015 Faiz Gelirleri 6.501 8.757 9.221 11.374 13.630 19,84 Faiz Giderleri 3.607 4.672 4.431 6.722 8.144 21,15 Net Faiz Gelirleri 2.894 4.085 4.790 4.651 5.486 17,95 559 448 687 709 921 29,85 45 57 54 66 62 -6,14 61 225 259 124 33 -73,32 -22 111 -27 100 67 -33,21 Net Ücret Komisyon Gelirleri Temettü Gelirleri Sermaye Piyasası İşlem Karı (Net) Kambiyo Karı (Net) Diğer Faaliyet Gelirleri Faaliyet Gelirleri Toplamı Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı 885 625 708 1.346 1.048 -22,09 4.422 5.551 6.470 6.996 7.618 8,89 906 1.404 1.857 1.672 1.537 -8,06 Diğer Faaliyet Giderleri 1.941 2.261 2.630 3.110 3.610 16,08 Faaliyet Kârı 1.575 1.885 1.983 2.214 2.470 11,59 Net Parasal Pozisyon Kâr/ Zarar Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı 0 0 0 0 0 - 1.575 1.885 1.983 2.214 2.470 11,59 348 425 397 460 540 17,33 Net Dönem Kârı veya Zararı 1.227 1.460 1.586 1.753 1.930 10,09 Gösterge Rasyolar (%) 2011 2012 2013 2014 2015 2015 Sektör(4) Menkul Değerler/Toplam Aktif 21,4 17,6 16,0 14,6 13,4 13,9 Krediler/Toplam Aktif 64,1 64,9 63,8 65,9 67,2 63,0 Krediler/Mevduat 93,9 100,9 106,1 113,7 111,9 119,2 Bireysel Krediler/Krediler 36,9 35,7 35,2 31,5 29,8 25,9 Takipteki Krediler/Toplam Krediler (1) Mevduat/ Toplam Pasifler 3,6 3,9 3,9 3,7 3,8 3,1 68,3 64,3 60,2 58,0 60,1 52,8 Vadesiz Mevduat/Toplam Mevduat 14,9 16,2 16,8 18,3 18,4 19,1 Özkaynaklar/Toplam Pasifler 10,4 11,4 9,3 9,3 9,2 11,1 Alınan Krediler/Toplam Pasifler Sermaye Yeterliliği Rasyosu Ortalama Aktif Kârlılığı(2) Ortalama Özkaynak Kârlılığı(2) 9,2 7,1 8,4 9,4 10,1 13,7 13,4 16,1 13,7 14,0 14,5 15,6 1,5 1,5 1,3 1,2 1,1 1,2 13,7 13,8 12,9 12,8 12,2 10,5 İşletme Giderleri/Faaliyet Gelirleri(3) 43,9 40,7 40,6 44,5 47,4 46,3 Şube Başına Mevduat (Milyon TL) 89,6 90,4 94,9 102,8 119,5 101,5 Şube Başına Kredi (Milyon TL) 84,1 91,2 100,7 116,8 133,7 121,0 Şube Başına Kâr (Milyon TL) 1,8 2,0 1,8 2,0 2,1 2,1 Personel Başına Mevduat (Milyon TL) 5,0 5,0 5,5 6,1 7,1 5,7 Personel Başına Kredi (Milyon TL) Personel Başına Kâr (Bin TL) 4,7 5,0 5,8 7,0 8,0 6,8 100,4 108,5 106,1 117,5 125,3 119,8 Toplam Kredilere Brüt Takip dâhil edilmiştir. Ortalama değerler, cari ve önceki dönem verilerin aritmetik ortalaması alınarak bulunmuştur. (3) Faaliyet gelirleri = Net faiz geliri+ Net Ücret ve Kom.+ Temettü Geliri+Net Ticari K/Z+Diğer Faaliyet Gelirleri+ Bağlı ort ve iştir. K/Z (4) Sektör rasyoları BDDK’nın Aylık Bülteni kullanılarak hesaplanmıştır. (1) (2) BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER Pazar Payı (%) 333 2011 2012 2013 2014 2015 MENKUL KIYMET PORTFÖYÜ 6,7 6,8 7,6 7,7 7,5 KREDİLER 8,4 8,5 8,3 8,4 8,3 Ticari Krediler 7,9 8,2 7,8 8,1 7,9 Bireysel Krediler 9,4 9,1 9,2 9,2 9,5 TAKİPTEKİ KREDİLER (NET) 2,8 4,6 3,7 2,5 6,7 Takipteki Krediler (Brüt) 11,4 11,6 11,9 10,9 10,2 Özel Karşılıklar (-) 13,6 14,0 14,5 13,9 11,4 MEVDUAT 8,8 8,7 8,6 8,7 8,8 Vadeli Mevduat 9,0 8,9 8,8 8,8 8,9 Vadesiz Mevduat 7,5 7,9 7,7 8,5 8,5 ALINAN KREDİLER TOPLAMI 4,7 4,9 4,8 5,3 7,0 GARANTİ VE KEFALETLER 7,2 7,1 7,0 7,5 7,2 AKTİF TOPLAMI 7,3 7,6 7,8 7,9 7,8 ÖZKAYNAKLAR 6,4 6,6 6,5 6,4 6,4 NET DÖNEM KÂRI VEYA ZARARI 6,2 6,2 6,4 7,1 7,4 Sektör rasyoları BDDK’nın Aylık Bülteni kullanılarak hesaplanmıştır. Bu raporun üretiminde geri dönüştürülmüş kağıt kullanılmıştır.