31 Aralık 2004
advertisement
Denizbank Anonim Şirketi ve Konsolidasyona Tabi Bağlı Ortaklıkları’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2004 Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetim Raporu Denizbank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na: Denizbank Anonim Şirketi’nin (Banka) ve Konsolidasyona Tabi Bağlı Ortaklıkları’nın 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu denetlemiş bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen konsolide mali tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Banka’nın bir önceki hesap dönemi olan 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide mali tabloları bir başka bağımsız denetim firması tarafından denetime tabi tutulmuştur. Denetim firmasının 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide mali tablolar ile ilgili olarak 26 Mart 2004 tarihli raporunda olumlu görüş beyan edilmiştir. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle konsolide mali tablolarda grup içi bakiyeler ve işlemlerden arındırılmış haliyle toplam aktiflerin %17’sini, ve toplam faiz ve komisyon gelirlerinin %14’ünü oluşturan bağlı ortaklıkların mali tabloları bizim tarafımızdan denetlenmemiştir. Bu şirketlerin mali tabloları başka denetim firmaları tarafından denetlenmiş ve denetim raporları tarafımıza iletilmiştir. Bu şirketlerle ilgili tutarlar hakkındaki görüşlerimiz tamamen diğer denetim firmalarının raporlarına dayanmaktadır. Denetim, 4389 sayılı Bankalar Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe standartlarına ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, bağımsız denetimin, mali tablolarda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Denetim, mali tablolarda yer alan tutar ve açıklamalara ilişkin bilgi ve verilerin test edilerek incelenmesinin ve doğrulanmasının yanısıra, uygulanan muhasebe standartlarının ve yönetim tarafından yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve mali tabloların bir bütün olarak sunumunun değerlendirilmesini içermektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide mali tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Denizbank Anonim Şirketi ve Konsolidasyona Tabi Bağlı Ortaklıkları’nın 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait faaliyet sonuçlarını Bankalar Kanunu’nun 13 üncü maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. İstanbul, 16 Şubat 2005 Cevdet Suner Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Yüksel Özay Sorumlu Ortak, Başdenetçi 1 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM Genel bilgiler I. Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanları: 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yurtiçindeki 198 ve yurtdışındaki 1 şubesi ile hizmet vermekte olan Denizbank A.Ş. (Banka), bir özel sektör mevduat bankasıdır. Ana sözleşme’nin 4. maddesinde belirtildiği üzere Banka’nın faaliyet alanları aşağıda sıralanmıştır: - Her türlü mevduat kabul edebilir ve bankacılık işlemleri yapabilir. - İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapabilir. - Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapabilir. Konsorsiyum ve sendikasyonlara katılabilir. - Türk Lirası ve döviz cinsinden her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açabilir, garantiler verebilir. - Sigorta şirketi kurabilir, sigorta acenteliği yapabilir, mevcut veya kurulacak sigorta şirketlerine katılabilir. - Banka’nın faaliyet konularında kanun, kararname veya sözleşmelerle tahsis ve temin edilecek fonları amaçları doğrultusunda kullanabilir. - Konusu ile ilgili her çeşit sözleşmeleri ve hukuki işlemleri yapabilir. Taahhütname, senet ve sair belgeleri imzalayabilir, muhabirlikler tesis edebilir. - İhtiyacı olan her türlü menkul ve gayrimenkul mallarla her çeşit hakları satın alabilir, imal veya inşaa edebilir, sair şekillerde iktisab edebilir, kiralayabilir gerektiğinde bunları kısmen veya tamamen başkalarına satabilir, devredebilir veya kiraya verebilir. Bunlar üzerinde her çeşit ayni hak tesis ve fekkedebilir. - Faaliyetlerinin gerektirdiği her türlü ikraz ve istikrazda bulunabilir. - Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesair her çeşit nakdi ve ayni teminat alabilir, bunları devir ve fekkedebilir. - Yerli ve/veya yabancı ortaklıklar kurabilir ve mevcut ortaklıklara katılabilir. - Yürürlükteki mevzuat çerçevesinde her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra edebilir. Banka’nın sermayesi 27 Eylül 2004 tarihinde tescil edilerek 202,000 TL’den 290,000 TL’ye, 30 Aralık 2004 tarihinde 290,000 TL’den 316,100 TL‘ye arttırılmıştır. Arttırılan 114,100 TL tutarın 50,369 TL tutarındaki kısmı halka arz yoluyla nakden, 37,631 TL tutarındaki kısmı Türk Ticaret Kanunu çerçevesinde oluşan Yeniden Değerleme Fonu’ndan, 13,912 TL tutarındaki kısım iştirakler ve bağlı ortaklıkların satışından elde edilen kazançtan ve 12,188 TL tutarındaki kısım özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardan sağlanmıştır. Halka arz yoluyla ek satış dahil 72,500 TL nominal değerli 72,500,000,000 adet hisse senedi satışa sunulmuştur. Sözkonusu hisse senetlerinin 50,368,526,000 adedi Banka’nın ihraç ettiği hisse 2 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) senetlerinden, 22,131,474,000 adedi ise Zorlu Holding’in sahip olduğu hisse senetlerinin satışından teşekkül etmiştir. Halka arz yoluyla satılan hisse senetlerinin 27,500,000,000 adedi yurtiçinde 45,000,000,000 adedi de yurtdışında satılmıştır. Banka’nın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmeye başlamıştır. Banka’nın hisselerinin %25’i halka açıktır. II. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu grup: Banka’nın sermayesinde doğrudan hakimiyeti olan sermaye grubu Zorlu Grubu’dur. Özelleştirme Yüksek Kurulu; 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı kararı ile Denizbank A.Ş. hisselerinin %100’ünün özelleştirilmesine karar vermiş, bu kararı takiben Zorlu Holding A.Ş. ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satış sözleşmesi imzalanmış ve Banka 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyetlerine başlamıştır. 3 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlara ilişkin uygunluk beyanı Ana ortaklık Banka, ilişikte yer alan 31 Aralık 2004 tarihli enflasyona göre düzeltilmiş konsolide mali tabloları ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 4389 sayılı Bankalar Kanunu’nun “Hesap ve Kayıt Düzeni” başlıklı 13. maddesi hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından 22 Haziran 2002 tarih, 24793 mükerrer sayılı Resmi Gazetede yayımlanıp 1 Ekim 2002 tarihinde yürürlüğe konulan “Muhasebe Uygulama Yönetmeliği” ve bu yönetmeliğe ilişkin olarak yayımlanmış muhasebe standartları tebliğlerinde belirlenen esaslara uygun olarak hazırlamıştır. II. Banka ile konsolidasyon kapsamında bulunan ortaklıklara ilişkin bilgiler İlişikteki konsolide mali tablolar, Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’nin 15 sayılı Tebliği (MUY 15) “Konsolide Mali Tabloların Düzenlenmesi, Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesi Standardı” hükümleri uyarınca düzenlenmiştir. Ana ortaklık Banka’nın hisselerine doğrudan ya da dolaylı paylarla sahip olduğu Deniz Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Tariş Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Eurodeniz Off-shore Bank Limited, Deniz Portföy Yönetimi A.Ş., Denizbank AG, Denizbank Moscow ve Çağrı Menkul Değereler A.Ş. konsolidasyon kapsamına alınmış olup, detaylı açıklama 5.I.10 numaralı bölümün 2.4 numaralı paragrafında verilmiştir. Bununla birlikte, yine Banka’nın bağlı ortaklıkları olan Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş. gerek mali büyüklüğünün Banka’nın mali tabloları için hesaplanan önemlilik sınırının çok altında olması gerekse mali olmayan bağlı ortaklık olması sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemiştir. Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’nin 15 sayılı “Konsolide Mali Tabloların Düzenlenmesi, Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesi Standartı Hakkında Tebliğ”ine göre Grup; ayrı tüzel kişilik altında faaliyet gösterseler dahi, aynı sermayedar grubun sermayesini veya yönetimini doğrudan veya dolaylı olarak kontrol ettiği, Türkiye’de kurulu banka ana ortaklığı altında; ana faaliyet konuları para ve sermaye piyasaları ile sigortacılık olan ve bu konulardaki özel kanunlara göre izin ve ruhsat ile faaliyet gösteren yurtiçinde ve yurtdışında kurulu ortaklıklardan oluşan topluluğu tanımlamaktadır. Bu sebeple konsolide mali tablolara ilişkin dipnotlarda, ana ortaklık Banka ile konsolidasyon kapsamında bulunan bağlı ortaklıkları; Deniz Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Tariş Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Eurodeniz Off-shore Bank Limited, Deniz Portföy Yönetimi A.Ş., Çağrı Menkul Değerler A.Ş. Denizbank AG ve Denizbank Moscow birlikte “DFS Grup” olarak ifade edilmişlerdir. 10 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 1. Bağlı ortaklıklarla ilgili olarak; Konsolidasyon kapsamına alınan Bağlı ortaklıkların mali tablolarını Banka’nın mali tablolarına konsolidasyonu “Tam Konsolidasyon” yöntemi ile yapılmıştır. Bu yöntem, konsolide mali tablolara dahil edilen bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin yüzde yüzünün Ana ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmesini ve azınlık haklarının bilanço ve gelir tablosunda ayrı kalem olarak gösterilmesini öngörmektedir. Bağlı ortaklıkların konsolidasyonu sırasında uygulanan konsolidasyon ilkeleri; 1.1 Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıklardaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklıkların sermayeleri netleştirilmiştir. 1.2 Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklar ile Ana ortaklık Banka’nın birbirleriyle yaptıkları her türlü işlem ve bu işlemlere ilişkin hesaplar karşılıklı olarak silinmiştir. Konsolidasyonda kullanılan mali tabloların tamamı 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle düzenlenmiş mali tablolar olup, benzer işlemler ve benzeri koşullardaki olaylar için aynı muhasebe politikalarının uygulanmasının sağlanması amacıyla bağlı ortaklıkların mali tabloları üzerinde gerekli uyumlaştırma düzeltmeleri yapılmıştır. DFS Grup’un konsolide mali tablolarının hazırlanması amacıyla yapılan konsolidasyon düzeltmeleri sırasında herhangi bir fark doğmamıştır. 2. İştirak yatırımlarıyla ilgili olarak; Konsolidasyon kapsamında mali iştirak bulunmamaktadır. 3. Birlikte kontrol edilen ortaklıklarla ilgili olarak; Birlikte kontrol edilen ortaklık bulunmamaktadır. 4. Devir, birleşme ve hisse edinimi işlemlerinde uygulanan ilkeler; Hisse edinim ve birleşme işlemlerinin (iktisap) muhasebeleştirilmesi satın alma yöntemi ile yapılmıştır. Satın alma yönteminin amacı, iktisap edilen ortaklığın, varlık alımlarına uygulanan ilkeler uygulanarak muhasebeleştirilmesidir. Bu yönteme göre iktisap edilen, satın alma maliyeti üzerinden kaydedilir. Maliyet ise iktisabın temelinde yatan karşılıklı değişim işlemine göre belirlenir. İktisap tarihinde iktisap edilenin bilançosunda kayıtlı olan varlık ve yükümlülüklerin belirlenmesinden sonra ulaşılan tutar ile iktisap maliyeti arasındaki fark, iktisap sebebiyle ortaya çıkan şerefiye olarak bilançonun aktifinde gösterilir. 11 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar MUY 1 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı” hükümleri uyarınca riskten korunma aracı olarak değerlendirilmeyen vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri alım satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırılmakta ve rayiç bedelle değerlenmektedir. DFS Grup’un ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri yoktur. DFS Grup’un türev işlemleri ağırlıklı olarak, yabancı para pozisyon riskini azaltmak ve yabancı para pozisyonunun kompozisyonunu korumak amacıyla yapılan, vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinden oluşmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülükler ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedirler. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde düz reeskont yöntemi ile değerlenmekte ve bulunan değerin pozitif veya negatif olmasına göre bilançoda sırasıyla, “Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları” ve “Faiz ve gider tahakkuk ve reeskontları” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu meydana gelen farklar alım satım amaçlı türev işlemlerde konsolide gelir tablosunda “Ticari kar/zarar” hesabına yansıtılmaktadır. IV. Finansal araçların netleştirilmesi İlişikteki mali tablolarda finansal varlık ve yükümlülüklerin netleştirilmesine ilişkin bir işlem yapılmamıştır. Ayrıca nazım hesaplarda yer alan kalemlere ilişkin de bu tür bir netleştirme işlemi yapılmamıştır. Finansal varlıklar ve borçların, yasal olarak netleştirilmesinin mümkün olması ve varlık ve yükümlülüğün net tutarlar üzerinden tahsil etme veya ödeme niyetinin olması halinde söz konusu finansal varlık ve yükümlülükler bilançoda net tutarlarıyla gösterilebilecektir. V. Faiz gelir ve gideri Etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 31 Aralık 2004 ve 31 Aralık 2003 tarihleri itibariyle 30 Haziran 2001 tarih ve 24448 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 4672 ve 4491 Sayılı Kanunlar ile değişik 4389 sayılı Bankalar Kanunu’nun 3. maddesinin 11. fıkrası ve 11. maddesinin 12. fıkrası hükmüne istinaden yayımlanan “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” ile 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır. Dövize endeksli kredilerin ve menkul kıymetlerin kur farkları faiz gelir ve giderleri içinde muhasebeleştirilmektedir. VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderleri Komisyon ve bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, bu gelir kalemleri dışında diğer tüm gelir ve giderler tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. 12 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) VII. Alım-satım amaçlı menkul değerler Alım-satım amaçlı menkul değerler bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. Alım-satım amaçlı menkul değerler, kayda alınmalarını müteakiben rayiç değerleri ile değerlemeye tabi tutulmakta ve oluşan kazanç ve kayıplar, kar/zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Alım-satım amaçlı menkul değerlerin elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki pozitif farklar, bilançodaki faiz gelir ve reeskontları negatif farklar ise menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. DFS Grup, alım-satım amaçlı menkul değerler arasında bulunan hisse senetlerinin değerlemelerinden kaynaklanan kar ve zararları, MUY 1 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı”na uygun olarak, gelir tablosuna yansıtmaktadır. Alım-satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan faizler, faiz gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Bilanço tarihleri itibariyle Türk lirası devlet iç borçlanma senetlerinin rayiç değerleri, değerleme günü İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem gören menkul kıymetler için İMKB’de oluşan son gün ağırlıklı ortalama fiyatları, işlem görmeyen menkul kıymetler için ise T.C. Merkez Bankası fiyatları kullanılarak tespit edilmiştir. Eurobond ve yabancı para devlet tahvilleri, bilançoya, ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben rayiç değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Rayiç değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmediği durumlarda rayiç değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve iç verim yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer rayiç değer olarak dikkate alınmaktadır. Hisse senetleri için ise bilanço günü dahil geriye doğru 5 işgünü boyunca oluşan günlük ağırlıklı ortalama fiyatların aritmetik ortalamaları kullanılmıştır. VIII. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri Repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilişikteki konsolide bilançonun aktifinde “Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler , Satılmaya Hazır Menkul Değerler ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler” içerisinde, repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise konsolide bilançonun pasifinde “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” içerisinde gösterilmektedir. İlgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider reeskontu hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz gider reeskontları konsolide bilançonun pasifleri arasındaki “Repo İşlemlerinin Faiz ve Gider Reeskontları” hesabında izlenmektedir. Bilanço tarihi itibariyle konsolide mali tablolarda 96,082 TL (31 Aralık 2003: 71,500 TL) ters repo işlemlerinden alacak bulunmaktadır. 31 Aralık 2004 ve 31 Aralık 2003 tarihleri itibariyle ödünce konu edilmiş menkul değer bulunmamaktadır. IX. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, vadesine kadar saklamak amacıyla elde tutulan, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler Ana ortaklık Banka yönetimi tarafından belirlenerek mali tablolarda sınıflandırılmış olup, finansal varlıkların ilgili sınıflaması anılan varlıkların edinilmesi esnasında Ana ortaklık Banka yönetiminin kararı neticesinde yapılmaktadır. Satılmaya hazır menkul değerler, banka kaynaklı krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. 13 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) Satılmaya hazır menkul değerlerin iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate alınarak faiz gelirinin bir parçası olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır menkul değerlerin faiz reeskontları kâr /zarar ile ilişkilendirilmekte, rayiç değer farkları ise özkaynak kalemleri arasında bulunan “Menkul değerler değer artış fonu” hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerler elden çıkarıldığında, o ana kadar özkaynakta birikmiş olan rayiç değer uyarlamaları, kar ve zarar tablosuna yansıtılır. Banka kaynaklı krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Finansal varlıkların sınıflandırma işlemi, ilgili finansal varlığın edinilmesi sırasında yapılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler ve banka kaynaklı krediler ve alacakların ilk kaydı maliyet değerleri ile kayıtlara yansıtılmaktadır. İlişikteki konsolide mali tablolarda, satılmaya hazır menkul değerler arasında gösterilen finansal varlık, borsada işlem görmeyen Çukurova Holding A.Ş. hisse senetleri olup, enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değeriyle mali tablolara yansıtılmışlardır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, değer azalışı için ayrılan karşılık düşüldükten sonra, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile muhasebeleştirilmiştir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin değer azalışı için ayrılan herhangi bir karşılık bulunmamaktadır. Önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmekte olup, konsolide gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden Alınan” hesabında izlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerle ilgili alınan kar payları bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin alım-satım işlemleri menkul değerlerin teslim tarihine göre muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihleri itibariyle DFS Grup, 18 Haziran 2001 tarihinde gerçekleşen borç takası ihalesi neticesinde edinmiş olduğu Türk lirası menkul kıymetleri, T.C. Merkez Bankası tarafından açıklanan fiyatlar ile değerlemiştir. X. Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel karşılıklar Banka kaynaklı kredilerin ilk kaydı “elde etme maliyeti üzerinden” yapılmaktadır. Kayda alınmalarını izleyen dönemde banka kaynaklı krediler ve alacaklar iç verim oranı yöntemi kullanılarak değerlenmiştir. Kullandırılan nakdi krediler, MUY 1 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı”nın banka kaynaklı krediler ve alacakların muhasebeleştirilmesi ile ilgili olarak getirmiş olduğu düzenlemeler uyarınca muhasebeleştirilmektedir. Bu doğrultuda; döviz kredileri evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve kur değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları konsolide gelir tablosunda “Kambiyo Karları/Zararları” içerisinde muhasebeleştirilmektedir. Dövize endeksli krediler hesaplara intikal ettikleri tarihteki Türk lirası değerlerle muhasebeleştirilmekte ve bu krediler için hesaplanan kur değerleme farkları faiz gelirleri hesabında izlenmektedir. Kredilerin faiz reeskontları iç verim oranı yöntemi ile hesaplanmaktadır. 14 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) Ana ortaklık Banka yönetimi tarafından düzenli aralıklarla yapılan kredi portföyü incelemeleri neticesinde kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların tespiti halinde söz konusu krediler, 30 Haziran 2001 tarih ve 24448 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” ile 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayınlanmış olan ‘Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik’te Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik’’in öngördüğü üzere takip hesaplarına intikal ettirilmekte ve bu kredilere özel karşılık ayrılmaktadır. Ayrılan özel karşılıklar konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara ait tahsilatlar konsolide gelir tablosunda “Krediler ve Diğer Alacaklar Karşılığı” hesabına, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış olan kredilere ait anapara tahsilatları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz gelirleri ise “Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler” hesabına kaydedilmektedir. Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar “Krediler ve Diğer Alacaklar Karşılığı” hesabına alacak verilerek, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü ise “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir. XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar Bilanço tarihleri itibariyle ilişikteki konsolide mali tablolarda şerefiye hesabı bulunmamaktadır. Tüm maddi olmayan duran varlıklar MUY 3 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar’ın Muhasebeleştirilmesi Standardı” uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmakta ve enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. İlk defa düzeltme işlemine tabi tutulacak amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden değerleme artışı ilgili varlığın maliyetinden düşülerek bulunan yeni değer üzerinden enflasyona göre düzeltme işlemi yapılmıştır. Ana ortaklık Banka kayıtlarında bulunan maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce alınanları için, doğrusal amortisman yöntemine göre %20 oranında, bu tarihten sonra alınanlar için ise %40 oranında azalan bakiyeler metoduna göre amortisman ayrılmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri olan beş yıl boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Kullanılan amortisman oranı ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine yaklaşık olarak tekabül etmektedir. Faydalı ömrün tespiti MUY 3 “Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı”nın 18. maddesinde yer alan esaslar doğrultusunda gerçekleştirilmiştir. Devam eden bilgisayar yazılımları ile ilgili maliyetler maddi olmayan duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmaktadır. Bilgisayar yazılımlarını geliştirirken yapılan harcamalar yazılımın ilk maliyetine eklenmekte olup, bu kıymetler için ayrılan amortisman oranı %20 olarak belirlenmiştir. Yurt dışı bağlı ortaklıklardan Denizbank AG bilgisayar yazılımlarının amortisman oranını %33 olarak belirlemiştir. Ana ortaklık Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları, 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yıldan önceki dönemlerde Vergi Usul Kanunu’na göre tam yıl esası gereği amortismana tabi tutulmuştur. MUY 14 Tebliği uyarınca bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan maddi olmayan duran varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılması gerekmektedir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman hesaplamaları 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yıla ait mali tablolarda MUY 14 Tebliği uyarınca yapılmış ve uygun şekilde gelir tablosuna yansıtılmıştır. Cari dönemde düzeltilen bu hatanın konsolide mali tablolara etkisi Beşinci Bölümde bulunan “III-Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar” dipnotunda açıklanmıştır. 15 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) XII. Maddi duran varlıklar Tüm maddi duran varlıklar MUY 2 “Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Maddi duran varlıklar, paranın bilanço tarihinde geçerli satın alma gücü cinsinden yeniden düzenlenmesi sonucu bulunan değerleri üzerinden gösterilmiştir. İlk defa düzeltme işlemine tabi tutulacak amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmiş, varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden değerleme artışı ilgili varlığın maliyetinden düşülerek bulunan yeni değer üzerinden enflasyona göre düzeltme işlemi yapılmıştır. Ana ortaklık Banka’nın kayıtlarında bulunan maddi duran varlıklar üzerinden 2003 yılı öncesinde alınan varlıklar için normal amortisman yöntemine göre, 2003 yılından itibaren alınan varlıklar için ise azalan bakiyeler usulüne göre amortisman ayrılmaktadır. Kullanılan amortisman oranları aşağıda belirtilmiştir: 2003 yılı öncesi Menkuller - Büro makineleri - Mobilya / mefruşat - Nakil vasıtaları - Diğer teçhizat Gayrimenkuller %20 %20 %20 %20 %2 2003 ve sonraki yıllar %40 - %50 %20 - %50 %40 - %50 %4.44 - %50 %2 Cari dönem bilanço tarihi itibariyle yasal kayıtlarda yer alan binalar ve elden çıkarılacak gayrimenkuller için ekspertiz çalışmaları yapılmamıştır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar ve zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın enflasyon düzeltmesinden sonraki net defter değerinin farkı olarak konsolide gelir tablosunda “Diğer Faaliyet Gelirleri/Giderleri” içerisinde yansıtılmaktadır. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır. Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır. Ana ortaklık Banka’nın kayıtlarında bulunan maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yıldan önceki dönemlerde Vergi Usul Kanunu’na göre tam yıl esası gereği amortismana tabi tutulmuştur. MUY 14 uyarınca bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan maddi duran varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılması gerekmektedir. Maddi duran varlıkların amortisman hesaplamaları 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yıla ait mali tablolarda MUY 14 Tebliği uyarınca yapılmış ve uygun şekilde gelir tablosuna yansıtılmıştır. Cari dönemde düzeltilen bu hatanın konsolide mali tablolara etkisi Beşinci Bölüm’de bulunan “III – Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar” dipnotunda açıklanmıştır. 16 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) XIII. Kiralama işlemleri Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle %20 oranında amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal kiralama borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Faaliyet kiralaması konusu sözleşmelerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda, kiralayana ceza olarak ödenmesi gereken tutarlar kiralamanın sona erdiği dönemde, nakit ödemeye istinaden, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Süresi bitmeden sona erdirilen faaliyet kiralaması sözleşmesi bulunmamaktadır. DFS Grup, “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir. XIV. Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, MUY 8 “Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” uyarınca; karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak DFS Grup tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak konsolide mali tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda “Şarta bağlı” olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır. Banka avukatlarından edinilen hukuk beyanına göre 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle DFS Grup aleyhine açılmış olan ve devam eden 10,029 TL, 1,349,139 ABD Doları ve 58,982 Euro tutarında toplam 425 adet dava mevcuttur. Ayrıca, DFS tarafından açılmış olup devam eden 54,175 TL ve 186,472 Euro tutarında, toplam 2,302 adet takip davası mevcuttur. DFS Grup yönetimine göre, devam eden davalar ile ilgili ayrılması gereken herhangi bir karşılık bulunmamaktadır. XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülükler Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Bankalar istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği veya yasal emeklilik süresini dolduran personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret üzerinden ödeme yapmakla yükümlüdür. Bu kapsamda, cari dönem bilançosunda, personelin ortalama kıdem süresi, işten ayrılma oranı ve kıdem tazminatı tavanı dikkate alınarak maksimum tahmini yükümlülük üzerinden kıdem tazminatı karşılığı ayrılmıştır. MUY 10 “Banka Çalışanlarının Haklarının Muhasebeleştirilmesi Standardı” hükümleri, kıdem ve ihbar tazminatı yükümlülükleri için, bilançonun hazırlandığı dönemden önceki son beş yıl için yapılan ödemelerin toplam yükümlülük tutarlarına oranları alınarak hesaplanan fiili ödeme oranlarının ortalamasının cari yıl sonu itibariyle toplam yükümlülüğe uygulanması suretiyle karşılık ayrılmasını öngörmektedir. Bu oran 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle %14 olmakla beraber, DFS Grup, personelinin kıdem süresi ve kıdem tazminatı tavanını dikkate alarak maksimum tahmini yükümlülük üzerinden kıdem tazminatı karşılığı ayırmıştır. Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışan bulunmamaktadır. DFS Grup çalışanlarının, üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar yoktur. 17 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) XVI. Vergi uygulamaları 1. Kurumlar vergisi 24 Nisan 2003 tarihinde yayımlanan 4842 sayılı kanunla yapılan düzenlemeler çerçevesinde, 2003 yılı gelirlerinden başlamak üzere kurumlar vergisi oranı %30 olarak uygulanmaktadır. Ancak, 2 Ocak 2004 tarihinde yayımlanan 5035 sayılı kanunla yapılan düzenlemeler çerçevesinde sadece 2004 yılı kazançlarının vergilendirilmesinde uygulanacak kurumlar vergisi oranının %33 olması hükme bağlanmıştır. 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren, 2002 ve önceki yıl karları da dahil olmak üzere, dönem karı, dağıtılmaması, sermayeye ilave edilmesi veya tam mükellef kurumlara dağıtılması durumlarında stopaja tabi olmazken, tam mükellef gerçek kişilere, kurumlar vergisi ve gelir vergisi mükellefiyeti olmayanlara, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden muaf olanlara, dar mükellef kurumlara (Türkiye’de işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç) ve dar mükellef gerçek kişilere yapılacak kar dağıtımı %10 oranında stopaja tabidir (fon payı uygulamasının 31 Aralık 2003 tarihine kadar yürürlükte olması nedeniyle bu tarihe kadar yapılacak olan kar dağıtımlarında efektif vergi oranı %11 olmaktadır). Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %30 (24 Nisan 2003 tarihinden önce %25) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. 2 Ocak 2004 tarihinde yayımlanan 5035 sayılı kanun çerçevesinde 2004 yılı üçer aylık geçici vergilendirme dönemleri ile ilgili geçici verginin hesabında da %33 oranı dikkate alınmaktadır. Bu tür peşin ödenen vergiler, ilgili yılın kurumlar vergisi yükümlülüğünden mahsup edilmek üzere aktifte “peşin ödenmiş vergiler” hesabında takip edilmektedir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın on beşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir. 2003 ve önceki yıllarda Kurumlar Vergisi, Vergi Usul Kanunu’na uygun olarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamış vergiye tabi kar üzerinden hesaplanmıştır. 30 Aralık 2003 tarihli ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun çerçevesinde 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi esaslarının uygulanmasını esas alan vergi mevzuatı yürürlüğe girmiştir ve vergiye tabi kazancın enflasyona göre düzenlenmiş mali tablolar üzerinden hesaplanması hükme bağlanmıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2003 tarihli bilançonun söz konusu kanunla getirilen düzenlemeler çerçevesinde düzeltilmiş aktif toplamından düzeltilmiş sermaye, düzeltilmiş hisse senetleri ihraç primleri ve düzeltilmiş hisse senedi iptal karları ile borç toplamının çıkarılması sonucu bulunan fark, geçmiş yıllar kar/zararı hesabında gösterilecek, bu şekilde tespit edilen geçmiş yıl karı vergiye tabi tutulmayacak, geçmiş yıl zararı ise zarar olarak kabul edilmeyecektir. Yine 2003 ve önceki hesap dönemlerine ait beyannamelerde yer alan indirilemeyen geçmiş yıl mali zararları 2004 ve daha sonraki hesap dönemlerinde mukayyet (kayıtlı) değerleri ile dikkate alınacaktır. Kanun’a göre Toptan Eşya Fiyat Endeksindeki (TEFE) artışın, son 36 ayda %100’den ve son 12 ayda %10’dan yüksek olması halinde kurumlar vergisi matrahı enflasyon muhasebesi düzeltmesini de dikkate alacak şekilde hesaplanacaktır. Bu oranların gerçekleşip gerçekleşmediği hususuna üçer aylık geçici vergi dönemleri sonlarında bakılacak ve yıl içerisinde herhangi bir geçici vergi dönemi itibariyle enflasyon düzeltmesi yapılmasının gerekli olması halinde, bu düzeltme tüm yıl için ve geriye yönelik olarak önceki geçici vergi dönemleri dahil uygulanacaktır. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle son 36 aylık fiyat endeksi artışı %69.72 ve son 12 ay için %13.84 olarak gerçekleşmiştir. İlgili kanunda enflasyon muhasebesi esaslarının uygulanmasını gerektiren durumlar arasında yer alan son 36 ayda TEFE artışının %100’ün üzerinde olması şartı 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle gerçekleşmemiş olmasına rağmen, yıl içerisinde herhangi bir geçici vergi dönemi itibariyle enflasyon düzeltmesi yapılmasının gerekli olması halinde, bu düzeltmenin tüm yıl için uygulanacağına dair hüküm sebebiyle Banka 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren hesap döneminde oluşan enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farkı vergi hesaplamasında dikkate alarak kayıtlarına yansıtmıştır. 18 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) DFS Grup’un yurtdışındaki bağlı ortaklıkları Avusturya’da %34, Rusya Federasyonu’nda %24 ve Kıbrıs’ta %2oranlarıyla kurumlar vergisine tabidirler. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir. Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları pasifte “Vergi Karşılıkları” hesabına ve gider olarak da gelir tablosunda “Vergi Karşılığı” hesabına kaydedilmektedir. 2. Ertelenmiş vergiler Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için MUY 18 “Vergilerin Muhasebeleştirilmesi Standardı” uyarınca vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi aktif ve pasifleri netleştirilmek suretiyle mali tablolara yansıtılmış olup, 14.633 TL ertelenmiş vergi aktifi mali tablolara yansıtılmıştır. Ertelenmiş vergi aktifi bilançoda “Diğer Aktifler” kaleminde gösterilmiştir. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri 10,698 TL’dir. Ertelenmiş vergi geliri, gelir tablosunda “Diğer Faaliyet Gelirleri” kalemi içinde gösterilmiştir. Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. Ertelenmiş vergiler için ayrılmış değer düşüş karşılığı yoktur. XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki mali tablolarda, yabancı para borçlanma araçları dönem sonu gişe alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları mali tablolara yansıtılmıştır. Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oranı ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamlı korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ancak bunlar muhasebeleştirme açısından MUY 1 kapsamında riskten korunma işlemleri olarak tanımlanamamaktadır. Bilanço tarihleri itibariyle hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Bilanço tarihleri itibariyle DFS Grup’un ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden finansal araçlar bulunmamaktadır. XVIII. Ödenmiş sermaye ve hisse senetleri stoğu Hisse senedi ihracı ile ilgili işlemler 5.II.14 nolu dipnotta belirtilmiştir. Bilanço tarihinden sonra, hisse senetleriyle ilgili kar payları ilan edilmemiştir. XIX. Aval ve kabuller Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Bilanço tarihleri itibariyle aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XX. Devlet teşvikleri Bilanço tarihleri itibariyle DFS Grup’un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır. XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılması Raporlamanın bölümlemeye göre yapılması 4.X. nolu dipnotta açıklanmıştır 19 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) XXII. Yabancı para bazlı varlık ve borçlar DFS Grup’un yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, MUY 11 “Kur Değişimi Etkilerinin Muhasebeleştirilmesi Standardı” esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu Ana ortaklık Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. İlgili dönem sonları itibariyle değerlemeye esas alınan Ana ortaklık Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2004 ABD Doları Euro 31 Aralık 2003 1,336,300 TL 1,823,300 TL 1,393,278 TL 1,757,480 TL XXIII. Bağlı ortaklık ve iştirakler Konsolidasyona tabi olmayan Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıklar enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmuş değerlerinden varsa değer düşüklüğü indirilmiş tutarlarıyla yansıtılmıştır. Enflasyona göre düzeltilmiş değerler, maliyet bedellerinden bu kuruluşların oluşturmalarına izin verilen yeniden değerleme değer artış gibi fonların sermayelerine eklenmesi nedeniyle elde edilen tutarlar indirildikten sonra kalan tutarları üzerinden, satın alma veya sermaye artırımının tahsil tarihleri dikkate alınarak hesaplanan düzeltme katsayıları kullanılarak bulunmuştur. Türkiye dışında yerleşik bağlı ortaklıklar, mali tablolarda döviz cinsinden elde etme maliyetlerinin bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak Türk Lirasına çevrilmesi suretiyle yansıtılır Borsaya kote olan Türkiyede yerleşik iştirak Zorlu Enerji İMKB’de açıklanan bilanço tarihinden önceki son beş iş gününün kapanış fiyatlarının ortalaması üzerinden değerlenmek suretiyle bilanço tarihlerinde konsolide mali tablolara yansıtılmıştır. 20 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide bazda mali bünyeye ilişkin bilgiler I. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar: DFS Grup kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve kısa vadeli dış kaynaklı borçlardan oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi artırmak ve likiditeyi desteklemek amacı ile yüksek getirili ve değişken faizli Türk Lirası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri ile eurobond gibi enstrümanlar ile dikkatli ve seçici bir yaklaşımla kredilere tahsis edilmektedir. Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. Faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen faaliyet alanı bulunmamaktadır. Önemli tutarda bilanço dışı risk alanı bulunmamaktadır. DFS Grup para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler alabilmektedir. Ana ortaklık Banka’nın Risk Yönetimi Sisteminde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek, dengede tutulmaktadır. Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, forward, swap ve option gibi türev ürünleri ile karşılanmaktadır. ABD Doları ve Euro döviz cinslerinin dışındaki döviz cinslerinde risk alınmamakta, müşteri işlemleri dolayısıyla alınan pozisyon bilanço büyüklüğünün yaklaşık %0.01 kadarını aştığında, türev ürünleri ile pozisyon kapatılmaktadır. DFS Grup’un yabancı işletmelerdeki net yabancı para pozisyonu, Ana ortaklık Banka’nın net yabancı para pozisyonu ile birlikte değerlendirilmekte ve oluşan her türlü pozisyon risk limitleri çerçevesinde değerlendirilmektedir. II. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %17.83 (31 Aralık 2003: %17.50)’tir. Bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oran %8’in üzerindedir. 1. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri: Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilmiştir. Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar, risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar; ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. 21 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Kredilere İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”in 21. maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen oranlar ile çarpıldıktan sonra ilgili risk grubuna dahil edilerek, risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Döviz ve faiz haddi ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik”in 21. maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranlarında ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır. 2. Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: Risk Ağırlıkları Banka 0% Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi 20% Konsolide 50% 100% 0% Bilanço Kalemleri (Net) 961,083 1,332,652 276,966 2,516,690 Nakit Değerler 383,769 128 -- 727 - 1,326,943 -- 93,000 -- -- Bankalar Bankalararası Para Piyasası Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar Özel Finans Kurumları Krediler 20% 50% 1,107,349 1,654,523 400,405 132 9,674 -- -- 101,393 100% 279,813 3,065,804 -- 139 1,620,044 -- 22,712 -- -- -- -- -- -- -- 96,082 -- -- -- 293,782 -- -- -- 294,708 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 160,492 5,581 242,651 2,206,794 184,721 34,347 242,651 2,739,201 Takipteki Alacaklar (Net) -- -- -- 13,209 -- -- -- 13,355 İştirak, Bağlı Ortak. ve VKET Men. -- -- -- 135,769 -- -- -- 135,786 Muhtelif Alacaklar -- -- -- 18,765 -- -- -- 19,420 1,386 -- -- 12,326 1,386 -- -- -- Finansal Kira. Amaç. Varlık.Veril -- -- -- -- -- -- -- -- Finansal Kira. İşlemlerinden -- -- -- -- -- -- -- -- Vadeye Kadar Elde Tutul Men.Değ Finansal Kira. Konusu Varlıklar -- -- 34,315 -- -- -- 37,162 -- Sabit Kıymetler (Net) -- -- -- 69,979 -- -- -- 76,719 Diğer Aktifler 28,654 -- -- 49,447 28,654 -- -- 58,472 Bilanço Dışı Kalemler 112,503 796,215 726,584 240,242 112,503 798,552 964,970 249,425 Garanti ve Kefaletler 106,138 782,116 174,324 205,202 106,138 782,116 219,747 205,204 681 -- 549,064 -- 681 -- 742,027 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 12,938 -- 5,961 -- 13,949 -- 6,567 5,684 1,161 3,196 29,079 5,684 2,487 3,196 37,654 -- -- -- -- -- -- -- 2,128,867 1,003,550 2,756,933 Taahhütler Diğer Nazım Hesaplar Türev Finansal Araçlar ile İlgili Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar -1,073,586 22 1,219,852 2,453,075 1,244,783 3,315,229 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 3. Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: Risk Ağırlıkları Banka Cari Dönem Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar* Konsolide Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 3,684,481 2,364,504 4,428,235 2,849,692 Piyasa riskine esas tutar 337,758 509,007 442,577 569,217 Özkaynak 760,267 523,993 868,517 598,318 Özkaynak/RAV (SRY (%)) %18,90 %18,24 %17,83 %17,50 RAV: Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar PRET: Piyasa Riskine esas Tutar . 23 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 4. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermayenin Enflasyona Göre Düzeltilmesinden Kaynaklanan Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Kâr Dönem Kârı Geçmiş Yıllan Kârı Zarar (-) Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Yeniden Değerleme Fonu Menkuller Gayrimenkuller Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazanç. Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Kur Farkları Genel Karşılıklar Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar Alınan Sermaye Benzeri Krediler Menkul Değerler Değer Artış Fonu İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı Önceki Dönem 316,100 316,100 -189,164 98,351 ----------146,489 136,707 9,782 ---- 202,000 202,000 -280,855 -5,638 1,637 4,001 --15,988 15,988 ---123,066 123,066 -(178,869) -(178,869) 750,104 448,678 -----13,859 (6,071) 23,758 4,394 -115,078 100,413 14,665 -- -----29,998 (1,398) 13,036 4,342 -119,261 119,261 --- Katkı Sermaye Toplamı 151,018 165,239 ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE -901,122 32,605 -- -613,917 15,599 -- 20,858 1,568 10,179 -- 9,885 1,719 3,995 -- ---- ---- 868,517 598,318 SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre Izin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları Özel Maliyet Bedelleri İlk Tesis Bedelleri Peşin Ödenmiş Giderler İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark Türkiye’de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler Şerefiye (Net) Aktifleştirilmiş Giderler Toplam Özkaynak 24 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) III. Konsolide kredi riski 1. Kredi riski bakımından, borçlu veya borçlular grubu veya coğrafi bölgeler ile sektörlerin bir risk sınırlamasına tabi tutulup tutulmadığı, risk limitlerinin dayandıkları bölümleme yapısı ve hangi aralıklarla belirlenmekte olduğu; Kredi riski Banka'nın ve konsolide edilen bağlı ortaklık ve iştiraklerinin ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın, sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder. Yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla risk limitleri; Şubeler, Krediler Grubu, Bölge Müdürlükleri, Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Genel Müdür, Kredi Komitesi ve Yönetim Kuruluna ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde, kredi müşterilerinin finansal durumlarına ve kredi ihtiyaçlarına göre tahsis edilmektedir. Kredi riski açısından, borçlu veya borçlular grubu risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Borçlu ve borçlular grubu ile sektörlerin risk sınırlamaları haftalık bazda izlenmektedir. Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri ve dağılımlarının belirlenip belirlenmediği, bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşmasının günlük olarak müşteri ve bankaların hazine bölümü yetkilileri bazında izlenip izlenmediği : Günlük yapılan işlemlerle ilgili risk limit ve dağılımları günlük olarak takip edilmektedir. Bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşması, yerinde ve uzaktan denetim faaliyetleri ile izlenmektedir. Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerliliklerinin düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenip izlenmediği, açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmiş olup olmadığı, denetlenmemiş ise nedenleri, kredi limitlerinin değiştirilip değiştirilmediği, kredilerin ve diğer alacakların teminatlarının bulunup bulunmadığı: Sağlıklı bir kredi portföyünü amaçlayan grubun, bu niteliğini sürdürebilmek amacıyla, bankacılık mevzuatına uygun olarak; Krediler Prosedürü, Kredi Takip ve Kontrol Prosedürü, Yakın Takip Prosedürü, Risk Sınıflaması gibi süreç talimatları mevcuttur. Kredi portföyü içerisinde yer alan tüm firmaların, gerek konjonktürel değişiklikler, gerekse yapısal sorunlar nedeniyle sorunlu hale gelmemesi için, erken uyarı sinyalleri değerlendirilerek ileride sorunlu hale gelebilecek firmalar saptanmakta ve olası sorunların öncelikli olarak giderilmesi hedeflenmektedir. Kredilerin teminata bağlanmasına özen gösterilmektedir. Alınan teminatlarda likidite imkanı yüksek tutulmaya çalışmakta olup, banka garantisi, gayrimenkul ve gemi ipoteği, menkul rehni, kambiyo senetleri ile kişi ve kuruluşların kefaletleri teminat olarak alınmaktadır. 2. Grubun vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinde kontrol limitlerinin bulunup bulunmadığı, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riskinin piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilip yönetilmediği: Grubun vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinden kontrol limitleri bulunmaktadır. Bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan riskler ile beraber yönetilmektedir. 25 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 3. Grubun, önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidip gitmediği: Vadeli işlemlerde, hak ve edimlerin yerine getirilmesi vadede mümkündür. Ancak, gerekli görüldüğünde, riskin azaltılması amacıyla mevcut pozisyonların ters pozisyonları piyasalardan alınarak kısa zamanda risk kapatılmaktadır. 4. Tazmin edilen gayrinakdi kredilerin, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulup tutulmadığı : Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna veya ağırlığına dahil edilip edilmediği, bu yöntemler ile ilgili yeni önlemlerin alınıp alınmadığı, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilerek risk ayrıştırmasına gidilip gidilmediği: Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananları, ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna dahil edilerek bu yöntemlerle ilgili yeni önlemler almaktadır. Risk yönetim sistemleri çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilerek risk ayrıştırmasına özen gösterilmekte ve belli aralıklarla izlenmektedir. 5. Bankaların yurtdışında yürütmekte oldukları bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemlerinin az sayıda ülke ya da mali kurum ile yürütülmesi durumunda bunun ilgili ülkenin ekonomik koşulları dikkate alındığında önemli bir risk doğurup doğurmadığına ilişkin değerlendirme: Banka’nın yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri, OECD ülkeleri ile yapılmaktadır. Bu ülkelerin ekonomik koşulları da dikkate alındığında önemli kredi riski bulunmamaktadır. Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip olunup olunmadığı; Banka; uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riskine maruz değildir. 6. a) Ana ortaklık bankanın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı: Ana ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam nakdi krediler portföyünün % 36 (31 Aralık 2003: %33)’sını oluşturmaktadır. b) Ana ortaklık bankanın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı: Ana ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam gayrinakdi krediler portföyünün % 51 (31 Aralık 2003: %35)’ini oluşturmaktadır. 26 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) c) Ana ortaklık bankanın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı: Ana ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıkların % 23 (31 Aralık 2003: %18) ‘ünü oluşturmaktadır. 7. Ana ortaklık bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı: 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Ana Ortaklık Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel kredi karşılık tutarı 23,849 (31 Aralık 2003: 13,036 TL) TL’dir. 8. Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler: Varlıklar Yükümlülükler Gayrinakdi Krediler Sermaye Yatırımları Net Kâr Cari Dönem Yurtiçi 6,103,053 5,841,373 2,129,594 132,326 105,774 Avrupa Birliği Ülkeleri 1,586,246 1,558,137 66,890 -- 7,818 58,054 102,983 17,030 -- -- OECD Ülkeleri Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 2,854 32,946 2,290 -- 23,115 ABD, Kanada 15,265 354,431 230,382 -- -- Diğer Ülkeler 170,491 24,596 49,743 -- -- 4,041 21,157 7,940,004 7,935,623 2,495,929 132,326 136,707 4,930,405 4,811,608 1,874,405 174,298 110,233 Avrupa Birliği Ülkeleri 522,398 757,931 128,740 -- 4,305 OECD Ülkeleri * 103,258 21,836 34,216 -- -- 9,240 12,567 797 -- 7,591 597,629 607,135 155,360 -- -- 15,584 18,669 55,897 -- 937 6,178,514 6,229,746 2,249,415 174,298 123,066 Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler Toplam Önceki Dönem Yurtiçi Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler* * Toplam 27 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 9. Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı: Cari Dönem TL Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret (%) 49,016 Önceki Dönem YP (%) TL (%) (%) 2.88 44,589 2.94 19,062 45,508 2.68 43,969 2.90 13,506 1.42 10,915 0.92 3,102 0.18 73 0.00 5,327 0.56 1,652 0.14 406 0.02 547 0.04 229 0.02 318 0.03 566,490 37.31 450,568 26.49 40,664 2.39 12,885 1,09 425,764 44.96 618,251 52.2 6.07 16,935 1.79 23,475 1.9 474,273 31.24 408,738 43.16 586,846 92,217 408,826 24.04 2,00 YP 49.63 1,078 0.06 - 0.00 91 0.01 7,930 0.67 51,325 3.02 95,465 6.29 21,594 2.28 156,890 13.27 466,481 30.72 191,546 20.24 346,037 29.27 512,597 30.14 92,399 6.09 100,275 10.59 94,979 8.03 Otel ve Lokanta Hizmetleri 20,290 1.19 82,890 5.46 11,163 1.18 43,596 3.69 Ulaştırma Ve Haberleşme 24,007 1.41 82,562 5.44 18,440 1.95 51,481 4.35 178,701 11.77 Mali Kuruluşlar 180,070 10.59 31,127 3.29 107,995 9.13 2,832 0.17 75 0.00 5,783 0.61 3,013 0.25 23,067 1.36 573 0.04 0 0.00 4,759 0.40 Eğitim Hizmetleri 3,444 0.20 5,269 0.35 557 0.06 10,268 0.87 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 7,697 0.45 24,012 1.57 24,201 2.56 29,946 2.53 345,323 22.74 289,005 30.52 48,260 4.08 946,971 100 1,182,323 100 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Diğer Toplam 251,190 14.77 619,065 37.47 1,682,571 100 1,518,348 28 100 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) IV. Konsolide piyasa riski Grubun finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları Finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirleyerek gerekli önlemler alınmıştır. Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin almış olduğu önlemlerin başında ekonomik sermaye kapsamında belirlenen risk limitleri gelmektedir. Piyasa riskinin ölçümünde standart metod ve iç model uygulanmaktadır. Standart metod, BDDK tarafından kriterleri belirlenmiş uygulama olup aylık olarak yapılmaktadır. İç model ile risk ölçümü ise günlük olarak takip edilmektedir. Tutar Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot 15,969 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 15,053 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 916 Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot -13,633 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 7,203 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 6,430 Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü -- Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot 5,804 Sermaye Yükümlülüğü 5,736 68 Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Toplam RMD-İç Model -- Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü Piyasa Riskine Maruz Tutar 35,406 442,577 29 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) V. Konsolide kur riski 1. Grubun maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler, DFS Grup olarak parite ve kur riski alınmamakta TCMB döviz sepetine uygun olarak, işlemler anında hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski izlenmekte ve yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, Standart Metod Yöntemi kullanılmaktadır. Standart Metod kapsamında yapılan ölçümler haftalık bazda gerçekleştirilmektedir. Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu günlük olarak; genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmelere göre risk limitlerini gözden geçirerek gerekli hallerde yeni limitler belirlemektedir. 2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu Yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunması durumu söz konusu değildir. 3. Yabancı para risk yönetim politikası: DFS Grup olarak parite ve kur riski alınmamakta TCMB döviz sepetine uygun olarak, işlemler anında hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. 4. Ana ortaklık Banka’nın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları: Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru Bilanço tarihindeki Euro Gişe Döviz Alış Kuru Tarih 27 Aralık 2004 28 Aralık 2004 29 Aralık 2004 30 Aralık 2004 31 Aralık 2004 ABD Doları 1,336,300 TL 1,823,300 TL Euro 1,352,700 TL 1,342,500 TL 1,352,500 TL 1,342,100 TL 1,336,300 TL 1,830,300 TL 1,830,300 TL 1,842,700 TL 1,826,800 TL 1,823,300 TL 5. Banka’nın cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri: 2004 yılı Aralık ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 1,389,439 TL, Euro döviz alış kuru 1,862,902 TL’dir. 30 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) Kur riskine ilişkin bilgiler: (milyar TL) Euro ABD Doları Japon Yeni Diğer Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 67,850 213,718 147 12,485 294,200 442,198 1,006,828 2,313 17,985 1,469,324 25,161 22,138 -- 26,769 74,068 -- -- -- 7,850 7,850 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 190,206 407,810 -- -- 598,016 Verilen Krediler * 501,123 1,225,625 -- 4,711 1,731,459 -- -- -- -- -- 139,756 28,131 -- -- 167,887 2,846 58 -- 1,000 3,904 -- -- -- -- -- Diğer Varlıklar(*) 56,384 255,296 -- 8,359 320,039 Toplam Varlıklar 1,425,524 3,159,604 2,460 79,159 4,666,747 Para Piyasalarından Alacaklar İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat. Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D. (*) Maddi Duran Varlıklar Şerefiye Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar 3,639 20,072 12 1,955 25,677 1,253,596 2,217,461 2,637 38,214 3,511,908 101,182 106,389 -- 4,659 212,231 24,624 951,884 -- 3,447 979,955 -- -- -- -- -- 4,114 23,375 -- 77 27,566 Diğer Yükümlülükler(**) 20,142 73,913 -- 5,264 99,319 Toplam Yükümlülükler 1,407,297 3,393,094 2,649 53,616 4,856,656 Net Bilanço Pozisyonu 18,227 (233,490) (189) 25,543 (189,909) Net Bilanço Dışı Pozisyon (52,553) 161,555 -- 5,545 114,547 Türev Finansal Araçlardan Alacak. 480,278 832,453 -- 117,902 1,430,633 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 532,831 670,898 -- 112,357 1,316,086 Gayrinakdi Krediler 566,852 1,176,421 4,291 47,881 1,795,445 Toplam Varlıklar 1,062,620 2,670,427 12,734 38,575 3,784,356 Toplam Yükümlülükler 1,007,790 2,746,317 15,959 72,008 3,842,074 Net Bilanço Pozisyonu 54,830 (75,890) (3,225) (33,433) (57,718) Bilanço Dışı Pozisyon (65,325) 81,427 924 25,352 42,378 Gayrinakdi Krediler 548,564 1,020,722 12,568 75,714 1,657,568 Önceki Dönem (*): Dövize Endeksli Varlıklar dahil edilmiştir. (**): YP özkaynaklar dahil edilmemiştir. 31 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) VI. Konsolide faiz oranı riski 1. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Varlık ve yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlerin faiz oranı riskinin ölçülmesinde Standart Metod Yöntemi kullanılmaktadır. 2. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına getirdiği sınırlamalar 7. 3. Banka’nın, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri: Banka cari yılda karşılaştığı faiz oranı riskine karşı, riske maruz değer, tarihsel stres testi, gaping ve duration gap metodlarıyla analiz yapmakta ve önlem almaktadır. Tarihsel stres testi sonuçları ile faiz riski minumuma indirilmiştir. Faiz oranı riski uyumsuzluğuna ilişkin bilgiler “Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”: Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Faizsiz 154,600 -- -- -- -- 1,371,536 70,373 79,719 75,878 18,255 11,344 55,756 21,008 29,280 106,980 Toplam 246,076 400,676 26,995 1,642,756 84,773 309,141 -- 197,475 Para Piyasalarından Alacaklar 197,475 -- -- -- -- Satılmaya Hazır Menkul Değerler 343,787 389,311 93,116 148,841 353,213 3,459 1,331,727 Verilen Krediler 905,670 682,258 390,187 579,376 637,181 19,603 3,214,275 1,822 -- 11,972 11,303 142,790 -- 167,887 120,568 319,350 9,127 14,265 15,908 329,175 808,393 3,106,802 1,517,048 605,129 858,943 1,274,327 Vadeye Kadar Elde Tut. Men. Değ. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 710,081 8,072,330 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler 19,726 23,800 564 645 2,761,331 556,223 258,011 348,842 464,808 80,768 7,485 7,898 -- 15,433 60,168 114,467 1,070,526 5,109,400 7,362 -- 568,321 110 -- -- -- -- 160,135 160,245 -- -- -- -- -- -- -- 105,876 169,618 557,537 194,691 -- -- 1,027,722 45,889 10,425 10,791 9,422 4,037 1,065,910 1,146,474 Toplam Yükümlülükler 3,397,740 840,834 834,388 561,498 125,866 2,312,004 8,072,330 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (290,938) 676,214 (229,259) 297,445 Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık Toplam Faize Duyarlı Açık -(290,938) -- -- 676,214 (229,259) -- 297,445 32 1,148,461 (1,601,923) -- -- -- -- 1,148,461 (1,601,923) -- Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 81,237 7,930 -- -- -- 167,500 256,667 758,975 30,523 21,178 39,731 52,130 14,962 917,499 506,987 367,088 155,827 119,950 583,787 260,690 -- -- -- -- -- 260,690 -- -- 23,773 -- -- 3,420 27,193 624,938 237,571 320,747 360,291 585,698 -- 45,493 52,639 1,606 130,189 -- 229,927 61,510 230,276 29,592 16,441 38,099 303,049 678,967 2,294,337 918,881 603,756 100,467 8,954 56,367 62,548 14,095 2,855,742 468,727 179,519 213,155 253,013 823,385 -- -- -- -- -- 823,385 -- -- -- -- -- 47,068 47,068 538,019 1,389,903 99,966 1,833,605 19,019 2,148,264 607,916 6,352,812 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler -- 242,431 45,727 4,015,883 -- -- -- -- -- -- -- Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 68,385 41,559 45,363 249,266 -- -- 404,573 Diğer Yükümlülükler 44,502 8,981 3,806 3,373 59,510 699,300 819,472 528,342 326,618 Toplam Yükümlülükler 3,892,481 528,221 285,055 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (1,598,144) 390,660 318,701 Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık 3,174 257 1,548 (1,594,970) 390,917 320,249 Toplam Faize Duyarlı Açık 33 792,095 6,352,812 9,677 1,063,285 (184,179) 2,088 -- -- 9,185 16,252 11,765 1,063,285 (174,994) 16,252 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: Cari Dönem Sonu Euro ABD Doları Japon Yeni % Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar % % TL % -- 1,04 -- -- 2,16 2,31 -- 18,90 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 4,91 7,43 -- 20,84 Para Piyasalarından Alacaklar 2,26 1,78 -- 18,00 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 5,30 6,28 -- 43,43 Verilen Krediler 6,17 5,85 -- 35,85 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 4,51 5,60 -- -- Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 3,40 3,15 -- 21,21 Diğer Mevduat 3,68 3,30 -- 21,50 Para Piyasalarına Borçlar 2,10 1,70 -- 16,00 Muhtelif Borçlar -- -- -- -- İhraç Edilen Menkul Değerler -- -- -- --- -- 2,82 -- Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Önceki Dönem Sonu Euro ABD Doları Japon Yeni TL % % % % Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 0,90 0,52 -- 25,00 2,30 1,30 -- 26,75 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 4,85 5,42 -- 26,00 -- -- -- 26,00 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 7,46 -- -- -- Verilen Krediler 5,46 4,59 -- 55,35 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 6,21 4,13 -- 26,83 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 3,70 1,22 -- 28,14 Diğer Mevduat 3,29 2,16 -- 18,65 Para Piyasalarına Borçlar -- -- -- 22,62 Muhtelif Borçlar -- -- -- -- İhraç Edilen Menkul Değerler -- -- -- -- 3,74 2,04 -- -- Para Piyasalarından Alacaklar Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 34 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) VII. Konsolide likidite riski 1. Grubun mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar Likidite riski; varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğundan doğmaktadır. DFS Grup tarafından varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzlukları belirli kriterlere göre kontrol altında tutulmaktadır. Piyasa dalgalanmaları sonucu ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacı için DFS Grup, her türlü borcun likit kaynaklarla karşılanabileceği bir aktif yapısını hedeflemektedir. DFS Grup’un acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun yaklaşık %10 büyüklüğü nakit değerlerde, %20 kadarı nakde çevrilebilir menkul değerlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma limitleri (TCMB ve İMKB repo piyasası gibi) kullanılmamaktadır. DFS Grup’un kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat kaynağıyla karşılanmaktadır. 2. Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun kârlılık üzerindeki muhtemel etkisi DFS Grup’un ödemeleri, varlık ve yükümlülükleri ile faiz oranları uyumludur. 3. Grubun kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan önemli likidite kaynakları DFS Grup’un acil likitide ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun yaklaşık %10 büyüklüğü nakit değerlerde, %20 kadarı nakde çevrilebilir menkul değerlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma limitleri (TCMB ve İMKB repo piyasası gibi) kullanılmamaktadır. DFS Grup’un kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat ve kısa vadeli yurtdışı kredilerdir. 4. Grubun nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi: Nakit akışlarının büyük bir bölümü Türk Lirası, ABD Doları ve Euro cinsinden oluşmaktadır. Kısa ve uzun vadede, likidite ihtiyaç veya fazlası bankalararası para piyasaları, mevduat ve kredi yoluyla değerlendirilmektedir. 35 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 1 aya kadar Vadesiz 1-3 Ay 3-6 Ay Dağıtılmayan (*) 1 Yıl ve Üzeri 6-12 Ay Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 344,333 53,452 -- -- -- 2,891 -- 400,676 19,874 1,384,453 50,327 79,719 75,878 32,505 -- 1,642,756 91,647 1,991 1,168 28,588 53,028 132,719 -- 309,141 196,932 543 -- -- -- -- -- 197,475 3,459 -- 16,239 161,450 287,837 862,742 -- 1,331,727 10,059 910,067 444,909 543,310 651,547 641,034 13,349 3,214,275 -- 1,820 -- 11,972 11,303 142,792 -- 167,887 92.695 288,105 38,348 17,765 28,351 43,421 299.708 808,393 758.999 2,640,431 550,991 842,804 1,107,944 1,858,104 313.057 8,072,330 20,359 33,847 4,495 564 645 257 -- 60,167 1,062,994 2,760,037 556,087 257,358 348,842 124,080 -- 5,109,398 -- 105,875 169,618 123.239 628.989 -- -- 1,027,721 120,378 344,429 80,768 7,485 7,898 7,362 -- 568,320 -- -- -- -- -- -- -- -- 160,244 -- -- -- -- -- -- 160,244 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler 87.651 62.929 10.099 6.632 13.928 4,342 960,899 1,146,480 Toplam Yükümlülükler 1.451.626 3.307.117 821.067 395.278 1.000.302 136,041 960,899 8,072,330 Net Likidite Açığı (692.627) (666.686) (270.076) 447.526 107.642 1,722,063 (647,842) -- Önceki Dönem Toplam Aktifler 365,159 559,941 772,438 1,631,713 322,158 6,352,812 Toplam Yükümlülükler (967,135) 763,303 (3,020,643) (525,622) 1,938,100 (285,056) (528,343) (282,907) (743,106) (6,352,812) Net Likidite Açığı (203,832) (1,082,543) (160,463) 274,885 244,095 1,348,806 (420,948) -- (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. 36 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) VIII. Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesi Aşağıdaki tablo, grubun mali tablolarında rayiç değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile rayiç değerini gösterir. Cari dönemdeki yatırım amaçlı menkul değerler sadece vadeye kadar elde tutulan faizli varlıkları içerir. Vadeye kadar elde tutulan varlıkların rayiç değeri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır. Vadesiz mevduatın tahmini rayiç değeri, talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Değişken oranlı plasmanlar ile gecelik mevduatın rayiç değeri defter değerini ifade eder. Sabit faizli mevduatın tahmini rayiç değeri, benzer kredi riski ve kalan itfalı diğer borçlar için kullanılan para piyasası faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır. Defter Değeri Cari Dönem Finansal Varlıklar Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 3,296,139 1,192,608 3,323,347 1,192,608 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 1,739,487 917,635 1,738,976 917,635 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 1,378,851 27,194 1,394,733 27,194 177,801 247,779 189,638 247,779 6,400,849 5,574,634 6,399,937 5,574,634 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Finansal Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 61,323 260,447 60,818 260,447 Diğer Mevduat 5,141,432 4,055,228 5,141,044 4,055,228 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 1,037,974 1,212,493 1,037,955 1,212,493 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar IX. Rayiç Değer -- -- -- -- 160,120 46,466 160,120 46,466 Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler: 1 .Grubun başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri verip vermediği; DFS Grubunu başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermektedir. 2. İnanca dayalı işlem sözleşmeleri kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan işlemlerin, bu kapsamda doğrudan verilen finansal hizmetlerin bulunup bulunmadığı, bu tür hizmetlerin bankanın veya grubun mali durumunu önemli ölçüde etkilemesi olasılığının bulunup bulunmadığı ; İnanca dayalı işlem sözleşmeleri bulunmamaktadır. X. Faaliyet bölümleri: Ana ortaklık Banka, özel bankacılık hizmetleri, özel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile diğer bireysel bankacılık hizmetlerinde faaliyet göstermektedir. Ana ortaklık Banka, kurumsal bankacılık faaliyetleri olarak, otomatik virman hizmetleri, cari hesaplar, mevduat hesapları, açık kredi işlemleri, ödünç ve diğer kredi hizmetleri ile vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmeler gibi finansal türev ürünleri içeren kurumsal bankacılık alanlarında hizmet vermektedir. Ana ortaklık Banka, finansal araçların alım satımı, fon yönetimi, yapılanmış finansman araçları, yatırım bankacılığı faaliyetleri, bireysel ve kurumsal bankacılık alanlarında faaliyetler göstermektedir. 37 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) Ana ortaklık Banka’nın kurumsal finansman faaliyetleri özetle; nakdi ve gayri nakdi krediler, rotatif krediler, mevduat hesapları, nakit yönetimi uygulamaları, ithalat-ihracat işlemlerine aracılık, postfinansman ve prefinansman hizmetleri olarak sıralanabilir. Bilgisayar hizmetleri gibi bilişim sektörüne yönelik alanlarda, banka uygulamalarının etkinleştirilmesine yönelik yazılım ve donanım faaliyetleri mevcuttur. Belirli bilanço kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi: 184,479 207,575 166,324 12,782 Grubun Toplam Faaliyeti 571,160 19,012 45,848 -- -- 64,860 203,491 253,423 166,324 12,782 636,020 Bölümün Net Kazancı -- -- -- -- -- Dağıtılmamış Maliyetler** -- -- (1,859) (49,966) (51,825) 87,584 21,554 104,970 4,307 218,415 -- -- -- -- -- Cari Dönem Faaliyet Gelirleri Diğer * Faaliyet Geliri Faaliyet Kârı İştiraklerden Elde Edilen Gelir Bireysel Bankacılık Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Diğer Vergi Öncesi Kâr 87,584 21,554 103,111 (45,659) 166,590 Kurumlar Vergisi (12,932) (14,517) (9,418) 7,089 (29,778) 74,652 7,037 93,693 (38,570) 136,812 -- -- -- -- -- 74,652 7,037 93,693 (38,570) 136,812 624,578 2,753,431 1,986,886 2,272,960 7,637,855 -- -- -- 132,326 132,326 Vergi Sonrası Kâr(***) Azınlık Hakları Dönem Net Kârı Bölüm Varlıkları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar -- 302,149 -- -- 302,149 624,578 3,055,580 1,986,886 2,405,286 8,072,330 3,144,024 1,916,792 367,123 2,568,420 7,996,359 -- 75,971 -- -- 75,971 Toplam Yükümlülükler 3,144,024 1,992,763 367,123 2,568,420 8,072,330 Diğer Bölüm Kalemleri 43,449 63,301 23,943 5,614 136,307 68,998 101,332 41,330 8,943 220,603 (25,549) (38,031) (17,387) (3,329) (84,296) Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılmamış Yükümlülükler Sermaye Yatırımı Amortisman Değer Azalışı -- -- -- -- -- Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider -- -- -- -- -- Yeniden Yap. Maliyetleri -----* Diğer bölümlerle yapılan işlemlerden elde edilen net faaliyet geliri ** Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan maliyetler *** Konsolide gelir tablosundaki vergi sonrası olağan üstü net karzarar tutarı (105) TL tabloda vergi sonrası bölümde uygun yer bulunamaması nedeniyle yerleştirilememiştir. 38 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: 1. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: Cari Dönem TL Vadesiz Serbest Tutar 61,406 Vadeli Serbest Tutar Toplam Önceki Dönem YP TL 51,594 YP 25,656 12,309 -- 53,452 -- 63,444 61,406 105,046 25,656 75,753 2. Alım-satım amaçlı menkul değerlere ilişkin ilave bilgiler: 2.1 Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem TL Hisse Senetleri Önceki Dönem YP -- Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam TL YP -- -- -- 9,476 - 104,570 183,301 -- -- -- -- 9,476 - 104,570 183,301 Bilanço tarihleri itibariyle teminat olarak verilen alım-satım amaçlı menkul değerler, T.C. Merkez Bankası ve İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye disponibilite, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır. 2.2 Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler: Cari Dönem TL Devlet Tahvili Önceki Dönem YP TL YP 28,205 -- 95,030 513,235 Hazine Bonosu -- -- -- -- Diğer Kamu Borçlanma Senetleri -- -- -- -- Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar -- -- -- -- Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler -- -- -- -- Diğer -- -- -- -- 28,205 -- 95,030 513,235 Toplam 39 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 3. Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler: Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem AB Ülkeleri ABD, Kanada(*) OECD Ülkeleri Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam 1,112,329 221,130 134,989 -- (8,706) 83,605 -- -- 6,246 6,752 153,041 -- 537 -- 266 -- 19,062 -- 27,199 -- 1,129,468 311,487 315,495 -- (*) Valör farkından kaynaklanmaktadır. 4. Ters repo işlemlerinden alacaklar hesabı: Cari Dönem TL Yurtiçi İşlemlerden Önceki Dönem YP TL YP 96,082 -- 71,500 -- Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası -- -- -- -- Bankalar -- -- -- -- Aracı Kurumlar -- -- -- -- 96,082 -- -- -- Diğer Kurum ve Kuruluşlar -- -- -- -- Gerçek Kişiler -- -- 71,500 -- Yurtdışı İşlemlerden -- -- -- -- Merkez Bankaları -- -- -- -- Bankalar -- -- -- -- Aracı Kurumlar -- -- -- -- Diğer Mali Kurum ve Kuruluşlar -- -- -- -- Diğer Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar -- -- -- -- Gerçek Kişiler -- -- -- -- 40 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 5. Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: 5.1 Satılmaya hazır menkul değerlerin başlıca türleri Satılmaya hazır menkul değerler, borsada işlem görmeyen Çukurova Holding A.Ş. hisse senetleri, Devlet İç Borçlanma Senetleri, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobond’lar, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen döviz tahviller ile yabancı ülke tahvillerinden oluşmaktadır. 5.2 Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 5.3 Önceki Dönem 1,328,913 1,091,559 237,354 3,460 17 3,443 646 1,331,727 23,773 23,773 -3,420 -3,420 -27,193 Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin özellikleri ve defter değeri Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerler devlet tahvili olup Defter değeri 422,285 TL tutarındadır. 5.4 Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. TL YP -218,992 -108,649 --- --- -- 94,644 -- -- 218,992 203,293 -- -- Diğer Toplam 5.5 Önceki Dönem TL YP Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler Cari Dönem TL Devlet Tahvili Hazine Bonosu Önceki Dönem YP TL YP 231,804 -- --- --- --- Diğer Kamu Borçlanma Senetleri -- -- -- -- Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar -- -- -- -- Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler -- -- -- -- -- -- -- -- 231,804 -- -- -- Diğer Toplam 41 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 6. Kredilere ilişkin açıklamalar 6.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi 287 Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam Gayrinakdi 19,310 -- -- 2 18,240 -- -- 1,070 -- 22,852 227,856 14,335 283,776 8,102 -- 4,924 -- 31,241 227,858 38,569 283,776 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Krediler ve Diğer Alacaklar 3,134,472 -- Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Krediler ve Diğer Alacaklar 11,242 -- 13,613 -- -- -- İhracat Kredileri 534,560 -- 1,256 -- İthalat Kredileri 7,618 -- -- -- İskonto ve İştira Senetleri -- -- -- -- Yurtdışı Krediler 106,397 -- -- -- Tüketici Kredileri 237,379 -- -- -- Kredi Kartları 288,066 -- -- -- -- -- -- -- 1,946,839 -- 9,986 -- İhtisas Kredileri 50,672 -- -- -- Diğer Alacaklar 4,533 -- -- -- 3,189,677 -- 11,242 -- Mali Kesime Verilen Krediler Kıymetli Maden Kredisi Diğer Toplam 6.3 Nakdi 2 287 Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler 6.2 Önceki Dönem Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Yeniden Yapılandırılan Alacaklar ya da Yeni Bir İtfa Alacaklar ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Planına Bağlananlar 2,291,875 -- 4,168 -- 2,236,670 -- 4,168 -- İhtisas Kredileri 50,672 -- -- -- Diğer Alacaklar 4,533 -- -- -- 897,802 -- 7,074 -- 897,802 -- 7,074 -- İhtisas Kredileri -- -- Diğer Alacaklar -- --- -- -- Kısa Vadeli Krediler İhtisas Dışı Krediler Orta ve Uzun Vadeli Krediler İhtisas Dışı Krediler 42 -- Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 6.4 Tüketici kredilerine ilişkin bilgiler: Kısa Vadeli Tüketici Kredileri-TL Orta ve Uzun Vadeli 88,813 Konut Kredisi 215,784 17,728 18,681 262 70,892 79,822 1,030 70,909 38,270 109,179 1,435 8,021 81 8,102 -- - - - - 2,903 21,763 24,666 1,087 Diğer Tüketici Kredileri Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Otomobil Kredisi 302 10,635 10,937 335 1,763 10,328 12,091 670 İhtiyaç Kredisi 838 800 1,638 82 Personel Kredisi -- -- -- -- Diğer Tüketici Kredileri -- -- -- -- Kredi Kartları 284,995 -- 284,995 -- Toplam Tüketici Kredileri 376,711 148,734 525,445 3,814 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı: Cari Dönem Önceki Dönem -- -- Özel 3,200,919 2,129,294 Toplam 3,200,919 2,129,294 Cari Dönem 3,094,522 106,397 Önceki Dönem 1,851,654 277,640 3,200,919 2,129,294 Kamu 6.6 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 6.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Cari Dönem Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Önceki Dönem 303 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 6.8 2,727 953 Personel Kredisi 6.5 126,971 8,930 Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk. Toplam 52 -- -- 303 52 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: Özel Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 13,753 5,663 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 12,867 2,274 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 76,223 80,393 102,843 88,330 Toplam 43 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 6.9 6.9.1 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net): Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilikin bilgiler Yoktur. 6.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 5,791 3,319 98,049 47,384 2,068 19,615 -- 25,439 8,183 Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) 25,439 8,183 32,567 Dönem İçinde Tahsilat (-) 12,953 8,972 5,535 -- -- -- Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Aktiften Silinen (-) Dönem Sonu Bakiyesi 14,783 13,671 87,745 Özel Karşılık (-) 13,753 12,867 76,223 1,030 804 11,522 Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki dönem sonu bakiyelerinin 31 Aralık 2004 fiyat seviyesinde gösterilmesinden kaynaklanan parasal etki 12,905 TL olup bu tutar diğer donuk alacak hareketleri içerisine dahil edilmiştir. 6.9.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar Cari Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi 668 177 -- Özel Karşılık (-) 668 177 -- Bilançodaki Net Bakiyesi -- -- -- Önceki Dönem: -- -- -- Dönem Sonu Bakiyesi -- -- -- Özel Karşılık (-) -- -- -- Bilançodaki Net Bakiyesi -- -- -- 44 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 6.10 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları Zarar niteliğindeki krediler için öncelikle Banka ve firma olarak anlaşma zemini aranmakta bu yollar tükendikten ve takipten sonuç alınamaması halinde, yasal mevzuat çerçevesinde yapılması gereken tüm işlemler yapılmaktadır. Bu işlemler firmaların rehin açığı belgesi veya aciz vesikasına bağlanmasına kadar sürmektedir. 7. Grubun faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler Cari Dönem T.P. Önceki Dönem Y.P. T.P. -- -- -- -- Orta ve uzun vadeli -- -- -- -- -- -- -- -- Toplam 8. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net): 8.1 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler Cari Dönem 167,985 143,772 24,213 98 167,887 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 8.2 Y.P. Kısa vadeli Önceki Dönem 229,927 131,794 98,133 -229,927 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri Cari Dönem Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl İçindeki Alımlar Satış, ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar ve Enflasyon Düzeltme Farkı (*) (**) Değer Azalışı Karşılığı Önceki Dönem 229,927 278,119 -- -- 40,432 129,685 (102,374) 98 (177,877) -- Dönem Sonu Toplamı 167,887 229,927 (*) Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden çıkışlar, dönem içinde itfa olan menkul değerlere ait tutarlardır. (**)Enflasyon düzeltme farkı cari dönemde 14,126 TL, önceki dönemde 54,830 TL tutarındadır. 8.3 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler Cari Dönem Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Maliyet Bedeli Değerlenmiş Tutarı T.P. 22,729 Y.P. 79,953 T.P. 27,035 Y.P. 80,663 -- -- -- -- Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan -- -- -- -- Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacak -- -- -- -- Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları -- -- -- -- Diğer Toplam 1,386 63,819 1,649 68,453 24,115 143,772 28,684 149,116 45 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) Maliyet Bedeli Değerlenmiş Tutarı Önceki Dönem T.P. Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Y.P. 72,864 -- T.P. 53,821 59,573 Y.P. 84,900 -- 54,484 62,729 Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan -- -- -- -- Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacak -- -- -- -- Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları -- -- -- -- Diğer 25,267 18,402 26,922 18,401 Toplam 98,131 131,796 111,822 135,614 (*) Diğer satırında Grubun teminat/bloke veya diğer işlemlere konu etmediği serbest olarak tuttuğu kıymetler gösterilmiştir. 8.3.1 Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin başlıca özellikleri Cari Dönem T.P. Bono Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler 8.3.2 Y.P. T.P. -- -- -- 22,729 3,575 72,864 53,821 -- 76,378 -- -- 22,729 79,953 72,864 53,821 Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler Cari Dönem T.P. 8.3.3 Y.P. -- Diğer Toplam Önceki Dönem Önceki Dönem Devlet Tahvili -- Y.P. -- T.P. -- Y.P. 59,573 Hazine Bonosu -- -- -- -- Diğer Kamu Borçlanma Senetleri -- -- -- -- Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar -- -- -- -- Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler -- -- -- -- Diğer -- -- -- -- Toplam -- -- -- 59,573 Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Cari Dönem Devlet Tahvili Hazine Bonosu Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Diğer Toplam Önceki Dönem ------ 46 ------ Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 9 İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): Bilanço tarihleri itibarıyle ilişikteki konsolide mali tablolardaki iştirak tutarı, Bankanın %43 pay oranı ile sahip olduğu Zorlu Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A.Ş. hisse senetlerinden oluşmaktadır. Borsada işlem gören bu iştirak borsa rayici ile değerlenmiştir. İştirak olunan bu şirket Olağan ve Olağanüstü genel kurul toplantılarında her bir hisse için (A) grubu hisse sahibine veya vekiline 1000 bin ve her bir hisse için (B) grubu hisse sahibine 1 (bir ) oy hakkı vermektedir. Banka (B) grubu hisse senedine sahip olması nedeniyle şirket üzerinde kontrol gücü bulunmamaktadır. Aktif Toplamı Özkaynak 493,864 304,589 Sabit Varlık Toplamı 363,623 Menkul Değer Gelirleri Faiz Gelirleri 3,011 Cari Dönem Kâr/Zararı 18,218 -- Önceki Dönem Kâr/Zararı 83,898 Rayiç Değeri 422,046 Zorlu Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör A.Ş’nin rapor tarihi itibariyle bilanço çalışmaları tamamlanamadığından veriler 30 Eylül 2004 Enflasyona göre düzeltilmiş konsolide bilanço verileridir. Sözü edilen iştirak dışında DFS Grup’un herhangi bir iştiraki bulunmamaktadır. 9.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler: 9.1.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler: Unvanı Adres (Şehir/ Ülke) Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı(%) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) Bankanın %50 üzerinde pay sahibi olduğu ve buna rağmen konsolide kapsamına alınmayan iştiraki yoktur. 9.1.2 Ana Ortaklık ve/veya finansal kurumlar topluluğunun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne sahip olan topluluk dışı diğer üyeler/hissedarlar : Bulunmamaktadır. 9.1.3 Konsolide edilmemiş iştiraklerin konsolide edilmeme nedenleri ile ana ortaklığın konsolide olmayan mali tablolarında, iştiraklerin muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem: Ana ortaklık Banka’nın iştiraki Zorlu Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A.Ş. mali iştirak olmadığı için konsolidasyon kapsamına girmemektedir. 9.2 Konsolidasyon kapsamıdaki iştiraklere ilişkin bilgiler Cari Dönem Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri ---------- Önceki Dönem ---------- Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) --- --- Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Sen. Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Değerleme Artışı 47 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 9.2.1 Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi Cari Dönem Maliyet Değeri İle Değerleme Rayiç Değer İle Değerleme Özsermaye Yöntemi İle Değerleme 9.2.2 Cari Dönem Önceki Dönem Bankalar -- -- Sigorta Şirketleri -- -- Faktoring Şirketleri -- -- Leasing Şirketleri -- -- Finansman Şirketleri -- -- Diğer Mali İştirakler -- -- Borsaya kote edilen İştirakler Cari Dönem Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler 9.2.4 --- Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar İştirakler 9.2.3 Önceki Dönem ---- Önceki Dönem --- --- Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin diğer bilgiler Konsolidasyon kapsamında iştirak bulunmamaktadır. Unvanı Adres(Şehir/ Ülke) Bankanın Pay Diğer Ortakların Oranı-Farklıysa Oy Pay Oranı (%) Oranı(%) Konsolidasyon Yöntemi -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Cari Dönem Kâr/Zararı -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Aktif Toplamı 9.2.5 Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Önceki Dönem Kâr/Zararı -- Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki iştirakler Unvanı Satış Fiyatı --- 9.2.6 Menkul Değer Gelirleri Faiz Gelirleri --- Satış Tarihindeki Piyasa veya Borsa Değeri --- Peşin ve/veya Vadeli Satışına İlişkin Bilgi --- Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki iştirakler Unvanı --- Alış Fiyatı --- Alış Tarihindeki Peşin ve/veya Vadeli Alıma Piyasa veya Borsa İlişkin Bilgi Değeri ----- 48 Rayiç Değer -- Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 10 Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): Banka’nın hisselerinin %99.97’sine sahip olduğu Deniz Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (Deniz Yatırım) merkezi İstanbul’da bulunan bir aracı kurumdur. 29 Ocak 1997 tarihinde kurulan Deniz Yatırım, her türlü kredili menkul kıymet alım satımı, açığa satış ve menkul kıymetlerin ödünç alma ve verme işlemleri, portföy yöneticiliği, menkul kıymetlerin geri alma (Repo) veya satma (Ters Repo) taahhüdü ile alım satımı, yatırım danışmanlığı, alım satım aracılığı işlemlerini gerçekleştirmektedir. Banka, 2002 yılı sonunda Deniz Yatırım ile birlikte Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin (Ekspres Yatırım) %78.01’ini Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’ndan (TMSF) satın almıştır. Müteakip alımlar ile birlikte 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Banka ve Deniz Yatırım’ın Ekspres Yatırım’daki hisselerinin oranı %99.82’ye yükselmiştir. Merkezi İstanbul’da bulunan Ekspres Yatırım, her türlü kredili menkul kıymet alım satımı, açığa satış ve menkul kıymetlerin ödünç alma ve verme işlemleri, portföy yöneticiliği, menkul kıymetlerin geri alma (Repo) veya satma (Ters Repo) taahhüdü ile alım satımı, yatırım danışmanlığı, alım satım aracılığı işlemlerini gerçekleştirmektedir. Merkezi İzmir’de bulunan Tariş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (Tariş Yatırım), Tarişbank’ın bağlı ortaklığı olarak 1997 yılında, aracılık hizmetlerinde bulunmak amacıyla kurulmuştur. 2002 yılı içinde Tarişbank’ın Banka bünyesine katılmasıyla birlikte Tariş Yatırım, Banka’nın bağlı ortaklığı haline gelmiştir. Banka, Avusturya’da yerleşik bir ticari banka olan Denizbank AG’nin hisselerinin %99.99’una sahiptir. Denizbank AG 1996 yılında Esbank AG adı altında Esbank A.Ş. tarafından kurulmuştur. Banka, Ağustos 2002’de Esbank AG’yi satın alarak Avrupa bankacılık pazarına girmiştir. Bu satın almayı takiben 2003 yılının başında Esbank AG’nin adı Denizbank AG olarak değiştirilmiştir. Merkezi Avusturya Viyana’da bulunan Denizbank AG, 3’ü Viyana’da, 1’i Bregenz’de, 1’i Frankfurt, 1’i Linz ve 1’i Innsbruck’ta bulunan toplam 7 şubesi ile Avrupa ve Türkiye’de yerleşik müşterilerine dış ticaret finansmanı ve ödeme hizmetleri vermektedir. Banka, 2003 yılı başında İktisat Bank Moscow’un hisselerinin %49’unu satın almıştır. Kalan %51 oranındaki hisseler ise Denizbank AG tarafından satın alınmıştır. Bu alımları takiben İktisat Bank Moscow’un adı Denizbank Moscow olarak değiştirilmiştir. Denizbank Moscow her türlü ticari bankacılık faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Banka, 2002 yılı başında Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde yerleşik Eurodeniz Off-Shore Bank Limited’in (Eurodeniz) hisselerinin %99.88’ini TMSF’den satın almıştır. Eurodeniz her türlü ticari bankacılık faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Mayıs 2003 tarihinde Deniz Yatırım, Ege Portföy Yönetimi A.Ş.’nin hisselerinin %98.43’ünü satın almış ve adını Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. (Deniz Portföy) olarak değiştirmiştir. Deniz Portföy yatırım fonlarının yönetimi alanında hizmet vermektedir. Mayıs 2004 tarihinde Ekspres Yatırım, Çağrı menkul Değerler A.Ş. ‘nin hisselerinin % 99,99 ‘unu satın almıştır. Banka, 31 Aralık 2004 tarihinde Anadolu Kredi Kartı Turizm ve Ticaret A.Ş.‘nin %99,98 lik sermaye payını temsil eden hisseleri 4,735,000 USD bedelle satmış olup, satış bedelinin 3,000,000 USD‘lik kısmı peşin, kalan bakiyenin 400,000 USD‘lik kısmı 2005 yılı sonunda, 700,000 USD’lik kısmı 2006 yılı sonunda, 635,000 USD‘lik kısmı ise 2007 yılı sonunda tahsil edilecektir Banka, 10 Kasım 2004 tarihinde Deniz Destek Oto Kiralama Temizlik Hizmetleri ve İnşaat A.Ş.’nin hisselerini 1,334 TL bedelle satmıştır 49 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 10.1 10.1.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin diğer bilgiler Ünvanı Diğer Ortakların Pay Oranı (%) INTERTECH A.Ş. İSTANBUL/TÜRKİYE %100 -- KREDİ KAYIT BÜROSU A.Ş. İSTANBUL/TÜRKİYE %9,09 -- DENİZBANK KÜLTÜR SANAT YAYINCILIK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. İSTANBUL/TÜRKİYE %100 -- Aktif Toplamı Özkaynak 1,228 10.2 Adres(Şehir/ Ülke) Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı(%) Sabit Varlık Toplamı (164) Önceki Dönem Kâr/Zara rı (2,031) -- -- -- -- -- (6) -- -- Menkul Değer Gelirleri Faiz Gelirleri Cari Dönem Kâr/Zararı 1,066 499 47 10 -- -- -- -- 95 94 -- -- Cari Yıl Payından Alınan Kâr Cari Dönem 76,631 20,777 26,125 --- Önceki Dönem 64,947 11,684 21,524 -- -- (4,795) (5,045) -76,631 --- Satışlar Yeniden Değerleme Artışı, enflasyon düzeltme farkı ve kur farkı Değer Azalma Karşılıkları (+) Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) -- (5,348) -97,408 --- Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi: Cari Dönem Maliyet Değeri İle Değerleme 10.2.2 -- Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri 10.2.1 Rayiç Değer Önceki Dönem 97,408 76,631 Rayiç Değer İle Değerleme -- -- Özsermaye Yöntemi İle Değerleme -- -- Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Bankalar Önceki Dönem 71,040 53,429 Sigorta Şirketleri -- -- Faktoring Şirketleri -- -- Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 50 -- -- 26,368 23,202 -- -- Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 10.2.3 Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Cari Dönem Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler 10.2.4 Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı(%) Diğer Ortakların Pay Oranı (%) Konsolidasyon Yöntemi VİYANA/AVUSTURYA %99,99 %0,01 Tam Konsolidasyon LEFKOŞA/KIBRIS %99,88 %0,12 Tam Konsolidasyon İSTANBUL/TÜRKİYE %99,97 %0,03 Tam Konsolidasyon İSTANBUL/TÜRKİYE %99,99 %0,01 Tam Konsolidasyon İSTANBUL/TÜRKİYE %70,56 %29,44 Tam Konsolidasyon MOSKOVA/ RUSYA %49,00 %51,00 Tam Konsolidasyon DENİZ PORTFÖY YÖNETİMI A.Ş. İSTANBUL/TÜRKİYE %00,00 %100,00 Tam Konsolidasyon ÇAĞRI MENKUL DEĞERLER A.Ş. İSTANBUL/TÜRKİYE %00.00 %100,00 Tam Konsolidasyon Adres(Şehir/ Ülke) DENİZBANK AG EURODENİZ OFF-SHORE BANK LTD. DENİZ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. TARİŞ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. EKSPRES YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. DENİZBANK MOSCOW 1,067,528 70,752 4,512 41,984 16,064 5,987 Önceki Dönem Kâr/Zara rı 26 516,121 92,460 150 80,218 1,346 91,328 5,896 -- 115,075 13,321 2,462 1,978 1,609 1,746 (4,730) -- 2,413 2,193 966 104 19 (759) (4,528) -- 11,435 10,356 924 2,053 204 1,619 (12,131) -- 76,356 12,801 1,001 3,422 3,220 1,644 (8,884) -- 1,030 922 69 164 82 (395) (2,978) -- 1,410 1,409 - 132 168 46 (4,015) -- Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Menkul Değer Gelirleri Faiz Gelirleri Cari Dönem Kâr/Zararı Rayiç Değer -- Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Unvanı Satış Tarihindeki Piyasa veya Borsa Değeri Satış Fiyatı -- 10.2.6 --- Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin diğer bilgiler Ünvanı 10.2.5 Önceki Dönem --- -- Peşin ve/veya Vadeli Satışına İlişkin Bilgi -- -- Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar: Unvanı -- Alış Tarihindeki Piyasa veya Borsa Değeri Alış Fiyatı -- -- 51 Peşin ve/veya Vadeli Alıma İlişkin Bilgi -- Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 11 11.1 Diğer yatırımlara ilişkin açıklamalar Grubun, birlikte kontrol edilen ortaklıklarla ilgili yerine getirmesi gereken taahhütleri : Yoktur. 11.2 Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler: Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Ana Ortaklık Bankanın Payı Grubun Payı Dönen Varlık Duran Varlık Uzun Vadeli Borç Gelir Gider Toplam 11.3 Ana ortaklık banka niteliğinde olmadığı için konsolide mali tablo düzenlemeyen bankanın, birlikte kontrol edilen ortaklıklarıyla ilgili bilgileri: Yoktur. 11.4 Konsolide edilmemiş birlikte kontrol edilen ortaklıklarının konsolide edilmeme nedenleri ile ana ortaklık Banka’nın konsolide olmayan mali tablolarında birlikte kontrol edilen ortaklıklarının muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem : Yoktur. 12 Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (Net) 12.1 Finansal kiralamayla yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Brüt 12.2 Önceki Dönem Net Brüt Net 1 Yıldan Az -- -- -- -- 1-4 Yıl Arası -- -- -- -- 4 Yıldan Fazla -- -- -- -- Toplam -- -- -- -- Finansal kiralamayla yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler Cari Dönem 12.3 Önceki Dönem Brüt Finansal Kiralama Yatırımı -- -- Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) -- -- İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) -- -- Net Finansal Kiralama Yatırımı -- -- Banka’nın taraf olduğu finansal kiralama sözleşmelerine ilişkin bilgiler Yoktur. 13 Muhtelif alacaklar kaleminde yer alan aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem 2,318 -- Gayrimenkul Satışından -- -- Diğer Varlıkların Satışından -- -- İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıkların Satışından 52 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 14 Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin açıklamalar 14.1 Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler Kredi Faiz. Gelir.Tahakkuk Reeskontları Cari Dönem TL YP TL YP Faiz Tahakkukları 817 69 560 92 Faiz Reeskontları 23,029 19,075 10,720 16,982 45 -- --- 45 -- --- 23,891 19,144 11,325 17,074 Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Tahakkuk. Komisyon ve Diğer Gelirler Reeskontları Toplam 14.2 Önceki Dönem Diğer faiz ve gelir reeskontlarına ilişkin bilgiler Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Satılmaya Hazır Menkul Değerler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Ters Repo İşlemleri Faiz Reeskontları Zorunlu Karşılıklar Faiz Reeskontları Türev Finansal Araçlar Reeskontları Faiz ve Gelir Reeskontları Kur Gelir Reeskontları Faktoring Alacaklarına İlişkin Reeskontlar Diğer Toplam Cari Dönem TL Önceki Dönem TL YP YP 7,897 38,049 4,569 -2,735 6,462 1,712 4,750 -852 60,564 53 1,793 8,873 5,346 -502 6,572 1,076 5,496 -1,636 24,722 89,324 -14,034 -3,340 1,994 351 1,643 -1,080 109,772 12,374 -3,819 30 210 17,596 3,826 13,770 -595 34,624 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 15 Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler (Net) Gayrimenkul Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Diğer MDV Toplam Önceki Dönem Sonu: Maliyet Birikmiş Amortisman(-) Net Defter Değeri 45,081 48,860 8,773 50,793 153,507 4,193 25,592 3,736 28,397 61,918 40,888 23,268 5,037 22,396 91,589 Cari Dönem Sonu: Dönem Başı Defter Değeri (Maliyet) İktisap Edilenler Elden Çıkarılanlar(-) 45,081 48,860 8,773 50,793 153,507 4,658 21,086 1,969 17,196 44,909 -- 6,401 534 5,575 12,510 Değer Artışı(*) 651 4,052 1,127 4,626 10,456 Amortisman Bedeli (-) 950 11,234 2,112 8,117 22,413 - (13) (3) 429 413 49,440 56,495 9,229 58,372 173,536 Y.dışı İşt Kayn.Net Kur Farkları (-) Dönem Sonu Maliyet Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) Kapanış Net Defter Değeri 4,187 19,333 3,487 24,249 51,256 45,253 37,163 5,740 34,124 122,280 (*)Önceki dönem birikmiş amortisman tutarında yapılan düzeltmelerin cari yıl etkisi “değer artış” olarak gösterilmiştir. Ayrıntılı bilgi; III. Gelir tablosuna ilişkin açıklanması gereken hususlar bölümünde verilmiştir. 15.1 Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı mali tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse: 15.1.1 Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları: 15.1.2 Yoktur. Mali tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı: 15.2 Yoktur Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları mali tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı mali tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar : Yoktur. 16 16.1 Maddi olmayan duran varlıklar için açıklanması gereken bilgiler Faydalı ömür ve kullanılan amortisman oranları: 16.2 Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Kullanılan amortisman oranı ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine yaklaşık olarak tekabül etmektedir. Faydalı ömrün tespiti MUY 3 “Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı”nın 18. maddesinde yer alan esaslar doğrultusunda gerçekleştirilmiştir. Kullanılan amortisman yöntemleri Ana ortaklık Banka kayıtlarında bulunan maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce alınanları için, doğrusal amortisman yöntemine göre %20 oranında, bu tarihten sonra alınanlar için ise %40 oranında azalan bakiyeler metoduna göre amortisman ayrılmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri olan beş yıl boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. 54 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 16.3 Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarlar : Dönem Başı Brüt Defter Değeri Maddi olmayan varlıklar 16.4 duran Dönem Sonu Birikmiş Amortisman Brüt Defter Birikmiş Amortisman Tutarı Değeri Tutarı 30,963 19,322 35,110 21,083 Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu : Cari Dönem Dönem Başı 11,641 Bünyede Dahili Olarak Oluşturulan Tutarlar -- Birleşme, Devir ve İktisaplardan Kaynaklanan İlaveler 8,738 Kullanım Dışı Bırakılanlar ve Satışlar (256) Değer Artışı veya Düşüşü Nedeniyle Değerleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar -- Gelir Tablosuna Kaydedilmiş Olan Değer Azalışları -- Gelir Tablosundan İptal Edilen Değer Azalışları -- Amortisman Gideri (-) 5,998 Yurtdışı İştiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları (98) Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler -- Dönem Sonu 16.5 14,027 Mali tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi 16.6 Yoktur. Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için aşağıdaki tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgiler 16.7 Yoktur. Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı 16.8 Yoktur. Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri 16.9 16.10 Yoktur. Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı Yoktur. Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında aşağıdaki açıklamalar Yeniden Değerleme Yapılan Maddi Olmayan Duran Varlıklar -- -- -- Değerleme Yapılmaması Halinde Oluşacak Defter Değeri -- -- -- -- -- -- -- Değerleme Tarihi Değerlemeye Tabi Tutulan Varlıkların Defter Değeri 55 Dönem Başı Değerleme Fonu Tutarı Dönem Sonu Değerleme Fonu Tutarı -- -- -- -- -- -- -- -- Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 16.11 Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı Dönem içersinde gider kaydedilen araştırma geliştirme gideri 136 TL tutarındadır. 16.12 Mali tabloları konsolide edilen ortaklıklardan dolayı ortaya çıkan, ortaklık bazında, pozitif veya negatif konsolidasyon şerefiyesi: Yoktur. 16.13 Şerefiyeye ilişkin bilgiler Cari Dönem Konsolidasyon Şerefiyesi -- Maddi Duran Varlıklardan -- Maddi Olmayan Duran Varlıklardan -- Parasal Olmayan Varlıklardan -- Birleşme ve Devirlerden Kaynaklanan Şerefiye -- Maddi Duran Varlıklardan -- Maddi Olmayan Duran Varlıklardan -- Parasal Olmayan Varlıklardan -- 16.14 Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri : Cari Dönem Dönem Başındaki Brüt Değer -- Birikmiş Amortisman (-) -- Değer Düşüş Karşılığı (-) -- Dönem Başındaki Net Değer -- Dönem İçi Hareketler: -- İlave Şerefiye Varlık ve Yükümlülüklerin Değerindeki Değişikliklerden Kaynaklanan Düzeltmeler Dönem İçinde Bir Faaliyetin Durdurulması veya Bir Varlığın Tamamen/Kısmen Elden Çıkarılması Nedeniyle Kayıttan Silinen Şerefiye Tutarı (-) Amortisman (-) -- Değer Düşüş Karşılığı (-) -- İptal Edilen Değer Düşüş Karşılığı (-) (*) -- Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler -- Dönem Sonundaki Brüt Değer -- Birikmiş Amortisman (-) -- Değer Düşüş Karşılığı (-) -- Dönem Sonundaki Net Değer -- ---- * Bu bilgilere ilave olarak Varlıklardaki Değer Azalışının Muhasebeleştirilmesi Standardında belirtilen şerefiyenin değer kaybetmesine ilişkin bilgiler açıklanır. 56 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 16.15 Negatif şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri: Cari Dönem Dönem Başındaki Brüt Değer -- Gelir Olarak Kaydedilen Birikmiş Negatif Şerefiye -- Dönem Başındaki Net Değer -- Dönem İçi Hareketler: -- İlave Negatif Şerefiye -- Varlık ve Yükümlülüklerin Değerindeki Değişiklik veya Düzeltmeler -- Dönem İçinde Bir Faaliyetin Durdurulması veya Bir Varlığın Tamamen/Kısmen Elden Çıkarılması Nedeniyle Kayıttan Silinen Negatif Şerefiye Tutarı (-) -- Gelir Olarak Yazılan Negatif Şerefiye -- Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler -- Dönem Sonundaki Brüt Değer -- Gelir Olarak Kaydedilmiş Birikmiş Negatif Şerefiye -- Dönem Sonundaki Net Değer -- 17 Diğer aktiflere ilişkin bilgiler 17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler Peşin ödenen verginin toplamı 28,642 TL (31 Aralık 2003: 2,876 TL), peşin ödenen giderlerin toplamı 10,179 TL (31 Aralık 2003: 3,995 TL) tutarındadır. 17.2 İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi tutarı ve ertelenmiş vergi aktifi hesaplamasına esas oluşturan vergiden indirilebilecek zarar tutarı : Ertelenmiş vergi aktifi tutarı 14,633 TL’dir. ( 31 Aralık 2003 : “0”) .Ertelenmiş vergi aktifi tek düzen hesap planı çerçevesinde diğer aktiflerin içersinde sınıflandırılmıştır. 17.3 Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 57 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler Cari Dönem 7 Gün İhbarlı Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 1 Yıl ve Üstü 6 Ay-1 Yıl Tasarruf Mevduatı 104,790 -- 322,915 457,609 36,594 150,683 104,323 Döviz Tevdiat Hesabı 679,764 -- 774,039 948,614 154,639 265,789 13,823 Yurtiçinde Yer. K. 646,526 -- 733,544 872,831 140,531 50,652 10,693 Yurtdışında Yer. K 33,238 -- 40,495 75,783 14,108 215,137 3,130 1,920 -- 168 88 55 3 -- Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı 210,234 -- 340,985 87,150 32,111 133,678 206,589 Diğ. Kur. Mevduatı 67,408 -- 13,845 1,171 36 236 -- Kıymetli Maden DH 139 -- -- -- -- -- -- 20,491 -- 26,427 9,409 3,840 -- -- -- -- -- -- -- -- -- Yurtiçi Bankalar 1,994 -- 2,489 -- -- -- -- Yurtdışı Bankalar 12,333 -- 23,938 9,409 3,840 -- -- 6,164 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1,084,746 -- 1,478,379 1,504,041 227,275 550,389 324,735 Bankalararası TC Merkez B. Özel Finans K. Diğer Toplam Önceki Dönem 7 Gün İhbarlı Vadesiz Tasarruf Mevduatı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 1 Yıl ve Üstü 6 Ay-1 Yıl 81,269 -- 250,731 395,170 69,042 68,966 Döviz Tevdiat Hesabı 579,865 -- 205,893 1,008,740 112,171 259,778 32,861 Yurtiçinde Yer. K. 556,403 -- 161,044 921,638 105,485 94,737 32,526 Yurtdışında Yer. K 23,462 -- 44,849 87,102 6,686 165,041 335 Resmi Kur. Mevduatı 79,091 584 -- 420 8700 2 -- -- Tic. Kur. Mevduatı 120,658 -- 230,280 149,062 17,033 49,290 169,122 Diğ. Kur. Mevduatı 67,393 -- 26,403 1,120 111 32,128 -- -- -- -- -- -- -- -- 38,582 -- 104,359 1,394 32,784 51,215 14,097 -- -- 18,608 -- 16,943 -- -- Kıymetli Maden DH Bankalararası TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Özel Finans K. Diğer Toplam 375 -- 53,626 1,200 15,841 51,215 14,097 33,587 -- 32,125 194 -- -- -- 4,620 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 888,351 -- 818,086 1,564,186 231,143 461,377 295,171 58 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 1.1 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Tasarruf Mevduatı Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı 526,573 751,553 351,253 -- Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 519,694 1,320,417 1,267,034 -- Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. -- -- -- -- Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar -- -- -- -- Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar -- -- -- -- 1.2 Banka’nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir. 1.3 Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı: Cari Dönem Yurtdışı Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı Önceki Dönem 287,534 172,347 11,554 20,370 2. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Yurtiçi İşlemlerden Önceki Dönem YP 356,091 TP YP -- 166,438 504,528 Mali Kurum ve Kuruluşlar 327,886 -- 85,757 198,082 Diğer Kurum ve Kuruluşlar 26,586 -- 7,561 306,446 1,619 -- 73,120 -- -- -- -- 66,327 Mali Kurum ve Kuruluşlar -- -- -- 66,327 Diğer Kurum ve Kuruluşlar -- -- -- -- Gerçek Kişiler Yurtdışı İşlemlerden -- -- -- -- 356,091 -- 166,438 570,855 Gerçek Kişiler Toplam 3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 3.1 Önceki Dönem YP TP YP 47,766 864,382 38,954 328,766 -- 115,573 -- 36,853 47,766 979,955 38,954 365,619 Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Banka yükümlülüklerinin % 64’ü (31 Aralık 2003: %67) mevduat ve %17’si (31 Aralık 2003: %18) ise alınan krediler ve repo işlemlerinden sağlanan fonlardan oluşmaktadır. 59 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 4. İhraç edilen menkul değerler İhraç edilen menkul değer bulunmamaktadır. 4.1 Hisse senedine dönüştürülebilir tahviller Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil bulunmamaktadır. 4.2 Çıkarılan menkul değerlerin vade yapısı, faiz yapısı ve para cinsine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle çıkarılan menkul değer bulunmamaktadır. 5. Fonlara ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle fon bulunmamaktadır. 6. Muhtelif borçlara ilişkin açıklamalar: Muhtelif borçlar; alınan nakdi teminatlar ve yasal yükümlülüklerden oluşmaktadır. Cari Dönem Alınan Nakdi Teminatların Tutarı 6.1 Önceki Dönem 639 197 Alınan nakdi teminatların niteliği: Alınan nakdi teminatlar; kiralık kasalar için tahsil edilen teminat tutarıdır. 7. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi,bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’u aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 8. Ödenecek vergi, resim, harç ve primlere ilişkin açıklamalar: 8.1 Vergilere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi 2,004 4,905 265 6,058 510 158 4,324 18,224 Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 60 Önceki Dönem -3,948 238 3,453 435 36 5,962 14,072 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 8.2 Primlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel 965 1,315 68 128 5 2,481 Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Diğer Toplam 9. Önceki Dönem 1,009 -49 97 2 1,157 Faktoring borçlarına ilişkin açıklamalar: Cari Dönem TP Yurtiçi Önceki Dönem YP ------- Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Yurtdışı Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli TP ------- YP ------- ------- 10. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar Finansal kiralama sözleşmelerinin vadeleri çoğunlukla 4 yıldır. Yapılan kira sözleşmelerinde, faiz oranı ve Banka’nın nakit akışı gözönüne alınan kriterlerdir. Kiralama sözleşmelerinde Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır. 10.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama Cari dönemde yapılan sözleşme değişikliği bulunmamaktadır. 10.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar : Cari Dönem Brüt 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 10.3 Önceki Dönem Net Brüt 16,010 3,536 -19,546 13,609 3,321 -16,930 Net 3,572 8,182 -11,754 3,298 6,308 -9,606 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar DFS Grup’un faaliyet kiralaması işlemi bulunmamaktadır. 10.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar: Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır. 61 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 11. Faiz ve gider reeskontlarına ilişkin bilgiler Cari Dönem TL Mevduat Faiz Reeskontları YP 16,257 27,442 12,146 4 9,744 -- 1,754 Tahviller Faiz Reeskontları -- -- -- -- 226 -- 204 174 Türev Finansal Araçlar Reeskontları -- 23,619 39 14,435 Faiz ve Gider Reeskontları -- 5,053 39 355 Kur Gider Reeskontları -- 18,566 -- 14,080 -- -- -- -- 3,403 6,136 3,361 5,254 20,174 55,756 31,046 33,763 Diğer Faiz ve Gider Reeskontları Toplam Karşılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar Genel karşılıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Önceki Dönem 23,758 13,036 20,197 10,984 79 -- 3,482 2,052 -- -- Diğer 12.2 Kıdem ve ihbar tazminatlarına ilişkin yükümlülükler Fiili Kıdem ve İhbar Tazminatı Ödemesi 20 67 339 300 Önceki Dönem(1) 777 Kıdem ve İhbar Tazminatı Yükümlülüğü 1,004 1,941 3,176 6,362 13,402 22,365 0.02 0.03 0.11 0.05 0.06 0.03 Kıdem ve İhbar Tazminatı Karşılığı Oranı -- 0.01 0.03 0.04 0.05 0.05 Muhtemel Kıdem ve İhbar Tazminatı Y. K. 2 9 55 125 384 613 5. ÖD(1) Fiili Ödeme Oranı 12.3 YP 16,541 Faktoring Borçlarona İlişkin Reeskontlar 12.1 TL Kullanılan Kredi Faiz Reeskontları Repo İşlemleri Faiz Reeskontları 12. Önceki Dönem 4. ÖD(1) 3. ÖD(1) 2. ÖD(1) Cari Dönem 711 Banka’nın emeklilik haklarından doğan yükümlülüğü: 12.3.1 SSK’na İstinaden Kurulan Sandıklar İçin Yükümlükler: Yoktur. 12.3.2 Banka çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmeler için yükümlülükler: Yoktur. 12.4 Karşılıkların niteliği, beklenen ödemenin zamanlaması ve miktarı belirsizliklere işaret edilerek açıklanması Yoktur. 62 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 12.5 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları Cari Dönem Dövize endeksli kur farkı karşılıkları 12.6 12,354 Cari Dönem Önceki Dönem -- -- Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları Cari Dönem Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları 12.8 -- Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı : Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı 12.7 Önceki Dönem Önceki Dönem 15,541 13,760 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler: 12.8.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar Önceki Dönem 4,107 5,256 Önceki dönemde serbest karşılıklar içinde gösterilen iki kredi müşterisine ait karşılık tutarı cari dönemde “özel karşılık” olarak sınıflandırılmıştır. 12.8.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler Yoktur. 12.9 Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar: Bilanço tarihleri itibariyle sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır. 12.10 Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler Cari Dönem T.P. Önceki Dönem Y.P. T.P. Y.P. Yurtiçi Bankalardan -- -- -- -- Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan -- -- -- -- Yurtdışı Bankalardan -- -- -- -- Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan -- -- -- -- 13. Özkaynaklara ilişkin bilgiler 13.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi Cari Dönem Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Önceki Dönem 316,100 202,000 -- -- Yukarıda Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle ödenmiş sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 189,164 TL (31 Aralık 2003: 280,855 TL) sermaye yedeği bulunmaktadır. 63 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) Banka, 2004 yılında 65,583 TL tutarındaki Geçmiş Yıllar Zararları’nı, 15,988 TL’si Olağanüstü Yedekler’den, 5,638 TL’si Yasal Yedekler’den, kalan 43,956 TL’sini ise Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı’ndan mahsup etmek suretiyle sıfırlamıştır. 13.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 13.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler : Artırım Tarihi 13.4 Artırım Tutarı Yedekler YDDAF 27.09.2004 88,000 50,369 -- 37,631 30.12.2004 26,100 -- 12,188 13,912 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Duran Varlıklar D. Art. Gayrimenkul Satış Kârı İştirakler D. Art. 37,631 -- 13.5 Nakit İştirak Satış Kârı Özel Mali Bedel. Y.D.F. -- -- -- -- -- -- 13,912 -- Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar DFS Grup’un herhangi bir sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 13.6 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. 14. Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları Cari Dönem Hisse Senedi Sayısı (Bin) Önceki Dönem 50,368,526 İmtiyazlı Hisse Senedi Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârı Diğer Sermaye Araçları Toplam Hisse Senedi İhracı 0 -- 0 98,351 0 -- 0 -- 0 50,369 0 Ana Ortaklık Banka’nın sermayesi 27 Eylül 2004 tarihinde tescil edilerek 202,000 TL’den 290,000 TL’ye arttırılmıştır. Arttırılan 88,000 TL tutarın 50,369 TL tutarındaki kısmı halka arz yoluyla nakden ve 37,631 TL tutarındaki kısmı ise Türk Ticaret Kanunu çerçevesinde oluşan Yeniden Değerleme Fonu’ndan sağlanmıştır. Halka arz yoluyla 72,500 TL nominal değerli 72,500,000,000 adet hisse senedi satışa sunulmuştur. Halka arz yoluyla satılan hisse senetlerinin 27,500,000,000 adedi yurtiçinde 64 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 45,000,000,000 adedi de yurtdışında satılmıştır. Satılan hisse senetleri için 23-24 Eylül 2004 tarihlerinde talep toplanmıştır. Nominal değeri “bin” Türk Lirası olan hisse senetlerinin adedi “ikibinsekizyüzyetmişbeş” Türk Lirası değerle satılmış ve 94,440 TL hisse senedi ihraç primi elde edilmiştir. Banka’nın sermayesi 30.12.2004 tarihinde tescil edilerek 290,000 TL’den 316,100 TL’ye arttırılmıştır. Arttırılan 26,100 TL tutarın 13,912 TL tutarındaki kısmı iştirakler,bağlı ortaklıklar ve bağlı menkul kıymetlerin satışından elde edilen kazançlardan, 12,187 TL tutarındaki kısmı sermayenin enflayona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardan karşılanmıştır. 15. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar Cari Dönem T.P. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır MD’den Yapısal Pozisyona Konu Edil MD’den Toplam Önceki Dönem Y.P T.P. Y.P 100,413 -- 119,261 -- 13,214 1,451 -- -- -- -- -- -- 113,627 1,451 119,261 -- Cari Dönem Menkul Değerler Değer Artış Fonunun Yabancı P. Menkul Değerlere Ait Olan Bölümü Yukarıdaki Tutarın Yabancı Para İştirakler, Bağlı Ortaklıklar, Satılmaya hazır Menkul Değer Niteliğindeki Hisse Senetlerine İlişkin Kur Artışlarını İçeren Kısmı Önceki Dönem 1,451 -- -- 2,288 Yabancı para iştirakler, bağlı ortaklıklar, satılmaya hazır menkul değer niteliğindeki hisse senetlerine ilişkin kur artışlarının mali tablolardaki gösterim şekline ilişkin bilgiler: Yurtdışında kurulu konsolidasyon kapsamında olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklardaki net yatırım ve iştiraklerin Türk parasına dönüştürülmesi sonucu ortaya çıkan kur farkları kambiyo kar/zararı olarak muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır menkul değer niteliğinde yabancı para hisse senedi yoktur. Döviz Kurlarındaki Değişmelerin Etkilerinin Muhasebeleştirilmesi esaslarını ilk kez uyguladığı zaman, ilgili tutarın saptanamadığı durumlar hariç olmak üzere, geçmiş dönemlerden gelen ve özkaynaklara dahil edilmiş birikmiş kur farkı tutarını ayrıca bir kalem olarak göstermesi ve açıklaması: Ana ortak Banka’nın yurtdışındaki Bahreyn şubesi ve konsolide edilen yurtdışı bağlı ortaklıkların mali tablolarının Türk Lirası’na çeviriminden oluşan ve özkaynaklarda diğer kar yedekleri olarak gösterilen kur farkı (6,071) TL tutarındadır. 16. Yeniden değerleme fonuna ilişkin bilgiler Vergi Usul Kanunu uyarınca yapılan yeniden değerlemeler enflasyon muhasebesi uygulaması gereği iptal edilmektedir. Bu nedenle; ekte yer alan mali tablolarda yeniden değerlemelere ilişkin bakiye bulunmamaktadır. 17. Yeniden değerleme değer artışına ilişkin bilgilerin unsurları itibariyle açıklanması Ana Ortak Banka’nın mali olmayan iştirakinin önceki dönemlerde olağanüstü yedeklerinden karşılanmak suretiyle yaptığı bedelsiz sermaye artırımından Ana Ortaklık Banka hissesine tekabül eden 13,859 TL tutarındaki değer artışı ilişikteki konsolide mali tablolarda “Yeniden Değerleme Değer Artışı Fonu” olarak gösterilmiştir. 65 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 18. Yasal yedeklere ilişkin bilgiler Cari Dönem 19. I. Tertip Kanuni Yedek Akçe -- Önceki Dönem 1,637 II. Tertip Kanuni Yedek Akçe -- 4,001 Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler -- -- Toplam -- 5,638 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler Cari Dönem -- Önceki Dönem 15,988 Dağıtılmamış Kârlar -- -- Birikmiş Zararlar -- -- Yabancı Para Sermaye Kur Farkı -- -- Toplam -- 15,988 Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 20. Azınlık haklarına ilişkin bilgiler Cari Dönem Dönem Başı Bakiye Bağlı Ortaklıkların Net Kâr Payı (*) Önceki Dönem 1,945 1,691 (1,945) 254 Önceki Dönem Temettüsü -- -- Dönem Sonu Bakiye -- 1,945 (*) Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş ‘nin 2003 yılındaki % 21,99 azınlık payı cari dönemde satın alınmıştır. 21. Sermayede ve/veya oy hakkında %10 ve bunun üzerinde paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ad Soyad/Ticari Unvanı Zorlu Holding A.Ş. Halka arz Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar 237,064 %75 237,064 -- 79,025 %25 79,025 -- 66 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) III. Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: Yapılan temel hataların düzeltilmesi: Menkul Değerler Banka, 2003 yılı içinde satın aldığı ve aşağıda özellikleri belirtilen menkul değerlerini yapılan bir muhasebeleştirme hatası sonucu satılmaya hazır menkul değerler yerine alım satım amacıyla alınan menkul değerler portföyüne dahil etmiştir. Menkul Değer Grubu Nominal Değer Devlet iç borçlanma senetleri – TRL Maliyet 735,834 725,142 Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobondlar- Euro 8,829 9,254 Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobondlar- USD 144,950 174,758 Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen dövizli tahviller- Euro 2,831 2,879 Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen dövizli tahviller- USD 8,769 8,989 Yabancı ülke tahvilleri- Euro 47,097 44,740 Yabancı ülke tahvilleri- USD 282,997 295,392 3,400 3,439 1,234,707 1,264,593 Özel sektör tarafından çıkarılan tahviller- USD Toplam Gerek Banka’nın sözü edilen menkul değerlerin alınması aşamasındaki niyeti gerekse de alım tarihinden itibaren menkul değerlerin alım satıma konu edilmemiş olması bu menkul değerlerin alım satım amacıyla alınan menkul değerler portföyüne değil satılmaya hazır menkul değerler portföyüne dahil edilmesi gerektiğini göstermektedir. Sözü edilen hata MUY 12 “Dönem Net Kâr/Zararı, Temel Hatalar ve Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişikliklerin Muhasebeleştirilmesi Standardı” nın 8. maddesinde bulunan 2. seçeneğe göre düzeltilmiş, yapılan hatanın etkisi cari dönem mali tablolarında düzeltilmiştir. 31 Mart 2004 itibariyle bu düzeltme sonucunda gelir tablosunda yukarıda belirtilen menkul değerlerin iç verim yöntemi ile belirlenmiş değeri ile rayiç değer yöntemine göre belirlenmiş değeri arasındaki fark olan 21,087 TL, gelir tablosundaki “Alım satım amaçlı menkul değerlerden elde edilen faiz gelirleri” hesabı yerine, özkaynaklar arasında yeralan “Menkul değerler değer artış fonu” hesabına yansıtılmıştır. Dönemsellik prensibine uygun olarak söz konusu gelir ile ilgili 6,952 TL tutarındaki cari dönem vergi gideri de özkaynaklar arasında yer alan “Menkul değerler değer artış fonu” hesabına yansıtılmıştır. Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, 31 Aralık 200 tarihinde sona eren yıldan önceki dönemlerde Vergi Usul Kanunu’na göre tam yıl esası gereği amortismana tabi tutulmuştur. MUY 14 “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standardı” uyarınca bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılması gerekmektedir. Bu hata 31 Mart 2004 tarihi itibariyle düzeltilmiştir. Sözkonusu hatanın mali tablolara etkisi, MUY 12 “Dönem Net Kâr/Zararı, Temel Hatalar ve Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişikliklerin Muhasebeleştirilmesi Standardı”nın 8. maddesinde bulunan ikinci seçeneğe uygun olarak düzeltilmiş, net etkisi cari dönem gelir tablosundaki “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına yansıtılmıştır. 67 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) Söz konusu değişikliğin konsolide mali tablolara etkisi aşağıda belirtilmiştir: Maddi duran varlıkların amortisman etkisi Maddi olmayan duran varlıkların amortisman etkisi Ertelenmiş vergi yükümlülüğü etkisi Enflasyon endeksleme etkisi Toplam 7,437 4,622 (1,326) 1,669 12,402 Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi: Grubun cari dönem konsolide gelir tablosu içerisinde “Alınan ücret ve komisyon” hesabının bakiyesi 155,988 TL olup, bu tutarın 115,500 TL tatarı “Diğer” olarak sınıflandırılmıştır. “Diğer”olarak sınıflandırılan bakiyenin %32.40’ı 37,420 TL tutarındaki kredi kartı komisyonundan, % 67.60’ı 78,080 TL tutarındaki aracılık ve diğer komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Grubun cari dönem konsolide gelir tablosu içerisinde “Verilen ücret ve komisyon” hesabının bakiyesi 63,223 TL olup, bu tutarın 59,608 TL tutarı “Diğer” olarak sınıflandırılmıştır. “Diğer” olarak sınıflandırılan bakiyenin %30’u 17,932 TL tutarındaki kredi kartları/POS komisyon giderleri ve %70’i 41,676 TL tutarındaki acente ve diğer komisyon giderinden oluşmaktadır 1. Faiz gelirleri 1.1 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 1.2 8 5 Finansal kiralama gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Finansal Kiralama Gelirleri 1.3 Ters repo işlemlerinden alınan faizler Cari Dönem TP Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler 1.4 -- -- Önceki Dönem TP YP -- YP 39 -- -- Faktoring alacaklarından alınan faizlere ilişkin bilgi Cari Dönem Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler Önceki Dönem -- -- 2. Faiz giderleri 2.1 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler Önceki Dönem 71 68 126 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 2.2 Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Finansal Kiralama Giderleri 2.3 Önceki Dönem 1,893 1,014 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi Hesap Adı Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Yıla Kadar Kadar 1 yıldan Uzun Toplam Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı 4 18,002 267 113 -- -- 18,386 166 65,443 90,770 15,488 11,662 719 184,248 Resmi Mevduat -- 220 889 4 11 -- 1,124 Ticari Mevduat 327 57,183 19,516 5,677 2,015 5 84,723 Diğer Mevduat 7 3,387 269 415 3,324 -- 7,402 7 Gün İhbarlı Mevduat -- -- -- -- -- -- -- Kıymetli Maden Depo -- -- -- -- -- -- -- 504 144,235 111,711 21,697 17,012 724 295,883 2,952 13,542 32,027 7,228 20,957 10,783 87,489 Toplam Yabancı Para Dth 2.4 Bankalararası Mevduat -- -- -- -- -- -- -- 7 Gün İhbarlı Mevduat -- -- -- -- -- -- -- Kıymetli Maden Depo -- -- -- -- -- -- -- Toplam 2,952 13,542 32,027 7,228 20,957 10,783 87,489 Genel Toplam 3,456 157,777 143,738 28,925 37,969 11,507 383,372 Repo işlemlerine verilen faiz tutarı Cari Dönem TP Repo İşlemlerine Verilen Faizler 2.5 Önceki Dönem YP 35,621 TP 412 YP 881 Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgi Cari Dönem Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler 3. 81 Önceki Dönem -- -- Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler “Diğer faaliyet gelirleri” kaleminde yeralan 88,117 TL tutarının, 50,490 TL tutarındaki kısmı geçmiş yıl tahsilatlarından, 9,824 TL tutarındaki kısmı geçmiş yıla ait ertelenmiş vergi pasifinin geri çevrilmesinden, 10,097 TL ertelenmiş vergi aktifi, 17,706TL tutarındaki kısmı ise diğer faaliyet gelirlerinden oluşmaktadır.Ertelenmiş vergi gelirleri tek düzen hesap planı çeçevesinde diğer faaliyet gelirlerinin içersinde sınıflandırılmıştır. 69 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 4. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri Cari Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 31,819 III.Grup Kredi ve Alacaklardan 2,918 1,381 IV. Grup Kredi ve Alacaklardan -- 616 V.Grup Kredi ve Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri 49,286 29,822 12,267 5,026 Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri 257 1,585 12,354 -- 947 1,672 305 1,672 642 -- Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Satılmaya Hazır Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılığı Giderleri İştirakler 98 -- -- -- Bağlı Ortaklıklar -- -- Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar -- -- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Diğer Toplam 5. Önceki Dönem 52,204 98 -- 6,309 12,683 84,436 52,785 Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Önceki Dönem 135,515 95,355 6,979 5,159 -- -- 22,413 20,166 5,988 5,493 91,898 69,194 2,355 2,608 Reklam ve İlan Giderleri 23,257 9,746 Diğer Giderler 66,286 56,840 2,575 3,222 416 -- 68,241 35,915 334,025 234,504 Diğer İşletme Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Faaliyet Kiralama Giderleri Diğer Toplam 5.1 Grubun olağandışı kalemlerden kaynaklanan diğer faaliyet giderleri 5.2 Yoktur. Şerefiye amortismanının dahil edildiği gelir tablosu kalemi: DFS Grubunun konsolide mali tablolarda şerefiye hesabı olmadığından bu hesaba ilişkin herhangi bir amortisman gideri bulunmamaktadır. 70 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 5.3 Varsa, negatif şerefiyenin Banka Birleşme ve Devirleri ile Bankalarca İktisap edilen ortaklıkların Muhasebeleştirmesi Standardının 16. maddesinde yer alan esaslara uygun olarak belirlendiği, gelecekte oluşması beklenen zarar ve giderlerin zamanı ve tutarı, negatif şerefiyenin gelir olarak kaydedileceği dönemler ve gelir tablosunda kaydedildiği gelir tablosu kalemleri: Yoktur. 6. Bağlı ortaklık ve iştiraklerden elde edilen 6.1 Gelir ve giderler Cari dönem Bağlı Ortaklıklara İlişkin Kâr ve Zarar (+/-) İştiraklere İlişkin Kâr ve Zarar (+/-) 6.2 Önceki dönem -- -- 856 -- Özsermaye yönteminin kullanıldığı iştiraklerdeki yatırımlardan doğan kâr ya da zarardaki pay, gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak açıklanması DFS Grup’un özsermaye yöntemini kullanarak değerlediği iştiraki bulunmamaktadır. 6.3 Banka’nın dahil olduğu risk grubundaki gerçek ve tüzel kişilerle yapılan işlemlerden kaynaklanan kâr ve zarara ilişkin bilgiler Banka, bağlı ortaklık ve iştirakleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Ticari amaçlı olan bu işlemler, piyasa fiyatları ile gerçekleştirilmektedir. Oluşan kar/zarar gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. DFS Grup’un, cari dönemde dahil olduğu risk grubundaki gerçek ve tüzel kişilerle yapılan işlemlerden 3,937 TL tutarında gelir elde edilmiş, 4,757 TL tutarında gider oluşmuştur. 7. Konsolidasyon dışı kalan bağlı ortaklık ve iştiraklerin kâr/zararına ilişkin bilgiler Konsolidasyon Dışı Kalan Bağlı Ortaklık ve İştirakler İntertech A.Ş. Zorlu Enerji Oto Prodüktör A.Ş. Denizbank Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. Cari Dönem Kâr/Zararı (165) Önceki Dönem Kâr/Zararı (702) 18,217 8,311 (6) -- 8. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar 8.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı DFS Grup’un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir. Bu kalemlerin hiçbirinin boyutu ve tekrarlanma oranı ek açıklama gerektirecek öneme haiz değildir. 8.2 DFS Grup tarafından mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır. 8.3 DFS Grup’un sermayesinde azınlık hakkı bulunmadığı için azınlık haklarına ait kâr/zarar da bulunmamaktadır. 9. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. 71 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) IV. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Diğer şarta bağlı yükümlülüklerden ayrı olarak açıklanması gereken hususlar 1.1 Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığıyla ilgili şarta bağlı hususlar ve diğer girişimcilerle birlikte şarta bağlı yükümlülüklerdeki payı Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığıyla ilgili şarta bağlı hususlar ve diğer girişimcilerle birlikte şarta bağlı yükümlülüklerdeki payı bulunmamaktadır. 1.2 Şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi, mali tablolarda belirtilmesi ya da belirtilmemesi kararı şarta bağlı olayın gerçekleşme olasılığı Banka’nın önemlilik arz eden şarta bağlı yükümlülük ya da varlığı bulunmamaktadır. Banka hakkında beklenen şarta bağlı kayıp ve kazanç yoktur. 2. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri 3,209,654 2,571,988 2,180,459 2,215,449 586,070 1,546 900 34,637 442,225 320,356 24,536 -- -- -- 24,536 -- -- -- -- -- 16,028 -- 3,250,218 2,571,988 Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı -- -- Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı -- -- YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı -- -- -- -- 3,250,218 2,571,988 Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) 3. 3.1 Bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklama Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı DFS Grup’un tüm bilanço dışı kredi taahhütleri gayri kabili rücu niteliğinde olup, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle gayrinakdi kredi taahhüt tutarı 2,495,929 TL (31 Aralık 2003: 2,249,415 TL) tutarındadır. Bu kalemlere ait detay cari dönem nazım hesaplarında takip edilmektedir. 72 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 3.2 3.2.1 Aşağıdakiler dahil bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler DFS Grup’un 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle toplam 1,412,564 TL tutarında teminat mektupları, 252,119 TL tutarında aval ve kabulleri ve 706,614 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 124,632 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. DFS Grup’un 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle toplam 1,108,869 TL tutarında teminat mektupları, 208,997 TL tutarında aval ve kabulleri ve 749,364 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 182,185 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. 3.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Geçici teminat mektupları Kesin teminat mektupları Avans teminat mektupları Gümrüklere verilen teminat mektupları Diğer teminat mektupları Toplam 4. : : : : : : 150,644 1,103,053 80,960 77,894 13 1,412,564 Bilanço dışı yükümlülüklerinin özellikle yoğunlaştığı alanlar Toplam gayrinakdi kredilerin % 85‘i Türkiye’deki firmalara verilmiştir. Sektörel yoğunlaşma ve coğrafi dağılım IV.8 nolu maddede açıklanmıştır. 73 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 5. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı Cari Dönem 150,618 Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 6. Önceki Dönem 132,321 Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 20,123 -- Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 130,495 132,321 Diğer Gayrinakdi Krediler 2,345,311 2,117,094 Toplam 2,495,929 2,249,415 Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar DFS Grubu müşterileri adına, menkul kıymet saklama faaliyetlerinde bulunmaktadır. Diğer yandan müşterilerin portföyünde bulunan her türlü kıymet için de emanet hizmeti vermektedir 7. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler Fitch Ratings, Ocak 2005 tarihinde Türkiye’nin uzun vadeli yabancı para ve yerel para cinsi kredi notunu B+’dan BB-‘a yükseltmiş, görünümü ise Durağan’dan Pozitif’e çevirmiştir. Kısa vadeli ülke notu ise B olarak kalmıştır. Buna bağlı olarak Denizbank’ın kredi notları ve görünümünde de değişiklik olmuş olup, son durum aşağıdaki gibidir. Denizbank’ın Destek notu 5’den 4’e çıkmış, uzun vadeli notların görünümü Durağan’dan Pozitif’e yükselmiştir. Not Görünüm Yabancı para taahhütler: Uzun vadeli B+ Durağan Türk Lirası taahhütler: Uzun vadeli B+ Durağan Bireysel derecelendirme D Ulusal A-(tur) Destek notu 4 Durağan Moody’s Rating şirketi 2004 yılında Banka’ya ilk kez not vermiştir. 30 Eylül 2004 tarihinde ülke kredi notunun artmasına paralel olarak Banka’nın Moody’s tarafından verilmiş olan yabancı para mevduat notu B3’den B2’ye yükseltilmiştir. Görünüm ise Durağandır. Diğer kredi notlarında bir değişiklik olmamıştır. Şubat 2005 tarihinde ise Moody’s Denizbank’a Türk Parası cinsi mevduat notu vermiş olup, Moody’s tarafından Denizbank’a verilmiş tüm notlar aşağıdaki gibidir. Yabancı para mevduat : B2 TL Mevduat : Uzun vadeli Baa3 / Kısa Vadeli PRIME-3 Görünüm : Durağan 74 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 8. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi Cari Dönem Tarım (%) 1.70 11,817 1.68 135 0.02 19 0.00 241,162 34.27 31,981 37,385 YP (%) 2.09 TL 18,600 37,385 2.09 (%) YP (%) 3.14 23,291 1.41 13,180 2.23 17,740 1.07 -- 0.00 5,405 0.91 5,551 0.33 -- 0.00 15 0.00 -- 0.00 680,237 37.96 307,247 51.91 1,096,824 66.17 4.54 17,302 0.97 8,408 1.42 3,635 0.22 203,323 28.90 661,006 36.88 295,275 49.89 1,089,935 65.76 5,858 0.83 1,929 0.11 3,564 0.60 3,254 0.20 İnşaat 169,922 24.14 216,414 12.08 93,413 15.78 137,222 8.28 Hizmetler 235,648 33.48 777,034 43.36 96,056 16.23 309,314 18.66 Toptan ve Perakende Ticaret 141,651 20.13 486,929 27.17 18,418 3.07 36,329 2.19 Otel ve Lokanta Hizmetleri 20,324 2.89 13,095 0.73 6,492 1.10 13,297 0.80 Ulaştırma ve Haberleşme 27,696 3.94 81,332 4.54 23,148 3.91 63,316 3.82 Mali Kuruluşlar 26,471 3.76 185,683 10.36 36,800 6.22 188,276 11.36 369 0.05 -- 0.00 4,796 0.81 7,609 0.46 1,930 0.27 8,600 0.48 -- 0.00 -- 0.00 0.07 27 0.00 Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 9. TL 11,971 Önceki Dönem 2,154 0.31 35 0.00 403 15,053 2.13 1,360 0.08 6,269 1.06 460 0.03 45,107 6.41 81,049 4.52 76,531 12.93 90,917 5.48 100.00 1,792,119 100.00 591,847 100.00 703,810 1,657,568 100.00 I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler I inci Grup TP II nci Grup YP TP YP Gayrinakdi Krediler 701,846 1,789,540 1,964 Teminat Mektupları 2,579 701,846 708,377 1,964 -- Aval ve Kabul Kredileri -- 251,518 -- 601 Akreditifler -- 706,992 -- -- Cirolar -- -- -- -- Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden -- -- -- -- Faktoring Garantilerinden -- -- -- -- Diğer Garanti ve Kefaletler -- 122,653 -- 1,978 75 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar: 1. Cari dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının uygulanması sebebiyle yapılan düzeltmelere ilişkin bilgiler: 1.1 Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlar: 1.2 DFS Grubunun 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle satılmaya hazır yatırımların değerlendirilmesinden sonra meydana gelen artışlar 10,129 TL tutarında olup bilançoda “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabında yansıtılmıştır. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler : 1.2.1 Dönem başı ve dönem sonunda mutabakat : Yoktur. 1.2.2 1.3 Nakit akış riskinden korunmalarda, riskten korunma aracı olarak belirlenmiş bir türev ve türev olmayan finansal varlık ve yükümlülüğe ait kazanç ya da kayıp, özkaynağa kaydedilmişse cari dönemde kaydedilen tutar: Yoktur. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat: Ana ortaklık Banka’nın yurtdışındaki Bahreyn şubesi ve konsolide edilen yurtdışı bağlı ortaklıkların mali tablolarının Türk Lirası’na çeviriminden oluşan ve özkaynaklarda diğer kar yedekleri olarak gösterilen kur farkı (6,071) (31 Aralık 2003: (1,398) TL) TL tutarındadır. 2. Cari dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının uygulanması sebebiyle yapılan düzeltmelere ilişkin bilgiler : 2.1 Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalışlar: 2.2 Yoktur. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler: 2.3 Yoktur. Temettüye ilişkin bilgiler : 2.3.1 Bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kar payları tutarı : Yoktur. 2.3.2 2.4 Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kar payları : Yoktur. Yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar : 2.5 Yoktur. Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler : 2.5.1 2.6 Banka, tüm sermaye payı sınıfları için; kar payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili kısıtlamalar dahil olmak üzere bu kalemle ilgili haklar, öncelikler ve kısıtlamalar: Yoktur. Özkaynak Değişim Tablosunda yer alan diğer sermaye artırım kalemlerine ilişkin açıklamalar : Diğer sermaye artırımı olan 13,912 TL tutarındaki kısım iştirakler ve bağlı ortaklıkların satışından elde edilen kazançtan sağlanmıştır. 76 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) VI. Konsolide Nakit Akım Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar: 1. Nakit Akım Tablosu’nda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi: “Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı” içinde yer alan (316,294) TL tutarındaki “diğer” kalemi diğer faaliyet giderlerinden, verilen ücret ve komisyonlardan, net parasal pozisyon zararından oluşmaktadır. Banka’nın yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışı 3,882 TL‘dir. Nakit akım tablosunda görülen bu değişimlerin etkisiyle dönem başında 1,321,210 TL olan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar dönem sonunda 2,282,257 TL olarak gerçekleşmiştir. “Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan (108,573) TL muhtelif borçlar, ödenecek vergi, resim, harç ve primler ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi net kambiyo kar/zararı hesabına yansıtılmıştır. Sözkonusu kur farkı kar/zararı tutarı nakit akım tablosunda ayrı olarak “Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi” içinde gösterilmektedir . 2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem 3,174 312 Kullandırılan Krediler -- -- Diğer Varlıklar -- -- Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar -- -- Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Diğer Yükümlülükler -- -- Şerefiye -- -- 3,174 312 Toplam Alım Bedeli Kur Farkı Gelirleri -- -- Elde Etme Maliyeti 3,174 312 -- -- 3,174 312 Elde Edilen Ortaklıktaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıkların Tutarı İktisabın Neden Olduğu Nakit Çıkışı 3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler: Net Varlıklar Cari Dönem Önceki Dönem -- -- Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar -- -- Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar -- -- Kullandırılan Krediler -- -- Bankalararası Mevduat -- -- Diğer Mali Kuruluşlara Sağlanan Fonlar -- -- Diğer Yükümlülükler -- -- -- -- Elden Çıkarılan Ortaklıktaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıkların Tutarı (8,183) (4,469) Satıştan Sağlanan Net Nakit Girişi (8,183) (4,469) Satış Geliri 77 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 4. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 31/12/2003 Nakit 154,647 64,971 Para Piyasaları 260,690 215,912 -- -- Menkul Değerler (Net) Zorunlu karşılıklar -- -- 905,873 607,884 1,321,210 888,767 Bankalar ve diğer mali kuruluşlar Nakde Eşdeğer Varlıklar 5. Önceki Dönem 31/12/2002 Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 31/12/2004 Nakit 400,676 154,647 Para Piyasaları 197,475 260,690 Menkul Değerler (Net) 94,501 -- 294,708 -- Bankalar ve diğer mali kuruluşlar 1,294,897 905,873 Nakde Eşdeğer Varlıklar 2,282,257 1,321,210 Zorunlu karşılıklar 6. Önceki Dönem 31/12/2003 DFS Grup’un elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın da serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Yoktur. 7. İlave bilgiler 7.1 Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar: 7.2 Yoktur. Kısmi konsolidasyon yöntemine göre muhasebeleştirilen birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bankanın payına düşen nakit akımlarının bankacılık, yatırım ve finansman faaliyetleri itibariyle ayrı ayrı toplam tutarları: 7.3 Yoktur. Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışlarından ayrı olarak, bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı: Yoktur. 78 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) VII. 1. 2. Banka birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen muhasebeleştirilmesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: ortaklıkların Devir dahil bütün ortaklık birleşmelerinde, birleşmenin gerçekleştiği döneme ait mali tablolarda birleşen ortaklıkların unvan ve türleri, birleşmeyi kayıtlara yansıtmak için kullanılan muhasebe yöntemi, birleşmenin yürürlüğe girdiği tarih ve sona erdirilmesine karar verilen faaliyetler: Grubun Cari dönemde Banka birleşmesi ve devir işlemi bulunmamaktadır. İktisabın gerçekleştiği döneme ilişkin açıklama: Hissesi İktisap Edilen Bankanın Adı 1. Oy Hakkına Sahip Hisselerin Yüzdesi Ödenen veya Şarta Bağlı Olarak Ödenecek Olan Alış Bedeli İktisap Maliyeti -- -- -- 2. -- -- -- 3. -- -- -- ... -- -- -- İktisap edilen ortaklıkların faaliyetlerinin azaltılması veya durdurulmasına ilişkin ayrılan karşılıklar: Yoktur. Bir iktisapta, varlık ve yükümlülüklerin rayiç değerleri veya alış bedelleri iktisabın gerçekleştiği dönem sonunda kesin olarak belirlenemiyorsa, bu husus sebepleri ile birlikte açıklanır. Geçici olarak belirlenen rayiç değerlere sonradan yapılan düzeltmeler: Yoktur. 3. Birleşme ve devrilerde, işlemin gerçekleştiği dönem mali tablolarındaki bilgiler: Yoktur. 4. Bilanço tarihinden sonra, mali tablolarının onaylanarak yayımlanmasından önce gerçekleşen banka birleşmeleri ile ilgili olarak yapılacak açıklamalar: Yoktur. 79 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) VIII. DFS Grup’un dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar: 1. DFS Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler 1.1 Cari Dönem Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* İştirak ve Bağlı Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan Ortaklıklar Ortakları Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 52 303 13,270 2,527 33,644 23,139 283,776 227,786 -- 8 256 161 -- -- Önceki Dönem Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi 2,169 3,501 179,693 276,066 -- -- 52 13,270 33,644 283,776 -- -- -- 4 371 85 -- -- Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri * Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. 1.2 DFS Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* Mevduat Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan Ortakları Diğer Unsurlar Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Dönem Başı 4,121 4,323 100,638 23,762 -- -- Dönem Sonu 735 4,121 585,922 100,638 -- -- 72 126 4,685 178 -- -- Mevduat Faiz Gideri * Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. 80 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 1.3 Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Ortakları Unsurlar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Alım Satım Amaçlı İşlemler Dönem Başı -- 204,640 -- 41,992 -- -- Dönem Sonu -- -- 10,595 -- -- -- -- -- 3,512 -- -- -- Toplam Kâr/(Zarar) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı -- -- -- -- -- -- Dönem Sonu -- -- -- -- -- -- Toplam Kâr / Zarar -- -- -- -- -- -- * Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. 2. DFS Grup’un dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler: Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar: 2.1 Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri DFS Grup, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankalar Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır. 2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları DFS Grup’un dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi kredilerin toplam kredilere oranı %1; risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %11’dir. Risk grubu şirketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranı ise %9’dur. 2.3 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler DFS Grup’un dahil olduğu risk grubu şirketleri ile özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirdiği herhangi bir işlem bulunmamaktadır. 2.4 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler DFS Grup, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 16,286 TL tutarındadır. 81 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) IX. Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: MUY 14 “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standardı” Türk Vergi Mevzuatı uyarınca yapılan sabit kıymetlerin yeniden değerlenmesi dışında ilk elde etme maliyeti ilkesine göre hazırlanmakta olan mali tabloların enflasyon muhasebesi uygulaması sonrası yeniden düzenlenmesini gerektirmektedir. MUY 14 uyarınca bankaların, mali tablolarını paranın bilanço günündeki cari satın alma gücünü dikkate alarak düzenlemesi esastır. MUY 14, yüksek enflasyonlu ekonomilerde enflasyonun hazırlanan mali tablolar üzerindeki etkisi ile ilgilidir. Bir ekonomiyi yüksek enflasyonlu olarak tanımlayabilmek için yukarıda sözü edilen standardın belli ölçütleri vardır ve bunlardan bir tanesi de üç yıllık kümülatif enflasyon oranının %100'den yüksek ve son 12 ayda %10’dan yüksek olmasıdır. Türkiye'de, Devlet İstatistik Enstitüsü'nün toptan eşya endeksi baz alınarak hesaplanan bu oran 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle son üç yıl için kümülatif olarak %69.72 ve son 12 ayda %13.84 olmuştur. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle üç yıllık kümülatif enflasyon oranı %69,72 olarak gerçekleşerek 14 Sayılı Tebliğ’in %100 kriterini karşılamamasına rağmen aynı sayılı tebliğin uygulanmasını gerektiren diğer kriterler nedeniyle, halkın tasarruflarını yabancı para cinsinden tutması, mal ve hizmet fiyatlarının yabancı para birimi üzerinden belirlenmesi, faiz oranlarının, ücret ve fiyatların genel fiyat endekslerine bağlanması, kısa vadeli işlemler de dahil satın alma gücündeki kayıpları karşılamak için fiyatların vade farkı konularak belirlenmesi gibi yüksek enflasyon emareleri mevcut bulunmaktadır. Buna göre Banka’nın mali tabloları Türk Lirası’nın 31 Aralık 2004 tarihi itibari ile satın alma gücündeki değişiklikleri yansıtacak şekilde yeniden ifade edilmiştir. Paranın değerindeki değişmeler karşısında nominal değerlerini aynen koruyan ancak satın alma güçleri düşen nakit kalemler ile karşılığında nakit tahsil edilecek veya ödenecek olan kalemleri temsil etmekte olan parasal kalemler bilanço tarihindeki cari ölçüm birimleri ile ifade edildiğinden endeksleme işlemine tabi tutulmamaktadır. 1. Paranın satın alma gücündeki değişikliklerin konsolide mali tablolar üzerindeki etkisini gidermek amacıyla cari ve önceki dönem mali tablolarının, paranın bilanço tarihindeki satın alma gücüne göre yeniden ifade edildiğine yönelik açıklama Paranın satın alma gücündeki değişikliklerin konsolide mali tablolar üzerindeki etkisini gidermek amacıyla konsolide mali tablolar, Türk Lirası’nın bilanço tarihindeki satın alma gücüne göre yeniden ifade edilmiştir. 2. Enflasyon muhasebesine göre düzeltilen konsolide mali tablolarda yer alan kalemlerin, düzeltilme işlemine tabi tutulmadan önce düzenlenmesinde kullanılan maliyet esasına ilişkin açıklama Enflasyon muhasebesine göre düzeltilen ilişikteki konsolide mali tablolarda yer alan kalemlerin, düzeltilme işlemine tabi tutulmadan önce düzenlenmesinde, sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi ve alım-satım amaçlı finansal varlıkların ve türev işlemlerin rayiç fiyatlarla değerlenmesi hariç maliyet esası kullanılmaktadır. 3. Mali tablo kalemlerinin paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmesinde kullanılan ve düzeltme katsayılarına ilişkin açıklama, kullanılan fiyat endeksi, bilanço günündeki düzeyi ve cari yıl dahil son iki yıldaki hareketleri 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle, konsolide mali tabloları yeniden düzenlemek için kullanılan, Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından açıklanan Toptan Eşya Fiyatları Genel Endeksi ve ilgili katsayılar aşağıdaki gibidir; Endeks Katsayı 31 Aralık 2004 8,403.8 1.000 31 Aralık 2003 7,382.1 1.138 31 Aralık 2002 6,478.8 1.297 82 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) Konsolide bilanço ve gelir tablosundaki kalemlerin Toptan Eşya Fiyatları Genel Endeksi ve ilgili katsayılarla endekslenmesi, DFS Grup’un bu konsolide bilançoda belirtilen tutarlarda varlıkları gerçekleştirebileceği ve yükümlülükleri yerine getireceği anlamına gelmemektedir. Aynı şekilde, DFS Grup’un bu mali tablolarda belirtilen tutarlarda özkaynakları sermayedarlarına sağlayabileceği anlamına da gelmemektedir. 4. Parasal olmayan kalemlerde yapılan düzeltmelere ilişkin açıklamalar Cari ölçüm birimleri ile ifade edilmeyen, parasal olmayan aktifler, pasifler ve özkaynak kalemleri (tamamen silinen yeniden değerleme değer artış fonu hariç) Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından açıklanan Toptan Eşya Fiyatları Genel Endeksleri (endeks) baz alınarak endekslenmektedir. Sermaye kaleminin düzeltme işlemine tabi tutulmasında, sermaye artırımına mahsuben ödenen tutarların tahsil tarihi esas alınmakta, yeniden değerleme değer artış fonunun sermayeye ilavesi dikkate alınmamaktadır. Yedek akçelerin, gayrimenkul, iştirak ve bağlı ortaklıkların satışından elde edilen karların ve dağıtılmamış karların, sermayeye ilave edilmesi ortaklar tarafından konulan sermaye olarak dikkate alınmakta ve sermaye artışına konu edildikleri tarihler esas alınmak suretiyle düzeltme işlemine tabi tutulmaktadır. Türk Lirası cinsinden ifade edilen iştirakler ve bağlı ortaklıklar, bunlara ilişkin maliyet bedellerinden bu kuruluşların oluşturmalarına izin verilen yeniden değerleme değer artış fonu gibi fonların sermayelerine eklenmesi nedeniyle elde edilen tutarlar indirildikten sonra kalan tutarları üzerinden, sermaye artırımının tahsil tarihi itibariyle oluşan endeksler kullanılmak suretiyle düzeltilmiş tutarları ile değerlenmiştir. Yedek akçelerin ve dağıtılmamış karların, iştirak ve gayrimenkul satış karlarının sermayeye ilave edilmesi, sermaye artışı olarak dikkate alınmakta ve sermaye artışına konu edildikleri tarihler esas alınmak suretiyle düzeltme işlemine tabi tutulmaktadır. Yabancı para cinsinden ifade edilen iştirakler ve bağlı ortaklıklar elde etme maliyeti artı gerçekleşen kur değer artışlarıyla değerlenmektedir. Konsolide gelir tablosunun bütün kalemleri, gelir ve giderlerin tahakkuk ettiği tarihler esas alınarak aylık ortalama endeksler uygulanmak suretiyle düzeltme işlemine tabi tutulmaktadır. Cari dönem net parasal pozisyon karı/zararı konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Ödenmiş sermayenin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedekleri özkaynaklar içinde ayrı bir kalem olarak dikkate alınmaktadır. 5. Amortismana tabi varlıklara ilişkin olarak, bunların tahmini faydalı ömürleri, ilgili mevzuat uyarınca yapılan amortisman hesaplamaları ile bunların düzeltilmiş tutarları ve bahse konu varlıkların rayiç değerinin tespitine yönelik olarak ekspertizlerinin yapılıp yapılmadığına ilişkin açıklama Tüm maddi olmayan duran varlıklar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’ne ilişkin 3 sayılı “Maddi Olmayan Duran Varlıklar’ın Muhasebeleştirilmesi Standardı” uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmakta ve enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. İlk defa düzeltme işlemine tabi tutulacak amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden değerleme artışı ilgili varlığın maliyetinden düşülerek bulunan yeni değer üzerinden enflasyona göre düzeltme işlemi yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar üzerinden 2003 yılı öncesinde alınan varlıklar için normal amortisman yöntemine göre, 2003 ve 2004 yılında alınan varlıklar için azalan bakiyeler usulünde ve tam yıl esasına göre amortisman ayrılmaktadır. Cari dönemde bilanço tarihi itibariyle yasal kayıtlarda yer alan binalar ve elden çıkarılacak gayrimenkuller için ekspertiz çalışmaları yapılmamıştır. 83 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 6. Türk Ticaret Kanunu veya bankaların ana sözleşmeleri çerçevesinde oluşan yedek akçeleri ile ödenmiş veya çıkarılmış sermayenin kayıtlı değerleri hakkında açıklama Türk Ticaret Kanunu ve Banka’nın ana sözleşmesi çerçevesinde oluşan yedek akçeleri ile ödenmiş sermaye nominal değerleriyle aşağıda gösterilmiştir: 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 316,100 --- 202,000 1,193 4,538 Ödenmiş Sermaye Kanuni Yedek Akçeler İhtiyari Yedek Akçeler 7. Parasal kalemlerin neden olduğu satın alma gücü kazanç veya kayıplarına dahil olan ancak, sağlanan veya kullandırılan fonlara ilişkin faiz ve kur farkı gelir ve giderleri gibi net parasal pozisyon kârı/zararı) kalemi ile ilişkilendirilen gelir tablosu kalemlerinden, Kurumun muhasebe standartlarına ilişkin tebliğleri uyarınca gelir tablosunda ayrıca açıklanması öngörülenler Parasal kalemlerin neden olduğu satın alma gücü kazanç veya kayıplarına dahil olan ancak, sağlanan veya kullandırılan fonlara ilişkin faiz ve kur farkı gelir ve giderleri gibi net parasal pozisyon kârı/(zararı) kalemi ile ilişkilendirilen gelir tablosu kalemi bulunmamaktadır. 8. Önceki dönem konsolide mali tablolarının bağımsız denetimden geçmiş olup olmadığına ilişkin açıklama 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide mali tablolar Kapital Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. (Correspondent firm of RSM International) tarafından denetlenmiştir. Yapılan denetim sonucunda söz konusu mali tabloların DFS Grup’un mali durumunu ve faaliyet sonuçları ve nakit akımlarını Bankalar Kanunu’nun 13. maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerle belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru biçimde yansıttığı hususunda görüş bildirilmiştir. 9. Mali tabloların bu muhasebe standardı hükümleri uyarınca ilk defa düzenleneceği hesap döneminin başına kadar olan dönemde düzeltilmiş tutarları ile olmak üzere, aktif kalemlerden borçların ve özkaynak kalemlerinin çıkarılması sonucunda kalan, özkaynak hesap grubu içinde “geçmiş yıllar kârı/(zararı)” hesabında izlenen tutara ilişkin açıklama Enflasyon muhasebesi ilk defa 4389 sayılı Bankalar Kanunu’na 4743 sayılı kanunla eklenen geçici 4üncü maddeye istinaden 31 Aralık 2001 mali tablolarında uygulanmış olup, bunun geçmiş yıl mali tablolarına etkisi “geçmiş yıl zararları” hesabında yansıtılmıştır. 10. Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yaygın olarak yapılan giderler ve sağlanan gelirler, gelir ve gider kalemlerinde gerçekleşen hareketlerin mevsimsellik göstermediği ve döneme eşit biçimde dağılmış olduğunu doğrulayıcı nesnel ölçütlerin var olması durumuna ilişkin açıklama Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yaygın olarak yapılan giderler ve sağlanan gelirler, gelir ve gider kalemlerinde gerçekleşen hareketler mevsimsellik göstermemektedir. Ancak gelir tablosu kalemlerinin endekslemesi; tüm gelir gider kalemlerinin ilgili ayların katsayılarını kullanarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulması suretiyle yapılmıştır. 84 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) X. Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: 1. Banka’nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler Yurtiçi şube Sayı Çalışan Sayısı 198 4,332 Bulunduğu Ülke Yurtdışı temsilcilikler 1 2 1-Almanya 23- Yurtdışı şube -- -- Aktif Toplamı Yasal Sermaye 634,963 -- 123- Kıyı Bnk. Blg. Şubeler 1 4 1-Bahreyn 23- 85 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) XI. Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: 1. Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların mali tablolara etkisi: 28 Ocak 2004 tarihli ve 5083 sayılı Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakkında Kanun ile para birimi 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren Yeni Türk Lirası (YTL) olarak belirlenmiştir. Bu kapsamda, Maliye Bakanlığınca Yeni Türk Lirası kullanımında özel kesim muhasebe sistemine ilişkin olarak işletmeler tarafından uyulacak esaslar hakkında 13 sıra nolu Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği 6 Ekim 2004 tarih ve 25605 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe konulmuştur. BDDK’nın 5 Ocak 2005 tarih ve BDDK.DZM.2/13/1-a -1 sayılı genelgesi uyarınca 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla hazırlanan yılsonu mali tablo ve dipnotlar Türk Lirası (TL) üzerinden kamuya açıklanmıştır. T.C.Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 29 Aralık 2004 tarihli yazısı ile Deniz Faktoring Hizmetleri A.Ş’nin %99.99 hissesi, 30 Aralık 2004 tarihli yazısı ile Deniz Finansal Kiralama A.Ş.’nin hisselerinin tamamının Banka tarafından deviralınmasına izin verilmiştir 4389 Sayılı Bankalar Kanunu’na 4743 Sayılı Kanun ile eklenen geçici 4’ncü madde hükmü, enflasyon düzeltmesi neticesinde oluşan ve kanuni yedek akçeler, ihtiyari yedek akçeler ile sermayenin azaltılmasına konu edilen zararların, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 14/7’nci bendi esasları çerçevesinde, bankaların kazançlarının tespitinde gider olarak matrahtan indirilmesi imkânını tanımaktadır. Ancak TC Maliye Bakanlığı’nın görüşü gereği, 2001, 2002 ve 2003 yıllarına ait Kurumlar Vergisi beyannamelerinde sözkonusu zararlar gösterilememiştir. 2001 ve 2002 yıllarında matrah oluşmamış; vergi matrahının oluştuğu 2003 yılından itibaren ihtirazi kayıtla beyanname verilmiştir. İhtirazi kaydın vergi dairesince kabul edilmemesi üzerine açılan davalardan 2003 yılına ait 12,000 TL ve 2004 Mart dönemine ait 14,064 TL için vergi mahkemesi Banka lehine karar vermiştir, 2004 Haziran dönemine ait 467 TL’lık Geçici Vergi için karar beklenmektedir.Vergi dairesinin Banka lehine verilen kararları temyiz etme ihtimali vardır. 2. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması mali tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve mali tablolara olan etkisi ile ana ortaklık bankanın yurtdışındaki faaliyetlerine etkisi: Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması mali tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte değişiklik yoktur. 86 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM I. Diğer Açıklama ve dipnotlar 87 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2004 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Cevdet Suner Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından düzenlenen 16 Şubat 2005 tarihli denetim raporunda olumlu görüş belirtilmiş olup, denetim raporu bu konsolide mali tablolar ve dipnotların giriş kısmında sunulmuştur. 88
