SİS SAYILGAN İPLİK, TEKSTİL, TURİZM, İNŞAAT SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM GÖRÜŞÜ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI VE DİPNOTLARI İÇİNDEKİLER Bağımsız Denetim Raporu Görüşü Konsolide Bilançolar Konsolide Kapsamlı Gelir Tabloları Konsolide Özsermaye Değişim Tabloları Konsolide Nakit Akım Tabloları Konsolide Finansal Tablo Dipnotları SİS SAYILGAN İPLİK, TEKSTİL, TURİZM, İNŞAAT SANAYİ VE TİCARET A.Ş. BİLANÇO (TL) (XI-29 KONSOLİDE) Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - Diğer ticari alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili taraflardan diğer alacaklar - Diğer alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar (Ara Toplam) Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar Duran Varlıklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar (Ara Toplam) Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - Diğer ticari borçlar Diğer Borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar - Diğer borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar Diğer Borçlar Borç Karşılıkları Kıdem Tazminatı Karşılığı Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) Hisse Senedi İhraç Primleri Değer Artış Fonları Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Net Dönem Karı/Zararı Azınlık Payları 6 10.1-37 10.1 11.1-37 11.1 13 26.1 34 10.1 11 7 16 17 18 19 20 35 26.1 34 8 9 10.2-37 10.2 11.2-37 11.2 35 22 26.2 8 10.2 11.2 22 24 35 26.2 27 27 27 27 27 27 27 27 TOPLAM KAYNAKLAR Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır. Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Geçmiş 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 159,887,164 6,163,297 143 71,493,334 0 71,493,334 27,983,046 25,592,506 2,390,540 46,747,424 7,499,920 159,887,164 0 316,822,509 1,012,848 488,663 80,402 0 22,099,041 187,228,520 93,309 29,986,849 21,125,775 4,982,228 267,097,635 49,724,874 476,709,673 148,944,654 13,062,629 143 42,393,971 0 42,393,971 24,812,871 21,859,178 2,953,693 60,518,058 8,156,982 148,944,654 0 280,332,297 810,166 33,944 772,219 0 16,659,539 170,621,753 241,613 13,602,713 22,733,390 3,668,618 229,143,955 51,188,342 429,276,951 124,351,501 9,594,755 143 22,270,032 0 22,270,032 24,315,249 22,667,425 1,647,824 59,380,350 8,790,972 124,351,501 0 262,428,960 1,372,668 25,060 127,056 0 16,622,698 172,888,049 130,559 0 18,047,364 2,424,066 211,637,520 50,791,440 386,780,461 338,870,080 265,590,854 0 50,191,005 0 50,191,005 20,574,492 3,505,098 17,069,394 960,704 0 1,553,025 35,063,568 29,023,266 0 41,819 0 2,006,291 3,989,389 2,803 102,776,025 66,152,068 67,500,000 (16,280,054) 0 0 59,098,294 69,067,341 (112,594,572) (638,941) 36,623,957 178,113,227 126,541,579 0 33,627,472 0 33,627,472 15,741,195 1,435,782 14,305,413 145,806 0 2,057,175 191,846,896 185,084,376 60,585 47,533 0 1,855,644 4,798,758 0 59,316,828 52,262,960 46,500,000 (14,943,325) 0 0 52,854,003 54,117,238 (35,442,903) (50,822,053) 7,053,868 126,526,287 79,241,669 0 26,493,251 0 26,493,251 17,685,050 1,220,953 16,464,097 2,685,050 0 421,267 145,901,629 138,085,665 230,070 0 0 1,458,264 6,122,360 5,270 114,352,545 102,969,261 46,500,000 (14,943,325) 0 0 52,854,003 54,117,238 (34,539,090) (1,019,565) 11,383,284 476,709,673 429,276,951 386,780,461 SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. KAPSAMLI GELĠR TABLOSU (TL) (XI-29 KONSOLĠDE) Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 01.01.31.12.2012 GeçmiĢ 01.01.31.12.2011 GeçmiĢ 01.01.31.12.2010 SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER Satış Gelirleri 28.1 237,464,035 194,735,742 133,859,190 Satışların Maliyeti (-) 28.2 (199,851,210) (145,545,303) (98,046,360) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) 37,612,825 49,190,439 35,812,830 BRÜT KAR / ZARAR 37,612,825 49,190,439 35,812,830 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 29-30 (3,398,837) (2,109,896) (1,651,368) Genel Yönetim Giderleri (-) 29-30 (31,863,944) (25,198,056) (34,752,881) 0 0 0 Diğer Faaliyet Gelirleri 31.1 7,767,257 15,162,178 5,798,876 Diğer Faaliyet Giderleri (-) 31.2 (37,470,268) (3,936,111) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) FAALĠYET KARI/ZARARI (473,386) 9,643,915 (425,603) 1,271,346 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar / Zararlarındaki Paylar 16 0 0 0 (Esas Faaliyet Dışı) Finansal Gelirler 32 34,492,186 22,197,188 28,322,599 (Esas Faaliyet Dışı) Finansal Giderler (-) 33 (30,172,998) (47,097,330) (82,433,542) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI (2,961,229) (60,661,957) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri (1,804,229) 5,844,824 - Dönem Vergi Gelir / Gideri 35 (960,704) - Ertelenmiş Vergi Gelir / Gideri 35 (843,525) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI/ZARARI (4,765,458) DURDURULAN FAALİYETLER 567,748 (145,806) (579,053) (4,594,593) (2,685,050) 5,990,630 (1,909,543) (54,817,133) (5,173,646) (110,644) (6,012) Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı (4,197,710) (54,927,777) (5,179,658) DÖNEM KARI / ZARARI (4,197,710) (54,927,777) (5,179,658) Diğer kapsamlı gelir: Finansal Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim 0 0 0 0 0 0 Finansal Riskten Korunma Fonundaki Değişim 0 0 0 Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim 0 0 0 Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar 0 0 0 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Ortaklıkların Diğer Kapsamlı Gelirlerinden Paylar 0 0 0 Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi Gelir / Giderleri 0 0 0 DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI) 0 0 0 Duran Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim 27 TOPLAM KAPSAMLI GELĠR (4,197,710) (54,927,777) (5,179,658) (3,558,769) (4,105,724) (4,160,093) (638,941) (50,822,053) (1,019,565) (3,558,769) (4,105,724) (4,160,093) (638,941) (50,822,053) (1,019,565) (0.0095) (1.0929) (0.0219) (0.0439) (1.3046) (0.0125) Dönem Kar / Zararının Dağılımı Azınlık Payları 27 Ana Ortaklık Payları Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Azınlık Payları 27 Ana Ortaklık Payları Hisse BaĢına Kazanç 36 Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse BaĢına Kazanç Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır. SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. ÖZ SERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU (XI-29 KONSOLĠDE) KarĢılıklı ĠĢtirak Sermaye Düzeltmesi (-) ÖdenmiĢ Sermaye 31 Aralık 2009 Değer ArtıĢ Fonları Hisse Senedi Ġhraç Primleri Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler GeçmiĢ Yıl Karları/(Zararları) Net Dönem Karı/(Zararı) Azınlık Payları (14,943,325) -- -- 52,854,003 43,048,545 (112,344,926) 89,397,997 Özkaynak Transferleri -- -- -- -- -- 11,068,693 78,329,304 (89,397,997) -- -- Ortak kontrol altındaki işletmelerdeki hisse değişimlerinin etkisi -- -- -- -- -- -- (523,468) -- (624,812) (1,148,280) Toplam kapsamlı gelir / (gider), net -- -- -- -- -- -- -- (1,019,565) (4,160,093) (5,179,658) 46,500,000 (14,943,325) -- -- 52,854,003 54,117,238 (34,539,090) (1,019,565) 11,383,284 114,352,545 Özkaynak Transferleri -- -- -- -- -- -- (1,019,565) 1,019,565 -- -- Ortak kontrol altındaki işletmelerdeki hisse değişimlerinin etkisi -- -- -- -- -- -- 115,752 -- (223,692) (107,940) Toplam kapsamlı gelir / (gider), net -- -- -- -- -- -- -- (50,822,053) (4,105,724) (54,927,777) 31 Aralık 2011 46,500,000 (14,943,325) -- -- 52,854,003 54,117,238 (35,442,903) (50,822,053) 7,053,868 59,316,828 Özkaynak Transferleri Sermaye Artırımı Özkaynağa dayalı finansal varlık alım - satım karları / (zararları) Ortak kontrol altındaki işletmelerdeki hisse değişimlerinin etkisi Toplam kapsamlı gelir / (gider), net -21,000,000 ---- ---(1,336,729) -- ------ ------ ---6,244,291 -- 14,950,103 ----- (65,772,156) -(4,880,196) (6,499,317) -- 50,822,053 ---(638,941) ---33,128,858 (3,558,769) -21,000,000 (4,880,196) 31,537,103 (4,197,710) 31 Aralık 2012 67,500,000 (16,280,054) -- -- 59,098,294 69,067,341 (112,594,572) (638,941) 36,623,957 102,776,025 31 Aralık 2010 Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır. 16,168,189 Toplam 46,500,000 120,680,483 SİS SAYILGAN İPLİK, TEKSTİL, TURİZM, İNŞAAT SANAYİ VE TİCARET A.Ş. NAKİT AKIM TABLOSU (XI-29 KONSOLİDE) Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnot Referansları Net Dönem Karı / (Zararı) İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakitin net dönem kârı ile mutabakatına yönelik düzeltmeler Amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı karşılığı Şüpheli alacak karşılığı Konusu kalmayan şüpheli alacak karşılıkları Ertelenmiş vergi Alacak reeskontu Borçlar reeskontu Şerefiye 24 10.1 10.1 10.1 10.2 20 İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı Ticari alacaklardaki değişim İlişkili taraflardan alacaklardaki değişim Stoklardaki artış / (azalış) Diğer alacaklardaki değişim Diğer dönen varlıklardaki değişim Diğer duran varlıklardaki değişim Ticari borçlardaki değişim İlişkili taraflara diğer borçlardaki değişim Diğer borçlardaki değişim Vergi karşılığındaki değişiklikler 10.1 11.1 13 11.1 26.1 26.1 10.2 11.2 11.2 35 İşletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit Yatırım faaliyetleri Maddi ve maddi olmayan duran varlık alım ve satımları, net Mali duran varlıklar alım satımları, net Bağlı ortaklık satın alımı nedeniyle oluşan girişler Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit Finansal faaliyetler Finansal borçlardaki değişim Özkaynağa dayalı finansal varlık alım - satım karları / (zararları) Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi Sermaye artırımı Ortak kontrol altındaki işletmelerdeki hisse değişimlerinin etkisi Azınlık paylarındaki değişimler 17-18-19 7 18 8 27 27 27 27 27 Finansal faaliyetlerinde kullanılan net nakit Nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış) / artış Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır. Geçmiş 01.01.31.12.2012 01.01.31.12.2011 01.01.31.12.2010 (638,941) (50,822,053) (1,019,565) 12,417,172 150,647 6,766,277 (1,178,530) 798,246 3,643,018 (1,426,499) (16,384,136) 12,316,046 397,380 2,535,219 (1,117,179) (6,009,628) 1,310,472 (2,086,187) (13,602,713) 12,661,544 102,170 15,474,018 (1,360,106) 1,894,043 1,155,324 (2,188,957) - 4,147,254 (57,078,643) 26,718,471 (38,532,810) (3,733,328) 13,770,634 108,434 657,062 (1,313,610) 17,929,447 2,069,316 2,256,923 814,898 (22,289,949) 808,247 (1,137,708) (1,314,753) 633,990 (1,244,552) 9,050,923 214,829 (480,514) (2,539,244) 28,878,754 7,410,501 (1,407,227) 37,322,221 (6,348,855) (414,407) (11,682,644) (18,391,127) 10,926,797 2,671,358 (1,825,780) (75,377,374) 75,683,842 (26,175,010) 691,817 (6,676,662) (7,392,263) (645,163) (3,202,283) (405,579) 127,056 - (32,159,855) (11,239,709) (278,523) (17,011,835) (4,880,196) 4,907,562 21,000,000 (6,499,317) 29,570,089 94,298,621 115,752 (4,329,416) (62,634,815) (523,468) (4,784,905) 27,086,303 (6,899,332) 13,062,629 6,163,297 90,084,957 3,467,874 9,594,755 13,062,629 (67,943,188) 7,462,131 2,132,624 9,594,755 SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 1 - ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU Sis Sayılgan Ġplik, Tekstil, Turizm, ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ. (“Sis Sayılgan”) 1995 yılında Bursa‟da kurulmuĢtur. Sis Sayılgan‟nın ana faaliyet konuları otel konaklama ve turizm sektörüdür. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Sis Sayılgan Ġplik, Tekstil, Turizm, ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ. hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aĢağıdaki gibidir: Hisse Tutarı Adedi Oranı Zeynep Tümer Ertan Sayılgan Selim Sayılgan Çetin Tümer Sayılgan Holding A.ġ. Sis Sayılgan Ġplik, Tekstil, Turizm, ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ. Bahar DöĢem Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ. Melis Yapı Sanayi ve Ticaret A.ġ. Diğer 51,010,478 51,010,478 54,028 54,028 49,880 49,880 653 653 86,765 86,765 4,495,309 4,495,309 10,448,016 10,448,016 1,336,729 1,336,729 18,142 18,142 75.57 0.08 0.07 0.00 0.13 6.66 15.48 1.98 0.03 Tarihi değerle sermaye 67,500,000 67,500,000 100.00 Ortak adı (*) Sis Sayılgan Ġplik, Tekstil, Turizm, ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ. 01 Temmuz 2010 tarihinde bağlı ortaklığı olan Akayteks Dokumacılık ve Emprimecilik A.ġ.„ den 4,495,309 TL‟lik nominal bedelli hissesini 39,000,000 TL bedelle satın almıĢtır. Bu satın alma için herhangi bir ekspertiz raporu bulunmamaktadır. SPK bu konuyu 10 Ağustos 2011 26/767 sayılı kararı ile düzenlemiĢtir. SPK‟ ya göre geri alım; genel kurul tarafından onaylanmıĢ geri alım programı çerçevesinde ve azami 18 aylık bir süre için verilebilecek yetki dâhilinde yönetim kurulu tarafından yapılabilecektir. Elde edilen senetler 3 yıl içinde elden çıkarılmaz ise sermaye azatlımı yoluyla iptal edilmelidir. Sis Sayılgan Ġplik, Tekstil, Turizm, ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟ nin sermayesinin %10 ve daha üzerine sahip ortaklar; 1 tüzel kiĢi olup (2011:1 tüzel kiĢi) ortaklık yapısı aĢağıdaki gibidir. Hisse Tutarı Bahar DöĢem Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ. Oranı Ertan Sayılgan Selim Sayılgan Çetin Tümer Zeynep Tümer Sis Sayılgan Ġplik, Tekstil, Turizm, ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ. Sis Sayılgan Holding A.ġ. 93 60 991 68 7,497,974 814 0.00 0.00 0.01 0.00 99.97 0.01 Tarihi değerle sermaye 7,500,000 100.00 Ana Ortaklık ġirket‟in ortakları, pay tutarları ve pay oranları hakkında not 27‟de bilgi verilmiĢtir. -1- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Otel Hizmet Sektörü: Sis Sayılgan, otel konaklama ve turizm sektöründeki faaliyetlerini Bursa‟ da bulunan dört yıldızlı Kervansaray Bursa, beĢ yıldızlı Kervansaray Termal ve dört yıldızlı Uludağ kayak merkezinde bulunan Kervansaray Uludağ, Marmaris, Armutalan‟daki dört yıldızlı Kervansaray Marmaris, Bodrum Torba‟da beĢ yıldızlı Kervansaray Bodrum, Antalya‟ daki dört yıldızlı Kervansaray Lara ve beĢ yıldızlı Kervansaray Kundu otellerinde sürdürmektedir. Kervansaray Bursa Kervansaray Bursa, Bursa/Osmangazi‟de bulunmaktadır. Otel 1988 yılında kurulmuĢ ve faaliyete geçmiĢtir. 3,000 m² alan üzerine kurulu tesis 84 oda, 28 süit odaya sahiptir (250 yatak kapasiteli). Kervansaray Bursa‟da teras, açık yüzme havuzu ve restoran bar bulunmaktadır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Kervansaray Bursa‟da çalıĢan ortalama personel sayısı 35‟dir (31 Aralık 2011 - 37; 31 Aralık 2010 - 40). Kervansaray Marmaris Kervansaray Marmaris, Ege sahilinde Marmaris Armutalan‟da ve Dalaman havalimanına 100 km uzaklıkta turistik yatırımların yoğun olduğu bölgede yer almaktadır. Sis Sayılgan 1999 yılında faaliyete geçen tesisi Lidya Turistik Tesisleri ĠĢletmesi A.ġ.‟den 2001 yılında satın almıĢtır. 8,000 m² alan üzerine kurulu tesis 222 odaya sahiptir (476 yatak kapasiteli). Kervansaray Marmaris‟te sağlık ve spor kulübü, açık ve kapalı yüzme havuzları, restoranlar, barlar, tenis kortları, plaj voleybolu sahası, amfi tiyatro, hamam ve sauna bulunmaktadır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Kervansaray Marmaris‟de çalıĢan ortalama personel sayısı 47‟dir (31 Aralık 2011 - 49; 31 Aralık 2010 - 61). Kervansaray Termal Kervansaray Termal Bursa, Çekirge‟de termal yatırımların yoğun olduğu bölgede yer almaktadır. Otel 1988 yılında kurulmuĢ ve faaliyete geçmiĢtir. 9,000 m² alan üzerine kurulu tesis 198 oda, 13 süit odaya sahiptir (500 yatak kapasiteli). Kervansaray Termal‟de termal havuz, açık yüzme havuzu, sağlık ve spor kulübü, solaryum, sauna, konferans salonları, restoranlar, barlar, diskotek bulunmaktadır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Kervansaray Termal‟de çalıĢan ortalama personel sayısı 186‟dır (31 Aralık 2011 - 178; 31 Aralık 2010 - 186). Kervansaray Bodrum Kervansaray Bodrum Ege sahilinde Bodrum, Torba‟da ve Bodrum havalimanına 21 km uzaklıkta turistik yatırımların yoğun olduğu bölgede yer almaktadır. Otel 1999 yılında kurulmuĢ ve faaliyete geçmiĢtir. 87,000 m² alan üzerine kurulu tesis 460 oda, 8 süit odaya sahiptir (936 yatak kapasiteli). Kervansaray Bodrum‟da sağlık ve spor kulübü, açık ve kapalı yüzme havuzları, konferans salonları, restoranlar, barlar, tenis kortları, plaj voleybolu sahası, amfi tiyatro, hamam ve sauna ile buhar banyosu bulunmaktadır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Kervansaray Bodrum‟da çalıĢan ortalama personel sayısı 184‟dür (31 Aralık 2011 - 195; 31 Aralık 2010 - 133). -2- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Kervansaray Bodrum Otelinin bulunduğu tesis T.C. Orman Bakanlığı Yatırımlar Genel Müdürlüğü‟nden 49 yıllığına (09.12.1996 – 09.12.2045) kiralanan arazi üzerine inĢa edilmiĢtir. Kamu arazisi üzerinde yap-iĢlet-devret modeline göre kurulan tatil köyü kira süresinin bitimi olan 2045 yılında tümüyle Orman Bakanlığı‟na devredilecektir. Kervansaray Kundu Kervansaray Kundu, Antalya‟nın Lara kumsalında Ģehir merkezine 14 km Antalya havaalanına 12 km uzaklıkta, turistik yatırımların yoğun olduğu bir bölgede yer almaktadır. Kervansaray Kundu Otel 400 oda, 936 yatak ile 2006 yılında hizmete girmiĢtir. 4 adet alacarte ve Türk Mutfağı restoranları ile 7 adet barı ve 1 adet açık hava diskosu bulunan tesis içinde sağlık ve spor kulübü, açık-kapalı yüzme havuzları, su parkı, su sporları, sauna, tenis kortları, mini golf ve basket sahası bulunmaktadır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Kervansaray Kundu‟da çalıĢan ortalama personel sayısı 169‟dur (31 Aralık 2011 - 173; 31 Aralık 2010 - 167). Kervansaray Kundu Otelinin bulunduğu tesis T.C. Turizm Bakanlığı Yatırımlar Genel Müdürlüğü‟nden 49 yıllığına (30.04.2003 – 30.04.2052) kiralanan arazi üzerine inĢa edilmiĢtir. Kamu arazisi üzerinde yap-iĢlet-devret modeline göre kurulan tatil köyü kira süresinin bitimi olan 2052 yılında tümüyle Turizm Bakanlığı‟na devredilecektir. Kervansaray Uludağ Kervansaray Uludağ, 2,000 metre yükseklikteki Uludağ dağının zirvesinde, Bursa‟ya 34 km uzaklıkta kayak turizm yatırımların yoğun olduğu bölgede yer almaktadır. Otel 1982 yılında kurulmuĢ ve faaliyete geçmiĢtir. 10,000 m² alan üzerine kurulu tesis 159 oda, 10 süit odaya sahiptir (510 yatak kapasiteli). Kervansaray Uludağ‟da telesiyej, spor kulübü, kapalı yüzme havuzu, restoranlar, barlar, sauna vb bulunmaktadır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Kervansaray Uludağ‟da çalıĢan ortalama personel sayısı 36‟dır (31 Aralık 2011 - 36; 31 Aralık 2010 - 35). Kervansaray Uludağ Otelinin bulunduğu tesis T.C. Orman Bakanlığı Yatırımlar Genel Müdürlüğü‟nden 99 yıllığına (23.07.1977 – 23.07.2076) kiralanan arazi üzerine inĢa edilmiĢtir. Kamu arazisi üzerinde yap-iĢlet-devret modeline göre kurulan tatil köyü kira süresinin bitimi olan 2076 yılında tümüyle Orman Bakanlığı‟na devredilecektir. Kervansaray Lara Bursa Otelcilik, Antalya Lara‟da 1,154 yatak kapasitesine sahip 5 yıldızlı otel ve tatil köyü inĢa etmiĢtir. Kervansaray Lara 110,000 m² alan üzerine kurulu olan tesis 513 oda, 18 aile odası, 16 ekonomik süit oda, 30 süit oda, 2 kral dairesi ve 6 villa, kongre ve toplantı salonlarına sahiptir. Kervansaray Lara Orman Bakanlığı‟ndan 49 yıllığına kiralanmıĢtır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Kervansaray Lara‟da çalıĢan personel sayısı 377‟dir (31 Aralık 2011 395; 31 Aralık 2010 - 382). -3- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)‟nın Seri XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca iliĢikteki mali tablolarda konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkların faaliyet konusu, kuruluĢ tarihleri ve bulundukları yerler aĢağıdaki gibidir: Bağlı ortaklıklar Akayteks Dokumacılık ve Emprimecilik A.ġ. Bahar DöĢem Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ. Mintay Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.ġ. Mintay DıĢ Ticaret ve Tekstil Sanayi A.ġ. Sis Dokuma, Boya, Ġplik Sanayi ve Ticaret A.ġ. Kervansaray Yatırım Holding A.ġ. Kervansaray Tekstil Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.ġ. Meltem Enerji Elektrik Üretimi A.ġ. Melis Yapı Sanayi ve Ticaret A.ġ. KuruluĢ yılı 1974 1995 2000 2000 2007 1976 1997 2007 1990 ġirket‟ in merkezi Bursa Bursa Ġstanbul Ġstanbul Bursa Ġstanbul Bursa Ġstanbul Bursa Faaliyet Konusu Tekstil Tekstil Tekstil Tekstil Tekstil Holding Tekstil Enerji ĠnĢaat Konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkların faaliyet konuları aĢağıdaki gibidir; Akayteks Dokumacılık ve Emprimecilik A.Ş. Akayteks Dokumacılık ve Emprimecilik A.ġ. (“Akayteks”) 1974 yılında Bursa‟da kurulmuĢtur. Akayteks‟in ana faaliyet konuları dokumacılık ve örgü kumaĢ üretimi, boyama baskı ve terbiyesidir. 30 Eylül 2012, 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle ġirket üretim faaliyetlerini durdurmuĢtur. Ġcra Dairesi Müdürlüğü‟ nün 02 Nisan 2012 tarih ve 2012/1 iflas sayısı ile intikal eden yazısında Bursa 1. Asliye Mahkemesi‟ nin 2011/544 esas sayılı ilamı ile 26 Mart 2012 günü iflasına karar verilmiĢtir. ġirket avukatından alınan avukat mektubunda açılan iflas davasının ġirket aktiflerinde önem arz etmeyecek bir tutar için açıldığı, ilgili tutarın ġirket tarafından ödendiği ve ġirket tarafından Bursa 1.Asliye Ticaret Mahkemesi‟nde 2012/552 E. Sayılı dava dosyası ile “iflasın bütün sonuçları ile ortadan kaldırılması” davası açılmıĢtır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Akayteks‟ te çalıĢan personel yoktur (31 Aralık 2011 - 12; 31 Aralık 2010 - 6). Bahar Döşem Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. Bahar DöĢem Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ. (“Bahar”) 1995 yılında Bursa‟da kurulmuĢtur. Bahar‟ın ana faaliyet konusu döĢemelik ve perdelik kumaĢ ile hazır giyim üretimidir. 30 Eylül 2012, 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Ģirket faaliyetlerini durdurmuĢtur. ĠliĢikteki mali tablolarda durdurulan faaliyetler içerisinde gösterilmiĢtir. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Bahar‟ da çalıĢan personel sayısı 1‟dir (31 Aralık 2011 - 1; 31 Aralık 2010 - 1). Mintay Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. Mintay Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.ġ. (“Mintay Tekstil”) 2000 yılında Ankara‟da kurulmuĢtur. ġirket, aynı yıl içinde merkezini Ġstanbul‟a taĢımıĢtır. Mintay Tekstil AmbarlıAvcılar‟daki tesislerinde dizayn, üretim ve dağıtımını gerçekleĢtirdiği erkek gömlek üretimi ve ticareti ile iĢtigal etmektedir. Mintay gömleklerini Ravelli ticari markası ile yurtiçi ve yurtdıĢına satmaktadır. -4- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Çorum Ticaret ve Sanayi Odası‟nın 19 Aralık 2011 tarihli ve 141 sayılı kapasite raporuna göre Mintay Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟nin (Merkez-Ġstanbul) yıllık erkek gömlek üretim kapasitesi (kapasite, günde 3 vardiya ve 24 saat üzerinden hesaplanmıĢtır) 14,990,400 adet/yıl‟dır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Mintay Tekstil‟ in çalıĢan personel sayısı 716‟dır (31 Aralık 2011 754; 31 Aralık 2010 - 811). Mintay Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.ġ. Türk Ticaret Kanunu 376‟ ıncı maddeye göre esas sermayesini kaybetmiĢtir. Mintay Dış Ticaret ve Tekstil Sanayi A.Ş. Mintay DıĢ Ticaret A.ġ. (“Mintay DıĢ”) 2000 yılında Ġstanbul‟da kurulmuĢtur. 08 Ağustos 2011 tarihli 7875 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde, ġirket‟in Mintay DıĢ Ticaret A.ġ. olan ünvanı Mintay DıĢ Ticaret ve Tekstil Sanayi Anonim ġirket‟i olarak değiĢtirilmiĢtir ve esas sözleĢmesinin “Amaç ve Konu” baĢlıklı 3. maddesi tadil edilerek üretim Ģirketi haline gelmiĢtir. Söz konusu değiĢiklikler, 08 Ağustos 2011 tarihli 7875 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanmıĢtır. ġirket‟in 07 Temmuz 2011 tarihli 21 no‟lu kararına göre, sermayesi 50,000 TL‟ den 40,000,000 TL‟ ye yükseltilmiĢtir. ġirket, 2011 yılı içerisinde gerçekleĢtirdiği sermaye artırımına bağlı olarak yaptığı yatırımlar ile tekstil ve konfeksiyon ürünleri üretimi de yapmaktadır. ġirket faaliyet konusu; konfeksiyon sektöründe yurtiçi ve yurtdıĢı piyasalara gömlek üretimi yapmak ve satmaktır. 28 Kasım 2011 tarih ve 2011-3041 no‟lu Ġstanbul Sanayi Odası‟ndan alınan kapasite raporuna göre ġirket‟in ana ürün bazında yıllık üretim kapasite bilgileri aĢağıdaki gibidir (kapasite hesabı günlük 24 saat üzerinden 3 vardiya baz alınarak hesaplanmıĢtır): Ürün Gömlek - erkek - dokuma Gömlek - bluz bayan – dokuma Pantolon - erkek – dokuma Pantolon - bayan – dokuma ġort - erkek – dokuma TiĢört – dokuma TiĢört – örme Kravat – dokuma Sweatshirt – örme Atlet – örme Miktar Birim Ürün 1,382,400 Adet Fanila - erkek – örme 345,600 Adet Fanila - bayan – örme 14,400 Adet Fanila - atlet (askeri amaçlı) 3,600 Adet Külot, slip - erkek - örme 27,000 Adet Külot, slip - bayan - örme 54,000 Adet Don, slip (askeri amaçlı) - örme 18,000 Adet Tayt – örme 67,500 Adet Tayt – dokuma 54,000 Adet EĢofman – örme 112,500 Adet Gecelik - bayan - dokuma -5- Miktar Birim 56,250 Adet 56,250 Adet 112,500 Adet 135,000 Adet 135,000 Adet 180,000 Adet 28,800 Adet 7,200 Adet 27,000 Adet 27,000 Adet SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Ürün Pijama tk. (öğrenci, er, hasta) - dokuma Pijama tk. - erkek - örme Pijama tk. - erkek - dokuma Pijama tk. - bayan - örme Pijama tk. – bayan - dokuma Uyku tulumu - askeri amaçlı Nevresim takımı (bezden er için) Nevresim takımı - dokuma Nevresim takımı - örme Elbise - bayan - örme Etek - örme Etek - dokuma Gömlek - askeri safari tip Mont - erkek - örme Mont - erkek - dokuma Mont - bayan - örme Mont – bayan – dokuma Perde tk. - dokuma Masa örtüsü - dokuma Yatak koruyucu (alez) - dokuma ÇarĢaf - örme ÇarĢaf - dokuma Yastık kılıfı - dokuma Yastık - dokuma Miktar Birim Ürün 27,000 Adet Bebek çarĢafı – örme 6,750 Adet Bebek çarĢafı - dokuma 6,750 Adet Bebek örtüsü – örme 6,750 Adet Bebek örtüsü - dokuma Harici er elbisesi (Ģapkalı 6,750 Adet Ģapkasız) –dokuma Kamuflajlı - er eğitim elbisesi 9,000 Adet (yazlık-kıĢlık) - dokuma Yağmurluk - panço (kamuflajlı) – 45,000 Adet dokuma 36,000 Adet Harici subay elbisesi - dokuma Sırt çantası (aralıklı-aralıksız) – 9,000 Adet dokuma 18,000 Adet Kar elbisesi – dokuma 9,000 Adet Melbusat torbası Parka (subay, astsubay, er) – 9,000 Adet dokuma 22,500 Adet Hücum yeleği - dokuma Eğitim elbisesi - dokuma 1,800 Adet (kamuflajlı-komando, dağcı) Ġç giyim seti (soğuktan koruyucu) 1,800 Adet – örme 1,800 Adet Yorgan 1,800 Adet ġort - spor - örme - erkek 324,000 m2 ġort - spor - dokuma - erkek 270,000 Adet Havlu – örme 225,000 Adet Bornoz – örme 81,000 Adet ÇarĢaf - lastikli (fitted) - örme 189,000 Adet ÇarĢaf - lastikli (fitted) - dokuma ĠĢ elbisesi tk. - erkek - dokuma 432,000 Adet (askeri amaçlı) 135,000 Adet Pantolon - dokuma - askeri amaçlı Miktar Birim 202,500 Adet 202,500 Adet 202,500 Adet 202,500 Adet 9,000 Adet 10,800 Adet 54,000 6,300 Adet Adet 9,000 9,000 72,000 Adet Adet Adet 7,200 36,000 Adet Adet 9,000 Adet 27,000 270,000 36,000 9,000 540,000 18,000 67,500 67,500 Adet Adet Adet Adet Adet Adet Adet Adet 5,400 18,000 Adet Adet 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Mintay DıĢ‟ ta çalıĢan personel sayısı 117‟dir (31 Aralık 2011 - 94; 31 Aralık 2010 - 2). Sis Dokuma, Boya, İplik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Sis Dokuma, Boya, Ġplik Sanayi ve Ticaret A.ġ. (“Sis Dokuma”) 2007 yılında Bursa‟da kurulmuĢtur. Sis Dokuma esas olarak dokumacılık ve örgü kumaĢ üretimi, boyama baskı ve terbiyesi yapmaktadır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Sis Dokuma‟ da çalıĢan personel sayısı 513‟dür (31 Aralık 2011 - 294; 31 Aralık 2010 - 129). -6- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Kervansaray Yatırım Holding A.Ş. Kervansaray Yatırım Holding A.ġ. (“Kervansaray”), 1976 yılında Ceylan Giyim Sanayi ve Ticaret A.ġ. ismi ile kurulmuĢ olup, 22 Ekim 2010 tarihine kadar bebek ve çocuk giyim, pamuklu örme dıĢ giyim eĢyası imalatı ve satıĢı faaliyetlerinde bulunmuĢtur. ġirket‟in daha önce Ceylan Giyim Sanayi ve Ticaret A.ġ. olan ticari ünvanı 22 Ekim 2010 tarihinden itibaren Ceylan Yatırım Holding A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢtir. Söz konusu değiĢiklik 28 Ekim 2010 tarihli Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanmıĢtır. Bu kapsamda ġirket bundan böyle holding alanında faaliyet gösterecek olup, faaliyet konusu, kurulmuĢ veya kurulacak Ģirketlerin sermaye ve idarelerine iĢtirak etmek, vereceği yatırım kararları doğrultusunda kaynakları bulmak, yatırım, finansman, pazarlama, organizasyon ve yönetim konularında danıĢmanlık yapmaktır. ġirket yönetim kurulu 25.05.2012 tarihli kararında ġirket‟ in ticaret ünvanının “Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.” olarak değiĢtirilmesine karar vermiĢ olup ünvan değiĢikliği 11 ġubat 2013 tarihinde gerçekleĢmiĢtir. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Kervansaray‟ da çalıĢan personel sayısı 2‟dir (31 Aralık 2011 - 1). Kervansaray Tekstil Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.Ş. Kervansaray Tekstil Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.ġ. (“Kervansaray Tekstil”) 1997 yılında Sayılgan Enerji Üretimi Otoprodüktör Grubu A.ġ. ünvan ile Bursa‟da kurulmuĢtur. 23 Ocak 2012 tarihli 7989 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde, ġirket‟ in ünvanı Kervansaray Tekstil Yatırımları ve Ticaret Anonim ġirket‟i olarak değiĢtirilmiĢtir. ġirket‟in 05 Ocak 2012 tarihli genel kuruluna göre, sermayesi 50,000 TL‟ den 50,000,000 TL‟ye yükseltilmiĢtir. ġirket‟in ana faaliyet konusu tekstil hammaddesi ve mamullerinin alınıp satılması ve bina ve makinelerinin kiraya verilmesi sonucu kira geliri elde edilmesidir. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Kervansaray‟ da çalıĢan personel yoktur. Meltem Enerji Elektrik Üretimi A.Ş. Meltem Enerji Elektrik Üretim A.ġ. (“Meltem”) 2007 yılında Ġstanbul‟da kurulmuĢtur. ġirket‟in ana faaliyet konusu üretim tesisleri kurulması, kiralanması, iĢletmeye alınması, elektrik enerjisi üretimi, üretilen enerjinin ve kapasitenin müĢterilere satıĢıdır. ġirket‟in 29 Eylül 2012 tarihli olağanüstü genel kuruluna göre, sermayesi 2,800,000 TL‟ den 3,200,000 TL‟ye yükseltilmiĢtir. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Meltem‟ de çalıĢan personel yoktur. Melis Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. Melis Yapı Ticaret ve Sanayi A.ġ. (“Melis”) 1990 yılında Bursa‟da kurulmuĢtur. ġirket‟in ana faaliyet konusu konut, tesis, baraj ve sair yapıların inĢaat ve taahhüt iĢleri ile uğraĢmak; proje ve kontrollük hizmetleri yapmak; dekorasyon ve mobilya malzemeleri sanayi ve ticareti yapmak; inĢaat ve tesisat malzemeleri üretim ve ticaretini yapmak; beton santralleri kurmak ve iĢletmek; inĢaat makine ve demirbaĢ ile taĢıtları edinmek, iĢletmek ve ticaretini yapmak; yurt içinde ve yurt dıĢında her türlü resmi ve özel ihalelere girmek ve üstlendiği taahhütleri gerçekleĢtirmektir. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Melis‟ te çalıĢan personel yoktur. -7- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.a Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar Uygunluk Beyanı Grup, yasal muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları‟na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası (“TL”) bazında hazırlamaktadır. Mali tablolar, kanuni kayıtlara Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan Seri: XI, No: 29 “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar” tebliğine uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiĢtir. Finansal tabloların hazırlanıĢ Ģekli Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)‟ nun Seri: XI, No: 29 “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği” 09.04.2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanmıĢtır. Bu Tebliğ, ihraç ettiği sermaye piyasası araçları bir borsada iĢlem gören ortaklıklar, aracı kurumlar, portföy yönetim Ģirketleri ve bu iĢletmelerin bağlı ortaklıkları, iĢtirakleri ve iĢ ortaklıkları için, 01.01.2008 tarihinden sonra baĢlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan itibaren geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiĢtir. Grup‟un finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan Seri XI, No: 29 “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar” tebliğine uygun olarak hazırlanmıĢtır. Finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 17.04.2008 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuĢtur. Konsolide finansal tabloların hazırlanıĢ tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS‟nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, konsolide finansal tablolar, SPK‟nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS‟nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları‟na uygun olarak hazırlanmıĢtır. Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 09 Ocak 2009 tarihli duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuĢtur. Bu kapsamda geçmiĢ döneme ait finansal tablolarda gerekli değiĢiklikler yapılmıĢtır. -8- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Finansal Tabloların Onaylanması Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 30 Mayıs 2013 tarihinde onaylanmıĢ ve yayınlanması için yetki verilmiĢtir. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK, “Uygulanan Muhasebe Standartları” nda da belirtildiği üzere Türkiye‟de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları‟na uygun finansal tablo hazırlayan Ģirketler için, 01 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiĢtir. Bu sebeple, Grup 01 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamamıĢtır. Para Ölçüm Birimi ve Raporlama Birimi Grup‟un fonksiyonel ve raporlama para birimi TL olarak sunulmuĢtur. NetleĢtirme / Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleĢtirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eĢ zamanlı olarak gerçekleĢebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler. 2.b. Muhasebe Politikalarında DeğiĢiklikler Bir iĢletme muhasebe politikalarını ancak; aĢağıdaki hallerde değiĢtirebilir; Bir standart veya yorum tarafından gerekli kılınıyorsa veya ĠĢletmenin finansal durumu, performansı veya nakit akıĢları üzerindeki iĢlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir Ģekilde sunulmasını sağlayacak nitelikte ise. Finansal tablo kullanıcıları, iĢletmenin finansal durumu, performansı ve nakit akıĢındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla iĢletmenin zaman içindeki finansal tablolarını karĢılaĢtırabilme olanağına sahip olmalıdır. Bu nedenle, bir muhasebe politikasındaki değiĢiklik yukarıdaki paragrafta belirtilen durumlardan birini karĢılamadığı sürece, her ara dönemde ve her hesap döneminde aynı muhasebe politikaları uygulanmalıdır. ĠliĢikteki finansal tabloları etkileyebilecek önemli bir muhasebe politikası değiĢikliği olmamıĢtır. 2.c. Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar ĠliĢikteki finansal tabloların Sermaye Piyasası Muhasebe Standartları ile uyumlu bir Ģekilde hazırlanması Yönetim tarafından hazırlanmıĢ finansal tablolarda yer alan bazı aktif ve pasiflerin taĢıdıkları değerler, muhtemel mükellefiyetlerle ilgili verilen açıklamalar ile raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarına iliĢkin olarak bazı tahminler yapılmasını gerektirmektedir. GerçekleĢen tutarlar tahminlerden farklılıklar içerebilir. Bu tahminler düzenli aralıklarla gözden geçirilmekte ve bilindikleri dönemler itibariyle gelir tablosunda raporlanmaktadır. -9- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) 2.d. KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup‟un mali tabloları önceki dönemle karĢılaĢtırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle bilançosunu 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanmıĢ bilançosu ile; 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait kapsamlı gelir, özkaynak değiĢim ve nakit akım tablolarını 30 Eylül 2011 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait gelir tablosu ile karĢılaĢtırmalı olarak düzenlemiĢtir. Cari dönem mali tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karĢılaĢtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıĢtır. 2.e. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aĢağıda özetlenen 1 Ocak 2012 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiĢtirilmiĢ standartlar ve UFRYK yorumları dıĢında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıĢtır. 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değiĢiklik ve yorumlar: UMS 12 Gelir Vergileri – Esas Alınan Varlıkların Geri Kazanımı (DeğiĢiklik) DeğiĢiklik 1 Ocak 2012 tarihinde ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir fakat erken uygulamaya izin verilmektedir. UMS 12, a) aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olarak, UMS 40 kapsamında gerçeğe uygun değer modeliyle ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ertelenmiĢ verginin gayrimenkulün taĢınan değerinin satıĢ yoluyla geri kazanılacağı esasıyla hesaplanması ve b) UMS 16‟daki yeniden değerleme modeliyle ölçülen amortismana tabi olmayan varlıklar üzerindeki ertelenmiĢ verginin her zaman satıĢ esasına göre hesaplanması gerektiğine iliksin güncellenmiĢtir. DeğiĢiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – GeliĢtirilmiĢ Bilanço DıĢı Bırakma Açıklama Yükümlülükleri (DeğiĢiklik), DeğiĢikliğin amacı, finansal tablo okuyucularının finansal varlıkların transfer iĢlemlerini (seküritizasyon gibi) - finansal varlığı transfer eden taraf üzerinde kalabilecek muhtemel riskleri de içerecek Ģekilde - daha iyi anlamalarını sağlamaktır. Ayrıca değiĢiklik, orantısız finansal varlık transferi iĢlemlerinin hesap döneminin sonlarına doğru yapıldığı durumlar için ek açıklama zorunlulukları getirmektedir. KarĢılaĢtırmalı açıklamalar verilmesi zorunlu değildir. DeğiĢiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir. Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmıĢ fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiĢ yeni standartlar, yorumlar ve değiĢiklikler aĢağıdaki gibidir: UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (DeğiĢiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu DeğiĢiklikler 1 Temmuz 2012 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir fakat erken uygulamaya izin verilmektedir. Yapılan değiĢiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiĢtirmektedir. Ġleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. DeğiĢiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. DeğiĢiklik sadece sunum esaslarını etkilemektedir ve Grup‟un konsolide finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır. -10- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) UMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar (DeğiĢiklik) Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmiĢtir. Bazı istisnalar dıĢında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır. Standartta yapılan değiĢiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiĢ veya uygulamada değiĢiklik yapılmıĢtır. Yapılan birçok değiĢiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir. UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (DeğiĢiklik) UFRS 10‟un ve UFRS 12‟nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27‟de de değiĢiklikler yapmıĢtır. Yapılan değiĢiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müĢtereken kontrol edilen isletmeler, ve iĢtiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleĢtirilmesi konularını içermektedir. Bu değiĢikliklerin geçim hükümleri UFRS 10 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir. UMS 28 ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar (DeğiĢiklik) UFRS 11‟in ve UFRS 12‟nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 28‟de de değiĢiklikler yapmıĢ ve standardın ismini UMS 28 ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiĢtirmiĢtir. Yapılan değiĢiklikler ile iĢtiraklerin yanı sıra, is ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleĢtirme getirilmiĢtir. Bu değiĢikliklerin geçim hükümleri UFRS 11 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir. UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum (DeğiĢiklik) “Finansal Varlık ve Borçların NetleĢtirilmesi” DeğiĢiklik “muhasebeleĢtirilen tutarları netleĢtirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve UMS 32 netleĢtirme prensibinin eĢ zamanlı olarak gerçekleĢmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaĢma sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. DeğiĢiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar (DeğiĢiklik) “Finansal Varlık ve Borçların NetleĢtirilmesi” Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına; a) netleĢtirilen iĢlemlerin Ģirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve b) UFRS‟ye göre ve diğer genel kabul görmüĢ muhasebe ilkelerine göre hazırlanmıĢ finansal tabloların karsılaĢtırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Bu değiĢiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir. DeğiĢiklikler geriye dönük olarak 1 Ocak 2013 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki ara dönemler için geçerlidir. -11- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) UFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011‟de yapılan değiĢiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına iliĢkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 9‟a yapılan değiĢiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değiĢikliklerinin kredi riskine iliĢkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıĢtır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değiĢiklikler bazı farklı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 MüĢterek Düzenlemeler ve UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması Ģartı ile erken uygulamaya izin verilmiĢtir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona iliĢkin kısmının yerini almıĢtır. Hangi Ģirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir “kontrol” tanımı yapılmıĢtır. Finansal tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir. UFRS 11 MüĢterek AnlaĢmalar Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değiĢiklikler bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Paylara ĠliĢkin Açıklamalar standartlarının da aynı anda uygulanması Ģartı ile erken uygulamaya izin verilmiĢtir. Standart müĢterek yönetilen iĢ ortaklıklarının ve müĢterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleĢtirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık is ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir. UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Paylara ĠliĢkin Açıklamalar Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değiĢiklikler bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 11 MüĢterek AnlaĢmalar standartlarının da aynı anda uygulanması Ģartı ile erken uygulamaya izin verilmiĢtir. UFRS 12 daha önce UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardında yer alan konsolide finansal tablolara iliĢkin tüm açıklamalar ile daha önce UMS 31 ĠĢ Ortaklıklarındaki Paylar ve UMS 28 ĠĢtiraklerdeki Yatırımlar‟da yer alan iĢtirakler, iĢ ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal iĢletmelere iliĢkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklamalarını içermektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir. -12- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değiĢiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni açıklamaların sadece UFRS 13‟ün uygulamaya baĢlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir sonuç olarak önceki dönemlerle karĢılaĢtırmalı açıklama gerekmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir. UFRYK 20 Yerüstü Maden ĠĢletmelerinde Üretim AĢamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri 1 Ocak 2013 tarihinde ya da sonrasında baĢlayan finansal dönemler için yürürlüğe girecek olup erken uygulamaya izin verilmektedir. ġirketlerin karsılaĢtırmalı olarak sunulan dönemin basından itibaren üretim aĢamasında oluĢan hafriyat maliyetlerine bu yorumun gerekliliklerini uygulamaları gerekecektir. Yorum, üretim aĢamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koĢullarda varlık olarak muhasebeleĢeceği, muhasebeleĢen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Bu değiĢikliklerin ve standartların Grup‟un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli etkisi olması beklenmemektedir. Uygulama Rehberi (UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS 12 değiĢiklik) DeğiĢiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. DeğiĢiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde yapılmıĢtır. Ġlk uygulama tarihi “UFRS 10‟un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin baĢlangıcı” olarak tanımlanmıĢtır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karĢılaĢtırmalı sunulan dönemin baĢı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer UFRS 10‟a göre kontrol değerlendirmesi UMS 27/TMSYK 12‟ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karĢılaĢtırmalı dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiĢtir. UMSK, aynı sebeplerle UFRS 11 ve UFRS 12 uygulama rehberlerinde de değiĢiklik yapmıĢ ve geçiĢ hükümlerini kolaylaĢtırmıĢtır. Bu değiĢiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir. UFRS‟deki iyileĢtirmeler UMSK, mevcut standartlarda değiĢiklikler içeren 2009 – 2011 dönemi Yıllık UFRS ĠyileĢtirmelerini yayınlamıĢtır. Yıllık iyileĢtirmeler kapsamında gerekli ama acil olmayan değiĢiklikler yapılmaktadır. DeğiĢikliklerin geçerlilik tarihi 1 Ocak 2013 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleridir. Gerekli açıklamalar verildiği sürece, erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu proje henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir. Grup, projenin konsolide finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. -13- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) 2.f. Konsolidasyon esasları Ana Ortaklık ġirket‟in doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu Ģirketler “tam konsolidasyon yöntemi”ne tabi tutulmuĢtur. Ana Ortaklık ġirket kendi yararına mali ve idari politikaları belirleme hakkına sahipse kontrol söz konusu olmaktadır. Tam konsolidasyon yöntemi: Tam konsolidasyon yönteminde uygulanan esaslar aĢağıdaki gibidir: Konsolidasyona dahil edilen Ģirketlerin uyguladıkları muhasebe politikaları Ana Ortaklık ġirket‟in muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiĢtir. Ana Ortaklık ġirket‟inin konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın özkaynaklarında sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın Ana Ortaklık ġirket‟in muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiĢ bilançosunun özkaynaklarında temsil ettiği değerden mahsup edilmiĢtir. Ana Ortaklık ġirket ile bağlı ortaklıkların ödenmiĢ sermayesi ve satın alma tarihindeki öz sermayeleri dıĢındaki bilanço kalemleri toplanmıĢ ve yapılan toplama iĢleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karĢılıklı indirilmiĢtir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dıĢı paylara isabet eden tutarlar indirilmiĢ ve konsolide bilançoda “Azınlık Payları” hesabında gösterilmiĢtir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların sahip olduğu Ana Ortaklık ġirket‟e ait hisse senetleri Ana Ortaklık ġirket‟in sermayesi ile karĢılıklı indirilmiĢtir. Ana Ortaklık ġirket ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanmıĢ ve birbirleriyle olan iĢlemleri nedeniyle oluĢmuĢ gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarla karĢılıklı mahsup edilmiĢtir. Hesap dönemi içinde elde edilen bağlı ortaklıklar için gelir tablosu kalemlerinin toplanmasında bağlı ortaklığın elde edildiği tarihten sonra gerçekleĢenler dikkate alınmıĢtır. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kâr veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklar dıĢındaki paylara isabet eden kısım “Azınlık Payları” hesabında gösterilmiĢtir. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, Ana Ortaklık ġirket‟in doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu ve “tam konsolidasyon yöntemi”ne tabi tutulmuĢ Ģirketler aĢağıdaki gibidir: Bağlı ortaklıklar Akayteks Dokumacılık ve Emprimecilik A.ġ. Bahar DöĢem Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ. Mintay Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.ġ. Mintay DıĢ Ticaret ve Tekstil Sanayi A.ġ. Sis Dokuma, Boya, Ġplik Sanayi ve Ticaret A.ġ. Kervansaray Yatırım Holding A.ġ. Kervansaray Tekstil Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.ġ. Meltem Enerji Elektrik Üretimi A.ġ. Melis Yapı Sanayi ve Ticaret A.ġ. 31 Aralık 2012 Ana Ortaklık ġirket'in ĠĢtiraklerdeki Pay Oranı Doğrudan Doğrudan + Dolaylı %99.13 %99.13 %99.97 %99.97 %50.00 %50.00 %0.06 %10.10 %99.90 %99.90 %0.00 %10.05 %0.00 %75.61 %87.00 %87.00 %99.20 %99.20 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, Bağlı ortaklıklar bağımsız denetime tabi tutulmuĢtur. -14- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, Ana Ortaklık ġirket‟in doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu ve “tam konsolidasyon yöntemi”ne tabi tutulmuĢ Ģirketler aĢağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 Ana Ortaklık ġirket'in ĠĢtiraklerdeki Pay Oranı Doğrudan Doğrudan + Dolaylı %99.13 %99.13 %99.97 %99.97 %50.00 %50.00 %0.06 %34.49 %85.26 %85.26 %0.00 %36.28 Bağlı ortaklıklar Akayteks Dokumacılık ve Emprimecilik A.ġ. Bahar DöĢem Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ. Mintay Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.ġ. Mintay DıĢ Ticaret ve Tekstil Sanayi A.ġ. Sis Dokuma, Boya, Ġplik Sanayi ve Ticaret A.ġ. Kervansaray Yatırım Holding A.ġ. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle, Ana Ortaklık ġirket‟in doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu ve “tam konsolidasyon yöntemi”ne tabi tutulmuĢ Ģirketler aĢağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 Ana Ortaklık ġirket'in ĠĢtiraklerdeki Pay Oranı Doğrudan Doğrudan + Dolaylı %99.13 %99.13 %99.97 %99.97 %50.00 %50.00 %48.00 %48.00 %85.26 %85.26 Bağlı ortaklıklar Akayteks Dokumacılık ve Emprimecilik A.ġ. Bahar DöĢem Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ. Mintay Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.ġ. Mintay DıĢ Ticaret ve Tekstil Sanayi A.ġ. Sis Dokuma, Boya, Ġplik Sanayi ve Ticaret A.ġ. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, Grup‟un bağlı ortaklıklarına ait solo mali tablolarına iliĢkin varlık toplamları, özkaynak toplamları, düzeltilmiĢ sermaye ve dönem net karı / (zararı) aĢağıdaki gibidir: Akayteks Dokumacılık ve Emprimecilik A.ġ. Bahar DöĢem Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ. Mintay Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.ġ. Mintay DıĢ Ticaret ve Tekstil Sanayi A.ġ. Sis Dokuma, Boya, Ġplik Sanayi ve Ticaret A.ġ. Kervansaray Yatırım Holding A.ġ. Kervansaray Tekstil Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.ġ. Meltem Enerji Elektrik Üretimi A.ġ. Melis Yapı Sanayi ve Ticaret A.ġ. Varlık Özkaynak toplamı toplamı 53,745,613 30,356,854 11,385,209 10,773,613 75,793,402 (12,233,302) 54,482,840 39,797,513 129,288,427 70,916,924 55,807,126 54,473,273 49,898,346 3,074,730 11,801,278 -15- 31.12.2012 DüzeltilmiĢ Hasılat Dönem net Sermaye (Net) karı/ (zararı) 30,899,471 11,045,277 (4,857,153) 11,831,745 -523,264 11,699,672 71,493,872 (11,150,256) 40,030,552 46,818,618 2,870,250 61,000,000 110,106,789 27,836,827 60,000,000 -(762,587) 49,717,072 50,039,581 2,932,910 3,077,775 9,817,820 6,444,498 ---- (240,892) (46,404) 261,070 SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, Grup‟un bağlı ortaklıklarına ait solo mali tablolarına iliĢkin varlık toplamları, özkaynak toplamları, düzeltilmiĢ sermaye ve dönem net karı / (zararı) aĢağıdaki gibidir: Akayteks Dokumacılık ve Emprimecilik A.ġ. Bahar DöĢem Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ. Mintay Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.ġ. Mintay DıĢ Ticaret ve Tekstil Sanayi A.ġ. Sis Dokuma, Boya, Ġplik Sanayi ve Ticaret A.ġ. Kervansaray Yatırım Holding A.ġ. Varlık toplamı 61,783,816 11,543,021 86,132,324 39,762,083 91,261,468 40,945,632 Özkaynak toplamı 35,214,005 10,250,350 (1,083,046) 36,927,265 43,080,101 17,257,214 31.12.2011 DüzeltilmiĢ Sermaye 30,899,471 11,831,745 11,699,672 40,030,552 61,000,000 22,000,000 Hasılat (Net) 26,332,895 -70,782,655 54,363,427 48,023,561 3,638 Dönem net karı/ (zararı) (842,057) (168,781) (3,139,513) 136,151 (22,020,560) 2,492,994 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle, Grup‟un bağlı ortaklıklarına ait solo mali tablolarına iliĢkin varlık toplamları, özkaynak toplamları, düzeltilmiĢ sermaye ve dönem net karı / (zararı) aĢağıdaki gibidir: Akayteks Dokumacılık ve Emprimecilik A.ġ. Bahar DöĢem Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ. Mintay Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.ġ. Mintay DıĢ Ticaret ve Tekstil Sanayi A.ġ. Sis Dokuma, Boya, Ġplik Sanayi ve Ticaret A.ġ. Varlık toplamı 53,927,333 11,564,657 61,364,408 6,386,435 74,446,184 Özkaynak toplamı 36,056,062 10,419,131 2,056,467 (658,885) 65,100,663 31.12.2010 DüzeltilmiĢ Hasılat Sermaye (Net) 30,899,471 11,562,168 11,831,745 -11,699,672 54,196,549 80,552 49,771,226 61,000,000 2,547,838 Dönem net karı/ (zararı) 28,132,490 (65,529) (7,039,342) (310,806) (7,452,313) 2.g. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzeri değerler kasadaki nakdi ve bankalardaki mevduatı içermektedir. Nakit ve nakit eĢdeğeri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiĢ faizlerinin toplamı ile gösterilmiĢtir. Finansal Araçlar Finansal varlık ve borçların başlangıçtaki ölçümleri Finansal bir varlık veya borç ilk muhasebeleĢtirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılmayan finansal varlık veya finansal borçların ilk muhasebeleĢtirilmesi sırasında, ilgili finansal varlığın edinimi veya finansal borcun yüklenimi ile doğrudan iliĢkilendirilebilen iĢlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilir. ĠĢletmenin sonraki ölçümünde maliyeti veya itfa edilmiĢ maliyetinden ölçülen bir varlık için teslim tarihi muhasebesini uygulaması durumunda, söz konusu varlık, baĢlangıçta iĢlem tarihindeki gerçeğe uygun değerinden muhasebeleĢtirilir. -16- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Finansal varlıkların sonraki ölçümleri Bir iĢletme, ilk muhasebeleĢtirme iĢleminin ardından, varlık niteliğindeki türev ürünler de dahil olmak üzere finansal varlıkları, gerçeğe uygun değerlerinden, satıĢ veya diğer türden elden çıkarmalarda oluĢabilecek iĢlem maliyetlerini düĢmeksizin ölçer. AĢağıdaki finansal varlıklar bu hükümden müstesnadır: (i) (ii) (iii) Etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiĢ maliyetinden ölçülmesi gereken kredi ve alacaklar; Etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiĢ maliyetinden ölçülmesi gereken vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar; ve Aktif bir piyasada kayıtlı bir fiyatı bulunmayan ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir Ģekilde ölçülemeyen özkaynağa dayalı finansal araçlar ile aktif bir piyasada kayıtlı bir fiyatı bulunmayan söz konusu özkaynağa dayalı finansal araçlara bağlı olan ve bunların teslim edilmesiyle ödenmesi gereken türev ürünlere yapılan yatırımlar. Sözü edilen finansal varlıklar maliyetlerinden ölçülür. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlık ve finansal borçlar: Alım satım amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılmıĢtır. Bir finansal varlık veya finansal borç, aĢağıdaki durumlarda alım satım amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılır: (i) (ii) (iii) Esas itibariyle, yakın bir tarihte satılmak veya geri satın alınmak amacıyla edinilmiĢ veya yüklenilmiĢtir; Birlikte yönetilen ve son zamanlarda kısa dönemde kâr etme konusunda belirgin bir eğilimi bulunduğu yönünde delil bulunan belirli finansal araçlardan oluĢan bir portföyün parçasıdır; veya Bir türev üründür (finansal teminat sözleĢmesi olan veya etkin bir finansal riskten korunma aracı olan türev ürünler hariç) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: ĠĢletmenin vadeye kadar elde tutma niyet ve imkanının bulunduğu, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeler içeren ve sabit bir vadesi bulunan, aĢağıdakiler dıĢında kalan türev olmayan finansal varlıklardır. (i) (ii) (iii) ĠĢletmenin ilk muhasebeleĢtirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıfladığı finansal varlıklar; ĠĢletmenin satılmaya hazır olarak tanımladığı finansal varlıklar; ve Kredi ve alacak tanımına giren finansal varlıklar. Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır olarak tanımlanan veya kredi ve alacak, vadeye kadar elde tutulacak yatırım veya gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanmayan türev olmayan finansal varlıklardır. -17- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenecek finansal varlıklar: Gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir biçimde tespit edilememesi nedeniyle gerçeğe uygun değerinden gösterilemeyen borsaya kayıtlı olmayan özkaynağa dayalı finansal araçlara veya bu tür özkaynağa dayalı finansal araçlara bağlı olan ve bunların teslim edilmesi suretiyle ödenmesi gereken türev varlıklara iliĢkin değer düĢüklüğü zararının oluĢtuğuna yönelik tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda, ilgili değer düĢüklüğü zararının tutarı, gelecekte beklenen nakit akıĢlarının benzer bir finansal varlık için geçerli olan cari piyasa getiri oranına göre iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Bu tür değer düĢüklüğü zararları iptal edilmez. Hisse senetleri Hisse senetleri ĠMKB‟de iĢlem gören hisse senetlerinden oluĢuyorsa ilgili hisse senedinin, bilanço tarihinde borsada oluĢan değeri kapanıĢ fiyatı üzerinden, borsada iĢlem görmüyorsa ilgili hisse senedinin değeri elde etme maliyeti ile gösterilmiĢtir. Ters repo konusu finansal varlıklar karĢılığı verilen fonlar konsolide mali tablolarda ters repo alacakları olarak menkul kıymetler hesabı altında muhasebeleĢtirilir. Söz konusu ters repo anlaĢmaları ile belirlenen alıĢ ve geri satıĢ fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “iç iskonto oranı” yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanır ve ters repoların maliyetine eklenmesi suretiyle muhasebeleĢtirilir. Bağlı menkul kıymetler Ana Ortaklık ġirket‟in %20‟nin altında oy hakkına sahip olduğu veya %20‟nin üzerinde oy hakkına sahip olmakla birlikte önemli bir etkiye sahip olmadığı finansal varlıkların ve konsolide mali tablolar açısından önemlilik teĢkil etmediğinden konsolidasyona dahil edilmeyen Bağlı Ortaklıklar‟ın veya MüĢterek Yönetime Tabi Ortaklıklar‟ın borsaya kayıtlı herhangi bir makul değerinin olmadığı, makul değerin hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin uygun olmaması nedeniyle makul değerin güvenilir bir Ģekilde ölçülemediği finansal varlığın kayıtlı değeri elde etme maliyeti tutarından varsa, değer düĢüklüğü karĢılığının çıkarılması suretiyle değerlenmiĢtir.Finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değeri üzerinden muhasebeleĢtirilir. Varlıklar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı yapılmak suretiyle iĢlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır. Finansal Borçlar Faiz karĢılığı alınan banka kredileri, alıĢ maliyeti düĢüldükten sonra alınan net tutar esasından kayıtlara yansıtılmaktadır. Ġtfa sürecinde veya yükümlülüklerin kayda alınması sırasında ortaya çıkan gelir veya giderler, gelir tablosu ile iliĢkilendirilir. Finansman giderleri, ortaya çıktıkları dönemde vadelerinin gelmemesi durumunda da tahakkuk esasından muhasebeleĢtirilmekte ve kredilerde sınıflandırılmaktadır. Alacaklar ve Borçlar Grup tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması veya bir satıcıdan ürün veya hizmet alınması sonucunda oluĢan ticari alacaklar ve ticari borçlar ertelenmiĢ finansman gelirlerden ve giderlerinden netleĢtirilmiĢ olarak gösterilirler. ErtelenmiĢ finansman gelirlerinin ve giderlerinin netleĢtirilmesi sonrası ticari alacaklar ve ticari borçlar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların ve borçların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. BelirlenmiĢ faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, fatura değerleri üzerinden gösterilmiĢtir. -18- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Borçlanma Maliyetleri Kullanıma ve satıĢa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan iliĢkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satıĢa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamıĢ kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleĢtirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluĢtukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. ġüpheli Alacaklar KarĢılığı Grup, tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için Ģüpheli alacak karĢılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karĢılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar dahil olmak üzere tüm nakit akıĢlarının, oluĢan ticari alacağın orjinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. ġüpheli alacak tutarına karĢılık ayrılmasını takiben, Ģüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan Ģüpheli alacak karĢılığından düĢülerek diğer gelirlere kaydedilir. Stoklar Stoklar, net gerçekleĢebilir değer ya da elde etme maliyetinin düĢük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüĢtürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet belirleme yöntemi olarak ağırlıklı ortalama kullanılmıĢtır. Maddi duran varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiĢ amortismanın düĢülmesi suretiyle gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir Ģekilde ve aktife girdikleri tarihler dikkate alınarak kıst ve/veya normal esasına göre amortismana tabi tutulmuĢtur. Maddi duran varlıkların, tahmin edilen faydalı ömürlerini gösteren amortisman dönemleri aĢağıdaki gibidir: Yer altı yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar TaĢıtlar DöĢeme ve demirbaĢlar 50 50 3-14 5-10 10 Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini geniĢleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmekte ve ilgili maddi duran varlığın kalan tahmini faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır. Yeniden değerleme yöntemi: Üretim, mal veya hizmetin verilmesinde veya idari amaçlar için kullanımda tutulan arazi ve binalar, yeniden değerlenmiĢ tutarlarıyla ifade edilmiĢtir. Yeniden değerlenmiĢ tutar, yeniden değerleme tarihinde tespit edilen gerçeğe uygun değerden sonraki dönemlerde oluĢan birikmiĢ amortisman ve birikmiĢ değer düĢüklüğü düĢülerek tespit edilir. Yeniden değerlemeler bilanço tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyecek Ģekilde düzenli aralıklarla yapılır. -19- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Söz konusu arazi ve binaların yeniden değerlemesinden kaynaklanan artıĢ, özkaynaktaki yeniden değerleme fonuna kaydedilir. Yeniden değerleme sonucu oluĢan değer artıĢı, maddi duran varlıkla ilgili daha önceden gelir tablosunda gösterilen bir değer düĢüklüğünün olması durumunda öncelikle söz konusu değer düĢüklüğü nispetinde gelir tablosuna kaydedilir. Bahse konu arazi ve binaların yeniden değerlemesinden oluĢan defter değerindeki azalıĢ, söz konusu varlığın daha önceki yeniden değerlemesine iliĢkin yeniden değerleme fonunda bulunan bakiyesini aĢması durumunda gelir tablosuna kaydedilir. Maddi olmayan duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar haklardan oluĢmakta olup, maliyet bedelleri ile belirtilmiĢlerdir. Maddi olmayan duran varlıklarla ilgili itfa gideri beĢ yılda normal itfa yöntemi kullanılarak ve aktife girdikleri tarih dikkate alınarak kıst esasına göre ayrılmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya iĢlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya sermaye kazancı elde etmek amacıyla veya her ikisi için elde tutulan araziler ve binalar “yatırım amaçlı gayrimenkuller” olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller elde etme maliyetinden birikmiĢ amortismanın düĢülmesi suretiyle gösterilmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller (araziler hariç) doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir Ģekilde ve aktife girdikleri tarihler dikkate alınarak amortismana tabi tutulmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller olası bir değer düĢüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karĢılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili yatırım amaçlı gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satıĢ fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin, tahmin edilen faydalı ömürlerini gösteren amortisman dönemleri aĢağıdaki gibidir: Binalar Yer altı ve yer üstü düzenleri 50 14 Durdurulan faaliyetler Durdurulan faaliyetler, Grup‟un tek bir plan çerçevesinde bir faaliyetini bütünüyle veya parça parça elden çıkarması ya da terk ederek sona erdirmesi sonucu oluĢan, ayrı ve önemli bir iĢ kolunu veya coğrafi bölüm faaliyetlerini temsil eden, faaliyet türü itibariyle ve finansal raporlama amacıyla ayrılabilen bir unsurunu ifade etmektedir. -20- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Finansal Kiralama ĠĢlemleri Grup, finansal kiralama yoluyla edinmiĢ olduğu sabit kıymetleri, bilançoda kira baĢlangıç tarihindeki rayiç değeri ya da daha düĢükse minimum kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri üzerinden yansıtmaktadır (mali tablolarda ilgili maddi duran varlık kalemlerine dahil edilmiĢtir). Minimum kira ödemelerinin bugünkü değeri hesaplanırken, finansal kiralama iĢleminde geçerli olan oran pratik olarak tespit edilebiliyorsa o değer, aksi takdirde, borçlanma faiz oranı iskonto faktörü olarak kullanılmaktadır. Finansal kiralama iĢlemine konu olan sabit kıymetin iktisap aĢamasında katlanılan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama iĢleminden kaynaklanan yükümlülük, ödenecek faiz ve anapara borcu olarak ayrıĢtırılmıĢtır. Faiz giderleri, sabit faiz oranı üzerinden hesaplanarak ilgili dönemin hesaplarına dahil edilmiĢtir. SatıĢ amacıyla elde tutulan varlıklar SatıĢ amacıyla elde tutulan varlıklar defter değeri ile satıĢ maliyeti düĢülmüĢ gerçeğe uygun değerinden düĢük olanı ile ölçülür. SatıĢ amacıyla elde tutulan varlıklar amortismana tabi tutulmaz. Ġlgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satıĢ amaçlı elde tutulan varlık olarak ilk sınıflandırmasının hemen öncesinde, söz konusu varlığın (veya grup içindeki tüm varlık ve gruba iliĢkin borçların) defter değeri, ilgili TFRS‟ler çerçevesinde ölçülür. Bir duran varlığın defter değerinin sürdürülmekte olan kullanımdan ziyade SatıĢ iĢlemi vasıtası ile geri kazanılacak olması durumunda iĢletme, söz konusu duran varlığı (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) SatıĢ amaçlı olarak sınıflandırır. Bu durumun geçerli olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) SatıĢında sıkça rastlanan ve alıĢılmıĢ koĢullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve SatıĢ olasılığının yüksek olması gerekir. SatıĢ olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) SatıĢına iliĢkin bir plan yapılmıĢ ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program baĢlatılmıĢ olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) cari gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca SatıĢın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmıĢ bir SatıĢ olarak muhasebeleĢtirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli iĢlemlerin, planda önemli değiĢiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düĢük olduğunu göstermesi gerekir. Varlıklarda Değer DüĢüklüğü ÇeĢitli olay ve durumlar karĢısında duran varlıkların taĢınan değerlerinin gerçekleĢebilir / gelecekte o aktiften elde edilebilecek değerlerinin altına düĢtüğü tespit edilmesi halinde maddi ve gayri maddi sabit kıymetler değer kaybı açısından teste tabi tutulmaktadır. Maddi ve gayri maddi sabit kıymetin defter değerinin gerçekleĢebilir veya o varlığın iktisabından ileride elde edilebilecek değerinin üstünde kalması halinde duran varlık değer düĢüklüğü karĢılığı ayrılır. ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları Kıdem Tazminatı Türkiye‟de mevcut kanunlar ve toplu iĢ sözleĢmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya iĢten çıkarılma durumunda ödenmektedir. GüncellenmiĢ olan UMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“UMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmıĢ emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. -21- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Kıdem tazminatı karĢılığı, Grup‟un çalıĢanlarının ĠĢ Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karĢılığının aktüeryal varsayımlar uyarınca Ģimdiki zamana indirgenmiĢ değerini ifade eder. Sosyal Sigortalar Primleri Grup, Sosyal Sigortalar Kurumu‟na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Grup‟un, bu primleri ödediği sürece baĢka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk esasına göre ilgili dönemde personel giderleri olarak yansıtılmaktadır. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Grup, Türkiye‟de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleĢik Ģirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düĢüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 13 Eylül 2006 tarihi itibariyle kabul edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32. maddesine göre; kurumlar vergisi oranı % 20‟dir (31 Aralık 2010: %20). Kurumlar vergisi mükelleflerince, cari vergilendirme döneminin kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere Gelir Vergisi Kanununda belirtilen esaslara göre ve cari dönemin kurumlar vergisi oranında %20 geçici vergi ödenecektir. Tam mükellef kurumlar için geçerli olan esaslar, dar mükellef kurumlara da aynen uygulanır. Türkiye‟deki bir iĢyeri yada daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye‟de yerleĢik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarihinden sonra bunların dıĢında kalan kiĢi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre ve yasalaĢmıĢ vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artıĢ ve azalıĢ oranlarında mali tablolara yansıtılmaktadır. Ertelenen vergi varlığı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanmasının olası olduğu durumlarda ayrılır. Bu varlıktan yararlanılamayacağının anlaĢıldığı oranda ilgili varlıktan tenzil edilir. Muhasebe Tahminleri Mali tabloların Seri XI No 29‟a göre hazırlanması sırasında Yönetim‟in, bilanço tarihi itibariyle mali tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin bilanço değerlerini, bilanço dıĢı yükümlülüklere iliĢkin açıklamaları, dönem içerisinde oluĢan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımlarda bulunması gerekmektedir. Gerçek sonuçlar, bu tahminlerden farklılık gösterebilmektedir. -22- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) KarĢılıklar, ġarta Bağlı Yükümlülükler ve ġarta Bağlı Varlıklar Karşılıklar KarĢılıklar geçmiĢteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalıĢın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karĢılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir. Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar Taahhüt ve Ģarta bağlı yükümlülük doğuran iĢlemler, gerçekleĢmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı iĢlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taĢımaları açısından bilanço dıĢı kalemler olarak tanımlanmıĢtır. Gelecekte gerçekleĢmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluĢacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler Grup için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleĢmesi muhtemel gözüken gelir ve karlar finansal tablolarda yansıtılmaktadır. Hasılat Gelirler, gelir tutarının güvenilir Ģekilde belirlenebilmesi ve iĢlemle ilgili ekonomik yararların Grup‟a akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satıĢlar, mal satıĢlarından iade ve satıĢ iskontolarının düĢülmesi suretiyle bulunmuĢtur. Grup, tekstil ve konfeksiyon ürünleri satıĢı yapmaktadır, ayrıca holding faaliyetlerinde bulunmaktadır. Malların satışı: Malların satıĢından elde edilen gelir, aĢağıdaki Ģartlar karĢılandığında muhasebeleĢtirilir: Grup‟un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi, Grup‟un mülkiyetle iliĢkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması, Gelir tutarının güvenilebilir bir Ģekilde ölçülmesi, ĠĢlemle iliĢkili olan ekonomik faydaların iĢletmeye akıĢının olası olması, ĠĢlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir Ģekilde ölçülmesi. Hizmet sunumu: Hizmet sunumuna iliĢkin bir iĢlemin sonucunun güvenilir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda, iĢlemle ilgili hasılat iĢlemin bilanço tarihi itibariyle tamamlanma düzeyi dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılır. AĢağıdaki koĢulların tamamının varlığı durumunda, iĢleme iliĢkin sonuçların güvenilir biçimde tahmin edilebildiği kabul edilir: Hasılat tutarının güvenilir biçimde ölçülebilmesi; ĠĢleme iliĢkin ekonomik yararların iĢletme tarafından elde edileceğinin muhtemel olması; Bilanço tarihi itibariyle iĢlemin tamamlanma düzeyinin güvenilir biçimde ölçülebilmesi; ve ĠĢlem için katlanılan maliyetler ile iĢlemin tamamlanması için gereken maliyetlerin güvenilir biçimde ölçülebilmesi. -23- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Faiz geliri: Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit giriĢlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir. Temettü ve diğer gelirler: Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır. Diğer gelirler, hizmetin verilmesi veya gelirle ilgili unsurların gerçekleĢmesi, risk ve faydaların transferlerinin yapılmıĢ olması, gelir tutarının güvenilir Ģekilde belirlenebilmesi ve iĢlemle ilgili ekonomik faydaların Grup‟a akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar Yabancı para iĢlemleri iĢlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleĢtirilmektedir. Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlık ve borçlar bilanço tarihindeki kurlardan çevrilmektedir. Bu iĢlemlerden doğan kur farkı gelir veya giderleri finansal tablolara yansıtılmaktadır. Dönem sonunda kullanılan kurlar aĢağıdaki gibidir: 31.12.2012 1.7826 2.3517 ABD Doları EURO 31.12.2011 1.8889 2.4438 31.12.2010 1.5460 2.0491 Kur DeğiĢiminin Etkileri Yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülükler ve ilgili alım ve satım taahhütleri kur riski doğurmaktadır. Türk Lirası‟nın yabancı döviz cinsleri karĢısındaki değer kaybı veya kazancından kaynaklanan kur riski Grup‟un döviz pozisyonunun üst yönetim tarafından izlenmesi ve onaylanmıĢ limitler dahilinde pozisyon alınması suretiyle yönetilmektedir. ĠnĢaat sözleĢmeleri Bir varlığın veya nihai amaç ya da kullanım, teknoloji, fonksiyon ve tasarım açısından birbirleri ile yakından iliĢkili veya birbirlerine bağlı bir varlık grubunun inĢası için yapılan sözleĢmeleri ifade etmektedir. ĠnĢaat sözleĢmeleri ile belirlenmiĢ faaliyetlerin baĢlangıç ve bitiĢ tarihleri farklı hesap dönemlerinde gerçekleĢir. Bu nedenle inĢaat sözleĢmelerinin muhasebeleĢtirilmesine iliĢkin temel husus, sözleĢme hâsılat ve maliyetlerinin inĢaat iĢinin yapıldığı dönemlere tahsis edilmesidir. Melis Yapı Sanayi ve Ticaret A.ġ. Grup içerisinde var olan müteahhit bir iĢletmedir. Ġlgili Ģirketin dönem içerisinde inĢaat sözleĢmesi mevcut değildir. -24- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Hisse BaĢına Kazanç Hisse baĢına kazanç/(zarar) miktarı, dönem kar/(zararının) Ana Ortaklık ġirket hisselerinin dönem sonundaki pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Türkiye‟de Ģirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiĢ yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse baĢına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiĢ hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmiĢe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuĢtur. Diğer Bilanço Kalemleri Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmıĢlardır. Nakit Akım Tablosu Grup, nakit akım tablosunu, SPK Tebliği‟ne uygun olarak hazırlamaktadır. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; karlılığa iliĢkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiĢ finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmıĢ olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Bilanço tarihinden sonra düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarlar bu yeni duruma uygun Ģekilde düzeltilir. ĠliĢkili Taraflar AĢağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Grup ile iliĢkili sayılır: (a) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla: (i) ĠĢletmeyi kontrol etmesi, ĠĢletme tarafından kontrol edilmesi ya da iĢletme ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iĢ dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere); (ii) Grup üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya (iii) Grup üzerinde ortak kontrole sahip olması; (b) Tarafın, Grup‟un bir iĢtiraki olması; (c) Tarafın, Grup‟un ortak giriĢimci olduğu bir iĢ ortaklığı olması; (d) Tarafın, Grup‟un veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması; (e) Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması; (f) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)‟de bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir iĢletme olması; veya (g) Tarafın, iĢletmenin ya da iĢletme ile iliĢkili taraf olan bir iĢletmenin çalıĢanlarına iĢten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması, gerekir. -25- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) ĠliĢkili taraflarla yapılan iĢlem, iliĢkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karĢılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir. Grup, iliĢkili taraflarıyla olağan faaliyetleri çerçevesinde iĢ iliĢkilerine girmektedir (Not 37). Grup ile yönetim iliĢkisine sahip Ģirketlerin dökümü aĢağıdaki gibidir: Sayılgan Holding A.Ş. Sayılgan Holding A.ġ. 1980 yılında Bursa‟da kurulmuĢtur. Yönetim ve denetimini yaptığı turizm ve diğer sektörlerde faaliyet gösteren ġirket‟in ana faaliyet konusu Ģirketlere finansman, yatırım alanlarında danıĢmanlık hizmeti vermektir. ĠĢletme BirleĢmeleri ve ġerefiye ĠĢletme birleĢmeleri, iki ayrı tüzel kiĢiliğin veya iĢletmenin raporlama yapan tek bir iĢletme Ģeklinde birleĢmesi olarak değerlendirilmektedir. ĠĢletme birleĢmeleri, UFRS 3 kapsamında, satın alma yöntemine göre muhasebeleĢtirilir. Ġktisap maliyeti, alım tarihinde verilen varlıkların gerçeğe uygun değeri, çıkarılan sermaye araçları, değiĢimin yapıldığı tarihte varsayılan veya katlanılan yükümlülükler ve buna ilave iktisapla iliĢkilendirilebilecek maliyetleri içerir. ĠĢletme birleĢmesi sözleĢmesi gelecekte ortaya çıkacak olaylara bağlı olarak maliyetin düzeltilebileceğini öngören hükümler içerirse; bu düzeltmenin muhtemel olması ve değerinin tespit edilebilmesi durumunda, edinen iĢletme birleĢme tarihinde birleĢme maliyetine bu düzeltme dahil edilir. Bir iĢletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti ile iktisap edilen iĢletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koĢullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark Ģerefiye olarak konsolide finansal tablolarda muhasebeleĢtirilir. ĠĢletme birleĢmesi sırasında oluĢan Ģerefiye amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir kez veya Ģartların değer düĢüklüğünü iĢaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla değer düĢüklüğü testine tabi tutulur. ġerefiye üzerinden hesaplanan değer düĢüklüğü zararları takip eden dönemlerde söz konusu değer düĢüklüğünün ortadan kalkması durumunda dahi gelir tablosu ile iliĢkilendirilemez. ġerefiye, değer düĢüklüğü testi sırasında nakit üreten birimler ile iliĢkilendirilir. Ġktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koĢullu yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki iktisap edenin payının iĢletme birleĢmesi maliyetini aĢması durumunda ise fark konsolide gelir tablosuyla iliĢkilendirilir. Ortak kontrol altında gerçekleĢen iĢletme birleĢmelerinin muhasebeleĢtirilmesinde ise iĢletme birleĢmesine konu olan varlık ve yükümlükler kayıtlı değerleri ile konsolide finansal tablolara alınır. Gelir tabloları ise iĢletme birleĢmesinin gerçekleĢtiği mali yılın baĢlangıcından itibaren konsolide edilir. Önceki dönem finansal tabloları da karĢılaĢtırılabilirlik amacıyla aynı Ģekilde yeniden düzenlenir. Bu iĢlemler sonucunda herhangi bir Ģerefiye veya negatif Ģerefiye hesaplanmaz. ĠĢtirak tutarı ile satın alınan Ģirketin sermayesindeki payı nispetindeki tutarın netleĢtirmesi sonucu oluĢan fark doğrudan özkaynaklar içerisinde “ortak kontrol altındaki iĢletme birleĢmeleri etkisi” olarak “GeçmiĢ yıllar karları” kalemi altında muhasebeleĢtirilir. Konsolide mali tablolarda, iktisap edilen Grup‟un net varlıklarının makul değerindeki payı ile satın alma fiyatı arasındaki fark Ģerefiye tutarını ifade etmektedir. GeçmiĢ yıllarda oluĢan fark “GeçmiĢ Yıllar Kar ya da Zararı”nda cari dönemde oluĢan fark ise “Faaliyetlerle Ġlgili Diğer Gelirler ve Karlar veya Faaliyetlerle Ġlgili Diğer Giderler ve Zararlar ” hesap kalemlerinde gösterilmiĢtir. -26- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde DeğiĢiklik ve Hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiĢiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler, yalnızca bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem değiĢikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Kiralama iĢlemleri Kiralayan olarak faaliyet kiralaması Bir varlığın mülkiyetine sahip olmaktan kaynaklanan risk ve yararların tamamının devredilmediği kiralamalar ise faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiralamasında, kiralanan varlıklar, bilançoda maddi duran varlıklar altında sınıflandırılmıĢtır. Elde edilen kira gelirleri ve kiralama iĢlemleri sonucunda elde edilen diğer gelirler kiralama dönemi süresince, eĢit tutarlarda gelir tablosuna yansıtılır. Kira geliri ve diğer gelirler kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Grup‟un faaliyet kiralamasına konu olan varlıklarından elde edeceği kira gelirleri yapılan sözleĢmeler gereği sabitlenmemekte olup kira gelirleri gelecekteki satıĢların sözleĢmelerde açıklanan yüzdesi olarak belirlenmektedir. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Endüstriyel bölümler Belirli bir mal veya hizmeti ya da birbirleriyle iliĢkili mal veya hizmet grubunu sağlama veya risk ve fayda açısından Grup‟un diğer bölümlerinden farklı özellikler taĢıma anlamında, Grup‟un diğer bölümlerinden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Mal veya hizmetlerin birbirleriyle iliĢkili olup olmadığının belirlenmesinde aĢağıdaki etkenlerin dikkate alınması gerekmektedir: Mal veya hizmetlerin niteliği Üretim süreçlerinin niteliği Mal veya hizmetlerin müĢterilerinin tür ve sınıfları Malların tesliminde veya hizmetlerin sağlanmasında kullanılan yöntemler Grup, baĢlıca iki ana grupta faaliyet göstermektedir: Tekstil, Konfeksiyon (üretim, ticaret) ve holding (Grup Ģirketlerinin yönetimi). Coğrafi bölümler Grup‟un, belirli bir ekonomik çevrede mal veya hizmet temin eden ve risk ve fayda açısından baĢka bir ekonomik çevre içerisinde faaliyet gösteren diğer bölümlerden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Coğrafi bölümlerin belirlenmesinde aĢağıdaki etkenlerin dikkate alınması gerekmektedir: Ekonomik ve politik koĢulların benzerliği Farklı coğrafi bölgelerdeki faaliyetlerle ilgili belirli riskler Faaliyetlerin yakınlığı Belirli bir bölgedeki faaliyetlerle ilgili belirli riskler Döviz kontrolüne iliĢkin düzenlemeler Temel kur riskleri -27- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) ĠĢletmenin risk ve getiri oranları özellikle ürettiği mal ve hizmetlerdeki farklılıklardan etkileniyorsa bölüm bilgilerinin raporlanmasına yönelik birincil format olarak endüstriyel bölümler belirlenirken, coğrafi bölümler bazındaki bilgiler ikincil olarak raporlanır. Benzer olarak, iĢletmenin risk ve getiri oranları özellikle bu iĢletmenin farklı ülkelerde veya diğer coğrafi bölgelerde faaliyet göstermesinden etkileniyorsa, bölüm bilgilerinin raporlanmasına yönelik birincil format olarak coğrafi bölümler belirlenirken, endüstriyel bölümler bazındaki bilgiler ikincil olarak raporlanır. Grup‟un risk ve fayda oranlarının özellikle ürettiği mal ve hizmetlerdeki farklılıklardan etkilenmesi sebebiyle; bölüm bilgilerinin raporlanmasına yönelik birincil format olarak endüstriyel bölümler belirlenmiĢtir. 2.h. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Mali tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. GerçekleĢmiĢ sonuçlar tahmin ve varsayımlardan farklılık gösterebilir. Bu tahmin ve varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, düzeltme ihtiyacı doğduğunda bu düzeltmeler ilgili dönemin faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. NOT 3 - ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ ĠĢletme birleĢmeleri, iki ayrı tüzel kiĢiliğin veya iĢletmenin raporlama yapan tek bir iĢletme Ģeklinde birleĢmesi olarak değerlendirilmektedir. ĠĢletme birleĢmeleri, UFRS 3 kapsamında, satın alma yöntemine göre muhasebeleĢtirilmektedir. 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap döneminde meydana gelen iĢletme birleĢmeleri aĢağıdaki gibidir; Kervansaray Tekstil Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap döneminde, Ana Ortaklık ġirket bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, 25 Mayıs 2012 tarihinde Kervansaray Tekstil Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟nin %99.97 oranına tekabül eden 49,984,750 TL‟lik hissesini 8,405,995 TL apel borcu ile birlikte 41,546,569 TL bedelle satın almıĢtır. Ġlk elde etme tarihinden sonra yapılan alımlara ait kar / (zararlar) özkaynakta gösterilmiĢtir. Ġktisap edilen varlık, UFRS 3 kapsamında birleĢme tarihinde oluĢan Ģerefiye bilançoda gösterilmiĢtir. Melis Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap döneminde, Ana Ortaklık ġirket, 01 Temmuz 2012 tarihinde Melis Yapı Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟nin %99.20 oranına tekabül eden 49,600 TL‟lik hissesini 19,840,000 TL bedelle satın almıĢtır. Ġktisap edilen varlık, UFRS 3 kapsamında birleĢme tarihinde oluĢan Ģerefiye bilançoda gösterilmiĢtir. Ġlgili alım için herhangi bir ekspertiz raporu bulunmamaktadır. Meltem Enerji Elektrik Üretimi A.Ş. 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap döneminde, Ana Ortaklık ġirket, 03 Nisan 2012 tarihinde Meltem Enerji Elektrik Üretimi A.ġ.‟nin %87.00 oranına tekabül eden 2,784,000 TL‟lik hissesini 2,526,459 TL apel borcu ile birlikte 6,853,800 TL bedelle satın almıĢtır. Ġlk elde etme tarihinden sonra yapılan alımlara ait kar / (zararlar) özkaynakta gösterilmiĢtir. Ġktisap edilen varlık, UFRS 3 kapsamında birleĢme tarihinde oluĢan Ģerefiye bilançoda gösterilmiĢtir. Ġlgili alım için herhangi bir ekspertiz raporu bulunmamaktadır. -28- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap döneminde meydana gelen iĢletme birleĢmeleri aĢağıdaki gibidir; Kervansaray Yatırım Holding A.Ş. 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap döneminde, Ana Ortaklık ġirket bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, 10 Kasım 2011 tarihinde Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟nin %68.95 oranına tekabül eden 15,170,000 TL‟lik hissesini 26,092,400 TL bedelle satın almıĢtır. Daha önce satın alınmıĢ olan %5.22 oranına tekabül eden 1,148,384 TL‟ lik hisseye verilen 1,956,110 TL ile toplam iktisap bedeli 28,048,510 TL olmuĢtur. Ġktisap edilen varlık, UFRS 3 kapsamında birleĢme tarihinde oluĢan Ģerefiye bilançoda gösterilmiĢtir. ĠĢletme birleĢmeleri neticesinde oluĢan Ģerefiyelerin hesaplamaları sırasıyla aĢağıdaki gibidir; Kervansaray Tekstil Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟ nin iktisap iĢleminden kaynaklanan net varlıkları aĢağıdaki gibidir; 25 Mayıs 2012 Dönen varlıklar Finansal yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar ErtelenmiĢ vergi varlıkları Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü Net varlıklar BirleĢmeden önce defter değeri Gerçeğe uygun değer düzeltmeleri Gerçeğe uygun değer 7,917 -40,781,967 -17,613 (15,595) -(62) --------- 7,917 -40,781,967 -17,613 (15,595) -(62) 40,791,840 Grup Ģirketlerinin ilgili Ģirketlerin sermayelerindeki oranı Ana Ortaklık ġirket' in dolaylı ortaklık payı 99.97% 76.30% Ġktisap edilen varlık tutarı 40,978,626 Ġlk iktisap edinme bedeli 41,555,241 ĠĢletme birleĢmesinden kaynaklanan fark (576,615) -29- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Melis Yapı Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟ nin iktisap iĢleminden kaynaklanan net varlıkları aĢağıdaki gibidir; 01 Temmuz 2012 Dönen varlıklar Finansal yatırımlar Maddi duran varlıklar Diğer duran varlıklar ErtelenmiĢ vergi varlıkları Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü BirleĢmeden önce defter değeri Gerçeğe uygun değer düzeltmeleri 99,373 4,978,590 1,750,099 83 305,677 (2,130,334) (3,133) (238,084) --4,760,914 ----- Net varlıklar Gerçeğe uygun değer 99,373 4,978,590 6,511,013 83 305,677 (2,130,334) (3,133) (238,084) 9,523,185 Grup Ģirketlerinin ilgili Ģirketlerin sermayelerindeki oranı Ana Ortaklık ġirket' in dolaylı ortaklık payı 99.20% 99.20% Ġktisap edilen varlık tutarı 9,447,000 Ġktisap edinme bedeli 19,840,000 ĠĢletme birleĢmesinden kaynaklanan fark (10,393,000) Meltem Enerji Elektrik Üretimi A.ġ.‟ nin iktisap iĢleminden kaynaklanan net varlıkları aĢağıdaki gibidir; 03 Nisan 2012 Dönen varlıklar Maddi duran varlıklar Diğer duran varlıklar ErtelenmiĢ vergi varlıkları Kısa vadeli yükümlülükler ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü BirleĢmeden önce defter değeri Gerçeğe uygun değer düzeltmeleri 41,050 241,337 7,470 5,085 (137,380) (106) ------ Gerçeğe uygun değer 41,050 241,337 7,470 5,085 (137,380) (106) Net varlıklar 157,456 Grup Ģirketlerinin ilgili Ģirketlerin sermayelerindeki oranı Ana Ortaklık ġirket' in dolaylı ortaklık payı 87.00% 87.00% Ġlk iktisap edilen varlık tutarı 136,987 Ġktisap edinme bedeli 6,853,800 ĠĢletme birleĢmesinden kaynaklanan fark (6,716,813) -30- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟ nin iktisap iĢleminden kaynaklanan net varlıkları aĢağıdaki gibidir; 10 Kasım 2011 Dönen varlıklar Finansal yatırımlar SatıĢ amacıyla elde tutulan duran varlıklar Maddi duran varlıklar ErtelenmiĢ vergi varlıkları Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü Net varlıklar BirleĢmeden önce defter değeri Gerçeğe uygun değer düzeltmeleri Gerçeğe uygun değer 37,868 39,950,000 699,891 114,221 143,652 (22,918,418) (1,182,946) (6,403) --------- 37,868 39,950,000 699,891 114,221 143,652 (22,918,418) (1,182,946) (6,403) 16,837,865 Grup Ģirketlerinin ilgili Ģirketlerin sermayelerindeki oranı Ana Ortaklık ġirket' in dolaylı ortaklık payı 74.17% 36.28% Ġktisap edilen varlık tutarı 14,445,797 Ġktisap edinme bedeli 28,048,510 ĠĢletme birleĢmesinden kaynaklanan fark (13,602,713) NOT 4 - Ġġ ORTAKLIKLARI Yoktur. NOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup‟un operasyonel faaliyetleri, ürünlerin ve sağlanan hizmetlerin özelliklerine göre örgütlenmekte ve yönetilmektedir. Her bir faaliyet bölümü, değiĢik pazarlara farklı ürün ve hizmet sunan stratejik iĢ ünitelerini temsil etmektedir. Grup‟un faaliyet bölümlerinin diğer bölümler ile gerçekleĢtirilen iĢlemlerden elde edilen bölüm gelirlerinin ölçülmesi ve raporlamasında, bölümler arası transferler, normal piyasa fiyatı ve Ģartlarında gerçekleĢtirilmektedir. Grup‟un raporlama faaliyet alanı olarak “Turizm, Enerji, ĠnĢaat, Tekstil, Konfeksiyon ve Holding” faaliyet alanlarını sunmuĢtur. Turizm faaliyet gelirleri otel iĢletmeciliği hizmet gelirlerinden, ĠnĢaat faaliyet gelirleri kira ve inĢaat yapımı ile bina satıĢı gelirlerinden, Enerji faaliyet gelirleri elde bulunan enerji üretim lisansları dahilinde yapılacak olan yatırımlara istinaden oluĢacak elektrik satıĢı sonucu oluĢacak gelirlerden, Tekstil faaliyet alanı gelirleri “Tekstil ürünleri gelirleri, fason üretim ve pazarlama faaliyetleri çerçevesinde hizmet gelirleri” nden oluĢmaktadır. Holding faaliyet alanı gelirleri ise “isim hakkı ve holding faaliyet gelirleri‟nden oluĢmaktadır. -31- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) a. Net SatıĢ Gelirleri: 01.01.31.12.2012 01.01.31.12.2011 01.01.31.12.2010 Turizm Tekstil - Konfeksiyon 77,349,385 160,114,650 76,995,672 117,740,070 67,291,188 66,568,002 Toplam 237,464,035 194,735,742 133,859,190 01.01.31.12.2012 01.01.31.12.2011 01.01.31.12.2010 17,633,956 (8,024,985) (220,971) (33,788) 289,703 16,809,664 (17,440,314) 205,047 --- 17,435,851 (16,164,505) ---- 9,643,915 (425,603) 1,271,346 b. Net Esas Faaliyet Karı/(Zararı): Turizm Tekstil - Konfeksiyon Holding Enerji ĠnĢaat Toplam c. Bölüm Varlıklarına ĠliĢkin Amortisman Giderleri: 31 Aralık 2012 SatıĢların Maliyeti Genel Yönetim Giderleri Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri Durdurulan faaliyetler 31 Aralık 2011 SatıĢların Maliyeti Genel Yönetim Giderleri Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri Durdurulan faaliyetler Tekstil Turizm Konfeksiyon Holding Enerji ĠnĢaat Toplam 9,922,893 ---- 1,592,712 647,344 40,289 2,131 -1,213 --- --- 11,515,605 7,377 104,453 760,387 --40,289 --2,131 9,922,893 2,282,476 1,213 7,377 104,453 12,318,412 Tekstil Turizm Konfeksiyon Holding Enerji ĠnĢaat Toplam 9,103,713 ---- 1,926,093 1,248,100 34,942 3,198 ----- ----- -- 11,029,806 -- 1,248,100 -34,942 -3,198 9,103,713 3,212,333 -- -- -- 12,316,046 -32- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Tekstil Turizm Konfeksiyon Holding SatıĢların Maliyeti Genel Yönetim Giderleri Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri d. Enerji ĠnĢaat Toplam 8,671,231 159,524 -- 2,511,809 1,276,124 42,856 ---- ---- -- 11,183,040 -- 1,435,648 -42,856 8,830,755 3,830,789 -- -- -- 12,661,544 Bölüm analizi: 01.01 - 31.12.2012 Turizm Tekstil Konfeksiyon Eliminasyon ve Düzeltmeler Toplam --- (80,611,019) 82,601,525 1,990,506 237,464,035 (199,851,210) 37,612,825 (2,283,608) (440) (14,529,099) (608,530) (25,389) (129,735) - (8,399) 40,856,273 387,999 -419,440 (359,781) --(2) 27,082,505 (220,971) (33,788) 289,703 85,871 991,011 8,399 (38,104,750) (78,527) (35,107,490) (3,398,837) (31,863,944) -7,767,257 (473,386) 9,643,915 289,789 (27,351,721) (2,961,229) 4,844 -- 50,207 -- (1,804,229) 567,748 SatıĢ Gelirleri SatıĢların Maliyeti (-) Brüt Kar / Zarar 78,610,498 239,464,556 (46,386,899) (236,065,836) 32,223,599 3,398,720 Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) Faaliyet Karı/Zararı (1,200,660) (17,562,202) 4,208,295 (35,076) 17,633,956 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı/Zararı 11,594,456 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri Durdurulan Faaliyetler (4,303,811) -- Holding Enerji ĠnĢaat --- --- 13,164,167 (629,104) (28,816) 2,577,992 (133,482) 567,748 -- 21 -- Dönem Karı / Zararı (4,197,710) 01.01 - 31.12.2011 Tekstil Konfeksiyon Holding Enerji ĠnĢaat SatıĢ Gelirleri SatıĢların Maliyeti (-) Brüt Kar / Zarar 78,058,850 199,502,538 (42,223,218) (185,228,177) 35,835,632 14,274,361 ---- --- Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) Faaliyet Karı/Zararı (569,648) (14,731,454) 3,516,535 (7,242,740) 16,808,325 (2,656,689) (495) (10,424,858) (145,297) 23,685,679 350,839 (30,285,211) -(5,406,718) 205,047 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı/Zararı (26,062,758) (27,859,947) 3,901,392 -- 1,825,180 (110,644) Turizm Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri Durdurulan Faaliyetler Dönem Karı / Zararı Eliminasyon ve Düzeltmeler Toplam --- (82,825,646) 81,906,092 (919,554) 194,735,742 (145,545,303) 49,190,439 ---- ---- 1,116,936 103,553 -(12,390,875) 57,683 (12,032,257) (2,109,896) (25,198,056) -15,162,178 (37,470,268) (425,603) 278,185 -- -- (7,017,437) (60,661,957) 141,163 -- --- --- (22,911) -- 5,844,824 (110,644) (54,927,777) -33- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) 01.01 - 31.12.2010 Tekstil Konfeksiyon Holding Turizm Enerji ĠnĢaat Eliminasyon ve Düzeltmeler Toplam SatıĢ Gelirleri SatıĢların Maliyeti (-) Brüt Kar / Zarar 67,906,081 118,077,781 (40,045,256) (109,854,115) 27,860,825 8,223,666 --- --- --- (52,124,672) 51,853,011 (271,661) 133,859,190 (98,046,360) 35,812,830 Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) Faaliyet Karı/Zararı (501,044) (12,919,813) -2,967,493 (2,748) 17,404,713 (1,886,530) (21,980,968) -3,803,284 (4,333,738) (16,174,286) ------- ------- ------- 736,206 147,900 -(971,901) 400,375 40,919 (1,651,368) (34,752,881) -5,798,876 (3,936,111) 1,271,346 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı/Zararı 14,096,545 15,147,227 -- -- -- (29,822,825) (579,053) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri Durdurulan Faaliyetler (2,696,365) -- (1,882,728) (6,012) --- --- --- (15,500) -- (4,594,593) (6,012) Dönem Karı / Zararı e. (5,179,658) Sektörel varlıklar ve yükümlülükler: Sektör Varlıkları 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 Turizm Tekstil – Konfeksiyon Holding Enerji ĠnĢaat 427,916,387 374,593,837 55,807,126 3,074,730 11,801,278 392,181,918 290,482,712 40,945,632 --- 377,074,744 207,689,017 ---- Toplam 873,193,358 723,610,262 584,763,761 (396,483,685) (294,333,311) (197,983,300) 476,709,673 429,276,951 386,780,461 Sektör Yükümlülükleri 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 Turizm Tekstil - Konfeksiyon Holding Enerji ĠnĢaat 251,579,033 185,265,163 1,333,853 141,820 1,983,458 244,135,206 166,094,037 23,688,418 --- 206,866,655 94,715,580 ---- Toplam 440,303,327 433,917,661 301,582,235 Bölümler Arası Düzeltmeler ve Sınıflamalar (66,369,679) (63,957,538) (29,154,319) Konsolide Mali Tablolara Göre Toplam Yükümlülükler 373,933,648 369,960,123 272,427,916 Bölümler Arası Düzeltmeler ve Sınıflamalar Konsolide Mali Tablolara Göre Toplam Varlıklar -34- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 6 – NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 365,186 4,922,621 742,650 132,840 275,162 11,189,109 1,400,104 198,254 273,667 5,762,542 3,418,104 140,442 6,163,297 13,062,629 9,594,755 Kasa Banka - vadesiz mevduat Banka - vadeli mevduat Diğer hazır değerler Grup‟un bankalarda bulunan vadeli ve vadesiz mevduatlarının 424,641 TL‟si blokelidir. NOT 7 – FĠNANSAL YATIRIMLAR Bağlı menkul kıymet 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 13,647 46,654 13,647 46,654 13,647 36,755 36,755 36,755 992,359 726,150 992,359 726,150 992,359 30,000 645,163 30,000 645,163 30,000 (1,637,522) (1,718,509) (1,718,509) 80,402 772,219 127,056 Sayılgan Enerji Üretimi Otoprodüktör Grubu A.ġ. S.T.S. Int. Trading Tara Textile Spolka Z. Org. Ulukarbirlik A.ġ. Alan Tekstil Konfeksiyon Ġth. Ġhr. San. ve Tic. Aġ. Mintay Ukraine (*) Lara Yatırım Turizm ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ. Ardu ġam (**) Bağlı menkul kıymetler karĢılığı (-) (*) Ukrayna‟da kurulan ve tamamı Grup bağlı menkul kıymeti olan Mintay Ukraine‟ın ana faaliyet konusu gömlek üretimidir. Mintay Ukraine 2007 yılından beri faaliyet göstermemektedir. Bu nedenle 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle Grup ilgili Ģirkete % 100 oranla iliĢikteki konsolide mali tablolarda değer düĢüklüğü ayrılmıĢtır. (**) Ardu ġam tekstil ürünleri üretilmek üzere ġam‟da kurulmuĢtur. Grup‟un sermaye payı %20‟dir. Rapor tarihi itibariyle ġirket‟ in faaliyeti yoktur. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Suriye‟deki iç savaĢ nedeni ile finansal tablolar temin edilememiĢtir. Grup ilgili Ģirkete % 100 oranla iliĢikteki konsolide mali tablolarda değer düĢüklüğü ayrılmıĢtır. Mintay Ukraine gayri faal olmaları nedeniyle “Konsolide Mali Tablolar ve ĠĢtiraklerin MuhasebeleĢtirilmesi” ne iliĢkin UFRS 27 uyarınca konsolide edilmemiĢtir. Diğer iĢtiraklerdeki sermaye oranı % 10‟un altındadır . -35- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 8 – FĠNANSAL BORÇLAR 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 20,758,516 234,686,219 5,842,624 269,122 4,034,373 15,508,782 102,021,319 4,857,940 235,938 3,917,600 1,325,702 75,136,080 -206,849 2,573,038 265,590,854 126,541,579 79,241,669 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 135,764 28,322,293 565,209 63,003 184,187,042 834,331 27,968 136,987,428 1,070,269 29,023,266 185,084,376 138,085,665 Kısa vadeli krediler - TL Kısa vadeli krediler - Döviz Faktoring borçları Finansal kiralama borçları Kredi faiz tahakkukları Uzun vadeli banka kredileri - TL Uzun vadeli banka kredileri - Döviz Finansal kiralama borçları Banka kredilerinin 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle detayı aĢağıdaki gibidir; Banka Aareal Bank AG (*) Asya Katılım Bankası A.ġ. Denizbank A.ġ. Fibabanka A.ġ. HSBC Bank A.ġ. IKB Landes Bank Koç Bank OdeaBank Türkiye ĠĢ Bankası A.ġ. Türkiye Ġhracat Kredi Bankası A.ġ Türk Ekonomi Bankası A.ġ. Tekstilbank A.ġ. Yapı ve Kredi Bankası A.ġ. Diğer 31.12.2012 Döviz Cinsi Yabancı Para Tutarı TL Tutarı EUR 55,902,769 131,466,541 TL 4,450,000 4,450,000 EUR 8,050,000 18,931,185 TL 7,867,158 7,867,158 EUR 6,715,135 15,791,983 USD 10,000,000 17,826,000 EUR 5,813,750 13,672,196 USD 1,850,000 3,297,810 TL 428,938 428,938 EUR 3,365,559 7,914,786 EUR 3,599,010 8,463,791 TL 68,641 68,641 TL 5,000,000 5,000,000 EUR 119,737 281,585 TL 361,139 361,139 USD 6,693,501 11,931,835 TL 11,959 11,959 USD 8,750,000 15,597,750 TL 2,700,000 2,700,000 EUR 3,540,001 8,325,020 USD 5,333,800 9,508,032 TL 2,764,500 2,764,500 USD 1,079,476 1,924,274 EUR 493,385 1,160,293 289,745,416 Faiz Oranı 4.95% 11.83% 7%-8% 13%-16% 9.00% 8.00% 5% - 8% 7.00% 0.00% 3.41% 2%-3% 11%-13% 12.00% 7%-15% 7.00% - 10.00% 3%-4% 11.40% 8.00% 14%-15% 8.00% 8.00% (*) Grup Yönetimi ilgili kredinin vadesinin uzatımı konusunda görüĢmelere baĢlanacağına dair yönetim kurulu kararı almıĢtır. -36- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) 31 Aralık 2102, 2011 ve 2010 tarihi itibariyle toplam banka kredilerinin vadesel bazda detayı aĢağıdaki gibidir; 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 255,444,735 23,475,143 2,761,864 888,420 888,420 444,210 117,530,101 167,555,502 14,709,042 1,985,501 --- 76,461,782 13,775,134 120,048,256 1,602,376 1,589,630 -- 283,902,792 301,780,146 213,477,178 1 yıl içinde ödenecekler 2 yıl içinde ödenecekler 3 yıl içinde ödenecekler 4 yıl içinde ödenecekler 5 yıl içinde ödenecekler 6 yıl içinde ödenecekler 31 Aralık 2102, 2011 ve 2010 tarihi itibariyle toplam faktoring borçlarının vadesel bazda detayı aĢağıdaki gibidir; 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 5,842,624 4,857,940 -- 5,842,624 4,857,940 -- 1 yıl içinde ödenecekler 31 Aralık 2012, 2011 ve 2010 tarihi itibariyle toplam finansal kiralama borçlarının vadesel bazda detayı aĢağıdaki gibidir; 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 269,122 306,970 258,239 --- 235,938 269,123 306,969 258,239 -- 206,849 235,939 269,119 306,969 258,242 834,331 1,070,269 1,277,118 1 yıl içinde ödenecekler 2 yıl içinde ödenecekler 3 yıl içinde ödenecekler 4 yıl içinde ödenecekler 5 yıl içinde ödenecekler NOT 9 – DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Yoktur (31 Aralık 2011, 2010 – Yoktur). -37- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 10 – TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR 10.1 Ticari Alacaklar Kısa vadeli ticari alacaklar 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 64,922,851 7,406,555 (2,044,122) 40,702,244 (39,494,194) 27,110,955 14,774,910 (699,944) 34,682,051 (33,474,001) 18,327,001 3,261,206 (526,225) 39,112,602 (37,904,552) 71,493,334 42,393,971 22,270,032 Ticari alacaklar Alacak çek ve senetleri Alacaklar reeskontu (-) ġüpheli ticari alacaklar ġüpheli ticari alacaklar karĢılığı (-) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, ticari alacakların ortalama vadesi 131 gündür. ġüpheli ticari alacaklara iliĢkin hareket tablosu aĢağıdaki gibidir; 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 AçılıĢ bakiyesi Konsolidasyon etkisi Dönem gideri Önceki yıllarda ayrılan karĢılıkların silinmesi 33,474,001 515,742 6,154,820 (650,369) 37,904,552 684,683 2,788,614 (7,903,848) 25,812,656 -13,085,156 (993,260) Toplam 39,494,194 33,474,001 37,904,552 31 Aralık 2012, 2011 ve 2010 tarihi itibariyle alacak senetlerinin vadesel bazda detayı aĢağıdaki gibidir; 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 454,514 946,964 532,174 890,764 983,964 1,254,971 563,619 867,572 185,656 90,412 81,033 73,978 480,934 554,244 3,772,423 2,073,700 1,694,073 2,444,191 836,165 428,051 672,384 726,470 63,565 61,177 69,289 1,379,176 192,163 953,512 708,825 382,341 157,704 38,453 324,788 12,138 4,638 21,184 6,184 4,638 454,638 7,406,555 14,774,910 3,261,206 Vadesi geçmiĢ 30 gün vadeli 31-60 gün arası vadeli 61-90 gün arası vadeli 91-120 gün arası vadeli 121-150 gün arası vadeli 151-180 gün arası vadeli 181-210 gün arası vadeli 211-240 gün arası vadeli 241-270 gün arası vadeli 271-300 gün arası vadeli 301-330 gün arası vadeli 331-360 gün arası vadeli -38- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Uzun vadeli ticari alacaklar 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 1,459,058 (446,210) 890,002 (79,836) 1,740,120 (367,452) 1,012,848 810,166 1,372,668 Alacak çek ve senetleri Alacak çek ve senetleri reeskontu (-) 31 Aralık 2012, 2011 ve 2010 tarihi itibariyle uzun vadeli alacak senetlerinin vadesel bazda detayı aĢağıdaki gibidir; 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 389,498 106,956 106,956 106,956 106,956 106,956 106,956 106,956 106,956 106,956 106,956 363,334 113,334 413,334 --------- 511,840 1,042,760 92,760 92,760 -------- 1,459,058 890,002 1,740,120 1 yıl içinde ödenecekler 2 yıl içinde ödenecekler 3 yıl içinde ödenecekler 4 yıl içinde ödenecekler 5 yıl içinde ödenecekler 6 yıl içinde ödenecekler 7 yıl içinde ödenecekler 8 yıl içinde ödenecekler 9 yıl içinde ödenecekler 10 yıl içinde ödenecekler 11 yıl içinde ödenecekler (*) (*) Grup Erna Tekstil Ġthalat ve Ġhracat Ltd. ġti.‟ den ticari alacaklarına karĢılık vadeleri 11 seneye kadar uzayan toplam tutarı 1,283,472 TL (720,000 USD) olan senetler almıĢtır. Ġlgili senetler vade tarihlerinde tahsil edileceğinden ekteki mali tablolarda bu senetlere iliĢkin herhangi bir karĢılık ayrılmamıĢtır. 10.2 Ticari Borçlar Kısa vadeli ticari borçlar 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 14,938,632 35,777,646 (707,490) 182,217 10,916,051 23,689,546 (1,172,289) 194,164 11,501,858 15,324,436 (497,385) 164,342 50,191,005 33,627,472 26,493,251 Ticari borçlar Borç senetleri Ticari borçlar reeskontu (-) Diğer ticari borçlar 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, ticari borçların ortalama vadesi 67 gündür. -39- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) 31 Aralık 2012, 2011 ve 2010 tarihi itibariyle borç senetlerinin vadesel bazda detayı aĢağıdaki gibidir; 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 15,420,772 11,605,616 6,226,403 1,587,817 517,933 237,100 115,000 67,005 ----- 9,019,244 6,517,251 3,599,636 2,836,531 735,932 651,376 146,111 52,736 33,836 33,836 34,221 28,836 4,865,711 5,836,279 2,560,082 820,490 679,991 222,897 158,136 41,746 39,776 39,776 39,776 19,776 35,777,646 23,689,546 15,324,436 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 --- 100,402 (39,817) 283,350 (53,280) -- 60,585 230,070 30 gün vadeli 31-60 gün arası vadeli 61-90 gün arası vadeli 91-120 gün arası vadeli 121-150 gün arası vadeli 151-180 gün arası vadeli 181-210 gün arası vadeli 211-240 gün arası vadeli 241-270 gün arası vadeli 271-300 gün arası vadeli 301-330 gün arası vadeli 331-360 gün arası vadeli Uzun vadeli ticari borçlar Borç senetleri Borç senetleri reeskontu (-) 31 Aralık 2012, 2011 ve 2010 tarihi itibariyle uzun vadeli borç senetlerinin vadesel bazda detayı aĢağıdaki gibidir; 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 --- 100,402 -- 174,762 108,588 -- 100,402 283,350 1 yıl içinde ödenecekler 2 yıl içinde ödenecekler -40- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 11 – DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR 11.1 Diğer Alacaklar Kısa vadeli diğer alacaklar 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 130,277 7,876,046 17,716,460 4,512 2,255,751 1,490,081 (1,490,081) 293,597 6,272,456 15,586,722 4,334 2,655,762 1,139,908 (1,139,908) 167,577 7,090,188 15,577,237 2,143 1,478,104 1,135,393 (1,135,393) 27,983,046 24,812,871 24,315,249 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 1,139,908 89,639 284,961 (24,427) 1,135,393 -4,515 -- --1,135,393 -- 1,490,081 1,139,908 1,135,393 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 613,476 454,430 1,098,286 89,559 328,007 2,079,514 -248,241 1,124,120 --353,984 2,255,751 2,655,762 1,478,104 Verilen depozito ve teminatlar ĠliĢkili Ģirketlerden alacaklar (not 37) Ortaklardan alacaklar (not 37) Personelden alacaklar Diğer alacaklar Diğer Ģüpheli alacaklar Diğer Ģüpheli alacaklar karĢılığı (-) Diğer Ģüpheli alacaklara iliĢkin hareket tablosu aĢağıdaki gibidir; AçılıĢ bakiyesi Konsolidasyon etkisi Dönem gideri Dönem içi iptal edilen karĢılık (*) Diğer alacakların detayı aĢağıdaki gibidir; Vergi dairesinden alacaklar Kemal Yurtoğlu Alınan avans senetleri Diğer -41- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Uzun vadeli diğer alacaklar 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 45,269 2,450 440,944 31,414 2,530 -- 22,610 2,450 -- 488,663 33,944 25,060 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 113,366 1,612,332 12,081,886 -1,070,211 --5,332,150 11,943 1,192,595 --15,161,817 9,825 728,345 2,730,104 1,779,400 1,187,193 2,765,136 1,435,782 5,003,589 -1,220,953 564,110 20,574,492 15,741,195 17,685,050 Verilen depozito ve teminatlar Personelden alacaklar Alınan avans senetleri 11.2 Diğer Borçlar Kısa vadeli diğer borçlar Ortaklara borçlar (not 37) ĠliĢkili taraflara borçlar (not 37) Alınan avanslar Alınan depozito ve teminatlar Ödenecek vergi, resim ve harçlar Vadesi geçmiĢ veya taksitlendirilmiĢ vergi ve diğer yükümlülükler (*) Ödenecek ücret giderleri Diğer borçlar (**) (*) Vadesi geçmiĢ veya taksitlendirilmiĢ vergi ve diğer yükümlülüklerin 2,649,623 TL‟ si itirazi kayıt ile verilmiĢ Ana ortaklık ġirket‟e ait 2010 yılı kurumlar vergisi borcudur. Ġlgili tutar ile alakalı yargı süreci devam etmektedir. (**) Diğer borçların detayı aĢağıdaki gibidir; 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 --369,400 --586,961 39,485 191,347 2,154,039 25,258 1,206,829 53,000 856,056 624,433 -83,974 -------564,110 1,187,193 5,003,589 564,110 A.Zeki Özdoğan (a) Ayhan Öztürk (a) Birgül Yolcu (a) Cihan Mandıralı (a) Osman Özdoğan (a) YeĢil ĠnĢaat Gayrimenkul Yatırım Hiz.A.ġ (b) Adnan Polat Diğer -42- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) (a) Diğer borçlar, Ana Ortaklık ġirket‟ in bağlı ortaklarından olan Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟ nin eski ortaklarının Kervansaray Yatırım Holding A.ġ. adına yaptığı ödemelerden kaynaklanan borçlardan ve bu borçlar için hesaplanan faizlerden kaynaklanmaktadır. (b) YeĢil ĠnĢaat Gayrimenkul Yatırım Hizmetleri A.ġ.‟den alınan 5 yıllık peĢin kira bedelinden oluĢmaktadır. Kiralanan mülkün 07 Nisan 2011 tarihinde satılması neticesinde kira anlaĢmasının konusu kalmamıĢtır. Mevcut kira anlaĢması mucibi alınan 624,433 TL‟ nin geri ödenmesine iliĢkin protokol yapılmıĢ olup ödeme tarihi 31 Temmuz 2012 olarak belirlenmiĢtir. Rapor tarihi itibariyle mevcut borç için 1 Nisan 2013 tarihinde 300,000 TL ve 4 Nisan 2013 tarihinde 245,000 TL olmak üzere toplam 545,000 TL‟lik ödeme yapmıĢtır. YeĢil ĠnĢaat Gayrimenkul Yatırım Hizmetleri A.ġ. ilgili borca karĢılık elinde bulundurduğu teminat amaçlı kambiyo senedinin tahsili için Ġstanbul 29. Ġcra Müdürlüğü‟nde icra takibi baĢlatmıĢtır. Uzun vadeli diğer borçlar 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 16,673 25,146 47,533 -- --- 41,819 47,533 -- Vadesi geçmiĢ veya taksitlendirilmiĢ vergi ve diğer yükümlülükler Alınan depozito ve teminatlar NOT 12 – FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR Yoktur (31 Aralık 2011, 2010 – Yoktur). -43- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 13 – STOKLAR 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 13,737,441 -6,048,116 27,760,658 537,799 (1,336,590) 21,385,154 -8,908,020 29,871,624 894,835 (541,575) 30,972,848 381,103 10,971,689 17,337,937 759,060 (1,042,287) 46,747,424 60,518,058 59,380,350 Ġlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Ticari mallar Diğer stoklar Stoklar değer düĢüĢ karĢılığı (-) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, stoklara iliĢkin toplam sigorta tutarı 30,129,970 TL‟ dir. NOT 14 – CANLI VARLIKLAR Yoktur (31 Aralık 2011, 2010 – Yoktur). NOT 15 – DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR Yoktur (31 Aralık 2011, 2010 – Yoktur). NOT 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Yoktur (31 Aralık 2011, 2010 – Yoktur). NOT 17 – YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER Arazi ve arsalar Binalar Finansal kiralama yoluyla edinilen binalar Maliyet değeri 01 Ocak 2010 açılıĢ bakiyesi GiriĢler 2,051,683 -- 13,712,042 348,565 1,525,563 -- 17,289,288 348,565 31 Aralık 2011 kapanıĢ bakiyesi 2,051,683 14,060,607 1,525,563 17,637,853 ---- (690,515) 2,779,736 4,760,914 ---- (690,515) 2,779,736 4,760,914 2,051,683 20,910,742 1,525,563 24,487,988 ÇıkıĢlar Konsolidasyona yeni giriĢ Makul değer düzeltmesi 31 Aralık 2012 kapanıĢ bakiyesi -44- Toplam SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Arazi ve arsalar Binalar Finansal kiralama yoluyla edinilen binalar BirikmiĢ amortismanlar 01 Ocak 2010 açılıĢ bakiyesi GiriĢler --- 636,079 281,212 30,511 30,512 666,590 311,724 31 Aralık 2011 kapanıĢ bakiyesi -- 917,291 61,023 978,314 GiriĢler Konsolidasyona yeni giriĢ ÇıkıĢlar Makul değer düzeltmesi ----- 329,262 1,002,853 (28,415) 76,422 30,511 ---- 359,773 1,002,853 (28,415) 76,422 31 Aralık 2012 kapanıĢ bakiyesi -- 2,297,413 91,534 2,388,947 31 Aralık 2010 itibariyle net defter değeri 2,051,683 13,075,963 1,495,052 16,622,698 31 Aralık 2011 itibariyle net defter değeri 2,051,683 13,143,316 1,464,540 16,659,539 31 Aralık 2012 itibariyle net defter değeri 2,051,683 18,613,329 1,434,029 22,099,041 Toplam 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin toplam sigorta tutarı 5,674,545 TL‟dir. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere iliĢkin satın alma, inĢa veya geliĢtirme giderleri mal sahibi sıfatıyla Grup‟ un, kullanımla ilgili bakım ve onarım ile iyileĢtirme giderleri kiracıya aittir. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere iliĢkin olarak dönem içinde katlanılan doğrudan faaliyet gideri yoktur. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller‟in defter değerinin mutabakatının sunumunda herhangi bir kur farkı oluĢmadığı için bir açıklama yapılmamıĢtır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde bulunan ipoteklerin detayı aĢağıdaki gibidir; Banka Yer Denizbank A.ġ. Millennium Bank Yapı ve Kredi Bankası A.ġ. Bursa Ġstanbul Ġstanbul Asya Katılım Bankası A.ġ. Bursa -45- Para Derece Döviz tutarı birimi 1 1 1 1 2 2 3 1 4,000,000 TL 5,000,000 TL 8,000,000 TL 600,000 EUR 6,000,000 TL 124,320 USD 3,500,000 TL 8,000,000 TL TL karĢılığı 4,000,000 5,000,000 8,000,000 1,411,020 6,000,000 221,613 3,500,000 8,000,000 SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 18 – MADDĠ DURAN VARLIKLAR Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis, makine ve cihazlar Finansal kiralama yoluyla edinilen makine ve cihazlar Finansal kiralama yoluyla edinilen taĢıtlar TaĢıtlar DemirbaĢlar Diğer duran varlıklar Toplam Maliyet değeri 01 Ocak 2010 açılıĢ bakiyesi 40,000 564,805 174,475,759 118,191,395 7,948,523 5,128,343 13,779,938 37,836,291 5,314,848 363,279,902 GiriĢler -- 4,400 56,000 420,785 -- -- 1,369,124 2,779,539 5,098,648 9,728,496 Konsolidasyona yeni giriĢ -- -- -- 357,657 121,272 -- 3,358 183,078 -- 665,365 ÇıkıĢlar -- -- (75,000) (323,105) (75,301) -- (124,933) (80,000) (2,751) (681,090) Transfer Maddi olmayan duran varlıklara transfer -- -- 3,018,354 56,441 -- -- -- 763,811 (3,838,606) -- -- -- -- -- -- -- -- -- (15,988) (15,988) 31 Aralık 2011 kapanıĢ bakiyesi 40,000 569,205 177,475,113 118,703,173 7,994,494 5,128,343 15,027,487 41,482,719 6,556,151 372,976,685 GiriĢler -- -- 16,717,553 563,545 -- -- 1,067,021 1,858,770 10,199,127 30,406,016 Konsolidasyona yeni giriĢ -- -- -- -- -- -- -- 809 138,865 139,674 ÇıkıĢlar -- -- (1,350,424) (554,317) (121,272) -- (281,674) (192,991) (4,595) (2,505,273) Transfer -- -- 9,679,384 482,350 -- -- -- 892,434 (11,054,168) -- 40,000 569,205 202,521,626 119,194,751 7,873,222 5,128,343 15,812,834 44,041,741 5,835,380 401,017,102 01 Ocak 2010 açılıĢ bakiyesi -- 47,918 32,406,293 105,372,133 6,898,430 5,128,343 10,257,567 25,472,449 4,808,720 190,391,853 GiriĢler -- 32,451 3,550,753 3,735,189 409,050 -- 1,253,157 2,841,048 67,198 11,888,846 Konsolidasyona yeni giriĢ -- -- -- 317,011 70,905 -- 3,358 161,141 -- 552,415 ÇıkıĢlar -- -- (4,251) (292,185) (36,216) -- (100,385) (42,394) (2,751) (478,182) 31 Aralık 2011 kapanıĢ bakiyesi -- 80,369 35,952,795 109,132,148 7,342,169 5,128,343 11,413,697 28,432,244 4,873,167 202,354,932 GiriĢler -- 10,187 4,051,629 3,384,044 163,696 -- 1,301,653 2,952,194 61,028 11,924,431 Konsolidasyona yeni giriĢ ÇıkıĢlar --- --- -(139,093) --- -(67,153) --- -(116,384) 809 (164,365) -(4,595) 809 (491,590) 31 Aralık 2012 kapanıĢ bakiyesi -- 90,556 39,865,331 112,516,192 7,438,712 5,128,343 12,598,966 31,220,882 4,929,600 213,788,582 31 Aralık 2010 itibariyle net defter değeri 40,000 516,887 142,069,466 12,819,262 1,050,093 -- 3,522,371 12,363,842 506,128 172,888,049 31 Aralık 2011 itibariyle net defter değeri 40,000 488,836 141,522,318 9,571,025 652,325 -- 3,613,790 13,050,475 1,682,984 170,621,753 31 Aralık 2012 itibariyle net defter değeri 40,000 478,649 162,656,295 6,678,559 434,510 -- 3,213,868 12,820,859 905,780 187,228,520 31 Aralık 2012 kapanıĢ bakiyesi BirikmiĢ amortismanlar 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, maddi duran varlıklara iliĢkin toplam sigorta tutarı 444,163,861 TL ‟dir. -46- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 19 – MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Haklar KuruluĢ giderleri Diğer Toplam 924,460 2,407 139,085 -- 32,527 ---- 702,250 208,134 -15,988 1,659,237 210,541 139,085 15,988 1,065,952 32,527 926,372 2,024,851 72,556 -- --- 2,446 (224,122) 75,002 (224,122) 1,138,508 32,527 704,696 1,875,731 836,195 42,179 139,085 32,527 --- 659,956 73,296 -- 1,528,678 115,475 139,085 1,017,459 32,527 733,252 1,783,238 36,608 -- --- 19,941 (57,365) 56,549 (57,365) 1,054,067 32,527 695,828 1,782,422 31 Aralık 2010 itibariyle net defter değeri 88,265 -- 42,294 130,559 31 Aralık 2011 itibariyle net defter değeri 48,493 -- 193,120 241,613 31 Aralık 2012 itibariyle net defter değeri 84,441 -- 8,868 93,309 Maliyet değeri 01 Ocak 2010 açılıĢ bakiyesi GiriĢler Konsolidasyona yeni giriĢ Transfer 31 Aralık 2011 kapanıĢ bakiyesi GiriĢler ÇıkıĢlar 31 Aralık 2012 kapanıĢ bakiyesi BirikmiĢ amortismanlar 01 Ocak 2010 açılıĢ bakiyesi GiriĢler Konsolidasyona yeni giriĢ 31 Aralık 2011 kapanıĢ bakiyesi GiriĢler Konsolidasyona yeni giriĢ 31 Aralık 2012 kapanıĢ bakiyesi NOT 20 – ġEREFĠYE 1 Ocak itibariyle Dönem içerisindeki satıĢlar Ġktisaplar (Not 3) -47- 01.01.31.12.2012 01.01.31.12.2011 01.01.31.12.2010 13,602,713 (1,302,292) 17,686,428 -- -- 13,602,713 -- 29,986,849 13,602,713 -- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 21 – DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI Yoktur (31 Aralık 2011, 2010 – Yoktur). NOT 22 –KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Devam eden icra takipleri: Grup‟un vekaletini taĢıyan avukatlarından alınan doğrulama mektubuna göre; cari dönemde Grup‟un aleyhine açılan davalar ile önceki dönemlerde açılıp devam eden davaların özeti aĢağıdaki gibidir: Ġcra takibi Ġcra takibi Ġcra takibi Kıdem tazminatı Kıdem tazminatı Diğer Parasal Tutar 698,672 843,892 123,431 73,434 752,157 47,451 Durum Aleyhe sonuçlandı takip devam ediyor Aleyhe sonuçlandı Devam ediyor Aleyhe sonuçlandı Devam ediyor Aleyhe sonuçlandı Döviz Cinsi TL TL TL TL TL TL Bunların haricinde, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle devam eden icra takipleri için muhasebe kayıtlarında bulunan tutarlara ek olarak herhangi bir karĢılık ayırmamıĢtır. NOT 23 – TAAHHÜTLER Alınan teminat, rehin ve ipotekler: 23.1 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup‟ un, aldığı teminat senetlerinin detayı aĢağıdaki gibidir; Döviz tutarı Para birimi Teminat senedi (*) Teminat senedi 30,000 50,000 TL TL TL karĢılığı 30,000 50,000 80,000 -48- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) (*) 11 Mayıs 2010 tarihinde Askon Tekstil Ġmalat ve Ticaret Ltd. ġti. ile yapılan protokole göre Ana Ortaklık ġirket‟ in bağlı ortaklıklarından Kervansaray Yatırım Holding A.ġ. ile aralarındaki alacak miktarı, avukatlık ücreti dahil 60,000 TL olarak belirlenmiĢtir. ġirket, borcunu 2 taksit halinde ödemiĢtir. Bu protokole istinaden daha önce Askon Tekstil‟in cari hesap alacağına karĢılık olarak aldığı Tekirdağ‟daki arsa geri alınacaktır. Ancak, söz konusu arsa üzerinde ayrıca Akson Tekstil‟in üçüncü Ģahıslara ait olan yükümlülükleri bulunduğu için tapu satıĢ iĢlemi yapılamamaktadır. Bu sebeple tapu iĢlemi yapmak üzere 10 Haziran 2010 tarihinde “Düzenleme ġeklinde Gayrimenkul SatıĢ Vaadi SözleĢmesi” yapılmıĢ ve söz konusu satıĢ vaadi sözleĢmesine teminat teĢkil etmek üzere Askon Tekstil tarafından Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟ye 30,000 TL‟lik teminat senedi verilmiĢtir. 23.2 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup‟ un aldığı teminat mektuplarının detayı aĢağıdaki gibidir; Döviz tutarı Para birimi Kaleli A.ġ. 1,030,000 USD TL karĢılığı 1,836,078 1,836,078 Alınan teminat mektuplarına ait banka detayı aĢağıdaki gibidir; Döviz tutarı Para birimi Banka Kuveyt Türk Bankası A.ġ. 1,030,000 USD TL karĢılığı 1,836,078 1,836,078 23.3 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup‟ un aldığı ipoteklerin detayı aĢağıdaki gibidir; MüĢteri Döviz tutarı Para birimi BaytaĢ Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ. Oğuz Alnipak Tekstil Sanayi ve Ticaret Ltd. ġti. Helt Ġç ve DıĢ Ticaret A.ġ. Berad Tekstil Ġthalat Ġhracat Sanayi ve Pazarlama Ltd. ġti. Adoteks Tekstil Turizm ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret Ltd. ġti. Gür Aprecilik TL karĢılığı 850,000 900,000 55,000 TL TL TL 850,000 900,000 55,000 175,000 TL 175,000 300,000 13,850 TL TL 300,000 13,850 2,293,850 -49- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Verilen teminat, rehin ve ipotekler: 23.4 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup‟ un, taĢınmazları üzerindeki ipoteklerin detayı aĢağıdaki gibidir; Banka Aarel Bank AG Asya Katılım Bankası A.ġ. DenizBank A.ġ. Deniz Faktoring A.ġ. HSBC Bank A.ġ. Millennium Bank Tekstil Bankası A.ġ Yapı ve Kredi Bankası A.ġ. Yer Bursa Bursa Bursa Muğla Ġstanbul Bursa Bursa Bursa Bursa Muğla Muğla Muğla Muğla Muğla Muğla Çorum Ġstanbul Antalya Antalya Bursa Bursa Ġstanbul Ġstanbul Ġstanbul Ġstanbul Ġstanbul Bursa Bursa Derece Döviz tutarı 1 1 2 1 1 1 3 3 2 1 2 3 4 5 6 1 1 1 2 1 2 1 2 1 2 3 1 2 70,000,000 22,000,000 15,000,000 9,315,000 37,440,000 36,190,000 49,000,000 7,000,000 1,500,000 1,750,000 10,000,000 3,000,000 13,000,000 17,750,000 15,000,000 3,000,000 10,000,000 35,000,000 70,000,000 72,000,000 72,000,000 8,000,000 6,000,000 600,000 124,300 3,500,000 7,500,000 7,000,000 Para birimi TL karĢılığı EUR TL TL EUR TL TL TL EUR EUR EUR TL EUR EUR EUR TL EUR TL EUR TL TL TL TL TL EUR USD TL USD TL 164,619,000 22,000,000 15,000,000 21,906,086 37,440,000 36,190,000 49,000,000 16,461,900 3,527,550 4,115,475 10,000,000 7,055,100 30,572,100 41,742,675 15,000,000 7,055,100 10,000,000 82,309,500 70,000,000 72,000,000 72,000,000 8,000,000 6,000,000 1,411,020 221,577 3,500,000 13,369,500 7,000,000 23.5 Grup‟ un Yenibosna‟ daki fabrika binasının üzerinde Topkapı Boya Örme Ticaret Sanayi A.ġ. lehine yeni kira sözleĢmesi yapılmasına muvafakat edilmeyeceğine dair kira Ģerh bulunmaktadır. -50- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) 23.6. Ana Ortaklı ġirket‟ in bağlı ortaklıklarından Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟nin Yenibosna‟ daki fabrika binasının üzerinde YeĢil ĠnĢaat Gayrimenkul Yatırım Hizmetleri A.ġ. lehine 677,000 TL‟lik haciz Ģerhi bulunmaktadır. 23.7. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup‟ un verdiği teminat mektuplarının detayı aĢağıdaki gibidir; Mahkemelere Verilen Milli Savunma Bakanlığı Verilen Gümrük Müdürlüğüne Verilen Vergi Dairesi Verilen Özel ġirketler - ihale Emniyet Müdürlüğüne Verilen Ġstanbul BüyükĢehir Belediye'sine Verilen Ġcra Müdürlüğüne Verilen Bankalar - Kredi teminatı Orman Müdürlüğüne Verilen Para Döviz tutarı birimi TL karĢılığı 353,000 164,860 2,983 250,000 334,950 2,176,588 110,000 149,170 66,376 7,500 10,491,501 3,522,125 1,156,852 353,000 164,860 2,983 587,925 334,950 2,176,588 258,687 149,170 66,376 7,500 18,702,150 8,282,981 1,156,852 TL TL TL EUR TL TL EUR TL TL TL USD EUR TL 32,244,023 Verilen teminat mektuplarına ait banka detayı aĢağıdaki gibidir; Para Döviz tutarı birimi Banka Asya Katılım Bankası A.ġ. 3,053,609 40,000 3,996,501 6,495,000 1,087,732 320,000 148,658 101,260 3,522,125 18,100 11 2,910 Tekstil Bankası A.ġ FibaBank Yapı ve Kredi Bankası A.ġ. DenizBank HSBC Bank A.ġ. Türkiye Garanti Bankası A.ġ. Fortis Bank A.ġ. TL EUR USD USD TL EUR TL TL EUR TL TL TL TL karĢılığı 3,053,609 94,068 7,124,163 11,577,987 1,087,732 752,544 148,658 101,260 8,282,981 18,100 11 2,910 32,244,023 -51- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) 23.8. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup‟ un verdiği teminat senetleri ve çeklerinin detayı aĢağıdaki gibidir; YeĢil ĠnĢaat Gayrimenkul Yatırım Hizmetleri A.ġ. SöktaĢ Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ. Para Döviz tutarı birimi TL karĢılığı 650,000 TL 200,000 EUR 650,000 470,340 1,120,340 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup‟ un teminat / rehin / ipotek (TRĠ) pozisyonuna iliĢkin tabloları aĢağıdaki gibidir: Grup Tarafından Verilen TRĠ'ler 31.12.2012 A. Kendi tüzel kiĢiliği adına vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kiĢilerin borcunu temin amacıyla vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı 788,640,945 72,000,000 - D. Diğer verilen TRĠ'lerin toplam tutarı - i. Ana ortak lehine vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup Ģirketleri lehine vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam Tutarı - iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kiĢiler lehine vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı 220,000 860,860,945 Grup‟un vermiĢ olduğu diğer TRĠ‟lerin Grup‟un özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2012 itibariyle %938‟ dir. 23.9 Grup‟ un bağlı ortaklıklarından Mintay Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.ġ. 13 ġubat 2012 tarihli yönetim kurulu kararı ile Ġstanbul ve Çorum deposunda bulunan kumaĢ, mamül gömlek, yarı mamül gömlek ve muhtelif ticari mallardan oluĢan toplam 4,625,207 TL‟lik Ana Ortaklık ġirket olan S.Ġ.S Sayılgan Ġplik Tekstil ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ‟ ye ticari iĢletme rehni vermiĢtir. 23.10 Grup‟ un bağlı ortaklıklarından Mintay Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.ġ. 18 Ocak 2012 tarihli yönetim kurulu kararı ile kredi borçlarının teminatı olması maksadıyla Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟ nin 28,493,000 TL nominal bedelli Ģirket hissesi üzerinde Fibabanka A.ġ. lehine rehin sözleĢmesinde yer alan kayıt ve Ģartlarda 1. derecede rehin tesis edilmesine karar vermiĢtir. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Mintay Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟ nin elinde 12,059,348 TL nominal bedelli hisse bulunmaktadır. -52- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 24 – ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Grup, Türkiye‟de mevcut iĢ kanunu gereğince, emeklilik nedeniyle iĢten ayrılan veya istifa ve kötü davranıĢ dıĢındaki nedenlerle iĢine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu tazminatlar çalıĢılan her yıl için en fazla 3,033.94 TL olmak üzere 1 aylık ücret üzerinden hesaplanmaktadır (31 Aralık 2011: 2,732 TL, 31 Aralık 2010: 2,517). Grup, 31 Aralık 2012 dönemlerine ait mali tablolarında yukarıda belirtilen esaslara dayanarak beklenen enflasyon oranı ve reel reeskont oranı kullanılarak bilanço gününe indirgenerek hesaplanmıĢ kıdem tazminatı yükümlülüğünü mali tablolarına yansıtmıĢtır. Kıdem tazminatı karĢılığı 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 2,006,291 1,855,644 1,458,264 2,006,291 1,855,644 1,458,264 Kıdem tazminatı karĢılığının dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: 01.01.31.12.2012 01.01.31.12.2011 01.01.31.12.2010 Dönem baĢı itibariyle karĢılık Konsolidasyon etkisi Dönem gideri 1,855,644 -150,647 1,458,264 10,678 386,702 1,356,094 -102,170 Dönem sonu itibariyle karĢılık 2,006,291 1,855,644 1,458,264 NOT 25 – EMEKLĠLĠK PLANLARI Yoktur (31 Aralık 2011, 2010 – Yoktur). -53- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 26 – DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 26.1 Diğer Varlıklar Diğer dönen varlıklar 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 2,011,694 2,520,189 1,500,201 1,495 214,849 847,075 75,375 329,042 2,196,678 4,163,836 921,620 255 17,131 518,169 221,552 117,741 288,134 6,676,761 788,551 550 29,640 910,144 34,702 62,490 7,499,920 8,156,982 8,790,972 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 4,982,228 -- 3,665,133 3,485 2,424,066 -- 4,982,228 3,668,618 2,424,066 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 176,018 1,373,228 3,779 157,841 1,899,334 -- 182,406 238,861 -- 1,553,025 2,057,175 421,267 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 2,803 -- 5,270 2,803 -- 5,270 Devreden KDV Verilen sipariĢ avansları ĠĢ avansları Personel avansları PeĢin ödenen vergi ve fonlar Gelecek aylara ait diğer giderler Gelir tahakkukları Diğer dönen varlıklar Diğer duran varlıklar Duran varlık sipariĢ avansları Gelecek yıllara ait diğer giderler 26.2 Diğer Yükümlülükler Kısa vadeli diğer yükümlülükler Gelecek yıllara ait gelirler Gider tahakkukları Diğer borçlar Uzun vadeli diğer yükümlülükler Gelecek yıllara ait gelirler -54- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 27 – ÖZKAYNAKLAR ÖdenmiĢ Sermaye Ana Ortaklık ġirket‟in sermayesi, tamamı ödenmiĢ 67,500,000 TL‟dir. Sermaye, her biri 1 adet pay karĢılığında 1 TL nominal değerli 67,500,000 adet paya bölünmüĢtür. 31 Aralık 2012 tarihindeki ödenmiĢ sermaye yapısı aĢağıdaki gibidir: Ortak adı Zeynep Tümer Ertan Sayılgan Selim Sayılgan Çetin Tümer Sayılgan Holding A.ġ. Sis Sayılgan Ġplik, Tekstil, Turizm, ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ. Bahar DöĢem Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ. Melis Yapı Sanayi ve Ticaret A.ġ. Diğer Hisse tutarı (TL) 51,010,478 54,028 49,880 653 86,765 4,495,309 10,448,016 1,336,729 18,142 Hisse Adedi 51,010,478 54,028 49,880 653 86,765 4,495,309 10,448,016 1,336,729 18,142 Hisse yüzdesi (%) 75.57 0.08 0.07 0.00 0.13 6.66 15.48 1.98 0.03 Tarihi değerle sermaye 67,500,000 67,500,000 100.00 Ana Ortaklık ġirket olan Sis Sayılgan Ġplik, Tekstil, Turizm, ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ. 26 Kasım 2012 tarihinde aldığı olağanüstü genel kurulu kararı ile sermayesini 46,500,000 TL‟ den 67,500,000 TL çıkarılmasına sermayenin 21,000,000 TL artırılmasına karar vermiĢtir. Sermaye artıĢı diğer ortaklara rüçhan hakkı kullandırılmadan tamamı Zeynep Tümer‟ e olan çoğunluğu hisse senedi alım satımından kaynaklanan borçlardan ve diğer borçlardan karĢılanmıĢtır. 31 Aralık 2011 tarihindeki ödenmiĢ sermaye yapısı aĢağıdaki gibidir: Ortak adı Ertan Sayılgan Selim Sayılgan Çetin Tümer Zeynep Tümer Sayılgan Holding A.ġ. Sis Sayılgan Ġplik, Tekstil, Turizm, ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ. Bahar DöĢem Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ. Diğer Tarihi değerle sermaye Hisse tutarı (TL) 17,654,028 6,249,880 653 6,210,478 86,765 4,495,309 10,448,016 1,354,871 46,500,000 Hisse Adedi 17,654,028 6,249,880 653 6,210,478 86,765 4,495,309 10,448,016 1,354,871 46,500,000 Hisse yüzdesi (%) 37.97 13.44 0.00 13.36 0.19 9.67 22.47 2.91 100.00 Hisse Adedi 17,654,028 6,249,880 653 6,210,478 86,765 4,495,309 10,448,016 1,354,871 46,500,000 Hisse yüzdesi (%) 37.97 13.44 0.00 13.36 0.19 9.67 22.47 2.91 100.00 31 Aralık 2010 tarihindeki ödenmiĢ sermaye yapısı aĢağıdaki gibidir: Ortak adı Ertan Sayılgan Selim Sayılgan Çetin Tümer Zeynep Tümer Sayılgan Holding A.ġ. Sis Sayılgan Ġplik, Tekstil, Turizm, ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ. Bahar DöĢem Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ. Diğer Tarihi değerle sermaye -55- Hisse tutarı (TL) 17,654,028 6,249,880 653 6,210,478 86,765 4,495,309 10,448,016 1,354,871 46,500,000 SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Özsermaye Hesaplarına ĠliĢkin Düzeltme Farkları 01 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “ÖdenmiĢ Sermaye”, “Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler” ve “Hisse Senedi Ġhraç Primleri” nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farlılıklar gibi): -“ÖdenmiĢ Sermaye” den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemiĢse, “ÖdenmiĢ Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle; -“Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler” ve “Hisse Senedi Ġhraç Primleri”nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamıĢsa “GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararıyla”; iliĢkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Değer ArtıĢ Fonları Yoktur (Yoktur, 31 Aralık 2011, 2010 – Yoktur). Hisse Senedi Ġhraç Primleri Yoktur (Yoktur, 31 Aralık 2011, 2010 – Yoktur). Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 3,559,705 65,507,636 2,873,763 51,243,475 2,873,763 51,243,475 69,067,341 54,117,238 54,117,238 Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler kanuni yedek akçelerden oluĢmaktadır ve yürürlükteki yasalara göre aĢağıdaki Ģekilde oluĢmuĢtur. Söz konusu yedekler, yasal kayıtlardaki tutarlar üzerinden gösterilmiĢ olup, UMS/UFRS‟ye göre oluĢan farklılıklar geçmiĢ yıl kar/zararları kaleminde gösterilmiĢtir. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu‟na göre birinci tertip yasal yedekler, ġirket‟in ödenmiĢ sermayesinin %20‟sine ulaĢılıncaya kadar, kanuni net karın %5‟i olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiĢ sermayenin %5‟ini aĢan dağıtılan karın %10‟udur. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler ödenmiĢ sermayenin %50‟sini geçmediği sürece sadece zararları netleĢtirmek için kullanılabilir, bunun dıĢında herhangi bir Ģekilde kullanılması mümkün değildir. Ġkinci tertip kanuni yedek akçe ise, % 5 birinci tertip kanuni yedek akçe ayrıldıktan sonra kalan kar, dağıtıma tabi tutulacaksa bu kısım üzerinden sınırsız olarak %10 oranında ayrılır. Ġkinci tertip kanuni yedek akçe ġirket‟in zararlarına karĢı kullanılabilir. -56- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) GeçmiĢ Yıllar Kar / Zararları 1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “ÖdenmiĢ Sermaye”, “Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler” ve “Hisse Senedi Ġhraç Primleri”nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların; “ÖdenmiĢ Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemiĢse, “ÖdenmiĢ Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle; “Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler” ve “Hisse Senedi Ġhraç Primleri”nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamıĢsa “GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararı” ile iliĢkilendirilecektir. SPK‟nın 30 Aralık 2003 tarihli ve 66/1630 sayılı kararına göre, enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo denkleĢtirme iĢleminde ortaya çıkan ve “GeçmiĢ Yıl Zararı”nda izlenen tutarın, SPK‟nın kar dağıtımına iliĢkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiĢ mali tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte “GeçmiĢ Yıl Zararı”nda izlenen söz konusu tutarın, varsa dönem karı ve dağıtılmamıĢ geçmiĢ yıl karı, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler ve özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır. Türk Ticaret Kanunu uyarınca yasal yedekler birinci ve ikinci yedek akçelerden oluĢmaktadır. Yasal yedekler ġirket‟in nominal ödenmiĢ sermayesinin %20‟sine ulaĢıncaya kadar, net dönem karının %5‟i birinci yasal yedekler olarak ayrılmaktadır. Ġkinci yasal yedek ise, ġirket‟in ödenmiĢ sermayesinin %5‟inin üzerindeki tüm kar dağıtımının üzerinden %10 oranında ayrılmaktadır. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler ödenmiĢ sermayenin %50‟sini geçmedikleri sürece dağıtılamaz, fakat kar yedeklerinin tükendiği noktada zararları kapatmak için kullanılabilirler. Halka açık Ģirketler, kar dağıtımlarını SPK‟nın öngördüğü Ģekilde aĢağıdaki gibi yaparlar: 25 ġubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK‟nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna iliĢkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karĢılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karĢılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. 9 Ocak 2009 tarih, 1/6 sayılı SPK kararı uyarınca; halka açık anonim ortaklıkların 2008 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım esaslarının belirlenmesi ile ilgili olarak payları borsada iĢlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar dağıtım oranının Seri: IV, No: 27 Tebliği‟nin 5‟inci maddesinde belirtildiği üzere %20 olarak uygulanmasına, bu dağıtımın genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılması ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleĢtirilebilmesine karar verilmiĢtir. Yine anılan karar uyarınca, konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan iĢletmelerce dağıtılabilir karın hesaplanmasında konsolide finansal tablolarda yer alan kar içinde görünen; bağlı ortaklık, müĢterek yönetime tabi ortaklık ve iĢtiraklerden ana ortaklığın konsolide finansal tablolarına intikal eden kar tutarlarının, Ģirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karĢılanabildiği sürece, genel kurullarınca kar dağıtım kararı alınmıĢ olmasına bakılmaksızın, dağıtacakları kar tutarını SPK‟nın Seri:XI, No:29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya iliĢkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkan tanınmasına karar verilmiĢtir. -57- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) SPK‟nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada iĢlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiĢtir. Özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özkaynak enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır. Azınlık Payları 01.01 31.12.2012 01.01 31.12.2011 01.01 31.12.2010 AçılıĢ bakiyesi Ana ortaklık dıĢı paylardaki dönem içi artıĢ / (azalıĢ) 7,053,868 11,383,284 16,168,190 29,570,089 (4,329,416) (4,784,906) KapanıĢ bakiyesi 36,623,957 7,053,868 11,383,284 01.01 31.12.2012 01.01 31.12.2011 01.01 31.12.2010 (3,558,769) (4,105,724) (4,160,093) (3,558,769) (4,105,724) (4,160,093) Ana ortaklık dıĢı kar / (zarar) -58- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 28 – SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ 28.1 SatıĢlar 01.01.31.12.2012 01.01.31.12.2011 01.01.31.12.2010 111,273,433 50,609,302 78,065,943 629,288 (2,487,600) (626,331) 68,025,670 51,208,306 77,520,252 733,069 (2,310,755) (440,800) 16,058,000 51,006,264 67,590,858 616,406 (777,551) (634,787) 237,464,035 194,735,742 133,859,190 01.01.31.12.2012 01.01.31.12.2011 01.01.31.12.2010 Ġlk madde ve malzeme giderleri (-) Direkt iĢçilik giderleri (-) Genel üretim giderleri (-) Amortisman giderleri (-) Yarı mamul stoklarındaki değiĢim Mamul stoklarındaki değiĢim 34,224,841 7,157,087 14,519,427 1,150,020 -2,859,904 39,108,036 9,931,572 12,885,661 1,635,646 101,279 (517,545) 29,005,471 6,521,135 8,299,444 2,511,809 908,080 945,041 Satılan mamullerin maliyeti (-) 59,911,279 63,144,649 48,190,980 29,941,231 84,274,911 (27,760,658) 21,631,493 48,394,969 (29,871,624) 12,933,256 14,784,152 (17,337,937) Ticari mal maliyeti 86,455,484 40,154,838 10,379,471 Otel hizmet maliyeti Diğer hizmet maliyeti Otel hizmet maliyetleri amortismanı Diğer hizmet maliyetleri amortismanı 33,934,134 9,184,728 9,922,893 442,692 31,686,762 1,164,894 9,103,713 290,447 29,657,600 1,147,078 8,671,231 -- 199,851,210 145,545,303 98,046,360 Tekstil - Konfeksiyon gelirleri - Yurtiçi - YurtdıĢı Otel hizmet gelirleri Diğer gelirler SatıĢtan iadeler SatıĢ iskontoları ve diğer indirimler (-) 28.2 SatıĢların Maliyeti Dönem baĢı ticari mal stoku (+) Dönem içi alıĢlar (+) Dönem sonu ticari mal stoku (-) -59- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 29 – PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ VE GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ 29.1 Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri Personel giderleri Sigorta giderleri Nakliye ve kargo giderleri Komisyon giderleri Fuar giderleri Amortisman giderleri Ġhracat ve gümrük giderleri Reklam ve ilan giderleri Temsil,ağırlama ve seyahat giderleri Diğer giderler 29.2 01.01.31.12.2012 01.01.31.12.2011 01.01.31.12.2010 545,252 39,798 404,789 253,263 284,129 40,289 1,025,014 557,190 112,014 137,099 197,098 39,935 455,654 347,896 4,916 34,942 55,475 719,766 17,166 237,048 160,045 14,082 377,867 293,858 11,983 42,856 257,303 329,253 19,880 144,241 3,398,837 2,109,896 1,651,368 01.01.31.12.2012 01.01.31.12.2011 01.01.31.12.2010 8,463,593 941,405 357,635 583,720 4,485,249 857,293 13,572 265,763 124,833 861,989 598,715 466,209 194,032 622,610 2,056,022 760,387 6,766,277 645,163 52,110 2,747,367 7,252,969 636,831 384,649 1,270,446 2,750,808 599,407 85,192 241,965 92,955 848,875 347,219 310,343 170,384 427,911 1,748,662 1,248,100 2,535,219 -1,485,767 2,760,354 7,258,155 560,563 109,310 392,486 2,126,185 667,524 54,204 188,612 -926,778 110,128 327,305 144,674 365,951 1,815,353 1,435,648 15,474,018 195,104 2,063 2,598,820 31,863,944 25,198,056 34,752,881 Genel yönetim giderleri Personel giderleri Avukat ve danıĢmanlık giderleri Kıdem tazminatı karĢılık giderleri Mahkeme, icra ve noter giderleri Vergi resim ve harçlar Sigorta giderleri Komisyon giderleri HaberleĢme giderleri Halka arz ile ilgili giderler Kira giderleri Elektrik, su, yakıt giderleri Temsil,ağırlama ve seyahat giderleri Kırtasiye giderleri Araç giderleri Bakım ve onarım giderleri Amortisman gideri ġüpheli alacak karĢılık giderleri Finansal yatırımlara ayrılan karĢılıklar Dava karĢılık giderleri Diğer giderler -60- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 30 – NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER 31 Aralık 2012, 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle giderler fonksiyon bazında olarak gösterilmiĢ olup, detayları Not 29‟da yer almaktadır. Pazarlama SatıĢ ve Dağıtım Giderleri Genel Yönetim Giderleri 01.01.31.12.2012 01.01.31.12.2011 01.01.31.12.2010 3,398,837 31,863,944 2,109,896 25,198,056 1,651,368 34,752,881 35,262,781 27,307,952 36,404,249 01.01.31.12.2012 01.01.31.12.2011 01.01.31.12.2010 1,178,530 3,485,357 1,294,060 1,117,179 2,642,180 9,904,899 1,360,106 2,282,504 930,059 609,330 1,199,980 328,563 1,169,357 -1,226,207 7,767,257 15,162,178 5,798,876 NOT 31 – DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR / GĠDERLER 31.1 Diğer Faaliyetlerden Gelirler Konusu kalmayan karĢılıklar Kira geliri Sabit kıymet satıĢ karı Protokol, taahhütname ve/veya yönetim kurulu kararları ile kar yazılan ticari borçlar Diğer olağan gelir ve karlar -61- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) 31.2 Diğer Faaliyetlerden Giderler Diğer olağan gider ve zararlar 6111 no‟lu kanundan doğan giderler (*) Sabit kıymet satıĢ zararı 01.01.31.12.2012 01.01.31.12.2011 01.01.31.12.2010 (218,475) -(254,911) (198,799) (27,889,222) (9,382,247) (41,392) -(3,894,719) (473,386) (37,470,268) (3,936,111) (*) Grup, 25 ġubat 2011 tarihli ve 27857 sayılı resmi gazetede yayınlanan 6111 sayılı yasanın “vergi matrah arttırımı ve kayıtlarda olan fakat mevcutta olmayan bakiyelerin silinmesi ve gerçekte olan ama mali tablolarda kaydı bulunmayan stokların kayda alınması” hükümlerinden faydalanmıĢtır. Bu yasa kapsamında 27,889,222 TL mali tablolarda gider olarak kaydedilmiĢtir. NOT 32 – FĠNANSAL GELĠRLER Faiz gelirleri Kur farkı gelirleri Reeskont gelirleri Finansal varlık satıĢ gelirleri 01.01.31.12.2012 01.01.31.12.2011 01.01.31.12.2010 295,034 32,755,969 1,426,499 14,684 295,211 19,815,790 2,086,187 -- 219,683 25,891,759 2,188,957 22,200 34,492,186 22,197,188 28,322,599 01.01.31.12.2012 01.01.31.12.2011 01.01.31.12.2010 (19,376,530) (19,971,401) (3,643,018) (2,500,754) (1,605,627) (14,530,667) (64,903,757) (1,310,472) (1,688,646) -- (12,351,262) (15,564,725) (1,155,324) (1,101,687) -- (47,097,330) (82,433,542) (30,172,998) NOT 33 – FĠNANSAL GĠDERLER Finansman, ortaklar ve cari hesap faiz giderleri Kur farkı giderleri Reeskont giderleri Diğer masraf ve komisyon giderleri Finansal varlık satıĢ zararları -62- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 34 – SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALĠYETLER Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Diğer duran varlıklar Binalar Maliyet değeri 01 Ocak 2010 açılıĢ bakiyesi Konsolidasyona yeni giriĢ ÇıkıĢlar Makul değer düzeltmesi Toplam 924,585 ---- 29,022 ---- 16,730,255 15,620,627 (3,149,742) (11,275,669) 142,467,534 -(471,230) -- 3,554 ---- 11,411,177 -(11,672) -- 318,880 ---- 171,885,007 15,620,627 (3,632,644) (11,275,669) 31 Aralık 2011 kapanıĢ bakiyesi 924,585 29,022 17,925,471 141,996,304 3,554 11,399,505 318,880 172,597,321 -- -- -- (7,178,319) -- (3,575) -- (7,181,894) 924,585 29,022 17,925,471 134,817,985 3,554 11,395,930 318,880 165,415,427 BirikmiĢ amortismanlar 01 Ocak 2010 açılıĢ bakiyesi Konsolidasyona yeni giriĢ ÇıkıĢlar ---- 960 --- 6,330,343 1,255,625 (760,300) 106,788,904 -(175,257) 1,730 --- 7,738,185 -(4,656) 233,445 --- 121,093,567 1,255,625 (940,213) 31 Aralık 2011 kapanıĢ bakiyesi -- 960 6,825,668 106,613,647 1,730 7,733,529 233,445 121,408,979 ÇıkıĢlar -- -- -- (5,716,633) -- (1,793) -- (5,718,426) 31 Aralık 2012 kapanıĢ bakiyesi -- 960 6,825,668 100,897,014 1,730 7,731,736 233,445 115,690,553 31 Aralık 2010 itibariyle net defter değeri 924,585 28,062 10,399,912 35,678,630 1,824 3,672,992 85,435 50,791,440 31 Aralık 2011 itibariyle net defter değeri 924,585 28,062 11,099,803 35,382,657 1,824 3,665,976 85,435 51,188,342 31 Aralık 2012 itibariyle net defter değeri 924,585 28,062 11,099,803 33,920,971 1,824 3,664,194 85,435 49,724,874 ÇıkıĢlar 31 Aralık 2012 kapanıĢ bakiyesi Tesis, makine ve cihazlar TaĢıtlar DemirbaĢlar 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, satıĢ amacıyla elde tutulan duran varlıklar iliĢkin toplam sigorta tutarı 120,082,496 TL‟dir. SatıĢ amacıyla elde tutulan Grup‟ un bağlı ortaklıklarından Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟ nin aktifinde kayıtlı %51 hissesi kendisine ait Ġstanbul Bahçelievler‟ de bulunan fabrika binasının üzerinde Yeşil İnşaat Gayrimenkul Yatırım Hizmetleri A.Ş. lehine 677,000 TL‟lik haciz Ģerhi bulunmaktadır. -63- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Durdurulan Faaliyetler Konsolidasyon düzeltmeleri öncesi faaliyeti durdurulan bağlı ortaklıkların bilanço ve gelir tabloları aĢağıdaki gibidir; Bahar Döşem Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 Dönen Varlıklar Duran Varlıklar 2,017 11,555,266 80,765 11,589,848 63,978 11,570,136 Toplam Varlıklar 11,557,283 11,670,613 11,634,114 576,442 35,154 1,292,671 0 1,145,526 0 Özkaynaklar 10,945,687 10,377,942 10,488,588 Toplam Kaynaklar 11,557,283 11,670,613 11,634,114 01.01.31.12.2012 01.01.31.12.2011 01.01.31.12.2010 SatıĢ Gelirleri SatıĢların Maliyeti (-) 0 0 0 0 0 0 Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) BRÜT KAR / ZARAR 0 0 0 0 0 0 Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) (80,270) (18,584) (28,838) AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri 0 721,501 0 5,852 0 14,145 Diğer Faaliyet Giderleri (-) FAALĠYET KARI/ZARARI Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar / Zararlarındaki Paylar (Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Gelirler (10,716) 630,515 (118,162) (130,894) 0 (14,693) 0 1,392 0 11 0 0 (Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Giderler (-) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI (13,952) 617,955 (2,670) (133,553) (6,821) (21,514) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri - Dönem Vergi Gelir / Gideri (50,207) 22,909 15,502 - ErtelenmiĢ Vergi Gelir / Gideri SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI/ZARARI (50,207) 567,748 22,909 (110,644) 15,502 (6,012) 0 0 0 0 0 0 567,748 (110,644) (6,012) Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DURDURULAN FAALĠYETLER Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı DÖNEM KARI / ZARARI -64- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 35 – VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ Kurumlar Vergisi Grup Türkiye‟de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiĢ yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düĢüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2012 döneminde uygulanan efektif vergi oranı %20 (2011: %20, 2010: %20)‟dir. Türkiye‟de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2012 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aĢamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20‟dir. (2011: %20, 2010: %20). Zararlar, gelecek yıllarda oluĢacak vergilendirilebilir kardan düĢülmek üzere, maksimum 5 yıl taĢınabilir. Türkiye‟de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaĢma prosedürü bulunmamaktadır. ġirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanıĢını izleyen dördüncü ayın 1-25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiĢtirilebilir. Gelir Vergisi Stopajı: Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı Ģirketlerin Türkiye‟deki Ģubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopaj oranı, 23 Temmuz 2006 tarihi itibariyle %15 olarak değiĢtirilmiĢtir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. ErtelenmiĢ Vergi: Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre ve yasalaĢmıĢ vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. 01.01.31 Aralık 2012 01.01.31 Aralık 2011 01.01.31 Aralık 2010 (960,704) (843,525) (145,806) 5,990,630 (2,685,050) (1,909,543) (1,804,229) 5,844,824 (4,594,593) Cari Dönem Vergisi ErtelenmiĢ Vergi -65- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) 31 Aralık 2012 ErtelenmiĢ vergi varlıkları Ġndirilebilir mali zarar Yatırım indirimi Mali duran varlıklar Maddi duran varlıklar - arsalar, binalar, yer altı yerüstü düzenleri Kıdem tazminatı Alacak reeskontu AktifleĢtirilen finansman gideri iptali - arsalar, binalar, yer altı yerüstü düzenleri Stoklar değer düĢüĢ karĢılığı Kredi faiz tahakkuku düzeltmesi Gider tahakkukları ġüpheli alacak karĢılıkları - gider yazılan alacaklar Kur farkı Diğer 31 Aralık 2011 ErtelenmiĢ Vergi Kümülatif Geçici Farklar ErtelenmiĢ Vergi Kümülatif Geçici Farklar ErtelenmiĢ Vergi 32,454,283 31,188,325 18,436,040 6,490,857 6,237,665 921,802 52,405,748 27,589,787 18,277,180 10,481,150 5,517,957 913,859 19,760,752 34,465,234 18,277,180 3,952,150 6,893,047 913,859 4,953,820 2,006,296 2,491,169 247,691 401,259 498,233 63,980 1,855,644 780,140 3,199 371,129 156,029 170,640 1,458,264 894,409 8,532 291,653 178,882 587,440 1,336,589 375,520 1,522,055 26,787,312 1,316,523 156,477 29,372 267,317 75,104 304,411 5,357,464 263,304 31,296 587,440 541,575 356,780 1,518,633 21,888,747 1,776,251 221,498 29,372 108,315 71,356 303,726 4,377,748 355,250 44,300 -1,042,287 36,069 87,891 27,029,114 817,872 32,963 -208,458 7,214 17,578 5,405,823 163,575 6,593 21,125,775 ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri Borç reeskontu Maddi duran varlık makul değer artıĢ düzeltmesi AktifleĢtirilen finansman gelirleri iptali - arsalar, binalar, yer altı yerüstü düzenleri hariç AktifleĢtirilen finansman gelirleri iptali - arsalar, binalar, yer altı yerüstü düzenleri Stoklar Maddi duran varlıklar - arsalar, binalar, yer altı yerüstü düzenleri hariç Kur farkı Diğer 31 Aralık 2010 Kümülatif Geçici Farklar 22,733,390 18,047,364 (707,500) (4,684,503) (141,499) (234,225) (1,212,116) (106,780) (242,423) (5,339) (550,670) -- (110,135) -- (16,455) (3,291) (117,558) (23,511) (120,710) (24,142) -(406,811) -(81,362) -(284,302) -(56,860) (433,320) (1,153,818) (21,666) (230,763) (17,491,796) (3,498,359) (153,268) (30,653) --- (21,728,500) (4,345,700) (80,440) (16,088) (544,184) (108,837) (28,666,727) (5,733,346) (11,539) (2,308) --- (3,989,389) 17,136,386 (4,798,758) 17,934,632 (6,122,360) 11,925,004 ErtelenmiĢ vergi geliri/(gideri) Henüz kullanılmamıĢ geçmiĢ yıl mali zararları ilerideki dönemde bunların mahsup edilmesine yeterli olacak tutarda vergilendirilebilir gelir elde edileceğinin muhtemel olması halinde ertelenmiĢ vergi varlığı muhasebeleĢtirilir. Grup‟un mevcut durumu göz önüne alındığında konsolidasyona dahil edilen aĢağıda tablo ile belirtilen bağlı ortaklıklarına ait kullanılmamıĢ mali zararların ve indirilebilir geçici farklar için ileriki dönemlerde bu giderlerin indirilmesine yetecek kadar vergiye tabi gelir oluĢacağının muhtemel olmaması nedeniyle ertelenmiĢ vergi varlığı kayıtlara alınmamıĢtır. Ġndirilebilir mali zararların tutarı ve ilgili Ģirketlerin detayı aĢağıdaki gibidir; Bağlı ortaklık adı Bahar DöĢem Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ. Kervansaray Yatırım Holding A.ġ. Kervansaray Tekstil Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.ġ. Meltem Enerji Elektrik Üretimi A.ġ. Melis Yapı Sanayi ve Ticaret A.ġ. -66- Mali zararlar 815,576 16,466,472 938,836 106,555 4,609 18,332,047 SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 36 – HĠSSE BAġINA KAZANÇ 01 Ocak – 31 Aralık 2012 dönemine ait nominal değeri 1 TL olan hisse baĢına kazanç aĢağıdaki gibidir: Hesaplama, 1 Hisse = 1 TL eĢitliği dikkate alınarak yapılmıĢtır. 01.01.31.12.2012 01.01.31.12.2011 01.01.31.12.2010 (638,941) 67,500,000 (50,822,053) 46,500,000 (1,019,565) 46,500,000 (0.0095) (1.0929) (0.0219) 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 14,972,920 2,191,309 552,231 6,769,195 7,094,557 717,115 1,005,855 7,909,270 6,915,970 316,055 435,942 17,716,460 15,586,722 15,577,237 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 7,876,046 6,272,456 7,090,188 7,876,046 6,272,456 7,090,188 Ana ortaklık baĢına düĢen pay Tedavüldeki hisse senetleri - Lot 1 TL nominal bedelli hisse baĢına kar / (zarar) NOT 37 – ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI i) ĠliĢkili taraflardan alacak ve borçlar: a) Ortaklardan alacaklar Selim Sayılgan (*) Ertan Sayılgan (*) Çetin Tümer Zeynep Tümer (*) (*) Grup ilgili alacaklar için herhangi bir vade farkı hesaplanmamıĢtır. b) ĠliĢkili taraflardan ticari olmayan alacaklar Ahmet Tayan (*) (*) Ana Ortaklık ġirket‟ in bağlı ortaklıklarından Mintay Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟ nin ortağı Ahmet Tayan‟ dan olan alacaklardan oluĢmaktadır. Grup Ahmet Tayan‟ a herhangi bir vade farkı uygulamamıĢtır. -67- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) c) Ortaklara borçlar 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 113,366 - - 113,366 - - 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 1,545,914 66,418 - - 1,612,332 - - Çetin Tümer (*) (*) Grup ilgili borçlar için herhangi bir vade farkı hesaplanmamıĢtır. d) ĠliĢkili taraflara ticari olmayan borçlar Berat Tunakan (*) Sayılgan Holding A.ġ. (**) (*) Ana Ortaklık ġirket‟in bağlı ortaklıklarından olan Melis Yapı Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟ nin ortağı olan Berat Tunakan‟a ait borçlardan oluĢmaktadır. Ġlgili borçlar ile alakalı dava süreci devam etmektedir. (**) Grup ilgili borçlar için herhangi bir vade farkı hesaplanmamıĢtır. e) Personele borçlar 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 1,779,400 1,435,782 1,220,953 1,779,400 1,435,782 1,220,953 Personele borçlar ii) ĠliĢkili taraflara yapılan önemli satıĢlar ve iliĢkili taraflardan yapılan önemli alımlar: Cari dönemde üst düzey yöneticilere sağlanan kısa vadeli faydalar (ücret ve benzeri menfaatler) 1,683,043 TL‟dir. -68- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 38 – FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ Finansal Araçlar Kredi riski Finansal aracın taraflarından birinin sözleĢmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Grup‟a finansal bir kayıp oluĢturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup, vadeli satıĢlarından kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla kredi riskine maruz kalmaktadır. Grup‟un henüz satıĢları baĢlamadığından dolayı sadece bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla kredi riskine maruz kalmaktadır. Grup‟un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal araç türleri itibariyle maruz kaldığı kredi riskleri aĢağıda belirtilmiĢtir: 31 Aralık 2012 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) Azami riski teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı A. Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal varlıkların net defter değeri B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan, aksi taktirde vadesi geçmiĢ veya değer düĢüklüğüne uğramıĢ sayılacak finansal varlıkların defter değeri C.Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların net defter değeri Teminat vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı D.Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri Vadesi geçmiĢ (brüt defter değeri) Değer düĢüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı Vadesi geçmemiĢ (brüt defter değeri) Değer düĢüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı E.Bilanço dıĢı kredi riski içeren unsurlar Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar ĠliĢkili ĠliĢkili Taraf Diğer Taraf Taraf Diğer Taraf 72,506,182 25,592,506 --- 2,879,203 -- 4,922,621 -- -- 70,843,618 25,592,506 2,879,203 4,922,621 -- -- -- -- -- -454,514 ---1,208,050 -40,702,244 -- (39,494,194) -1,208,050 --------- ----------- ---1,490,081 (1,490,081) ------ ----------- Ticari Alacaklar ĠliĢkili Taraf Diğer Taraf -454,514 ------- -69- Mevduat --- 31 Aralık 2012 itibariyle vadesi geçen alacakların yaĢlandırması aĢağıdaki gibidir; 31 Aralık 2012 Vadesi üzerinden 1 - 30 gün geçmiĢ Vadesi üzerinden 1 - 3 ay geçmiĢ Vadesi üzerinden 3 - 12 ay geçmiĢ Vadesi üzerinden 1 - 5 yıl geçmiĢ Bankalardaki Diğer Alacaklar ĠliĢkili Taraf Diğer Taraf --------- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Grup‟un 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal araç türleri itibariyle maruz kaldığı kredi riskleri aĢağıda belirtilmiĢtir: 31 Aralık 2011 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) Azami riski teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı A. Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal varlıkların net defter değeri B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan, aksi taktirde vadesi geçmiĢ veya değer düĢüklüğüne uğramıĢ sayılacak finansal varlıkların defter değeri C.Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların net defter değeri Teminat vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı D.Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri Vadesi geçmiĢ (brüt defter değeri) Değer düĢüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı Vadesi geçmemiĢ (brüt defter değeri) Değer düĢüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı E.Bilanço dıĢı kredi riski içeren unsurlar Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar ĠliĢkili ĠliĢkili Taraf Diğer Taraf Taraf Diğer Taraf 43,204,137 21,859,178 --- 2,987,637 -- 11,189,109 -- -- 39,974,608 21,859,178 2,987,637 11,189,109 -- -- -- -- -- -2,021,479 ---1,208,050 -34,682,051 -- (33,474,001) -1,208,050 --------- ----------- ---1,139,908 (1,139,908) ------ ----------- Ticari Alacaklar ĠliĢkili Taraf Diğer Taraf -2,021,479 ------- -70- Mevduat --- 31 Aralık 2011 itibariyle vadesi geçen alacakların yaĢlandırması aĢağıdaki gibidir; 31 Aralık 2011 Vadesi üzerinden 1 - 30 gün geçmiĢ Vadesi üzerinden 1 - 3 ay geçmiĢ Vadesi üzerinden 3 - 12 ay geçmiĢ Vadesi üzerinden 1 - 5 yıl geçmiĢ Bankalardaki Diğer Alacaklar ĠliĢkili Taraf Diğer Taraf --------- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Grup‟un 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal araç türleri itibariyle maruz kaldığı kredi riskleri aĢağıda belirtilmiĢtir: 31 Aralık 2010 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) Azami riski teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı A. Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal varlıkların net defter değeri B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan, aksi taktirde vadesi geçmiĢ veya değer düĢüklüğüne uğramıĢ sayılacak finansal varlıkların defter değeri C.Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların net defter değeri Teminat vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı D.Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri Vadesi geçmiĢ (brüt defter değeri) Değer düĢüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı Vadesi geçmemiĢ (brüt defter değeri) Değer düĢüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı E.Bilanço dıĢı kredi riski içeren unsurlar Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar ĠliĢkili ĠliĢkili Taraf Diğer Taraf Taraf Diğer Taraf Bankalardaki Mevduat --- 23,642,700 22,667,425 --- 1,672,884 -- 5,762,542 -- -- 22,242,487 22,667,425 1,672,884 5,762,542 -- -- -- -- -- -192,163 ---1,208,050 -39,112,602 -- (37,904,552) -1,208,050 --------- ----------- ---1,135,393 (1,135,393) ------ ----------- 31 Aralık 2010 itibariyle vadesi geçen alacakların yaĢlandırması aĢağıdaki gibidir; 31 Aralık 2010 Vadesi üzerinden 1 - 30 gün geçmiĢ Vadesi üzerinden 1 - 3 ay geçmiĢ Vadesi üzerinden 3 - 12 ay geçmiĢ Vadesi üzerinden 1 - 5 yıl geçmiĢ Ticari Alacaklar ĠliĢkili Taraf Diğer Taraf -165,549 -26,614 ----- Diğer Alacaklar ĠliĢkili Taraf Diğer Taraf --------- Faiz oranı riski Piyasadaki fiyatların değiĢmesiyle finansal araçların değerlerinde dalgalanmalar oluĢulabilir. Söz konusu dalgalanmalar, menkul kıymetlerdeki fiyat değiĢikliğinden veya bu menkul kıymeti çıkaran tarafa özgü veya tüm piyasayı etkileyen faktörlerden kaynaklanabilir. Grup‟un faiz oranı riski baĢlıca banka kredilerine bağlıdır. Faiz taĢıyan finansal borçların faiz oranı değiĢiklik göstermesine karĢın faiz taĢıyan finansal varlıkların sabit faiz oranı bulunmaktadır ve gelecek yıllardaki nakit akıĢı bu varlıkların büyüklüğü ile değiĢim göstermemektedir. Grup‟un piyasa faiz oranlarının değiĢmesine karĢı olan risk açıklığı, her Ģeyden önce Grup‟un değiĢken faiz oranlı borç yükümlülüklerine bağlıdır. Grup‟un bu konudaki politikası ise faiz maliyetini, sabit ve değiĢken faizli borçlar kullanarak yönetmektir. 31 Aralık 2012 tarihindeki USD ve EURO para birimi cinsinden olan değiĢken faizli kredilerin yenileme tarihlerindeki faizi 100 (%1) baz puan, TL para birimi cinsinden olan değiĢken faizli kredilerin yenileme tarihlerindeki faizi 500 (%5) baz puan daha yüksek / düĢük olup diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, değiĢken faizli kredilerden oluĢan yüksek/düĢük faiz gideri sonucu vergi öncesi dönem karı 1,583,865 TL daha düĢük/yüksek olacaktı. -71- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Likidite riski Likidite riski, Grup‟un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düĢürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluĢmasına sebebiyet vermektedir. Grup‟un, sürekliliğin ortadan kalkması ve önemli bir gelir kaynağı olmaması sebepleriyle likidite riski bulunmaktadır. Grup‟un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle likidite riskini gösteren tablo aĢağıdadır; Yükümlülükler SözleĢme uyarınca vadeler 31.12.2012 Defter Değeri SözleĢme uyarınca nakit çıkıĢlar toplamı (=I+II+III+IV) 3 - 12 Ay arası (II) 1- 5 Yıl arası (III) 5 Yıldan uzun (IV) 59,171,026 221,332,245 91,274 273,933 31,520,562 638,809 560,772 5,662,586 - - 1,721,023 14,969,837 1,532,586 386,659,254 108,402,278 245,492,210 41,819 2,803 - 32,203,993 560,772 3 Aydan Kısa (I) Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Finansal borçlar Finansal kiralama yükümlülükleri Ticari borçlar İlişkili taraf Diğer taraf Diğer Borçlar İlişkili taraf Diğer taraf Diğer kısa vadeli yükümlülükler 293,779,789 834,331 312,584,604 1,004,016 50,191,005 50,898,495 45,235,908 3,505,098 17,111,213 1,555,828 3,505,098 17,111,213 1,555,828 1,784,075 2,099,556 20,439 366,977,264 Grup‟un 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle likidite riskini gösteren tablo aĢağıdadır; Yükümlülükler SözleĢme uyarınca vadeler 31.12.2011 Defter Değeri SözleĢme uyarınca nakit çıkıĢlar toplamı (=I+II+III+IV) 3 Aydan Kısa (I) 3 - 12 Ay arası (II) 1- 5 Yıl arası (III) Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Finansal borçlar Finansal kiralama yükümlülükleri Ticari borçlar İlişkili taraf Diğer taraf Diğer borçlar İlişkili taraf Diğer taraf Diğer kısa vadeli yükümlülükler 310,555,686 1,070,269 330,646,039 1,374,816 33,688,057 34,553,228 22,087,417 12,407,409 58,402 1,435,782 14,352,946 2,057,175 1,435,782 14,352,946 2,057,175 790,628 7,282,386 330,422 645,154 7,023,027 1,726,753 47,533 - 363,159,915 384,419,986 57,548,290 126,538,075 200,333,621 -72- 26,960,455 104,461,913 199,223,671 96,982 273,819 1,004,015 SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Grup‟un 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle likidite riskini gösteren tablo aĢağıdadır; Yükümlülükler SözleĢme uyarınca vadeler 31.12.2010 Defter Değeri SözleĢme uyarınca nakit çıkıĢlar toplamı (=I+II+III+IV) 3 Aydan Kısa (I) 3 - 12 Ay 1- 5 Yıl arası arası (II) (III) Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Finansal borçlar Finansal kiralama yükümlülükleri Ticari borçlar İlişkili taraf Diğer taraf Diğer borçlar İlişkili taraf Diğer taraf Diğer kısa vadeli yükümlülükler 216,050,216 1,277,118 26,090,978 54,329,869 91,273 273,819 143,360,429 1,401,819 26,723,321 27,180,074 16,761,929 10,079,292 338,853 1,220,953 16,464,097 426,537 1,220,953 16,464,097 426,537 457,857 763,096 6,174,036 10,290,061 227,486 193,781 5,270 262,162,242 270,839,848 49,803,559 75,929,918 145,106,371 223,781,276 1,766,911 Kur riski Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve bilanço dıĢı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkilere kur riski denir. Dönem içinde gerçekleĢen dövizli iĢlemler, iĢlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiĢtir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiĢtir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur kazancı veya zararları, kar / zarar tablosuna yansıtılmıĢtır. Grup‟un parasal döviz yükümlülükleri ve parasal döviz alacaklarını aĢmakta; kurların yükselmesi durumunda, Grup yabancı para riskine maruz kalmaktadır. -73- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Grup‟un 31 Aralık 2012, 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle orijinal para birimi cinsinden yabancı para pozisyonu aĢağıdaki gibidir; 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,banka hesapları dahil) 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar 3. Diğer 4.Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 17. Uzun vadeli yükümlülükler(14+15+16) 18. Toplam yükümlülükler 19. Bilanço dıĢı türev araçlarının net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı 20. Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal Kalemler Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri 23. Ġhracat 24. Ġthalat TL karĢılığı fonksiyonel para birimi 19,137,722 Doları 3,122,584 4,845,692 23,983,414 1,012,848 9,538 1,022,387 25,005,801 7,025,188 238,222,906 3,558,389 248,806,484 28,322,295 22,014 28,344,310 277,150,793 - 31.12.2012 EURO GBP CHF SEK 5,255,983 384,260 55,468 - 886,054 4,008,637 568,186 568,186 4,576,823 240,605 24,940,765 158,589 25,339,959 8,750,000 11,000 8,761,000 34,100,959 1,205,285 6,461,268 4,056 4,056 6,465,324 2,759,425 82,392,949 1,384,650 86,537,024 5,410,786 1,023 5,411,809 91,948,833 125,969 510,229 510,229 1,576 6,547 8,123 8,123 35,409 90,877 90,877 52,713 315 53,028 53,028 4,820 4,820 4,820 - - - - - - (252,144,993) (29,524,136) (85,483,509) 502,106 37,849 4,820 (252,132,517) (29,513,135) (85,486,542) 502,106 37,849 4,820 41,441,362 2,150,851 -74- ABD 972,901 412,117 15,620,207 545,382 1,074,449 15,145 274,873 274,873 54,196 54,196 SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,banka hesapları dahil) 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar 3. Diğer 4.Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 17. Uzun vadeli yükümlülükler(14+15+16) 18. Toplam yükümlülükler 19. Bilanço dıĢı türev araçlarının net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı 20. Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal Kalemler Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri 23. Ġhracat 24. Ġthalat TL karĢılığı fonksiyonel para birimi 15,704,985 Doları 896,090 11,996,805 27,701,790 9,912 9,912 27,711,702 6,466,951 109,974,495 1,405,899 117,847,345 184,187,042 11,944 184,198,986 302,046,331 - 31.12.2011 EURO GBP CHF SEK 5,277,773 355,869 38,115 - 662,582 1,558,672 1,558,672 542,702 9,943,901 186,210 10,672,813 13,074,300 5,000 13,079,300 23,752,113 4,372,032 9,649,805 4,057 4,057 9,653,862 2,225,755 37,215,193 425,632 39,866,580 65,263,523 1,023 65,264,546 105,131,126 7,236 363,105 363,105 872 83,981 4,803 89,656 89,656 19,825 57,940 57,940 - - - - - - - (274,334,629) (22,193,441) (95,477,264) 273,449 57,940 - (274,332,597) (22,188,441) (95,480,298) 273,449 57,940 - 1,497,604 730,774 41,881 177,897 - 63,345,247 10,380,484 -75- ABD 7,908,308 2,946,335 19,186,364 2,206,964 SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,banka hesapları dahil) 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar 3. Diğer 4.Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 17. Uzun vadeli yükümlülükler(14+15+16) 18. Toplam yükümlülükler 19. Bilanço dıĢı türev araçlarının net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı 20. Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal Kalemler Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri 23. Ġhracat 24. Ġthalat TL karĢılığı fonksiyonel para birimi 6,319,740 Doları 559,782 6,344,884 12,664,624 340,120 8,311 348,431 13,013,055 14,256,789 77,543,814 10,594,464 9,826 102,404,893 136,987,428 136,987,428 239,392,321 - ABD 31.12.2010 EURO GBP CHF SEK 2,090,269 37,837 21,831 - 410,888 970,670 180,062 180,062 1,150,732 1,087,245 12,977,905 144,748 4,092 14,213,990 306,925 306,925 14,520,915 2,258,231 4,348,500 3,402 3,402 4,351,902 4,928,821 21,613,117 4,218,092 858 30,760,888 55,817,857 55,817,857 86,578,745 16,976 54,813 54,813 766 3,574 4,340 4,340 285 22,116 22,116 77,663 1,223 78,886 78,886 - - - - - - (226,379,266) (13,370,183) (82,226,843) 50,473 (56,770) - (226,369,440) (13,366,091) (82,225,985) 50,473 (56,770) - 136,232 147,604 289,183 - 2,525,635 13,557,059 80,544 2,960,102 1,063,148 4,222,231 Kur riskine duyarlılık analizi 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle TL‟nin aĢağıda belirtilen yabancı paralar karĢısında % 10 değiĢmesi halinde gelir tablosu aĢağıdaki Ģekilde etkilenecektir. Analiz yapılırken, baĢta faiz oranları olmak üzere diğer bütün değiĢkenlerin sabit kaldığı varsayılmıĢtır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle olan bilanço pozisyonuna göre, Türk Lirası yabancı paralar karĢısında %10 oranında değer kaybetseydi / kazansaydı ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, yabancı para biriminden olan varlık ve yükümlülüklerden oluĢan kur farkı zararı / karı sonucu net kar 25,214,499 TL daha düĢük / yüksek olacaktı. -76- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) 31 Aralık 2102, 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle döviz kuru duyarlılık analizi tablosu aĢağıda sunulmuĢtur; Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 01.01. - 31.12.2012 Dönemi Ġtibariyle Kar / (Zarar) Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Dolarının TL karĢısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde 1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (5,262,973) 5,262,973 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3-ABD Doları Net etki (1+2) (5,262,973) 5,262,973 Euro'nun TL karĢısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde 4-Euro net varlık / yükümlülüğü (20,103,157) 20,103,157 5-Euro riskinden korunan kısım (-) 6-Euro Net etki (4+5) (20,103,157) 20,103,157 Ġngiliz Sterlini'nin TL karĢısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde 7-Ġngiliz Sterlini net varlık / yükümlülüğü 144,145 (144,145) 8-Ġngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) 9-Ġngiliz Sterlini Net etki (7+8) 144,145 (144,145) Ġsviçre Frankı'nın TL karĢısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde 10-Ġsviçre Frankı net varlık / yükümlülüğü 7,354 (7,354) 11-Ġsviçre Frankı riskinden korunan kısım (-) 12-Ġsviçre Frankı Net etki (10+11) 7,354 (7,354) Ġsveç Kronu'nun TL karĢısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde 13-Ġsveç Kronu net varlık / yükümlülüğü 131 (131) 14-Ġsveç Kronu riskinden korunan kısım (-) 15-Ġsveç Kronu Net etki (13+14) 131 (131) TOPLAM (3+6+9+12) (25,214,499) 25,214,499 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle olan bilanço pozisyonuna göre, Türk Lirası yabancı paralar karĢısında %10 oranında değer kaybetseydi / kazansaydı ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, yabancı para biriminden olan varlık ve yükümlülüklerden oluĢan kur farkı zararı / karı sonucu net kar 27,445,087 TL daha düĢük / yüksek olacaktı. Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 31 Aralık 2011 Tarihi Ġtibariyle Kar / (Zarar) Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Dolarının TL karĢısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde 1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (4,192,119) 4,192,119 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3-ABD Doları Net etki (1+2) (4,192,119) 4,192,119 Euro'nun TL karĢısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde 4-Euro net varlık / yükümlülüğü (23,332,733) 23,332,733 5-Euro riskinden korunan kısım (-) 6-Euro Net etki (4+5) (23,332,733) 23,332,733 Ġngiliz Sterlini'nin TL karĢısında ortalama % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde 7-Ġngiliz Sterlini net varlık / yükümlülüğü 79,765 (79,765) 8-Ġngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) 9-Ġngiliz Sterlini Net etki (7+8) 79,765 (79,765) TOPLAM (3+6+9) (27,445,087) 27,445,087 -77- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle olan bilanço pozisyonuna göre, Türk Lirası yabancı paralar karĢısında %10 oranında değer kaybetseydi / kazansaydı ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, yabancı para biriminden olan varlık ve yükümlülüklerden oluĢan kur farkı zararı / karı sonucu net kar 22,605,366 TL daha düĢük / yüksek olacaktı. Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 31 Aralık 2010 Tarihi Ġtibariyle Kar / (Zarar) Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Dolarının TL karĢısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde 1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (2,525,494) 2,525,494 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3-ABD Doları Net etki (1+2) (2,525,494) 2,525,494 Euro'nun TL karĢısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde 4-Euro net varlık / yükümlülüğü (20,094,596) 20,094,596 5-Euro riskinden korunan kısım (-) 6-Euro Net etki (4+5) (20,094,596) 20,094,596 Ġngiliz Sterlini'nin TL karĢısında ortalama % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde 7-Ġngiliz Sterlini net varlık / yükümlülüğü 14,723 (14,723) 8-Ġngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) 9-Ġngiliz Sterlini Net etki (7+8) 14,723 (14,723) TOPLAM (3+6+9) (22,605,367) 22,605,367 NOT 39 – FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR) Sermaye riski yönetimi Sermaye‟yi yönetirken Grup‟un hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak için Grup‟un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmek ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmektir. Grup, sermaye yönetimini borç / sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran, net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi finansal, ticari, iliĢkili taraflara borçları ve diğer borçları içerir) düĢülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özkaynak ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır. -78- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) 31 Aralık 2012, 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle net borç / toplam sermaye oranı aĢağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 366,977,264 6,163,297 360,813,967 102,776,025 463,589,992 363,159,915 13,062,629 350,097,286 59,316,828 409,414,114 262,162,242 9,594,755 252,567,487 114,352,545 366,920,032 78% 86% 69% Toplam borçlar Eksi: Hazır değerler Net borç Toplam öz sermaye Toplam sermaye Net Borç/Toplam Sermaye oranı Önemli muhasebe politikaları Grup‟un finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı “Uygulanan Değerleme Ġlkeleri” notunda açıklanmaktadır. Finansal araçlar kategorileri 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 6,163,297 72,506,182 28,471,709 13,062,629 43,204,137 24,846,815 9,594,755 23,642,700 24,340,309 294,614,120 50,191,005 20,616,311 311,625,955 33,688,057 15,788,728 217,327,334 26,723,321 17,685,050 Finansal varlıklar Hazır değerler Ticari alacaklar Diğer alacaklar Finansal yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar Diğer borçlar NOT 40 – BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR 40.1 Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟ nin esas sözleĢmesinin “Ticaret Ünvanı” baĢlıklı üçüncü maddesi ile “Kayıtlı Sermaye” baĢlıklı sekizinci maddesi değiĢtirilmiĢtir. Ġlgili değiĢiklik 11 ġubat 2013 tarihinde tescil ettirilmiĢtir. 40.2 Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟ nin sermayesinin %10 üzerinde sahip ortağı olan Mintay Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.ġ. 17 Ocak 2013 tarihinde 555,000 nominal değerli hisse satıĢı ve 31 Ocak 2013 tarihinde 2,950,000 nominal değerli hisse alımı yapmıĢtır. Yapılan bu satım ve alımların neticesinde oluĢan son sermaye yapısı aĢağıdaki gibidir; Ortak adı Hisse tutarı (TL) Halka Açık Kısım Mintay Tekstil Konfek.San.ve Tic. A.ġ. 15,009,348 1,500,934,816 44,990,652 4,499,065,184 25.02 74.98 Tarihi değerle sermaye 60,000,000 6,000,000,000 100.00 -79- Hisse Hisse Adedi yüzdesi (%) SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) 40.3 Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Tekstil Yatırımları A.ġ.' nin sahibi olduğu Bursa Osmangazi 396/2‟de bulunan yatırım amaçlı gayrimenkulü üzerinde Odea Bank A.ġ. lehine 10,000,000 TL değerinde ipotek 11 Mart 2013‟ de tarihinde fek edilmiĢtir. Ġlgili gayrimenkul 11 Mart 2013 tarihinde 22,000,000 TL değerinde HSBC Bank A.ġ. lehine ipotek verilmiĢtir 40.4 Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟ nin 22 Mayıs 2013 tarihli yönetim kurulunda ġirket‟ in esas sözleĢmesinin 10. maddesinde düzenlenmiĢ bulunan 20 adet kurucu senedin maliki bulunan Grup‟un da bağlı ortaklığı olan SĠS Sayılgan Dokuma Boya Ġplik Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟ den Burçak Sayılgan‟a devrine karar verilmiĢtir. 40.5 Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟ nin 21 Mayıs 2013 tarihli yönetim kurulunda, Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Tekstil Yatırımları A.ġ.‟ nin DanıĢ Turizm ve ĠnĢaat A.ġ.ile Beyoğlu 31.Noterliği'nde 30 Nisan 2013 tarihli 19305 sayılı sözleĢme kapsamında teminatını teĢkil etmek üzere 7,600,000 TL‟lik DanıĢ Turizm ve ĠnĢaat A.ġ. lehine ġirket‟ in aktifinde kayıtlı bulunan Ġstanbul Ġli, Bahçelievler Ġlçesi, Maslak Mevkii, 21 Pafta, 2687 Parselde kayıtlı taĢınmazın 51/100 hissesinin 1.derecede 1.sırada ipotek verilmesine karar verilmiĢtir. 40.6 Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Tekstil Yatırımları A.ġ. ile DanıĢ Turizm ve ĠnĢaat A.ġ. arasında Beyoğlu 31. Noterliği‟ nde 30 Nisan 2013 tarihinde 19305 sayılı “Düzenleme ġeklinde Gayrimenkul SatıĢ Vaadi SözleĢmesi” imzalanmıĢtır. Sözkonusu sözleĢmede, satmayı vaad eden Kervansaray Tekstil Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.ġ.'nin dıĢında gerçek bir kiĢinin 1/2'sinin maliki bulunduğu, Ġstanbul Ġli, BeĢiktaĢ Ġlçesi'nde bulunan taĢınmazın 1/4 hissesini satın alacak ve tapu siciline kat irtifakı tesis ettirecektir. Kervansaray Tekstil Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.ġ. 31.10.2013 tarihine kadar BeĢiktaĢ Tapu Müdürlüğü'nde kat irtifakı tesis ettikten sonra inĢaat projesine göre doğan bağımsız bölümleri, taraflar aralarında taksim edeceklerdir. Kervansaray Tekstil Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.ġ., maliki bulunacağı taĢınmaz üzerine yapacağı inĢaatın bağımsız bölümlerinin paylaĢımı ve tapu devirlerini yaptıktan sonra 31.12.2014 tarihinde inĢaatı tamamlayarak, iskan belgesini almak Ģartıyla hiçbir eksik ve noksan olmadan DanıĢ Turizm ve ĠnĢaat A.ġ.‟ye teslim edecektir. Söz konusu sözleĢmenin süre ve Ģartlarına uyulmaması sebebiyle DanıĢ Turizm ve ĠnĢaat A.ġ. tarafından feshedilmesi durumunda Kervansaray Tekstil Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.ġ. sözleĢme bedeline imza tarihi itibariyle Türk Lirası karĢılığına HSBC Bank A.ġ.‟nin 1 yıllık Türk Lirası mevduat faiz oranı dikkate alınarak hesaplanacak faiz eklenerek bulunan rakamı ve ayrıca 1,100,000 TL‟sini cezai Ģart olarak DanıĢ Turizm ve ĠnĢaat A.ġ.‟ye ödeyecektir. SözleĢmede yer alan süre ve Ģartlara, sözleĢme dıĢı üçüncü Ģahıslardan kaynaklanan nedenlerle uyulamaması sebebiyle doğacak zararların tazmini için üçüncü Ģahıslardan sulh yoluyla elde edilen veya kanuni yollara baĢvurularak elde edilen tazminat, Kervansaray Tekstil Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.ġ. tarafından DanıĢ Turizm ve ĠnĢaat A.ġ.‟ye ödenecektir. Üçüncü Ģahıslardan hiçbir tazminat alınamaması durumunda, iĢbu sözleĢmenin fesih tarihinden itibaren 1 yıl içinde Kervansaray Tekstil Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.ġ., DanıĢ Turizm ve ĠnĢaat A.ġ.‟ye 500.000 TL ilave cezai Ģart ödeyecektir. Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟ nin maddi duran varlıklarında kayıtlı bulunan Ġstanbul Ġli, Bahçelievler Ġlçesi, Yenibosna Mahallesi, Maslak Mevkii, 21 Pafta, 2687 No'lu parselde kayıtlı 6.000 m2 alanlı arsa üzerinde yer alan kargir fabrika binasının ġirket‟in sahibi olduğu %51‟ lik kısım üzerine verilen ve 40.5‟de bahsedilen ipotek yukarıda yazılı sözleĢme edimlerinin yerine getirilmesi halinde kaldırılacaktır. -80- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) 40.7 Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Yatırım Holding A.ġ. ile Ana Ortaklık ġirket olan S.Ġ.S Sayılgan Ġplik Tekstil Turizm ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟nin 12 Kasım 2012 tarihli yönetim kurulu kararları ile S.Ġ.S Sayılgan Ġplik Tekstil Turizm ĠnĢaat San. ve Tic. A.ġ.‟ nin 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle bütün aktif ve pasifinin bir kül halinde Kervansaray Yatırım Holding A.ġ. tarafından devir alınması suretiyle anılan Ģirketlerin Türk Ticaret Kanunu'nun 136 ila 158‟ nci maddeleri ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde birleĢmesi için gerekli hazırlıklarının yapılması ve genel kurulların onayına vabeste olarak birleĢme sözleĢmesinin akdedilmesi konusunda aldıkları karar doğrultusunda Seri 1 No:31 "BirleĢme ĠĢlemlerine ĠliĢkin Esaslar Tebliği" uyarınca birleĢme öncesi istenen belgeler ile 31 Ocak 2013 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu‟na baĢvuru yapılmıĢtır. Sermaye Piyasası Kanunu‟nun 24/1 maddesi hükmü çerçevesinde ġirket ortaklarına 0.90 TL fiyat üzerinden ayrılma hakkı tanınması suretiyle baĢvurunun olumlu karĢılandığını 15 Mayıs 2013 tarihli SPK Haftalık Bülteni'nde yayınlanmıĢtır. 40.8 Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟ nin kayıtlı sermaye tavanının 150,000,000 TL‟den 1,000,000,000 TL‟ ye çıkarılması ile ilgili olarak esas sözleĢmenin "Kayıtlı Sermaye" baĢlıklı 8.maddesinin tadili ile ilgili yapılan baĢvuru Sermaye Piyasası Kurulu tarafından olumlu karĢılanmıĢtır. 40.9 Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟ nin aktifinde kayıtlı bulunan Ġstanbul Ġli, Bahçelievler Ġlçesi, Maslak Mevkii, 21 Pafta, 2687 parselde kayıtlı taĢınmazın üzerinde bulunan hacizlerin 21 Mayıs 2013 tarihli T.C. Ġstanbul Ġcra Dairesi‟ nin 2012/5081 no‟ lu esas karırına istinaden fekkine karar verilmiĢtir. 40.10 Ana Ortaklık ġirket olan S.Ġ.S Sayılgan Ġplik Tekstil Turizm ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟ nin maliki olduğu Muğla Bodrum‟ da bulunan taĢınmaz üzerine Odea Bank lehine 27 Mart 2013 tarihinde 75,000,000 TL‟lik ipotek tahsis edilmiĢtir. 40.11 Ana Ortaklık ġirket olan S.Ġ.S Sayılgan Ġplik Tekstil Turizm ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟ nin maliki olduğu Bursa Osmangazi‟ de bulunan taĢınmaz üzerine Deniz Faktoring A.ġ. lehine 12 Nisan 2013 tarihinde 500,000 EUR‟luk ipotek tahsis edilmiĢtir. 40.12 Ana Ortaklık ġirket olan S.Ġ.S Sayılgan Ġplik Tekstil Turizm ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟ nin maliki olduğu Muğla Marmaris‟ de bulunan taĢınmaz üzerine Deniz Faktoring A.ġ. lehine 19 Nisan 2013 tarihinde 3,700,000 TL‟lik ipotek tahsis edilmiĢtir. 40.13 Ana Ortaklık ġirket olan S.Ġ.S Sayılgan Ġplik Tekstil Turizm ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟ nin maliki olduğu Bursa Mudanya‟ de bulunan taĢınmaz üzerine HSBC Bank A.ġ. lehine 8 Mart 2013 tarihinde 1,600,000 TL‟lik ipotek tahsis edilmiĢtir. 40.14 Grup‟un bağlı ortaklığı olan SĠS Sayılgan Dokuma Boya Ġplik sanayi ve Ticaret A.ġ‟ nin Kaleli ĠnĢaat Malz. Konf. Tekstil ĠnĢ. Petrol Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟ den almıĢ olduğu 373,500 USD‟ lik teminat mektubunu 8 Ocak 2013 tarihinde iade etmiĢtir. 40.15 Grup‟un bağlı ortaklığı olan SĠS Sayılgan Dokuma Boya Ġplik sanayi ve Ticaret A.ġ‟ nin Kaleli ĠnĢaat Malz. Konf. Tekstil ĠnĢ. Petrol Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟ den almıĢ olduğu 373,500 USD‟ lik teminat mektubunu 8 Ocak 2013 tarihinde iade etmiĢtir. 40.16 Ana Ortaklık ġirket olan S.Ġ.S Sayılgan Ġplik Tekstil Turizm ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ. 31 Aralık 2012 tarihinden sonra Ġcra müdürlüklerine ve kredilere teminat olması amacıyla bankalara 3,679,875 TL‟lik teminat mektubu vermiĢtir. -81- SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 41 – MALĠ TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR 41.1. Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟ nin maddi duran varlıklarında kayıtlı bulunan Ġstanbul Ġli, Bahçelievler Ġlçesi, Yenibosna Mahallesi, Maslak Mevkii, 21 Pafta, 2687 No'lu parselde kayıtlı 6.000 m2 alanlı arsa üzerinde yer alan kargir fabrika binasının Grup‟un bağlı ortaklığının sahibi olduğu %51 hissesi ile, Grup‟un bağlı ortaklığı adına tescilli “Ceylan” markası 19.04.2012 tarihinde müzayede ile ĢatıĢa sunulmuĢ ancak herhangi bir teklif alınmadığı için satıĢlar gerçekleĢtirilememiĢtir. Söz konusu fabrika binası için müzayede firması ile yapılan satıĢa aracılık hizmet sözleĢmesi 09.06.2012 tarihinde, CEYLAN markasına iliĢkin yapılan sözleĢme ise 29.06.2012 tarihinde sona ermiĢtir. Söz konusu edilen taĢınmazın %51‟ i için tespit edilen değer 7,438,350 TL, “Ceylan” markası için tespit edilen değer ise 3,439,268 TL‟dir. 41.2. Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟nin aktifinde kayıtlı, Eski Hadımköy Yolu, 1.Cadde, 1 Sokak, No:32 Büyükçekmece/Ġstanbul adresinden bulunan fabrika binası, YeĢil ĠnĢaat Gayrimenkul Yatırım Hizmetleri A.ġ.‟ne 01.02.2011 tarihinden baĢlamak üzere 5 yıllığına kiraya verilmiĢtir. Kira bedeli 01.02.2011 tarihinden baĢlamak üzere 5 yıllık net 650.000 TL‟dir ve kira bedeli 650.000 TL olarak peĢin tahsil edilmiĢtir. Kiracıya 5 yıl süreyle mecurda kalacağı taahhüt edilmiĢ, bu süre zarfında kiralanan yer icraen veya rızaen satıldığında eğer kiracı sürenin bitiminden önce tahliye edilirse kalan süreye isabet eden kirayı kiracıya iade etmeyi gerek Ana Ortaklık ġirket gerekse bu kontratın kefili eski hissedarlardan Hakan YOLCU beyan, kabul ve taahhüt etmiĢtir. Bununla ilgili Ana Ortaklık ġirket kiracıya peĢin ödediği 650.000 TL karĢılığında aynı tutarda teminat senedi vermiĢ, söz konusu teminat senedine eski hissedar Hakan YOLCU kefil olmuĢtur. Bu senet her yıl için 1 yıla isabet eden kira nispetinde azaltılarak yenilenecektir. Ancak; söz konusu fabrika binası 07.04.2011 tarihinde satıldığından kira anlaĢmasının konusu kalmamıĢtır. PeĢin olarak tahsil edilen 650.000 TL, YeĢil ĠnĢaat Gayrimenkul Yatırım Hizmetleri A.ġ.‟nin cari hesabına alacak olarak kaydedilmiĢtir. 2 aylık kira bedeli düĢüldükten sonra kalan 624,433 TL‟ nin geri ödenmesine iliĢkin protokol yapılmıĢ olup ödeme tarihi 31 Temmuz 2012 olarak belirlenmiĢtir. Rapor tarihi itibariyle 12 Aralık 2012 tarihinde 12,976 TL, 14 Aralık 2012 tarihinde 24,496 TL, 1 Nisan 2013 tarihinde 300,000 TL ve 4 Nisan 2013 tarihinde 245,000 TL olmak üzere toplam 582,472 TL‟lik ödeme yapmıĢtır. 41.3. Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Yatırım Holding A.ġ. adına tescilli bulunan “CEYLAN” markası, TOB Giyim Sanayi ve Ticaret A.ġ. tarafından 13 Eylül 2005 tarihinde yapılmıĢ bulunan bir lisans sözleĢmesine bağlı olarak kullanılmaktaydı. Ancak; söz konusu lisans sözleĢmesinin süresi dolduğundan TOB Giyim San.ve Tic. A.ġ. ile görüĢmeler yapılmıĢ, yapılan müzakereler sonrasında anlaĢma sağlanamadığından sözleĢme yenilenmemiĢtir. 41.4. Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟ nin esas sözleĢmesindeki 7. madde, 13. madde, 15. madde ve 21. madde değiĢtirilmiĢ ve ayrıca esas sözleĢmeye 42.madde ilave edilmiĢ olup, 13 Temmuz 2012 tarihinde tescil ettirilmiĢtir. 41.5. Grup‟un bağlı ortaklarından, Akayteks Dokumacılık ve Emprimecilik A.ġ.‟ nin Ġcra Dairesi Müdürlüğü‟ nün 02 Nisan 2012 tarih ve 2012/1 iflas sayısı ile intikal eden yazısında Bursa 1. Asliye Mahkemesi‟ nin 2011/544 esas sayılı ilamı ile 26 Mart 2012 günü iflasına karar verilmiĢtir. ġirket avukatından alınan avukat mektubunda açılan iflas davasının ġirket aktiflerinde önem arz etmeyecek bir tutar için açıldığı, ilgili tutarın ġirket tarafından ödendiği ve ġirket tarafından Bursa 1.Asliye Ticaret Mahkemesi‟nde 2012/552 E. Sayılı dava dosyası ile “iflasın bütün sonuçları ile ortadan kaldırılması” davası açılmıĢtır. -82-