BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE FĐNANSAL TABLOLAR ĐÇERĐK SAYFA ÖZET BĐLANÇO ............................................................................................................................ KAPSAMLI ÖZET GELĐR TABLOSU ......................................................................................... 1-2 3-4 ÖZET ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOSU .................................................................................. 5 ÖZET NAKĐT AKIM TABLOSU .................................................................................................. 6 ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN NOTLAR ................................................................ 7-37 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 7 7-12 13-14 15 16-17 17-18 19 20 21 22 22-23 23 23 NOT 15 ŞĐRKET’ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU ................................................................. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR ............................................................ FĐNANSAL BORÇLAR ............................................................................................................................ TÜREV FĐNANSAL ARAÇLARI ............................................................................................................ TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR ........................................................................................................... MADDĐ DURAN VARLIKLAR ............................................................................................................... MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .......................................................................................... KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER............................................................. ÖZKAYNAKLAR ..................................................................................................................................... SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ .............................................................................................. NĐTELĐKLERĐNE GÖRE GĐDERLER ....................................................................................................... FĐNANSAL GELĐRLER ............................................................................................................................ FĐNANSAL GĐDERLER ........................................................................................................................... VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ (ERTELENMĐŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĐL) ............................................................. KAPSAMLI GELĐR KALEMLERĐNĐN VERGĐ ETKĐLERĐ .................................................................... NOT 16 NOT 17 NOT 18 ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI ....................................................................................................... DÖVĐZ KURU RĐSKĐ VE YABANCI PARA POZĐSYONU.................................................................... BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR .................................................................................. 26-30 30-36 37 24-25 26 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET BĐLANÇO (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2010 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2009 Dönen Varlıklar 355.339.872 306.976.281 Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar -Đlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar -Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Türev Finansal Araçlar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar 12.407.101 459.404 176.031.547 16.599.906 159.431.641 33.741 304.555 142.075.512 24.028.012 15.044.732 452.128 140.749.818 8.380.010 132.369.808 365.862 347.764.357 355.390.568 103.377 52.825 330.853.482 13.726.535 426.898 2.601.240 189.613 60.657 338.431.598 14.894.721 383.571 1.430.408 703.104.229 662.366.849 Dipnot Referansları VARLIKLAR 5 16 5 4 Duran Varlıklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar 5 6 7 14 TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1 128.607.947 21.755.794 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET BĐLANÇO (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2010 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2009 219.904.012 152.606.613 48.305.324 871.034 80.377.304 43.805.947 36.571.357 6.916.762 2.935.780 3.962.648 4.589.879 71.945.281 32.393.400 734.872 96.725.208 46.050.968 50.674.240 12.043.947 1.997.733 3.347.436 2.897.151 2.466.866 78.559.590 82.293.305 61.393.247 17.166.343 64.594.910 17.698.395 ÖZKAYNAKLAR 404.640.627 427.466.931 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları Hisse Senedi Đhraç Primleri Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Nakit Akış Riskinden Korunma Fonu Geçmiş Yıllar Karı Net Dönem Karı 7.441.875 352.660.701 4.903 25.760.116 239.165 6.301.922 12.231.945 7.441.875 352.660.701 4.903 22.267.584 6.029.391 39.062.477 - - 703.104.229 662.366.849 Dipnot Referansları YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Türev Finansal Araçlar Ticari Borçlar -Đlişkili Taraflara Ticari Borçlar -Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 3 4 5 16 5 14 8 Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Karşılıklar 3 Azınlık Payları TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT ÖZET KAPSAMLI GELĐR TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) 10 10 BRÜT KAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) 11 11 11 FAALĐYET KARI Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) 12 13 VERGĐ ÖNCESĐ KAR Vergi Gelir/Gideri Dönem Vergi Gelir (Gideri ) Ertelenmiş Vergi Geliri (Gideri) 14 14 DÖNEM KARI Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 31 Mart 2010 Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 31 Mart 2009 196.463.189 (156.922.572) 154.451.799 (143.090.496) 39.540.617 11.361.303 (18.048.103) (7.631.252) (2.240.835) 406.574 (218.556) (16.998.081) (5.566.268) (1.999.356) 347.027 (372.554) 11.808.445 (13.227.929) 7.528.429 (4.259.219) 7.468.692 (11.409.862) 15.077.655 (17.169.099) (2.948.832) 103.122 12.231.945 (904.907) (18.074.006) TOPLAM KAPSAMLI GELĐR Hisse Başına Kazanç / (Kayıp) 1,54 3 (2,31) BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT ÖZET KAPSAMLI GELĐR TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları DÖNEM KARI / ZARARI Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 31 Mart 2010 12.231.945 Diğer Kapsamlı Gelirler/ (Gider) Türev finansal araçların makul değer artışı 15 DĐĞER KAPSAMLI GELĐR (VERGĐ SONRASI) TOPLAM KAPSAMLI GELĐR (GĐDER) (18.074.006) 239.165 - 239.165 - 12.471.110 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4 Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 31 Mart 2009 (18.074.006) BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET ÖZSERMAYE DEĞĐŞĐM TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) Sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Hisse senedi ihraç primleri Yasal yedekler Diğer yedekler 7.441.875 352.660.701 4.903 19.414.285 - - - - 2.853.299 - 31 Mart 2009 itibariyle bakiye 7.441.875 352.660.701 4.903 22.267.584 - (18.074.006) 6.029.391 370.330.448 1 Ocak 2010 itibariyle bakiye 7.441.875 352.660.701 4.903 22.267.584 - 39.062.477 6.029.391 427.466.931 - - - 3.492.532 - 239.165 (39.062.477) 12.231.945 39.062.477 (35.297.414) (3.492.532) - (35.297.414) 12.471.110 7.441.875 352.660.701 4.903 25.760.116 239.165 12.231.945 6.301.922 404.640.627 Dipnot Referansları 1 Ocak 2009 itibariyle bakiye Önceki dönem karının geçmiş yıl karlarına aktarılması Dağıtılan temettü Yasal yedeklere transferler Toplam kapsamlı gelir / (gider ) Önceki dönem karının geçmiş yıl karlarına aktarılması Dağıtılan temettü Yasal yedeklere transferler Toplam kapsamlı gelir / (gider ) 31 Mart 2010 itibariyle bakiye 31.795.956 5.991.817 - (31.795.956) 31.795.956 - (28.905.083) - (2.853.299) - (18.074.006) Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5 Net dönem Geçmiş yıllar karı karları Toplam 417.309.537 (28.905.083) (18.074.006) BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT ÖZET NAKĐT AKIM TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları ĐŞLETME FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI Net dönem karı Net dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: Maddi varlıkların amortismanları 6 Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları 7 Diğer karşılıklar Kıdem tazminatı karşılığı Şüpheli ticari alacak karşılığı 5 Kredi gerçekleşmemiş net kur farkı gideri/geliri Faiz geliri Faiz gideri Satılan maddi/maddi olmayan duran varlık (karı)/zararı Vergi karşılığı 14 Vadeli döviz işlemleri değerleme farkları 4 Đşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit Ticari alacaklardaki değişim 5 Stoklardaki değişim Diğer alacak ve varlıklardaki değişim Ticari borçlardaki değişim 5 Diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki değişim Faaliyetlerden elde edilen nakit Ödenen vergiler 14 Ödenen faiz Ödenen kıdem tazminatı Đşletme faaliyetlerinden elde edilen/(kullanılan) nakit YATIRIM FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI Finansal yatırımlardaki değişim Alınan faiz Maddi varlık alımları 6 Maddi olmayan varlık alımları 7 Satılan maddi/maddi olmayan duran varlıklardan elde edilen nakit 6,7 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI Alınan krediler Ödenen krediler Ödenen finansal kiralama borçları Ödenen temettüler Finansal faaliyetlerden elde edilen/ (kullanılan) nakit NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐNDEKĐ NET DEĞĐŞĐM DÖNEM BAŞI NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ Faiz tahakkuklarının nakit ve nakit benzerlerine etkisi DÖNEM SONU NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ 1 Ocak 31 Mart 2010 12.231.945 (18.074.006) 13.021.782 1.308.222 35.442.474 489.062 (3.215.552) (3.324.574) 1.791.089 (178.381) 2.845.710 70.772 12.686.658 1.382.410 22.291.799 663.980 5.213 3.735.766 (4.173.269) 6.943.406 2.071 904.907 - 60.482.549 (32.803.668) (21.723.356) (3.103.097) (8.092.093) (4.223.422) (9.463.087) (1.950.990) (357.054) (1.021.114) (12.792.245) 26.368.935 18.628.068 1.505.205 17.411.717 (12.483.200) (8.381.404) 43.049.321 (1.690.062) (1.084.262) 40.274.997 (10.292) 486.932 (5.496.922) (148.688) (65.145) 2.835.678 (10.450.688) (171.739) 240.269 (4.928.701) 9.901 (7.841.993) 93.583.197 (78.535.499) 32.601 128.429.841 (158.466.305) (71.698) (30.108.162) 2.324.842 15.080.299 (2.640.647) 15.044.732 3.016 12.407.101 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6 1 Ocak 31 Mart 2009 2.364.999 5.103 4.694.944 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 1. ŞĐRKET’ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU Brisa Bridgestone Sabancı Lastik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Brisa” veya “Şirket”) 1974 yılında Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.’nin bir iştiraki olarak kurulmuştur. Şirket’in ana faaliyet alanı her nevi tekerlek lastiği üretimi, pazarlama ve satışıdır. 1988 yılında Şirket, Bridgestone Corporation ile bir lisans sözleşmesi imzalayarak, Şirket’in Bridgestone lastikleri üretmesine ve satmasına olanak sağlamıştır. Şirket’in esas kontrolünü müşterek olarak elinde tutan taraflar; H.Ö. Sabancı Holding A.Ş. ve Bridgestone Corporation’dır. Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olup 30 Nisan 2010 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. 2 - ÖZET FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLĐTĐKALARI 2.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları Özet ara dönem finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayınlanan finansal raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır. SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na (“UMS/UFRS”) göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıştır. 7 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 2- 2.1 ÖZET FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı) Uygulanan Finansal Raporlama Standartları (devamı) SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır. Özet ara dönem finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, özet ara dönem finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Özet ara dönem finansal tablolar ve bunlara ilişkin dipnotlar SPK’nın 2008/16, 2008/18, 2009/2 ve 2009/4 sayılı haftalık bültenlerindeki duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Özet ara dönem finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Şirket’in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlanmaktadır. 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır: Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. 1 Ocak - 31 Mart 2010 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 2009 yılına ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir. Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yılsonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda dikkate alınmıştır. SPK tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler SPK’nın Seri: XI No: 29 sayılı tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur (Not 17). 8 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 2- ÖZET FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı) 2.3 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren başlayan muhasebe dönemlerinde geçerli olan değişiklikler - UMS 38 (Değişiklik), “Maddi Olmayan Duran Varlıklar”, (1 Ocak 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Đşletme birleşmeleri sonucunda elde edilen ve aktif bir piyasada işlem görmeyen maddi olmayan duran varlıkların makul değerinin ölçümü için kullanılacak değerleme tekniklerinin tanımının daha net bir şekilde açıklanması için, UMS 38’in 40 ve 41 nolu paragraflarında birtakım değişiklikler yapılmıştır. Söz konusu değişikliklerin, Şirket’in finansal tablolarında herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir. - UMS 36 (Revize), “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” (1 Ocak 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Değişiklik, değer düşüklüğü testi için şerefiyenin dağıtılması gereken en büyük nakit üreten birimin (veya birimlerden oluşan grubun), operasyonel faaliyet bölümü olduğunu net bir şekilde belirtir. - UMS 7 (Revize), “Nakit Akım Tablosu”, (1 Ocak 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Değişiklik, sadece finansal durum tablosunda varlıklar olarak muhasebeleştirilecek giderlerin yatırım harcaması olarak sınıflandırılmasını gerekli kılar. Söz konusu değişiklik, Şirket’in nakit akım tablosunda önemli bir etkiye neden olmayacaktır. - UMS 39 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” - Finansal Riskten Korunma Đşlemi - (1 Temmuz 2009 tarihinde ve sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerli olup geriye dönük olarak uygulanır). Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi beklenmemektedir. - UMS 32 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, (1 Şubat 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Şirket’in finansal tabloları üzerinden herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir. - UMS 24, (Değişiklik), “Đlişkili Taraf Açıklamaları”, (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Söz konusu değişiklik, dipnot açıklamalarında birtakım değişiklikler gerektirdiğinden hisse başına kazançta herhangi bir etkisi bulunmamaktadır. - UFRS 9, “Finansal Araçlar”, (Kasım 2009’da yayınlanmış olup 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). - Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın Geliştirilmesi (1 Temmuz 2009 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerli olmak üzere Nisan 2009’da yayınlanmıştır; UFRS 2, UMS 38, UFRYK 9 ve UFRYK 16’ya istinaden birtakım değişiklikler ile; 1 Ocak 2010 tarihinde ve sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerli olmak üzere UFRS 5, UFRS 8, UMS 1, UMS 7, UMS 17, UMS 36 ve UMS 39’a istinaden değişiklikler bulunmaktadır.) Söz konusu değişiklerin Şirket’in finansal tabloları üzerindeki etkileri değerlendirilmekte olup bu etkilerin önemli olmayacağı beklenmektedir. 9 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 2 - ÖZET FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı) 2.3 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren başlayan muhasebe dönemlerinde geçerli olan değişiklikler (Devamı) - UFRS 5 (Revize), “Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler”, Nisan 2009’da yayımlanan UMSK’nın yıllık geliştirme projesi kapsamındadır. Değişiklik, satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlerle ilgili olarak sunulması gereken açıklamaları netleştirmektedir. Ayrıca, değişiklik, UMS 1’in genel gerekliliklerinin (özellikle doğru ve dürüst gösterime istinaden 15 nolu paragraf ile tahminlerdeki belirsizliğin kaynaklarına istinaden 125 nolu paragraf) uygulanması konusuna da açıklık getirmektedir. Şirket, UFRS 5 (Revize)’yi 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren uygulayacak olup, Şirket’in finansal tabloları üzerinde bir etkiye neden olmayacağı tahmin edilmektedir. - UMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”. Değişiklik, Nisan 2009’da yayımlanan UMSK’nın yıllık geliştirme projesi kapsamında olup sermaye enstrümanları kullanılarak yükümlülüklerin ödenecek olmasının, söz konusu yükümlülüğün uzun veya kısa vadeli olarak sınıflandırılması açısından herhangi bir etkisinin olmadığına açıklık getirmiştir. Kısa vadenin tanımının değiştirilmesi sonucunda, üçüncü taraflarca işletmenin ilgili yükümlülüğü kısa vadede ödemesinin gerekli kılınabileceğine bakılmaksızın, değişiklik yükümlülüğün uzun vadeli olarak sınıflandırılmasına izin vermektedir (işletmenin koşulsuz olarak nakit veya diğer varlıkların transfer edilmesi yoluyla yükümlülüğü, raporlama döneminden itibaren 12 ay süresince erteleme hakkı olması durumunda). Şirket, UMS 1 (Değişiklik)’i 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren uygulayacaktır. Değişikliğin, Şirket’in finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir. - UFRS 2 (Değişiklik), “Grup Đçi Nakit Olarak Ödenen Hisse Bazlı Ödemeler” (1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerlidir). UFRYK 8, “UFRS 2’nin Kapsamı”, UFRYK 11, “UFRS 2“Grup Đçi ve Đşletmenin Geri Satın Alınan Kendi Hisselerine Đlişkin Đşlemler”’in birleştirilmesinin yanı sıra; değişiklikler, UFRYK 11 içerisinde yer almayan grup içi sözleşmelerin sınıflandırılmasına istinaden olan rehber de geliştirmiştir. Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal tabloları üzerindeki etkileri değerlendirilmekte olup herhangi bir etkinin olması beklenmemektedir. - UFRS 2 (Revize), “Hisse Bazlı Ödemeler”(1 Temmuz 2009 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Değişiklik, UFRS 3 “Đşletme Birleşmeleri”nde tanımlandığı şekliyle işletme birleşmelerinin yanı sıra, müşterek yönetime tabi işletmelerin kuruluşuna yapılan katkılar ile ortak kontrol altındaki işlemlerin, UFRS 2 “Hisse Bazlı Ödemeler” kapsamında olmadıkları netlik kazanmıştır. Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal tabloları üzerindeki etkileri değerlendirilmekte olup herhangi bir etkinin olması beklenmemektedir. 10 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 2 2.3 ÖZET FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı) Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren başlayan muhasebe dönemlerinde geçerli olan değişiklikler (Devamı) - UFRYK 17, “Nakit Dışı Varlıkların Ortaklara Dağıtımı” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Bu yorum, Nisan 2009’da yayımlanan UMSK’nın yıllık geliştirme projesi kapsamındadır. Bu yorum, yedeklerin veya temettünün dağıtımı gibi nakit dışı varlıkların ortaklara dağıtımının olduğu sözleşmelerin muhasebeleştirilmesine istinaden detaylı bir rehber sunmaktadır. UFRS 5’te yapılan değişiklik de, bir varlığın dağıtım amacıyla elde tutulan varlıklar olarak sınıflandırılması için söz konusu varlığın mevcut durumunda dağıtıma hazır olmasıyla birlikte bu işlemin de kuvvetle muhtemel olmasını gerektirmektedir. Şirket, UFRYK 17’yi 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren uygulayacak olup, söz konusu uygulamanın Şirket’in finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir. - UFRYK 9 (Revize), “Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi” (30 Haziran 2009’da sona eren veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Şirket’in herhangi bir saklı türev ürünü bulunmadığından, söz konusu değişikliğin etkisinin olmaması beklenmektedir. - UFRYK 9 ve UFRS 3 (Revize), (1 Temmuz 2009 tarihinde ve sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). UMSK, müşterek yönetime tabi iş ortaklıklarının kurulması, ortak kontrol altındaki işletmeler arasında veya işletmeler arasındaki işletme birleşmeleri sırasında elde edilen sözleşmelerin içerisindeki gömülü türev ürünlerinin, satın alma tarihi itibariyle yeniden değerlendirilmesi konusunun, UFRYK 9’un kapsamında olmadığının netleştirilmesi amacıyla gerekli değişikliği yapmıştır. - UFRYK 18, “Müşterilerden Varlık Transferi” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Şirket’in finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisinin olmaması beklenmektedir. - UMS 17 (Revize), “Kiralama Đşlemleri” (1 Ocak 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Şirket’in önemli bir kiralama işlemi bulunmadığından ötürü, söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisinin olmaması beklenmektedir. - UMS 39 (Revize), “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme”, (1 Ocak 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Đşletme birleşmeleri sözleşmeleri ile nakit akım riskinden korunma muhasebesinin kapsam dışında tutulmasına istinaden birtakım değişiklikler bulunmaktadır. Şirket’in herhangi bir işletme birleşmesi sözleşmesi ve nakit akım riskinden korunma işlemi bulunmadığından, Şirket’in finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisinin bulunmaması beklenmektedir. - UFRYK 16, “Yurtdışındaki Đşletmede Bulunan Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması”, (1 Temmuz 2009 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olmaması beklenmektedir. 11 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 2 ÖZET FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı) 2.4 Karşılaştırmalı Bilgiler Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in özet finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Mart 2010 tarihi itibariyle ara dönem özet bilançosunu, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile; 1 Ocak - 31 Mart 2010 ara hesap dönemine ait özet gelir, kapsamlı gelir, nakit akım ve özkaynak değişim tablolarını ise 1 Ocak - 31 Mart 2009 ara hesap dönemi ile karşılıklı olarak düzenlemiştir. 2.5 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket’in önemli muhasebe varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir: a) Garanti gideri karşılığı Garanti gideri karşılığı, Şirket’in garanti kapsamında sattığı ürünler ile ilgili, izleyen iki yıl içinde üretim hataları sonucu olabilecek geri dönüşler için ayrılmaktadır. Karşılık giderleri geçmiş yıl verileri ve kalan garanti süresi dikkate alınarak her bir ürün tipi için hesaplanır. b) Türev araçların ve diğer finansal araçların gerçeğe uygun değerleri Türev finansal araçlar ilk olarak kayda alınmalarında işlem maliyetleri de dahil olmak üzere elde etme maliyeti ile, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde ise gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Şirket’in türev finansal araçlarını vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Aktif piyasada işlem görmeyen finansal araçların gerçeğe uygun değeri, (vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri) değerleme teknikleri kullanılarak hesaplanır. Şirket, söz konusu değerleme işlemlerinde, o döneme ait erişilebilir piyasa verilerinden faydalanmaktadır. 12 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 3 FĐNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal borçlar Kısa vadeli krediler Finansal kiralama borçları 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 48.243.567 61.757 32.250.801 142.599 48.305.324 32.393.400 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 61.393.247 64.594.910 61.393.247 64.594.910 Uzun vadeli finansal borçlar Uzun vadeli krediler Krediler: Yabancı Para Cinsinden Tutar Para cinsi Ağırlıklı ortalama etkin faiz tutarı 30.012.490 TL Avro 8,8 1,50 Yabancı Para Cinsinden Tutar Para cinsi Ağırlıklı ortalama etkin faiz tutarı 30.010.599 TL Avro 8,8 1,27 31 Mart 2010 Kısa vadeli Uzun vadeli 48.217.935 25.632 61.393.247 48.243.567 61.393.247 31 Aralık 2009 Kısa vadeli Uzun vadeli 32.227.904 22.897 64.594.910 32.250.801 64.594.910 13 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) Kredilerin vadeleri aşağıdaki gibidir: 1 yıl içerisinde ödenecek 1-2 yıl arası 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 48.243.567 61.393.247 32.250.801 64.594.910 Aşağıda Şirket’in banka kredileri özetlenmektedir: a) 30.000.000 Avro yatırım kredisi 19 Haziran 2008 tarihinde kullanılmış olup etkin faiz oranı Euribor+0,60’dır. Kredinin geri ödeme tarihi 30 Mayıs 2011 ’dir. 31 Mart 2010 itibariyle kredinin 12.490 Avro faiz tahakkuku vardır. Borçlanma anlaşmasının düzenlenmesi ile ilgili olarak peşin ödenen 175.752 TL kredi tutarından netlenmiştir. b) 30.718.667 TL spot kredi, 23 Aralık 2009 tarihinde kullanılmış olup etkin faiz oranı %8,80’dir. Kredinin geri ödeme tarihi 23 Aralık 2010’dur. c) 15.282.333 TL spot kredi, 13 Ocak 2009 tarihinde kullanılmış olup etkin faiz oranı %8,80’dir. Kredinin geri ödeme tarihi 12 Ocak 2011’dur d) Şirket’in kısa vadeli finansmanını sağlamak için faizsiz 2.216.935 TL spot kredisi bulunmaktadır. Finansal Kiralama Borçları: 31 Mart 2010 Finansal kiralama borçları Finansal kiralama faiz gideri 31 Aralık 2009 72.325 (10.568) 159.256 (16.657) 61.757 142.599 Finansal kiralamalarda, kira süresi ortalama 3 yıl olup kira süresi sonunda taşıtları satın alma opsiyonu bulunmaktadır. Şirket’in finansal kiralamaya ilişkin yükümlülükleri, kiralayanın, kiralanan varlık üzerindeki mülkiyet hakkı vasıtasıyla güvence altına alınmıştır. 14 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 4. TÜREV FĐNANSAL ARAÇLAR 31 Mart 2010 Varlıklar Yükümlülükler 304.555 871.034 Vadeli döviz alım sözleşmesi 304.555 31 Aralık 2009 Varlıklar Yükümlülükler 734.872 871.034 - 734.872 Vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri Şirket, 1.243.086.447 JaponYeni tutarındaki sabit kıymet alımlarından doğan yabancı para borcundan doğacak kur riskinden korunmak amacıyla, 620.861.000 Japon Yeni tutarında vadeli döviz alım sözleşmesi yapmıştır. Aşağıdaki tablo, rapor tarihi itibari ile gerçekleşmemiş olan vadeli döviz alım/satım sözleşmelerinin detayını vermektedir. 31 Mart 2010 tarihi itibariyle 22 Ekim 2010 tarihine kadar yayılan vadeli döviz alım sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir: Toplam satın alınacak Japon Yeni tutarı 620.861.000 Toplam satılacak TL tutarı Toplam gerçeğe uygun değer (TL) 11.206.900 10.187.087 Şirket Avro para biriminde yapılan yurtdışı satışlar ve ABD Doları para biriminde yapılan hammadde alım işlemlerinden kaynaklanan yabancı para kur risklerini ortadan kaldırmak amacıyla Avro satış/ABD Doları alış özellikli vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri yapmaktadır. 31 Mart 2010 tarihi itibariye 15 Haziran 2010 tarihine kadar yayılan vadeli döviz alım sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir: Toplam satın alınacak ABD Doları tutarı Toplam satılacak Avro tutarı Toplam gerçeğe uygun değer (TL) 11.525.106 8.400.000 17.239.320 15 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 5. TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR Ticari Alacaklar 31 Mart 2009 31 Aralık 2009 148.652.900 13.704.508 11.592.371 5.007.535 1.311.890 121.770.662 14.853.387 5.899.707 2.480.303 22.834 180.269.204 145.026.893 Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Alacak senetleri Đlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 16) Đlişkili taraflardan kredi kartı alacakları (Not 16) Diğer ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) Vadeli satıştan tahakkuk etmemiş finansman geliri (-) (3.197.140) (1.040.517) (3.220.640) (1.056.435) 176.031.547 140.749.818 103.377 189.613 103.377 189.613 Uzun vadeli ticari alacaklar Alacak senetleri Şirket, alacaklarının tahsil edilip edilemeyeceğine karar verirken, söz konusu alacakların kredi kalitesinde, ilk oluştuğu tarihten bilanço tarihine kadar bir değişiklik olup olmadığını değerlendirir. Çok sayıda müşteriyle çalıştığından dolayı Şirket’in kredi riski dağılmış durumdadır ve önemli bir kredi riski yoğunlaşması yoktur. Dolayısıyla, Şirket yönetimi ekli finansal tablolarda yeralan şüpheli alacak karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek olmadığı inancındadır. Mal satışı ile ilgili ortalama vade 49 gündür (2009: 48 gün). Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmişte tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. 31 Mart 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerinde şüpheli alacak karşılığının hareket tabloları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Ocak 31 Mart 2010 31 Mart 2009 Dönem başı bakiyesi Dönem içinde tahsil edilen tutarlar Dönem gideri 3.220.640 (23.500) - 1.894.361 Dönem sonu bakiyesi 3.197.140 1.899.574 16 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5.213 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 5. TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Ticari Borçlar (Kısa vadeli ticari borçlar) Kısa vadeli ticari borçlar Đlişkili taraflara ticari borçlar (Not 16) Alımları vade arındırma tutarı(-) 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 36.656.374 43.805.947 (85.017) 50.763.624 46.050.968 (89.384) 80.377.304 96.725.208 Şirket’in tedarikçilerinden yaptığı alımların ortalama vadesi 31 (2009:32) gündür. Şirket’in bütün borçlarının vadesinde ödenmesini sağlayacak finansal risk yönetimi politikası bulunmaktadır. 6. MADDĐ DURAN VARLIKLAR 1 Ocak 2010 Đlaveler 16.240.403 207.211.326 938.237.893 5.464.498 20.987.974 10.424.076 37.784.421 37.664 1.795 3.460 232.889 291.054 4.930.060 1.236.350.591 5.496.922 Birikmiş amortisman: Yeraltı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Diğer MDV 9.674.562 105.867.959 766.371.228 3.988.067 8.564.360 3.452.817 Toplam 897.918.993 Net kayıtlı değer 338.431.598 Maliyet: Arazi, yeraltı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Diğer MDV Yapılmakta olan yatırımlar Toplam Transferler 3.523.936 14.450 (3.538.386) Çıkışlar 31 Mart 2010 (345.428) (1.059) - 16.240.403 207.248.990 941.763.624 5.122.530 21.234.254 10.715.130 39.176.095 - (346.487) 1.241.501.026 45.800 1.656.598 10.338.265 157.026 491.753 332.340 - (292.719) (512) - 9.720.362 107.524.557 776.709.493 3.852.374 9.055.601 3.785.157 13.021.782 - (293.231) 910.647.544 330.853.482 31 Mart 2010 tarihi itibariyle amortisman giderlerinin 8.521.876 TL’si satılan malın maliyetine, 280.683 TL’si araştırma-geliştirme giderlerine, 1.234.580 TL’si pazarlama ve satış giderlerine , 283.796 TL‘si genel yönetim giderlerine ve 2.700.847 TLtutarındaki kısmı stoklara dahil edilmiştir. 17 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 6. MADDĐ DURAN VARLIKLAR (devamı) 1 Ocak 2009 Đlaveler 16.240.403 206.857.712 899.543.401 3.359.378 18.662.669 7.473.680 30.060.100 790.280 63.833 91.157 162.660 9.988.562 1.182.197.343 11.096.492 - (2.033.664) 1.191.260.171 Birikmiş amortisman: Yeraltı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Diğer MDV 9.487.789 99.351.554 728.517.348 2.469.877 6.890.044 1.792.078 46.800 1.657.144 10.197.717 93.291 454.137 237.569 - (1.961.401) (54.314) (5.976) - 9.534.589 101.008.698 736.753.664 2.508.854 7.338.205 2.029.647 Toplam 848.508.690 12.686.658 - (2.021.691) 859.173.657 Net kayıtlı değer 333.688.653 Maliyet: Arazi, yeraltı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Diğer MDV Yapılmakta olan yatırımlar Toplam Transferler Çıkışlar 14.725.041 (1.961.401) (58.194) 1.300.609 (14.069) (16.025.650) - 31 Mart 2009 16.240.403 206.857.712 913.097.321 3.365.017 20.040.366 7.636.340 24.023.012 332.086.514 31 Mart 2009 tarihi itibariyle amortisman giderlerinin 7.358.545 TL satılan malın maliyetine, 223.088 TL’si araştırma-geliştirme giderlerine, 1.100.994 TL’si pazarlama ve satış giderlerine , 303.059 TL’si genel yönetim giderlerine ve 3.700.972 TL tutarındaki kısmı stoklara dahil edilmiştir. 18 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 7. MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 1 Ocak 2010 Đlaveler Transferler Çıkışlar 31.Mart 2010 Maliyet: Haklar Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 24.167.287 16.774.324 129.650 19.018 - (184.622) 24.296.937 16.608.720 Toplam 40.941.611 148.668 - (184.622) 40.905.657 Birikmiş amortisman: Haklar Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 13.562.925 1.052.684 12.483.965 255.538 - (175.990) 14.615.609 12.563.513 Toplam 26.046.890 1.308.222 - (175.990) 27.179.122 Net kayıtlı değer 14.894.721 13.726.535 31 Mart 2010 tarihi itibariyle itfa giderlerinin 120.433 TL’si satılan malın maliyetine, 11.816 TL’si araştırma-geliştirme giderlerine, 1.027.810 TL’si pazarlama ve satış giderlerine, 109.994 TL‘si genel yönetim giderlerine, 38.169 TL’si stoklara dahil edilmiştir. 1 Ocak 2009 Maliyet: Haklar Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Varlıklar Đlaveler Transferler Çıkışlar 31.Mart 2009 21.977.423 980.458 17.762.593 231.702 97.801 - - 22.209.125 980.458 17.860.394 40.720.474 329.503 - - 41.049.977 Toplam 40.720.474 329.503 - - 41.049.977 Birikmiş amortisman: Haklar Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 9.515.915 537.456 12.488.539 989.190 29.911 363.309 - - 10.505.105 567.367 12.851.848 Toplam 22.541.910 1.382.410 - - 23.924.320 Net kayıtlı değer 18.178.564 17.125.657 31 Mart 2009 tarihi itibariyle itfa giderlerinin 96.053 TL’si satılan malın maliyetine, 14.040 TL’si araştırma-geliştirme giderlerine, 1.105.716 TL’si pazarlama ve satış giderlerine, 118.291 TL ‘si genel yönetim giderlerine ve 48.310 TL’ si stoklara dahil edilmiştir. 19 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 8. KARŞILIKLAR,KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Borç karşılıkları Engelli personel açığına ilişkin karşılık Garanti gider karşılığı (*) Dava karşılıkları Diger karşılıklar (*) 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 1.548.529 1.142.153 807.870 464.096 1.683.582 1.093.431 570.423 - 3.962.648 3.347.436 Garanti gider karşılığı, Şirket’in lastikler için 24 aylık garanti programı doğrultusunda gerekli olacak karşılık tutarının bugünkü değerini ifade eder. Yönetim tarafından yapılan tahminler, geçmişteki garanti giderleri baz alınarak oluşturulmuştur. Engelli Garanti gider Dava Diğer karşılığı karşılığı karşılıkları karşılıkları Toplam 1 Ocak itibariyle Đlave karşılık Ödemeler /iptal edilen karşılıklar 1.683.582 (135.053) 1.093.431 48.722 - 570.423 249.928 (12.481 ) 483.538 (19.442) 3.347.436 782.188 (166.976) 31 Mart itibariyle 1.548.529 1.142.153 807.870 464.096 3.962.648 Teminat, Rehin ve Đpotekler: Şirketin 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, teminat /rehin /ipotek (“TRĐ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu teminat mektupları Şirket’in vermiş olduğu TRĐ’lerin özkaynaklara oranı 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 8.007.602 7.310.811 %1,98 %1,71 Şirketin kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRĐ’ ler dışında , üçüncü kişiler lehine vermiş oldugu TRĐ bulunmamaktadır. Alınan Teminatlar: Alınan teminat mektupları Đpoteker Teminat olarak alınan Çek ve Senet Doğgrudan borçlandırma sistemi (DBS ) Limitleri 20 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 46.097.797 19.072.664 7.964.846 57.976.718 44.658.608 19.343.164 7.777.086 50.874.221 131.112.025 122.653.079 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 9. ÖZKAYNAKLAR 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar H.Ö Sabancı Holding A.Ş. Bridgestone Corporation Diğer Nominal sermaye (%) 31 Mart 2010 43,63 43,63 12,74 100,00 3.246.619 3.246.619 948.637 7.441.875 (%) 31 Aralık 2009 43,63 43,63 12,74 100,00 3.246.619 3.246.619 948.637 7.441.875 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler ve geçmiş yıl karları Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. Đkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Bu tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. 31 Mart 2010 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 25.760.116 TL’dir (31 Aralık 2009: 22.267.584 TL). 21 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 10. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ 1 Ocak 31 Mart 2010 1 Ocak31 Mart 2009 144.436.110 79.594.789 105.243.930 67.096.375 224.030.899 172.340.305 Satış iskontoları (-) Satış iadeleri (-) Diğer indirimler (-) (22.074.287) (334.106) (5.159.317) (12.527.899) (803.465) (4.557.142) Satış gelirleri - net 196.463.189 154.451.799 Satışların maliyeti (-) (156.922.572) (143.090.496) 39.540.617 11.361.303 1 Ocak 31 Mart 2010 1 Ocak 31 Mart 2009 Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Brüt kar 11. NĐTELĐKLERĐNE GÖRE GĐDERLER Đlk madde ve malzeme giderleri Genel üretim giderleri Satılan ticari malların maliyeti Personel giderleri ve dogrudan işçilik giderleri Amortisman gideri Reklam gideri Royalty gideri Nakliye ve depolama gideri Đletişim ve bilgi işlem giderleri Sigorta Danışmanlık, güvenlik,temizlik giderleri Hatalı lastik tazminatı gideri Enerji giderleri Kira gideri Diger giderler Yarı mamul stoklarındaki değişim Mamul stoklarındaki değişim Atıl dönem giderleri (*) 112.508.422 25.032.320 9.462.407 23.165.733 14.330.004 2.215.356 4.662.722 1.727.057 916.845 816.937 777.018 658.339 569.335 117.940 4.036.498 (868.559) (15.285.612) 184.842.762 22 86.701.861 21.675.958 8.312.558 17.178.888 12.231.534 2.992.467 3.414.814 1.528.302 732.169 846.835 650.670 979.573 640.035 90.415 3.722.526 4.201.339 (4.358.759) 6.113.016 167.654.201 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 11. NĐTELĐKLERĐNE GÖRE GĐDERLER (devamı) Atıl dönem giderleri (*) Direkt işçilik giderleri Genel üretim giderleri Amortisman giderleri 1 Ocak 31 Mart 2010 - 1 Ocak31 Mart 2009 2.074.130 2.201.351 1.837.535 - 6.113.016 Şirketimiz, 05 Şubat 2009 - 11 Şubat 2009 ve 24 Şubat 2009-03 Mart 2009 tarihleri arasında üretime ara vermesinden dolayı bu döneme isabet eden 2.074.130 TL direkt işçilik giderleri, 2.201.351 TL sabit üretim giderleri, 1.837.535 TL amortisman gideri olmak üzere toplam 6.113.016 TL, UMS 2 13.paragrafa istinaden satılan malın maliyeti hesabına dahil edilmiştir. 12. FĐNANSAL GELĐRLER Krediler, kur farkı geliri Satışlar vadeden arındırma faiz gelirleri Kambiyo karları Ticari alacaklardan elde edilen faiz geliri Banka faiz gelirleri 1 Ocak 31 Mart 2010 1 Ocak 31 Mart 2009 3.170.732 2.175.337 1.695.428 134.833 352.099 3.853.269 3.295.423 310.924 9.076 7.528.429 7.468.692 1 Ocak 31 Mart 2010 1 Ocak31 Mart 2009 13. FĐNANSAL GĐDERLER Kambiyo zararları Krediler, faiz ve komisyon giderleri Alışları vadeden arındırma faiz giderleri Vadeli döviz işlemleri değerleme farkları Finansal kiralama faizleri Krediler, kur farkı giderleri Eksi: Duran varlıkların maliyetine dahil edilen faiz ve kur farkı(*) (*) (2.335.990) (1.325.020) (461.553) (130.567) (6.089) - (1.718.038) (5.541.401) (583.124) (8.907) (4.250.000) 691.608 (4.259.219) (11.409.862) Şirket, Not 8’de belirtilen 30.000.000 Avro ve 20.000.000 Avro olmak üzere toplam 50.000.000 Avro yatırım kredisini sırasıyla %12 ve % 34 oranında özellikli varlığın elde edilmesi ile ilişkilendirmiştir. Bu krediler ile ilgili olarak 177.374 TL tutarında faiz giderini, ve 514.234 TL tutarında kur farkını özellikli varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirmiştir. 23 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 14. VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ Kurumlar Vergisi: 31 Mart 2010 Kurumlar vergisi karşılığı Eksi: Peşin ödenen kurumlar vergisi Vergi karşılığı, net 31 Aralık 2009 13.534.372 (10.598.592) 10.585.540 (8.587.807) 2.935.780 1.997.733 Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2010 yılı için %20’dir (2009: %20). Türkiye’de şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. 31 Mart tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait vergi gideri aşağıda detaylandırılmıştır: 1 Ocak31 Mart 2010 1 Ocak31 Mart 2009 Cari dönem kurumlar vergisi gideri Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) 2.948.832 (103.122) 904.907 Toplam vergi gideri 2.845.710 904.907 1 Ocak31 Mart 2010 1 Ocak 31 Mart 2009 Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: Vergi öncesi kar/(zarar) 15.077.655 Etkin vergi oranı kullanılarak hesaplanan vergi 3.015.531 Vergiye tabi olmayan gelirler Kanunen kabul edilmeyen giderler Diğer gelirler (81.153) 17.214 (105.882) Gelir tablosundaki vergi karşılığı gideri 2.845.710 24 (17.169.099) 904.907 904.907 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 14. VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ (devamı) Ertelenmiş Vergi: Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Finansal Raporlama Standartları ve Vergi Usul Kanunu düzenlemeleri çerçevesinde hazırlanan finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oran %20’dir (31 Aralık 2009: %20). Geçici farklar 31 Mart 31 Aralık 2010 2009 Ertelenen vergi varlıkları: Kıdem tazminatı karşılığı Şüpheli alacak karşılığı Ticari alacakların vade farkı düzeltmesi Personel gider karşılığı Vadeli döviz işlemleri değerleme farkları Garanti gider karşılığı Dava karşılığı Diğer karşılıklar Stok değerlemesi Satış primi ve kar payı karşılıkları Ciro primi karşılığı Ertelenen vergi yükümlülükleri: Maddi duran varlıkların değerlemesi Stok değerlemesi Ticari borçların vade farkı düzeltmesi Vadeli döviz işlemleri değerleme farkları Ertelenen vergi varlıkları/(yükümlülükleri) 31 Mart 31 Aralık 2010 2009 17.166.343 1.198.291 1.040.517 1.545.794 871.034 1.142.153 807.870 1.147.661 - 17.698.394 1.221.791 1.056.435 884.892 734.872 1.093.431 176.078 1.189.443 12.253 727.082 550.000 3.433.269 239.658 208.103 309.159 174.204 228.431 161.574 229.532 - 3.539.679 244.358 211.287 176.978 146.974 218.686 35.216 237.888 2.503 145.416 110.000 24.919.663 25.344.671 4.983.930 5.068.985 21.861.584 534.005 85.017 304.555 23.337.686 89.384 - 4.372.317 106.801 17.003 60.911 4.667.537 17.877 - 22.785.161 23.427.070 4.557.032 4.685.414 426.898 383.571 Ertelenen vergi varlığı, net 31 Mart tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğünün) hareket tabloları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak1 Ocak 31 Mart 2010 31 Mart 2009 1 Ocak itibariyle 383.571 (901.161) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri), net 103.122 (904.907) Özkaynaklarla ilişkilendirilen (59.795) 31 Mart itibariyle 426.898 25 (1.806.068) BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 15. KAPSAMLI GELĐR KALEMLERĐNĐN VERGĐ ETKĐLERĐ 31 Mart 2010 ve 2009 itibariyle kapsamlı gelir kalemlerinin vergi etkileri aşağıdaki gibidir: Vergi öncesi tutar 31 Mart 2010 Vergi Vergi sonrası geliri tutar Vergi öncesi tutar 31 Mart 2009 Vergi Vergi sonrası geliri tutar Türev finansal araçlar 298.960 (59.795) 239.165 - - - 298.960 (59.795) 239.165 - - - 16. ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI Đlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 49 gündür (2009: 48) Alacaklar teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir. Đlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 32 gündür. Borçlara faiz işletilmemektedir. Akbank T.A.Ş Bankası'ndaki mevduatlar Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Kredi kartı alacakları (*) (*) 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 10.653.188 1.059.232 5.007.535 1.187.892 10.464.246 2.480.303 16.719.955 14.132.441 Bilançoda, ilişkili taraflardan ticari alacaklar tutarına ilave edilmiştir. Finansal Borçlar Akbank T.A.Ş. Ak Finansal Kiralama A.Ş. Finansman Geliri Akbank T.A.Ş. Finansman Gideri Akbank T.A.Ş. Ak Finansal Kiralama A.Ş. 26 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 61.757 142.599 61.757 142.599 31 Mart 2010 31 Mart 2009 359.869 3.922 359.869 3.922 31 Mart 2010 31 Mart 2009 621 6.089 1.134.185 8.907 6.710 1.143.092 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 16. ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 31 Mart 2010 Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Kısa vadeli Ticari Ticari Ticari olmayan Ticari olmayan Đlişkili taraflarla olan bakiyeler Ana Ortaklar Bridgestone Corporation 8.693.556 - 21.051.790 4.936.337 Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd. Temsa San.ve Tic. A.Ş. 1.053.966 Kordsa Global End.Đpk Kord Bezi .Tic.A.Ş. Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. Aksigorta .A.Ş Bimsa Uluslararası Đş.Bilgi ve Yön. Sis.A.Ş. Birlas Mot.Spor Otom.San.ve Tic. A.Ş. 1.734.489 Diğer 110.360 8.630 17.952 178 9.880.454 13.327 4.723.004 3.383.990 2.237.218 131.495 2.384.669 104.884 15.397 - 11.592.371 26.760 43.805.947 5.839.831 31 Aralık 2009 Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Kısa vadeli Ticari Ticari Ticari olmayan Ticari olmayan Đlişkili taraflarla olan bakiyeler Ana Ortaklar Bridgestone Corporation 783.213 2.908.446 262.293 22.782.730 3.773.877 Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd. Temsa San.ve Tic. A.Ş. 1.032.000 Kordsa Global End.Đpk Kord Bezi .Tic.A.Ş. Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. Bridgestone ( Shenyang ) Steel Cord. Bimsa Uluslararası Đş.Bilgi ve Yön. Sis.A.Ş. Birlas Mot.Spor Otom.San.ve Tic. A.Ş. 1.768.086 Exsa UK Limited Diğer 191.175 13.975 65.209 7.894 10.930.801 4.613.771 3.609.676 1.744.511 816.499 1.552.980 93.840 34.186 599.279 52.779 5.899.707 349.371 46.050.968 4.553.961 Yukarıda belirtilen borçlara ek olarak; bilançoda “Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler” kalemine dahil edilmiş olan 1.147.661 TL tutarındaki vazgeçilen makina alımına ilişkin yükümlülük, Bridgestone Corporation’a olan bir yükümlülüğü (2009:1.147.661 TL) ve 35.440.118 TL ise şirket ortaklarına olan temettü yükümlülüğünü ifade etmektedirler. (2009 :142.704 TL ) 27 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 16. ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 1 Ocak - 31 Mart 2010 Satışlar ve Gelirler Đlişkili taraflarla olan işlemler Satışlar Diğer satışlar 31.925.537 12.148 31.937.685 - 1663 41.179 - 29.497 878.863 1.899.145 15.000 Toplam Stok Alımları Alımlar ve Giderler Mal ve hizmet Kira Komisyon alımları gideri gideri Toplam Ortaklar H. Ö. Sabancı Holding A.Ş. Bridgestone Corporation Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd. Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. Kordsa Glb End.Đpl Kordbezi San. Tic.A.Ş. Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Co.00 Bridgestone Europe SA./N.V. Naklog Lojistik ve Servis Hiz. Tic. Ltd. Şti. Temsa San.ve Tic. A.Ş. Birlas Mot.Spor Otom.San.ve Tic. A.Ş. Bimsa Uluslararası Đş.Bilgi ve Yön. Sis.A.Ş. Aksigorta A.Ş. Exsa UK Limited Diger 34.748.042 456.812 20.879 7.525.226 27.738 - 4.662.722 1663 41.179 - 33.638.559 5.837.834 2.890.264 7.313 2.768 29.497 886.176 1.899.145 17.768 3.987.231 8.765.303 150.028 1.079.997 2.898.917 58.131 53.478 859.841 5.144.667 793.481 42.279 26.782 - - 33.638.559 - 8.765.303 - 5.987.862 - 2.890.264 - 1.079.997 2.898.917 100.410 8.370 61.848 859.841 - 5.171.449 1.165.867 1.165.867 8.069 4.788.781 65.071 34.813.113 46.810.700 27.349.948 96.799 5.845.028 80.102.475 28 48.617 12.644.760 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 16. ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 1 Ocak - 31 Mart 2009 Satışlar ve Gelirler Đlişkili taraflarla olan işlemler Ortaklar H. Ö. Sabancı Holding A.Ş. Bridgestone Corporation Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd. Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. Kordsa Glb End.Đpl Kordbezi San. Tic.A.Ş. Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Co. Naklog Lojistik ve Servis Hiz. Tic. Ltd. Şti. Bridgestone Plant Eng. Bridgestone Europe SA./N.V. Temsa San.ve Tic. A.Ş. Birlas Mot.Spor Otom.San.ve Tic. A.Ş. Bridgestone Metalpha Itılia Bimsa Uluslararası Đş.Bilgi ve Yön. Sis.A.Ş. Carrefoursa Aksigorta A.Ş. Vista Turizm ve Seyahat A.Ş Exsa UK Limited Diger Satışlar Diğer satışlar 27.853.443 - - 1.616 41.867 13.831 761 42.565 318.979 915.800 549.553 29.680.340 2.768 60.843 Komisyon geliri Toplam - 27.853.443 110.036 110.036 29 1.616 41.867 42.565 - Stok Alımları Alımlar ve Giderler Mal ve hizmet Kira Komisyon alımları gideri gideri 1.116.911 21.531 8.192.634 23.919 - 15.107.221 3.987.477 1.464.037 - 8.991.404 156.713 40.142 7.950 72.011 332.810 915.800 335.480 761 549.553 110.036 2.768 159.036 29.851.219 22.170.162 2.513.579 508.665 122.281 40.084 8.814 585.838 5.979.796 392.127 458.127 27.971.593 Toplam 45.450 3.414.815 12.724.360 28.412 763.301 8.069 4.214.597 15.107.221 8.991.404 4.144.190 1.464.037 2.513.579 508.665 122.281 80.226 37.226 335.480 585.838 5.987.746 392.127 763.301 625.232 54.428.363 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 30 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 16. ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar : Şirket üst düzey kadrosunu, icra kurulu üyeleri olarak belirlemiştir. Bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Ocak 31 Mart 2010 31 Mart 2009 Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar 920.289 862.723 17. DÖVĐZ KURU RĐSKĐ VE YABANCI PARA POZĐSYONU Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası'na çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler ve kayda alınan aktif ve pasifler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte olup, yapılmış olan vadeli döviz alımsatım işlemleriyle ekonomik olarak risklere karşı etkin bir koruma sağlanması amaçlanmıştır. 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin tarihi tutarları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2010 Varlıklar Yükümlülükler Net yabancı para pozisyonu 31 31 Aralık 2009 51.502.750 101.123.124 20.057.049 91.993.068 49.620.374 71.936.019 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 17. DÖVĐZ KURU RĐSKĐ VE YABANCI PARA POZĐSYONU (Devamı) 31 Mart 2010 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) Varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar Đlişkili taraflardan ticari alacaklar Diger alacaklar Diğer dönen varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler: Ticari borçlar Đlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli finansal borçlar Toplam Yükümlülük Net Yabancı Para Pozisyonu Aktif karakterli bilonço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı Pasif karakterli bilonço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı Bilanço dışı türev araçları net varlık /(yükümlülük) pozisyonu Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu ABD Doları Avro Yen GBP 10.296.296 459.404 31.236.013 9.411.860 16.959 82.218 51.502.750 3.576.575 301.942 5.839.443 9.595 4.520 9.732.075 2.362.296 9.641.757 4.586.006 1.150 16.130 16.607.339 194.000 2.533.000 2.727.000 1.402 1.118.270 295 1.119.967 2.001.629 26.984.969 617.065 10.100.583 61.418.878 101.123.124 (49.620.374) 17.239.320 27.722.536 (10.483.216) (60.103.590) 1.028.567 3.695.226 306.000 3.562.543 8.592.336 1.139.739 11.525.106 (11.525.106) (10.385.367) 163.404 325.350 73.813 2.280.453 29.926.852 32.769.872 (16.162.533) 8.400.000 32 8.400.000 (7.762.533) 2.073.872 1.254.247.969 1.256.321.841 (1.253.594.841) 620.861.000 (620.861.000) (1.874.455.841) 29.350 29.350 1.090.617 1.090.617 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 17. DÖVĐZ KURU RĐSKĐ VE YABANCI PARA POZĐSYONU (Devamı) 31 Mart 2010 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro Yen GBP 25. Đhracat(*) 26. Đthalat(*) 80.058.800 104.612.716 12.089.849 46.216.900 28.069.277 11.060.019 652.347.920 1.260.892 8085 (*) Đhracat ve ithalat dövizli bakiyelerinde satışların ve alımların vadeden arındırılması dikkate alınmamıştır. Đhracatların TL karşılıklarında ihracat tarihlerindeki kurlar dikkate alınmıştır. Đthalatların TL karşılığının hesaplanmasında aylık ortalama kur kullanılmıştır. 33 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 17. DÖVĐZ KURU RĐSKĐ VE YABANCI PARA POZĐSYONU (Devamı) Şirket, başlıca ABD Doları; Avro; GBP ve Japon Yeni cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Şirket’in ABD Doları; Avro; GBP ve Japon Yeni kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Şirket içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder. Kar/Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi 31 Mart 2010 ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3 - ABD Doları net etki (1 +2) 173.441 1.735.545 1.926.956 (173.441) (1.735.545) (1.926.956) (3.317.037) (1.723.932) (5.040.969) 3.317.037 1.723.932 5.040.969 (2.056.898) 1.018.709 (1.038.189) 2.056.898 (1.018.709) 1.038.189 Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 4 - Avro net varlık / yükümlülük 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) 6 - Avro net etki (4+5) JPY'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 7 - JPY döviz net varlık / yükümlülüğü 8 - JPY döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9 - JPY net etki (7+8) GBP 'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 10 - GBP döviz net varlık / yükümlülüğü 11 - GBP döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 12 - GBP net etki (10+11) 250.013 250.013 TOPLAM (3 + 6 + 9 + 12) (3.902.189) 34 (250.013) (250.013) 3.902.189 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 17. DÖVĐZ KURU RĐSKĐ VE YABANCI PARA POZĐSYONU (Devamı) 31 Aralık 2009 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) Varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar Đlişkili taraflardan ticari alacaklar Diger alacaklar Diğer dönen varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler: Ticari borçlar Đlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Diğer Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli finansal borçlar Toplam Yükümlülük Net Yabancı Para Pozisyonu Aktif karakterli bilonço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı Pasif karakterli bilonço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı Bilanço dışı türev araçları net varlık /(yükümlülük) pozisyonu Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu ABD Doları Avro Yen GBP 856.480 452.127 15.808.072 2.908.446 26.309 5.615 20.057.049 424.614 300.277 2.713.803 99 9.595 3.448.388 99.964 4.332.353 1.346.247 5.491 5.784.055 344.409 344.409 497 991.582 992.079 1.383.581 24.757.497 619.500 637.580 64.594.910 91.993.068 (71.936.019) 10.121.276 (10.121.276) (82.057.295) 776.077 2.416.825 306.000 421.110 3.920.012 (471.624) (471.624) 64.667 240.143 73.488 1.627 29.900.898 30.280.823 (24.496.768) (24.496.768) 35 1.766.855 1.256.288.126 1.258.054.981 (1.257.710.572) 620.861.000 (620.861.000) (1.878.571.572) 19.478 50.097 69.575 922.504 922.504 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 17. DÖVĐZ KURU RĐSKĐ VE YABANCI PARA POZĐSYONU (Devamı) TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro Yen GBP 25. Đhracat(*) 266.447.256 38.441.027 89.524.366 - 5.189.637 26. Đthalat(*) 320.366.190 130.712.557 30.497.189 3.187.639.826 183.286 31 Aralık 2009 (*) Đhracat ve ithalat dövizli bakiyelerinde satışların ve alımların vadeden arındırılması dikkate alınmamıştır. Đhracatların TL karşılıklarında ihracat tarihlerindeki kurlar dikkate alınmıştır. Đthalatların TL karşılığının hesaplanmasında aylık ortalama kur kullanılmıştır. 36 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 17. DÖVĐZ KURU RĐSKĐ VE YABANCI PARA POZĐSYONU (Devamı) Kar/Zarar Yabancı paranın değer kazanması 31 Aralık 2009 Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1 +2) (71.013) 71.013 (71.013) 71.013 (5.292.037) 5.292.037 (5.292.037) 5.292.037 (2.050.320) (1.012.128) (3.062.448) 2.050.320 1.012.128 3.062.448 Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 4 - Avro net varlık / yükümlülük 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro net etki (4+5) JPY'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 7- JPY döviz net varlık / yükümlülüğü 8- JPY döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9- JPY net etki (7+8) GBP 'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 10- GBP döviz net varlık / yükümlülüğü 11- GBP döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 12- GBP net etki (10+11) TOPLAM (3 + 6 + 9 + 12) 220.404 (220.404) 220.404 (220.404) (8.205.094) 37 8.205.094 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 18. BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR Türkiye Petrol , Kimya ve Lastik Sanayi Đşçileri Sendikası (Lastik-iş) ile Şirket arasında 16. Dönem Toplu Đş Sözleşmesi görüşmelerine 5 Şubat 2010 tarihinde başlanmış olup görüşmeler devam etmektedir. 38