KPMG - Anadolubank
advertisement
Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ 15 Ağustos 2008 Bu rapor 1 sayfa sınırlı bağımsız denetim raporu ile 57 sayfa konsolide finansal tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır. Cevdet Suner Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 16 Şubat 2005 SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Anadolubank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na: Anadolubank Anonim Şirketi’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Anadolubank Anonim Şirketi ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38 inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. İstanbul, 15 Ağustos 2008 Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Erdal Tıkmak Sorumlu Ortak, Başdenetçi ANADOLUBANK AŞ’NİN 30 HAZİRAN 2008 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU : Cumhuriyet Mah. Silahşör Cad. No:77, 80260 Bomonti, Şişli – İstanbul Telefon : 0212 368 70 01 / 02 Fax : 0212 296 57 15 Elektronik site adresi : www.anadolubank.com.tr Elektronik posta adresi : [email protected] Adres Anadolubank AŞ’nin, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan altı aylık konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. • • • • • • • ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA’NIN KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMALAR SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız aşağıdadır: 1. 2. 3. 4. Bağlı Ortaklıklar Anadolubank Offshore Ltd. Anadolu Yatırım Menkul Değerler AŞ Anadolu Finansal Kiralama AŞ Anadolubank Nederland NV Bu raporda yer alan konsolide altı aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 15 Ağustos 2008 Mehmet Rüştü Başaran Yönetim Kurulu Başkanı Cemal Düzyol Denetim Komitesi Üyesi Hüseyin Çelik Genel Müdür Yardımcısı Cengiz Doğru Denetim Komitesi Üyesi Bülent Gökhan Günay Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Özden Erdoğan Birim Müdürü Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Özden Erdoğan / Müdür Tel No : 0 212 368 73 70 Fax No : 0 212 291 16 96 I. II. III. IV. V. VI. I. II. III. IV. V. VI. VII. BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler Sayfa No: Ana ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi 1 Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu guruba ilişkin açıklama 1 Ana ortaklık Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama 2 Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2 Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler 3 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar Konsolide bilançolar -Aktif kalemler Konsolide bilançolar -Pasif kalemler Konsolide bilanço dışı yükümlülükler tablosu Konsolide gelir tablosu Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo Konsolide özkaynak değişim tablosu Konsolide nakit akım tablosu 4 5 6 7 8 9 10 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX XX. XXI XXII. XXIII. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Konsolidasyon işlemi ile ilgili bilgiler Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler ve varlıklara ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklama ve dipnotlar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 11 11 12 12 12 12 13 14 14 14 14 15 15 16 16 17 17 18 18 18 18 19 19 I. II. III. IV. V VI. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar Konsolide faaliyet bölümlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar 20 23 24 26 29 30 I. II. III. IV. V. BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 31 41 47 49 53 I. II. III. IV. I. ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar Ana ortaklık Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar Ana ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler Bilanço sonrası hususlarla ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkileri Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile ana ortaklık Banka’nın yurtdışındaki faaliyetlerine etkisi YEDİNCİ BÖLÜM Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu Sınırlı bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 55 55 56 56 57 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi Anadolubank Anonim Şirketi (“Banka”) bir özel sektör mevduat bankası olup 24 Kasım 1994 tarih ve 4046 sayılı Özelleştirme Uygulamalarının Düzenlenmesi Kanunu’nun ilgili hükümlerine istinaden Etibank Bankacılık AO’nın varlıkları bölünerek kurulmuştur. Anadolubank Anonim Şirketi’nin kuruluş çalışmaları T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yürütülmüştür. Buna ilişkin 19 Eylül 1996 tarih 96/8532 sayılı Kararname 11 Ekim 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Anadolubank Anonim Şirketi’nin hisselerinin tamamı 7 Mayıs 1997 tarihinde T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi Başkanlığı tarafından Banka’nın yeni ortaklarına devir ve teslim edilmiş ve Banka, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 25 Ağustos 1997 tarih ve 39692 sayılı iznine istinaden 25 Eylül 1997 tarihi itibarıyla faaliyetlerine başlamıştır. II. Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Anadolubank Anonim Şirketi hisselerinin %67.9 oranındaki kısmı Habaş Sınai ve Tıbbi Gazlar İstihsal Endüstrisi AŞ’ye (“Habaş”) ve %29.2 oranındaki kısmı M. Rüştü Başaran’a ait olup, Başaran ailesinin kontrolündedir. Banka’nın ortaklık yapısında cari dönemde bir değişiklik olmamıştır. Ortalama 1.280 kişiye istihdam sağlayan Habaş genel olarak tıbbi ve sınai gazlar, demir-çelik, elektrik, LNG ve CNG sektörlerinde faaliyet göstermektedir. Grup, tüm Türkiye içerisinde 12 üretim tesisi ve dolum sahası işletmektedir. Ülke içerisinde müşterilerine 70 ana bayii ve 500'ün üzerinde dağıtıcı ile hizmet vermekte olan Habaş, yıllık 2.7 milyon çelik, 300 MWh enerji üretim kapasitesine, 21.000 tonluk bir stoklama kapasitesine ve 350'nin üzerinde nakil aracından oluşan bir filoya sahiptir. Grubun toplam cirosu 2.5 milyar ABD Dolarına yaklaşmıştır. Banka’nın dahil olduğu risk grubu Başaran ailesinin diğer şirketlerini de kapsamaktadır. 1 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) III. Ana ortaklık Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bunların ana ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Sahip oldukları pay(%) Adı Soyadı Görevi Yönetim Kurulu Başkanı Mehmet Rüştü BAŞARAN Başkan – Murahhas Üye 29.24 Yönetim Kurulu Üyeleri Pulat AKÇİN Fikriye Filiz HASESKİ Erol ALTINTUĞ Yusuf GEZGÖR Engin TÜRKER Cemal DÜZYOL Cengiz DOĞRU (1) (2) B. Gökhan GÜNAY Başkan Vekili Üye Üye Üye – Kredi ve Kredi Pazarlama Üye Üye – Denetim Komitesi Üyesi Üye – Denetim Komitesi Üyesi Üye – Genel Müdür -0.10 0.01 ------ Denetçiler İbrahim KAZANCI Murat KOÇOĞLU (4) Genel Müdür Yardımcıları İsmet DEMİR Sibel AKIN Çiğdem ÖZKARDEŞ Merih YURTKURAN Hüseyin ÇELİK (1) O. Asım Tunç BERGSAN Recep ATAKAN (3) Mahmut ŞENER --İnsan Kaynakları Kurumsal Bankacılık Kredi Kartları Dış İlişkiler Mali İşler Bilgi Teknolojileri Perakende Bankacılık/Hazine Operasyon --------- (1) 3 Mart 2008 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Mali İşler bölümünden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Cengiz Doğru, Risk Yönetiminden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmış, Hüseyin Çelik Mali İşler bölümünden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine getirilmiştir. (2) 4 Nisan 2008 tarihli Yönetim Kurulu kararıyla Cengiz Doğru İç Sistemlerden sorumlu (Teftiş Kurulu, İç Denetim ve Risk Yönetimi) Yönetim Kurulu üyesi olarak atanarak denetim komitesi üyeliğine getirilmiştir. (3) 12 Haziran 2008 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Perakende Bankacılıktan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Recep Atakan’ın Hazine bölümünden de sorumlu olmasına karar verilmiştir. (4) 10 Temmuz 2008 tarihli yönetim kurulu kararı ile Murat KOÇOĞLU’nun yerine ilk genel kurula kadar görev yapmak üzere Faruk ERÇEK denetçi olarak atanmıştır. IV. Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Habaş Sınai ve Tıbbi Gazlar İstihsal Endüstrisi AŞ Mehmet Rüştü Başaran Diğer 259,613 111,858 11,029 %67.9 %29.2 %2.9 259,613 111,858 11,029 Toplam 382,500 %100.0 382,500 Ad Soyad /Ticari Unvanı 2 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) V. Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi Ana ortaklık Banka’nın ana sözleşmesinde belirtilen faaliyet alanları aşağıdaki gibidir: 1. 2. 3. 4. 5. 6. Her türlü mevduatı kabul etmek; İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapmak; Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapmak, konsorsiyum ve sendikasyonlara katılmak; Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesair her çeşit nakdi ve ayni teminat almak veya devretmek; Yeni Türk Lirası ve döviz cinsinde her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açmak, garantiler vermek; Yürürlükteki mevzuat çerçevesindeki her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra etmek. Banka’nın merkezi İstanbul’dadır. Banka’nın 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla 38’i İstanbul’da olmak üzere toplam 77 şubesi (31 Aralık 2007: 38’i İstanbul’da olmak üzere toplam 76 şubesi) bulunmaktadır. VI. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler Konsolidasyon kapsamındaki kuruluşların (“Finansal Kuruluşlar”) unvanları ve ana merkezlerinin bulunduğu yerler aşağıdaki gibidir: Şirket Unvanı Anadolubank Offshore Ltd. Anadolu Yatırım Menkul Değerler AŞ Anadolu Finansal Kiralama AŞ Anadolubank Nederland NV Ana Merkezi Lefkoşa – Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti (“KKTC”) İstanbul – Türkiye İstanbul – Türkiye Amsterdam – Hollanda 3 Faaliyet konusu Bankacılık Aracılık hizmetleri Finansal kiralama Bankacılık Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilançolar İKİNCİ BÖLÜM – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Dipnot 5.Bölüm AKTİF (VARLIKLAR) I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.2.1 11.2.2 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. XVII. 17.1 17.2 XVIII. 18.1 18.2 XIX. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O.Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FINANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER Krediler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan faaliyetlere İlişkin DİĞER AKTİFLER I-1 I-2 I-3 I-4 I-5 V-1 I-6 I-7 I-8 I-9 I-10 I-11 I-13 I-12 I-14 I-15 AKTİF TOPLAMI Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2008 TP 30,626 88,065 79,440 79,364 76 8,625 22,728 500 500 1,862,240 1,858,684 20,343 1,838,341 36,089 32,533 213,131 213,131 14,098 17,975 3,877 18,707 1,692 1,692 726 726 578 578 78,760 2,331,851 YP Toplam TP YP Toplam 282,644 313,270 6,346 94,411 2,965 82,405 2,965 82,329 76 3,381 12,006 56,846 79,574 500 500 437,969 2,300,209 437,969 2,296,653 12,653 32,996 425,316 2,263,657 36,089 32,533 291,186 504,317 288,274 501,405 2,912 2,912 66,962 81,060 74,799 92,774 7,837 11,714 1,095 19,802 1,692 1,692 726 726 83,928 9,605 4,401 4,401 5,204 47 110,047 110,047 - 348,103 5,497 271 271 5,226 170,825 - 432,031 15,102 4,672 4,672 10,430 170,872 110,047 110,047 - 1,579,321 1,579,321 19,780 1,559,541 29,065 29,065 213,270 213,270 14,162 17,736 3,574 20,528 2,090 2,090 4,956 4,956 260,990 260,990 11,844 249,146 183,192 180,416 2,776 49,643 55,321 5,678 836 - 1,840,311 1,840,311 31,624 1,808,687 29,065 29,065 396,462 393,686 2,776 63,805 73,057 9,252 21,364 2,090 2,090 4,956 4,956 578 578 84,542 276 276 72,298 10,948 276 276 83,246 1,148,830 3,480,681 2,110,528 1,030,034 3,140,562 5,782 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2007 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilançolar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Dipnot 5.Bölüm PASİF (YÜKÜMLÜLÜKLER) I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.2.8 16.2.9 16.2.10 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.3.4 16.4 16.4.1 16.4.2 16.5 MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kar/Zararı Dönem Net Kar /Zararı Azınlık Hakkı PASİF TOPLAMI II-1 V-1 II-2 II-3 II-4 II-5 II-6 II-7 II-8 I-12 II-9 II-10 II-11 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2008 TP YP Toplam TP YP Toplam 1,020,914 4,745 1,016,169 44,991 22,280 32,128 32,128 11,676 108,614 26,057 17,900 6,683 1,474 15,538 15,538 - 1,081,520 121,504 960,016 2,480 411,423 251,624 251,624 2,654 15,523 349 206 143 273 273 - 2,102,434 126,249 1,976,185 47,471 433,703 283,752 283,752 14,330 124,137 26,406 17,900 6,889 1,617 15,811 15,811 - 988,804 3,902 984,902 46,879 83,661 8,050 8,050 11,469 97,409 22,456 14,301 6,110 2,045 14,641 14,570 71 922,273 89,686 832,587 1,060 435,005 125,147 125,147 3,397 13,717 - 1,911,077 93,588 1,817,489 47,939 518,666 133,197 133,197 14,866 111,126 22,456 14,301 6,110 2,045 14,641 14,570 71 435,922 382,500 (3,831) (3,831) - (3,285) (2,442) (2,442) - 432,637 382,500 (6,273) (6,273) - 373,070 225,000 (4,546) (4,546) - (6,476) (2,357) (2,357) - 366,594 225,000 (6,903) (6,903) - 20,813 11,229 9,584 35,133 14 35,119 1,307 1,718,120 431 431 (1,302) (1,248) (54) 28 1,762,561 21,244 11,229 9,584 431 33,831 (1,234) 35,065 1,335 3,480,681 77,070 7,517 69,553 74,257 (670) 74,927 1,289 1,646,439 (2,895) (2,895) (1,248) (231) (1,017) 24 1,494,123 74,175 7,517 69,553 (2,895) 73,009 (901) 73,910 1,313 3,140,562 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2007 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) A. I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.1.13. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1. 3.1.1. 3.1.2. 3.1.3. 3.2. 3.2.1. 3.2.1.1. 3.2.2.2. 3.2.2. 3.2.2.1. 3.2.2.2. 3.2.2.3. 3.2.2.4. 3.2.3. 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1. 3.2.4.2. 3.2.5. 3.2.5.1. 3.2.5.2. 3.2.6. B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kabulleri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg.Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) Dipnot 5.Bölüm III-1 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2008 TP YP Toplam 1,314,821 2,971,206 4,286,027 532,065 745,843 1,277,908 532,065 174,498 706,563 31,428 8,751 40,179 54,390 3,168 57,558 446,247 162,579 608,826 15,779 15,779 15,779 15,779 400,336 400,336 400,324 400,324 12 12 153,060 153,060 2,170 2,170 425,900 425,900 420,292 420,292 10,319 10,319 136,475 136,475 135,006 135,006 138,492 138,492 5,608 5,608 5,608 5,608 356,856 2,225,363 2,582,219 356,856 2,225,363 2,582,219 40,115 1,074,718 1,114,833 34,732 536,290 571,022 5,383 538,428 543,811 288,178 950,141 1,238,319 207,865 584,026 791,891 80,313 342,131 422,444 11,992 11,992 11,992 11,992 28,563 140,543 169,106 14,790 72,050 86,840 13,773 68,493 82,266 59,961 59,961 3,588,359 628,304 4,216,663 2,857,723 165,465 3,023,188 1,893,393 51,279 1,944,672 57,458 57,458 11,308 11,308 964,330 45,420 1,009,750 730,636 462,839 1,193,475 115 3,266 3,381 685,049 351,008 1,036,057 45,472 108,565 154,037 4,903,180 3,599,510 8,502,690 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2007 TP YP Toplam 1,309,370 2,288,889 3,598,259 547,635 508,530 1,056,165 547,635 151,391 699,026 36,894 8,474 45,368 55,974 3,200 59,174 454,767 139,717 594,484 13,871 13,871 13,871 13,871 225,817 225,817 225,817 225,817 116,257 116,257 1,194 1,194 454,841 454,841 449,924 449,924 115,144 115,144 137,485 137,485 197,295 197,295 4,917 4,917 4,917 4,917 306,894 1,780,359 2,087,253 306,894 1,780,359 2,087,253 22,277 875,499 897,776 21,294 432,955 454,249 983 442,544 443,527 265,130 868,444 1,133,574 331,728 331,728 21,725 312,236 333,961 217,295 217,295 243,405 7,185 250,590 19,487 18,945 38,432 9,729 9,490 19,219 9,758 9,455 19,213 17,471 17,471 3,206,145 272,017 3,478,162 2,639,875 101,741 2,741,616 1,873,481 13,169 1,886,650 37,729 37,729 8,206 8,206 766,394 42,637 809,031 566,270 170,276 736,546 115 3,108 3,223 537,002 125,878 662,880 29,153 41,290 70,443 4,515,515 2,560,906 7,076,421 Anadolubank Anonim AŞ 30 Haziran 2008 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Gelir Tablosu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak 2008 30 Haziran 2008 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Alınan Faizler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ [ I - II ] NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ NET TİCARİ KAR/ZARAR Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI(III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KAR VE ZARARI (XVI+XVII) Grubun Karı/Zararı 23.2 Azınlık Payları Karı/Zararı I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 Dipnot 5. Bölüm IV-1 IV-1 IV-2 IV-10 IV-10 IV-3 IV-4 IV-5 IV-6 IV-8 IV-9 Hisse Başına Kar/Zarar (Tam YTL) Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak 2007 30 Haziran 2007 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Nisan 2008 30 Haziran 2008 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Nisan 2007 30 Haziran 2007 Toplam 224,203 181,578 4,587 5,609 2,401 24,563 2,540 22,023 4,408 1,057 120,318 101,161 13,972 5,056 129 103,885 24,165 28,352 5,649 22,703 4,187 24 4,163 (7,281) (13,151) 5,870 4,718 125,487 7,717 72,954 44,816 Toplam 207,196 146,735 4,781 9,720 3,366 37,949 1,752 36,197 2,609 2,036 117,666 86,492 21,360 8,662 1,152 89,530 21,843 27,281 6,038 21,243 5,438 31 5,407 (8,099) (9,949) 1,850 3,787 107,061 8,033 57,992 41,036 Toplam 110,832 95,321 2,157 2,251 150 8,156 2,077 6,079 2,310 487 61,246 52,198 5,381 3,562 105 49,586 12,318 13,984 3,031 10,953 1,666 12 1,654 (1,318) (1,195) (123) 2,321 62,977 (2,924) 36,013 29,888 Toplam 107,236 77,558 2,475 4,584 1,593 18,318 442 17,876 1,512 1,196 60,441 43,266 11,040 5,427 708 46,795 11,148 13,824 3,051 10,773 2,676 14 2,662 (3,765) (4,424) 659 1,912 56,090 6,496 28,970 20,624 - - - - 44,816 (9,730) (6,161) (3,569) 35,086 - 41,036 (9,017) (13,671) 4,654 32,019 - 29,888 (5,872) (6,114) 242 24,016 - 20,624 (4,892) (9,018) 4,126 15,732 - - - - - 35,086 35,065 32,019 31,904 24,016 24,008 15,732 15,656 21 115 8 76 0.00116 0.00142 0.00063 0.00070 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7 Anadolubank Anonim Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (KarZarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak 200830 Haziran 2008 Dipnot (5. Bölüm) DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 1 Ocak 20071 Nisan 20081 Nisan 200730 Haziran 2007 30 Haziran 2008 30 Haziran 2007 Toplam Toplam Toplam Toplam 788 1,009 574 564 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (158) (202) (115) (113) 630 35,086 807 32,019 459 24,016 451 15,732 (630) (807) (459) (451) - - - - 35,716 32,826 24,475 16,183 35,716 32,826 24,475 16,183 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Önceki Dönem – 30 Haziran 2007 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Karı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Cari Dönem – 30 Haziran 2008 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Karı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Dipnot 5. Bölüm II-9 II-9 Ödenmiş Sermaye Hisse Ödenmiş Hisse Senedi Senedi Sermaye Enf. İhraç İptal Yasal Yedek Statü Düzeltme Farkı Primleri Kârları Akçeler Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Maddi ve Maddi Geçmiş Menkul Değer. Olmayan Ortaklıklardan Diğer Dönem Net Kârı / Dönem Kârı Değerleme Duran Varlık Bedelsiz Hisse Yedekler (Zararı) / (Zararı) Farkları YDF Senetleri 225,000 225,000 - - - 5,117 2,400 2,400 7,517 - 23,770 45,545 45,545 69,315 38 (145) (107) 47,282 31,904 (47,282) (47,282) 31,904 (663) (663) (663) (8,648) 807 (7,841) - - 225,000 157,500 27,000 130,500 382,500 - - - 7,517 3,712 3,712 11,229 - 69,553 (69,207) (69,207) 9,238 9,238 9,584 (2,895) 3,326 431 73,910 (61,293) (61,293) 35,065 (12,617) (12,617) 35,065 (901) (333) (333) (1,234) (6,903) 630 (6,273) - - İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9 - - Riskten Korunma Fonları Satış A./ Durdurulan F. İlişkin Azınlık Payları Dur.V. Hariç Toplam Toplam Bir.Değ.F. Özkaynak Azınlık Payları Özkaynaklar - - 292,559 807 (145) 31,904 325,125 1,095 (2) 115 1,208 366,594 807 (147) 32,019 326,333 - - 365,281 630 3,326 27,000 27,000 35,065 431,302 1,313 1 21 1,335 366,594 630 3,327 27,000 27,000 35,086 432,637 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Nakit Akım Tablosu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) A. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.10 BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı) Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem 5. Bölüm 30 Haziran 2008 30 Haziran 2007 1.2 1.2.1 1.2.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış)/ Azalış 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net Azalış 1.2.4 Kredilerdeki Net Artış 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net Azalış/(Artış) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış/(Azalış) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net (Azalış)/Artış 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış/(Azalış) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Azalış 17,436 212,251 (128,886) 28,352 3,554 1,164 (66,995) (6,849) (25,155) 36,123 195,255 (116,638) 29,338 6,732 1,932 (52,099) (11,718) (16,679) (259,988) (77,733) (148,626) 9,194 8,534 (467,485) (1,296) 156,424 185,488 (76,395) 12,475 (242,552) 56,071 (316,614) 5,403 12,057 56 72,782 12,425 (112,503) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (100,103) 20,492 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer (1,393) 75 (136,626) 37,841 - (3,580) 26 2,829 21,217 - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit - 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer 27,000 27,000 - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi - - V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış) (315,655) (92,011) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 568,150 460,432 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 252,495 368,421 II-9 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10 - Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Anadolubank Anonim Şirketi ve konsolidasyona tabi ortaklıkları (“Grup”) konsolide finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun “Muhasebe ve Raporlama” başlıklı 37 ve 38 inci maddeleri hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“Kurum”) tarafından yayınlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”), bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak düzenlemektedir. Konsolide finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar zarara yansıtılan menkul değerler haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi Ana ortaklık Banka’nın temel faaliyet alanı, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, bireysel bankacılık, yatırım bankacılığı, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerini içeren bankacılık faaliyetlerini kapsamaktadır. Ana ortaklık Banka ana fonlama kaynağı olarak çeşitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte mevduat dışında ana ortaklık Banka’nın en önemli fon kaynaklarını özkaynakları ve yurtdışı finansal kurumlardan sağlanan, genelde orta ve uzun vadeli krediler oluşturmaktadır. Ana ortaklık Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile anlık olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Aktif-Pasif yönetim modelleri, riske maruz değer hesaplamaları, stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanılmaktadır. Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki diğer bir unsur, hem aktif hem de pasiflerde ürün çeşitliliğine önem verilmesidir. Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir. Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir. Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak YTL’ye çevrilmekte ve oluşan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Yurtdışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımların bilançolarının konsolidasyon amaçlı YTL’ye dönüştürülmesi sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar altında “diğer kar yedekleri” hesabının altında açılan “iştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan kur farkları” alt hesabında muhasebeleştirilmektedir. 11 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. Konsolidasyon işlemi ile ilgili bilgiler Konsolidasyona tabi Finansal Kuruluşlarca kullanılan muhasebe politikalarının ana ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumlarda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak ana ortaklık Banka muhasebe politikalarına göre uyumlaştırılmıştır. Yurt içinde yerleşik Finansal Kuruluşlar ile finansal tablolarını kurulu oldukları ülkelerdeki ilke ve kurallarına uygun olarak hazırlayan yurtdışında yerleşik Finansal Kuruluşlar’ın finansal tabloları 30 Haziran 2008, 31 Mart 2008, 31 Aralık 2007, 30 Haziran 2007, 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla yapılan bir takım tashihlerle Raporlama Standartları’na uygun hale getirilmiştir. Ana ortaklık Banka ve Finansal Kuruluşları arasındaki işlemler ve bakiyeler karşılıklı netleştirilmiştir. IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Grup’un türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Grup, yukarıda belirtildiği şekliyle gerçekleştirmiş olduğu türev işlemlerini “Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 39”) hükümleri uyarınca “Alım Satım Amaçlı” işlemler olarak sınıflandırmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değerleri ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemler için gelir tablosuna yansıtılmaktadır. V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasınsa göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir. VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri; ücret ve komisyonun niteliğine göre tahakkuk esasına göre veya etkin faiz oranı yöntemine dahil edilerek hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır. 12 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Finansal varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar için değerlerinde işlem tarihi ile teslim tarihi arasında oluşan farklar finansal tablolara yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar sermaye piyasası işlemleri karı/zararı içinde gösterilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve kredi ve alacaklar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Grup’un bilanço tarihi itibarıyla satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış herhangi bir finansal varlığı bulunmamaktadır. Kredi ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır. Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar Banka’nın iştiraki ve finansal olmayan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 13 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve borsada işlem gören hisse senetleri ile iştirak ve bağlı ortaklıkların rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir. “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir. Bunların haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda netleştirilmektedir. X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”), Tek Düzen Hesap Planına uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında “Repoya Konu Edilenler” olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için gider reeskontu kaydedilmektedir. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“ters repo”) ise “Para Piyasaları” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır. XI. Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. 14 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Grup’un maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları ve gayrimaddi haklardan oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır. Grup’un maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 5 ile 15 yıl, itfa oranı %6.66 ile %20 arasındadır. Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar ilk defa düzeltme işlemine tabi tutulacak amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden değerleme artışı ilgili varlığın maliyetinden düşülerek bulunan yeni değer üzerinden enflasyona göre düzeltme işlemi yapılmıştır. 31 Aralık 2004 tarihinden sonra satın alınan maddi duran varlıkların maliyetlerinden varsa kur farkı ve finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır. Maddi duran varlıklara muhasebeleştirilmektedir. yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir. Maddi Duran Varlıklar Binalar Kasalar Nakil Araçları Diğer Maddi Duran Varlıklar Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) Amortisman Oranı (%) 50 2 20-50 2-5 5-7 15-20 4-20 5-25 Grup, her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. 15 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Kiracı olarak finansal kiralama işlemleri Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Grup’un aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların rayiç değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılır. Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde azalma meydana gelmiş ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır. Kiralayan olarak finansal kiralama işlemleri Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak "finansal kiralama alacakları" hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise "kazanılmamış gelirler" hesabında yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı “finansal kiralama alacakları” hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır. Faaliyet kiralamaları Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir. XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler ve varlıklara ilişkin açıklamalar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka ve ilgili Finansal Kuruluşlar’ın yöneticileri tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülmediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka ve ilgili Finansal Kuruluşlar’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Grup’un tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Grup, koşullu varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır ancak ilgili gelişmelerin konsolide finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın Grup’a girmesi neredeyse kesin hala gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin konsolide finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda, Grup söz konusu koşullu varlığı konsolide finansal tablo dipnotlarında göstermektedir. 16 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Türkiye’deki mevcut iş kanunu gereğince, Grup emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirlenen miktarda ödeme yapmakla yükümlüdür. İlişikteki konsolide finansal tablolarda, Banka aktüeryal metot kullanarak “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 19”) uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamış ve muhasebeleştirmiştir. 30 Haziran 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir: 30 Haziran 2008 %5.71 %5.00 %19.57 İskonto Oranı Beklenen Maaş/Limit Artış Oranı Tahmin Edilen Personel Devir Hızı 31 Aralık 2007 %5.71 %5.00 %19.35 Grup, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık ayırmaktadır. XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Kurumlar vergisi Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30’uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde %10 oranında uygulanan stopaj oranı %15’e çıkarılmıştır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Banka’nın Türkiye dışında faaliyet gösteren konsolidasyon kapsamındaki iştirak ve bağlı ortaklıkları için geçerli kurumlar vergisi oranları faaliyet gösterdikleri ülkelerin mevzuatları çerçevesinde %2 ile %29.6 arasındadır. 17 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Ertelenmiş vergiler Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 12) uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklılıkların”, bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların yada borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur. Konsolidasyona tabi her bir Finansal Kuruluş için hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları, yasal olarak dönem vergi varlıklarını dönem vergi borçlarına mahsup etme hakkının olmasından dolayı netleştirilerek gösterilmektedir. Konsolide finansal tablolarda ise konsolidasyona tabi Finansal Kuruluşlar’ın yasal olarak tek bir net ödeme alma veya net ödeme yapma hakları olmadığından ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları netleştirilmeden gösterilmektedir. İlgili finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar vergisi veya ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. İlgili finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Transfer Fiyatlandırması Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir. İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir. XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler ve türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler gerçeğe uygun değer üzerinden diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde “Etkin faiz oranı yöntemi” ile “İskonto edilmiş bedel”leri üzerinden değerlenmektedir. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ya da borçlanmayı temsil eden araçlar ihraç edilmemiştir. XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 31 Mart 2008 tarihinde, Ana Ortaklık Banka’nın ödenmiş sermayesi; 27,000 YTL’si ortaklar tarafından nakden ödenmek, 61,293 YTL’si 2007 yılı kârından, 69,207 YTL’si olağanüstü yedek akçelerden olmak üzere 157,500 YTL arttırılarak 225,000 YTL’den 382,500 YTL’ye çıkartılmıştır. Artırlan sermayenin tamamı mevcut ortaklar tarafından karşılanmış olup, ortaklık yapısında herhangi bir değişiklik olmamıştır. XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla Banka’nın almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır. 18 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Grup, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, bireysel bankacılık ve yatırım bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede takas-saklama hizmetleri, vadeli ve vadesiz mevduat, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici kredileri, otomobil ve konut kredileri, işletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri, eximbank kredileri, prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, forfaiting, finansal kiralama, sigorta, forward, futures, maaş ödemeleri, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri aracılık hizmetleri ve ürünleri mevcuttur. Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring, sigorta, kredi kartları, ve diğer bankacılık ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Hisse başına kazanç/(zarar) Hisse başına kazanç/(zarar) Banka’nın dönem net karının/(zararının), dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmıştır. Türkiye’de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak suretiyle geçmiş yıllar karlarından sermaye artışı (“Bedelsiz Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına kazanç hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir. 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla hisse başına kar 0.00116 YTL’dir (30 Haziran 2007: 0.00142 YTL). İlişkili taraflar Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm V no’lu dipnotta gösterilmiştir. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit” kasa, efektif yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır. 19 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide mali bünyeye ilişkin bilgiler I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı Grup’un konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %12.75’tir (Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %13.52’dir). Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için "Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilir ve risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır. 20 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Vadesi Gelmiş Menkul Değerler T.C. Merkez Bankası Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve Şubeler Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Vadeye Kadar Elde Tutul Menkul Değer Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Maddi Duran Varlıklar Diğer Aktifler Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar %0 %10 924,932 24,473 - 187,165 42,204 99,668 41,682 445,384 9,761 74,595 26,554 26,554 951,486 - Ana Ortaklık Banka Risk Ağırlıkları %20 %50 35,345 32,047 273 2,912 113 145,128 88,278 56,850 180,473 415,388 409,475 5,913 17,900 17,900 433,288 %100 %150 %200 %0 %10 1,754,511 39,126 1,627,546 2,253 2,422 27,477 35,939 18,986 762 766,335 762,423 3,912 177 177 177 10 10 10 952,102 24,492 187,165 1,091 99,668 59,165 1,091 494,911 9,887 74,632 26,554 26,554 978,656 - 2,520,846 Konsolide Risk Ağırlıkları %20 %50 38,056 34,258 500 273 2,912 113 145,693 88,278 57,415 183,749 442,784 417,184 19,543 6,057 17,900 17,900 460,684 %100 %150 %200 1,949,946 39,126 1,791,553 3,556 59,978 2,422 26,537 20,380 6,394 764,385 760,473 3,912 2,714,331 177 177 - 10 10 - 177 10 Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)* Özkaynak Özkaynak/(KRET+PRET+ORET)x100 (%) Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Önceki Dönem 2,773,870 167,288 338,288 443,497 13.52 Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem 2,210,766 120,300 275,434 372,157 14.28 2,981,708 176,488 351,383 447,349 12.75 2,238,727 109,013 295,150 371,771 14.07 (*) BDDK’nın 7 Şubat 2008 tarih ve BDDK.BYD.126.01 sayılı yazısında, 2008 yılı boyunca, sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında, 2007, 2006 ve 2005 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan operasyonel riske esas tutarın kullanılması gerektiği belirtilmiştir. 21 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllan Kârı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı Azınlık Payları Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Özel Maliyet Bedelleri (-) Peşin Ödenmiş Giderler (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Farklarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farklarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul Değerler Değerleme Farklarının alacak bakiyesi vermesi durumunda %45’i; borç bakiye vermesi durumunda %100’ü İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Azınlık Payları Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK 22 Cari Dönem Önceki Dönem 382,500 382,500 11,229 11,229 10,015 9,584 431 33,831 35,065 (1,234) 1,335 1,496 1,692 438,910 17,900 - 225,000 225,000 7,517 7,517 66,658 69,553 (2,895) 73,009 73,910 (901) 1,313 6,160 874 2,090 373,497 (6,273) (6,273) (6,903) (6,903) 11,627 450,537 (3,188) 7,398 380,895 (9,124) - - - - - - 447,349 371,771 14,301 - Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) II. Konsolide piyasa riski Ana ortaklık Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır. Piyasa riski, ana ortaklık Banka'nın bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda bulundurduğu varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarında, kurlarda ve hisse senedi fiyatlarında meydana gelen dalgalanmalar nedeniyle taşıdığı potansiyel zarar riskini ifade eder. Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde Standart Metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır. Piyasa riski ölçümü Standart Metot yanında İçsel Modellerle de yapılmakta ve ölçülen risk Riske Maruz Değer (RMD) cinsinden ifade edilmektedir. RMD (Value at Risk-VaR) banka pozisyonlarının piyasadaki fiyat dalgalanmaları nedeniyle maruz kalabileceği en yüksek zararın belli bir güven aralığı ve zaman dilimi dikkate alınarak çeşitli istatistiki yöntemlerle tahmin edilmesi ve parasal bir değer olarak ifade edilmesidir. Ana ortaklık Banka’nın piyasa riski analizi ‘aylık’ olarak, kur riski analizi ise ‘haftalık’ olarak raporlanmakta ve ilgili kurumlara gönderilmektedir. Piyasa riskine ilişkin bilgiler (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VIII) 23 Tutar 8,576 2 4,685 856 14,119 176,488 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. Konsolide kur riski Ana ortaklık Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler Ana ortaklık Banka'nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot ile Riske Maruz Değer Yöntemi kullanılmaktadır. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken ana ortaklık Banka'nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanır. Yönetim Kurulu günlük olarak kur riski ile ilgili pozisyonların limit dahilinde olup olmadığını denetlemektedir. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla Grubun riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev finansal araçları bulunmamaktadır. Yabancı para risk yönetim politikası Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonun dengede tutulması esastır. Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk yönetim politikası sözkonusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır. Ana ortaklık Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları YTL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir: Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru Bilanço tarihinden önceki; 1. Günün Cari Döviz Alış Kuru 2. Günün Cari Döviz Alış Kuru 3. Günün Cari Döviz Alış Kuru 4. Günün Cari Döviz Alış Kuru 5. Günün Cari Döviz Alış Kuru Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması ABD Doları 1,2237 Avro 1.9271 1.2095 1.2182 1.2250 1.2209 1.2166 1.8981 1.8977 1.9063 1.8964 1.8962 ABD Doları Avro 1.2278 1.9080 Maruz kalınan kur riski YTL’nin ilgili para birimlerine karşı yüzde 10 değer kaybı varsayımıyla 30 Haziran 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla özkaynak ve gelir tablosuna etkisi (vergi etkisi hariç) aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. 30 Haziran 2008 Gelir tablosu ABD Doları Avro Diğer para birimleri Toplam, net (*) 9,610 (9,713) 3,876 3,773 31 Aralık 2007 Özkaynak (*) 10,069 (6,957) 3,876 6,988 Gelir tablosu 2,125 (2,927) (578) (1,380) Özkaynak (*) 2,518 (452) (578) 1,488 Özkaynak etkisi, YTL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybetmesi durumunda oluşacak konsolide gelir tablosu etkisini de içermektedir. 24 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Kur riskine ilişkin bilgiler Cari Dönem Avro ABD Doları Japon Yeni Diğer Toplam Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun D. Farkı K/Z Yansıtılan FV (***) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Krediler (*) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D Riskten Korunma Amaçlı Türev FV Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (****) 4,536 11,005 45 348,417 277,631 45,680 3,870 430,625 155 8 72,417 322 153 25,550 282,644 56,846 3,915 877,009 1,596 291,186 1,095 671 - - Toplam Varlıklar 365,599 1,050,758 72,580 26,025 291,186 1,095 2,267 1,514,962 Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev FY Diğer Yükümlülükler (**) (***) (****) 9,897 291,325 54,016 1,128 1,278 849 773,863 251,624 356,744 1,504 11,707 1,405 663 - 4,181 22 97 Toplam Yükümlülükler 357,644 1,396,291 2,068 4,300 10,746 1,070,774 251,624 411,423 2,654 13,082 1,760,303 Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayri Nakdi Krediler 7,955 (78,218) 186,036 264,254 158,036 (345,533) 413,089 824,317 411,228 584,623 70,512 (70,202) 18,546 88,748 1,905 21,725 (21,355) 175,459 196,814 1,279 (245,341) 243,314 1,204,358 961,044 745,843 Avro ABD Doları Japon Yeni Diğer Toplam 326,840 274,162 52,678 (56,729) 113,061 169,790 166,548 900,230 1,218,156 (317,926) 326,117 645,885 319,768 339,318 27,487 1,411 26,076 (31,974) 19,800 51,774 814 18,594 2,750 15,844 (17,366) 212,722 230,088 1,850 1,273,151 1,496,479 (223,328) 220,048 991,468 771,420 508,530 Varlıklar Yükümlülükler Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayri Nakdi Krediler (*) :372,078 YTL tutarındaki dövize endeksli krediler ve 66,962 YTL tutarındaki finansal kiralama işlemlerinden alacaklar dahil edilmiştir. (**) :YP özkaynaklar dahil edilmemiştir. (***) :Türev finansal araçların kur farkı gelir/gider reeskontları dahil edilmemiştir. (****) :Takastaki yabancı para çekler dahil edilmemiştir. 25 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Konsolide faiz oranı riski Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir. Ana ortaklık Bankanın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot, riske maruz değer (RMD) ve Aktif-Pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda yerine getirilmektedir. Aktif pasif risk ölçüm modeli aylık olarak çalıştırılmaktadır. Günlük bazda yapılan RMD hesaplamaları sırasında, Ana ortaklık Banka’nın portföyünde yer alan YP ve YTL cinsinden alım satım amaçlı ve satılmaya hazır menkul kıymetler ile bilanço dışı pozisyonların faiz oranı riski ölçülmektedir. Söz konusu hesaplamalar, senaryo analizleri ve stres testleri ile desteklenmektedir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 290,032 37,381 27,308 6,902 - - 23,238 7,983 313,270 79,574 71,683 500 9,143 - 237 - 10,539 - 2,809 - - 94,411 500 - - - - - - - 1,334,228 240,106 251,321 247,364 304,694 3,556 2,381,269 4,347 318 - 216,044 - 288,273 - 102,675 Toplam Varlıklar 1,738,171 276,875 258,460 473,947 595,776 137,452 504,317 107,340 3,480,681 Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler 10,825 1,452,448 52,784 18,605 968 1,535,630 352,778 230,968 72,902 218 656,866 65,217 336,875 402,092 1,427 5,321 12,414 19,162 33,522 33,522 119 219,620 14,330 599,340 833,409 10,944 2,091,490 283,752 14,330 433,703 646,462 3,480,681 202,541 - (379,991) (143,632) 454,785 - 562,254 - (695,957) 1,219,580 (1,219,580) 65,653 117,568 - - - - 183,221 268,194 (262,423) (143,632) (69,140) 385,645 (138,725) 423,529 (695,957) (207,865) (24,644) Cari Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yatırım Diğer Varlıklar (*) Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (*) Maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar faizsiz sütununda gösterilmiştir. (**) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde faizsiz sütununda gösterilmiştir. 26 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl Faizsiz (*) Toplam 408,812 163,822 426 2,631 - - 23,219 3,993 432,031 170,872 4,284 110,047 2,831 - 2,420 - 5,406 - 161 - - 15,102 110,047 - - - - - - - 551,313 779,777 197,484 118,117 257,425 - 1,904,116 2,444 36,730 - 216,046 141,242 - 396,462 Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar 5,985 1,246,707 4,225 823,989 80 202,615 112 339,681 44 398,872 101,486 128,698 111,932 3,140,562 Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar 1,240 1,216,376 76,706 - 455,697 56,491 - 35,108 - - - 501 202,155 14,866 1,741 1,909,336 133,197 14,866 İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler 83,083 923 1,378,328 57,647 989 570,824 373,768 202 409,078 4,168 47,295 51,463 71 71 513,276 730,798 518,666 562,756 3,140,562 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (131,621) 253,165 - (206,463) 288,218 - 398,801 - (602,100) 940,184 (940,184) Toplam Pozisyon (*) 64,817 145,839 6,639 - - - 217,295 - - - (79,140) (171,450) - (250,590) 399,004 (199,824) 209,078 227,351 (602,100) (33,295) (66,804) Maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir. (**) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir. Varlıkların faize duyarlılığı Gelir tablosunun faize duyarlılığı, aşağıdaki tabloda varsayılan faiz oranındaki değişimlerin 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla değişken faizli alım-satım amaçlı olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerin altı aylık net faiz gelirine olan etkisi ile alım-satım amaçlı finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Bu analiz sırasında, diğer değişkenlerin, özellikle döviz kurlarının, sabit olduğu varsayılmaktadır. Bu analiz 31 Aralık 2007 için de aynı şekilde hesaplanmıştır. Özkaynak (*) Gelir tablosu 30 Haziran 2008 Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Değişken faizli finansal varlıklar Değişken faizli finansal yükümlülükler Türev finansal araçlar Toplam, net 100 bp artış (380) 5,449 (43) 8,317 13,343 27 100 bp azalış 421 (5,449) 43 (8,898) (13,883) 100 bp artış (380) 5,449 (43) 8,317 13,343 100 bp azalış 421 (5,449) 43 (8,898) (13,883) Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Özkaynak (*) Gelir tablosu 31 Aralık 2007 Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Değişken faizli finansal varlıklar Değişken faizli finansal yükümlülükler Türev finansal araçlar Toplam, net (*) 100 bp artış 100 bp azalış (39) 10,528 (1,805) 10,158 18,842 100 bp artış 42 (10,528) 1,805 (10,915) (19,596) 100 bp azalış (39) 10,528 (1,805) 10,158 18,842 42 (10,528) 1,805 (10,915) (19,596) Özkaynak etkisi, faiz oranındaki 100 baz puan (bp) artış ve azalışta meydana gelen gelir tablosu etkisini de içermektedir. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: Avro % Cari Dönem Sonu ABD Doları % Japon Yeni % YTL % Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 1.80 4.60 7.47 5.76 - 1.00 5.86 8.08 5.06 7.52 2.57 - 12.18 15.67 19.66 19.08 14.31 Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 3.50 3.74 5.35 3.39 4.15 3.93 1.63 16.25 18.47 14.76 Önceki Dönem Sonu Avro % ABD Doları % Japon Yeni % YTL % Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 1.77 4.08 5.61 5.76 - 2.41 4.77 8.24 6.88 8.78 2.48 - 12.99 15.75 17.60 15.75 22.53 20.39 Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 3.00 3.88 5.28 5.49 5.26 3.88 5.39 1.63 16.41 17.66 17.45 12.83 28 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Konsolide likidite riski Ana ortaklık Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir. Ana ortaklık Banka’nın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat kaynağıyla karşılanmakta olup, uzun vadeli likidite ihtiyacı için sendikasyon ve seküritizasyon kredileri gibi yurtdışı fonlama kaynaklarına başvurulmaktadır. Kullanılmayan önemli likidite kaynakları yoktur. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: Cari Dönem Sonu Vadesiz 1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl Dağıtılamayan (*) Toplam Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 23,238 290,032 - - - - - 313,270 7,983 37,381 27,308 6,902 - - - 79,574 - 71,640 6,988 172 12,736 2,875 - 94,411 - 500 - - - - - 500 - - - - - - - - - 977,544 337,202 465,843 417,084 180,040 3,556 2,381,269 7,717 79,167 102 153 216,044 1,004 288,273 1,228 17,969 38,938 1,456,264 371,600 473,070 646,868 472,416 21,525 504,317 107,340 3,480,681 119 268,318 10,825 1,452,448 304,080 65,217 1,427 - - 10,944 2,091,490 - 18,605 52,784 72,902 230,968 336,875 - 5,321 - - - 433,703 283,752 268,437 14,330 125,440 1,674,432 15,673 623,623 340 402,432 12,424 19,172 33,521 33,521 459,064 459,064 14,330 646,462 3,480,681 (218,168) (252,023) 70,638 627,696 438,895 (437,539) - Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı (229,499) Önceki dönem Toplam Aktifler Toplam Pasifler Net Likidite Açığı (*) 31,349 202,656 1,082,984 1,502,913 863,121 585,259 374,231 409,078 478,280 51,463 287,463 71 23,134 389,122 3,140,562 3,140,562 (171,307) (419,929) 277,862 (34,847) 426,817 287,392 (365,988) - Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar bu sütunda gösterilmektedir. 29 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VI. Konsolide faaliyet bölümleri Ana ortaklık Banka, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı ve perakende bankacılık, yatırım bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede takas-saklama hizmetleri, vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici kredileri, otomobil ve konut kredileri, işletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri, eximbank kredileri, prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, forfaiting, finansal kiralama, sigorta, forward, futures, maaş ödemeleri, yatırım hesabı, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri mevcuttur. Ana ortaklık Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring, sigorta, kredi kartları, ve diğer bankacılık ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Ana ortaklık Banka, müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık üzerine inşa etmiştir. Ana ortaklık Banka, ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve çalışanlarına, kredili mevduat hesabı, POS makineleri, kredi kartı, çek defteri, YTL ve döviz mevduatı, yatırım hesabı, internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin yer aldığı ürün paketiyle, işletme bankacılığı ile hizmet sunmaktadır. Bireysel bankacılık müşterileri, Ana ortaklık Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı oluşturmaktadır. Geniş bireysel bankacılık ürün paketleri ile hizmet sunulan bireysel müşterilerin ihtiyaçları şube ve şubesiz bankacılık kanallarımızdan karşılanmaktadır. Belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi: Cari Dönem Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Geliri Faaliyet Karı İştiraklerden Elde Edilen Gelir Vergi Öncesi Kâr Kurumlar Vergisi / Ertelenmiş vergi Dönem Net Kârı Azınlık Hakları Grup’un Dönem Net Kârı Perakende Bankacılık 20,623 20,623 Kurumsal ve Ticari Bankacılık 86,609 86,609 Hazine 13,447 13,447 Yatırım Bankacılığı 3,817 3,817 Diğer 991 991 Grubun Toplam Faaliyeti 125,487 125,487 7,365 7,365 7,365 30,931 30,931 30,931 4,802 4,802 4,802 1,363 1,363 1,363 355 355 355 44,816 (9,730) 35,086 (21) 35,065 - 1,488,942 1,488,942 30,493 30,493 16,997 16,997 3,480,681 3,480,681 27,567 301,638 27,567 301,638 3,048,044 432,637 3,480,681 Bölüm Varlıkları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Varlıklar 327,150 327,150 1,617,099 Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılmamış Yükümlülükler Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler 474,603 474,603 1,461,926 1,461,926 782,310 782,310 Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman ve itfa giderleri Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider Yeniden Yap. Maliyetleri 241 (563) 2,484 - 1,010 (2,367) 10,430 - 157 (367) (26,573) - 1,617,099 30 45 (104) 460 - 12 (27) 2,960 - 1,465 (3,428) (10,239) - Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler Kasa/Efektif TCMB Zorunlu karşılık Toplam TP 12,933 27 17,666 30,626 Cari Dönem YP 11,559 271,085 282,644 TP 10,113 21 73,794 83,928 Önceki Dönem YP 13,105 334,998 348,103 TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için YTL cinsinden %6 oranında, yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya Avro döviz cinsinden olmak üzere %11 oranında zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklar üzerinden TCMB tarafından verilen faiz oranları YTL ve yabancı para için sırasıyla %11.43 ve %1.875 (Avro)- %0.95 (USD)’dir. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler TP 27 27 Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam 2. Cari Dönem YP - TP 21 21 Önceki Dönem YP - Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler TP Cari Dönem YP TP Önceki Dönem YP - - - - 1,603 - - 1,603 - 2,237 2,237 - Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı menkul değerler, Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası AŞ’ye ve İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na verilen verilen üyelik ve işlem yapabilme teminatlarından oluşmaktadır. Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler Yoktur. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam TP 8,014 611 8,625 31 Cari Dönem YP 2,429 952 3,381 TP 5,115 89 5,204 Önceki Dönem YP 3,703 1,523 5,226 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Bankalara ilişkin bilgiler Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler Bankalar Yurtiçi TP Cari Dönem YP 22,728 22,687 56,846 5,232 47 45 170,825 93,946 41 51,614 2 76,879 - - - - 22,728 56,846 47 170,825 Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam Önceki Dönem TP YP Yurtdışı bankalar hesabı içerisinde 39,177 YTL (31 Aralık 2007: 48,448 YTL) tutarında ki kısım faiz swap alım satım işlemleri, kredi temerrüt swapları ve yurtdışı finansal kuruluşlardan sağlanan krediler ve diğer işlemler karşılığında teminat olarak tutulmaktadır. 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Yoktur. 5. Kredilere ilişkin açıklamalar Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam Nakdi Cari Dönem Gayrinakdi Nakdi Önceki Dönem Gayrinakdi 19,307 3,969 15,338 13,490 13,490 - 17,396 9,426 7,970 15,159 15,159 - 13,496 2,105 34,908 8,537 22,027 14,228 1,315 32,939 5,351 20,510 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İskonto ve İştira Senetleri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurtdışı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Krediler ve ya da Yeni Bir Diğer İtfa Planına Alacaklar Bağlananlar 2,235,669 42,749 256,161 106,167 260 339,427 29,266 1,458,083 2,232,113 - 32 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya Krediler ve da Yeni Bir İtfa Diğer Planına Alacaklar Bağlananlar 63,204 1,336 6,927 1,244 55,033 1,336 63,204 1,336 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli 4,700 1,412 417 2,871 6,962 798 768 5,396 20,902 265 20,637 4 4 1,035 1,035 805 5 800 82 82 1,329 35,819 Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam 33 Orta ve Uzun Vadeli 242,068 207,890 9,208 24,970 90,260 79,680 7,378 3,202 332,328 Toplam 246,768 209,302 9,625 27,841 97,222 80,478 8,146 8,598 20,902 265 20,637 4 4 1,035 1,035 805 5 800 82 82 1,329 368,147 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli 15,907 76 823 15,008 5,080 11 663 4,406 8,717 37 8,680 32,350 62,054 Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam Orta ve Uzun Vadeli 44,999 6,175 10,730 28,094 65,652 10,189 21,096 34,367 110,651 Toplam 60,906 6,251 11,553 43,102 70,732 10,200 21,759 38,773 8,717 37 8,680 32,350 172,705 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı Cari Dönem Önceki Dönem Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 2,299,949 260 2,300,209 1,839,347 964 1,840,311 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Cari Dönem Önceki Dönem - Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen doğrudan krediler Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen dolaylı krediler Toplam Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 34 Cari Dönem Önceki Dönem 1,637 4,435 7,034 6,572 23,862 18,058 32,533 29,065 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) Donuk alacaklardan ana ortaklık Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar III. Grup IV. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Krediler ve Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar - V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 1,336 1,336 - - 2,525 - - - 2,525 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 6,422 2,254 7,747 6,043 240 10,140 7,034 3,106 18,208 285 6,043 444 230 23,862 23,862 - 4,435 5,879 7,747 480 2,087 1,637 450 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler Yoktur. 35 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi III. Grup: IV. Grup: V. Grup Zarar Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar 1,697 10,118 22,826 Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) 1,247 7,012 22,826 450 3,106 - - - - - - - - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) 390 22 1,036 Özel Karşılık Tutarı (-) 390 22 1,036 - - - 4,417 6,150 17,323 Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 4,417 6,150 17,323 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Bankalar (Brüt) - - - - - - - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) 18 272 885 Özel Karşılık Tutarı (-) 18 272 885 - - - Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yoluyla tahsil edilmektedir. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar Ana ortaklık Banka, bir kredi alacağını (ve varsa bu kredi ile ilgili ayrılmış olan özel karşılığı), o krediyle ilgili alacaklarını tamamen tahsil edemeyeceğine dair bir görüş oluşturduktan sonra kayıtlardan çıkarır. Bu görüşün oluşturulması sırasında, borçlunun finansal durumunda önemli değişiklerin oluşması, borçlunun yükümlülüğü ödeyememesi ve ya alınan teminatın maruz kalınan tüm riski karşılamak için yeterli olmaması durumu göz önünde bulundurulur. Daha küçük standart krediler için, kayıtlardan çıkarma kararı o tip ürüne özel geçmiş dönemlerdeki temerrüt durumu göz önüne alınarak verilmektedir. 36 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam Cari Dönem 501,405 501,405 Önceki Dönem 393,686 393,686 Cari Dönem 504,750 501,824 2,926 (433) 504,317 Önceki Dönem 396,471 393,695 2,776 (9) 396,462 Cari Dönem 396,462 7,275 136,928 (37,841) (433) 1,926 Önceki Dönem 649,052 (38,477) 2,785 (207,670) (9) (9,219) Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl İçindeki Alımlar Satış ve Geri Ödeme Yolu İle Elden Çıkarılanlar Değer Azalış Karşılığı İtfa Edilmiş Maliyet Gelirlerindeki Değişim (*) Dönem Sonu Toplamı 504,317 (*) İtfa edilmiş maliyet gelirlerindeki değişim menkul değerlere ait reeskont farklarını içermektedir. 396,462 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler Cari Dönem Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Maliyet Bedeli Değerlenmiş Tutar TP 53,523 39,698 - 280,899 - TP 54,524 40,440 - YP YP 284,703 - Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer (*) 115,997 6,410 118,167 6,483 Toplam 209,218 287,309 213,131 291,186 Önceki Dönem Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Maliyet Bedeli Değerlenmiş Tutar TP 102,376 9,714 - TP 104,358 9,902 - YP 35,299 131,593 - YP 36,583 132,180 - Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer (*) 97,128 14,367 99,010 14,429 Toplam 209,218 181,259 213,270 183,192 (*) Diğer satırında Grubun teminat/bloke veya diğer işlemlere konu etmediği serbest olarak tuttuğu kıymetler gösterilmiştir. 37 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası AŞ, Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası ve İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na üyelik ve işlem yapabilme teminatı olarak verilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflanmış menkul kıymetlerin toplam nominal değeri 51,165 YTL (31 Aralık 2007: 58,560 YTL) ve defter değeri 54,524 YTL (31 Aralık 2007: 62,445 YTL) tutarındadır. Ana ortaklık Banka, 2007 yılında Morgan Stanley den kullanılan 60,000 YTL tutarındaki kredi karşılığında; nominal değeri sırasıyla 30,572,000 ABD Doları ve 39,305 YTL; defter değeri sırasıyla 36,583 YTL ve 41,913 YTL olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflanmış eurobond ve devlet iç borçlanma senetlerini teminat olarak vermiştir. 7. İştiraklere ilişkin bilgiler Yoktur. 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Unvanı Adres(Şehir/ Ülke) Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı(%) Diğer Ortakların Pay Oranı (%) 1 Anadolu Yatırım Menkul Değerler AŞ İstanbul/Türkiye 82.00 18.00 2 Anadolubank Offshore Limited Lefkoşe/KKTC 99.40 0.60 3 Anadolu Finansal Kiralama AŞ İstanbul/Türkiye 99.90 0.10 4 Anadolubank Nederland NV Amsterdam/Hollanda 100.00 - 1 2 3 4 Aktif Toplamı 7,595 73,411 93,302 201,404 Özkaynak 7,244 4,594 4,528 27,561 Sabit Varlık Toplamı 34 10 80 1,063 Faiz Gelirleri 506 2,135 4,473 3,920 Menkul Değer Cari Dönem Gelirleri Kâr/(Zararı) 195 93 473 996 1,180 (317) Önceki Dönem Kâr/(Zararı) 219 126 (82) (111) Gerçeğe Uygun Değer - Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (hareket tablosu) Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Başka Hesaba Transfer Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı Değer Azalma Karşılıkları (+) Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Cari Dönem 35,939 35,939 - Önceki Dönem 8,878 27,061 27,061 35,939 - Bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında konsolidasyona kapsamına dahil edilen bağlı ortaklıklara yapılan yatırımlar ilgili şirketlerin sermayeleri ile karşılıklı silinmiştir. 38 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Cari Dönem 28,762 2,998 4,179 Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Bağlı Ortaklıklar Önceki Dönem 28,762 2,998 4,179 Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar Yoktur. Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamında bağlı ortaklık bulunmamaktadır. 2007 senesi içinde yönetim kurulu kararına istinaden Anadolubank Nederland NV’nin sermayesinin 500,000 Avro’dan 15,000,000 Avro’ya arttırılması sırasında rüçhan hakkının tamamı kullanılmıştır. Bahsi geçen artış tutarı 20 Ağustos 2007 tarihinde Banka tarafından nakden ödenmiş olup arttırılan sermaye tutarının YTL karşılığı olan 27,061 YTL bağlı ortaklık hareket tablosunda alışlar içerisinde gösterilmiştir. 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler Yoktur. 10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net) Cari Dönem Brüt 46,312 45,178 1,284 92,774 1 Yıldan Az 1 – 4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar Yoktur. 39 Net 39,168 40,608 1,284 81,060 Önceki Dönem Brüt Net 36,543 30,562 36,213 32,953 301 290 73,057 63,805 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 12. Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin bilgiler 30 Haziran 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini doğuran kalemler aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem 7,003 1,076 258 165 8,502 7,468 922 316 249 8,955 (7,776) (3,999) 726 4,956 (7,624) (120) (25) (7) (7,776) (3,748) (221) (69) (2) (30) (4,070) 7,776 3,999 - (71) Ertelenmiş vergi varlığı Türev işlemler reeskontu Kıdem ve izin karşılığı Jestiyon primi için ayrılan karşılık Diğer Karşılıklar Ertelenmiş vergi aktifi Aynı işletmeden gelen ertelenmiş vergi aktifi ve pasifinin netlenmesi Ertelenmiş vergi aktifi (net) Ertelenmiş vergi pasifi Menkul kıymetlerin VUK ve BDDK değerleme farkı BDDK ve VUK amortisman farkı İç verim farkları Diğer finansal varlık ve yükümlülük değerleme farkları Türev işlemler reeskontu Diğer Ertelenmiş vergi pasifi Aynı işletmeden gelen ertelenmiş vergi pasifi ve aktifinin netlenmesi Ertelenmiş vergi aktifi (net) 13. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Yoktur. 14. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ilişkin açıklamalar Maliyet Amortisman Net Değer 598 20 578 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar 15. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler Peşin ödenen giderler Peşin ödenen vergiler (*) (*) Finansal tablolarda cari dönem vergi karşılığıyla net edilerek gösterilmiştir. Cari Dönem 1,496 27 Önceki Dönem 874 21,224 Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının % 10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları : Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç konsolide bilanço toplamının % 10’unu aşmamaktadır. 40 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) II. Bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler Cari dönem Tasarruf Mevduatı 7 Gün İhbarlı Vadesiz 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Toplam 19,891 - 145,852 667,741 26,234 602 687 861,007 Döviz Tevdiat Hesabı 159,545 - 267,227 571,909 8,675 12,835 50,583 1,070,774 Yurt içinde Yer. K. 106,197 - 254,147 551,082 7,339 12,835 50,583 982,183 Yurtdışında Yer.K 53,348 - 13,080 20,827 1,336 - - 88,591 Resmi Kur. Mevduatı 43,126 - 3,971 3,716 1,398 - - 52,211 Tic. Kur. Mevduatı 44,845 - 22,102 34,032 73 - - 101,052 Diğ. Kur. Mevduatı 911 - 100 5,417 18 - - 6,446 - - - - - - - - 119 - 10,825 - - - - 10,944 - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar 12 - 1,185 - - - - 1,197 Yurtdışı Bankalar 107 - 9,640 - - - - 9,747 Katılım Bankaları - - - - - - - - Diğer - - - - - - - - Toplam 268,437 - 450,077 1,282,815 36,398 13,437 51,270 2,102,434 Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez B. Önceki dönem 7 Gün İhbarlı 1Aya Kadar 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Toplam 26,016 - 121,820 611,813 57,455 566 241 817,911 Döviz Tevdiat Hesabı 107,413 - 225,570 526,537 49,303 2,364 9,608 920,795 Yurt içinde Yer. K. 104,971 - 222,976 509,239 48,997 2,364 9,608 898,155 Yurtdışında Yer.K 2,442 - 2,594 17,298 306 - - 22,640 Resmi Kur. Mevduatı 15,240 - 15,228 29,678 1,302 - - 61,448 Tic. Kur. Mevduatı 52,135 - 10,708 27,127 12 - - 89,982 Diğ. Kur. Mevduatı 1,351 - 769 17,066 14 - - 19,200 - - - - - - - - 501 - 1,240 - - - - 1,741 Tasarruf Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez B. Vadesiz 1-3 Ay 3-6 Ay - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar 75 - 1,240 - - - - 1,315 Yurtdışı Bankalar 426 - - - - - - 426 Katılım Bankaları - - - - - - - - Diğer - - - - - - - - Toplam 202,656 - 375,335 1,212,221 108,086 2,930 9,849 1,911,077 41 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem 317,971 155,672 298,511 154,109 543,036 580,721 519,400 523,542 - - - - - - - - - - - - 473,643 452,620 1,123,873 1,042,942 Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı Yoktur. Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı Cari Dönem Önceki Dönem Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat 2. 3,053 2,359 2,228 956 - - - - Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Cari Dönem 3. Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer TP 317 44,674 - YP 2,140 340 - TP 374 46,505 - YP 1,060 - Toplam 44,991 2,480 46,879 1,060 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 22,280 - 56,078 355,345 16,791 66,870 50,774 384,231 Toplam 22,280 411,423 83,661 435,005 42 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Cari Dönem TP Kısa Vadeli (*) Orta ve Uzun Vadeli (*) Toplam (*) Orijinal vadeler göz önüne alınarak gösterilmiştir. Önceki Dönem TP YP 19,755 2,525 251,913 159,510 22,280 411,423 11,710 71,951 83,661 YP 137,471 297,534 435,005 Ana ortaklık Banka 19 Nisan 2007 tarihinde uluslararası finansal kuruluşların katılımıyla 150,000,000 ABD Doları tutarında Libor+0.40 toplam maliyet üzerinden sendikasyon kredisi sağlamıştır. Söz konusu sendikasyon kredisi 22 Nisan 2008 tarihinde ödenmiştir. 4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’u aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Yoktur. 5. Kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama Yoktur. Finansal Kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar. 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka tarafından Anadolu Leasing AŞ’ye brüt 159 YTL net 152 YTL finansal kiralama borcu bulunmaktadır. Bu tutar konsolide finansal tablolarda karşılıklı olarak Anadolu Finansal Kiralama AŞ’nin finansal kiralama alacakları ile silinmiştir. Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar Ana Ortaklık Banka’nın, genel müdürlük ve şube binaları faaliyet kiralaması yoluyla kullanılmakta olup faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir. 6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Yoktur. 7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar Genel karşılıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Toplam 14,154 997 1,851 898 17,900 Önceki Dönem 11,118 470 1,640 1,073 14,301 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları Cari Dönem Önceki Dönem Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları (*) (7,505) (15,612) (*) Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmek suretiyle finansal tablolarda gösterilmektedir. 43 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler Yoktur. Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler Yoktur. 8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler Vergi karşılığına ilişkin bilgiler Grup’un 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 5,898 YTL (31 Aralık 2007: 5,293 YTL)’dir. Cari vergi borcunun konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise cari vergi varlığı veya borcu bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Cari Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 5,898 2,475 153 3,248 17 2,326 14,117 Önceki Dönem 5,293 2,265 138 2,750 111 30 2,434 13,021 Cari Dönem 606 963 42 82 1 1,694 Önceki Dönem 582 846 40 81 1,549 Primlere ilişkin bilgiler Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası – Personel İşsizlik Sigortası – İşveren Diğer Toplam Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklamalar kısmında 12 nolu dipnotta gösterilmiştir. 44 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 9. Özkaynaklara ilişkin bilgiler Ödenmiş sermayenin gösterimi Hisse Senedi Karşılığı Cari Dönem Önceki Dönem 382,500 225,000 - - İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Ana ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Ana Ortaklık Banka’nın ödenmiş sermayesi 27,000 YTL’si ortaklar tarafından nakden ödenmek, 61,293 YTL’si 2007 yılı kârından, 69,207 YTL’si olağanüstü yedek akçelerden olmak üzere toplam 157,500 YTL arttırılarak 225,000 YTL’den 382,500 YTL’ye çıkartılmıştır. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Yoktur. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Yoktur. Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Yoktur. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Yoktur. Dönem karının dağıtımına ilişkin bilgiler Ana ortaklık Banka’nın 72,554 YTL tutarındaki 2007 yılı karının, 3,627 YTL’si I. Tertip kanuni yedek akçe ayrıldıktan sonra 61,293 YTL’si sermayeye ilave edilmiş, bakiye karı olan 7,634 YTL ise olağanüstü yedek akçeler hesabına transfer edilmiştir. 10. Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları Cari Dönem 38.250.000 - Hisse Senedi Sayısı (Bin) İmtiyazlı Hisse Senedi Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârı Diğer Sermaye Araçları Toplam Hisse Senedi İhracı 45 Önceki Dönem 22.500.000 - Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 11. Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır MD’den Yapısal Pozisyona Konu Edilen MD’den Toplam Cari Dönem TP YP (3,831) (2,442) (3,831) (2,442) Önceki Dönem TP YP (4,546) (2,357) (4,546) (2,357) Banka 2006 yılı içinde, daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır menkul değerler portföyünde takip ettiği bazı menkul kıymetlerini vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne sınıflamıştır. Anılan menkul kıymetlere ilişkin 12,931 YTL tutarındaki değerleme zararı özkaynaklar altında izlenmeye ve ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar sonuç hesaplarına aktarılmaya başlanmıştır. 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla sınıflanan menkul kıymetlerle ilgili olarak özkaynaklar altında takip edilen değerleme zararları tutarı 6,273 YTL’dir (31 Aralık 2007: 6,903 YTL). 46 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı YP Teminat Mektupları TP Teminat Mektupları Akreditifler Aval ve Kabul Kredileri Diğer Garanti ve Kefaletler Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 174,498 532,065 400,336 15,779 155,230 151,391 547,635 225,817 13,871 117,451 1,277,908 1,056,165 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler Yoktur. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Cari Dönem Önceki Dönem Geçici teminat mektupları Kesin teminat mektupları Avans teminat mektupları Gümrüklere verilen teminat mektupları Diğer teminat mektupları 27,713 559,207 49,738 57,467 12,438 26,399 570,789 33,709 58,683 9,446 Toplam 706,563 699,026 Cari Dönem Önceki Dönem 171,511 24,554 146,957 1,106,397 126,385 17,141 109,244 929,780 1,277,908 1,056,165 Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam 47 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgi Citibank AŞ (eski adıyla Citibank N,A,) tarafından Ana ortaklık Banka’nın bir müşterisinin hesabına gelen 14,750,000 ABD Doları ilgili firmaya Ana ortaklık Banka tarafından ödenmiştir, Citibank AŞ paranın iadesini istemiş ancak söz konusu para ilgili firmaya ödenmiş olduğundan ve iade edilemediğinden Ana ortaklık Banka aleyhine dava açılmıştır. Citibank AŞ’nin açmış olduğu dava ile ilgili mahkeme kararı geri alınmış olup 11,500,000 ABD Doları tutarındaki tazminat talebi de dava açısından red edilmiş fakat daha sonra bu tutarla ilgili olarak ödeme yapan sigorta şirketlerinin davaya müdahil olmasına karar verilmiştir. Bakiye 3,250,000 ABD Doları için Citibank AŞ ve 11,500,000 ABD Doları olarak da ilgili sigorta şirketleriyle olan davalar devam etmektedir. 2003 yılı içerisinde Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu’nun 7 Mart 2003 tarih 2003/11 sayılı Haftalık Bülteni’nde diğer bir aracı kurumdan Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler AŞ’ye ve Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler AŞ’nin alt hesapları arasında yapılan virman işlemleri ile ilgili olarak, gerçek hak sahiplerinin ve bu virmanlar arasındaki hukuki ilişkilerin tesbit edilebilmesi için her iki şirket nezdinde yürütülen denetlemeler sonuçlanıncaya kadar Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler AŞ’nin Sermaye Piyasası Kanunu’nun 46, maddesinin 1, fıkrasının (g) ve (h) bentleri uyarınca 7 Mart 2003 tarihinden itibaren, sermaye piyasası faaliyetlerinin tedbiren geçici olarak durdurulmasına karar verildiği yayımlanmıştır. Bunu takiben Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu’nun 13 Mart 2003 tarih ve DEDA-/-10/180-2905 sayılı yazısı ile Kurul Karar Organı’nın 13 Mart 2003 tarihli toplantısında 7 Mart 2003 tarihinde faaliyetleri geçici olarak durdurulan Şirket’in, mali durumunda sermaye piyasası faaliyetlerine devam etmesini engelleyecek bir durum olmadığından, 13 Mart 2003 tarihinden itibaren sermaye piyasası faaliyetlerine yeniden başlamasına karar verilmiştir. Söz konusu durum ile ilgili olarak Yatırımcıları Koruma Fonu tarafından söz konusu aracı kurumu temsilen Anadolubank AŞ, Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler AŞ ve bir şahıs aleyhine söz konusu aracı kurumun zilyetliğinde bulunurken irade dışı elden çıkarılan aracı kurum müşterilerine ait hisse senetlerinin tüm semereleri ile birlikte davalılardan geri alınması istemi ve dava sonuna kadar üçüncü şahıslara verilmesinin önlenmesine ilişkin 2,887 YTL tutarında ihtiyatı tedbir davası açılmıştır. Ana ortaklık Banka bu davada taraftır ve söz konusu aracı kuruma kullandırdığı kredi için 2003 yılında tahsil edemediği tutar kadar %100 karşılık ayırmıştır. Davanın ana ortaklık Banka lehine sonuçlanması halinde söz konusu aracı kurum müşterilerine ait yukarıda bahsedilen hisse senetleri ana ortaklık Banka’nın portföyüne girecek ve hisse senetlerinin değeri tutarında gelir kayıt edilecektir. Söz konusu dava Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler AŞ aleyhine sonuçlanmış olup, dosya temyiz incelemesi için Yargıtay’dadır. Yukarıda bahsedilen davalar dışında Banka ve Finansal Kuruluşların avukatlarından edinilen hukuk beyanına göre 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla Grup aleyhine açılmış olan ve devam eden 5,221 YTL tutarında 59 adet dava dosyası bulunmakta olup, Grup, hukuk müşavirinin görüşü doğrultusunda, söz konusu davalar için, ilişikteki finansal tablolarda 259 YTL karşılık ayırmıştır. Karşılık tutarı, diğer faaliyetler giderlerinin içerisindeki diğer kaleminin içinde yer almaktadır. 48 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Faiz gelirleri Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler TP Cari Dönem YP TP Önceki Dönem YP 142,846 26,044 134 10,746 1,808 - 118,939 18,266 580 8,508 442 - - - - - 169,024 12,554 137,785 8,950 TP Cari Dönem YP TP Önceki Dönem YP TC Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden 1,105 - 1,893 2,611 - 656 1,588 - 1,267 6,209 - Toplam 1,105 4,504 2,244 7,476 Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul, Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler 2. Faiz giderleri Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Bankalara TC Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam Önceki Dönem TP YP TP YP 2,026 11,946 4,617 16,743 - - - - 901 164 896 1,249 1,125 11,782 3,721 15,494 - - - - - - - - 2,026 11,946 4,617 16,743 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler - İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler Yoktur. 49 Önceki Dönem - Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Diğer Kambiyo İşlemlerinden Kar Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Diğer Kambiyo İşlemlerinden Zarar Cari Dönem 1,215,025 79,387 78,284 1,103 1,135,638 1,222,306 92,538 91,246 1,292 1,129,768 Önceki Dönem 184,944 73,914 72,253 1,661 111,030 193,043 83,863 82,693 1,170 109,180 (7,281) (8,099) Cari Dönem 1,373 1,046 528 208 638 925 4,718 Önceki Dönem 1,486 1,092 219 229 283 478 3,787 Net Ticari Kar/(Zarar) 4. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler Haberleşme Gelirleri Çek Masraf Karşılıkları VOB Komisyonu Çek Karnesi Bedeli Geçmiş Yıllar Giderlerine ait Tahsilatlar Diğer Toplam 5. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III.Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D. Satılmaya Hazır Menkul Değerler İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men, Değ, Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Diğer Toplam 50 Cari Dönem 3,487 3,487 3,782 15 15 433 433 7,717 Önceki Dönem 4,149 4,149 3,883 1 1 8,033 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Gideri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam 7. Cari Dönem 48,047 904 2,970 458 15,268 5,137 469 518 9,144 2 5,305 72,954 Önceki Dönem 36,311 1,085 2,813 6 13,375 4,463 469 859 7,584 4,402 57,992 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama 30 Haziran 2008 ve 30 Haziran 2007 tarihleri itibarıyla Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Grup’un 30 Haziran 2008 ve 30 Haziran 2007 tarihleri itibarıyla sürdürülen faaliyetleri ile ilgili oluşan vergi karşılığına ilişkin açıklama ve tablolar bu bölümde 8 nolu notta detaylı bir şekilde gösterilmiştir. 8. Vergi karşılığı Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri Banka 30 Haziran 2008 itibarıyla kayıtlarına 6,161 YTL tutarında cari vergi gideri ile 3,569 YTL tutarında ertelenmiş vergi gideri yansıtmıştır. Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert, Vergi Geliri / Gideri Cari Dönem 154 (607) (3,286) 170 (3,569) İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(+) Toplam Önceki Dönem 2,715 (568) (116) 2,627 4,658 Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gideri Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından/(Kapanmasından) Vergilendirilebilir Geçici Farkların (Oluşmasından)/Kapanmasından Mali Zararların Oluşmasından/(Kapanmasından) Vergi Oranındaki Değişimin Etkisi Toplam 51 Cari Dönem (453) (3,116) (3,569) Önceki Dönem 2,147 2,511 (4) 4,654 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 9. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Yoktur. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir. Yoktur. 10. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi Alınan Ücret ve Komisyonlar Kredi kartı komisyonları Bireysel kredi başvuru ücretleri Aracılık hizmetlerinden Sigorta hizmetleri Havale komisyonları Kredilerden alınan ücretler Hesap İşletim ve ekstre ücreti Fon Komisyonu Gayri nakdi kredilerden Ekspertiz Diğer Toplam Cari Dönem 3,800 1,392 3,304 1,777 1,151 3,335 1,265 1,975 868 435 3,401 22,703 Önceki Dönem 4,693 506 5,393 1,324 1,174 2,969 988 1,074 826 435 1,861 21,243 Verilen Ücret ve Komisyonlar Kredi kartı / POS komisyonları Komisyon iadesi ATM komisyonu Yurtdışı Muhabir EFT için Diğer Toplam Cari Dönem 1,964 691 283 466 149 610 4,163 Önceki Dönem 2,225 1,897 275 383 627 5,407 52 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar 1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu – Cari Dönem Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu – Önceki Dönem Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak ve Bağlı Bankanın Doğrudan Risk Grubuna Dahil Ortaklıklar ve Dolaylı Ortakları Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi - - 31,624 32,803 20,510 22,027 193 - - - 3,510 25 3 - İştirak ve Bağlı Bankanın Doğrudan Risk Grubuna Dahil Ortaklıklar ve Dolaylı Ortakları Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi - - 14,190 31,624 24,725 20,510 1,071 - - - Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Önceki dönem dönem - - Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Önceki dönem dönem 93,588 124,121 2,025 68,336 93,588 926 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Önceki dönem dönem 2,128 5 - Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Alım Satım Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Alım Bakiyesi Dönem Başı Satım Bakiyesi Dönem Sonu Alım Bakiyesi Dönem Sonu Satım Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Önceki dönem dönem Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Önceki Dönem dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Önceki Dönem dönem - - 13,589 12,424 28,152 24,395 110 10,315 10,352 13,589 12,424 31 - - - - - - - - 53 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri Ana ortaklık Banka, bankacılık işlemleri esnasında grup şirketleriyle çeşitli işlemler yapmaktadır, Bu işlemler ticari amaçlı olup olağan bankacılık faaliyetleri kapsamındadır. İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları Cari Dönem Bakiye Nakdi kredi Gayrinakdi kredi Mevduat Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri 32,996 22,027 126,249 52,547 Önceki Dönem Bakiye Nakdi kredi Gayrinakdi kredi Mevduat Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri 31,624 20,510 93,588 26,013 Finansal Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 1.43 1.72 6.00 2.03 Finansal Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 1.72 1.94 4.90 1.25 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb, işlemler Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklığı, Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler AŞ arasında acentelik sözleşmesi bulunmaktadır. Söz konusu acentelik sözleşmesi gereği, Banka’nın tüm şubeleri menkul kıymet alım-satımına aracılık hizmetleri verebilmektedir. Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler AŞ Banka aracılığı ile gerçekleştirdiği sermaye piyasası faaliyetlerinden dolayı tahsil ettiği komisyonun müşterilere ödenen komisyon iadeleri düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden %70’ini “aracılık komisyonu” olarak Banka’ya ödemektedir. 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı işlemleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları ve yönetim sözleşmeleri yoktur. 54 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM I. Diğer Açıklamalar 1. Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar A na ortaklık B anka yönetimi, kredi kartlarında büyüme hedefini var olan kredi kartı markalarından biriyle marka paylaşımına giderek gerçekleştirmek yönünde karar almış ve bu çerçevede Y apı ve K redi B ankası A Ş ile W orld kredi kartı programı ile işbirliği yapmayı kararlaştırmıştır. 2. Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler Ana ortaklık Banka’nın 2007 yılı içinde açıklanan, Fitch Ratings ve Moody’s tarafından yapılan derecelendirmelerine ilişkin bilgiler aşağıda belirtilmektedir. Fitch Ratings: Mayıs 2007 Yabancı Para Taahhütler Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Ulusal Para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Ulusal Uzun Vadeli Görünüm Bireysel Derecelendirme Destek Notu BBB Durağan BBB Durağan A-(tur) Durağan C/D 4 Moody’s: Nisan 2007 Yabancı para mevduat Not Görünüm B1/(Not-Prime) (NP) Durağan Ulusal Paraya Bağlı not Ba1 / NP Finansal Güç Not Görünüm D Durağan 55 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi • 4. 13 Ağustos 2008 tarih ve 2008/74 sayılı Yönetim Kurulu kararıyla; Ana Ortaklık Banka’nın ödenmiş sermayesinin, tamamı ortaklar tarafından nakden karşılanmak üzere, 27,000 YTL tutarında arttırılarak 382,500 YTL’den 409,500 YTL’ye çıkartılması kararlaştırılmıştır. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile bankanın yurtdışındaki faaliyetlerine etkisi Yoktur. 56 Anadolubank Anonim Şirketi 30 Haziran 2008 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) YEDİNCİ BÖLÜM I. Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu 1. Sınırlı bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Banka’nın kamuya açıklanacak 30 Haziran 2008 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (a member firm of KPMG International) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 15 Ağustos 2008 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporunda söz konusu konsolide finansal tabloların Banka’nın mali durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmadığı belirtilmiştir. 57
