denizbank anonim şirketi 31 mart 2012 tarihi itibarıyla bağımsız

advertisement
DENİZBANK
ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU,
KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLAR VE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
II. Kamuya Açıklanacak Konsolide Olmayan
Finansal Rapor
Denizbank A.ġ.
Yönetim Kurulu’na
Ġstanbul
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK-31 MART 2012 DÖNEMĠNE AĠT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU
Denizbank A.ġ.’nin 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte
sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akıĢ tablosu ve özkaynak değiĢim tablosunu
sınırlı denetime tabi tutmuĢ bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka Yönetimi’nin
sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluĢ olarak üzerimize düĢen sorumluluk, gerçekleĢtirilen
sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile
muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine iliĢkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu
düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlıĢlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı
bir güvence verecek Ģekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal
tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin
yönetimi ile görüĢmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla
daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalıĢması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüĢü
bildirilmemektedir.
GerçekleĢtirmiĢ olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, iliĢikteki finansal tabloların, Denizbank A.ġ.’nin 31
Mart 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit
akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde
belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından
muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir
biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıĢtır.
DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Hasan Kılıç
Sorumlu Ortak BaĢdenetçi, SMMM
Ġstanbul, 8 Mayıs 2012
DENİZBANK A.Ş.’NİN 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi
Büyükdere Caddesi No:106
34394 –ESENTEPE/İSTANBUL
Bankanın Telefon ve Faks Numaraları
Tel : 0.212.355 08 00
Faks: 0.212.267 27 24
Bankanın Elektronik Site Adresi
www.denizbank.com
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
[email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar
ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal rapor
aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.







BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları,
Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi
belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte
sunulmuştur.
8 Mayıs 2012
HAKAN ELVERDİ
Uluslararası ve Resmi
Raporlama Grup Müdürü
SUAVİ DEMİRCİOĞLU
Mali İşler
Genel Müdür Yardımcısı
HAKAN ATEŞ
Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür
PHILIPPE J.E. RUCHETON
Yönetim Kurulu ve Denetim
Komitesi Üyesi
AYFER YILMAZ
Yönetim Kurulu Başkan
Vekili ve Denetim
Komitesi Üyesi
PIERRE P.F. MARIANI
Yönetim Kurulu Başkanı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad / Unvan: Armağan Karagöz / Resmi Raporlama Bölüm Müdürü
Tel No: 0 212 336 4661
Faks No: 0 212 336 3080
ERIC P.B.A. HERMANN
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
SAYFA
I.
II.
III.
IV.
V.
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden
tarihçesi
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte
elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin
açıklama
Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının, varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
1
1
2
3
3
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide olmayan bilançolar
Konsolide olmayan nazım hesaplar tabloları
Konsolide olmayan gelir tabloları
Konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolar
Konsolide olmayan özkaynak değişim tabloları
Konsolide olmayan nakit akış tabloları
5
7
8
9
10
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar
hakkında açıklamalar
XI.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
XVIII. Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
XX.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
12
13
14
15
15
15
17
17
17
17
18
18
18
19
19
20
21
21
21
21
21
21
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
22
26
26
29
33
35
I.
II.
III.
IV.
V.
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
37
50
57
58
62
I.
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
65
I.
II.
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
67
67
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri
ihtiva eden tarihçesi
Denizbank A.Ş. (Banka), Türk denizcilik sektörüne finansman sağlamak üzere 1938 yılında bir devlet
bankası olarak kurulmuştur. 1992 yılında hükümetin bazı devlet bankalarını birleştirme kararı
sonrasında Banka, Emlakbank çatısı altına girmiştir. 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı karar ile
Denizbank A.Ş. hisselerinin %100’ünün özelleştirilmesine karar verilmiş, bu kararı takiben Zorlu
Holding A.Ş. ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satışı
sözleşmesi imzalanmış ve Banka 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine
başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler
Borsası’nda işlem görmeye başlamıştır. 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla Banka’nın hisselerinin % 0.16’sı
halka açıktır.
Dexia SA/NV’nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA, 17
Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş.’nin elinde bulunan % 75 oranındaki Banka hisselerini
devralmıştır. Hisse devrini takiben İMKB’de işlem görmekte olan Banka hisseleri için yapılan çağrı
sonucu müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA’nın ortaklık payı % 99.84’e yükselmiştir.
II.
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek
başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki
değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Cari Dönem
Ortağın Unvanı
Dexia Participation Belgique SA
Halka açık kısım
Diğer hissedarlar toplamı
Toplam
Ortaklık Tutarı (Tam TL)
714,945,285
1,154,681
34
716,100,000
Pay Oranı (%)
99.84
0.16
100
Önceki Dönem
Ortağın Unvanı
Dexia Participation Belgique SA
Halka açık kısım
Diğer hissedarlar toplamı
Toplam
Ortaklık Tutarı (Tam TL)
714,945,285
1,154,681
34
716,100,000
Pay Oranı (%)
99.84
0.16
100
1
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
III.
Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür
ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına
ilişkin açıklamalar
Adı Soyadı
Görevi
Sahip olduğu pay (%)
Yönetim Kurulu Başkanı
Pierre P.F. Mariani
Başkan
Yönetim Kurulu
Ayfer Yılmaz
Hakan Ateş
M. Cem Bodur
Wouter G.M. Van Roste
Philippe J.E. Rucheton
Eric P.B.A. Hermann
Claude E.L.G. Piret
Hasan Hüseyin Uyar
Başkan Vekili
Üye, Genel Müdür
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Denetim Komitesi
Eric P.B.A. Hermann
Ayfer Yılmaz
Philippe J.E. Rucheton
Üye
Üye
Üye
----
Denetim Kurulu
Cem Kadırgan
Mehmet Uğur Ok
Üye-Denetçi
Üye-Denetçi
---
Genel Müdür Yardımcıları
Mustafa Aydın
Bora Böcügöz
Suavi Demircioğlu
Dilek Duman
Gökhan Ertürk
Tanju Kaya
Derya Kumru
Gökhan Sun
Mustafa Özel
İbrahim Şen
Mehmet Aydoğdu
Saruhan Özel
Murat Çelik
Bireysel İşl. ve Tarım Bankacılığı Kredi Tahsis
Fon Yönetimi ve Özel Bankacılık
Mali İşler
Bilgi Teknolojileri ve Destek Operasyonları
Perakende Bankacılık
Yönetim Hizmetleri
Toptan Bankacılık
İşletme ve Tarım Bankacılığı
Şube ve Merkezi Operasyonlar
Kurumsal Bankacılık
Ticari Bankacılık ve Kamu Finansmanı
Ekonomik Araştırma, Strateji ve Proje Yönetimi
Digital Kuşak Bankacılığı
-----
--
0.000002
0.000002
0.000002
------
-------
17 Şubat 2012 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar gereği; Murat Çelik, Digital
Kuşak Bankacılığı’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.
2
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi Ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Ticari Ünvan
Dexia Participation Belgique SA
Pay
Tutarları
714,945
Pay
Oranları
%99.84
Ödenmiş
Paylar
714,945
Ödenmemiş
Paylar
--
Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirket
Dexia Participation Belgique SA’dır. Dexia Participation Belgique SA hisselerinin %95’i Dexia SA’ya,
%5’i ise Dexia Participation Luxembourg SA’ya aittir. Dexia SA’nın 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla
sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Ünvanı
Caisse des Dépôts et Consignations(*)
Holding Communal
Arco Group
Belçika Federal Devleti (Société de Participations et d'Investissement aracılığıyla)
Fransız Devleti (Société de Prise de Participation de l'Etat aracılığıyla)
Ethias Group
Diğer kurumsal ve bireysel yatırımcılar
Toplam
(*)
V.
Pay Oranları
%17.61
%14.26
%9.96
%5.73
%5.73
%5.04
%41.67
%100.00
Bir Fransız devlet kuruluşudur.
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla yurtiçindeki 588 ve yurtdışındaki 1 şubesi ile hizmet vermekte olan
Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır.
Ana sözleşmenin 4. maddesinde belirtildiği üzere Banka’nın faaliyet alanları aşağıda sıralanmıştır:

Her türlü mevduat kabul edebilir ve bankacılık işlemleri yapabilir.

İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası
araçları üzerinde işlemler yapabilir.

Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapabilir.
Konsorsiyum ve sendikasyonlara katılabilir.

Türk Lirası ve döviz cinsinden her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açabilir, garantiler
verebilir.

Sigorta şirketi kurabilir, sigorta acenteliği yapabilir, mevcut veya kurulacak sigorta
şirketlerine katılabilir.

Banka’nın faaliyet konularında kanun, kararname veya sözleşmelerle tahsis ve temin
edilecek fonları amaçları doğrultusunda kullanabilir.

Konusu ile ilgili her çeşit sözleşmeleri ve hukuki işlemleri yapabilir. Taahhütname, senet ve
sair belgeleri imzalayabilir, muhabirlikler tesis edebilir.

İhtiyacı olan her türlü menkul ve gayrimenkul mallarla her çeşit hakları satın alabilir, imal
veya inşaa edebilir, sair şekillerde iktisap edebilir, kiralayabilir, gerektiğinde bunları kısmen
veya tamamen başkalarına satabilir, devredebilir veya kiraya verebilir. Bunlar üzerinde her
çeşit ayni hak tesis ve fekkedebilir.

Faaliyetlerinin gerektirdiği her türlü ikraz ve istikrazda bulunabilir.

Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesair her çeşit nakdi ve
ayni teminat alabilir, bunları devir ve fekkedebilir.

Yerli ve/veya yabancı ortaklıklar kurabilir ve mevcut ortaklıklara katılabilir.

Yürürlükteki mevzuat çerçevesinde her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra
edebilir.
3
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide Olmayan Bilançolar
Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tabloları
Konsolide Olmayan Gelir Tabloları
Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen
Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablolar
Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tabloları
Konsolide Olmayan Nakit Akış Tabloları
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI)
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
AKTİF KALEMLER
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Dipnot
(31/03/2012)
TP
YP
(31/12/2011)
Toplam
TP
YP
Toplam
I.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
(5.I.1)
2,897,986
2,479,325
5,377,311
1,885,844
2,240,388
4,126,232
II.
GERÇEĞE UYGUN D. FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)
(5.I.2)
261,673
192,995
454,668
531,852
406,440
938,292
2.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
261,673
192,995
454,668
531,852
406,440
938,292
2.1.1
Devlet Borçlanma Senetleri
198,195
4,776
202,971
373,804
2,139
375,943
2.1.2
Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler
9,480
-
9,480
12,753
-
12,753
2.1.3
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
50,379
185,465
235,844
144,795
404,301
549,096
2.1.4
Diğer M enkul Değerler
3,619
2,754
6,373
500
-
500
2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
-
-
-
-
-
-
2.2.1
Devlet Borçlanma Senetleri
-
-
-
-
-
-
2.2.2
Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler
-
-
-
-
-
-
2.2.3
Krediler
-
-
-
-
-
-
2.2.4
Diğer M enkul Değerler
-
-
-
-
-
-
III.
IV.
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
52,416
-
638,293
-
690,709
-
83
1,200,748
410,940
47,232
411,023
1,247,980
4.1
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
-
-
-
-
47,232
47,232
4.2
İM KB Takasbank Piyasasından Alacaklar
-
-
-
-
-
-
4.3
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
-
-
-
1,200,748
-
1,200,748
V.
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
5,590,250
144,819
5,735,069
3,940,807
67,062
4,007,869
5.1
Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler
3,916
-
3,916
3,916
-
3,916
5.2
Devlet Borçlanma Senetleri
5,586,334
144,819
5,731,153
3,936,891
67,062
4,003,953
5.3
Diğer M enkul Değerler
VI.
KREDİLER VE ALACAKLAR
6.1
Krediler ve Alacaklar
6.1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
6.1.2
Devlet Borçlanma Senetleri
6.1.3
Diğer
6.2
6.3
VII.
FAKTORİNG ALACAKLARI
VIII.
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
8.1
Devlet Borçlanma Senetleri
8.2
Diğer M enkul Değerler
IX.
İŞTİRAKLER (Net)
9.1
Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler
9.2
Konsolide Edilmeyenler
9.2.1
M ali İştirakler
9.2.2
M ali Olmayan İştirakler
X.
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
10.1
Konsolide Edilmeyen M ali Ortaklıklar
10.2
Konsolide Edilmeyen M ali Olmayan Ortaklıklar
XI.
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
11.1
Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler
11.2
Konsolide Edilmeyenler
(5.I.3)
(5.I.4)
-
-
-
-
-
-
18,837,512
4,543,649
23,381,161
17,490,504
4,931,384
22,421,888
18,548,570
4,543,649
23,092,219
17,264,990
4,931,384
22,196,374
4,820
4,828
9,648
58
5,100
5,158
-
-
-
-
-
-
18,543,750
4,538,821
23,082,571
17,264,932
4,926,284
22,191,216
Takipteki Krediler
789,918
-
789,918
735,751
-
735,751
Özel Karşılıklar (-)
500,976
-
500,976
510,237
-
510,237
-
-
-
-
-
-
131,899
7,566
139,465
787,802
8,173
795,975
131,899
-
131,899
787,802
-
787,802
-
7,566
7,566
-
8,173
8,173
6,876
-
6,876
6,876
-
6,876
(5.I.5)
(5.I.6)
(5.I.7)
(5.I.8)
(5.I.9)
11.2.1 M ali Ortaklıklar
11.2.2 M ali Olmayan Ortaklıklar
-
-
-
-
-
-
6,876
6,876
-
6,876
-
-
-
-
-
-
6,876
-
6,876
6,876
-
6,876
469,567
446,042
915,609
263,198
446,042
709,240
463,918
446,042
909,960
257,549
446,042
703,591
5,649
-
5,649
5,649
-
5,649
2,800
-
2,800
2,800
-
2,800
-
-
-
-
-
-
2,800
-
2,800
2,800
-
2,800
-
-
-
-
-
-
2,800
-
2,800
2,800
-
2,800
XII.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
-
-
-
-
-
-
12.1
Finansal Kiralama Alacakları
-
-
-
-
-
-
12.2
Faaliyet Kiralaması Alacakları
-
-
-
-
-
-
12.3
Diğer
-
-
-
-
-
-
12.4
Kazanılmamış Gelirler (-)
-
-
-
-
-
-
XIII.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
136,877
24,588
161,465
189,975
31,010
220,985
13.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
13.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
13.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XIV.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
XV.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
15.1
Şerefiye
15.2
Diğer
XVI.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
XVII.
VERGİ VARLIĞI
17.1
Cari Vergi Varlığı
17.2
Ertelenmiş Vergi Varlığı
XVIII.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
VARLIKLAR (Net)
(5.I.10)
6,876
(5.I.11)
(5.I.12)
(5.I.13)
-
-
-
-
-
-
136,877
24,588
161,465
189,975
31,010
220,985
-
-
-
-
-
-
335,476
19
335,495
340,956
19
340,975
60,782
36
60,818
65,203
85
65,288
-
-
-
-
-
-
60,782
36
60,818
65,203
85
65,288
-
-
-
-
-
-
65,801
-
65,801
37,324
-
37,324
-
-
-
-
-
-
65,801
-
65,801
37,324
-
37,324
-
-
-
-
-
-
18.1
Satış Amaçlı
-
-
-
-
-
-
18.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
-
-
-
-
-
-
XIX.
DİĞER AKTİFLER
438,886
207,668
646,554
372,855
277,112
649,967
29,288,801
8,685,000
37,973,801
27,116,827
8,865,887
35,982,714
(5.I.14)
AKTİF TOPLAMI
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
5
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI)
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
PASİF KALEMLER
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Dipnot
(31/03/2012)
TP
(5.II.1)
YP
(31/12/2011)
Toplam
TP
1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun M evduatı
1.2
Diğer
II.
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
(5.II.2)
26,081
221,557
247,638
95,194
343,844
439,038
III.
ALINAN KREDİLER
(5.II.3)
469,746
5,636,132
6,105,878
459,988
6,060,104
6,520,092
IV.
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
290,010
-
290,010
863,351
47,233
910,584
4.1
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
-
-
-
-
47,233
47,233
4.2
İM KB Takasbank Piyasasına Borçlar
-
-
-
-
-
-
4.3
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
290,010
-
290,010
863,351
-
863,351
V.
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
400,258
-
400,258
410,988
-
410,988
5.1
Bonolar
372,745
-
372,745
384,191
-
384,191
5.2
Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler
-
-
-
-
-
-
5.3
Tahviller
27,513
-
27,513
26,797
-
26,797
VI.
FONLAR
-
-
-
-
-
-
6.1
M üstakriz Fonları
-
-
-
-
-
-
6.2
Diğer
-
-
-
-
-
-
VII.
MUHTELİF BORÇLAR
483,128
123,789
606,917
479,019
153,485
632,504
VIII.
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
491,514
610,089
1,101,603
503,491
845,221
1,348,712
IX.
FAKTORİNG BORÇLARI
-
-
-
-
-
-
X.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
6,007
7
6,014
10,122
7
10,129
10.1
Finansal Kiralama Borçları
6,290
7
6,297
10,640
7
10,647
10.2
Faaliyet Kiralaması Borçları
-
-
-
-
-
-
10.3
Diğer
-
-
-
-
-
-
10.4
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
283
-
283
518
-
518
XI.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
93,737
6,408
100,145
75,121
6,358
81,479
11.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
-
-
-
-
-
-
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
93,737
6,408
100,145
75,121
6,358
81,479
11.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XII.
KARŞILIKLAR
12.1
Genel Karşılıklar
12.2
Yeniden Yapılanma Karşılığı
12.3
Çalışan Hakları Karşılığı
12.4
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
12.5
Diğer Karşılıklar
XIII.
VERGİ BORCU
13.1
Cari Vergi Borcu
13.2
Ertelenmiş Vergi Borcu
XIV.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
14.1
(5.II.5)
(5.II.6)
(5.II.7)
(5.II.8)
14,090,161
Toplam
MEVDUAT
(5.II.4)
23,082,573
YP
I.
15,383,081
7,699,492
5,975,612
20,065,773
673,787
1,088,374
1,762,161
692,819
252,700
945,519
14,709,294
6,611,118
21,320,412
13,397,342
5,722,912
19,120,254
-
-
-
-
-
-
552,742
8,718
561,460
511,991
7,617
519,608
324,258
-
324,258
293,140
-
293,140
-
-
-
-
-
-
58,899
-
58,899
52,661
-
52,661
-
-
-
-
-
-
169,585
8,718
178,303
166,190
7,617
173,807
167,923
-
167,923
153,587
-
153,587
167,923
-
167,923
153,587
-
153,587
-
-
-
-
-
-
İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
-
-
-
-
-
-
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
-
890,211
890,211
-
938,953
938,953
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
4,408,823
4,348
4,413,171
3,951,083
184
3,951,267
16.1
Ödenmiş Sermaye
716,100
-
716,100
716,100
-
716,100
16.2
Sermaye Yedekleri
587,404
4,348
591,752
247,545
184
247,729
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
98,411
-
98,411
98,411
-
98,411
-
-
-
-
-
-
19,017
7,377
26,394
(15,865)
4,129
(11,736)
(5.II.9)
(5.II.10)
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3 M enkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4 M addi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
306,054
-
306,054
856
-
856
16.2.5 M addi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
(5.II.12)
-
-
-
-
-
-
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz
Hisse Senetleri
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
81
-
81
81
-
81
(25,323)
(3,029)
(28,352)
(25,102)
(3,945)
(29,047)
16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıklar Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kârı / Zararı
16.4.2 Dönem Net Kârı / Zararı
16.5
Azınlık Payları
(5.II.11)
PASİF TOPLAMI
-
-
-
-
-
-
189,164
-
189,164
189,164
-
189,164
2,668,041
-
2,668,041
2,099,331
-
2,099,331
143,220
-
143,220
103,416
-
103,416
-
-
-
-
-
-
2,514,809
-
2,514,809
1,985,837
-
1,985,837
10,012
-
10,012
10,078
-
10,078
437,278
-
437,278
888,107
-
888,107
14,133
-
14,133
14,133
-
14,133
423,145
-
423,145
873,974
-
873,974
-
-
-
-
-
-
22,773,050
15,200,751
37,973,801
21,604,096
14,378,618
35,982,714
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
6
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BAĞIM SIZ SINIRLI DENETİM DEN GEÇM İŞ
BAĞIM SIZ DENETİM DEN GEÇM İŞ
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Dipnot
(31/03/2012)
TP
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜM LÜLÜKLER (I+II+III)
(5.III.1.2)
YP
(31/12/2011)
Toplam
TP
YP
Toplam
24,097,783
47,234,364
71,332,147
22,315,800
43,211,637
65,527,437
4,256,757
5,761,168
10,017,925
3,954,926
5,789,699
9,744,625
4,251,703
3,559,352
7,811,055
3,953,310
3,717,200
7,670,510
-
-
-
-
-
-
237,499
121,142
358,641
234,215
103,378
337,593
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1
Teminat M ektupları
1.1.1
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2
Dış Tic aret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3
Diğer Teminat M ektupları
4,014,204
3,438,210
7,452,414
3,719,095
3,613,822
7,332,917
1.2
Banka Kredileri
4,477
461,999
466,476
999
274,437
275,436
1.2.1
İthalat Kabul Kredileri
4,477
461,999
466,476
999
274,437
1.2.2
Diğer Banka Kabulleri
-
-
-
-
-
-
1.3
Akreditifler
577
1,489,923
1,490,500
617
1,535,037
1,535,654
1.3.1
Belgeli Akreditifler
200
1,236,511
1,236,711
570
1,276,251
1,276,821
1.3.2
Diğer Akreditifler
377
253,412
253,789
47
258,786
258,833
1.4
Garanti Verilen Prefinansmanlar
-
-
-
-
-
-
1.5
Cirolar
-
-
-
-
-
-
1.5.1
T.C. M erkez Bankasına Cirolar
-
-
-
-
-
-
1.5.2
Diğer Cirolar
-
-
-
-
-
-
1.6
M enkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
-
-
-
-
-
-
1.7
Faktoring Garantilerinden
-
-
-
-
-
-
1.8
Diğer Garantilerimizden
-
249,894
249,894
-
263,025
263,025
1.9
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
2.1.2
Vadeli M evduat Alım Satım Taahhütleri
2.1.3
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
Çekler İç in Ödeme Taahhütleri
2.1.8
İhrac at Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9
Kredi Kartı Harc ama Limit Taahhütleri
275,436
-
-
-
-
-
-
8,970,661
5,060,698
14,031,359
9,094,500
4,396,342
13,490,842
8,689,463
5,060,698
13,750,161
9,074,238
4,396,342
13,470,580
299,603
4,420,787
4,720,390
1,105,331
3,498,076
4,603,407
-
-
-
-
-
-
1,000
-
1,000
1,000
-
1,000
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2,878,942
87,557
2,966,499
2,748,458
90,421
2,838,879
M en. Kıy. İhr. Arac ılık Taahhütleri
-
-
-
-
-
-
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
-
-
-
-
-
-
1,359,863
-
1,359,863
990,872
-
990,872
(5.III.1.1)
2,842
-
2,842
2,871
-
2,871
4,109,656
-
4,109,656
4,189,318
-
4,189,318
2.1.10 Kredi Kartları ve Bankac ılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
-
-
-
-
-
-
2.1.11 Aç ığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alac aklar
-
-
-
-
-
-
2.1.12 Aç ığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borç lar
-
-
-
-
-
-
37,557
552,354
589,911
36,388
807,845
844,233
20,262
2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2
Cayılabilir Taahhütler
281,198
-
281,198
20,262
-
2.2.1
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
280,517
-
280,517
19,581
-
2.2.2
Diğer Cayılabilir Taahhütler
681
-
681
681
-
681
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
10,870,365
36,412,498
47,282,863
9,266,374
33,025,596
42,291,970
3.1
Riskten Korunma Amaç lı Türev Finansal Araç lar
754,165
1,203,664
1,957,829
644,143
1,179,474
1,823,617
3.1.1
Gerç eğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaç lı İşlemler
-
-
-
-
-
-
3.1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaç lı İşlemler
754,165
1,203,664
1,957,829
644,143
1,179,474
1,823,617
3.1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaç lı İşlemler
3.2
Alım Satım Amaç lı İşlemler
3.2.1
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
19,581
-
-
-
-
-
-
10,116,200
35,208,834
45,325,034
8,622,231
31,846,122
40,468,353
521,926
2,349,826
2,871,752
962,612
3,645,946
4,608,558
3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri
107,169
1,346,846
1,454,015
200,888
2,103,049
2,303,937
3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri
414,757
1,002,980
1,417,737
761,724
1,542,897
2,304,621
4,893,682
25,567,162
30,460,844
3,441,674
20,999,264
24,440,938
3.2.2
Para ve Faiz Swap İşlemleri
3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri
614,627
12,411,562
13,026,189
685,753
10,202,726
10,888,479
4,279,055
8,761,422
13,040,477
2,755,921
8,022,130
10,778,051
3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri
-
2,197,089
2,197,089
-
1,387,204
1,387,204
3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri
-
2,197,089
2,197,089
-
1,387,204
1,387,204
4,616,583
7,184,235
11,800,818
4,066,715
7,190,537
11,257,252
3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları
2,389,853
3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları
3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri
3.2.3
Para, Faiz ve M enkul Değer Opsiyonları
3,474,843
5,864,696
2,150,341
3,425,413
5,575,754
2,226,730
3,594,480
5,821,210
1,916,374
3,644,864
5,561,238
3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları
-
57,456
57,456
-
60,130
60,130
3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları
-
57,456
57,456
-
60,130
60,130
3.2.3.5 M enkul Değerler Alım Opsiyonları
-
-
-
-
-
-
3.2.3.6 M enkul Değerler Satım Opsiyonları
-
-
-
-
-
-
3.2.4
-
-
-
-
-
-
3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri
-
-
-
-
-
-
3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri
-
-
-
-
-
-
3.2.5
-
-
-
-
-
-
3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri
-
-
-
-
-
-
3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri
-
-
-
-
-
3.2.6
Futures Para İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Diğer
B. EM ANET VE REHİNLİ KIYM ETLER (IV+V+VI)
-
84,009
107,611
191,620
151,230
10,375
161,605
89,832,882
24,616,140
114,449,022
83,961,106
25,354,249
109,315,355
9,243,200
816,789
10,059,989
9,947,282
848,859
10,796,141
-
-
-
-
-
-
8,503,080
228,408
8,731,488
9,248,067
261,800
9,509,867
IV.
EM ANET KIYM ETLER
4.1
M üşteri Fon ve Portföy M evc utları
4.2
Emanete Alınan M enkul Değerler
4.3
Tahsile Alınan Çekler
141,410
462,737
604,147
150,850
470,383
621,233
4.4
Tahsile Alınan Tic ari Senetler
598,710
125,413
724,123
548,115
116,170
664,285
4.5
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
-
-
-
-
-
-
4.6
İhrac ına Arac ı Olunan Kıymetler
-
-
-
-
-
-
4.7
Diğer Emanet Kıymetler
-
231
231
250
506
756
4.8
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYM ETLER
5.1
M enkul Kıymetler
1,161,311
234,225
1,395,536
893,449
263,186
1,156,635
5.2
Teminat Senetleri
52,988,875
9,297,167
62,286,042
48,283,782
9,415,377
57,699,159
5.3
Emtia
3,808,963
1,490,093
5,299,056
3,621,265
1,630,373
5,251,638
5.4
Varant
-
-
-
-
-
-
5.5
Gayrimenkul
20,907,742
10,974,090
31,881,832
19,783,471
11,191,281
30,974,752
5.6
Diğer Rehinli Kıymetler
1,488,876
1,643,379
3,132,255
1,207,506
1,879,801
3,087,307
5.7
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAM I (A+B)
-
-
-
-
-
-
80,355,767
23,638,954
103,994,721
73,789,473
24,380,018
98,169,491
-
-
-
-
-
-
233,915
160,397
394,312
224,351
125,372
349,723
113,930,665
71,850,504
185,781,169
106,276,906
68,565,886
174,842,792
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
7
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
Dipnot
I.
FAİZ GELİRLERİ
(5.IV.1)
1.1
Kredilerden Alınan Faizler
1.2
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
1.3
Bankalardan Alınan Faizler
1.4
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
1.5
M enkul Değerlerden Alınan Faizler
1.5.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
1.5.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
1.5.3
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
1.5.4
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
1.6
Finansal Kiralama Gelirleri
1.7
Diğer Faiz Gelirleri
II.
FAİZ GİDERLERİ
2.1
M evduata Verilen Faizler
2.2
BAĞIMSIZ SINIRLI
BAĞIMSIZ SINIRLI
DENETİMDEN GEÇMİŞ
DENETİMDEN GEÇMİŞ
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/03/2012)
(01/01-31/03/2011)
1,015,193
660,326
764,231
540,848
-
-
2,584
688
21,963
3,861
221,407
110,907
13,867
6,179
-
-
146,557
81,954
60,983
22,774
-
-
5,008
4,022
508,649
267,413
418,717
216,034
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
54,138
40,057
2.3
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
17,074
4,473
2.4
İhraç Edilen M enkul Kıymetlere Verilen Faizler
10,194
-
2.5
Diğer Faiz Giderleri
8,526
6,849
III.
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)
506,544
392,913
IV.
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
108,012
87,529
4.1
Alınan Ücret ve Komisyonlar
161,788
119,206
4.1.1
Gayri Nakdi Kredilerden
4.1.2
Diğer
4.2
Verilen Ücret ve Komisyonlar
4.2.1
Gayri Nakdi Kredilere
4.2.2
Diğer
V.
TEMETTÜ GELİRLERİ
VI.
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
6.1
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
15,665
19,319
6.2
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
(390,783)
(83,456)
6.3
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
VII.
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
VIII.
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
IX.
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
(5.IV.5)
X.
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
(5.IV.6)
XI.
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
XII.
(5.IV.2)
(5.IV.9)
17,512
16,028
144,276
103,178
53,776
31,677
57
47
(5.IV.9)
53,719
31,630
261,721
-
(5.IV.3)
(31,350)
(37,778)
343,768
26,359
74,816
111,382
919,743
554,046
125,540
127,070
320,480
256,631
473,723
170,345
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
-
-
XIII.
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
-
-
XIV.
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
-
-
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
473,723
170,345
XVI.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
(50,578)
(38,567)
16.1
Cari Vergi Karşılığı
(88,518)
(33,930)
16.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XVII.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
(5.IV.4)
(5.IV.7)
37,940
(4,637)
423,145
131,778
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
-
-
18.1
Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Gelirleri
-
-
18.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Karları
-
-
18.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
-
-
XIX.
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
-
-
19.1
Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Giderleri
-
-
19.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Zararları
-
-
19.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
-
-
XX.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
-
-
XXI.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
-
-
21.1
Cari Vergi Karşılığı
-
-
21.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
-
-
XXII.
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
-
-
423,145
131,778
423,145
131,778
(5.IV.7)
XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
23.1
Grubun Kârı / Zararı
23.2
Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)
(5.IV.8)
Hisse Başına Kâr / Zarar (tam tl)
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
8
-
-
0.59
0.18
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN
GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
I.
BAĞIMSIZ SINIRLI
BAĞIMSIZ SINIRLI
DENETİMDEN GEÇMİŞ
DENETİMDEN GEÇMİŞ
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/03/2012)
(01/01-31/03/2011)
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL
67,909
(63,532)
II.
VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
-
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
-
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
(66)
(177)
V.
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN
623
26,698
-
-
KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VII.
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN
ETKİSİ
-
VIII.
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
-
-
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
(13,512)
10,727
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
1.1
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve
54,954
(26,284)
423,145
131,778
16,195
31,429
-
(7,130)
Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
1.4
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
-
-
406,950
107,479
478,099
105,494
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
9
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Ödenmiş
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Ödenmiş
Sermaye Enf.
Sermaye
Düzeltme Farkı
Ortaklıklardan
Riskten
Hisse Senedi
Hisse Senedi
Yedek
Statü
Olağanüstü
Diğer
Dönem Net
Geçmiş Dönem
Menkul Değer.
Olmayan Duran
Bedelsiz
Korunma
İlişkin Dur.
Hariç
Azınlık
Toplam
İhraç Primleri
İptal Kârları
Akçeler
Yasal
Yedekleri
Yedek Akçe
Yedekler
Kârı / (Zararı)
Kârı / (Zararı)
Değerleme Farkı
Maddi ve Maddi
Varlık YDF
Hisse Senetleri
Fonları
Satış A./Durd.F.
V.Bir. Değ.F.
Toplam Özkaynak
Azınlık Hakkı
Payları
Özkaynak
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/03/2011)
I.
Dönem Başı Bakiyesi
716,100
189,164
98,411
-
80,539
-
1,552,029
4,736
457,541
14,133
138,044
-
81 (109,936)
-
3,140,842
-
3,140,842
Dönem İçindeki Değişimler
II.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
III.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(83,252)
-
-
-
-
(83,252)
-
(83,252)
IV.
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
32,846
-
32,846
-
32,846
4.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
32,846
-
32,846
-
32,846
4.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
V.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VII.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VIII.
Kur Farkları
-
-
-
-
-
-
-
(177)
-
-
-
-
-
-
-
(177)
-
(177)
IX .
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X I.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X II.
Sermaye Artırımı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.1
Nakden
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.2
İç Kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X III.
Hisse Senedi İhracı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X IV.
Hisse Senedi İptal Karları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X V.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X VI.
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dönem Net Kârı veya Zararı
X VIII. Kâr Dağıtımı
-
-
-
-
-
-
-
-
131,778
-
-
-
-
-
-
131,778
-
131,778
-
-
-
-
22,877
-
433,808
-
(457,541)
-
-
856
-
-
-
-
-
-
18.1
Dağıtılan Temettü
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
-
-
-
-
22,877
-
433,808
-
(457,541)
-
-
856
-
-
-
-
-
18.3
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
716,100
189,164
98,411
- 103,416
-
1,985,837
ü
4,559
131,778
14,133
54,792
856
81
(77,090)
-
3,222,037
-
3,222,037
- 103,416
-
1,985,837
10,078
873,974
14,133
(11,736)
856
81
(29,047)
-
3,951,267
-
3,951,267
X VII.
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+X VI+X VII+X VIII)
-
-
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ
CARİ DÖNEM
(01/01-31/03/2012)
I.
Dönem Başı Bakiyesi
716,100
189,164
98,411
II.
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
III.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
38,130
-
-
-
-
38,130
-
38,130
IV.
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
695
-
695
-
695
4.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
695
-
695
-
695
4.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
V.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VII.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VIII.
Kur Farkları
-
-
-
-
-
-
-
(66)
-
-
-
-
-
-
-
(66)
-
(66)
IX .
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X I.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X II.
Sermaye Artırımı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.1
Nakden
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.2
İç Kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X III.
Hisse Senedi İhracı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X IV.
Hisse Senedi İptal Karları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X V.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X VI.
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dönem Net Kârı veya Zararı
X VIII. Kâr Dağıtımı
-
-
-
-
-
-
-
-
423,145
-
-
-
-
-
-
423,145
-
423,145
-
-
-
-
39,804
-
528,972
-
(873,974)
-
-
305,198
-
-
-
-
-
-
18.1
Dağıtılan Temettü
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
-
-
-
-
39,804
-
528,972
-
(873,974)
-
-
305,198
-
-
-
-
-
-
18.3
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
716,100
189,164
98,411
- 143,220
-
2,514,809
10,012
423,145
14,133
26,394
306,054
81
(28,352)
-
4,413,171
-
4,413,171
-
X VII.
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+X VI+X VII+X VIII)
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
10
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+)
1.1.1
Alınan Faizler (+)
1.1.2
Ödenen Faizler (-)
1.1.3
Alınan Temettüler (+)
1.1.4
BAĞIMSIZ SINIRLI
BAĞIMSIZ SINIRLI
DENETİMDEN GEÇMİŞ
DENETİMDEN GEÇMİŞ
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/03/2012)
(01/01-31/03/2011)
1,312,334
487,486
1,268,467
717,805
505,699
248,262
61,982
-
Alınan Ücret ve Komisyonlar (+)
128,662
115,210
1.1.5
Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)
359,433
16,673
1.1.6
Zarar Olarak M uhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)
99,784
111,979
1.1.7
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)
135,260
124,841
1.1.8
Ödenen Vergiler (-)
15,799
11,390
1.1.9
Diğer (+/-)
50,764
(89,688)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
1.2.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.3
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.4
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.5
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.6
799,781
60,169
(224,398)
(131,672)
-
-
(17)
2,042
(1,029,886)
(1,141,972)
(228,083)
(173,444)
Bankaların M evduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)
1,035,137
390,503
1.2.7
Diğer M evduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
1,949,635
364,459
1.2.8
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)
(306,168)
372,050
1.2.9
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
-
-
(681,006)
93,636
2,112,115
263,088
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)
2.1
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-)
2.2
Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+)
2.3
Satın Alınan M enkuller ve Gayrimenkuller (-)
2.4
Elden Çıkarılan M enkul ve Gayrimenkuller (+)
812
435
2.5
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-)
3,906,377
765,406
2.6
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+)
1,953,843
866,436
2.7
Satın Alınan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler (-)
-
-
2.8
Satılan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler (+)
-
-
2.9
Diğer (+/-)
-
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)
(154,378)
(129,944)
3.1
Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)
3.2
Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)
3.3
(1,974,871)
6,630
86,451
800
-
-
16,519
14,214
88,222
165,625
238,485
288,754
İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)
-
-
3.4
Temettü Ödemeleri (-)
-
-
3.5
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-)
4,115
6,815
3.6
Diğer (+/-)
-
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)
(47,118)
29,005
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
(64,252)
248,600
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)
4,307,793
2,516,838
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
4,243,541
2,765,438
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
11
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
1.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması
5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
yürürlüğe girmiştir. Banka, ilişikte yer alan 31 Mart 2012 tarihli finansal tabloları ile bunlara ilişkin
açıklama ve dipnotlarını, Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama
Standartları (“TFRS”), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal
raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalar, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlamıştır.
2.
Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar
2.1
39 no’lu Türkiye Muhasebe Standardı’nda yapılan değişikliğe istinaden yapılan sınıflamaya
ilişkin açıklama
Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun 31 Ekim 2008 tarih ve 27040 sayılı Resmi Gazete’de
yayımladığı 39 no’lu Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”) ve 7 no’lu Türkiye Finansal Raporlama
Standardı’nda (“TFRS 7”) yapmış olduğu değişiklikler uyarınca, önceden “alım satım amaçlı finansal
varlıklar” içerisinde muhasebeleştirilmiş olan 135,903 TL maliyet bedelli devlet borçlanma senetleri 1
Eylül 2008 tarihinde, 40,859 TL maliyet bedelli devlet borçlanma senetleri de Ekim 2008 içerisinde
“satılmaya hazır finansal varlıklar”a sınıflanmıştır. Söz konusu sınıflamaya tabi olan finansal varlıklar;
finansal piyasalarda görülen istisnai dalgalanmalar sonucunda sınıflama tarihi itibarıyla önemli
tutarda değer kaybına uğrayan ve kısa süre içinde elden çıkarılması planlanmayan finansal varlıklar
arasından seçilmiştir. Aşağıdaki tablo bu sınıflamanın finansal tablolar üzerindeki etkilerini
özetlemektedir:
Yeniden Sınıflandırmaya Konu
Finansal Varlıklar
Maliyeti
Satış
Yeni Maliyet
Gerçeğe Uygun Değeri
Cari Dönem Net Kar/(Zararı)
Geçmiş yıllar Net Kar/(Zararı)
Özkaynaklara Yansıyan Kısım
Sınıflandırma
Tarihindeki Tutarlar
176,762
177,480
-273
--
12
Bilanço
Tarihindeki
Tutarlar
Sınıflama Yapılmamış Olması
Durumundaki Tutarlar
177,480
(165,056)
12,424
13,391
(281)
740
508
176,762
(163,948)
12,814
13,391
(445)
1,022
--
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.2
Diğer değişikliklere ilişkin açıklama
Yoktur.
3.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları
TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 10 Şubat
2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” kapsamında yer alan esaslar ve
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına
ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu tarafından yapılan açıklamalara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe
politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II no’lu dipnot ile XXII. no’lu dipnotlar arasında
açıklanmaktadır.
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin
açıklamalar
1.
Finansal araçların kullanım stratejisi
Denizbank A.Ş. kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve kısa vadeli dış kaynaklı borçlardan
oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde
değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi artırmak ve likiditeyi desteklemek
amacı ile yüksek getirili ve değişken faizli Türk Parası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri
ve eurobond gibi enstrümanlar ile dikkatli ve seçici bir yaklaşımla kredilere tahsis edilmektedir.
Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını
çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturulmaktadır.
Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate
alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir.
Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa
koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler alabilmektedir.
Banka’nın Risk Yönetimi Sistemi’nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa
verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır.
Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek,
dengede tutulmaktadır. Banka, nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği swap
enstrümanları ile değişken faiz oranlı borçlarının bir kısmı için koruma sağlamaktadır.
Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak
izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri
ile karşılanmaktadır.
ABD Doları ve Avro döviz cinslerinin dışındaki döviz cinslerinde risk alınmamakta, müşteri işlemleri
dolayısıyla alınan pozisyon bilanço büyüklüğünün yaklaşık %0.004 kadarını aştığında, karşılığında işlem
yapılarak pozisyon kapatılmaktadır.
13
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.
Yabancı para cinsi üzerinden işlemler
2.1
Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında
kullanılan kur değerleri
Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas
alınarak muhasebeleştirilmiş olup, dönem sonu itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan
kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na
çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif
hesapların bakiyeleri dönem sonu Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmekte ve oluşan kur farkları
kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye
esas alınan Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir.
ABD Doları
Avro
2.2
31 Mart 2012
1.7729 TL
2.3664 TL
31 Aralık 2011
1.8889 TL
2.4438 TL
31 Mart 2011
1.5363 TL
2.1822 TL
Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı
343,768 TL’dir (1 Ocak - 31 Mart 2011: 26,359 TL net kambiyo karı).
2.3
Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı
Banka’nın yurtdışındaki Bahreyn şubesi finansal tablolarının Türk Lirası’na çevriminden oluşan 10,012
TL (31 Aralık 2011: 10,078 TL) tutarındaki kur farkı “diğer kar yedekleri” hesabına kaydedilmiştir.
III.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile
vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak
suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.
“Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”)”
hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri “Riskten
korunma amaçlı” ve “Alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk
olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde
etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar
sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin
pozitif veya negatif olmasına göre “Alım Satım Amaçlı / Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar” veya “Alım Satım Amaçlı / Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında
bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar,
alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna, riskten korunma amaçlı işlemlerde etkin kısımları
özkaynaklara, etkin olmayan kısımları ise gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
14
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53 ve 93’üncü maddelerine dayanılarak,
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 (mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve
Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte
ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil
edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır.
V.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve
komisyon giderleri; ücret ve komisyonun niteliğine göre ilişkili işlemin vadesine yayılarak veya tahsil
edildiği veya ödendiği dönemde gelir veya gider yazılarak muhasebeleştirilmektedir.
VI.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir
finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın
sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarar
yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar
ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır.
1.
Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar
1.1
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere
maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, kayda alınmalarını
müteakiben rayiç değerleri ile değerlemeye tabi tutulmakta ve oluşan kazanç ve kayıplar, kar/zarar
hesaplarına intikal ettirilmektedir. Alım-satım amaçlı finansal varlıkların elde etme maliyeti ile rayiç
değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki farklar, bilançodaki alım-satım amaçlı finansal
varlıklar hesabına yansıtılmaktadır.
Banka, alım-satım amaçlı finansal varlıklar arasında bulunan hisse senetlerinin ve türev işlemlerinin
değerlemelerinden kaynaklanan kar ve zararları, “net ticari kar/zarar” içerisinde
muhasebeleştirmektedir.
Alım-satım amaçlı finansal varlıkların elde tutulması esnasında kazanılan faizler, faiz gelirleri
içerisinde gösterilmektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla Türk Lirası devlet iç borçlanma senetlerinin rayiç değerleri, değerleme günü
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem gören menkul kıymetler için İMKB’de oluşan son
gün ağırlıklı ortalama fiyatları, işlem görmeyen menkul kıymetler için ise T.C. Merkez Bankası
fiyatları kullanılarak tespit edilmiştir. Eurobond ve yabancı para devlet tahvilleri, bilançoya, ilk
olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda
alınmalarını müteakiben rayiç değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Rayiç değere esas teşkil
eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmediği durumlarda rayiç değerin
güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve iç verim yöntemine göre hesaplanan iskonto
edilmiş değer rayiç değer olarak dikkate alınmaktadır. Hisse senetleri için bilanço gününde oluşan
kapanış fiyatları kullanılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç
değerleri dikkate alınarak veya fiyatlama modelleri kullanılarak hesaplanmaktadır.
1.2
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar
Banka’nın gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları
bulunmamaktadır.
15
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve
gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıkları
ifade etmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate
alınarak faiz gelirinin bir parçası olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların
faiz reeskontları kar /zarar ile ilişkilendirilmekte, rayiç değer farkları ise özkaynak kalemleri arasında
bulunan “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır finansal
varlıklar elden çıkarıldığında, o ana kadar özkaynakta birikmiş olan rayiç değer farkları gelir
tablosuna yansıtılır.
3.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklamak amacıyla elde tutulan, fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış
olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında
kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Banka yönetimi tarafından
belirlenerek finansal tablolarda sınıflandırılmış olup, finansal varlıkların ilgili sınıflaması, anılan
varlıkların edinilmesi esnasında Banka Yönetimi’nin kararı neticesinde yapılmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve krediler ve alacakların ilk kaydı maliyet değerleri ile
kayıtlara yansıtılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, iç verim oranı yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için
karşılık ayrılmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmekte
olup, gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler - Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlardan” hesabında izlenmektedir.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma
esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar
bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların alım-satım işlemleri menkul değerlerin teslim tarihine göre
muhasebeleştirilmektedir.
4.
Krediler ve ayrılan özel karşılıklar
Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları
ifade etmektedir.
Kullandırılan nakdi krediler, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı
uyarınca muhasebeleştirilmektedir.
Bu doğrultuda; döviz kredileri evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve kur değerlemesi sonucu oluşan
değerleme farkları gelir tablosunda “Kambiyo Karı/Zararı” içerisinde muhasebeleştirilmektedir.
Dövize endeksli krediler hesaplara intikal ettikleri tarihteki Türk Lirası değerlerle
muhasebeleştirilmektedir.
Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan ve 6 Mart 2010 tarih ve
27513 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve
Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” uyarınca takibe alınan kredileri için özel karşılık ayırmaktadır.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara ait tahsilatlar konsolide olmayan
gelir tablosunda “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” hesabına, önceki dönemlerde karşılık
ayrılmış olan kredilere ait anapara tahsilatları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise
“Diğer Faiz Gelirleri” hesabına kaydedilmektedir.
16
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
VII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin Faiz (İç Verim) Oranı Yöntemi” ile
iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun
değerine göre muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu
finansal aracın değer düşüklüğüne uğradığı kabul edilir. Finansal araçların değer düşüklüğüne
uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile
ilişkilendirilir.
VIII.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Rayiç değerleri ile değerlenen finansal araçların rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması
durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek
gösterilmektedir.
“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel
karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden
düşülmektedir.
Bunların haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olması veya
yaptırım gücüne sahip olunması ve ilgili finansal aktif ve pasifin net tutarları üzerinden tahsil
edilmesi/ödenmesi niyetinin bulunması durumunda veya ilgili finansal varlık ve borcun eş zamanlı
olarak gerçekleştirilmesi veya ödemesi halinde netleştirilmekte, aksi takdirde herhangi bir
netleştirme yapılmamaktadır.
IX.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin
açıklamalar
Repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilişikteki bilançonun
aktifinde “Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Vadeye
Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” içerisinde, repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançonun
pasifinde “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” içerisinde gösterilmektedir. İlgili repo anlaşmaları ile
belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider reeskontu
hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz gider reeskontları
bilançonun pasifleri arasındaki “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında izlenmektedir.
X.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu
varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Bir duran varlığın defter değerinin sürdürülmekte olan kullanımdan ziyade satış işlemi vasıtası ile geri
kazanılacak olması durumunda, söz konusu duran varlık satış amaçlı olarak sınıflandırır. Satış
amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan elden çıkarılacak bir varlık grubuna ilişkin borçlar da
bilançoda diğer borçlardan ayrı olarak gösterilir. Bu varlık ve borçlar mahsup edilmez ve tek bir tutar
olarak gösterilmez.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir kısmıdır. Ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder. Ayrı
bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan
çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı
ortaklıktır.
Banka’nın 31 Mart 2012 tarihi itibariyla satış amaçlı duran varlıkları ve durdurulan faaliyeti
bulunmamaktadır. (31 Aralık 2011: Yoktur.)
17
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XI.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır.
Tüm maddi olmayan duran varlıklar TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” standardı uyarınca
kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, yazılım programları ve lisans haklarından oluşmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce ve 31 Aralık 2006 tarihinden sonra
alınanlar doğrusal amortisman yöntemine göre, bu tarihlerin arasında alınanlar ise azalan bakiyeler
metoduna göre itfa edilmektedir.
Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer
türdeki eskime gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Kullanılan amortisman oranı ilgili
aktiflerin faydalı ömürlerine yaklaşık olarak tekabül etmektedir.
Halihazırda kullanımda olan bilgisayar yazılımları ile ilgili maliyetler oluştukları dönemde
giderleştirilmektedir.
XII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet
bedelinden alınmaktadır.
Maddi duran varlıklar tarihi maliyetleriyle kayda alınmış, varsa maliyete ilave edilmiş kur farkı ve
finansman giderleri gibi tutarlar maliyetten düşülmüştür.
Banka’nın kayıtlarında bulunan maddi duran varlıklar üzerinden 2003 yılı öncesinde ve 2007’de alınan
varlıklar için normal amortisman yöntemine göre, 2003, 2004, 2005 ve 2006 yıllarında alınan varlıklar
için ise azalan bakiyeler usulüne göre amortisman ayrılmaktadır. Kullanılan amortisman oranları
gayrimenkuller için %2; diğer edinilen menkuller için %2 - % 50 oranındadır.
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla Banka’nın kayıtlarında yer alan binalar için, önceki dönemlerde ayrılmış
olan 4,402 TL tutarında değer düşüş karşılığı bulunmaktadır.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak
muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde
edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine
eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini
artıran, üretilen hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından
oluşmaktadır.
Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen
taahhütler bulunmamaktadır.
XIII.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi çoğunlukla 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit
kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve ilgili oldukları sabit kıymet grubuna göre
amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte
“Finansal Kiralama Borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve
kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Faaliyet kiralaması konusu sözleşmelerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda, kiralayana
ceza olarak ödenmesi gereken tutarlar kiralamanın sona erdiği dönemde, nakit ödemeye istinaden,
gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Süresi bitmeden sona erdirilen faaliyet kiralaması sözleşmesi
bulunmamaktadır.
Banka, “kiralayan” sıfatıyla finansal kiralama işlemi gerçekleştirmemektedir.
18
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XIV.
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar ile muhtemel riskler için ayrılan
serbest karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu
Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardı uyarınca; karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya
çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak Banka tarafından yükümlülük tutarının
tahmini yapılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin
edilemediği durumlarda “Şarta bağlı” olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın
gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa
karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya şartın
gerçekleşmeme olasılığından az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır.
Banka’nın avukatlarından edinilen hukuk beyanına göre 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla Banka aleyhine
açılmış olan ve devam eden 70,807 TL, 2,078,636 ABD Doları ve 4,308,218 Avro tutarında toplam 892
adet dava mevcuttur. Ayrıca, Banka tarafından açılmış olup devam eden 52,012 TL, 149,493 ABD
Doları ve 1,142,046 Avro tutarında toplam 5,204 adet takip davası mevcuttur. Banka’nın devam
etmekte olan aleyhine açılmış davalar için 3,583 TL (31 Aralık 2011: 3,583 TL) tutarında karşılık
ayrılmıştır.
XV.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı
uyarınca muhasebeleştirmektedir.
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği
personeli ile emekliliğe hak kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret veya resmi
olarak açıklanan tavan üzerinden kıdem tazminatı ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar
süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Banka, bağımsız bir aktüer şirket tarafından hesaplanan yükümlülük tutarını, ilişikteki finansal
tablolara yansıtmıştır.
Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme
ile istihdam edilen çalışan bulunmamaktadır.
Banka, çalışanlarının kullanmadığı izin günleri üzerinden karşılık ayırmış ve finansal tablolarına
yansıtmıştır.
Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar yoktur.
19
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XVI.
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
1.
Cari vergi
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi
Kanunu’na göre; kurumlar vergisinin, kurum kazancı üzerinden 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren
başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak üzere %20 olması hükme bağlanmıştır.
Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın
birinci gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte
ödenir.
Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları pasifte “Cari Vergi Borcu”
hesabına ve gider olarak da gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı” hesabına kaydedilmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları
vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de
yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve
26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yeralan bazı tevkifat oranları yeniden
belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden
dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine
uygulanan stopaj oranı % 15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına
ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan
uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj
uygulanmaz.
2.
Ertelenmiş vergi
Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen
vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca
ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.
Bankanın ertelenmiş vergi varlık ve borçları konsolide olmayan bilançoda netleştirilerek
gösterilmektedir. Bunun sonucunda 65,801 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı (31 Aralık 2011:
37,324 TL ertelenmiş vergi varlığı) finansal tablolara yansıtılmıştır.
Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap
grubuyla ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.
20
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XVII.
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto
edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma
araçları Banka’nın dönem sonu gişe alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına
ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.
Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamda
korunma teknikleri uygulanmaktadır. Banka nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği
swap enstrümanları ile değişken faiz oranlı borçlarının bir kısmı için koruma sağlamaktadır.
Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurtdışı kuruluşlardan
sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir.
Borçlanmayı temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemde etkin faiz yöntemi ile iskonto
edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir.
Banka 6 Mayıs 2011 tarihinde 351 gün vadeli ve %9.15 basit faiz oranlı 150,000 TL tutarında iskontolu
banka bonosu ihraç etmiştir.
Banka 2 Kasım 2011 tarihinde 300,000 TL tutarında sırasıyla 175 gün vadeli ve %10.81 basit faiz oranlı
270,458 TL; ve 399 gün vadeli ve %11.03 basit faiz oranlı 29,542 TL tutarlarındaki banka bonosu ve
tahvilin halka arzını gerçekleştirmiştir.
Banka özel amaçlı kuruluş (SPV) aracılığı ile ihraç edilmiş borçlanmayı temsil eden araçlardan
sağlanan fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir.
XVIII.
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Hisse senedi ihracı ile ilgili işlemler 5.II.10.8 no’lu dipnotta belirtilmiştir. Bilanço tarihinden sonra,
hisse senetleriyle ilgili kar payları ilan edilmemiştir.
XIX.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval
ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval
bulunmamaktadır.
XX.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.
XXI.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Faaliyet bölümlerine göre raporlama dördüncü bölüm, VI no’lu dipnotta sunulmuştur.
XXII.
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Yoktur.
21
ve kabuller
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %15.75’tir (31
Aralık 2011: %15.65). Bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oranın üzerindedir.
1.
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Söz konusu yönetmelik gereğince sermaye yeterliliği
standart oranının hesaplamasına 30 Haziran 2007 tarihinden itibaren operasyonel risk tutarı da
eklenmiştir. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin
mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi
Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği
standart oranına dahil edilmiştir.
Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı
varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı
varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili
amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci
maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilir ve risk
grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı
taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik”in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil
edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır.
22
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.
Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
Risk Ağırlıkları
0%
10%
20%
50%
100%
150%
200%
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul
Değerler
T. C. Merkez Bankası
6,356,045
--
17,163,773
735,572
1,146,221
522,544
--
42
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
3,030,224
--
--
--
--
--
--
1,285
--
680,327
--
9,070
--
--
--
--
--
--
--
--
---
Y.İçi,Y.Dışı Bankalar,YDışı
Merkez ve Şubeler
Para Piyasalarından
Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden
Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
Krediler
Tasfiye Olunacak
Alacaklar (Net)
Kiralama İşlemlerinden
Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul
Değerler
Vadeye Kadar Elde Tutul
Menkul Değer
--
--
--
--
--
--
1,824,501
--
--
--
--
--
--
526,447
--
23,571
5,159,937
14,933,651
735,572
1,146,221
--
--
--
288,942
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
3,916
--
--
7,452
--
--
--
--
103,534
--
Aktiflerimizin Vadeli
Satışından Alacaklar
--
--
--
--
--
--
--
Muhtelif Alacaklar
--
--
72,222
--
100,432
--
--
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve
Reeskontları
34,385
--
330
151,189
408,325
--
--
İştirak,Bağlı
Ortak.ve,Birlikte
Kont.Ed.Ort.(İş
Ortaklıkları) (Net)
--
--
--
--
925,285
--
--
Maddi Duran Varlıklar
--
--
--
--
246,294
--
--
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve
Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı Verilmemiş
Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı
Varlıklar
3.
876,298 5,311,126
313,125
--
92,354
--
247,858
--
--
127,482
--
747,315
335,708
6,823,962
--
--
127,482
--
205,040
335,708
6,626,293
--
--
--
--
542,275
--
197,669
--
--
--
--
--
--
--
--
--
6,483,527
--
1,623,613 5,646,834
23,987,735
735,572
1,146,221
Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi
Kredi Riskine Esas Tutar
Piyasa Riskine Esas Tutar
Operasyonel Riske Esas Tutar
Özkaynak
Özkaynak / (KRET+PRET+ORET)*100
KRET: Kredi Riskine Esas Tutar
PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar
ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar
23
Cari Dönem
Önceki Dönem
30,531,675
28,666,214
979,850
760,213
3,508,070
3,044,814
5,516,162
5,081,032
15.75%
15.65%
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Cari
Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Karlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme
Farkı
Kar
Net Dönem Karı
Geçmiş Yıllar Karı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Peşin Ödenmiş Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan
Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i (Negatif Olması Halinde %100’ü)
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre
Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona
Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
24
Önceki
Dönem
716,100
716,100
-189,164
98,411
-143,220
143,220
---2,524,821
2,514,809
--10,012
716,100
716,100
-189,164
98,411
-103,416
103,416
---1,995,915
1,985,837
--10,078
-437,278
423,145
14,133
90,968
306,054
----89,201
-60,818
--4,355,997
-888,107
873,974
14,133
94,298
856
----94,346
-65,288
--3,926,633
324,258
---
293,140
---
81
81
-842,800
11,877
-11,877
-892,885
(11,736)
-(11,736)
-1,179,016
--
-1,174,370
--
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal
Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki
(Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve
Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine
Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın
Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının
Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve
Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve
Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden
Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
25
5,535,013
18,851
5,101,003
19,971
--
--
--
--
4,787
--
5,100
--
11,820
2,244
5,516,162
11,976
2,895
5,081,032
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
II.
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Banka’nın finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla
önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk
yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler
ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları
Finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla “Bankaların İç
Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi
faaliyetlerini belirleyerek gerekli önlemler alınmıştır. Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka
yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin almış olduğu önlemlerin başında ekonomik sermaye
kapsamında belirlenen risk limitleri gelmektedir.
Piyasa riskinin ölçümünde standart metot ve iç model uygulanmaktadır. Standart metot, BDDK
tarafından kriterleri belirlenmiş uygulama olup aylık olarak yapılmaktadır. İç model ile risk ölçümü
ise günlük olarak takip edilmektedir.
1.
Piyasa riskine ilişkin bilgiler
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
Tutar
74,629
472
2,980
--307
-78,388
979,850
III.
Kur riskine ilişkin açıklamalar
1.
Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim
Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler
Banka, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve
yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.
“Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski
izlenmekte ve yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur
riskinin ölçülmesinde, riske maruz değer yöntemi kullanılmakta, hesaplamalar günlük olarak
yapılmaktadır.
Banka Yönetim Kurulu günlük olarak; genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmelere göre risk
limitlerini gözden geçirerek gerekli hallerde yeni limitler belirlemektedir.
2.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para
yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu
Banka, TMS 39’a uygun olarak, yurtdışındaki yabancı para yatırımlarının kur riskinden korunmak için
konsolide finansal tablolarında yurtdışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma
muhasebesi uygulamaktadır.
26
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.
Yabancı para risk yönetim politikası
Banka, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve
yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.
4.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari
döviz alış kurları
Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru
26
27
28
29
30
5.
Tarih
Mart 2012
Mart 2012
Mart 2012
Mart 2012
Mart 2012
1.7729 TL
2.3664 TL
ABD Doları
1.7859
1.7762
1.7738
1.7717
1.7729
Avro
2.3651
2.3715
2.3685
2.3554
2.3664
Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit
aritmetik ortalama değeri
2012 yılı Mart ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 1.7797 TL, Avro döviz alış
kuru 2.3506 TL’dir.
27
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6.
Kur riskine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Avro
ABD Doları
Japon Yeni
Diğer
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C.Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Menkul Değer.
2,021,097
141,196
320
316,712
2,479,325
387,056
215,530
1,299
34,408
638,293
192,995
10,880
181,982
127
6
Para Piyasalarından Alacaklar
--
--
--
--
--
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
--
144,819
--
--
144,819
2,317,390
3,673,472
62,664
164,160
6,217,686
417,777
28,265
--
--
446,042
Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D
--
7,566
--
--
7,566
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
--
24,588
--
--
24,588
Maddi Duran Varlıklar
--
19
--
--
19
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
--
36
--
--
36
71,104
31,970
181
104,413
207,668
5,225,304
4,449,443
64,591
619,699
10,359,037
Krediler (*)
İştirak Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
974,806
207,304
53
124,027
1,306,190
2,245,787
3,778,573
3,690
365,252
6,393,302
--
--
--
--
--
2,886,382
3,637,994
--
1,967
6,526,343
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
--
--
--
--
--
51,485
71,157
176
971
123,789
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler
--
6,408
--
--
6,408
Diğer Yükümlülükler (**)
66,460
773,098
127
686
840,371
Toplam Yükümlülükler
6,224,920
8,474,534
4,046
492,903
15,196,403
Net Bilanço Pozisyonu
(999,616) (4,025,091)
Net Nazım Hesap Pozisyonu
60,545
126,796 (4,837,366)
974,200
3,956,788
(60,547)
(147,048)
4,723,393
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
7,367,011
14,509,450
300,267
601,613
22,778,341
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
6,392,811
10,552,662
360,814
748,661
18,054,948
Gayri Nakdi Krediler
1,768,876
3,944,245
7,075
40,972
5,761,168
Toplam Varlıklar
4,558,206
5,405,444
79,521
538,553
10,581,724
Toplam Yükümlülükler
5,305,628
8,599,375
2,614
470,817
14,378,434
Net Bilanço Pozisyonu
(747,422) (3,193,931)
76,907
Önceki Dönem
Net Nazım Hesap Pozisyonu
67,736 (3,796,710)
475,327
3,373,800
(76,748)
(76,148)
3,696,231
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
6,795,194
12,410,306
305,271
599,183
20,109,954
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
6,319,867
9,036,506
382,019
675,331
16,413,723
Gayri Nakdi Krediler
1,763,970
3,986,065
9,750
29,914
5,789,699
(*): 1,674,037 TL tutarında dövize endeksli krediler dahil edilmiştir.
(**): 4,348 TL tutarında YP özkaynaklar tutarı dahil edilmemiştir.
28
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
1.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı
Varlık ve yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlerin faiz oranı riskinin ölçülmesinde Standart Metot
kullanılmaktadır.
2.
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları
üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük
faiz oranlarına getirdiği sınırlamalar
Banka tarafından piyasadaki muhtemel olumsuz gelişmelere, yönelik olarak duyarlılık limitleri
belirlenmiştir. Duyarlılık hesaplamaları haftalık olarak yapılmakta ve limitler ile uyum
incelenmektedir.
Günlük olarak piyasadaki faiz oranları takip edilmekte, gerektikçe faiz oranları yeniden
belirlenmektedir.
29
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.
Banka’nın, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek
dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri
Banka cari yılda karşılaştığı faiz oranı riskine karşı duyarlılık analizi, tarihsel stres testi ve riske maruz
değer metodlarıyla analiz yapmakta ve önlem almaktadır. Faiz riskine ilişkin duyarlılık limitleri
belirlenmiş olup, haftalık olarak limitler takip edilmektedir.
“Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya
kalan süreler itibarıyla)”:
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa,
Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez
Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde
Tut.Yatırımlar
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
--
--
--
--
--
5,377,311
5,377,311
481,206
--
--
--
--
209,503
690,709
103,789
48,096
135,485
137,042
20,276
9,980
454,668
--
--
--
--
--
--
--
656,266
400,833
2,401,700
1,494,099
778,255
3,916
5,735,069
3,943,418
2,619,736
4,125,435
8,595,204
3,808,426
288,942
23,381,161
--
--
139,465
--
--
--
139,465
Diğer Varlıklar (*)
28,989
62,843
24
69,609
--
2,033,953
2,195,418
Toplam Varlıklar
5,213,668
3,131,508
6,802,109
10,295,954
4,606,957
7,923,605
37,973,801
817,520
1,238,127
887
--
--
177,368
2,233,902
13,951,907
3,371,077
469,817
311
--
3,055,559
20,848,671
290,010
--
--
--
--
--
290,010
--
--
--
--
--
606,917
606,917
--
400,258
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul
Değerler
Diğer Mali Kurul. Sağl.
Fonlar
--
372,745
27,513
--
--
362,830
2,917,597
2,180,065
755,948
779,649
--
6,996,089
Diğer Yükümlülükler (**)
192,955
133,342
352,957
223,716
13,242
5,681,742
6,597,954
Toplam Yükümlülükler
15,615,222
8,032,888
3,031,239
979,975
792,891
9,521,586
37,973,801
Bilançodaki Uzun
Pozisyon
--
--
3,770,870
9,315,979
3,814,066
--
16,900,915
Bilançodaki Kısa Pozisyon
(10,401,554)
(4,901,380)
--
--
--
(1,597,981)
(16,900,915)
Nazım Hesaplardaki Uzun
Pozisyon
518,530
1,965,057
456,589
--
--
--
2,940,176
--
--
--
--
(1,997,552)
3,814,066 (1,597,981)
942,624
Nazım Hesaplardaki Kısa
Pozisyon
Toplam Pozisyon
(9,883,024) (2,936,323)
-- (1,997,552)
4,227,459
7,318,427
(*) Diğer varlıklar-faizsiz; 335,495 TL tutarında maddi duran varlıklar, 60,818 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 6,876
TL tutarında iştirakler, 65,801 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı, 915,609 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 2,800 tutarında
birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 54,660 elden çıkarılacak kıymetler ve 591,894 TL tutarında diğer aktifler bakiyelerini
içermektedir.
(**) Diğer yükümlülükler-fazisiz; 4,413,171 TL tutarında özkaynaklar, 539,188 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 561,460 TL
tutarında karşılıklar, 167,923 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.
30
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa,
Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez
Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde
Tut.Yatırımlar
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
--
--
--
--
--
4,126,232
4,126,232
259,992
--
--
--
--
151,031
411,023
163,252
355,276
322,640
69,697
14,174
13,253
938,292
1,247,980
--
--
--
--
--
1,247,980
157,452
920,319
1,751,055
1,160,670
14,457
3,916
4,007,869
3,985,118
2,241,883
3,332,319
8,744,630
3,892,424
225,514
22,421,888
8,173
787,802
--
--
--
--
795,975
Diğer Varlıklar (*)
--
12,059
112,731
96,195
--
1,812,470
2,033,455
Toplam Varlıklar
5,821,967
4,317,339
5,518,745
10,071,192
3,921,055
6,332,416
35,982,714
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
540,878
352,407
101,137
--
--
175,351
1,169,773
11,955,212
3,393,835
443,618
2,256
--
3,101,079
18,896,000
910,584
--
--
--
--
--
910,584
--
--
--
--
--
632,504
632,504
--
410,988
7,459,045
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul
Değerler
Diğer Mali Kurul. Sağl.
Fonlar
--
--
410,988
--
--
227,585
1,325,164
4,246,964
847,765
811,567
--
Diğer Yükümlülükler (**)
250,369
264,852
572,876
235,782
12,667
5,167,274
6,503,820
Toplam Yükümlülükler
13,884,628
5,336,258
5,775,583
1,085,803
824,234
9,076,208
35,982,714
--
12,082,210
Bilançodaki Uzun Pozisyon
--
--
--
8,985,389
3,096,821
Bilançodaki Kısa Pozisyon
(8,062,661)
(1,018,919)
(256,838)
--
--
Nazım Hesaplardaki Uzun
Pozisyon
759,488
1,194,158
--
--
--
Nazım Hesaplardaki Kısa
Pozisyon
Toplam Pozisyon
(2,743,792) (12,082,210)
--
1,953,646
--
--
(593,862)
(1,105,819)
--
--
(1,699,681)
(7,303,173)
175,239
(850,700)
7,879,570
3,096,821
(2,743,792)
253,965
(*) Diğer varlıklar-faizsiz; 340,975 TL tutarında maddi duran varlıklar, 65,288 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 6,876
TL tutarında iştirakler, 37,324 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı, 709,240 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 2,800 TL tutarında
birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 47,817 elden çıkarılacak kıymetler ve 602,150 TL tutarında diğer aktifler bakiyelerini
içermektedir.
(**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 3,951,267 TL tutarında özkaynaklar, 542,812 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 519,608 TL
tutarında karşılıklar, 153,587 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.
31
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut.Men.Değ.
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut.Men.Değ.
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar
32
Avro
%
ABD Doları
%
Japon Yeni
%
TL
%
-0.15
-0.17
---
-8.84
4.66
--6.63
--
5.16
-4.63
6.28
8.54
---5.46
--
9.79
-10.94
17.38
21.10
4.15
4.00
---1.91
3.37
3.93
---1.73
-0.69
-----
11.49
10.85
6.04
-10.67
11.32
Avro
%
ABD Doları
%
Japon Yeni
%
TL
%
-0.10
-0.84
---
-12.18
5.07
--6.40
--
5.38
3.50
4.60
5.89
8.56
---5.40
--
10.34
11.38
10.53
16.86
17.65
3.15
4.28
---1.95
3.75
4.48
4.00
--1.60
-0.77
---2.81
10.81
11.23
6.13
-10.52
11.32
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
V.
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
1.
Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı,
Banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların
ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar
Likidite riski; varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğundan doğmaktadır. Banka
tarafından varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzlukları belirli kriterlere göre kontrol
altında tutulmaktadır. Piyasa dalgalanmaları sonucu ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacı için Banka,
her türlü borcun likit kaynaklarla karşılanabileceği bir aktif yapısını hedeflemektedir. Banka’nın acil
likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun yaklaşık %11 büyüklüğü nakit değerler ve
bankalarda, %14 kadarı nakde çevrilebilir menkul değerlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma
limitleri yoğun olarak kullanılmamaktadır. Banka’nın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak
mevduat ve kısa vadeli yurtdışı kredilerle karşılanmaktadır.
2.
Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun
karlılık üzerindeki muhtemel etkisi
Banka’nın ödemeleri, varlık ve yükümlülükleri ile faiz oranları uyumludur.
3.
Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan
önemli likidite kaynakları
Banka’nın acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun yaklaşık %11 büyüklüğü nakit
değerlerde, %14 kadarı nakde çevrilebilir menkul değerlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma
limitleri (TCMB ve İMKB repo piyasası gibi) kullanılmamaktadır. Banka’nın kısa vadeli likidite ihtiyacı
temel olarak mevduat ve kısa vadeli yurtdışı kredilerdir.
4.
Banka’nın nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi
Nakit akışlarının büyük bir bölümü Türk Lirası, ABD Doları ve Avro cinsinden oluşmaktadır.
Kısa ve uzun vadede, likidite ihtiyaç veya fazlası bankalararası para piyasaları, mevduat ve kredi
yoluyla değerlendirilmektedir.
33
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa,
Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB
Vadesiz
1 aya kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan (*)
Toplam
3,552,810
1,824,501
--
--
--
--
--
5,377,311
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
209,503
481,206
--
--
--
--
--
690,709
--
102,533
44,923
135,243
141,692
20,297
9,980
454,668
--
--
--
--
--
--
--
--
--
946
--
1,188,615
2,556,056
1,985,536
3,916
5,735,069
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde
Tut.Yatırımlar
288,942
3,358,899
1,600,431
5,659,995
8,663,063
3,809,831
--
23,381,161
--
--
--
--
139,465
--
--
139,465
Diğer Varlıklar
551,475
28,989
62,843
24
69,609
--
1,482,478
2,195,418
4,602,730
5,797,074
Toplam Varlıklar
1,708,197 6,983,877 11,569,885 5,815,664
1,496,374 37,973,801
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
177,368
817,520
1,238,127
887
--
--
--
2,233,902
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar
3,055,559
13,951,501
3,371,482
457,934
12,195
--
--
20,848,671
--
317,701
343,618
2,840,916
1,665,148
1,828,706
--
6,996,089
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul
Değerler
--
290,010
--
--
--
--
--
290,010
400,258
--
--
372,745
27,513
--
--
--
Muhtelif Borçlar
606,917
--
--
--
--
--
--
606,917
Diğer Yükümlülükler
539,188
268,428
227,919
355,991
218,555
13,242
4,974,631
6,597,954
4,379,032
15,645,160
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
223,698
5,553,891 3,683,241
(9,848,086) (3,845,694) 3,300,636
1,895,898 1,841,948
4,974,631 37,973,801
9,673,987 3,973,716 (3,478,257)
--
Önceki dönem
Toplam Aktifler
3,510,955
6,705,731
3,066,914
6,040,079
11,146,679
4,273,965
1,238,391
35,982,714
Toplam Pasifler
4,451,746
13,816,999
4,419,379
4,872,605
2,007,460
1,943,650
4,470,875
35,982,714
Net Likidite Açığı
(940,791)
9,139,219 2,330,315 (3,232,484)
--
(7,111,268) (1,352,465) 1,167,474
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu ve
peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan
diğer aktif nitelikli hesaplar, pasif hesaplardan ise karşılıklar ve özkaynaklar burada gösterilmektedir.
34
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
VI.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Banka; perakende, kurumsal, hazine ve yatırım bankacılığı olmak üzere üç ana alanda faaliyet
göstermektedir.
Perakende bankacılık kapsamında, müşterilerine kredi ürünleri (genel ihtiyaç, mortgage, taşıt
kredileri), farklı özelliklerde kredi kartları, yatırım ürünleri (yatırım fonları, hisse senetleri, hazine
bonosu / devlet tahvili, repo), mevduat ürünleri (vadesiz, vadeli, korumalı), sigorta ürünleri, küçük
ve orta ölçekli işletme kredileri, tarım kredileri sunmaktadır. Şube dışı bankacılık kanalları ile
müşterilerinin şubeye gelmeden bankacılık ihtiyaçlarını karşılayabilmelerini sağlamaktadır. Kredili
mevduat hesabı, otomatik fatura ödemeleri, çek karnesi, kiralık kasa ürünleri de güncel bankacılık
ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik ürünler arasındadır.
Kurumsal bankacılık; büyük ölçekli ulusal ve uluslararası kurumsal ve ticari müşterilere finansal
çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Müşterilerin yatırım, işletme sermayesi ve projelerine
yönelik ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla, kısa ve uzun vadeli işletme kredileri, yatırım kredileri,
gayrinakdi krediler, döviz alım-satımı, dış ticaretin finansmanı, proje finansmanı, yapılandırılmış
finansman, kurumsal finansman ile mevduat, nakit yönetimi hizmetleri sunulmaktadır.
Hazine ve yatırım bankacılığı faaliyetleri; hazine, hazine satış, pozisyon ve özel bankacılık
gruplarında; spot ve vadeli TL ve döviz alım satımı, hazine bonosu, tahvil ve diğer yurtiçi ve yurtdışı
menkul kıymetlerin alım satım işlemleri ile türev ürünleri pazarlanmasını kapsamaktadır. Özel
bankacılık kapsamında, bankacılık ve yatırım hizmetleri konusunda farklı beklentileri bulunan yüksek
varlık ve gelir düzeyine sahip müşterilere hizmet sunulmaktadır.
Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:
Cari Dönem
(01.01.2012-31.03.2012)
Net faiz geliri
Net ücret ve komisyon gelirleri
Diğer gelir/gider, net
Bölüm gelirleri toplamı
Diğer faaliyet giderleri
Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı
Vergi gideri
Sürdürülen faaliyetler net karı
Durdurulan faaliyetler net karı
Temettü
Net dönem karı
Cari Dönem (31.03.2012)
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar
Dağıtılmamış varlıklar
Toplam varlıklar
Bölüm yükümlülükleri
Dağıtılmamış yükümlülükler
Özkaynaklar
Toplam yükümlülükler
Kurumsal
Bankacılık
48,322
8,527
7,752
Ticari&Kamu Kobi&Tarım
Finansmanı Bankacılığı
76,352
157,798
15,336
26,472
6,413
23,542
Hazine ve
Bireysel
Yatırım
Bankacılık Bankacılığı
121,490
102,582
57,677
-37,109
(31,350)
Toplam
506,544
108,012
43,466
64,601
98,101
207,812
216,276
71,232
658,022
(18,485)
(6,120)
--
(42,459)
(3,687)
--
(129,760)
(30,476)
--
(123,930)
(71,017)
--
(5,846)
(14,240)
--
(320,480)
(125,540)
(50,578)
39,996
--39,996
51,955
--51,955
47,576
--47,576
21,329
--21,329
51,146
-261,721
312,867
161,424
-261,721
423,145
3,368,711
5,704,322
5,992,102
8,316,026 12,558,687
35,939,848
925,285
1,108,668
37,973,801
2,716,266
5,235,120
4,131,986
9,326,766 10,268,035
31,678,173
1,882,457
4,413,171
37,973,801
35
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem
(01.01.2011-31.03.2011)
Net faiz geliri
Net ücret ve komisyon gelirleri
Diğer gelir/gider, net
Kurumsal Ticari&Kamu
Bankacılık
Finansmanı
Kobi&Tarım
Bankacılığı
Bireysel
Bankacılık
Hazine ve
Yatırım
Bankacılığı
Toplam
41,911
7,967
3,327
56,425
8,874
15,623
132,674
25,182
40,237
97,573
45,506
52,195
53,205
80,922
198,093
195,274
64,330
-(37,778)
-26,552
(14,762)
(3,415)
(36,952)
(16,053)
(100,416)
(28,187)
(99,396)
(37,022)
(5,104)
(42,394)
(256,630)
(127,071)
(38,567)
Sürdürülen faaliyetler net karı
Durdurulan faaliyetler net karı
35,028
27,917
69,490
58,856
(20,946)
131,778
Net faaliyet Kârı
35,028
27,917
69,490
58,856
(20,946)
131,778
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar
Dağıtılmamış varlıklar
Toplam varlıklar
3,283,287
5,520,196
5,508,016
8,110,390 11,748,355
34,170,244
718,916
1,093,554
35,982,714
Bölüm yükümlülükleri
Dağıtılmamış yükümlülükler
Özkaynaklar
Toplam yükümlülükler
2,434,387
4,714,314
3,774,475
8,492,245 10,471,094
29,886,515
2,144,932
3,951,267
35,982,714
Bölüm gelirleri toplamı
Diğer faaliyet giderleri
Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı
Vergi gideri
392,913
87,529
73,604
554,046
Önceki Dönem (31.12.2011)
36
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR
I.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
266,051
256,493
2,631,935
2,222,790
-42
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer (*)
Toplam
2,897,986
2,479,325
Önceki Dönem
TP
YP
279,517
305,823
1,606,327
1,934,540
-25
1,885,844
2,240,388
(*) 42 TL tutarında satın alınan çekler (31 Aralık 2011: 25 TL) bakiyesini içermektedir.
1.1
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
2,631,935
398,289
---1,824,501
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
1.2
2,631,935
2,222,790
Önceki Dönem
TP
YP
1,606,327
351,470
---1,583,070
1,606,327
1,934,540
TCMB kalemine ilişkin bilgiler
31 Mart 2012 itibarıyla, Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, Türk Lirası yükümlülüklerin vade
yapısına göre %5 ile %11 oranları arasında, yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya Avro
döviz cinslerinden olmak üzere %6 ile %11 oranları arasında TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis
etmektedirler.
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler
2.1
Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Yoktur.
37
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.2
Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar
Yoktur.
2.3
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Cari Dönem
TP
YP
2,557
17,033
46,076
86,801
--1,746
81,631
--50,379
185,465
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.
Önceki Dönem
TP
YP
1,622
72,734
139,132
142,403
--4,041
189,164
--144,795
404,301
Bankalara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
33,891
18,525
-52,416
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
4.1
Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri
YP
Önceki Dönem
TP
481,191
157,102
-638,293
56
27
-83
YP
258,884
152,056
-410,940
Satılmaya hazır finansal varlıklar, borsada işlem görmeyen hisse senetleri, Devlet İç Borçlanma
Senetleri, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobond’lar, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen
döviz tahvillerden oluşmaktadır.
4.2
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıklar devlet tahvilleri ve eurobondlardan
oluşmakta olup, defter değerleri toplamı 377,022 TL (31 Aralık 2011: 49,657 TL) tutarındadır.
4.3
Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
--344,441
32,581
--344,441
32,581
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
38
Önceki Dönem
TP
YP
--15,017
34,640
--15,017
34,640
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.4
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar
Cari Dönem
TP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
4.5
290,517
-----290,517
YP
--------
Önceki Dönem
TP
638,892
-----638,892
YP
--------
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
5,764,091
5,764,091
-3,916
-3,916
32,938
5,735,069
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Önceki Dönem
4,039,398
4,039,398
-3,916
-3,916
35,445
4,007,869
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar
5.1
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin
bilgiler
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
--------39,086
16
39,086
16
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
39
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
--------34,498
16
34,498
16
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İskonto ve İştira Senetleri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni
Krediler ve Diğer
Bir İtfa
Alacaklar
Planına
Bağlananlar
(*)
19,991,912
131,264
151,675
-642,573
-1,425
-240,795
-310,045
1,537
6,748,974
53,556
1,623,461
-79,493
-10,193,471
76,171
1,744,404
5,674
--21,736,316
136,938
Yakın İzlemedeki Krediler
ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni
Diğer
Bir İtfa
Alacaklar
Planına
Bağlananlar
(**)
875,465
285,466
1,435
-58,153
-----127,882
58,582
385,257
54,235
59,134
---243,604
172,649
49,360
8,674
--924,825
294,140
(*) Söz konusu tutarın içindeki 115,903 TL’lik kısım standart nitelikli krediler ve diğer alacakların kendi içinde
yapılan sözleşme koşullarındaki değişiklikleri ifade etmektedir.
(**) Söz konusu tutarın içindeki 280,779 TL’lik kısım yakın izlemedeki krediler ve diğer alacakların kendi içinde
yapılan sözleşme koşullarındaki değişiklikleri ifade etmektedir.
Bankalarca kredilerin ve diğer alacakların niteliklerinin belirlenmesi ve bunlar için ayrılacak
karşılıklara ilişkin usul ve esaslar hakkında yönetmeliğin 4. maddesi gereğince, 28 Mayıs 2011
tarihinden sonra sözleşme koşulları yeniden belirlenen ve ödeme süreleri uzatılan kredilerin toplam
tutarı 252,882 TL olup, gerçekleşen süre uzatımlarının kredi gruplarına göre dağılımı aşağıdaki gibidir.
Birinci Grup Krediler
İkinci Grup Krediler
Toplam
1 Yıla Kadar
10,955
4,993
15,948
40
3 Yıla Kadar
18,202
68,613
86,815
3 Yıldan
Uzun
54,386
95,733
150,119
Toplam
83,543
169,339
252,882
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.3
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun
Vadeli
Toplam
166,299
1,428
3,752
138,944
22,175
73
73
--------1,486,620
528,037
958,583
616
4
612
1,894
--1,894
-----------14,293
6,009
8,284
27
-27
256,915
-1,926,737
6,589,527
2,810,777
373,019
3,405,731
-205,007
200,069
296
4,642
-899
899
---99,252
99,252
----21,408
3,059
118
18,231
-----------317
317
------6,916,410
6,755,826
2,812,205
376,771
3,544,675
22,175
205,080
200,142
296
4,642
-899
899
---1,585,872
627,289
958,583
616
4
612
23,302
3,059
118
20,125
-----------14,610
6,326
8,284
27
-27
256,915
-8,843,147
(*) Banka personelinin kullandığı kredili mevduat hesabı 1,147 TL tutarındadır (31 Aralık 2011: 1,371 TL).
41
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.4
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
5.5
Orta ve Uzun
Vadeli
Toplam
135,189
140
4,768
130,269
12
12,575
4
822
11,749
------81,139
20,257
60,882
253
-253
270,500
-499,656
2,058,717
137,196
272,096
1,538,794
110,631
526,375
22,677
53,155
437,226
13,317
22,086
--46
22,040
78
78
------2,607,256
2,193,906
137,336
276,864
1,669,063
110,643
538,950
22,681
53,977
448,975
13,317
22,086
--46
22,040
81,217
20,335
60,882
253
-253
270,500
-3,106,912
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı
Cari Dönem
22,594,173
498,046
23,092,219
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
5.6
Kısa Vadeli
Önceki Dönem
21,739,215
457,159
22,196,374
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Cari Dönem
4,828
-4,828
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
42
Önceki Dönem
5,100
-5,100
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.7
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
Cari Dönem
46,857
70,285
383,834
500,976
Önceki Dönem
56,848
58,699
394,690
510,237
5.8
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
5.8.1
Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer
Alacaklar
2,122
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
4,809
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
7,047
-2,122
4,255
-4,809
1,697
-7,047
7,466
-4,255
-1,697
-7,466
5.8.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı
Zarar
Tahsili Şüpheli
Sınırlı Krediler
Niteliğindeki
Krediler ve
ve Diğer
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Diğer Alacaklar
130,901
126,631
478,219
159,324
10,352
17,482
-90,851
60,735
90,851
60,735
-34,208
15,700
44,256
--38,827
--234
--24,719
--13,874
---165,166
151,399
473,353
46,857
70,285
383,834
118,309
81,114
89,519
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-) (*)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
(*) Banka, 29 Mart 2012 tarihli satış sözleşmesi ile kanuni takip hesaplarında izlenmekte olan 38,827 TL tutarındaki bireysel
kredi, kredi kartı ve işletme kredi portföyünü Girişim Varlık A.Ş.'ye toplam 6,208 TL bedel ile satmıştır.
43
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.8.3
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
Yoktur.
5.8.4
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarına ilişkin bilgiler
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı(-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı(-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı(-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer
Alacaklar
118,309
165,166
46,857
118,309
-------
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı(-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı(-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı(-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
74,053
130,901
56,848
74,053
-------
44
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
81,114
151,399
70,285
81,114
-------
89,519
473,353
383,834
89,519
-------
67,932
126,631
58,699
67,932
-------
83,529
478,219
394,690
83,529
-------
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
6.1
Repo işlemine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler
6.1.1
Repo işlemine konu olanlara ilişkin bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla, repo işlemine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar devlet
tahvili bulunmamaktadır. (31 Aralık 2011: 367,088 TL)
6.1.2
Teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler
Teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar devlet tahvili olup , defter değeri 129,827
TL (31 Aralık 2011: 269,519 TL) tutarındadır.
6.2
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
6.3
Önceki Dönem
131,899
--131,899
787,802
--787,802
Cari Dönem
139,465
131,899
7,566
-139,465
Önceki Dönem
795,975
787,802
8,173
-795,975
Cari Dönem
795,975
(179,920)
-(476,590)
-139,465
Önceki Dönem
805,716
95,239
128,388
(233,368)
-795,975
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
6.4
Cari Dönem
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (*)
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve Geri Ödeme Yolu İle Elden Çıkarılanlar/İtfa Olanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Dönem Sonu Toplamı
(*) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin reeskontlar “Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları” satırında
gösterilmiştir.
Banka, daha önce "satılmaya hazır finansal varlıklar" içinde takip ettiği 552,934 TL maliyet bedelli
devlet iç borçlanma senetlerini elde tutma niyetindeki değişiklik sebebi ile 1 Ekim 2008 tarihinden
geçerli olmak üzere "vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar" portföyüne sınıflamıştır. Bu
menkullere ilişkin transfer tarihine kadar özkaynaklarda oluşan 39,455 TL tutarındaki negatif
değerleme farkları, ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar kar/zarar hesaplarına aktarılacak
olup, bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklarda kalan negatif değerleme farkı 1,493 TL’dir.
45
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
7.
İştiraklere ilişkin bilgiler
7.1
İştiraklere ilişkin bilgiler
Ünvanı
1-Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. (*)
2-Gelişen Bilgi Teknolojileri A.Ş.(**)
3-Kredi Garanti Fonu A.Ş.(***)
4-Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Dep. A.Ş. (**)
Adres (Şehir/ Ülke)
Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
Banka Risk
Grubu Pay
Oranı (%)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Ankara/Türkiye
İzmir/Türkiye
9
5
2
10
-5
---
Aktif
Toplamı
Özkaynak
Sabit Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul
Değer
Gelirleri
Cari Dönem
Kar/Zararı
Önceki
Dönem
Kar/Zararı
Gerçeğe
Uygun
Değer
1
2
53,021
427
41,442
425
2,413
--
348
32
---
7,454
(5)
18,566
356
---
3
207,899
201,048
3,017
3,979
--
7,672
5,439
--
4
8,430
8,032
4,809
378
--
152
--
--
(*) Finansal tablo bilgileri 31 Mart 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
(**) Finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
(***)Finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2011 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
8.1
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Adres (Şehir/
Unvanı
Ülke)
Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş.(*)
İstanbul/Türkiye
Denizbank Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş.(*) İstanbul/Türkiye
Denizbank AG
Viyana/Avusturya
Eurodeniz International Banking Unit Ltd.
Lefkoşa/Kıbrıs
Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.
İstanbul/Türkiye
Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
İstanbul/Türkiye
CJSC Dexia Bank
Moskova/Rusya
Deniz Finansal Kiralama A.Ş.
İstanbul/Türkiye
Deniz Faktoring A.Ş.
İstanbul/Türkiye
Bankanın
Pay
Oranı (%)
100
100
88
100
100
71
49
84
100
Diğer
Ortakların
Pay Oranı (%)
--12
--29
51
16
--
(*) Konsolidasyona tâbi değildir.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Aktif
Toplamı
13,297
1,300
9,123,506
1,449,873
77,465
16,366
551,091
1,539,501
980,998
Özkaynak
3,000
1,282
718,478
7,655
68,817
14,049
103,745
399,923
167,878
Sabit
Varlık
Toplamı
2,788
246
8,190
84
939
220
3,805
492
374
Faiz
Gelirleri
42
-100,777
20,237
1,621
1,404
7,394
23,361
37,464
Menkul
Değer
Gelirleri
--4,336
-77
662
1,683
---
Cari Dönem
Karı/(Zararı)
413
(25)
17,535
609
10,608
862
3,886
8,794
24,697
Finansal tablo bilgileri 31 Mart 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
46
Önceki
Dönem
Karı/(Zararı)
(100)
-50,375
2,419
7,745
3,587
12,632
48,533
35,418
Gerçeğe
uygun
Değer
----------
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
8.1.1
Bağlı ortaklıkların dönem içindeki hareketleri
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler:
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar ve Transferler
Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
8.1.2
Cari Dönem
Önceki Dönem
709,240
206,369
6,630
199,739
----915,609
---
442,210
267,030
283,825
--16,795
--709,240
---
Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Bankalar
Cari Dönem
Önceki Dönem
446,043
446,043
--
--
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
138,107
26,106
Leasing Şirketleri
265,582
201,199
--
--
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
Toplam
8.1.3
65,877
35,892
915,609
709,240
Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar
Yoktur.
8.1.4
Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar
Yoktur.
8.1.5
Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar
Yoktur.
47
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler
Unvanı
Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma
ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş.(*)
Bankanın
Payı (%)
Grubun
Payı (%)
Dönen
Varlık
Duran
Varlık
Uzun
Vadeli
Borç
Gelir
Gider
33
33
9,661
6,846
-
2,383
(1,173)
(*) Finansal tablo bilgileri 31 Mart 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
10.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler
10.1
Finansal kiralamayla yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi
Yoktur.
10.2
Finansal kiralamayla yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler
Yoktur.
10.3
Banka’nın taraf olduğu finansal kiralama sözleşmelerine ilişkin bilgiler
Yoktur.
11.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
TP
YP
--136,877
24,588
--136,877
24,588
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Toplam
48
Önceki Dönem
TP
YP
--189,975
31,010
--189,975
31,010
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
12.
Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin bilgiler
12.1
İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya
yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı
İlgili düzenlemeler kapsamında ertelenmiş vergi bilanço tarihi itibarıyla indirilebilir ve
vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanmış ve bilançoda net değeri ile gösterilmiştir.
Aşağıdaki tablo ertelenmiş verginin kaynakları itibarıyla dağılımını özetlemektedir:
Ertelenmiş Vergi Varlığı:
Muhtelif Karşılıklar
Finansal Varlıklar Değerleme Farkları
Çalışan Hakları Karşılığı
Türev İşlemler Değerleme Farkları
Kazanılmamış Gelirler
Diğer
Ertelenmiş Vergi Borcu:
Maddi Duran Varlıklar Değerleme Farkları
Türev İşlemler Değerleme Farkları
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı
12.2
Cari Dönem
Önceki Dönem
26,389
1,773
11,780
4,060
20,405
5,675
26,422
5,431
10,532
-13,913
19,383
70,082
75,681
(4,281)
--
(5,402)
(32,955)
(4,281)
(38,357)
65,801
37,324
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya
yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih,
mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar
Yoktur.
12.3
Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan
ertelenmiş vergi aktifleri
Yoktur.
13.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar
Yoktur.
14.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
14.1
Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler
Peşin ödenen giderlerin toplamı 89,110 TL (31 Aralık 2011: 52,507 TL) tutarındadır.
14.2
Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu
aşmamaktadır.
49
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
II.
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat
Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
7 Gün
İhbarlı
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
6 Ay-1
Yıl
3-6 Ay
1 Yıl ve
Üstü
Birikimli
Mevduat
Toplam
627,554
--
712,882
7,251,991
457,573
75,022
51,183
11,545
9,187,750
1,172,314
--
782,649
3,718,439
164,738
89,789
149,735
339
6,078,003
1,107,460
--
751,718
3,537,900
149,359
78,169
117,757
308
5,742,671
335,332
Yurtdışında Yer. K.
64,854
--
30,931
180,539
15,379
11,620
31,978
31
Resmi Kur. Mevduatı
103,196
--
32,238
76,070
44
226
344
--
212,118
Tic. Kur. Mevduatı
881,309
--
903,640
2,357,054
162,422
130,089
20,565
--
4,455,079
Diğ. Kur. Mevduatı
33,651
--
20,017
536,780
5,281
79
4,614
--
600,422
Kıymetli Maden DH
237,535
--
12,033
61,470
4,093
--
110
58
315,299
Bankalar Mevduatı
177,368
--
319,697
1,559,042
152,437
25,358
--
--
2,233,902
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Yurtiçi Bankalar
138,101
--
4,345
8,870
887
--
--
--
152,203
Yurtdışı Bankalar
21,775
--
315,352
1,550,172
151,550
25,358
--
--
2,064,207
Katılım Bankaları
TC Merkez B.
17,492
--
--
--
--
--
--
--
17,492
Diğer
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Toplam
3,232,927
-- 2,783,156 15,560,846
946,588
320,563
226,551
3-6 Ay
6 Ay-1
Yıl
1 Yıl ve
Üstü
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
Vadesiz
7 Gün
İhbarlı
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
11,942 23,082,573
Birikimli
Mevduat
Toplam
638,672
--
592,805
6,609,026
298,674
51,038
48,427
8,726
8,247,368
Döviz Tevdiat Hesabı
1,129,324
--
769,777
2,878,890
249,736
90,822
146,551
382
5,265,482
Yurt içinde Yer. K.
1,060,794
--
738,282
2,735,166
238,637
73,740
114,246
353
4,961,218
Yurtdışında Yer. K.
68,530
--
31,495
143,724
11,099
17,082
32,305
29
304,264
Resmi Kur. Mevduatı
77,189
--
32,975
171,423
131,790
225
283
--
413,885
968,135
--
678,746
2,244,958
131,607
84,213
91,056
--
4,198,715
Diğ. Kur. Mevduatı
31,669
--
49,695
345,295
13,087
79
16,075
--
455,900
Kıymetli Maden DH
256,090
--
5,605
47,913
4,931
--
111
--
314,650
Bankalar Mevduatı
175,351
--
318,041
568,181
4,951 102,171
1,078
--
1,169,773
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Yurtiçi Bankalar
96,609
--
110
945
--
--
1,078
--
98,742
Yurtdışı Bankalar
18,256
--
317,931
567,236
4,951
102,171
--
--
1,010,545
Katılım Bankaları
60,486
--
--
--
--
--
--
--
60,486
Diğer
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Toplam
3,276,430
--
2,447,644
12,865,686
834,776 328,548
303,581
Tic. Kur. Mevduatı
TC Merkez B.
50
9,108 20,065,773
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1.1
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına
ilişkin bilgiler
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar
Toplam
Mevduat Sigortası
Limitini Aşan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
3,093,062
800,389
--
2,984,884
783,326
--
6,046,167
2,693,625
--
5,215,703
2,336,772
--
--
--
--
--
-3,893,451
-3,768,210
-8,739,792
-7,552,475
1.2
Banka’nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir
ülkede sigorta kapsamında değildir.
1.3
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Cari Dönem
61,589
Önceki Dönem
63,378
--
--
19,629
11,818
--
--
-81,218
-75,196
26/9/2004 Tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282’nci Maddesindeki
Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren
Mevduat ve Diğer Hesaplar
Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
Toplam
2.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
2.1
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Cari Dönem
TP
YP
117
23,438
25,601
113,353
--363
84,766
--26,081
221,557
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
51
Önceki Dönem
TP
YP
2,499
50,855
88,778
101,042
--3,917
191,947
--95,194
343,844
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.
Alınan kredilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
--90,484
78,746
379,262
5,557,386
469,746
5,636,132
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
--84,981
76,227
375,007
5,983,877
459,988
6,060,104
Banka, özel amaçlı kuruluş (SPV) aracılığı ile 25 Haziran 2007 tarih ve 2007/27 sayılı Yönetim
Kurulu kararı çerçevesinde, 28 Haziran 2007 tarihinde yurt dışından üç yıl anapara ödemesiz, 8 yıl
vadeli, üç ayda bir değişken faiz ödemeli 350 milyon ABD Doları seküritizasyon kredisi temin etmiş
olup, 31 Mart 2012 itibarıyla kalan kredi borcu 210 milyon ABD Doları’dır.
Banka, özel amaçlı kuruluş (SPV) aracılığı ile 6 Nisan 2011 tarih ve 2011/17 sayılı Yönetim Kurulu
kararı çerçevesinde, 27 Nisan 2011 tarihinde West LB’nin düzenleyici ve katılımcı; EBRD, EIB, IFC
ve DEG’nin katılımcı oldukları konsorsiyum kaynaklı toplam 300 milyon Avro tutarında
seküritizasyon kredisi temin etmiştir. Seküritizasyon beş farklı krediden oluşmakta olup, 2-3 yıl
anapara ödemesiz ve 5-12 yıl nihai vadelidir.
3.1
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Cari Dönem
TP
YP
90,484
2,786,303
379,262
2,849,829
469,746
5,636,132
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
4.
Önceki Dönem
TP
YP
84,981
3,007,676
375,007
3,052,428
459,988
6,060,104
İhraç edilen menkul kıymetlere ait bilgiler
Cari Dönem
TP
400,258
400,258
Banka Bonosu ve Tahvili
Toplam
YP
---
Önceki Dönem
TP
410,988
410,988
YP
---
Banka 6 Mayıs 2011 tarihinde 351 gün vadeli ve %9.15 basit faiz oranlı 150,000 TL tutarındaki
iskontolu banka bonosunun halka arzını gerçekleştirmiştir.
Banka 2 Kasım 2011 tarihinde 300,000 TL tutarında sırasıyla 175 gün vadeli ve %10.81 basit faiz
oranlı 270,458 TL; ve 399 gün vadeli ve %11.03 basit faiz oranlı 29,542 TL tutarlarındaki banka
bonosu ve tahvilin halka arzını gerçekleştirmiştir.
5.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının
%10’u aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının
%10’unu aşmamaktadır.
52
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6.
Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler,
yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya
önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmelerinin vadeleri çoğunlukla 4 yıldır. Yapılan kira sözleşmelerinde, faiz
oranı ve Banka’nın nakit akışı gözönüne alınan kriterlerdir. Kiralama sözleşmelerinde Banka’ya
önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır.
6.1
Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin
detaylı açıklama
Cari dönemde yapılan sözleşme değişikliği bulunmamaktadır.
6.2
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
6.3
Önceki Dönem
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Brüt
766
5,531
--
Net
751
5,263
--
Brüt
2,374
8,273
--
Net
2,324
7,805
--
Toplam
6,297
6,014
10,647
10,129
Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka, şubeleri ve binek otoları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira ödemeleri
büyük çoğunlukla aylık olarak yapılmakta; yıllık peşin ödenen kiralar ise aylık olarak
giderleştirilmekte ve henüz giderleştirilmemiş kısımlar “diğer aktifler” hesabında peşin ödenmiş
giderlerde muhasebeleştirilmektedir.
6.4
Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin
özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar
Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır.
7.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
--93,737
6,408
--93,737
6,408
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Toplam
8.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar
8.1
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
258,599
34,676
30,983
-324,258
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Toplam
53
Önceki Dönem
TP
YP
--75,121
6,358
--75,121
6,358
Önceki Dönem
234,494
27,668
30,978
-293,140
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
8.2
Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları
Cari Dönem
Önceki Dönem
10,457
1,708
Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan “Krediler ve Alacaklar” ile netleştirilmektedir.
8.3
Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler
Banka çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı’nda belirtilen aktüeryal
değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolarına yansıtmıştır.
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 33,035 TL tutarında (31 Aralık 2011: 31,213 TL) kıdem tazminatı
karşılığı ve 25,864 TL tutarında izin yükümlülüğü (31 Aralık 2011: 21,448 TL) finansal tablolara
yansıtılmıştır.
8.4
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
8.4.1
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
128,363
128,526
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar, kredi portföyüne ilişkin muhtemel riskler için
ayrılmıştır.
8.4.2
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve
tutarlarına ilişkin bilgiler
Diğer karşılıkların 44,353 TL’si (31 Aralık 2011: 39,694 TL) tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş
gayrinakdi kredilerin özel karşılıkları, 3,583 TL’si Banka aleyhine açılan davalar için ayrılan
karşılıklar (31 Aralık 2011: 3,583 TL) ve 2,004 TL’si (31 Aralık 2011: 2,004 TL) diğer karşılık
tutarlarından oluşmaktadır.
9.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
9.1
Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler
9.1.1
Vergi karşılığına ilişkin bilgiler
Banka’nın 31 Mart 2012 itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı 222,335 TL olup (31 Aralık 2011: 133,440
TL), 129,139 TL (31 Aralık 2011: 48,940 TL) tutarında peşin ödenmiş vergi ile netleştirilmiştir.
Banka’nın 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla toplam vergi ve primlere ilişkin borcu 167,923 TL’dir (31
Aralık 2011: 153,587 TL).
9.1.2
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
93,196
22,807
1,648
23,502
-276
16,865
158,294
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
54
Önceki Dönem
84,500
19,358
1,070
19,314
-906
9,104
134,252
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
9.1.3
Primlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
4,205
4,545
----293
586
-9,629
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
9.2
Önceki Dönem
8,449
9,117
----590
1,179
-19,335
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler
Banka’nın ertelenmiş vergi aktifinden netleştirildikten sonra kalan ertelenmiş vergi pasifi
bulunmamaktadır. Ertelenmiş vergi detayı bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
bölümünün 12 no’lu dipnotunda verilmiştir.
10.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler
10.1
Ödenmiş sermayenin gösterimi
Cari Dönem
Önceki Dönem
716,100
--
716,100
--
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Yukarıda Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir. 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla
ödenmiş sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 189,164 TL (31 Aralık 2011:
189,164 TL) “diğer sermaye yedekleri” hesabında bulunmaktadır.
10.2
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
10.3
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına
ilişkin diğer bilgiler
Yoktur.
10.4
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Yoktur.
10.5
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Sermaye’nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
10.6
Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki
tahmini etkileri
Banka, faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmekte
olup, bu durum Banka gelirlerinin düzenli olarak artan bir eğilim içinde gelişmesine katkıda
bulunmaktadır.
10.7
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
55
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
10.8
Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları
Cari Dönem
50,368,526
-98,411
--50,369
Hisse Senedi Sayısı (*)
İmtiyazlı Hisse Senedi
Hisse Senedi İhraç Primi (**)
Hisse Senedi İptal Karı
Diğer Sermaye Araçları
Toplam Hisse Senedi İhracı (*)
Önceki Dönem
50,368,526
-98,411
--50,369
* Banka’nın 27 Eylül 2004 tarihinde yaptığı sermaye artırımına ilişkindir. Sözkonusu dönemde, banka sermayesi 202,000
TL’den 290,000 TL’ye yükseltilmiştir. Artırılan 88,000 TL’nin 50,369 TL tutarındaki kısmı halka arz yolu ile nakden
sağlanmıştır.
** İlgili dönemde nominal değeri “Bin” Türk Lirası olan hisse senetlerinin adedi “ikibinsekizyüzyetmişbeş” Türk Lirası değerle
satılmış ve 94,440 TL hisse senedi ihraç primi elde edilmiştir. Aralık 2004 tarihine kadar olan enflasyon değerleme farkı
3,911 TL olup yönetmelik gereği ilgili hesabın üzerinde izlenmektedir. 28 Ağustos 2008 tarihinde gerçekleştirilen 400,000
TL’lik sermaye artışından 60 TL hisse senedi ihraç primi alınmıştır.
10.9
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
10.10
-19,017
-19,017
YP
-7,377
-7,377
Önceki Dönem
TP
-(15,865)
-(15,865)
YP
-4,129
-4,129
Riskten korunma fonlarına ilişkin bilgiler
10.10.1 Nakit akış riskinden korunma kalemlerine ilişkin bilgiler
Banka nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği swap enstrümanları ile değişken faiz
oranlı borçları için koruma sağlamaktadır. Sözkonusu riskten korunma işlemlerine ilişkin, etkin
olarak nitelendirilen 28,352 TL (31 Aralık 2011: 29,047 TL) tutarındaki zarar özkaynaklar altında
“riskten korunma fonları” içerisinde gösterilmiştir.
11.
Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar
Yoktur.
12.
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farklarına ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları içerisinde yer alan 306,054 TL’nin 305,198 TL’si
Deniz Emeklilik ve Deniz Türev’in satışlarından kaynaklanan bağlı ortaklık satış kazancı, geri kalan
856 TL’si ise gayrimenkul satış kazancı olup, Kurumlar Vergisi Kanununun 5/1-e maddesine göre
Kurumlar Vergisinden istisna edilerek özkaynaklar altında ilgili fon hesabına alınmıştır. (31 Aralık
2011: 856 TL’nin tamamı gayrimenkul satış kazancıdır.)
56
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
III.
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
1.1
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
Banka’nın tüm bilanço dışı kredi taahhütleri gayri kabili rücu niteliğinde olup, 31 Mart 2012 tarihi
itibarıyla gayrinakdi kredi riski 10,017,925 TL (31 Aralık 2011: 9,744,625 TL), kredi kartlarına
verilen harcama limit taahhüdü 4,109,656 TL (31 Aralık 2011: 4,189,318 TL) ve çek yaprakları için
ödeme taahhüdü 1,359,863 TL (31 Aralık 2011: 990,872 TL) tutarındadır. Bu kalemlere ait detay
nazım hesaplarda takip edilmektedir.
1.2
Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve
taahhütlerin yapısı ve tutarı
1.2.1
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler
dahil gayrinakdi krediler
Banka’nın 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla toplam 7,811,055 TL tutarında teminat mektupları, 466,476
TL tutarında aval ve kabulleri ve 1,490,500 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve
kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 249,894 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.
Banka’nın 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla toplam 7,670,510 TL tutarında teminat mektupları,
275,436 TL tutarında aval ve kabulleri ve 1,535,654 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan
garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 263,025 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri
bulunmaktadır.
1.2.2
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Geçici teminat mektupları
Kesin teminat mektupları
Avans teminat mektupları
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Diğer teminat mektupları
Toplam
2.
Cari Dönem
614,627
5,781,887
929,441
358,640
126,460
7,811,055
Önceki Dönem
552,643
5,726,990
952,005
337,593
101,279
7,670,510
Cari Dönem
359,403
150,860
208,543
9,658,522
10,017,925
Önceki Dönem
358,292
156,478
201,814
9,386,333
9,744,625
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
57
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Faiz gelirleri
1.1
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
304,964
11,149
368,941
62,816
16,361
---690,266
73,965
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
204,268
9,173
259,033
53,768
14,606
---477,907
62,941
Kredilerden alınan faiz gelirleri nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
1.2
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
-1,674
130
-1,804
TC Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
1.3
Önceki Dönem
TP
-144
--144
YP
-161
619
-780
YP
-225
319
-544
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
210
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
2.
Faiz giderleri
2.1
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
12,874
41,264
11
-1,549
513
11,314
40,751
----12,874
41,264
Bankalara
TC Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
Önceki Dönem
1,834
Önceki Dönem
TP
YP
9,671
30,386
10
-1,148
457
8,513
29,929
----9,671
30,386
Kullanılan kredilere verilen faziler ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
2.2
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
2.3
Cari Dönem
Önceki Dönem
24,147
3,426
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
10,194
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
58
Önceki Dönem
--
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.
Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
7,635,786
40,921
394,620
7,200,245
7,667,136
25,256
785,403
6,856,477
(31,350)
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Net Ticari Kar/Zarar
Önceki Dönem
5,976,398
43,505
426,687
5,506,206
6,014,176
24,186
510,143
5,479,847
(37,778)
Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net zarar tutarı 47,122 TL (1 Ocak – 31 Mart
2011: 12,062 TL net kar tutarı)’dir.
4.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler
Geçmiş yıla ait serbest kalan karşılık
Dosya masraf karşılıkları
Haberleşme gelirleri
Çek karnesi bedeli
Diğer
Toplam
5.
Cari Dönem
47,364
3,693
2,698
1,085
19,976
Önceki Dönem
68,574
22,265
2,204
1,018
17,321
74,816
111,382
Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III.Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V.Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
59
Cari Dönem
71,632
--71,632
Önceki Dönem
75,631
--75,631
31,118
-13,101
101
13,000
-----9,689
125,540
18,385
-26,863
2,590
24,273
-----6,191
127,070
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
155,481
1,821
--21,781
-7,045
--356
-100,743
27,965
2,750
9,579
60,449
215
33,038
320,480
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler (*)
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
129,081
1,394
--16,688
-4,545
--272
-80,250
20,537
2,151
9,632
47,930
513
23,888
256,631
(*) Diğer işletme giderleri içinde yer alan diğer giderler 14,721 TL (1 Ocak - 31 Mart 2011: 11,248 TL) tutarında haberleşme,
8,627 TL (1 Ocak - 31 Mart 2011: 4,788 TL) tutarında bilgisayar kullanım giderleri, 3,728 TL (1 Ocak - 31 Mart 2011: 3,355 TL)
tutarında kırtasiye, 4,243 TL (1 Ocak - 31 Mart 2011: 3,092 TL) tutarında ısıtma ve aydınlatma, 7,570 TL kredi kartları ve
promosyon uygulamaları (1 Ocak - 31 Mart 2011: 6,430 TL), 3,270 TL taşıt aracı (1 Ocak - 31 Mart 2011: 2,925 TL) ve 18,290 TL
(1 Ocak - 31 Mart 2011: 16,092 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir.
7.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
7.1
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri
31 Mart 2012 dönemine ait sürdürülen faaliyetler cari vergi gideri 88,518 TL (1 Ocak - 31 Mart 2011:
33,930 TL); ertelenmiş vergi geliri ise 37,940 TL (1 Ocak - 31 Mart 2011: 4,637 TL ertelenmiş vergi
gideri) tutarındadır.
Durdurulan faaliyetler cari vergi gideri yoktur (31 Mart 2011- Yoktur).
7.2
Geçici farkların
geliri/(gideri)
oluşmasından
veya
kapanmasından
Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert.
Vergi Geliri / Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+)
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (+)
Toplam
60
kaynaklanan
ertelenmiş
Cari Dönem
9,087
(7,640)
(7,791)
44,284
37,940
vergi
Önceki Dönem
14,880
(26,911)
(3,797)
11,191
(4,637)
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
7.3
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan
ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi
Geliri/Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+)
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)
Toplam
Cari Dönem
1,447
36,493
--37,940
Önceki Dönem
(12,031)
7,394
--(4,637)
8.
Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar
8.1
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için
gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
Banka’nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan
gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider
kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma
kalemlerinin faiz giderleridir.
8.2
Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir
değişikliğin kar/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
8.3
Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarında azınlık hakkı bulunmadığı için azınlık haklarına
ait kar/zarar bulunmamaktadır.
8.4
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı
beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
9.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu
kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Kredi kartı takas ve diğer komisyonları
Üye işyeri / POS komisyonları
Aracılık hizmetlerinden
Hesap yönetim ücretleri
Sigorta hizmetleri
Havale komisyonları
Ekspertiz ücretleri
Diğer
Toplam
Cari Dönem
46,539
40,305
6,006
9,714
9,008
4,280
613
27,811
144,276
Önceki Dönem
25,460
22,415
9,409
7,287
7,059
3,379
3,796
24,373
103,178
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Kredi kartı / POS komisyonları
EFT için verilen ücret ve komisyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
40,032
1,380
12,307
53,719
Önceki Dönem
23,668
815
7,147
31,630
61
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
V.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
1.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış
kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
Banka’nın dahil olduğu risk grubunun 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla;
4,820 TL nakdi kredisi, 4,828 TL verilen sermaye benzeri kredisi, 21,359 TL verilen deposu, 192 TL
diğer aktifi, 1,762,161 TL mevduatı, 890,211 alınan sermaye benzeri kredisi, 14,136 TL diğer pasifi
ve 109,632 TL gayrinakdi kredisi mevcuttur.
Banka, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemler sonucunda net 20,002 TL tutarında faiz ve
komisyon giderini ve 24,839 TL türev işlem zararını kayıtlarına yansıtmıştır.
1.1
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
(*)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak ,Bağlı
Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen
Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
6,768
26,168
4,814
101,521
109,621
71
Bankanın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
183
184
66
--14
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
60
4,847
23
11
11
--
Önceki Dönem
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
(*)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak, Bağlı
Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen
Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
233,906
6,768
14,822
51,387
101,521
92
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.
62
Bankanın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
77,224
183
198
39
-10
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
53,638
60
772
304
11
--
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1.2
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduat ve kredilere ilişkin bilgiler
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
(*)
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Faiz ve Komisyon Gideri
İştirak ,Bağlı
Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen
Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Bankanın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Cari
dönem
Önceki
dönem
Cari
dönem
Önceki
dönem
Cari
dönem
Önceki
dönem
931,517
1,753,379
24,650
414,465
931,517
4,422
404,758
897,819
8
3,698,940
404,758
16,665
8,963
15,310
332
18,497
8,963
413
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.
1.3
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile
benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
(*)
Alım Satım Amaçlı İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Toplam Kar/(Zarar)
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Toplam Kar/(Zarar)
İştirak ,Bağlı
Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen
Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Bankanın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Cari
dönem
Önceki
dönem
Cari
dönem
Önceki
dönem
Cari
dönem
Önceki
dönem
4,797,969
4,452,477
(82,061)
884,700
4,797,969
(30,888)
1,806
19,873
57,651
2,897,668
1,806
39,384
3,778
3,546
(429)
62,875
3,778
29
----
----
----
276,768
-(1,466)
----
----
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.
63
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler
2.1
Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda
yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri
Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankalar Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri
ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır.
2.2
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan
oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve
diğer unsurları
Banka’nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer
koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla
risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi krediler ve diğer alacakların toplam krediler ve bankalara
oranı %0.13, risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduat ve kullanılan kredilerin toplam mevduat
ve kullanılan kredilere oranı %9, risk grubu şirketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin toplam
gayrinakdi kredilere oranı ise % 1’dir.
2.3
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal
kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans
anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve
teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler
Banka, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Banka'nın 31
Mart 2012 tarihi itibarıyla bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 6,014 TL (31 Aralık
2011: 10,129 TL) tutarındadır. Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.
için acentalık hizmeti vermektedir.
64
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
1.
Banka’nın faaliyetlerine ilişkin açıklamalar
Banka’nın ana hissedarı Dexia Grubu, 2008 yılı sonundan bu yana Avrupa Komisyonu’nca da
onaylanmış, geniş kapsamlı bir yeniden yapılandırma programını sürdürmektedir. Bununla birlikte, son
dönemde mali piyasaları derinden etkileyen devlet borçları krizinin etkileri sebebiyle Dexia Yönetim
Kurulu, Grubun yapısal sorunlarının sürdürülebilir şekilde çözülmesi amacıyla gereken önlemlerin
alınması konusunda Dexia üst yönetime yetki vermiştir. Fransa, Belçika ve Lüksemburg hükümetlerinin
Grubun likidite durumunda istikrarın sağlanması amacıyla aldıkları kararlara paralel olarak Dexia
Yönetim Kurulu tarafından bir dizi önlem alınmıştır. Bu kapsamda, Dexia SA’nın Dexia Bank
Belgium’daki payları 20 Ekim 2011’de 4 milyar Avro bedel ile Belçika hükümeti tarafından satın
alınmış, Fransa operasyonlarının Fransız bankalarınca desteklenmesi konusunda görüşmeleri
başlatmak üzere Grup CEO’suna yetki verilmiş ve Dexia BIL (Dexia Banque Internationale á
Luxembourg), RCB Dexia Investor Services, Dexia Asset Management ve Dexia Municipal Agency’nin
satılmaları konusunda karar alınarak gerekli çalışmalar başlatılmıştır. Bunun sonucunda, Dexia
Grubu’nun elinde bulundurduğu %99.906 oranındaki Dexia BIL hisselerinin %90’ının Katarlı bir yatırım
grubu olan Precision Capital, %10’unun ise Lüksemburg Büyük Dükalığı’na (“Grand Duchy of
Luxembourg”) toplam 730 milyon Avro bedelle satılmasına ilişkin 20 Aralık 2011 tarihinde bir protokol
imzalanmış ve 4 Nisan 2012 tarihinde ise satış/satın alma anlaşması yapılmıştır. Öte yandan, Dexia
Grubu RBC Dexia Investor Services’te sahibi olduğu %50 oranındaki hisselerin satışına ilişkin olarak
Royal Bank of Canada ile 3 Nisan 2012 tarihinde satış/satın alma anlaşması imzalamıştır. Dexia Grubu
ayrıca, Dexia Asset Management’ın satışına ilişkin süreci de başlatmıştır. Fransa Operasyonları’nın
Fransız Bankaları’nca desteklenmesi hususunda ise 16 Mart 2012 tarihinde Fransız Hükümeti, Caisse
des dépôts ve La Banque Postale ile Dexia arasında niyet sözleşmesi imzalanmış olup, Dexia Grup’un
Fransa Operasyonları’nın en iyi şartlarda devredilmesine yönelik görüşmeler taraflar arasında devam
etmektedir.
Diğer yandan, grubun borçlanmalarının Belçika, Fransa ve Lüksemburg hükümetleri tarafından
sırasıyla %60.5, %36.5 ve %3 oranlarla 3 yıl vadeye kadar 21 Aralık 2011 tarihinde Avrupa Birliği
Komisyonu’nca onaylanarak azami 45 milyar Avro olmak üzere geçici (31 Mayıs 2012 tarihine kadar)
garanti altına alınmış olup, Dexia tarafından kullanılmaktadır. Hükümetler tarafından üstlenilen
garanti tutarının 90 milyar Avro olarak kesinleşmesini de içeren yeni bir plan ise 21 Mart 2012
tarihinde Avrupa Komisyonu’na onay için sunulmuştur.
Ana ortak Dexia Participation Belgique SA DenizBank'taki hisseleri ile ilgili olarak stratejik opsiyonların
değerlendirilmesine yönelik çalışmalar için Bank of America Merrill Lynch ve White & Case firmalarına
yetki vermiştir. 19 Ekim 2011 tarihinde Dexia Yönetim Kurulu tarafından alınan karar doğrultusunda,
Dexia Grubu’nun DenizBank’taki hisselerinin tamamının satışına ilişkin sürecin başlatılması konusunda
Dexia Grubu CEO’suna yetki verilmiştir ve süreç halen devam etmektedir.
65
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.
Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin
özet bilgiler
Moody's*
Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat
Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat
Uzun Vadeli Yerel Para Mevduat
Kısa Vadeli Yerel Para Mevduat
Finansal Dayanıklılık
Ba3/Pozitif
NP
Baa2/Olası Not İndirimi için Gözden Geçirim
Prime-2/ Olası Not İndirimi için Gözden Geçirim
C- / Olası Not İndirimi için Gözden Geçirim
Fitch Rating's**
Uzun Vadeli Yabancı Para
Kısa Vadeli Yabancı Para
Uzun Vadeli Yerel Para
Kısa Vadeli Yerel Para
Finansal Kapasite
Destek
Ulusal
BBB-/ Durağan
F3
BBB (Negatif İzlemede)
F3
bbb2 (Negatif izlemede)
AAA (tur) / Durağan
*23 Nisan 2012 tarihi itibarıyla
**20 Nisan 2012 tarihi itibarıyla
3.
Bilanço sonrası hususlar
Banka Yönetim Kurulu’nun 4 Nisan 2012 tarihli kararına istinaden, 175 gün vadeli ve %10.32 basit faiz
oranlı 347,146 TL; 385 gün vadeli ve %10.67 basit faiz oranlı 65,550 TL ve 1,120 gün vadeli, 35 günde
bir kupon ödemeli ve dönemsel faizi %1.01 olan 87,304 TL tutarındaki banka bonosu ve tahvilinin
halka arzı 24 Nisan 2012 tarihinde tamamlanmıştır.
6 Mayıs 2011 tarihinde halka arzı gerçekleşen 351 gün vadeli ve %9.15 basit faiz oranlı; 2 Kasım 2011
tarihinde halka arzı gerçekleşen 175 gün vadeli ve 10.81 basit faiz oranlı 270,458 TL banka bonosunun
25 Nisan 2012 tarihinde itfası gerçekleşmiştir.
Banka’nın bağlı ortaklıklarından “CJSC Dexia Bank”ın ismi ilgili onayların alınmasının ardından 10
Nisan 2012 tarihi itibarıyla “CJSC Denizbank Moskova” olarak değiştirilmiştir.
4.
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının
finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki
değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile bankanın
yurtdışındaki faaliyetlerine etkisi
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması mali tablo kullanıcılarının finansal
tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte değişiklik
yoktur.
66
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
I.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka’nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından
bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 8 Mayıs 2012 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu
finansal tabloların önünde sunulmuştur.
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Banka’nın faaliyetleriyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve
gerekli görülen açıklama ve dipnot bulunmamaktadır.
67
Download