türkiye vakıflar bankası türk anonim ortaklığı 30 haziran
advertisement
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE SINIRLI DENETİM RAPORU I. II. III. IV. V. VI. BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda dönem içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bunların Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller İKİNCİ BÖLÜM Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. VII. Bilanço - Aktif kalemler Bilanço - Pasif kalemler Nazım hesaplar tablosu Gelir tablosu Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu Sayfa: 1 1 2 3 3 3 5 6 7 8 9 10-11 12 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. Sunum esaslarına ilişkin açıklama Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlar DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar Faaliyet bölümleri Risk yönetimine ilişkin bilgiler BEŞİNCİ BÖLÜM Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bilançonun pasif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklama ve dipnotlar I. II. III. ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkileri I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. XXIV. I. II. III. IV. V. VI VII. VIII. 13 13-14 14 14 15 15 15-17 17 18 18 18 18 19 19-20 20 20-22 22-24 24 24 24 25 25 25 25 26-32 32-34 35-36 37-38 39-43 44 44-46 47-52 53-68 69-75 76-78 78-82 83-84 85 85 86 YEDİNCİ BÖLÜM Sınırlı Denetim Raporu I. II. Sınırlı denetim raporu Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar I. SEKİZİNCİ BÖLÜM Ara Dönem Faaliyet Raporu Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu 86 86 87-96 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN BANKA’NIN TARİHÇESİ Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı (“Banka”), 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu” ile hususi hukuk hükümlerine tabi olmak üzere T.C. Başbakanlık Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne (“Vakıflar Genel Müdürlüğü”) verilen salahiyet çerçevesinde V nolu dipnotta, Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi kısmında sunulan faaliyetleri gerçekleştirmek amacıyla kurulmuştur. Banka’nın statüsünde kuruluşundan bu yana bir değişiklik olmamıştır. II. BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA DÖNEM İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA Banka’nın sermayesinde hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Vakıflar Genel Müdürlüğü’dür. 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Banka’nın ödenmiş sermayesi 2,500,000 TL olup; bu sermaye her biri 1 Kuruş değerinde 250,000,000,000 adet paya bölünmüştür. Banka’nın 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (A Grubu) Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu) Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (B Grubu) Diğer mülhak vakıflar (B Grubu) Diğer mazbut vakıflar (B Grubu) Diğer gerçek ve tüzel kişiler (C Grubu) Halka açık (D Grubu) Toplam 1 Hisse AdediYüz Adet Hissenin Toplam İtibar Bedeli bin TL Pay Oranı (%) 1,075,058,640 1,075,058 43.00 402,552,666 402,553 16.10 386,224,785 3,080,407 1,448,543 1,532,753 630,102,206 386,225 3,081 1,448 1,533 630,102 15.45 0.12 0.06 0.06 25.21 2,500,000,000 2,500,000 100.00 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) GENEL BİLGİLER (Devamı) III. BANKA’NIN YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARI, VARSA BUNLARDA MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER İLE BUNLARIN BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Adı Soyadı Yönetim Kurulu Ramazan GÜNDÜZ Mehmet Emin ÖZCAN Halil AYDOĞAN İsmail ALPTEKİN Dr.Adnan ERTEM Sabahattin BİRDAL Öztürk ORAN Dilek YÜKSEL Denetim Komitesi Mehmet Emin ÖZCAN Sabahattin BİRDAL Denetçi Yunus ARINCI Mehmet Emin BAYSA Göreve Atanma Tarihleri Öğrenim Durumu Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi 29 Mart 2013 29 Mart 2013 29 Mart 2013 6 Nisan 2009 28 Ekim 2010 31 Mart 2014 30 Nisan 2014 29 Mart 2016 Lisans Lisans Lisans Lisans Doktora Lisans Lisans Lisans 38 yıl 33 yıl 39 yıl 18 yıl 28 yıl 39 yıl 41 yıl 4 yıl Üye Üye 4 Nisan 2014 4 Nisan 2014 Lisans Lisans 33 yıl 39 yıl Denetçi Denetçi 19 Mart 2010 29 Mart 2016 Lisansüstü Lisansüstü 19 yıl 15 yıl Görevi Başkan Başkan Vekili Üye-Genel Müdür Üye Üye Üye Üye Üye Genel Müdür Yardımcıları Metin Recep ZAFER Genel Muhasebe ve Mali İşler, Hazine ve Dış Operasyonlar, Bankacılık Operasyonları, Tüketici İlişkileri Koordinasyon Görevlisi 13 Haziran 2006 Doktora 20 yıl Hasan ECESOY Hazine Başkanlığı, Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri, Yurt dışı Şubeler Koordinasyonu 18 Haziran 2010 Doktora 22 yıl Serdar SATOĞLU Özel Bankacılık, İştirakler 2 Temmuz 2010 Doktora 20 yıl Ali Engin EROĞLU Uygulama Geliştirme Başkanlıkları, Sistem Yönetimi, BT Operasyon ve Destek, BT Servisleri Planlama, BT Süreç Yönetimi ve Uyum Müdürlüğü, Proje Yönetimi Müdürlüğü, Bilgi Güvenlik Müdürlüğü 18 Ağustos 2010 Lisansüstü 19 yıl Osman DEMREN Ticari ve Kurumsal Krediler, Bireysel ve KOBİ Kredileri, İstihbarat 6 Nisan 2011 Lisansüstü 25 yıl Muhammet Lütfü ÇELEBİ Ticari ve Kurumsal Bankacılık, KOBİ Bankacılığı, Nakit Yönetimi İşlemleri, Banka Sigortacılığı Müdürlüğü 23 Ekim 2013 Lisans 20 yıl Mustafa SAYDAM İnsan Kaynakları, Destek Hizmetleri, Dağıtım Kanalları, Bireysel Bankacılık, Ödeme Sistemleri, Ödeme Sistemleri Operasyonları 28 Ekim 2013 Lisans 22 yıl Mehmet Emin KARAAĞAÇ Kredi İzleme ve Takip, Hukuk İşleri 8 Kasım 2013 Lisans 26 yıl Banka’nın 29 Mart 2016 tarihinde gerçekleştirilen 62. Olağan Genel Kurul toplantısına istinaden Yönetim Kurulu üyesi Şeref AKSAÇ ve Denetim Kurulu üyesi Mehmet HALTAŞ’ın görevleri sona ermiştir. Yine aynı toplantıda alınan karar gereğince Dilek YÜKSEL Yönetim Kurulu üyesi ve Mehmet Emin BAYSA Denetim Kurulu üyesi olarak seçilmiştir. Yönetim Kurulu üyelerinden İsmail Alptekin’in Banka’nın halka açık olmayan kısmında 59 adet C grubu payı bulunmaktadır. Bu ismin dışında yukarıdaki tabloda yer alan kişilerin Banka’nın halka açık olmayan kısmında payı bulunmamaktadır. 2 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) GENEL BİLGİLER (Devamı) IV. BANKA’DA NİTELİKLİ PAY SAHİBİ OLAN KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Ad Soyad/Ticari Unvanı Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (A Grubu) Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu) Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (B Grubu) Pay Oranları Ödenmiş Paylar (Nominal) Ödenmemiş Paylar 1,075,058 43.00 1,075,058 - 402,553 16.10 402,553 - 386,225 15.45 386,225 - Pay Tutarları (Nominal) Banka’nın sermayesinde hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu %58.45 pay ile Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflardır. Diğer bir nitelikli pay sahibi kuruluş ise %16.10 pay ile Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı’dır. V. BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA İLİŞKİN ÖZET BİLGİ Banka, 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu” çerçevesinde Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne verilen salahiyet ile kurulmuş olup; Banka’nın faaliyet alanları ve yapabileceği işler ilgili kanun ve Banka’nın Ana Sözleşmesi’nde aşağıdaki gibi tanımlanmıştır: Menkul ve gayrimenkul mal ve kıymetler karşılığında ikrazlarda bulunmak, Sigorta vesair ortaklıklar kurmak veya kurulmuş olanlara iştirak etmek, Gayrimenkul alıp satmak, Her türlü banka muamele ve hizmetlerini yapmak, Vakıflar Genel Müdürlüğü ile mülhak vakıfların idaresinin Banka’ya tevdie lüzum görecekleri gayrimenkullerle işletmelerin, yapılacak anlaşmalarla gösterilecek esaslar dahilinde, rasyonel bir şekilde idare, idame ve işletilmeleri için lüzumlu bilumum muamele ve teşebbüslere (ticari, zirai, sınai) girişmek, Mazbut ve mülhak vakıfların bankacılık hizmetlerini ve Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün yapılacak anlaşmalar dahilinde veznedarlık işlerini yapmak amacıyla kurulmuştur. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, Banka’nın yurt içinde 919 ve yurt dışında 3 olmak üzere toplam 922 şubesi (31 Aralık 2015: yurt içinde 917, yurt dışında 3 olmak üzere toplam 920 şubesi) bulunmaktadır. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, Banka’nın personel sayısı 15,363 kişidir (31 Aralık 2015: 15,410 kişi). VI. BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER Bulunmamaktadır. 3 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR 4 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2016 AKTİF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan O.Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER Dipnot TP V-I-1 V-I-2 3,189,548 815,096 815,096 815,096 32,025 12,425,417 15 12,425,402 93,232,909 92,253,149 49,649 92,203,500 5,470,018 4,490,258 7,587,748 7,587,748 284,537 284,537 273,137 11,400 1,164,525 910,756 253,769 V-I-2 V-I-3 V-I-4 V-I-5 V-VII-1 V-I-6 V-I-7 V-I-8 V-I-9 V-I-10 V-I-11 V-I-12 V-I-13 V-I-14 V-I-15 AKTİF TOPLAMI YP Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2015 Toplam TP 22,609,307 168,390 168,390 168,390 4,331,573 4,858,518 22,412 4,836,106 37,046,787 37,046,787 110,486 36,936,301 158,447 158,447 416,223 416,223 - 25,798,855 983,486 983,486 983,486 4,363,598 17,283,935 22,427 17,261,508 130,279,696 129,299,936 160,135 129,139,801 5,470,018 4,490,258 7,746,195 7,587,748 158,447 284,537 284,537 273,137 11,400 1,580,748 1,326,979 253,769 2,133,980 739,339 739,339 739,339 370,201 12,100,346 15 12,100,331 88,430,947 87,624,772 86,394 87,538,378 4,850,213 4,044,038 7,546,748 7,546,748 270,290 270,290 258,890 11,400 1,170,175 916,026 254,149 - - - - - - 1,396,898 186,363 186,363 77,311 77,311 6,612 - 1,403,510 186,363 186,363 77,311 77,311 1,378,858 171,277 171,277 15,421 15,421 4,292 - 1,383,150 171,277 171,277 15,421 15,421 1,081,559 1,081,559 1,701,622 869,028 1,081,559 1,081,559 2,570,650 994,964 994,964 1,638,950 1,031,880 994,964 994,964 2,670,830 123,175,558 70,464,885 193,640,443 116,961,496 Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5 YP Toplam 19,350,809 21,484,789 146,128 885,467 146,128 885,467 146,128 885,467 4,864,065 5,234,266 4,673,623 16,773,969 79,238 79,253 4,594,385 16,694,716 35,349,706 123,780,653 35,349,706 122,974,478 60,304 146,698 35,289,402 122,827,780 4,850,213 4,044,038 130,981 7,677,729 7,546,748 130,981 130,981 270,290 270,290 258,890 11,400 434,144 1,604,319 434,144 1,350,170 254,149 65,985,628 182,947,124 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2016 I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.2.8 16.2.9 16.2.10 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.3.4 16.4 16.4.1 16.4.2 PASİF KALEMLER Dipnot TP MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonlar Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı Dönem Net Kâr/Zararı V-II-1 V-VII-1 80,806,311 2,234,675 78,571,636 246,623 709,904 13,900,496 1,300,325 12,600,171 2,955,457 2,955,457 3,729 3,729 3,992,020 846,464 - V-II-2 V-II-3 V-II-3 V-II-4 V-II-5 V-II-6 V-II-7 V-II-7 V-II-7 V-II-8 V-I-15 V-II-9 V-II-10 V-II-11 V-II-11 PASİF TOPLAMI YP Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2015 Toplam TP 33,327,306 114,133,617 274,592 2,509,267 33,052,714 111,624,350 485,355 731,978 17,709,815 18,419,719 1,860,413 15,760,909 1,300,325 1,860,413 14,460,584 8,886,169 11,841,626 2,955,457 8,886,169 8,886,169 3,729 3,729 448,041 4,440,061 1,692,643 2,539,107 - 76,470,518 1,625,019 74,845,499 139,504 332,783 9,340,604 1,150,343 8,190,261 3,128,044 3,128,044 4,228 4,228 3,539,365 601,292 - Toplam 33,452,016 109,922,534 185,477 1,810,496 33,266,539 108,112,038 150,085 289,589 18,223,214 18,555,997 3,403,437 12,744,041 1,150,343 3,403,437 11,593,698 7,419,715 10,547,759 3,128,044 7,419,715 7,419,715 4,228 4,228 620,852 4,160,217 1,770,238 2,371,530 - 3,002,958 2,074,293 628,080 300,585 597,722 597,722 - 15,649 12,091 3,558 1,596 1,596 - 3,018,607 2,086,384 628,080 304,143 599,318 599,318 - 2,906,753 1,944,150 674,894 287,709 488,757 488,757 - 17,019 13,453 3,566 1,678 1,678 - 2,923,772 1,957,603 674,894 291,275 490,435 490,435 - 17,588,642 2,500,000 2,222,175 723,918 647,722 831,574 - 4,123,828 439,302 439,302 439,302 - 4,123,828 18,027,944 2,500,000 2,661,477 723,918 1,087,024 831,574 - 16,336,411 2,500,000 1,972,304 723,918 399,276 830,149 - 4,169,474 431,137 431,137 431,137 - 4,169,474 16,767,548 2,500,000 2,403,441 723,918 830,413 830,149 - 69,222 - - 69,222 - 69,222 - - 69,222 - (50,261) 11,762,447 1,367,022 9,964,966 430,459 1,104,020 433 1,103,587 - (50,261) 11,762,447 1,367,022 9,964,966 430,459 1,104,020 433 1,103,587 (50,261) 9,933,998 1,174,010 8,329,529 430,459 1,930,109 1,930,109 - (50,261) 9,933,998 1,174,010 8,329,529 430,459 1,930,109 1,930,109 124,650,326 68,990,117 193,640,443 113,288,259 Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6 YP 69,658,865 182,947,124 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot A. I. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.6 1.7 1.8 1.9 II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.1.9 2.1.10 2.1.11 2.1.12 2.1.13 2.2 2.2.1 2.2.2 III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.2.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 B. IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 V. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 VI. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER V-III-2-4 Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kabulleri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri V-III-1 Vadeli, Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri V-III-1 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri V-III-1 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri V-III-1 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri V-III-1 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2016 TP YP Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP Toplam Toplam 70,783,501 23,261,286 23,178,954 2,675,019 1,068,118 19,435,817 79,693 79,693 2,639 2,639 25,451,831 22,744,722 2,246,683 8,965,301 2,005,128 8,158,027 71,666,202 10,334,625 4,487,832 2,190,067 2,297,765 676,674 204,753 471,921 5,151,596 5,151,596 2,291 8,077 8,155 12,966,916 4,375,859 4,375,859 - 142,449,703 33,595,911 27,666,786 4,865,086 1,068,118 21,733,582 756,367 204,753 551,614 5,154,235 5,154,235 2,291 8,077 8,155 38,418,747 27,120,581 6,622,542 8,965,301 2,005,128 8,158,027 54,047,046 22,083,837 21,980,769 2,542,809 1,030,530 18,407,430 86,762 1,590 85,172 16,306 16,306 21,439,019 19,031,959 112,420 8,482,816 1,805,569 7,399,361 63,505,765 10,984,524 4,810,034 2,199,589 2,610,445 1,389,251 189,471 1,199,780 4,772,403 4,772,403 2,314 10,522 13,120,948 3,730,953 3,730,953 - 117,552,811 33,068,361 26,790,803 4,742,398 1,030,530 21,017,875 1,476,013 191,061 1,284,952 4,788,709 4,788,709 2,314 10,522 34,559,967 22,762,912 3,843,373 8,482,816 1,805,569 7,399,361 267,056 1,102,527 2,707,109 2,707,109 22,070,384 22,070,384 343,270 171,927 171,343 20,180,851 12,836,768 6,344,083 500,000 500,000 286,734 100,158 186,576 1,259,529 984,979,294 80,802,608 69,414,356 9,366,532 1,020,508 2,152 309 998,751 256,659,414 420,775 769,884 30,202,552 210,618,302 14,103,688 544,213 647,517,272 8,591,057 8,591,057 48,364,661 48,364,661 327,326 163,720 163,606 38,739,502 13,252,038 13,813,190 5,837,137 5,837,137 333,896 204,476 129,420 8,963,937 434,981,155 3,289,105 123,344 2,213,585 350,236 115 40,746 561,079 81,565,738 13,374 458,236 666,251 67,159,206 13,121,514 147,157 350,126,312 267,056 1,102,527 11,298,166 11,298,166 70,435,045 70,435,045 670,596 335,647 334,949 58,920,353 26,088,806 20,157,273 6,337,137 6,337,137 620,630 304,634 315,996 10,223,466 1,419,960,449 84,091,713 69,537,700 11,580,117 1,370,744 2,267 41,055 1,559,830 338,225,152 434,149 1,228,120 30,868,803 277,777,508 27,225,202 691,370 997,643,584 196,037 1,035,756 2,407,060 2,407,060 10,524,190 10,524,190 211,514 106,014 105,500 9,442,940 4,382,013 4,160,927 450,000 450,000 258,134 65,004 193,130 611,602 899,689,613 74,007,877 63,189,794 8,967,543 1,065,285 2,152 309 782,794 235,391,497 435,193 792,339 28,164,121 191,738,765 13,657,901 603,178 590,290,239 9,389,995 9,389,995 39,400,293 39,400,293 257,246 128,693 128,553 30,544,698 12,050,672 6,080,268 6,206,879 6,206,879 255,396 185,976 69,420 8,342,953 421,931,972 3,193,339 28,306 118,086 2,282,378 310,417 116 48,883 405,153 82,272,386 14,171 429,076 681,732 67,309,165 13,683,601 154,641 336,466,247 196,037 1,035,756 11,797,055 11,797,055 49,924,483 49,924,483 468,760 234,707 234,053 39,987,638 16,432,685 10,241,195 6,656,879 6,656,879 513,530 250,980 262,550 8,954,555 1,321,621,585 77,201,216 28,306 63,307,880 11,249,921 1,375,702 2,268 49,192 1,187,947 317,663,883 449,364 1,221,415 28,845,853 259,047,930 27,341,502 757,819 926,756,486 1,055,762,795 506,647,357 1,562,410,152 953,736,659 485,437,737 1,439,174,396 Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak 1.5.2 Sınıflandırılan FV 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ [ I - II ] IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI 16.1 Cari Vergi Karşılığı 16.2 Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII.DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 18.2 (İş Ort.) Satış Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 19.2 (İş Ort.) Satış Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 21.1 Cari Vergi Karşılığı 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII.NET DÖNEM KAR/ZARARI (XVII+XXII) V-IV-1 V-IV-1 V-IV-1 V-IV-2 V-IV-2 V-IV-2 V-IV-3 V-IV-3 V-IV-3 V-IV-3 V-IV-4 V-IV-5 V-IV-6 V-IV-7 V-IV-8 V-IV-8 Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak 201630 Haziran 2016 Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak 201530 Haziran 2015 Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Nisan 201630 Haziran 2016 Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Nisan 201530 Haziran 2015 7,837,113 6,672,471 54,942 12,574 1,095,472 - 6,448,647 5,383,845 8,144 4,324 1,051,193 - 3,920,936 3,425,824 26,349 7,046 461,449 - 3,419,479 2,782,849 5,958 2,786 627,716 - 753,055 342,417 1,654 4,738,921 3,623,801 159,277 484,489 313,006 158,348 3,098,192 455,760 723,135 109,393 613,742 267,375 19 267,356 82,722 72,819 40,482 (25,116) 57,453 577,672 713,484 337,709 1,141 3,775,871 2,823,739 126,501 417,217 278,594 129,820 2,672,776 449,425 681,596 88,034 593,562 232,171 67 232,104 62,130 93,186 55,993 6,542 30,651 543,870 330,011 131,438 268 2,373,721 1,809,275 85,105 248,816 158,661 71,864 1,547,215 228,729 373,398 56,418 316,980 144,669 10 144,659 44,465 53,674 31,115 (8,182) 30,741 332,269 408,698 219,018 170 1,986,866 1,475,976 59,339 242,300 143,624 65,627 1,432,613 220,746 347,911 45,250 302,661 127,165 32 127,133 33,808 4,972 13,683 15,153 264,613 4,287,165 3,821,387 2,206,352 1,951,780 990,029 1,906,326 1,390,810 990,071 1,760,617 1,070,699 480,882 974,270 751,200 540,677 905,305 505,798 - - - - - - - - 1,390,810 (287,223) (423,471) 136,248 1,070,699 (249,762) (121,820) (127,942) 751,200 (164,276) (320,823) 156,547 505,798 (119,488) (49,019) (70,469) 1,103,587 - 820,937 - 586,924 - 386,310 - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,103,587 820,937 586,924 386,310 0.4414 0.3284 0.2348 0.1545 100 Adet Hisse Başına Kar/Zarar (Tam TL) Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURT DIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI) Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak 201630 Haziran 2016 Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak 201530 Haziran 2015 Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Nisan 201630 Haziran 2016 Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Nisan 201530 Haziran 2015 385,795 (247) - (481,360) - 157,487 - (315,941) - - - - - - - - - - - - - (54,381) (74,358) (58,007) 97,877 (59,015) (28,201) (420) 62,394 256,809 1,103,587 31,058 (441,490) 820,937 50,240 70,271 586,924 25,796 (253,967) 386,310 2,376 - - - - 1,072,529 1,360,396 770,697 379,447 561,128 657,195 383,934 132,343 Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) I. II. 2.1. 2.2. III. IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem – 30 Haziran 2015 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Dipnot Ödenmiş Sermaye Enf. Ödenmiş Düzeltme Sermaye Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Yasal Yedek Statü Olağanüstü Diğer Dönem Net Kârları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Kârı / (Zararı) Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) Maddi ve Menkul Maddi Değerler Olmayan Ortaklıklardan Değerleme Duran Bedelsiz Hisse Farkları Varlık YDF Senetleri Satış A./ Riskten Durdurulan F. Azınlık Payları Korunma İlişkin Dur.V. Hariç Toplam Fonları Bir.Değ.F. Özkaynaklar Azınlık Toplam Payları Özkaynaklar 2,500,000 - 723,918 - 1,012,796 - 7,214,708 235,227 - 1,753,273 1,216,969 45,637 69,222 - - 14,771,750 - 14,771,750 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,500,000 - 723,918 - 1,012,796 - 7,214,708 235,227 - 1,753,273 1,216,969 45,637 69,222 - - 14,771,750 - 14,771,750 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (441,490) - - - - (441,490) - (441,490) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,500,000 - 723,918 - 161,214 161,214 1,174,010 - 1,114,821 1,114,821 8,329,529 141,116 141,116 376,343 820,937 820,937 (1,753,273) (100,000) (1,653,273) 0 775,479 236,122 236,122 281,759 69,222 - - 820,937 (100,000) (100,000) 15,051,197 - 820,937 (100,000) (100,000) 15,051,197 Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2016 Dönem Başı Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Dipnot Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Hisse Senedi Düzeltme İhraç Farkı Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Statü Akçeler Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Kârı / (Zararı) Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) 2,500,000 - - 723,918 - - 1,174,010 - - 8,329,529 - 380,198 - - 1,930,109 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,500,000 Maddi ve Menkul Maddi Değerler Olmayan Değerleme Duran Farkları Varlık YDF Satış A./ Durdurula Ortaklıklardan Riskten n F. İlişkin Azınlık Payları Bedelsiz Hisse Korunma Dur.V. Hariç Toplam Senetleri Fonları Bir.Değ.F. Özkaynaklar Azınlık Payları Toplam Özkaynaklar 16,767,548 - - 16,767,548 - 830,413 - 830,149 - 69,222 - - - - - - - - - - - - - 256,611 - - - - 256,611 - 256,611 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 433 - (235) - - - 198 - 198 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 723,918 - 193,012 193,012 1,367,022 - 1,635,437 1,635,437 9,964,966 380,198 1,103,587 1,103,587 (1,930,109) (100,000) (1,830,109) 433 1,087,024 1,660 1,660 831,574 69,222 - - 1,103,587 (100,000) (100,000) 18,027,944 - 1,103,587 (100,000) (100,000) 18,027,944 Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 11 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot A. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2016 Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 30 Haziran 2015 1,925,182 7,577,195 (4,651,788) 14,819 723,135 114,581 500,208 (833,554) (391,476) (1,127,938) 1,078,839 5,962,186 (3,674,411) 36,072 681,596 46,902 436,897 (713,881) (405,060) (1,291,462) (2,168,713) - (3,494,515) (476) (2,397,513) (7,568,305) 138,999 1,150,286 2,893,615 (149,587) 3,763,792 (1,690,682) (14,453,508) 82,900 (37,942) 8,481,590 1,397,752 2,725,851 (243,531) (2,415,676) 92,718 (712,864) (85,126) 211,561 (2,347,440) 2,276,157 (1,042,305) 1,105,605 (25,734) (86,326) 40,497 (3,131,440) 2,583,420 (508,785) 418,167 (28,397) BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi V. 2,844,923 1,161,284 5,374,441 (4,113,157) (100,000) - 6,580,711 (3,635,788) (100,000) - 35,580 17,115 Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Değişim 1,046,051 (266,502) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 8,200,424 8,182,469 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 9,246,475 7,915,967 Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 12 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standartları” ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (“Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uyun olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. İzlenen muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları aşağıda detaylı olarak sunulmuştur. 1 Ocak 2016’dan geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar (2011 Versiyonu) hariç tutulmak üzere, Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Banka, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir. II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Finansal araçların kullanım stratejisi Vakıf kaynaklarını ekonomik kalkınmanın gereksinimleri doğrultusunda değerlendirmek amacıyla kurulan Banka’nın temel faaliyet alanı bireysel bankacılık, kurumsal bankacılık, özel bankacılık, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerini kapsayan bankacılık faaliyetlerinden oluşmaktadır. Banka, faaliyetlerinin doğası gereği finansal araçları yoğun olarak kullanmaktadır. Banka ana fonlama kaynağı olarak çeşitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte ve bu yolla topladığı kaynakları yüksek getirisi olan ve kaliteli finansal aktiflerde değerlendirmeye özen göstermektedir. Mevduat dışında Banka’nın en önemli fon kaynakları özkaynaklar ve yurt dışı finansal kurumlardan sağlanan, genelde orta ve uzun vadeli kredilerdir. Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Bunun gereği olarak uzun vadeli plasmanların daha yüksek faiz oranı taşıması hususuna özellikle dikkat edilmektedir. 13 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) Likidite yönetiminde aktif ve pasiflerin vade yapılarının dikkate alınması esastır. Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi Banka’nın likidite riski, kur riski ve kredi riskini belli sınırlar dahilinde tutmak; aynı zamanda karlılığı artırmak ve Banka’nın özkaynaklarını güçlendirmektir. Krediler ve menkul kıymetlere yapılan plasmanlar vade yapıları ve piyasa koşulları çerçevesinde Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlardır. Bankalara yapılan plasmanlar likidite yönetimi açısından daha kısa vadeli ve genelde daha düşük getirilidir. Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında, belirlenen sınırlamalar dahilinde ve piyasa koşullarına göre çeşitli pozisyonlar alabilmektedir. Banka satılmaya hazır ve diğer portföylerdeki yabancı para cinsinden sermaye araçları ve diğer yabancı para cinsi işlemler dolayısıyla maruz kaldığı kur risklerini yabancı para aktif ve pasiflerin genel dengesini kuran riskten korunma yapılandırmalarıyla ve çeşitli türev araçlar vasıtasıyla karşılamakta ve kontrol etmektedir. Yasal limitler ve Banka’nın iç kontrol düzenlemeleri dahilinde döviz pozisyonu izlenmekte olup, döviz pozisyonu piyasa şartları göz önüne alınarak belirlenen döviz cinslerinden oluşan bir sepet dengesine göre oluşturulmaktadır. Faiz oranından kaynaklanan risklere karşı uygulanan riskten korunma yöntemleri esas olarak sabit ve değişken faizli varlık ve yükümlülükleri vade yapılarını da dikkate alan bir dengede tutmak şeklindedir. Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Yabancı para işlemler, Banka’nın geçerli para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevrimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo kârları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır. Yabancı para cinsinden satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden oluşan kur farkları gelir tablosunda muhasebeleştirilirken, gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar üzerinden hesaplanan kur farkları özkaynaklar içerisinde “Menkul değerler değerleme farkları” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Yurt dışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımlar tarihi maliyet cinsinden ölçülmesi durumunda işlem tarihindeki döviz kurundan Türk Lirası’na dönüştürülerek, gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmesi durumunda ise gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurundan Türk Lirası’na çevrilerek muhasebeleştirilmektedir. III. İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bağlı ortaklıklar, Banka’nın faaliyetlerinden fayda sağlamak amacıyla finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücüne sahip olduğu işletmelerdir. Konsolide olmayan finansal tablolarda bağlı ortaklıklar TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardına göre muhasebeleştirilmektedir. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilen bağlı ortaklıklar, gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmektedir. İştirakler, konsolide olmayan finansal tablolarda TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardına göre muhasebeleştirilmektedir. İştirakler gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen iştirakler, varsa değer düşüklüğü ile ilgili karşılıklar ayrıldıktan sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. 14 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka’nın türev finansal araçları ağırlıklı olarak yabancı para swap işlemleri, faiz swapları, kıymetli maden swapları, vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile para alım-satım opsiyonlarından oluşmaktadır. Banka, türev işlemlerini TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı hükümleri uyarınca alım-satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyetleri dikkate alınmaktadır.Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda bilançoda “Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar”, negatif olması durumunda ise “Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar” hesaplarında gösterilmektedir. Yapılan ölçüm sonucu ilgili türev finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimler, gelir tablosuna yansıtılmaktadır. V. FAİZ GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı çerçevesinde etkin faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün işlem maliyetlerini de içerecek şekilde kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir. Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir. VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri anda gelir kaydedilmektedir. Diğer ücret ve komisyon gelirleri dönemsellik ilkesine bağlı olarak tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak ilgili kar/zara hesaplarına aktarılmaktadır. Ücret ve komisyon giderleri ise ödendikleri anda gider hesabına kaydedilmektedir. VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılanlar hariç bütün finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Finansal varlıklar, TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardında belirtildiği üzere; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan, satılmaya hazır finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır. 15 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Bu grupta yer alan finansal varlıklar, “Alım satım amaçlı finansal varlıklar’’ ile “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılan finansal varlıklar” olarak iki ayrı başlıkta toplanmıştır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım satım amaçlı olarak edinilmeyen, ancak ilk muhasebeleştirme sırasında işlem maliyetleriyle birlikte gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılacak şekilde sınıflandırılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Banka portföyünde böyle bir kalem bulunmamaktadır. Her iki finansal varlık da gerçeğe uygun değer esasına göre ölçülmekte ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile elde etme maliyetleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kâr veya zarar sermaye piyasası işlemleri kârı/zararı hesabında muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar; krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırım veya gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılmayan türev olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmaları maliyet bedelleri üzerinden olup, müteakip dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için gerçeğe uygun değer, değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak gerçeğe uygun değer tespiti yapılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan, ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda, gerçeğe uygun değerle ölçüm sonucu özkaynak hesaplarında oluşan değerleme farkları gelir tablosuna aktarılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadeleri bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılıp vadesinden önce satışı gerçekleşmiş ya da yeniden sınıflandırılmış varlık olması durumunda TMS 39 standardına göre ilgili kıymet iki yıl boyunca yeniden vadeye kadar elde tutulacak yatırım olarak sınıflandıramaz. Banka portföyünde standartta belirtilen bu hususa aykırı işlem bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alımlarını müteakip, varsa değer düşüklüğü için ayrılan karşılıklar düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. 16 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) Kredi ve alacaklar Kredi ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen, menkul kıymet niteliğine sahip olmayan finansal varlıklardır. Krediler elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta olup, kayda alınmasını takiben, etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden değerlenmektedir. Yabancı para (“YP”) cinsinden kullandırılan krediler ilgili döviz cinsinden kayda alınmakta, dönem sonlarında Banka gişe döviz alış kuru ile evalüasyona tabi tutulmaktadır. Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmekte, takip eden dönemlerde ise ilgili dönem kurlarında meydana gelen değişikliğe göre gelir tablosunda kambiyo kar/zararı hesaplarına kaydedilmektedir. VIII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (zarar/kayıp olayı) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlık ya da varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirir. Böyle bir durumda finansal varlık değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir. Finansal varlıkların değer düşüklüğünün tespiti ve karşılık ayrılması ile ilgili hususlar TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı kapsamında dikkate alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklarda değer düşüşü olması durumunda “Menkul Değerler Değer Düşüş Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin değer düşüklüğü zararı meydana gelmesi durumunda, ilgili zarar tutarı, gelecekteki tahmini nakit akışlarının finansal varlığın orijinal faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki fark olarak ölçülmekte, söz konusu fark tutarının zarar olarak muhasebeleştirilmesi yoluyla da varlığın defter değeri azaltılmaktadır. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve daha sonrasında bu yönetmeliğe yapılan değişiklikler çerçevesinde sınıflandırılmakta ve ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmaktadır. Banka tarafından önceki hesap dönemlerinde ilgili Yönetmelik hükümleri doğrultusunda belirtilen asgari oranlardan az olmamak üzere, donuk alacakların Üçüncü Gruba alındığı tarihten itibaren %20’si, Dördüncü ve Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren ise %100’ü oranında özel karşılık ayrılmaktayken, 30 Eylül 2015 hesap dönemi itibarıyla Dördüncü Gruba alınan donuk alacaklar için ayrılması gereken özel karşılık oranlarına ilişkin değişiklik yapılmış ve donuk alacakların Dördüncü Gruba alındığı tarihten itibaren %50’si oranında özel karşılık hesaplanmaya başlanmıştır. 17 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve borcu net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması; veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”) Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan”, “Satılmaya Hazır” veya “Vadeye Kadar Elde Tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre gerçeğe uygun değerleri veya etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançoda “Para Piyasalarından Borçlar” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz giderinin bilanço tarihi itibarıyla tahakkuk eden kısmı için gider reeskontu kaydedilmektedir. Geri satım taahhüdü ile menkul kıymet alım işlemleri (“ters repo”) neticesinde karşı taraflara sağlanan fonlar ise bilançoda “Para Piyasalarından Alacaklar” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır. XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR Banka’nın alacaklarından dolayı edindiği varlıklar, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmekte, bu varlıklar hiçbir şekil ve suretle değerlemeye tabi tutulmamaktadır. Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır. XII. ŞEREFİYE VE AÇIKLAMALAR DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır. Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından oluşmaktadır ve TMS 38 - Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri üzerinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Banka, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır. Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Banka’nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 15 yıl, amortisman oranı %6.67 ile %33.33 arasındadır. 18 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınan maddi duran varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı ve finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmıştır. Banka, 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla muhasebe politikası değişikliğine giderek kullanım amaçlı gayrimenkullerini, TMS 16 - Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart kapsamında bina ve arsa ayrımını da dikkate alarak gerçeğe uygun değerleri üzerinden izlemeye başlamıştır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değeri arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden, varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansımaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir. Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) 50 5-10 4-5 Maddi Duran Varlıklar Binalar Büro makine, mobilya mefruşat ve taşıtlar Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıklar Amortisman Oranı (%) 2 10-20 20-25 İlgili muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır. Banka, her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmekte; böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. XIV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Finansal kiralama işlemleri Bir varlığın mülkiyetine sahip olmaktan kaynaklanan her türlü risk ve yararların kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri TMS 17 - Kiralama İşlemleri kapsamında finansal kiralama olarak adlandırılımaktadır. - Kiracı olarak finansal kiralama işlemleri Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar gerçeğe uygun değeriyle kira ödemelerinin bugünkü değerinden küçük olanı esas alınarak aktifleştirilmekte olup kira bedelleri pasifte “Kiralama işlemlerinden borçlar” olarak, ilgili faiz tutarı ise diğer faiz giderleri hesabında izlenmektedir. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş azalma ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Bu yolla edinilen varlıkların değerinde meydana gelen azalmalar için “Değer düşüş karşılığı” ayrılmaktadır. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, faydalı ömürleri esas alınarak amortisman hesaplanmaktadır. 19 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XIV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) - Kiraya veren olarak finansal kiralama işlemleri Banka, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren taraf olarak yer almamaktadır. Faaliyet kiralaması işlemleri Faaliyet kiralaması; finansal kiralama dışındaki kiralamalardır. Faaliyet kiralamaları kapsamında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmek suretiyle gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. XV. KARŞILIKLAR, KOŞULLU BORÇLAR VE VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve koşullu yükümlülükler TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na uygun olarak, muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Banka’nın tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, planlanmamış veya beklenmeyen bir veya daha fazla olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Banka koşullu varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır, ancak ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesi neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda ise söz konusu koşullu varlık finansal tablo dipnotlarında gösterilmektedir. XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Kıdem tazminatı karşılığı Türk İş Kanunu’na göre; Banka, bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Banka ile ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık brüt maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, ilgili yasal otorite tarafından belirlenen 4,093 TL (tam TL) (31 Aralık 2015: 3,828 TL (tam TL)) ile sınırlandırılmıştır. Banka aktüeryal metot kullanarak TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir: Cari Dönem %10.20 %7.10 %8.10 İskonto oranı Tahmini enflasyon oranı Reel ücret artış oranı 20 Önceki Dönem %10.20 %7.10 %8.10 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) Çalışanlara sağlanan diğer faydalara ilişkin karşılıklar Banka finansal tablolarında TMS 19 uyarınca, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş tutarlar üzerinden çalışanlara sağlanan diğer faydalar (kullanılmamış izinler, prim ve temettü) için karşılık ayırmaktadır. TMS 19 çerçevesinde, Banka ilgili raporlama dönemlerinde oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpları Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo ile ilişkilendirilerek Özkaynaklar altındaki “Diğer Sermaye Yedekleri” kaleminde muhasebeleştirmektedir. Emekli ve sağlık yardım sandığı Banka çalışanları, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine dayanılarak 15 Mayıs 1957 tarihinde kurulmuş olan “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı”nın (“Sandık”) üyesidir. 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun Geçici 20’nci maddesi kapsamındaki sandıkların iştirakçileri ile malullük, yaşlılık ve ölüm sigortasından aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Kanunu’nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi hükmünü içeren geçici 23’üncü maddesinin birinci fıkrası Anayasa Mahkemesi’nin 22 Mart 2007 tarih ve 2007/33 kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü durdurulmuş olup, geçici 23’üncü maddenin iptaline ilişkin Anayasa Mahkemesi’nin gerekçeli kararı 15 Aralık 2007 tarih 26731 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Anayasa Mahkemesi, iptal kararının gerekçesi olarak, sandık mensuplarının kazanılmış haklarında ortaya çıkabilecek kayıpları göstermiştir. Gerekçeli kararın açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”) iptal gerekçelerini göz önünde bulundurarak yeni yasal düzenlemeler üzerinde çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nu (“Kanun”) kabul etmiştir. Söz konusu Kanun, 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. İlgili Kanun’un 73’üncü maddesinin Geçici 20’nci maddesi kapsamında; Her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğünün peşin değerinin aşağıdaki hükümlere göre hesaplanması gerekmektedir: a) Peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranı %9.80 olarak esas alınır. b) Sandıkların bu Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değeri hesaplanır. Kanun, devrin 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almaktadır. 9 Nisan 2011 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı ile 8 Mayıs 2011 tarihinde dolacak olan üç yıllık süre 8 Mayıs 2013 tarihine uzatılmış; 3 Mayıs 2013 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı ile de 8 Mayıs 2013 tarihinde dolacak olan 1 yıllık süre 8 Mayıs 2014 tarihine uzatılmış olup, 30 Nisan 2014 tarihli Resmi Gazete’ de yayımlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı ile de 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun geçici 20’nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları, borsalar veya bunların teşkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuş bulunan sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesine ilişkin süre, bir yıl uzatılmıştır. 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6645 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile yapılan 5510 sayılı Kanun’un geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasındaki son değişiklik ile devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkili kılınmıştır. 21 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) Kanun uyarınca, Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilir. Sandık’ın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 21’inci maddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. Yukarıda belirtilen esaslar dahilinde hazırlanan 31 Aralık 2015 tarihine ilişkin aktüer raporuna istinaden 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir. XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Kurumlar vergisi 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. Maddesi uyarınca Türkiye’de kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna gibi indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bu kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinden %15 oranında stopaj uygulanır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kâr dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. En az 2 yıl süreyle elde tutulan iştirak hisseleri ve gayrimenkul satışlarından doğan karların %75’i Kurumlar Vergisi Kanunu’nun da öngördüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartıyla kurumlar vergisinden istisnadır. Banka bu karları bilançosunda özkaynak altında “Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları” kaleminde izlemektedir. Banka, borçları nedeniyle takibe alınmış kurumlar ile bunların kefillerinin ve ipotek verenlerin sahip oldukları taşınmazlar, iştirak hisseleri, kurucu senetleri ve intifa senetleri ile rüçhan haklarının, bu borçlara karşılık bankalara devrinden sağlanan hasılatın bu borçların tasfiyesinde kullanılan kısmına isabet eden kazançların tamamı ile bankaların bu şekilde elde ettikleri sözkonusu kıymetlerin satışından doğan kazançların %75’lik kısmı kurumlar vergisinden istisnadır. Kurumların üçer aylık dönemlerde gerçekleşen mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplayarak dönemi izleyen ikinci ayın 14’üne kadar beyan edip 17’si akşamına kadar ödemeleri gerekmektedir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilmektedir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi diğer mali borçlara mahsup da edilebilmektedir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 22 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) Yurtdışı Şubelerin Tabi Oldukları Kurumlar Vergisi Mevzuatı Bahreyn (Manama) Banka’nın Bahreyn’de faaliyet gösteren şubesi bu ülkenin mevzuatında kurumlar veya gelir vergisi uygulaması bulunmamasından dolayı vergilendirilmemektedir. 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 05.06.2012 Tarih, B.07.1.GİB.4.99.16.02-KVK-5/1-b-128 Sayılı özelgesi uyarınca Bahreyn şubesinin kazancı merkez kazancına eklenerek Türkiye’de vergilendirilmektedir. Kuzey Irak (Erbil) Banka’nın Erbil’de faaliyet gösteren şubesi bulunduğu ülkenin mevzuatına göre vergilendirilmektedir.Merkezi hükümete bağlı şehirlerde ve Kuzey Irak yönetimine bağlı şehirlerde finansal tabloların ilgili vergi dairesine sunulması ve tahakkuk ettirilecek verginin ödenmesi farklı zaman dilimlerinde olmaktadır. Diğer yandan Kuzey Irak Bölgesel Yönetimi vergi idareleri, belirtilen oran dışında maktu vergi tahakkuk ettirebilmektedir. A.B.D. (New York) Banka’nın New York’ta faaliyet gösteren şubesi bulunduğu eyaletin ve ülkenin mevzuatına göre ayrı ayrı vergilendirilmektedir. Türkiye’deki vergileme durumu için ise iki ülke arasında imzalanan Çifte Vergilendirilmeyi Önleme Anlaşmaları temel alınmaktadır. Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV) BSMV, 6802 Sayılı Gider Vergileri Kanunu’nda düzenlenmiştir. Banka ve sigorta şirketlerinin 10/6/1985 tarihli ve 3226 sayılı Finansal Kiralama Kanununa göre yaptıkları işlemler hariç olmak üzere, her ne şekilde olursa olsun yapmış oldukları bütün muameleler dolayısıyla kendi lehlerine her ne nam ile olursa olsun nakden veya hesaben aldıkları paralar banka ve sigorta muameleleri vergisine tabidir. 6802 sayılı Gider Vergileri Kanununun 33 üncü maddesinin verdiği yetkiye istinaden çıkarılan 98/11591 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı uyarınca; banka ve sigorta muamelelerinde lehe alınan paralar %5 oranında (mevduat muameleleri sonucu alınan paralar hariç olmak üzere) BSMV’ye tabidir. Ertelenmiş vergiler Bir varlığın ya da yükümlülüğün ilerki dönemlerde vergi borcu veya alacağı yaratması ihtimalinin sözkonusu olduğu durumlarda TMS 12-Gelir Vergisi Standardı çerçevesinde ertelenmiş vergi borcu vey alacağı muhasebeleştirilir ve vergi gideri cari ve ertelenmiş vergi giderleri toplamından oluşur. Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, varlıkların ve borçların defter değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarlar arasındaki “vergilendirilebilir geçici farklar” üzerinden vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari kârı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur. BDDK’nın 8 Aralık 2004 sayı, BDDK.DZM.2/13/1-a-3 numaralı genelgesi uyarınca; - Genel karşılık tutarları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi yaratılmamaktadır ve - Ertelenmiş vergi geliri kar dağıtımında dikkate alınamamaktadır. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. 23 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi borçları, finansal tablolarda, sadece Banka’nın cari vergi varlıklarını, cari vergi yükümlülükleri ile netleştirmek için yasal bir hakkı varsa ve ertelenmiş vergi varlığı ve borcu aynı vergilendirilebilir işletmenin gelir vergisi ile ilişkili ise net olarak gösterilmektedir. Varlıkların müteakip ölçümleri sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar vergisi ya da ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. İlgili varlıkların müteakip ölçümleri sonucu oluşan değerleme farkları doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, vergi etkileri de özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Transfer fiyatlandırması Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin “Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir. İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili kârlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kâr dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir. XVIII. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”; kasa, efektif, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır. XIX. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR Banka, gerektiğinde yurt dışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile kaynak temini yoluna gitmektedir. Bunların yanı sıra, Banka 2011 yılının Ağustos ayından bu yana yurt içi ve yurtdışında bono ve tahvil ihracı yoluyla kaynak temin etmeye başlamıştır. Söz konusu işlemler, işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden ölçülmektedir. Banka’nın borçlanma araçları ile ilgili olarak riskten korunma tekniklerini gerektiren borçlanması bulunmamaktadır. XX. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka sermayesinin %25.18’ine tekabül eden 322,000,000 TL (tam TL) nominal değerli hisse senetlerinin Kasım 2005’te 1 TL nominal değerli beher hisse senedi 5.13-5.40 TL fiyat aralığından halka arzı gerçekleştirilmiş olup 1,172,347 TL “Hisse Senedi İhraç Primi” olarak özkaynaklara kaydedilmiştir. Hisse Senedi İhraç Primi’nin 448,429 TL tutarındaki kısmı 19 Aralık 2006 tarihli sermaye artışında kullanılmıştır. 24 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XXI. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XXII. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Banka’nın almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır. XXIII. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Faaliyet bölümü bir işletmenin; - Hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği (aynı işletmenin diğer kısımları ile yapılan işlemlere ilişkin hasılat ve giderler de dahil olmak üzere) işletme faaliyetinde bulunan, - Faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletme faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenlenmiş olarak gözden geçirildiği, - Hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir kısmıdır. Banka’nın risk ve getirilerinin yapısı ve temel kaynakları göz önüne alınarak temel bölüm raporlama yöntemi olarak faaliyet bölümleri seçilmiş ve Dördüncü Bölümde VII nolu dipnotta açıklanmıştır. XXIV. DİĞER HUSUSLAR Hisse başına kazanç Hisse başına kazanç Banka’nın dönem net kârının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmaktadır. Türkiye’de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak suretiyle geçmiş yıllar kârlarından sermaye artışı (“Bedelsiz Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına kazanç hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir. 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık hesap dönemine ilişkin 100 adet hisse başına kazanç 0.4414 tam TL’dir (30 Haziran 2015: 0.3284 tam TL). İlişkili taraflar Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar TMS 24 - İlişkili Taraf Açıklamaları standardı kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm V nolu dipnotta gösterilmiştir. Sınıflandırmalar Bulunmamaktadır. 25 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Özkaynak ve Sermaye Yeterliliği Standart Oranı hesaplanması “ Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ”, ”Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”, “Sistemik Önemli Bankalar Hakkında Yönetmelik”, “Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmelik” hükümlerince yapılmaktadır. Banka’nın 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği standart oranı %14,42 (31 Aralık 2015: %14.52)’dir.” Tutar ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları (-) Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye (-) İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı (-) Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık ve yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar (-) Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı (-) Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar (-) Bankaların yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar (-) Tanımlanmamış fayda plan varlıklarınını net tutarı Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı 26 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar* 2,500,000 723,918 11,762,447 1,918,598 1,104,020 1,103,587 433 69,222 18,078,205 - - 50,261 104,672 - - 111,818 186,363 - - - - - - - - - - - - - - - - 266,751 17,811,454 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Geçiş Sürecinde Ana Sermayaden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye) KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) Karşılıklar(Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Bankanın katkı sermaye kalemlerine Yatırım yapan Bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve .yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı Toplam özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57’ nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) 27 Tutar - 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar - - - - - - - - 74,545 - 17,736,909 - 2,412,781 977,288 1,726,965 4,139,746 - - - - - - 4,139,746 21,876,655 - - 129,404 670 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)’nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) ÖZKAYNAK Toplam Özkaynak(Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı(%) Ana Sermaye Yeterliliği Oranı(%) Sermaye Yeterliliği Oranı(%) TAMPONLAR Toplam Tampon Oranı Sermaye koruma tamponu oranı(%) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25’ine kadar olan kısmı Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6’sına kadar olan kısmı Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı *Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar Tutar 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar* - - - - - - - - 21,746,581 150,851,887 - 11.81 11.76 14.42 - 0.627 0.625 0.002 - 7.31 - - - - - 2,086,384 - 1,726,965 - - - - - - - Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY) Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) (*) Özkaynak Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100 Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100 Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100 (*) Önceki Dönem 10,807,979 99,515 879,185 21,398,645 14.52 11.19 11.26 Özkaynak ve Sermaye Yeterliliği Oranı hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile değişmiş olup, önceki dönem bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde hesaplanmıştır. 28 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) Önceki Dönem ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) Kanunun 56 ncımaddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) 29 2,500,000 723,918 9,933,998 1,925,054 1,930,109 1,930,109 69,222 17,082,301 314,753 103,893 68,511 487,157 16,595,144 - TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) Önceki Dönem - İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler) Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar Genel Karşılıklar İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57’ nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20’nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)’nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) ÖZKAYNAK Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 30 102,766 102,766 16,492,378 1,450,446 1,905,885 1,688,747 5,045,078 5,045,078 21,537,456 138,557 254 - - 21,398,645 15,421 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler: İhraçcı T.Vakıflar Bankası T.A.O. XS0849728190/ US90015NAB91 XS1175854923/ US90015WAC73 SPK- II-31.1 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.) Aracın tabi olduğu mevzuat Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Aracın türü Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) Aracın nominal değeri (Milyon TL) Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap XS0849728190/ US90015NAB91 Tabi olacaktır. XS1175854923/ US90015WAC73 Tabi olmayacaktır. Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir. Sermaye benzeri kredi hükümlerini haiz tahvil ihracı(Katkı Sermaye) 2,413 4,032 347011-Sermaye Benzeri Borçlar XS0849728190/ US90015NAB91 1 Kasım 2012 XS1175854923/ US90015WAC73 2 Şubat 2015 XS0849728190/ US90015NAB91 Vadeli (10 yıl) Vade Sonu: 1 Kasım 2022 XS1175854923/ US90015WAC73 Vadeli (10 yıl) Vade Sonu: 3 Şubat 2025 XS0849728190/ US90015NAB91 1 Kasım 2012 XS1175854923/ US90015WAC73 2 Şubat 2015 Var XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur XS1175854923/ US90015WAC73 3 Şubat 2020’de erken ödeme opsiyonu bulunmaktadır XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur XS1175854923/ US90015WAC73 Sadece 1 kere geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır Aracın ihraç tarihi Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Aracın başlangıç vadesi İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri Faiz/temettü ödemeleri Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri Sabit Faizli / 6 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara ödemesi XS0849728190/ US90015NAB91 %6 sabit faiz XS1175854923/ US90015WAC73 %6.875 sabit faiz Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı Yoktur Yoktur Yoktur Birikimsiz Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur XS1175854923/ US90015WAC73 Var. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 71. maddesinde yer alan faaliyet izninin kaldırılması veya tasfiye ve TMSF’ ye devir işlemlerinin gerçekleşmesi tetikleyici olaylardır. XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur XS1175854923/ US90015WAC73 Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır. XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur XS1175854923/ US90015WAC73 Sürekli değer azaltımı özelliği bulunmaktadır. XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur XS1175854923/ US90015WAC73 Değer artırım mekanizması yoktur. İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra 8.maddede yer alan şartlara haizdir. Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı 7.maddede yer alan şartlara haiz değildir. 31 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler tablosundaki tutarlar ile bilançodaki tutarlar arasındaki mutabakata ilişkin açıklamalar: Bilanço özkaynaklar değeri Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri Genel karşılıklar (kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri - sermaye benzeri borçlar Özkaynaklardan indirilen diğer değerler Yasal özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar II. 30 Haziran 2016 18,027,944 (104,672) (111,818) 1,726,965 2,412,781 (204,619) 21,746,581 KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot kullanılmaktadır. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmekte ve bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanmaktadır. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Banka’nın riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev finansal araçları bulunmamaktadır. Yabancı para risk yönetim politikası Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonun dengede tutulması esastır. Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk yönetim politikası söz konusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır. Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir: Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru Bilanço tarihinden önceki; 1. Günün Cari Döviz Alış Kuru 2. Günün Cari Döviz Alış Kuru 3. Günün Cari Döviz Alış Kuru 4. Günün Cari Döviz Alış Kuru 5. Günün Cari Döviz Alış Kuru Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması 32 ABD Doları 2.8800 Avro 3.1968 2.8500 2.8700 2.8900 2.8500 2.8400 ABD Doları 2.8778 3.1518 3.1722 3.1862 3.1279 3.2214 Avro 3.2264 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) Kur riskine ilişkin bilgiler Cari Dönem Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV (1) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar (2) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (3) Toplam Varlıklar Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Alınan Krediler İhraç Edilen Menkul Kıymetler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler (1) (4) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (6) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (6) Gayri Nakdi Krediler (5) Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (6) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (6) Gayri Nakdi Krediler (5) (1) (2) (3) (4) (5) (6) Avro ABD Doları Diğer YP Toplam 3,166,118 282,918 797,224 13,787,177 14,403,023 3,917,142 167,981 4,061,294 26,938,869 5,040,166 131,513 68,428 22,609,307 4,331,573 167,981 4,858,518 40,794,474 416,223 173,762 18,623,422 158,447 6,612 632,069 50,285,437 10 5,240,117 416,223 158,447 6,612 805,841 74,148,976 629,735 11,165,008 7,676,299 3,609,751 348,057 83,797 23,512,647 2,776,458 18,002,654 1,860,413 10,033,516 5,276,418 83,979 5,868,988 43,902,426 67,218 686,233 16,005 48 769,504 3,473,411 29,853,895 1,860,413 17,709,815 8,886,169 448,041 5,952,833 68,184,577 (4,889,225) 5,220,948 8,331,500 3,110,552 3,116,120 6,383,011 (4,480,781) 15,033,170 19,513,951 6,924,484 4,470,613 (4,457,453) 1,146,947 5,604,400 294,021 5,964,399 (3,717,286) 24,511,617 28,228,903 10,334,625 Avro 16,729,564 21,515,163 (4,785,599) 5,449,875 7,542,857 2,092,982 3,006,375 ABD Doları 48,320,696 46,753,502 1,567,194 (441,420) 12,701,193 13,142,613 7,731,618 Diğer YP 4,455,279 865,489 3,589,790 (3,577,895) 2,036,853 5,614,748 246,531 Toplam 69,505,539 69,134,154 371,385 1,430,560 22,280,903 20,850,343 10,984,524 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar içerisinde gösterilen sırasıyla 409 TL (31 Aralık 2015: 51,275 TL) ve 242,901 TL (31 Aralık 2015: (12,881) TL) tutarındaki kur kaynaklı reeskontlar dahil edilmemiştir. Finansal tablolarda TP olarak gösterilen 3,747,687 TL tutarındaki (31 Aralık 2015: 3,530,360 TL) dövize endeksli krediler dahil edilmiştir. 63,187 TL tutarındaki (31 Aralık 2015: 61,724 TL) peşin ödenmiş giderler dahil edilmemiştir. 123,337 TL tutarındaki (31 Aralık 2015: 106,455 TL) kazanılmamış gelirler ve 439,302 TL (31 Aralık 2015: 431,137 TL) özkaynaklar dahil edilmemiştir. Gayri nakdi krediler yabancı para pozisyon hesabında dikkate alınmamaktadır. 2,669,457 TL (31 Aralık 2015: 1,835,888 TL) tutarındaki vadeli döviz alım ve 1,706,402 TL (31 Aralık 2015: 1,895,065 TL) tutarındaki vadeli döviz satım taahhütleri dahil edilmiştir. 33 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) Maruz kalınan kur riski TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybının, 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren altı aylık hesap dönemlerinde özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkileri hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. 30 Haziran 2016 Gelir tablosu Özkaynak(*) ABD Doları Avro Diğer para birimleri Toplam, net(**) (*) (**) 189,562 (8,450) 1,316 182,428 189,562 (8,450) 1,316 182,428 30 Haziran 2015 Gelir tablosu Özkaynak(*) 41,564 (5,783) 1,031 36,812 41,564 (5,783) 1,031 36,812 Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir. İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontol edilen ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar analize dahil edilmemiştir. TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kazanmasının, 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren altı aylık hesap dönemlerine ilişkin özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkisi hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. 30 Haziran 2016 Gelir tablosu Özkaynak(*) ABD Doları Avro Diğer para birimleri Toplam, net(**) (*) (**) (178,879) 8,450 (1,316) (171,745) (178,879) 8,450 (1,316) (171,745) 30 Haziran 2015 Gelir tablosu Özkaynak(*) (40,097) 5,783 (905) (35,219) (40,097) 5,783 (905) (35,219) Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kazanmasından dolayı oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir. İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontol edilen ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar analize dahil edilmemiştir. 34 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) III. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir. Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot yöntemi kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık olarak yerine getirilmektedir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Cari Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar(*) Toplam Varlıklar Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Alınan Krediler Diğer Yükümlülükler(**) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (*) (**) Varlıklar: Nakit Değerler ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar(*) Toplam Varlıklar Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Alınan Krediler Diğer Yükümlülükler(**) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (**) kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 15,835,467 3,613,350 159,937 - - - 9,963,388 590,311 25,798,855 4,363,598 345,064 335,688 1,836,985 2,605,240 42,748,584 13,489,887 747,652 1,827,818 9,200 31 65,136,302 18,418,601 33,627 5,035,821 42,819,186 3,644,607 2,842 51,536,083 135,112 133,995 4,811,932 2,971,530 19,959,795 10,282,484 1,294,252 231,866 16,789 178 26,217,880 13,620,053 22,427 979,760 7,155,638 18,711,524 983,486 17,283,935 130,279,696 7,746,195 7,184,678 193,640,443 5,241,980 849,831 60,009,021 20,190,544 15,247,693 1,582,532 1,506,430 3,474,396 7,478,185 261,490 79,476 85,817,112 30,104,466 322,253 4,850,297 2,607,544 5,365,854 209,958 13,355,906 22,859 448,480 6,145,120 985,144 1,100,696 8,702,299 64,736 1,116,140 3,207,915 4,388,791 343,561 22,303,271 4,440,061 24,184,976 51,271,869 6,757,625 107,375,992 15,760,909 4,440,061 11,841,626 18,419,719 29,044,511 193,640,443 38,180,177 (279,040) 37,901,137 17,515,581 (2,450,876) 15,064,705 9,231,262 (532,800) 8,698,462 (32,560,345) (32,560,345) 64,927,020 (64,927,020) 3,799,612 (3,262,716) 536,896 (20,680,810) 1,352,454 (19,328,356) (11,685,865) 2,447,158 (9,238,707) İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. Önceki Dönem Sonu (*) hesap 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 12,781,073 4,848,363 77,170 - - - 8,703,716 308,733 21,484,789 5,234,266 368,553 361,605 2,379,177 2,467,096 42,177,039 26,147,770 1,010,446 1,774,694 14,341 304 63,578,992 30,828,639 4,068 4,688,228 26,070,684 3,360,520 2,856 34,126,356 82,838 68,403 5,082,470 2,077,745 18,329,170 10,249,815 1,301,192 230,877 26,777 289 24,822,447 12,627,129 79,253 806,175 7,065,684 16,963,561 885,467 16,773,969 123,780,653 7,677,729 7,110,251 182,947,124 4,509,576 555,665 58,717,429 19,396,268 11,133,014 1,148,950 1,179,387 1,235,096 3,369,498 7,405,733 45,764 92,325 78,954,668 29,834,037 994,602 (15,375,676) 1,207,068 2,297,615 (14,168,608) 3,292,217 151,903 6,282,049 2,114,466 4,832,221 231,607 13,612,246 20,514,110 (315,011) 20,199,099 31,684 397,450 6,018,810 554,645 903,262 7,905,851 16,916,596 (1,725,656) 15,190,940 385,739 19,892,221 4,160,217 22,553,285 46,991,462 (30,027,901) (30,027,901) 5,602,883 104,319,651 12,744,041 4,160,217 10,547,759 18,555,997 27,016,576 182,947,124 45,403,577 (45,403,577) 3,504,683 (2,942,767) 561,916 64,627 2,393,900 3,190,333 5,648,860 6,978,269 (902,100) 6,076,169 İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. 35 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) III. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları(*) : Cari Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan FV Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Alınan Krediler Önceki Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Yansıtılan FV Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Alınan Krediler (*) Avro % ABD Doları % Yen % TL % 1.90 5.24 4.22 - 0.49 0.58 6.31 5.27 2.38 - 3.21 11.37 9.38 12.40 9.41 0.34 1.54 2.66 0.89 0.65 2.26 0.75 4.38 1.99 - 11.76 10.19 8.31 10.47 10.31 Avro % ABD Doları % Yen % TL % 0.10 5.25 4.03 - 0.49 0.36 6.76 4.89 3.59 - 3.81 11.27 9.69 12.39 10.02 0.71 1.73 2.72 0.90 0.67 2.07 1.08 4.44 1.79 0.93 - 13.07 10.77 8.42 10.93 9.92 Tablodaki oranlar sadece faiz oranına sahip finansal araçların oranları üzerinden hesaplanmaktadır. 36 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) IV. HİSSE SENEDİ POZİSYON RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski Risklerin özkaynaklarda gösterilen kazançlarla ilişkisi ve stratejik sebepleri de dahil olarak amaçlarına göre ayrıştırılması ve kullanılan muhasebe teknikleri ve değerleme yöntemleri hakkında genel bilgiler ile bu uygulamalardaki varsayımlar, değerlemeyi etkileyen unsurlar ve önemli değişiklikler İştirak ve bağlı ortaklık niteliğindeki hisse senedi yatırımlarına ilişkin muhasebe uygulamalarına Üçüncü Bölüm III nolu dipnotta yer verilmiştir. Bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri gerçeğe uygun değerden önemli oranda farklı ise piyasa fiyatıyla yapılan karşılaştırma aşağıdaki tabloda verilmiştir: Cari Dönem Hisse Senedi Yatırımları Borsada İşlem Gören(*) 1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A 2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B 3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C Borsada İşlem Görmeyen(**) (*) (**) Bilanço Değeri 554,645 554,645 - Karşılaştırma Gerçeğe Uygun Değer(*) 554,645 554,645 - Piyasa Değeri (*) 554,645 554,645 - 1,333,067 1,254,001 - Piyasa değeri gerçeğe uygun değer kabul edilerek borsada işlem gören hisse senetlerinin değeri her iki sütuna da dahil edilmiştir. Borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin değeri, bağımsız değerleme şirketleri tarafından hazırlanmış değerleme raporlarıyla belirlenmektedir. Önceki Dönem Hisse Senedi Yatırımları Borsada İşlem Gören(*) 1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A 2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B 3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C Borsada İşlem Görmeyen(**) (*) (**) Bilanço Değeri 548,852 548,852 - Karşılaştırma Gerçeğe Uygun Değer(*) 548,852 548,852 - Piyasa Değeri (*) 548,852 548,852 - 1,405,010 1,273,616 - Piyasa değeri gerçeğe uygun değer kabul edilerek borsada işlem gören hisse senetlerinin değeri her iki sütuna da dahil edilmiştir. Borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin değeri, bağımsız değerleme şirketleri tarafından hazırlanmış değerleme raporlarıyla belirlenmektedir. 37 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) IV. HİSSE SENEDİ POZİSYON RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) Toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları Toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları aşağıdaki tabloda yer almaktadır: Portföy Cari Dönem 1. Özel Sermaye Yatırımları 2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri 3. Diğer Hisse Senetleri 4. Toplam (*) - Yeniden Değerleme Değer Artışları Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar Ana Sermayeye Ana Sermayeye Dahil Toplam (*) Dahil Edilen Toplam (*) Edilen 739,403 739,403 739,403 739,403 63,869 63,869 63,869 63,869 Ertelenmiş vergi etkisi düşülmüş olarak gösterilmiştir. Portföy-Önceki Dönem 1. Özel Sermaye Yatırımları 2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri 3. Diğer Hisse Senetleri 4. Toplam (*) Dönem İçinde Gerçekleşen Kazanç / Kayıp - Dönem İçinde Gerçekleşen Kazanç / Kayıp - Yeniden Değerleme Değer Artışları Ana Sermayeye (*) Toplam Dahil Edilen 837,276 837,276 837,276 837,276 Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar Toplam (*) - Ana Sermayeye Dahil Edilen - 97,259 97,259 97,259 97,259 Ertelenmiş vergi etkisi düşülmüş olarak gösterilmiştir. Hisse senedi yatırımları bazında semaye yükümlülüğü tutarı Portföy-Cari Dönem 1. Özel Sermaye Yatırımları 2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri 3. Diğer Hisse Senetleri Bilanço Değeri 554,645 1,333,067 RAV Toplamı 554,645 1,333,067 Asgari Sermaye Gereksinimi 44,372 106,645 1,887,712 1,887,712 151,017 Bilanço Değeri 548,852 1,405,010 RAV Toplamı 548,852 1,405,010 Asgari Sermaye Gereksinimi 43,908 112,401 1,953,862 1,953,862 156,309 4. Toplam Portföy-Önceki Dönem 1. Özel Sermaye Yatırımları 2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri 3. Diğer Hisse Senetleri 4. Toplam 38 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) V. LİKİDİTE RİSKİ AÇIKLAMALAR YÖNETİMİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN Likidite riski, Banka’nın nakit akışındaki dengesizlik sonucunda, nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunmaması nedeniyle, ödeme yükümlülüklerini zamanında yerine getirememe riski olarak tanımlanmaktadır. Banka’nın likidite riski çerçevesi, Likidite Riski Yönetimi Politika Dokümanı ile belirlenmiştir. Likidite riskinin yönetimi çerçevesinde Risk Yönetimi Başkanlığı’nca likidite riski yönetimine ilişkin politikalar yazılı hale getirilmiş olup, söz konusu politikalarda temel ilkeler belirlenmiş, riskin ölçülmesi ve izlenmesine ilişkin analizlere, erken uyarı göstergelerine likidite tampon ve limitlerine ilişkin genel esaslara yer verilmiştir. Banka likidite riskini, mevzuatın öngördüğü sınırlar çerçevesinde belirlenen risk kapasitesi ve Banka’nın risk iştahı ile uyumlu olacak şekilde yönetmektedir. Likidite riski yönetimi yaklaşımı, genel olarak gün içi likidite riskinin takibi esasına dayanmaktadır. Banka, net likidite pozisyonunu ve likidite gereksinimini devamlı ve geleceğe dönük olarak izlemektedir. Net likidite pozisyonuna ilişkin kararların dayandığı varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte ve alternatif senaryolar değerlendirilmektedir. Banka likidite riskinin yönetiminde etkinliği ve dayanıklılığı arttıracak şekilde fon kaynak çeşitliliğini sağlayacak tedbirleri almaktadır. Piyasa bazında ve Banka özelinde (piyasa ve fonlama likiditesi dikkate alınarak) senaryo ve duyarlılık analizleri gerçekleştirilmekte ve bu analizlere dayalı varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Karlılık-risk dengesini koruyan, atıl kalmayacak şekilde kısa vadeli likidite ihtiyaçlarını karşılayabilecek optimum likidite seviyesi korunmaya çalışılmaktadır. Banka’da likidite yönetimi; Banka’nın stratejik hedefleri ve projeksiyonları, Aktif/Pasif Komitesi’nde alınan kararlar, hazine politikaları, piyasa koşulları altında belirlenmiş limitler, Banka’nın bilanço ve gelir hedefleri, bu hedeflere yönelik olarak belirlenen stratejiler çerçevesinde ihtiyatlılık ve karlılık ana prensibi ile Hazine Başkanlığı nezdinde yürütülmektedir. Banka’nın likidite yönetiminde karlılık ve ihtiyatlılık prensipleri gözetilerek, günlük, haftalık ve aylık nakit akış tabloları hazırlanmaktadır. Nakit akış tabloları değerlendirmeye alınarak günlük TL ve YP likidite pozisyonu Banka bilanço ve gelir hedefleri ile Hazine Başkanlığı politikaları doğrultusunda Banka’nın likiditesi yönetilmektedir. Günlük likidite yönetiminde büyük montanlı çıkışların olması durumunda ikame fonlamanın hangi piyasalardan yapılacağına yönelik senaryolar düzenli olarak yapılmakta olup, olası çıkışların likidite seviyesi ve yasal rasyolar üzerindeki etkileri değerlendirilmekte ve gerekli aksiyonlar alınarak likidite yönetimi gerçekleştirilmektedir. Banka, likidite riskinin dahili olarak ölçümünde likidite boşluk analizi raporlarından ve likidite stres testlerinden faydalanmaktadır. Likidite boşluk analizi ve likidite stres senaryolarında, Banka’nın likit varlıklarının kısa vadede gerçekleşmesi muhtemel net nakit çıkışlarını karşılama düzeyi ortaya konulmaktadır. Likidite riskine ilişkin ölçümler Risk Yönetim Başkanlığı tarafından gerçekleştirilmekte olup ölçüm sonuçları düzenli olarak ilgili riskin yönetiminden sorumlu icracı birimler ile üst yönetim ve Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır. Banka’nın TP ve YP likidite pozisyonlarını ve fonlama stratejisini sürekli olarak izlemesi esastır. Stres koşulları takip edilerek, likidite ihtiyaçları doğrultusunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Banka’nın likidite riski yönetiminin önemli bir parçası olan “Likidite Acil Eylem Planı”, likidite riski artışının izlenmesinde ve olası bir krizin önlenmesinde önemli rol oynayan erken uyarı göstergeleri, olası bir krizin önlenmesinde ve kriz süresince uygulanacak aksiyon planını içermektedir. Ayrıca, Banka’nın TCMB nezdinde tutması gereken zorunlu karşılık yükümlülüğü de yerine getirilecek şekilde, çeşitli stres koşullarında ihtiyaç duyulan likiditenin temin edilmesinde başvurulacak alternatif fon kaynakları ve bu kaynaklara hangi koşullarda başvurulacağı, vade uyumsuzluğunu en aza indirecek ve gerekli fonların zamanında teminini sağlayacak tedbirler, kriz ve stres durumlarında karar mekanizmasının nasıl çalışacağı planda yer almaktadır. 39 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) V. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ AÇIKLAMALAR (Devamı) VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN Cari dönem boyunca Bankamız Likidite Karşılama Oranının en yüksek ve en düşek değerleri ile bu değerlerin gözlemlendiği haftalar aşağıdaki tabloda belirtilmiştir: LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI EN DÜŞÜK EN YÜKSEK TP+YP TARİH 15.04.2016 03.06.2016 YP TARİH 15.04.2016 03.06.2016 ORAN (%) 97.57 126.27 ORAN (%) 143.22 207.27 Likidite Karşılama Oranı Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer * TP+YP YP Cari Dönem YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 3 İstikrarlı mevduat 4 Düşük istikrarlı mevduat Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 5 dışında kalan teminatsız borçlar 6 Operasyonel mevduat 7 Operasyonel olmayan mevduat 8 Diğer teminatsız borçlar 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkışları Türev yükümlülükler ve teminat 11 tamamlama yükümlülükleri 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme 13 taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir 14 bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir 15 bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 18 Teminatsız alacaklar 19 Diğer nakit girişleri 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 21 22 23 (*) TOPLAM YKLV STOKU TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer * TP+YP YP 29,651,371 19,601,075 52,281,152 17,221,097 35,060,055 18,697,357 265,955 18,431,402 4,367,061 861,055 3,506,006 1,856,438 13,298 1,843,140 57,230,909 38,789,804 11,654,271 6,786,834 17,001,910 7,860,228 6,575,963 2,565,719 15,654,092 13,381,322 23,934,814 9,697,451 7,886,803 6,350,560 15,654,092 9,243,018 1,965,057 4,754,237 2,523,724 13,381,322 15,654,092 - 13,381,322 - 15,654,092 - 13,381,322 - - - - - 13,980,577 13,506,306 699,029 675,315 42,620,729 12,417,855 6,714,260 51,369,256 1,620,554 26,776,647 13,857,963 13,866,698 27,724,661 7,612,823 8,093,349 15,706,172 10,559,783 7,039,375 13,866,698 8,093,349 24,426,481 15,132,724 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 29,651,371 19,601,075 26,942,775 11,643,923 110.59 170.05 Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması 40 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) V. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ AÇIKLAMALAR (Devamı) VE LİKİDİTE YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 3 İstikrarlı mevduat 4 Düşük istikrarlı mevduat Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 5 dışında kalan teminatsız borçlar 6 Operasyonel mevduat 7 Operasyonel olmayan mevduat 8 Diğer teminatsız borçlar 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkışları Türev yükümlülükler ve teminat 11 tamamlama yükümlülükleri 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar Finansal piyasalarda olan borçlar için verilen ödeme 13 taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir 14 bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir 15 bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 18 Teminatsız alacaklar 19 Diğer nakit girişleri 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ (*) ORANINA Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer * TP+YP YP Önceki Dönem 21 22 23 KARŞILAMA TOPLAM YKLV STOKU TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) İLİŞKİN Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer * TP+YP YP 28,685,961 19,080,631 47,000,587 19,368,439 27,632,148 17,301,374 4,452,105 12,849,269 3,731,637 968,422 2,763,215 1,507,532 222,605 1,284,927 56,964,767 39,077,820 11,500,011 6,386,936 17,007,270 8,563,008 6,314,138 2,130,124 12,161,941 10,353,586 24,077,564 9,769,455 8,043,800 6,264,309 12,161,941 9,130,630 2,140,752 4,884,740 2,105,138 10,353,586 12,161,941 - 10,353,586 - 12,161,941 - 10,353,586 - - - - - 11,692,693 11,197,196 584,635 559,860 41,049,749 12,616,503 6,408,586 46,964,363 1,602,636 23,154,244 12,711,460 10,364,930 23,076,390 6,817,505 7,662,569 14,480,074 9,415,639 6,073,582 10,364,930 7,662,569 19,780,569 13,736,151 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 28,685,961 19,080,631 27,183,794 9,418,093 105.53 202.60 Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması 41 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) V. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ AÇIKLAMALAR (Devamı) VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN BDDK tarafından yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hazırlanmakta olan “Likidite Karşılama Oranı” ile bankaların net nakit çıkışları ve yüksek kaliteli likit varlık stoku arasındaki denge ölçülmektedir. Bankanın yüksek kaliteli likit varlık stoku; nakit değerler ve TCMB ile T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen borçlanma araçlarından oluşmaktadır. Bankanın önemli fon kaynakları ise mevduat, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar, ihraç edilen menkul kıymetler ile repo işlemlerinden sağlanan fonlardır. Vadesine 30 gün veya daha az süre kalan türev işlemler likidite karşılama oranı hesaplama günü itibarıyla yaratacakları nakit çıkışları üzerinden likidite karşılama oranı hesaplamasına dahil edilirler. Türev işlemler ve diğer yükümlülüklerden kaynaklı teminat tamamlama yükümlülüğü oluşması durumunda ilgili mevzuat gereğince işlem yapılmaktadır. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: Cari Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan FV. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır FV. Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıy. Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Likidite Açığı Net Bilanço Dışı Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler Önceki Dönem Sonu Toplam Aktifler Toplam Pasifler Net Likidite Açığı Net Bilanço Dışı Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (*) 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (*) Toplam - - 25,798,855 4,363,598 393,752 8,519,741 54,463,486 133,995 5,653,861 32,342,518 22,427 979,760 983,486 17,283,935 130,279,696 589,204 2,842 28,703,842 3,408,757 94,100 66,879,836 3,589,787 178 41,720,339 6,002,170 7,004,357 7,746,195 7,184,678 193,640,443 322,253 4,850,297 6,591,680 2,382,955 15,587 14,162,772 14,541,070 22,859 2,816,958 448,480 6,369,709 280,028 9,938,034 56,941,802 4,952,196 64,736 4,287,965 9,304,897 32,415,442 704,204 22,955,362 23,659,566 (16,655,209) 6,757,625 107,375,992 18,419,719 15,760,909 11,841,626 4,440,061 29,044,511 193,640,443 - 114,464 6,143,163 6,028,699 19,500,524 202,308 1,862,419 1,660,111 6,091,087 132,505 9,172,836 9,040,331 3,913,936 370,287 4,458,741 4,088,454 719,403 - 716,981 35,576,013 34,859,032 33,595,911 1 aya kadar 1-3 Ay 15,036,713 4,496,759 79,732,057 23,375,688 (64,695,344) (18,878,929) 3-12 Ay 26,883,402 17,727,452 9,155,950 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri 63,886,607 40,286,125 9,736,178 9,556,749 54,150,429 30,729,376 Dağıtılamayan (*) 6,934,768 22,541,040 (15,606,272) Toplam 182,947,124 182,947,124 - - 971,609 25,448,046 24,476,437 33,068,361 Vadesiz 1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 25,798,855 4,110,835 92,826 159,937 - - - 143,382 114,153 12,292,076 89,122 1,000,247 4,286,801 223,235 1,973,506 25,915,055 6,263 29,915,953 158,447 1,079,094 13,879,978 31 5,536,138 5,241,980 849,831 60,009,021 20,190,544 479,006 3,579,879 15,247,693 1,582,532 1,506,430 3,661,474 74,383 1,139,647 365,922 87,361,353 26,566,989 (73,481,375) (21,030,851) 343,561 22,303,271 22,646,832 7,269,121 2,608,185 Vadesiz 25,422,750 20,277,960 5,144,790 2,663,320 (102,583) 13,938,854 14,041,437 762,776 37,789 10,214,707 10,176,918 951,139 (15,679) 3,472,683 3,488,362 19,396,626 79,335 1,297,251 1,217,916 5,498,569 496,019 5,540,752 5,044,733 4,034,068 374,145 4,922,653 4,548,508 524,639 Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. 42 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) V. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ AÇIKLAMALAR (Devamı) VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı Cari Dönem Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Gayri Nakdi Krediler Önceki Dönem Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Gayri Nakdi Krediler Defter değeri Brüt nominal tutarlar 6,757,625 107,375,992 18,419,719 15,760,909 6,781,752 107,871,760 20,055,185 15,915,025 343,561 22,303,271 - 11,841,626 4,440,061 7,081,969 171,677,901 33,595,911 12,443,492 4,440,061 8,860,324 176,367,599 33,595,911 704,204 1,592,138 24,943,174 2,608,185 Defter değeri Brüt nominal tutarlar 1-3 ay 3-12 ay 1-5 yıl 5 yıl ve üzeri 5,252,960 60,184,120 480,110 15,259,072 859,473 20,389,100 3,599,418 - 325,758 4,971,589 6,726,744 - 23,680 3,277,893 563,471 5,971,020 92,482 1,592,310 3,661,474 871,916 87,301,962 762,776 1,525,620 74,383 34,335 26,482,329 19,500,524 2,470,730 15,587 14,510,408 6,091,087 6,854,832 280,028 10,999,904 3,913,936 6,066,320 12,129,822 719,403 Vadesiz 1 aya kadar 1-3 ay 3-12 ay Vadesiz 1 aya kadar 1-5 yıl 5 yıl ve üzeri 5,602,883 5,617,785 104,319,651 104,839,904 18,555,997 20,025,703 12,744,041 12,759,688 385,739 19,892,221 - 4,514,733 58,890,679 299,282 11,143,452 562,204 19,594,638 704,682 1,151,513 155,109 6,429,529 9,491,948 - 32,837 3,333,188 399,406 6,196,603 65,317 10,547,759 11,297,272 4,160,217 4,160,217 6,530,395 8,450,423 162,460,943 167,150,992 33,068,361 33,068,361 834,101 1,711,193 22,823,254 2,663,320 1,185,490 3,258,356 377,119 79,669,111 951,139 1,246,388 67,760 37,965 23,365,150 19,396,626 1,897,286 39,193 18,013,065 5,498,569 6,968,108 83,026 10,816,565 4,034,068 6,201,927 12,463,847 524,639 Yukarıdaki tablo, Banka’nın finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş nakit çıkışlarını göstermektedir. Dolayısıyla burada belirtilen brüt nominal nakit çıkış tutarları ilgili yükümlülüklerin finansal tablolara yansıtılmış tutarlarından farklılık göstermektedir. 43 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VI. KALDIRAÇ ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Cari ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranı Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Bilgi Banka’nın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı % 7.21 olarak gerçekleşmiştir. Bilanço içi varlıklar ve ana sermayede meydana gelen artış bir önceki döneme göre (31 Aralık 2015: % 6.81) kaldıraç oranında değişime yol açmıştır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır. Kaldıraç Oranı 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 (*) VII. Bilanço içi varlıklar Bilanço içi varlıklar (Türev Finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) Ana sermayeden indirilen varlıklar Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı Türev finansal araçlar ile kredi türevleri Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potonsiyel kredi risk tutarı Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) Aracılılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı Menkul Kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı Bilanço Dışı işlemler Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı Sermaye ve toplam risk Ana sermaye Toplam risk tutarı Kaldıraç oranı Kaldıraç oranı Cari Dönem(*) Önceki Dönem(*) 192,107,726 (287,974) 191,819,752 182,236,355 (568,612) 181,667,743 993,663 621,976 1,615,639 956,386 365,598 1,321,984 767,955 - 779,859 - 767,955 779,859 45,676,005 2,495,982 48,171,987 53,969,900 1,025,968 54,995,868 17,485,992 242,375,333 16,253,544 238,765,454 7.21 6.81 Kaldıraç Oranı Bildirim tablosunda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınarak hesaplanmıştır. FAALİYET BÖLÜMLERİ Banka, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı, bireysel bankacılık ve yatırım bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici kredileri, otomobil ve konut kredileri, işletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri, eximbank kredileri, prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, finansal kiralama, sigorta, forward, futures, maaş ödemeleri, yatırım hesabı, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri mevcuttur. Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring, sigorta, kredi kartları, ve diğer bankacılık ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Banka, müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık üzerine inşa etmiştir. Banka, ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve çalışanlarına, kredili mevduat hesabı, POS makineleri, kredi kartı, çek defteri, TL ve döviz mevduatı, yatırım hesabı, internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin yer aldığı ürün paketiyle, işletme bankacılığı ile hizmet sunmaktadır. Bireysel bankacılık müşterileri, Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı oluşturmaktadır. Geniş bireysel bankacılık ürün paketleri ile hizmet sunulan bireysel müşterilerin ihtiyaçları şube ve şubesiz bankacılık kanallarından karşılanmaktadır. 44 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VII. FAALİYET BÖLÜMLERİ (Devamı) Belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi: Bireysel Bankacılık Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Diğer Bankanın Toplam Faaliyeti 2,364,760 2,364,760 1,633,309 1,633,309 731,451 209,448 145,768 795,131 795,131 3,813,119 3,813,119 1,886,366 1,880,797 5,569 1,926,753 213,996 693,535 1,447,214 1,447,214 1,657,580 494,592 54,942 1,095,472 12,574 1,185,513 109,695 153,708 484,489 313,006 124,615 472,067 32,316 72,819 82,722 16,689 643,235 643,235 1,654 1,654 33,733 33,733 (32,079) 577,672 134,037 1,906,326 (1,494,770) (287,223) (1,781,993) 7,837,113 6,672,471 54,942 1,095,472 12,574 1,654 4,738,921 3,623,801 159,277 484,489 313,006 158,348 3,098,192 455,760 72,819 82,722 577,672 990,029 1,906,326 1,390,810 (287,223) 1,103,587 BÖLÜM VARLIKLARI Menkul Kıymetler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net) Krediler ve Alacaklar Diğer Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR 39,196,717 39,196,717 72,720,818 72,720,818 25,030,130 983,486 4,363,598 1,865,285 18,362,161 24,699,956 75,304,616 6,418,292 6,418,292 25,030,130 983,486 4,363,598 1,865,285 130,279,696 31,118,248 193,640,443 BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ Mevduat Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Para Piyasasına Borçlar Alınan Krediler İhraç Edilen Menkul Kıymetler Diğer Yükümlülükler Karşılıklar ve Vergi Borcu Özkaynaklar 50,297,639 - 57,078,353 555,423 - 6,757,625 731,978 15,760,909 17,864,296 11,841,626 4,478,106 - 6,628,619 3,617,925 18,027,944 114,133,617 731,978 15,760,909 18,419,719 11,841,626 11,106,725 3,617,925 18,027,944 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 50,297,639 57,633,776 57,434,540 28,274,488 193,640,443 Cari Dönem FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ Faiz Gelirleri Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Menkul Kıymetlerden Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri Faiz Giderleri Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Ver. Faizler Diğer Faiz Giderleri Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Ticari Kâr/Zarar (Net) Temettü Gelirleri Diğer Gelirler (*) Kredi ve Diğer Al. Değ. Düş. Karş. Diğer Giderler (**) Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı Net Dönem Kârı (*) (**) Diğer gelirler satırında gösterilen 577,672 TL tutarının 373,245 TL'si önceki dönemlerde ayrılan özel karşılıkların geri çevrilmesinden, 128,580 TL'si Banka aktiflerinin satışından elde edilen gelirlerden, 22,057 TL'si haberleşme gelirlerinden, 508 TL'si kiralama gelirlerinden ve kalan 53,282 TL'si diğer gelirlerden oluşmaktadır. Diğer giderler satırında gösterilen 1,906,326 TLtutarının 731,645 TL 'si personel giderlerinden, 737,702 TL'si diğer işletme giderlerinden, 85,411 TL'si amortisman giderlerinden, 75,556 TL'si personele verilecek temettü karşılıkları giderlerinden, 66,818 TL'si Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (TMSF) giderlerinden, 68,221 TL'si vergi, resim, harç ve fon giderlerinden, ve kalan 140,973 TL'si diğer giderlerden oluşmaktadır. 45 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VII. FAALİYET BÖLÜMLERİ (Devamı) Önceki Dönem FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ Faiz Gelirleri Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Menkul Kıymetlerden Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Finasal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri Faiz Giderleri Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Ver. Faizler Diğer Faiz Giderleri Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Ticari Kar/Zarar (Net) Temettü Gelirleri Diğer Gelirler (*) Kredi ve Diğer Al. Değ. Düş. Karş. Diğer Giderler (**) Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı BÖLÜM VARLIKLARI Menkul Kıymetler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net) Krediler Diğer Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ Mevduat Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Para Piyasasına Borçlar Alınan Krediler İhraç Edilen Menkul Kıymetler Diğer Yükümlülükler Karşılıklar ve Vergi Borcu Özkaynaklar TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (*) (**) Bireysel Bankacılık Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Diğer Bankanın Toplam Faaliyeti 2,015,567 2,015,567 1,149,581 1,149,581 865,986 195,865 269,943 791,908 791,908 3,019,488 3,019,488 1,580,696 1,575,273 5,4231,438,792 218,329 454,237 1,202,884 1,202,884 1,412,451 348,790 8,144 1,051,193 4,324 1,024,671 98,885 121,078 417,217 278,594 108,897 387,780 35,231 93,186 62,130 15,157 563,170 563,170 1,141 1,141 20,923 20,923 (19,782) 543,870 250,734 1,760,617 (1,487,263) (249,762) (1,737,025) 6,448,647 5,383,845 8,144 1,051,193 4,324 1,141 3,775,871 2,823,739 126,501 417,217 278,594 129,820 2,672,776 449,425 93,186 62,130 543,870 990,071 1,760,617 1,070,699 (249,762) 820,937 36,849,266 36,849,266 69,990,429 69,990,429 24,451,698 885,467 5,234,266 1,874,609 16,940,958 20,379,948 69,766,946 6,340,483 6,340,483 24,451,698 885,467 5,234,266 1,874,609 123,780,653 26,720,431 182,947,124 45,072,299 - 59,247,352 371,535 - 5,602,883 289,589 12,744,041 18,184,462 10,547,759 4,759,494 - 5,945,955 3,414,207 16,767,548 109,922,534 289,589 12,744,041 18,555,997 10,547,759 10,705,449 3,414,207 16,767,548 45,072,299 59,618,887 52,128,228 26,127,710 182,947,124 Diğer gelirler satırında gösterilen 543,870 TL tutarının 424,461 TL'si önceki dönemlerde ayrılan özel karşılıkların geri çevrilmesinden, 39,042 TL'si Banka aktiflerinin satışından elde edilen gelirlerden, 24,686 TL'si haberleşme gelirlerinden, 725 TL'si kiralama gelirlerinden ve kalan 54,956 TL'si diğer gelirlerden oluşmaktadır. Diğer giderler satırında gösterilen 1,760,617 TL tutarının 665,466 TL'si personel giderlerinden, 638,337 TL'si diğer işletme giderlerinden, 77,666 TL'si amortisman giderlerinden, 68,914 TL'si personele verilecek temettü karşılıkları giderlerinden, 55,517 TL'si Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (TMSF) giderlerinden, 59,989 TL'si vergi, resim, harç ve fon giderlerinden, ve kalan 194,728 TL'si diğer giderlerden oluşmaktadır. 46 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VIII. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER 23.10.2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan açıklamalar aşağıda yer almakta olup, sermaye yeterliliği hesaplamasında Banka’ca standart yaklaşım kullanıldığından, İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı kapsamındaki diğer açıklamalara yer verilmemiştir. I.Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış Asgari Sermaye Yükümlülüğü Risk Ağırlıklı Tutarlar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 135,265,803 135,265,803 2,698,119 2,698,119 - 134,199,244 134,199,244 1,087,039 1,087,039 - 10,821,264 10,821,264 215,850 215,850 - 404,438 404,438 12,290,249 12,290,249 - 1,041,963 1,041,963 10,989,807 10,989,807 - 32,355 32,355 983,220 983,220 - 24 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) (*) Standart yaklaşım İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım Karşı taraf kredi riski Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım İçsel model yöntemi Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları KYK'ya yapılan yatırımlar - içerik yöntemi KYK'ya yapılan yatırımlar - izahname yöntemi KYK'ya yapılan yatırımlar - %1250 risk ağırlığı yöntemi Takas Riski Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı Piyasa riski Standart yaklaşım İçsel model yaklaşımları Operasyonel risk Temel gösterge yaklaşımı Standart yaklaşım İleri ölçüm yaklaşımı Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) En düşük değer ayarlamaları 193,278 - 15,421 - 15,462 - 25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) 150,851,887 147,333,473 12,068,151 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar hariç (*) Varlıkların kredi kalitesi 1 2 3 Krediler Borçlanma araçları Bilanço dışı alacaklar 4 Toplam Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı Temerrüt etmiş Temerrüt etmemiş 5,470,018 129,342,611 25,047,228 131,129 60,716,492 5,601,147 Karşılıklar/ amortisman ve değer düşüklüğü 4,532,933 39,525 46,042 Net değer (a+b-c) 130,279,696 25,007,703 60,801,579 4,618,500 216,088,978 215,106,331 Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler (*) (*) 1 2 3 4 5 Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar Aktiften silinen tutarlar Diğer değişimler 4,850,213 1,235,182 (142,851) (472,526) 6 Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı (1+2-3-4±5) 5,470,018 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredileri tabloya dahil edilmemiştir Kredi riski azaltım teknikleri 1 2 3 Krediler Borçlanma araçları Toplam 4 Temerrüde düşmüş Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar 81,609,039 25,007,703 106,616,742 5,470,018 48,670,657 Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları 41,327,407 41,327,407 Finansal garantiler ile korunan alacaklar 2,282,338 2,282,338 Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları 1,969,558 1,969,558 Kredi türevleri ile korunan alacaklar - Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları - - - - - - - Teminat ile korunan alacaklar 48,670,657 47 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VIII. RİSK YÖNETİMİ VE RİSK AĞIRLIKLI TUTARLARA İLİŞKİN GENEL AÇIKLAMALAR (Devamı) Maruz kalınan kredi riski ve risk azaltım teknikleri 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 Risk sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar Uluslararası teşkilatlardan alacaklar Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar Kurumsal alacaklar Perakende alacaklar İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar Hisse senedi yatırımları 18 Toplam Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı Bilanço içi tutar 52,087,271 3,637,995 357,785 1,721,232 47,626,035 39,580,063 18,703,528 19,518,029 979,760 193,758 5,700,566 1,887,712 Bilanço dışı tutar 397,595 883,221 432 1,630,789 42,304,722 18,016,043 649,210 1,511,203 - Bilanço içi tutar 53,859,688 3,637,995 357,785 1,721,231 45,853,619 39,580,063 18,703,528 19,518,029 979,760 193,758 5,700,566 1,887,712 Bilanço dışı tutar 183,194 422,017 216 914,574 15,203,866 1,902,603 273,527 819,883 - 191,993,734 65,393,215 191,993,734 19,719,880 Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu Risk ağırlıklı tutar Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu 14,317,170 %27 1,884,814 %49 773,460 %99 %0 1,244,609 %47 59,920,069 %98 30,949,084 %75 6,641,969 %35 12,656,365 %62 979,760 %100 367,948 %190 3,836,122 %67 1,887,712 %100 135,459,082 %64 Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar %0 25,225,349 8,740 5,844 216 1,022 355,539 - %10 - %20 71,370 623 247,409 324,542 - %35 Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılanlar 18,977,055 - %50 28,634,339 3,741,079 2,384,495 1,044,487 15,363,095 - %75 41,482,666 - %100 773,335 2,880 59,332,917 4,974,817 979,760 - %150 116,447 - %200 - %250 77,311 - Diğerleri - Toplam risk tutarı (KDO ve KRA sonrası) 53,859,688 3,821,189 779,802 216 2,635,806 61,057,485 41,482,666 18,977,055 20,337,912 979,760 193,758 - 15 16 17 Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı* Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alcaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar Uluslararası teşkilatlardan alacaklar Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar Kurumsal alacaklar Perakende alacaklar İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Hisse senedi yatırımları Diğer alacaklar 1,662,818 - 252,032 - - - 1,887,712 3,785,716 - - - - 1,887,712 5,700,566 18 Toplam 27,259,528 - 895,976 18,977,055 51,167,495 41,482,666 71,737,137 116,447 - 77,311 - 211,713,615 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 48 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VIII. RİSK YÖNETİMİ VE RİSK AĞIRLIKLI TUTARLARA İLİŞKİN GENEL AÇIKLAMALAR (Devamı) Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi 1 Gerçeğe Uygun Değer Yöntemi - KKR (türevler için) Standart yaklaşım - KKR (türevler için) İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar,repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem-(repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem-( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer 2 3 4 5 6 7 Yenileme maliyeti Potansiyel kredi riski tutarı 1,035,439 - 604,061 - EBPRT Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı Risk ağırlıklı tutarlar 1,4 1,639,500 - 814,086 - - - - 690,245 167,613 - - - - Toplam 981,699 Kredi değerleme ayarlamaları için sermaye yükümlülüğü Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası) 1 2 3 4 Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı (i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) (ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar 49 Risk ağırlıklı tutarlar - - 4,773,403 4,773,403 1,716,420 1,716,420 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VIII. RİSK YÖNETİMİ VE RİSK AĞIRLIKLI TUTARLARA İLİŞKİN GENEL AÇIKLAMALAR (Devamı) Standart yaklaşım-Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski Risk Sınıfları / Risk Ağırlıkları Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar Uluslararası teşkilatlardan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar Kurumsal alacaklar Perakende alacaklar Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Hisse senedi yatırımları Diğer alacaklar Diğer varlıklar(**) %0 12,017,094 1,725 13,275 2,464,594 4,212 - %10 - %20 3,422,557 - %50 3,326,930 - %75 14,069 - %100 1,952 337,639 - %150 - Diğer - Toplam kredi riski(*) 1,952 2,347,976 337,639 10,552 - - - - - - - - - - Toplam 14,500,900 - 3,422,557 3,326,930 14,069 339,591 - - 2,698,119 (*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar. (**) Diğer varlıklar: Merkezi karşı taraf risklerinde raporlanan karşı taraf kredi riski içinde yer alamayan miktarları içerir. 50 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VIII. RİSK YÖNETİMİ VE RİSK AĞIRLIKLI TUTARLARA İLİŞKİN GENEL AÇIKLAMALAR (Devamı) Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar Nakit - yerli para Nakit - yabancı para Devlet tahvil/bono - yerli Devlet tahvil/bono - diğer Kamu kurum tahvil/bono Kurumsal tahvil/bono Hisse senedi Diğer teminat Türev finansal araç teminatları Diğer işlem teminatları Alınan teminatlar Verilen teminatlar Ayrılmış Ayrılmamış Ayrılmış Ayrılmamış Alınan teminatlar Verilen teminatlar 14,922,000 - Toplam - - - - 14,922,000 - Kredi türevleri Nominal Tek referans borçlu kredi temerrüt swapları Endeks kredi temerrüt swapları Toplam getiri swapları Kredi opsiyonları Diğer kredi türevleri Toplam nominal Gerçeğe Uygun Değer Pozitif gerçeğe uygun değer (varlık) Negatif gerçeğe uygun değer (yükümlülük) Alınan koruma Satılan koruma 125,000 - 144,000 - - - 8,208 - 11,767 Merkezi karşı taraf riskleri Bulunmamaktadır. Piyasa Riski-Standart yaklaşım 5. 6. 7. 8. Dolaysız (peşin) ürünler Faiz oranı riski (genel ve spesifik) Hisse senedi riski (genel ve spesifik) Kur riski Emtia riski Opsiyonlar Basitleştirilmiş yaklaşım Delta-plus metodu Senaryo yaklaşımı Menkul kıymetleştirme RAT 400,563 205,063 195,500 3,875 3,875 - 9. Toplam 404,438 1. 2. 3. 4. 51 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR 1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler Kasa/Efektif TCMB (*) Diğer Toplam (*) Cari Dönem TP YP 1,310,173 342,228 1,635,623 22,248,382 243,752 18,697 3,189,548 22,609,307 Önceki Dönem TP YP 1,157,743 277,106 778,712 19,055,634 197,525 18,069 2,133,980 19,350,809 TCMB yabancı para bakiyesinin 20,338,916 TL’si (31 Aralık 2015: 18,422,690 TL) yabancı para zorunlu karşılık tutarından oluşmaktadır. TCMB’nin 2013/15 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankaların Türk parası yükümlülükleri için %5 ile %11.5 aralığında (31 Aralık 2015 için %5 ile %11.5 aralığında), yabancı para yükümlülükleri için ise ABD Doları veya Avro döviz cinsinden olmak üzere %5 ile %25 aralığında zorunlu karşılık tesis edilmektedir (31 Aralık 2015 için %5 ile %25 aralığında). T.C. Merkez Bankası’nın 21 Ekim 2014 tarihli 2014-72 nolu basın duyurusuna istinaden, 2014 yılı Kasım ayından itibaren zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına faiz ödenmeye başlanmıştır. T.C. Merkez Bankası’nın 2 Mayıs 2015 tarihli 2015-35 nolu basın duyurusuna istinaden, 2015 yılı Mayıs ayından itibaren zorunlu karşılıkların ABD Doları olarak tutulan kısmına faiz ödenmeye başlanmıştır. TCMB hesabına ilişkin bilgiler Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Zorunlu Karşılıklar Hesabı Toplam 2. Cari Dönem TP YP 1,609,275 1,519,456 390,010 26,348 20,338,916 1,635,623 22,248,382 Önceki Dönem TP YP 760,146 632,944 105 18,461 18,422,690 778,712 19,055,634 Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler: Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler Bulunmamaktadır. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Cari Dönem TP 8,253 806,452 391 815,096 52 YP 164 168,004 222 168,390 Önceki Dönem TP YP 2,087 624 737,149 145,264 103 240 739,339 146,128 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı) 3. Bankalara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 32,025 4,331,573 32,025 60,818 4,270,755 32,025 4,331,573 Bankalar Yurt İçi Yurt Dışı Yurt Dışı Merkez ve Şubeler Toplam 4. Önceki Dönem TP YP 370,201 4,864,065 370,201 269,123 4,594,942 370,201 4,864,065 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 970,331 1,511,601 970,331 1,511,601 Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam Önceki Dönem TP YP 1,571,646 1,516,438 1,571,646 1,516,438 Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar Cari Dönem TP YP 6,510,532 2,209,897 6,510,532 2,209,897 Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Toplam Önceki Dönem TP YP 3,621,980 2,647,350 3,621,980 2,647,350 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 17,293,876 17,293,876 22,427 22,427 32,368 17,283,935 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 5. Önceki Dönem 16,870,435 16,870,435 79,253 79,253 175,719 16,773,969 Kredilere ilişkin açıklamalar Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 53 Cari Dönem Nakdi G.Nakdi 29,957 29,957 111,687 111,687 29,957 Önceki Dönem Nakdi G.Nakdi 28,550 28,550 102,886 102,886 28,550 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Yeniden Yapılandırılan Diğer ya da Yeni Bir İtfa Alacaklar Planına Bağlananlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 121,827,097 856,560 35,396,826 375,890 4,917,649 2,051,253 32,826,892 5,146,807 41,487,670 1,235 121,828,332 142,278 338,392 856,560 - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Yeniden Yapılandırılan Diğer ya da Yeni Bir İtfa Alacaklar Planına Bağlananlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 5,291,830 1,323,214 1,623,743 1,029,602 154,031 5,522 1,519 1,580,121 381,331 1,551,085 5,291,830 240,499 11,501 36,090 1,323,214 - Canlı krediler ve diğer alacakların ödeme planlarında yapılan değişikliklere ilişkin bilgiler: Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar (*) 856,560 - 993,595 - Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar (*) 6,391 395 14,713 514,564 320,497 2,055 3,235 9,354 282,188 696,763 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar 5 Üzeri Uzatılanlar Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0-6 Ay 6 Ay- 12 Ay 1-2 Yıl 2-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri (*) Yukarıdaki tablolar 28 Mayıs 2011 tarihinden sonra ödeme planında değişiklik yapılan canlı kredi ve diğer alacakları içermektedir. 54 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli 395,578 8,899 5,477 381,202 3,925,181 1,670,293 2,254,888 11,281 11,281 3,676 3,676 57,063 23,295 33,768 400 400 2,046,980 97 6,440,256 Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam 55 Orta ve Uzun Vadeli 32,293,107 16,161,436 471,370 15,660,301 83,585 75,828 7,757 50,352 50,352 196 176 20 32,427,240 Toplam 32,688,685 16,170,335 476,847 16,041,503 4,008,766 1,746,121 2,262,645 11,281 11,281 54,028 54,028 57,259 23,471 33,788 400 400 2,046,980 97 38,867,496 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli 948,928 3,977 76,592 868,359 28,082 28,082 9,168 9,168 1,461,402 489,926 971,476 285 285 1,061,085 3,508,950 Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam Orta ve Uzun Vadeli 23,434,123 932,383 1,609,986 20,891,754 1,271,200 1,271,200 5,627,227 5,545,549 81,678 246 246 30,332,796 Toplam 24,383,051 936,360 1,686,578 21,760,113 1,299,282 1,299,282 5,636,395 5,554,717 81,678 1,461,648 490,172 971,476 285 285 1,061,085 33,841,746 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı Yurt İçi Krediler Yurt Dışı Krediler Toplam Cari Dönem 128,937,743 362,193 129,299,936 Önceki Dönem 122,622,462 352,016 122,974,478 Cari Dönem 157,935 157,935 Önceki Dönem 145,876 145,876 Cari Dönem 137,066 406,227 3,946,965 4,490,258 Önceki Dönem 96,407 386,298 3,561,333 4,044,038 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 56 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Zarar Sınırlı Krediler Tahsili Şüpheli Niteliğindeki ve Diğer Krediler ve Krediler ve Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar 61,279 131,279 62,580 - - - 61,279 131,279 62,580 51,611 88,881 59,591 - - - 51,611 88,881 59,591 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) (*) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) (**) Bilançodaki Net Bakiyesi (*) (**) III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Zarar Sınırlı Krediler Tahsili Şüpheli Niteliğindeki ve Diğer Krediler ve Krediler ve Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar 482,035 772,154 3,596,024 1,216,800 4,951 13,431 880,988 726,382 886,994 716,339 119,206 126,511 129,567 244,130 685,330 812,187 3,972,501 137,066 406,227 3,946,965 548,264 405,960 25,536 Donuk alacak hesaplarından çıkıp yeniden yapılandırılan kredi hesaplarına transfer edilen krediler bu satırlara ilave edilmek suretiyle gösterilmiştir. Banka, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla takipte bulunan 34,048 TL tutarındaki kredilerin teminatlarını dikkate aldıktan sonra kalan 8,512 TL tutarındaki kısmı için Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren 100% oranında karşılık ayırmıştır. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar, kanuni takip başlatmak suretiyle ve teminatların nakde dönüştürülmesi yoluyla tahsil edilmeye çalışılmaktadır. 57 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler III. Grup IV. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 11,711 2,342 9,369 14,548 7,274 7,274 213,725 213,725 - Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 15,261 3,052 12,209 88,082 44,041 44,041 198,835 198,835 - Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar, Türk parası hesaplarda takip edilmektedir. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Zarar Sınırlı Krediler Tahsili Şüpheli Niteliğindeki ve Diğer Krediler ve Krediler ve Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Cari Dönem (Net) 548,264 405,960 25,536 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 678,486 799,458 3,891,809 Özel Karşılık Tutarı (-) 135,697 399,862 3,866,273 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 542,789 399,596 25,536 Bankalar (Brüt) 1,551 Özel Karşılık Tutarı (-) 1,551 Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) 6,844 12,729 79,141 Özel Karşılık Tutarı (-) 1,369 6,365 79,141 5,475 6,364 Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 58 385,628 475,614 95,123 385,856 762,956 381,699 34,691 3,523,032 3,488,341 380,491 6,421 1,284 5,137 381,257 9,198 4,599 4,599 34,691 1,551 1,551 71,441 71,441 - TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı) 6. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem TP 7,587,748 7,587,748 Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam YP - Önceki Dönem TP 7,546,748 7,546,748 YP - Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler Cari Dönem 7,753,333 7,594,886 158,447 7,138 7,746,195 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Önceki Dönem 7,683,950 7,552,969 130,981 6,221 7,677,729 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin dönem içindeki hareketleri Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Dönem İçindeki Alımlar Satılmaya Hazır FV Portföyüne Aktarılanlar İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar Değer Azalış Karşılığı İtfa Edilmiş Maliyet Değerlerindeki Değişim (*) Dönem Sonu Toplamı (*) Cari Dönem 7,677,729 (1,779) 1,042,305 (1,105,605) (917) 134,462 7,746,195 Önceki Dönem 6,854,593 44,702 1,610,704 (1,129,187) (366) 297,283 7,677,729 İtfa edilmiş maliyet değerlerindeki değişim, menkul değerlere ait reeskont farklarını da içermektedir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler Maliyet Bedeli TP YP 917,935 158,400 5,738,771 111,164 6,767,870 158,400 Cari Dönem Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer (*) Toplam 59 Değerlenmiş Tutar TP YP 992,043 158,447 6,470,716 124,989 7,587,748 158,447 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı) Maliyet Bedeli TP YP 495,970 130,950 5,428,798 935,631 6,860,399 130,950 Önceki Dönem Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer (*) Toplam (*) Değerlenmiş Tutar TP YP 527,655 130,981 6,050,350 968,743 7,546,748 130,981 Diğer satırında Banka’nın teminat/bloke veya diğer işlemlere konu etmediği serbest olarak tuttuğu kıymetler gösterilmiştir. 7. İştiraklere ilişkin bilgiler İştiraklere ilişkin bilgiler Unvanı 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 (*) Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. (*) Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) Bankalararası Kart Merkezi A.Ş. KKB Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. (*) Güçbirliği Holding A.Ş. (*) İzmir Enternasyonel Otelcilik A.Ş. İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. (*) Kredi Garanti Fonu A.Ş. (*) Tasfiye Halinde World Vakıf UBB Ltd. (*) Aktif Toplamı 848,463 Adres (Şehir/ Ülke) Lefkoşa/KKTC İstanbul/Türkiye Ankara/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İzmir/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Ankara/Türkiye Lefkoşa/KKTC Bankanın Pay Banka’nın Risk Oranı-Farklıysa Grubuna Ait Oy Oranı (%) Pay Oranı (%) 15.00 15.00 8.38 8.38 9.93 9.93 9.70 9.70 9.09 9.09 0.07 0.07 5.00 5.00 4.37 4.37 1.69 1.69 82.00 85.25 Sabit Menkul Varlık Faiz Değer Cari Dönem Önceki Dönem Özkaynak Toplamı Gelirleri Gelirleri Kâr/(Zararı) Kâr/(Zararı) 80,228 6,568 16,978 774 1,318 2,861 Gerçeğe Uygun Değer - 22,549,270 3,013,167 757,493 488,702 175,868 239,178 192,087 2,719,533 3,165,539 851,406 522,661 6,013 - 47,048 6,389 - 68,992 39,246 47,932 383 - 9,586 5,165 - 152,693 135,543 105,572 7,509,099 308,902 1,327 118,976 (31,750) (2,185) 897,052 300,701 (77,918) 95,290 88,035 88,226 102,758 6,117 - 1,050 143 76,732 3,010 - 2,715 - 5,766 413 (2,556) 65,580 1,710 (2,139) 9,994 (6,563) (15,490) 42,632 5,828 (1,554) - Bu iştirakler için verilen finansal tablo bilgileri 31 Mart 2016 tarihli finansal tablolardan alınmıştır. 60 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı) İştiraklere ilişkin bilgiler (hareket tablosu) Cari Dönem 270,290 14,247 29,632 (15,385) 284,537 - Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Transferler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satışlar Gerçeğe Uygun Değer Değişimleri Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Önceki Dönem 305,469 (35,179) 21,453 (56,632) 270,290 - Cari dönemde Banka iştiraklerinden Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. 12.05.2016 tarihinde gerçekleştirdiği Olağanüstü Genel Kurul toplantısında 40,000 TL tutarındaki sermayesinin 70,000 TL'ye artırılmasına karar verilmiştir. Banka'nın payına isabet eden 4,500 TL tutarındaki hisseler iştiraklere ilişkin hareket tablosunda Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri içerisinde gösterilmiştir. Cari dönemde Banka iştiraklerinden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.'nin 24 Mart 2016 tarihinde gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısında 1,750,000 TL tutarındaki sermayesinin 2,050,000 TL'ye artırılmasına karar verilmiştir. Banka'nın payına isabet eden 25,132 TL tutarındaki hisseler iştiraklere ilişkin hareket tablosunda Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri içerisinde gösterilmiştir. Önceki dönemde, Banka İştiraklerinden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.'nin 26 Mart 2015 tarihinde gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısında 1,500,000 TL tutarındaki sermayesinin 1,750,000 TL'ye artırılmasına karar verilmiştir. Banka'nın payına isabet eden 20,944 TL tutarındaki hisseler iştiraklere ilişkin hareket tablosunda Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri içerisinde gösterilmiştir. Önceki dönemde, Banka iştiraklerinden Kredi Garanti Fonu A.Ş.'nin 31 Mart 2015 tarihinde gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısında, 240,000 TL olan sermayesinin 29,000 TL'si iç kaynaklardan, 9,439 TL'si ise Şirkete katılan iki yeni ortak tarafından nakit olarak karşılanarak 278,439 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiş olup, 10 Nisan 2015 tarihinde ticaret siciline tescil ettirilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Bankanın mevcut 4,211 TL'lik nominal payı 509 TL bedelsiz artışla 4,719 TL'ye yükselmiş ve hisse oranı ise iki yeni ortak katılması sebebiyle %1.75'ten %1.69'a düşmüştür. Banka'nın payına isabet eden 509 TL tutarındaki hisseler iştiraklere ilişkin hareket tablosunda Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri içerisinde gösterilmiştir. Önceki dönemlerde Banka’nın bağlı ortaklıklarında izlenen World Vakıf Off Shore Banking Ltd.’nin ünvanı 4 Şubat 2009 tarihi itibarıyla World Vakıf UBB Ltd. olarak değiştirilmiştir. Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde faaliyet gösteren World Vakıf UBB Ltd. şirketinin faaliyet izni 41/2008 sayılı Uluslararası Bankacılık Birimleri Yasası’nın 7 inci ve 9 uncu maddesinde öngörülen koşulları yerine getirmediğinden, KKTC Merkez Bankası Yönetim Kurulu’nun 4 Mart 2010 tarih ve 764 sayılı kararı ile iptal edilmiş, Lefkoşa Kaza Mahkemesi 24 Mayıs 2010 tarihli kararıyla World Vakıf UBB Ltd. şirketi için tasfiye emri verilmiş ve tasfiye işlemlerini yürütmek için KKTC Şirketler Mukayyidi görevlendirilmiştir. Banka’nın ilgili şirket üzerindeki önemli etkisini kaybetmesi nedeniyle, Şirket 2010 yılı içerisinde bağlı ortaklıklar hesabından çıkarılarak iştirakler hesabına alınmıştır. World Vakıf UBB.LTD.'nin tasfiye işlemleri KKTC Resmi Kabz ve Tasfiye Memurluğu tarafından yürütülmekte olup tasfiye emrinin kaldırılması ile ilgili olarak Şirket başvurusu istinafla ret edilmiş ve böylelikle tasfiye kararı 27 Ağustos 2013 tarihi itibarıyla kesinleşmiştir. Şirketin unvanı "Tasfiye Halinde World Vakıf UBB.LTD." olarak değiştirilmiştir. 61 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı) Mali İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali İştirakler Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 268,418 4,719 273,137 254,171 4,719 258,890 Borsaya kote iştirakler Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 227,897 227,897 218,150 218,150 Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler Banka’nın cari dönem içinde elden çıkardığı iştiraki bulunmamaktadır. Cari dönem içinde satın alınan iştirakler Banka’nın cari dönem içinde satın aldığı iştiraki bulunmamaktadır. 62 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı) 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Vakıfbank Vakıf Finansal International Kiralama Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri Diğer Sermaye Yedekleri Menkul Değerler Değer Artış Fonu Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları İştirakler, Bağlı Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr/Zarar Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları Net dönem kârı Azınlık hakları Ana sermaye toplamı KATKI SERMAYE SERMAYE NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK Vakıf Yatırım Men. Değ. Vakıf Faktoring Güneş Sigorta Vakıf Emeklilik Vakıf Portföy Yönetimi Vakıf Vakıf Menkul Gayrimenkul Kıymet Yatırım Yat. Ort. Ortaklığı 114,483 33,669 87,000 329 2,680 35,000 (260) 48,880 22,400 28,926 283 150,000 (1,748 ) 232,950 26,500 6,855 404 3,000 46 - 213,000 246,731 21,616 - 20,000 59 - - 15,105 - - 193,339 50,005 - 547 - 8,824 174,024 121,985 107,256 14,729 452,985 452,985 452,985 5,110 33,398 10,166 10,166 66 153,854 153,854 153,854 5,644 7,368 2,308 (1,029) (4,587) 3,558 97,911 97,911 97,911 5,824 48,296 8,485 8,485 114,214 114,214 114,214 59 17,179 19,247 (430,968) (384,215) (46,753) 180,058 180,058 180,058 191 18,385 68,476 77,070 82,533 (5,463) 247,886 247,886 247,886 965 10,577 3,157 3,157 17,745 17,745 17,745 6,390 97,360 12,424 1,015 11,409 598,068 598,068 598,068 395 (3,028) (2,771) (257) 17,426 17,426 17,426 63 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı) Bağlı ortaklardan Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş., altı aylık dönemler itibarıyla, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:V, No:34 sayılı “Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliği” uyarınca sermaye yeterlilik durumlarını ölçmektedir. Sigortacılık sektöründe faaliyet gösteren Güneş Sigorta A.Ş. ve Vakıf Emeklilik A.Ş. ise, altı aylık dönemler itibarıyla, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik” uyarınca sermaye yeterlilik durumlarını ölçmektedir. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla yapılan hesaplamalara göre, belirtilen bağlı ortaklıklarda sermaye gereksinimi bulunmamaktadır. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Unvanı 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Adres (Şehir/ Ülke) İstanbul/Türkiye İstanbul/ Türkiye İstanbul/ Türkiye İstanbul/ Türkiye İstanbul/ Türkiye Viyana/Avusturya İstanbul/ Türkiye İstanbul/ Türkiye İstanbul/ Türkiye Ankara/ Türkiye İstanbul/ Türkiye İstanbul/ Türkiye Ankara/ Türkiye Güneş Sigorta A.Ş. (*) Vakıf Emeklilik A.Ş. Vakıf Faktoring A.Ş. Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. (*) Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (*) Vakıfbank International AG Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş. (*) Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (*) Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş. (**) Taksim Otelcilik A.Ş. Vakıf Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. (**) Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (*) Aktif Toplamı 1,298,027 4,788,345 903,230 1,500,364 238,543 2,977,212 18,655 18,900 950,490 25,326 366,589 51,313 31,432 Özkaynak 60,671 223,874 114,213 153,857 97,910 417,327 17,745 17,426 833,986 5,636 352,422 42,516 26,260 Sabit Varlık Toplamı 324,072 108,872 2,710 19,874 1,436 993 182 44 517,258 1,042 239,791 723 315 Faiz Gelirleri 22,142 16,662 50,048 54,336 6,389 39,263 976 169 16,023 690 4,357 3,351 1,633 Menkul Değer Gelirleri 498 69 119 8,658 43 598 57 - Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) 36.35 53.90 78.39 58.71 99.00 90.00 100.00 22.89 38.70 65.50 51.00 69.33 54.29 Cari Dönem Kâr/(Zararı) (70,144) 24,589 8,485 10,167 3,558 14,361 3,157 (256) 11,431 (2,266) 1,412 3,587 1,107 Banka’nın Risk Grubuna Ait Pay Oranı (%) 36.35 75.30 86.99 64.40 99.44 90.00 100.00 32.91 40.64 84.96 51.52 74.98 58.57 Önceki Dönem Gerçeğe Kâr/(Zararı) Uygun Değer (82,678) 206,845 14,197 704,475 6,509 79,300 10,953 106,927 (6,761) 86,700 20,372 462,470 1,462 56,300 227 16,582 15,083 478,003 (711) 14,100 14 364,500 3,861 53,100 1,499 40,200 (*) Bu bağlı ortaklıklar için verilen finansal tablo bilgileri 31 Mart 2016 tarihli finansal tablolardan alınmıştır. (**) Bu bağlı ortaklıklar için verilen finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır. 64 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı) Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (hareket tablosu) Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Transferler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satışlar Bağlı Ortaklıkların Gerçeğe Uygun Değerlerindeki Değişimler Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 1,604,319 (23,571) 15,858 (1,694) (38,659) 924 1,580,748 - 1,431,513 172,806 4,605 (26,186) 163,959 30,428 1,604,319 - Bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi Cari Dönem Önceki Dönem Maliyet Değeri ile Değerleme Gerçeğe Uygun Değer ile Değerleme Özsermaye Yöntemi ile Değerleme Toplam 1,580,748 1,580,748 1,604,319 1,604,319 Mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Cari Dönem Önceki Dönem Sigorta Şirketleri Bankalar Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar Toplam 454,900 416,223 62,163 62,777 330,916 1,326,979 480,532 434,144 62,163 45,681 327,650 1,350,170 Borsaya kote bağlı ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler Toplam 326,748 326,748 Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar Banka’nın cari dönem içinde elden çıkardığı bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 65 330,703 330,703 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı) Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar Cari dönemde Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin 15.04.2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında, 205,400 TL olan sermayesinin 7,600 TL bedelsiz artırılarak 213,000 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Bankanın mevcut 79,495 TL'lik nominal payı 2,941 TL artışla 82,436 TL'ye yükselmiş ve hisse oranı ise aynı (%38.70) kalmıştır. Banka'nın payına isabet eden 2,941 TL tutarındaki sermaye bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir. Cari dönemde Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.'nin 12.04.2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında, 65,000 TL olan sermayesinin 22,000 TL bedelsiz artırılarak 87,000 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Bankanın mevcut 38,163 TL'lik nominal payı 12,917 TL artışla 51,080 TL'ye yükselmiş ve hisse oranı ise aynı (%58.71) kalmıştır. Banka'nın payına isabet eden 12,917 TL tutarındaki sermaye bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir. Önceki dönemde Vakıf Finans Factoring Hizmetleri A.Ş.’nin unvanı Vakıf Faktoring A.Ş. olarak değişmiş olup söz konusu unvan değişikliği 13 Nisan 2015 tarihinde tescil edilmiştir. Önceki dönemde Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin 31 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında, 203,320 TL olan sermayesinin 2,080 TL bedelsiz artırılarak 205,400 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Bankanın mevcut 78,690 TL'lik nominal payı 805 TL artışla 79,495 TL'ye yükselmiş ve hisse oranı ise aynı %38.70 kalmıştır. Banka'nın payına isabet eden 805 TL tutarındaki sermaye bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir. Önceki dönemde Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş.'nin diğer gerçek kişi paydaşlarından toplam 12 tam TL'lik pay nominal değer üzerinden Banka tarafından satın alınmış olup, diğer gerçek kişi pay sahipleri ile Banka arasında 11 Şubat 2015 tarihinde pay devri sözleşmesi imzalanmıştır. Böylece, Banka nominal payı 2,999,988 tam TL'den 3,000,000 tam TL'ye yükselmiş, hisse oranı ise %99,99'dan %100,00'e ulaşmıştır. Önceki dönemde Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş.'nin 20 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında 7,000 TL olan sermayesinin 7,000 TL bedelsiz artırılarak 14,000 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Banka'nın mevcut 3,800 TL'lik nominal payı 3,800 TL artışla 7,600 TL'ye yükselmiş ve hisse oranı ise aynı %54.29 kalmıştır. Banka'nın payına isabet eden 3,800 TL tutarındaki sermaye bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir. 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. 10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net) Banka’nın kiralama işlemlerinden doğan alacağı bulunmamaktadır. 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Bulunmamaktadır. 12. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır. 66 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı) 13. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlığı ve borcunu doğuran kalemler aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi varlığı: Kıdem tazminatı ve izin karşılıkları Diğer karşılıklar İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkları Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları BDDK ve VUK amortisman farkı Diğer Cari Dönem 223,618 94,440 45,941 23,456 49,860 8,091 1,830 Önceki Dönem 232,350 87,096 45,287 23,456 67,439 7,252 1,820 Ertelenmiş vergi borcu: Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkları Gayrimenkul değerleme farkları Ertelenmiş vergi varlığı / (borcu) net (146,307) (70,938) (46,519) (28,850) 77,311 (216,929) (127,392) (60,671) (28,866) 15,421 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak itibarıyla Ertelenmiş vergi gelir/(gideri) Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) Cari Dönem 15,421 136,248 (74,358) 77,311 Önceki Dönem 72,437 (135,874) 78,858 15,421 14. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar 30 Haziran 2016 itibarıyla satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar 1,081,559 TL’dir (31 Aralık 2015: 994,964 TL). 15. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, diğer aktiflerin detayı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem 992,993 786,911 566,679 29,040 195,027 2,570,650 Kredi kartı ödemelerinden alacaklar Türev finansal işlemler için verilen teminatlar Peşin ödenmiş giderler Aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklar Repo işlemleri için verilen teminatlar Diğer Toplam 67 Önceki Dönem 923,489 501,035 578,292 44,567 143,978 479,469 2,670,830 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler Cari Dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt İçinde Yer. K. Yurt Dışında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TCMB Yurt İçi Bankalar Yurt Dışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam Vadesiz 5,567,017 4,842,112 4,478,770 363,342 5,068,009 2,432,032 3,881,360 512,741 343,561 1,927 27,014 194,351 120,269 22,646,832 7 Gün 1 Aya İhbarlı Kadar 448,833 - 2,109,503 - 2,066,095 43,408 - 4,059,943 - 4,923,488 - 1,264,977 - 4,426,577 - 4,232,894 193,683 - 17,233,321 1-3 Ay 24,950,957 16,353,640 16,113,978 239,662 7,280,632 7,402,929 2,706,492 1,309,786 1,048,709 261,077 60,004,436 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1,891,141 299,677 1,674,067 801,027 1,448,599 542,372 225,468 258,655 702,191 1,788,994 1,414,303 183,009 826,587 50,015 340,165 129,723 245,049 19,087 95,116 110,636 6,848,454 3,252,445 1 Yıl ve Birikimli Üzeri Mevduat 131,089 3,560,804 892,054 2,668,750 218,474 4,041 25,908 207,813 4,103 203,710 4,148,129 - Toplam 33,288,714 29,341,153 25,541,868 3,799,285 19,118,243 16,359,802 8,755,339 512,741 6,757,625 1,927 5,576,856 1,058,573 120,269 114,133,617 Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt İçinde Yer. K. Yurt Dışında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TCMB Yurt İçi Bankalar Yurt Dışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam Vadesiz 4,424,092 4,121,923 3,850,977 270,946 4,504,470 2,464,867 3,751,277 625,592 385,739 1,116 6,477 223,598 154,548 20,277,960 7 Gün 1 Aya İhbarlı Kadar 471,519 - 3,451,462 - 3,448,531 2,931 - 4,869,059 - 3,737,839 - 1,772,094 - 3,804,547 - 3,645,258 159,289 - 18,106,520 1-3 Ay 22,041,396 15,829,234 15,546,772 282,462 6,958,081 11,417,347 3,170,500 918,327 553,924 364,403 60,334,885 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1,027,318 255,301 1,474,397 912,706 1,235,166 611,274 239,231 301,432 843,503 1,879,924 161,445 50,949 242,340 41,669 230,210 118,489 212,223 17,987 118,489 3,979,213 3,259,038 1 Yıl ve Birikimli Üzeri Mevduat 124,971 3,462,272 942,705 2,519,567 205,243 1,336 25,525 145,571 145,571 3,964,918 - Toplam 28,344,597 29,251,994 25,635,425 3,616,569 19,260,280 17,833,783 9,003,405 625,592 5,602,883 1,116 4,417,882 1,029,337 154,548 109,922,534 Sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem 18,055,649 15,480,662 4,884,738 4,788,666 - Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem 15,233,065 12,863,935 12,124,187 11,939,036 - - - - - 22,940,387 20,269,328 27,357,252 24,802,971 68 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı) Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat 2. Cari Dönem 20,608 Önceki Dönem 24,839 - - 4,682 5,438 - - - - Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Cari Dönem TP YP 7,595 161 227,718 484,154 11,310 1,040 246,623 485,355 Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3. Önceki Dönem TP YP 1,508 594 109,384 149,252 28,612 239 139,504 150,085 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler TCMB Kredileri Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam Cari Dönem TP YP 104,438 443,836 605,466 17,265,979 709,904 17,709,815 Önceki Dönem TP YP 101,625 269,158 231,158 17,954,056 332,783 18,223,214 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Kısa Vadeli (*) Orta ve Uzun Vadeli (*) Toplam (*) Cari Dönem TP YP 306,120 1,646,386 403,784 16,063,429 709,904 17,709,815 Önceki Dönem TP YP 101,813 2,020,325 230,970 16,202,889 332,783 18,223,214 Alınan kredilerin vade ayrımı orijinal vadeler göz önünde bulundurularak hazırlanmıştır. Alınan krediler sendikasyon, seküritizasyon gibi farklı özellikleri ve vade-faiz yapıları olan, değişik finansal kuruluşlardan sağlanan fonlardan kaynaklanmaktadır. Banka sermaye dışı yükümlülüklerinin %10.49’unu (31 Aralık 2015: %11.17) alınan krediler oluşturmaktadır. Banka’nın fon kaynaklarında risk yoğunlaşması bulunmamaktadır. 69 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı) Banka 17 Nisan 2015 tarihinde 35 bankanın katılımıyla Wells Fargo Bank, N.A., London Branch’ın koordinatör ve ajan banka olarak görev yaptığı ABD Doları için Libor + %0.80, Avro için Euribor + %0.80 toplam maliyet ile 367 gün vadeli 204 milyon ABD Doları ve 763 milyon Avro tutarında sendikasyon kredisi ile sağlamışıtr. Söz konusu kredi, 20 Nisan 2016 tarihinde 30 bankanın katılımıyla Wells Fargo Bank, N.A., London Branch ve National Bank of Abu Dhabi PJSC’ın koordinatör ve Wells Fargo Bank, N.A., London Branch’ın ajan banka olarak görev yaptığı ABD Doları için Libor + %0.85, Avro için Euribor + %0.75 toplam maliyet ile 367 gün vadeli 207 milyon ABD Doları ve 631.5 milyon Avro tutarında sendikasyon kredisi ile yenilenmiştir. Banka 22 Eylül 2014 tarihinde, ING Bank, London Branch’in koordinatör ve Ajan Banka olarak görev yaptığı 26 bankanın katılımıyla gerçekleşen 1 yıl vadeli, ABD Doları için Libor + %0.90, Avro için Euribor + %0.90 toplam maliyet ile 168.5 milyon ABD Doları ve 528.75 milyon Avro tutarında sendikasyon kredisi imzalamıştır. Söz konusu kredi, 14 Eylül 2015 tarihinde ING Bank, London Branch’in koordinatör ve Ajan Banka olarak görev yaptığı 30 bankanın katılımıyla gerçekleşen 1 yıl vadeli, ABD Doları için Libor + %0.75, Avro için Euribor + %0.75 toplam maliyet ile 168.5 milyon ABD Doları ve 679,5 milyon Avro tutarında sendikasyon kredisi ile yenilenmiştir. Banka, 19 Aralık 2014 tarihinde, seküritizasyon programı kapsamında yurt dışı havale akımlarına ve hazine işlemlerine dayalı Avro ve ABD Doları cinsinden toplam 928.6 milyon ABD doları eşdeğeri tutarında seküritizasyon işlemi gerçekleştirmiştir. Toplam yedi ayrı dilim halinde temin edilen kredinin yurt dışı havele akımlarına dayalı 500 milyon ABD Doları tutarındaki kısmı 5 yıl, hazine finansmanı işlemlerine dayalı 428.6 milyon ABD Doları tutarındaki kısmı ise 7 yıl vadeli olarak sağlanmıştır. Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası'ndan (EBRD) temin edilen 125 milyon ABD Doları tutarındaki 2014-A dilimi, tarımsal işletmelerin finansman ihtiyacının karşılanması ve kadın girişimcilerin desteklenmesi dahil olmak üzere Bankanın orta vadeli kredilerinin finanse edilmesinde kullanılacaktır.Program kapsamında 2014-B dilimi Wells Fargo Bank, N.A., 2014-C dilimi Raiffeisen Bank International AG, 2014-D dilimi Standard Chartered Bank, 2014-E dilimi Societe Generale, 2014-G dilimi Bank of America, N.A. ile hazine işlemlerine dayalı 2014-F dilimi JP Morgan Securities plc. bankalarından temin edilmiştir. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla toplam seküritizasyon kredisi bakiyesi 865 milyon ABD doları ve 260 milyon Avro tutarındadır. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin açıklamalar Banka, 17 Haziran 2014 tarihinde Orta Vadeli Tahvil İhraç Programı (GMTN) kapsamında, T.C. Hazine Müsteşarlığı dışında Türkiye’nin ilk Avro cinsi yurt dışı tahvil ihracını gerçekleştirmiştir. Nominal tutarı 500 milyon Avro, itfa tarihi 17 Haziran 2019 olan sabit faizli, 5 yıl vadeli ve yılda bir kupon ödemeli tahvillerin getirisi %3.65, kupon oranı ise %3.50 olarak belirlenmiştir. Yine Orta Vadeli Tahvil İhraç Programı (GMTN) kapsamında, 2013 Haziran tarihinden itibaren 17 ayrı banka ile toplam 220 tahsisli satış işlemi (private placement) gerçekleştirilmiştir. İşlemler çeşitli para birimlerinde (ABD Doları, Avro, İsviçre Frangı ve Japon Yeni) ve 3 ay, 6 ay, 1 yıl ve 2 yıl vadelerle gerçekleştirilmiş olup, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla toplamda 4,663 milyon ABD Doları eşdeğerinde tahsisli satış işlemi yapılmıştır. Yine aynı dönem itibarıyla toplam tahsisli satış işlemi bakiyesi 370 milyon ABD Doları eşdeğerindedir. Banka; 4 Mayıs 2016 tarihinde Türkiye'de ilk Avro cinsi İpotek Teminatlı Menkul Kıymet (İTMK) ihracını gerçekleştirmiştir. Bu kapsamda nominal tutarı 500 milyon Avro itfa tarihi 4 Mayıs 2021 olan, sabit faizli, 5 yıl vadeli ve yılda bir faiz ödemeli tahvillerin kupon oranı %2.375 ihracın getirisi %2.578 olan İTMK ihracı gerçekleştirmiştir. 70 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı) Cari Dönem Nominal Maliyet Net Defter Değeri Türk Parası Orta ve Uzun Kısa vadeli Vadeli 2,997,436 2,886,840 2,955,457 - Önceki Dönem Nominal Maliyet Net Defter Değeri Türk Parası Orta ve Uzun Kısa vadeli Vadeli 3,197,582 3,068,550 3,128,044 - 4. Yabancı Para Orta ve Uzun Vadeli 7,948,569 7,887,732 7,966,630 Kısa vadeli 918,340 918,058 919,539 Yabancı Para Orta ve Uzun Vadeli 6,418,184 6,371,968 6,470,100 Kısa vadeli 946,566 946,565 949,615 Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’u aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net) Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır. 6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Bulunmamaktadır. 7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar Genel karşılıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Gayri Nakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer 1,702,422 28,791 249,558 28,845 116,173 18,231 1,606,200 26,422 231,853 21,057 106,422 13,128 Toplam 2,086,384 1,957,603 Cari Dönem 42,675 Önceki Dönem 17,160 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları Banka’nın müşterilerine kullandırmış olduğu dövize endeksli kredileri üzerinden hesaplanan anapara kur azalışları için 42,675 TL (31 Aralık 2015: 17,160 TL) tutarında karşılık ayrılmış ve ilgili kur farkları bilançonun aktif hesapları arasında gösterilen kredilerle netleştirmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır. 71 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı) Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler özel karşılıkları 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Banka, tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi kredileri için 46,042 TL (31 Aralık 2015: 40,930 TL) özel karşılık ayırmıştır. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler Bireysel krediler için ayrılan serbest karşılıklar Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler için ayrılan özel karşılıklar Çekler için ayrılan karşılıklar Banka aleyhine açılan çeşitli davalar için ayrılan karşılıklar Kredi kartları ödül karşılıkları Diğer karşılıklar Toplam Cari Dönem 182,607 Önceki Dönem 182,585 46,042 61,587 4,755 9,152 304,143 40,930 47,020 4,755 9,100 6,885 291,275 Muhtemel riskler için ayrılan karşılıklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. 8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler Vergi karşılığına ilişkin bilgiler Banka’nın 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, ödenecek kurumlar vergisi tutarı 435,919 TL (31 Aralık 2015: 403,602 TL) olup, 104,332 TL (31 Aralık 2015: 171,734 TL) tutarındaki peşin ödenen vergiler düşüldükten sonra kalan kurumlar vergisi borcu 331,587 TL’dir (31 Aralık 2015: 231,868 TL). Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Cari Dönem 331,587 152,407 2,730 86,974 2,621 20,627 596,946 Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi Kambiyo Muameleleri Vergisi BSMV Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 72 Önceki Dönem 231,868 151,721 2,451 76,418 3,754 22,168 488,380 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı) Primlere ilişkin bilgiler Cari Dönem 791 1,581 2,372 Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası-İşveren Diğer Toplam Önceki Dönem 685 1,370 2,055 Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler Banka’nın aktif hesaplarına ilişkin açıklamalar kısmında 13 numaralı dipnotta gösterilmiştir. 9. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler Bulunmamaktadır. 10. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler Banka, Türkiye dışında yerleşik gerçek ve tüzel kişilere satılmak amacıyla, 500 milyon ABD Doları nominal tutarında, 10 yıl vadeli ve %6.0 kupon faizi oranına sahip, ikincil sermaye benzeri borç hükmüne haiz tahvil ihraç etmiştir. Banka, 1 Kasım 2012 tarihinde gerçekleştirilen sermaye benzeri kredi hükmüne haiz tahvil ihracına ek olarak, 3 Aralık 2012 tarihinde söz konusu tahvillerle aynı vadede olmak üzere yurt dışı tahvil piyasalarında sermaye benzeri kredi hükümlerine haiz, 400 milyon ABD Doları nominal tutarında, %5.5 kupon faizi oranına sahip, ikincil sermaye benzeri borç hükmüne haiz ikinci dilim tahvil ihraç etmiştir. Banka, Ocak 2015 tarihinde ise Türkiye'de ilk olarak Basel-III kriterlerine sahip ikincil sermaye benzeri borç hükmüne haiz Sermaye Benzeri Tahvil (Tier-II) ihracı gerçekleştirmiştir. Bu kapsamda nominal tutarı 500 milyon ABD Doları, itfa tarihi 3 Şubat 2025 olan, 3 Şubat 2020 tarihinde erken itfa opsiyonu bulunan, sabit faizli, 10 yıl 1 gün vadeli ve yılda iki faiz ödemeli tahvillerin kupon oranı %6.875, ihracın getirisi %6.95 olan ikincil sermaye benzeri borç hükmüne haiz Sermaye Benzeri Tahvil (Tier-II) ihracı gerçekleştirmiştir. Belirtilen tahvillerin 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla toplam bilanço değeri 4,123,828 TL’ dir (31 Aralık 2015: 4,169,474 TL). 11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler Ödenmiş sermayenin gösterimi Cari Dönem 2,500,000 - Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Önceki Dönem 2,500,000 - Banka’nın 2,500,000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin %43.0’ı (A) grubu, %15.6’sı (B) grubu, %16.2’si (C) grubu, %25.2’si ise (D) grubu olmak üzere paylara bölünmüştür. 73 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı) Yönetim Kurulu üyeleri, (A) grubu hisse sahibi Vakıflar Genel Müdürlüğü’nü temsil etmek üzere bir üye Başbakan tarafından, (A) grubunu temsilen üç üye, (B) grubunu temsilen bir üye ve (C) grubunu temsilen iki üye, kendi gruplarının çoğunluğunun göstereceği adaylar arasından, bir üye de ortakların önereceği adaylar arasından Genel Kurulca seçilir, bu adayın belirlenmesinde (D) grubunun tercihleri öncelikli olarak dikkate alınır. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye 2,500,000 Tavan 10,000,000 2 Ocak 2015 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısında alınan ve 30 Mart 2015 tarihinde yapılan 61. Olağan Genel Kurul Toplantısında kabul edilen karara göre Banka’nın 5,000,000 TL olan kayıtlı sermaye tavanı 10,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Cari dönemde ve önceki dönemde yapılan sermaye artırımı bulunmamaktadır. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Bulunmamaktadır. Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Bulunmamaktadır. Menkul değerler değerleme farkları Cari Dönem TP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul Değerler Değerleme Farkları Kur Farkları Toplam 74 536,128 29,868 81,726 647,722 YP 185,418 253,884 439,302 Önceki Dönem TP 571,129 (264,492) 92,639 399,276 YP 191,529 239,608 431,137 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı Cari Dönem 8,158,027 8,965,301 2,005,128 6,622,542 1,369,583 27,120,581 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kullandırım Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri Çekler İçin Ödeme Taahhütleri Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri Diğer Toplam Önceki Dönem 7,399,361 8,482,816 1,805,569 3,843,373 1,231,793 22,762,912 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayri nakdi krediler Nazım hesaplarda izlenen 131,129 TL (31 Aralık 2015: 97,721 TL) tutarındaki tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler için 46,042 TL (31 Aralık 2015: 40,930 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Kesin teminat mektupları Avans teminat mektupları Gümrüklere verilen teminat mektupları Geçici teminat mektupları Diğer teminat mektupları Toplam 2. Cari Dönem 9,617,952 3,761,022 1,068,118 1,079,365 12,140,329 27,666,786 Önceki Dönem 9,289,202 3,438,136 1,030,530 935,981 12,096,954 26,790,803 Cari Dönem 2,009,949 616,755 1,393,194 31,585,962 33,595,911 Önceki Dönem 2,899,661 1,176,515 1,723,146 30,168,700 33,068,361 Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayri Nakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayri Nakdi Krediler Toplam 75 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı) 3. Gayri nakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 4. TP 77,709 74,273 2,762 674 9,921,881 959,445 6,035,222 2,927,214 3,557,353 8,376,667 3,638,349 108,314 1,122,624 2,309,075 336,516 584,679 18,037 259,073 1,327,676 23,261,286 Cari Dönem % YP 0.33 249,411 0.32 238,545 0.01 10,866 42.65 5,433,234 4.12 100,506 25.95 4,910,210 12.58 422,518 15.29 2,044,944 36.02 2,373,187 15.64 1,460,932 0.47 1,600 4.83 761,545 9.93 34,206 1.45 34,596 2.51 73,003 0.08 2,654 1.11 4,651 5.71 233,849 100.00 10,334,625 % 2.41 2.31 0.11 52.57 0.97 47.51 4.09 19.79 22.96 14.14 0.02 7.37 0.33 0.33 0.71 0.03 0.05 2.26 100.00 TP 87,249 82,686 3,528 1,035 9,811,692 1,252,878 5,526,001 3,032,813 3,374,531 8,030,112 3,444,760 110,961 1,172,317 2,090,603 325,256 610,338 23,752 252,125 780,253 22,083,837 Önceki Dönem % YP 0.40 132,021 0.37 132,021 0.02 0.01 44.43 5,696,876 5.67 106,628 25.03 5,309,883 13.73 280,365 15.28 2,224,897 36.36 2,516,870 15.60 1,584,498 0.50 1,218 5.31 736,976 9.47 32,774 1.47 33,663 2.76 110,414 0.11 4,018 1.14 13,309 3.53 413,860 100.00 10,984,524 % 1.20 1.20 51.86 0.97 48.34 2.55 20.25 22.92 14.42 0.01 6.71 0.30 0.31 1.01 0.04 0.12 3.77 100.00 I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayri nakdi kredilere ilişkin bilgiler Cari Dönem Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler Gayri Nakdi Krediler Önceki Dönem Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler Gayri Nakdi Krediler I. Grup TP YP 22,779,991 4,437,456 79,693 676,228 2,639 5,032,949 - II. Grup TP 272,904 - YP 48,347 118,343 - 22,862,323 16,232 10,162,865 272,904 166,690 I. Grup TP 21,714,478 86,762 16,306 21,817,546 YP 4,787,077 1,388,757 4,761,086 10,522 10,947,442 II. Grup TP 173,386 173,386 76 YP 20,949 11,317 32,266 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı) 5. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler Banka’nın çeşitli kişi ve kurumlar ile ihtilaflı olduğu davalar için ayırdığı 4,755 TL dava karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 4,755 TL). 6. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir. Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler adına saklama veya plasmanda bulunma faaliyetleri önemlilik arz etmemektedir. IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR 1. Faiz gelirleri Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 2,106,452 75,869 3,581,429 792,624 116,097 5,803,978 868,493 Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Dest. Fonundan Alınan Primler Toplam Önceki Dönem TP YP 1,540,912 63,881 3,043,375 676,450 59,227 4,643,514 740,331 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem TP T.C. Merkez Bankasından Yurt İçi Bankalardan Yurt Dışı Bankalardan Yurt Dışı Merkez ve Şubelerden Toplam 557 557 YP 9 274 11,734 12,017 Önceki Dönem TP 1,076 47 1,123 YP 322 2,879 3,201 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Toplam YP - - - - 626,335 341,833 968,168 126,720 584 127,304 Önceki Dönem TP 602,845 337,504 940,349 YP - 110,639 205 110,844 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 4,714 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 77 Önceki Dönem 3,632 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı) 2. Faiz giderleri Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 22,454 116,634 3,110 2,458 19,344 114,176 20,189 22,454 136,823 Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurt İçi Bankalara Yurt Dışı Bankalara Yurt Dışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam Önceki Dönem TP YP 21,263 94,569 4,247 1,162 17,016 93,407 10,669 21,263 105,238 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 38,228 İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler Önceki Dönem 31,174 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık hesap dönemine ait ihraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler 313,006 TL tutarındadır (30 Haziran 2015: 278,594 TL). Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi Cari Dönem Hesap Adı Türk Parası: Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Toplam Yabancı Para: DTH Bankalar Mevduatı 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden D.Hs. Toplam Genel Toplam Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Yıla Kadar Kadar 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam 14,387 3 14,390 20,063 19,081 180,098 196,273 42,443 457,958 54,834 1,346,429 364,914 564,725 173,373 2,504,275 21,454 78,344 30,676 68,881 34,480 233,835 777 14,217 87,765 4,054 1,819 108,632 896 5,476 10,347 130 891 17,740 - 98,024 1,463,547 688,187 834,063 253,009 3,336,830 9,295 217 9,512 23,902 16,248 38 16,286 474,244 193,480 1,141 194,621 2,698,896 14,770 836 15,606 249,441 8,473 363 8,836 117,468 33,886 8,224 42,110 59,850 - 276,152 10,819 286,971 3,623,801 78 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı) Önceki Dönem Hesap Adı Türk Parası: Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Toplam Yabancı Para: DTH Bankalar Mevduatı 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden D.Hs. Toplam Genel Toplam 3. Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar Vadeli Mevduat 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam 3,916 27 3,943 13,269 19,243 100,714 213,451 30,846 377,523 70,549 906,510 297,572 499,366 121,569 1,895,566 61,447 21,936 20,598 15,841 119,822 4,182 14,301 137,315 10,812 4,207 170,817 4,182 5,277 7,760 210 856 18,285 - 92,182 1,006,778 569,213 744,464 173,319 2,585,956 9,321 9,321 13,264 14,929 10 14,939 392,462 146,852 1,363 148,215 2,043,781 16,279 201 16,480 136,302 8,976 5,129 14,105 184,922 34,723 34,723 53,008 - 231,080 6,703 237,783 2,823,739 Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar Cari Dönem 1,981,341 49,563 1,329,477 602,301 (1,908,522) (9,081) (1,354,593) (544,848) 72,819 Kâr Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal İşlemlerden Kâr Kambiyo İşlemlerinden Kâr Zarar Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar Net Ticari Kâr/Zarar Önceki Dönem 2,168,421 61,605 1,115,541 991,275 (2,075,235) (5,612) (1,108,999) (960,624) 93,186 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık dönemde, Banka’nın kura dayalı türev finansal işlemlerine ilişkin, kur değişimlerinden kaynaklanan net kar tutarı 7,763 TL’dir (30 Haziran 2015: 7,491 TL net zarar). 4. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler Önceki dönemlerde ayrılan özel karşılıkların geri çevrilmesi Haberleşme gelirleri Banka aktiflerinin satışından elde edilen gelirler(*) Kiralama gelirleri Diğer faaliyet gelirleri Toplam Cari Dönem 373,245 22,057 128,580 508 53,282 577,672 Önceki Dönem 424,461 24,686 39,042 725 54,956 543,870 (*)Visa Europe Ltd.’ nin aynı alanda faaliyet gösteren Visa Inc. şirketine devri nedeniyle Banka payına düşen 63,687 TL nakit ödeme diğer faaliyet gelirlerinde gösterilmiştir. 79 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı) 5. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III.Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D. Satılmaya Hazır Menkul Değerler İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Diğer (*) Toplam (*) Cari Dönem 815,320 226,250 247,860 341,210 134,037 3,395 3,395 13,264 13,264 24,013 990,029 Önceki Dönem 662,882 148,460 452,430 61,992 250,734 3,054 3,054 12,103 12,103 61,298 990,071 24,013 TL (30 Haziran 2015: 61,298 TL) tutarındaki diğer karşılık giderleri; 23,863 TL (30 Haziran 2015: 17,273 TL) tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler ve çekler için ayrılan karşılık giderleri, 150 TL (30 Haziran 2015: 44,025 TL) tutarında bireysel krediler için ayrılan karşılık giderinden oluşmaktadır. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Gideri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer (*) Toplam Cari Dönem 731,645 32,433 64,538 10,649 3,408 10,224 Önceki Dönem 665,466 28,731 61,447 8,275 3,698 7,944 737,702 110,147 21,572 31,713 574,270 1,186 314,541 1,906,326 638,337 100,734 16,295 35,002 486,306 252 346,467 1,760,617 (*) 314,541 TL (30 Haziran 2015: 346,467 TL) tutarındaki diğer faaliyet giderleri; 75,556 TL tutarındaki personele verilecek temettü karşılıkları giderleri (30 Haziran 2015: 68,914 TL), 68,221 TL (30 Haziran 2015: 59,989 TL) vergi, resim, harçlar ve fonlar ile 66,818 TL (30 Haziran 2015: 55,517 TL) TMSF giderleri ve 103,946 TL (30 Haziran 2015: 162,047 TL) diğer giderlerden oluşmaktadır. 7. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak vergi öncesi kar/zararına ilişkin detaylı tablolar ve açıklamalar bu bölümde 1-6 nolu notlar arasında gösterilmiştir. 80 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı) 8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak hesaplanan vergi karşılığına ilişkin açıklama bu bölümde 10 nolu not içerisinde gösterilmiştir. 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar bu bölümde 1-12 nolu notlar arasında gösterilmiştir. 10. Vergi karşılığı Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri Banka elde etmiş olduğu net dönem kârı neticesinde, yürürlükte bulunan düzenlemelere uygun olarak ilişikteki gelir tablosunda 423,471 TL (30 Haziran 2015: 121,820 TL) tutarında cari vergi karşılığı gideri hesaplamıştır. Banka’nın ertelenmiş vergi giderine ilişkin detay aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri/gideri Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Gideri İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından/(Kapanmasından) Vergilendirilebilir Geçici Farkların (Oluşmasından)/Kapanmasından Mali Zararların Oluşmasından/(Kapanmasından) Vergi Oranındaki Değişimin Etkisi Toplam Cari Dönem 57,391 78,857 136,248 Önceki Dönem (70,279) (57,663) (127,942) 11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Banka, olağan bankacılık işlemlerinden dolayı 7,837,113 TL faiz gelirleri 4,738,921 TL faiz giderleri, 455,760 TL net ücret ve komisyon gelirleri elde etmiştir (30 Haziran 2015: 6,448,647 TL faiz gelirleri 3,775,871 TL faiz giderleri, 449,425 TL net ücret ve komisyon gelirleri). Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir. Bulunmamaktadır. 12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi Banka’nın diğer komisyon gelirleri ağırlıklı olarak kredi kartı ücret ve komisyonlarından, havale komisyonlarından ve alınan istihbarat komisyonlarından oluşmaktadır. Banka’nın diğer komisyon giderleri ağırlıklı olarak kredi kartları için verilen komisyon ve ücretler ile yurt dışı bankalardan kullanılan kredilere verilen komisyonlardan oluşmaktadır. 81 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) V. BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLGİLİ OLARAK AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler Cari Dönem Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri Önceki Dönem Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Bankanın Doğrudan Risk Grubuna Dahil Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) ve Dolaylı Ortakları Olan Diğer Unsurlar Nakdi G. Nakdi Nakdi G. Nakdi Nakdi G. Nakdi 145,876 157,935 4,714 955,222 972,413 597 - 28,550 29,957 30 822 2,200 - 15,858 23,556 24 İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Bankanın Doğrudan Risk Grubuna Dahil Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) ve Dolaylı Ortakları Olan Diğer Unsurlar Nakdi G. Nakdi Nakdi G. Nakdi Nakdi G. Nakdi 74,105 145,876 3,632 721,258 955,222 270 - 10,174 28,550 30 6,238 822 - 13,087 15,858 12 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Risk Grubuna Dahil Birlikte Kontrol Edilen Bankanın Doğrudan Olan Diğer Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) ve Dolaylı Ortakları Unsurlar Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem 965,832 1,586,084 38,228 898,566 965,832 31,174 740,156 812,083 31,392 713,966 740,156 20,202 104,508 111,100 349 115,831 104,508 1,735 Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Alım Satım Amaçlı İşlemler Dönem Başı Alım Bakiyesi Dönem Başı Satım Bakiyesi Dönem Sonu Alım Bakiyesi Dönem Sonu Satım Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Risk Grubuna Dahil Birlikte Kontrol Edilen Bankanın Doğrudan Olan Diğer Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) ve Dolaylı Ortakları Unsurlar Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem 49 82 - - - - - TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) V. BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLGİLİ OLARAK AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır. İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları Banka’nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. Risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi ve gayri nakdi kredilerin toplam nakdi ve gayri nakdi kredilere oranı sırasıyla %0.12 (31 Aralık 2015: %0.12) ve % 3.05’dir (31 Aralık 2015: %3.02). Cari Dönem Nakdi kredi Gayri nakdi kredi Mevduat Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri Önceki Dönem Nakdi kredi Gayri nakdi kredi Mevduat Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri 83 Bakiye Mali Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 160,135 1,025,926 2,509,267 - 0.12 3.05 2.20 - Bakiye Mali Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 146,698 999,630 1,810,496 - 0.12 3.02 1.65 - TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. BANKANIN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR Banka’nın 29 Mart 2016 tarihinde yapılan Ortaklar 62. Genel Kurul Toplantısı’nda 2015 yılı kârının aşağıdaki tabloda gösterildiği şekilde dağıtılmasına karar verilmiştir. 2015 Yılı Kâr Dağıtım Tablosu Banka’nın konsolide olmayan yasal finansal tablolarındaki net dönem kârı Dağıtılabilir net dönem kârı Kanuni yedek akçeler 1. tertip kanuni yedek akçeler Banka kanunu ve ana sözleşme gereği ayrılan yedek akçeler Ortaklara dağıtılabilir pay İştirak ve bağlı ortaklık hisseleri ile gayrimenkul satış kazançları Olağanüstü yedek akçeler Ortaklara temettü II. 1,930,109 1,930,109 193,012 96,506 96,506 1,737,097 1,660 1,635,437 100,000 BANKA’NIN ULUSLARARASI DERECELENDİRME KURULUŞLARINA YAPTIRMIŞ OLDUĞU DERECELENDİRMEYE İLİŞKİN ÖZET BİLGİLER Temmuz 2016 (*) Uzun Vadeli YP Kısa Vadeli YP YP Görünüm Uzun Vadeli TP Kısa Vadeli TP TP Görünüm Ulusal Uzun Vadeli Ulusal Görünüm Destek Notu Finansal Kapasite Notu Destek Derecelendirme Tabanı Mart 2016 (*) Desteksiz Temel Kredi Profili TP Mevduat Notu TP Görünüm YP Mevduat Notu YP Görünüm Fitch Ratings BBBF3 Durağan BBBF3 Durağan AAA (tur) Durağan 2 bbbBBBMoody’s Investors’ ba1 Baa3/P-3 Negatif Baa3/P-3 Negatif Temmuz 2016 (*) Kredi Notu YP YP Görünüm Kredi Notu TP TP Görünüm Ulusal (*) Standard&Poors BB/B Negatif BB/B Negatif trAA- / trA-1 Tarihler, son rapor tarihlerini göstermektedir. 84 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) III. BİLANÇO SONRASI HUSUSLAR İLE İLGİLİ HENÜZ SONUÇLANDIRILMAMIŞ İŞLEMLER VE BUNLARIN FİNANSAL TABLOLARA ETKİLERİ Banka, vade başı 22 Temmuz 2016 olmak üzere vade sonu 21 Ekim 2016 olan 300,000,000 TL (Tam TL) nominal değerli 90 gün vadeli, vade sonu 23.12.2016 olan 200,000,000 TL (Tam TL) nominal değerli 154 gün vadeli, vade sonu 24 Şubat 2017 olan 100,000,000 TL (Tam TL) nominal değerli 217 gün vadeli, toplam 600,000,000 TL (Tam TL) nominal Vakıfbank bonolarının ihraç ve halka arzını 18-19-20 Temmuz 2016 tarihlerinde gerçekleştirmiştir. Sonuç olarak 215,966,630 TL (Tam TL) nominal değerli, 91 gün vadeli, vade sonu 21 Ekim 2016 olan Vakıfbank bonosunun ISIN kodu TRQVKFBE1627, yıllık bileşik faizi % 8.8412, basit faizi % 8.5621 ve ihraç fiyatı 97,910 TL’ dir. 112,820,356 TL (Tam TL) nominal değerli, 154 gün vadeli, vade sonu 23 Aralık 2016 olan Vakıfbank bonosunun ISIN kodu TRQVKFBA1621, yıllık bileşik faizi % 9.1682, basit faizi % 8.9363 ve ihraç fiyatı 96,367 TL’ dir. 122,354,706 TL (Tam TL) nominal değerli, 217 gün vadeli, vade sonu 24 Şubat 2017 olan Vakıfbank bonosunun ISIN kodu TRQVKFB21712, yıllık bileşik faizi % 9.8139, basit faizi % 9.6271 ve ihraç fiyatı 94,586 TL’ dir. 22 Temmuz 2016 tarihinde 200,000,000 TL (Tam TL) nominal değerli 96 gün vadeli, 29 Temmuz 2016 tarihinde 787,030,000 TL (Tam TL) nominal değerli 126 gün vadeli, 29 Temmuz 2016 tarihinde 17,000,000 TL (Tam TL) nominal değerli 217 gün vadeli bonoların ihracı gerçekleştirilmiştir. YEDİNCİ BÖLÜM I. SINIRLI DENETİM RAPORU 1. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Banka’nın kamuya açıklanacak 30 Haziran 2016 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member of PricewaterhouseCoopers) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 9 Ağustos 2016 tarihli sınırlı denetim raporunda söz konusu finansal tabloların Banka’nın finansal durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmadığı belirtilmiştir. II. BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Banka’nın faaliyetleriyle ilgili olan ve yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır. 85 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) SEKİZİNCİ BÖLÜM ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU I. BANKA YÖNETİM KURULU BAŞKANI VE GENEL MÜDÜRÜNÜN ARA DÖNEM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELERİNİ İÇERECEK ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU Ara dönem faaliyet raporuna ilişkin bilgilere aksi belirtilmedikçe konsolide olmayan bazda ve tam TL olarak yer verilmiştir. VakıfBank Hakkında: Faaliyete Geçiş Tarihi Merkezi Ödenmiş Sermayesi Personel Sayısı Yurt İçi Şube Sayısı Yurt Dışı Şube Sayısı İştirak ve Bağlı Ortaklık Sayısı Bağımsız Denetim Kuruluşu Adres Telefon Faks İnternet Sitesi 13 Nisan 1954 İstanbul 2,500,000,000 TL 15,363 919 3 23 Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Genel Müdürlüğü Sultan Selim Mahallesi, Eski Büyükdere Caddesi No:59 Kağıthane/İstanbul (0212) 398 15 15 - (0212) 398 10 00 VakıfBank’ın Ortaklık Yapısı: GRUBU A B B B C C D ORTAK ADI Vakıflar Genel Müdürlüğü'nün İdare ve Temsil Ettiği Mazbut Vakıflar Vakıflar Genel Müdürlüğü'nün İdare ve Temsil Ettiği Mazbut Vakıflar Diğer Mülhak Vakıflar Diğer Mazbut Vakıflar Vakıfbank Mem.ve Hizm.Em. ve Sağ.Yard.San.Vakfı Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Halka Açık TOPLAM SERMAYE (TL) YÜZDE % 1,075,058,640 43.00 386,224,785 3,080,407 1,448,543 15.45 0.12 0.06 402,552,666 1,532,753 630,102,206 16.10 0.06 25.21 2,500,000,000 100.00 Yönetim Kurulu Üyeleri: ADI VE SOYADI UNVANI VE GÖREVİ GRUBU Ramazan GÜNDÜZ Yönetim Kurulu Başkanı Mehmet Emin ÖZCAN Yönetim Kurulu Başkan Vekili C Grubu D GrubuBağımsız Halil AYDOĞAN İsmail ALPTEKİN Dr. Adnan ERTEM Genel Müdür Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Sabahattin BİRDAL Yönetim Kurulu Üyesi Öztürk ORAN Yönetim Kurulu Üyesi Dilek YÜKSEL Yönetim Kurulu Üyesi 86 GÖREVE ATANMA TARİHLERİ 29 Mart 2013 29 Mart 2013 - 29 Mart 2013 A Grubu A Grubu C GrubuBağımsız A GrubuBağımsız B Grubu 6 Nisan 2009 28 Ekim 2010 31 Mart 2014 30 Nisan 2014 29 Mart 2016 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (Devamı) I. BANKA YÖNETİM KURULU BAŞKANI VE GENEL MÜDÜRÜNÜN ARA DÖNEM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELERİNİ İÇERECEK ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (Devamı) Denetim Kurulu Üyeleri: UNVANI VE GÖREVİ Denetim Kurulu Üyesi Denetim Kurulu Üyesi GÖREVE ATANMA TARİHLERİ 19 Mart 2010 29 Mart 2016 UNVANI VE GÖREVİ Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi GÖREVE ATANMA TARİHLERİ 4 Nisan 2014 4 Nisan 2014 ADI VE SOYADI Yunus ARINCI Mehmet Emin BAYSA Denetim Komitesi Üyeleri: ADI VE SOYADI Mehmet Emin ÖZCAN Sabahattin BİRDAL 87 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Üst Yönetim: ADI VE SOYADI UNVANI VE GÖREVİ Halil AYDOĞAN Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı (Genel Muhasebe ve Mali İşler, Hazine ve Dış Operasyonlar, Bankacılık Operasyonları, Tüketici İlişkileri Koordinasyon Görevlisi) Genel Müdür Yardımcısı (Hazine Başkanlığı, Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri, Yurtdışı Şubeler Koordinasyonu) Genel Müdür Yardımcısı (Özel Bankacılık, İştirakler) Genel Müdür Yardımcısı (Uygulama Geliştirme Başkanlıkları, Sistem Yönetimi, BT Operasyon ve Destek, BT Servisleri Planlama, BT Süreç Yönetimi ve Uyum Müdürlüğü, Proje Yönetimi Müdürlüğü, Bilgi Güvenlik Müdürlüğü) Genel Müdür Yardımcısı (Ticari ve Kurumsal Krediler, Bireysel ve KOBİ Kredileri, İstihbarat) Genel Müdür Yardımcısı (Ticari ve Kurumsal Bankacılık, KOBİ Bankacılığı, Nakit Yönetimi İşlemleri, Banka Sigortacılığı Müdürlüğü) Genel Müdür Yardımcısı (İnsan Kaynakları, Destek Hizmetleri, Dağıtım Kanalları, Bireysel Bankacılık, Ödeme Sistemleri, Ödeme Sistemleri Operasyonları ) Genel Müdür Yardımcısı (Kredi İzleme ve Takip, Hukuk İşleri) Metin Recep ZAFER Hasan ECESOY Serdar SATOĞLU Ali Engin EROĞLU Osman DEMREN Muhammet Lütfü ÇELEBİ Mustafa SAYDAM Mehmet Emin KARAAĞAÇ BU GÖREVE ATANMA TARİHİ 29 Mart 2013 13 Haziran 2006 18 Haziran 2010 2 Temmuz 2010 18 Ağustos 2010 6 Nisan 2011 23 Ekim 2013 28 Ekim 2013 8 Kasım 2013 Banka’nın 29 Mart 2016 tarihinde gerçekleştirilen 62.Olağan Genel Kurul toplantısına istinaden Yönetim Kurulu üyesi Şeref AKSAÇ ve Denetim Kurulu üyesi Mehmet HALTAŞ’ın görevleri sona ermiştir. Yine aynı toplantıda alınan karar gereğince Dilek YÜKSEL Yönetim Kurulu üyesi ve Mehmet Emin BAYSA Denetim Kurulu üyesi olarak seçilmiştir. Yönetim Kurulu üyelerinden İsmail Alptekin’in Banka’nın halka açık olmayan kısmında 59 adet C grubu payı bulunmaktadır. Bu ismin dışında yukarıdaki tabloda yer alan kişilerin Banka’nın halka açık olmayan kısmında payı bulunmamaktadır. 88 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Başlıca Finansal Göstergeler: BİLANÇO ÖZETİ (Milyon TL) MENKUL KIYMETLER PORTFÖYÜ KREDİLER -Ticari Krediler -Bireysel Krediler MEVDUAT -Vadeli Mevduat -Vadesiz Mevduat ALINAN KREDİLER SERMAYE BENZERİ KREDİLER İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIY. ÖZKAYNAKLAR TOPLAM AKTİFLER GAYRİNAKDİ KREDİLER HAZİRAN 2016 25,030 129,300 90,432 38,867 114,134 91,487 22,647 18,420 4,124 11,842 18,028 193,640 33,596 ARALIK 2015 24,452 122,974 86,364 36,611 109,923 89,645 20,278 18,556 4,169 10,548 16,768 182,947 33,068 DEĞİŞİM(%) 2.37 5.14 4.71 6.16 3.83 2.06 11.68 (0.73) (1.09) 12.27 7.52 5.85 1.60 GELİR TABLOSU ÖZETİ (Milyon TL) FAİZ GELİRLERİ FAİZ GİDERLERİ NET FAİZ GELİRİ NET ÜCRET KOMİSYON GELİRİ TEMETTÜ GELİRLERİ NET TİCARİ KÂR/ZARAR DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI KREDİ VE DİĞER AL.DEĞER DÜŞ.KARŞ. (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) VERGİ ÖNCESİ KÂR VERGİ KARŞILIĞI (-) NET DÖNEM KÂR/ZARARI HAZİRAN 2016 7,837 4,739 3,098 456 83 73 578 4,287 HAZİRAN 2015 6,449 3,776 2,673 449 62 93 544 3,821 DEĞİŞİM(%) 21.53 25.51 15.92 1.41 33.14 (21.86) 6.22 12.19 990 1,906 1,391 (287) 1,104 990 1,761 1,071 (250) 821 8.28 29.90 (15.00) 34.43 HAZİRAN 2016 66.77 113.29 4.06 14.42 1.17 12.69 165.38 37.35 GÖSTERGE RASYOLAR(%) KREDİ/TOPLAM AKTİFLER KREDİ/MEVDUAT TAKİBE DÖNÜŞÜM ORANI SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANI ORT.AKTİF KÂRLILIĞI(ROA) ORT.ÖZKAYNAK KÂRLILIĞI(ROE) FAİZ GELİRİ/FAİZ GİDERİ FAİZDIŞI GELİR/FAİZDIŞI GİDER 89 ARALIK 2015 67.22 111.87 3.79 14.52 1.13 12.24 167.37 37.47 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Yönetim Kurulu Başkanı’nın Değerlendirmesi: Değerli paydaşlarımız, 15 Temmuz 2016 Cuma akşamı Türk Silahlı Kuvvetleri içerisinde yuvalanan hain bir terör grubunun milli iradeye, ülkemize, cumhuriyetimize, birlik ve bütünlüğümüze yönelik darbe girişimi olmuştur. Başta Sayın Cumhurbaşkanımız olmak üzere, Meclis Başkanımız, Başbakanımız, Meclisimiz, Hükümetimiz ve Aziz Türk milleti, topyekûn darbe teşebbüsüne ilk andan itibaren karşı çıkmıştır. Demokrasiye ve istikrara bu denli kararlıkla sahip çıkılması yarınların dünden daha güzel olacağına dair inancımızı tazelemiştir. Küresel ekonomide ise; 2016 yılının ikinci çeyreği özellikle İngiltere’nin Avrupa Birliği (AB)’nden ayrılmasına yönelik referandumun etkilerinin görüldüğü bir dönem oldu. 23 Haziran’da yapılan referandumda beklentilerin tersine AB’den ayrılma (Brexit) kararı çıktı ve söz konusu karar piyasalarda sert dalgalanmalara neden oldu. İngiltere’nin Birlik’ten ayrılmasının ardından başka ülkelerin de bu yönde karar alabileceği beklentileriyle AB’nin dağılabileceği, İngiltere ve AB ekonomisinin olumsuz etkilenebileceği ve bu sürecin küresel resesyona neden olabileceği ihtimalleri piyasalardaki risk algısını artırdı. Piyasaların takip ettiği bir diğer önemli gelişme ise ABD Merkez Bankası (Fed)’nın faiz artırım kararları oldu. Fed, haziran ayı toplantısında faiz artırımına gitmeyerek faiz oranlarını %0.25-0.50 bandında sabit bıraktı. Fed’in haziran ayı toplantısında faiz artırımı yapmamasında Brexit referandumu etkili oldu. Bu dönemde Avrupa Merkez Bankası (ECB) da faiz oranlarında ve tahvil alım programının büyüklüğünde herhangi bir değişikliğe gitmedi. ECB en son mart ayı toplantısında ekonomide devam eden olumsuzluklar nedeniyle tahvil alım miktarını aylık 60 milyar Avro’dan aylık 80 milyar Avro’ya çıkarmış ve programa özel sektör tahvillerinin de eklenmesini kararlaştırmıştı. Banka ayrıca mart ayında politika faiz oranı olan refinansman faiz oranını %0.05'ten %0'a, mevduat faiz oranını -%0.30'dan %0.40'a ve borç verme faiz oranını ise %0.30'dan %0.25'e indirmişti. Fed’in faiz artırımları ve Brexit kararının yanı sıra 2016 yılında dünya ekonomisi için önemli endişe kaynaklarından biri de Çin ekonomisinde büyümenin yavaşlıyor olmasıydı. Bu dönemde Çinli yetkililer ekonomide yaşanan yavaşlamaya karşın bir takım önlemler uygulamaya koydular. Çin ekonomisinin yılın ikinci çeyreğinde krediler ve tüketici harcamalarındaki artışın desteği ile beklentilerin üzerinde %6.7 oranında büyümesi, dünyanın ikinci en büyük ekonomisinin parasal ve mali desteklere cevap vermekte olduğunu gösterdi. Küresel piyasalarda yaşanan dalgalanmalar devam ederken Türkiye ekonomisi 2016 yılının ilk çeyreğinde %4.8 büyüdü. Türkiye G20 ülkeleri arasında 2015 yılının son çeyreğinde en yüksek büyüme oranına sahip üçüncü ülkeydi. Yılın ilk çeyreğinde ise büyüme oranı açıklanan ülkeler arasında en yüksek büyüme oranı yakalayan dördüncü ülke oldu. Böylece Türkiye, G20 ülkeleri arasındaki güçlü görünümünü yılın ilk çeyreğinde de korudu. Bu dönemde TCMB’nin sadeleştirme adımları devam etti. Nisan, Mayıs ve Haziran aylarında faiz koridorunun üst bandında 50’şer baz puan olmak üzere toplam 150 baz puan indirime giden TCMB, ikinci çeyrekte, faiz koridorunun üst bandı olan marjinal fonlama oranını %9’a indirmiş oldu. Türkiye sürdürülebilir büyüme ve finansal istikrar konusunda kendini bir kez daha kanıtlarken yaşanan hain darbe girişimi sonrası Türk Bankacılık Sektörü de gücünü ve güvenilirliğini bir kez daha göstermiştir. Bu dönemde sektörden herhangi bir mevduat çıkışı olmadığı gibi mevduat ve kredilerin büyümesi sürmüş, faiz oranlarında da olağandışı bir hareketlilik yaşanmamıştır. Sektör bu dönemeçten de güçlenerek geçmiştir. Bu süreçte Bankamız da büyümeye devam ederek 2016 yılının ilk yarısında aktif büyüklüğünü 193,640 milyon TL seviyesine çıkarmıştır. Ayrıca Bankamız net kârı geçen yılın aynı dönemine göre %34.43 oranında artarak 1,104 milyon TL seviyesine ulaşmıştır. Önümüzdeki dönemde de Bankamız, ülkemizden ve aziz milletimizden aldığı güç ile ülkesi ve milleti için çalışmayı sürdürecek ve büyümeye devam edecektir. 15 Temmuz 2016 günü yaşanan menfur darbe kalkışmasını kınıyor ve lanetliyorum. Bu vesile ile Sayın Cumhurbaşkanımıza, Meclis Başkanımıza, Başbakanımıza, Hükümetimize, Güvenlik Güçlerimize ve Aziz Türk milletine şükranlarımı arz ediyorum. Saygılarımla. Ramazan GÜNDÜZ Yönetim Kurulu Başkanı 90 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Genel Müdür’ün Değerlendirmesi: Değerli paydaşlarımız, Sizlerin de bildiği üzere ülkemiz çok önemli günlerden geçmektedir. 15 Temmuz 2016 Cuma akşamı Türk Silahlı Kuvvetleri içerisinde yuvalanan hain bir terör grubunun milli iradeye, ülkemize, cumhuriyetimize, birlik ve bütünlüğümüze yönelik darbe girişimi olmuştur. Bu zor günlerde en önemli gurur kaynağımız, milletimizin azmi ve demokrasiye olan inancı ile menfur darbe girişiminin başarısızlıkla sonuçlanmış olmasıdır. Başta Sayın Cumhurbaşkanımız olmak üzere, Türkiye Büyük Millet Meclisi Başkanımız, Başbakanımız, Meclisimiz, Hükümetimiz, Türk Silahlı Kuvvetleri’nin de içinde bulunduğu Güvenlik ve Emniyet Güçlerimiz ile birlikte Aziz Türk milleti, darbe teşebbüsüne ilk andan itibaren ülkenin dört bir yanında kararlı bir duruşla karşı çıkmıştır. Yaşanan menfur darbe teşebbüsüne karşı toplumun her kesiminin güçlü bir reaksiyon göstererek sağlam duruş sergilemiş olması, hem demokrasimizin gücünü hem de milletimizin demokrasiye olan inancını net bir şekilde ortaya koymaktadır. Bu güç ve inanç gelecek günlere daha da umutlu bakmamızı sağlıyor. Her daim Türk ekonomisini ve reel sektörü destekleyen VakıfBank’ın, tüm varlık ve gücüyle ülkemizin ve milletimizin hizmetinde olduğunu belirterek sizlere ikinci çeyrek sonuçlarımızla ilgili bilgi vermek isterim. VakıfBank olarak aktif büyüklüğümüzü 2015 yılsonuna göre %5.85 artırarak 193,640 milyon TL seviyesine çıkardık. Yine bu dönemde nakdi kredilerimizi %5.14 artırarak 129,300 milyon TL’ye yükselttik. Nakdi kredilerimiz içerisinde çok önemli bir paya sahip olan bireysel kredi portföyümüzü 2015 yılsonuna göre %6.16 artırarak 38,867 milyon TL’ye çıkardık. Ticari kredilerimizi ise 2015 yılsonuna göre %4.71 artırarak 90,432 milyon TL’ye yükselttik. 2016 yılında da istihdam yaratan ve katma değer sağlayan reel sektörümüzü ve finansman ihtiyacı artan KOBİ’lerimizi tüm ürün ve hizmetlerimizle desteklemeye devam ederek KOBİ kredilerimizi 34,674 milyon TL’ye çıkardık. Ayrıca Türkiye’ye değer katan her projenin finansmanına destek oluyoruz. Geçtiğimiz dönemlerde İstanbul 3. Havalimanı Projesi, Derince Limanı Özelleştirmesi, 3. Boğaz Köprüsü Projesi ve Kuzey Marmara Otoyolu İnşaatı, Şah Deniz Projesi gibi tarihe altın harflerle yazılan projelerin finansmanlarında yer aldık. Önümüzdeki dönemde gücünü ve istikrarını bir kez daha kanıtlayan, şer odaklarına fırsat vermeyen ve daima halkının yanında olan Devletimiz ve Hükümetimizin büyük atılımları devam edecek ve bizler de bu büyük yatırımların finansmanında yer almanın haklı gururunu yaşayacağız. Yılın ilk yarısında güçlü mevduat tabanımızı da koruduk. Mevduatımızı 2015 yılsonuna göre %3.83 artırarak 114,134 milyon TL’ye ulaştırdık. Bu dönemde 2016 yılının ilk sendikasyon kredisi anlaşmasını imzaladık. 920 milyon ABD Doları tutarındaki bu anlaşma, Bankamızın uluslararası piyasalardaki yüksek güvenilirliğini bir kez daha kanıtladı. Sağladığımız kaynak, ihracat finansmanında değerlendirilecektir. Ayrıca VakıfBank olarak güçlü sermaye tabanımız, dengeli bilanço yapımız ve attığımız öncü adımlarla adımızdan sıkça söz ettiriyoruz. Örnek olarak Türkiye’nin Avro cinsi ilk İpotek Teminatlı Menkul Kıymet ihracını bu dönemde gerçekleştirdik ve bu ihracımız ile Uluslararası Sermaye Piyasası Birliği (ICMA) tarafından “Yılın En İyi İlk Covered Bond İhracı” ödülüne layık görüldük. Önümüzdeki dönemde de yeni ürünler ve yeni yapılarla yurtdışından yeni kaynaklar yaratmaya ve bu sayede reel sektöre destek olmaya devam edeceğiz. 15 Temmuz 2016 tarihinde yaşanan darbe teşebbüsünün ardından 18 Temmuz Pazartesi günü bilgi kirliliğinin önüne geçmek adına Avrupa piyasaları açılmadan önce 1500 civarında uluslararası yatırımcımıza ve 750 civarında yurtdışı muhabir bankamıza bilgilendirme yapan ilk Türk Bankası olduk. Bu bilgilendirmede; ülkemizin, Türk Silahlı Kuvvetleri içinde yuvalanan hain bir terörist grubun darbe teşebbüsüne maruz kaldığına, ancak kısa bir süre içerisinde başta Sayın Cumhurbaşkanımız, Meclis Başkanımız, Başbakanımız, Meclisimiz, Hükümetimiz olmak üzere aralarında Türk Silahlı Kuvvetleri’nin de bulunduğu Güvenlik Güçlerimizin durumu kontrol altına alarak ülkemizin her yerinde tam olarak güvenliği yeniden tesis ettiğine, halkımızın milli irade ve anayasal rejimin yanında yer alarak darbecilerin Türkiye Cumhuriyeti Devleti’ne, seçilmiş Cumhurbaşkanımıza, Meclisimize ve Hükümetimize yönelik darbe teşebbüsüne çok net bir şekilde karşı çıktığına, VakıfBank’ın ve Türk Bankacılık sektörünün tüm operasyonel faaliyetlerinin ve işleyişinin 15 Temmuz 2016 tarihinde yaşanan menfur darbe teşebbüsünden hiçbir şekilde negatif etkilenmeyerek güvenli ve sağlıklı bir şekilde eksiksiz olarak yerine getirildiğine vurgu yaptık. Son olarak darbe teşebbüsünün başarısızlığa uğramasını sağlayan Sayın Cumhurbaşkanımıza, Türkiye Büyük Millet Meclisi Başkanımıza, Başbakanımıza, Hükümetimize, Güvenlik Güçlerimize ve Türk milletine şükranlarımı sunuyor, bu vahim olaylarda hayatını kaybeden şehitlerimize Allah’tan rahmet, gazilerimize acil şifalar diliyorum. Saygılarımla. Halil AYDOĞAN Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi 91 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Mali Durum Değerlendirmesi: Aktif kalitesinden ödün vermeden sürdürdüğü büyümesini 2016 yılının ikinci çeyreğinde de devam ettiren Bankamız toplam aktiflerini 193,640 milyon TL’ye yükseltmiştir. Bu dönemde canlı kredilerimiz 129,300 milyon TL’ye ulaşmıştır. Kredilerimizin aktif içerisindeki payı %66.77 olarak gerçekleşmiştir. Kredilerin alt dağılımına bakıldığında, ticari kredilerimiz 90,432 milyon TL’ye, bireysel kredilerimiz ise 38,867 milyon TL’ye ulaşmıştır. Bankamız 2016 yılının ikinci çeyreğinde aktif kalitesinin yanı sıra kârlılık ve fonlama yapısı bakımından da güçlü konumunu devam ettirmiştir. Bu dönemde ortalama aktif kârlılığı %1.17, ortalama özkaynak kârlılığı %12.69, sermaye yeterlilik rasyosu %14.42 olarak gerçekleşmiştir. Ayrıca Bankamızca; fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmesi, maliyet kontrolüne yardım edilmesi, faiz oranı riskinin azaltılması, ilave kaynak yaratılması, likidite yönetimine olumlu katkı sağlanması ve kredi büyümesini desteklenmesi amacıyla farklı tür ve vadelerde yurt içi ve yurt dışı banka bonosu ihraç edilmiştir. Bankamızca 119 gün vadeli 300,000,000 TL nominal, 154 gün vadeli 200,000,000 TL nominal ve 210 gün vadeli 100,000,000 TL nominal değerli Banka Bonoları 25-26-27 Nisan 2016 tarihlerinde halka arz edilmiştir. Halka arz edilen 300,000,000 TL nominal değerli 119 gün vadeli bono için 234,452,702 TL nominal, 200,000,000 TL nominal değerli 154 gün vadeli bono için 76,420,083 TL nominal ve 100,000,000 TL nominal değerli 210 gün vadeli bono için ise 49,831,150 TL nominal talep toplanmıştır. Her üç vadede bireysel ve kurumsal yatırımcıların taleplerinin tamamı karşılanmıştır. Toplam ihraç tutarı 360,703,935 TL nominal olarak gerçekleşmiştir. 119 günlük VakıfBank Bonosunun halka arzı kapsamında toplanan talep neticesinde bonoların %22’si yurtiçi kurumsal yatırımcılara ve %78’i yurt içi bireysel yatırımcılara; 154 günlük VakıfBank Bonosunun halka arzı kapsamında toplanan talep neticesinde bonoların %32’si yurtiçi kurumsal yatırımcılara, %68’i yurt içi bireysel yatırımcılara; 210 günlük VakıfBank Bonosunun halka arzı kapsamında toplanan talep neticesinde bonoların %17’si yurtiçi kurumsal yatırımcılara, %83’ü yurt içi bireysel yatırımcılara tahsis edilmiştir. Bankamızca 126 gün vadeli 400,000,000 TL nominal ve 210 gün vadeli 100,000,000 TL nominal değerli Banka Bonoları 23-24-25 Mayıs 2016 tarihlerinde halka arz edilmiştir. Halka arz edilen 400,000,000 TL nominal değerli 126 gün vadeli bono için 276,374,781 TL nominal ve 100,000,000 TL nominal değerli 210 gün vadeli bono için 25,898,518 TL nominal talep toplanmıştır. Her iki vadede bireysel ve kurumsal yatırımcıların taleplerinin tamamı karşılanmıştır. Toplam ihraç tutarı 302,273,299 TL nominal olarak gerçekleşmiştir. 126 günlük VakıfBank Bonosunun halka arzı kapsamında toplanan talep neticesinde bonoların %37’si yurtiçi kurumsal yatırımcılara ve %63’ü yurt içi bireysel yatırımcılara; 210 günlük VakıfBank Bonosunun halka arzı kapsamında toplanan talep neticesinde bonoların tamamı yurt içi bireysel yatırımcılara tahsis edilmiştir. Mali durumumuz hakkında önemli göstergelerden birisi olan pazar paylarına bakıldığında ise bu dönemde bireysel kredi pazar payımızın %9.51’den %9.79’a yükseldiği görülmektedir. Bireysel kredilerin alt kırımlarına bakıldığında ise Bankamız konut kredisi pazar payının %10.53’ten %10.67’ye, taşıt kredisi pazar payının %7.24’ten %7.41’e ve kredi kartı pazar payının da %4.87’den %5.09’a yükseldiği görülmektedir. Bu dönemde Bankamız ihtiyaç kredileri pazar payı ise %11.01’den %11.42’ye çıkmıştır. 2016 yılının ikinci çeyreğinde Bankamız en önemli fon kaynağı olan mevduatını %3.83 oranında artırarak 114,134 milyon TL’ye yükseltmiştir. Bu dönemde Bankamız, 1,104 milyon TL kâr elde etmiş ve böylece geçen yılın aynı dönemine göre kârını %34.43 oranında artırmıştır. Bu dönemde geçen yılın aynı dönemine göre faiz gelirlerinde %21.53 ve faiz giderlerinde %25.51 oranında artış yaşanmıştır. Bankamız önümüzdeki dönemlerde de özellikle özkaynağın güçlendirilmesi ve faiz dışı giderlerin azaltılmasına yönelik operasyonel iyileştirmeler ile faiz dışı gelirlerini artırıcı uygulamaları devreye sokarak büyüme odaklı stratejilerine devam edecek, mevcut pazar paylarını artırmaya yönelik faaliyetlerini sürdürecektir. 92 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar: VakıfBank’ın cari dönem içinde elden çıkardığı veya edindiği iştirak, bağlı ortaklıkbulunmamaktadır. İştirak ve bağlı ortaklıklarımız hakkında bilgiler 2015 yılı Faaliyet Raporumuzda mevcuttur. Çağdaş bankacılık hizmetleri yanında çeşitli sektörlerde faaliyet gösteren iştirakleriyle de ülke ekonomisine katkıda bulunmayı sürdüren Bankamızın Haziran 2016 itibarıyla iştirak ve bağlı ortaklık sayısı 23’tür. İştirak ve bağlı ortaklıklarının 4’ü bankacılık, 2’si sigortacılık, 7’si diğer alanlarda olmak üzere 13’ü finans sektöründe, 10’u ise finans sektörü dışında faaliyette bulunmaktadır. Cari dönemde Banka iştiraklerinden Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. 12.05.2016 tarihinde gerçekleştirdiği Olağanüstü Genel Kurul toplantısında 40,000 TL tutarındaki sermayesinin 70,000 TL'ye artırılmasına karar verilmiştir. Banka'nın payına isabet eden 4,500 TL tutarındaki hisseler iştiraklere ilişkin hareket tablosunda Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri içerisinde gösterilmiştir. Cari dönemde Banka iştiraklerinden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.'nin 24 Mart 2016 tarihinde gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısında 1,750,000 TL tutarındaki sermayesinin 2,050,000 TL'ye artırılmasına karar verilmiştir. Banka'nın payına isabet eden 25,132 TL tutarındaki hisseler iştiraklere ilişkin hareket tablosunda Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri içerisinde gösterilmiştir. Cari dönemde Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ'nin 15.04.2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında, 205,400 TL olan sermayesinin 7,600 TL bedelsiz artırılarak 213,000 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Bankanın mevcut 79,495 TL'lik nominal payı 2,941 TL artışla 82,436 TL'ye yükselmiş ve hisse oranı ise aynı (%38,70) kalmıştır. Banka'nın payına isabet eden 2,941 TL tutarındaki sermaye bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir. Cari dönemde Vakıf Finansal Kiralama AŞ'nin 12.04.2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında, 65,000 TL olan sermayesinin 22,000 TL bedelsiz artırılarak 87,000 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Bankanın mevcut 38,163 TL'lik nominal payı 12,917 TL artışla 51,080 TL'ye yükselmiş ve hisse oranı ise aynı (%58,71) kalmıştır. Banka'nın payına isabet eden 12,917 TL tutarındaki sermaye bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir. Ana Sözleşme Değişikliği: ESKİ METİN Ortaklığın Merkezi Madde:5-(29.03.2013 tarihli Olağan Genel Kurul kararı ile değişik şekli) Bankanın merkezi İstanbul’dadır. Adresi; Sanayi Mahallesi, Eski Büyükdere Caddesi, Güler Sokak, No:51, Kâğıthane/İstanbul’dur. Banka yurt içi ve yurt dışında lüzum gördüğü yerlerde, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu hükümlerine göre şubeler açabilir. Her türlü bankacılık işlemlerinin yapıldığı bu şubeler, kamu bankası şubeleri niteliğinde olup, kamu kuruluşlarına ait paralar da yatırılabilir. 93 YENİ METİN Ortaklığın Merkezi Madde:5 Bankanın merkezi İstanbul’dadır. Adresi; Sultan Selim Mahallesi, Eski Büyükdere Caddesi, No:59, 34415 Kâğıthane/İstanbul’dur. Banka yurt içi ve yurt dışında lüzum gördüğü yerlerde, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu hükümlerine göre şubeler açabilir. Her türlü bankacılık işlemlerinin yapıldığı bu şubeler, kamu bankası şubeleri niteliğinde olup, kamu kuruluşlarına ait paralar da yatırılabilir. TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kredi Derecelendirme Kuruluşları Notları: Temmuz 2016 (*) Uzun Vadeli YP Kısa Vadeli YP YP Görünüm Uzun Vadeli TP Kısa Vadeli TP TP Görünüm Ulusal Uzun Vadeli Ulusal Görünüm Destek Notu Finansal Kapasite Notu Destek Derecelendirme Tabanı Mart 2016 (*) Desteksiz Temel Kredi Profili TP Mevduat Notu TP Görünüm YP Mevduat Notu YP Görünüm Temmuz 2016 (*) Kredi Notu YP YP Görünüm Kredi Notu TP TP Görünüm Ulusal (*) Fitch Ratings BBBF3 Durağan BBBF3 Durağan AAA (tur) Durağan 2 bbbBBBMoody’s Investors’ Service ba1 Baa3/P-3 Negatif Baa3/P-3 Negatif Standard&Poors BB/B Negatif BB/B Negatif trAA- / trA-1 Tarihler, son rapor tarihlerini göstermektedir. 94 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Diğer Hususlar: Bu dönemde 2 adet bağlı şubemiz faaliyete geçirilmiştir. Bu şubeler, Osmangazi Üniversitesi Eskişehir Bağlı Şubesi ve Afyon Kocatepe Üniversitesi Tıp Fakültesi Bağlı Şubesi’dir. Sektörde yurt içi şubelerin yanı sıra yurt dışı şubeleriyle de hizmet vermekte olan Bankamız, Haziran 2016 itibarıyla 3 yurt dışı şube, 919 yurt içi şube olmak üzere toplam 922 şubesi ile hizmetlerini sürdürmektedir. Banka’nın 29 Mart 2016 tarihinde yapılan Ortaklar 62. Genel Kurul Toplantısı’nda 2015 yılı kârının aşağıdaki tabloda gösterildiği şekilde dağıtılmasına karar verilmiştir. Bin TL Banka’nın konsolide olmayan yasal finansal tablolarındaki net dönem kârı Dağıtılabilir net dönem kârı Kanuni yedek akçeler 1. tertip kanuni yedek akçeler Banka kanunu ve ana sözleşme gereği ayrılan yedek akçeler Ortaklara dağıtılabilir pay İştirak ve bağlı ortaklık hisseleri ile gayrimenkul satış kazançları Olağanüstü yedek akçeler 2015 Yılı Kâr Dağıtım Tablosu 1,930,109 1,930,109 193,012 96,506 96,506 1,737,097 1,660 1,635,437 Ortaklara temettü 100,000 Yatırımcı İlişkileri Görevlileri: ADI VE SOYADI GÖREVİ Mustafa TURAN Ali TAHAN Zeynep Nihan DİNCEL Yasemin KEÇELİOĞLU Ece Seda YASAN Yusuf YILMAZ Berna SELEM ARSLANTAŞ Başkan Müdür Uzman Uzman Uzman Yrd. Uzman Yrd. Yetkili Yrd. TELEFON NUMARASI 0 212 316 73 90 0 212 316 73 36 0 212 316 73 83 0 212 316 73 85 0 212 316 74 01 0 212 316 73 88 0 212 316 75 94 E-MAIL ADRESİ [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] Vakıfbank’ın 2015 Yılsonu ve Haziran 2016 Ara Dönem Konsolide ve Konsolide Olmayan Bağımsız Denetim Raporları ile Ara Dönem Faaliyet Raporlarına http://www.vakifbank.com.tr adresinden Yatırımcı İlişkileri/Finansal Bilgiler linkinden ulaşılabilmektedir. ……………………. 95
