PETROL OFİSİ FA ALİYET RAPORU 2010 PETROL OFİSİ Faal�yet Raporu 2010 510 üst yönetimden mesaj 2010’DA FAALİYET ORTAMI VE PETROL OFİSİ 9 24 2010’DA FAALİYET ORTAMI VE PETROL OFİSİ 21 PERAKENDE FAALİYETLER PERAKENDE FAALİYETLER 4146 Ticari & Endüstriyel EndüstriyelSatışlar Satışlarveve LNG Faaliyetleri Ticari & LNG Faaliyetleri 47 52 Havacılık ve Denizcilik Satışları Havacılık ve Denizcilik Satışları 53 Madeni Yağ Faaliyetleri 58 71 Madeni Yağ Faaliyetleri Tedarik Zinciri Yönetimi 7976 Arama ve ÜretimZinciri Faaliyetleri Tedarik Yönetimi 85 84 İnsan Kaynakları Arama ve Üretim Faaliyetleri 91 Kurumsal İletişim 90 101 İnsan Kaynakları KURUMSAL TAKVİM 10796 Yönetİm ve İcra Kurulu Kurumsal İletişim 113 106 TEMEL GÖSTERGELER 125 KURUMSAL TAKVİM Kurumsal Yönetİm İlkelerİ Raporu 133 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Konsolide Finansal Tablolar İçindekiler 2010 yılı, hareketlilik ve değişimlerle dolu bir yıl oldu. Tüm dünyayı sarsan küresel ekonomik kriz yavaş yavaş aşılırken, avro bölgesindeki genel durgunluğa paralel olarak, Yunanistan, İrlanda, Portekiz, İspanya ve birçok Doğu Avrupa ülkesinde krizin artçı sarsıntıları hissedilmeye devam edildi. Dünya ekonomisi 2010’da genel olarak -her ne kadar yavaş ve güç olsa da- yeni bir büyüme trendi yakaladı. Türkiye, ekonomik büyümenin eşlik ettiği yeniden yapılanma sürecinde en başarılı ülkelerden biriydi. 2010 yılını %9 büyüme oranı ile bitiren Türkiye ekonomisi, 2011 ve sonrası için de %5 gibi istikrarlı bir büyüme eğiliminin işaretini verdi. Ne var ki Türkiye ekonomisinin bütününü etkileyen bu hızlı büyüme, 2010 boyunca ulusal büyüme ortalamasının oldukça altında kalan petrol piyasalarında olumlu bir etki yaratmayı başaramadı. 2010 yılı Petrol Ofisi açısından da olumlu iş sonuçlarının alındığı bir yıl olmuştur. Şirketimiz, yalnızca ülkenin her köşesinde bulunan 2400’e yakın istasyonu kapsayan dev akaryakıt dağıtım ağı açısından değil, aynı zamanda her türlü akaryakıtın müşterilere etkin ve uygun maliyetli şekilde ulaştırılmasını sağlayan yurt çapındaki depolama ve tedarik zinciri açısından da piyasadaki liderliğini korumuştur. Bunun yanı sıra 2010 yılında Petrol Ofisi hemen hemen tüm ürün segmentlerinde pazar liderliğini sürdürmüştür. Son yıllarda en hızlı büyüyen akaryakıt ürün segmenti olan düşük kükürtlü yüksek performans dizellerde de liderliğini ispat etmiştir. 2010 yılında kaydedilen önemli bir diğer gelişme ise Petrol Ofisi’nin madeni yağlar sektöründe de pazar liderliğine yükselmesi olmuştur. Şirketimiz, aynı zamanda verimlilik, etkinlik ve maliyetlerin kontrolü konularında gösterdiği çabalar ile yıl içerisinde işletme sermayesini de etkin bir şekilde yönetmeyi başararak sermayedarları, yatırımcıları, iş ortakları, çalışanları ve ulusal ekonomi için değer yaratmaya devam etmiştir. 2011’in ilk aylarında Orta Doğu ve Kuzey Afrika ülkelerinde etkileri uzun vadeli ve daha geniş olabilecek bir toplumsal ve siyasi dönüşüm süreci başladı. Gelişmeler dünya petrol piyasaları üzerinde de etkilerini hissettirdi; ham petrol tedarikinde dalgalanmalar ve fiyat artışları yaşandı. Daha uzun vadeli bir başka eğilim ise küresel ekonominin çekim merkezinin -gerek ekonomik büyüme gerek sermaye birikimi gerekse üretim kapasitesi açısından- son yıllarda istikrarlı bir şekilde batıdan doğuya ve kuzeyden de güneye kaymaya başlamasıdır. Üst Yönetimden Mesaj Türkiye’nin, bölgedeki tüm siyasi, toplumsal ve ekonomik hayatı etkisi altına alacak olan bu büyük değişim dalgasının hem coğrafi hem ekonomik açıdan tam merkezinde bulunduğu söylenebilir. Son yıllarda yaşanan değişimler Türkiye’nin de uluslararası politika alanındaki pozisyonunda etkili olmuş, ülkeyi bölgenin giderek önemi artan bir rol modeli haline getirmiştir. Bu gelişmelere paralel olarak, hem Türk şirketleri hem de Türkiye’de faaliyette bulunan çokuluslu şirketler bu bölgedeki operasyonlarına çok daha güçlü bir şekilde odaklanmaya başlamışlardır. Türkiye’nin bu ekonomik ve sosyo-politik görünümdeki yeni pozisyonu açık olarak -yeni sorumluluklar ve zorluklarla birlikte- Petrol Ofisi gibi Türkiye ekonomisinin tüm büyük oyuncuları için yepyeni fırsatlar oluşturmaktadır. Şirketimiz 2010 yılının son aylarında, Petrol Ofisi’ndeki hisse payını %96,98’e çıkaran, Orta ve Doğu Avrupa’nın lider enerji şirketi konumunda olan OMV Grubu’nun üyesi olmuştur. OMV, başlıca üç pazarı olarak gördüğü Orta ve Doğu Avrupa, Güneydoğu Avrupa ile Türkiye bölgelerindeki müşterilerine olabilecek en iyi hizmeti verebilmek amacıyla “3artı” stratejisi doğrultusunda Arama & Üretim, Rafinaj & Pazarlama ile Gaz & Enerji iş alanlarındaki gücünü birleştirmiştir. Bu ortak gücün yarattığı sinerji ile OMV tedarik zinciri, petrol ve gazdan, elektriğe -hatta ilerde yenilenebilir enerji kaynaklarına- kadar uzanmaktadır. OMV ve “3artı” stratejisinin bir parçası olması Petrol Ofisi’nin faaliyetlerine, Türkiye akaryakıt dağıtım ve madeni yağ pazarının lider şirketi olmanın da ötesinde, daha da büyük bir anlam ve önem kazandıracak, Şirketi ve Petrol Ofisi markasını yepyeni ufuklara taşıyacaktır. Geleceğin barındırdığı heyecan verici yeni fırsat ve olanaklar bir yana Petrol Ofisi tüm faaliyetlerinde, her ürün ve her hizmetiyle, çalışanlarının, bayilerinin ve müşterilerinin güven ve sadakatını her gün yeniden kazanmak için çalışmaya devam edecektir. Takip ettiğimiz yol hak ettiğimiz liderlik pozisyonumuzu korumak ve güçlendirmektir. Melih Türker Gerhard Roıss CEO Y önetim Kurulu B aşkanı 2010’DA FAALİYET ORTAMI ve PETROL OFİSİ 10 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 Dünya Ekonomisi 2009 yılında Bu tablonun II. Dünya en dikkat Savaşı çekici tarafı, sonrası gelişmiş ve dönemin ilk gelişmekte olan daralmasının ekonomiler yaşanmasının arasında ardından görülen (-%0,6), dünya büyüme ekonomisi farklarındaki 2010 yılında ayrışma oldu. kuvvetli “İki vitesli” bir iyileşme olarak da göstererek, tabir edilen %5 oranında bu durum büyüdü. rakamlarla ifade edilecek olursa, 2010 yılında gelişmekte olan ekonomilerin %7 düzeyinde büyümüş olduğu, gelişmiş ekonomilerde bu rakamın -2009 yılındaki sert daralmaya rağmen- %3’ler düzeyinde kaldığı görüldü. Gelişmekte olan ülkeler arasında Asya, %9’u aşan büyüme oranıyla başı çekti. 2010’DA FAALİYET ORTAMI VE PETROL OFİSİ Gelişmiş ekonomiler 2010’un genelinde zayıf bir görünüm sergilemeye devam ettiler. endişeler 2010 baharında Gelişmekte olan ekonomiler (GOE) tarafında 2010’da oldukça farklı bir resim hâkimdi. derinleşti. Akabinde çok hızlı büyüyen ve yüksek müdahale etmeye devam etti. AB, başta Yunanistan seyreden gıda ve petrol AB tarafında kamu borcu ve olmak üzere sıkıntıdaki fiyatlarından yakından bankacılık sektörü ağırlıklı Avrupa Birliği (AB) bünyesinde bankacılık sistemleri ve yüksek kamu borçlarıyla ilgili sorunlar ve enflasyon 2010’un başka bir önemli gelişmesi, sermaye kontrolleri ve “kur savaşları”nın gündemi işgal etmesi oldu. riski, özellikle yoluyla döviz fiyatlarına Büyüme açısından GOE’ler gelişmiş ülkelere oranla çok daha güçlü bir görünüm sergilerken Bu bağlamda başta Brezilya ve Kore olmak üzere birçok GOE, döviz alımları ve muhtelif sermaye vergileri ülkelere yardım amaçlı etkilenen Asya ülkelerinde, sorunların, 2011 yılına yeni bir takım “kurtarma” yıl sonuna doğru iyice girerken dünya ekonomisin mekanizmaları geliştirdi. belirginleşti. GOE’lerde görünümü ile ilgili olarak Bu çerçevede bahar aylarında nispeten yüksek seyreden en temel “aşağı yönlü” risk Yunanistan’ın, yılın sonuna enflasyonun parasal olduğu söylenebilir. Her doğru ise İrlanda’nın sıkılaştırmayı gerektirmesi, ne kadar kısa vadede sorunlar AB/IMF yardımı aldığını son derece olumlu büyüme hafifletilmiş gibi gözükse de, gördük. Yıl biterken başta performansı ile birleşince, bankacılık sektörünün sağlığı, Portekiz ve İspanya olmak bu ülkelere yönelik sermaye büyüme görünümü ve AB’nin üzere diğer “perifer” akımları hızlandı. Buna tepki bir bütün olarak koordineli ülkelerinin de AB/IMF olarak birçok GOE’de dövize hareket edebilme kapasitesi programına ihtiyacı olacağına sert müdahaleler gözlemlendi. hakkındaki endişeler yılın dair endişeler devam son aylarında giderilmiş etmekteydi. ABD ekonomi- gözükmemekteydi. sinde ise yılın son çeyreğinde nispeten olumlu bir görüntü oluştuysa da, özel tüketimin sürdürülebilir şekilde canlanamaması, kalıcı bir iyileşmenin önündeki en büyük engel olarak duruyor. Gelişmiş ekonomilerin genelinde bu dönemde enflasyonun düşük seyrettiği –hatta deflasyon riskinin bir ölçüde devam ettiğigörüldü. 11 12 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 Türkiye Ekonomisi Türkiye ekonomisi 2010 yılında beklenenden çok daha güçlü bir performans gösterdi. sermaye Başka bir olumlu gelişme de enflasyon tarafında gözlemlendi. hareketlerinin izleyen ve yılın ilk aylarında kuvvetli seyri %10’u aşan enflasyon, Gelişmekte olan ülkelere karşı olumlu havanın da etkisi ile Yıl içinde özellikle gıda fiyatlarına bağlı olarak dalgalı bir seyir ile para ve mali politikalarının son aylarda hızla düşerek, uzun süre büyümeyi destek- yılı %6,4 ile hedefin (%6,5) leyici bir tavır sergilemesi, altında kapattı. Benzer kuvvetli bir bankacılık şekilde “çekirdek” enflasyon sektörü ile birleşince, da fiyatlama hareketlerinin Türkiye ekonomisi 2010’da henüz ekonomideki iyileşmeyi %9 oranında güçlü bir yansıtmaya başlamaması ve büyüme göstererek kriz kuvvetli lira sayesinde olumlu öncesi durumdan da güçlü bir bir seyir izleyerek yılı konuma geldi. %3 düzeyinde bitirdi. 2010’DA FAALİYET ORTAMI VE PETROL OFİSİ Piyasalar, özellikle IMKB, 2010 yılında genelde olumlu bir performans gösterdi. İMKB–100 endeksi yılın son aylarındaki satış dalgasına rağmen, yılı yaklaşık %25 kazanımla tamamladı. Ekonomi politikaları cephesinde, maliye politikasında göreceli bir iyileşme yaşanırken, Merkez Bankası süratle genişleyen cari açık nedeniyle para politikası çerçevesinde önemli değişikliklere Faizlerin de yılın tamamı için gitti; fiyat istikrarının 2 puan’a yaklaşan bir düşüş yanında “finansal istikrar” göstererek yılı %7’nin altında odaklı bazı önlemler aldı. kapattığı görüldü. Ancak lirada, ağırlıklı olarak bu politikaların etkisi ile, yılın son aylarında önemli değer kaybı yaşandı. Yüksek cari açık ve nispeten yüksek seyreden işsizlik gibi bazı makroekonomik sorunlar olumlu gidişatı gölgeleyen gelişmeler oldu. Cari açık 2009 yılında 14 milyar dolara kadar daraldıktan sonra, 2010 yılında tekrar 48,5 milyar dolara veya GSYH’ya oranla %6,6 düzeyine ulaştı. Bu oranın son yıllardaki en yüksek düzeye karşılık geldiğini belirtmek gerekiyor. İstihdam piyasası tarafında da, büyümeyle beraber bazı kazanımlara rağmen, işsizlik oranlarında kriz öncesi düzey yakalanamadı. Yılın son aylarında %11,5 civarında dolaşan işsizlik oranı son dönemde kriz öncesine göre (%9,5) yaklaşık 2 puan yukarıda seyrediyor. 13 14 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 Her ne kadar cari açığın finansmanında sorun yaşanmasa da, finansmanın “kalitesinde” belirgin bir bozulma yaşandı. yabancı Özetle Türkiye ekonomisi 2010 yılını güçlü bir büyüme ivmesi ile tamamladı. yatırımların siyle cari açık yönetiminin (DYY) ve 2011’in de en önemli Kriz öncesi dönemin finansmanında ağırlıklı rol oynayan doğrudan Bu ivmeyle yeni yıla güçlü bir konumda girdiği ancak 2011’de yapılacak Genel Seçimlerin de etki- uzun vadeli şirketler makroekonomik meselesi kesimi borçlanmasının olacağı görülüyor. sert bir şekilde düştüğü, kısa vadeli borç ve mevduat akımlarının bu akımların yerini aldığı görüldü. Örneğin, 2010 yılında Kasım ayına kadar 50 milyar dolara yaklaşan sermaye akımlarının sadece %10’unun (5 milyar dolar) DYY olarak geldiği ve şirketler kesiminin net ödeyici konumunun devam ettiği, finansmanın portföy (ağırlıklı olarak Devlet Borçlanma Senetleri) ve kısa vadeli mevduat ve krediler aracılığıyla yapıldığı gözlemlendi. 2010’DA FAALİYET ORTAMI VE PETROL OFİSİ Petrol Piyasaları 2010 yılında beklenenden hızlı gerçekleşen küresel toparlanma, ham petrol ve ürün talebine olumlu yansıdı. Yatırım bankaları ve fonların artan ilgisi ham petrol ve diğer emtianın, 2010 yılında bir varlık sınıfına dönüşmesine neden oldu. 2010 yılında küresel talep, 2009 YILINA GÖRE 2,3 milyon varil/gün ARTIŞLA 86,7 milyon varil/gün civarında oluştu. 2011 yılındaki talep artışının ise, 2010 yılına göre 1,5 milyon varil/gün daha fazla olması bekleniyor. Büyük Brent ham petrol fiyatı yatırım bankaları bu talep 2010 yılına 77,7 ABD artışını dikkate alarak, Brent dolarından başladı ve son yıllık ortalama fiyat beklen- çeyreğe kadar yılın büyük tilerini 120 ABD doları/varil bir bölümünde 70-80 ABD seviyelerine yükseltti. doları bandında hareket Piyasa oyuncuları da bu etti; Eylül ayından itibaren koşullar altında, büyük fiyat büyük bir oynaklık sergiledi hareketlerinin devam edeceği ve yıl sonunda 94 ABD doları konusunda hemfikir oldu. seviyesinde zirve yaptıktan sonra, 92,5 ABD doları seviyesinden %19 getiri ile kapanış yaptı. 15 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 Türkiye Akaryakıt Sektörü t ü ketim trendleri 16 2010 yılında Özellikle benzinler, düşük motorinler kükürtlü dizel ve oto-LPG (%23) ve toplamından oto-LPG (%8,4) oluşan tüketimi son otomotiv yıllardaki yakıtları güçlü artış toplam trendini tüketimi, sürdürürken, 2009 yılına benzin göre %1,9 tüketimi bir artarak önceki yıla 18,4 milyon kıyasla ton olarak %7,7 oranında gerçekleşti. azalmıştır. Fuel oil ve kalyaktan oluşan siyah ürünler tüketiminde %44 oranında düşüş kaydedilirken, madeni yağlarda önceki yıla kıyasla %15 oranında artış yaşandı.* kaynak *PETDER 2010 Sektör Raporu YILLIK TÜKETİMLER OCAK-ARALIK 2009 2010 FARK DEĞİŞİM m3 (%) BEYAZ ÜRÜN TOPLAMI 18.880.83019.038.744 157.914 0,8 KURŞUNSUZ 95 OKTANLI 2.589.8822.463.095- 126.787 -4,9 KURŞUNSUZ 97 ve ÜZERİ OKTANLI 294.494231.015- 63.479 -21,6 KATKILI KURŞUNSUZ 57.705 BENZİNLER TOPLAMI 2.942.0812.716.241-225.840 -7,7 GAZYAĞI 11.17019.906 8.736 KIRSAL MOTORİN 11.920.16711.374.617-545.550 -4,6 MOTORİN (DÜŞÜK KÜKÜRTLÜ) 4.007.4124.927.980 920.568 23,0 MOTORİNLER TOPLAMI 15.927.57916.302.597 375.018 2,4 22.131-35.574 -61,6 78,2 TON BEYAZ ÜRÜN TOPLAMI 15.747.85315.896.706148.853 0,9 KURŞUNSUZ 95 2.007.1591.908.899-98.260 -4,9 KURŞUNSUZ 97 VE ÜZERİ OKTANLI 228.233179.037-49.196 -21,6 KATKILI KURŞUNSUZ 44.72117.152-27.570 -61,6 BENZİNLER TOPLAMI 2.280.1132.105.087-175.026 -7,7 GAZYAĞI 8.936 KIRSAL MOTORİN 10.072.5419.611.551 -460.990 -4,6 MOTORİN (DÜŞÜK KÜKÜRTLÜ) 3.386.2634.164.143 777.880 23,0 MOTORİNLER TOPLAMI 13.458.80413.775.694 316.890 2,4 KALYAK 320.641261.747-58.894 FUEL OIL NO 6 1.596.568813.032 -783.536 -49,1 SİYAH ÜRÜN TOPLAMI 1.917.2091.074.779-842.430 -43,9 TOPLAM AKARYAKIT 17.665.06216.971.485-693.577 -3,9 15.9256.989 78,2 -18,4 sekt ö r geli ş meleri 2010’DA FAALİYET ORTAMI VE PETROL OFİSİ 2010 yılında sektörde yaşanan en önemli gelişme, Rekabet Kurumu’nun 11 Mart 2009 tarihli kararıyla akaryakıt bayi kontratlarının 5 yıl ile sınırlandırılması oldu. kadar 1.000’in Tüm akaryakıtlarda kükürt miktarını sınırlandırma kararı alındı. üzerinde bayi eş zamanlı olarak 1 Ocak 2011 geçen yılın aynı dönemi ile dağıtıcısını tarihinden itibaren rafineri kıyaslandığında, Bu gelişmeden sektördeki irili ufaklı bütün oyuncular etkilendi, yıl sonuna karar ile Dizel otomobil satışları hızla artmaya devam etti. AB ülkeleri ile Otomobil satış adetleri EPDK’nın AB Direktiflerine uyum kapsamında almış olduğu 2010 yılında dizel otomobil satışları geçen yıla oranla %69 oranında artış gösterdi. değiştirdi. üretimi ve ithalat yolu ile tüm segmentler içindeki Gerek Rekabet Türkiye’de piyasaya sunulacak dizel otomobillerin payının Kurumu kararı olan motorinlerde kükürt %44’ten %54’e yükseldiği gerekse de miktarı 10 ppm’i (milyonda görüldü. Türkiye otomotiv değişen piyasa bir partikül) aşamayacak. pazarında 2010’da bir önceki koşulları Petrol Sanayi Derneği yıla kıyasla, üretimde %25,9, sonucunda tarafından da desteklenen ve ithalatta %48,3, ihracatta ise bir süredir beklenen bu karar %20 oranında artışlar yaşandı, müşterilere, istasyon sayesinde kükürt kaynaklı toplamda %37,7 oranında satışlarında ise bayilere emisyonlar 100 kat daha bir büyüme kaydedildi. sunulan ticari şartlarda az olacak, atmosfere salınan rekabet hızlandı. Özellikle kükürt ve partikul madde filo satışları özelinde 2011 yılında etkileri miktarı yılda 9.900 ton hissedilecek olan son azalacak. gelişme ise akaryakıt dışı ürün promosyonlarının yasaklanması oldu. 17 18 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 2010’da Petrol Ofisi Petrol Ofisi, büyüyen Avrupa’nın lider enerji grubu OMV Aktiengesellschaft’ın bir üyesi oldu. Orta ve Doğu Avrupa’nın Petrol Ofisi, 2010 yılında pazardaki değişken tüketim oranlarına ve rekabet baskısına rağmen performansını artırmayı başardı. Daha önce Petrol Ofisi A.Ş.’ye %41,58 hissesiyle ortak olan OMV, yılın son çeyreğinde hisselerin %54,14’ünü daha satın alarak payını %95,72’ye çıkardı. 2010 yılında 23,32 milyar avro grup satışı ve 31.398 çalışanıyla Petrol Ofisi, 2010 yılı sonunda toplam satışlarını bir önceki yıla göre %14,5 artırarak 16,14 milyar TL'ye (10,78 milyar ABD doları) yükseltti en güçlü şirketlerinden ve Türkiye akaryakıt pazar olan OMV, Rafineri ve liderliğini sürdürdü. Pazarlama, Arama ve Üretim Yıl boyunca akaryakıt tüketim ile Gaz ve Enerji iş alanlarında rakamları sürekli değişkenlik dört kıtada faaliyetlerini göstermesine rağmen sürdürmektedir. 70 yıllık Petrol Ofisi'nin tüm geçmişiyle Türkiye’nin en sektörlerdeki başarılı köklü markalarından olan performansı dikkat çekti. Petrol Ofisi bu birleşme ile Türkiye’deki lider konumunu daha güçlendirirken, gerek yurtiçinde gerekse bölgede yeni açılım ve büyüme fırsatlarına sahip olacaktır. 2010’DA FAALİYET ORTAMI VE PETROL OFİSİ Petrol Ofisi, 2010 yılında madeni yağ pazarında 2010 yılında pazar liderliğine yükseldi. olduğu akaryakıt dağıtımının Petrol Ofisi 2010 yılında tüm ürün kategorilerinde Türkiye akaryakıt sektör liderliğini devam ettirdi. yanı sıra Türkiye madeni beyaz ürünlerde %26,7 olmak yağ pazarının da liderliğini üzere; Petrol Ofisi 2010 üstlenmiş oldu. Yaklaşık yılını benzinde %23,9 ve 2.400 bayisi ile Türkiye'nin motorinde %27,1 pazar payı Böylece geniş dağıtım ağı, yenilikçi ürünleri ve müşteri odaklı hizmet anlayışıyla lider konumunda Türkiye akaryakıt sektör liderliğini devam ettirdi. Rekabet baskısının büyük olduğu toplam en yaygın bayi ağı ile ülkenin ile tamamlamıştır. Siyah her köşesinde hizmet ürünlerde de liderliğini vermekte olan Petrol Ofisi, sürdüren Petrol Ofisi, özellikle düşük kükürtlü %43,9 oranında daralan pazara dizelde elde ettiği büyüme rağmen %49,4’lük bir pay elde performansı ile bu üründe de ederek, pazar payını artırmayı pazar lideri olarak sektördeki başarmıştır. gücünü daha da pekiştirdi. 2010 yılında Petrol Ofisi Pazar Payları (% ) 2 7 ,1 Dİ ZEL 23 ,9 BEN Zİ N 2 6 ,7 TOPL AM BEYAZ ÜRÜN 4 9 ,4 15,3 Sİ YAH ÜRÜN L PG 19 PERAKENDE FAALİYETLER 22 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 Perakende İstasyon Ağı 2010 yılı Türkiye’deki bütün ana dağıtım firmaları gibi Petrol Ofisi için de oldukça zor bir yıl oldu. Rekabet Kurumu kararı gereğince istasyon kontrat sürelerinin 5 yıl ile sınırlandırılması sonucu yaşanan sözleşme yenileme dönemi şirket gündemini birinci madde olarak uzun bir süre meşgul etti. Petrol Ofisi bu zorlu süreçten başarıyla çıkmayı başardı ve 1.650 kontrat yenilemesi gerçekleştirildi. PERAKENDE FAALİYETLER Petrol Ofisi 2010 yılında da Türkiye’nin en yaygın akaryakıt dağıtım ağı olarak Türkiye’nin her köşesine hizmet götürmeye devam etti. akaryakıt 2010 yılında yaklaşık 375 milyon ABD doları tutarında istasyon yatırımları yapıldı. istasyonu çalışmaları ve LPG istasyon 2010 sonu itibariyle Türkiye akaryakıt pazarında 52 dağıtıcı firma, 12.887 Bu yatırım, yeni istasyon yapımı, istasyon transferleri, sözleşme yenilemeleri, otomasyon kayıtlıdır. dönüşümleri kapsamında Petrol Ofisi, gerçekleştirildi. 2010 yılı 2.302’si içerisinde 1.650 bayi ile Petrol Ofisi sözleşme yenilemesi; istasyonu, 94’ü ERK istasyonu 55 adet yeni ve transfer olmak üzere toplam istasyon anlaşması yapıldı. 2.396 istasyon ile ülkenin Sözleşme yenilemelerinin en yaygın akaryakıt dağıtım yanı sıra Petrol Ofisi’nin ağına sahiptir.* özellikle büyük kent kaynak merkezlerindeki ve *EPDK şehirlerarası ana güzergâhlardaki doğal 2010 YIL SONU İTİBARIYLA AKARYAKIT İSTASYON SAYILARI durak noktalarında PO 2.302 görünürlüğünü ve satış ERK 94 gücünü artırmaya yönelik PETROL OFİSİ TOPLAM 2.396 olarak başlatılan çalışmalar SEKTÖR TOPLAMI 12.887 devam etti, Şirketin büyüme stratejileri doğrultusunda yatırım planlarında kentsel alanlara öncelik verildi. 2010’da Petrol Ofisi istasyonlarının verimliliği daha da arttırıldı, ortalama satış miktarı 1.641 m³ olarak gerçekleşti. Bu oran, sektör ortalamasının üzerinde olup, Petrol Ofisi istasyonlarındaki verimlilik artışını göstermektedir. 23 24 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 2010 yılında 100 istasyonda donanım iyileştirmesi yapıldı. Petrol Ofisi istasyon ağı geliştirme faaliyetleri bu yıl da mevcut istasyonlarda müşterilerin istekleri ve hizmet kalitesini artırmaya yönelik yapılan 2010 yılında 800 istasyonda entegre pompa ve tank otomasyon kurulumu yapıldı. altında takip Petrol Ofisi tarafından işletilen akaryakıt istasyonlarının sayısı 3’e yükseldi. edilebilir hale Temmuz 2010’da, Veliefendi getirildi. Petrol Ofisi istasyonu da Böylelikle Petrol Ofisi istasyon ağının %97’si entegre otomasyon sistemleri İstanbul’da Çamlıca PO istasyonu Şubat 2010’da, Selimiye Petrol Ofisi istasyonu iyileştirmelerle devam etti. Ağustos 2010’da devreye alındı. Donanım iyileştirmeleri; 2011 yılında 3 yeni şirket genel kurumsal kimlik bakımı, operasyonu istasyonunun saha betonu, altyapı, daha açılması planlandı. çevre düzenlemesi gibi genel saha görünümü iyileştirmelerini kapsamaktadır. Satış binası uygulamalarının yanı sıra; 2009 yılında başlatılan beyaz kurumsal kimlik uygulamaları da yıl boyunca devam etti. PERAKENDE FAALİYETLER Bayilere yönelik eğitim faaliyetlerine 2010 yılında da devam edildi. Petrol Ofisi, müşteri ile yüz yüze iletişimin reklamdan daha etkili olduğu görüşüyle, 2010 yılında 267 istasyonda Performans Ödül Programı uygulandı. Amacı istasyonlarda hizmet kalitesini artırmak, müşterilere kusursuz 2010 yılı Petrol Ofisi Bayi Toplantısı 1.500 kişinin katılımıyla gerçekleşti. Nisan 2010’da Antalya Rixos Sungate Otel’inde düzenlenen geleneksel Petrol Ofisi bayiler düzeyinde müşteri hizmet vermek, istasyon bayi toplantısında, 2009 ilişkilerini geliştirmeye ve satışlarını artırmak ve yılının başarıları kutlandı, operasyonel mükemmeliyeti istasyon personelinin yeni döneme ait iş hedefleri ve sağlamaya yönelik olarak, motivasyonunu ve bağlılığını vizyon paylaşıldı. Yeni Nesil ölçümlemeye ve takip geliştirmek olan “Performans V/Max Kurşunsuz Benzin’in metoduna dayalı rutin Ödül Programı” çerçevesinde, lansmanının da yapıldığı ve eğitim faaliyetlerine büyük üstün performans gösteren bayilere tanıtıldığı toplantıya önem vermektedir. 2010 Petrol Ofisi akaryakıt satış Petrol Ofisi’nin reklam yılında, Petrol Ofisi’nin görevlileri, market satış yıldızları Kadir İnanır ve 550 istasyonunda, “İstasyon görevlileri ve istasyon İşleticiliği Geliştirme Programı” müdürleri ödüllendirildi. uygulandı, 4.000 akaryakıt ve market satış görevlisine liderlik ve koçluk ile iş üzerinde eğitim verilerek aktif satış becerileri geliştirildi. “İstasyon İşleticiliği Geliştirme Programı” çerçevesinde ayrıca 450 istasyon müdürüne “Operasyon Yönetimi” ve “Müşteri İlişkileri Yönetimi” konulu eğitimler verildi. Meslek Edindirme Programı kapsamında 506 yeni istasyon görevlisinin istihdamı sağlandı; böylece 2008 yılından bu yana uygulanmakta olan program dahilinde istihdam edilen personel sayısı yaklaşık 1.200 istasyon personeline yükseldi. "Yaban" karakteriyle tanınan oyuncu Fırat Doğruloğlu renk kattılar. 25 26 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 Benzin ve Dizel Ürünleri Türkiye’ye en ileri teknoloji akaryakıtları sunma ilkesiyle Petrol Ofisi, 2010'dA ürün portföyünü geliştirMEYE DEVAM ETTİ. Yenilikçi yaklaşımı ve müşteri odaklı hizmet anlayışıyla, çevreye saygılı düşük kükürtlü yakıt ekonomisi ve performans artırımı sağlayan, Petrol Ofisi V/Max EuroDizel 10, Şubat 2010 itibarıyla “Yeni Nesil V/ Max Eurodizel” olarak; V/Max serisinin benzin ürünleri ise Nisan 2010 itibarıyla “Yeni Nesil V/Max Kurşunsuz 95 ve 97” olarak yenilendi. Dünyanın önde gelen akaryakıt katık üreticisi olan Afton Chemical ile Petrol Ofisi Ar-Ge ortaklığında üretilen ve 100 litrede 4 litreye kadar yakıt ekonomisi sağlayan bu en yeni jenerasyon ileri teknoloji yakıt ürünleri, saha, motor ve şasi dinamometre testleri ile büyük otomotiv firmaları, Yeni Nesil V/Max EuroDizel, Türkiye’nin en çok satılan düşük kükürtlü dizel yakıtı oldu. İçeriğindeki yüksek setan sayesinde yüksek performans sunan, motorun vuruntusuz ve sessiz çalışmasını sağlayan, deterjan katkısı sayesinde motoru temizleyen ve anti-metal özelliğiyle yakıt sisteminde bulunan metal tozlarının motora zarar vermesini önleyen V/Max Eurodizel, aynı zamanda anti-korozyon özelliğiyle oksitlenmeye engel olarak bağımsız test merkezleri motorun bakım periyodunu ve bağımsız teknoloji uzatmakta ve bakım araştırma kurumları masraflarını önemli ölçüde ile birlikte test edilip düşürmektedir. onaylanmıştır. Aynı zamanda içeriğindeki özel katık sayesinde -20 dereceye kadar donmama özelliğine sahip olan ürün, çok düşük kükürt oranıyla gerçek bir çevre dostudur. Yeni Nesil V/Max EuroDizel Özellikleri: 100 litrede 4 litreye kadar yakıt ekonomisi Gelişmiş deterjan katkısıyla üstün motor temizliği, üstün performans Temiz enjektörler Temiz, tam ve verimli yanma %10’a varan performans artışı Yüksek setan sayısı Sessiz motor, keyifli sürüş Daha hızlı ivmelenme Soğuk havalarda kolay çalışma, -20 dereceye kadar donmaya karşı koruma Türkiye’de tek metal deaktivatör özelliği Üstün motor koruması Korozyona karşı tam koruma Daha düşük egzoz emisyonlarıyla daha çevreci, hidronkarbonlarda %27, partikül emisyonlarında %16 azalma Y E N İ N E S İ L V / M A X K U R ŞU N S UZ 9 5 V E 9 7 B E N Z İ N Hem yüksek performans hem yakıt ekonomisi sağlayan yeni nesil Petrol Ofisi performans yakıtlar serisi yenilendi. YENİ NESİL V/MAX EURODİZEL PERAKENDE FAALİYETLER V/Max Kurşunsuz 95 ve 97 benzinleri de yenilendi. Yeni Nesil V/Max Kurşunsuz 95 ve 97 olarak tüketicilerin beğenisine sunulan bu üstün nitelikli ürünler, sağladıkları yüksek temizlik ve performans, motor koruma ve yakıt ekonomisi özellikleriyle pazardaki rakiplerinden ayrışan ürünlerdir. Yüksek deterjan katkısı sayesinde motoru temizleyerek maksimum performans ve ekonomi sağlayan Yeni Nesil V/Max Kurşunsuz 95 ve 97 yakıtları, aynı zamanda sürtünmeyi azaltan özel “Friction Modifier” katık sayesinde sürtünmeden kaynaklanan enerji kaybını ve aşınmayı önleyerek motorun korunmasını ve önemli miktarda yakıt tasarrufu sağlar. Yeni Nesil V/MAX Kurşunsuz 95 ve 97 Benzin Özellikleri: 100 litrede 4 litreye varan yakıt ekonomisi %5’e varan oranda güç ve performans artışı Üstün motor koruma ve uzun motor ömrü Gelişmiş deterjan katkı sayesinde kusursuz motor temizliği Tam ve verimli yanma “Friction Modifyer” ile daha uzun motor ömrü, yüksek performans, yakıt ekonomisi Enjektör temizliği Korozyon önleyici ve “demulsifier” ile korozyona karşı tam koruma Daha düşük egzoz emisyonları ile daha çevrecii hidrokarbonlarda %23, partikül emisyonlarında %11 azalma 27 28 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 Oto-Lpg Satışları Oto-LPG satışları, Türkiye akaryakıt pazarındaki güçlü büyüme trendini 2010 yılında da sürdürerek benzin tüketiminin üzerinde gerçekleşti. LPG sektöründe tüplü gaz ve dökme gaz segmentlerindeki daralmaya karşın yaklaşık 2,5 milyon adet LPG’li binek araç bulunan Türkiye oto-LPG pazarı %7,8 büyüyerek 2,5 milyon tona ulaştı. Toplam LPG tüketimi içerisinde otogaz segmentinin payı 2010 yılında %68 seviyesine ulaştı.* kaynak *PETDER 2010 Sektör Raporu 1.340 adet PO/gaz markalı ve 56 adet anlaşmalı istasyon kapsayan dağıtım ağıyla Petrol Ofisi, Türkiye’nin en yaygın oto-LPG dağıtım ağına sahiptir. 2007 yılından itibaren başlayan anlaşmalı istasyonların PO/gaz markalı istasyonlara dönüştürme çalışmaları devam etmektedir. PERAKENDE FAALİYETLER Aralık 2010 itibarıyla Petrol Ofisi markalı ve anlaşmalı LPG istasyonlarında toplam 428.327 ton LPG satışı yapıldı. rında 2010 yılında 164 adet PO/gaz istasyonu devreye alındı. gerçekleşti. kalibrasyonu gerçekleştirildi. toplam satışların 381.022 tonu PO/gaz istasyonla- 1.170 adet PO/gaz istasyonunda ise periyodik kontrol ve dispenser LPG istasyon kurulumu ile ilgili malzeme tedarikçilerinin çeşitlendirilmesi sürecine devam edildi, tank, pompa ve dispenser konusunda yeni tedarikçi anlaşmaları yapıldı. Otomasyon çalışmaları çerçevesinde 900 adet PO/gaz istasyonundaki LPG kumanda panoları otomasyona bağlandı. Böylece istasyonlardaki tüm LPG satış ve teknik bilgiler merkezî olarak online izlenir hale geldi. 29 30 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 Petrol Ofisi’nin halihazırda Aksaray ve Aliağa’da iki dolum tesisi bulunmaktadır. Bu mevcut tesislerin yanı sıra, yurtdışından LPG tedarikini kolaylaştıracak, toplam 50.000 m³ Filo Satışları Petrol Ofisi “AutoMatıc” filo yönetim sistemine kayıtlı araç sayısı 210.000 adede ulaştı. Filo satışlarında büyük rekabet yaşanan 2010 yılında, dağıtım şirketlerinin sunduğu kurumsal filo kapasiteli iki LPG termi- programlarına kayıtlı nalinin daha 2012’de faaliyete araç sayısı %21 oranında geçmesi planlanıyor. artışla 700.000 adede ulaştı, benzer sistemler aracılığıyla yapılan akaryakıt satışlarının hacmi ise 1,3 milyon m³’e ulaştı. PERAKENDE FAALİYETLER Petrol Ofisi AutoMatıc filo yönetim sistemi, sağladığı avantajlar nedeniyle hızla büyümeye devam etti. rilerine 2010 yılında AUTOMATIC sistemine birçok yeni filo katıldı. yönelik (570 araç) filolarının yanısıra; sunulan ihale yoluyla kazanılan Petrol Ofisi İstanbul, Ankara, Bursa, 2010 yılında KOBİ’lere ve küçük filolara yapılan satışlara büyük ağırlık verildi. AutoMatic, Muğla Emniyet Müdürlükleri çalışıldı. Tele-satış ve İlk kez 2003 yılında kurumsal filo müşte- 2010 yılında Bunların arasında Novartis İlaç (750 araç) ve ING Bankası Böylece büyük filo müşteri segmentinde yaşanan rekabetten doğan kâr erozyonu dengelenmeye ve PTT filoları bulunuyor. KOBi satış aktiviteleriyle sisteme kayıtlı araç sayısını 12.000 m³ satış hacmi ile yılın 2010 yılında 757 KOBİ %34 oranında (53.000 adet), en büyük otomasyonlu filo müşterisinin 5.025 aracı ikmal ihalesi olan İstanbul için anlaşma imzalandı, satış hacmini ise %26 oranında (80.000 m³) Emniyet Müdürlüğü ihalesini bu segmentte 60.000 m³ satış artırmayı başarmış ve de Petrol Ofisi kazandı. hacmi gerçekleşti. KOBİ ve toplam satış 386.000 m³’e küçük filo segmentindeki ulaşmıştır. Petrol Ofisi’nin faaliyetleri artırmak için bu segmentteki pazar payı yeni acenteler ve işbirlikler böylece %30’a yükselmiştir. kuruldu. Turkcell ile yapılan Lojistik şirketlere sunulan ortaklaşa çalışma, “Lojistik Kart” ve bayilere PO-Meridyen, Petrol-Marifed sunulan “Filo Kart” satışları işbirliği, İzmir ve Ankara’da 2010’da 78.000 m³’e ulaştı. yeni kurulan acenteler AutoMatic filo yönetim bu konudaki gelişimin sistemi çerçevesinde destekleyicisi oldular. gerçekleşen satışlarla birlikte Petrol Ofisi Filo Satışlar tüm ürünleriyle yılı 464.000 m³ satış ile tamamlamış oldu. 31 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 Pazarlama, Satış Geliştirme ve İletişim Faaliyetleri M ÜŞ T E R İ S A D A K A T P R O G R A M L A R I 32 POSITIVE Card programı, sektörünün en yaygın sadakat kart uygulamasıdır. kazanç programı kimliği 2010 yılında toplam 2,4 milyon POSITIVE Card sahibi akaryakıt alımlarından kazandıkları puanlar ile anında hediyeler kazandılar. kazandı. zengin hediye kataloğundaki Petrol Ofisi müşterilerine yıl boyunca puan ve hediye kazandırmanın ötesinde farklı işbirlikleri, markaları ve avantajları tek bir şemsiye altında bir araya getiren özgün bir Lansmanı 2008 yılında yapılan Positive Card müşteri sadakat programı çerçevesinde Petrol Ofisi müşterileri, Positive Card’ın Braun, Casper, Işıl Tur, Nike, Philips, Samsung, Sony gibi yerli ve yabancı dev markalardan sayısız hediyeye sahip oldular. IKEA veya YKM’den alışveriş yapabilmenin yanısıra, birikmiş puanlarıyla hediye yakıt aldılar, tüm operatörlerde cep telefonlarına kontör veya dakika aktardılar. Ayrıca yıl boyunca düzenlenen promosyon kampanyalarına yine bu kart ile katıldılar. 2010 yılıyla birlikte yenilenen Positive Card Hediye Kataloğu ve yeni puan sistemiyle bu hediyelere daha hızlı ve daha kolay ulaştılar. PERAKENDE FAALİYETLER 2010 yılında geliştirilen ve Petrol Ofisi müşterilerine birçok alanda avantaj veya kolaylık sağlayan başlıca Positive Card sadakat programı işbirlikleri şunlardı: OGS-KGS Kartları İş Bankası ile yapılan işbirliği Ekstra Katkılı Emeklilik Programı kapsamında programa katılan 2004 yılında Türkiye’nin müşterilerin akaryakıt en büyük bireysel emeklilik alım tutarlarının %1’i OGS sistemi, 550.000 üyeli ve kredili KGS hesaplarına Anadolu Hayat Emekl�l�k ile yansıtıldı. Böylece Petrol işbirliği sağlanarak Ofisi akaryakıt alışverişleriyle “Ekstra Katkılı Emeklilik ücretli köprü ve otoyol Programı” yaratıldı. Program geçişlerinde bedava geçiş kapsamında projeye katılan hakkı kazanma imkânı üyelerin Positive Card’larıyla sunuldu. yaptıkları akaryakıt alımlarından %1 oranında kazandıkları puanlar Anadolu Hayat Emeklilik Sistemi hesaplarına aktarılmaktadır. 33 34 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 Ortak Kart Uygulamaları Pegasus - HSBC İşbirliği “Öde Geç” Kolaylığı Türkiye’nin en büyük Pegasus Havayolları ve Positive Card sadakat futbol kulüplerinden olan HSBC Advantage işbirliğiyle programını sektörde Fenerbahçe ve Galatasaray Haziran 2009’da başlatılan farklılaştıran en önemli ile yapılan anlaşmalar kampanya kapsamında özelliği, “Öde Geç” sistemi kapsamında taraftar kartları Positive Card sahiplerine olarak öne çıkmaktadır. Positive Card özelliklerini Petrol Ofisi istasyonlarından Yakıtın ödemesini araçtan kazandı. Petrol Ofisi satın aldıkları ve Pegasus/ inmeden, pompa başında istasyonlarından avantajlı HSBC Advantage Kart ile yapma imkânı tanıyan alışveriş imkânına kavuşan ödedikleri alışveriş tutarının bu sistem kapsamında taraftarlar, akaryakıt %5’i oranında uçuş puanı İş Bankası, Garanti alımlarına paralel olarak kazanma imkânı sunuldu. Bankası, Finansbank ve kulüplerine de finansal HSBC Bankasının kredi destek sağladılar. Ankara kartları ile Positive Barosu ile yapılan bir başka Card eşleştirilmekte, benzer anlaşma kapsamında, böylece Positive Card ile 17.000 avukatın kimlik hem araçtan inmeden kartları Positive Card pompa başında ödeme özelliklerini kazandı. yapılabilmekte hem Petrol Ofisi istasyonlarından de Positive Card’ın avantajlı alışveriş imkânına tüm avantajlarından kavuşan avukatlar, akaryakıt faydalanabilmektedir. alımlarına paralel olarak 2010 yılında sisteme Ankara Barosuna da finansal kayıtlı üye sayısı 50.000’e destek sağladılar. ulaşmıştır. Türkiye’deki ilk ve en yaygın pompa otomasyon sistemine sahip Petrol Ofisi, bu sisteme “Öde Geç” programını entegre ederek sektörde bir ilki başarmıştır. Madeni Yağlar Posıtıve Card Entegrasyonu Petrol Ofisi istasyonlarından Petrol Ofisi AdBlue® PosItIve Card Hediye Kataloğunda alınan maxima, MAXIMUS, Petrol Ofisi Positive Card maximoto ve AdBlue üye istasyonlarından ürünleri Positive Card puanı yapılan akaryakıt, madeni kazandırdı. Petrol Ofisi yağ ve otogaz alışverişleri madeni yağ ürünlerinin karşılığında kazanılan alımlarında da Positive puanlar ile Petrol Ofisi Card’la puan kazanılabilmesi AdBlue® da kazanıldı. için yürütülen entegrasyon Türkiye’de de sayıları hızla projesi kapsamında 2010 yılı artan Euro 4 ve Euro 5 sonu itibarıyla sisteme dahil motorlu, SCR (seçici katalitik olan istasyon sayısı 320’ye indirgeme) sistemli dizel ulaşmıştır. araçlar için geliştirilen PO AdBlue® 18 lt’nin yanı sıra PO MAXIMUS Turbo Diesel Extra 15W-40 16 kg, PO maxima Auto LPG 20W-50 4lt ve PO maxima 10W-40 4lt de Positive card üyelerine hediye seçenekleri arasında sunulmaya devam edilmektedir. SATIŞ GELİŞTİRME VE PROMOSYON FAALİYETLERİ PERAKENDE FAALİYETLER 2010 yılında tamamı POSITIVE Card ile uygulanan toplam 5 genel satış promosyonu ile 1 otogaz özel satış promosyonu gerçekleştirildi. Müşteri talep ve beklentilerinin incelendiği araştırmalar neticesinde şekillendirilen promosyon kampanyalarında Türkiye’nin güvenilir markaları ile işbirliği yapılarak kampanyalarda bu markaların ürünleri hediye edilmiştir. Hediye promosyon ürünlerinde özellikle anında ulaşılabilen ve biriktirilebilir ürünler tercih edilmiştir. Bu kampanyalar ile 1,5 milyon Petrol Ofisi müşterisinin milyonlarca hediyeye ulaşması sağlanmıştır. 35 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 2010’da da çeşitli bankalarla işbirliği içinde ortak satış kampanyaları yürütüldü. Bunların sonucunda İş Bankası, Yapı Kredi Bankası, Çeşitli bankalarla vadeli ödeme programları geliştirildi. Denizbank’ın tarım sektörüne yönelik “Üretici Kart” Garanti, sahiplerine 5 ay; KOBİ’lere Akbank ve yönelik “İşletme Kart” F�nansbank sahiplerine 3 ay vadeli müşterilerinin %0 faiz taksitli ödeme imkânı CRM ÇALIŞMALARI 36 2010 yılında çeşitli Müşteri İlişkileri Yönetimi (CRM) çalışmalarına devam edildi. Bu çalışmalar, Petrol Ofisi müşterisinin ihtiyaçlarını daha iyi anlamak, mevcut müşterilere Petrol Ofisi istasyonlarından sunulmuştur. Vakıfbank ile alış veriş yapmaları yapılan anlaşma ile 15.000 özendirilmiş, aynı zamanda ticari plakalı müşteriye hedefi ile yürütülmektedir. da kitlesel mecralarda akaryakıt alımlarında sürekli Bu bağlamda, Petrol Ofisi yürütülen bu ortak ve sınırsız %5 Worldpuan Positive Card müşterile- kampanyaların iletişim imkânı sunulmuştur. rinin demografik özellikleri gücünden yararlanılmıştır. daha iyi hizmet sunarken yeni müşteriler kazanmak ve tüketim alışkanlıklarına göre segmantasyon çalışmaları yapılmış, belirlenen hedef kitlelere yönelik özel teklifler tasarlanmıştır. Bankalar ile yapılan CRM çalışmaları kapsamında, kredi kartı sahiplerinin akaryakıt tüketim alışkanlıkları incelenerek ilgili banka ile ortak olarak oluşturulan avantajlar müşterilere banka kanalları vasıtası ile iletilmiştir. PAZARLAMA İLETİŞİMİ PERAKENDE FAALİYETLER 2010 yılında Petrol Ofisi marka iletişiminin odağında Yeni Nesil V/Max Performans Serisi ürün ailesi yer aldı. bulunduğu, Yeni Nesil V/Max EuroDizel için yeni bir iletişim kampanyası tasarlandı. müşteriler önleyen üstün özelliklerinin yapılan “Ad Watch” reklam için neyin tüketicilere aktarılması takip araştırmasında 4 hafta önemli oldu. Petrol Ofisi bu üstün boyunca en çok beğenilen, olduğunun performanslı yakıtın pazara en doğru eşleştirilen ve en çok ortaya çıkarıldığı ve sunumunun da aynı şekilde konuşulan reklamlar arasında bu mesajın ne şekilde güçlü olması hedefi ile birinci sırada yer aldı. Tüketicinin bir akaryakıt markasından temel beklentilerinin ekonomisi Reklam kampanyası büyük etki yarattı. sağlayan, ekipleri tarafından beğeni ile Kampanyanın ana hedefi, büyük yakıt Gerek tüketiciler, gerek bayiler ve saha motorun izlenen kampanya Ipsos KMG güç kaybını tarafından düzenli olarak aktarılması gerektiğinin çıktığı yolda yeni reklam tespit edildiği pazar kampanyasının yüzlerini MediaCat tarafından yapılan araştırmalarını takiben belirledi. Türk Sineması reklamları” arasında ikinci yılın ilk iletişim izleyicilerinin kalbinde sırada yer alan reklam filmi, “2010’un en çok hatırlanan kampanyası Yeni Nesil uzun yıllardır eşsiz bir yeri Ekonomist Dergisi tarafından V/Max Eurodizel olarak olan Kadir İnanır, yarattığı 3 hafta boyunca en çok belirlendi. Yaban karakteriyle televizyon beğenilen reklamlar arasında dünyasına kazandırdığı yeni seçildi. yıldız Fırat Doğruloğlu’nun rol aldığı reklam filmi yayınlanmaya başladığı günden itibaren etkisini gösterdi. 37 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 Yeni Nesil V/Max Performans serisinin “marka sözcüleri” yıl boyunca tüm iletişim faaliyetlerinde yer aldı. stratejisi Markanın liderlik algısı güçlendirildi. Kadir İnanır ve Yaban, belirlenen marka iletişim 2010 yılı pazarlama ve iletişim stratejileri, önceki yıllarda doğrultusunda olduğu gibi, Petrol Ofisi televizyon markasının yenilikçi, reklam lider algısını pekiştirmek, kampanya- Türkiye’nin en iyi akaryakıt larının dışında dağıtım şirketi olma vizyonu diğer reklam ile müşterilerinin bir ve promosyon faaliyetlerinde numaralı tercihi olmak de yer aldı. Nisan ayında hedefi ile oluşturulmuştur. yayınlanan Yeni Nesil V/Max Kurşunsuz Benzin kampanyasını takip eden A karyakıt D ı ş ı S atı ş lar 38 Akaryakıt dışı satışlar, müşteri beklentileri doğrultusunda şekillendirilmektedir. Tüm faaliyetlerinde müşteri odaklı hizmet bütünlüğü anlayışıyla hareket eden Petrol Ofisi, akaryakıt dışı satışlarını da pazarlama stratejisinin ayrılmaz bir parçası olarak görmektedir. Bu amaçla Petrol Ofisi akaryakıt istasyonları, müşterilerin en çok ihtiyaç duydukları promosyon kampanyaları nitelikli market, da yine iletişim stratejisine restoran ve araç bakım uygun olarak hayata geçirildi. merkezi gibi hizmetlerle zenginleştirilmektedir. 2010 yılında da Akaryakıt Dışı Satışlar alanında merkezi anlaşmalar yapıldı. Bu anlaşmalar ile satış noktalarının istasyonun toplam gelirine katkı yaratması sağlanırken, istasyon marketlerinin müşteri beklenti ve ihtiyaçlarına cevap verecek ürün portföyüne ve düzenine sahip olabilmesi için tanzim ve teşhir kılavuzları hazırlandı ve istasyonlar ile paylaşıldı. Ayrıca Nestlé, Kraft ve Coca-Cola gibi lider markalarla market kampanyaları düzenlendi. PERAKENDE FAALİYETLER OEM İlişkileri 2009 yılında Bu işbirliği başlayan çerçevesinde Opel ve General Petrol Ofisi Motors işbirliği Türkiye, 2010’da da “OPEL genişleyerek Petrol Ofisi devam etti. Yakıtlarını Opel müşterilerine Yeni Nesil 2010 yılında Opel marka madeni yağların üretim ve tedarik ihalesi de Petrol Ofisi tarafından kazanıldı. V/Max Performans Serisi tanıştırılmaktadır. Tavsiye Eder” sloganıyla yakıtlarını tavsiye ederken, 2,4 milyon üyeye ulaşan Positive Card ailesinin birer parçası olma imkânını da sunmaktadır. Böylece Opel müşterileri ve kullanıcıları, Petrol Ofisi akaryakıt ürünlerinin yanı sıra üstün nitelikli Petrol Ofisi madeni yağlarla da 39 TİCARİ & ENDÜSTRİYEL SATIŞLAR ve LNG FAALİYETLERİ 42 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 Ticari ve Endüstriyel Satışlar Petrol Ofisi, 2010 yılında ticari ve endüstriyel satışlarda da pazar liderliğini korudu. Şirket, geçmiş yıllarda olduğu gibi bu yıl da pazar ortalamasının üzerinde bir büyüme ile bu sektördeki üstünlüğünü sürdürmeyi Petrol Ofisi, yerli yabancı tüm kurumsal müşterilerine önemli bir katma değer sunmaktadır. Türkiye çapında sanayi kuruluşları, müteahhitlik firmaları, kamu kuruluşları, lojistik başarmıştır. Sanayi, firmaları ve distribütörlere madencilik, tarım, lojistik ve yönelik olarak gerçekleş- inşaat gibi sektörlerde faaliyet tirdiği toptan satışlarda da gösteren büyük ve küçük çaplı Türkiye’nin pazar lideri olan kurumsal müşteriler nezdinde Petrol Ofisi, sahip olduğu Petrol Ofisi, yurt geneline stok kapasitesi ve yurt çapına yayılmış lojistik ağı, güçlü yayılmış depolama tesisleri altyapısı ve uzun yılların sayesinde müşterilerin talep birikimine dayalı operasyonel ettiği her türlü ürünü en kısa hizmet başarısıyla beyaz zamanda, en üst kalitede ve ve siyah petrol ürünlerinin en ekonomik şartlarla ikmal toptan satışında da en çok edebiliyor. Şirket ayrıca, tercih edilen akaryakıt müşterilerinin tüketim tedarikçisi konumundadır. ihtiyaçları, depolama imkânları ve teknik altyapıları gibi özel koşullarını değerlendirerek esnek bir yapı içinde bu koşullara uygun hizmetler üretebilmektedir. Bu özelliği, Petrol Ofisi’ne endüstriyel ve ticari satışlarda ayrıcalıklı bir yer kazandırmaktadır. TİCARİ & ENDÜSTRİYEL SATIŞLAR VE LNG FAALİYETLERİ Toptan satış faaliyetlerinde de esnek ve çok yönlü hizmet sunulmaktadır. LNG Faaliyetleri Petrol Ofisi, müşterinin Sanayide giderek daha geniş kullanım alanı bulan sıvılaştırılmış doğal gaz (LNG Lıquefıed Natural Gas) pazarında da Petrol Ofisi konumunu hızla yükseltmeyi başardı. tesisinde mobil tanklar bu alandaki varlığını Petrol Ofisi toptan satışlar, ilgili mevzuat kapsamında bayi ağı üzerinden yapılabildiği gibi, belli bir büyüklüğe sahip lisanslı tüketicilere doğrudan da yapılabilmektedir. İkmaller talebe bağlı olarak Petrol Ofisi terminallerinde gerçekleştirilmekte ya da ürünler müşterilere kapıda teslim edilmektedir. Petrol ürünlerine oranla daha ekonomik ve çevreci bir yakıt olan LNG, sahip olduğu büyüme potansiyeliyle Petrol Ofisi’nin gelecek planları içinde önemli bir yere sahiptir. Şirket, yeni yatırımlarla kurulması gibi hizmetler de daha da güçlendirmeyi vermektedir. planlamaktadır. 43 44 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 Doğal gazın -162°C’de sıvılaştırılmasıyla elde edilen LNG, tüm dünyada olduğu gibi Türkiye’de de gün geçtikçe daha fazla kullanım alanı bulan alternatif bir enerji kaynağıdır. kolları Petrol Ofisi, LNG pazarındaki faaliyetlerini Alternatif Yakıtlar Toptan Satış A.Ş. adlı iştiraki yoluyla sürdürmektedir. ve ısıtma etkinliğini 2010 senesi içinde sektörde mevsimselliği amaçlı arttırmış ve pazar payını artırmıştır. olarak büyük %23 seviyesine çıkarmıştır. Petrol türevlerinden daha ekonomik olması nedeniyle özellikle sıcak su, buhar eldesi, ısıl işlem gerektiren sanayi Sahip olduğu 200’ün üzerinde LNG tankı ve 36 LNG tankeri ile pazarın en önemli oyuncularından biri olan Petrol Ofisi, 2005 yılında girdiği pazardaki tesislerde kullanılan LNG, Resmî olmayan rakamlara çevre dostu özellikleri göre %10 civarında büyüyen nedeniyle de pek çok LNG pazarında pazarın işletme tarafından büyüme oranına kıyasla tercih edilmektedir. Özel yaklaşık 3 katı büyüme donanımlı “kreyojenik” yakalanmış ve 90.000 ton tankerler yoluyla üzerinde LNG satışı denizden ve karayolundan gerçekleştirilmiştir. taşınabilen LNG, doğal gaz boru hatlarının erişmediği yerlerdeki tesisler için maliyet avantajı yaratan ve kullanımı kolay bir alternatif sunmaktadır. 2010 yılında LNG fiyatının yıl boyunca sabit kalması ve fuel oıl’e göre maliyet avantajı yaratması ile yol yapım işlerinde kullanım yoğunlaşmıştır. Bu da boru gazının yaygınlaşması ile azalan LNG tüketimini eski seviyelerinin üstüne çıkarmış, ancak asfaltın sıcak aylarda dökülebilmesi nedeniyle TİCARİ & ENDÜSTRİYEL SATIŞLAR VE LNG FAALİYETLERİ Nakliye avantajı sağlayan Ege Bölgesi dolumlarında Petrol Ofisi ilk sırada yer aldı. Şirket, her sene en az %25’i yenilenen dinamik yapıya sahip müşteri havuzu içinde 200’e yaklaşan firmadan oluşan seçkin bir müşteri portföyüne sahiptir. Petrol Ofisi değişen pazar dinamiklerine uyum Petrol Ofisi, -162°C’de muhafaza edilmesi gereken LNG’nin nakliye ve muhafazasını özel donanım gerektiren araçlarla yapmaktadır. Şirketin taşımacılık hizmetleri, L1 lisansına sahip olan Petrol Ofisi Gaz İletim A.Ş. tarafından verilmektedir. LNG nakliyatında kullanılan vakum göstererek küçük tüketimli izolasyonlu veya süper müşteri segmentine de izolasyonlu kreyojenik tanklar hitap etmek için çalışmalara Avrupa Birliği standartlarına başlamıştır. sahip olup, sürekli olarak denetlenmektedir. 45 HAVACILIK ve DENİZCİLİK SATIŞLARI 48 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 Petrol Ofisi Havacılık Türkiye’nin çok tercih Satışları, en edilen yakıtı POAIR jet tedarikçi- faaliyetlerini POAIR 2010 yılı dünyada sivil havacılık sektörünün toparlandığı yıl olarak dikkati çekmektedir. markasıyla sürdürmektedir. yılını -küçük de olsa- sidir. Şirket, pazar payı itibariyle büyük bir üstünlüğe sahip olduğu havacılık sektöründeki 2009 yılını büyük uluslararası firmaların zararla kapatmalarının ardından, sektör 2010 Şirket, yurtiçinde ve kâr ile kapatmıştır. yurtdışında yerli ve yabancı Halen 2008 yılının olumlu 100’den fazla havayolu finansal tablolarına şirketinin jet yakıtlarını ulaşılmamış olması yüksek tedarik etmekte ve yılda maliyetli bir sektör olan 240.000’in üzerinde uçağa havacılık oyuncularının yakıt ikmali yapmaktadır. ihtiyatlı davrandığının 1967 yılından bu yana bir göstergesidir. havacılık ve jet yakıtı Bu görünüm içinde pazarında faaliyet gösteren Türk Sivil Havacılığı Petrol Ofisi, sıfır hata ve dünya ortalamasının üzerinde sıfır gecikme prensibiyle bir gelişim göstermiş, hizmet verdiği sektörde özellikle İstanbul’un ikinci haklı bir güven oluşturmuş ve havaalanı Sabiha Gökçen aralarında dünyanın en büyük Havaalanı’nda çift haneli filolarının da bulunduğu bir büyüme yakalayarak tüm 100’ü aşkın havayolu firmasını sektörün dikkatini çekmiştir. portföyüne katmıştır. HAVACILIK VE DENİZCİLİK SATIŞLARI Petrol Ofisi 2010 yılında jet yakıtlarında da sektör liderliğini sürdürdü. aracılığıyla kendi ikmalini Sun Express, MNG, Sky ve yapmaya başlamasına rağmen ULS Cargo gibi yerli POAIR, satışlarını 2 milyon kuruluşların ve KLM, SAS, m³ seviyesinde tutmayı Lufthansa, Air France, başarabilmiştir. 2009 yılında Swissair, Korean Air, DHL, POAır, uçaklara yakıt ikmal hizmetlerinin dışında 2010 yılında bazı havaalanlarında yakıt hidrant sistemlerinin yönetimini de sürdürdü. 262 bin adet olan ikmal sayısı Thomas Cook, Alitalia, TUI, Dalaman havaalanlarıdır. 2010 yılı için 243 bin adet Qatar Airways, Aeroflot ve Şirket ayrıca yabancı ikmal olarak gerçekleşmiştir. EasyJet gibi 80’den fazla firmalarıyla gerçekleştirdiği yabancı havayolu şirketinin stratejik işbirlikleri sayesinde jet yakıtlarını tedarik etmiş; aralarında Amsterdam, Türk sivil havacılık sektörünün en büyük oyuncusu POAır’in müşteri sayısı 2.000’e yaklaşmaktadır. Şirket, 2010 yılında Türk Hava Yolları’nın tüketiminin THY’nın bir bölümünün yanı sıra ortak şirket Onur Air, Pegasus, Atlasjet, Yakıt hidrant sistemlerinin yönetildiği havaalanları İstanbulAtatürk, Antalya, AnkaraEsenboğa, İzmir-Adnan Menderes ve Muğla- aynı zamanda uçuş okulları Kopenhag, Brüksel, Cakarta ve özel jetlere de hizmet ve Helsinki gibi kentlerin de vermiştir. bulunduğu dünyanın birçok önemli havaalanında Türk Hava Yolları’na ve diğer müşterilerine jet yakıtı temin etmiştir. 49 50 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 Denizcilik Petrol Ofisi, uzun yıllardır Satışları, liderliğini POMARINE perçinlediği denizcilik sektöründe POMARINE markasıyla hizmet vermektedir. istasyon 2009 yılında dünya deniz taşımacılığı sektöründe çok büyük bir daralma yaşandı. olanaklarıyla kuru yük ve konteyner Türkiye taşımacılığında navlun denizlerinin ücretlerinde %80’lere varan tamamında düşüşler yaşanmıştır. Hopa’dan İskenderun’a kadar sahip olduğu terminal ve yüzer Küresel krizin sonucunda uluslararası ticaretin azalmasına bağlı olarak özellikle yakıt ikmali yapabilen Deniz ticaretindeki krizin tek marka konumundaki en belirgin göstergelerinden POMARINE, %32 pazar biri de, dünyadaki kuru yük payıyla erişilmesi güç navlunlarının göstergesi bir penetrasyon oranına olan Baltic Dry Index’in (BDI) sahiptir. Şirket, uluslararası 2008 yılı ortasında yakaladığı bilinirliği sayesinde 12.000 puanlık zirveden sonra satışlarının önemli bir krizle birlikte yaklaşık %94 kısmını yabancı müşterilere oranında değer kaybetmesi ve yapmaktadır. POMARINE, 663 puana kadar düşmesidir. gerek yurtiçi sularda 2009 yılı boyunca BDI çalışan, gerekse Türk ortalaması 2008 yılının %40’ı sularından transit geçiş mertebesinde kalmış ve yapan her türlü tanker, 5.000 puanın üzerine konteyner, kuru yük ve yolcu çıkamamış olup, 2010 yılında gemileri ile balıkçı ve gezi da 2009 mertebelerini teknelerine gümrüklü ve korumuştur. Gemi ihracat kapsamında fuel oil, taşımacılığının büyük motorin ve madeni yağ satışı darbe aldığı kriz süresince, yapmaktadır. transit yakıt pazarında da %30 oranında bir daralma olmuştur. Bu sürecin 2010 yılında dünyadaki ekonomik büyüme ile birlikte düzelmeye başlamasına rağmen deniz ticaretindeki gerçek toparlanmanın en iyi ihtimalle 2011 ilk çeyreğinden sonra gerçekleşmesi beklenmektedir. HAVACILIK VE DENİZCİLİK SATIŞLARI POMARINE, toplam 23 deniz tankeri ile kendi sektöründe Türkiye’nin en büyük dağıtım ağına sahiptir. ve 2 yüzer istasyon kullanıl- çıkarılmıştır. 2012 yılı sonuna maktadır. Petrol Ofisi’nin kadar toplam marina istasyon POMARINE, yaklaşık 500 müşteriden oluşan geniş portföyü ile transit satışlarda en bilinen marka konumundadır. ulusal çaptaki bu deniz sayısını 10’a çıkarmayı planlarını bu doğrultuda yakıtları ikmal ağı sayesinde hedefleyen POMARINE, oluşturan POMARINE, Hopa’dan İskenderun’a kadar Türkiye’nin tüm sahil şeridi boyunca konumlandırılmış 8 deniz terminali POMARINE 2010’da bir olumsuz yeni marina pazar istasyonunu koşullarına devreye rağmen 2010 alınmış yılı yatırım ve böylece planlatoplam marina masına sadık istasyonu kaldı. sayısı 7’ye POMARINE bu alandaki satışlarını daha da artırmayı ve uluslararası bilinirliği olan bir marka haline gelmeyi amaçlamaktadır. Gelecek çoğunlukla yurtdışına sefer turizm sektöründe 2015 yılına kadar deniz yapan yerli ve yabancı bayraklı gerçekleştirdiği satışlarını tankeri filosunu tamamen gemilerin her türlü yakıt ve artırmayı planlamaktadır. yenilemeyi ve en genç, en yağ ihtiyacı sorunsuz ve hızlı hızlı ve en güvenilir deniz bir şekilde giderilmektedir. tankeri filosu haline gelmeyi Yaklaşık 4.000 müşterinin hedeflemektedir. oluşturduğu geniş bir portföye sahip olan POMARINE, 2010 yılında Türkiye karasuları içinde yaklaşık 495.000 ton ve Türkiye dışı limanlarda 67.000 ton deniz yakıtı satışı gerçekleştirdi. POMARINE, bu satış performansıyla 2010 yılı içinde gümrüklü kapsamda satışı gerçekleştirilen ürünlerde %37, ihracat kapsamında satışı gerçekleştirilen ürünlerde ise %28 pazar payı elde ederek liderliğini korumuştur. 51 MADENİ YAĞ FAALİYETLERi 54 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 Madeni Yağ Pazarı 2010 yılında toparlanma sürecine giren madeni yağ sektörü %15 büyüme kaydetti. kayıplarını geri alarak Türkiye araç pazarında binek ve ticari sınıfta sentetik ve yarı sentetik ürünlere talep giderek artmaya devam etti. yaklaşık %15 oranında büyüklüğünün çoğunluğunu büyümüş ve yılı 2008 oluşturan binek araç 2009 yılında tüm dünyayı etkisi altına alan krize bağlı olarak talebin azalması sonucunda sektörde bir daralma yaşanmıştı. 2010 yılında ise sektör Binek araç pazarında 20W-50 pazardaki en büyük dilim olarak görünse de yerini 10W-XX ve 5W-XX yağlara bırakmaktadır. Pazar rakamları düzeyinde üreticileri yeni araçlarında tamamlamıştır. kendi şartnamelerine uygun Bu büyümede özellikle 5W-XX yağlarını tercih sanayideki hızlı büyümenin etmeye başlamışlardır. ve buna bağlı olarak nakliye Bu durum binek araç sektörü ve araç trafiğindeki sentetik motor yağlarında artış rol oynamıştır. pazardaki ürün sayısında artışa sebep olmaktadır. Endüstriyel alanda ise ürün kalitesinin garantisi anlamına gelen üretici onaylarına sahip özel ürün talepleri artmaktadır. MADENİ YAĞ FAALİYETLERİ Petrol Ofisi Madeni Yağ Satışları Petrol Ofisi Madeni Yağları, 2010’da pazar büyümesinin üzerinde bir büyüme gerçekleştirdi ve Türkiye madeni yağ pazarında lider konuma yükseldi. geçen yıla Petrol Ofisi, yıllık 140 bin tonla Türkiye’nin en yüksek madeni yağ üretim kapasitesine sahiptir. Satış tonajını en fazla arttıran şirket olarak özellikle hedeflenen ürün gruplarında Bu alandaki üretim faaliyetlerini İzmit Derince’deki fabrikasında sürdürmektedir. Petrol Ofisi oranla Madeni Yağları, otomotiv, yaklaşık endüstri ve denizcilik 2 puanlık pazarının taleplerini baz pazar alarak sürekli geliştirdiği payı artışı ürünleri ile Türkiye pazarının sağlanmıştır. Petrol Ofisi madeni yağ taleplerini 2010 yılında toplam karşılamaktadır. Dağıtım ve 88.641 ton madeni yağ perakende satışı büyük ölçüde üretmiş; 9.982 tonu ihracata Petrol Ofisi’nin yurt yönelik olmak üzere toplam çapına yayılmış yaklaşık 85.768 ton madeni yağ satışı 2.400 akaryakıt istasyonundan yapmıştır. oluşan perakende ağı ve 27 distribütör aracılığıyla gerçekleştirilmektedir. Ürünler aynı zamanda doğrudan kurumsal satış yöntemiyle kamu ve özel sektör kuruluşlarına ve yetkili otomotiv servislerine satılmaktadır. Petrol Ofisi Madeni Yağları, Türkiye pazarına vermiş olduğu hizmetlerin yanı sıra Avrupa, Afrika ve Ortadoğu’da bulunan 24 ülkeye ihracat yapmaktadır. 55 Petrol Ofisi’nin madeni yağ ve gresler ürün portföyünde 330'u aşkın ürün bulunuyor. Bu ürünler dökme, fıçılı ve 1, 3 ve 4 litre gibi muhtelif ambalajlarla pazara sunulmaktadır. 2010 yılında 10 çeşit PO markalı yeni ürün farklı ambalajlarla pazara sunulmuştur. Beraberinde OEM’lerle (Original Distribütör Satışları, Türkiye genelindeki 27 distribütörü ile 15.500 adet satış noktasına ulaştı. Böylece bu segmentte 2010’da toplam 33.766 tonluk satış gerçekleştirdi. Petrol Ofisi’nin müşteri odaklı hizmet anlayışı felsefesi doğrultusunda madeni yağ distribütörlerinin 160 kişilik satış ve dağıtım ekibiyle Equipment Manufacturer) müşteri memnuniyeti ön kendi markalı yağlarına planda tutularak hizmet dolum için anlaşmalar verilmektedir. Ayrıca İzmir, yapılarak 10 çeşit özel Ankara, Adana, Gaziantep markalı ürün üretimine ve Hatay’da yıl boyunca başlanmıştır. toplam 800 noktada perakende ve özel servislere direkt ulaşılmış, tanıtım ve promosyon kampanyalarıyla da Petrol Ofisi Madeni Yağları ürünlerinin kullanımına destek verilmiştir. PERAKENDE VE TÜKETİCİ SATIŞLARı PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 D İ S T R İ BÜ T Ö R S A T I Ş L A R I 56 Yetkili servisler ile 18 yeni madeni yağ ikmal anlaşması yapıldı. 2010 yılı boyunca OEM’lere bağlı çalışan 18 farklı binek araç, hafif ve ağır ticari araç yetkili servisleri ile madeni yağ ikmal anlaşmaları sağlanmıştır. Bu markalar arasında Hyundai, Fiat Tofaş, Nissan; ticari araçta ise Isuzu, MAN, Otokar, Mitsubishi yer almaktadır. MADENİ YAĞ FAALİYETLERİ Otomotiv araç üreticileri ile yeni anlaşmalara imza atıldı. 1 milyon litrenin üzerinde Akaryakıt istasyonlarındaki perakende satışları çerçevesinde maxima merkezlerinin sayısı artırıldı. üretim ve dağıtım maxima Merkezlerinde maxima Diesel 10W-40, gerçekleştirilmiştir. MAN yıl boyunca iki ayrı satış maxima Auto LPG 20W-50, Türkiye A.Ş.’nin açmış kampanyası düzenlenmiş; maximoto 10W-40 ve Opel / General Motors Türkiye ile GM markalı motor yağları ve antifriz üretimi anlaşması yapılmış; anlaşma kapsamında Nisan – Aralık 2010 döneminde itibarıyla 190’a Petrol Ofisi Madeni Yağları, Haziran 2010 itibariyle Bauhaus Yapı Marketleri raflarında yerini aldı. ulaşmıştır. 5W-40, maxima 10W-40, Binek araç yağları segmentine hitap eden maxima yağ değişim merkezlerinin sayısı yıl sonu Bauhaus ile yapılan anlaşma kapsamında, Petrol Ofisi’nin maxima 5W-30, maxima olduğu madeni yağ ilk dolum bunun yanı sıra LPG Gaz Süper Antifriz ürünleri ihalesine iştirak edilmiş ve Ayar Ölçümü hizmeti 3 ildeki toplam 6 Bauhaus ihale süreci sonunda 3 yıl sunulmaya başlanmıştır. mağazasında satışa sunul- süreli anlaşma sağlanmıştır. maxima Merkezlerinin maya başlanmıştır. Ayrıca Erkunt Traktör tarafından başarısı ardından, ticari Petrol Ofisi madeni yağ açılan madeni yağ ilk dolum araç yağlarını hedefleyen ürünlerini satın alan ve özel markalı üretim MAXIMUS Merkezi projesi Bauhaus müşterilerine ihalesine iştirak edilmiş ve devreye alınmış; iki ağır alışveriş fiş ya da faturalarını ihale süreci sonucunda 1 yıl vasıta araçlara yönelik ibraz etmeleri doğrultusunda süreli anlaşma sağlanmıştır. yağ değişim merkezi faaliyete anlaşmalı Petrol Ofisi geçirilmiştir. maxima Merkezlerinde ücretsiz yağ değişimi hizmetinden yararlanma fırsatı sunulmaktadır. 57 2010 yılında Türk sanayi sektöründe yaşanan olumlu yükselişin de etkisiyle Petrol Ofisi Madeni Yağları’nın endüstriyel satışları da yükseldi. Madeni Yağ Endüstriyel Satışlar segmenti 2010 yılı içerisinde birçok sektörün önde gelen kuruluşları ile iş anlaşmaları yapmış veya çalışmaya başlamıştır. Bunlar arasında sayılabilecek başlıca kuruluşlar; İÇDAŞ Çelik Enerji Tersane ve Ulaşım NAKLİYE VE İNŞAAT SATIŞLARI PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 ENDÜSTRİYEL SATIŞLAR 58 Nakliye ve İnşaat Satışları segmenti müşteri sayısı 110’a ulaştı. koşullarına 2010 yılıNDA BU SEGMENTTE YENİ OEM ANLAŞMALARI YAPILDI. ve yük- yerli iş makinesi üreticisi Yol, baraj, metro, madencilik gibi zor çalışma satışı; yol yapım makina firmaların ihtiyaçları segmentinde pazar lideri göz önüne alınarak olan Wirtgen Türkiye ile kurulan Nakliye ve tavsiye; Türkiye’nin en eski İnşaat Satışlar Segmenti, ve köklü iş makinası üreticisi faaliyetlerini müşterileri Çukurova İş Makineleri için ürün tedarikçisi (ÇUMİTAŞ) ile ilk dolum olmanın ötesinde en anlaşması yapılmıştır. yakın çözüm ortağı Bu çerçevede geçen Seramiksan A.Ş., iki yıl içinde toplam İzbeton A.Ş., Haksan müşteri sayısı 110’a Kauçuk Profil A.Ş., ulaşmıştır. ve Pl. San. A.Ş., İşbir Elektrik A.Ş., Camiş Madencilik A.Ş.’dir. ve en büyük ve nakliye sektöründeki Gürmak Amortisör A.Ş., A.Ş., Alpsan Alüminyum pazarının lideri dolum ve satış sonrası ürün yürütmektedir. Yakupoğlu Deri Sanayi toplam parklarına sahip inşaat A.Ş., Cevher Döküm A.Ş., Fabrikaları A.Ş., makinaları olan HİDROMEK A.Ş. ile ilk olma vizyonu ile Özpor Yalıtım A.Ş., Türkiye iş sek değerli makine San. A.Ş., Olgun Çelik İzocam A.Ş., Konya Şeker Bu kapsamda MADENİ YAĞ FAALİYETLERİ Madeni Yağ ÜretimiDerince Madeni Yağ Fabrikası PETROL OFİSİ MADENİ YAĞLARI İZMİT-DERİNCE MADENİ YAĞ FABRİKASINDA ÜRETİLMEKTEDİR. Üretim kapasitesi 140.000 ton/yıl olan Derince Madeni Yağ Fabrikası’nda otomotiv yağları, endüstriyel yağlar, antifrizler, 2010 yılı BOYUNCA DERİNCE FABRİKASINDA BİRÇOK ALTYAPI YATIRIMI HAYATA GEÇİRİLDİ. 4 adet 200 m³ kapasiteli üretim tankı ve 2 adet 50 m³ kapasiteli ham madde stok tankı yapılmıştır. hidrolik fren yağları, Gres fabrikası kazan dairesi gresler ve yağ motorin yenilenmiş, gres üretimde ve katkı maddeleri üretimi viskozite indeks katkı madde yapılmaktadır. çözme ünitelerinde verimlilik artışı ile enerji tasarrufu sağlanmıştır. Teneke dolum makinasında otomasyon iyileştirmesi ve dolum kapasitesinin artırılması sonucu iş gücünden tasarruf elde edilmiştir. 1, 3 ve 4 litrelik plastik ambalaj kutu dolum makinalarında yapılan iyileştirmeler ile dolum kapasitesi yükseltilmiştir. 59 60 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 Petrol Ofisi Teknoloji Merkezi POTEM Petrol Ofisi, üretilen madeni yağların kalitesini en üst düzeyde tutmak için AR-Ge faaliyetlerine büyük önem vermektedir. Bu bağlamda, yeni teknolojileri takip etmek, ürün portföyünü geliştirmek, müşteri taleplerini POTEM, kendi alanında Türkiye’nin ve yakın çevresinin en gelişmiş laboratuvarlarından biridir. 1.200 m² kapalı alana kurulu olan merkezde ağırlıklı olarak yurtiçi ve yurtdışı Petrol Ofisi müşterilerinin talepleri değerlendir- doğrultusunda yeni madeni mek ve yağ ürünleri geliştirilmekte, kurumsal ayrıca Derince Terminali’ne müşterilere teknik destek giren ve çıkan akaryakıt sağlamak amacıyla geniş ürünlerinin kalite kontrolleri çaplı araştırma geliştirme gerçekleştirilmektedir. faaliyetleri yürütülmektedir. 1961 yılından beri faaliyette olan “Petrol Ofisi Madeni Yağ ve Akaryakıt Ürün Araştırma ve Geliştirme Laboratuvarı” Ekim 2007 tarihi itibariyle yeni binasına taşınmış ve “Petrol Ofisi Teknoloji Merkezi” (POTEM) olarak hizmet kapsamı genişletilmiştir. MADENİ YAĞ FAALİYETLERİ POTEM, sektörde ilk ve en kapsamlı TS EN ISO/IEC 17025:2005 laboratuvar yeterlilik akreditasyonuna sahiptir. karşılayan POTEM, Petrol Ofisi Laboratuvar Analiz Hizmetleri (POLA), kullanılmış madeni yağ analizlerini gerçekleştirmek amacıyla 2002’den beri hizmet vermektedir. faaliyetlerini ISO 9001:2008, yoluyla internet üzerinden TS ISO 16949:2009, yağ analiz sonuçlarına OHSAS 18001 ve ISO 14001 ulaşabilmesini sağlayan Kendi ihtiyaçları dışında diğer kuruluşların ihtiyaçlarına 2010 yılıNDA POTEM'DE BİRÇOK ARGE ÇALIŞMASINA İMZA ATILDI. Teknolojik trendler takip edilerek alternatif ham madde da yanıt kaynakları ile çalışmalar vermekte yapıldı, yeni trend ve ve tarafsız teknolojik gelişmeler ışığında laboratuvar yeni ürün çalışmaları olarak gerçekleştirilmiş, ayrıca özellikle ham madde yerlileştirme TSE ürün belgesi almaya konusunda çeşitli yönelik test taleplerini araştırmalar yürütülmüştür. POLA hizmetleri 2006 yılında daha da geliştirilmiş ve internet tabanlı olarak müşterilerin kullanımına açılmıştır. Müşterilerin, kendilerine verilen şifreler standartlarına uygun olarak bu hizmet gün geçtikçe sürdürmektedir. yaygınlaşmakta ve daha fazla müşteriye ulaşmaktadır. 61 62 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 2010 yılı içerisinde 5.000’e varan POLA raporu hazırlandı. Petrol Ofisi Laboratuvar Analiz Hizmetleri kurulduğu günden bu yana 35.000 analiz raporu hazırlamış ve müşterilerine sunmuştur. Petrol Ofisi Madeni Yağ Ürünleri 2010 yıl sonu itibariyle Petrol Ofisi Madeni Yağları portföyündeki ürün sayısı 330’u aştı. Petrol Ofisi Madeni Yağları, en ileri teknoloji ile üretilmiş farklı özellikleriyle farklı müşteri segmentlerine ve kullanım alanlarına hitap eden motor yağları, endüstriyel yağlar, gresler ve antifrizlerden oluşan geniş bir ürün yelpazesine sahip bulunmaktadır. 2010 yılında yeni ürün geliştirme çalışmaları kapsamında birçok yeni ürün portföye eklenmiş, ürün hattının ve kullanılan ham maddelerin optimizasyonu için çalışmalar gerçekleştirilmiştir. MADENİ YAĞ FAALİYETLERİ Kopmayan yağ moleküllü maxIma Motor Yağları; dünyanın en ileri teknolojisi ile Petrol Ofisi Derince Teknoloji Merkezinde geliştirilmektedir. bulunmak- PO maxIma GA 5W-30, Türkiye’nin General Motors dexos2™ onayına sahip ilk motor yağı oldu. tadır. binek araç motor yağı, maxima binek araç motor Konvansi- dünya çapında General yağları ailesinin bir diğer yonel Motors‘un Opel, Chevrolet, üyesi olan PO maxima 5W-40 yağlarda Saab markalarının 2010 ve için ise Renault 700/710 Sentetik maxima motor yağlarında moleküller arasında kuvvetli bağlar kullanılan maxima Renault 720 performans seviyesi onayına sahip PO MAXIMA RN 5W-30 ürün portföyüne eklendi. GA 5W-30 ile üretilen Petrol Ofisi Petrol Ofisi Derince Teknoloji Merkezinde (POTEM) en üst teknoloji ile geliştirilen “Akıllı yağ teknolojisi®” ile en üst performans seviyelerinde, en gelişmiş katık teknolojileri sonrası modelleri için şart üretici onayı alınmış yağ molekülleri arasındaki koşulan dexos2™ onayına bulunmaktadır. Böylece, bağlar zayıf olduğundan sahip bulunmaktadır. Türkiye binek araç pazarının bu yağlarda hızla kopma %25’inden fazlasına hitab eden yaşanırken, maxima binek Renault için ürün portföyü araç motor yağları bu tamamlanmıştır. kuvvetli bağlar sayesinde kopmaya karşı fark edilir derecede yüksek dirençlidir. Kopmayan yağ molekülü teknolojisi ile kesilme (kopma) dayanımı yüksek olarak üretilen sentetik maxima motor yağları, ilk çalışma anından itibaren motorun içini kaplamakta, zorlu iklim ve yol koşullarına direnç göstererek özelliğini ömrü boyunca korumaktadır. Böylelikle de aşınmaları ve güç kayıplarını engellemekte, aracın performansını artırmakta ve ilk günkü gibi kalmasını sağlamaktadır. 63 64 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 Volkswagen Grubu’na özel PO MAXIMA VSA 5W-30 pazara sunuldu. En son teknoloji ile yeni nesil motorlar için üretilen PO maxima VSA 5W-30 dünyanın önde gelen üst sınıf araç üreticilerinin onaylarına sahip bulunmaktadır. Üstün performanslı tam sentetik PO maxima VSA 5W-30 özellikle VW, Audi, Petrol Ofisi Cleancut serisi, endüstride uygulanan her türlü talaşlı imalat operasyonlarında kullanılmak üzere geliştirildi. PO Cleancut 100, 200, 300 ve 400 olmak üzere dört üründen oluşan suyla karışabilen kesme ve soğutma sıvıları serisi, metal kesme ve taşlama esnasında Skoda ve Seat marka benzinli sürtünmeyi minimuma ve dizel araçlardaki egzoz indirir; ısınan kesici emisyonlarını düşüren takımları ve işlenen sistemlerin verimliliğini parçaları çok iyi şekilde korumak için formüle soğutur. Talaşları edilmiştir. ve tozları ortamdan uzaklaştıran PO Cleancut serisi ürünler, beklenen yağlayıcılığı en iyi şekilde yerine getirirler; tezgah içini, kesici takımlarını ve işlenen parçaları çok iyi temizleyerek kesme ve taşlama operasyonlarının verimli bir şekilde gerçekleştirilmesini sağlarlar. Petrol Ofisi System Cleaner olarak adlandırılan sistem temizleyici ürün ise, ömrünü tamamlamış kesme sıvılarının tezgahlardan uzaklaştırılması sırasında tezgahların biyolojik ve fiziksel temizliğini sağlamak üzere geliştirilmiştir. OEM İlişkileri MADENİ YAĞ FAALİYETLERİ WIrtgen Grubu Petrol Ofisi Madeni Yağları’nı tercih etti. tavsiye etmektedir. Karsan Pazarlama ve Opel Türkiye yetkili servis kampanyalarında Petrol Ofisi Madeni Yağları’nı tavsiye ettiklerini duyurdu. Petrol Ofisi ve Wirtgen da düzenledikleri ilk yetkili kapsamında, dünyada Türkiye imzaladıkları servis kampanyalarında 30 ülkede bayilikleri bulunan anlaşma kapsamında Petrol Ofisi maxima binek Çukurova Holding iştiraki önümüzdeki dönemde hayata araç motor yağları ve ÇUMİTAŞ’ın ürettiği geçirmeyi planladıkları MAXIMUS dizel motor iş makinalarının ilk dolumları ortak projelerin de katkısı yağlarını tavsiye ettiklerini Petrol Ofisi madeni yağları ile ile müşterilerine sundukları duyurmaktadır. yapılmaktadır. Firma müşterine Türkiye asfalt makineleri pazarında sahip olduğu yüzde 90’lık payla lider olan dünyanın önde gelen asfalt makineleri üreticisi Wirtgen Grubu, Türkiye’de satışa sunduğu iş makineleri için Petrol Ofisi madeni yağları kullanılmasını Karsan Pazarlama ile yapılan yetkili servis ikmal anlaşması; Çukurova İş Makinalari ile ilk dolum anlaşması yapıldı. 1986 yılından beri endüstriyel ve iş makinaları üretimi yapan Türkiye’deki Opel Türkiye tek yerli forklift üreticisi ile yapılan Çukurova İş Mak�naları teknoloji (ÇUMİTAŞ) da Petrol Ofisi işbirliği Madeni Yağları’nı tercih anlaşması etmiştir ve iki firma arasında kapsamında, ilk dolum anlaşması her iki firma imzalanmıştır. Bu anlaşma hizmet kalitesini yükseltmeyi ve yetkili servislerine hedeflemektedirler. PO Madeni Yağ kulanımını tavsiye ettiğini bildirmiş; aynı zamanda üretmekte olduğu tekerlekli loader, Beko loader, forklift ve ekskavatörlerde PO Madeni Yağları tavsiye plaketleri kullanmaktadır. 65 66 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 Petrol Ofisi ve Hidromek teknolojik işbirliğine imza attı. Türkiye iş makineleri pazarının lider üreticisi H�dromek ile imzalanan işbirliği anlaşması kapsamında, Hidromek’in Ankara ve İzmir’de toplam 180.000 m²’lik alana yayılmış tesislerinde ürettiği Müşteriye Teknik yerinde Destek, hizmet prensibi ile sunulan Eğitim “Diagnostik Servisler” ve Özel teknik destek Hizmetler vefaaliyetleri “Madeni Diagnostik araçlarla yıl içerisinde sanayinin önde gelen 80 firmasına teknik hizmet verilmiş ve bugüne kadar ziyaret edilen Aynı zamanda iki firma Yağ Eğitimleri” 2010 yılında artarak devam etti. arasında yapılan anlaşma ile yılında Türkiye çapındaki Hidromek satış sonrasında kurumsal müşterilerin da Hidromek iş makinaları 600’ü aşan teknik personeline için özel olarak Petrol Ofisi madeni yağ konusunda tarafından üretilen ürünleri eğitimler düzenlemiştir. iş makinelerinin madeni yağ ilk dolumlarında Petrol Ofisi ürünleri kullanılmaktadır. tavsiye etmektedir. kurumsal müşteri sayısı 3.000’i aşmıştır. Ayrıca 2010 MADENİ YAĞ FAALİYETLERİ Petrol Ofisi, 360 Derece Hizmet Paketi ile müşterilerine en yakın çözüm ortağı olma felsefesi ile hayata geçirildi. müşterilerine petrol Ofisi madeni yağlar ekibi sanayi site ziyaretlerini 2010 yılında da sürdürdü. hizmetlerine, güvenli kapsamında, 7 ildeki ve ekonomik sürüş 70 sanayi sitesinde yer alan Türkiye’nin önde gelen otobüs ve kamyon üreticisi MAN ile uzun yıllardır devam eden işbirliği 2010 yılında geliştirilerek devam etti. erken uyarı Adana, Gaziantep, Hatay sisteminden ve İskenderun’da devam Petrol Ofisi 360 Derece Hizmet Paketi kapsamında; kurumsal madeni yağ Geçen yıl İstanbul’da gerçekleştirilen ziyaret programına bu yıl İzmir, Ankara, teknik saha edilmiştir. 2010 yılı sonuna mühendislik kadar yapılan ziyaretler Uzun yıllardır madeni yağı ilk dolum anlaşması çerçevesinde devam eden Petrol OfisiMAN işbirliğinin kapsamına özel eğitim çalışmaları eğitimlerinden uydu araç perakende satış noktası, da eklendi. MAN yetkili takip sistemlerine kadar servis ve oto tamirhaneleri servis müşterilerine ve geniş bir yelpazede çözümler olmak üzere toplam MAN araçları kullanan ağır sunulmaktadır. Nakliye ve 1.500 nokta ziyaret edilmiş, vasıta sürücülerine yönelik inşaat sektörü araç ve makine Petrol Ofisi madeni geçen yıl düzenlenen ileri filolarının özel ihtiyaçlarına yağlarındaki yenilikler ve sürüş teknikleri eğitiminin yönelik olarak hazırlanan yüksek teknolojili ürünlerin ardından 2010 yılında da 360 Derece Hizmet Paketi, tanıtımı yapılmıştır. “Güvenli Sürücülük ve Ekonomik PO teknolojisi, bilgi birikimi Araç Kullanma” eğitimi ve altyapısıyla operasyonel düzenlenmiştir. Eğitimi maliyetlerin, kaza ve arıza başarıyla tamamlayan risklerinin düşürülmesine MAN ağır vasıta sürücüleri, yardımcı olmaktadır. Türkiye Otomobil Sporları Federasyonu (TOSFED) tarafından verilen onaylı eğitim sertifikasının sahibi olmuştur. 67 68 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 Yağ Değişim Merkezleri MAXIMA Merkezlerinin sayısı 190’a ulaştı. geçirdiği maxima motor Ağır vasıta sürücülerine özel MAXIMUS Yağ Değişim Merkezleri faaliyete geçti. yağı değişim merkezleri ağır vasıta araç sahipleri için ile yağ kontrolü ve yağ de sunulmaya başlanmıştır. değişim hizmetini akaryakıt Ağır vasıta sürücülerinin istasyonlarına taşıma ihtiyaçlarına yönelik özel projesine hızla devam olarak geliştirilen edilmiştir. 2010 sonu MAXIMUS Merkezlerinin ilki Petrol Ofisi’nin 2007 yılında müşteri odaklı hizmet anlayışı çerçevesinde faaliyete Binek araçlar sahipleri için sunulan PO maxima Merkezi hizmeti 2010 yılı itibariyle itibariyle 30 ilde faaliyet Mayıs ayında İstanbul gösteren maxima Merkezi Esenler Otogarı’nda bulunan sayısı 190’a yükselmiştir. Petrol Ofisi istasyonu Merkezlerde, Petrol Ofisi Metro Turizm’de, ikincisi ise tarafından teknik ve Aralık ayında İzmit pazarlama eğitimine tabi Çayırova’daki Petrol Ofisi tutulan profesyonel personel istasyonu Demirler Petrol’de tarafından, araçlarda ücretsiz hizmete girmiştir. yağ kontrolü ve yağ değişimi yapılmakta, böylece akaryakıt almak üzere istasyona gelen araç sahipleri, aynı zamanda 15 dakika gibi oldukça kısa bir süre içinde, araçlarının yağ kontrolü veya değişimini temiz ve konforlu bir ortamda yaptırma fırsatı bulmaktadırlar. MADENİ YAĞ FAALİYETLERİ MAXIMUS Merkezleri ile artık motor yağı değişimi son derece ekonomik ve rahat. İhracat Faaliyetleri ve değiştirme hizmeti 2010 YILINDA BAŞTA IRAK, AZERBAYCAN, LİBYA, GÜRCİSTAN VE TÜRKMENİSTAN OLMAK ÜZERE 24 ÜLKEDE YAKLAŞIK 10.000 TON MADENİ YAĞ SATIŞI GERÇEKLEŞTİRİLDİ. almaktadır. faaliyete geçmek üzere Petrol Ofisi istasyonlarındaki araçlarını MAXIMUS Yağ Değişim Merkezi’ne getiren ağır vasıta sahipleri temiz ve konforlu bir ortamda, Petrol Ofisi güvencesiyle profesyonel eğitim almış motor yağı uzmanları tarafından yağ kontrol Yıl içerisinde Özbekistan, Yemen ve Malta ihracat yapılan ülkeler arasına katılmış ve bu ülkelere satış yapılmaya başlanmıştır. 2011 yılı başında Romanya, Nijerya ve Ukrayna’da distribütörlük anlaşmaları yapılarak, Romanya ve Ukrayna’dan ilk siparişler alınmıştır. İhracat ağının genişletilmesi kapsamında Suriye ve Kazakistan’da görüşmelere devam edilmiş; Libya ve Nijerya’da fuarlara katılım sağlanmıştır. 1.500 tonluk satış ve distribütör gelişimi ile Libya 2010 yılının en başarılı ihracat pazarı olmuştur. 69 TEDARİK ZİNCİRİ YÖNETİMİ 72 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 Satın Alma ve İthalat Faaliyetleri Petrol Ofisi, satışını yaptığı yakıtları yurtiçinde TÜPRAŞ’tan temin etmektedir. Ukrayna, Petrol Ofisi 2010 yılında toplam 2.283.000 ton akaryakıt ithalatı yapmıştır. Libya, Tunus, 2.000 tonu uçak benzini 2010 yurtdışı yakıt ithalatları ise Rusya, İtalya, Yunanistan, Malta, İsrail, Bu toplamın 2.135.000 tonu motorin, 131.000 tonu jet A1, 15.000 tonu fuel oil ve Letonya, Hollanda ve ABD’den olmuştur. Petrol Ofisi 2010 yapılmıştır. 2010 yılında yılında dağıtımını yaptığı 4 milyon tona ulaşan TÜPRAŞ tüm oto-LPG yurt içinden alımlarının 3.482.000 tonu tedarikini Milangaz, İpragaz, beyaz ürün (benzin, motorin, Habaş ve Gesan’dan temin jet yakıtı ve gazyağı); etmiştir. 2010 yılı oto- 518.000 tonu siyah ürün LPG alımları 380.000 tona olmuştur. ulaşmıştır. TEDARİK ZİNCİRİ YÖNETİMİ Terminaller ve Depolama Faaliyetleri Petrol Ofisi, ülkenin çeşitli bölgelerine dağılmış toplam 10 terminalinde yaklaşık 1 milyon m³ ürün depolama kapasitesine sahiptir. Depolanan ürünlerin kalitesi, Türk Akreditasyon Yeni Bu kapsamda depolama Yarımca ve yatırımları Aliağa’da 2010 yılında Petrol da devam etti. Ofisi’nin Kurumu LPG depolama ve dolum tarafından tesisleri olarak kullanılmak akredite üzere toplam 50.000 m³ edilmiş depolama kapasiteli 2 adet 9 adet Petrol terminal inşaatı devam Ofisi terminal etmektedir. Yarımca LPG laboratuvar- Terminali ile Habaş Terminali larında arasında LPG gemi tahmil ve EPDK’nın Teknik Kriterler tahliyesine yönelik boru hattı Yönetmeliği çerçevesinde inşaatı devam etmektedir. düzenli olarak kontrol Yarımca ve Aliağa edilmekte ve müşterilere LPG depolama ve dolum raporlanmaktadır. terminallerinin, 2011 yılı ikinci yarısında hizmete girmesi planlanmaktadır. 73 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 2010 yılı içerisinde, Marmara Ereğlisi Terminali’nin akaryakıt stoklama kapasitesini 250.000 m³’e çıkaracak projenin inşaatına başlandı. 2009 yılından beri Petrol Ofisi’nin büyük ortağı olduğu Marmara Depoculuk Hizmetleri A.Ş. tarafından işletilen Taşıma Faaliyetleri DENİZ TAŞIMALARI 74 Gemi filosu Petrol Ofisi’nin ürün tedarikinde önemli bir yer tutmaktadır. 2010 yılında 14 gemiden oluşan Petrol Ofisi T/C gemi filosu ile yurtiçinde 3,1 milyon ton akaryakıt taşınmıştır. Ayrıca, ithalat operasyonları için yine 30.000 14.900 m³ DWT’luk gemi ile yurtdışı kapasiteli ikmal noktalarından terminal için başlatılan Petrol Ofisi terminallerine bu yatırım projesi 546.000 ton ürün kapsamında, mevcut taşınmıştır. T/C gemi akaryakıt tanklarına ilaveten filosuyla 2010 yılı içerisinde yeni akaryakıt tankları toplam 402.000 deniz mili ve akaryakıt yükleme- seyir yapılmıştır. boşaltmasına yönelik tesisat ve hizmet binaları yapılmaktadır. Yapılan çalışmalarla ayrıca mevcut iskelenin 3.000-50.000 DWT’luk gemilere hizmet verebilmesi sağlanacak. İnşaat çalışmalarının tamamlanması ve gerekli izinlerin alınması ile terminalin 2011 yılının ikinci yarısında hizmete açılması hedeflenmektedir. TEDARİK ZİNCİRİ YÖNETİMİ Sistemi” kapsamında da uluslararası standartlara periyodik olarak denetlen- uygun hareket etmekte ve Petrol ofisi ihtiyaçlarına göre özel oluşturulan TANKER FİLOSU, 2010 YILINDA FARKLI ÜRÜNLERİN NAKLİYE OPERASYONLARINDA KULLANILAN 500 ARAÇLIK DEV BİR FİLO HALİNE GELMİŞTİR. mekte ve emniyetli tanker bu yönde özel yatırımlar kullanılmasının yanı sıra, operasyonları için titizlikle gerçekleştirmektedir. gerek sürücülük gerekse Deniz taşımaları, SEÇ kriterleri doğrultusunda, yerel ve uluslararası tüm kural ve denizcilik mevzuatına uygun şekilde sürdürül- mektedir. İkmal için kullanılacak gemiler “Petrol Ofisi Gemi Uygunluk izlenmektedir. KARA TAŞIMALARI Tüm Petrol Ofisi deniz taşımalarında SEÇ (Sağlık, Teknik Emniyet ve Çevre Koruma) kriterleri uygulanmaktadır. Petrol Ofisi tarafından pazara sunulan ürünlerin karayoluyla yurt çapında dağıtımında iki temel kriter gözetilmektedir. Bunların birincisi, ürünlerin teknik emniyet ve çevre faktörleri göz önünde bulundurularak taşınması, diğeri ise taşıma sırasında kalite zincirinin korunmasıdır. Petrol Ofisi, her iki konuda 2002 yılında ilk kez Petrol Ofisi DAT (Direkt Akaryakıt Teslimatı) sistemi kapsamında kurulan Tanker Filosu ile yapılan taşıma operasyonlarında ileri teknoloji ile donatılmış tankerlerin operasyon konularında eğitimli tanker operatörleri görev almakta, tüm operasyonlar sürekli gözetim ve kontrol altında tutulmaktadır. 75 76 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 DAT sistemi ile akaryakıt ürünlerinin birbirleriyle karışmadan ve daha önce taşınmış ürünlerin kalıntılarıyla bozulmadan taşınması sağlanmaktadır. 340.000 ton Petrol Ofisi LPG ve LNG taşımaları da özel filolar aracılığıyla yapılmaktadır. akaryakıt filo ile 380.000 ton LPG taşınmıştır. dağıtımı yapılmıştır. Türkiye’deki Verimliliği artırma 2010 yılında 140 araçlık DAT filosu ile Türkiye genelinde 2010 yılı içerisinde 1.680 adet Petrol Ofisi bayisine 151 araçlık tüm Petrol çalışmaları kapsamında Ofisi hava LPG tankerlerine kütle ölçer ikmal sayaç üniteleri monte edilerek ünitelerinin müşteri teslimatları çok daha jet-A1 uçak yakıtı ikmalleri kısa sürede yapılmış, ayrıca de özel bir taşıma filosuyla maliyet avantajı sağlanmıştır. gerçekleştirilmektedir. 2010 yılında 36 araçlık filo ile 2010 yılında 85 araçlık filo 190 adet Petrol Ofisi müşte- ile 650.000 tonun üzerinde risine toplam 91.000 ton LNG Jet-A1 uçak yakıtı taşıması taşıması gerçekleştirilmiştir. yapılmıştır. SEÇ, Sağlık, Teknik Emniyet ve Çevre Koruma TEDARİK ZİNCİRİ YÖNETİMİ Petrol Ofisi, tüm faaliyetlerini Sağlık, Teknik Emniyet, Çevre Koruma (SEÇ) prensiplerine uygun olarak yürütmektedir. bir ortamda bulunmalarını Petrol Ofisi, bu konuda üzerine düşen sorumluluğu her yönüyle sahiplenerek, liderliğini bu alanda da sürdürmektedir. sağlamayı, yaptığı faaliyet- ve çevre kirliliğini önlemek SEÇ kriterlerini yasal zorunluluğun ötesinde; çalışanlarının, tedarikçilerinin ve müşterilerinin daha güvenli, daha sağlıklı elemanlarının Tüm Petrol Ofisi terminalleri uluslararası yönetim sertifikasyonlarına sahiptir. ve istasyon- Sistemi ve ISO 9001:2000 Petrol Ofisi, tüm çalışanlarının, Petrol Ofisi tesislerinde çalışan müteahhit Bu bağlamda, OHSAS 18001 İş Sağlığı ve Güvenliği Yönetim Sistemi, ISO 14001 Çevre Yönetim larda görevli Kalite Yönetim Sistemi personelin belgelerine sahiptir. iş kazalarını 2010 yılında belgelerin geçerliliği BSI (British lerin çevre üzerindeki üzere alınan tüm önlemleri Standards Institute) dış etkilerini asgariye indirecek bire bir takip etmekten denetimleri sonucunda önlemleri almayı bir felsefe sorumlu olduğu yaklaşımıyla, tekrar teyit edilmiştir. olarak benimsemektedir. bu alandaki uygulamaları Şirketin bu felsefe doğrultu- en üst kademeden sundaki tüm çalışmaları, en alt kademeye kadar tüm Petrol Ofisi Sağlık,Teknik personele tatbik edilecek Emniyet ve Çevre Koruma bir bütün olarak görmektedir. Politikası çerçevesinde ele Bu nedenle Şirket alınmaktadır. bünyesindeki Sağlık, Petrol Ofisi SEÇ Politikası: Teknik Emniyet ve Çevre Doğal kaynakları ve her türlü enerji kaynağını en verimli, en ekonomik ve en temiz şekilde kullanmak; Tüm çalışanlarını, bayilerini, tedarikçilerini ve müteahhitlerini sağlık, emniyet ve çevrenin korunması konusunda bilinçlendirmek ve her zaman eğitimle desteklemek; Müşterilerinin, çalışanlarının, tedarikçilerinin, rakiplerinin, komşu işletmelerin ve kamu çıkarlarını gözeten kuruluşların öneri, şikâyet ve taleplerini dikkate alarak, sağlık, emniyet ve çevrenin korunması yönündeki performansını sürekli geliştirmek. Koruma Müdürlüğü, tüm Petrol Ofisi organizasyonunda SEÇ bilincinin artmasını sağlayarak, her kademede önleyici bir yaklaşımı şirket faaliyetlerinin bir parçası haline getirmeye başarmıştır. 77 ARAMA ve ÜRETİM FAALİYETLERİ 80 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 Petrol ve Doğal Gaz AramaÜretim Sektörü 2010 yılında, önde gelen petrol şirketlerinin yapmış olduğu yatırımlar 2009 yılına göre %12’lik bir artış gösterdi. Global krizlere bağlı olan dünya petrol sektorü, 2010 yılında toparlanma eğiliminde olduğunu göstermiştir; 2010 yılı, derin sularda yapılan arama ve büyük petrol keşiflerinin yapıldığı bir yıl oldu. Bu eğilimin 2011 yılında da hız kesmeden devam edeceği beklenmektedir. 2011 yılı, Meksika körfezindeki platform toparlan- kazasından sonra, arama manın 2011 ve üretim faaliyetlerinde yılında da devam etmesi güvenlik ile ilgili ek beklenmektedir. tedbirlerin alınacağı, özellikle kıyı ötesi operasyonları üstlenen yüklenici firmalar üzerinde daha sıkı kontrollerin olacağı, güvenlik konularında köklü değişikliğe gidileceği bir yıl olması beklenmektedir. Yenilenebilir enerji ve diğer alternatif enerjideki olumlu gelişmelere rağmen fosil yakıtların önümüzdeki 25 yıl için ana enerji kaynağı olmaya devam edeceği öngörülmektedir. Geleneksel olmayan yöntemlerle petrol ve doğal gaz üretim projelerinin 2011 yılı içinde de büyüyerek devam edeceği tahmin edilmektedir. ARAMA VE ÜRETİM FAALİYETLERİ Türkiye’nin genel enerji tüketiminde doğal gazın payı artmaya devam ediyor. 2000 yılında 14 milyar 2010’da Türkiye petrol ve doğal gaz piyasası, satınalma ve birleşmelerle hareketli bir dönem geçirdi. standart metreküpten Petrol Ofisi hisse devri en Kaynak açısından bakıldığında, doğal gazın payı 10 yıl içerisinde iki buçuk kat artarak, Bu dönemde hiç kuşkusuz mali boyutu ile OMVDoğan Holding arasında yapılan 2010 yıl sonu itibarıyla önemli kalemi oluşturmak- 37 milyar standart metreküpe tadır. yükselmiştir. Yerli petrol üretimi, 2010 yılında 2,5 milyon ton, doğal gaz üretimi ise 730 milyon standart metreküp olarak gerçekleşmiştir.* kaynak *EIA ve DEK Türk Milli Komitesi 2010 Enerji Raporu 81 82 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 Petrol Ofisi’nin Doğal Gaz Arama ve Üretim Yatırımları Petrol Ofisi Arama Üretim Sanayi ve Tic. A.Ş. (POAÜ), Petrol Ofisi’nin entegre bir enerji şirketi olma stratejisi doğrultusunda kurulmuştur. ikinci büyük 2010 yılında Petrol Ofisi Arama Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş. olarak toplam 22,6 milyon ABD doları yatırım gerçekleştirildi. hissedar boru hattının mevcut 2009 yılında Güney Akçakoca Alt Baseni (SASB) Projesi’nde %26,75 hisse ile Türkiye Petrolleri Anonim Ortaklığı’ndan (TPAO) sonra Bu kapsamda, 2010 yılı Ağustos ayında Akçakoca üretim platformu montajı bitirilmiş olup, Eylül ayı itibariyle de deniz konumuna gelmiştir ve üretim hattına bağlantısı kıyı ötesindeki en büyük tamamlanmıştır. Daha önce özel sektör doğal gaz üreticisi sahada keşfi yapılmış olan konumundadır. Projenin kuyuların platforma bağlantı ilk üretim fazı olan 2007 işlemleri bitirilmiştir. yılından itibaren gaz Bu kuyuların, üretimi üretimine başlanmıştır halen devam eden Faz-I ile ve halen üretim devam birlikte devreye alınması etmektedir. Projenin ikinci planlanmaktadır. aşamasında devreye alınması planlanan Akçakoca sahası için geliştirme ve altyapı yatırımları tamamlama aşamasındadır. ARAMA VE ÜRETİM FAALİYETLERİ 2010 yılı Yıl boyunca içinde Faz-I yapılan kapsamında doğal gaz yapılan üretimde üretim, Petrol Ofisi öngörülenin Arama yaklaşık %10 Üretim üzerindedir. Sanayi ve olmasına rağmen, başarılı Petrol Ofisi Arama Üretim sanayi ve ticaret A.Ş., PROJEDEKİ diğer ortaklarıyla birlikte, üretim lisansı almak üzere Petrol İşleri Genel Müdürlüğü’ne başvuru yapmıştır. bir rezervuar yönetimi ile diğer üç ortağı ile birlikte, 2010 yılında 18,2 milyon mevcut gaz satış anlaşmasını Ticaret A.Ş.’nin 9155 kcal hesabına göre 37,3 milyon standart metreküp payı bulunmaktadır. Öngörülenden daha yüksek üretim gerçekleştirilmiş 2010 yılı içinde yapılan sözkonusu başvuru, yetkili mercilerin onayını beklemektedir. Yine 2010 yılında Petrol Ofisi Arama Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş., projedeki standart metreküp yapılan ihale sonucunda (POAÜ payı) bir ilave yenilemiştir. Bu anlaşma rezerv iyileştirilmesi de 2011 Mayıs ayından itibaren gerçekleştirilmiştir; geçerli olmak üzere imza Petrol Ofisi, öncelikli olarak Türkiye’nin petrol ve doğal gaz potansiyelini araştırmak, bulmak ve ülke ekonomisine kazandırma gayreti yanında bölgesel ölçekte de çalışma alanlarını geliştirmeyi amaçlamaktadır. Bu bağlamda dengeli bir aramaüretim portföyü oluşturarak uluslararası bir enerji şirketi olmayı hedeflemektedir. Türkiye’nin en büyük akaryakıt dağıtım şirketi olan Petrol Ofisi, 2005 yılından bu yana kendine çizdiği yıl içinde Şirketin rezerv altına alınmış ve mevcut strateji doğrultusunda dikey yerine koyma oranı yaklaşık şartlarda % 4,3’lük bir iyileşme entegre bir enerji şirketi olma %48 olmuştur. POAÜ’nin sağlanmıştır. ve bölgesel bir enerji şirketi proje kapsamında %26,75 haline gelme vizyonuna hisse sahibi olduğu ve ulaşmak için enerji alanındaki altısının arama ruhsatlı tüm gelişmeleri yakından olduğu toplam sekiz ruhsat takip etmekte; bu kapsamda sahasının dördü 24 Kasım oluşabilecek fırsatların 2010 tarihinde kanuni değerlendirilmesine de devam arama süreleri dolmuştur. etmektedir. Petrol Ofisi, gelecek planları içinde çok önemli bir yere sahip olan arama ve üretim yatırımlarına planlı ve kontrollü bir şekilde sürdürme kararlılığındadır. 83 İNSAN KAYNAKLARI 86 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 Petrol Ofisi Ailesi “En değerli kaynağımız, çalışanlarımızdır.” içinde ele almaktadır. Petrol Ofisi, insan kaynaklarında süreç odaklı bir yaklaşım izlemektedir. Şirketin insan kaynakları kendine özgün “Entegre politikasının temelinde, İnsan Kaynakları Modeli”ni Petrol Ofisi, hedeflerine ulaşmada çalışanları ile ilişkilerini tutarlı ve sürdürülebilir bir anlayış İşe alım, eğitim, performans değerlendirme ve maaş yönetimi konularında çalışanlarını yeniliklere açık, uygulamaktır. Bu modelin yaratıcı, dinamik, değişimleri temel amacı; en iyi yönetebilen, katma değer yetenekleri Petrol Ofisine üreten, müşteri odaklı ve çekmek ve işine değer katan çevreye duyarlı bir ekip haline çalışanların organizasyona getirmek ve bu ekibin bağlılıklarını artırarak verimliliğini en üst seviyeye verimliliğini yükseltmektir. çıkartacak sistem ve süreçleri geliştirme hedefi yer almaktadır. İNSAN KAYNAKLARI İnsan kaynakları stratejisi doğrultusunda açık pozisyonların öncelikli olarak şirket içinden karşılanması tercih edilmektedir. çalışmasına Tüm çalışanlar performans yönetim sistemi çerçevesinde değerlendirilir. önem veren, katkı, liderlik, sorumluluk, sosyal ortamlarda beraberlik yeniliklere takım çalışması gibi anlayışını geliştirmek açık, değişimi davranışsal kriterler bazında amacıyla, şirket sonuçlarının yönetebilen, da değerlendirilmektedir. paylaşıldığı geniş katılımlı Şirket içinden temin edilmesi mümkün olmayan yeni elemanların ise, ekip yaratıcı, Bu süreçte çalışanlar iş hedeflerini gerçekleştirme temelinde; şirket önceliklerine Petrol Ofisi kurum kültürünü yaşatmak ve geliştirmek İK stratejisinin önemli bir unsurudur. Bu bağlamda çalışanların takım ruhunu güçlendirmek, iletişimi artırmak ve toplantıların yanı sıra, yetkin, dinamik, iş perfor- CEO veya Direktör ile mansını artırmaya gayretli, çalışanları bir araya getiren motivasyonu ve kararlılığı yemek organizasyonları yüksek, iletişim becerisi gerçekleştirilmektedir. gelişmiş, stratejik ve vizyoner Bu etkinliklerin yanı sıra bakış açısına sahip adaylar 2010 yılında şirket arasından seçilmesine çalışanlarının çeşitli özen gösterilmektedir. sosyal sorumluluk projelerine katılmaları teşvik edilmiş ve “PO News” e-bülteni yoluyla çalışanlarla doğrudan iletişim kurulmuştur. 87 88 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 Petrol Ofisi’inin, 31 Aralık 2010 itibarıyla toplam 940 çalışanı vardır. Personelin 557’si beyaz yakalı, 383’ü mavi yakalı olmak üzere %52’si lisans ve yüksek lisans mezunudur. Çalışan yaş ortalaması 36,5’tur. Eğitim ve Gelişim Performans yönetimi sürecinin bir uzantısı olarak Petrol Ofisi, çalışanlarının hedeflerine ulaşabilmelerini desteklemektedir. Görevlerin gerektirdiği yetkinlik ve yönetim becerilerini geliştirmek amacıyla bireysel gelişim planları doğrultusunda iş sonuçlarına somut iyileştirmeler getiren eğitimler düzenlemektedir. İşe alınan tüm Petrol Ofisi çalışanları kapsamlı bir oryantasyon programı sonrasında yeni görevlerine başlarlar. İNSAN KAYNAKLARI Yıl boyunca 4.581 adam/gün eğitim verilmiş, bu eğitimlerin 2.083’ü adam/günü iç eğitimlerden oluşmuştur. 2010 yılı içinde çalışanlara verilen eğitim ve gelişim programları arasında Liderlik, Performans Koçluğu, Sunum Teknikleri, Satış, Zaman Yönetimi, Acil Durum ve Kriz Yönetimi, Finansçı Olmayanlar için Finans, Proje Yönetimi, İkna Teknikleri, Etkili İletişim ve Duygusal Zeka, Marka Yönetimi ve MS Office eğitimleri başta olmak üzere, çalışanların mesleki ve davranışsal yetkinliklerini artırmaya yönelik çok sayıda eğitim programı organize edilmiştir. 89 KURUMSAL İLETİŞİM 92 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 Medya İlişkileri ve İletişim Çalışmaları Petrol Ofisi, faaliyetlerini şeffaf bir anlayışla tüm kamuoyuyla paylaşmayı öncelikli işleri arasında görmektedir. Şirket, kuruluşundan bu yana tüm paydaşları nezdinde kazandığı yüksek kurumsal itibarını ve 2010 yılı medya ilişkilerinde basın bültenleri ve basın toplantıları etkin rol oynadı. Bu yol ile Petrol Ofisi’nin gündemindeki konular hakkında tüm medyanın zamanında ve eksiksiz güvenirliğini bilgilendirilmesi amaçlanmış sürdürmeyi ve koordinasyonlar bu başarmış, sosyal sorumluluk amaç doğrultusunda çalışmalarıyla topluma gerçekleştirilmiştir. katkıda bulunmaya Sektörün lider şirketi olarak, büyük özen göstermiştir. üst yönetimin Petrol Ofisi’nin Bu önceliklerini belirlerken, stratejileri ve sektördeki planlamayı, bilgiye dayalı gelişmeler hakkındaki paylaşımları, yenilikçi görüşlerinin paylaşması yaklaşımı, sağlıklı ve için röportajlar organize sürdürülebilir iletişimi edilmiştir. Özel haber eksen kabul etmektedir. çalışmalarıyla Şirketin iş 2010 yılı faaliyetlerinin alanlarındaki iyileştirme ve iletişimi de bu kurumsal geliştirmeler ile uygulamalar bakış açısıyla yürütülmüştür. kamuoyu ile paylaşılmıştır. Basın gezileri aracılığıyla da faaliyetlerin ve sosyal sorumluluk çalışmalarının odağında yer alan insan faktörünü ön planda tutarak, temel paydaşlardan biri olan medyanın Şirketi daha yakından tanımasına fırsat yaratılmıştır. KURUMSAL İLETİŞİM Medya ilişkileri kapsamında basın gezileri de düzenlendi. Şubat 2010’da Petrol Ofisi tarafından özel olarak geliştirilen Yeni Nesil V/Max EuroDizel lansmanı için Afton Chemical’ın Londra Merkezi’ne bir basın Vakıfbank’la yapılan işbirliğini duyurmak için geniş katılımlı bir basın toplantısı düzenlendi. otobüs Sosyal sorumluluk projeleri kapsamında da basın gezileri düzenlendi. ve servis kuruluşlarından biri olan araçları Toplum Gönüllüleri Vakfı gibi önemli (TOG) ile birlikte yürütülen Böylece bu işbirliği çerçevesinde taksi, minibüs, Hakkâri ve Bergama’da gençlik alanındaki öncü sivil toplum gezisi düzenlendi; Mart miktarda akaryakıt kullanan dönemsel projelere yönelik 2010’da ise sektörel basınla ticari araç sahibi müşterilere düzenlenen basın gezilerine bir buluşma düzenlenerek yönelik avantajlar sağlayan ulusal ve yerel basından yeni ürünün tüm etkin program tüm kamuoyuna yoğun katılım sağlandı. mecralarda tanıtımı sağlandı. duyuruldu. Nisan 2010’da, sektörel basınla gerçekleştirilen bir buluşma ile madeni yağlar hedef kitlesini oluşturan ticari tüketicilerin Petrol Ofisi Madeni Yağları’nın 360 Derece Hizmet anlayışı hakkında ve sektördeki gelişmelerle ilgili detaylı bilgilendirilmesi sağlandı. Üst yönetimle ekonomi basını yöneticilerini buluşturan yemekli toplantılar ise Petrol Ofisi’nin sosyal ve ekonomik alanlardaki olumlu algısını pekiştirdi. 93 94 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 İç iletişim çalışmaları çok yönlü olarak sürdürüldü. şirket içi bilgi akışının 2010 yılında Aliağa ve Haramidere Terminali çalışanlarıyla CEO buluşmaları düzenlendi. Öte yandan iki ayda bir amacıyla her yıl düzenlenen yayınlanan “Yol Postası” Kurumsal Oyunlar’a katılım Büyük Petrol Ofisi ailesinin en yaygın ve geniş parçasını oluşturan bayiler ile bilgi paylaşımını amaçlayan uygulamalar 2010 yılında da sürdürüldü. temelini oluşturmaktadır. lendi. Kurum çalışanları e-bülteni ile operasyonel sağlandı. Tüm şirketlerin paylaşımını sürekli hale anlamdaki çalışmaların katılımına açık olan oyunlara getirmiştir. Ticari ilişkinin tümünün çalışanlar 82 şirket çalışanıyla 8 farklı yanısıra Şirketin kurumsal tarafından takibi kolay hale branşta katılım sağlanmış; sosyal sorumlulukları getirilmiştir. iki dalda elde edilen birincilik çerçevesinde de bayilerle ve ikincilikler çalışanlar işbirliği kurulmuştur. Yıllık Bu kapsamda, CEO tarafından yönetilen geniş katılımlı dönemsel bilgilendirme toplantıları, Bu buluşmalarda her kademedeki çalışanın üst yönetimle olan iletişiminin güçlendirilmesi hedef- Bu toplantılarda Şirket arasındaki iletişimi stratejileri ve faaliyet güçlendirmek, sosyal alanlarına ilişkin rakamsal ortamlarını genişletmek ve veriler paylaşılmaktadır. spora olan ilgilerini artırmak Şirketin gündemindeki konuları doğrudan öğrenmeleri amacıyla yayınlanan genelgelerin yanı sıra iki ayda bir gönderilen “Yol Postası” e-bültenleri bu bilgi arasındaki motivasyonu bayi toplantısında “Baba Beni yükseltmiştir. Çalışanların Okula Gönder” kampanyasına yanı sıra ailelerinin de bağış çağrısında bulunuldu. Petrol Ofisi’ni yakından Toplum Gönüllüleri tanımaları ve şirket Vakfı’nın yaptığı sunumla kültürüne yakınlaşmaları bayiler Petrol Ofisi amacıyla kültürel bir etkinlik tarafından desteklenen düzenlenmiştir. 23 Nisan sosyal projeler hakkında dolayısıyla 5-12 yaş arasındaki bilgilendirildi. minik PO'luların katılımıyla oluşturulan “Büyüyünce Ne Olmak İstiyorum?” temalı bir resim sergisi Genel Müdürlükte açılmış daha sonrasında diğer bölgelerdeki terminallerde de sergilenerek çalışanların beğenisine sunulmuştur. KURUMSAL İLETİŞİM Kurumsal İtibar ve Sosyal Sorumluluk Çalışmaları 2009 yılında gerçekleştirilen kurumsal itibar araştırmasının takip çalışmaları yapıldı. zamanda, çalışanları, Petrol Ofisi, toplumun dinamiklerine ve sosyal ihtiyaçlarına bağlı kurumsal sosyal sorumluluk projelerinin hayata geçirilmesine büyük önem vermektedir. bayileri, tedarikçileri gibi gençlere yönelik çalışmalara iş ilişkisinde olduğu odaklanan ve Türkiye’nin paydaşlar nezdinde de en yaygın sivil toplum Sözkonusu geniş çaplı araştırma müşterilerin Petrol Ofisi’ni %90’a varan bir oranla en beğenilen akaryakıt firması olarak konumlandırdığını göstermişti. Araştırmaya göre Petrol Ofisi aynı Şirket, çalışanlarının bireysel gönüllülüklerini kurum kimliği altında gerçekleştirmeleri için ekip oluşturmasını da desteklemektedir. Bu bağlamda, özellikle en beğenilen akaryakıt kuruluşlarından biri olan firması konumunda Toplum Gönüllüleri Vakfı bulunuyordu. Bu bulgular, (TOG) ile 2008 yılında stratejik Petrol Ofisi’ne kendisine bir işbirliği başlatılmıştır. verilen değeri sürekli Bu işbirliği çerçevesinde hak etme konusundaki çalışanlarını, bayilerini ve sorumluluğunun ne kadar tüm sosyal paydaşlarını büyük olduğunu göstermiştir. “Gönülden Bağlıyız” sloganıyla Öte yandan, geliştirilebilecek toplum için gönüllü bazı alanların var olduğu da çalışmalara özendiren görülmüştür. 2010 yılında Petrol Ofisi, yerel ihtiyaca bu alanlarda ilerleme göre gençlerin liderliğinde kaydetmek, sonuçlardan oluşturulan sivil inisiyatifleri birlikte ilham almak, desteklemekte, geniş katılımlı daha iyisini yapmaya yönelik projelere destek olmaktadır. dersler çıkarmak ve yol planı belirlemek üzere geniş katılımlı “atölye çalışmaları” düzenlendi. 95 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 2010 yılında Toplum Gönüllüleri Vakfı (TOG) bünyesindeki çok sayıda proje desteklenmeye devam edildi. Bu çerçevede, Türkiye’nin 60 ilinde ve KKTC’nin 2 ilinde faaliyet gösteren 94 gençlik örgütünün hayata geçirdiği yerel projelerin tamamı desteklenmiş; sayısı 20 bini aşan gönüllü genç, Petrol Ofisi’nin desteğiyle 700’e yakın projeyi hayata geçirmiştir. TOG ile işbirliği çerçevesinde gerçekleştirilen “Gönüllülük ve Türkiye’de STK Bilinci” eğitimlerine Petrol Ofisi çalışanlarının aktif katılımı sağlandı. Gönüllülük faaliyetlerinin gençlerin sosyal ve bireysel gelişimindeki doğrudan olumlu etkilerinin ve TOG'un, gençlere alternatif bir yakın sosyal çevre sağladığı; oluşturduğu sosyal çevreyle gençlerin bireysel gelişimlerini desteklediğinin ortaya konduğu TOG Etki Araştırması, Aralık 2010’da Petrol Ofisi’nin de katıldığı bir basın toplantısıyla tanıtıldı. SOSYAL SORUMLULUK 96 2010 yılında Petrol Ofisi tarafından desteklenen sosyal sorumluluk projeleri şunlardı: KURUMSAL İLETİŞİM Barış Köprüsü Hakkâri Dönemsel Yaz Projesi Bergama Köyleri Çevre Eğitimi Projesi “Hayatı Poşetleme!” Atölye Çalışması İzmir Bergama’da Aşağıbey Petrol Ofisi Samsun Türkiye’nin farklı yörele- ve Yukarıbey köylerinde Terminali’nde çalışan rinden gençlere, Hakkâri TOG gönüllüsü 30 genç ile gönüllülerin bir kısmı, kent kültürünü yakından bu iki köyün çocuklarına TOG Samsun örgütünün tanıtmak amacıyla ‘Barış çevre bilinci ile ilgili eğitim önderliğinde “Hayatı Poşetleme!” Köprüsü Hakkâri Dönemsel Yaz verilmiş, böylece hem bu atölyesine katılarak bez ve Projesi’ gerçekleştirilmiştir. gençlerde hem de çocuklarda kâğıt poşet yapımı öğrenmiş Türkiye’nin her yerinden küresel iklim değişikliği ve plastik poşet kullanımının 30 üniversiteli gönüllü gencin ve çevre kirliliği ile ilgili çevreye zararları konusunda katılımıyla TOG bünyesinde farkındalık yaratılmıştır. farkındalık kazanmışlardır. gerçekleştirilen proje, Hakkâri’nin tanıtımı, satranç atölyesi, futbol, basketbol, voleybol, badminton spor atölyeleri, çevre eğitimleri, açık hava sinemasında film gösterimleri gibi çeşitli sosyal etkinlikleri kapsamıştır. 97 98 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 İşitme Engelli Çocuklara Destek Projesi “Baba Beni Okula Gönder” Projesi İlköğretim okullarına verilen destek sürdürüldü. Petrol Ofisi, doğuştan işitme Çağdaş Yaşamı Destekleme Batman ve Adana’da bulunan engelli çocukların topluma Derneği’nin Milliyet Gazetesi Petrol Ofisi İlköğretim kazandırılması yönündeki ile birlikte yürüttüğü Okulları’nın fiziksel çalışmalara da destek “Baba Beni Okula Gönder” iyileştirme çalışmalarına olmaktadır. Bu kapsamda projesine 2005 yılından bu katkının yanı sıra kitap, Türkiye İşitme ve Konuşma yana destek veren Petrol Ofisi, kırtasiye ve bilgisayar Rehabilitasyon Vakfı’nın tüm Türkiye’de 500 öğrencinin ekipmanı desteği 2010 yılında (T.İ.V.) hayata geçirdiği eğitimine katkıda bulun- da devam etmiştir. "0–6 Yaş Arası İşitme Engelli maktadır. Bu 500 öğrenciye Çocuk ve Aile Özel Eğitim Merkezi" ek olarak, Petrol Ofisi servislerinin yakıt ihtiyacını bayileri ve çalışanları da karşılayarak; bu çocukların 87 kız çocuğunun eğitimini normal yaşamdan desteklemektedir. geri kalmamalarını 12-14 Nisan 2010 tarihlerinde sağlamaktadır. Antalya’da Petrol Ofisi bayilerine yönelik gerçekleştirilen geniş katılımlı toplantıda TOG gençlik çalışmaları ve Çağdaş Yaşamı Destekleme Derneği “Baba Beni Okula Gönder” projesinin tanıtımı yapıldı; Haziran 2010’da ise Tekirdağ çevresinde eğitimini Petrol Ofisi desteğinde sürdüren 100 kız öğrenci, Çorlu Sanayi ve Ticaret Odası’nda gerçekleştirilen törenle sertifikalarını aldılar. KURUMSAL İLETİŞİM PO Dinamo Toplum Takımı Petrol Ofisi, çalışanlarının da sorumlu vatandaşlık ilkeleri doğrultusunda topluma katkıda bulunmalarını teşvik etmektedir. Bu amaçla Şirket bir “Toplum Takımı” oluşturmuştur. Petrol Ofisi Dinamo Toplum Takımı gönüllüleri, ağırlıklı olarak eğitim, gençlik ve çevre alanlarında, ilgi ve uzmanlıkları doğrultusunda farklı gönüllülük projelerine katılım sağlamaktadır. Kısa zamanda 89 üyeye ulaşan PO Dinamo Toplum Takımının 2010 yılında gönüllü olarak yer aldıkları projeler şunlardı: Üniversite öğrencilerini iş yaşamına hazırlama projesinde rehberlik çalışması (TOG işbirliğinde) İhtiyaç sahibi üniversite öğrencilerine verilecek burslarla ilgili seçici komitede görev alınması (TOG işbirliğinde) Görme engelliler için sesli kitap kayıtlarının yapılması Kadın girişimcileri desteklemek için danışmanlık hizmetlerinin verilmesi Yardımseverlik koşuları düzenleyen Adım Adım Oluşumu ile birlikte koşulara katılım sağlanması İlköğretim öğrencilerinin kültür bilincini artırmayı amaçlayan “Kültür Karıncaları” projesinde görev alınması Kurum içinde ihtiyaç duyulduğunda kan arayışını kolaylaştırmak amacıyla “PO Kankam” projesinin başlatılması TOG eğitimcileri tarafından verilen “Gönüllülük, Ekip Çalışması ve Proje Koçluğu” eğitimlerine katılım sağlanması Deniztemiz/TURMEPA Derneği ile birlikte kıyı temizliği etkinliğine yönelik bir projenin üretilmesi İhtiyacı olan okullar için şirket içinde kitap bağışı kampanyalarının düzenlenmesi, kırtasiye ve bilgisayar bağışlarının yapılması. 99 KURUMSAL TAKVİM Toplantısı Antalya’da yapıldı. ▪▪ Hanzade Doğan Boyner, Petrol Ofisi A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanlığı’nı Aydın Doğan’dan devraldı. MART ▪▪ 2010 Satış Gücü ŞUB A T PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 OCAK 102 ▪▪ Positive CardGalatasaray Bonus Card işbirliği başladı. ▪▪ Positive Card-Tariş ▪▪ 250.000 m³ kapasiteli işbirliği başladı. Marmara Depoculuk ▪▪ Positive Card, havaalanı Hizmetleri A.Ş’nin taksicilerine 3 kat fazla Marmara Ereğlisi’ndeki puan kazandırmaya terminal yapım başladı. çalışmalarına başlandı. ▪▪Yeni Nesil V/Max ▪▪Asfalt makinaları EuroDizel’in tanıtımına pazar lideri Wirtgen, yönelik sektörel basın Türkiye’de satılan asfalt buluşması düzenlendi. makinelerinde Petrol Ofisi ▪▪CEO Melih Türker, Madeni Yağları’nı tavsiye Aliağa Terminali etmeye başladı. çalışanlarıyla buluştu. ▪▪ Positive Card-Fenerbahçe ▪▪TOG eğitimcileri Kart işbirliği başladı. tarafından şirket ▪▪V/Max Performans çalışanlarına yönelik Serisi’nin lansmanı “Gönüllülük, Takım Çalışması çerçevesinde Afton ve Proje Koçluğu Eğitimleri” Chemical’ın Londra gerçekleştirildi. Merkezi’ne bir ▪▪ Petrol Ofisi, WWF basın gezisi düzenlendi. tarafından gerçekleştirilen ▪“Yeni ▪ Nesil V/Max Eurodizel 100 litrede 4 litreye varan yakıt ekonomisi” kampanya iletişimi Kadir İnanır ve Yaban’lı reklamlarla başladı. “Dünya Saati” uygulamasına destek verdi. Institute) tarafından Kırıkkale, Trabzon, Derince Terminalleri ▪▪ Petrol Ofisi Olağan Genel Kurulu yapıldı. ▪▪Ağır vasıta sürücülerine özel ilk MAXIMUS Yağ ve Derince madeni yağ Değişim Merkezi, İstanbul HAZİRAN ▪▪ BSI (British Standards MAYIS NİSAN 2010 KURUMSAL TAKVİM ▪▪ Petrol Ofisi Derince Teknoloji Merkezi’nde Akıllı Yağ Teknolojisi ile üretilen “kopmayan yağ moleküllü” sentetik maxima binek araç fabrikasında ISO 14001, Esenler Otogar’da bulunan OHSAS 18001 ve Petrol Ofisi istasyonu motor yağları için iletişim ISO 9001 denetimleri Metro Turizm’de hizmete kampanyası başladı. gerçekleştirildi. girdi. ▪▪ Kıbrıs Türk Petrolleri ▪▪Çukurova iş makinaları ▪▪ Positive Card yeni hediye 2010 Bayi Toplantısı ile madeni yağ ilk dolum kataloğu lansmanı yapıldı. Girne Mercure Otel’de anlaşması imzalandı. ▪▪ K-Pet V/Max basın gerçekleştirildi. ▪▪ Benzinli ve dizel lansmanı düzenlendi. ▪▪CEO Melih Türker motorlar için geliştirilmiş, ▪▪ Petrol Ofisi desteğiyle Haramidere Terminali General Motors “dexos2” AB Haber Portalı EurActiv çalışanlarıyla buluştu. onayına sahip, partikül Türkiye tarafından ▪▪Tüm tesislerde yangın filtreli tam sentetik hazırlanan “Yeni Nesil tatbikatı gerçekleştirildi. Petrol Ofisi maxima Akaryakıtlar” konulu ▪▪Ankara Barolar birliği GA 5W-30,madeni yağ araştırma dosyası ile Positive Card–Barokart pazarına sunuldu. yayınlandı. işbirliği başladı. ▪▪Madeni Yağ Direktörlüğü ▪“Boylu ▪ Soylu Tekneler” ▪▪Yeni Nesil V/Max 360 Derece Hizmet Paketi Yelkenli Gemiler Yarışı’na Performans Serisi iletişim sektörel basına bir sponsor olundu. kampanyası kapsamında lansmanla tanıtıldı. ▪▪ PO çalışanları İstanbul inanacaksın.com sitesinde ▪“Yeni ▪ Nesil V/Max Kurşunsuz tarihi yarımadaya kültürel iletişime başlandı. Benzin 100 lt’de 4 lt’ye varan bir gezi düzenledi. yakıt ekonomisi” kampanya ▪▪ Petrol Ofisi’nin “Baba Beni Okula Gönder” iletişimi başladı. bursiyerleri için Çorlu’da ▪▪ 2010 Yıllık Bayi burs töreni düzenlendi. Toplantısı Antalya’da ▪▪TOG’un Hakkâri gerçekleşti. Dönemsel Yaz Projesi ▪▪CEO Melih Türker, çerçevesinde bir basın çeşitli basın organlarının gezisi düzenlendi. ekonomi müdürleriyle ▪▪Yenilikçi fikirlerle, bir buluşma gerçekleştirdi. şirketleri aynı ▪▪ Kurumsal İtibar platformda buluşturmak Araştırması’nın için geliştirilen sonuçlarına yönelik www.acikinovasyon.com atölye çalışması sitesinde fikir çağrısında düzenlendi. bulunuldu. ▪▪ 23 Nisan dolayısıyla ▪▪ Kurumsal Oyunlar’a Minik PO'lular Resim 82 şirket çalışanıyla Sergisi düzenlendi. katılım sağlandı. 10 3 arasında yeni jet yakıtı ikmali anlaşması imzalandı. ▪▪MAN firması ile ortak ▪▪ Karsan Pazarlama ve Opel Türkiye düzenledikleri yetkili servis kampanyalarında Petrol Ofisi Madeni EYLÜL ▪▪ Petrol Ofisi ile THY A ĞU S T O S PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 T E M M UZ 104 ▪▪ BSI (British Standards Institute) tarafından Haramidere, Samsun, Aliağa Terminalleri ve Genel Müdürlük binasında Yağları’nı tavsiye ISO 14001, OHSAS 18001 anlaşma sağlandı. ettiklerini duyurmaya ve ISO 9001 denetimleri ▪▪ ISPS (Uluslararası başladı. gerçekleştirildi. Gemi ve Liman Tesisi ▪▪Aktif Eşler Örnek ▪▪Vakıfbank ile yapılan kart çıkarılması konusunda Güvenlik Kodu) Tatbikatı İstasyonlar Kulübü’nün işbirliği bir basın Petrol Ofisi Derince lansmanı İstanbul’da toplantısı ile duyuruldu. Terminal Müdürlüğü bayi eşlerinin katılımıyla Liman Tesisi’nde yapıldı. gerçekleştirildi. ▪▪ Bergama TOG Dönemsel ▪▪ K-Pet, bir ilke imza Yaz Projesi çerçevesinde atarak düzenlediği yerel basınla buluşuldu. kampanyada 3 müşterisine Opel Corsa otomobil kazandırdı. ▪▪Aktif Eşler Örnek İstasyonlar Kulübü kuruldu. derecelendirme kuruluşu Standard and Poors Petrol Ofisi değerlendir- ▪▪Türkiye’nin en büyük özel sektör demir üreticisi İÇDAŞ ile madeni yağ tedariği konusunda mesini B+, Fitch Ratings anlaşma sağlandı. ARALIK ▪▪ Uluslararası KASIM EKİM 2010 KURUMSAL TAKVİM ▪▪OMV Aktiengesellschaft, Petrol Ofisi hisselerinin %54,14’ünü daha satın alarak payını %95,72’ye çıkardı. ▪▪ Şirket hisselerinin ise AA- notuna çevirdi. ▪▪ Reklam kampanyası OMV’ye devredilmesinin ▪▪Yeni Nesil V/Max ile de desteklenen ve ardından Petrol Ofisi Performans Serisi yoğun ilgi gören Emsan Yönetim Kurulu’nda üye Lansman kampanyası promosyon kampanyası değişikliğine gidildi; dahilinde gerçekleştirilen başlatıldı. Gerhard Roiss, Yönetim online bilgi yarışması ile ▪▪ Positive Card’ın Kurulu Başkanlığı’nı bir talihli 2011 model Opel İnsignia Sports “Öde Geç” özelliğinin 10 5 Hanzade Doğan Boyner’den relansmanı kapsamında devraldı. Tourer kazandı. iletişim çalışmaları ve ▪▪Türkiye genelindeki ▪▪İş makinaları Türkiye 6 büyük şehirde doğrudan Petrol Ofisi maxima pazar lideri Hidromek A.Ş. pazarlama aktiviteleri Yağ Değişim Merkezleri’nin ile madeni yağ ilk dolum başladı. sayısı 190’a ulaştı. anlaşması imzalandı. ▪“Fosil ▪ Yakıtlar: Bugün ve ▪▪Aliağa LPG Terminalinde ▪▪ Renault 720 performans Gelecek” ana teması ile inşa edilen 5 adet seviyesi onayına sahip İstanbul’da gerçekleşen 5.000 m³’lük küre tankından Petrol Ofisi maxima 2010 Uluslararası Enerji 4 tanesi tamamlandı. RN 5W-30, ürün ve Otomotiv Teknolojileri ▪▪Yarımca LPG Terminalinde portföyüne eklendi ve Konferansı’nda (ICAT) inşa edilen 5 adet böylece Renault araçlar Afton Chemical işbirliğinde 5.000 m³’lük küre tankından için ürün portföyü "Ağır Vasıtalarda Dizel 4 tanesi tamamlandı. tamamlanmış oldu. Tüketiminin Gelişimi ve ▪▪Tüm tesislerde yangın ▪▪İzmir Esnaf ve Ölçümü" konulu sunum ile tatbikatı gerçekleştirildi. Sanatkarlar Odaları yer alındı. ▪▪ Petrol Ofisi’nin Birliği’nin (IESOB) ▪▪ Petrol Ofisi, desteklediği TOG Başkanlar Toplantısı Kemer Haber Otel’de Etki Araştırması lansmanı Petrol Ofisi gerçekleştirilen Sınırlı için bir basın toplantısı sponsorluğunda Sorumlu Tüm Motorlu düzenlendi. gerçekleştirildi. Taşıyıcılar Kooperatifleri ▪▪ Petrol Ofisi, çalışanlarının ▪▪ PO Dinamo Toplum Merkez Birliği Toplantısı’nın oluşturduğu PO Dinamo Takımı gönüllüleri, sponsoru oldu. Toplum Takımı ile Özel Sektör Gönüllüler ▪▪Aktif Eşler Örnek Özel Sektör Gönüllüler Derneği ve TEMA İstasyonlar Kulübü’nün Derneği’nin düzenlediği “Gönülden Ödüller 2010” öncülüğünde İstanbul ikinci toplantısı İzmir’de Belgrad Ormanı’nda bayi eşlerinin katılımıyla programına aday oldu. meşe palamudu toplama yapıldı. ▪▪Aktif Eşler Örnek etkinliğine katıldı. İstasyonlar Kulübü toplantılarının üçüncüsü Ankara’da, dördüncüsü de Antalya’da bayi eşlerinin katılımıyla yapıldı. 106 Yönet�m ve İcra Kurulu 108 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 Yönetim Kurulu Gerhard Roiss 1952 Yönetim Kurulu Başkanı Gerhard Roiss, Viyana’da ekonomi eğitimi aldıktan sonra Avusturya Linz’de ve ABD Stanford’da öğrenimini tamamladıktan sonra tüketim malları endüstrisinde farklı yönetim görevlerinde bulundu. 1990 yılında OMV’ye katılarak, Pazarlama Grubu’nun başına getirildi ve aynı yıl PCD Polymere’in Yönetim Kurulu’na atandı. Mart 1997’de PCD Polymere’in CEO’su, Eylül 1997’de OMV’de Kimya ve Plastikten Sorumlu İcra Kurulu Üyeliği’ne getirildi. Mart 2000’de değişen icra sorumluluklarıyla birlikte Arama ve Üretim Başkanlığı’nın yanı sıra şirketin plastik faaliyetleriyle ilgili sorumluluklarını da sürdürmeye devam etti. 2002’de petrokimyayı da içeren Arıtım ve Pazarlamadan Sorumlu İcra Kurulu Başkan Vekili oldu. Bu görevine ek olarak, OMV Refining & Marketing GmbH Direktörlüğü’nü ve 1997-2010 yılları arasında Yönetim Kurulu Başkanlığı’nı yaptığı Borealis’te Mart 2010 itibarıyla Danışma Kurulu Başkanlığı’nı yürütmektedir. Aynı zamanda Post AG’nin Denetim Kurulu Üyesi olan Gerhard Roiss, Kasım 2009-Aralık 2010 tarihleri arasında NOVA Chemicals şirketinde Yönetim Kurulu Üyeliği görevinde bulunmuştur. 22 Aralık 2010 itibarıyla Petrol Ofisi Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini üstlenen Gerhard Roiss, 1 Nisan 2011 tarihinde de OMV Genel Müdürlüğü görevini emekliliğe ayrılan Wolfgang Ruttenstorfer’den devralmıştır. David Charles Davies 1955 Yönetim Kurulu Başkan Vekili Ekonomi öğrenimi gördüğü Liverpool Üniversitesi’nden 1978 yılında mezun olan David C. Davies kariyerine yetkili hesap uzmanı olarak başladı. Daha sonra meşrubat, gıda ve sağlık alanında faaliyet gösteren uluslararası firmalarda görev alan Davies, OMV’ye katılmadan önce çeşitli İngiliz şirketlerinde finans direktörlüğü yaptı. Davies, 1 Nisan 2002 tarihinden itibaren OMV’de Finans Başkanı (CFO) olarak görev yapmaktadır. 22 Aralık 2010 itibarıyla Petrol Ofisi Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği; 1 Nisan 2011 tarihi itibarıyla da OMV İcra Kurulu Başkan Yardımcılığı görevlerine getirilmiştir. Wolfgang Ruttenstorfer* 1950 Yönetim Kurulu Üyesi Viyana İktisat ve İşletme Üniversitesi mezunu olan Wolfgang Ruttenstorfer, 1976 yılında OMV’ye katılmış ve 1992-1997 yılları arasında çeşitli İcra Kurulu görevlerinde bulunmuştur. 1997-1999 yılları arasında Maliye’den sorumlu Avusturya Devlet Bakanlığı’nı üstlendikten sonra 2000 yılının başında OMV Grubu’na dönerek Finans ve Gaz’dan Sorumlu İcra Kurulu Başkan Yardımcılığı görevini üstlendi. Telekom Austria AG Denetim Kurulu Üyesi, Wiener Versicherung Gruppe AG Yönetim Kurulu Başkanı ve F. Hoffmann-La Roche AG Yönetim Kurulu Üyesi (1 Mart 2011’e kadar) olan Wolfgang Ruttenstorfer, 2002 yılında üstlendiği ve Mart 2011 tarihinde emekli olarak ayrıldığı OMV Grubu’nun Genel Müdürlüğü’nü ve İcra Kurulu Başkanlığı’nı yürütmüştür. Wolfgang Ruttenstorfer 22 Aralık 2010 tarihinde Petrol Ofisi Yönetim Kurulu Üyeliği’ne atanmıştır. *29 MART 2011 TARİHİNDE STEFAN WALDNER, PETROL OFİSİ YÖNETİM KURULU ÜYESİ OLARAK WOLFGANG RUTTENSTORFER'İN YERİNE SEÇİLMİŞTİR. YÖNETİM KURULU Manfred Leitner 1960 Yönetim Kurulu ÜYESİ Manfred Leitner, Viyana Ekonomi Üniversitesi’nde Ticari Bilimler dalında gördüğü eğitimin ardından OMV Grubu Yurtdışı Faaliyetler Departmanı’nda meslek hayatına başladı. Daha sonra aynı şirkette sırasıyla Libya’da Finans Müdürlüğü, Arama ve Üretim Projeleri Kalite Müdürlüğü, Arama ve Üretimden Sorumlu Başanalistlik ve Başkontrolörlük, Rafinasyon ve Pazarlamadan Sorumlu Kontrol Müdürlüğü, Üretim ve Tedarik-Rafinasyon ve Pazarlamadan Sorumlu Müdürlük görevlerinde bulundu. Manfred Leitner, 2003 yılından bu yana OMV Arıtım-Dağıtım Optimizasyonu ve Tedarik İşkolundan Sorumlu Başkan Yardımcısı olarak görev yapmaktadır, aynı zamanda 16 Mayıs 2006 tarihinden bu yana Petrol Ofisi Yönetim Kurulu Üyesi’dir. Werner Auli 1960 Yönetim Kurulu Üyesi Viyana Teknik Üniversitesi’nden mezun olduktan sonra 1987 yılında OMV’ye katılan Werner Auli, 2002-2004 yılları arasında EconGas Genel Müdürlüğü’nü üstlendi ve 2006 yılından bu yana OMV Gas & Power’ın Başkanlığı’nı yürütmektedir. Werner Auli, 22 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Petrol Ofisi Yönetim Kurulu Üyeliği’ne atanmıştır. Jaap Huijskes 1965 Yönetim Kurulu Üyesi Holldanda Delft University of Technology’de Mühendislik Fakültesi’ni bitirdikten sonra profesyonel hayatına Shell’de başlayan Jaap Huijskes, bu şirkette mühendislik, petrol mühendisliği ve ekonomik alanlarda birçok farklı görevlerde bulundu. Royal Dutch Shell PLC’deki son görevleri arasında Sakhalin Energy Faz-II Proje Müdürlüğü ile dünyadaki büyük çaplı arama ve üretim projelerinden sorumlu İcra Kurulu Başkan Yardımcılığı bulunmaktadır. Görevleri sırasında İngiltere, Norveç, Umman, Avustralya ve Rusya’da çalışmış ve yaşamış olan Jaap Huijskes, 01 Nisan 2010 tarihi itibarıyla Arama ve Üretim’den sorumlu olarak OMV İcra Kurulu’na; 22 Aralık 2010 tarihi itibarıyla da Petrol Ofisi Yönetim Kurulu Üyeliği’ne atanmıştır. Tulû Gümüştek�n 1968 Yönetim Kurulu Üyesi İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunu olan Tulû Gümüştekin, lisansüstü eğitimini Brüksel Hür Üniversitesi (VUB) Uluslararası Hukuk ve Avrupa Hukuku Bölümü’nde sürdürmüştür. Gümüştekin, aynı dönemde, profesyonel kariyerine yine Brüksel’de bulunan Oppenheimer, Wolff & Donelly uluslararası hukuk firmasında başlamıştır. 1994 ve 2000 yılları arasında Brüksel’de diğer bir uluslararası hukuk firması Morgan, Lewis & Bockius’da 10 9 11 0 PETROL OFİSİ FAALİYET RAPORU 2010 kariyerine devam eden Gümüştekin, AB gümrük ve anti-tröst hukuku konularında ihtisas sahibidir. Tulû Gümüştekin, Türkiye ve AB arasında gerçekleşen Gümrük Birliği müzakere sürecine katılmış ve çok sayıda firma ve kuruluş için hukuki danışmanlık yapmıştır. Kariyerine başlamadan önce, Avrupa Komisyonu’nun Telekomünikasyon, Bilgi Piyasası ve Araştırma Genel Müdürlüğü’nde stajını tamamlamıştır. Tulû Gümüştekin, 2000 yılında Brüksel’de kurduğu, İstanbul ve Washington’da ofisleri bulunan danışmanlık şirketi CPS’nin (Corporate and Public Strategy Advisory Group) Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu üyesidir. Hukuk kariyerinin yanı sıra, Gümüştekin, kurumsal ve sosyal sorumluluk ve yazarlık alanlarında da önemli çalışmalara imza atmıştır. AB Komitesi Başkanlığını yürüttüğü Washington’da bulunan Amerikan-Türk Konseyi (ATC) başta olmak üzere çeşitli birlik ve derneklerin yönetim kurulu üyesi olarak görev yapmaktadır. Çok sayıda makale ve yazısı bulunan Gümüştekin, Sabah gazetesinde Türk dış politikası ve AB konularında haftalık köşe yazıları yazmaktadır. Ulusal ve uluslararası alanda birçok ödülün sahibi olan Tulû Gümüştekin, Kaan Terzioğlu ile evlidir ve İngilizce ve Fransızca bilmektedir. Tulû Gümüştekin, 22 Aralık 2010 tarihinde Petrol Ofisi Yönetim Kurulu Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliği’ne atanmıştır. Mel�h Türker 1959 Yönetim Kurulu Üyesi ve icra kurulu başkanı ceo Melih Türker, İstanbul Teknik Üniversitesi Mühendislik Fakültesi Makine Mühendisliği Bölümü’nden mezun olduktan sonra, MBA ve yüksek lisansını ABD’deki Gannon Üniversitesi’nde tamamladı. 1989 yılında ABD’li petrol devi Exxon International’da Satış ve Pazarlama Koordinatörü olarak göreve başlamasının ardından akaryakıt sektöründe yirmi iki yıl boyunca değişik birimlerde yöneticilik yaptı. 1991 yılında transfer olduğu Shell Türkiye’de Bölge Müdür Yardımcısı olarak görev yaptı. 1993’ten itibaren Shell Ortadoğu, Dubai ve BAE bölgesinde satış ve pazarlama faaliyetlerini yöneten Türker, 1996 yılında Türkiye’ye Satış ve Planlama Müdürü olarak döndü; 1998 yılına kadar Ticari Faaliyetler Satış Direktörlüğü görevini yürüttü. Aynı yıl Shell Türkiye Genel Müdürlüğü’ne atanarak şirketin ilk Türk genel müdürü unvanına sahip oldu. Beş yıl sürdürdüğü bu görevin ardından 2003 yılında Shell Londra merkezine atanarak, Shell Avrupa’nın Global Madeni Yağlar Genel Müdürlüğü’ne, 2005 yılında ise Shell Avrupa Global Madeni Yağlar Stratejik İş Ünitesi Genel Müdürlüğü’ne getirildi. Türker, Haziran 2007’den bu yana Petrol Ofisi CEO’su olarak; aynı zamanda 22 Aralık 2010 tarihi itibarıyla da Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. İCRA KURULU İcra Kurulu Tamas Mayer 1961 İcra Kurulu Başkan Vekili Rafinaj ve Pazarlama Direktörü Tamas Mayer, yüksek lisans eğitimini Macaristan, Budapeşte’deki Economic University’de tamamladı. 1992 yılında OMV bünyesine katılan Tamas Mayer, 1992-1998 yılları arasında OMV Macaristan Genel Müdürü, 1998-2002 yılları arasında OMV Bulgaristan Genel Müdürü, 2003-2004 yıllarında ise OMV Romanya, Bulgaristan, Sırbistan ve Karadağ bölgelerinin pazarlama faaliyetlerinden sorumlu oldu. 2004-2010 yılları arasında bir OMV iştiraki olan Petrom’da Pazarlama Bölümü’nden sorumlu İcra Kurulu Üyesi olarak görev aldı. 2008 yılında Petrol Ofisi Yönetim Kurulu Üyesi olarak atandı. 2009’da Petrol Ofisi Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği’ne seçilen Tamas Mayer, bu görevinden 22 Aralık 2010 tarihinde ayrılarak Petrol Ofisi İcra Kurulu Başkan Vekili görevini yürütmeye başladı. Reinhard Pıchler 1960 İcra Kurulu Üyesi Finans Direktörü Avusturya Federal College of Engineering ile Viyana University of Economic Studies’ten mezun olan Reinhard Pichler, 1990 yılında OMV Grubu’na Bilgi İşlem Bölümü Sistem Mühendisi olarak katıldı. 1996-2000 yılları arasında OMV Denetim Departmanı Başkan Yardımcılığı’nı üstlendi. 2000 yılında, daha sonra OMV Solutions şirketine dönüşecek olan OMV Service Network şirketinin iki yıllık kuruluş sürecinde İcra Kurulu Başkanlığı görevini üstlendi. 2003-2004 yılları arasında OMV Aktiengesellschaft’ın Grup Denetim Departmanı Başkanlığı’nı yürüten Reinhard Pichler, Petrom’un OMV grubuna katılmasıyla birlikte 2005 yılında Petrom Baş Finans Direktörü görevine getirildi, 2007 yılında da grubun iki çözüm merkezi olan OMV Solutions Viyana ile Petrom Solutions Bükreş’in birleşmesinden sorumlu oldu. Reinhard Pichler, 22 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Petrol Ofisi İcra Kurulu Üyesi ve Baş Finans Direktörü görevlerini üstlenmiştir. Oktay Bülent Şen 1959 İcra Kurulu ÜYESİ gaz ve enerji direktörü Oktay Bülent Şen, İstanbul Erkek Lisesi’nden 1978’de, Orta Doğu Teknik Üniversitesi İşletme Bölümü’nden 1984’te mezun oldu. Bir süre yatırım bankacılığı ve menkul kıymetler ticareti alanlarında çalıştıktan sonra Özelleştirme İdaresi’nde görev aldı. Bunun ardından çeşitli Türk endüstri şirketleri ve holdinglerinde idari pozisyonlarda sorumluluk alan Şen, daha sonra ise önde gelen bir çokuluslu enerji şirketinin gaz ve enerji bölümünde iş geliştirmeden sorumlu oldu. 2008 yılında, önce OMV Gaz ve Enerji Ltd. Şti.’nin Gaz’dan Sorumlu Genel Müdürü olarak, daha sonra OMV Gaz ve Enerji Genel Müdürü olarak görev aldı. Bu görevini sürdürmenin yanı sıra, 22 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Petrol Ofisi İcra Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. 111 112 PETROL OFİSİ A.Ş. Temel Göstergeler PETROL OFİSİ A.Ş. ÇIKARILMIŞ SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISI VE 2010 YILI HİSSE FİYATI ÇIKARILMIŞ SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISI Çıkarılmış sermaye 577.500.000 TL Çıkarılmış sermaye tavanı 750.000.000 TL PETROL OFİSİ A.Ş. ORTAKLIK YAPISI Ortaklar TL % OMV Enerji Holding A.Ş 319.949.130,81 55,40 OMV Aktiengesellschaft 240.104.930,10 41,58 17.445.939,09 3,02 577.500.000,00 100,00 Halka Açık ve Diğer Toplam 2010 YILI PETROL OFİSİ HİSSE FİYATI PETROL OFİSİ IMKB 100 KARŞILAŞTIRMASI (TL) 75.000 7,00 70.000 6,50 65.000 6,00 60.000 5,50 55.000 5,00 50.000 4,50 PETROL OFİSİ TL 31 Aralık 2009 Petrol Ofisi IMKB-100 En Düşük En Yüksek IMKB 100 31 ‘10 ARALIK 30 ‘10 KASIM 31 ‘10 EKİM 30 ‘10 EYLÜL 31 ‘10 AĞUSTOS 31 ‘10 TEMMUZ 30 ‘10 HAZİRAN 31 ‘10 MAYIS 30 ‘10 NİSAN 31 ‘10 MART 28 ‘10 ŞUBAT 31 ‘10 OCAK ARALIK 31 ‘09 Ortalama 31 Aralık 2010 4,76 4,76 6,64 5,49 6,60 52.825 48.739 71.543 59.381 66.004 ▪▪ Petrol Ofisi hisse fiyatı 2010 yılında 4,76 - 6,64 TL aralığında hareket etmiştir. ▪▪ 31 Aralık 2010 itibariyle Petrol Ofisi hisse senedi kapanış fiyatı hisse başına 6,60 TL olarak gerçekleşmiştir. PETROL OFİSİ IMKB 100 KARŞILAŞTIRMASI (USD) 55.000 4,40 4,20 50.000 PETROL OFİSİ IMKB 100 4,00 45.000 3,80 3,60 40.000 3,40 35.000 3,20 TL Petrol Ofisi ISE-100 31 Aralık 2009 En Düşük En Yüksek 3,00 31 ‘10 ARALIK 30 ‘10 KASIM 31 ‘10 EKİM 30 ‘10 EYLÜL 31 ‘10 AĞUSTOS 31 ‘10 TEMMUZ 30 ‘10 HAZİRAN 31 ‘10 MAYIS 30 ‘10 NİSAN 31 ‘10 MART 28 ‘10 ŞUBAT 31 ‘10 OCAK 30.000 31 ‘09 ARALIK 114 Ortalama 31 Aralık 2010 3,20 3,18 4,31 3,66 4,29 35.517 31.648 51.069 39.681 43.686 ▪▪ Petrol Ofisi hisse fiyatı 2010 yılında 3,18 - 4,31 ABD doları aralığında hareket etmiştir. ▪▪ 31 Aralık 2010 itibariyle Petrol Ofisi hisse senedi kapanış fiyatı hisse başına 4,29 ABD doları olarak gerçekleşmiştir. PETROL OFİSİ A.Ş. 2010 YILI PİYASA DEĞERİ 2010 YILI PETROL OFİSİ PİYASA DEĞERİ PETROL OFİSİ PİYASA DEĞERİ (TL MN) 4,400 4,200 4,000 3,800 3,600 3,400 3,200 TL MN 31 ‘10 ARALIK 30 ‘10 KASIM 31 ‘10 EKİM 30 ‘10 EYLÜL 31 ‘10 AĞUSTOS 31 ‘10 TEMMUZ 30 ‘10 HAZİRAN 31 ‘10 MAYIS 30 ‘10 NİSAN 31 ‘10 MART 28 ‘10 ŞUBAT 31 ‘10 OCAK ARALIK 3,000 31 ‘09 31 Aralık 2009 En Düşük En Yüksek Ortalama 31 Aralık 2010 3.321 3.321 4.262 3.780 3.812 Petrol Ofisi ▪▪ Petrol Ofisi piyasa değeri 2010 yılında 3.321 - 4.262 milyon TL aralığında hareket etmiştir. ▪▪ 31 Aralık 2010 itibariyle Petrol Ofisi piyasa değeri 3.812 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. PETROL OFİSİ PİYASA DEĞERİ (USD MN) 3,200 3,000 2,800 2,600 2,400 2,200 USD MN Petrol Ofisi 31 ‘10 ARALIK 30 ‘10 KASIM 31 ‘10 EKİM 30 ‘10 EYLÜL 31 ‘10 AĞUSTOS 31 ‘10 TEMMUZ 30 ‘10 HAZİRAN 31 ‘10 MAYIS 30 ‘10 NİSAN 31 ‘10 MART 28 ‘10 ŞUBAT 31 ‘10 OCAK ARALIK 2,000 31 ‘09 31 Aralık 2009 En Düşük En Yüksek Ortalama 31 Aralık 2010 2.233 2.216 3.003 2.523 2.479 ▪▪ Petrol Ofisi piyasa değeri 2010 yılında 2.216 - 3.003 milyon ABD doları aralığında hareket etmiştir. ▪▪ 31 Aralık 2010 itibariyle Petrol Ofisi piyasa değeri 2.479 milyon ABD doları olarak gerçekleşmiştir. 115 116 PETROL OFİSİ A.Ş. İŞTİRAKLER PETROL OFİSİ İŞTİRAKLERİ %99,96 ERK PETROL YATIRIMLARI A.Ş. AKARYAKIT DAĞITIM %89,97 MARMARA DEPOCULUK HİZMETLERİ A.Ş. DEPO HİZMETİ K-PET KIBRIS TÜRK PETROLLERİ LTD. 52,OO % AKARYAKIT DAĞITIM %99,89 PETROL OFİSİ ALTERNATİF YAKITLAR TOPTAN SATIŞ A.Ş. LNG SATIŞI PETROL OFİSİ AŞ %99,75 PETROL OFİSİ GAZ İLETİM A.Ş. LNG İLETİMİ %100,00 PETROL OFİSİ GEORGIA LTD. ŞTİ. AKARYAKIT DAĞITIM PETROL OFİSİ AKDENİZ RAFİNERİSİ A.Ş. %99,99 RAFİNAJ %99,96 PETROL OFİSİ ARAMA ÜRETİM A.Ş. ARAMA VE ÜRETİM ERK PETROL YATIRIMLARI A.Ş. Sermayesi 20.000.000 TL Ortaklık Yapısı Petrol Ofisi A.Ş. %99,96 OMV Enerji Holding A.Ş.. %0,01 OMV Clearing und Treasury GmbH %0,01 OMV Gas & Power GmbH %0,01 OMV Exploration & Production GmbH %0,01 Faaliyet Konusu: Yurtiçinden ve yurtdışından akaryakıt, petrol ve petrol ürünleri ile LPG ve benzeri diğer her türlü ürünü temin etmek ve satmak, dağıtımını tanzim etmek, depolamak, ayrıca rafineri yan ürünlerini satmak, her türlü madeni yağ ve gres ile bunların yan ürünlerini üretmek, harmanlamak, üretim ve harmanlama için gerekli tesisleri kurmak, toptan ve perakende satışını, ithalini ve ihracatını yapmaktır. PETROL OFİSİ A.Ş. İŞTİRAKLER MARMARA DEPOCULUK HİZMETLERİ A.Ş. Sermayesi 85.500.000 TL Ortaklık Yapısı Petrol Ofisi A.Ş. %89,97 Petline Petrol Ürünleri Tic. A.Ş. %10,00 PO Akdeniz Rafinerisi %0,01 OMV Enerji Holding A.Ş. %0,01 ERK Petrol Yatırımları A.Ş. %0,01 Faaliyet Konusu: 5015 sayılı Petrol Piyasası Kanunu ve Petrol Piyasası Yönetmeliği ile bunlarla ilgili mevzuatta ve yapılan herhangi bir ek ve/veya ek yerine geçebilen hükümlerle düzenlenen konularda; petrol piyasasında faaliyette bulunanların stok ve işletme ihtiyaçlarını karşılamak üzere üçüncü şahısların mülkiyetinde bulunan dökme petrol ürünlerinin ve ambalajlı madeniyağ ve müstahzarların depolanması ve genel antrepo işleticiliği faaliyetinde bulunmak. KIBRIS TÜRK PETROLLERİ LTD Sermayesi 2.784.474 TL Ortaklık Yapısı Petrol Ofisi A.Ş. %52,00 Türk Cemaat Meclisi Konsolide Fonu İnkişaf Sandığı %48,00 Faaliyet Konusu: Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde kurulmuş olup akaryakıt dağıtım faaliyeti gerçekleştirmektedir. PETROL OFİSİ ALTERNATİF YAKITLAR TOPTAN SATIŞ A.Ş. Sermayesi 8.000.000 TL Ortaklık Yapısı Petrol Ofisi A.Ş. %99,89 OMV Enerji Holding A.Ş.. %0,02 OMV Clearing und Treasury GmbH %0,02 OMV Gas & Power GmbH %0,04 ERK Petrol Yatırımları A.Ş. %0,02 Faaliyet Konusu: Türkiye içinde ve/veya dışında doğal gaz piyasasında faaliyette bulunmak, doğalgaz kullanımını aktif bir şekilde geliştirmek, doğalgaz, sıvılaştırılmış doğalgaz ve benzeri ürünleri yurtiçinden temin etmek veya ithal etmek, Türkiye içinde ve/veya dışında satmak ve pazarlamak, dağıtımını tanzim etmek, depolanması ve kullanımı için gerekli düzenlemeleri yapmak üzere kurulmuştur. 117 118 PETROL OFİSİ A.Ş. İŞTİRAKLER PETROL OFİSİ GAZ İLETİM A.Ş. Sermayesi 4.000.000 TL Ortaklık Yapısı Petrol Ofisi A.Ş. %99,75 OMV Enerji Holding A.Ş. %0,05 OMV Clearing und Treasury GmbH %0,05 OMV Gas & Power GmbH %0,10 ERK Petrol Yatırımları A.Ş. %0,05 Faaliyet Konusu: Türkiye içinde ve/veya dışında doğalgaz piyasasında faaliyette bulunmak, doğalgaz kullanımını aktif bir şekilde geliştirmek, Türkiye içinde ve/veya dışında doğalgaz piyasasında sıvılaştırılmış doğalgaz, sıkıştırılmış doğalgaz ve doğalgaz iletim, dolum, taşıma ve teslim faaliyetlerinde bulunmak ve bu faaliyetlere yönelik taşıma vasıtaları ile tesislerin projelendirilmesi, inşası ve işletmesini yürütmek, Türkiye içinde doğalgaz piyasasında faaliyette bulunan şirketler ile teslim ve taşıma sözleşmeleri yapmak ve teslim aldığı doğalgazı nakil vasıtaları ile taşımak ve bu ürünlerin ürünün depolanması ve kullanımı için gerekli düzenlemeleri yapmak üzere kurulmuştur. PETROL OFİSİ GEORGIA LTD. ŞTİ. Sermayesi 2.000.000 USD Ortaklık Yapısı Petrol Ofisi A.Ş. %100 Faaliyet Konusu: Yurtiçi ve yurtdışı piyasalardan petrol ürünlerinin temini, depolanması, dağıtımı ve Gürcistan’da satışı amacıyla kurulmuştur. PETROL OFİSİ AKDENİZ RAFİNERİSİ SAN. TİC. A.Ş. Sermayesi 50.000.000 TL Ortaklık Yapısı Petrol Ofisi A.Ş. %99,9992 Petrol Ofisi Alternatif Yakıtlar Toptan Satış A.Ş. %0,0002 Petrol Ofisi Gaz İletim A.Ş. %0,0002 OMV Enerji Holding A.Ş. %0,0002 ERK Petrol Yatırımları A.Ş. %0,0002 Faaliyet Konusu: Ham petrol rafinajı, her çeşit ham petrol ve petrol ürünlerinin temini, ihracı, ithal edilmesi ve depolanması, sahibi bulunduğu, iştirak ettiği veya işlettiği rafinerilerde ham petrol veya yarı mamul petrol işlemek, bunlardan her çeşit petrol ürünü, ara ürün ve yan ürünleri elde etmek, ham petrolün işlenmesiyle elde edilen ürünleri depolamak, paçallamak, ihraç etmek, bunun için gerekli her türlü araç, gereç, malzeme, madde ve tesisleri yapmak, kurmak, temin veya tedarik etmek, yurtiçindeki ve/veya yurtdışındaki rafinerilerde, ham petrol işlemek ve/veya işletilmesini sağlamak. PETROL OFİSİ A.Ş. İŞTİRAKLER PETROL OFİSİ ARAMA ÜRETİM SAN. ve TİC. A.Ş. Sermayesi 20.000.000 TL Ortaklık Yapısı Petrol Ofisi A.Ş. %99,96 ERK Petrol Yatırımları A.Ş. %0,01 PO Akdeniz Rafinerisi %0,01 OMV Enerji Holding A.Ş. %0,01 Mehmet KÖKSAL %0,01 Faaliyet Konusu: Petrol Kanunu ve ilgili mevzuat ile düzenlenen konularda arama, üretim, geliştirme, taşıma, pazarlama, satış işleri ve yeraltı endüstriyel hammaddeler ile sınırlı kalmamak üzere yurtiçinde her çeşit hidrokarbon, yağ ile çözünmüş serbest gazlar, karbondioksit ve kömür metan gazları ile olarak kıyı ötesi ve karalarda faaliyette bulunmak. Yurtdışında arama, işletme ruhsatları almak. 119 120 PETROL OFİSİ A.Ş. FİNANSAL GÖSTERGELER ÖZET FİNANSALLAR (TL) 2007 2008 2009 2010 Dönen Varlıklar 2.388.763.725 3.322.926.229 3.116.694.498 2.481.242.947 Duran Varlıklar 3.310.412.101 3.552.446.928 3.747.699.733 4.130.058.202 Toplam Varlıklar 5.699.175.826 6.875.373.157 6.864.394.231 6.611.301.149 Kısa Vadeli Yükümlülükler 1.576.350.980 2.289.102.864 2.399.694.213 1.991.707.560 Uzun Vadeli Yükümlülükler 1.541.891.652 1.887.772.679 1.504.937.841 2.428.047.700 4.602.888 6.396.477 16.180.137 20.516.437 Özsermaye 2.576.330.306 2.692.101.137 2.943.582.040 2.171.029.452 Net Satışlar 13.479.745.446 17.194.444.698 14.094.912.129 16.140.676.155 Brüt Kâr 836.261.166 1.267.360.661 971.172.745 812.483.778 FVÖK 118.036.245 846.347.204 566.487.572 249.026.488 FVAÖK 230.341.778 967.655.208 720.646.919 448.729.142 Net Dönem Kârı 241.111.147 151.379.020 251.476.411 -41.335.151 2007 2008 2009 2010 Brüt Kâr Marjı (%) %6,2 %7,4 %6,9 %5,0 FVAÖK Marjı (%) %1,7 %5,6 %5,1 %2,8 Net Kâr Marjı (%) %1,8 %0,9 %1,8 %-0,3 Özsermaye Getirisi (%) %9,8 %5,7 %8,9 %-1,6 Kullanılan Sermayenin Ortalama Getirisi* (%) %2,2 %13,3 %9,9 %4,1 2,4 4,8 2,9 2,1 0,418 0,262 0,435 -0,072 Ana Ortaklık Dışı Paylar FVÖK: Faiz ve vergi öncesi kâr FVAÖK: Faiz, vergi ve amortisman öncesi kâr FVAÖK: FVÖK+Amortisman ÖNEMLİ ORANLAR FVAÖK / Net Faiz Gideri (x) Hisse Başına Kâr * Kullanılan sermayenin ortalama getirisinin hesaplanmasında FVÖK, şerefiye amortismanına göre düzeltilmiştir. Özsermaye Getirisi: Net Kâr / Ortalama Özsermaye Kullanılan Sermayenin Ortalama Getirisi: FVÖK (1-vergi oranı) / Ortalama Kullanılan Sermaye Kullanılan Sermaye: Net Borç + Özsermaye + Azınlık Payı Net Borç: Eurobond + Murabaha + Banka Kredileri + Finansal Leasing - Nakit PETROL OFİSİ A.Ş. FİNANSAL GÖSTERGELER YATIRIM HARCAMALARI* (Milyon ABD Doları) 182 2007 230 2008 214 2009 434 2010 2010 yılında yatırım harcamalarının büyük çoğunluğunu, perakende segmentinde istasyon anlaşmaları yenilemeye ve depolama kapasitesini arttırmaya yönelik yatırımlar oluşturmuştur. Toplam yatırım harcamaları 434 milyon ABD doları seviyesinde gerçekleşmiştir. NET SATIŞLAR (Milyon ABD Doları) 10.367 2007 13.251 2008 9.119 2009 10.768 2010 2010 yılında net satışlar petrol fiyatlarındaki artış ile birlikte bir önceki yıla göre % 18 artış göstermiştir. FVAÖK (Milyon ABD Doları) 177 2007 746 2008 466 2009 299 2010 2010 yılında ödenen bir defaya mahsus ceza ve tazminat giderleri, azalan Ticari ve Endüstiriyel segment satışları ve 2010 yılında yapılan kontrat yenileme anlaşmaları çerçevesinde bayilere verilen ekstra indirimler nedeniyle FVAÖK 2009’a göre düşüş göstermiştir. TOPLAM VARLIKLAR (Milyon ABD Doları) 4.893 2007 4.546 2008 4.559 2009 4.276 2010 2010 yılında toplam varlıklar ödenen temettü nedeniyle TL bazında %3,7; ABD doları bazında %6,2 oranında azalmış ve 4.276 milyon ABD doları seviyesinde gerçekleşmiştir. KULLANILAN SERMAYENİN ORTALAMA GETİRİSİ 2007 %2,2 %13,3 2008 %9,9 2009 2010 %4,1 Sermayenin ortalama getirisi karlılıkta meydana gelen azalış, 2010 yılında yapılan yatırım harcamaları ve temettü ödemesinden ötürü azalan nakit seviyesi nedeniyle önceki yıllara göre daha düşük bir seviyede gerçekleşmiştir. 121 PETROL OFİSİ A.Ş. FAALİYET GÖSTERGELERİ 31 ARALIK TARİHİ İTİBARİYLE PAZAR PAYLARI SİYAH ÜRÜNLER PO %49,0 DİĞER %50,6 MOTORİN PO %27,1 DİĞER %72,9 BENZİN %23,9 PO DİĞER %76,1 OTO-LPG %15,3 PO DİĞER %84,7 % Siyah Ürünler Motorin Benzin Oto-LPG Petrol Ofisi 49,4 27,1 23,9 15,3 Diğer 50,6 72,99 76,1 84,7 PETROL OFİSİ PAZAR PAYLARI (ÖZELLEŞTİRME ÖNCESİ VE SONRASI) 42,1 MOTORİN 39,1 28,8 28,5 24,7 36,0 35,8 34,9 33,6 BENZİN 29,9 29,0 27,1 25,6 24,5 26,4 25,6 25,8 25,7 24,4 28,3 27,9 27,1 24,2 23,5 23,9 19,9 19,2 ÖZELLEŞTİRME ÖNCESİ 36,9 35,1 33,8 ÖZELLEŞTİRME SONRASI 2010 2009 2005 2008 2004 2007 2003 2006 2002 2001 2000 2000 % 1997 1998 1999 2000 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Motorin 42,1 39,1 33,8 28,8 29,0 35,1 36,9 36,0 35,8 34,9 33,6 29,9 28,3 27,9 27,1 Benzin 28,5 24,7 24,5 19,2 19,9 25,6 27,1 26,4 25,6 25,7 25,8 24,4 24,2 23,5 23,9 1998 1999 TEMMUZ 1997 122 Temmuz PETROL OFİSİ A.Ş. FAALİYET GÖSTERGELERİ TOPLAM TALEP Talep Kırılımı (milyon ton) 2009 2010 10/09 (%) Motorin 13,47 13,79 2,4 OtoLPG + Benzin 4,54 4,56 0,6 Siyah Ürünler 1,92 1,07 -43,9 Madeni Yağlar 0,26 0,30 15,7 LNG* 0,36 0,40 12,0 20,54 20,14 -2,0 Toplam Talep *Şirket tahminidir. 2010 2009 MADENİ YAĞLAR % 1,3 MADENİ YAĞLAR % 1,5 *LNG % 1,7 *LNG % 2,0 SİYAH ÜRÜNLER % 9,3 SİYAH ÜRÜNLER % 5,3 OTO-LPG + BENZİN % 22,1 OTO-LPG + BENZİN % 22,7 MOTORİN % 65,6 MOTORİN % 68,5 Kaynak: PETDER ve Petrol Ofisi A.Ş. Kaynak: PETDER ve Petrol Ofisi A.Ş. Motorin hacmine kerosen dahildir. Motorin hacmine kerosen dahildir. PETROL OFİSİ SATIŞ HACMİ VE ÜRÜN KIRILIMI Petrol Ofisi Ürün Kırılımı (milyon ton) 2009 2010 10/09 (%) Motorin 3,76 3,74 -0,5 OtoLPG + Benzin 0,86 0,87 1,6 Siyah Ürünler 0,88 0,53 -39,4 Madeni Yağlar 0,06 0,07 22,8 LNG 0,07 0,09 26,0 Petrol Ofisi Satış Hacmi 5,63 5,31 -5,6 2010 2009 MADENİ YAĞLAR % 1,1 MADENİ YAĞLAR % 1,4 LNG % 1,3 LNG % 1,7 SİYAH ÜRÜNLER % 15,6 SİYAH ÜRÜNLER % 10,0 OTO-LPG + BENZİN % 15,3 OTO-LPG + BENZİN % 16,5 MOTORİN % 66,8 MOTORİN % 70,4 Kaynak: PETDER ve Petrol Ofisi A.Ş. Kaynak: PETDER ve Petrol Ofisi A.Ş. Motorin hacmine kerosen dahildir. Motorin hacmine kerosen dahildir. 123 PETROL OFİSİ A.Ş. FAALİYET GÖSTERGELERİ OTO LPG Sözleşmeli İstasyonlar 2009 2010 320 56 PO/gaz İstasyonları 1.321 1.340 Toplam İstasyonlar 1.641 1.396 Toplam Pazar Payı (%) %14,6 %15,3 Toplam Pazar (000mt)* 2.300 2.500 * Kaynak: PETDER TOPLAM İSTASYONLAR PO/GAZ İSTASYONLARI 1.641 İSTASYON SÖZLEŞMELİ İSTASYONLAR 2009 SÖZLEŞMELİSÖZLEŞMELİ İSTASYONLAR PO/GAZ İSTASYONLARI İSTASYONLAR 1.396 İSTASYON 2010 %0 %20 %40 %60 %80 %100 SÖZLEŞMELİ İSTASYONLAR MADENİ YAĞ Ton (000mt) 2006 2007 2008 2009 Üretim 103,7 92,0 85,3 71,1 88,6 96,7 76,7 69,8 60,1 75,8 9,4 12,4 12,9 11,7 10,0 106,1 89,2 82,7 71,8 85,8 2010 Yurtiçi Satışlar İhracat Toplam Satışlar İTHALAT ORANLARI (%) 2010 2006 2007 2008 2009 Kurşunsuz Benzin 54 44 0 0 0 Motorin 51 51 54 57 57 Beyaz Ürünler* 44 40 37 36 39 Siyah Ürünler** 18 19 7 4 3 Ortalama 40 35 30 32 36 * Beyaz Ürünler: Benzin, motorin, jet yakıtı, kerosen ** Siyah Ürünler: Fuel oil, kalorifer yakıtı 2010 YILI BRENT FİYATLARI (ABD DOLARI/VARİL) 100 31.12.2010 95 92,55 23.04.2009 90 03.08.2010 89,49 08.11.2010 87,03 83,84 85 31.12.2009 77,67 80 75 70 71,28 70,49 05.02.2010 65 24.08.2010 67,58 26.05.2010 60 55 Perakende Satış Fiyatı (KDV Dahil) TL Kurşunsuz Benzin (95) Kurşunsuz Kırsal Motorin Benzin (97) ‘10 ARALIK ‘10 KASIM ‘10 EKİM ‘10 EYLÜL ‘10 AĞUSTOS ‘10 TEMMUZ ‘10 HAZİRAN ‘10 MAYIS ‘10 NİSAN ‘10 MART ‘10 ŞUBAT ‘10 OCAK ‘09 ARALIK 124 Motorin Fuel Oil No. 6 2008 Yıl Sonu 2,75 2,82 2,34 2,42 0,89 2009 Yıl Sonu 3,64 3,67 2,88 3,02 1,40 2010 Yıl Sonu 2010 / 2009 3,86 3,90 3,16 3,32 1,49 %5,9 %6,2 %9,9 %9,9 %6,7 PETROL OFİSİ A.Ş. Kurumsal Yönetİm İlkelerİ Raporu 126 PETROL OFİSİ A.Ş. KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU 1. KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI Petrol Ofisi, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 04.07.2003 tarihinde kabul ederek açıkladığı Kurumsal Yönetim İlkeleri’ni benimsemekte ve Şirket çıkarları için en iyi hizmeti verecek uygulama ve ilkeleri geliştirmeyi hedeflemektedir. Petrol Ofisi, Kurumsal Yönetim İlkeleri’ni eşitlik, bağımsızlık, disiplin, şeffaflık, sosyal sorumluluk, hesap verebilirlik ve sorumluluk kavramları çerçevesinde geliştirmektedir. Şirketimiz 31.12.2010 tarihinde sona eren faaliyet döneminde aşağıda belirtilen hususlar dışında, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayınlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uymakta ve bunları uygulamaktadır. Şirketimiz Ana Sözleşmesi’nde, ▪▪ Özel denetçi atanması talebinin bireysel bir hak olarak kullanılabilmesi, ▪▪ Yönetim Kurulu’na bağımsız üye atanması, ▪▪ Menfaat sahiplerinin şirket yönetimine katılımının sağlanması, ▪▪ Yönetim Kurulu üye seçiminde birikimli oy sistemi uygulanması, ▪▪ Kâr dağıtım politikası, ▪▪ Şirketin sermaye ve yönetim yapısı ile mal varlığında değişiklik meydana getiren bölünme ve hisse değişimi, önemli tutardaki maddi/maddi olmayan varlık alım satımı, kiralanması veya kiraya verilmesi veya bağış ve yardımda bulunulması ile üçüncü kişiler lehine kefalet, ipotek gibi teminat verilmesine ilişkin kararların Genel Kurul’da alınması gibi hususlar yer almamaktadır. Bu durum herhangi bir çıkar çatışmasına neden olmamıştır. 2. PAY SAHİPLERİ 2.1. Pay Sahipleriyle İlişkiler Birimi Ana Sözleşmemiz ve ilgili mevzuat çerçevesinde pay sahiplerinin haklarını korumaya yönelik tüm yükümlülüklerini titizlikle yerine getirmeyi prensip edinmiş olan Şirketimiz bünyesinde, pay sahiplerinin sorularına doğru, tam ve zamanında cevap verebilmek için bir Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü mevcuttur (iletişim adresi: [email protected]). Ticari sır niteliğinde olmayan tüm sorulara eşitlik, şeffaflık, hesap verilebilirlik ve sorumluluk ilkeleri gözetilerek Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü tarafından cevap verilmekte ve yönetim ile pay sahibinin sürekli iletişim halinde olması sağlanmaktadır. Müdürlük, Yönetim Kurulu’na doğrudan raporlama yapmaktadır. Müdürlüğün başlıca faaliyetleri: ▪▪ Şirket ile ilgili kamuya açıklanmamış, ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere, pay sahiplerinin şirketle ilgili yazılı ve sözlü bilgi taleplerini ilgili mevzuat çerçevesinde yanıtlamak, ▪▪ Pay sahiplerine ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel tutulmasını sağlamak, ▪▪ Genel Kurul toplantılarının yürürlükteki mevzuata ve Esas Sözleşme’ye uygun yapılmasını sağlamak, ▪▪ Genel Kurul toplantıları için gerekli olan dokümanları hazır bulundurmak; Genel Kurul toplantılarına ilişkin sonuçların kaydını tutmak; talep eden pay sahiplerine Genel Kurul toplantılarına ilişkin sonuçları iletmek, ▪▪ Mevzuat ve şirketin bilgilendirme politikası dahil, kamuyu aydınlatmayla ilgili her türlü hususu gözetmek ve izlemek, ▪▪ Sermaye piyasası faaliyetlerini yürütmek (Özel Durum Açıklamaları, SPK ve İMKB ilişkileri, sermaye artırımı, halka arz, temettü ödemeleri vb.), ▪▪ Şirket’in finansal, operasyonel ve yönetsel boyutlardaki önemli değişikliklerini yerli/yabancı yatırımcılara tek kaynaktan ve zamanında ulaştırmak için gerekli dokümanları hazırlamak ve yatırımcıların bilgilendirilmesini sağlamak, ▪▪ Şirket’in piyasa değerini yükseltecek yeni stratejilerin ve kararların yaratacağı finansal katkıların ortaya çıkarılmasını sağlamak ve bu katkıların yatırım çevreleri tarafından pozitif olarak algılanabilmesi için gerekli çalışmaları yapmak, ▪▪ Şirket’in uluslararası piyasalarda bilinirliğini ve tercih edilebilirliğini artırma, avantajlı yönlerini ön plana çıkarma ve gelişmekte olan piyasalarda Petrol Ofisi’ni diğer şirketlere göre daha tercih edilebilir konuma getirme hususunda gerekli roadshow, telekonferans, e-mail, faks, analist sunumları, direkt bilgilendirme ve açıklama / duyuru gibi çeşitli enstrümanları kullanmak veya kullanılmasını sağlamak, ▪▪ Analistlerin raporlama ve modellemelerinde ihtiyaç duydukları finansal ve operasyonel verileri temin etmek ve raporların yayınlanmasından önce istenildiğinde kontrol edilmesini ve varsa hatalı yönlerinin düzeltilmesini sağlamak, ▪▪ Mevcut pay sahiplerinin dağılımını çıkarmak; yatırımcıların detay bilgilerinden oluşan bir veri tabanı hazırlamak; söz konusu veri tabanının belirli sürelerde revizyonunu gerçekleştirmek ve potansiyel yatırımcıların ortaya çıkarılması için şirket dışı imkânlar da dahil her türlü enstrümanın kullanılmasını sağlamak ve İMKB’de işlem gören Petrol Ofisi A.Ş. hisselerindeki yabancı / yerli kompozisyonunu, işlem hacmindeki önemli değişiklikleri takip ederek, gerektiğinde üst makama bilgi ve öneri sunmak, ▪▪ Petrol sektörüyle ilgili mevcut ve olası gelişmeleri izleyen yerli/yabancı araştırma ve yatırım kuruluşlarının yapmış olduğu sektör analizlerini ve raporlarını takip ederek değerlendirmek; bu bilgileri Şirket’te kullanılan mevcut verilerle karşılaştırıp avantajlı ve zayıf yönleri belirleyerek üst yönetime rapor sunmak, ▪▪ Şirket’in yurtiçi/yurtdışı tanıtım ve bilgilendirme toplantıları için gerekli sunumların hazırlanmasını ve güncellenmesini sağlamak; ilgili toplantılarda yatırımcılardan gelebilecek muhtemel sorulara yanıt oluşturabilecek belgeleri ilgili birimlerle birlikte koordinasyon içinde hazırlamak, ▪▪ Şirket’in bağımsız denetim kuruluşu tarafından Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na (UFRS) göre hazırlanan finansal raporlarının hazırlık aşamasında bağımsız denetim kuruluşuna katkıda bulunmak; hazırlanan finansal tabloları bir özet şeklinde yorumlayarak yerli/yabancı yatırımcılara sunmak ve UFRS raporları ve sonuçları ile ilgili potansiyel sorulara yanıt olabilecek belge ve bilgileri hazırlamak. Dönem içinde pay sahiplerimizce yapılan başvuruların tamamı yürürlükteki mevzuat çerçevesinde cevaplandırılmıştır. 2010 yılında pay sahibi haklarının kullanımıyla ilgili olarak Şirketimize intikal eden yazılı veya sözlü bir şikâyet veya Şirket aleyhine açılan idari/kanuni bir takip bulunmamaktadır. 2.2 Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı 2010 yılı içerisinde Şirketimize yönelik bilgi talepleri, dönem içinde gerçekleştirilen kar dağıtımı, ortaklardan OMV’nin Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.’nin paylarının tamamını alıp büyük ortak olması ve sonrasındaki çağrı süreci ve eski tertip hisse senedi işlemlerine ilişkin konularda yoğunlaş- PETROL OFİSİ A.Ş. KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU mıştır. Şirketimizin eski tertip hisse senetlerine ilişkin tüm işlemlerin, konusunda uzman kişilerce daha güvenli koşullarda yapılması ve yurt çapında yaygın olan pay sahiplerimizin haklarını daha kolay kullanmaları amacıyla 2010 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş. tarafından gerçekleştirilmesine devam edilmiştir. 2010 yılında 49 pay sahibi, yeni pay alma ve temettü haklarını kullanabilmek ve diğer konularda bilgi almak için tarafımıza başvurmuş olup kendilerine gerekli tüm bilgiler zamanında ve eksiksiz olarak verilmiştir. Nakit kâr payı ödemeleri ise Şirketimiz tarafından gerçekleştirilmiştir. Bu işlemlerin nasıl gerçekleştirileceği ve gerekli tüm iletişim bilgileri detaylı olarak özel durum açıklaması şeklinde kamuya duyurulmuş olup, ayrıca Şirketimizin web sayfasında da yer almaktadır. Eski tertip fiziki senet/kupon işlemleri 2011 yılı başından itibaren T. Garanti Bankası A.Ş. şubeleri aracılığıyla gerçekleştirilecektir. Pay sahiplerinin bilgi edinme haklarını kullanmalarının temini amacıyla, yürürlükteki mevzuat çerçevesinde, ticari sır niteliğinde sayılmayan bilgiler, Türkiye çapında yayın yapan gazetelerde yapılan duyurular ve Sermaye Piyasası Kurulu tebliği uyarınca Kamuyu Aydınlatma Platformu’na yapılan özel durum açıklamalarıyla duyurulmaktadır. Bilgi alma ve inceleme hakkının kullanımında eşitlik ilkesi çerçevesinde hareket edilmekte, pay sahipleri arasında ayrım yapılmamaktadır. Bu nedenle yukarıda belirtilen hususlar Şirketimizin www.poas.com.tr internet adresinde kamuoyunun bilgisine açıktır. Pay sahiplerinin bilgi edinme haklarını kullanmalarındaki etkinliğin ve güncelliğin temini amacıyla Şirketimiz internet sayfasında “Yatırımcı İlişkileri” adı altında ayrıca düzenlenmiş ve sürekli güncel tutulan bir bölüm bulunmaktadır. 2010 yılında gerçekleştirilen Genel Kurul toplantıları ile kar dağıtımına ilişkin tüm duyurular yurt çapında yayın yapan gazetelerde ve web sayfasında yer almıştır. Azınlık pay sahiplerinin Genel Kurul’dan özel denetçi atanmasını talep etme hakları, yasal mevzuat çerçevesinde düzenlenmiştir. Şirketimiz Esas Sözleşmesi’nde özel denetçi atanmasına ilişkin ayrıca bir düzenleme bulunmamakta olup, özel denetçi tayinine ilişkin olarak dönem içerisinde herhangi bir talep olmamıştır. 2.3. Genel Kurul Bilgileri Olağan Genel Kurul Toplantısı 17.05.2010 tarihinde yapılmıştır. Toplantı nisabı, %96 olarak gerçekleşmiştir. Toplantıda, bilanço ve gelir tabloları onaylanmış, Yönetim Kurulu ve Denetim Kurulu üyeleri ibra edilmiş ve yönetim kurulu üye seçimi yapılmıştır.. Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı 13.12.2010 tarihinde yapılmıştır. Toplantı nisabı, %96 olarak gerçekleşmiştir. Toplantıda, 730.864.800 TL’nin ortaklarımıza brüt nakit kar payı olarak dağıtılmasına karar verilmiştir. Genel Kurulların gündemleri, yeri, tarihi, vekâleten oy kullanma formu, ilgili yıla ait bilanço, gelir tablosu ile bağımsız denetim raporu özeti, Şirket Ana Sözleşmesi’nin son halinin Genel Kurul toplantısından en az 15 gün önce şirket merkezinde pay sahiplerinin incelemesine sunulacağı, Genel Kurul’a katılabilmeleri için pay sahiplerinin toplantı tarihinden en az bir hafta önce Şirketimize başvurarak toplantı giriş kartı almaları gerektiği, vekâleten temsil halinde noter tasdikli vekâletnamelerini şirkete tevdi etmeleri gerektiği gibi konular Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi, Türkiye çapında yayın yapan iki gazete ve Kamu Aydınlatma Platformunda yapılan özel durum açıklamaları ile ilan edilmiştir. Nama yazılı hisse senedi sahiplerine davet, iadeli taahhütlü posta aracılığıyla gönderilmiştir. Genel Kurul bilgileri Merkezi Kayıt Kuruluşu sistemine girilmiş ve toplantılara katılmak isteyen pay sahiplerinin son derece kolay bir şekilde gerekli başvuruları yapması mümkün olmuştur. Genel Kurul toplantıları öncesinde, toplantılara katılacak tüm yerli ve yabancı yatırımcıların temsilcilerine gündeme madde ekletmek isteyip istemedikleri sorulmuş, ancak bu konuda herhangi bir talep gelmemiştir. Genel Kurul toplantısı sırasında pay sahiplerine soru sorma hakkı tanınmış, ancak herhangi bir soru ile karşılaşılmamıştır. Genel Kurul toplantısında pay sahipleri tarafından herhangi bir öneride bulunulmamıştır. Şirket’in Genel Kurul tutanakları, gündemler ve ilanlar Şirketimizin internet sitesinde “Yatırımcı İlişkileri” bölümünde yer almaktadır. Şirket’in bölünme, önemli tutarda mal varlığı satımı, alımı veya kiralanması gibi önemli nitelikteki kararlar ilgili mevzuat ve Ana Sözleşme hükümleri çerçevesinde alınmaktadır. Şirketimiz Genel Kurul toplantıları ortaklar ve şirket çalışanları hariç, diğer menfaat sahipleri ile medyaya açık olarak düzenlenmemektedir. 2.4. Oy Hakları ve Azınlık Hakları Şirketimizde oy hakkının kullanılmasını zorlaştırıcı uygulamalardan kaçınılmakta, her pay sahibinin oy hakkını en kolay biçimde kullanması sağlanmaktadır. Ana Sözleşmemiz uyarınca her payın bir oy hakkı vardır. Şirketimiz oy hakkı üzerinde imtiyaz bulunmamaktadır. Şirketimizle karşılıklı iştirak ilişkisi içinde bulunan pay sahibi yoktur. Şirket Ana Sözleşmesi’nde azınlık paylarının yönetimde temsiline dair bir husus bulunmamakta olup, uygulaması Şirketimiz açısından ihtiyari olan Genel Kurul’da birikimli oy kullanma yöntemine yer verilmemektedir. 2.5. Kâr Dağıtım Politikası ve Kâr Dağıtım Zamanı Şirketimiz kâr dağıtımı yükümlülüğünü Sermaye Piyasası Mevzuatı ile Ana Sözleşme’sinde belirlenmiş olan usul ve esaslar dahilinde tam ve zamanında yerine getirmektedir. “Şirketimizin uymakla yükümlü olduğu mevzuat ile Genel Kurul kararları çerçevesinde finansal piyasalardaki temel ekonomik göstergeler dikkate alınarak ve Şirket’in finansal yapısının optimizasyonuna imkân verecek şekilde, oluşacak kâr payı, nakit ve/veya bedelsiz hisse senedi şeklinde pay sahiplerine dağıtılması” Şirketin kâr dağıtım politikasıdır. 2010 yılı içinde pay sahiplerine çıkarılmış sermayenin %126,557’sine tekabül eden 730.864.800 TL nakit kâr payı dağıtılmıştır. Şirket’in kâr dağıtımı, TTK’na ve SPK’ya uygun şekilde ve yasal süreler içinde gerçekleştirilmektedir.Şirket kârına katılım konusunda Ana Sözleşme’de imtiyaz bulunmamaktadır. 2.6. Payların Devri Hamiline yazılı hisse senetlerinin devri herhangi bir kısıtlamaya tabi değildir. A Grubu nama yazılı hisselerin veya B Grubu nama yazılı hisselerin devrinde ise OMV Aktiengesellschaft ile Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. arasındaki hisse satış sözleşmesinden kaynaklanan “Devreden devretmeyenden izin almalıdır” gibi bazı şartlar mevcuttur. Nama yazılı payların devir koşulları detaylı biçimde Ana Sözleşme’nin 8. maddesinde yer almaktadır. 127 128 PETROL OFİSİ A.Ş. KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU 3 KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK 3.1. Şirket Bilgilendirme Politikası Şirketimiz, hissedarlarımızı ve yatırımcıları ilgili mevzuat kapsamında SPK ve İMKB tarafından belirlenen esaslar çerçevesinde bilgilendirmektedir. Ticari sır niteliğinde veya henüz kamuya açıklanmamış bilgiler hariç Şirket’le ilgili finansal ve operasyonel bilgilerin paylaşılması amacıyla Şirket genel merkezinde faaliyetlere ve mali sonuçlara ilişkin bilgilendirme toplantıları düzenlemekte ve raporlar yayınlamaktadır. Şirketimiz üst yönetiminin sunum yaptığı bu toplantılara yatırımcılar, analistler ve basın mensupları davet edilmektedir. Şirket raporlarımız analistlere ve yatırımcılara gönderilmekte ve Petrol Ofisi internet sitesinde yayınlanmaktadır. Mevzuatla belirlenen hususların dışında kalan, ancak önemli değişiklik veya gelişme olarak nitelendirilebilecek durumların ortaya çıkması halinde ayrıca basın yoluyla açıklama yapılabilmektedir. 3.2. Özel Durum Açıklamaları Amacımız pay sahipleri ile diğer ilgililerin ilgili mevzuat çerçevesinde tam, zamanında ve doğru bilgilendirilmesini sağlamaktır. 2010 yılı içerisinde SPK’nın Seri: VIII, No: 54 Tebliği uyarınca 22 adet özel durum açıklaması yapılmıştır. Yapılan özel durum açıklamalarının tamamı Kamuyu Aydınlatma Platformunda elektronik ortamda da yayınlanmıştır. Şirketimiz yurtdışı borsalara kote olmadığı için bu bağlamda yurtdışına herhangi bir özel durum açıklaması yapılmamıştır. 2010 yılı içerisinde, özel durum açıklamalarının tamamı zamanında ve doğru olarak yapılmış olup, bununla ilgili olarak Şirketimize herhangi bir yaptırım uygulanmamıştır. 3.3. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği Şirketimizin internet sitesi www.poas.com.tr adresinde bulunmaktadır. SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde anılan bilgilerin büyük kısmı internet sitemizde yayınlanmaktadır. İnternet sitemizdeki mevcut bilgiler aşağıda listelenmiştir: ▪▪ Ticaret sicil bilgileri ▪▪ İletişim bilgileri ▪▪ Ürünler hakkında bilgi ▪▪ Kurumsal Yönetim Uyum Raporları ▪▪ Son durum itibariyle Yönetim Kurulu üyeleri ▪▪ Son durum itibariyle ortaklık yapısı ▪▪ Şirket Esas Sözleşmesi ▪▪ Faaliyet raporları ▪▪ Özel durum açıklamaları ▪▪ Genel Kurul toplantılarına ilişkin gündemler, katılanlar cetveli ve toplantı tutanakları ▪▪ Eski tertip hisse senetleri işlemlerine ilişkin açıklama ▪▪ Vekâleten oy kullanma formu ▪▪ Son 5 yıla ait periyodik mali tablo ve bağımsız denetim raporları ▪▪ Sermaye artırım tablosu ▪▪ Kâr dağıtım tablosu ▪▪ Hisse senedi bilgileri ▪▪ Derecelendirme şirketlerinin raporları ▪▪ Şirket değerleri ve etik kurallar ▪▪ Şirket faaliyetlerini ve finansal bilgilerini içeren sunumlar Şirketimizin internet sitesinin pay sahipleri ve diğer kullanıcılar için daha kolay anlaşılır hale getirilmesi için gerekli çalışmalar sürekli olarak devam etmektedir. 3.4. Gerçek Kişi Nihai Hâkim Pay Sahiplerinin Açıklanması Şirket’in ve İştiraklerinin sermayesinde %5 ve üzerinde paya sahip olan gerçek kişiler bulunmamaktadır. Şirketimizin ortaklık yapısı ve yönetim kontrolüne ilişkin değişiklikler sermaye piyasası mevzuatı ve SPK düzenlemeleri doğrultusunda kamuya açıklanmaktadır. 3.5. İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan Kişilerin Kamuya Duyurulması Şirket karar verme sürecinde yer alan yöneticiler ile alınacak kararlara ilişkin çalışmaları yapan personel, hisse fiyatını etkileyebilecek bilgilere sahip olabilmektedir. Bu kişilerin söz konusu bilgileri kendi menfaatleri için veya başkalarına menfaat temin etmek için kullanmaları mevzuat ile yasaklanmıştır. İçeriden öğrenebilecek durumda olan kişilere ilişkin liste şirketimiz web sitesinde yer almakta ve sürekli güncel tutulmaktadır. 4. MENFAAT SAHİPLERİ 4.1. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi 4.1.1. Çalışanlar 2010 yılında; ▪▪ Genel müdür, direktörler ve ilgili müdürler her hafta düzenlenen toplantılarda, dünya, ülke, sektör ve Şirket faaliyetlerinde meydana gelen gelişmeleri tartışarak yapılması gerekenleri planlamıştır. ▪▪ Dünya ve Türkiye’deki makroekonomik gelişmeler hakkında, konusunda uzman kişilerce geniş katılımlı toplantılarda Şirket personeline bilgi verilmiştir. ▪▪ Şirketimiz genel müdürü tarafından çalışanlarla Şirketimizin 2009 yılı değerlendirmeleri ile 2010 yılı hedeflerinin paylaşıldığı toplantılar düzenlenmiştir. ▪▪ Genel müdürlük, terminaller, bölge müdürlükleri, depolar ve hava ikmal müdürlüklerinde yerleştirilen “İletişim Panoları” aracılığıyla tüm çalışanlarımız arasında yönetimden mesajlar, kurumsal etkinlikler, sosyal içerikli duyurular ve paylaşım amaçlı bilgi aktarımı sağlanmıştır. ▪▪ Tüm çalışanların Petrol Ofisi ile ilgili çeşitli bilgilere ulaşabilecekleri ve gelişmeleri takip edebilecekleri bir intranet sitesi bulunmaktadır. ▪▪ Şirketin yıl boyunca yapacağı faaliyetlere ilişkin kurumsal, operasyonel ve iç iletişim takvimleri hazırlanmış, haftalık toplantılarda tartışılması ve intranete konularak tüm personelin bilgi sahibi olması sağlanmıştır. 4.1.2. Diğer Menfaat Sahipleri Şirketimizin menfaat sahipleri, şirketimizle ilgili önemli gelişmeler hakkında yazılı ve görsel basın ile diğer medya iletişim araçları, internet, İMKB’ye yapılan özel durum açıklamaları ve basın toplantıları yoluyla bilgi sahibi olmaktadır. Pay sahiplerimiz yazılı basın ve Kamuyu Aydınlatma Platformu’nda yapılan özel durum açıklamaları aracılığıyla, Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü ile irtibata geçerek veya Alo Takas ve Alo MKK hatlarını arayarak Şirket ve payları hakkındaki tüm bilgilere rahatça ulaşabilmektedir. Şirket’in pay sahipleri, yatırımcılar ve analistler Şirket’in mali tablolarına, faaliyet raporlarına ve Şirket ile ilgili tüm sunumlara web sayfasından ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü’nü arayarak kolayca erişebilmektedirler. 2010 yılında yeni ürünler ve hizmetlere ilişkin olarak bölgesel bayi toplantıları düzenlenmiştir. PETROL OFİSİ A.Ş. KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU 4.2. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı Menfaat sahiplerinin yönetime katılımı konusunda bir model oluşturulmamıştır. 4.3. İnsan Kaynakları Politikası En değerli kaynağımız, çalışanlarımız diyen Petrol Ofisi, hedeflerine ulaşmada çalışanları ile ilişkilerini tutarlı ve sürdürülebilir bir anlayış içinde ele almaktadır. Şirketin insan kaynakları politikasının temelinde, çalışanlarını yeniliklere açık, yaratıcı, dinamik, değişimleri yönetebilen, katma değer üreten, müşteri odaklı ve çevreye duyarlı bir ekip haline getirmek ve bu ekibin verimliliğini en üst seviyeye çıkartacak sistem ve süreçleri geliştirme hedefi yer almaktadır. Petrol Ofisi, insan kaynaklarında süreç odaklı bir yaklaşım izlemektedir. İşe alım, eğitim, performans değerlendirme ve maaş yönetimi konularında kendine özgün “Entegre İnsan Kaynakları Modeli”ni uygulamaktır. Bu modelin temel amacı; en iyi yetenekleri Petrol Ofisine çekmek ve işine değer katan çalışanların organizasyona bağlılıklarını artırarak verimliliğini yükseltmektir. Petrol Ofisi’nin insan kaynakları stratejisi doğrultusunda açık pozisyonların öncelikli olarak şirket içinden karşılanması tercih edilmektedir. Şirket içinden temin edilmesi mümkün olmayan yeni elemanların ise, ekip çalışmasına önem veren, yeniliklere açık, değişimi yönetebilen, yaratıcı, yetkin, dinamik, iş performansını artırmaya gayretli, motivasyonu ve kararlılığı yüksek, iletişim becerisi gelişmiş, stratejik ve vizyoner bakış açısına sahip adaylar arasından seçilmesine özen gösterilmektedir. Performans yönetim sürecinde tüm çalışanlar iş hedeflerini gerçekleştirme temelinde; şirket önceliklerine katkı, liderlik, sorumluluk, takım çalışması gibi davranışsal kriterler bazında da değerlendirilmektedir. Petrol Ofisi kurum kültürünü geliştirmek, çalışanların takım ruhunu güçlendirmek, iletişimi artırmak ve sosyal ortamlarda beraberlik anlayışını geliştirmek amacıyla, şirket sonuçlarının paylaşıldığı geniş katılımlı toplantıların yanı sıra, CEO veya Direktör ile çalışanları bir araya getiren yemek organizasyonları gerçekleştirilmektedir. Bu etkinliklerin yanı sıra 2010 yılında şirket çalışanlarının çeşitli sosyal sorumluluk projelerine katılmaları teşvik edilmiş ve “PO News” e-bülteni yoluyla çalışanlarla doğrudan iletişim kurulmuştur. Petrol Ofisi’inin, 31 Aralık 2010 itibariyle, 557’si beyaz yakalı ve 383’ü mavi yakalı olmak üzere toplam 940 çalışanı vardır. Personelin %52’si lisans ve yüksek lisans mezunudur. Çalışan yaş ortalaması 36,5’tur. Performans yönetimi sürecinin bir uzantısı olarak Petrol Ofisi, çalışanlarının hedeflerine ulaşabilmeleri için bireysel gelişim planlarını desteklemektedir. Görevlerin gerektirdiği yetkinlik ve yönetim becerilerini geliştirmek amacıyla, iş sonuçlarına somut iyileştirmeler getiren eğitimler düzenlemektedir. İşe alınan tüm Petrol Ofisi çalışanları kapsamlı bir oryantasyon programı sonrasında yeni görevlerine başlarlar. 2010 yılı içinde çalışanlara verilen eğitim ve gelişim programları arasında Liderlik, Performans Koçluğu, Sunum Teknikleri, Satış, Zaman Yönetimi, Acil Durum ve Kriz Yönetimi, Finansçı Olmayanlar için Finans, Proje Yönetimi, İkna Teknikleri, Etkili İletişim ve Duygusal Zeka, Marka Yönetimi ve MS Office eğitimleri başta olmak üzere, çalışanların mesleki ve davranışsal yetkinliklerini artırmaya yönelik çok sayıda eğitim programı organize edilmiştir. Yıl boyunca 4.581 adam/gün eğitim verilmiş olup, bu eğitimlerin 2.083’ü adam/ günü iç eğitimlerden oluşmuştur. 4.4. Müşteri ve Tedarikçilerle İlişkiler Hakkında Bilgiler Müşteri İlişkileri: Türkiye’nin lider akaryakıt dağıtım şirketi Petrol Ofisi, müşterilerinin beklentilerini en yüksek seviyede karşılamaya önem veren bir kuruluştur. Sahip olduğu geniş istasyon ağıyla Türkiye’nin dört bir yanında müşterilerine ulaşan Petrol Ofisi, müşteri memnuniyetini temel ilke edinerek faaliyette olduğu her bölgede verdiği kaliteli hizmet ile öne çıkmayı hedeflemektedir. 2010 yılında Petrol Ofisi istasyonları için; Lisans, Petrol Ofisi Bayilik Sözleşmesi, Akredite Müteahhit Firmaları Tarafından Oluşturulmuş Kimlik, Temiz ve Bakımlı Faaliyet Sahası, Sağlık Emniyet Çevre Koşulları ve Standart Ürün gibi “olmazsa olmaz” koşulların uygulanmasına devam edilmiştir. Müşteri şikâyetlerinin oluşmadan önlenmesi için çalışmak, müşteri odaklı hizmet anlayışımızın temel prensiplerinden biridir. Müşteri Hizmetleri birimimiz, Şirketimize 0 800 211 02 29 (ücretsiz) ve 0555 675 55 55 (cep telefonları için) danışma hatlarından ve internet gibi çeşitli kanallardan ulaşan müşterilerimize her türlü konuda yardımcı olmaya çalışmaktadır. Tedarikçi İlişkileri: Petrol Ofisi tarafından yurtiçinde pazarlanmakta olan akaryakıt ürünlerinin büyük kısmı TÜPRAŞ’tan, geri kalan kısmı ise yurtdışından ithalat yoluyla sağlanmaktadır. TÜPRAŞ ile şirketimiz arasında uzun süreli ikmal anlaşması bulunmaktadır. En önemli tedarikçimiz olan TÜPRAŞ’la aramızdaki ikmal anlaşması uzun yıllara dayanan karşılıklı iyi ticari ilişkiler çerçevesinde yürütülmektedir. İthal alımlarımız, yıllık sözleşmeler ve spot alımlarla karşılanmaktadır. İthalat yaptığımız başlıca ülkeler Rusya, Romanya, Ukrayna, İsrail, Yunanistan, İtalya, Malta ve Mısır olarak sıralanabilir. 4.5. Sosyal Sorumluluk Petrol Ofisi Sağlık, Teknik Emniyet ve Çevre Koruma (SEÇ): Petrol Ofisi çalışanlarının sağlığı, emniyeti ve çevreye olan duyarlılığı Şirket politikasında öncelikli bir öneme sahiptir. Temel amacımız, tüm Petrol Ofisi organizasyonunda SEÇ kültürünün artmasını sağlayarak her kademede proaktif yaklaşımı çalışma hayatımızın bir parçası haline getirmek, kaza yapmamak, insanlara ve tesislere zarar vermemek ve çevrenin korunmasıyla ilgili her türlü tedbiri almaktır. Yapılan bu çalışmaların SEÇ Yönetim Sistemi altında organize edilmesi kararı alınmış; Çevre, İş Sağlığı ve Güvenliği risklerini kontrol etmek ve performansımızı geliştirmek amacıyla, tüm dünyada kabul görmüş ve risk değerlendirmesine dayalı önleyici sistemler kurulmuştur. Sosyal Sorumluluk Projeleri: Petrol Ofisi, “topluma karşı sorumlu” bir kurum sıfatıyla sosyal sorumluluk çalışmalarını 2010 yılında da devam ettirmiştir. Petrol Ofisi, toplumun dinamiklerine ve sosyal ihtiyaçlarına bağlı kurumsal sosyal sorumluluk projelerinin hayata geçirilmesine büyük önem vermekte, bunun yanısıra çalışanlarının, bireysel gönüllülüklerini kurum kimliği altında gerçekleştirmeleri için ekip oluşturmasını da desteklemektedir. Bu bağlamda, özellikle gençlere yönelik çalışmalara odaklanan ve Türkiye’nin en yaygın sivil toplum kuruluşlarından biri olan Toplum Gönüllüleri Vakfı (TOG) ile 2008 yılında stratejik bir işbirliği başlatılmıştır. Bu işbirliği çerçevesinde çalışanlarını, bayilerini ve tüm sosyal paydaşlarını “Gönülden 129 130 PETROL OFİSİ A.Ş. KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU Bağlıyız” sloganıyla toplum için gönüllü çalışmalara özendiren Petrol Ofisi, yerel ihtiyaca göre gençlerin liderliğinde oluşturulan sivil inisiyatifleri desteklemekte, geniş katılımlı projelere destek olmaktadır. Vakfı’nın (T.İ.V.) hayata geçirdiği ‘0–6 Yaş Arası İşitme Engelli Çocuk ve Aile Özel Eğitim Merkezi’ servislerinin yakıt ihtiyacı karşılayarak; bu çocukların normal yaşamdan geri kalmamalarını sağlamaktadır. Barış Köprüsü Hakkâri Dönemsel Yaz Projesi: Türkiye’nin farklı yörelerinden gençlere, Hakkâri kent kültürünü yakından tanıtmak amacıyla ‘Barış Köprüsü Hakkâri Dönemsel Yaz Projesi’ gerçekleştirilmiştir. Türkiye’nin her yerinden 30 üniversiteli gönüllü gencin önderliğinde gerçekleştirilen proje, Hakkâri’nin tanıtımı, satranç atölyesi, futbol, basketbol, voleybol, badminton spor atölyeleri, çevre eğitimleri, açık hava sinemasında film gösterimleri gibi çeşitli sosyal etkinlikleri kapsamıştır. 4.6. Kurumsal Yönetim Çalışmaları Petrol Ofisi, kurumların yüksek performanslı, rekabetçi, iyi yönetilen ve paydaşlarına en fazla artı değer yaratan kurumlar haline gelmesi için çalışmalarda bulunan Türkiye Kurumsal Yönetim Derneği’ne (TKYD) üyeliğini gerçekleştirmiş olup çalışmalara aktif olarak katılmaktadır. Bergama Köyleri Çevre Eğitimi Projesi: İzmir Bergama’da Aşağıbey ve Yukarıbey köylerinde TOG gönüllüsü 30 genç ile bu iki köyün çocuklarına çevre bilinci ile ilgili eğitim verilmiş, böylece hem bu gençlerde hem de çocuklarda küresel iklim değişikliği ve çevre kirliliği ile ilgili farkındalık yaratılmıştır. “Hayatı Poşetleme!” Atölye Çalışması: Petrol Ofisi Samsun Terminali’nde çalışan gönüllülerin bir kısmı, TOG Samsun örgütünün önderliğinde “Hayatı Poşetleme!” atölyesine katılarak bez ve kâğıt poşet yapımı öğrenmiş ve plastik poşet kullanımının çevreye zararları konusunda farkındalık kazanmışlardır. “Baba Beni Okula Gönder” Projesi: Çağdaş Yaşamı Destekleme Derneği’nin Milliyet Gazetesi ile birlikte yürütülen “Baba Beni Okula Gönder” projesine 2005 yılından bu yana destek veren Petrol Ofisi, tüm Türkiye’de 500 öğrencinin eğitimine katkıda bulunmaktadır. Bu 500 öğrenciye ek olarak, Petrol Ofisi bayileri ve çalışanları da 87 kız çocuğunun eğitimini desteklemektedir. 12-14 Nisan 2010 tarihlerinde Antalya’da Petrol Ofisi bayilerine yönelik gerçekleştirilen geniş katılımlı toplantıda TOG gençlik çalışmaları ve Çağdaş Yaşamı Destekleme Derneği “Baba Beni Okula Gönder” projesinin tanıtımı yapıldı; Haziran 2010’da ise Tekirdağ çevresinde eğitimini Petrol Ofisi desteğinde sürdüren 100 kız öğrenci, Çorlu Sanayi ve Ticaret Odası’nda gerçekleştirilen törenle sertifikalarını aldılar. İşitme Engelli Çocuklara Destek: Petrol Ofisi, doğuştan işitme engelli çocukların topluma kazandırılması yönündeki çalışmalara da destek olmaktadır. Bu kapsamda Türkiye İşitme ve Konuşma Rehabilitasyon 5. YÖNETİM KURULU 5.1. Yönetim Kurulu’nun Yapısı ve Oluşumu Yönetim Kurulumuz, Genel Kurul tarafından seçilecek 6, 8 veya 10 üyeden oluşur. Mevcut durumda Yönetim Kurulumuza 8 üye seçilmiştir. Yönetim Kurulu’nun 8 üyesinden 4’ü B grubu hissedarların, 4’ü de A grubu hissedarların göstereceği adaylardan seçilmektedir. Yönetim Kurulu’nun bir üyeliğinin ölüm, istifa veya üyeliğin düşmesi gibi nedenlerle boşalması halinde, boşalan üyelik Yönetim Kurulu’nun Türk Ticaret Kanunu’nun 315’nci maddesi uyarınca yapacağı seçimle doldurulur. Yönetim Kurulu, A grubu hisseleri temsilen seçilmiş bir üyeliğin boşalması halinde, yine A grubu hisseleri temsilen Yönetim Kurulu’nda bulunan üyelerin göstereceği adaylar arasından yapacağı seçimle boşalan üyeliği doldurur. Yönetim Kurulu B grubu hisseleri temsilen seçilmiş bir üyeliğin boşalması halinde ise, yine B grubu hisseleri temsilen Yönetim Kurulu’nda bulunan üyelerin göstereceği adaylar arasından yapacağı seçimle boşalan üyeliği doldurur. 5.2. Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri Şirket’in Yönetim Kurulu üye seçiminde aranan asgari niteliklere ilişkin olarak Şirketimiz Ana Sözleşmesi’nde yer alan unsurların yanı sıra Yönetim Kurulu üyelerimizin mesleklerinde belirli deneyime ve kariyer düzeyine ulaşmış, yüksek bilgi ve deneyime sahip kişiler arasından seçilmesi ilkesi benimsenmiştir. Ayrıca, Yönetim Kurulu üyelerinin mali tablo ve raporları okuma, analiz edebilme, Şirketimizin gerek günlük gerek uzun vadeli işlemlerinde ve tasarruflarında tabi olduğu hukuki düzenlemeler hakkında temel bilgiye sahip olma, Yönetim Kurulu’nun ilgili bütçe yılı için öngörülen toplantıların tamamına katılma olanağına ve kararlılığına sahip olma gibi niteliklere sahip olması beklenmektedir. Şirketimiz Yönetim Kurulu üyeliğine seçilebilmek için, Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde belirtilen suçlara teşebbüs ya Yönetim Kurulu Üyeleri Görevi Şirket İle İlişkisi Bağımsızlık Durumu GERHARD ROISS Başkan İcrada Görevli Değil Bağımlı DAVID CHARLES DAVIES Başkan Vekili İcrada Görevli Değil Bağımlı WOLFGANG RUTTENSTORFER Üye İcrada Görevli Değil Bağımlı WERNER AULI Üye İcrada Görevli Değil Bağımlı JAAP HUIJSKES Üye İcrada Görevli Değil Bağımlı MANFRED LEITNER Üye İcrada Görevli Değil Bağımlı MELİH TÜRKER Üye İcrada Görevli Bağımlı TULU GÜMÜŞTEKİN Üye İcrada Görevli Değil Bağımsız PETROL OFİSİ A.Ş. KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU da bu suçlara iştirakten dolayı hüküm giymemiş olmak gerekmektedir. Yönetim Kurulu üyelerine yönelik olarak bugüne dek eğitim ve uyum programı ihtiyacı olmamıştır. İhtiyaç dahilinde Kurumsal Yönetim Komitesi tarafından düzenlenecek bu programlara yer verilecektir. 5.3. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması Şirket’teki risk yönetimi ve iç kontrol faaliyetleri, Denetim ve Yönetişim Direktörlüğü bünyesinde yapılandırılmış olan İç Denetim, Risk Yönetimi, Finansal Kontrol ve Operasyonel Kontrol Müdürlükleri tarafından yürütülmektedir. Denetim ve Yönetişim Direktörlüğü, Yönetim Kurulu Denetim Komitesi’ne bağlıdır. Denetim Komitesi, Denetim ve Yönetişim Direktörlüğü’nden gelen bilgileri inceler ve önem arz eden konuların Yönetim Kurulu’nda görüşülmesini sağlar. Risk Müdürlüğü, Şirket’in hedeflerini etkileyebilecek risklerin tanımlanması, değerlendirilmesi ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen politikalar çerçevesinde yönetilmesini sağlamak için gerekli sistemlerin kurulmasını ve aksiyonların alınmasını hedeflemektedir. Bu kapsamda, risk yönetimi süreçleri ve sorumluluklar tarif edilmiş, düzenli izleme ve raporlama başlamıştır. Karar alma mekanizmalarında risklilik değerlendirmelerinin etkinliğinin sağlanması için, çalışmaların sonuçları stratejik süreçlerin oluşturulmasında ve denetim ihtiyaçlarının belirlenmesinde kullanılmaktadır. İç Denetim Müdürlüğü, Şirket faaliyetlerinin kurallara uygun olarak yürütülmesini sağlamak ve bu faaliyetlerin etkinliğini artırmak için süreçleri analiz eder ve ilgili birimlerle birlikte risklerin azaltılması, ortadan kaldırılması veya risk yönetiminin etkinliğinin sağlanmasına yönelik çözümlerin bulunmasına katkı sağlar. Şirket’in risk analizi çalışmalarının değerlendirilmesiyle oluşturulan risk odaklı yıllık düzenli denetim programı ile iç kontrol ve risk yönetimi sürecinin etkinliğini değerlendirir ve tespit edilen bulgularla ilgili düzeltici faaliyetleri izler. Operasyonel Kontrol ve Finansal Kontrol Birimleri ise, mevzuattaki gelişmeleri takip ederek, Şirket’in tüm faaliyetlerinin bu gelişmelere uyum sürecini, ilgili birimlerle beraber koordine eder ve iş süreçleri üzerinde oluşturulan kontrol sistemleri ile, Şirket faaliyetlerini eşzamanlı olarak geçerli kurallara ve belirlenen yetki ve kriterlere göre değerlendirerek, süreç değişiklik önerilerini yapar. 5.4. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları Yönetim Kurulu, Şirket’in temsil ve idare organıdır. Yönetim Kurulu kanun ve Ana Sözleşme ile Genel Kurul’a verilmiş olanlar dışındaki tüm görevlerle yükümlü olup, bu görevlerin gerektirdiği bütün yetkilere sahiptir. Yönetim Kurulu, Türk Ticaret Kanunu’nun 319’uncu maddesi ve Ana Sözleşmemiz uyarınca idare ve temsil yetkilerinin bir bölümü veya tamamını üyelerden birine veya birkaçına, bir Yönetim Kurulu üyesi ile birlikte Yönetim Kurulu üyesi olmayan genel müdür, müdür veya müdürlere bırakabileceği gibi, bu görev ve yetkileri kullanmak üzere kendi içinden veya dışından icra komiteleri oluşturabilir. 5.5. Yönetim Kurulu’nun Faaliyet Esasları Yönetim Kurulu toplantı gündemleri Şirketimizin ihtiyaçları, ülkedeki ve dünyadaki ekonomik gelişmeler dikkate alınarak belirlenmektedir. Yönetim Kurulu ayda bir ve her halükârda faaliyetlerin gerektirdiği durumlarda ve zamanlarda toplanır. 2010 yılında 12 adet Yönetim Kurulu toplantısı yapılmıştır. Toplantı gündemi ve diğer dokümanlar toplantı gününden en az bir hafta öncesinden Yönetim Kurulu üyelerine ulaştırılmaktadır. SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin IV. Bölümü’nün 2.17.4’üncü maddesinde yer alan konularda Yönetim Kurulu üyelerinin toplantılara fiilen katılımı sağlanmaktadır. Yönetim Kurulu toplantıları için toplantı nisabı, A Grubu hisselere sahip hissedarların ve B Grubu nama yazılı hisselerin sahibi hissedarların aday göstermiş olduğu her bir Yönetim Kurulu üyesinin hazır bulunması halinde sağlanır ve Yönetim Kurulu’nun tüm kararları için A Grubu hisselere sahip hissedarlar ve B Grubu nama yazılı hisselerin sahibi hissedarlar tarafından aday gösterilen tüm Yönetim Kurulu üyelerinin olumlu oyu gereklidir. Her üyenin 1 oy hakkı olup, Yönetim Kurulu üyeleri eşit oy hakkına sahiptir. Yönetim Kurulu toplantılarının gündeminin belirlenmesi yöntemi, Yönetim Kurulu’nun dönem içindeki toplantı sayısı, toplantıya katılım ve toplantıya çağrı yöntemleri ve süreçleri, Yönetim Kurulu üyelerinin her konuda bilgilendirilmesi ve iletişimini sağlamak üzere Yönetim Kurulu Sekreteryası mevcuttur. 2010 yılında gerçekleşen Yönetim Kurulu toplantılarının hiçbirinde karşı oy kullanımı gerçekleşmemiştir. 5.6. Şirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı Türk Ticaret Kanunu’nun 334 ve 335’inci maddelerinde öngörülen durumlar için Genel Kurul izin verebilir. 2010 yılı için söz konusu izin Genel Kurul’ca verilmiş olup, verilen izinler nedeniyle herhangi bir çıkar çatışması olmamıştır. 5.7. Etik Kurallar Şirketimizin etik kuralları aşağıda belirtilmektedir. ▪▪ Yasa, yönetmelik ve Şirket prosedürlerine uygun hareket etmek. ▪▪ Petrol Ofisi faaliyetlerini samimiyet ve dürüstlükle yürütmek. ▪▪ Petrol Ofisi A.Ş’ye ilişkin özel ve gizlilik içeren bilgilerin korunmasını sağlamak. ▪▪ Petrol Ofisi çalışanlarına adil davranmak, mesleki kariyerlerinde gelişim imkânları yaratmak. ▪▪ Petrol veya madeni yağ üretimi, nakliyatı ve ticaretiyle ilgili faaliyetlerde bulunmamak. ▪▪ Satıcı, müteahhit ve müşterilerle ilgili faaliyetlerde Petrol Ofisi’nin kurumsal kimliğine yakışacak ve aşağıdaki konularda taviz vermeyecek şekilde hareket etmek. ▪▪ Üçüncü şahıslardan (satıcı, müteahhit, müşteriler) maddi bir çıkar sağlamak suretiyle menfaat temin etmemek. ▪▪ Üçüncü şahıslardan (satıcı, müteahhit, müşteriler) doğrudan doğruya veya dolaylı herhangi bir ödeme, servis veya borç kabul etmek gibi menfaatler elde etmemek. ▪▪ Üçüncü şahıslardan (satıcı, müteahhit, müşteriler) maddi değeri 50 ABD dolarından fazla olmayan promosyon eşyaları dışında hediye kabul etmemek. ▪▪ Petrol Ofisi çalışanları olarak Şirket hissedarlarının yararına olacak şekilde hareket ederek Şirket’in kârlılık hedeflerine ulaşmasını sağlamak. ▪▪ Tedarikçi firma seçiminde özenli davranmak. Yatırım, satın alma ve harcama kararlarında Petrol Ofisi çıkarlarını gözetmek. ▪▪ Tedarikçi firma ile dürüstlük ve doğruluk ilkelerine bağlı olarak iş yapmak. ▪▪ Rekabet kurallarına aykırı hareket etmemek. ▪▪ Şirket faaliyetlerinden, varlıklarından veya Şirket’e ait bil- 131 132 PETROL OFİSİ A.Ş. KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU gilerden faydalanarak kişisel çıkar sağlamamak veya üçüncü şahıslara çıkar sağlatmamak. ▪▪ Tüm işlemleri doğru ve tam olarak şirket kayıtlarına geçirmek ve gerektiğinde hesabını vermek. ▪▪ Müşterilerin, satıcıların veya rakiplerin işyerlerinde çalışan akrabalarının varlığı konusunda Petrol Ofisi yönetimine bilgi vermek. ▪▪ Şirket’in faaliyetleri ile herhangi bir şekilde ilişkili kitap, makale ve yazıların, yönetimin bilgisi ve onayı doğrultusunda yayınlanmasını sağlamak. Geniş katılımlı çalıştayların sonucunda Petrol Ofisi’nin Şirket değerleri de “En Büyükten En İyiye” ana başlığı ile belirlenmiş olup aşağıda verilmiştir: ▪▪ Yasalar, toplum ve paydaşlar önünde iyi şirket. ▪▪ Stratejilerini paydaşlarının katılımıyla belirleyen ve bunları iş sonuçlarına yansıtan vizyoner şirket. ▪▪ Öncü ve kuralları yeniden biçimlendiren, yenilikçi şirket. ▪▪ Tüm çalışmalarının tetikleyicisi müşteri olan, müşteri odaklı şirket. ▪▪ Sağlık, Emniyet ve Çevre’ye (SEÇ) duyarlı şirket. ▪▪ İşbirliği ve dayanışma ruhu anlayışı içinde bilginin açıkça paylaşıldığı açık ve şeffaf şirket. ▪▪ Çalışanlarının kendilerine ve takım arkadaşlarına güven duyduğu, insana duyarlı ve saygılı şirket. ▪▪ İletişim ve ilişkilerdeki mesafeleri kaldırmış, katılımcı şirket. ▪▪ Günün her saatinde işleyen şirket. 5.8. Yönetim Kurulu’nda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı Yönetim Kurulu’na bağlı çalışan 2 adet komite bulunmaktadır. Şirket “Denetim Komitesi” mali tabloların incelenmesi ve kamuya ilan edilmek üzere Yönetim Kurulu’nun onayına sunulması ve şirket içi denetim faaliyetlerinin kontrolü görevlerini yürütmektedir. “Kurumsal Yönetim Komitesi” ise Şirketimizin kurumsal yapısının güçlenmesi için birimlerin yönlendirilmesi, birimlerin faaliyetlerinin kontrolünün ve koordinasyonunun sağlanması ve Şirket’in Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyum için gerekli iyileştirme çalışmalarının gerçekleştirilmesi işlevlerini yerine getirmektedir. Şirketimizin Denetim ve Kurumsal Yönetim Komiteleri üyelerinin hiçbiri icrada görev almamaktadır. 5.9. Yönetim Kurulu’na Sağlanan Mali Haklar Yönetim Kurulu üyelerine sağlanan her türlü hak, menfaat ve ücret her yıl Şirket Genel Kurulu’nda belirlenmektedir. Olağan Genel Kurul toplantısında, Yönetim Kurulu üyelerine aylık brüt 5.000 TL ücret ödenmesi karara bağlanmıştır. 2010 yılında Yönetim Kurulu üyelerine kâr payı dağıtımı yapılmamıştır. Yönetim Kurulu üyelerine ve yöneticilerine herhangi bir şekilde borç veya kredi verilmemekte, üçüncü bir kişi aracılığıyla şahsi kredi adı altında kredi kullandırılmamakta veya lehine kefalet gibi teminatlar verilmemektedir. PETROL OFİSİ A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarİhİ İtİbarİyle Konsolİde Fİnansal Tablolar BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Petrol Ofisi A.Ş. Yönetim Kurulu’na Petrol Ofisi A.Ş.’nin (“Şirket”) ve bağlı ortaklıklarının ( hep birlikte “Grup”) 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide öz sermaye değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Petrol Ofisi A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. İstanbul, 22 Şubat 2011 DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Gökhan Alpman Sorumlu Ortak Başdenetçi İÇİNDEKİLER KONSOLİDE BİLANÇOLAR KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI KONSOLİDE ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR NOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ NOT 4 İŞ ORTAKLIKLARI NOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 6 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 7 FİNANSAL YATIRIMLAR NOT 8 FİNANSAL BORÇLAR NOT 9 DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 10 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 11 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR NOT 12 FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERDEN ALACAK VE BORÇLAR NOT 13 STOKLAR NOT 14 CANLI VARLIKLAR NOT 15 DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR NOT 16 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR NOT 17 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER NOT 18 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 19 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 20 ŞEREFİYE NOT 21 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI NOT 22 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 23 TAAHHÜTLER NOT 24 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR NOT 25 EMEKLİLİK PLANLARI NOT 26 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 27 ÖZKAYNAKLAR NOT 28 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ NOT 29 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ GENEL YÖNETİM GİDERLERİ NOT 30 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER NOT 31 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER NOT 32 FİNANSAL GELİRLER NOT 33 FİNANSAL GİDERLER NOT 34 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER NOT 35 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ NOT 36 HİSSE BAŞINA KAZANÇ NOT 37 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 38 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 39 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR NOT 40 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR NOT 41 FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR 138 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VARLIKLAR Not Dönen Varlıklar Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş (Yeniden Düzenlenmiş Not 41) GeçmişDönem Bağımsız Denetimden Geçmiş (Yeniden Düzenlenmiş Not 41) 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 1 Ocak 2009 2.481.242.947 3.116.694.498 3.322.926.229 Nakit ve Nakit Benzerleri 6 401.144.275 1.390.184.476 1.535.732.285 Finansal Varlıklar 7 26.388.662 56.837.207 104.937.763 Ticari Alacaklar 10 1.067.017.570 868.470.755 824.837.441 Diğer Ticari Alacaklar 10 1.066.314.846 865.394.785 822.043.263 İlişkili Taraflardan Alacaklar 37 702.724 3.075.970 2.794.178 Diğer Alacaklar 11 32.993.185 16.925.280 60.119.021 Stoklar 13 836.734.241 729.203.638 719.932.231 Diğer Dönen Varlıklar 26 116.965.014 55.073.142 77.367.488 4.130.058.202 3.747.699.733 3.552.446.928 Duran Varlıklar Ticari Alacaklar 10 10.352.428 10.623.701 6.464.094 Diğer Alacaklar 11 443.799 667.263 906.808 Finansal Yatırımlar 7 135.892 135.892 135.892 Maddi Duran Varlıklar 18 1.733.954.019 1.357.409.333 1.218.531.916 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19 19.342.255 35.039.117 8.658.935 Şerefiye 20 2.230.454.638 2.230.454.638 2.230.454.638 Ertelenmiş Vergi Varlığı 35 14.778.246 1.705.532 744.904 Diğer Duran Varlıklar 26 120.596.925 111.664.257 86.549.741 6.611.301.149 6.864.394.231 6.875.373.157 TOPLAM VARLIKLAR 31 Aralık 2010 tarihi ve bu tarihte sona eren döneme ait konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 22 Şubat 2011 tarihinde onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) KAYNAKLAR Not Kısa Vadeli Yükümlülükler Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş (Yeniden Düzenlenmiş Not 41) GeçmişDönem Bağımsız Denetimden Geçmiş (Yeniden Düzenlenmiş Not 41) 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 1 Ocak 2009 1.991.707.560 2.399.694.213 2.289.102.864 Finansal Borçlar 8 852.320.649 1.636.355.303 1.553.509.997 Diğer Finansal Yükümlülükler 9 9.701.099 4.857.012 18.844.919 Ticari Borçlar 10 579.340.542 361.432.253 273.456.247 Diğer Ticari Borçlar 10 579.035.560 360.876.954 271.421.351 İlişkili Taraflara Borçlar 37 304.982 555.299 2.034.896 Diğer Borçlar 11 384.466.828 311.839.327 377.375.900 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 35 2.919.108 13.896.505 759.625 Borç Karşılıkları 22 44.580.759 39.595.199 28.396.553 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 26 118.378.575 31.718.614 36.759.623 2.428.047.700 1.504.937.841 1.887.772.679 Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar 8 2.398.103.136 1.454.895.964 1.819.935.902 Ticari Borçlar 10 - - - Diğer Borçlar 11 1.803.986 980.099 804.620 Borç Karşılıkları 22 2.683.048 2.594.584 2.008.360 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 24 11.027.158 10.890.856 10.125.903 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 35 14.424.451 35.566.173 54.883.486 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 26 5.921 10.165 14.408 ÖZKAYNAKLAR 2.191.545.889 2.959.762.177 2.698.497.614 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 2.171.029.452 2.943.582.040 2.692.101.137 577.500.000 577.500.000 550.000.000 874.738.210 874.738.210 874.738.210 247.461.598 247.461.598 247.461.598 Hisse Senetleri İhraç Primleri 1.831.496 1.831.496 1.831.496 Yabancı Para Çevrim Farkları 66.211 169.488 164.996 Ödenmiş Sermaye 27 Sermaye Düzeltmesi Farkları İlave Ödenmiş Sermaye 27 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 27 316.553.566 231.886.143 227.256.811 Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 27 194.213.522 758.518.694 658.858.030 (41.335.151) 251.476.411 131.789.996 20.516.437 16.180.137 6.396.477 6.611.301.149 6.864.394.231 6.875.373.157 Net Dönem Karı/ Zararı Kontrol gücü olmayan paylar TOPLAM KAYNAKLAR 27 İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 139 140 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Geçmiş Dönem Bağımsız Denetimden Cari Dönem Bağımsız Geçmiş (Yeniden Denetimden Geçmiş Düzenlenmiş Not 41) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER 1 Ocak – 31 Aralık 2010 1 Ocak – 31 Aralık 2009 Satış Gelirleri (net) 28 16.140.676.155 14.094.912.129 Satışların Maliyeti (-) 28 (15.328.192.377) (13.123.739.384) 812.483.778 971.172.745 BRÜT KAR/ZARAR Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 29,30 (617.890) (1.653.750) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 29,30 (357.055.906) (302.778.577) Genel Yönetim Giderleri (-) 29,30 (82.480.377) (83.414.178) Diğer Faaliyet Gelirleri 31 36.769.339 24.584.246 Diğer Faaliyet Giderleri (-) 31 (160.072.456) (41.422.914) 249.026.488 566.487.572 FAALİYET KARI/ZARARI Finansal Gelirler 32 708.618.534 930.345.542 Finansal Giderler (-) 33 (991.767.210) (1.177.709.456) (34.122.188) 319.123.658 (5.225.642) (63.224.727) (41.000.078) (81.404.794) 35.774.436 18.180.067 (39.347.830) 255.898.931 (103.277) 4.492 - - (103.277) 4.492 (39.451.107) 255.903.423 1.987.321 4.422.520 (41.335.151) 251.476.411 1.987.321 4.422.520 (41.438.428) 251.480.903 (0,072) 0,435 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri 35 - Dönem Vergi Gelir/Gideri - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ ZARARI Diğer kapsamlı gelir Yabancı para çevrim farklarındaki değişim Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi gelir/giderleri DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Dönem Karı/Zararının Dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar 27 Ana Ortaklık Payları Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar 27 Ana Ortaklık Payları Hisse Başına Kazanç 36 İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 27 - - - Ortaklara temettü ödemesi (Not 27) Tasfiye olan bağlı ortaklıkların etkisi (Not 2) Toplam kapsamlı gelir 874.738.210 - - - - - - 247.461.598 - - - - - - 247.461.598 İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 577.500.000 - Kontrol gücü olmayan paylara ödenen temettü 27 - Kontrol gücü olmayan payların sermaye artışlarına katılımı 31 Aralık 2010 - Geçmiş yıllar karından transfer 874.738.210 1.831.496 - - - - - - 1.831.496 1.831.496 316.553.566 - - 70.198.980 - - 14.468.443 231.886.143 231.886.143 231.886.143 - - - 4.629.332 66.211 (103.277) - - - - - 169.488 169.488 169.488 4.492 - - - 164.996 777.643.542 758.518.694 - - - 99.660.664 194.213.522 - (249.359) (801.063.781) - - 237.007.968 758.518.694 577.500.000 247.461.598 1.831.496 - - - - 227.256.811 708.866.071 1 Ocak 2010 (yeniden düzenlenen) 874.738.210 247.461.598 - - - - 1.831.496 164.996 (19.124.848) 577.500.000 874.738.210 - - - - 247.461.598 227.256.811 Düzeltme etkileri (Not 2.4, Not 41) 27 1 Ocak 2010 (daha önce raporlanan) 577.500.000 - Toplam kapsamlı gelir (yeniden düzenlenen) 27 - Azınlıklara ödenen temettü 31 Aralık 2009 - 27.500.000 Azınlıkların sermaye artışlarına katılımı transfer Geçmiş yıllar karından 874.738.210 1.831.496 Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 658.858.030 550.000.000 247.461.598 Yabancı Para Çevrim Farkları 1 Ocak 2009 (yeniden düzenlenen) 874.738.210 Hisse Senedi İhraç Primleri Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler (50.008.041) 550.000.000 Sermaye İlave Ödenmiş Sermaye Düzeltme etkileri (Not 2.4, Not 41) 1 Ocak 2009 (daha önce raporlanan) Not Sermaye Düzeltmesi Farkları (41.335.151) (41.335.151) - - - - (251.476.411) 251.476.411 (35.878.975) 287.355.386 251.476.411 251.476.411 - - (131.789.996) 131.789.996 30.883.193 100.906.803 Net Dönem Karı/ Zararı 2.171.029.452 (41.438.428) (249.359) (730.864.801) - - - 2.943.582.040 (55.003.823) 2.998.585.863 2.943.582.040 251.480.903 - - - 2.692.101.137 (19.124.848) 2.711.225.985 20.516.437 1.987.321 - - (2.196) 2.351.175 - 16.180.137 16.180.137 16.180.137 4.422.520 (2.170) 5.363.310 - 6.396.477 6.396.477 Ana Ortaklığa Ait Kontrol gücü Özkaynaklar olmayan paylar 2.191.545.889 (39.451.107) (249.359) (730.864.801) (2.196) 2.351.175 - 2.959.762.177 (55.003.823) 3.014.766.000 2.959.762.177 255.903.423 (2.170) 5.363.310 - 2.698.497.614 (19.124.848) 2.717.622.462 Toplam Öz Kaynaklar 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) PETROL OFİSİ A.Ş. 141 142 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı Not Vergi öncesi (zarar) / kar 1 Ocak 31 Aralık 2010 1 Ocak 31 Aralık 2009 (Yeniden düzenlenmiş) (34.122.188) 319.123.658 Vergi öncesi kar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit girişleri mutabakatı için gerekli düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları 18,19 Sabit kıymet değer düşüklüğü 18 20.005.404 - Kıdem tazminatı yükümlülüğündeki artış 24 2.960.509 2.751.364 Faiz (geliri) / gideri, net 32,33 211.952.903 245.340.400 Sabit kıymet satışlarından kaynaklanan (zarar)/kar 31 11.633.822 (5.517.411) Şüpheli alacak karşılığı, net 10 21.847.501 7.915.782 Ertelenmiş finansman (geliri) / gideri, net 32,33 (3.318.607) (520.138) Türev finansal araçlar makul değer değişimi 7,9 46.072.656 68.566.205 Dava karşılığı giderleri ve diğer karşılıklar Tahakkuk eden kredi ve akreditif kur farkı (gelirleri) / giderleri Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit Ticari alacaklardaki (artış) / azalış 199.702.654 154.159.347 6.724.138 14.443.001 67.559.130 (26.514.783) 551.017.922 779.747.425 (216.804.436) (55.188.564) Diğer alacaklardaki (artış) / azalış 11 (15.844.441) 43.433.286 Stoklardaki (artış) / azalış 13 (107.530.603) (23.419.281) Diğer dönen varlıklardaki (artış) / azalış 26 (61.891.872) 22.294.346 Diğer duran varlıklardaki (artış) / azalış 26 (8.932.668) (25.114.516) 217.908.289 87.976.006 73.451.388 (51.213.220) 85.009.847 (7.699.141) Ticari borçlardaki artış / (azalış) Diğer borçlardaki (azalış) / artış 11 Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artış / (azalış) Diğer uzun vadeli yükümlülüklerdeki (azalış) / artış 26 (4.244) (4.243) Ödenen kıdem tazminatı 24 (2.824.207) (1.986.411) (50.417.475) (70.365.787) 463.137.500 698.459.900 (648.193.261) (329.196.208) Sabit kıymet satışından elde edilen nakit 58.312.754 16.423.970 Alınan faiz 37.120.893 49.291.684 (249.359) - (553.008.973) (263.480.554) Ödenen vergiler İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit Yatırım faaliyetleri Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 18,19 Tasfiye olan bağlı ortaklıkların etkisi Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit Finansal faaliyetler Ödenen krediler (582.630.923) (241.264.543) Kullanılan krediler 510.085.931 693.509.121 Ödenen akreditifler (1.729.087.888) (1.346.145.170) 1.954.105.277 687.620.737 Kullanılan akreditifler Ödenen finansal kiralama borçları Ödenen faiz Kontrol gücü olmayan payların sermaye artırımına katılımları ve bu paylara yapılan temettü ödemeleri Türev işlem teminatlarındaki değişim (net) 7 Ortaklara yapılan temettü ödemesi Finansal faaliyetlerde kullanılan net nakit Yabancı para çevrim farkları Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış / (azalış) Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 6 (10.241.999) (14.252.669) (301.276.458) (330.989.206) 2.348.979 5.361.139 (10.780.024) (34.453.556) (730.864.801) - (898.341.906) (580.614.147) (35.092) 46.678 (988.248.471) (145.588.123) 1.389.355.602 1.534.943.725 401.107.131 1.389.355.602 2010 yılında maddi ve maddi olmayan duran varlık alımlarının 2.377.382 TL tutarındaki kısmı finansal kiralama yolu ile edinilmiştir (2009:1.169.483 TL). İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 1 – ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Petrol Ofisi A.Ş. (“Şirket”) ve bağlı ortaklıkları konsolide finansal tablolar için “Grup” olarak anılacaktır. Şirket’in fiili faaliyet konusu yurt içinden ve yurt dışından akaryakıt temin etmek ve satmak, dağıtımını tanzim etmek, depolamak, ayrıca rafineri yan ürünlerini satmak, her türlü madeni yağ ve gres ile bunların yan ürünlerini üretmek, harmanlamak, üretim ve harmanlama için gerekli tesisleri kurmak, toptan ve perakende satışını, ithalini ve ihracını yapmaktır. Grup’un 2.480 (Petrol Ofisi: 2.302, Kipet: 84, Erk: 94) istasyon bayii, 1 madeni yağ fabrikası, 10 akaryakıt ve 2 LPG dolum terminali, ve 31 hava ikmal ünitesi bulunmaktadır. Grup’un 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle personel sayısı 954’dür (31 Aralık 2009: 1.128) Şirket, Türkiye’de kayıtlı olup adresi aşağıdaki gibidir: Eski Büyükdere Caddesi No: 33-37, 34398 Maslak, İstanbul Şirket hisse senetleri 1991 yılından itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmektedir. Şirket’in ana hissedarları OMV Aktiengesellschaft (“OMV”)’dir. 22 Aralık 2010 tarihinde Doğan Holding, hisselerinin tamamını OMV Enerji Holding AŞ’ye devretmiştir. Şirket’in ilgili bilanço tarihleri itibariyle sermaye yapısı Not 27’de verilmiştir. Şirket’in bağlı ortaklıkları (“Bağlı Ortaklıklar”) ve temel faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir: Kıbrıs Türk Petrolleri Ltd. (“KIPET”), 1974 yılında Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde kurulmuş olup akaryakıt dağıtım faaliyeti gerçekleştirmektedir. 2003 yılında kurulan Erk Petrol Yatırımları A.Ş.’nin (“ERK”) fiili faaliyet konusu yurt içinden ve yurt dışından akaryakıt, petrol ve petrol ürünleri ile LPG ve benzeri diğer her türlü ürünü temin etmek ve satmak, dağıtımını tanzim etmek, depolamak, ayrıca rafineri yan ürünlerini satmak, her türlü madeni yağ ve gres ile bunların yan ürünlerini üretmek, harmanlamak, üretim ve harmanlama için gerekli tesisleri kurmak, toptan ve perakende satışını, ithalini ve ihracını yapmaktır. Petrol Ofisi Alternatif Yakıtlar Toptan Satış A.Ş. (“PO Alternatif Yakıtlar”), 2005 yılı Ocak ayında, Türkiye içinde ve/veya dışında doğalgaz piyasasında faaliyette bulunmak, doğalgaz kullanımını aktif bir şekilde geliştirmek, doğalgaz, sıvılaştırılmış doğalgaz ve benzeri ürünleri yurtiçinden temin etmek veya ithal etmek, Türkiye içinde ve/veya dışında satmak ve pazarlamak, dağıtımını tanzim etmek, depolanması ve modülasyonu için gerekli düzenlemeleri yapmak üzere kurulmuştur. Petrol Ofisi Gaz İletim A.Ş. (“PO Gaz İletim”), 2005 yılı Ocak ayında, Türkiye içinde ve/veya dışında doğal gaz piyasasında faaliyette bulunmak, doğalgaz kullanımını aktif bir şekilde geliştirmek, Türkiye içinde ve/veya dışında doğalgaz piyasasında sıvılaştırılmış doğalgaz, sıkıştırılmış doğalgaz ve doğalgaz iletim, dolum, taşıma ve teslim faaliyetlerinde bulunmak ve bu faaliyetlere yönelik taşıma vasıtaları ile tesislerin projelendirilmesi, inşası ve işletilmesini yapmak, Türkiye içinde doğalgaz piyasasında faaliyette bulunan şirketler ile teslim ve taşıma sözleşmeleri yapmak ve teslim aldığı doğalgazı nakil vasıtaları ile taşımak ve bu ürünlerin depolanması ve modülasyonu için gerekli düzenlemeleri yapmak üzere kurulmuştur. Petrol Ofisi Akdeniz Rafinerisi Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Akdeniz Rafinerisi”), Ceyhan Bölgesi’nde kurulması planlanan petrol rafinerisi için 2007 Haziran ayında kurulmuştur. PO Georgia LLC (“PO Georgia”), havacılık akaryakıt ikmal hizmetlerinin verilmesi, bayilik sistemi ile işletilecek istasyonlardan oluşan bir perakende akaryakıt dağıtım istasyon ağının kurulması ve dağıtım faaliyetleri ile ilgili destek hizmetlerinin sağlanması amacıyla Gürcistan’da 2007 Mayıs ayında kurulmuştur. Petrol Ofisi Arama Üretim Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (“PO Arama Üretim”), 6326 sayılı Petrol Kanunu ve bununla ilgili mevzuata ve yapılan herhangi bir ek ve/veya yerine geçebilen hükümlerle düzenlenen konularda arama, üretim, geliştirme, taşıma, pazarlama, satış işleri ve yeraltı endüstriyel hammaddeler ile sınırlı kalmamak üzere yurt içinde her çeşit hidrokarbon, yağ ile çözünmüş ve serbest gazlar, karbondioksit ve kömür metan gazları ile ilgili olarak kıyı ötesi ve karalarda faaliyette bulunmak amacı ile Eylül 2008’de kurulmuştur. PO Arama Üretim, 55.000.000 ABD dolar bedel ile Güney Akçakoca Doğal Gaz Arama Geliştirme ve Üretim Projesi’nde Toreador Türkiye Ltd. Şirketi’ne ait %26,75’lik hisseyi 2009 yılı içerisinde satın almıştır. Marmara Depoculuk Hizmetleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (“Marmara Depoculuk”), 5015 sayılı Petrol Piyasası Kanunu ve Petrol Piyasası Yönetmeliği ile bunlarla ilgili mevzuatta ve yapılan herhangi bir ek ve/veya ek yerine geçebilen hükümlerle düzenlenen konularda; Petrol Piyasasında faaliyette bulunanların stok ve işletme ihtiyaçlarını karşılamak üzere üçüncü şahısların mülkiyetinde bulunan dökme petrol ürünlerinin ve ambalajlı madeni yağ ve müstahzarların depolanması ve genel antrepo işletmeciliği faaliyetinde bulunmak amacı ile 2009 Temmuz ayında kurulmuştur. 143 144 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu’na (“TTK”) ve vergi mevzuatına ve T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar. Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ” (“Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ” yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından ilan edilinceye kadar, finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde UMS/UFRS’ye göre hazırlanmaktadır. İlişikteki konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, Seri: XI, No:29 sayılı tebliğ ile SPK’nın finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin düzenlenmelerine uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Kullanılan Para Birimi Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. 2.2 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Uluslararası Muhasebe Standardı 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama”ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir. PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Konsolidasyon Esasları (i) Bağlı ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, doğrudan Şirket tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Kontrol gücü, Şirket’in doğrudan veya dolaylı olarak şirketlerin finansal ve faaliyet politikalarını yönetmesini ve bundan yarar elde etmesini ifade eder. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları yönetim kontrolünün başladığı tarihten kontrolün sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolara dahil edilir. Aşağıda 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle bağlı ortaklıklar ve ortaklık oranları gösterilmiştir: Pay (%) Adı 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 KIPET 52,00 52,00 ERK 99,96 99,96 PO Alternatif Yakıtlar 99,89 99,89 PO Gaz İletim 99,75 99,75 PO Akdeniz Rafinerisi 99,99 99,99 100,00 100,00 PO Arama Üretim 99,96 99,96 Marmara Depoculuk 89,97 89,97 PO Oil Financing (*) - 100,00 Petrofinance (*) - 100,00 PO Georgia (*) Şirket’in yurt dışı piyasalardan finansman yaratma amacıyla kurmuş olduğu iştiraklerinden PO Oil Financing ve Petro Finance’in faaliyetleri Ocak 2010’da sona erdirilmiştir. Tasfiye sürecinden sonra bu şirketler konsolidasyon kapsamından çıkartılmışlardır. (ii) Konsolidasyonda eliminasyon işlemleri Konsolide finansal tablolar, Şirket ve bağlı ortaklıkları arasındaki işlemlerden dolayı oluşan tüm bakiye ve işlemler ve gerçekleşmemiş her türlü gelirden arındırılmıştır. Grup içi işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş zararlar da, değer düşüklüğüyle ilgili kanıt olmadığı hallerde, gerçekleşmemiş karların silinmesinde kullanılan yöntemle silinmiştir. (iii) Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklık finansal tabloları Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan mevzuata göre hazırlanmış olup UFRS’ye uygunluk açısından gerekli tashih ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Yabancı bağlı ortaklıkların aktif ve pasifleri bilanço tarihindeki döviz kurundan Türk Lirası’na çevrilmiştir. Gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları öz sermaye içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir. 145 146 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. Şirket 31 Aralık 2010 tarihli finansal tablolarında UMS 8 paragraf 14(b) uyarınca, stokların değerlenmesi hususunda ve akreditiflerin sınıflanması ile ilgili kendi isteğiyle muhasebe politikası değişikliği uygulamıştır (Not 41). 2.5 Netleştirme/Mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler. 2.6 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (a) 2010 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un faaliyetlerine etkisi olmayan standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standardındaki Değişiklikler (2009 yılında yayınlanan UFRS’lerde Yapılan İyileştirmeler’in bir kısmı olarak) UFRS 5 standardına yapılan değişiklikler, satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılan duran varlıklar (veya elden çıkarılacak varlık grupları) veya durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamaların sadece bu standartta ele alındığına dair açıklık getirmektedir. Diğer UFRS’lerin açıklamaya yönelik hükümleri, aşağıdaki özellikleri taşımadıkça, bu tür varlıklar (veya varlık grupları) için geçerlilik arz etmemektedir: (i) İlgili açıklamalar, satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılan duran varlıklara (veya elden çıkarılacak varlık gruplarına) veya durdurulan faaliyetlere ilişkin özel hükümler içermekte veya (ii) Bu açıklamalar, elden çıkarılacak varlık grubunda yer almakla birlikte ölçüm hükümleri açısından UFRS 5 kapsamında bulunmayan varlık ve borçların ölçümüne ilişkin olup, finansal tablolarda yer verilen diğer dipnotlarda bu tür bir açıklama bulunmamaktadır. UFRYK 17 “Nakit Dışı Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı”, 1 Temmuz 2009 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir. Grup nakit olmayan türde herhangi bir varlık dağıtımında bulunmadığı için, bu yorumu uygulamamaktadır. UFRYK 18, “Müşterilerden Varlık Transferi”, 1 Temmuz 2009 tarihinde ya da bu tarihten sonra transfer edilen varlıklar için geçerlidir. Grup, müşterilerinden herhangi bir varlık transfer etmediği için bu yorumu uygulamamaktadır. “UFRS’nin İlk Olarak Uygulanması – Diğer İstisnai Durumlar” (UFRS 1’deki değişiklik), Temmuz 2009 tarihinde yayınlanmıştır. Bu değişikliklerin 1 Ocak 2010 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için uygulanması zorunludur. Grup, UFRS’yi ilk defa uygulamadığı için bu yorumu uygulamamaktadır. PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.6 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (a) 2010 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un faaliyetlerine etkisi olmayan standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UFRS 2 “Hisse Bazlı Ödemeler – Grup’un nakit olarak ödediği hisse bazlı anlaşmalar”, 1 Ocak 2010 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir. Grup’un hisse bazlı ödeme planı olmadığı için bu yorumu uygulamamaktadır. UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler standardında yapılan değişiklikler, bir işletmenin sahip olduğu bir bağlı ortaklığa ait çoğunluk hisselerini satmayı planladığı durumda yapması gereken açıklamaları belirtir. Bir bağlı ortaklığın satış amacıyla elde tutulması durumunda bu bağlı ortaklığa ait tüm varlık ve yükümlülükler, işletmenin satış sonrasında bağlı ortaklıkta kontrol gücü olmayan hisselere sahip olması durumunda bile, UFRS 5 standardı kapsamında sınıflandırılmalıdır. Grup’un satış amacıyla elde tuttuğu bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ile ilgili olarak 2009 yılında yapılan iyileştirmeler, Nisan 2009 tarihinde yayınlanmıştır. İyileştirmeler aşağıda açıklanan standartlar ve yorumları kapsamaktadır: UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler, UFRS 5 Satış Amacıyla Elde Tutulan Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler, UFRS 8 Faaliyet Bölümleri, UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu, UMS 7 Nakit Akım Tablosu, UMS 17 Finansal Kiralamalar, UMS 18 Hasılat, UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü, UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçüm, UFRYK 9 Saklı Türev Araçlarının Yeniden Değerlendirilmesi, UFRYK 16 Yurtdışındaki İşletmede Bulunan Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması. Bu iyileştirmelerin yürürlülük tarihi her bir standart için ayrı olup, çoğu 1 Ocak 2010 tarihi itibariyle geçerlidir. UMS 27 (2008) Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar UMS 27 (2008) standardının uygulanmasıyla Grup’un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında değişikliklere ilişkin muhasebe politikalarında değişiklik olmuştur. Yeniden düzenlenen bu Standardın, özellikle, Grup’un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler ile ilgili muhasebe politikaları üzerinde etkisi olmuştur. Önceki dönemlerde, UFRS standartlarında bu konuya ilişkin kuralların olmadığı durumlarda, mevcut bağlı ortaklıkların payındaki artışlar, bağlı ortaklık satın alımında kullanılan aynı yöntemle, şerefiye ya da pazarlıklı satın almadan kaynaklanan kazanç ile sonuçlanacak şekilde, muhasebeleştirilmekteydi; mevcut bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan azalışlarda ise alınan ücret ile kontrol gücü olmayan paylarda yapılan düzeltmeler arasındaki fark kapsamlı gelir tablosu içinde muhasebeleştirilmekteydi. UMS 27(2008) standardı uyarıca tüm artış ve azalışların özkaynak içinde muhasebeleştirilmesi ve şerefiye ya da kar/zarar üzerinde bir etkisinin olmaması gerekmektedir. Bir bağlı ortaklığın bir işlem, olay ya da bir başka neden sonucu kontrolünün kaybedilmesi durumunda Grup, bu Standart uyarınca tüm varlıklarını, yükümlülüklerini ve kontrol gücü olmayan paylarını defter değerleriyle bilanço dışı bırakmalı ve karşılığında alınan bedeli gerçeğe uygun değeri üzerinden muhasebeleştirmelidir. İlgili bağlı ortaklıkta kalan pay, kontrolün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değer üzerinden muhasebeleştirilmelidir. Aradaki fark, kazanç ya da zarar olarak kar/zarar içinde gösterilmelidir. UMS 28 (2008) İştiraklerdeki Yatırımlar UMS 28’e yapılan değişiklikler neticesinde, bir iştirak üzerindeki önemli etki kaybedildiğinde, Grup kalan payını, gerçeğe uygun değeriyle hesaplar. Gerçeğe uygun değer ile kayıtlı değer arasındaki fark kar/zarar içinde muhasebeleştirilir. 147 148 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.6 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (a) 2010 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un faaliyetlerine etkisi olmayan standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UFRS 3 (2008) İşletme Birleşmeleri UFRS 3 (revize), “İşletme Birleşmeleri” ve UMS 27, “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, UMS 28, “İştiraklerdeki Yatırımlar” ve UMS 31, “İş Ortaklıklarındaki Paylar” standartlarındaki değişiklikler, ileriye dönük olarak 1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali dönemlerde meydana gelen işletme birleşmeleri için geçerlidir. Yeni standartlar ile mevcut standartlardaki değişikliklerin uygulanmasının başlıca etkileri aşağıdaki gibidir: i) önceden ‘azınlık payları’ olarak ifade edilen kontrol gücü olmayan payların gerçeğe uygun değer ile veya kontrol gücü olmayan payların edinilen işletmenin tanımlanabilir net varlıklarının gerçeğe uygun değerdeki payı ile değerlenmesinin her işlem bazında ölçümüne izin vermesi, ii) koşullu bedele ilişkin muhasebeleştirme ve sonraki muhasebe işlemlerine ilişkin şartların değişmesi, iii) edinim ile ilgili maliyetlerin işletme birleşmelerinden ayrı olarak muhasebeleştirme gerekliliği ve bunun sonucunda bu tür maliyetlerin genellikle oluştukları dönemde gider olarak kaydedilmesi. iv) aşamalı satın alım işlemlerinde, önceden elde tutulan payların satın alım tarihinde gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi ve yeniden değerleme sonrasında ortaya çıkan kazanç ya da zararın, gelir tablosunda muhasebeleştirilmesi. v) UFRS 3 (2008) standardı uyarınca, Grup ile satın alınan işletme arasında işletme birleşmesi öncesinde bir ilişkinin olduğu durumunda, bu ilişki işletme birleşmesi sonrasında sonlanarak, birleşme sonucu oluşan kar/zarar muhasebeleştirilir. (b) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar UFRS 1 (değişiklikler) UFRS’nin İlk Olarak Uygulanması – Diğer İstisnai Durumlar 1 Temmuz 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olan UFRS 1 standardındaki değişiklikler, UFRS 7 gerçeğe uygun değer açıklamalarının karşılaştırmalı sunumu açısından UFRS’leri ilk kullanan işletmelere sınırlı muafiyet getirmektedir. 20 Aralık 2010 tarihinde ise UFRS 1’e, UFRS standartlarını ilk kez uygulayacak olan finansal tablo hazırlayıcılarına UFRS’ye geçiş dönemi öncesinde ortaya çıkan işlemlerin yeniden yapılandırılmasında kolaylık sağlanması ve ilk kez UFRS’ye göre finansal tablo hazırlayan ve sunan şirketlerden yüksek enflasyonist ortamdan yeni çıkanları için açıklayıcı bilgi sağlamak amacıyla ilave değişiklikler getirilmiştir. Bu değişiklikler 1 Temmuz 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. Grup halihazırda UFRS’ye uygun finansal tablo hazırladığından bu değişiklikler Şirket için geçerli değildir. PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.6 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (b) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar” UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardı bilanço dışı faaliyetler ile ilgili yapılan kapsamlı inceme çalışmalarının bir parçası olarak Ekim 2010 tarihinde değiştirilmiştir. Bu değişiklikler, finansal tablo kullanıcılarının finansal varlıklara ilişkin devir işlemlerini ve devri gerçekleştiren işletmede kalan risklerin yaratabileceği etkileri anlamasına yardımcı olacaktır. Ayrıca bu değişiklikler uyarınca, oransız devir işlemlerinin raporlama dönemi sonunda gerçekleştirilmesi halinde daha fazla açıklama yapılması gerekmektedir. Bu değişiklikler 1 Temmuz 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. Grup, bu standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. UFRS 9 ‘Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme’ Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK), Kasım 2009’da UFRS 9’un finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili birinci kısmını yayımlamıştır. UFRS 9, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme’nin yerine kullanılacaktır. Bu Standart, finansal varlıkların, işletmenin finansal varlıklarını yönetmede kullandığı model ve sözleşmeye dayalı nakit akış özellikleri baz alınarak sınıflandırılmasını ve daha sonra gerçeğe uygun değer veya itfa edilmiş maliyetle değerlenmesini gerektirmektedir. Bu yeni standardın, 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerde uygulanması zorunludur. Grup, bu standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. UMS 12 “Gelir Vergisi” UMS 12 “Gelir Vergisi” standardı, Aralık 2010 tarihinde değişikliğe uğramıştır. UMS 12 uyarınca varlığın defter değerinin kullanımı ya da satışı sonucu geri kazanılıp, kazanılmamasına bağlı olarak varlıkla ilişkilendirilen ertelenmiş vergisini hesaplaması gerekmektedir. Varlığın UMS 40 ‘Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller’ standardında belirtilen gerçeğe uygun değer yöntemi kullanılarak kayıtlara alındığı durumlarda, defter değerinin geri kazanılması işlemi varlığın kullanımı ya da satışı ile olup olmadığının belirlenmesi zorlu ve subjektif bir karar olabilir. Standarda yapılan değişiklik, bu durumlarda varlığın geri kazanılmasının satış yoluyla olacağı tahmininin seçilmesini söyleyerek pratik bir çözüm getirmiştir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2012 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. Grup, bu standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. UMS 24 (2009) ‘İlişkili Taraf Açıklamaları’ Kasım 2009’da UMS 24 “İlişkili Taraf Açıklamaları” güncellenmiştir. Standarda yapılan güncelleme, devlet işletmelerine, yapılması gereken dipnot açıklamalarına ilişkin kısmi muafiyet sağlamaktadır. Bu güncellenen standardın, 1 Ocak 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerde uygulanması zorunludur. Grup, revize edilen standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu UMS 32 ve UMS 1 standartlarındaki değişiklikler, 1 Şubat 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo hazırlayan bir işletmenin fonksiyonel para birimi dışındaki bir para birimini kullanarak ihraç ettiği hakların (haklar, opsiyonlar ya da teminatlar) muhasebeleştirilme işlemleri ile ilgilidir. Önceki dönemlerde bu tür haklar, türev yükümlülükler olarak muhasebeleştirilmekteydi ancak bu değişiklikler, belirli şartların karşılanması doğrultusunda, bu tür ihraç edilen hakların opsiyon kullanım fiyatı için belirlenen para birimine bakılmaksızın, özkaynak olarak muhasebeleştirilmesi gerektiğini belirtmektedir. Grup, değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. UFRYK 14 (Değişiklikler) Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi UFRYK 14 yorumunda yapılan değişiklikler 1 Ocak 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir. Tanımlanmış fayda emeklilik planına asgari fonlama katkısı yapması zorunlu olan ve bu katkıları peşin ödemeyi tercih eden işletmeler bu değişikliklerden etkilenecektir. Bu değişiklikler uyarınca, isteğe bağlı peşin ödemelerden kaynaklanan fazlalık tutarı varlık olarak muhasebeleştirilir. Grup, bu değişikliğin finansal tablolarında bir etkisi olmayacağını düşünmektedir. 149 150 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.6 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (b) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UFRYK 19 ‘Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi’ UFRYK 19, 1 Temmuz 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir. UFRYK 19 sadece bir yükümlülüğünün tamamını ya da bir kısmını ödemek amacıyla özkaynak araçları ihraç eden işletmelerin kullanacağı muhasebe uygulamalarına açıklık getirir. Grup, değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. Mayıs 2010, Yıllık İyileştirmeler UMSK, yukarıdaki değişikliklere ve yeniden güncellenen standartlara ek olarak, Mayıs 2010 tarihinde aşağıda belirtilen ve başlıca 7 standardı/yorumu kapsayan konularda açıklamalarını yayınlamıştır: UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Olarak Uygulanması; UFRS 3 İşletme Birleşmeleri; UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar; UMS 1 Finansal Tablo Sunumu; UMS 27 Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar; UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama; ve UFRYK 13 Müşteri Bağlılık Programları. 1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarih sonrasında geçerli olan UFRS 3 ve UMS 27’deki değişiklikler haricindeki tüm diğer değişiklikler, erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerde geçerli olacaktır.Grup, yukarıdaki standartlar ile değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. 2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.7.1 Hasılat Gelirler, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik yararların Grup’a akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, mal satışlarından iade ve satış iskontolarının düşülmesi suretiyle bulunmuştur. Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir: ▪▪ Grup’un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi, ▪▪ Grup’un mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması, ▪▪ Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi, ▪▪ İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması, ▪▪ İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi. Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir. Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır. Hizmet gelirleri ve diğer gelirler, hizmetin verilmesi veya gelirle ilgili unsurların gerçekleşmesi, risk ve faydaların transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Grup’a akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.7.2 Stoklar Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Stoklara dahil edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme, işçilik ve genel üretim giderleridir. Maliyet, hareketli ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Grup 2010 yılında geçmişe yönelik olarak muhasebe politikası değişikliğine gitmiş ve ulusal stok tutma yükümlülüğü kapsamında tuttuğu stokları operasyonel stoklarından ayrı olarak stoğu biriktirdiği dönemde oluşan hareketli ağırlıklı ortalama yöntemi ile değerlemiştir. (Not 41) 2.7.3 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden; 2005 ve sonrasında alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek finansal tablolara yansıtılır. Maddi duran varlıklar doğrusal amortisman metoduyla amortismana tabi tutulmuştur. Arsa, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda belirtilmiştir: Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri 2-50 yıl Makine, tesis ve cihazlar 2-20 yıl Taşıt araçları 4-5 yıl Döşeme ve demirbaşlar 2-50 yıl Özel maliyetler 3-39 yıl Diğer maddi duran varlıklar 2-25 yıl Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini ileriye dönük olarak tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir. Diğer maddi duran varlıklar, ağırlıklı olarak dolum tankları, istasyon ve istasyon ekipmanlarından oluşmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kar veya zarar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek, gelir tablosuna dahil edilir. 2.7.4 Finansal Kiralama İşlemleri Tüm fayda ve risklerin üstlenildiği maddi duran varlıkların finansal kiralama yolu ile elde edilmesi Grup tarafından finansal kiralama adı altında sınıflandırılır. Finansal kiralamalar gerçekleştirildikleri tarihte, kiralanan varlığın piyasa değeri veya minimum finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değerinin düşük olanından aktifleştirilirler. Kira ödemeleri anapara ve faiz içeriyormuş gibi işlemekonulur. Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca konsolide gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur. 151 152 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.7.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (i) Şerefiye ve ilgili itfa payı Şerefiye, satın alınan varlıkların satınalma maliyetleriyle, sözkonusu varlıkların net olarak ayrıştırılabilen makul değeri arasındaki farkı temsil etmektedir. Şerefiye, 31 Mart 2004 tarihinden önce gerçekleşen satın almalara ilişkin ise aktifleştirilmiş ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak 20 yıl olarak belirlenen tahmini faydalı ömrü üzerinden 31 Aralık 2004 tarihine kadar itfa edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren uygulanmakta olan muhasebe standartlarında yapılan değişiklik ile şerefiyeye amortisman ayrılması durdurulmuş olup şerefiyenin net kayıtlı değeri yıllık olarak gözden geçirilir ve gerekli görüldüğü durumlarda daimi değer kaybı göz önüne alınarak düzeltmeye tabi tutulur (Not 20). Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, Grup’un birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan ve ayrıştırılabilen her bir nakit üreten birime tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup, olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğünü göstergesi olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden düşük olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı, daha sonraki dönemlerde iptal edilemez. (ii) Diğer maddi olmayan duran varlıklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyetlerinden ve 1 Ocak 2005’ten sonra satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler. Edinilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz hakları, ruhsatlar ve bilgisayar yazılımlarından oluşan diğer maddi olmayan duran varlıklar, faydalı ömürleri olan 3-20 yıl boyunca doğrusal olarak itfa edilirler. Doğalgaz arama hakları ise üretim miktarı yöntemiyle itfa edilirler. 2.7.6 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Şerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü testi uygulanır. İtfaya tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Şerefiye haricinde değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir. 2.7.7 Borçlanma Maliyetleri Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile direkt ilişki kurulabilen faiz giderleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Diğer tüm finansman giderleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Grup’un Aralık 2010 ve 2009 dönemlerinde aktifleştirilmiş finansman gideri bulunmamaktadır. PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.7.8 Finansal Araçlar (i) Finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınanlar haricindeki finansal varlıklar, gerçeğe uygun piyasa değeri ile alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamaların toplam tutarı üzerinden muhasebeleştirilir.Yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan finansal varlıkların alımı veya satışı sonucunda ilgili varlıklar, işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır. inansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulaF cak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır. Sınıflandırma, finansal varlığın elde edilme amacına ve özelliğine bağlı olarak, ilk kayda alma sırasında belirlenmektedir. Etkin faiz yöntemi tkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıE tılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. erçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili G gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yer alan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar Grup’un vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır. Satılmaya hazır finansal varlıklar Grup tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada işlem gören borsaya kote özkaynak araçları ile bazı borçlanma senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değerleriyle gösterilir. Grup’un aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borsaya kote olmayan fakat satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan özkaynak araçları bulunmakta ve gerçeği uygun değeri güvenilir olarak ölçülemediği için maliyet değerleriyle gösterilmektedir. Gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklükleri, etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz ve parasal varlıklarla ilgili kur farkı kar/zarar tutarı haricindeki, gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve zararlar diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilir ve finansal varlıklar değer artış fonunda biriktirilir. Yatırımın elden çıkarılması ya da değer düşüklüğüne uğraması durumunda, finansal varlıklar değer artış fonunda biriken toplam kar/zarar, gelir tablosuna sınıflandırılmaktadır. Satılmaya hazır özkaynak araçlarına ilişkin temettüler Grup’un temettü alma hakkının oluştuğu durumlarda gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para birimiyle ifade edilen satılmaya hazır parasal varlıkların gerçeğe uygun değeri ifade edildiği para birimi üzerinden belirlenmekte ve raporlama dönemi sonundaki geçerli kurdan çevrilmektedir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen kur farkı kazançları/zararları, parasal varlığın itfa edilmiş maliyet değeri üzerinden belirlenmektedir. Diğer kur farkı kazançları ve zararları, diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilmektedir. 153 154 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.7.8 Finansal Araçlar (devamı) (i) Finansal varlıklar(devamı) Krediler ve alacaklar Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. Finansal varlıklarda değer düşüklüğü Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir. Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir. Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. (ii) Finansal yükümlülükler Grup’un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup’un tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir. Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar. PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.7.8 Finansal Araçlar (devamı) (ii) Finansal yükümlülükler (devamı) Diğer finansal yükümlülükler Diğer finansal yükümlülükler başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir. Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir. Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır. (iii) Türev finansal araçlar Türev finansal araçların ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değeri kullanılmakta ve izleyen dönemlerde de gerçeğe uygun değeri ile değerlenmektedir. Grup, petrol ürün stoklarının değerinin korunması, ithal kargo alımları, düzenli gelir temini ve olumsuz fiyat hareketlerinden kaçınmak amacıyla çeşitli türev enstrümanlar kullanmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle türev finansal araçlar gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal araç olarak sınıflanmıştır. 2.7.9 Kur Değişiminin Etkileri Grup’un her işletmesinin solo finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin mali durumu ve faaliyet sonuçları, Grup’un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Şirket ve Türkiye’de faaliyet gösteren bağlı ortaklıkları yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar, bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmezler. Parasal kalemlerin çevrimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır. 155 156 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.7.9 Kur Değişiminin Etkileri (devamı) Kur farkları, aşağıda belirtilen durumlar haricinde, oluştukları dönemdeki kar ya da zararda muhasebeleştirilirler: ▪▪ Geleceğe yönelik kullanım amacıyla inşa edilmekte olan varlıklarla ilişkili olan ve yabancı para birimiyle gösterilen borçlar üzerindeki faiz maliyetlerine düzeltme olarak ele alınan ve bu tür varlıkların maliyetine dahil edilen kur farkları, ▪▪ Yabancı para biriminden kaynaklanan risklere karşı finansal koruma sağlamak amacıyla gerçekleştirilen işlemlerden kaynaklanan kur farkları, ▪▪ Yurtdışı faaliyetindeki net yatırımın bir parçasını oluşturan, çevrim yedeklerinde muhasebeleştirilen ve net yatırımın satışında kar ya da zararla ilişkilendirilen, ödenme niyeti ya da olasılığı olmayan yurtdışı faaliyetlerden kaynaklanan parasal borç ve alacaklardan doğan kur farkları. Grup’un yabancı faaliyetlerindeki varlık ve yükümlülükler, konsolide finansal tablolarda bilanço tarihindeki geçerli olan kurlar kullanılarak TL olarak ifade edilir. Gelir ve giderler, işlemlerin gerçekleştiği tarihteki kurların kullanılması gereken dönem içindeki döviz kurlarında önemli bir dalgalanma olmadığı takdirde, dönem içindeki ortalama kurlar ile çevrilir. Oluşan kur farkı özsermaye olarak sınıflandırılır ve Grup’un çevrim fonuna transfer edilir. Bu çevrim farklılıkları yabancı faaliyetin satıldığı dönemde kar veya zararda kayda alınır. Yurtdışı faaliyetin satın alımından kaynaklanan şerefiye ve gerçeğe uygun değer düzeltmeleri, yurtdışı faaliyetinin varlık ve yükümlülüğü olarak ele alınır ve dönem sonu kurundan çevrilir. 2.7.10 Hisse Başına Kazanç Konsolide gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur. 2.7.11 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.7.12 Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar Grup’un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahminin yapılamadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin meydana geldiği dönemin finansal tablolarında karşılık olarak kayıtlara alınır. Grup şarta bağlı yükümlülüklerin muhtemel hale geldiği ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında güvenilir tahminin yapılamaması durumunda ilgili yükümlülüğü dipnotlarında göstermektedir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, şarta bağlı varlık olarak değerlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda şarta bağlı varlıklar finansal tablo dipnotlarında açıklanır. Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödemesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilir. 2.7.13 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.7.14 İlişkili Taraflar Konsolide finansal tablolarda OMV grupları, kilit yönetici personel ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ilişkili taraflar (“İlişkili Taraflar”) olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. 157 158 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.7.15 Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Faaliyet bölümü, Şirket’in hasılat elde edebildiği ve harcama yaptığı işletme faaliyetlerinde bulunan, faaliyet sonuçlarının bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla Şirket Yönetimi tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu kısımdır. Şirket’in faaliyet bölümleri İstasyon ile Ticari ve Endüstriyel’dir. (Dipnot 5). 2.7.16 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve onun bağlı ortaklığına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin vermediğinden dolayı, ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında ayrı olarak hesaplanmıştır. Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari vergi Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelemiş vergi yükümlülükleri, Grup’un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır. PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.7.16 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler (devamı) Ertelenmiş vergi(devamı) Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle kanunlaşmış veya önemli ölçüde kanunlaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup’un bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi makam tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup’un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir. Dönem cari ve ertelenmiş vergisi Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur. 2.7.17 Çalışanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“UMS 19”) uyarınca bu tür ödemeler tanımlanmış fayda planları olarak nitelendirilir. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar gelir tablosuna yansıtılmıştır. 2.7.18 Positive Kart (“PO Kart”) Programı Ertelenmiş gelirleri UFRYK 13 – “Müşteri Sadakat Programları” na göre, müşteri sadakat programları satış işlemlerinin farklı bir bileşeni şeklinde muhasebeleşmelidir. Tahsil edilen bedelin rayiç değerinin bir kısmı müşteriye sağlanan menfaatlere dağıtılarak, söz konusu menfaatler müşteri tarafından kullanıldıkça gelir kaydedilmelidir. Grup, hediye puanları kazanıldığı ilk satış işleminin ya da işlemlerinin ayrı olarak tanımlanabilen bir bileşeni olarak muhasebeleştirmektedir. İlk satış işlemi ile ilgili olarak alınan ya da alınacak bedelin gerçeğe uygun değeri, hediye puanlar ile satışın diğer bileşenleri arasında dağıtılmaktadır. Kazanılan hediye puanlar ertelenmiş gelir olarak muhasebeleştirilmektedir ve hediyeler müşterilere teslim edildikçe gelir olarak kayıtlara alınmaktadır. 159 160 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.7.19 Nakit Akım Tablosu Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Grup’un petrol ürünleri satışı faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. 2.7.20 Sermaye ve Temettüler Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, temettü dağıtım kararı alındığı dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir. 2.8 Önemli Muhasebe Tahmin ve Varsayımları Grup’un muhasebe politikalarını uygularken aldığı kritik kararlar ve hesaplama belirsizliğinin ana kaynakları Not 2.7’de belirtilen muhasebe politikalarının uygulanması sürecinde yönetim, finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarlar üzerinde önemli etkisi olan (aşağıda ele alınan tahminler dışındaki) aşağıdaki yorumları yapmıştır: Stokların net gerçekleşebilir değeri Yukarıda, Not 2.7.2’de belirtildiği gibi stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Grup yönetimi, bilanço tarihi itibariyle stokların maliyetinin net gerçekleşebilir değerinden düşük olduğunu tespit etmiştir. Yönetim, değer düşüklüğü hesaplamasında, stokların satışından gelecekte elde edilecek nakit akım tutarlarını, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşacak tahmini satış fiyatını ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti tutarı tahmin etmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle yapılan değerlendirme neticesinde bazı stokların uzun süre stokta kaldığı tespit edilmiş ve bu kapsamdaki stoklar için 1.355.581 TL ( 31 Aralık 2009: 1.355.581 TL) stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. Bu tutar satılan malın maliyeti içerisinde muhasebeleştirilmiştir (Not 13). Ertelenmiş vergiler Grup, vergiye esas yasal finsansal tabloları ile UFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile UFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır. Grup’un bağlı ortaklıklarının gelecekte oluşacak karlardan indirilebilecek kullanılmamış mali zararlar ve diğer indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur. Grup, yapılan çalışmalar neticesinde, ertelenmiş verginin geri kazanabileceğine ilişkin kanaat oluşması sebebiyle, bağlı ortaklıklarındaki ertelenmiş vergi varlıklarını kayıtlara almıştır. PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSALTABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.8 Önemli Muhasebe Tahmin ve Varsayımları (devamı) Şerefiye, Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Değer Düşüklüğü Grup, 2.7.5 ’te belirtilen muhasebe politikası uyarınca, her yıl şerefiye tutarını değer düşüklüğü testine tabi tutar. Grup, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle, maddi ve maddi olmayan duran varlıklarını da şerefiye ile beraber değer düşüklüğü için test etmiştir. Varlıkların geri kazanılabilir tutarı kullanımdaki değer hesaplamalarıyla belirlenmiştir. Kullanımdaki değer hesaplamaları için kullanılan başlıca tahminler iskonto oranı, büyüme oranı, satış fiyatları ve dönem süresindeki direkt maliyetlere yöneliktir. Not 20’de açıklandığı üzere, kullanımdaki değer hesaplamasında, şerefiye nakit üreten birimlere ayrıştırılmamış, Petrol Ofisi A.Ş. bütünü üzerinden değerlendirilmiştir. İskonto oranı, paranın zaman değerine ilişkin geçerli piyasa değerlendirmelerini ve varlığa özgü riskleri yansıtan vergi öncesi orandır. Grup, iskonto oranı olarak ağırlıklı ortalama sermaye maliyetini kullanmaktadır. Büyüme oranı ilgili sektör büyüme tahminlerine göre belirlenmektedir. Satış fiyatlarında ve direkt maliyetlerdeki değişiklikler geçmiş tecrübelere ve gelecekteki beklentilerine dayanmaktadır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle yapılan inceleme sonucunda, şerefiye ve maddi olmayan duran varlıkların geri kazanılabilir değeri kayıtlı değerinin üzerinde tespit edilmiş ve değer düşüklüğüne rastlanmamıştır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle yapılan inceleme sonucunda maddi duran varlıkların geri kazanılabilir değerinin kayıtlı değerinden düşük olduğu tespit edilmiş ve 20.005.404 TL tutarında değer düşüklüğü ayrılmıştır (Not 18). PO Kart Programı Ertelenmiş Gelirleri Grup, PO Kart Programı kapsamında müşteriler tarafından ilk satış işleminde kazanılan puanların, istasyon müşterilerinin mevcut hediye puan biriktirme ve harcama alışkanlarını değerlendirerek bilanço tarihi sonrası dönemde %46 (31.12.2009: %30) karşılık oranıyla harcanacağı tahmininde bulunmuştur. 31.12.2010 tarihi itibariyle konsolide bilançoda PO Kart Programıyla ilgili olarak 21.032.193 TL ertelenmiş gelir kayıt altına alınmıştır (31.12.2009: 2.809.462) (Not 26). NOT 3 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ Yoktur. NOT 4 – İŞ ORTAKLIKLARI Yoktur. NOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup, faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili makam tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümleri belirlemiştir. Grup’un karar almaya yetkili makamı genel müdür ile yönetim kuruludur. Grup’un karar almaya yetkili makamı, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri değişik risk ve faydalar taşıyan müşteri grupları bazında incelemektedir. Grup’un müşteri grupları bazında dağılımı şu şekildedir: İstasyon, ticari ve endüstriyel. Bazı varlık ve yükümlülükler ile gelir ve giderler grup seviyesinde merkezi olarak yönetildiği için bölümlere dahil edilmemiştir. 161 162 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 1 Ocak - 31 Aralık 2010 Satış gelirleri (net) Satışların maliyeti (-) Brüt kar Faaliyet giderleri(-) İstasyon Ticari ve Endüstriyel Toplam 10.913.591.994 5.227.084.161 16.140.676.155 (10.290.728.550) (5.037.463.827) (15.328.192.377) 622.863.444 189.620.334 812.483.778 (302.877.205) (137.276.968) (440.154.173) Dağıtılmamış faaliyet gelirleri 36.769.339 Dağıtılmamış faaliyet giderleri (-) Faaliyet karı (160.072.456) 319.986.239 52.343.366 Finansal gelirler 249.026.488 708.618.534 Finansal giderler (-) (991.767.210) Vergi öncesi kar (34.122.188) Dönem vergi gideri (41.000.078) Ertelenmiş vergi gelir 35.774.436 Dönem karı (39.347.830) Dönem karının dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar 1.987.321 Ana ortaklık payları (41.335.151) 1 Ocak - 31 Aralık 2009 Satış gelirleri (net) Satışların maliyeti (-) Brüt kar/zarar Faaliyet giderleri(-) İstasyon Ticari ve Endüstriyel Toplam 9.029.690.724 5.065.221.405 14.094.912.129 (8.344.798.848) (4.778.940.536) (13.123.739.384) 684.891.876 286.280.869 971.172.745 (242.406.913) (145.439.592) (387.846.505) Dağıtılmamış faaliyet gelirleri 24.584.246 Dağıtılmamış faaliyet giderleri (-) Faaliyet karı/zararı Finansal gelirler Finansal giderler (-) (41.422.914) 442.484.963 140.841.277 566.487.572 930.345.542 (1.177.709.456) Vergi öncesi kar/zarar 319.123.658 Dönem vergi gelir/gideri (81.404.794) Ertelenmiş vergi gelir/gideri Dönem karı/zararı 18.180.067 255.898.931 Dönem karı/zararının dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları 4.422.520 251.476.411 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Bölüm varlıkları ve yükümlülükleri: Toplam varlıklar 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 İstasyon 2.186.483.185 1.879.719.453 913.295.845 722.515.708 Dağıtılmamış 3.511.522.119 4.262.159.070 Toplam 6.611.301.149 6.864.394.231 Toplam yükümlülükler 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 İstasyon 539.672.775 1.304.898.258 Ticari ve endüstriyel 253.686.142 727.302.766 Dağıtılmamış 3.626.396.343 1.872.431.030 Toplam 4.419.755.260 3.904.632.054 Ticari ve endüstriyel Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile amortisman ve itfa payları: Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 2010 2009 577.172.405 189.810.506 Ticari ve endüstriyel 46.239.407 115.697.782 Dağıtılmamış 27.158.831 24.857.403 650.570.643 330.365.691 2010 2009 118.737.624 87.258.789 Ticari ve endüstriyel 39.504.133 31.705.450 Dağıtılmamış 41.460.897 35.195.108 199.702.654 154.159.347 İstasyon 31 Aralık Amortisman ve itfa payları İstasyon 31 Aralık 163 164 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 6 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle hazır değerlerin detayı aşağıdaki gibidir: Kasa Bankalar - Vadesiz mevduat - Vadeli mevduat 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 143.280 24.509 401.000.995 1.390.159.967 21.593.255 81.904.296 379.407.740 1.308.255.671 401.144.275 1.390.184.476 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Türk Lirası vadeli mevduatların faiz oranları %5,40 ile %9,10 (31 Aralık 2009: %4,25 - %10,60) arasında değişmektedir. ABD Doları vadeli mevduatların faiz oranları %0,43 ile %3,15 arasında değişmektedir (31 Aralık 2009: %0,11 - %5,25). Söz konusu vadeli mevduatlar, 23.807.833TL (31 Aralık 2009: 49.370.887TL) tutarında Türk Lirası, 355.599.907TL (31 Aralık 2009: 1.258.884.783 TL) tutarında ABD Doları mevduattan oluşmaktadır. Tüm vadeli mevduatların vadeleri 3 aydan kısadır. Dönemler itibariyle konsolide nakit akım tablolarında yer alan nakit ve nakit benzerleri değerler: Nakit ve nakit benzerleri Eksi: faiz tahakkukları 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 401.144.275 1.390.184.476 (37.144) (828.874) 401.107.131 1.389.355.602 NOT 7 – FİNANSAL YATIRIMLAR Grup’un gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıkları şöyledir: 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 - 41.228.570 Türev işlemler teminatları 26.388.662 15.608.637 Toplam 26.388.662 56.837.207 Kredi swap işlemleri değerlemesi (Not 9) PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 7 – FİNANSAL YATIRIMLAR (devamı) Grup’un satılmaya hazır finansal varlıkları şöyledir: 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 TL % TL % 135.020 49,0 135.020 49,0 872 0,1 872 0,1 135.892 135.892 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Kısa vadeli banka kredileri 6.305.818 6.482.942 Kısa vadeli finansal kiralama borçları, net 7.170.149 7.189.376 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve faizleri 165.338.276 534.235.113 Kısa vadeli akreditifler 673.506.406 1.088.447.872 Toplam kısa vadeli finansal borçlar 852.320.649 1.636.355.303 1.148.377.003 853.297.700 11.746.886 17.262.442 Uzun vadeli akreditifler 1.237.979.247 584.335.822 Toplam uzun vadeli finansal borçlar 2.398.103.136 1.454.895.964 Toplam finansal borçlar 3.250.423.785 3.091.251.267 Çankaya Bel-Pet Limited Şirketi İstanbul Gübre Sanayi A.Ş. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi Not 38’de verilmiştir. NOT 8 – FİNANSAL BORÇLAR Uzun vadeli krediler Uzun vadeli finansal kiralama borçları, net 165 166 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 8 – FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Grup’un 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle banka kredilerinin detayları aşağıdaki gibidir: Ağırlıklı ortalama faiz oranı % Orijinal para birimi TL Kısa vadeli krediler: 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Türk Lirası krediler - - 6.305.818 6.482.942 6.305.818 6.482.942 6.305.818 6.482.942 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve faizleri: Uzun vadeli TL kredilerin kısa vadeli kısmı %16,75 %18,58 136.267.570 125.288.522 136.267.570 125.288.522 Uzun vadeli ABD Doları kredilerin kısa vadeli kısmı %3,00 %7,07 18.372.634 271.127.664 28.404.092 408.236.924 Uzun vadeli EURO kredilerin kısa vadeli kısmı %3,75 %3,62 325.320 328.504 666.614 709.667 165.338.276 534.235.113 Türk Lirası krediler %13,72 %18,82 510.000.000 410.000.000 510.000.000 410.000.000 ABD Doları krediler %5,40 %5,49 412.500.000 293.500.000 637.725.000 441.922.950 EURO krediler %3,75 %3,62 318.190 636.370 652.003 1.374.750 1.148.377.003 853.297.700 Uzun vadeli krediler: Banka kredilerinin geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 0-1 yıl içerisinde ödenecekler 171.644.094 540.718.055 1-2 yıl içerisinde ödenecekler 694.403.003 284.778.564 2-3 yıl içerisinde ödenecekler 453.974.000 554.967.836 3-4 yıl içerisinde ödenecekler - 13.551.300 1.320.021.097 1.394.015.755 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 8 – FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Bilanço tarihi itibariyle Grup’un finansal kiralama borçları aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli finansal kiralama borçları 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 8.560.928 9.728.314 (1.390.779) (2.538.938) 7.170.149 7.189.376 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 13.071.366 19.988.631 Ertelenmiş finansal kiralama borç maliyetleri (-) (1.324.480) (2.726.189) Toplam 11.746.886 17.262.442 Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ertelenmiş finansal kiralama borç maliyetleri (-) Toplam Uzun vadeli finansal kiralama borçları Finansal kiralama borçlarının 31 Aralık 2010 tarihi itibari ile geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir: Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ertelenmiş finansal kiralama borç maliyetleri Toplam yükümlülük 0-1 yıl içerisinde ödenecekler 8.560.928 (1.390.779) 7.170.149 1-2 yıl içerisinde ödenecekler 6.516.007 (805.249) 5.710.758 2-3 yıl içerisinde ödenecekler 3.856.560 (372.333) 3.484.227 3-4 yıl içerisinde ödenecekler 2.153.810 (128.329) 2.025.481 4-5 yıl içerisinde ödenecekler 544.989 (18.569) 526.420 21.632.294 (2.715.259) 18.917.035 167 168 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 8 – FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Finansal kiralama borçlarının 31 Aralık 2009 tarihi itibari ile geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir. Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ertelenmiş finansal kiralama borç maliyetleri Toplam yükümlülük 0-1 yıl içerisinde ödenecekler 9.728.314 (2.538.938) 7.189.376 1-2 yıl içerisinde ödenecekler 8.747.215 (1.659.021) 7.088.194 2-3 yıl içerisinde ödenecekler 6.270.997 (746.558) 5.524.439 3-4 yıl içerisinde ödenecekler 3.250.320 (260.829) 2.989.491 4-5 yıl içerisinde ödenecekler 1.509.805 (56.689) 1.453.116 210.294 (3.092) 207.202 29.716.945 (5.265.127) 24.451.818 5 yıl ve üzeri sürede ödenecekler Grup’un finansal kiralama borçlarının gerçeğe uygun değeri, defter değerine yakındır. Grup’un kısa vadeli finansal borçlar altında takip edilen faiz işlemeyen kısa vadeli akreditiflerinin tutarı 673.506.406 TL’dir (435.644.506 ABD Doları) (31 Aralık 2009: 1.088.447.872 TL’dir (722.884.952 ABD doları)). Uzun vadeli finansal borçlar içerisindeki faiz işlemeyen akreditiflerin tutarı 1.237.979.247 TL’dir (800.762.773 ABD doları) (31 Aralık 2009: 584.335.822 TL (388.082.501 ABD doları)). Faiz işlemeyen akreditifler ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden kaydedilmektedir. İlk muhasebeleştirme işleminin ardından, bu akreditifler etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden değerlenmektedir. Uzun vadeli ve kısa vadeli faiz işlemeyen akreditifler için kullanılan etkin faiz oranlarının ağırlıklı ortalaması sırasıyla %2,91ve %2,37’dir (31 Aralık 2009: %2,97 ve %3,87). 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal borçlar altında takip edilen uzun vadeli akreditiflerin 1.136.536.112 TL tutarındaki kısmı ikinci yıl içerisinde, 101.443.135 TL tutarındaki kısmı üçüncü yıl içerisinde ödeme vadelerine sahiptir (31 Aralık 2009: 584.335.822 TL ikinci yıl içerisinde). Finansal yükümlülüklerden kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi Not 38’de verilmiştir. PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 9 – DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Kredi swap işlemleri değerlemesi (*) (Not 7 ) 2.833.110 - Stok vadeli işlem sözleşmeleri değerlemesi (**) 6.867.989 4.857.012 Toplam 9.701.099 4.857.012 (*) Grup, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle 60.000.000 Amerikan Doları, 25.000.000 Amerikan Doları ve 637.423 Euro tutarındaki kredilerine ilişkin faiz oranı değişikliklerinden korunmak için swap işlemleri gerçekleştirmiştir. (**) Petrol ürün stoklarının ve yapılan ithal kargo alımlarının; brüt kar marjının temini ve olası stok değer kayıplarından korunmak amacıyla türev ürünleri kullanılmaktadır. İthal kargolar için 1 ya da 2 ay vadeli kontratlar kullanılırken, eldeki stoklar için daha uzun vadeli kontratlar kullanılmaktadır. Kullanılan bütün kontratların vadesi 1 yıldan kısadır. Bu işlemlerden kaynaklanan gelirler/giderler satılan malın maliyetine dahil edilmektedir. Finansal yükümlülüklerden kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi Not 38’de verilmiştir. Stok 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Nominal Değer Gerçeğe Uygun Değer Değişimi Nominal Değer Gerçeğe Uygun Değer Değişimi 209.218.943 (6.867.989) 209.032.717 (4.857.012) 169 170 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 10 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Bilanço tarihi itibariyle Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Ticari alacaklar 630.260.869 511.773.163 Çek ve senetler 431.112.963 380.993.995 Kredi kartı alacakları 129.809.715 75.141.446 2.025.697 2.533.078 702.724 3.075.970 1.193.911.968 973.517.652 Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı (126.894.398) (105.046.897) Kısa vadeli ticari alacaklar 1.067.017.570 868.470.755 Bayilere verilen krediler 7.543.295 7.210.603 Çek ve senetler 2.809.133 3.413.098 10.352.428 10.623.701 Bayilere verilen krediler İlişkili şirketlerden alacaklar (Not 37) Uzun vadeli ticari alacaklar Şüpheli ticari alacak karşılığının dönemler içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2010 2009 105.046.897 97.131.115 Tahsilatlar (2.625.939) (5.612.957) Yıl içinde ayrılan karşılıklar 24.473.440 13.528.739 126.894.398 105.046.897 1 Ocak 31 Aralık Grup, alacaklarının kredi riski ile ilgili açıklamaları Not 38’de Kredi Riski bölümünde vermiştir. Bilanço tarihi itibariyle Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir; Satıcılar İlişkili şirketlere borçlar (Not 37) Borç senetleri Kısa vadeli ticari borçlar 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 578.011.661 359.838.914 304.982 555.299 1.023.899 1.038.040 579.340.542 361.432.253 Finansal yükümlülüklerden kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi Not 38’de verilmiştir. PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 11 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR DİĞER ALACAKLAR 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 14.853 44.010 25.214.806 13.347.240 610.601 661.799 7.152.925 2.872.231 32.993.185 16.925.280 Verilen depozito ve teminatlar 108.220 482.138 Diğer alacaklar 335.579 185.125 Diğer uzun vadeli alacaklar toplamı 443.799 667.263 Personelden alacaklar ÖTV muafiyeti (*) Verilen depozito ve garantiler Diğer (**) Diğer kısa vadeli alacaklar toplamı (*) Bazı askeri kuruluşlara, elçiliklere ve petrol arama şirketlerine yapılan teslimatlarda, ÖTV’den muaf mal teslimatı yapılmakta, karşılığında ise Tüpraş’tan yapılacak alımlarda kullanılmak üzere muafiyet belgesi alınmaktadır. Konsolide finansal tablolarda yer alan tutar, henüz kullanılmayan muafiyet belgelerinden kaynaklanmaktadır. (**) Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu’nun lisanssız bayilere ikmal yapıldığı gerekçesiyle Şirket’e verdiği idari para cezası ile ilgili olarak Şirket tarafından ödeme emirlerinin yürütmesi durdurulana kadar ihtirazi kayıtla yapılan 4.873.838 TL tutarında taksit ödemeleri diğer alacaklar altında takip edilmektedir (Not 22). DİĞER BORÇLAR 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 370.713.190 298.990.002 Teminat kapsamındaki borçlar 6.187.860 6.187.860 Alınan depozito ve teminatlar 1.137.216 1.118.840 Diğer 6.428.562 5.542.625 384.466.828 311.839.327 1.613.709 833.923 190.277 146.176 1.803.986 980.099 Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler Diğer kısa vadeli borçlar toplamı Alınan depozito ve teminatlar Alınan avanslar Diğer uzun vadeli borçlar toplamı NOT 12 – FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR Yoktur. 171 172 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 13 – STOKLAR 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 721.685.789 619.845.262 Hammadde 57.536.509 27.086.272 Mamul 20.953.769 14.425.870 2.506.378 2.085.651 Diğer (*) 35.407.377 67.116.164 Stok değer düşüklüğü karşılığı (1.355.581) (1.355.581) 836.734.241 729.203.638 Ticari mallar Yarı mamul Toplam (*) Diğer stoklar yoldaki akaryakıt ve madeni yağlardan oluşmaktadır. Stok değer düşüklüğünün dönemler içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Dönem içinde iptal edilen karşılık 31 Aralık 2010 2009 (1.355.581) (30.172.638) - 28.817.057 (1.355.581) (1.355.581) NOT 14 – CANLI VARLIKLAR Yoktur. NOT 15 – DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR Yoktur. NOT 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Yoktur. NOT 17 –YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Yoktur. PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 18 – MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2010 İlaveler Çıkışlar Transfer Değer düşüklüğü Yabancı para çevrim farkı 31 Aralık 2010 Arazi-arsa ve binalar 308.993.589 9.353 (13.016.377) 7.666.796 - (35.586) 303.617.775 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 257.174.252 884.521 (1.000.795) 4.706.944 (8.998.385) (892) 252.765.645 Makine, tesis ve cihazlar 632.401.666 932.956 (1.711.845) 5.872.220 - (9.491) 637.485.506 Taşıt araçları 14.665.760 32.961 (1.133.026) 503.491 - (6.368) 14.062.818 Döşeme ve demirbaşlar 31.972.541 18.497 (763.598) 1.257.633 - (1.351) 32.483.722 Diğer maddi duran varlıklar 721.198.183 6.541.551 (11.708.043) 80.205.465 - - 796.237.156 Özel maliyetler 535.223.536 96.767 (100.838.497) 435.420.958 - - 869.902.764 Yapılmakta olan yatırımlar 34.464.788 641.749.850 - (540.573.607) (11.007.019) (2.408) 124.631.604 2.536.094.315 650.266.456 (130.172.181) (4.940.100) (20.005.404) Binalar 29.779.845 5.953.958 (3.804.706) - - - 31.929.097 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 88.909.464 25.984.353 (750.719) - - - 114.143.098 541.982.891 14.756.348 (1.037.695) - - 11.869 555.713.413 Taşıt araçları 10.806.795 1.964.111 (1.028.127) - - - 11.742.779 Döşeme ve demirbaşlar 21.799.405 1.619.405 (508.736) - - - 22.910.074 Diğer maddi duran varlıklar 324.623.426 58.697.056 (6.255.102) - - - 377.065.380 Özel maliyetler 160.783.156 69.861.787 (46.915.813) - - - 183.729.130 1.178.684.982 178.837.018 (60.300.898) - - Maliyet: (56.096) 3.031.186.990 Birikmiş amortisman: Makine, tesis ve cihazlar 11.869 1.297.232.971 Net defter değeri: Arazi-arsa ve binalar 279.213.744 271.688.678 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 168.264.788 138.622.547 90.418.775 81.772.093 3.858.965 2.320.039 10.173.136 9.573.648 Diğer maddi duran varlıklar 396.574.757 419.171.776 Özel maliyetler 374.440.380 686.173.634 Yapılmakta olan yatırımlar 34.464.788 124.631.604 1.357.409.333 1.733.954.019 Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Net defter değeri Diğer maddi duran varlıklar, ağırlıklı olarak dolum tankları, istasyon ve istasyon ekipmanlarından oluşmaktadır. 173 174 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 18 – MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2009 İlaveler Çıkışlar Transfer Yabancı para çevrim farkı 31 Aralık 2009 Arazi-arsa ve binalar 275.504.386 34.457.747 (2.693.572) 1.752.683 (27.655) 308.993.589 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 188.982.592 61.552.834 (2.063.700) 8.703.033 (507) 257.174.252 Makine, tesis ve cihazlar 622.088.585 4.244.744 (2.502.867) 8.579.610 (8.406) 632.401.666 Taşıt araçları 15.450.196 55.852 (1.310.654) 475.337 (4.971) 14.665.760 Döşeme ve demirbaşlar 27.969.766 540.873 (229.141) 3.692.256 (1.213) 31.972.541 Diğer maddi duran varlıklar 632.202.548 8.991.632 (3.760.990) 83.764.993 - 721.198.183 Özel maliyetler 480.319.134 1.010.048 (2.709.713) 56.604.308 (241) 535.223.536 Yapılmakta olan yatırımlar 17.659.536 180.379.222 - (163.572.220) (1.750) 34.464.788 2.260.176.743 291.232.952 (15.270.637) - Binalar 24.912.527 5.537.349 (670.031) - - 29.779.845 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 69.197.969 20.477.850 (766.355) - - 88.909.464 529.504.675 13.987.429 (1.506.475) - (2.738) 541.982.891 9.892.461 2.055.978 (1.141.644) - - 10.806.795 19.659.030 2.310.871 (170.496) - - 21.799.405 Diğer maddi duran varlıklar 277.921.278 47.179.102 (476.954) - - 324.623.426 Özel maliyetler 110.556.887 50.935.308 (709.039) - - 160.783.156 1.041.644.827 142.483.887 (5.440.994) - Maliyet: (44.743) 2.536.094.315 Birikmiş amortisman: Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar (2.738) 1.178.684.982 Net defter değeri: Arazi-arsa ve binalar 250.591.859 279.213.744 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 119.784.623 168.264.788 92.583.910 90.418.775 Taşıt araçları 5.557.735 3.858.965 Döşeme ve demirbaşlar 8.310.736 10.173.136 Diğer maddi duran varlıklar 354.281.270 396.574.757 Özel maliyetler 369.762.247 374.440.380 Yapılmakta olan yatırımlar 17.659.536 34.464.788 1.218.531.916 1.357.409.333 Makine, tesis ve cihazlar Net defter değeri PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 19 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2010 İlaveler Çıkışlar Transfer Yabancı para çevrim farkı 31 Aralık 2010 Maden arama lisansları 33.594.744 - - (1.088.661) - 32.506.083 Diğer maddi olmayan duran varlıklar 24.395.115 304.187 (128.457) 9.977.063 (275) 34.547.633 3.948.302 - - (3.948.302) - - 61.938.161 304.187 (128.457) 4.940.100 (275) 67.053.716 9.359.898 12.699.072 - - - 22.058.970 17.539.146 8.166.564 (53.164) - (55) 25.652.491 26.899.044 20.865.636 (53.164) - (55) 47.711.461 Maliyet: Yapılmakta olan yatırımlar Birikmiş itfa payları: Maden arama lisansları Diğer maddi olmayan duran varlıklar Net defter değeri: 24.234.846 10.447.115 Diğer maddi olmayan duran varlıklar 6.855.969 8.895.140 Yapılmakta olan yatırımlar 3.948.302 - 35.039.117 19.342.255 Maden arama lisansları 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet: Maden Arama Lisansları Diğer maddi olmayan duran varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar 1 Ocak 2009 İlaveler Çıkışlar Transfer Yabancı para çevrim farkı 31 Aralık 2009 - 33.594.744 - - - 33.594.744 24.051.175 1.589.693 (1.245.551) - (202) 24.395.115 - 3.948.302 - - - 3.948.302 24.051.175 39.132.739 (1.245.551) - (202) 61.938.161 - 9.359.898 - - - 9.359.898 15.392.240 2.315.562 (168.635) - (21) 17.539.146 15.392.240 11.675.460 (168.635) - (21) 26.899.044 Birikmiş itfa payları: Maden Arama Lisansları Diğer maddi olmayan duran varlıklar Net defter değeri: Maden arama lisansları Diğer maddi olmayan duran varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar - 24.234.846 8.658.935 6.855.969 - 3.948.302 8.658.935 35.039.117 Diğer maddi olmayan varlıklar edinilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz hakları, bilgisayar yazılımlarından oluşmaktadır. 175 176 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 19 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı) PO Arama Üretim ile Toreador Türkiye Ltd. Şirketi (Toreador) arasında gerçekleşen, Akçakoca açıklarındaki doğalgaz üretim sahalarının da yer aldığı toplam 8 adet deniz arama ruhsatını kapsayan projede Toreador’un sahip olduğu % 36,75 hissenin, % 26,75’lik bölümünün KDV hariç 55.000.000 ABD Doları bedelle devralınması konusunda anlaşma sağlanmış ve 2009 yılında tutar ödenmiştir. Bu işlemde PO Arama Üretim’in devir aldığı müştereken kontrol edilen varlıklardan tripod ve boru hatları, yeraltı ve yerüstü düzenleri; doğalgaz arama lisansları ise maddi olmayan duran varlıklar altında muhasebeleştirilmiştir. NOT 20 – ŞEREFİYE UFRS 3 (“Şirket Birleşmeleri”), 31 Mart 2004 tarihinden sonra gerçekleşen şirket birleşmelerine ve şirket birleşmeleri sırasında oluşacak şerefiyelere uygulanmaya başlamıştır. UFRS 3, bir şirket birleşmesi sırasında oluşmuş bir şerefiyenin finansal tablolara kayıtlı değer ile oluşmuş değer düşüklüklerinin netleştirilmesi suretiyle yansıtılmasını gerektirmektedir. Grup, UFRS 3’ün geçiş maddeleri uyarınca, 31 Mart 2004 tarihinden sonra başlayan ilk hesap döneminden itibaren daha önce gerçekleşen şirket birleşmeleri sırasında oluşmuş şerefiyeleri itfa etmeyi durdurmuştur. Ayrıca, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarında brüt tutarı 2.809.692.447 TL ve birikmiş amortismanı 579.237.809 TL olarak yer alan şerefiye, 1 Ocak 2005 tarihi itibari ile mahsup edilerek finansal tablolarda 2.230.454.638 TL olarak sunulmaya başlanmıştır. Türkiye İş Bankası A.Ş. (“İş Bankası”) ve Doğan Holding ortaklığı ile oluşmuş olan İş Doğan Petrol Yatırımları A.Ş. (“İş Doğan”), Şirket’in %51 hissesini 21 Temmuz 2000 tarihinde ve %25,8 hissesini 8 Ağustos 2002 tarihinde sırasıyla 2.825.070.788 TL ve 557.364.740 TL karşılığında ÖİB’den satın almıştır. İş Doğan’ın birleşme öncesi konsolide finansal tablolarında söz konusu hisse alımları ile ilgili 2.710.882.207 TL tutarında şerefiye oluşmuştur. İş Doğan, 17 Kasım 2002 tarih ve 2002/38 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile Şirket hisselerinin ortaklara çağrı yoluyla toplanması konusunda karar almış ve söz konusu hisse alımları 22 Kasım 2002 ile 9 Aralık 2002 arasında gerçekleşmiştir. Bu hisse alımları sonucunda İş Doğan’ın sahip olduğu hisse oranı %96,3’e ulaşmakla birlikte, birleşme öncesi İş Doğan bu hisselerin %14’ünü ortakları İş Bankası ve Doğan Holding’e her birine %7 olmak üzere devretmiştir. İş Doğan tarafından ortaklarına yapılan bu devir sonrası kalan ve çağrı yoluyla toplanmış hisseler, Şirket’in %5,5’ine tekabül etmektedir. İş Doğan’ın birleşme öncesi konsolide finansal tablolarında söz konusu %5,5’lik hisse alımı ile ilgili 51.771.489 TL tutarında şerefiye oluşmuştur. İş Doğan’ın 2002 yılında aldığı Şirket hisseleri ile ilgili şerefiye hesaplaması için gayrimenkullere yaptırılan güncel makul değer çalışması 2003 yılı içinde tamamlanmış ve bu çalışmanın etkisi şerefiyeyi 47.038.751 TL tutarında arttırmak ve maddi duran varlıkları aynı tutarda azaltmak yönünde olmuştur. Şirket, SPK’nın 24 Aralık 2002 tarih ve 61/1705 sayılı toplantısında verdiği izinle İş Doğan ile mevcut tüm aktif ve pasiflerinin bir kül halinde devir alınması suretiyle Türk Ticaret Kanunu’nun 451 ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37, 38 ve 39. maddeleri hükümlerine uygun olarak birleşmiştir. Birleşme tarihi olan 27 Aralık 2002 tarihi itibariyle, İş Doğan’ın UFRS uyarınca hazırlanmış ve yukarıda bahsi geçen hisse alımları sırasında oluşan şerefiyeyi de içeren finansal tabloları birleşme sonrası Şirket’in UFRS uyarınca hazırlanacak konsolide finansal tablolarına esas teşkil etmiştir. Söz konusu finansal tablolarda yer alan 247.461.598 TL (Not 27) tutarında ana ortaklık dışı özsermaye hesabı ise, birleşme sırasında özsermaye altına ilave ödenmiş sermaye olarak sınıflandırılmıştır. Grup, şerefiyeyi yıllık olarak veya değer düşüklüğüne uğrayabileceğine ilişkin göstergeler mevcut ise daha sık olarak değer düşüklüğü için değerlendirir. Geri kazanılabilir tutar kullanımdaki değer hesaplamalarıyla belirlenir. Kullanımdaki değer hesaplamaları için kullanılan başlıca tahminler iskonto oranı, büyüme oranı, satış fiyatları ve dönem süresindeki direkt maliyetlere yöneliktir. Kullanımdaki değer hesaplamasında, şerefiye nakit üreten birimlere ayrıştırılmamış, Petrol Ofisi A.Ş. bütünü üzerinden değerlendirilmiştir. İskonto oranı, paranın zaman değerine ilişkin geçerli piyasa değerlendirmelerini ve varlığa özgü riskleri yansıtan vergi öncesi orandır. Grup, iskonto oranı olarak ağırlıklı ortalama sermaye maliyetini kullanmaktadır. Büyüme oranı ilgili sektör büyüme tahminlerine göre belirlenmektedir. Satış fiyatlarında ve direkt maliyetlerdeki değişiklikler geçmiş tecrübelere ve gelecekteki beklentilerine dayanmaktadır. Grup, yönetim tarafından onaylanmış en son finansal bütçelere dayanarak ABD Doları cinsinden nakit akım tahminlerini hazırlamaktadır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Şirket’in olağan nakit akımlarının hazırlanmasında önümüzdeki 5 yıl için yıllık %3 tahmini büyüme oranı, sonraki yıllar için ise sıfır tahmini büyüme oranı kullanılmıştır. Nakit akım tahminlerini iskonto etmek için Şirket %8,28 oranını kullanmıştır. 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle yapılan inceleme sonucunda şerefiyenin geri kazanılabilir değeri kayıtlı değerinin üzerinde tespit edilmiş ve değer düşüklüğüne rastlanmamıştır. PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 21 – DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Yoktur. NOT 22 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Karşılıklar 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 44.354.115 39.505.987 226.644 89.212 44.580.759 39.595.199 Diğer borç ve gider karşılıkları 2.683.048 2.594.584 Toplam uzun vadeli borç karşılıkları 2.683.048 2.594.584 Dava karşılıkları Diğer borç ve gider karşılıkları Toplam kısa vadeli borç karşılıkları Grup, aleyhine açılan davalarla ilgili olarak dava tutarı, muhtemel faiz ve masraflar için finansal tablolarda 44.354.115 TL tutarında karşılık ayrılmıştır. Dava karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2010 2009 39.505.987 27.488.552 6.658.954 13.806.141 Ödemeler (1.810.826) (1.788.706) 31 Aralık 44.354.115 39.505.987 1 Ocak Dönem içerisindeki artış İstanbul Büyükşehir Belediyesi tarafından açılmış olan 850.886 TL tutarlı, Beykoz 1. Asliye Hukuk Mahkemesinde görülen 2001/320 esas numaralı dava, Çubuklu Deposu’nun ecrimisil talebiyle açılmıştır. Dava Şirket aleyhine sonuçlanmış olup temyiz edilmiştir. Yargıtay mahkeme kararının bozulmasına karar vermiş ve yargılama süreci yeniden başlamış ve sonrasında mahkemece Şirket aleyhine karar verilmiş ve bu karar Şirket tarafından temyiz edilmiş olup, Yargıtay tarafından temyiz talebi reddedilerek onanmıştır. Yargıtayın onama kararı üzerine karar düzeltme yoluna gidilmiştir. Karar düzeltme talebi reddedilmiş ve mahkemece hüküm altına alınan karar kesinleşmiştir. İstanbul Büyükşehir Belediyesi’nin açmış olduğu 2.555.850 TL tutarlı, Beykoz 1. Asliye Hukuk Mahkemesinde görülen 2006/101 esas numaralı dava, Çubuklu Deposu’nun ecrimisil bedeli ile ilgili olup yargılama süreci devam etmektedir. Bunların dışında Beykoz 1.Asliye Hukuk Mahkemesinin 2009/43 Esas sayısında kayıtlı 882.000 TL tutarlı ecrimisil alacağının tahsili talepli dava ile Şirket tarafından İstanbul Büyükşehir Belediyesi aleyhinde İstanbul 2. İdare Mahkemesinin 2009/639 Esas sayısında kayden açılmış bulunan 1.170.750 TL’lik ecrimisil ödeme emrinin iptali talepli davaların da yargılamasına devam olunmaktadır. Söz konusu dava tutarları ve muhtemel faiz ve masraflar için finansal tablolarda 13.450.544 TL (31 Aralık 2009 12.001.151TL) karşılık ayrılmıştır. Bu davanın esasına ilişkin olarak henüz karar verilmemiş olup, yargılama devam etmektedir. Grup, aleyhine açılan diğer davalarla ilgili olarak dava tutarı, muhtemel faiz ve masraflar için finansal tablolarda ayrıca 30.903.571 TL (31 Aralık 2009: 27.504.836 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. 177 178 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Şarta Bağlı Yükümlülükler (devamı) Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu Cezaları Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu (EPDK), 31.08.2006 tarih ve 25049 ve 25057 sayılı yazıları ile lisanssız bayilere ikmal yapıldığı gerekçesiyle Petrol Ofisi A.Ş.’ye 498.693.080 TL ve Şirket’in bağlı ortaklıklarından Erk’e 100.738.860 TL idari para cezası vermiştir. Bu para cezalarının tahsili için EPDK’nın konuyu vergi dairesine intikal ettirmesi üzerine Boğaziçi Kurumlar Vergi Dairesinden bahsekonu para cezalarının tahsili amacıyla ödeme emirleri gönderilmiştir. Şirket ve Erk kanuni haklarından yararlanarak hem para cezalarını iptal ettirmek talebiyle Danıştay nezdinde EPDK aleyhinde, hem de ödeme emirlerinin iptali talebiyle İstanbul vergi mahkemesinde vergi dairesi aleyhinde davalar açmışlardır. Davaların görüşülmesi sırasında gerek Danıştay 13. Dairesi, gerekse de İstanbul 7. ve 8. Vergi Mahkemeleri yürütmenin durdurulması taleplerini reddetmiş, bunun üzerine Danıştay İdari Dava Daireleri Genel Kurulu ve İstanbul Bölge İdaresi Mahkemesi nezdinde Şirket ve Erk tarafından itirazlar yapılmıştır. İtirazı inceleyen Danıştay İdari Dava Daireleri Genel Kurulu para cezalarının yürütmesinin durdurulmasına, İstanbul Bölge İdare Mahkemesi de ödeme emirlerinin yürütmesinin durdurulmasına karar vermişlerdir. Yürütmenin durdurulması kararlarından sonra davaların esastan görüşülmesine geçilmiş ve sonuçta gerek para cezalarının iptaline gerekse de ödeme emirlerinin iptaline karar verilmiştir. EPDK ve Vergi Dairesi tarafından kararlar temyiz edilmiştir. Şirket ve Erk’e verilen idari para cezalarının iptaline ilişkin Danıştay 13. Dairesi’nin Şirket için 2009/4428 ve Erk için 2009/4431sayılı kararları Danıştay İdari Dava Daireleri Kurulu kararları ile onanmış, Şirket’e ve Erk’e tebliğ edilmiştir. EPDK, Danıştay İdari Dava Daireleri Kurulu nezdinde karar düzeltme talebinde bulunmuştur. EPDK’nın karar düzeltme talepleri reddedilmiştir. Karar Şirket’e 3 Şubat 2011 tarihinde tebliğ edilmiştir. Erk tarafından ödeme emirlerinin yürütmesi durdurulana kadar yapılan 1.137.400 TL tutarındaki taksit ödemelerinin iadesi sağlanmış ve Şirket tarafından teminat olarak gösterilen gayrimenkuller üzerindeki teminat hacizleri kaldırılmıştır. Şirket tarafından ödeme emirlerinin yürütmesi durdurulana kadar yapılan taksit ödemeleri ile ilgili süreç halen devam etmektedir, karar düzeltme taleplerinin reddedilmeleri dolayısıyla taksit ödemelerinin iadesi beklenmektedir. EPDK’nın 16 Eylül 2010 tarihinde yaptığı toplantıda Danıştay 13. Dairesi’nin 2009/4428 sayılı kararı doğrultusunda 14 Nisan 2005 tarihinden sonra 588 adet lisanssız gerçek ve tüzel kişiye akaryakıt ikmali tespit edildiğinden, 5015 sayılı Petrol Kanunu’nun 2., 3., ve 4. maddeleri kapsamında getirilen yükümlülüklere aykırı faaliyette bulunulduğu gerekçesi ile Şirket hakkında 5015 sayılı Petrol Piyasası Kanunu’nun 19. maddesinin 3. fıkrası uyarınca belirlenen 50.000 TL tutarında ki idari para cezasının 588 adet lisanssız gerçek ve tüzel kişi için ayrı ayrı olmak üzere toplam 29.400.000 TL idari para cezası uygulanmasına karar verilmiştir. Bu karar EPDK Denetim Dairesi Başkanlığı’nın yazısı ile 7Ekim 2010 tarihinde Şirket’e tebliğ edilmiştir. Bu yazıda, söz konusu meblağın 30 gün içerisinde ödenmesi durumundaŞirket’in %25’lik indirimden yararlanabileceği ve idari para cezasına karşı tebliğ tarihinden itibaren 60 gün içerisinde Danıştay’da dava açma hakkının saklı olduğuda bildirilmiştir. Şirket 3 Kasım 2010 tarihinde ihtirazi kayıt ile yasal haklarını saklı tutarak indirimden yararlanarak %25 indirimle 22.050.000 TL ödemeyi gerçekleştirmiştir ve 60 günlük dava açma süresi içerisinde Danıştay nezdinde idari para cezasının iptali için dava açmıştır.31 Aralık2010 tarihli konsolide finansal tablolarda 22.050.000 TL diğer faaliyet giderleri altında ödenen ceza ve tazminat olarak kayda alınmıştır (Not 31). PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Şarta Bağlı Yükümlülükler (devamı) Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu Cezaları (devam) Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu’nun 16 Eylül 2010 tarihinde yaptığı toplantıda Danıştay 13. Dairesi’nin 2009/4431 sayılı kararı doğrultusunda 14 Nisan 2005 tarihinden sonra 120 adet lisanssız gerçek ve tüzel kişiye akaryakıt ikmali tespit edildiğinden, 5015 sayılı Petrol Kanunu’nun 2., 3., ve 4. maddeleri kapsamında getirilen yükümlülüklere aykırı faaliyette bulunulduğu gerekçesi ile Erk hakkında 5015 sayılı Petrol Piyasası Kanunu’nun 19. maddesinin 3. fıkrası uyarınca belirlenen 50.000 TL tutarında ki idari para cezasının 120 adet lisanssız gerçek ve tüzel kişi için ayrı ayrı olmak üzere toplam 6.000.000 TL idari para cezası uygulanmasına karar verilmiştir. Bu karar EPDK denetim Dairesi Başkanlığı’nın yazısı ile 11 Ekim 2010 tarihinde Erk’e tebliğ edilmiştir. Bu yazıda, söz konusu meblağın 30 gün içerisinde ödenmesi durumunda Erk’in %25’lik indirimden yararlanabileceği ve idari para cezasına karşı tebliğ tarihinden itibaren 60 gün içerisinde Danıştay’da dava açma hakkının saklı olduğuda bildirilmiştir. Erk ihtirazi kayıt ile yasal haklarını saklı tutarak indirimden yararlanarak %25 indirimle 4.500.000 TL ödemeyi gerçekleştirmiştir ve 60 günlük dava açma süresi içerisinde Danıştay nezdinde idari para cezasının iptali için dava açmıştır.31 Aralık 2010 tarihli konsolide finansal tablolarda 4.500.000 TL diğer faaliyet giderleri altında ödenen ceza ve tazminat olarak kayda alınmıştır (Not 31). Diğer Şarta Bağlı Yükümlülükler Şirket’in 2003 yılı hesaplarının incelenmesi sonucunda Boğaziçi Kurumlar Vergi Dairesi tarafından toplam 12.827.599 TL vergi aslı ve 30.092.800 TL vergi ziyaı cezası içeren vergi/ceza ihbarnameleri 25 Aralık 2008 tarihinde tebellüğ edilmiştir. Söz konusu vergi ve ceza tutarları için Vergi Usul Kanunu hükümleri uyarınca 24.11.2009 tarihinde Maliye Bakanlığı Gelir İdaresi Başkanlığı Merkez Uzlaşma Komisyonunda yapılan uzlaşma görüşmesinde uzlaşmaya varılamadığından, 09 Aralık 2009 tarihinde İstanbul Vergi Mahkemeleri nezdinde dava açılmıştır.Söz konusu vergi davalarının 2.207.701 TL vergi aslı 3.311.552 TL’ye isabet eden kısmı Vergi Mahkemesinde 11.01.2011 tarihinde Şirket lehine sonuçlanmıştır. Söz konusu kararlar, Boğaziçi Kurumlar Vergi Dairesi Müdürlüğü tarafından Danıştay nezdinde temyiz edilmektedir. Kalan kısımla ile ilgili olarak hukuki süreç devam etmektedir. Şirket’in 2003-2007 yılı hesaplarıyla ilgili olarak, Boğaziçi Kurumlar Vergi Dairesi ve Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı tarafından 22-23 Temmuz 2008 tarihlerinde Şirket’e tebliğ edilmiş olan toplam 9.916.863 TL vergi aslı ve 13.810.421 TL vergi ziyaı cezası nedeniyle 11 Eylül 2008 tarihinde İstanbul Vergi Mahkemeleri nezdinde dava açılmıştır. Açılan davaların tamamı Şirket lehine sonuçlanmış olup, tarh edilen vergi ve kesilen ceza vergi mahkemelerince kaldırılmıştır. Söz konusu 50 adet davanın 49 adedi temyiz mercii Danıştay nezdinde de kazanılmıştır. 31 Aralık 2010 tarihli konsolide finansal tabloların kamuya açıklanma tarihi itibariyle, yukarıda açıklanan şarta bağlı yükümlülükler Grup yönetimi tarafından değerlendirilmiş ve Grup lehine sonuçlanacağı ve nakit çıkışı söz konusu olmayacağı düşünülenler için ekli konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Grup, olağan faaliyetleri kapsamında hem davalı hem davacı olarak bazı davalara taraf olmaktadır. Grup yönetimi, bu finansal tabloların ilan edildiği tarihi itibariyle, yukarıda açıklanan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler haricinde, finansal tablolarında karşılığı ayrılmamış ya da dipnot açıklaması yapılmamış; faaliyetlerini veya finansal durumunu önemli derecede etkileyecek bir dava veya herhangi bir kanuni takibatı bulunmadığını düşünmektedir. 179 180 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Şarta Bağlı Yükümlülükler (devamı) 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Grup’un teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 Grup Tarafından Verilen TRİ’ler TL Karşılığı TL ABD Doları Avro A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı 354.338.451 302.819.215 18.904.428 10.879.406 B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı 130.867.800 16.000.000 74.300.000 - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’ler - - - - D. Diğer verilen TRİ’ler i. Ana Ortak lehine vermiş olduğu TRİ’ler - - - - ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup Şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’ler - - - - iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’ler - - - - 485.206.251 318.819.215 93.204.428 10.879.406 A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı 7.265.017 5.892.802 - 669.667 B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı - - - - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’ler - - - - D. Diğer verilen TRİ’ler i. Ana Ortak lehine vermiş olduğu TRİ’ler - - - - - - - - 7.265.017 5.892.802 - 669.667 Şirket Toplam Bağlı Ortaklıklar ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup Şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’ler iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’ler Toplam PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Şarta Bağlı Yükümlülükler (devamı) 31 Aralık 2009 Grup Tarafından Verilen TRİ’ler TL Karşılığı TL ABD Doları Avro Şirket A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı 276.193.913 229.867.939 14.223.563 11.530.600 B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı 113.054.040 13.978.980 65.800.000 - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’ler - - - - D. Diğer verilen TRİ’ler i. Ana Ortak lehine vermiş olduğu TRİ’ler - - - - ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup Şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’ler - - - - iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’ler - - - - 389.247.953 243.846.919 80.023.563 11.530.600 A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı 6.691.443 5.244.761 - 669.667 B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı - - - - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’ler - - - - D. Diğer verilen TRİ’ler i. Ana Ortak lehine vermiş olduğu TRİ’ler - - - - ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup Şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’ler - - - - iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’ler - - - - 6.691.443 5.244.761 - 669.667 Toplam Bağlı Ortaklıklar Toplam Grup’un 3.kişilerin borcunu temin amacıyla kendi tüzel kişiliği haricindeki gerçek ve tüzel kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı %0’dır. ( 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle %0). 181 182 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 – TAAHHÜTLER Grup, 2008 Mayıs ayında Gümrük ve Turizm İşletmeleri (“GTİ”) ile sınır kapılarında akaryakıt ve madeni yağ satışı yapabilmek için 20 yıl süreli bir sözleşme imzalamıştır. Grup, bu sözleşme kapsamında GTİ’ye, kendisine tahsis ve teslim edilen ticari alan ve faaliyetleri işletmeye başlamasıyla beraber elde edeceği cirolardan ve akaryakıt satışlarından belirli oranda pay vermeyi taahhüt etmiş bulunmaktadır. Grup, Tüpraş Petrol Rafineri İşleri A.Ş. ile yaptığı sözleşme gereği her Ekim ayının ortasına kadar yıllık taahhüt ettiği miktarları bildirmek zorundadır. Bununla beraber, Grup’un 3 aylık miktarları 30 gün öncesinden, aylık miktarları 15 gün öncesinden değiştirme hakkı vardır. Grup, Boru Hatları ile Petrol Taşıma A.Ş. (BOTAŞ) Marmara Ereğlisi LNG terminalinden yapılacak LNG dolumları için üçer aylık dönemler halinde BOTAŞ’a talep bildirimi yapmak zorundadır. Bildirim yapılan miktarın en az %70’inin alınmaması durumunda eksik kalan miktarın bedeli BOTAŞ’a ödenecektir. NOT 24 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Kıdem tazminatı karşılıkları 11.027.158 10.890.856 Toplam 11.027.158 10.890.856 Kıdem Tazminatı Karşılıkları: Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, aylık 2.517,01TL (31 Aralık 2009: 2.365,16 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık %5,10 enflasyon oranı ve %10 iskonto oranı varsayımına göre, %4,66 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2009: %5,92 reel iskonto oranı). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup’a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize olup, Grup’un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren geçerli olan 2.623,23 TL tavan tutarı göz önüne alınmıştır. 31 Aralık tarihinde sone eren dönemler için kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Faiz maliyeti Hizmet maliyeti Ödemeler Aktüeryal kayıp / (kazanç) 31 Aralık 2010 2009 10.890.856 10.125.903 644.739 599.453 1.926.566 2.248.863 (2.824.207) (1.986.411) 389.204 (96.952) 11.027.158 10.890.856 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 25 – EMEKLİLİK PLANLARI Yoktur. NOT 26 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİĞER DÖNEN VARLIKLAR 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 40.921.836 28.424.222 - 62.812 3.934.498 916.203 Mahsup edilecek ÖTV 21.145.794 6.843.659 Devreden KDV 24.038.169 18.483.929 Peşin ödenen vergiler ve fonlar 26.906.706 332.708 18.011 9.609 116.965.014 55.073.142 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 68.953.161 68.135.885 136.731 152.384 51.507.033 43.375.988 120.596.925 111.664.257 Gelecek aylara ait giderler Gelir tahakkukları İş avansları Verilen sipariş avansları DİĞER DURAN VARLIKLAR Gelecek yıllara ait giderler (*) Diğer duran varlıklar Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar (*) Grup’un, 2008 Mayıs ayında Gümrük ve Turizm İşletmeleri (“GTİ”) ile sınır kapılarında akaryakıt ve madeni yağ satışı yapabilmek için 20 yıl süreli imzaladığı sözleşme kapsamında yaptığı ödemenin 50.047.564 TL’lik kısmı gelecek aylara ve yıllara ait giderler altında takip edilmektedir. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER Gider tahakkukları İzin karşılığı tahakkuku PO Kart ertelenmiş gelirleri Gelecek aylara ait gelirler 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 89.538.264 20.966.274 7.503.661 7.431.111 21.032.193 2.809.462 304.457 511.767 118.378.575 31.718.614 Gelecek yıllara ait gelirler 5.921 10.165 Diğer uzun vadeli borçlar toplamı 5.921 10.165 Diğer kısa vadeli borçlar toplamı 183 184 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 27 – ÖZKAYNAKLAR Şirket’in 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerindeki çıkarılmış sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Hisse (%) TL Hisse (%) TL - - 52,73 304.520.668 OMV Enerji Holding A.Ş. (*) 54,14 312.665.848 - - OMV Aktiengesellschaft 41,58 240.104.930 34,00 196.350.000 Doğan Holding (*) Halka açık kısım Toplam 4,28 24.729.222 13,27 76.629.332 100,00 577.500.000 100,00 577.500.000 (*) 22 Aralık 2010 tarihinde Doğan Holding, hisselerinin tamamını OMV Enerji Holding AŞ’ye devretmiştir. Şirket’in Yönetim Kurulu sekiz üyeden oluşmaktadır. A Grubu hisselere sahip hissedarlar ve B Grubu nama yazılı hisselerin sahibi hissedarlar Yönetim Kurulu üyeliğine eşit sayıda şahıs aday gösterir. Yönetim Kurulu üyelerinin yarısı B Grubu nama yazılı hisselerin sahibi olan hissedarlar tarafından gösterilmiş olan adaylar arasından, diğer yarısı da A Grubu hisselere sahip olan hissedarlar tarafından gösterilmiş olan adaylar arasından Genel Kurul tarafından seçilir. A ve B grubu hisseler arasında temettü dağıtımı yönünden bir imtiyaz bulunmamaktadır. Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler, önceki dönemlerin karından, kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle veya kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar (örneğin iştirak satış kazançlarından vergi avantajı elde edebilmek) için ayrılmış yedeklerdir. Bilanço tarihleri itibariyle, kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar: Sermaye Piyasası Kurulu’nca (Kurul) 27 Ocak 2010 tarihinde 2009 yılından itibaren faaliyetlerinden elde edilen karların dağıtım esasları ile ilgili olarak; payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine (31 Aralık 2009: Yoktur), bu kapsamda, kar dağıtımının Kurul’un Seri:IV, No:27 sayılı “ Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği”nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 27 – ÖZKAYNAKLAR (devamı) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler (devamı) Bunun yanında söz konusu Kurul Kararı ile konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan şirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, Seri:XI No:29 Tebliği çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiştir. Yasal Yedekler ve Türk Ticaret Kanunu’nun 466’ncı maddesi çerçevesinde yasal yedek statüsünde olan Hisse Senedi İhraç Primleri yasal kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir. Bu kapsamda, UFRS esasları çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibariyle kar dağıtımına veya sermaye artırımına konu edilmeyen enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıkları, geçmiş yıllar kar/zararlarıyla ilişkilendirilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Grup’un, 316.553.566 TL ( 31 Aralık 2009: 231.886.143 TL) tutarındaki kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin; 165.432.983 TL (31 Aralık 2009: 81.626.328 TL)’si ana ortaklığa ait yasal yedeklerin nominal tutarından, 147.437.050 TL (31 Aralık 2009: 147.437.050 TL)’si yasal yedeklerin Vergi Usul Kanunu uyarınca yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan olumlu farklardan ve 3.683.533 TL (31 Aralık 2009: 2.822.765 TL)’si bağlı ortaklıkların yasal yedeklerindeki ana ortaklık paylarından oluşmaktadır. İlave Ödenmiş Sermaye Şirket, SPK’nın 24 Aralık 2002 tarih ve 61/1705 sayılı toplantısında verdiği izinle İş Doğan ile mevcut tüm aktif ve pasiflerinin bir kül halinde devir alınması suretiyle Türk Ticaret Kanunu’nun 451 ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37, 38 ve 39. maddeleri hükümlerine uygun olarak birleşmiştir. Birleşme tarihi olan 27 Aralık 2002 tarihi itibariyle, İş Doğan’ın UFRS uyarınca hazırlanmış ve yukarıda bahsi geçen hisse alımları sırasında oluşan şerefiyeyi de içeren finansal tabloları birleşme sonrası Şirket’in UFRS uyarınca hazırlanacak konsolide finansal tablolarına esas teşkil etmiştir. Söz konusu finansal tablolarda yer alan 247.461.598 TL tutarında ana ortaklık dışı öz sermaye hesabı ise, birleşme sırasında öz sermaye altında ilave ödenmiş sermaye olarak sınıflandırılmıştır. Kar Dağıtımı Şirket’in 17 Mayıs 2010 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda 01.01.2009-31.12.2009 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara göre; dönem karından “vergi gideri”, “azınlık payları karları” ve “birinci tertip yedek akçe”nin düşülmesi ile hesaplanan 273.747.711,27 TL tutarındaki net dağıtılabilir dönem karı’nın dağıtılmamasına ve “geçmiş yıllar karları” hesabına eklenmesi suretiyle Şirket bünyesinde tutulmasına karar verilmiştir. Şirket’in 13.12.2010 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda; tamamı “Geçmiş Yıllar Karları”ndan karşılanmak üzere çıkarılmış sermayenin %126,557’sine tekabül eden 730.864.801 TL’nin ortaklara brüt nakit kar payı olarak dağıtılmasına karar verilmiştir. Dağıtılmasına karar verilen kar payı için 70.198.980 TL tutarında ikinci tertip yedek akçe ayrılmasına karar verilmiş olup, nakit kar payı dağıtımı 14.12.2010 tarihinde gerçekleştirilmiştir. Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 31 Aralık 2010 tarihi itibari ile Grup’un 194.213.522 TL tutarındaki geçmiş yıl karları, (26.789.138) TL tutarında öz sermaye enflasyon düzeltme farkları, 5.804.100 TL tutarında olağanüstü ve özel yedekler ve 215.198.560 TL tutarında birikmiş kardan oluşmaktadır (31 Aralık 2009: 758.518.694 TL, (26.789.138) TL tutarında öz sermaye enflasyon düzeltme farkları, 5.804.100 TL tutarında olağanüstü ve özel yedekler ile 779.503.732 TL tutarında birikmiş kar) 185 186 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 27 – ÖZKAYNAKLAR (devamı) Geçmiş Yıllar Kar/Zararları (devamı) Özkaynaklar içerisinde tarihi bedelleri ile belirtilen kalemlerin 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücüyle gösterilmiş değerleri ve özsermaye enflasyon düzeltme farkları 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 Yasal Değerler Düzeltilmiş Değer Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları 316.553.566 283.194.072 (33.359.494) Olağanüstü Yedek 2.827.642 8.150.984 5.323.342 Maliyet Artış Fonu 325.478 510.968 185.490 2.650.980 3.712.504 1.061.524 322.357.666 295.568.528 (26.789.138) Yasal Yedek Diğer Yedekler Toplam 31 Aralık 2009 Yasal Değerler Düzeltilmiş Değer Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları 231.886.143 198.526.649 (33.359.494) Olağanüstü Yedek 2.827.642 8.150.984 5.323.342 Maliyet Artış Fonu 325.478 510.968 185.490 2.650.980 3.712.504 1.061.524 237.690.243 210.901.105 (26.789.138) Yasal Yedek Diğer Yedekler Toplam Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin enflasyon düzeltme farkları sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmektedir. Ana Ortaklık Dışı Paylar/Ana Ortaklık Dışı Kar Zarar Grup’un ana ortaklık dışı pay ve ana ortaklık dışı kar zararı KİPET, ERK, PO Alternatif Yakıtlar, PO Gaz İletim, PO Arama Üretim ve Marmara Depoculuk’a ait olup bilanço tarihi itibariyle 20.516.437 TL ve 1.987.321 TL’dir (31 Aralık 2009: 16.180.137 TL ve 31 Aralık 2009: 4.422.520). PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 28 – SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ Satışlar 1 Ocak-31 Aralık 2010 1 Ocak-31 Aralık 2009 Yurtiçi satışlar 14.980.575.849 13.015.952.821 Yurtdışı satışlar 1.613.928.924 1.418.935.094 Satıştan iadeler (60.148) (111.625) Satış iskontoları (247.524.788) (214.111.911) Diğer indirimler (206.243.682) (125.752.250) 16.140.676.155 14.094.912.129 1 Ocak-31 Aralık 2010 1 Ocak-31 Aralık 2009 175.524.732 121.191.122 Doğrudan işçilik gideri 312.253 385.261 Genel üretim giderleri 11.693.663 7.407.426 Amortisman giderleri 33.200.046 21.078.649 (420.727) 1.607.625 Mamul stoklarındaki değişim (6.527.899) 6.628.321 Satılan mamullerin maliyeti 213.782.068 158.298.404 15.103.671.225 12.956.512.043 10.739.084 8.928.937 15.328.192.377 13.123.739.384 Satışların Maliyeti İlk madde ve malzeme gideri Yarı mamul stoklarındaki değişim Satılan ticari malların maliyeti Satılan hizmet maliyeti (*) Satışların maliyeti (*) Satılan hizmet maliyetinin içerisinde PO Gaz İletim A.Ş.’ye ait 10.739.084 TL tutarında (31 Aralık 2009: 8.928.937TL) hizmet/taşıma maliyeti mevcuttur ve içerisindeki amortisman ve itfa payı 655.108 TL’dir (31 Aralık 2009: 654.988 TL). PO Gaz İletim A.Ş.’nin taşıma hizmeti gelirleri Petrol Ofisi Alternatif Yakıtlar Toptan Satış A.Ş.’ye verdiği gaz taşıma gelirlerinden oluşmaktadır ve konsolidasyon sırasında karşılıklı olarak silinmiştir. Satılan hizmet maliyeti, Petrol Ofisi Alternatif Yakıtlar Toptan Satış A.Ş.’nin ticari mal maliyetinden ayrı takip edilmesi amacıyla satılan hizmet maliyeti olarak ayrıca sunulmuştur. NOT 29 – ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ Araştırma ve geliştirme giderleri Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri 1 Ocak-31 Aralık 2010 1 Ocak-31 Aralık 2009 (617.890) (1.653.750) (357.055.906) (302.778.577) (82.480.377) (83.414.178) (440.154.173) (387.846.505) 187 188 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 30 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 31 Aralık tarihinde sona eren hesap dönemlerine ait faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir: Araştırma ve geliştirme giderleri 1 Ocak-31 Aralık 2010 1 Ocak -31 Aralık 2009 - (23.973) Danışmanlık gideri ve dışarıdan sağlanan faydalar (365.774) (1.590.762) Seyahat-Ulaşım-Konaklama gideri (247.378) (26.196) (4.738) (12.819) (617.890) (1.653.750) 1 Ocak-31 Aralık 2010 1 Ocak-31 Aralık 2009 Amortisman gideri (158.449.644) (127.394.483) Personel giderleri (52.071.322) (49.092.958) Danışmanlık gideri ve dışarıdan sağlanan faydalar (31.826.171) (22.610.878) Reklam gideri (27.024.429) (25.621.757) Vergi-Resim-Harç gideri (21.987.769) (22.551.044) Kira gideri (19.983.800) (10.814.555) Seyahat-Ulaşım-Konaklama gideri (11.522.546) (8.540.765) Bakım onarım gideri (10.016.169) (8.544.559) Elektrik-Su-Isıtma gideri (3.550.149) (3.114.697) Sigorta gideri (6.700.700) (7.548.133) Haberleşme gideri (3.016.201) (2.871.849) Banka ve komisyon gideri (2.185.673) (3.044.259) Diğer (8.721.333) (11.028.640) (357.055.906) (302.778.577) 1 Ocak-31 Aralık 2010 1 Ocak-31 Aralık 2009 Personel giderleri (30.212.840) (27.952.723) Danışmanlık gideri ve dışarıdan sağlanan faydalar (12.735.727) (18.535.813) Vergi-Resim-Harç gideri (9.538.879) (8.936.645) Amortisman gideri (7.247.071) (4.528.398) Kira gideri (4.716.667) (3.979.071) Sigorta gideri (3.757.571) (3.031.424) Bakım onarım gideri (3.373.431) (2.402.073) Seyahat-Ulaşım-Konaklama gideri (1.490.242) (1.566.818) Haberleşme gideri (1.059.833) (1.047.406) Banka ve komisyon gideri (832.377) (670.521) Elektrik-Su-Isıtma gideri (701.192) (592.140) Sponsorluk gideri (649.843) (1.177.433) (6.164.704) (8.993.713) (82.480.377) (83.414.178) Personel giderleri Kira giderleri Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri Diğer PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 31 – DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER 31 Aralık tarihinde sona eren hesap dönemlerine ait diğer faaliyetlerden gelir ve karlar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak-31 Aralık 2010 1 Ocak-31 Aralık 2009 902.416 3.850.946 4.436.765 8.200.011 Sabit kıymet satış karı 10.706.625 5.517.411 Diğer olağan gelir ve karlar 20.723.533 7.015.878 36.769.339 24.584.246 Komisyon gelirleri Konusu kalmayan karşılıklar (*) Daha önce diğer alacaklar altında takip edilen ÖTV muafiyeti kapsamındaki alacakların mutabakatı sonucunda meydana çıkan 7.317.573 TL tutarında gelir diğer olağan gelir ve kar olarak kayda alınmıştır. 31 Aralık tarihinde sona eren hesap dönemlerine ait diğer faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak-31 Aralık 2010 1 Ocak-31 Aralık 2009 (1.794.029) (1.541.787) Karşılık giderleri (31.132.394) (27.334.880) Ödenen ceza ve tazminatlar (*) (80.206.643) - (150.785) (502.829) Sabit kıymet satış zararı (22.340.447) - Diğer olağan gider ve zararlar (24.448.158) (12.043.418) (160.072.456) (41.422.914) Komisyon giderleri Amortisman gideri (*) Grup’un satış anlaşmaları çerçevesinde bulunduğu taahhütler neticesinde yüklendiği ciro prim farkları tutarı olan 9.497.202 TL ile kaybedilen dava sonucunda ödenen 27.201.718 TL diğer faaliyet giderleri altında takip edilmektedir. Grup’un 2004, 2005, 2006 ve 2007 yılları vergi cezaları ile ilgili olarak, 10 Haziran 2010 tarihinde yapılan tarhiyat öncesi uzlaşma görüşmesi neticesinde uzlaşma sağlanmış ve 16.957.723 TL ödenmiştir. Bu tutar diğer faaliyet giderleri altında takip edilmektedir. Şirket ve ERK’e EPDK tarafından gönderilen sırasıyla 22.050.000 TL ve 4.500.000 TL idari para cezaları ödenmiştir ve ödenen ceza ve tazminatlar altında takip edilmektedir (Not 22). 189 190 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 32 – FİNANSAL GELİRLER 31 Aralık tarihinde sona eren hesap dönemlerine ait finansal gelirler aşağıdaki gibidir: Faiz gelirleri Kur farkı gelirleri Reeskont faiz gelirleri 1 Ocak-31 Aralık 2010 1 Ocak-31 Aralık 2009 36.329.163 49.331.997 668.332.743 878.240.850 3.956.628 2.772.695 708.618.534 930.345.542 NOT 33 – FİNANSAL GİDERLER 31 Aralıktarihinde sona eren hesap dönemlerine ait finansman giderleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak-31 Aralık 2010 1 Ocak-31 Aralık 2009 Faiz giderleri (149.771.563) (157.001.107) Kur farkı gideri (742.847.123) (880.784.502) (638.021) (2.252.557) (98.510.503) (137.671.290) (991.767.210) (1.177.709.456) Reeskont faiz giderleri Akreditif reeskont giderleri NOT 34 – SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER Yoktur. PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 35 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile UFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile UFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2009 :%20). Türkiye’de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir. Toplam Geçici Farklar Ertelenen Vergi Varlığı/ (Yükümlülüğü) 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 (360.418.154) (393.142.418) (51.896.852) (58.107.922) Uzun vadeli ticari borçların ertelenmiş finansman giderleri (1.498.841) (2.501.013) (299.768) (500.203) Şüpheli alacak ve dava karşılığı 61.009.669 48.760.629 12.201.934 9.752.126 126.776.346 68.754.756 25.355.269 13.750.951 Stok değer düşüş karşılığı 1.355.581 1.355.581 271.116 271.116 Kıdem tazminatı yükümlülüğü 9.324.811 9.512.032 1.864.962 1.902.406 25.341.234 8.219.788 5.068.247 1.643.958 9.701.099 (36.371.557) 1.940.220 (7.274.311) Kısa vadeli ticari borçların ertelenmiş finansman gelirleri (2.686.944) (1.560.646) (537.389) (312.129) Kısa vadeli ticari alacakların ertelenmiş finansman giderleri 11.708.461 14.786.058 2.341.692 2.957.212 (14.623.866) (3.636.958) (2.924.773) (727.392) 34.845.684 13.917.741 6.969.137 2.783.547 353.795 (33.860.641) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark Stok değerlemesi farkı Mahsup edilebilecek mali zararlar Gerçeğe uygun değer koruması ve SWAP (gelir)/gider tahakkuku Peşin ödenen damga vergileri Düzeltmesi Diğer geçici farklar Ertelenen vergi varlığı/(yükümlülüğü), net 31 Aralık 2010 ve 2009 itibariyle sona eren dönemler itibariyle ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri hareketi aşağıda verilmiştir: Ertelenmiş vergi varlığı hareketi: 2010 2009 1.705.532 744.904 Ertelenmiş vergi geliri 13.072.714 960.628 31 Aralık itibariyle kapanış bakiyesi 14.778.246 1.705.532 2010 2009 (35.566.173) (54.883.486) Kurumlar vergisi hesaplamasına dahil edilen geçici farklar (1.560.000) 2.097.874 Ertelenmiş vergi geliri 22.701.722 17.219.439 (14.424.451) (35.566.173) 1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi Ertelenmiş vergi yükümlülüğü hareketi: 1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi 31 Aralık itibariyle kapanış bakiyesi 191 192 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Kurumlar Vergisi Grup, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtıları vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2010 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2009: %20). Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2010 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanan geçici vergi oranı %20’dir (2009: %20). Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Gelir Vergisi Stopajı: Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %10 olarak ilan edilmiştir. Bu oran, 23 Temmuz 2006 tarihi itibariyle %15 olarak değiştirilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesi yatırım harcamalarından şirketlerin üretim faaliyetiyle doğrudan ilgili olanların %40’ı vergilendirilebilir kazançtan düşülebilir. Yararlanılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır. Yatırım indirimi uygulaması 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştır. Ancak, şirketlerin vergilendirilebilir kazançlarının yetersiz olması sebebiyle, 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle yararlanamadığı yatırım indirimi tutarı sonraki yıllarda elde edilecek vergilendirilebilir kazançlardan düşülmek üzere sonraki yıllara taşınabilir. Bununla birlikte, taşınan yatırım indirimini sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlarından indirebilirler. 2008 yılı kurum kazancından indirilemeyen yatırım indirimi tutarının sonraki dönemlere devri mümkün değildir.Anayasa Mahkemesi, 15 Ekim 2009 tarihli toplantısında, kazanılmış hakları ortadan kaldıran bu yasal düzenlemeyi, Anayasaya aykırı bularak iptal etmiş ve böylece yatırım indirimiyle ilgili süre sınırlaması da raporlama tarihi itibariyle ortadan kalkmıştır. Söz konusu karar ise 8 Ocak 2010 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Grup yönetimi yatırım indiriminden faydalanmadığından 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle kurumlar vergisi oranını %20 olarak uygulamıştır. PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 35 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) Cari vergi yükümlülüğü: 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Cari kurumlar vergisi karşılığı 42.899.519 81.404.794 Peşin ödenmiş vergi ve fonlar (39.980.411) (67.508.289) 2.919.108 13.896.505 1 Ocak – 31 Aralık 2010 1 Ocak – 31 Aralık 2009 (42.899.519) (81.404.794) 1.899.441 - Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) 35.774.436 18.180.067 (5.225.642) (63.224.727) Toplam vergi yükümlülüğü Vergi gideri: Cari gelir vergisi Önceki yıl kurumlar vergisi hesaplamasına dahil edilen vergi gideri Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Aralık 2010 1 Ocak 31 Aralık 2009 (34.122.193) 319.123.658 6.824.439 (63.824.731) Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi (12.987.493) (484.767) Vergi matrahına yapılan indirimlerin etkisi 937.412 1.084.771 (5.225.642) (63.224.727) 1 Ocak 31 Aralık 2010 1 Ocak– 31 Aralık 2009 Net dönem karı (41.335.151) 251.476.411 Tedavüldeki hisselerin ağırlıklı ortalama adedi(1 TL değerli hisseye isabet eden) 577.500.000 577.500.000 (0,072) 0,435 Konsolide gelir tablolarındaki vergi öncesi kar Hesaplanan vergi: %20 Konsolide gelir tablosundaki vergi (gideri) / geliri NOT 36 – HİSSE BAŞINA (ZARAR)/ KAZANÇ Pay başına düşen basit ve hisse başına bölünmüş kar (TL) 193 194 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 37 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI i) İlişkili taraflardan alacak ve borçlar: a) İlişkili taraflardan alacaklar 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 145.354 190.531 - 1.687.383 557.370 602.306 Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş. - 136.479 Ray Sigorta A.Ş. - 95.238 Doğan Haber Ajansı A.Ş. - 44.933 Doğan Dağıtım Satış ve Pazarlama A.Ş. - 40.943 DTV Haber ve Görsel Yayıncılık A.Ş. - 28.883 Milta Turizm İşletmeleri A.Ş. - 28.451 Doğan Yayın Holding A.Ş. - 22.015 Doğan Holding - 21.674 Dergi Pazarlama Planlama ve Ticaret A.Ş. - 19.824 Çelik Halat ve Tel San. A.Ş. - 15.814 Doğan Havacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. - 7.925 Doğan Dış Ticaret ve Mümessillik A.Ş. - 6.677 Diğer - 126.984 702.724 3.075.970 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Doğan Holding - 289.736 Doğan Gazetecilik A.Ş. - 143.389 Milta Turizm İşletmeleri A.Ş. - 122.174 248.996 - OMV Refining & Marketing GMBH Çankaya Bel-Pet Ltd. Şti. Petrom S.A. Toplam b) İlişkili taraflara borçlar OMV Refining & Marketing GMBH OMV Slovenia Ltd. Toplam 55.986 304.982 555.299 22 Aralık 2010 tarihinde Doğan Holding’ in hisselerinin tamamını OMV Enerji Holding A.Ş.’ye devretmesi sonucunda Grup, önceki dönemde Doğan Holding’den kaynaklı ilişkili taraflar altında takip ettiği ticari alacak ve borçlarını 31 Aralık 2010 tarihinde diğer ticari alacak ve borçlara transfer etmiştir. PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 37 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) ii) İlişkili taraflara yapılan önemli satışlar ve ilişkili taraflardan yapılan önemli alımlar: a) İlişkili taraflara yapılan ürün satışları 1 Ocak 31 Aralık 2010 1 Ocak 31 Aralık 2009 19.010.035 8.789.482 Petrom S.A. 3.382.517 5.606.152 Doğan Dış Ticaret Ve Mümessillik A.Ş. 1.459.650 1.780.014 Hürriyet Gazetecilik Ve Matbaacılık A.Ş. 1.058.174 1.426.613 Doğan Haber Ajansı A.Ş. 546.212 437.859 Doğan Dağıtım Satış Ve Pazarlama A.Ş. 495.407 384.544 DTV Haber Ve Görsel Yayıncılık A.Ş. 289.300 264.310 Doğan Yayın Holding A.Ş. 184.161 212.973 Dergi Pazarlama Planlama ve Ticaret A.Ş. 113.737 190.332 Doğan Havacılık Sanayi ve Tic A.Ş. 229.918 175.544 OMV Refining & Marketing GMBH 439.469 100.495 41.521 35.165 2.489.917 2.650.933 29.740.018 22.054.416 Çankaya Bel-Pet Ltd. Şti Milta Turizm İşletmeleri A.Ş. Diğer Toplam İlişkili taraflara olan önemli satışlar genellikle akaryakıt ürün satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır. b) İlişkili taraflardan yapılan alımlar 1 Ocak 31 Aralık 2010 1 Ocak 31 Aralık 2009 OMV Refining & Marketing GMBH 4.609.956 3.500.202 Ray Sigorta A.Ş. 4.556.439 2.118.209 Milta Turizm İşletmeleri A.Ş. 2.923.143 3.632.157 Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. 2.649.129 2.864.353 Çankaya Bel-Pet Ltd. Şti 1.936.996 - OVM Slovenia Ltd. 639.975 - OMV Petrom S.A. 74.858 - Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş. 10.391 238.691 120 987.672 185.993 951.873 17.587.000 14.293.157 Doğan Gazetecilik A.Ş. Diğer Toplam İlişkili taraflardan olan alımlar ağırlıklı olarak sigorta, danışmanlık ve hizmet alım işlemlerinden kaynaklanmaktadır. 195 196 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 37 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) iii) İlişkili taraflarla yapılan işlemler ile ilgili diğer gelir ve giderler: a) Yönetim kurulu üyelerine ve kilit yönetici personele sağlanan faydalar: 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Ücret ve diğer kısa vadeli faydalar 5.654.527 5.384.933 Toplam 5.654.527 5.384.933 NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (a) Sermaye risk yönetimi Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Grup’un sermaye yapısı 8. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, 6. notta açıklanan nakit ve nakit benzerleri 27. notta açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır. Grup sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi finansal borçlar ve yükümlülükleri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır. 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle net borç/toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 3.839.465.426 3.457.540.532 401.144.275 1.390.184.476 Net borç 3.438.321.151 2.067.356.056 Toplam öz sermaye 2.171.029.452 2.943.582.040 Toplam sermaye 5.609.350.603 5.010.938.096 %61 %41 Toplam borçlar Eksi: Hazır değerler Net Borç/Toplam Sermaye oranı Grup’un genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir. PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) (b) Finansal Risk Faktörleri Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup’un risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Grup finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. Grup, çeşitli finansal risklerden korunmak amacı ile türev ürünleri kullanmaktadır. Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir hazine bölümü tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Grup’un hazine bölümü tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Grup’un operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır. Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine ilişkin olarak gerek yazılı genel bir mevzuat gerekse de döviz kuru riski, faiz riski, kredi riski, türev ürünlerinin ve diğer türevsel olmayan finansal araçların kullanımı ve likidite fazlalığının nasıl değerlendirileceği gibi çeşitli risk türlerini kapsayan yazılı prosedürler oluşturulur. (b.1) Kredi riski yönetimi Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Grup’un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Grup, bayilerinden doğabilecek bu riski, bayiler için belirlenen kredi limitlerini alınan teminatlar ile sınırlayarak yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Grup tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Not 10). Ticari alacaklar, çeşitli sektör ve coğrafi alanlara dağılmış, çok sayıdaki müşteriyi kapsamaktadır. Müşterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmakta, gerekli görüldüğü durumlarda alacaklar sigortalanmaktadır. 197 - - - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar - - Değer düşüklüğü (-) - - - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - - - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri 6.106 C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - - B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı 696.618 - 702.724 İlişkili Taraf - - - - 51.364.189 (126.894.398) 178.258.587 51.364.189 5.495.877 37.029.137 14.521.796 973.752.152 108.788.129 1.076.667.274 - - - - - - - - - - - - - - Diğer Taraf Diğer Alacaklar İlişkili Taraf Alacaklar Diğer Taraf Ticari Alacaklar A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (*) (A +B+C+D+E) 31 Aralık 2010 Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri (b.1) Kredi riski yönetimi (devamı) (*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminat mektubu, ipotek, alacak sigortası gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. (b) Finansal Risk Faktörleri (devamı) NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 401.100.995 - 401.100.995 Bankalardaki Mevduat Türev Araçlar - - - - - - - - - - - - - - Diğer - - - - - - - - - - - - - - 198 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) - - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - - E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar - - - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - - 51.928.194 (103.634.396) - - 1.011.230 (1.412.501) 155.562.590 51.928.194 11.139.171 29.660.583 18.360.928 777.481.282 310.043.974 877.430.987 Diğer Taraf - - - - - - - - - - - - - - Diğer Taraf Diğer Alacaklar İlişkili Taraf Alacaklar - Değer düşüklüğü (-) - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Değer düşüklüğü (-) 2.423.731 - C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri 1.011.230 652.239 A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri 515.000 1.663.469 İlişkili Taraf Ticari Alacaklar - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (*) (A +B+C+D+E) 31 Aralık 2009 Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri (b.1) Kredi riski yönetimi (devamı) (*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminat mektubu, ipotek, alacak sigortası gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. (b) Finansal Risk Faktörleri (devamı) NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.390.159.967 - 1.390.159.967 Bankalardaki Mevduat - - - - - - - - - - - 41.228.569 - 41.228.569 Türev Araçlar Diğer - - - - - - - - - - - - - - 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) PETROL OFİSİ A.Ş. 199 200 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) (b) Finansal Risk Faktörleri (devamı) (b.1) Kredi riski yönetimi (devamı) 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Grup’un vadesi gelmemiş alacakları 988.970.566TL’dir (31 Aralık 2009: 796.494.449 TL). Grup’un, müşterilerinden aldığı teminatların toplamı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 68.787.515 67.929.771 Teminat mektupları 338.232.345 270.306.468 İpotekler 463.946.597 425.417.818 Sigorta (*) 86.360.689 71.950.974 504.183 368.452 957.831.329 835.973.483 Garanti çek ve senetleri Nakit garantiler (*) Grup, denizcilik ve havacılık alacaklarını sigortalamıştır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle, 6.463.325 TL’lik (31 Aralık 2009: 5.255.238 TL) kısmı kamudan olmak üzere toplam 37.035.243 TL (31 Aralık 2009: 29.660.583 TL) tutarındaki vadesi geçmiş ticari alacak, şüpheli alacak olarak değerlendirilmemiş ve karşılık ayrılmamıştır. Grup, faaliyet gösterdiği sektörlerin dinamikleri ve şartlarından dolayı 90 güne kadar olan gecikmeler için herhangi bir tahsilat riski öngörmemektedir. 90 günden daha uzun süredir tahsil edemediği alacakları için vade farkı uygulayarak ticari alacaklarını yeniden yapılandırmaktadır ve ipotek, kefalet, teminat senedi gibi teminatlar bulundurması sebebiyle herhangi bir tahsilat riski öngörmemektedir. Vadesi geçmiş alacakların mevcut durumu yukarıda bahsedildiği üzere sektörün özelliklerinden kaynaklanmaktadır ve önceki dönemlerde de buna benzerdir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle, ticari alacakların 176.188.544 TL (31 Aralık 2009: 157.986.321 TL) tutarındaki kısmı şüpheli alacak olarak değerlendirilmiş, bu tutardan teminatlı alacaklar düşülmek sureti ile kalan 126.894.398 TL’lik (31 Aralık 2009: 105.046.897 TL) kısım için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Grup, bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Bayilerden doğabilecek bu riski, bayiler için belirlenen kredi limitlerini alınan teminatlar ile sınırlayarak yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) (b) Finansal Risk Faktörleri (devamı) (b.1) Kredi riski yönetimi (devamı) Vadesi geçen alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: Alacaklar 31 Aralık 2010 Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş 27.504.768 - Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş 40.506.861 - Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş 4.714.025 - 142.568.176 - Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş - - Toplam vadesi geçen alacaklar 215.293.830 - 56.860.066 - Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı Alacaklar 31 Aralık 2009 Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş 21.211.818 - Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş 21.114.965 - Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş 6.994.141 - 138.325.980 - Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş - - Toplam vadesi geçen alacaklar 187.646.904 - 64.078.595 - Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı Vadesi geçmiş, karşılık ayrılmamış alacaklar için alınan teminatlar: 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 845.840 6.892.743 3.806.419 3.823.235 Sigorta 144.856 326.319 Çek ve senetler 589.087 - Nakit 109.673 96.874 5.495.875 11.139.171 Teminat Mektupları İpotekler 201 202 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) (b) Finansal Risk Faktörleri (devamı) (b.1) Kredi riski yönetimi (devamı) Vadesi geçmiş, karşılık ayrılmış alacaklar için alınan teminatlar 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Çek ve Senetler 2.059.821 1.209.236 Teminat Mektupları 1.637.911 357.507 İpotekler 45.540.710 46.584.881 Diğer (*) 2.125.749 4.787.800 51.364.191 52.939.424 (*) Grup, kamudan olan alacağını teminat kapsamında değerlendirmiştir. (b.2) Likidite risk yönetimi Grup, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir. Likidite riski tabloları İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Aşağıdaki tablo, Grup’un türev niteliğinde olan ve olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Türev olmayan finansal yükümlülükler iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Türev finansal yükümlülükler ise iskonto edilmemiş net nakit giriş ve çıkışlarına göre düzenlenmiştir. Vadeli işlem araçları brüt ödenmesi gereken vadeli işlemler için net olarak ödenir ve iskonto edilmemiş, brüt nakit giriş ve çıkışları üzerinden realize edilir. Alacaklar veya borçlar sabit olmadığı zaman açıklanan tutar, rapor tarihindeki getiri eğrilerinden elde edilen faiz oranı kullanılarak belirlenir. PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) (b) Finansal Risk Faktörleri (devamı) (b.2) Likidite risk yönetimi (devamı) 31 Aralık 2010 Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I) 1.320.021.097 1.466.124.462 - Sözleşme uyarınca vadeler Defter Değeri 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV) 185.477.219 1.280.647.243 - Türev olmayan finansal yükümlülükler Banka kredileri (Not 8) Finansal kiralama yükümlülükleri (Not 8) Akreditifler (Not8) 18.917.035 21.632.266 2.332.194 1.911.485.653 1.967.265.222 145.133.456 Ticari borçlar (Not 10) 579.340.542 579.340.542 Toplam yükümlülük 3.829.764.327 4.034.362.492 726.806.192 31 Aralık 2009 Sözleşme uyarınca vadeler 579.340.542 6.228.706 13.071.366 - 539.676.860 1.282.454.906 - - - 731.382.785 2.576.173.515 - Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV) 1.394.015.755 1.613.000.579 - 619.958.690 993.041.889 - 29.716.945 2.503.363 7.224.951 19.778.337 210.294 1.672.783.694 1.721.045.839 329.430.614 779.214.206 612.401.019 - 361.432.253 - - - 693.366.230 1.406.397.847 1.625.221.245 210.294 Defter Değeri Türev olmayan finansal yükümlülükler Banka kredileri (Not 8) Finansal kiralama yükümlülükleri (Not 8) Akreditifler (Not8) Ticari borçlar (Not 10) Toplam yükümlülük 24.451.818 361.432.253 361.432.253 3.452.683.520 3.725.195.616 203 204 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) (b) Finansal Risk Faktörleri (devamı) (b.2) Likidite risk yönetimi (devamı) 31 Aralık 2010 Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar Defter toplamı Değeri (I+II+III+IV) Sözleşme uyarınca vadeler 3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV) Türev finansal yükümlülükler Türev nakit girişleri - 254.826.083 253.398.807 651.708 775.568 - Türev nakit çıkışları (9.701.099) (266.107.614) (260.271.387) (2.706.101) (3.130.126) - Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar Defter toplamı Değeri (I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV) 31 Aralık 2009 Sözleşme uyarınca vadeler Türev finansal yükümlülükler Türev nakit girişleri 41.228.570 467.270.743 214.016.708 253.254.035 - - Türev nakit çıkışları (4.857.012) (437.764.029) (230.113.014) (207.651.015) - - (b.3) Piyasa riski yönetimi Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Grup’un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır. PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) (b) Finansal Risk Faktörleri (devamı) (b.3) Piyasa riski yönetimi (devamı) (b.3.1) Kur riski yönetimi Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası’na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Bu çerçevede, Grup, bu riski yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin netleştirilmesi yolu ile oluşan doğal bir yöntemle kontrol etmektedir. Yönetim, Grup’un döviz pozisyonunu analiz ederek takip etmekte gerekli hallerde önlem alınmasını sağlamaktadır. Grup, başlıca ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır, diğer para birimlerinin etkisi önemsiz düzeydedir. Grup’un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir: 205 206 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) (b) Finansal Risk Faktörleri (devamı) (b.3) Piyasa riski yönetimi (devamı) (b.3.1) Kur riski yönetimi (devamı) 31 Aralık 2010 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro Diğer 1. Ticari Alacak 101.165.205 64.684.677 567.417 - 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 383.711.635 248.104.512 62.997 5.431 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - 3. Diğer - - - - 484.876.840 312.789.189 630.414 5.431 5. Ticari Alacaklar - - - - 6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - - 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - 7. Diğer - - - - 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 8. Duran Varlıklar (5+6+7) - - - - 484.876.840 312.789.189 630.414 5.431 39.823.192 22.884.725 2.168.468 - 702.577.111 454.017.140 325.320 - 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - 742.400.303 476.901.865 2.493.788 - - - - - 1.883.693.616 1.217.970.390 347.173 - - - - - 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 1.883.693.616 1.217.970.390 347.173 - 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 2.626.093.919 1.694.872.255 2.840.961 - 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) - - - - 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - - 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - - 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) (2.141.217.079) (1.382.083.066) (2.210.547) 5.431 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük (2.141.217.079) (1.382.083.066) (2.210.547) 5.431 22. Döviz hedge’i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri - - - - 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı - - - - 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı - - - - 25. İhracat (Not 28) (1 Ocak 2010 – 31 Aralık 2010) 1.613.928.924 1.076.638.125 - - 26. İthalat (1 Ocak 2010 – 31 Aralık 2010) 2.537.312.344 1.666.629.966 19.591.505 - PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) (b) Finansal Risk Faktörleri (devamı) (b.3) Piyasa riski yönetimi (devamı) (b.3.1) Kur riski yönetimi (devamı) 31 Aralık 2009 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro Diğer 108.457.180 71.395.789 442.781 - 1.345.892.160 893.801.227 41.544 4.145 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - 3. Diğer - - - - 1.454.349.340 965.197.016 484.325 4.145 5. Ticari Alacaklar - - 6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - - 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - 7. Diğer - - - - 8. Duran Varlıklar (5+6+7) - - - - 1.454.349.340 965.197.016 484.325 4.145 64.279.045 41.076.269 1.125.079 - 1. Ticari Alacak 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler - 1.497.394.464 994.012.616 328.503 - 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - 1.561.673.509 1.035.088.885 1.453.583 - - - - - 1.039.312.044 688.578.482 1.166.238 - 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 1.039.312.044 688.578.482 1.166.238 - 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) - 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 2.600.985.553 1.723.667.367 2.619.820 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) 248.440.500 165.000.000 - 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 248.440.500 165.000.000 - - 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - - 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) (898.195.713) (593.470.351) (2.135.495) 4.145 (1.146.636.213) (758.470.351) (2.135.495) 4.145 41.228.570 27.381.662 - - - - - - 248.440.500 165.000.000 - - 25. İhracat (Not 28) (1 Ocak 2009 – 31 Aralık 2009) 1.418.935.094 942.375.703 - - 26. İthalat (1 Ocak 2009 – 31 Aralık 2009) 1.896.701.392 1.246.359.471 9.284.792 - 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-1112a-14-15-16a) 22. Döviz hedge’i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı 207 208 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) (b) Finansal Risk Faktörleri (devamı) (b.3) Piyasa riski yönetimi (devamı) (b.3.1) Kur riski yönetimi (devamı) 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle aktif ve pasifte yer alan döviz bakiyeleri şu kurlarla çevrilmiştir: 1,5460 TL= ABD$ 1 ve 2,0491 TL = EURO 1 (31 Aralık 2009: 1,5057TL = ABD$ 1 ve 2,1603 TL = EURO 1) Kur riskine duyarlılık 31 Aralık 2010 Kar / Zarar Yabancı paranın değer kazanması Özkaynaklar Yabancı paranın değer Yabancı paranın kaybetmesi değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında % 1 değerlenmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (21.353.086) 21.353.086 - - - - - - (21.353.086) 21.353.086 - - (45.296) 45.296 - - - - - - (45.296) 45.296 - - 130 (130) - - - - - - 130 (130) - - (21.398.252) 21.398.252 - - 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1 +2) Avro’nun TL karşısında % 1 değerlenmesi halinde 4 - Avro net varlık / yükümlülük 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro net etki (4+5) Diğer döviz kurlarının TL karşısında %1 değerlenmesi halinde 7- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) TOPLAM (3 + 6 +9) PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) (b) Finansal Risk Faktörleri (devamı) (b.3) Piyasa riski yönetimi (devamı) (b.3.1) Kur riski yönetimi (devamı) 31 Aralık 2009 Kar / Zarar Yabancı paranın değer kazanması Özkaynaklar Yabancı paranın değer Yabancı paranın kaybetmesi değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında % 1 değerlenmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1 +2) (11.461.028) 11.461.028 - - 2.484.405 (2.484.405) - - (8.976.623) 8.976.623 - - (46.133) 46.133 - - - - - - (46.133) 46.133 - - Avro’nun TL karşısında % 1 değerlenmesi halinde 4 - Avro net varlık / yükümlülük 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro net etki (4+5) Diğer döviz kurlarının TL karşısında %1 değerlenmesi halinde 7- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü - - - - 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) - - - - 9- Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) - - - - (9.022.756) 9.022.756 - - TOPLAM (3 + 6 +9) 209 210 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) (b) Finansal Risk Faktörleri (devamı) (b.3.2) Faiz oranı riski yönetimi Grup’un finansal yükümlülükleri, Grup’u faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Grup’un finansal yükümlülükleri ağırlıklı olarak sabit faizli borçlanmalardır. Değişken faizli finansal yükümlülüklerin 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle mevcut bilanço pozisyonuna göre, faiz oranlarında %1’lik bir düşüş/yükseliş olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda; vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar 479.260 TL değerinde artacak/azalacaktır (31 Aralık 2009: 1.144.332 TL). Faiz oranı duyarlılığı Grup’un faiz oranına duyarlı finansal araçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir: Faiz Pozisyonu Tablosu 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Sabit Faizli Araçlar Gerçeğe uygun değer farkı kar/ zarara yansıtılan varlıklar - - Satılmaya hazır finansal varlıklar - - - - - - 48.290.597 114.956.540 Finansal Varlıklar Finansal Yükümlülükler Değişken Faizli Finansal Araçlar Finansal Varlıklar Finansal Yükümlülükler (b.3.3) Diğer Fiyat riski Grup, petrol ürün stoklarının değeri ile uluslararası piyasalardaki ürün fiyat değişimlerinden satış fiyatlarının etkilenmesinden dolayı fiyat riskine maruz kalmaktadır. Satış marjları üzerindeki olumsuz fiyat hareketi etkilerinden kaçınmak amacıyla bir yıldan kısa vadeli türev ürünleri kullanılarak stok fiyat değişimlerinden kaynaklanan riskleri yönetmektedir. Bu işlemlerden kaynaklanan gelirler/giderler satılan malın maliyetine dahil edilmektedir. Satılan ticari mallar maliyetine, 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ilişkin bu işlemlerden elde edilen 31.662.003 TL tutarında zarar dahil edilmiştir (2009: 55.297.743 TL zarar). PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 39 – FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) Finansal araçlar kategorileri Krediler ve alacaklar (nakit ve nakit benzerleri dahil) Satılmaya hazır finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar/ yükümlülükler 401.144.275 - - - 401.144.275 6 - - - 1.077.369.998 10 26.388.662 135.892 - - 26.524.554 7 Finansal borçlar - - - 3.250.423.785 3.250.423.785 8 Ticari borçlar - - - 579.340.542 579.340.542 10 Diğer finansal yükümlülükler - - - 9.701.099 9 İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükümlülükler Defter değeri Not 31 Aralık 2010 İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükümlülükler Defter değeri Not Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer finansal varlıklar 1.077.369.998 Finansal yükümlülükler 9.701.099 Krediler ve alacaklar (nakit ve nakit benzerleri dahil) Satılmaya hazır finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar/ yükümlülükler 1.390.184.476 - - - 1.390.184.476 6 879.094.456 - - - 879.094.456 10 15.608.637 135.892 41.228.570 - 56.973.099 7 Finansal borçlar - - - 3.091.251.267 3.091.251.267 8 Ticari borçlar - - - 361.432.253 361.432.253 10 Diğer finansal yükümlülükler - - - 4.857.012 9 31 Aralık 2009 Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer finansal varlıklar Finansal yükümlülükler 4.857.012 Grup, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir. Türev enstrümanlarından kaynaklanan finansal borçlar ve varlıklar ile ilgili bilgi Not 9 ve Not 7’de açıklanmıştır. 211 212 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 39 – FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) (devamı) Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir: ▪▪ Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir. ▪▪ İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direk ya da indirek olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir. ▪▪ Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir. Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları aşağıdaki gibidir: Raporlama tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer seviyesi Finansal varlıklar 31 Aralık 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye 2010 TL TL TL - - - - (9.701.099) (6.867.989) (2.833.110) - Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Türev finansal varlıklar Türev finansal yükümlülükler Raporlama tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer seviyesi 31 Aralık 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye 2009 TL TL TL Türev finansal varlıklar 41.228.570 - 41.228.570 - Türev finansal yükümlülükler (4.857.012) (4.857.012) - - Finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar NOT 40 – BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Uluslararası Derecelendirme Kuruluşu Fitch Ratings, 31 Ocak 2011 tarihinde Şirket’in yerel ve yabancı para cinsinden uzun vadeli notunu “BB-” den “BB+” ya, Ulusal Notunu da “AA-”den “AA+”yayükseltmiştir, görünümünü durağan olarak belirlemiştir. Uluslararası Derecelendirme Kuruluşu Standard and Poor’s 7 Şubet 2011 tarihinde Şirket’in görünümünü durağan olarak belirlemiş, mevcut notunu ise “B+”dan “BB-”yeyükseltmiştir. Konsolide finansal tablolar 22 Şubat 2011 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Yönetim Kurulu dışındaki kişilerin finansal tabloları değiştirmeye yetkisi yoktur. PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 41 – FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR Grup, 22.12.2010 tarihinde çoğunluk hisselerinin OMV grubunun kontrolüne geçmesiyle beraber ana ortaklığının finansal tablolarında tam konsolidasyona tabi tutulmaya başlamış ve bu kapsamda OMV grup muhasebe politikalarıyla uyum göstermek için aşağıda detayları açıklanan muhasebe politikası ve sınıflama değişikliklerini yapmıştır. Grup ulusal stok tutma yükümlülüğü kapsamında tuttuğu stokların değerlenmesi hususunda UMS 8 Paragraf 14’e uygun olarak kendi isteğiyle muhasebe politikası değişikliği yapmıştır ve UMS 8 paragraf 19’a uygun olarak karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tablolarını da buna uygun olarak yeniden düzenlemiştir. 5015 sayılı Petrol Piyasası Kanunu gereğince, akaryakıt dağıtım şirketlerinin kanunda belirtilen oranda stok tutma yükümlülüğü bulunmaktadır. Akaryakıt dağıtım lisansına sahip olan şirketler için ulusal stok yükümlülüğü 20.12.2003 tarihinde yürürlüğe girmekle birlikte, hesaplama yöntemi EPDK tarafından 2005 yılı Kasım ayında tanımlanmıştır. 2006 yılı Eylül ayı başında Grup, ulusal stok tutma yükümlülüğünü tam olarak sağlamıştır. Grup bu tarihe kadar yapılandırdığı ulusal stoğunu ağırlıklı ortalama maliyet ile değerlemiştir. Yükümlülük gereği miktar arttırımı yapıldığında yeni eklenen stoklarda dikkate alınarak hareketli ağırlıklı ortalama yöntemi ile ortalama maliyet tekrar hesaplanmaktadır. Muhasebe politikası değişikliği ile Grup ulusal stoğunu, operasyonel stoğundan ayrı tutarak UMS 2 paragraf 25’e uygun olarak hareketli ağırlıklı ortalama ile değerlemiştir. Grup bu değişikliği finansal tablolarında stok hareketlerinden kaynaklı finansal durumunu ve nakit akışlarını daha uygun ve güvenilir bir şekilde sunmak amacı ile kendi isteği ile uygulamıştır. Grup yönetimi, 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle stokların maliyetinin net gerçekleşebilir değerinden yüksek olduğunu tespit etmiştir. Yukarıda açıklanan muhasebe politikası değişikliği sonucunda 31 Aralık 2008 itibariyle stokların net gerçekleşebilir değeri tekrar hesaplanmıştır. Geriye dönük uygulanan muhasebe değişikliği sonucunda finansal tablolarda meydana gelen değişiklikler: Daha Önce Raporlanan Ulusal stok değerlemesi Net Gerçekleşebilir Değer Yeniden Düzenlenmiş 1 Ocak 2009 Değişiklik Etkisi Değişiklik Etkisi 1 Ocak 2009 743.838.291 (62.510.051) 38.603.991 719.932.231 59.664.698 (12.502.010) 7.720.798 54.883.486 ÖZKAYNAKLAR 2.717.622.462 (50.008.041) 30.883.193 2.698.497.614 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 2.711.225.985 (50.008.041) 30.883.193 2.692.101.137 Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 708.866.071 (50.008.041) - 658.858.030 Net Dönem Karı/ Zararı 100.906.803 - 30.883.193 131.789.996 Daha Önce Raporlanan Ulusal stok değerlemesi Net Gerçekleşebilir Değer Yeniden Düzenlenmiş 31 Aralık 2009 Değişiklik Etkisi Değişiklik Etkisi 31 Aralık 2009 797.958.417 (68.754.779) - 729.203.638 49.317.129 (13.750.956) - 35.566.173 ÖZKAYNAKLAR 3.014.766.000 (55.003.823) - 2.959.762.177 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 2.998.585.863 (55.003.823) - 2.943.582.040 Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 777.643.542 (50.008.041) 30.883.193 758.518.694 Net Dönem Karı/ Zararı 287.355.386 (4.995.782) (30.883.193) 251.476.411 Stoklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Stoklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 213 214 PETROL OFİSİ A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 41 – FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR(devamı) Daha Önce Raporlanan Ulusal stok değerlemesi Net Gerçekleşebilir Değer Yeniden Düzenlenmiş 1 Ocak 2009 31 Aralık 2009 Değişiklik Etkisi Değişiklik Etkisi 1 Ocak 2009 31 Aralık 2009 (13.078.890.665) (6.244.728) (38.603.991) (13.123.739.384) 1.016.021.464 (6.244.728) (38.603.991) 971.172.745 9.210.323 1.248.946 7.720.798 18.180.067 291.777.906 (4.995.782) (30.883.193) 255.898.931 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Satışların Maliyeti (-) BRÜT KAR/ZARAR Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri DÖNEM KARI/ZARARI Dönem Karı/Zararının Dağılımı Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları Hisse Başına Kazanç 4.422.520 287.355.386 4.422.520 (4.995.782) (30.883.193) 0,498 251.476.411 0,435 Grup daha önce ticari borçlar altında takip ettiği vadeli akreditif borçlarını tekrar gözden geçirmiş ve finansman niteliği taşıyan vadeli akreditifleri finansal borçlara sınıflamıştır.Önceki dönemlerde ticari borçlar altında takip edilen akreditiflerin faiz oranları ve nitelikleri önceki dönem ilgili dipnotlarında detaylı olarak açıklanmıştır. Karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tablolarını da buna uygun olarak yeniden sınıflandırmıştır.Yapılan sınıflamaların geçmiş dönem özkaynaklarına ve net kar / (zarar)’a bir etkisi bulunmamaktadır. Yapılan sınıflamalar aşağıdaki gibidir: Daha Önce Raporlanan Vadeli akreditif sınıflaması Yeniden Düzenlenmiş 1 Ocak 2009 Değişiklik Etkisi 1 Ocak 2009 Kısa Vadeli Finansal Borçlar 130.391.967 1.423.118.030 1.553.509.997 1.696.574.277 (1.423.118.030) 273.456.247 Uzun Vadeli Finansal Borçlar 853.112.442 966.823.460 1.819.935.902 Uzun Vadeli Ticari Borçlar 966.823.460 (966.823.460) - Daha Önce Raporlanan Vadeli akreditif sınıflaması Yeniden Düzenlenmiş 31 Aralık 2009 Değişiklik Etkisi 31 Aralık 2009 547.907.431 1.088.447.872 1.636.355.303 1.449.880.125 (1.088.447.872) 361.432.253 Uzun Vadeli Finansal Borçlar 870.560.142 584.335.822 1.454.895.964 Uzun Vadeli Ticari Borçlar 584.335.822 (584.335.822) - Kısa Vadeli Ticari Borçlar Kısa Vadeli Finansal Borçlar Kısa Vadeli Ticari Borçlar NİSAN 2011 PETROL OFİSİ A.Ş. ESKİ BÜYÜKDERE CADDESİ, NO: 37 34398 MASLAK, İSTANBUL T: +90 212 329 15 00 F: +90 212 329 18 98 www.poas.com.tr