DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
advertisement
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu II. Kamuya Açıklanacak Konsolide Olmayan Finansal Rapor Denizbank A.Ş. Yönetim Kurulu’na İstanbul DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-30 EYLÜL 2014 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Denizbank A.Ş.’nin 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren ara hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ve konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar, Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların, Denizbank A.Ş.’nin 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A Member Firm of ERNST&YOUNG GLOBAL LİMİTED Fatma Ebru Yücel Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 6 Kasım 2014 DENİZBANK A.Ş.’NİN 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi Büyükdere Caddesi No:106 34394 –ESENTEPE/İSTANBUL Bankanın Telefon ve Faks Numaraları Tel : 0.212.355 08 00 Faks: 0.212.336 30 80 Bankanın Elektronik Site Adresi www.denizbank.com İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 6 Kasım 2014 HAKAN ELVERDİ Uluslararası ve Resmi Raporlama Grup Müdürü SUAVİ DEMİRCİOĞLU Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı HAKAN ATEŞ Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür WOUTER G.M. VAN ROSTE Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi DENİS BUGROV Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi HERMAN GREF Yönetim Kurulu Başkanı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan: Sevil Aydoğan/ BDDK Gözetim Raporlama Bölüm Müdürü Tel No: 0 212 336 4665 Faks No: 0 212 336 3080 NİHAT SEVİNÇ Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi SAYFA I. II. III. IV. V. VI. BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödemesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 1 1 2 3 4 4 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. Konsolide olmayan bilançolar Konsolide olmayan nazım hesaplar tabloları Konsolide olmayan gelir tabloları Konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolar Konsolide olmayan özkaynak değişim tabloları Konsolide olmayan nakit akış tabloları 6 8 9 10 11 12 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. XXIV. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar İştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 13 14 15 15 16 16 16 18 18 18 I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski Likidite riskine ilişkin açıklamalar Menkul kıymetleştirme pozisyonları Kredi riski azaltım teknikleri Risk yönetim hedef ve politikaları Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 24 34 35 37 42 43 45 45 46 47 I. II. III. IV. V. BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 49 62 70 71 76 I. ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 78 I. II. YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 80 80 19 19 20 20 20 21 21 22 23 23 23 23 23 23 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Denizbank A.Ş. (Banka), Türk denizcilik sektörüne finansman sağlamak üzere 1938 yılında bir devlet bankası olarak kurulmuştur. 1992 yılında hükümetin bazı devlet bankalarını birleştirme kararı sonrasında Banka, Emlakbank çatısı altına girmiştir. 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı karar ile Denizbank A.Ş. hisselerinin %100’ünün özelleştirilmesine karar verilmiş, bu kararı takiben Zorlu Holding A.Ş. ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satışı sözleşmesi imzalanmış ve Banka 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da (“BIST”) işlem görmeye başlamıştır. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın hisselerinin %0,15’i halka açıktır. Dexia SA/NV’nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA, 17 Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş.’nin elinde bulunan %75 oranındaki Banka hisselerini devralmış, hisse devrini takiben müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA’nın ortaklık payı %99,85’e ulaşmıştır. 8 Haziran 2012 tarihinde Banka’nın sermayesinin yaklaşık %99,85’ini temsil eden toplam 715.010.291,335 adet hissenin satışına ilişkin Dexia Grubu ve Sberbank of Russia (“Sberbank”) arasında bir alım satım sözleşmesi imzalanmıştır. Bu satış işlemi Banka’nın Türkiye, Avusturya ve Rusya’daki iştiraklerini de kapsamaktadır. Avrupa Komisyonu dahil olmak üzere alıcı ve satıcının faaliyet gösterdiği ülkelerdeki düzenleyici kuruluşların izin ve onaylarını takiben, 9 Ağustos 2012 tarihinde Rekabet Kurumu ve 12 Eylül 2012 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun onayları, 24 Eylül 2012 tarihinde ise Sermaye Piyasası Kurulu’nun olumlu görüşleri sonrasında, 28 Eylül 2012 tarihi itibarıyla Banka hisselerinin %99,85’i alım satım sözleşmesi kapsamında belirlenen ön satın alma bedeli olan 6.469.140.728 TL karşılığında (2.790 milyon Avro) Dexia Grubu’ndan Sberbank’a devrolmuştur. Alım satım sözleşmesi kapsamında belirlenen şartlar çerçevesinde ön satın alma bedelinin nihai satış bedeline dönüştürülmesi sürecine ilişkin çalışmaların sona ermesini takiben belirlenen ilave bedel olarak 430.947.685 TL karşılığı 185 milyon Avro olarak 27 Aralık 2012 tarihinde ödenmiştir. Böylece nihai satış bedeli 6.900.088.413 TL (2.975 milyon Avro) olarak kesinleşmiş ve süreç tamamlanmıştır. II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Cari Dönem Ortağın Unvanı Sberbank of Russia Halka açık kısım Diğer hissedarlar toplamı Toplam Önceki Dönem Ortağın Unvanı Sberbank of Russia Halka açık kısım Diğer hissedarlar toplamı Toplam 1 Ortaklık Tutarı (Tam TL) Pay Oranı (%) 715.044.303 1.055.663 34 716.100.000 99,85 0,15 100,00 Ortaklık Tutarı (Tam TL) Pay Oranı (%) 715.044.303 1.055.663 34 716.100.000 99,85 0,15 100,00 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Adı Soyadı Görevi Sahip olduğu pay (%) Yönetim Kurulu Başkanı Herman Gref Başkan -- Yönetim Kurulu Deniz Ülke Arıboğan Başkan Vekili Hakan Ateş Üye, Genel Müdür -- Alexander Vedyakhin Üye -- Nihat Sevinç Üye -- Wouter G.M. Van Roste Üye -- Timur Kozintsev Üye -- Sergey Gorkov Üye -- Vadim Kulik Üye -- Denis Bugrov Üye -- Derya Kumru Üye -- Igor Kondrashov Üye -- Alexander Morozov Üye -- Artem Dovlatov Üye -- Wouter G.M. Van Roste Üye -- Denis Bugrov Üye -- Nihat Sevinç Üye -- Bora Böcügöz Hazine, Finansal Kurumlar, Özel Bankacılık -- Suavi Demircioğlu Mali İşler -- Dilek Duman Bilgi Teknolojileri ve Destek Operasyonları -- Tanju Kaya Yönetim Hizmetleri -- Gökhan Sun KOBİ ve Tarım Bankacılığı -- Mustafa Özel Şube ve Merkezi Operasyonlar -- İbrahim Şen Kredi Takip ve Risk İzleme -- Mehmet Aydoğdu Ticari Bankacılık ve Kamu Finansmanı -- Mustafa Saruhan Özel Ekonomik Araştırma, Strateji ve Proje Yönetimi -- Cem Demirağ İç Kontrol Merkezi ve Uyum Başkanı -- Ali Murat Dizdar Hukuk Baş Müşaviri -- Ayşenur Hıçkıran Kartlı Ödeme Sistemleri ve Şube Dışı Kanalları -- Murat Çelik Dijital Kuşak Bankacılığı -- Hayri Cansever Kurumsal Bankacılık -- Selim Efe Teoman Kurumsal ve Ticari Krediler -- Ramazan Işık Teftiş Kurulu Başkanı -- Kürşad Taçalan Genel Sekreter -- Ruslan Abil Grup Raporlama ve Aktif Pasif Yönetimi -- Önder Özcan Yönetim Raporlama ve Bütçe Planlama -- Necip Yavuz Elkin İnsan Kaynakları ve Deniz Akademi -- Burak Koçak Kobi Bankacılığı -- Oğuzhan Özark Perakende Bankacılık Satış -- Cemil Cem Önenç Özel Bankacılık -- Sinan Yılmaz Risk Yönetimi Grubu Başkanı -- Hakan Turan Pala Kurumsal ve Ticari Krediler Analiz -- Fatma Ayperi Karahan Bireysel Kobi ve Tarım Bankacılığı Krediler -- 0,000002 Denetim Komitesi Genel Müdür Yardımcıları 2 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi Ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Ticari Ünvan Sberbank of Russia Pay Tutarları 715.044 Pay Oranları %99,85 Ödenmiş Paylar 715.044 Ödenmemiş Paylar -- Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirket Sberbank of Russia’ya aittir. Sberbank of Russia’nın 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ünvanı Central Bank of Russia (Rusya Merkez Bankası) Halka Açık Kısım Toplam Pay Oranları %50,00 %50,00 %100,00 Rusya Merkez Bankası %50 hisseye ve 1 adet oy imtiyazlı hisseye sahiptir. 3 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla yurtiçindeki 710 ve yurtdışındaki 1 şubesi ile hizmet vermekte olan Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır. Esas Sözleşme’nin 3. maddesinde belirtildiği üzere Banka’nın faaliyet alanlarının özeti aşağıda sıralanmıştır: Bankacılık kanunu ve ilgili mevzuata aykırı olmamak şartıyla; Her türlü bankacılık işlemleri yapabilir, İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapabilir, Yurtiçinde ve Bankacılık Kanunu gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’ndan izin almak koşuluyla yurt dışındaki şirketlere ve bankalara, finansal kuruluşlara ve her türlü yatırım ortaklıklarına kurucu olarak veya paylarını yahut pay senetlerini satın almak suretiyle iştirak edebilir, yönetim ve denetimlerini üstlenebilir, Yurtiçi ve yurtdışında her türlü sigorta acenteliği işlemi yapabilir, bu amaçla sigorta şirketleri ile sigorta acenteliği anlaşmaları imzalayabilir. Yukarıda belirtilen faaliyetler dışında, ileride Banka için faydalı ve lüzumlu görülecek başka işlere girişilmek istenildiği takdirde; keyfiyet Yönetim Kurulu’nun kararı üzerine Genel Kurul’un onayına sunulacak, bu hususta Genel Kurul tarafından karar alınmasını müteakip öngörülen işler Banka tarafından yapılabilecektir. VI. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller Bulunmamaktadır. 4 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. Konsolide Olmayan Bilançolar Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tabloları Konsolide Olmayan Gelir Tabloları Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablolar Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tabloları Konsolide Olmayan Nakit Akış Tabloları DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI) (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) CARİ DÖNEM AKTİF KALEMLER Dipnot ÖNCEKİ DÖNEM (30/09/2014) TP YP (31/12/2013) Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (5.I.1) 1.169.017 8.941.246 10.110.263 1.270.904 7.506.173 8.777.077 II. GERÇEĞE UYGUN D. FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (5.I.2) 250.242 1.416.737 1.666.979 235.670 964.805 1.200.475 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 250.242 1.416.737 1.666.979 235.670 964.805 1.200.475 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 104.555 8.495 113.050 3.433 4.942 8.375 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler 188 - 188 32.138 - 32.138 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 145.076 1.408.242 1.553.318 145.548 959.863 1.105.411 2.1.4 Diğer M enkul Değerler 423 - 423 54.551 - 54.551 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - - 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler - - - - - - 2.2.3 Krediler - - - - - - 2.2.4 Diğer M enkul Değerler - - - - - - III. BANKALAR 410.898 1.764.505 2.175.403 212.434 119.330 331.764 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 1.020.314 - 1.020.314 1.290.274 - 1.290.274 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.2 İM KB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 1.020.314 - 1.020.314 1.290.274 - 1.290.274 V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5.966.539 120.229 6.086.768 3.519.973 87.661 3.607.634 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler 3.929 - 3.929 3.929 - 3.929 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5.962.610 120.229 6.082.839 3.512.731 87.661 3.600.392 5.3 Diğer M enkul Değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR 6.1 Krediler ve Alacaklar 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri 6.1.3 Diğer 6.2 6.3 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Diğer M enkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler 9.2.1 M ali İştirakler 9.2.2 M ali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 10.1 Konsolide Edilmeyen M ali Ortaklıklar 10.2 Konsolide Edilmeyen M ali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 M ali Ortaklıklar 11.2.2 M ali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 (5.I.3) (5.I.4) - - - 3.313 - 3.313 35.494.216 6.869.904 42.364.120 32.008.274 6.629.076 38.637.350 35.028.398 6.869.904 41.898.302 31.627.969 6.629.076 38.257.045 17.733 6.275 24.008 319.216 17.144 336.360 - - - - - - 35.010.665 6.863.629 41.874.294 31.308.753 6.611.932 37.920.685 Takipteki Krediler 1.798.998 - 1.798.998 1.378.675 - 1.378.675 Özel Karşılıklar (-) 1.333.180 - 1.333.180 998.370 - 998.370 - - - - - - 2.671.267 285.881 2.957.148 2.159.096 273.684 2.432.780 2.671.267 282.455 2.953.722 2.159.096 268.063 2.427.159 - 3.426 3.426 - 5.621 5.621 8.654 - 8.654 8.654 - 8.654 (5.I.5) (5.I.6) (5.I.7) (5.I.8) (5.I.9) - - - - - - 8.654 - 8.654 8.654 - 8.654 15 - 15 15 - 15 8.639 - 8.639 8.639 - 8.639 454.320 1.100.387 1.554.707 469.573 1.095.685 1.565.258 448.671 1.100.387 1.549.058 463.924 1.095.685 1.559.609 5.649 - 5.649 5.649 - 5.649 2.800 - 2.800 2.800 - 2.800 - - - - - - 2.800 - 2.800 2.800 - 2.800 - - - - - - 2.800 - 2.800 2.800 - 2.800 - - - - - - - - - - - - Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - - XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR - - - - - - 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 379.574 8 379.582 393.937 9 393.946 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 148.636 - 148.636 156.205 - 156.205 15.1 Şerefiye 869 - 869 869 - 869 15.2 Diğer 147.767 - 147.767 155.336 - 155.336 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (5.I.12) - - - - - - XVII. VERGİ VARLIĞI (5.I.13) 36.716 - 36.716 102.544 - 102.544 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN XVIII. VARLIKLAR (Net) (5.I.10) (5.I.11) (5.I.14) - - - 32.357 - 32.357 36.716 - 36.716 70.187 - 70.187 - - - - - - 18.1 Satış Amaçlı - - - - - - 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XIX. DİĞER AKTİFLER 924.196 755.225 1.679.421 705.706 214.534 920.240 48.937.389 21.254.122 70.191.511 42.536.044 16.890.957 59.427.001 (5.I.15) AKTİF TOPLAMI İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 6 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI) (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) CARİ DÖNEM PASİF KALEMLER Dipnot ÖNCEKİ DÖNEM (30/09/2014) TP (5.II.1) YP I. MEVDUAT 21.971.080 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun M evduatı 1.2 Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.2) 288.960 III. ALINAN KREDİLER (5.II.3) 942.516 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 1.602.957 4.1 Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar - 4.2 İM KB Takasbank Piyasasına Borçlar 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 5.1 Bonolar 5.2 (31/12/2013) Toplam 19.147.190 TP 41.118.270 YP 21.380.473 Toplam 14.251.559 35.632.032 303.451 913.791 1.217.242 157.559 701.536 859.095 21.667.629 18.233.399 39.901.028 21.222.914 13.550.023 34.772.937 746.374 1.035.334 261.752 264.742 526.494 9.337.135 10.279.651 956.504 8.166.323 9.122.827 - 1.602.957 697.416 - 697.416 - - - - - - - - - - - 1.602.957 - 1.602.957 697.416 - 697.416 1.488.560 - 1.488.560 1.371.101 - 1.371.101 719.130 - 719.130 607.993 - 607.993 Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler 568.009 - 568.009 567.759 - 567.759 5.3 Tahviller 201.421 - 201.421 195.349 - 195.349 VI. FONLAR - - - - - - 6.1 M üstakriz Fonları - - - - - - 6.2 Diğer - - - - - - VII. MUHTELİF BORÇLAR 973.285 797.490 1.770.775 976.453 439.486 1.415.939 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 1.189.496 1.278.906 2.468.402 791.578 1.495.823 2.287.401 IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - - X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR - 1.259 1.259 - 3.842 3.842 10.1 Finansal Kiralama Borçları - 1.290 1.290 - 3.963 3.963 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - 31 31 - 121 121 XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR - - - - - - 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XII. KARŞILIKLAR 993.568 19.962 1.013.530 946.138 43.953 990.091 12.1 Genel Karşılıklar 769.819 - 769.819 707.836 - 707.836 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 85.175 - 85.175 78.297 - 78.297 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 12.5 Diğer Karşılıklar XIII. VERGİ BORCU 13.1 Cari Vergi Borcu 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE 14.1 (5.II.4) (5.II.5) (5.II.6) (5.II.7) (5.II.8) - - - - - - 138.574 19.962 158.536 160.005 43.953 203.958 100.725 - 100.725 111.043 - 111.043 100.725 - 100.725 111.043 - 111.043 - - - - - - İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı - - - - - - - - - - - - 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - 3.867.166 3.867.166 - 2.353.810 2.353.810 XVI. ÖZKAYNAKLAR 5.468.341 (23.459) 5.444.882 4.944.665 (29.660) 4.915.005 16.1 Ödenmiş Sermaye 716.100 - 716.100 716.100 - 716.100 16.2 Sermaye Yedekleri 289.820 (23.459) 266.361 272.325 (29.660) 242.665 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 98.411 - 98.411 98.411 - 98.411 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - 16.2.3 M enkul Değerler Değerleme Farkları (293.730) (23.591) (317.321) (307.016) (29.416) (336.432) 16.2.4 M addi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 306.054 - 306.054 306.054 - 306.054 16.2.5 M addi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz (5.II.9) (5.II.10) (5.II.12) Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kârı / Zararı 16.4.2 Dönem Net Kârı / Zararı 16.5 Azınlık Payları (5.II.11) PASİF TOPLAMI 81 - 81 81 - 81 (10.160) 132 (10.028) (14.369) (244) (14.613) - - - - - - 189.164 - 189.164 189.164 - 189.164 3.945.312 - 3.945.312 3.487.952 - 3.487.952 143.220 - 143.220 143.220 - 143.220 - - - - - - 3.781.596 - 3.781.596 3.327.441 - 3.327.441 20.496 - 20.496 17.291 - 17.291 517.109 - 517.109 468.288 - 468.288 14.133 - 14.133 14.133 - 14.133 502.976 - 502.976 454.155 - 454.155 - - - - - - 35.019.488 35.172.023 70.191.511 32.437.123 26.989.878 59.427.001 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 7 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) CARİ DÖNEM Dipnot A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜM LÜLÜKLER (I+II+III) (5.III.1.1) ÖNCEKİ DÖNEM (30/09/2014) TP YP (31/12/2013) Toplam TP YP Toplam 53.182.664 94.482.593 147.665.257 41.261.938 75.824.640 117.086.578 7.494.463 11.884.189 19.378.652 6.630.029 11.696.346 18.326.375 7.473.444 7.851.378 15.324.822 6.618.689 7.138.140 13.756.829 - - - - - - 79.122 128.199 207.321 79.122 170.493 249.615 I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1 Teminat M ektupları 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Tic aret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat M ektupları 7.394.322 7.723.179 15.117.501 6.539.567 6.967.647 13.507.214 1.2 Banka Kredileri 7.668 114.180 121.848 1.566 137.916 139.482 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 7.668 114.180 121.848 1.566 133.529 135.095 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri - - - - 4.387 4.387 1.3 Akreditifler 2.175 2.637.535 2.639.710 3.148 2.713.146 2.716.294 1.3.1 Belgeli Akreditifler 2.175 2.223.440 2.225.615 3.055 2.306.088 2.309.143 1.3.2 Diğer Akreditifler - 414.095 414.095 93 407.058 407.151 1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5 Cirolar - - - - - - 1.5.1 T.C. M erkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - - 1.6 M enkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - 1.7 Faktoring Garantilerinden - - - - - - 1.8 Diğer Garantilerimizden 11.176 1.281.096 1.292.272 6.626 1.707.144 1.713.770 1.9 Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1 Cayılamaz Taahhütler 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2 Vadeli M evduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5 M en. Kıy. İhr. Arac ılık Taahhütleri 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7 Çekler İç in Ödeme Taahhütleri 2.1.8 İhrac at Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9 Kredi Kartı Harc ama Limit Taahhütleri (5.III.1.1) - - - - - - - 22.605.762 5.480.276 28.086.038 15.420.654 4.104.888 19.525.542 19.220.628 5.480.276 24.700.904 14.296.036 4.104.888 18.400.924 1.251.158 3.718.751 4.969.909 1.083.862 2.379.360 3.463.222 - - - - - - - - - - - 7.508.885 - 7.508.885 4.046.189 - 4.046.189 - - - - - - - - - - - - 1.654.011 - 1.654.011 1.415.524 - 1.415.524 745 - 745 864 - 864 - 8.777.466 - 8.777.466 7.731.311 - 7.731.311 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankac ılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. - - - - - - 2.1.11 Aç ığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alac aklar - - - - - 2.1.12 Aç ığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borç lar - - - - - - 28.363 1.761.525 1.789.888 18.286 1.725.528 1.743.814 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler - 2.2 Cayılabilir Taahhütler 3.385.134 - 3.385.134 1.124.618 - 1.124.618 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 3.384.575 - 3.384.575 1.124.059 - 1.124.059 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler 559 - 559 559 - 559 III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 23.082.439 77.118.128 100.200.567 19.211.255 60.023.406 79.234.661 3.1 Riskten Korunma Amaç lı Türev Finansal Araç lar - - - - - - 3.1.1 Gerç eğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaç lı İşlemler - - - - - - 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaç lı İşlemler - - - - - - 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaç lı İşlemler - - - - - - 3.2 Alım Satım Amaç lı İşlemler 23.082.439 77.118.128 100.200.567 19.211.255 60.023.406 79.234.661 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 809.516 1.952.458 2.761.974 2.017.504 3.653.834 5.671.338 2.853.913 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 422.627 947.389 1.370.016 806.708 2.047.205 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 386.889 1.005.069 1.391.958 1.210.796 1.606.629 2.817.425 15.560.732 66.894.477 82.455.209 9.945.340 48.276.183 58.221.523 1.985.714 32.153.491 34.139.205 1.909.213 23.271.181 25.180.394 13.475.018 19.696.496 33.171.514 7.936.127 16.726.300 24.662.427 50.000 7.522.245 7.572.245 50.000 4.139.351 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 4.189.351 50.000 7.522.245 7.572.245 50.000 4.139.351 4.189.351 5.946.121 7.025.796 12.971.917 7.167.032 8.025.445 15.192.477 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.036.727 3.436.091 6.472.818 3.074.317 4.378.560 7.452.877 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 2.909.394 3.589.705 6.499.099 3.942.715 3.437.745 7.380.460 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - 184.882 184.882 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - 150.000 24.258 174.258 3.2.3.5 M enkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.6 M enkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.4 - - - - - - 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.5 3.2.3 Para, Faiz ve M enkul Değer Opsiyonları Futures Para İşlemleri - - - - - - 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - - 766.070 1.245.397 2.011.467 81.379 67.944 149.323 227.854.883 59.706.688 287.561.571 170.397.475 47.302.893 217.700.368 36.071.383 1.819.664 37.891.047 18.297.557 1.253.678 19.551.235 - - - - - - 35.071.543 879.742 35.951.285 17.538.558 437.461 17.976.019 3.2.6 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Diğer B. EM ANET VE REHİNLİ KIYM ETLER (IV+V+VI) IV. EM ANET KIYM ETLER 4.1 M üşteri Fon ve Portföy M evc utları 4.2 Emanete Alınan M enkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 25.689 745.535 771.224 32.962 662.310 695.272 4.4 Tahsile Alınan Tic ari Senetler 974.151 180.104 1.154.255 726.037 140.390 866.427 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - - 4.6 İhrac ına Arac ı Olunan Kıymetler - - - - - - 4.7 Diğer Emanet Kıymetler - 14.283 14.283 - 13.517 13.517 4.8 Emanet Kıymet Alanlar - - - - - - V. REHİNLİ KIYM ETLER 191.380.162 55.541.953 246.922.115 151.748.572 43.795.238 195.543.810 5.1 M enkul Kıymetler 6.549.101 62.735 6.611.836 2.089.355 59.598 2.148.953 5.2 Teminat Senetleri 126.473.884 21.169.202 147.643.086 102.177.602 19.253.197 121.430.799 5.3 Emtia 8.850.607 3.138.980 11.989.587 6.071.431 3.002.721 9.074.152 5.4 Varant - - - - - - 5.5 Gayrimenkul 44.646.028 21.832.902 66.478.930 37.294.286 17.631.824 54.926.110 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 4.860.542 9.338.134 14.198.676 4.115.898 3.847.898 7.963.796 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAM I (A+B) - - - - - - 403.338 2.345.071 2.748.409 351.346 2.253.977 2.605.323 281.037.547 154.189.281 435.226.828 211.659.413 123.127.533 334.786.946 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 8 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot I. FAİZ GELİRLERİ (5.IV.1) 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 M enkul Değerlerden Alınan Faizler CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/09/2014) (01/01-30/09/2013) (01/07-30/09/2014) (01/07-30/09/2013) 4.243.098 3.346.917 1.482.311 1.158.615 3.555.797 2.797.468 1.249.488 974.452 - - - - 29.561 2.041 8.968 1.064 58.711 2.457 12.646 306 564.195 518.997 199.995 173.445 19.681 87.940 3.252 19.925 - - - - 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 308.687 382.302 125.241 117.981 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 235.827 48.755 71.502 35.539 - - - - 34.834 25.954 11.214 9.348 2.114.422 1.405.861 703.864 537.541 1.592.098 1.127.810 528.697 429.925 308.893 162.184 114.940 67.015 87.062 35.251 20.196 13.698 113.117 63.726 39.001 25.930 13.252 16.890 1.030 973 2.128.676 1.941.056 778.447 621.074 706.305 503.336 175.880 171.714 937.316 682.356 256.743 233.432 92.071 71.233 31.707 24.616 845.245 611.123 225.036 208.816 231.011 179.020 80.863 61.718 406 298 181 119 (5.IV.9) 230.605 178.722 80.682 61.599 49.930 1.875 - - (5.IV.3) (475.744) (50.931) (166.857) (139.957) (16.007) 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ 2.1 M evduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 2.4 İhraç Edilen M enkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar (5.IV.2) 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 (5.IV.9) Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 14.683 129.816 (1.745) 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (217.789) 717.036 395.549 299.994 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı (272.638) (897.783) (560.661) (423.944) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. (5.IV.4) 340.368 280.244 180.995 129.532 2.749.535 2.675.580 968.465 782.363 (5.IV.5) 624.430 792.494 251.019 241.846 (5.IV.6) 1.588.105 1.303.362 550.902 476.695 537.000 579.724 166.544 63.822 BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) 537.000 579.724 166.544 63.822 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (112.424) (160.461) (48.683) (30.176) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (84.178) - 1.463 - 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (28.246) (160.461) (50.146) (30.176) 424.576 419.263 117.861 33.646 78.400 - 78.400 - - - - - 78.400 - 78.400 - (5.IV.7) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 18.1 Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - - - 19.1 Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - - 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Zararları - - - - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) 78.400 - 78.400 - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - - - 21.1 Cari Vergi Karşılığı - - - - 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - - - 78.400 - 78.400 - 502.976 419.263 196.261 33.646 502.976 419.263 196.261 33.646 - - - - 0,70 0,59 0,27 0,05 (5.IV.7) XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) 23.1 Grubun Kârı / Zararı 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) (5.IV.8) Hisse Başına Kâr / Zarar (bin hisse başına) İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 9 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) I. CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/09/2014) (01/01-30/09/2013) MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL 23.863 (702.156) II. VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI 3.205 7.381 V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN 5.060 32.598 - - KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (5.227) 138.690 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 1.3 26.901 (523.487) 502.976 419.263 13.500 178.842 (4.585) (45.698) Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 1.4 Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) - - 494.061 286.119 529.877 (104.224) İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 10 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Ödenmiş ÖZKAY NAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş Sermaye Enf. Sermaye Düzeltme Farkı Ortaklıklardan Riskten Hisse Senedi Hisse Senedi Y edek Statü Olağanüstü Diğer Dönem Net Geçmiş Dönem Menkul Değer. Olmayan Duran Bedelsiz Korunma İlişkin Dur. Hariç Azınlık Toplam İhraç Primleri İptal Kârları Akçeler Y asal Y edekleri Y edek Akçe Y edekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Varlık Y DF Hisse Senetleri Fonları Satış A./Durd.F. V.Bir. Değ.F. Toplam Özkaynak Azınlık Hakkı Payları Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/09/2013) I. Dönem Başı Bakiyesi 716.100 189.164 98.411 - 143.220 - 2.514.809 9.972 812.632 14.133 272.341 306.054 81 (47.210) - 5.029.707 - 5.029.707 II. TMS 8 Uyarınca Y apılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Y eni Bakiye (I+II) 716.100 189.164 98.411 - 143.220 - 2.514.809 9.972 812.632 14.133 272.341 306.054 81 (47.210) - 5.029.707 - 5.029.707 - Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - (561.759) - - - - (561.759) - (561.759) VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - 30.890 - 30.890 - 30.890 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - 30.890 - 30.890 - 30.890 6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Maddi Duran Varlıklar Y eniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Y eniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - IX . İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS. - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Kur Farkları - - - - - - - 7.381 - - - - - - - 7.381 - 7.381 X I. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X II. Varlıkların Y eniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X III. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - X IV. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - X V. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - - X VI. Hisse Senedi İptal Karları - - - - - - - - - - - - - - - - - - X VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - X VIII. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - X IX . - - - - - - - - 419.263 - - - - - - 419.263 - 419.263 XX. Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı - - - - - - 812.632 - (812.632) - - - - - - - - - 20.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - 812.632 - (812.632) - - - - - - - - 20.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - 716.100 189.164 98.411 - 143.220 - 3.327.441 ü 17.353 419.263 14.133 (289.418) 306.054 81 (16.320) - 4.925.482 - 4.925.482 - 143.220 - 3.327.441 17.291 454.155 14.133 (336.432) 306.054 81 (14.613) - 4.915.005 - 4.915.005 Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+X VIII+X IX +X X ) - - CARİ DÖNEM (01/01-30/09/2014) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 716.100 189.164 98.411 II. Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 19.111 - - - - 19.111 - 19.111 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - 4.585 - 4.585 - 4.585 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - 4.585 - 4.585 - 4.585 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Maddi Duran Varlıklar Y eniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Y eniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS. - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - 3.205 - - - - - - - 3.205 - 3.205 IX . Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Y eniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X I. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - X II. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - X III. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - - X IV. Hisse Senedi İptal Karları - - - - - - - - - - - - - - - - - - X V. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - X VI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem Net Kârı veya Zararı X VIII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - 502.976 - - - - - - 502.976 - 502.976 - - - - - - 454.155 - (454.155) - - - - - - - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - 454.155 - (454.155) - - - - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - 716.100 189.164 98.411 - 143.220 - 3.781.596 20.496 502.976 14.133 (317.321) 306.054 81 (10.028) - 5.444.882 - 5.444.882 - X VII. Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+X VI+X VII+X VIII) İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 11 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/09/2014) (01/01-30/09/2013) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+) 1.1.1 Alınan Faizler (+) 3.738.934 3.076.627 1.1.2 Ödenen Faizler (-) 2.065.584 1.326.771 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 1.1.6 Zarar Olarak M uhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 708.416 512.424 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 120.916 96.152 1.1.9 Diğer (+/-) (1.019.785) (1.748.441) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 632.721 (3.423.273) 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) (15.367) 341.044 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 1.2.5 1.2.6 Bankaların M evduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 1.136.730 871.377 45.227 1.875 926.469 642.894 15.964 467.505 324.837 366.264 - - (102.652) 186.716 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) (4.243.598) (9.031.170) Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) (1.721.854) (2.679.237) 404.750 (296.018) Diğer M evduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 5.070.942 6.895.407 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) (160.748) 1.524.870 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) - - 1.401.248 (364.885) 1.769.451 (2.551.896) (2.719.541) (340.837) 95.000 355.356 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+) 2.3 Satın Alınan M enkuller ve Gayrimenkuller (-) 2.4 Elden Çıkarılan M enkul ve Gayrimenkuller (+) 26.438 4.526 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) 3.987.991 3.037.366 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 1.210.572 4.006.169 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler (-) 189 1.045.665 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler (+) 2.9 Diğer (+/-) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 4.925.516 3.818.243 3.2 Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 2.153.003 1.027.980 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) - - 3.4 Temettü Ödemeleri (-) - - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) - 3.385 3.6 Diğer (+/-) - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) 37.757 148.655 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 1.860.180 42.800 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) 4.314.226 2.302.481 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 6.174.406 2.345.281 188.654 - 64.325 56.137 - - 2.300 142.992 2.772.513 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 12 2.786.878 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Yönetmeliklerden “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek olarak değişiklik getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlıklar ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup 31 Aralık 2013’de sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II no’lu dipnot ile XXIV no’lu dipnotlar arasında açıklanmaktadır. 1 Ocak 2014’den geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Banka'nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Banka'nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Banka, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir. 2. Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar Yoktur. 13 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 1. Finansal araçların kullanım stratejisi Denizbank A.Ş.’nin kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve kısa vadeli dış kaynaklı borçlardan oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi artırmak ve likiditeyi desteklemek amacı ile yüksek getirili ve değişken faizli Türk Parası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri ve eurobond gibi enstrümanlar ile dikkatli ve seçici bir yaklaşımla kredilere tahsis edilmektedir. Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler alabilmektedir. Banka’nın Risk Yönetimi Sistemi’nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek, dengede tutulmaktadır. Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri ile karşılanmaktadır. ABD Doları ve Avro döviz cinslerinin dışındaki döviz cinslerinde risk alınmamakta, belirli limitler dahilinde pozisyon yönetilmektedir. 14 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler 2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, dönem sonu itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir. ABD Doları Avro 2.2 30 Eylül 2014 2,2772 TL 2,8746 TL 31 Aralık 2013 2,1304 TL 2,9344 TL 30 Eylül 2013 2,0365 TL 2,7502 TL Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 272.638 TL’dir (1 Ocak - 30 Eylül 2013: 897.783 TL). 2.3 Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı Banka’nın yurtdışındaki Bahreyn şubesi finansal tablolarının Türk Lirası’na çevriminden oluşan 18.785 TL (31 Aralık 2013: 15.580 TL) tutarındaki kur farkı “diğer kar yedekleri” hesabına kaydedilmiştir. III. İştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirakler ve bağlı ortaklıklar “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”)’a göre muhasebeleştirilmektedir. Aktif bir piyasada işlem gören iştirakler ve bağlı ortaklıklar, söz konusu piyasadaki kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen iştirakler ve bağlı ortaklıklar ise elde etme maliyetleri üzerinden izlenmekte, varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir. IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”)” hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri “Alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemler, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmaktadır. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” veya “Alım Satım Amaçlı Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.Türev araçların gerçeğe uygun değeri, piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akım modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. 15 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53 ve 93’üncü maddelerine dayanılarak, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 (mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır. VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri; ücret ve komisyonun niteliğine göre ilişkili işlemin vadesine yayılarak veya tahsil edildiği veya ödendiği dönemde gelir veya gider yazılarak muhasebeleştirilmektedir. VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır. 1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 1.1 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar Alım satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan menkul değerlerdir. Alım satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlemeye tabi tutulmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Tekdüzen Hesap Planı (THP) açıklamaları doğrultusunda, finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz Gelirleri”ne; varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde aradaki olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Karları” hesabına, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise, oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Türev finansal araçlar riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Üçüncü bölüm IV no’lu dipnotta türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. 1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar Banka’nın gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır. 16 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değerle değerlendirilmektedir. Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içersinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Gerçekleşmemiş kar ve zararlar ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynak altında “menkul değerler” değerleme farkları hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerler tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak hesaplarında birikmiş olan gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklamak amacıyla elde tutulan, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar tanımının dışında kalan ve ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan ve türev finansal araç olmayan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (“iç verim”) oranı” kullanılarak “itfa edilmiş maliyet bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarla ilgili faiz gelirleri konsolide gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan” hesabında izlenmektedir. Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymet portföyünde bulunan Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvillerinin reel kuponu vade boyunca sabit kalmaktadır. Bununla birlikte tüketici fiyat endeksi değişiminin etkisine yönelik, ilgili kıymetin ihracındaki ve bilanço tarihindeki referans endeksler kullanılarak değerleme yapılmaktadır. 4. Krediler ve ayrılan özel karşılıklar Krediler ve alacaklar, türev finansal araç olmayan ve alım satım amaçlı, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Sözkonusu kredi ve alacaklar gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Kullandırılan nakdi krediler, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı uyarınca muhasebeleştirilmektedir. Bu doğrultuda; döviz kredileri evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve kur değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda “Kambiyo Karı/Zararı” içerisinde kaydedilmektedir. Dövize endeksli krediler hesaplara intikal ettikleri tarihteki Türk Lirası değerlerle muhasebeleştirilmekte; geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir gider hesaplarına yansıtılmaktadır. 17 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan ve 6 Mart 2010 tarih ve 27513 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca özel ve genel karşılık ayırmaktadır. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara ait tahsilatlar konsolide olmayan gelir tablosunda “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” hesabına, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış olan kredilere ait anapara tahsilatları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise “Diğer Faiz Gelirleri” hesabına kaydedilmektedir. VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususu her bilanço döneminde değerlendirilir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılır. Finansal varlık grubundan, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için değer düşüklüğü gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarı ile taşınan değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Gerçeğe uygun değerinde meydana gelen azalmalar doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen satılmaya hazır bir finansal varlığın değerinin düştüğüne ilişkin tarafsız göstergelerin bulunması durumunda, doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilmiş bulunan toplam zarar, ilgili finansal varlık bilanço dışı bırakılmamış dahi olsa özkaynaktan çıkarılarak kar veya zararda muhasebeleştirilir. Kredi ve alacaklar değer düşüklüğüne ilişkin açıklama VII-4 no’lu dipnotta yer almaktadır. IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklar ve borçlar, Banka'nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Repo anlaşması çerçevesinde geri alım taahhüdüyle müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilişikteki bilançonun aktifinde portföyde tutuluş amaçlarına göre “Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” içerisinde sınıflandırılmakta ve ilgili portföyün değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançonun pasifinde “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” içerisinde gösterilmektedir. İlgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider reeskontu hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz gider reeskontları bilançonun pasifleri arasındaki “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında izlenmektedir. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler bilançoda “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka’nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır. 18 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın bu tür varlıkların sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda bahse konu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan elden çıkarılacak bir varlık grubuna ilişkin borçlar da bilançoda diğer borçlardan ayrı olarak gösterilir. Bu varlık ve borçlar mahsup edilmez ve tek bir tutar olarak gösterilmez. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir kısmıdır. Ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder. Ayrı bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı ortaklıktır. Banka’nın 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları ve durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 1. Şerefiye Şerefiye, satın alma maliyeti ile, satın alınan işletmenin/operasyonun tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki farktır ve satın alan işletmenin tek başına tanımlanabilir ve ayrı ayrı muhasebeleştirilebilir olmayan varlıklardan gelecekte fayda elde etme beklentisi ile yaptığı ödemeyi temsil eder. İşletme birleşmelerinde satın alınan işletmenin finansal tablolarında yer almayan; ancak şerefiyenin içerisinden ayrılabilme özelliğine sahip varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar (Kredi kartı marka değeri ve müşteri portföyü gibi) ve/veya şarta bağlı yükümlülükler makul değerleri ile finansal tablolara yansıtılır. “TFRS 3 - İşletme Birleşmelerine İlişkin Standart” uyarınca hesaplanan şerefiye, amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine, yıllık olarak veya koşullardaki değişikliklerin değer düşüklüğü olabileceğini işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla “TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardına göre değer düşüklüğü testine tabi tutulur. 2. Diğer maddi olmayan duran varlıklar Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” standardı uyarınca, elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir. Maddi olmayan duran varlıklar; yazılım programları, lisans hakları ,data/telefon hattı, kredi kartları ile bireysel kredilere ait müşteri portföylerinin değerlerinden oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce ve 31 Aralık 2006 tarihinden sonra alınanlar doğrusal amortisman yöntemine göre, bu tarihlerin arasında alınanlar ise azalan bakiyeler metoduna göre itfa edilmektedir. Varlıkların faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır. Halihazırda kullanımda olan bilgisayar yazılımları ile ilgili bakım maliyetleri oluştukları dönemde giderleştirilmektedir. 19 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Banka’nın kayıtlarında bulunan maddi duran varlıklar üzerinden 2003 yılı öncesinde ve 2007’de alınan varlıklar için doğrusal amortisman yöntemine göre, 2003, 2004, 2005 ve 2006 yıllarında alınan varlıklar için ise azalan bakiyeler usulüne göre amortisman ayrılmaktadır. Kullanılan amortisman oranları aşağıdaki gibidir: Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) 2003 yılı öncesi alınanlar 2003-2006 yılları arasında alınanlar 2007 yılında alınanlar 2008-2013 yılları arasında alınanlar - Büro makineleri 4 YIL %20 %40 - %50 %20 - %25 %10 - %25 - Mobilya/Mefruşat 5 YIL %20 %20 - %50 %10 - %20 %12,50 - %20 - Nakil vasıtaları 5 YIL %20 %40 - %50 %20 - %50 %20 - %50 - Diğer teçhizat 10 YIL %20 %4,44 - %50 %2,50 - %50 %2,50 - %50 50 YIL %2 %2 %2 %2 - % 2,94 Menkuller Gayrimenkuller 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın kayıtlarında yer alan binalar için, önceki dönemlerde ayrılmış olan 4.402 TL tutarında değer düşüş karşılığı bulunmaktadır. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır. XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır. XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi çoğunlukla 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve ilgili oldukları sabit kıymet grubuna göre amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal Kiralama Borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Faaliyet kiralamasına ilişkin işlemler sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Banka, “kiralayan” sıfatıyla finansal kiralama işlemi gerçekleştirmemektedir. 20 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar ile muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardı uyarınca; karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak Banka tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda “Şarta bağlı” olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya şartın gerçekleşmeme olasılığından az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır. Banka’nın avukatlarından edinilen hukuk beyanına göre 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla Banka aleyhine açılmış olan ve devam eden 147.782 TL, 2.512.299 ABD Doları ve 1.832.399 Avro tutarında toplam 5.620 adet dava mevcuttur. Ayrıca, Banka tarafından açılmış olup devam eden 328.381 TL, ve 64.747 Avro tutarında toplam 9.326 adet takip davası mevcuttur. Banka’nın devam etmekte olan aleyhine açılmış davalar için 16.045 TL (31 Aralık 2013: 15.624 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir. Banka, Türkiye’de geçerli mevcut kanunlar çerçevesinde çalışanlarının istifa etmesi veya kötü hal dışında görevine son vermesi durumları dışında görevine son verdiği çalışanlarına, kıdem tazminatı ve ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu haller dışında emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle işten ayrılan, evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan bayan çalışanlarına ise İş Kanunu 14. Maddesi gereği kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Banka, TMS 19 standardı çerçevesinde kıdem tazminatına ilişkin gelecekteki muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi suretiyle karşılık kaydı gerçekleştirmektedir. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktueryal kayıp ve kazançlar, revize edilen TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir. Banka, çalışanlarının kullanmadığı izin günleri üzerinden hesaplanan izin yükümlülüğü tutarını karşılık ayırarak finansal tablolarına yansıtmıştır. 21 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 1. Cari vergi 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre; kurumlar vergisinin, kurum kazancı üzerinden 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak üzere %20 olması hükme bağlanmıştır. Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir. Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları pasifte “Cari Vergi Borcu” hesabına ve gider olarak da gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı” hesabına kaydedilmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yeralan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklara yansıtılır. 2. Ertelenmiş vergi Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Bankanın ertelenmiş vergi varlık ve borçları konsolide olmayan bilançoda netleştirilerek gösterilmektedir. Bunun sonucunda 36.716 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı (31 Aralık 2013: 70.187 TL) finansal tablolara yansıtılmıştır. Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamaktadır. 22 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, sonraki dönemlerde iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka’nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır. Borçlanmayı temsil eden mevduatlar için likidite ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamda korunma teknikleri uygulanmaktadır. Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurtdışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir. Banka yapılandırılmış işletme (SPE) aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir. XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Hisse senedi ihracı ile ilgili işlemler 5.II.10.8 no’lu dipnotta belirtilmiştir. Bilanço tarihinden sonra, hisse senetleriyle ilgili kar payları ilan edilmemiştir. XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır. XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Faaliyet bölümlerine göre raporlama dördüncü bölüm, VI no’lu dipnotta sunulmuştur. XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Yoktur. 23 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere revize edilen Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %14,31’dir (31 Aralık 2013: %12,83). Bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oranın üzerindedir. 1. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmenlik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ile 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Bu veriler yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplamasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik’in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca kapsamlı finansal teminat yöntemine göre risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Bankacılık hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar ve Kredi Türevi Sözleşmeleri ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarın hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, Yönetmelik’in EK 2’sinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Yönetmelik’in 5’inci maddesi uyarınca repo işlemleri, menkul kıymet ve emtia ödünç işlemleri için “Karşı Taraf Kredi Riski” hesaplanmaktadır. 24 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler Risk Ağırlıkları Cari Dönem 0% Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 10% 20% 50% 75% 100% 150% 200% 250% 1250% -- -- 499.879 4.630.109 11.670.738 30.996.145 2.053.479 7.851.110 257.878 -- 17.509.590 -- -- 402.685 -- -- -- -- 36.716 -- -- -- 857.663 -- -- 601 -- -- -- -- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- -- 1 -- -- -- -- Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- 1.641.644 1.986.589 -- 972.938 10.777 -- -- -- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar -- -- -- -- -- 24.454.929 -- -- -- -- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar -- -- -- -- 15.560.984 1.165.139 -- -- -- -- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar -- -- -- 6.841.687 -- 747.904 -- -- -- -- Tahsili gecikmiş alacaklar -- -- -- 23.975 -- 376.713 47.571 -- -- -- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar -- -- -- 5.282 -- 12.804 1.310.638 3.925.555 66.435 -- İpotek teminatlı menkul kıymetler -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Menkul kıymetleştirme pozisyonları -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1.361.928 -- 86 -- -- 3.265.116 -- -- -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar 25 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Risk Ağırlıkları Önceki Dönem 0% Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarındanşarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 75% 100% -- 10% -- 315.877 20% 4.178.093 50% 9.497.737 27.683.970 1.795.614 150% 7.642.148 200% 250% 360.463 1250% -- 13.237.439 -- -- 355.725 -- -- -- -- -- -- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- 820.852 -- -- 628 -- -- -- -- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- -- 1 -- -- -- -- Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- 230.289 1.315.135 -- 84.502 -- -- -- -- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar -- -- -- -- -- 22.659.680 -- -- -- -- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar -- -- -- -- 12.663.649 902.651 -- -- -- -- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar -- -- -- 6.636.038 -- 748.756 -- -- -- -- Tahsili gecikmiş alacaklar -- -- -- 21.526 -- 301.132 35.637 -- -- -- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar -- -- -- 4.040 -- 12.838 1.161.439 3.821.074 144.185 -- İpotek teminatlı menkul kıymetler -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Menkul kıymetleştirme pozisyonları -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar -- -- 528.204 23.722 -- 5.143 -- -- -- -- Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1.249.612 -- 42 -- -- 2.968.639 -- -- -- -- Diğer alacaklar 26 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi Cari Dönem Önceki Dönem(*) 4.636.747 4.117.912 Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü 117.306 117.124 Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü 360.673 305.076 9.145.937 7.283.249 Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü Özkaynak Özkaynak / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5*100) %14,31 %12,83 Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5*100) %8,16 -- Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5*100) %8,34 -- KRSY: Kredi Riski Sermaye Yükümlülüğü PRSY: Piyasa Riski Sermaye Yükümlülüğü ORSY: Operasyonel Risk Sermaye Yükümlülüğü (*) Özkaynak hesaplaması 1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile değişmiş olup , önceki dönem olarak verilen bilgiler mülga yönetmelik çerçevesinde hesaplanmıştır. 27 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler Azınlık payları İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-) İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave Ana Sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana Sermaye Toplamı Cari Dönem (*) 905.264 98.411 -3.924.816 326.550 517.109 502.976 14.133 8.000 81 -5.780.231 317.321 99.350 29.728 -------------446.399 5.333.832 -----------118.908 118.908 -5.214.924 KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar Genel Karşılıklar İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı 28 1.355.319 1.907.028 -724.492 3.986.839 ---44.748 44.748 3.942.091 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) SERMAYE Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) -600 6.148 Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) -4.330 Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -- Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -- Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -- ÖZKAYNAK 9.145.937 Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -- Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -- İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar -- Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 255.386 (*) Cari dönem özkaynak tutarı 5 Eylül 2013 tarihli ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır. 29 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye 716.100 Nominal Sermaye 716.100 Sermaye Taahhütleri (-) -- Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 189.164 Hisse Senedi İhraç Primleri 98.411 Hisse Senedi İptal Karları Yedek Akçeler Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı -3.487.952 -- Kar 468.288 Net Dönem Karı 454.155 Geçmiş Yıllar Karı 14.133 Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları 8.000 306.054 Birincil Sermaye Benzeri Borçlar -- Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) -- Net Dönem Zararı -- Geçmiş Yıllar Zararı -- Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) 104.078 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 156.205 Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) -- Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) -- Ana Sermaye Toplamı 5.013.686 KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar 707.836 Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i -- Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i -- İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artış Tutarının %45’i (Değer Azalışı Olması Durumunda %100’ü) Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) 81 -1.940.485 (336.432) -- Katkı Sermaye Toplamı 2.311.970 SERMAYE 7.325.656 SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Diğer 42.407 -- -- 5.752 -- 33.837 -2.818 TOPLAM ÖZKAYNAK 7.283.249 30 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5. Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınan Tutar Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) 31 Toplam Tutar ---- ---- 1.907.028 1.907.028 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler İhraçcı SBERBANK OF RUSSIA SBERBANK OF RUSSIA SBERBANK OF RUSSIA SBERBANK OF RUSSIA SBERBANK OF RUSSIA DEXIA CREDIT LOCAL PARIS DEXIA CREDIT LOCAL PARIS DEXIA CREDIT LOCAL PARIS DEXIA CREDIT LOCAL PARIS Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi 05 Eylül 2013 tarihli 05 Eylül 2013 tarihli 05 Eylül 2013 tarihli 01 Kasım 2006 tarihli 01 Kasım 2006 tarihli 01 Kasım 2006 tarihli 01 Kasım 2006 tarihli 01 Kasım 2006 tarihli 01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına "Bankaların Özkaynaklarına "Bankaların Özkaynaklarına "Bankaların Özkaynaklarına "Bankaların Özkaynaklarına "Bankaların Özkaynaklarına "Bankaların Özkaynaklarına "Bankaların Özkaynaklarına "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". İlişkin Yönetmelik". İlişkin Yönetmelik". İlişkin Yönetmelik". İlişkin Yönetmelik". İlişkin Yönetmelik". İlişkin Yönetmelik". İlişkin Yönetmelik". İlişkin Yönetmelik". Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Yok Yok Yok Var Var Var Var Var Var Geçerli Geçerli Geçerli Geçerli Geçerli Geçerli Geçerli Geçerli Geçerli Borçlanma aracının türü Kredi Kredi Kredi Kredi Kredi Kredi Kredi Kredi Kredi Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) 331 342 683 683 683 273 118 46 103 Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL) 331 342 683 683 683 455 296 114 Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap 259 3470102 3470102 3470102 3470102 3470102 3470102 3470102 3470102 3470102 30.09.2014 30.04.2014 31.01.2014 30.09.2013 28.06.2013 27.02.2008 27.09.2007 28.06.2007 28.12.2006 Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadeli Vadeli Vadeli Vadeli Vadeli Vadeli Vadeli Vadeli Vadeli Borçlanma aracının başlangıç vadesi 10 yıl 10 yıl 10 yıl 10 yıl 10 yıl 10 yıl 10 yıl 10 yıl Var Var Var Var Var Var Var Var Var BDDK'nın yazılı onayına tabi BDDK'nın yazılı onayına tabi BDDK'nın yazılı onayına tabi BDDK'nın yazılı onayına tabi BDDK'nın yazılı onayına tabi BDDK'nın yazılı onayına tabi BDDK'nın yazılı onayına tabi BDDK'nın yazılı onayına tabi BDDK'nın yazılı onayına tabi Borçlanma aracının ihraç tarihi İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı olmak suretiyle, kredi Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri olmak suretiyle, kredi olmak suretiyle, kredi olmak suretiyle, kredi olmak suretiyle, kredi olmak suretiyle, kredi olmak suretiyle, kredi olmak suretiyle, kredi 10 yıl olmak suretiyle, kredi kullandırımının 5. yılında kullandırımının 5. yılında kullandırımından en az 5 yıl kullandırımından en az 5 yıl kullandırımından en az 5 yıl kullandırımından en az 5 yıl kullandırımından en az 5 yıl kullandırımından en az 5 yıl kullandırımından en az 5 yıl tamamen geri ödenebilir. tamamen geri ödenebilir. sonra olmak üzere planlanan sonra olmak üzere planlanan sonra olmak üzere planlanan sonra olmak üzere planlanan sonra olmak üzere planlanan sonra olmak üzere planlanan sonra olmak üzere planlanan geri ödeme gününden önceki geri ödeme gününden önceki geri ödeme gününden önceki geri ödeme gününden önceki geri ödeme gününden önceki geri ödeme gününden önceki geri ödeme gününden önceki Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. herhangi bir zamanda Bulunmamaktadır. herhangi bir zamanda Bulunmamaktadır herhangi bir zamanda Bulunmamaktadır herhangi bir zamanda Bulunmamaktadır herhangi bir zamanda Bulunmamaktadır herhangi bir zamanda Bulunmamaktadır herhangi bir zamanda Bulunmamaktadır Faiz/temettü ödemeleri* Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri Sabit faiz Sabit faiz Sabit faiz Sabit faiz Sabit faiz Değişken Değişken Değişken Değişken Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri İlk 5 yıl 6.2%, sonrasında ırs İlk 5 yıl 7.93%, sonrasında ırs 7,5% 7,5% 6,1% Libor + %2.90 Libor + %2.10 Libor + %2.10 Euribor + %2.5 Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı +5.64 Temettü ödemesi +6.12 Temettü ödemesi Temettü ödemesi Temettü ödemesi Temettü ödemesi Temettü ödemesi Temettü ödemesi Temettü ödemesi Temettü ödemesi Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği bulunmamaktadır. -- bulunmamaktadır. -- bulunmamaktadır. -- bulunmamaktadır -- bulunmamaktadır -- bulunmamaktadır -- bulunmamaktadır -- bulunmamaktadır -- bulunmamaktadır -- Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır Bulunmamaktadır Bulunmamaktadır Bulunmamaktadır Bulunmamaktadır Bulunmamaktadır -- -- -- -- -- -- -- -- -- Bankanın faaliyet izninin Bankanın faaliyet izninin Bankanın faaliyet izninin Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği kaldırılması veya Fona kaldırılması veya Fona kaldırılması veya Fona devredilmesi ihtimalinin devredilmesi ihtimalinin devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; Kurulun bu belirmesi halinde; Kurulun bu belirmesi halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara istinaden yönde alacağı karara istinaden yönde alacağı karara istinaden Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar kredinin asıl anapara tutarı ve kredinin asıl anapara tutarı ve geçici veya sürekli olarak faiz ödeme yükümlülükleri faiz ödeme yükümlülükleri kayıtlardan silinebilir veya tamamen veya kısmen sona tamamen veya kısmen sona gerekli mevzuata uyularak erdirilebilir veya gerekli erdirilebilir veya gerekli sermayeye dönüştürülebilir. mevzuata uyularak sermayeye mevzuata uyularak sermayeye dönüştürülebilir. dönüştürülebilir. Tamamen dönüştürülebilir. Tamamen dönüştürülebilir. Tamamen dönüştürülebilir. -- -- -- -- -- -- Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı -- -- -- -- -- -- -- -- -- Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği -- -- -- -- -- -- -- -- -- Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri -- -- -- -- -- -- -- -- -- Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı -- -- -- -- -- -- -- -- -- Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Değer azaltma özelliğine sahip Değer azaltma özelliğine sahip Değer azaltma özelliğine sahip Değer azaltma özelliğine sahip Değer azaltma özelliğine sahip Değer azaltma özelliğine sahip Değer azaltma özelliğine sahip Değer azaltma özelliğine sahip Değer azaltma özelliğine sahip değildir. değildir. değildir. değildir. değildir. değildir. değildir. değildir. değildir. Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği -- -- -- -- -- -- -- -- -- Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği -- -- -- -- -- -- -- -- Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması -- -- -- -- -- -- -- -- -- Bankanın tasfiyesi halinde; Bankanın tasfiyesi halinde; Bankanın tasfiyesi halinde; Sahibine alacak hakkını hisse Sahibine alacak hakkını hisse Sahibine alacak hakkını hisse Sahibine alacak hakkını hisse Sahibine alacak hakkını hisse Sahibine alacak hakkını hisse sahibine alacak hakkını ilave sahibine alacak hakkını ilave sahibine alacak hakkını ilave ana sermaye hesaplamasına ana sermaye hesaplamasına ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma dahil edilecek borçlanma dahil edilecek borçlanma önce, diğer tüm borçlardan önce, diğer tüm borçlardan önce, diğer tüm borçlardan önce, diğer tüm borçlardan önce, diğer tüm borçlardan önce, diğer tüm borçlardan araçlarından önce, mevduat araçlarından önce, mevduat araçlarından önce, mevduat sonra vermektedir. sonra vermektedir. sonra vermektedir. sonra vermektedir. sonra vermektedir. sonra vermektedir. Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı senetlerinden ve birincil senetlerinden ve birincil senetlerinden ve birincil senetlerinden ve birincil senetlerinden ve birincil -- senetlerinden ve birincil sermaye benzeri borçlardan bir sermaye benzeri borçlardan bir sermaye benzeri borçlardan bir sermaye benzeri borçlardan bir sermaye benzeri borçlardan bir sermaye benzeri borçlardan bir sahipleri ve diğer tüm sahipleri ve diğer tüm sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra tahsil alacaklılardan sonra tahsil alacaklılardan sonra tahsil etme yetkisi vermektedir. etme yetkisi vermektedir. etme yetkisi vermektedir. Madde 8'e haizdir. Madde 8'e haizdir. Madde 8'e haizdir. Haiz değildir. Haiz değildir. Haiz değildir. Haiz değildir. Haiz değildir. Haiz değildir. -- -- -- Madde 8/2 (ğ) Madde 8/2 (ğ) Madde 8/2 (ğ) Madde 8/2 (ğ) Madde 8/2 (ğ) Madde 8/2 (ğ) 32 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. İçsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar Banka’nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci; bütçeleme sürecinde kullanılan stratejik plana göre, cari ve gelecek üç yıl dikkate alınarak yıllık olarak yürütülmektedir. Uygulanan yaklaşımda birinci yapısal blok kapsamındaki kredi riski, piyasa riski ve operasyonel risk yanı sıra, ikinci yapısal blok kapsamında yer alan, kur riski, yapısal faiz oranı riski, artık risk ve likidite riski değerlendirilerek bankanın sermaye yeterliliği değerlendirilmektedir. Değerlendirme sürecinde dikkate alınacak risk unsurları Banka’nın yıllık risk belirleme süreci sonuçlarına göre saptanmaktadır. Belirlenen risklere göre yıllık olarak yürütülen stres testi analizleri içsel değerlendirme sürecinde veri olarak kullanılmaktadır. Süreç içerisinde Banka’nın risk ağırlıklı varlık yapısı, özkaynak gelişimi ve sermaye planlama unsurları stres senaryosu altında hesaplanarak bankanın yasal sermaye bütçelemesi ve hedef sermaye yeterlilik oranı ile mukayeseli olarak sunulmaktadır. 33 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) II. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Banka’nın finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları Finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirleyerek gerekli önlemler alınmıştır. Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin almış olduğu önlemlerin başında ekonomik sermaye kapsamında risk limitleri gelmektedir. Piyasa riskinin ölçümünde standart metot ve iç model uygulanmaktadır. Standart metot, BDDK tarafından kriterleri belirlenmiş uygulama olup aylık olarak yapılmaktadır. İç model ile risk ölçümü ise günlük olarak takip edilmektedir. Standart metot ile yapılan ölçümler, muhasebe ve kayıt düzenine ilişkin sınıflandırma temel alınarak “Alım Satım Hesapları” üzerinden gerçekleştirilmektedir. 1. Piyasa riskine ilişkin bilgiler Tutar (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX) 33.297 687 -44.178 341 --38.803 -117.306 1.466.325 34 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. Kur riskine ilişkin açıklamalar 1. Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler Banka, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski izlenmekte ve yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, riske maruz değer yöntemi kullanılmakta, hesaplamalar günlük olarak yapılmaktadır. Banka Yönetim Kurulu günlük olarak; genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmelere göre risk limitlerini gözden geçirerek gerekli hallerde yeni limitler belirlemektedir. 2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu Banka, TMS 39’a uygun olarak, yurtdışındaki yabancı para yatırımlarının kur riskinden korunmak için konsolide finansal tablolarında yurtdışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. 3. Yabancı para risk yönetim politikası Banka, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. 4. Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru 24 25 26 29 30 5. Tarih Eylül 2014 Eylül 2014 Eylül 2014 Eylül 2014 Eylül 2014 2,2772 TL 2,8746 TL ABD Doları 2,2325 2,2482 2,2557 2,2789 2,2772 Avro 2,8677 2,8607 2,8748 2,8914 2,8746 Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 2014 yılı Eylül ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 2,2095 TL, Avro döviz alış kuru 2,8501 TL’dir. 35 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. Kur riskine ilişkin bilgiler Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.Merkez Bnk. Avro ABD Doları Diğer YP (4) Toplam 1.497.115 5.974.781 1.469.350 8.941.246 871.698 676.663 216.144 1.764.505 49.329 75.147 4 124.480 -- -- -- -- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (2) 24.563 2.810.779 95.666 6.438.369 -350.548 120.229 9.599.696 İştirak Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (1) Para Piyasalarından Alacaklar 1.067.420 32.967 -- 1.100.387 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım -- 285.881 -- 285.881 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar -- -- -- -- Maddi Duran Varlıklar -- 8 -- 8 -524.024 6.844.928 -168.748 13.748.230 -53.709 2.089.755 -746.481 22.682.913 337.600 342.246 803.234 1.483.080 5.882.159 11.077.369 704.582 17.664.110 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (3) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar -- -- -- -- 4.963.845 8.238.119 2.337 13.204.301 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar -- -- -- -- 303.926 487.009 6.555 797.490 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler (5) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu -- -- -- -- 532.320 854.238 935 1.387.493 12.019.850 20.998.981 1.517.643 34.536.474 (5.174.922) (7.250.751) 572.112 (11.853.561) 4.732.508 7.634.174 (567.255) 11.799.427 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 13.999.261 31.197.528 1.121.364 46.318.153 Türev Finansal Araçlardan Borçlar (9.266.753) (23.563.354) (1.688.619) (34.518.726) (6) Net Pozisyon Gayri Nakdi Krediler (442.414) 383.423 4.857 (54.134) 3.250.885 8.475.629 157.675 11.884.189 19.005.406 Önceki Dönem Toplam Varlıklar 6.774.641 10.693.137 1.537.628 Toplam Yükümlülükler 8.284.584 16.831.852 1.677.870 26.794.306 Net Bilanço Pozisyonu (1.509.943) (6.138.715) (140.242) (7.788.900) Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Net Pozisyon Gayri Nakdi Krediler (1) (2) (3) (4) : : : : 1.002.170 6.559.889 131.812 7.693.871 11.487.874 22.478.792 1.081.654 35.048.320 (10.485.704) (15.918.903) (949.842) (27.354.449) (507.773) 421.174 (8.430) (95.029) 3.275.074 8.267.177 154.095 11.696.346 1.292.257 TL tutarındaki türev finansal varlıklara ait kur farkları dahil edilmemiştir. 2.729.792 TL tutarında dövize endeksli krediler dahil edilmiştir. 8.744 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemiştir. Toplam varlıklar içerisinde 1.779.569 TL tutarında, toplam yükümlülüklerin içerisinde ise 1.306.054 TL tutarında altın bakiyeleri mevcuttur. (5) : (23.459) TL tutarında YP özkaynaklar ve 659.008 TL tutarında türev finansal borçlara ait kur farkları dahil edilmemiştir. (6) : Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir. Finansal tablolarda “Vadeli aktif değer alım taahhütleri” kalemi altında gösterilen spot döviz alım/satım işlemleri “Net nazım pozisyonu”na dahil edilmiştir. 36 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 1. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Varlık ve yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlerin faiz oranı riskinin ölçülmesinde Standart Metot kullanılmaktadır. 2. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına getirdiği sınırlamalar Banka tarafından piyasadaki muhtemel olumsuz gelişmelere, yönelik olarak duyarlılık limitleri belirlenmiştir. Duyarlılık hesaplamaları haftalık olarak yapılmakta ve limitler ile uyum incelenmektedir. Günlük olarak piyasadaki faiz oranları takip edilmekte, gerektikçe faiz oranları yeniden belirlenmektedir. 37 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Banka’nın, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri Banka cari yılda karşılaştığı faiz oranı riskine karşı duyarlılık analizi, tarihsel stres testi ve riske maruz değer metodlarıyla analiz yapmakta ve önlem almaktadır. Faiz riskine ilişkin duyarlılık limitleri belirlenmiş olup, haftalık olarak limitler takip edilmektedir. “Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”: Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam -1.123.455 -2.006 -6.320 --- --- 10.110.263 1.043.622 10.110.263 2.175.403 356.105 1.020.314 576.606 9.767.149 283.109 -13.126.738 308.535 -1.120.266 4.569.130 --5.999.937 425.680 -1.561.471 4.862.504 1.571.735 -8.427.710 510.326 -1.513.237 15.066.109 409.838 -17.499.510 65.723 -1.311.259 7.633.410 692.466 -9.702.858 610 -3.929 465.818 -3.810.516 15.434.758 1.666.979 1.020.314 6.086.768 42.364.120 2.957.148 3.810.516 70.191.511 1.292.866 24.035.803 1.602.957 -227.228 795.672 376.200 28.330.726 164.024 5.368.120 --490.703 5.718.808 662.161 12.403.816 17.879 1.516.347 --202.620 2.661.686 845.205 5.243.737 -10.286 --568.009 1.136.226 269.002 1.983.523 -----3.834.425 57.747 3.892.172 234.311 8.478.634 -1.770.775 --7.853.817 18.337.537 1.709.080 39.409.190 1.602.957 1.770.775 1.488.560 14.146.817 10.064.132 70.191.511 -(15.203.988) 1.717.379 (216.864) (13.703.473) -(6.403.879) 4.157.483 (5.640.819) (7.887.215) 3.183.973 -1.129.762 (1.444.811) 2.868.924 15.515.987 -4.852.139 (3.895.447) 16.472.679 5.810.686 -670.149 (670.149) 5.810.686 -(2.902.779) --(2.902.779) 24.510.646 (24.510.646) 12.526.912 (11.868.090) 658.822 (*) Diğer varlıklar-faizsiz; 379.582 TL tutarında maddi duran varlıklar, 148.636 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 8.654 TL tutarında iştirakler, 36.716 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı, 1.554.707 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 2.800 tutarında birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 99.242 elden çıkarılacak kıymetler ve 1.580.179 TL tutarında diğer aktifler bakiyelerini içermektedir. (**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 5.444.882 TL tutarında özkaynaklar, 1.294.680 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 1.013.530 TL tutarında karşılıklar, 100.725 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir. 38 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam -200.045 --- --- --- --- 8.777.077 131.719 8.777.077 331.764 222.600 1.290.274 93.418 7.857.584 1.295.026 -10.958.947 56.960 -806.925 4.284.873 192.627 -5.341.385 308.181 -1.538.812 5.637.774 263.758 -7.748.525 511.798 -681.041 13.200.272 100.941 -14.494.052 14.252 -483.509 7.276.542 580.428 -8.354.731 86.684 -3.929 380.305 -3.149.647 12.529.361 1.200.475 1.290.274 3.607.634 38.637.350 2.432.780 3.149.647 59.427.001 222.666 21.618.720 697.416 -244.317 1.027.697 338.924 24.149.740 808.414 4.308.209 --450.841 2.194.827 283.258 8.045.549 4.074 971.888 --26.854 4.899.428 1.137.427 7.039.671 -40.479 --649.089 1.428.058 171.451 2.289.077 -----1.926.627 8.659 1.935.286 268.808 7.388.774 -1.415.939 --6.894.157 15.967.678 1.303.962 34.328.070 697.416 1.415.939 1.371.101 11.476.637 8.833.876 59.427.001 -(13.190.793) 996.502 (386.722) (12.581.013) -(2.704.164) 3.643.802 (1.467.719) (528.081) 708.854 -1.277.341 (1.460.984) 525.211 12.204.975 -1.465.797 (3.620.960) 10.049.812 6.419.445 ---6.419.445 -(3.438.317) --(3.438.317) 19.333.274 (19.333.274) 7.383.442 (6.936.385) 447.057 (*) Diğer varlıklar-faizsiz; 393.946 TL tutarında maddi duran varlıklar, 156.205 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 8.639 TL tutarında iştirakler, 70.187 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı, 32.357 TL tutarında cari vergi varlığı, 1.565.273 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 2.800 TL tutarında birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 128.624 elden çıkarılacak kıymetler ve 791.617 TL tutarında diğer aktifler bakiyelerini içermektedir. (**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 4.915.005 TL tutarında özkaynaklar, 878.018 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 990.091 TL tutarında karşılıklar, 111.043 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir. 39 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları Avro % Cari Dönem Sonu ABD Doları % Japon Yeni % TL % Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. -- -- -- -- Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 0,07 0,35 -- 11,00 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değer. 3,66 5,21 -- 9,88 -- -- -- 11,24 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 4,20 6,23 -- 8,85 Verilen Krediler 5,36 5,34 5,30 12,28 -- 4,45 -- 11,30 Para Piyasalarından Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tut.Men.Değ. Yükümlülükler -- -- -- -- Bankalar Mevduatı 0,37 0,59 -- 10,01 Diğer Mevduat 2,22 2,10 0,10 9,33 Para Piyasalarına Borçlar -- -- -- 8,25 Muhtelif Borçlar -- -- -- -- İhraç Edilen Menkul Değerler -- -- -- 9,07 Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 1,28 1,63 -- 8,15 Önceki Dönem Sonu Avro % ABD Doları % Japon Yeni % TL % Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. -- -- -- -- Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar -- -- -- 7,65 5,49 4,83 -- 10,26 7,74 Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar -- -- -- Satılmaya Hazır Menkul Değerler -- 4,26 -- 7,74 5,49 5,74 6,05 13,18 -- 4,47 -- 9,14 Bankalar Mevduatı 2,25 1,88 -- 8,65 Diğer Mevduat 2,60 2,79 0,10 8,90 Para Piyasalarına Borçlar -- -- -- 4,32 Muhtelif Borçlar -- -- -- -- İhraç Edilen Menkul Değerler -- -- -- 8,49 Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 0,98 1,61 -- 7,85 Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Men.Değ. Yükümlülükler 40 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski 5.1 Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri ve vadeli mevduatlar dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli varsayımlar ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, aktiflerin pasiflerin yeniden fiyatlanma vadelerindeki farklılıktan kaynaklanmaktadır. Yeniden fiyatlanma vadeleri dikkate alındığında, aktif kalemlerin ortalama vadesi pasif kalemlerin ortalama vadesinden yüksektir. Aktif ve pasif kalemlerine ilişkin büyüklük ve vade yapısındaki gelişmeler ile faiz hareketleri dikkate alınarak faiz riski haftalık olarak değerlendirilmektedir. Bankanın maruz kaldığı faiz riski Aktif Pasif Komitesi tarafından merkezi olarak yönetilmekte ve alınan kararlar doğrultusunda, faize dayalı türev sözleşmeler ile bilançonun faiz duyarlılığının asgari seviyede tutulması sağlanmaktadır. Faiz oranındaki olası değişikliklerin net bugünkü değere etkisi, içsel yaklaşımların yanı sıra Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde de hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır. Standart Şok Yöntemi ile yapılan ölçümler, muhasebe ve kayıt düzenine ilişkin sınıflandırma temel alınarak “Bankacılık Hesapları” içinde yer alan ve faize duyarlı tüm bilanço içi ve bilanço dışı kalemleri kapsamaktadır. Vade unsuru bulunmayan mevduatlara ilişkin vade varsayımı, en az 5 yıllık veri üzerinden yapılan analizler ile yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Bu analizler ile vadesiz mevduatların hesapta ne kadar süre ile kaldığı ve hangi vadelerde hangi oranda mevduat çıkışı olduğu belirlenmektedir. 5.2 Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca Banka’nın konsolide olmayan finansal tabloları baz alınarak hazırlanan faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları Alım-satım portföyü dışında kalan tüm bankacılık işlemleri için faiz oranı riski bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski altında takip edilmektedir. Alım-satım portföyüne ilişkin faiz oranı riski ise piyasa riski kapsamında takip edilmektedir. Banka Yönetim Kurulu tarafından belirlenen bankacılık hesaplarındaki faiz duyarlılıkları ile ilgili limitler dahilinde faiz oranı riskinin günlük yönetimine ilişkin karar ve aksiyonlar APKO tarafından alınmaktadır. APKO toplantıları haftalık olarak yapılmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ölçüm süreci, Banka’nın bankacılık hesapları olarak tanımladığı faiz oranı pozisyonlarını içerecek ve ilgili yeniden fiyatlama ve vade verilerini dikkate alacak şekilde oluşturulmakta ve yürütülmektedir. Vade uyumsuzluğundan kaynaklanan yeniden fiyatlama riskinin izlenmesi kapsamında durasyon-gap, vade dilimi bazında gap ve duyarlılık analizleri kullanılmaktadır.Durasyon-gap ve duyarlılık analizleri haftalık olarak gerçekleştirilmektedir. Durasyon-gap analizinde, faize hassas aktif ve pasif kalemlerin nakit akışları üzerinden, piyasa faiz oranları kullanılarak oluşturulan verim eğrileri kullanılarak, bugünkü değerleri hesaplanmaktadır. Vadesi belli olmayan ürünlerde vade, faiz belirleme sıklığı ve müşteri davranışları baz alınarak belirlenmektedir. Piyasalarda yaşanabilecek dalgalanmalara karşı periyodik olarak yapılan duyarlılık ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmektedir. 41 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Bankanın farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla aşağıdaki tabloda belirtilmiştir: Cari Dönem Uygulanan Şok (+/- x baz puan) Para Birimi Kazançlar/Kayıplar Kazançlar/Özkaynaklar - Kayıplar/Özkaynaklar 1 TL 2 TL (+) 500 baz puan (1.636.491) (%17,89) (-) 400 baz puan 1.627.774 %17,80 3 Avro 4 Avro (+) 200 baz puan 35.906 %0,39 (-) 200 baz puan (18.820) (%0,21) 5 ABD Doları 6 ABD Doları (+) 200 baz puan 245.800 %2,69 (-) 200 baz puan (275.927) (%3,02) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) (1.354.785) (%14,81) Toplam (Negatif Şoklar İçin) 1.333.027 %14,57 Kazançlar/Özkaynaklar - Kayıplar/Özkaynaklar (%15,71) %15,65 Önceki Dönem Uygulanan Şok (+/- x baz puan) Para Birimi 1 TL 2 TL (+) 500 baz puan Kazançlar/Kayıplar (1.144.039) (-) 400 baz puan 1.139.794 3 Avro 4 Avro (+) 200 baz puan 34.660 %0,48 (-) 200 baz puan (22.751) (%0,31) 5 ABD Doları 6 ABD Doları (+) 200 baz puan 233.520 %3,21 (-) 200 baz puan (276.819) (%3,80) (875.859) 840.224 (%12,03) %11,54 Toplam (Pozitif Şoklar İçin) Toplam (Negatif Şoklar İçin) V. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski 1. Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri karşılaştırma Banka'nın, 30 Eylül 2014 itibarıyla BIST piyasalarında işlem gören ve konsolide olmayan mali tablolarda gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013-Yoktur). 2. Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışlar ve gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler Yoktur (31 Aralık 2013-Yoktur). 42 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VI. Likidite riskine ilişkin açıklamalar 1. Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, Banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar Likidite riski; varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğundan doğmaktadır. Banka tarafından varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzlukları belirli kriterlere göre kontrol altında tutulmaktadır. Piyasa dalgalanmaları sonucu ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacı için Banka, her türlü borcun likit kaynaklarla karşılanabileceği bir aktif yapısını hedeflemektedir. Banka’nın acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun yaklaşık %8 büyüklüğü nakit değerler ve bankalarda, %7 kadarı nakde çevrilebilir menkul değerlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma limitleri yoğun olarak kullanılmamaktadır. Banka’nın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat ve kısa vadeli yurtdışı kredilerle karşılanmaktadır. 2. Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan önemli likidite kaynakları Banka’nın acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun yaklaşık %8 büyüklüğü nakit değerlerde, %7 kadarı nakde çevrilebilir menkul değerlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma limitleri (TCMB ve BIST repo piyasası gibi) kullanılmamaktadır. Banka’nın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat ve kısa vadeli yurtdışı kredilerdir. 3. Banka’nın nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi Nakit akışlarının büyük bir bölümü Türk Lirası, ABD Doları ve Avro cinsinden oluşmaktadır. Kısa ve uzun vadede, likidite ihtiyaç veya fazlası bankalararası para piyasaları, mevduat ve kredi yoluyla değerlendirilmektedir. 43 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Vadesiz 1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (*) Toplam 2.677.429 1.043.622 7.432.834 1.123.455 -2.006 -6.320 --- --- --- 10.110.263 2.175.403 -- 355.420 308.413 425.644 510.445 66.447 610 1.666.979 -- 1.020.314 -- -- -- -- -- 1.020.314 -465.818 107.840 8.546.963 102.959 2.604.568 1.474.895 8.034.396 1.686.191 15.076.802 2.710.954 7.635.573 3.929 -- 6.086.768 42.364.120 -1.434.575 --- --- --- 413.263 -- 2.543.885 -- -2.375.941 2.957.148 3.810.516 5.621.444 18.586.826 3.017.946 9.941.255 17.686.701 12.956.859 2.380.480 70.191.511 234.310 8.478.635 1.292.866 23.913.215 164.025 5.349.937 17.879 1.625.778 -41.625 --- --- 1.709.080 39.409.190 --- 453.803 1.602.957 2.906.035 -- 3.471.077 -- 3.222.145 -- 4.093.757 -- --- 14.146.817 1.602.957 -1.770.775 1.294.679 226.075 -476.405 309.040 -663.123 284.318 -844.764 669.127 -269.002 --57.747 --6.458.412 1.488.560 1.770.775 10.064.132 Toplam Yükümlülükler 11.778.399 27.965.321 9.392.160 6.243.816 4.201.899 4.151.504 6.458.412 70.191.511 Likidite Açığı (6.156.955) (9.378.495) (6.374.214) 3.697.439 13.484.802 8.805.355 (4.077.932) -- Önceki dönem Toplam Aktifler 3.973.406 14.951.340 2.664.539 9.425.411 15.265.095 10.675.942 2.471.268 59.427.001 Toplam Pasifler 9.951.540 23.414.167 6.582.213 7.078.480 4.354.638 2.140.867 5.905.096 59.427.001 2.346.931 10.910.457 8.535.075 (3.433.828) -- Net Likidite Açığı (5.978.134) (8.462.827) (3.917.674) (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar, pasif hesaplardan ise karşılıklar ve özkaynaklar burada gösterilmektedir. 44 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VII. Menkul kıymetleştirme pozisyonları Yoktur. VIII. Kredi riski azaltım teknikleri Banka, kredi risk azaltımını “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca, kapsamlı finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır. Alacak ve teminat arasındaki kur uyumsuzluğu ve teminat türüne dayalı kesinti oranları, tebliğin ek’inde belirtilen standart kesinti oranları dikkate alınarak, alacak ile teminat arasında vade uyumsuzluğu ise Madde 49’da belirtilen yöntem uyarınca dikkate alınmaktadır. Kredi risk azaltım sürecinde, finansal teminat kapsamında, nakit ve mevduat blokaj niteliğinde teminat ve borçlanma senetleri dikkate alınmıştır. Fiziksel teminatın kapsamı, risk sınıflarını belirlerken kullanılan ticari ve mesken ipotekleri ile sınırlıdır. Hesaplama içerisinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme unsurları dikkate alınmamaktadır. Risk sınıfı bazında teminatlar; Cari Dönem Risk sınıfı Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar a) İkamet Amaçlı Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar b) Ticari Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar Toplam Finansal Teminatlar Tutar (*) Diğer/Fiziki Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri 17.874.560 -- -- -- 864.174 -- -- -- 3 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 4.149.469 39.950.848 28.719.082 8 823.700 216.323 ---- ---- 7.799.442 -- 6.841.687 -- 3.768.722 -- 3.635.408 -- 4.030.720 1.706.894 5.441.075 --- -114 45.702 --- 3.206.279 ----- ------ --4.664.562 111.170.109 ---1.085.847 ---6.841.687 ----- (*) Kredi riski azaltım etkileri dikkate alınmadan ve krediye dönüşüm oranlarından önceki kredi tutarıdır. 45 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Risk sınıfı Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Finansal Teminatlar Tutar (*) Diğer/Fiziki Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri 13.585.948 -- -- -- 827.415 -- -- -- 3 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1.305.001 124 -- -- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 33.828.812 871.520 -- -- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar a) İkamet Amaçlı Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar b) Ticari Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 23.567.720 161.208 -- -- 7.614.067 -- 6.636.038 -- 3.953.400 -- 3.838.871 -- 3.660.667 -- 2.797.167 -- Tahsili gecikmiş alacaklar 1.300.160 54 -- -- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 5.242.169 42.034 -- -- İpotek teminatlı menkul kıymetler -- -- -- -- Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar -- -- -- -- 547.802 -- -- -- -- -- -- -- 4.253.532 -- -- -- 92.072.629 1.074.940 6.636.038 -- Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar Toplam (*) Kredi riski azaltım etkileri dikkate alınmadan ve krediye dönüşüm oranlarından önceki kredi tutarıdır. IX. Risk yönetim hedef ve politikaları Risk yönetimi stratejisi, risklilik düzeyi ve sermaye gereksiniminin devamlı olarak izlenmesi ile bankanın kısa ve uzun vadeli hedefleri ile sermaye yapısı arasındaki dengenin korunması esasına dayanır. Yönetim Kurulu tüm risk yönetimi stratejisinin, programının ve organizasyonunun sahibidir. Banka sermaye ve risk düzeyi arasındaki ilişkiyi risk toleransı ve limit mekanizmaları ile düzenler. Limitler belirlenirken mevcut koşullar ile birlikte ileriye yönelik olarak oluşabilecek olumsuzluklar da dikkate alınır. Limitlerin uygunluğu Yönetim Kurulu tarafından değerlendirilir ve onaylanır. Denetim Komitesi Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk yönetimi esaslarına ve risk limitlerine uyumun gözetilmesinden ve alınması gereken önlemlerin Yönetim Kurulu’na iletilmesinden sorumludur. İcrai birimler ise kendi bünyesindeki faaliyetlere ilişkin risklerin takip edilmesi ve limitlere uyumundan sorumludur. Bankanın kabul ettiği risk politikaları çerçevesinde risklerin ölçümü, izlenmesi, kontrolü ve raporlamasından oluşan risk yönetimi faaliyetleri, icracı birimlerden bağımsız ve doğrudan Yönetim Kurulu’na bağlı olarak yürütülmektedir. Risk ölçüm modellerinin tasarlanmasında, uluslararası düzeyde kabul görmüş yöntemler ve faaliyette bulunulan piyasalara özgü koşullar gözetilerek belirlenmiş parametreler kullanılmaktadır. Risk politikalarının ve risk ölçüm modellerinin değişen koşullara uyum sağlamasını teminen uygulamaların düzenli olarak gözden geçirilmesi sağlanmaktadır. Risk yönetimi faaliyetleri kapsamında limit kullanımları da yakından izlenir ve raporlanır. Stratejik ve taktik banka hedefleri risk politikaları kapsamında belirlenmiş limitler ile uyumlu olmak durumundadır. Banka içsel ve yasal limitlere uyumun sağlanması, ekonomik gelişmeler ve yeni düzenlemeler doğrultusunda gerekli önlemlerin alınması amacıyla çeşitli risk unsurları için risk azaltım tekniklerini uygulamaktadır. Risk azaltım araçlarının sağladığı korumanın etkinliği ve yeterliliği düzenli olarak yapılan risk ölçümleri ile izlenmektedir. 46 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) X. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Banka; toptan bankacılık, perakende bankacılık, hazine ve yatırım bankacılığı olmak üzere üç ana alanda faaliyet göstermektedir. Toptan bankacılık; büyük ölçekli ulusal ve uluslararası kurumsal ve ticari müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Müşterilerin yatırım, işletme sermayesi ve projelerine yönelik ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla, kısa ve uzun vadeli işletme kredileri, yatırım kredileri, gayrinakdi krediler, döviz alım-satımı, dış ticaretin finansmanı, proje finansmanı, yapılandırılmış finansman, kurumsal finansman ile mevduat, nakit yönetimi hizmetleri sunulmaktadır. Perakende bankacılık kapsamında, müşterilerine kredi ürünleri (genel ihtiyaç, mortgage, taşıt kredileri), farklı özelliklerde kredi kartları, yatırım ürünleri (yatırım fonları, hisse senetleri, hazine bonosu / devlet tahvili, repo), mevduat ürünleri (vadesiz, vadeli, korumalı), sigorta ürünleri, küçük ve orta ölçekli işletme kredileri, tarım kredileri sunmaktadır. Şube dışı bankacılık kanalları ile müşterilerinin şubeye gelmeden bankacılık ihtiyaçlarını karşılayabilmelerini sağlamaktadır. Kredili mevduat hesabı, otomatik fatura ödemeleri, çek karnesi, kiralık kasa ürünleri de güncel bankacılık ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik ürünler arasındadır. Hazine ve yatırım bankacılığı faaliyetleri; hazine, hazine satış, pozisyon ve özel bankacılık gruplarında; spot ve vadeli TL ve döviz alım-satımı, hazine bonosu, tahvil ve diğer yurtiçi ve yurtdışı menkul kıymetlerin alım satım işlemleri ile türev ürünleri pazarlanmasını kapsamaktadır. Özel bankacılık kapsamında, bankacılık ve yatırım hizmetleri konusunda farklı beklentileri bulunan yüksek varlık ve gelir düzeyine sahip müşterilere hizmet sunulmaktadır. Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tablolarda sunulmuştur: Toptan Bankacılık Cari Dönem (01.01.2014-30.09.2014) Net faiz geliri Net ücret ve komisyon gelirleri Diğer gelir/gider, net Perakende Bankacılık Kurumsal Ticari&Kamu Bankacılık Finansmanı Kobi&Tarım Bankacılığı Bireysel Bankacılık Hazine ve Yatırım Bankacılığı Toplam 252.478 55.558 43.579 330.206 72.956 61.225 656.119 247.323 58.281 473.798 342.512 111.821 416.075 (12.044) (360.352) 2.128.676 706.305 (85.446) 351.615 464.387 961.723 928.131 43.679 2.749.535 (101.826) (24.168) (196.761) (54.015) (580.596) (175.835) (682.000) (334.767) (26.922) (35.645) (1.588.105) (624.430) (112.424) Sürdürülen faaliyetler net karı Durdurulan faaliyetler net karı 225.621 213.611 205.292 (88.636) (18.888) 424.576 78.400 Net dönem karı 225.621 213.611 205.292 (88.636) (18.888) 502.976 5.384.919 9.787.278 12.603.941 14.587.982 24.016.875 66.380.995 1.566.161 2.244.355 Bölüm gelirleri toplamı Diğer faaliyet giderleri Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı Vergi gideri Cari Dönem (30.09.2014) Bölüm varlıkları İştirak ve bağlı ortaklıklar Dağıtılmamış varlıklar Toplam varlıklar Bölüm yükümlülükleri Dağıtılmamış yükümlülükler Özkaynaklar 70.191.511 7.989.065 8.354.523 Toplam yükümlülükler 7.512.667 16.564.929 19.984.284 60.405.468 4.341.161 5.444.882 70.191.511 47 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Toptan Bankacılık Perakende Bankacılık Kurumsal Bankacılık Ticari&Kamu Finansmanı Kobi&Tarım Bankacılığı Bireysel Bankacılık Hazine ve Yatırım Bankacılığı Toplam 216.618 31.151 22.434 304.613 67.174 96.958 629.214 170.410 66.727 613.693 246.471 93.948 176.918 (11.870) (48.879) 1.941.056 503.336 231.188 Bölüm gelirleri toplamı 270.203 468.745 866.351 954.112 116.169 2.675.580 Diğer faaliyet giderleri Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı Vergi gideri (71.216) (88.386) (153.664) (137.610) (488.206) (177.057) (547.110) (344.501) (43.166) (44.940) (1.303.362) (792.494) (160.461) Sürdürülen faaliyetler net karı Durdurulan faaliyetler net karı 110.601 177.471 201.088 62.501 28.063 419.263 Net dönem karı 110.601 177.471 201.088 62.501 28.063 419.263 4.825.007 9.999.339 10.025.704 13.787.300 17.640.004 56.277.354 1.576.712 1.572.935 Önceki Dönem (01.01.2013-30.09.2013) Net faiz geliri Net ücret ve komisyon gelirleri Diğer gelir/gider, net Önceki Dönem (31.12.2013) Bölüm varlıkları İştirak ve bağlı ortaklıklar Dağıtılmamış varlıklar Toplam varlıklar Bölüm yükümlülükleri Dağıtılmamış yükümlülükler Özkaynaklar 59.427.001 6.710.556 7.233.599 Toplam yükümlülükler 6.638.705 14.734.018 15.376.893 50.693.771 3.818.225 4.915.005 59.427.001 48 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Kasa/Efektif 612.945 695.952 482.601 744.570 TCMB 556.072 8.245.210 788.303 6.761.561 Diğer (*) -- 84 -- 42 Toplam 1.169.017 8.941.246 1.270.904 7.506.173 (*) 84 TL tutarında satın alınan çekler (31 Aralık 2013: 42 TL) bakiyesini içermektedir. 1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler Cari Dönem Vadesiz Serbest Hesap TP YP TP YP 556.072 812.376 788.303 676.873 Vadeli Serbest Hesap -- -- -- -- Vadeli Serbest Olmayan Hesap -- 7.432.834 -- 6.084.688 556.072 8.245.210 788.303 6.761.561 Toplam 1.2 Önceki Dönem TCMB kalemine ilişkin bilgiler 30 Eylül 2014 itibarıyla, Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, Türk Lirası yükümlülüklerin vade yapısına göre %5 ile %11,5 oranları arasında, (31 Aralık 2013 %5 ile %11,5 arasında) yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya standart altın döviz cinslerinden olmak üzere %6 ile %13 oranları arasında (31 Aralık 2013 %6 ile %13 arasında) TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. 2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler 2.1 Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam Cari Dönem TP ----- 49 YP ----- Önceki Dönem TP ----- YP -835 -835 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2.2 Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar Yoktur. (31 Aralık 2013-Yoktur). 2.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Cari Dönem YP TP YP Vadeli İşlemler 4.101 33.567 4.607 64.456 Swap İşlemleri 140.879 1.330.714 136.332 742.274 -- -- -- -- 96 43.961 4.609 153.133 Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3. Önceki Dönem TP -- -- -- -- 145.076 1.408.242 145.548 959.863 Bankalara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP YP Bankalar Yurtiçi 398.612 733.027 200.242 1.559 Yurtdışı 12.286 1.031.478 12.192 117.771 -- -- -- -- 410.898 1.764.505 212.434 119.330 Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler 4.1 Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri Satılmaya hazır finansal varlıklar, borsada işlem görmeyen hisse senetleri, Devlet İç Borçlanma Senetleri, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobond’lar, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen döviz tahvillerden oluşmaktadır. 4.2 Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır. Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıklar devlet tahvilleri ve eurobondlardan oluşmakta olup, defter değerleri toplamı 371.707 TL (31 Aralık 2013: 179.827 TL) tutarındadır. 50 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.3 Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Diğer Toplam 4.4 Önceki Dönem TP YP TP YP -332.937 -- -38.770 -- -122.577 -- -57.250 -- 332.937 38.770 122.577 57.250 Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar Cari Dönem Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam 4.5 Önceki Dönem TP YP TP YP 1.219.144 ------ ------- 468.683 ------ ------- 1.219.144 -- 468.683 -- Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Cari Dönem Önceki Dönem 6.247.797 3.815.309 6.247.797 3.815.309 Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam -- -- 3.929 3.929 -- -- 3.929 3.929 164.958 211.604 6.086.768 3.607.634 5. Kredilere ilişkin açıklamalar 5.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler ----57.832 2.960 2.960 -59.679 95 ----53.049 ----4 Toplam 57.832 62.734 53.049 4 51 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Nakdi Krediler Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam) İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar 35.505.029 306.777 1.400.288 -497.689 10.092.849 3.892.871 19.314.555 3.673.489 -- 459.503 39.046 ---84.251 447 335.759 11.815 -- ----------- 2.558.463 245.107 3.133 -8.379 1.095.908 207.291 998.645 161.321 -- 1.061.040 241.436 1.505 -7.933 300.947 867 508.352 55.647 -- ----------- Toplam 39.178.518 471.318 -- 2.719.784 1.116.687 -- Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 defa uzatılanlar 3, 4 veya 5 defa uzatılanlar 5 üzeri uzatılanlar Toplam Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0-6 Ay 6 Ay - 12 Ay 1-2 Yıl 2-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Toplam 52 Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam) Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer Diğer Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 470.363 955 -- 941.444 175.243 -- 471.318 1.116.687 Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 371 5.247 11.427 144.008 310.265 96.352 24.452 83.853 446.725 465.305 471.318 1.116.687 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Tüketici Kredileri-TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 213.727 10.426.418 10.640.145 Konut Kredisi 1.256 4.530.527 4.531.783 Taşıt Kredisi 2.760 528.954 531.714 206.687 5.366.937 5.573.624 İhtiyaç Kredisi Diğer 3.024 -- 3.024 Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli -- 77.105 77.105 Konut Kredisi -- 75.714 75.714 Taşıt Kredisi -- -- -- İhtiyaç Kredisi -- 1.391 1.391 Diğer -- -- -- Tüketici Kredileri-YP -- 1.466 1.466 Konut Kredisi -- 1.282 1.282 Taşıt Kredisi -- -- -- İhtiyaç Kredisi -- 184 184 Diğer -- -- -- 3.611.435 199.616 3.811.051 Taksitli 1.283.900 199.616 1.483.516 Taksitsiz 2.327.535 -- 2.327.535 1.155 -- 1.155 94 -- 94 Taksitsiz 1.061 -- 1.061 Personel Kredileri-TP Bireysel Kredi Kartları-TP Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli 3.914 29.718 33.632 Konut Kredisi -- 2.617 2.617 Taşıt Kredisi -- 186 186 3.914 26.915 30.829 Diğer -- -- -- Personel Kredileri-Dövize Endeksli -- -- -- Konut Kredisi -- -- -- Taşıt Kredisi -- -- -- İhtiyaç Kredisi -- -- -- Diğer -- -- -- Personel Kredileri-YP -- -- -- Konut Kredisi -- -- -- Taşıt Kredisi -- -- -- İhtiyaç Kredisi -- -- -- İhtiyaç Kredisi Diğer -- -- -- 22.666 193 22.859 Taksitli 8.579 193 8.772 Taksitsiz 14.087 -- 14.087 50 Personel Kredi Kartları-TP Personel Kredi Kartları-YP 50 -- Taksitli 5 -- 5 Taksitsiz 45 -- 45 436.409 -- 436.409 -- -- -- 4.289.356 10.734.516 15.023.872 Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam (*) Banka personelinin kullandığı kredili mevduat hesabı 1.291 TL tutarındadır (31 Aralık 2013: 1.512 TL). 53 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Toplam 321.733 4.553.121 4.874.854 250 188.893 189.143 12.455 372.358 384.813 308.366 3.761.945 4.070.311 662 229.925 230.587 835.819 855.737 İşyeri Kredileri -- 23.614 23.614 Taşıt Kredileri 45 58.605 58.650 19.767 619.866 639.633 İhtiyaç Kredileri Diğer 106 133.734 133.840 Taksitli Ticari Krediler-YP 212 257.152 257.364 İşyeri Kredileri -- -- -- Taşıt Kredileri -- 73 73 İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP 212 25.983 26.195 -- 231.096 231.096 264.741 255.207 9.534 Taksitli 80.970 9.534 90.504 Taksitsiz 174.237 -- 174.237 306 -- 306 1 -- 1 305 -- 305 Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) 663.733 -- 663.733 Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) -- -- -- 1.261.109 5.655.626 6.916.735 Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Toplam Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 5.6 Orta ve Uzun Vadeli 19.918 Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli 5.5 Kısa Vadeli Cari Dönem Önceki Dönem 41.322.943 575.359 37.664.085 592.960 41.898.302 38.257.045 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Cari Dönem Önceki Dönem Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler 6.275 -- 328.107 -- Toplam 6.275 328.107 54 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.7 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 58.931 184.025 1.090.224 30.088 179.913 788.369 1.333.180 998.370 5.8 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) 5.8.1 Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar III. Grup IV. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 13.586 23.732 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 43.939 -- -- -- Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 13.586 23.732 43.939 Önceki Dönem 1.354 6.888 22.814 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 5.8.2 -- -- -- 1.354 6.888 22.814 III. Grup IV. Grup V. Grup Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-)(*) Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Krediler ve Alacaklar Diğer Alacaklar 153.934 332.025 652.548 45.788 892.716 57.390 -- 513.225 452.638 513.225 452.638 -- 61.570 71.310 191.957 -- -- 10.566 Kurumsal ve Ticari Krediler -- -- 10.566 Bireysel Krediler -- -- -- Kredi Kartları -- -- -- Diğer -- -- -- 231.687 367.090 1.200.221 58.931 184.025 1.090.224 172.756 183.065 109.997 Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi (*) Banka 2013-132 no’lu Yönetim Kurulu Kararı’na istinaden 10.566 TL tutarındaki krediyi aktiflerinden silmiştir. 55 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.8.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler Yoktur. 5.8.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarına ilişkin bilgiler Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı(-) III. Grup IV. Grup V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 172.756 183.065 109.997 231.687 367.090 1.200.221 58.931 184.025 1.090.224 172.756 183.065 109.997 Bankalar (Brüt) -- -- -- Özel Karşılık Tutarı(-) -- -- -- Bankalar (Net) -- -- -- Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) -- -- -- Özel Karşılık Tutarı(-) -- -- -- Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) -- -- -- 123.846 152.112 104.347 153.934 332.025 892.716 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı(-) 30.088 179.913 788.369 123.846 152.112 104.347 Bankalar (Brüt) -- -- -- Özel Karşılık Tutarı(-) -- -- -- Bankalar (Net) -- -- -- Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) -- -- -- Özel Karşılık Tutarı(-) -- -- -- Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) -- -- -- Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 56 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler 6.1 Repo işlemine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler 6.1.1 Repo işlemine konu olanlara ilişkin bilgiler Repo işlemine konu vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar devlet tahvili olup, defter değeri 387.688 TL (31 Aralık 2013: 230.632 TL) tutarındadır. 6.1.2 Teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler Teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar devlet tahvili olup , defter değeri 720.480 TL (31 Aralık 2013: 694.568 TL) tutarındadır. 6.2 Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 2.953.722 --- 2.427.159 --- 2.953.722 2.427.159 Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam 6.3 6.4 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) 2.973.028 2.969.602 3.426 15.880 2.434.412 2.428.791 5.621 1.632 Toplam 2.957.148 2.432.780 Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (*) Yıl İçindeki Alımlar (**) Satış ve Geri Ödeme Yolu İle Elden Çıkarılanlar/İtfa Olanlar Değer Azalışı Karşılığı (-) 2.432.780 132.712 409.836 (2.300) 15.880 147.736 877 2.428.791 (142.992) 1.632 Dönem Sonu Toplamı 2.957.148 2.432.780 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri (*) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin reeskontlar “Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları” satırında gösterilmiştir. (**) Yeniden sınıflandırılan menkul kıymetler “Yıl içindeki alımlar” satırında gösterilmiştir. Banka, daha önce "satılmaya hazır finansal varlıklar" içinde takip ettiği ve sınıflama tarihindeki yeni maliyet bedeli 2.645.113 TL ve 136.323 ABD Doları olan devlet iç borçlanma senetlerini elde tutma niyetindeki değişiklik sebebi ile 23 Temmuz, 24 Temmuz, 26 Aralık 2013 ve 24 Ocak 2014 tarihlerinde "vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar" portföyüne sınıflamıştır. Menkullere ilişkin sınıflama tarihine kadar özkaynaklarda takip edilen 232.397 TL tutarındaki negatif değerleme farkları, ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar etkin faiz yöntemi ile itfa edilerek kar/zarar hesaplarına aktarılacak olup, bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklarda kalan negatif değerleme farkı 220.872 TL’dir. 57 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 7. İştiraklere ilişkin bilgiler 7.1 İştiraklere ilişkin bilgiler Ünvanı 1-Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. (*) 2-Kredi Garanti Fonu A.Ş. (**) 3-Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Dep. A.Ş. (**) Adres (Şehir/ Ülke) Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) İstanbul/Türkiye Ankara/Türkiye İzmir/Türkiye 9 2 10 ---- Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kar/Zararı Önceki Dönem Kar/Zararı Gerçeğe Uygun Değer 1 98.036 85.314 52.204 2.054 -- 15.409 20.233 -- 2 287.207 282.357 2.857 9.978 -- 10.211 10.729 -- 3 10.892 9.876 8.651 20 -- (946) (1.216) -- (*) Finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. (**) Finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler 8.1 Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterlilik durumu Aşağıdaki tutarlar Denizbank AG’nin tabi olduğu mevzuatlar çerçevesinde hazırlanmış 30 Eylül 2014 tarihli finansal verilerinden elde edilmiştir. Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri Yedekler Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) Çekirdek Sermaye Toplamı İlave ana sermaye toplamı Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana Sermaye Toplamı Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE Sermayeden indirilecek değerler (-) ÖZKAYNAK 459.447 668.704 866.602 420 1.994.333 -1.679 1.992.654 -1.992.654 -1.992.654 58 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 8.2 Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Unvanı Adres (Şehir/ Ülke) Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş.(*) Denizbank Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. (*) Denizbank AG Eurodeniz International Banking Unit Ltd. Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. Ekspres Menkul Değerler A.Ş.(**) CJSC Denizbank Moskova Deniz Finansal Kiralama A.Ş. Deniz Faktoring A.Ş. Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Viyana/Avusturya Lefkoşa/Kıbrıs İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Moskova/Rusya İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Bankanın Pay Oranı (%) Diğer Ortakların Pay Oranı (%) (***) 100 100 100 100 100 71 49 49 100 -- -----29 51 51 -100 (*) Konsolidasyona tâbi değildir. (**)“Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş” nin ünvanı 3 Nisan 2014 tarihinde “Ekspres Menkul Değerler A.Ş.” olarak değişmiş ve tescil edilmiştir. 28 Kasım 2013 tarih ve 2013/29 sayılı Ekspres Menkul Değerler A.Ş. Yönetim Kurulu’nda alınan kararla Ekspres Menkul Değerler A.Ş.’nin faaliyetleri 31 Aralık 2013 tarihinden itibaren durdurulmuştur. (***)Banka risk grubu pay oranını göstermektedir. Aktif Toplamı 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Özkaynak 19.005 1.276 22.286.380 1.209.429 194.220 13.850 877.852 2.088.135 1.770.992 6.333 4.267 1.252 2.141.571 13.554 178.846 12.760 153.964 471.699 256.311 4.887 Sabit Varlık Toplamı 2.759 -19.739 91 735 2.477 3.403 17.776 1.899 37 Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri 336 -673.915 41.378 3.356 790 38.151 123.186 143.691 295 Cari Dönem Kar/Zararı --97.906 -31 583 11.238 --4 1.071 53 307.585 593 4.644 115 20.352 46.574 94.006 428 Önceki Dönem Kar/Zararı 255 53 156.567 606 3.072 125 17.841 130.557 42.519 1.121 İhtiyaç Duyulan Özkaynak Tutarı Gerçeğe Uygun Değer ----------- ----------- Finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. 8.3 Bağlı ortaklıkların dönem içindeki hareketleri Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler: Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Dönem Önceki Dönem 1.565.258 992.516 (10.551) 572.742 95.000 572.742 4.703 -- Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar ve Transferler -- -- 110.254 -- -- -- Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri -- -- 1.554.707 1.565.258 Sermaye Taahhütleri -- Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) -- --- Bankanın, sermayesinin %100'üne sahip olduğu Deniz Yatırım'ın ödenmiş sermayesinin 55.000 TL’den 150.000 TL’ye çıkarılması kapsamında, 18 Şubat 2014 ve 28 Şubat 2014 tarihlerinde Banka tarafından Deniz Yatırım’ın sermayesi toplam 95.000 TL artırılmıştır. 59 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Banka Yönetim Kurulu’nun almış olduğu karar sonucunda, Banka’nın Deniz Finansal Kiralama A.Ş. sermayesinin %34,6’sını temsil eden 110,3 milyon TL maliyet bedelli payının 188,7 milyon TL (65,4 milyon Avro) bedel ile Banka’nın bağlı ortaklığı olan Denizbank AG’ye satılması işlemi, BDDK’nın 18 Eylül 2014 tarih ve 6014 sayılı kararını takiben gerekli yasal izinlerin tamamlanmasını müteakiben 29 Eylül 2014 tarihi itibarıyla gerçekleştirilmiştir. 8.4 Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Cari Dönem Önceki Dönem 1.100.387 1.095.685 -- -- Faktoring Şirketleri 138.107 138.107 Leasing Şirketleri 155.329 265.582 -- -- Bankalar Sigorta Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Bağlı Ortaklıklar Toplam 8.5 160.884 65.884 1.554.707 1.565.258 Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar Yoktur. 8.6 Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar Yoktur. 8.7 Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Yoktur. 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler Unvanı Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. Bankanın Payı (%) Grubun Payı (%) Dönen Varlık Duran Varlık Uzun Vadeli Borç Gelir Gider 33 33 10.881 10.402 -- 42.113 (40.115) Denetlenmemiş finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. 10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler 10.1 Finansal kiralamayla yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi Yoktur. 10.2 Finansal kiralamayla yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler Yoktur. 60 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar Banka, finansal riskten korunma aracı faiz swapları ve finansal riskten korunma konusu kalemi mevduat olan, faiz oranındaki değişimlerden kaynaklanan nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamasına 31 Mayıs 2013 tarihinde son vermiştir. Bunun sonucunda, önceden riskten korunma aracı olmaları nedeniyle bilançoda “riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar/borçlar” kalemlerinde yer alan türev finansal araçlar “alım satım amaçlı finansal varlıklar/borçlar” kalemlerine sınıflanmıştır. Söz konusu türev finansal araçlara ilişkin transfer tarihine kadar özkaynaklar altındaki “riskten korunma fonları” hesabında oluşan (18.657) TL tutarındaki negatif farklar, ilgili türev finansal araçların vadelerine kadar gelir tablosuna aktarılacak olup, bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklardaki negatif değerleme farkı ertelenmiş vergi sonrası net (10.028) TL’dir. 12. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Yoktur. 13. Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin bilgiler 13.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı İlgili düzenlemeler kapsamında ertelenmiş vergi bilanço tarihi itibarıyla indirilebilir vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanmış ve bilançoda net değeri ile gösterilmiştir. ve Cari Dönem Önceki Dönem Kazanılmamış Gelirler 42.056 42.561 Finansal Varlıklar Değerleme Farkları 38.260 -- Çalışan Hakları Karşılığı 17.035 15.659 Muhtelif Karşılıklar 10.403 13.941 Mali Zarar -- 91.956 Diğer -- 2.554 107.754 166.671 (52.506) (84.850) (7.363) (9.366) -- (2.268) (11.169) -- (71.038) (96.484) 36.716 70.187 Ertelenmiş Vergi Varlığı: Ertelenmiş Vergi Borcu: Türev İşlemler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Değerleme Farkları Finansal Varlıklar Değerleme Farkları Diğer Net Ertelenmiş Vergi Varlığı 14. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar Yoktur. 15. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler 15.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler Peşin ödenen giderlerin toplamı 236.923 TL (31 Aralık 2013: 143.196 TL) tutarındadır. 15.2 Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 61 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay Tasarruf Mevduatı 1.344.806 -- 1.514.614 Döviz Tevdiat Hesabı 4.848.125 -- 2.300.257 Yurt içinde Yer. K. 4.653.056 -- Yurtdışında Yer. K. 195.069 -- Cari Dönem Resmi Kur. Mevduatı 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat Toplam 10.613.527 553.360 240.305 249.780 28.547 14.544.939 7.655.013 1.154.546 739.006 447.739 833 17.145.519 2.225.355 7.252.431 1.103.128 439.399 306.602 745 15.980.716 74.902 402.582 51.418 299.607 141.137 88 1.164.803 358.387 -- 11.391 15.347 1.901 90 285 -- 387.401 1.647.143 -- 1.562.641 2.383.012 179.933 32.053 49.378 -- 5.854.160 Diğ. Kur. Mevduatı 67.575 -- 51.075 635.025 130.426 74.246 232 -- 958.579 Kıymetli Maden DH 212.598 -- 34.716 227.427 16.794 17.989 7.458 1.609 518.591 Bankalar Mevduatı 234.311 -- 800.665 226.254 423.621 9.526 14.704 -- 1.709.081 -- -- -- -- -- -- -- -- -- Tic. Kur. Mevduatı TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar 532 -- 949 15.522 2.041 9.526 14.704 -- 43.274 Yurtdışı Bankalar 57.210 -- 799.716 210.732 421.580 -- -- -- 1.489.238 Katılım Bankaları 176.569 -- -- -- -- -- -- -- 176.569 Diğer -- -- -- -- -- -- -- -- -- Toplam 8.712.945 -- 6.275.359 21.755.605 2.460.581 1.113.215 769.576 30.989 41.118.270 Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay Tasarruf Mevduatı 1.120.707 -- 1.650.584 9.806.000 Döviz Tevdiat Hesabı 4.143.128 -- 2.027.368 5.205.930 Yurt içinde Yer. K. 4.010.729 -- 1.921.145 Yurtdışında Yer. K. 132.399 -- 106.223 Önceki Dönem Resmi Kur. Mevduatı 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat Toplam 333.258 94.785 579.235 24.743 13.609.312 425.843 351.610 384.994 595 12.539.468 4.930.704 384.464 306.012 281.383 535 11.834.972 275.226 41.379 45.598 103.611 60 704.496 286.716 -- 6.384 24.361 5.915 26.928 1.109 -- 351.413 1.534.127 -- 1.878.662 2.696.643 99.649 62.592 194.815 -- 6.466.488 Diğ. Kur. Mevduatı 58.442 -- 124.963 596.824 2.455 19.232 295 -- 802.211 Kıymetli Maden DH 245.654 -- 53.113 214.809 14.826 12.252 17.513 1.011 559.178 Bankalar Mevduatı 268.808 -- 50.323 197.594 779.980 3.110 4.147 -- 1.303.962 -- -- -- -- -- -- -- Tic. Kur. Mevduatı TC Merkez B. -- -- Yurtiçi Bankalar 2.051 -- 5.049 85.697 -- 3.110 4.147 -- 100.054 Yurtdışı Bankalar 55.265 -- 45.274 111.897 779.980 -- -- -- 992.416 Katılım Bankaları 211.492 -- -- -- -- -- -- -- 211.492 Diğer -- -- -- -- -- -- -- -- -- Toplam 7.657.582 -- 5.791.397 18.742.161 1.661.926 570.509 1.182.108 26.349 35.632.032 62 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1.1 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Mevduat Sigortası Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı 6.596.695 5.839.043 7.873.520 7.626.306 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 1.743.294 1.510.632 5.280.411 4.718.181 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. -- -- -- -- Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar -- -- -- -- Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam -- -- -- -- 8.339.989 7.349.675 13.153.931 12.344.487 1.2 Banka’nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir. 1.3 Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Cari Dönem Önceki Dönem 91.239 226.856 -- -- 43.591 33.115 -- -- Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat Toplam -- -- 134.830 259.971 2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler 2.1 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Vadeli İşlemler 12.247 21.481 28.811 6.308 Swap İşlemleri 276.698 660.828 231.812 130.011 -- -- -- -- 15 64.065 1.129 128.423 Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 63 -- -- -- -- 288.960 746.374 261.752 264.742 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam Önceki Dönem YP TP YP -- -- -- -- 141.720 157.264 159.410 214.645 800.796 9.179.871 797.094 7.951.678 942.516 9.337.135 956.504 8.166.323 Banka, 14 Kasım 2013 tarihinde vadesi gelen 392,5 milyon Avro ve 221 milyon ABD Doları tutarındaki sendikasyon kredisinin geri ödemesini yapmış, 21 Kasım 2013 tarihinde Sberbank, Standard Chartered ve Wells Fargo koordinatörlüğünde, uluslararası piyasalardan 23 ülkeden 47 bankanın katılımıyla, 1 yıl vadeli ve toplam maliyeti Libor/Euribor + %0,75 olan 328 milyon ABD Doları ve 503 milyon Avro tutarında iki ayrı dilimden oluşan sendikasyon kredisi temin etmiştir. Banka, havale akımlarına dayalı seküritizasyon programı kapsamında 10 Haziran 2014 tarihinde Standard Chartered Bank, HSBC Bank Plc ve Sberbank Europe AG koordinatörlüğünde, EIB (Avrupa Yatırım Bankası) ve EBRD (Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası)’nin diğer yatırımcılar olarak katıldığı toplam 5 bankadan vadeleri 5 ile 8 yıl arasında değişen toplam 264 milyon Avro tutarında seküritizasyon kredisi temin etmiştir. Banka, havale akımlarına dayalı seküritizasyon programı kapsamında 17 Haziran 2014 tarihinde Wells Fargo Bank, N.A.’den 5 yıl vadeli, 50 milyon ABD doları tutarında seküritizasyon kredisi temin etmiştir. Banka, yapılandırılmış işletme aracılığı ile 6 Nisan 2011 tarih ve 2011/17 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde, 27 Nisan 2011 tarihinde West LB’nin düzenleyici ve katılımcı; EBRD, EIB, IFC ve DEG’nin katılımcı oldukları konsorsiyum kaynaklı toplam 300 milyon Avro tutarında seküritizasyon kredisi temin etmiştir. 30 Eylül 2014 itibarıyla kalan kredi borcu 224,6 milyon Avro’dur. Seküritizasyon beş farklı krediden oluşmakta olup, 2-3 yıl anapara ödemesiz ve 5-12 yıl nihai vadelidir. 3.1 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Cari Dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 4. Önceki Dönem TP YP TP YP 332.134 5.479.406 323.720 5.385.250 610.382 3.857.729 632.784 2.781.073 942.516 9.337.135 956.504 8.166.323 İhraç edilen menkul kıymetlere ait bilgiler Cari Dönem Tahvil Bono Varlık Teminatlı Menkul Kıymet Toplam Önceki Dönem TP YP TP YP 201.421 719.130 568.009 ---- 195.349 607.993 567.759 ---- 1.488.560 -- 1.371.101 -- Banka ihraç ettiği menkul kıymetlerden 71.070 TL (31 Aralık 2013: 108.580 TL) nominal değerdeki kısmını geri alarak mali tablolarında netleştirmiştir. 64 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’u aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 6. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net) Finansal kiralama sözleşmelerinin vadeleri çoğunlukla 4 yıldır. Yapılan kira sözleşmelerinde, faiz oranı ve Banka’nın nakit akışı gözönüne alınan kriterlerdir. Kiralama sözleşmelerinde Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır. 6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama Cari dönemde yapılan sözleşme değişikliği bulunmamaktadır. 6.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Cari Dönem 1 Yıldan Az Net Brüt Net 1.286 1.259 3.916 3.802 1-4 Yıl Arası 4 -- 47 40 4 Yıldan Fazla -- -- -- -- 1.290 1.259 3.963 3.842 Toplam 6.3 Önceki Dönem Brüt Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka, şubeleri, binek otoları ve ATM lokasyonları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira ödemeleri büyük çoğunlukla aylık olarak yapılmakta; yıllık peşin ödenen kiralar ise aylık olarak giderleştirilmekte ve henüz giderleştirilmemiş kısımlar “diğer aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmektedir. 6.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır. 7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Yoktur (31 Aralık 2013- Yoktur). 8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar 8.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Toplam 65 Cari Dönem Önceki Dönem 572.791 550.473 24.506 4.508 129.172 99.648 69.272 52.492 67.856 57.715 -- -- 769.819 707.836 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 8.2 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları Cari Dönem Önceki Dönem 7.176 244 Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan “Krediler ve Alacaklar” ile netleştirilmektedir. 8.3 Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Bu bağlamda, toplam kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır. Cari Dönem %4,52 %9,75 %5,00 İskonto oranı Faiz oranı Tahmini maaş /kıdem tazminatı tavanı artış oranı Önceki Dönem %4,52 %9,75 %5,00 Banka 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla 60.161 TL (31 Aralık 2013 : 51.415 TL) kıdem tazminatı ve 25.014 TL (31 Aralık 2013: 26.882 TL) izin yükümlülüğünü finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem Önceki dönem sonu bakiyesi Dönem içindeki değişim Aktüeryal kayıp/kazanç Dönem içinde ödenen 51.415 14.839 -(6.093) 43.351 10.203 2.139 (4.278) Dönem sonu bakiyesi 60.161 51.415 8.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler 8.4.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem 40.631 58.741 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar, kredi portföyüne ilişkin ayrılan diğer karşılıkları içermektedir. 8.4.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler Diğer karşılıkların 101.798 TL’si (31 Aralık 2013: 113.569 TL) tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredilerin özel karşılıkları, 16.045 TL’si (31 Aralık 2013: 15.624 TL) Banka aleyhine açılan davalar için ayrılan karşılıklar ve 62 TL’si diğer karşılık (31 Aralık 2013: 16.024 TL) tutarlarından oluşmaktadır. 66 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar 9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler 9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler Banka’nın 30 Eylül 2014 itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı 84.178 TL’dir.(31 Aralık 2013- Yoktur). Banka’nın 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla toplam vergi ve primlere ilişkin borcu 100.725 TL’dir (31 Aralık 2013: 111.043 TL). 9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Cari Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi 28.781 1.978 1.822 28.333 29.898 -- -- 3.013 1.964 34.855 84.747 97.320 Cari Dönem Önceki Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel 6.866 5.933 Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 7.676 6.548 Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel -- -- Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren -- -- Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel -- -- Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren -- -- İşsizlik Sigortası-Personel 479 414 İşsizlik Sigortası–İşveren 957 828 -- -- 15.978 13.723 Toplam Primlere ilişkin bilgiler Diğer Toplam 9.2 -- 35.324 15.297 Diğer 9.1.3 Önceki Dönem 802 Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler Banka’nın ertelenmiş vergi aktifinden netleştirildikten sonra kalan ertelenmiş vergi pasifi bulunmamaktadır. Ertelenmiş vergi detayı bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün 13 no’lu dipnotunda verilmiştir. 67 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 10. Özkaynaklara ilişkin bilgiler 10.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi Cari Dönem Önceki Dönem 716.100 716.100 -- -- Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Yukarıda Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla ödenmiş sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 189.164 TL (31 Aralık 2013: 189.164 TL) “diğer sermaye yedekleri” hesabında bulunmaktadır. 10.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 10.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Yoktur. 10.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Yoktur. 10.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Sermaye’nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 10.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Banka, bilançosu, faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmekte olup, bu durum Banka gelirlerinin düzenli olarak artan bir eğilim içinde gelişmesine katkıda bulunmaktadır. 68 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 10.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. 10.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları Cari Dönem Önceki Dönem Hisse Senedi Sayısı (*) 50.368.526 50.368.526 İmtiyazlı Hisse Senedi -- -- 98.411 98.411 Hisse Senedi İptal Karı -- -- Diğer Sermaye Araçları -- -- 50.369 50.369 Hisse Senedi İhraç Primi (**) Toplam Hisse Senedi İhracı (*) * Banka’nın 27 Eylül 2004 tarihinde yaptığı sermaye artırımına ilişkindir. Söz konusu dönemde, banka sermayesi 202.000 TL’den 290.000 TL’ye yükseltilmiştir. Artırılan 88.000 TL’nin 50.369 TL tutarındaki kısmı halka arz yolu ile nakden sağlanmıştır. ** İlgili dönemde nominal değeri “Bin” Türk Lirası olan hisse senetlerinin adedi “ikibinsekizyüzyetmişbeş” Türk Lirası değerle satılmış ve 94.440 TL hisse senedi ihraç primi elde edilmiştir. Aralık 2004 tarihine kadar olan enflasyon değerleme farkı 3.911 TL olup yönetmelik gereği ilgili hesabın üzerinde izlenmektedir. 28 Ağustos 2008 tarihinde gerçekleştirilen 400.000 TL’lik sermaye artışından 60 TL hisse senedi ihraç primi alınmıştır. 10.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler Cari Dönem İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme ve Kur Farkı Toplam 10.10 Önceki Dönem TP YP TP YP -(293.730) -(23.591) -(307.016) -(29.416) (293.730) (23.591) (307.016) (29.416) Riskten korunma fonlarına ilişkin bilgiler 10.10.1 Nakit akış riskinden korunma kalemlerine ilişkin bilgiler Banka, finansal riskten korunma aracı faiz swapları ve finansal riskten korunma konusu kalemi mevduat olan, faiz oranındaki değişimlerden kaynaklanan nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamasına 31 Mayıs 2013 tarihinde son vermiştir. Bunun sonucunda, önceden riskten korunma aracı olmaları nedeniyle bilançoda “riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar/borçlar” kalemlerinde yer alan türev finansal araçlar “alım satım amaçlı finansal varlıklar/borçlar” kalemlerine sınıflanmıştır. Söz konusu türev finansal araçlara ilişkin transfer tarihine kadar özkaynaklar altındaki “riskten korunma fonları” hesabında oluşan (18.657) TL tutarındaki negatif farklar, ilgili türev finansal araçların vadelerine kadar gelir tablosuna aktarılacak olup, bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklardaki negatif değerleme farkı net (10.028) TL’dir. 11. Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar Yoktur. 12. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farklarına ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları içerisinde yer alan 306.054 TL’nin 305.198 TL’si Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.ve Deniz Türev Menkul Değerler A.Ş. satışlarından kaynaklanan bağlı ortaklık satış kazancı, geri kalan 856 TL’si ise gayrimenkul satış kazancı olup, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5/1-e maddesine göre kurumlar vergisinden istisna edilerek özkaynaklar altında ilgili fon hesabına alınmıştır. (31 Aralık 2013: 306.054 TL) 69 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama 1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı Banka’nın bilanço dışı kredi taahhütlerinin büyük bir bölümü gayri kabili rücu niteliğinde olup, 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla gayrinakdi kredi riski 19.378.652 TL (31 Aralık 2013: 18.326.375 TL), kredi kartlarına verilen harcama limit taahhüdü 8.777.466 TL (31 Aralık 2013: 7.731.311 TL) ve çek yaprakları için ödeme taahhüdü 1.654.011 TL (31 Aralık 2013: 1.415.524 TL) tutarındadır. Bu kalemlere ait detay nazım hesaplarda takip edilmektedir. 1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap taahhütlerin yapısı ve tutarı kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve 1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler Banka’nın 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla toplam 15.324.822 TL tutarında teminat mektupları, 121.848 TL tutarında aval ve kabulleri ve 2.639.710 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 1.292.272 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Banka’nın 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla toplam 13.756.829 TL tutarında teminat mektupları, 135.095 TL tutarında aval ve kabulleri ve 2.716.294 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 1.713.770 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. 1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Cari Dönem Geçici teminat mektupları 826.686 Kesin teminat mektupları 10.775.137 9.995.189 Avans teminat mektupları 2.432.467 2.075.062 207.321 249.616 1.090.472 610.276 15.324.822 13.756.829 Cari Dönem Önceki Dönem 2.378.102 1.716.714 2.370.973 1.716.178 Gümrüklere verilen teminat mektupları Diğer teminat mektupları Toplam 2. Önceki Dönem 819.425 Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam 70 7.129 536 17.000.550 16.609.661 19.378.652 18.326.375 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Faiz gelirleri 1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Kısa Vadeli Kredilerden 1.317.552 47.125 1.024.653 38.026 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 1.829.503 323.509 1.427.856 254.234 38.108 -- 52.699 -- -- -- -- -- 3.185.163 370.634 2.505.208 292.260 Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam Kredilerden alınan faiz gelirleri, nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. 1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP TP -- -- -- -- Yurtiçi Bankalardan 26.999 574 1.188 147 Yurtdışı Bankalardan 1.360 628 507 199 -- -- -- -- 28.359 1.202 1.695 346 TC Merkez Bankasından Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam 1.3 Önceki Dönem Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Toplam Önceki Dönem TP YP TP YP 19.111 570 87.708 232 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan 1.4 YP -- -- -- -- 302.698 5.989 364.392 17.909 220.161 15.666 48.474 282 541.970 22.225 500.574 18.423 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 7.963 2.959 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 2. Faiz giderleri 2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP 54.879 254.014 42.090 120.094 21 -- 26 -- Yurtiçi Bankalara 6.336 3.472 6.301 3.888 Yurtdışı Bankalara 48.522 250.542 35.763 116.206 -- -- -- -- -- -- -- -- 54.879 254.014 42.090 120.094 Bankalara TC Merkez Bankasına Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam Kullanılan kredilere verilen faizler, ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. 71 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 2.3 11.871 12.595 Cari Dönem Önceki Dönem 113.117 63.726 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterilmesi Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat 64 25 -2 --- 16.177 105.230 638 120.708 4.530 -- Toplam 91 Hesap Adı Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Depo Toplam Genel Toplam 3. Önceki Dönem İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.4 Cari Dönem 5 1 Yıla Kadar 1 yıldan Uzun Birikimli Mevduat -1.329 ----- -796.972 2.450 190.762 40.931 -- -28.375 121 10.229 4.722 -- -11.648 1.011 3.144 2.146 -- -20.933 41 4.207 12 -- 247.283 1.031.115 43.447 17.949 25.193 8.804 --211 4 --1 96 Vadeli Mevduat 3 Aya 6 Aya Kadar Kadar 38.063 1.820 -10.978 141.769 --2.244 8.876 --1.175 11.496 --231 50.861 144.013 10.051 11.727 9.015 298.144 1.175.128 53.498 29.676 34.208 Toplam 16.241 964.512 4.261 329.052 52.341 1.329 1.366.407 3 --16 209.015 1.820 -14.856 19 225.691 1.348 1.592.098 Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar Kar Cari Dönem Önceki Dönem 106.223.077 21.164.818 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 75.149 502.654 Türev Finansal İşlemlerden Kar 3.478.219 2.770.109 Kambiyo İşlemlerinden Kar 102.669.709 17.892.055 Zarar (-) 106.698.821 21.215.749 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı 60.466 372.838 Türev Finansal İşlemlerden Zarar 3.696.008 2.053.073 102.942.347 18.789.838 (475.744) (50.931) Kambiyo İşlemlerinden Zarar Net Ticari Kar/Zarar Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar tutarı 122.625 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2013: 225.888 TL)’dir. 4. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 242.311 222.570 26.064 4.344 Haberleşme Gelirleri 9.984 8.918 Çek Karnesi Bedeli 3.845 2.885 58.164 41.527 340.368 280.244 Geçmiş Yıla Ait Serbest Kalan Karşılık Elden Çıkarılacak Gayrimenkul Satış Geliri Diğer Toplam 72 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları Cari Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III.Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer 528.504 51.481 148.118 328.905 -183.567 -37.457 1.177 36.280 7.478 ---7.478 35.488 624.430 792.494 Cari Dönem Önceki Dönem 730.926 591.646 8.746 7.001 Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı -- -- Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri -- -- Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 77.461 67.780 Toplam 6. Önceki Dönem 504.207 59.335 184.578 260.294 -61.983 -20.278 -20.278 14.429 ---14.429 23.533 Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri -- -- Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 48.580 34.479 Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri -- -- Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Gideri -- -- Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Gideri 1.256 2.137 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri -- -- 545.874 467.402 Faaliyet Kiralama Giderleri 149.258 108.106 Bakım ve Onarım Giderleri 28.966 17.305 Reklam ve İlan Giderleri 58.158 71.613 309.492 270.378 Diğer İşletme Giderleri Diğer Giderler (*) Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam 1.100 1.457 174.162 131.460 1.588.105 1.303.362 (*) Diğer işletme giderleri içinde yer alan diğer giderler 59.478 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2013: 57.537 TL) tutarında haberleşme, 31.959 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2013: 31.514 TL) tutarında bilgisayar kullanım giderleri, 15.550 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2013: 15.235 TL) tutarında kırtasiye, 14.681 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2013: 15.590 TL) tutarında ısıtma, aydınlatma ve su, 63.501 TL (1 Ocak 30 Eylül 2013: 50.766 TL) tutarında kredi kartları ve promosyon uygulamaları, 16.471 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2013: 13.450 TL) tutarında taşıt aracı ve 107.852 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2013: 86.286 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir. 73 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 7. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama 7.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri 30 Eylül 2014 dönemine ait sürdürülen faaliyetler cari vergi gideri 84.178 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2013Yoktur); ertelenmiş vergi geliri ise 28.246 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2013: 160.461 TL ertelenmiş vergi gideri) tutarındadır. Durdurulan faaliyetler cari vergi gideri ve ertelenmiş vergi gideri yoktur.(30 Eylül 2013-Yoktur). 7.2 Geçici farkların geliri/(gideri) oluşmasından veya kapanmasından Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri 7.3 kaynaklanan ertelenmiş vergi Cari Dönem Önceki Dönem İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (+) 150.520 (103.738) (77.948) 2.920 80.683 (159.113) (85.996) 3.965 Toplam (28.246) (160.461) Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+) Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 138.738 (75.028) (91.956) -- (120.633) (82.031) 42.203 -- (28.246) (160.461) 8. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar 8.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Banka’nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir. 8.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kar/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır. 8.3 Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarında azınlık hakkı bulunmadığı için azınlık haklarına ait kar/zarar bulunmamaktadır. 8.4 Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. 74 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 9. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Önceki Dönem Kredi kartı takas ve diğer komisyonları 336.053 176.259 Üye işyeri / POS komisyonları 153.361 130.609 Dosya masraf karşılıkları 76.032 63.352 Hesap yönetim ücretleri 72.343 65.073 Sigorta hizmetleri 67.326 47.796 Havale komisyonları 18.435 13.884 Aracılık hizmetlerinden 15.416 17.000 Ekspertiz ücretleri Diğer Toplam Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Kredi kartı / POS komisyonları EFT için verilen ücret ve komisyonlar Diğer Toplam 75 9.747 6.866 96.532 90.284 845.245 611.123 Cari Dönem Önceki Dönem 168.127 111.338 5.881 3.768 56.597 63.616 230.605 178.722 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler 1.1 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Cari Dönem İştirak ,Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Nakdi G.Nakdi Dönem Başı Bakiyesi 374.121 Dönem Sonu Bakiyesi 264.672 17.524 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 139.079 920 11.287 47 9 117.416 37.657 62.639 17.133 25 433 113 35 584 1 Krediler ve Diğer Alacaklar Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri Önceki Dönem İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Nakdi G.Nakdi Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 9 Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 6.851 102.029 -- -- 5.050 374.121 139.079 920 11.287 47 9 14.238 359 74 -- 51 -- (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır. 1.2 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduat ve kredilere ilişkin bilgiler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak ,Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Cari dönem Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları (**) Önceki Cari dönem dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Önceki Cari dönem dönem Önceki dönem Dönem Başı Bakiyesi 165.120 462.508 2.597.278 77.856 23.304 18.212 Dönem Sonu Bakiyesi 671.075 165.120 3.918.965 2.597.278 23.600 23.304 13.482 13.997 158.845 40.900 1.903 1.117 Faiz ve Komisyon Gideri (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır. (**) Sberbank of Russia’dan temin edilen 1.050 milyon ABD Doları ve 115 milyon Avro tutarında sermaye benzeri krediyi de içermektedir. 76 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1.3 Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak ,Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Önceki Cari dönem dönem Cari dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Önceki Cari dönem dönem Önceki dönem Alım Satım Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi 10.256.697 5.113.735 292.678 211.068 4.735 -- Dönem Sonu Bakiyesi 11.933.839 10.256.697 101.683 292.678 27.863 4.735 5.218.521 31.382 (1.417) 3.721 (32) 95 Dönem Başı Bakiyesi -- -- -- -- -- -- Dönem Sonu Bakiyesi -- -- -- -- -- -- Toplam Kar/(Zarar) -- -- -- -- -- -- Toplam Kar/(Zarar) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler: (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır. Ayrıca Banka'nın bağlı ortaklıkları ile yapmış olduğu türev işlemlere ilişkin aldığı 340.419 TL tutarında türev teminatı bulunmaktadır. 1.4 Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla Banka üst yönetimine 18.078 TL (30 Eylül 2013: 25.006 TL) tutarında ödeme yapılmıştır. 2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler Banka Yönetim Kurulu’nun almış olduğu karar sonucunda, Banka’nın Deniz Finansal Kiralama A.Ş. sermayesinin %34,6’sını temsil eden 110,3 milyon TL maliyet bedelli payının 188,7 milyon TL (65,4 milyon Avro) bedel ile Banka’nın bağlı ortaklığı olan Denizbank AG’ye satılması işlemi, BDDK’nın 18 Eylül 2014 tarih ve 6014 sayılı kararını takiben gerekli yasal izinlerin tamamlanmasını müteakiben 29 Eylül 2014 tarihi itibarıyla gerçekleştirilmiştir. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi krediler ve diğer alacakların toplam krediler ve bankalara oranı %0,70, risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduat ve kullanılan kredilerin toplam mevduat ve kullanılan kredilere oranı %8,35, risk grubu şirketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranı ise %0,93’dir. Banka, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal ve faaliyet kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Banka'nın 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 1.259 TL (31 Aralık 2013: 3.842 TL) tutarındadır. Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. için acentalık hizmeti vermektedir. 77 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 1. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin açıklamalar Banka, Sberbank of Russia'dan 30 Nisan 2014 tarihinde 150 milyon ABD Doları tutarında, 10 yıl vadeli, kullanım tarihinden sonraki ilk beş yıl yıllık %7,93 sabit faiz oranından, ilk beş yıllık sürenin sona ermesinden sonra ilgili 5 yıllık ABD Doları IRS (Interest Rate Swap) oranına ilave yıllık %6,12 sabit faiz oranından sermaye benzeri kredi temin etmiştir. Söz konusu kredinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik"te belirtilmiş olan şartlara uygun olarak katkı sermaye hesabında dikkate alınmasının uygun görüldüğü, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yazılı olarak bildirilmiştir. Banka, Sberbank of Russia’dan 30 Eylül 2014 tarihinde 115 milyon Avro tutarında 10 yıl vadeli, kullanım tarihinden sonraki ilk beş yıl yıllık %6,2 sabit faiz oranından, sürenin sona ermesinden sonraki ilgili beş yıllık Avro IRS (Interest Rate Swap) oranına ilave yıllık %5,64 sabit faiz oranından sermaye benzeri kredi temin etmiştir. Söz konusu kredinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik"te belirtilmiş olan şartlara uygun olarak katkı sermaye hesabında dikkate alınmasının uygun görüldüğü, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yazılı olarak bildirilmiştir. 2. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler Moody's (*) Uzun Vade Yabancı Para Mevduat Kısa Vade Yabancı Para Mevduat Uzun Vade Yerel Para Mevduat Kısa Vade Yerel Para Mevduat Finansal Dayanıklılık (BCA) Ba1 / Durağan Not Prime Ba1 / Durağan Not Prime D-(ba3) / Durağan Fitch Rating's (**) Uzun Vadeli Yabancı Para Kısa Vadeli Yabancı Para Uzun Vadeli Yerel Para Kısa Vadeli Yerel Para Finansal Kapasite Destek Ulusal BBB- / Negatif F3 BBB- / Negatif F3 bb+ 2 AA+ (tur) / Negatif (*) 3 Haziran 2014 tarihi itibarıyla (**) 15 Nisan 2014 tarihi itibarıyla 78 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Bilanço sonrası hususlar 31 Temmuz 2014 tarihinde Avrupa Birliği (“AB”) tarafından Rusya Federasyonu’na yönelik olarak sektörel kısıtlamalar getirilmiş ve aralarında Sberbank Grubu’nun da yer aldığı bazı finansal kuruluşlar (AB ülkelerinde kurulmuş olan iştirakleri hariç tutulmak üzere) bu kısıtlamalara tabi olmuşlardır. Avrupa Birliği’nin 8 Eylül 2014 tarihinde yaptığı değişiklikle, uygulanan kısıtlamaların kapsamı tadil edilmiştir. Ek olarak Amerika Birleşik Devletleri Hazinesi bünyesinde kurulu Yabancı Varlıkları Denetim Ofisi’nin (“OFAC”) 12 Mart 2014 tarihli direktifinde (“Direktif”), 12 Eylül 2014 tarihinde yapılan değişiklikle birlikte Amerika Birleşik Devletleri vatandaşlarının, söz konusu Direktif kapsamındaki kişilerle işlem yapması yasaklanmıştır. Bu değişikliği takiben, Denizbank da bu kısıtlamalar kapsamına dahil edilmiştir. DenizBank bu kısıtlamaların kapsamı dışında tutulmak için OFAC’a başvuruda bulunmuş ve OFAC 6 Ekim 2014 tarihli Genel Lisans No.3 ile Denizbank’ın Direktifle getirilen kısıtlamaların tamamen dışında tutulduğunu açıklamıştır. Avrupa Birliği nezdinde de Denizbank’ın söz konusu kısıtlamaların kapsamı dışında bırakılması için girişimler sürdürülmektedir. 79 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Banka’nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member Firm of Ernst&Young Global Limited) tarafından bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 6 Kasım 2014 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Banka’nın faaliyetleriyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnot bulunmamaktadır. 80
