Tatbank 2005 Faliyet Raporu
advertisement
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 31.12.2005 YILI FAALİYET RAPORU I-BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER 1-Bankanın 31.12.2005 yılına ait faaliyet sonuçları aşağıda ki gibi gercekleşmiştir. Toplam aktiflerimiz Toplam Pasiflerimiz Kar 3.396 bin ytl 3.373 bin ytl 23 bin ytl dir. Akktiflerin % 45’i bankalar % 44’ü mali iştirakler % 8’i krediler % 3’ü diğer aktifler den oluşmaktadır. 2-6/02/1992 Tarihinde hizmete gecen banka özel sermayeli yatırım bankası olarak Faaliyetini sürdürmektedir. Kemeraltı Caddesi Karaköy Ticaret Merkezi No : 24/2 34425 Karaköy/ İstanbul [email protected] www.tatbank.com.tr telefon: 0212-293 17 00 –5 hat fax: 0212-249 46 85 Banka ticari kredi, gayri menkul alın satımı ,finansal kiralama işlemleri , Menkul kıymet alım satımı ve factoring hizmetleri vermektedir. Bankanın yeni hizmet ve faaliyetlerle ilgili araştırma geliştirme uygulamaları yoktur. 3-Bankanın sermaye yapısı Mehmet Salih Tatlıcı %94.99 Nurten Tatlıcı %4.96 Bankanın ana sözleşmesinde değişiklik yoktur. 4- Bankanın yönetim kurulu başkanı ve yönetim kurulu üyelerine ait ortaklık payları %0.05 dir. TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.’nin Sayın Ortakları; Bankamızın 2005 yılına ait Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısına hoş geldiniz. Yeni Türk Lirası’na geçtiğimiz 2005 yılında Ülkemiz GSMH %5,5 büyümüştür. Enflasyonda düşüş trendi 2005 yılında da devam etmiş yılsonu TÜFE %7,7,ÜFE %2,7 ile kapanmıştır. ABD Doları yıl ortalaması kuru 1,35 YTL.’dır. Devlet İç Borçlanma Senedi Faizi ortalaması’da %16,2 olmuştur. Kamu Toplam Brüt Borç Yükü %77’den %70’e düşmüştür. Dış Ticaret Dengesi (-) 32,6 milyar ABD Doları, Cari İşlemler Dengesi ise (-) 22,9 milyar ABD Doları olarak sonuçlanmıştır. Türk Lirası mevduat %36,6 artarken Yabancı Para mevduat %3,89 oranında azalmıştır. Kredi/Mevduat oranı da bir önceki seneye göre %23,6 artarak %56,5 olmuştur. Görüldüğü üzere uzun yıllardır Ülkemiz ekonomisinde büyük yara olan enflasyon önemli bir düşüyle %10’un altına çekilmiştir. 2006 yılındaki %5 hedef ve T.C. Merkez Bankası’nın “Enflasyon Hedeflemesi” politikasına başlaması dikkate alındığında 2006 yılında da enflasyonu düşürme politikasının devam edeceğini düşünüyoruz. Ancak dış ticaret dengesi ile cari işlemler dengesindeki gittikçe artan negatif sonuçlar ve işsizlik oranının düşürülememesi ve yavaş yavaş Genel Seçim ortamına girilecek olması ekonomimizin kırılgan noktalarıdır. Bu nedenle muhafazakar politikasını 2005 yılında da sürdüren Bankamız 2006 yılında da aynı politikayı devam ettirecektir. Yüksek likidite ve sermaye yeterliliği oranımız, düşük masraflarımız ile herhangi bir problemli kredimiz ve borcumuzun olmaması önemli avantajlarımızdır. 2006 faaliyet yılının Bankamız için hayırlı olmasını dileriz. Saygılarımızla, YÖNETİM KURULU 6- Banka özel sermayeli yatırım bankası olarak 10 personel ve yalnız Genel Müdürlük Olarak Türk ekonomisine hizmete devam edecektir. 7-Banka yeni hizmet ve faaliyetlerine Bankalar Kanunu Hükümlerine göre devam edecektir. II-YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN RAPOR. 1-Adı Soyadı Görevi Göreve Atanma Öğrenim İş ve Meslek Tarihi Durumu Tecrübesi Adnan Yaman Y.K.Başkanı 05/2005 Lisans 33 yıl Meriç Bayraktaroğlu Y.K.Vekili 05/2001 Lisans 6 yıl M.Cevat Torgan Y.K.Üyesi 10/2005 Lisans 33 yıl Serap Özer Y.K.Üyesi 05/2004 Lisans 2 yıl Bülent Gültekin Y.K.Üyesi 04/2002 Lisans 26 yıl Genel M.Vekili 04/2002 Lisans 26 yıl Genel Müdür Vekili Bülent Gültekin 2-Denetin kurulu üyeleri, Bankamız denetim kurulu üyeleri bir yıl süre ile seçilmekte olup her yıl yenilenir. Adı Soyadı Öğrenim Durumu Mesleki Deneyimleri - Dünya Koyuncu Yüksek 6 -Yasemin Toplu Yüksek 5 Bankada günlük işlemler her gün denetime tabi tutulmaktadır. Bankanın dahil olduğu risk gurubu ile bu dönem yaptığı bir işlem bulunmamaktadır. İç Denetim ve Risk Yönetimi risk yönetme kabiliyetini bilanço üzerinden alınan pozisyonlar ve bu pozisyonların bankanın kar/zarar’na etkileri açısından değerlendirilmekte olup banka Üst Yönetimi tarafından aktif olarak kontrol edilebilir riskleri almaktadır. Bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri genel müdür vekili Bankalar kanununa göre her konudan sorumludur.üç yıl süreyle seçilmişlerdir. Bankanın ayrıca bir kredi ve risk komitesi bulunmamakta bütün kararlar yönetim kurulunca alınmaktadır. İç denetim ve kontrolden sorumlu yönetim kurulu üyesi ;Mehmet Cevat Torgan Yönetim Kurulu ve Komite üyeleri bütün toplantılara katılmaktadırlar. Banka yönetim kurulunun aldığı kararlar bankalar kanunu hükümlerine göre değerlendirilmiş, iç denetim ve iç kontrol yönetimlerinin sunduğu raporların incelenmesinde bankanın üst yönetimince alınan risklerin kontrol edilebilir olduğu anlaşılmıştır. Banka işe almaları gazete ilan ile yapar ve iş baş vurularını mülakat usulü ile işe alır. Terfilerde ihtiyaca göre atama ile yapar. III- FİNANSAL BİLGİLER. 1-Muhasebe Uygulama Yönetmenliğine ilişkin 17 Sayılı Tebliğ –Kamuya Açıklanaçak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Standardı hükümleri çerçevesinde Bankamızı denetleyen Can Uluslararası Denetim A.Ş .‘in Bağımsız Denetçi görüşü ve denetlenmiş Mali Tablolar ve Dipnotları: TAT YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Tat Yatırım Bankası A.Ş. 01 Ocak – 31 Aralık 2005 Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetim Raporu Tat Yatırım Bankası A.Ş. Yönetim Kuruluna: Tat Yatırım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait kâr ve zarar cetveli, nakit akım tablosu ve öz kaynak değişim tablosunu denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen mali tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlükte bulunan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, bağımsız denetimin, mali tablolarda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Denetim, mali tablolarda yer alan tutar ve açıklamalara ilişkin bilgi ve verilerin test edilerek incelenmesinin ve doğrulanmasının yanısıra, uygulanan muhasebe standartlarının ve yönetim tarafından yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve mali tabloların bir bütün olarak sunumunun değerlendirilmesini içermektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki mali tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Tat Yatırım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37'nci maddesi ve bu Kanun’un Geçici 1 inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Mustafa Laz Sorumlu Ortak, Baş Denetçi Can Uluslararası Denetim A.Ş. A Member Firm of INPACT International İstanbul, 09 Mart 2006 TAT YATIRIM BANKASI A.Ş’NİN 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN VE BAĞIMSIZ DENETİME TABİ TUTULAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE TAM DENETİM RAPORU Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğ”e göre raporlama paketi aşağıda yeralan bölümlerden oluşmaktadır. BİRİNCİ BÖLÜM : BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER İKİNCİ BÖLÜM : KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR ÜÇÜNCÜ BÖLÜM : İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR DÖRDÜNCÜ BÖLÜM : BANKANIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER BEŞİNCİ BÖLÜM : KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR ALTINCI BÖLÜM : DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR YEDİNCİ BÖLÜM : BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE DENETÇİ DEĞERLENDİRMESİ Konsolide olmayan mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden 31 Aralık 2005 tarihindeki cari satın alma gücüne göre yeniden ifade edilerek hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 09 Mart 2006 M.Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. II. III. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin açıklama ve dipnotlar.......................... Banka’nın dahil olduğu gruba ilişkin açıklama ve dipnotlar ................................................ Diğer Bilgiler ........................................................................................................................ SAYFA 1 1 1 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. VII. Bilanço –Aktif Kalemler....................................................................................................... Bilanço –Pasif Kalemler ....................................................................................................... Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu ................................................................................... Gelir Tablosu ........................................................................................................................ Özkaynak Değişim Tablosu.................................................................................................. Nakit Akım Tablosu.............................................................................................................. Kar Dağıtım Tablosu ............................................................................................................ 2 3 4 5 6 7 8 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar.................................................................... Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar ........................ Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar ........................................................ Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar............................................................................. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar .................................................. Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin açıklamalar..................................................... Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesine ilişkin açıklamalar . Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve banka kaynaklı krediler ve alacaklarına ilişkin açıklamalar .............................................. IX. Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel karşılıklara ilişkin açıklamalar .......... X. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar................................. XI. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar ........................................................................... XII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar .............................................................................. XIII. Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülüklere ilişkin açıklamalar .............................................. XIV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar........................................ XV. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar ............................................................................. XVI. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar................................................................................ XVII. Ödenmiş sermaye ve hisse senetleri stokuna ilişkin ilave açıklamalar................................. XVIII. Aval ve kabullere ilişkin ilave açıklamalar........................................................................... XIX. Devlet teşviklerine ilişkin ilave açıklamalar......................................................................... XX. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılması......................................................................... 9-10 11 11 11 11 11 11 11 11 12 12 12 12 12 12-13 13 13 13 13 13 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER SAYFA I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar....................................................... Kredi riskine ilişkin açıklamalar........................................................................................... Piyasa riskine ilişkin açıklamalar.......................................................................................... Kur riskine ilişkin açıklamalar.............................................................................................. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar .................................................................................... Likidite riskine ilişkin açıklamalar ....................................................................................... Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar....... Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar............................................................................... 14 15-17 17-19 20 21-22 23-25 26-27 27 27 27 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. Aktif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar .............................................. 28-39 Pasif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ................................................ 40-45 Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ................................................ 46-48 Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar .............................................. 48-50 Özkaynak değişim tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar........................... 50 Nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar....................................... 51-52 Banka birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların muhasebeleştirilmesine 52 ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar....................................................................... Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar ............... 53-54 Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ................................. 54-56 Bankanın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube Veya İştirakler İle Yurtdışı Temsilciliklerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar ...................... 56 Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar................................ 56 ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar ................................................................ 56 YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. II. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ............................ Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar ................................................. 56 57-60 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I.Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin açıklama: Tat Yatırım Bankası A.Ş. Bakanlar Kurulunun 07.08.1991 tarih ve 91/2066 sayılı kararnamesi uyarınca ‘Tat Yatırım Bankası Anonim Şirketi’ünvanı altında 06.02.1992 tarihinde fiili olarak kurulmuştur.Banka halen özel sermayeli yatırım bankası olarak hizmet vermektedir. Banka’nın ana sözleşmenin 5.maddesinde belirtildiği üzere her türlü yurtiçi ve yurtdışı yatırım , kalkınma ve ticaret bankacılığı yapmak amacı ile kurulmuştur. II.Banka’nın dahil olduğu gruba ilişkin açıklama: Banka’nın hisselerinin % 95.04’ü Mehmet Salih Tatlıcı’ya % 4.96’sı Nurten Tatlıcı’ya aittir. III Diğer Bilgiler a. Banka’nın ticaret ünvanı: Tat Yatırım Bankası A.Ş. b. Yönetim merkezinin adresi, telefon ve faks numaraları: Adres : Kemeraltı Caddesi Karaköy Ticaret Merkezi No: 24/2 34425 Karaköy / İstanbul Telefon : (0 212) 293 17 00 (5 hat) Fax : (0 212) 249 46 85 c. Elektronik site adresi ve elektronik posta adresi: [email protected] d. Raporlama dönemi: www.tatbank.com.tr 1 Ocak – 31 Aralık 2005 e. Mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) 9 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) 10 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I.Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar: a. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37. maddesi ve bu Kanun’un Geçici 1’inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemeler uyarınca bankalar, hesaplarını ve yıllık mali tablolarını Türkiye Bankalar Birliği’nin görüşü alınarak hazırlayıp Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nca (“BDDK”) belirlenen esas ve usullere uygun bir şekilde ve bu amaçla yürürlükte olan Muhasebe Uygulama Yönetmeliği (“MUY”) ve tek düzen hesap planı ile bunların uygulama ve düzenleme esaslarına ilişkin izahnameye uygun olarak tutmak ve düzenlemek zorundadır. Banka yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dökümanları sözkonusu düzenlemelere ve Türk Ticaret Mevzuatı ile Vergi Mevzuatı’na uygun olarak tutmaktadır. b.Mali tabloların paranın cari satın alma gücü esasına göre düzenlenmesi: Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulunun 21.04.2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’ne İlişkin 14 Sayılı Tebliğ “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standardı”nın yüksek enflasyonun varlığına ilişkin 5 inci maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalktığı ve bankalar ile özel finans kurumlarının mali tablolarını bu tebliğ hükümlerine göre hazırlama zorunluluklarını bulunmadığı karalaştırılmıştır. Söz konusu Tebliğin yüksek enflasyon döneminin sona ermesine ilişkin 25 inci maddesinde: Tebliğin 5 inci maddesi Hükümlerinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkması durumunda bankaların mali tablolarını bu Tebliğ hükümlerine hazırlama zorunluluğun ortadan kalkacağı ve yüksek enflasyon döneminin sona ermesi nedeniyle enflasyon muhasebesi uygulamasının sona erdirileceği BDDK Kurumunca duyurulmuştur. Konuya ilişkin başlıca göstergelere bakıldığında; 1- Ocak 2005 dönemi itibarıyla bankacılık sektörü verilerinde Yeni Türk Lirası mevduatın toplam mevduat içinde çoğunluğu teşkil etmesi ve yabancı para mevduatın azalan bir seyir göstermesi, 2- Ocak 2005 dönemi itibarıyla bankacılık sektörü verilerinde Yeni Türk Lirası kredilerin toplam krediler içinde çoğunluğu teşkil etmesi ve yabancı para kredilerin azalan bir seyir göstermesi, 3- Kısa vadeli işlemlerde genellikle vade farkı konulmadan belirlenmesi, 4- Nakit karşılığı Devlet iç borçlanma senetleri ihracının fiyat endeksine bağlı olarak yapılmaması, 5- Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından açıklanan 1994 temel yılı toptan eşya fiyatları endeksi (TEFE) için 2005 yılı Mart ayında son üç yılık kümülatif enflasyon oranının %57,83 cari yıl enflasyon oranının ise % 8,16 gerçekleşmesi çerçevesinde yüksek enflasyon dönemi özelliklerinin büyük ölçüde ortadan kalktığı görülmektedir. Bu itibarla, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulunun 21.4.2005 tarih ve 1623 sayılı Kararı ile bankacılık siteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesi kararlaştırılmıştır. c.Diğer değerleme esasları: Mali tabloların hazırlanmasına ilişkin aktif ve pasif kalemlerin değerlemesinde kullanılan yöntemler ilgili muhasebe politikaları içerisinde belirtilmiştir. 11 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) II.Yabancı para cinsi üzerinden işlemlerle ilgili açıklamalar: a.Yabancı para varlık ve borçlar: Banka dönem sonlarında ilgili TCMB döviz alış kurları kullanılarak aktif ve pasif hesapların bakiyeleri Yeni Türk Lirasına çevirmiş ve oluşan kur farkları kambiyo kar veya kambiyo zararı olarak kayıtlarına intikal ettirmiştir. Banka’nın 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden parasal olmayan aktifi ve pasif hesapları bulunmamaktadır.. Banka 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle aşağıdaki kurları kullanmıştır. 31.12.2005 1,3418 1,5875 1,1400 ABD Doları EURO 100 Japon Yeni 31.12.2004 1,342,100 1,826,800 12,913 b.Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları: Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları 19 bin YTL (31.12.2004:165 YTL)’dir. c.Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı ve dönem içinde meydana gelen değişiklikler: Bulunmamaktadır d.Aktifleştirilmiş kur farkları tutarı: Banka’nın cari ve geçmiş dönemde aktifleştirilen kur farkı bulunmamaktadır. e.Kur riski yönetim politikasının temel esasları. Banka, kur riskine karşı Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın (“TCMB”) döviz sepetine uygun pozisyon almaktadır. Döviz aktif ve pasif yönetimi her türlü fiyat, likidite ve kredi risklerinin Banka’nın hedeflediği risk-getiri profili çerçevesinde ve sürdürülebilir karlılığı sağlayacak şekilde yapılmaktadır. f.Yurtdışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımların,iştiraklerin,ödünçlerin ve riskten korunma amaçlı diğer araçların Türk parasına dönüştürülmesi sonucunda ortaya çıkan kur farklarının hangi hesaplarda izlendiği: Banka’nın yurtdışında kurulu ortaklıkları,iştirakleri veya riskten korunma amaçlı diğer araçları mevcut değildir. h.Yurtdışı ortaklığın elden çıkarılması halinde sonuçların hangi hesaplara yansıtıldığı: Banka’nın elden çıkarılan yurtdışında kurulu bir ortaklığı bulunmamaktadır. i.Yabancı para işlemlerin,işlem tarihinde geçerli olan kur üzerinden hesaplanıp hesaplanmadığı,bu tür işlemlerden ve yabancı para cinsi parasal aktif ve pasiflerin Türk Lirasına dönüştürülmesinden kaynaklanan kar veya zararların,gelir tablosuna yansıtılıp yansıtılmadığı: Yabancı para cinsinden işlemler işlem gününde geçerli döviz kurları kullanılarak Türk Lirasına çevrilmiş ve muhasebe kayıtlarına alınmıştır.Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif kalemler bilanço tarihindeki TCMB kurları ile değerlenmiştir. Banka’nın yabancı para cinsinden parasal olmayan hesapları bulunmamaktadır. 12 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) j.Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk parasına dönüştürülmesinden kaynaklanan farkların gelir tablosuna dahil edilip edilmediği: Borçlanmayı temsil eden menkul değerler bulunmamaktadır. Parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk Lirasına dönüştürülmesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda net kambiyo kar/zararı hesabı altında muhasebe hesaplarına intikal ettirilmiştir. II.Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar: Banka’nın bilanço tarihi itibariyle vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünleri bulunmamaktadır . III.Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar: Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Banka tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve mali tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır. IV.Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar: Faiz gelir ve giderleri gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. V.Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar: Ücret ve komisyon gelir ve giderleri tahsil edildiği veya ödendiği tarihlerde gelir ve gider hesaplarına intikal ettirilmektedir. VI.Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin açıklamalar: Alım satım amaçlı menkul değerler maliyet bedelleriyle mali tablolara alınmakta ve rayiç değerleri üzerinden mali tablolarda gösterilmektedir. İlgili menkul kıymetin elde etme maliyeti ile rayiç değeri arasında oluşan pozitif fark faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontu olarak negatif fark ise menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabı altında muhasebeleştirilmektedir. Borsalarda veya teşkilatlanmış diğer piyasalarda aktif olarak işlem gören alım satım amaçlı menkul değerler borsa fiyatı kullanılarak değerlenmektedir. VII.Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla Banka’nın satış ve geri alış anlaşmaları bulunmamaktadır. Banka’nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değerleri bulunmamaktadır. VIII.Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve banka kaynaklı krediler ve alacaklara ilişkin açıklamalar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan varlıklardır. Banka’nın bu çeşit menkul değer, kredi ve alacağı bulunmamaktadır. IX.Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel karşılıklara ilişkin açıklamalar: Banka’nın 31.12.2005 dönemi itibarıyla banka kaynaklı kredileri ve alacakları bulunmamaktadır. Banka’nın 31 Aralık 2005 tarihinde vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler; satılmaya hazır menkul değerler ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar bulanmamaktadır. 13 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) X.Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Banka’nın 31Aralık 2005 tarihi itibarıyla şerefiye ve maddi olmayan duran varlıkları bulunmamaktadır. XI.Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Maddi duran varlıklar 31 Aralık 2005 tarihindeki maliyet tutarlarından birikmiş amortismanların indirilmesi suretiyle bulunan tutarlar üzerinden izlenmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiş tutarları üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların üzerinde rehin ipotek veya tedbir bulunmamaktadır.Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamış olup ,kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaşık olup aşağıda belirtildiği gibidir. Nakil Vasıtaları Büro Makineleri,Mobilya,Mefruşat % 20 % 20 Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Muhasebe tahmininde cari dönemde önemli bir etkisi olan yada sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklikler bulunmamaktadır. XII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar: Banka’nın kiralayan konumunda bulunduğu 31.12.2005 tarihi itibariyle finansal kiralama işlemi bulunmamaktadır. XIII.Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler bulunmamaktadır. XIV.Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Çalışan haklarına ilişkin yükümlülükler Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’ne İlişkin 10 sayılı tebliğ (Banka Çalışanlarının Haklarının Muhasebeleştirilmesi Standardı) hükümlerine göre muhasebeleştirilmiştir. Banka’nın belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışanları bulunmamaktadır. Çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar da bulunmamaktadır. XV.Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar: Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %30’dur. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %30 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10 gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir. 14 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) XV.Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar: (devamı) Kurumlar Vergisi (devamı) 2004 yılında Kurumlar Vergisi, 30 Aralık 2003 tarihinde yayımlanan 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun çerçevesinde enflasyona göre düzenlenmiş mali tablolar üzerinden hesaplanmış olup ekteki mali tablolara yansıtılmıştır. T.C. Maliye Bakanlığı Gelirler Genel Müdürlüğü, 4 Ocak 2006 tarihinde yayınlamış olduğu 6 numaralı Vergi Usul Kanunu Sirküleri’nde 2005 Aralık ayına ilişkin açıklanan TEFE’nin 1 Ocak 2003 tarihine göre %100’ün, 1 Ocak 2005 tarihine göre ise %10’un üzerinde bir artış göstermediğini, dolayısıyla enflasyon düzeltmesi yapılması için gerekli olan iki şartın da gerçekleşmediğini belirterek 2005 yılı hesap dönemine ilişkin bilançolar ve aynı yılın son üç aylık geçici vergilendirme dönemine ilişkin bilançolar üzerinde enflasyon düzeltmesi yapılmayacağını açıklamıştır. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 15 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü / Aktifi 12 Ağustos 2004 tarihinde yürürlüğe giren MUY’ne ilişkin 18 Sayılı Tebliğ ve 15 Aralık 2004 tarihi itibariyle Türkiye Bankalar Birliği tarafından gönderilen yazı uyarınca Banka, vergi mevzuatı uyarınca sonraki dönemlerde indirilebileceği mali kar elde etmesini mümkün gördüğü müddetçe, genel karşılıklar dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplaması gerekmektedir. Banka ertelenmiş vergi karşılığı hesaplamamaktadır. XVI.Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar: Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla borçlanma araçları ve hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihracı bulunmamaktadır. XVII.Ödenmiş sermaye ve hisse senetleri stokuna ilişkin açıklamalar: Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla hisse senedi ihracı ile ilgili işlem maliyetleri bulunmamaktadır XVIII.Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar: Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla aval ve kabulleri bulunmamaktadır. XIX.Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar: Banka’nın bilanço tarihi itibariyle yararlanmış olduğu herhangi bir devlet teşviği bulunmamaktadır. XX.Raporlamanın bölümlemeye göre yapılması: Faaliyet bölümleriyle ilgili raporlama, Muhasebe Uygulama Yönetmeliği 17. Tebliğine istinaden 1.1.2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girecektir. 15 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I.Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar: Banka’nın satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları bulunmamaktadır. Diğer yabancı para cinsi işlemlerden kaynaklanan kur riskine karşı Banka uygun pozisyon almaktadır. Banka’nın yabancı işletmelerde net yatırımı bulunmamaktadır. II.Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar: Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31.01.2002-2 tarih ve 24657 sayılı Resmi Gazetede yayımlanmış ‘Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’ çerçevesinde yapılmaktadır. Bu yönetmeliğe göre konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı % 188 olup bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oran olan % 8’den yüksektir. Sermaye yeterliliği standart oranının belirlenmesi esnasında piyasa riskine maruz tutar standart metoda göre hesaplanmıştır. 16 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: Bin YTL, % Risk Ağırlıkları Risk Ağırlıkları Banka Banka 31.12.2004 31.12.2005 0% 20% 50% - - 100% 0% 20% 50% - - 100% Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gayrinakdi Kredi Bilanço Kalemleri (Net) - - - - Nakit Değerler - - - - - - - - Bankalar 3 1,538 - - 4 1,677 - - Bankalararası Para Piyasası - - - - - - - - Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - - - - - - Zorunlu Karşılıklar 1 - - - 1 - - - Özel Finans Kurumları - - - - - - - - Krediler - - - 283 - - - 120 Takipteki Alacaklar (Net) - - - - - - - - İştirak, Bağlı Ortak. ve VKET Men. Değ. - - - - - - - - Muhtelif Alacaklar - - - 4 - - - 5 Vadeye Kadar Elde Tutul Men. Değ (Net) - - - - - - - - Finansal Kira. Amaç. Varlık. Veril Avans - - - - - - - - Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar - - - - - - - - Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net) - - - - - - - - Sabit Kıymetler (Net) - - - 16 - - - 14 Diğer Aktifler 38 - - 12 52 - - 1 Bilanço Dışı Kalemler - - - - - - - - Garanti ve Kefaletler - - 142 - - - 67 - Taahhütler - - - - - - - - Diğer Nazım Hesaplar - - - - - - - - Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler - - - - - - - - Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları - - - - - - - - - - - - 142 315 Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar - - 42 1,538 57 1,677 Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: Banka Cari Dönem Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 694 Piyasa Riskine Esas Tutar Özkaynak 300 1,865 % 188 Özkaynak/(RAV +PRET)*100(*) - - 67 140 Önceki Dönem 509 347 1,842 % 215 (*)RAV:Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar , PRET:Piyasa Riskine Esas Tutar 17 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Kâr Dönem Kârı Geçmiş Yıllan Kârı Zarar (-) Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Yeniden Değerleme Fonu Menkuller Gayrimenkuller Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazanç. Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Kur Farkları Genel Karşılıklar Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar Alınan Sermaye Benzeri Krediler Menkul Değerler Değer Artış Fonu İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden 2,000 2,000 1,332 23 23 - Önceki Dönem - 2,000 2,000 3,581 -2,248 -1368 -880 3,355 - 3,333 - 18 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre Izin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları Özel Maliyet Bedelleri İlk Tesis Bedelleri Peşin Ödenmiş Giderler İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark Türkiye’de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler Şerefiye (Net) Aktifleştirilmiş Giderler Toplam Özkaynak - - 3,355 1,490 3,333 1,491 1,486 4 1,486 5 - - 1,865 1,842 III.Kredi riskine ilişkin açıklamalar: 1. Kredi riski,bir bankanın kredi müşterisinin ya da kendisiyle bir anlaşmaya taraf olanın anlaşma koşullarına uygun biçimde yükümlülüklerini karşılayamama olasılığıdır.Kredi riski yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir. Banka, kredi derecelendirmelerini dikkate alarak riski, kredibilitesi yüksek firmalarla çalışmaktadır. Kredi müşterilerinin risk limitleri; 5411 sayılı Bankalar Kanunu “Kredi açma” başlıklı 51. maddesine ve buna bağlı yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla; Genel Müdür, Kredi Komitesi ve Yönetim Kuruluna ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde tahsis edilmekte, kredi müşterilerinin mali yapılarına ve kredi gereksinimlerine veya Banka'nın değerlendirmelerine bağlı olarak söz konusu limitler değiştirilebilmektedir. Kredi müşterilerinin kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla izlenmekte, bu amaca yönelik olarak alınan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta değinilen şekilde denetlenmiş olmasına dikkat edilmektedir. Kredilerin teminatlandırılmasına önem verilmektedir. Teminatların genellikle gayrimenkul ve menkul ipoteği, ticari işletme rehni, menkul kıymetlerin teminata alınması, diğer banka teminat mektupları ve diğer kişi ve kuruluşların kefaletinin kabul edilmesi şeklindedir. 2. Banka’nın 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeleri bulunmamaktadır. 3. Banka’nın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeleri bulunmamaktadır. 4. Banka’nın yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan kredileri bulunmamaktadır. 19 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) 5. Bankaların yurtdışında yürütmekte oldukları bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri bulunmamaktadır. Banka, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı değildir. 6.a. 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla ana ortaklık bankanın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı 283 Bin YTL olup, toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %100’dür. b. 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla ana ortaklık bankanın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı % 100’dir. c. Bankanın 31.12.2005 tarihi itibarıyla ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi alacağı yoktur, gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı % 8,3’dür. 7.Ana ortaklık bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı bulunmamaktadır. Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler: Varlıklar Cari Dönem Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri * Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler** Toplam Önceki Dönem Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri * Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler** Toplam Yükümlülükler Gayrinakdi Krediler Sermaye Yatırımları*** Kar (Zarar) 3,396 - 3,396 - 284 - - 23 - 3,396 3,396 284 3,364 - 3,364 - 134 - - (1,368) - 3,364 3,364 134 - (1,368) 23 * AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri ** Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler ‘Sermaye yatırımları sütununa sabit sermaye yatırımlarını oluşturan tutarlar yazılacak olup, bu tutarlar ‘Varlıklar’ sütununda ayrıca gösterilmeyecektir.’ 20 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı: Cari Dönem Önceki Dönem YTL - (%) - Çiftçilik ve Hayvancılık - - Ormancılık - - Balıkçılık - - - Tarım YP YTL - (%) YP (%) - (%) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Madencilik ve Taşocakçılığı - - - - -- - - İmalat Sanayi - - - - - - - - Elektrik, Gaz, Su İnşaat - - - - 283 100,00 - - 120 100,00 - - - - - - - - - - Toptan ve Perakende Ticaret - - - - - - - - Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - - - - - Ulaştırma Ve Haberleşme - - - - - - - - Mali Kuruluşlar - - - - - - - - Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - - - - - - - Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - - Eğitim Hizmetleri - - - - - - - - Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - - - - - - - - - - - - - - - 283 100,00 - - 120 100.00 - - Sanayi Hizmetler Diğer Toplam 21 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) IV.Piyasa riskine ilişkin açıklamalar: Banka ‘Bankaların Sermaye Yeterliliğinin ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’ ve ‘Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkında Yönetmelik’ kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve bu konuda gereken tedbirleri almıştır. Banka, piyasa riskinin ölçümünde standart metodu kullanmakta ve piyasa riski ölçümlerini her ay sonu itibarıyla hesaplamaktadır. Cari Dönem Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Önceki Dönem - - Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - - Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - - Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - 1 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - - 24 27 24 27 - Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Sermaye Yükümlülüğü - Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Toplam RMD-İç Model - Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü Piyasa Riskine Maruz Tutar 24 28 300 347 22 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 1 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) V.Kur riskine ilişkin açıklamalar: 1. Banka, kur riski açısından, yabancı para net genel pozisyonunu makul seviyelerde tutmaktadır. 2.Banka, yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korumamaktadır. 3.Banka, kur riskine karşı uygun pozisyon almaktadır. Döviz aktif pasif yönetimi her türlü fiyatı likidite ve kredi risklerinin Banka’nın hedeflediği risk-getiri profili çerçevesinde ve sürdürülebilir karlılığı sağlayacak şekilde yapılmaktadır. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken rasyolar gözetilerek alınmaktadır. 4.Banka’nın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları: Cari Dönem USD JPY EUR 23.12.2005 1,3435 1,1500 1,5943 26.12,2005 1,3424 1,1510 1,5922 Önceki Dönem 24.12.2004 25.12.2004 1,375,000 1,364000 USD JPY EUR 13,203 1,849,800 13,139 1,845,500 27.12,2005 1,3433 1,1455 1,5929 28.12.2005 1,3422 1,1437 1,5994 29.12.2005 1,3430 1,1373 1,5904 30.12.2005 1,3418 1,1400 1,5875 26.12.2004 1,352,700 27.12.2004 1,342,500 30.12.2043 1,352,500 31.12.2004 1,342,100 13,015 1,830,300 13,000 1,830,300 13,000 1,842,700 12,913 1,826,800 5.Banka'nın döviz alış kurlarının 31 Aralık 2005 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri : Cari Dönem Önceki Dönem Aylık Ortalama Aylık Ortalama Döviz Alış Kuru Döviz Alış Kuru 1,3457 1,355,253 USD 1,1332 13,412 JPY 1,5961 1,867,221 EUR 23 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler: (bin YTL) Cari Dönem EURO Varlıklar USD Yen Diğer YP Toplam - - - - - 132 - 134 - - - 266 - 132 134 - - - - - - - - 132 - 134 - - - 266 - Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler 148 185 - 333 Net Bilanço Pozisyonu Bilanço Dışı Pozisyon Gayrinakdi Krediler 148 - 185 - - 333 - Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat. Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D. Maddi Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço Dışı Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacak. Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler 266 - - - 24 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) VI.Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar: Faiz oranındaki hareketler nedeniyle Banka’nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade eden faiz oranı riski standart metod kullanarak tespit etmektedir. Faiz oranı riski, faiz oranına duyarlı aktif ve pasiflerin doğal olarak birbirini değerlemesi yoluyla yönetilmektedir. Banka faiz oranı riskini piyasa riski yönetimi ve aktif-pasif yönetimi boyutlarında ele almaktadır. Aktif-pasif yönetimi kapsamında ise durasyon ve duyarlılık analizleri yapılarak getiri eğrisindeki değişimlerin bilanço yapısı üzerindeki etkileri ölçülmektedir. Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını da takip ederek gerektikçe Banka'nın faiz oranlarını güncellemektedir. “Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) 1 Yıl ve 1 Aya 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay Faizsiz Toplam Cari Dönem Sonu Kadar Üzeri Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 3 3 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 1,538 1,538 5 6 11 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler 283 283 Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 10 1,551 1,561 Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 1,836 6 Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay - - Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler 1,836 1,836 6 6 - 3-6 Ay 6-12 Ay - - 1 Yıl ve Üzeri 1,554 - - 12 3,384 - - - 3,396 - - -1,842 -1,842 25 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili 3,396 Faizsiz Toplam - - - Toplam Yükümlülükler ve Özkaynaklar Bilançodaki Faize Duyarlı Açık Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık Toplam Faize Duyarlı Açık - Sırrı Koro Muhasebe Müdürü 12 3,384 3,396 - TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Diğer Varlıklar* Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler ve Özkaynaklar Bilançodaki Faize Duyarlı Açık Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık Toplam Faize Duyarlı Açık 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Faizsiz Üzeri - - - - 4 4 - 8 1,685 5 1 6 - 1,549 1,553 1677 5 - 120 120 - - - - - - 3,356 8 3,356 - - - - 3,364 3,364 1,685 1,685 6 6 120 120 - -1,811 1,811 - 1,677 - - - 8 26 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Toplam Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü 120 1,558 3,364 - TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%): Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar EURO USD Yen YTL - - - - 4,00 - 3.50 - 14,50 - - - - - - - - - - - EURO USD Yen TL - - - - 3,00 - 3,00 - 19,50 - - - - - - - - - - - 36 - 27 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü 48 - TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) VII.Likidite riskine ilişkin açıklamalar: Banka, likidite riskini mevcut ve muhtemel borç yükümlülüklerini yerine getirebilmesi için yeterli derecede nakit ve nakit eşdeğerleri kaynağın bulunması suretiyle yönetmektedir. Banka politikaları her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılayacak nitelikte olduğu bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Banka’nın varlık ve yükümlülükleri arasındaki borç ödeme gücünde sorun yaşanmamaktadır. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 1 Yıl ve Dağıtıla1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay Üzeri mayan (*) Toplam Vadesiz Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez 3 3 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar - Alım Satım Amaçlı Menkul 5 10 18 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Diğer Varlıklar * Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. 283 - 6 - 1,821 12 6 Net Likidite Açığı Net Likidite Açığı - 12 Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler** Toplam Yükümlülükler Önceki Dönem Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler 1,538 13 8 1,821 1,677 6 - - - - 1,538 - - - 11 - 6 - - 1,551 1,551 - - - - - - 6 - - - 120 - - - 283 1,561 3,396 - 3,384 3,384 -1,833 12 3,384 3,396 - - 1,548 3,356 3,364 3,364 - -1,808 - - (*)Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler,iştirak ve bağlı ortaklıklar,ayniyat mevcudu,peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan,kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar aktif tutarlılığın sağlanmasını teminen dağıtılamayan sütunu 28 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) doldurmak suretiyle “Diğer Varlıklar” satırına kaydedilmiştir. (**) Diğer yükümlülüklerin vadesi dağıtılamayan bölümünde 3,384 Bin YTL özkaynak bulunmaktadır. VIII.Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar: Aşağıdaki tablo, grubun mali tablolarında rayiç değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile rayiç değerini göstermektedir. Defter değerleri, ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir. Defter Değeri Rayiç Değer Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 1,538 - 1,677 - 1,538 - 1,677 - - - - - 12 - 12 8 Finansal Varlıklar Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Finansal Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar 8 IX.Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar: Banka’nın başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemi veya inanca dayalı düzenlenmiş sözleşmesi bulunmamaktadır. X.Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar: 1.a.Banka bir yatırım bankası olması nedeniyle mevduat hesapları, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri hizmetleri vermemektedir. 1.b. Banka, otomatik virman hizmetleri, cari hesaplar, mevduat hesapları gibi hizmetler yapmamaktadır. Ödünç ve diğer kredi hizmetleri ile vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmeler gibi finansal türev ürünleri içeren kurumsal bankacılık hizmetleri gibi alanlarda faaliyet göstermemektedir. 1.c) Finansal araçların alım satımı, fon yönetimi, yapılanmış finansman araçları, finansal kiralama ile ortaklıklara yönelik birleşme ve devir danışmanlığı gibi yatırım bankacılığı faaliyetleri bulunmamaktadır, 1.d) Kurumsal finansman, bilgisayar hizmetleri gibi bilişim sektörüne yönelik alanlarda gerçekleştirilen faaliyetler bulunmamaktadır, 1.e) Bazı bilanço kalemlerinin sunumu amacıyla izlenen yöntem ve esaslar hakkındaki bilgiler, 2. Büyüklüğü toplam banka büyüklüğünün %10’u veya daha fazlası kadar olan faaliyet bölümleri yoktur, 3. Diğer bölümlerle yapılan işlemlerden sağlanan bölüm gelirinin sunulmasında ve ölçümünde, bölümler arasında yapılan aktarmalar, bankanın bu aktarmaları fiyatlandırmada kullandığı esaslar ve sözkonusu hususlarda yapılan herhangi bir değişiklik yoktur, 4. Faaliyet veya yatırımların bölümlemesini doğrudan veya dolaylı bir şekilde etkileyen iktisadi, mali ve politik faktörler yoktur. 29 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: 1.T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler: Cari Dönem YTL Vadesiz Serbest Tutar Vadeli Serbest Tutar Toplam 3 3 YP - Önceki Dönem YTL 4 4 YP - 2.Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin ilave bilgiler, net değerleriyle: Alım satım amaçlı menkul değerler hesabında bulunan 11 bin YTL tutarındaki menkulün 6 bin YTL’lik kısmı TCMB’de disponibilite teminatı olarak bulunmaktadır. (31.12.2004 – 5 YTL) a-Teminata verilen/bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler Cari Dönem TL YP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler 6 Diğer Toplam 6 - Önceki Dönem TL YP 5 5 - b.Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler bulunmamaktadır. 3.Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler: AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri* Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam Serbest Tutar Önceki Cari Dönem - Serbest Olmayan Tutar Önceki Cari Dönem - * AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri 4.Ters repo işlemlerinden alacaklar hesabına ilişkin bilgiler:Ters repo işlemlerinden alacaklar bulunmamaktadır. 5.Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: Satılmaya hazır menkul değerler bulunmamaktadır. 30 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) 6.Kredilere ilişkin açıklamalar: a.Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi 38 38 246 284 Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 38 38 96 134 b.Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem : Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Yakın İzlemedeki Krediler ve Alacaklar Diğer Alacaklar Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İskonto ve İştira Senetleri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurtdışı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Yeniden Yapılandırılan yada Yeni Bir İtfa yada Yeni Bir İtfa Diğer Planına Bağlananlar Planına Bağlananlar Alacaklar 283 - 283 - - - - - - - 283 - - - - 31 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem : Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İskonto ve İştira Senetleri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurtdışı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Krediler Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Ve Diğer Planına Bağlananlar Alacaklar 120 120 - - - 120 - - - c.Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı: Cari Dönem : Kısa Vadeli Krediler İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Yakın İzlemedeki Krediler ve Alacaklar Diğer Alacaklar Krediler ve Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Yeniden Yapılandırılan Diğer ya da Yeni Bir İtfa ya da Yeni Bir İtfa Diğer Alacaklar Planına Bağlananlar Alacaklar Planına Bağlananlar 283 283 - - - 32 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü - TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem : Kısa Vadeli Krediler İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Yakın İzlemedeki Krediler ve Alacaklar Diğer Alacaklar Krediler ve Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Yeniden Yapılandırılan Diğer ya da Yeni Bir İtfa ya da Yeni Bir İtfa Diğer Alacaklar Planına Bağlananlar Alacaklar Planına Bağlananlar 120 120 - Orta ve Uzun Vadeli Krediler İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar - - - - d.Tüketici kredilerine ilişkin bilgiler: Banka’nın cari ve önceki döneme ilişkin tüketici kredisi yoktur. e. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı: Kamu Özel Cari Dönem Önceki Dönem 283 120 f.Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam Cari Dönem 283 283 Önceki Dönem 120 120 Cari Dönem Önceki Dönem 65 219 284 65 69 134 Cari Dönem Önceki Dönem 147 147 147 147 g.Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam h.Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 33 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) j.Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net): j.1.Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup: IV. Grup: V. Grup Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Sınırlı Krediler ve Krediler ve Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) - - - - - - Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem - - - (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) - - - Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - - Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - - Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar j.2.Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Kredi ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Alacaklar 147 147 147 0 - Cari Dönem Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Enflasyon düzeltmesi (-) Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 34 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Enflasyon düzeltmesi (-) Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi - IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar - V. Grup Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar 147 147 147 0 j.3. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar bulunmamaktadır. k.Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları açıklanmalıdır. Zarar niteliğindeki alacaklar gider hesaplarına intikal ettirilmiştir. 7.Banka’nın faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler: Banka’nın faktoring alacakları bulunmamaktadır. 8.Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net): a.Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler:Bulunmamaktadır. Cari Dönem - Önceki Dönem - - - Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl İçindeki Alımlar Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar Değer Azalışı Karşılığı (-) - - Dönem Sonu Toplamı - - Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam - b.Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri: 35 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) c.1.Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler: Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer Toplam Cari Dönem Önceki Dönem Değerlenmiş Değerlenmiş Maliyet Bedeli Maliyet Bedeli Tutarı Tutarı TP YP TP YP TP YP TP YP - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - c.2.Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin başlıca özellikleri: Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP Bono Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam - YP - c.3.Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler bulunmamaktadır. Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam c.4.Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler bulunmamaktadır. Cari Dönem Devlet Tahvili Hazine Bonosu Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Diğer Toplam Önceki Dönem - - - - 36 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) 9.İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): Banka’nın 31 Aralık 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır. 10.Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): a.Banka ve/veya grubun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne sahip olan topluluk dışı diğer üyeler/hissedarlar bulunmamaktadır. a.1) Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Banka’nın konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Yukarıda yer alan sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Aktif Toplam - Özkaynak Sabit Varlık Faiz Toplamı Gelirler - - Menkul Değer Gelirler - Cari Dönem Kâr/Zararı - Önceki Dönem Kâr/Zararı - Rayiç Değeri - - Önceki Dönem Aktif Toplam - Özkaynak Sabit Varlık Faiz Toplamı Gelirler - - Menkul Değer Gelirler - Cari Dönem Kâr/Zararı - Önceki Dönem Kâr/Zararı - Rayiç Değeri - - b.1. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satışlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Cari Dönem 1,486 Önceki Dönem 3,429 1,486 -1,943 1,486 99.94 99.94 Cari Dönem 1,486 Önceki Dönem 1,486 - - b.2. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi: Maliyet Değeri İle Değerleme Rayiç Değer İle Değerleme Özsermaye Yöntemi İle Değerleme 37 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) b.3. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Bağlı Ortaklıklar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem 1,486 1,486 b.4.Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır. b.5. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Ünvanı Tat Menkul Değerler A.Ş. Diğer Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Ortakların Pay Oranı(%) Oranı (%) Adres(Şehir/ Ülke) İstanbul / Türkiye 99.94 - Konsolidasyon Yöntemi - Yukarıdaki sıraya göre konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin aşağıdaki bilgiler: Cari Dönem Aktif Toplamı 1,405 Özkaynak 1,402 Sabit Varlık Toplamı 1,179 Faiz Gelirleri - Menkul Değer Gelirleri - Cari Dönem Kâr/Zararı -80 Önceki Dönem Kâr/Zararı -131 Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kâr/Zararı Önceki Dönem Kâr/Zararı 1,247 - - -131 Rayiç Değer - Önceki Dönem Aktif Toplamı Özkaynak 1,486 1,483 Rayiç Değer -157 - b.6.Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır. b.7.Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır. 11.Diğer yatırımlara ilişkin açıklamalar: Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklıkları ve diğer yatırımları bulunmamaktadır. 12.Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (Net): a.Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Brüt Net 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam Önceki Dönem Brüt - Net - 38 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) b. Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Brüt Finansal Kiralama Yatırımı - - Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) - - İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) - - Net Finansal Kiralama Yatırımı - - c) Yapılan finansal kiralama sözleşmesinde kira sözleşmesinin getirdiği kısıtlamalar ve temerrüt durumu oluşmamıştır. 13.Muhtelif alacaklar kaleminde yer alan aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklara ilişkin bilgiler: Muhtelif alacaklar kaleminde yer alan aktiflerin satışından doğan alacaklar bulunmamaktadır. 14.Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin açıklamalar: a.Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler Cari Dönem TL Kredi Faiz. Gelir.Tahakkuk Reeskontları Faiz Tahakkukları Faiz Reeskontları Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Tahakkuk. Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Reeskont. Toplam - YP - Önceki Dönem TL YP - - - b.Diğer faiz ve gelir reeskontlarına ilişkin bilgiler: Cari Dönem TL Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerin. Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler. Ters Repo İşlemleri Faiz Reeskontları Zorunlu Karşılıklar Faiz Reeskontları Türev Finansal Araçlar Reeskontları Faiz ve Gelir Reeskontları Kur Gelir Reeskontları Faktoring Alacaklarına İlişkin Reeskontları Diğer Toplam 10 10 YP - Önceki Dönem TL YP - 3 3 39 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü - TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) 15.Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler: (Net) Finansal Kiralama ile Gayrimenkul Edinilen MDV Önceki Dönem Sonu: Maliyet Birikmiş Amortisman(-) Net Defter Değeri Cari Dönem Sonu: Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Elden Çıkarılanlar(-) net Değer Düşüşü Amortisman Bedeli (-) Y.dışı İşt Kayn.Net Kur Farkları (-) Kapanış Net Defter Değeri Araçlar - - 23 -23 - - - - Diğer MDV Toplam 959 982 -942 17 -965 17 17 - 17 -1 16 -1 16 a. Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalış tutarı bulunmamaktadır. b. Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları mali tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı mali tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar bulunmamaktadır. 16.Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgiler: Banka’nın maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır. a.Faydalı ömür veya kullanılan amortisman oranları: Bulunmamaktadır. b.Kullanılan amortisman yöntemleri: Bulunmamaktadır. c.Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları: Bulunmamaktadır. d.Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu: Bulunmamaktadır. e.Mali tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi: Bulunmamaktadır. f.Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için aşağıdaki tabloda yer alan hususlar: Bulunmamaktadır. g.Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı: Bulunmamaktadır. h.Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri: Bulunmamaktadır. i.Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı: Bulunmamaktadır. 40 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) j.Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında açıklamalar: Bulunmamaktadır. k.Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı: Bulunmamaktadır. l.Mali tabloları konsolide edilen ortaklıklardan dolayı ortaya çıkan pozitif veya negatif konsolidasyon şerefiyesi: Bulunmamaktadır. m. Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile ilgili bilgiler: Bulunmamaktadır. n. Negatif şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri : Bulunmamaktadır. 17. Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin açıklamalar:Ertelenmiş vergi ile ilgili çalışma yapılmamıştır. 18. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: a. Bankanın 31.12.2005 tarihi itibariyle diğer aktifler hesabı içerisinde gösterilen 38 YTL peşin ödenmiş vergileri, 4 YTL peşin ödenmiş giderleri ve 2 YTL’de verilen avansı bulunmaktadır. b.İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi tutarı bulunmamaktadır. c.Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının % 10’unu aşmamaktadır. 41 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) II.Pasif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: 1.Mevduata ilişkin bilgiler a.1.Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler: Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH 7 Gün Vadesiz İhbarlı 1Aya Kadar - Bankalararası Mevduat - TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Özel Finans K. Diğer Toplam - 1-3 Ay 3-6 Ay - - - 6 Ay-1 Yıl - - 1 Yıl ve Üstü - - a.2.Önceki Dönem: 7 Gün Vadesiz İhbarlı 1Aya Kadar Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Özel Finans K. Diğer Toplam - - 1-3 Ay - - 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü - - 42 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü - TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) b1.Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: Tasarruf Mevduatı Mevduat Sigortası Mevduat Sigortası Limitini Kapsamında Bulunan Aşan Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar - - - - - - - - - - - - b2.Banka’nın merkezi Türkiye’dedir. b.3.Bankanın mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı yoktur. 2.Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler:Repo işlemlerinden sağlanan fon bulunmamaktadır. 3. a) Alınan kredilere ilişkin bilgiler: Bankanın 31.12.2005 tarihi itibariyle bulunmamaktadır. b) Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlar bulunmamaktadır. 4.İhraç edilen menkul değerlere ilişkin açıklama: a.Banka’nın ihraç edilen menkul değeri bulunmamaktadır. b.Banka’nın hisse senedine dönüştürülebilir tahvilleri bulunmamaktadır. c.Banka’nın çıkarılan menkul değerleri bulunmamaktadır. 5.Fonlara ilişkin açıklamalar: Banka’nın fonu bulunmamaktadır. 6.Muhtelif borçlara ilişkin açıklamalar: Banka’nın muhtelif borçları bulunmamaktadır. 7.a.İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi pasifi tutarı: Banka ertelenmiş vergi hesaplaması yapmamıştır. b.Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 8.Ödenecek vergi, resim, harç ve primlere ilişkin açıklamalar: a.Vergilere ilişkin bilgiler: Cari Dönem 1 2 Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Önceki Dönem 1 1 43 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) b. Primlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem 2 Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Diğer Önceki Dönem 2 - - 9.Faktoring borçlarına ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır. 10.a. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümler yoktur. b. Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülükler bulunmamaktadır. c. Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülükler yoktur. d. Bankanın faaliyet kiralamasından doğan yükümlülükleri bulunmamaktadır. e. Bankanın satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır. 11. Faiz ve gider reeskontlarına ilişkin bilgiler: Cari Dönem TL - Mevduat Faiz Reeskontları Kullanılan Kredi Faiz Reeskontları Tahviller Faiz Reeskontları Repo İşlemleri Faiz Reeskontları Türev Finansal Araçlar Reeskontları Faiz ve Gider Reeskontları Kur Gider Reeskontları Faktoring Borçlarına İlişkin Reeskontlar Diğer Faiz ve Gider Reeskontları Toplam - Önceki Dönem YP - TL YP - 44 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü - TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) 12. Karşılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar: a. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem - Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Önceki Dönem - b. Kıdem ve ihbar tazminatlarına ilişkin yükümlülükler: Fiili Kıdem ve İhbar Tazminatı Ödemesi Kıdem ve İhbar Tazminatı Yükümlülüğü Fiili Ödeme Oranı - - Önceki 2 ÖD Dönem - Kıdem ve İhbar Tazminatı Karşılığı Oranı Muhtemel Kıdem ve İhbar Tazminatı Y. K. - - - 5 ÖD 4 ÖD 3 ÖD - Cari Dönem - 19 24 c. Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler bulunmamaktadır. d.Karşılıkların niteliği, beklenen ödemenin zamanlaması ve miktarı: Bulunmamaktadır. e. Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları: Bulunmamaktadır. f. Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı: Bulunmamaktadır. g. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları : Bulunmamaktadır. h. Diğer karşılıklara ilişkin : Bulunmamaktadır. ı. Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır. j. Sermaye benzeri krediler bulunmamaktadır. 13.Özkaynaklara ilişkin bilgiler: a. Ödenmiş sermayenin gösterimi: Cari Dönem 2,000 - Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Önceki Dönem 2,000 - b. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması: Banka’da kayıtlı sermaye sistemi yoktur. c. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: 45 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem Artırım Tarihi Artırım Tutarı Nakit Yedekler YDDAF - - - - - - - - - - Artırım Tutarı Nakit Yedekler YDDAF - - - - Önceki Dönem Artırım Tarihi d.Cari dönem içinde yeniden değerleme Bulunmamaktadır. fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: e.Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Bulunmamaktadır. f.Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, bankanın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri:Geçerli değildir. g. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler: Bulunmamaktadır. 14.Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları: Cari Dönem Önceki Dönem Hisse Senedi Sayısı (Bin) 2,000,000 2,000,000 İmtiyazlı Hisse Senedi Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârı Diğer Sermaye Araçları Toplam Hisse Senedi İhracı 15.Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar: a.Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler: Yoktur. Cari Dönem T.P. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır MD’den Yapısal Pozisyona Konu Edil MD’den - Önceki Dönem T.P. Y.P Y.P - - - a.2) Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler: Yoktur Menkul Değerler Değer Artış Fonunun Yabancı P. Menkul Değerlere Ait Olan Bölümü Yukarıdaki Tutarın Yabancı Para İştirakler, Bağlı Ortaklıklar, Satılmaya Hazır Menkul Değer Niteliğindeki Hisse Senetlerine İlişkin Kur Artışlarını İçeren Kısmı Cari Önceki Dönem Dönem - 46 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü - TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) b.Yabancı para iştirakler, bağlı ortaklıklar, satılmaya hazır menkul değer niteliğindeki hisse senetlerine ilişkin kur artışlarının mali tablolardaki gösterim şekli:Bulunmamaktadır. c.Banka, Döviz Kurlarındaki Değişmelerin Etkilerinin Muhasebeleştirilmesi esaslarını ilk kez uyguladığı zaman, ilgili tutarın saptanamadığı durumlar hariç olmak üzere, geçmiş dönemlerden gelen ve özkaynaklara dahil edilmiş birikmiş kur farkı tutarı: Bulunmamaktadır. 16.Yeniden değerleme fonuna ilişkin bilgiler:Bulunmamaktadır. 17. Yeniden değerleme değer artışına ilişkin bilgiler:Bulunmamaktadır. 18. Yasal yedeklere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem - - I. Tertip Kanuni Yedek Akçe Iı. Tertip Kanuni Yedek Akçe Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler Cari dönemde yasal yedekler bulunmamaktadır. 2003 yılı içerisinde yasal yedeklerde bulunan mevcutlar geçmiş yıllar zararlarının mahsubunda kullanılmıştır. Dolayısıyla 31.12.2005 ve 2004 tarihleri itibarıyla Banka’nın yasal yedeği bulunmamaktadır 19.Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Cari dönemde sermaye yedeklerinde bulunan mevcutlar geçmiş yıllar zararlarının kullanılmıştır.Dolayısıyla 31.12.2005 tarihi itibarıyla Banka’nın sermaye yedekleri bulunmamaktadır. mahsubunda 20.Azınlık haklarına ilişkin bilgiler: a) Azınlık haklarına ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başı Bakiye - - Bağlı Ortaklıkların Net Kâr Payı - - Önceki Dönem Temettüsü - - Dönem Sonu Bakiye - - b. Sermayede ve/veya oy hakkında %10 ve bunun üzerinde paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar: Pay Ödenmiş Ödenmemiş Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Oranları Tutarları Paylar Paylar Salih Tatlıcı 1,900 95.04% 1,900 Nurten Tatlıcı 100 4.96% 100 47 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Diğerleri - - - - III.Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: 1.İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler : a. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler : Cari Dönem Önceki Dönem - - Cari Dönem Önceki Dönem - - İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler b. Finansal kiralama gelirlerine ilişkin bilgiler : Finansal Kiralama Gelirleri c.Ters repo işlemlerinden alınan faizler: Bulunmamaktadır. d.Faktoring alacaklarından alınan faizlere ilişkin bilgi: Bulunmamaktadır. 2.İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler : a.İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler : Bulunmamaktadır. b.Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler : Bulunmamaktadır. c. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi: Bulunmamaktadır. d.Repo işlemlerine verilen faiz tutarı: Bulunmamaktadır. e.Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgi: Bulunmamaktadır. 3.Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler: Diğer faaliyet gelirleri ağırlıklı olarak gayrimenkul satış komisyonlarına ait tahsilatlardan oluşmaktadır. 4.Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri: Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III.Grup Kredi ve Alacaklardan IV.Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Satılmaya Hazır Menkul Değerler Cari Dönem - Önceki Dönem - 48 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Değer Düşüş Karşılığı Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Diğer Toplam - 1,943 1.943 1,943 5.Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler : a.Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler : Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Diğer İşletme Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Faaliyet Kiralama Giderleri Sabit kıymet değer düşüklüğü gideri Diğer * Toplam Cari Dönem 97 8 Önceki Dönem 85 8 - 1 91 50 41 143 2,128 340 2,366 24 121 87 34 - * Diğer kalemi içerisinde 103.-YTL ödenen vergi ve harçlar bulunmaktadır. b..Olağandışı kalemlerden kaynaklanan giderler bulunmamaktadır. c.1. Şerefiye amortismanı bulunmamaktadır. c.2. Negatif şerefiye bulunmamaktadır. 6.Bağlı ortaklık ve iştiraklerden elde edilen gelir ve giderler: a.Bağlı ortaklık ve iştiraklerden elde edilen gelir ve giderler: Cari dönem Bağlı Ortaklıklara İlişkin Kâr ve Zarar (+/-) İştiraklere İlişkin Kâr ve Zarar (+/-) Önceki dönem - 49 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü - TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) b.Özsermaye yöntemi kullanılan iştirak bulunmamaktadır. c.Banka’nın dahil olduğu risk grubundaki gerçek ve tüzel kişilerle yapılan işlemlerden kaynaklanan kâr ve zarara ilişkin bilgiler:Söz konusu bilgiler “VIII. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar”bölümünde açıklanmıştır. 7.Bağlı ortaklık ve iştiraklerin kâr/zararına ilişkin bilgiler: Bağlı Ortaklık ve İştirakler Cari Dönem Kâr/Zararı Önceki Dönem Kâr/Zararı -80 -131 Tat Menkul Değerler A.Ş 8.Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar: a.Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemleri ana hatlarıyla faiz dışı gelir ve gider ve komisyon gelir ve giderlerinden ve kambiyo gider ve gelirinden oluşmaktadır. b.Mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmin değişikliği bulunmamaktadır. c.Azınlık haklarına ait kâr/zarar bulunmamaktadır. 9.Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahminindeki bir değişiklik bulunmamaktadır. IV.Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: 1.Banka’nın aşağıda belirtilen hususların toplam tutarlarının yükümlülüklerden ayrı olarak açıklanması: a.1.Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığıyla ilgili şarta bağlı hususlar ve diğer girişimcilerle birlikte şarta bağlı yükümlülüklerdeki payı: Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. a.2.Birlikte kontrol edilen ortaklığın kendi şarta bağlı yükümlülüklerine ilişkin payı: Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. a.3.Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklığındaki diğer girişimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmasından kaynaklanan şarta bağlı yükümlülükleri:Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. b.Şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi, mali tablolarda belirtilmesi ya da belirtilmemesi kararı şarta bağlı olayın gerçekleşme olasılığı gözönünde bulundurularak verilir. Banka’nın 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla şarta bağlı yükümlülüğü bulunmamaktadır. 2.Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler: Türev finansal araçlar bulunmamaktadır. 3.Bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklama: a.Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı: Bulunmamaktadır. b.Aşağıdakiler dahil bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı. b.1.Garantileri, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi 50 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) krediler: Bulunmamaktadır. b.2.Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: Bulunmamaktadır. 4.Banka’nın bilanço dışı yükümlülüklerinin özellikle yoğunlaştığı alanlar bulunmamaktadır. 5.Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: a.Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler 284 134 Toplam 284 134 b.Maddi duran varlık üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlık için inşaat sırasında yapılan harcamaları ve maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır. 6.Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar: Bankaların gerçek ve tüzel kişiler, vakıflar, emeklilik sigortası fonları ve diğer kurumlar adına saklama veya plasmanda bulunma gibi faaliyetleri toplam faaliyetleri içerisinde önemlilik arzetmemektedir. 7.Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler: Bulunmamaktadır. 8.Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi: a.Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi: Cari Dönem Önceki Dönem TL (%) YP (%) TL (%) YP Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler 76 27 76 57 Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri 11 4 11 8 Ulaştırma ve Haberleşme 65 49 Mali Kuruluşlar 65 23 Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. - - - - - - (%) - 51 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü - TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer - 208 Toplam 284 - 73 - - 58 43 - - 100 - - 134 100 - - b.I ve II’nci grupta yer alan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler : Bulunmamaktadır. V.Özkaynak değişim tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: 1.Cari dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının uygulanması sebebiyle yapılan düzeltmelere ilişkin bilgiler: a.Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış bulunmamaktadır. b.Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler:Bulunmamaktadır. c.Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat:Bulunmamaktadır. 2.Cari dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının uygulanması sebebiyle yapılan düzeltmelere ilişkin bilgiler: a.Satılmaya hazır yatırımlara ilişkin bilgiler: Satılmaya hazır yatırımların (riskten korunma ile ilgili varlıklar dışında kalanlar) rayiç değerde yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç tutarının özkaynaktan alınarak net kar/zarar hesabına kaydedilen bölümü bulunmamaktadır. b.Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 3.Temettüye ilişkin bilgiler: a.Bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı:Bulunmamaktadır. b.Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları:Bulunmamaktadır. 4.Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar: Cari dönemde yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutar bulunmamaktadır. Dağıtılmayan Kârlardan Yedeklere Aktarılan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem - - 5.Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler: a.Banka’nın, tüm sermaye payı sınıfları için; kâr payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili kısıtlamalar dahil olmak üzere bu kalemle ilgili hakları, öncelikleri ve kısaltmaları:Bulunmamaktadır. 6. Özkaynak Değişim Tablosunda yer alan diğer sermaye artırım kalemlerine ilişkin açıklamalar :Bulunmamaktadır. 52 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) VI. Nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: 1.Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar: Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karları” içinde yer alan 2005 yılı için -93 bin YTL tutarındaki “Diğer” kalemi, gayrimenkul danışmanlık komisyon geliri, denetim ve müşavirlik ücretleri,ısıtma aydınlatma giderleri, kıdem tazminat giderleri olmak üzere diğer faaliyet gelir ve giderlerinden oluşmaktadır.Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemi, net kambiyo karı ve net parasal pozisyon zararından oluşmaktadır. 2.İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler: Banka’nın cari dönemde bağlı ortaklık yatırımlarından dolayı nakit çıkışı bulunmamaktadır. (31.12.2004 – Yoktur.) 3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler:Bulunmamaktadır. 4. Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakat: 4 (i). Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: Cari Dönem Önceki Dönem DÖNEM BAŞI Nakit Kasa Efektif Deposu Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalar ve diğer mali kuruluşlar Bankalararası para piyasalarından alacaklar 4 1,677 1,677 - 122 122 1,277 1,277 - Toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 1,681 1,399 5. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: DÖNEM BAŞI Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kasa Efektif Deposu Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalar ve diğer mali kuruluşlar Bankalararası para piyasalarından alacaklar 3 3 1,538 1,538 - 4 4 1,677 1,677 - Toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 1,541 1,681 6. Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcudu: Bulunmamaktadır. 53 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) 7.Birinci fıkrada belirtilen bilgilere ilave olarak, bankaların, mali durumları ve likidite vaziyetleri hakkında bu fıkrada belirtilen ilave bilgileri: a.Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar:Bulunmamaktadır. b.Kısmi konsolidasyon yöntemine göre muhasebeleştirilen birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bankanın payına düşen nakit akımlarının bankacılık, yatırım ve finansman faaliyetleri itibarıyla ayrı ayrı toplam tutarları:Bulunmamaktadır. c.Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışlarından ayrı olarak, bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı:Bulunmamaktadır. VII.Banka birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: 1.Devir dahil bütün ortaklık birleşmelerinde, birleşmenin gerçekleştiği döneme ait mali tablolarda birleşen ortaklıkların unvan ve türleri, birleşmeyi kayıtlara yansıtmak için kullanılan muhasebe yöntemi, birleşmenin yürürlüğe girdiği tarih ve sona erdirilmesine karar verilen faaliyetler:Bulunmamaktadır. 2. İktisabın gerçekleştiği döneme ilişkin açıklamalar: a.İktisabın gerçekleştiği döneme ilişkin açıklamalar:Bulunmamaktadır. b.Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardında belirtilen kamuya açıklama zorunlulukları iktisap edilenin faaliyetlerinin azaltılması veya durdurulmasına ilişkin ayrılan karşılıklara uygulanır. Her bir iktisap için ayrılan karşılıkların toplam defter değeri:Bulunmamaktadır. c.Bir iktisapta, varlık ve yükümlülüklerin rayiç değerleri veya alış bedelleri iktisabın gerçekleştiği dönem sonunda kesin olarak belirlenemiyorsa, bu husus sebepleri ile birlikte açıklanır. Geçici olarak belirlenen rayiç değerlere sonradan yapılan düzeltmeler söz konusu olduğunda, bu düzeltmeler ile ilgili açıklamalar: Bulunmamaktadır. 3.Birleşme ve devirlerde, işlemin gerçekleştiği dönem mali tablolarında açıklamalar: a.Çıkarılan hisselerin tanım ve sayısı ile çıkarların karşılıklı olarak paylaşımını etkileyen değişimi yapılan oy hakkına sahip hisselerin değişimi ve her bir hissedara düşen pay oranı:Bulunmamaktadır. b. Her bir banka tarafından birleşime katılan varlıkların ve borçların miktarları:Bulunmamaktadır. c.Birleşme ve devir sonucunda oluşan bankanın mali tablolarında gösterilen net kâr ya da zarara dahil edilen birleşme öncesi satış gelirleri, diğer faaliyet gelirleri, olağandışı gelir/gider kalemleri ve net kâr ya da zararı:Bulunmamaktadır. 4.Bilanço tarihinden sonra, mali tablolarının onaylanarak yayımlanmasından önce gerçekleşen banka birleşmeleri ile ilgili olarak açıklanır:Bulunmamaktadır. 54 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) VIII. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar: 1.Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler: a. Cari Dönem: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* İştirak ve Bağlı Bankanın Doğrudan Risk Grubuna Dahil ve Dolaylı Ortakları Olan Diğer Unsurlar Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi - - Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - 66 65 2 - 68 219 1 *Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. b. Önceki Dönem: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak ve Bağlı Bankanın Doğrudan Risk Grubuna Dahil ve Dolaylı Ortakları Olan Diğer Unsurlar Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi - 74 65 - 121 69 2 - - *Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. c.1.Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler: Cari dönem: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* İştirak ve Bankanın Doğrudan Risk Grubuna Dahil Bağlı Ortaklıklar ve Dolaylı Ortakları Olan Diğer Unsurlar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 55 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri - - - - - - - - - - c.2.Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:Bulunmamaktadır. 2.Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak, a.Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri:Banka’nın söz konusu kuruluşlarla olan ilişkileri, Bankalar Kanunu’na uygun olarak normal banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde gerçekleşmektedir. b.İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar:Banka’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırdığı gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranı %100’dür. c. Yapılan işlemlerin mali tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak yoktur. d. Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler:Bulunmamaktadır. e. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri ile ilgili bilgiler:Banka’nın dahil olduğu risk grubunda yer alan şirketlerle ilişkiler ve gerçekleştirilen işlemlere ilişkin bakiyeler dipnot VIII.1’de belirtilmiştir IX. Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih - 1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile Muhasebe Uygulama Yönetmeliğine ilişkin 14 sayılı Tebliğ - “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standartı”nın 5. Maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalktığı ve bankaların mali tablolarını bu tebliğ hükümlerine göre hazırlama zorunluluklarının bulunmadığı kararlaştırılmıştır. Bu karar uyarınca 1 Ocak 2005’ten itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmamış, karşılaştırma için sunulan önceki dönemlere ait mali tablolar ise Türk Lirası’nın 31 Aralık 2004 tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edilmiştir. Karşılaştırma için sunulan önceki döneme (bilanço ve gelir tablosu için 31 Aralık 2004) ait mali tablolarda uygulanan enflasyon muhasebesi uygulamasının ana ilkeleri aşağıdaki gibidir: a.Paranın satın alma gücündeki değişikliklerin mali tablolar üzerindeki etkisini gidermek amacıyla mali tablolar, TL’nin bilanço tarihindeki satın alma gücü esas alınarak hazırlanmıştır. 56 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) b.Enflasyon muhasebesine göre düzeltilen ilişikteki mali tablolar, düzeltilme işlemine tabi tutulmadan önce sabit kıymetler üzerindeki yeniden değerlemeden doğan değer artışları haricinde, ilk elde etme maliyeti esasına göre tutulan kanuni defterler baz alınarak hazırlanmış olup 14 sayılı tebliğe uygunluk sağlamak için düzenleme ve yeniden sınıflandırmalar yapılarak sunulmuştur. c. 31 Aralık 2004 tarihli mali tabloların yeniden düzenlenmesi için aşağıda belirtilen Devlet İstatistik Enstitüsü’nün aynı bazda açıkladığı Toptan Eşya Fiyatları Genel Endeksi ve düzeltme katsayıları kullanılmıştır: Endeks 8,403.8 7,382.1 6,478.8 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 31 Aralık 2002 Katsayı 1.000 1.138 1.297 57 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) d.Bilanço tarihinde paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmemiş parasal olmayan bilanço kalemleri düzeltme işlemine tabi tutularak paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir. Düzeltme işleminde, ilgili varlık veya yükümlülüğün bilançoya ilk kaydedildiği tarih esas alınmıştır. Parasal olmayan kalemler içinde yer alan ancak cari değerleri ile değerlenen; yabancı para aktif ve pasif hesaplar ile getirileri veya anaparaları enflasyona veya yabancı paraya endekslenmiş olan varlık ve yükümlülükler düzeltme işlemine tabi tutulmamış ve parasal kâr veya zararın hesaplanmasında parasal kalemler gibi işleme tabi tutulmuşlardır. Bilançodaki parasal kalemler, bilanço gününde geçerli parasal ölçü birimi cinsinden ifade edildiklerinden düzeltme işlemine tabi tutulmamıştır. Varlıkların düzeltilmesi, aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınarak yapılmıştır. Amortismana tabi varlıkların düzeltilmesinde, ilgili mevzuat uyarınca yapılmış olan yeniden değerlemenin ilgili varlıklar ve birikmiş amortismanlar üzerindeki etkileri arındırılmıştır. Özkaynak kalemlerinin düzeltilmesinde, yeniden değerleme değer artış fonu gibi fonlar sermayeye ilave edilmemiştir. Yedek akçeler, dağıtılmamış kârlar, hisse senedi ihraç primi gibi yeniden değerleme sonucu oluşmamış tutarların sermayeye ilave edilmesi ortaklar tarafından konulan sermaye olarak dikkate alınmıştır. Gerçekleştirilen düzeltme işlemleri sonucunda ödenmiş sermayede kayıtlı değerine göre oluşan artış tutarı mali tablolarda “Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı” olarak özkaynaklar içinde gösterilmektedir. Gelir tablosundaki bütün kalemler ilgili düzeltme katsayısı kullanılarak düzeltilmiştir. Fiyat endeksinin aylık fiyat değişimlerini gösterecek şekilde yayınlanması nedeniyle, bir ay içinde gerçekleşen tüm işlemler için aynı düzeltme katsayısı kullanılmıştır. Enflasyonun Banka’nın net parasal durumu üzerindeki etkisi gelir tablosunda “net parasal pozisyon karı veya zararı” olarak yer almaktadır. Bağlı ortaklık ve diğer hisse senetleri enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. e.Amortismana tabi maddi duran varlıklar TP’nin 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücüne göre düzeltilmiş maliyet tutarlarından birikmiş amortismanların ve değer düşüklüğü karşılığının indirilmesi suretiyle bulunan tutarlar üzerinden izlenmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiş tutarları üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Tahmin edilen ekonomik ömürler büro makine, mobilya mefruşat ve taşıtlar için 5 yıldır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Enflasyona göre düzeltilmiş maliyet bedelinin ilgili sabit kıymetin net gerçekleşebilir değerinin üzerinde olması durumunda söz konusu kıymetin değeri net gerçekleşebilir değerine indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. f. Türk Ticaret Kanunu veya bankaların ana sözleşmeleri çerçevesinde Banka’nın tarihi değerlerle I. Yasal yedekleri toplamı ve olağanüstü yedekler toplamı bulunmamaktadır. (31.12.2004- Yoktur.) g.Parasal kalemlerin neden olduğu satın alma gücü kazanç veya kayıplarına dahil olan ancak, sağlanan veya kullandırılan fonlara ilişkin faiz ve kur farkı gelir ve giderleri gibi net parasal pozisyon kârı(zararı) kalemi ile ilişkilendirilen gelir tablosu kalemlerinden, Kurumun muhasebe standartlarına ilişkin tebliğleri uyarınca gelir tablosunda ayrıca açıklanması öngörülenler, net parasal pozisyon kârı(zararı) kaleminden indirilerek ilgili oldukları bölümde gösterilmektedir. Banka’nın gelir tablosunda ayrıca açıklanması öngörülen bu tür kalemleri bulunmamaktadır. h.Önceki dönem mali tabloları denetimden geçmiştir. 58 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) i.Mali tabloların bu muhasebe standardı hükümleri uyarınca ilk defa düzenleneceği hesap döneminin başına kadar olan dönemde düzeltilmiş tutarları ile olmak üzere, aktif kalemlerden borçların ve özkaynak kalemlerinin çıkarılması sonucunda kalan, özkaynak hesap grubu içinde “geçmiş yıllar kârı (zararı)” hesabında izlenen birikmiş zarar bulunmamaktadır. (31.12.2004 – (880)). j.Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yaygın olarak yapılan giderler ve sağlanan gelirler, gelir ve gider kalemlerinde gerçekleşen hareketler mevsimsellik göstermemekte ve döneme eşit biçimde dağılmaktadır. Banka tüm gelir ve gider kalemlerini ilgili ayların katsayılarını kullanarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmuştur. X.Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerinde şube veya iştiraki ile yurtdışı temsilcilikleri bulunmamaktadır. XI. Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: 1.’Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususların Muhasebeleştirilmesi Standardı’nda yer alan hususlardan uygun olanına ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır. 2.Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması mali tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve mali tablolara olan etkisi ile ana ortaklık bankanın yurtdışındaki faaliyetlerine etkisi: Bulunmamaktadır. ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I.Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar:Bulunmamaktadır. YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE DENETÇİ DEĞERLENDİRMESİ I.Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla kamuya açıklanan mali tablo ve dipnotları Can Uluslararası Denetim A.Ş. tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup 09 Mart2006 tarihli bağımsız denetim raporu mali tabloların önünde sunulmaktadır. 59 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar: II.1 Denetçi Görüşü Tat Yatırım Bankası A.Ş.’ nin 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait kâr ve zarar cetveli, nakit akım tablosu ve öz kaynak değişim tablosu Can Uluslararası Denetim A.Ş. A Member Firm of INPACT Internetional tarafından denetlenmiş ve olumlu görüş bildirilmiştir. II.2 Tat Yatırım Bankası A.Ş. hakkında genel bilgiler II.2.a Sermaye yapısı, hissedarlar ve bunların payları : 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle, Tat yatırım Bankası A.Ş.’nin sermayesi tamamı ödenmiş olmak üzere 2.000.-TL’dir. Banka sermayesinin % 95,04’ü Salih Tatlıcı’ya, % 4,96’sı Nurten Tatlıcı’ya aittir. Banka’nın çıkarılmış hisse senedi adedi her biri 1,000 TL değerinde olmak üzere 2.000.000.000.- adettir. II.2.b Yönetim organları, üst düzey yöneticiler, denetçiler : Bankanın yönetim organları yönetim kurulu, genel müdür ve yardımcılarıdır. • Yönetim Kurulu Aşağıdaki şahıslar Bankalar Kanunu'nun 9. maddesine uygun olarak Yönetim Kurulu başkan ve üyeliklerine atanmışlardır. Yönetim Kurulu Başkanı Adnan Yaman Yönetim Kurulu Üyeleri Meriç Bayraktaroğlu Mehmet Cevat Torgan Serap Özer Bülent Gültekin (Yönetim Kurulu Başkan Vekili) (Üye) (Üye) (Üye – Genel Müdür Vekili) ii) Genel müdür ve yardımcısı Aşağıdaki şahıslar Bankalar Kanunu'nun 9. maddesine uygun olarak genel müdür vekili olarak atanmışdır. Genel Müdür Vekili Bülent Gültekin • Kanuni iç denetçiler Banka, Türk Ticaret Kanunu'nun 34. ve Bankalar Kanunu'nun 9. maddelerine uygun olarak Dünya Koyuncu ve Yasemin Toplu denetçi olarak tayin edilmiştir. 60 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) • Banka yöneticileri ile denetçilerinin nitelikleri Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ve yardımcısı ile kanuni iç denetçiler yürürlükteki mevzuatta öngörülen yükümlülükleri yerine getirmişlerdir. Bu husustaki açıklamalar " Yönetim kurulu üyelerinin Bankalar Kanunu'na göre nitelikleri" ve " Genel müdür ve yardımcısının Bankalar Kanunu'na göre nitelikleri" ne ilişkin tablolarda verilmiştir. Yönetim kurulu üyelerinin Bankalar Kanunu'na göre nitelikleri: Göreve Atanma Öğrenim Görevi Tarihi Durumu Adı Soyadı Adnan Yaman Y.K.Başkanı 05/2005 Lisans Meriç Bayraktaroğlu Y.K.Baş. Vekili 05/2001 Lisans Mehmet Cevat Torgan Y.K.Üyesi 10/2005 Lisans Serap Özer Y.K. Üyesi 05/2004 Lisans Bülent Gültekin Y.K.Üyesi 04/2002 Lisans Bankacılık ve Işletmecilik Dallarında Iş Tecrübesi 33 yıl 6 yıl 33 yıl 2 Yıl 26 yıl Genel müdür ve yardımcısının Bankalar Kanunu’na göre nitelikleri: Göreve Atanma Öğrenim Görevi Tarihi Durumu Adı Soyadı Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi Bülent Gültekin Gn.Md.Vekili. 04/2002 Lisans 26 yıl II.2.c Banka’nın mali yapısı ile ilgili özet bilgiler Banka, 06.02.1992 tarihinde İstanbul’da bankacılık faaliyetlerine aktif olarak başlamıştır. Banka’nın aktif ve pasiflerinin dikey analizleri ve açıklamaları ile gelir tablosuna ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir: Bilanço Aktif 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle, toplam aktiflerin % 45,3’ünü bankalar ve diğer mali kuruluşlardan yapılan plasmanlardan oluşturmaktadır. Toplam 1,538 YTL tutarındaki, bankalar ve diğer mali kuruluşlar kaleminin tamamını yurtiçi bankalardan oluşmaktadır. 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle, toplam aktiflerin % 43,8’ni bağlı ortaklıklardan Tat Menkul Değerler A.Ş. oluşturmaktadır. Bağlı Ortaklığa katılım yüzdesi % 99,94’tür. 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle, krediler toplam aktiflerin % 8,3’ünü oluşturmaktadır. Bunlar dışındaki aktifler, toplam aktiflerin % 2,3’nü oluşturmaktadır. Bilanço Pasif Özkaynaklar, 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle, toplam pasiflerin % 98,79’unu oluşturmaktadır. Gelir tablosu Banka’nın 1 Ocak - 31 Aralık 2005 dönemine ait gelir tablosunda yeralan faiz gelirleri 331 YTL tutarındadır. Bu tutarın %62,8’ini bankalardan alınan faizlerden, %37,2’si de kredilerden alınan faiz gelirlerinden oluşmaktadır. 31.12.2005 tarihi itibariyle Banka’nın faiz gideri bulunmamaktadır. Elde edilen net ücret ve komisyon gelirleri, net ticari kar/zarar ve diğer faaliyet gelirleri neticesinde Banka’nın faaliyet gelirleri toplamı 363 YTL olarak oluşmuştur. Diğer faaliyet giderleri 340 YTL tutarının % 28,5’i personel giderlerinden, % 26,8’i işletme giderlerinden, %2,4’ü kıdem tazminatı giderlerinden %42,3’ü ise diğer çeşitli giderlerden oluşmaktadır. Banka’nın faaliyet karı 23 YTL tutarında gerçekleşmiştir. 61 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) II.3. Bankanın iç kontrol sisteminin güvenilirliğine dair banka yönetiminin beyanı ve denetim sonucu bu konuda oluşan görüş II.3.i) Bankanın iç kontrol sisteminin güvenilirliğine dair banka yönetiminin beyanı Banka yönetiminden uygulanmakta olan mevcut iç denetim sisteminin güvenilir olduğunu ve herhangi bir eksiklik veya noksanlığı içermediğini beyan etmiştir. II.3.ii) İç Kontrol Merkezi Organizasyon yapısı Banka’nın “İç Kontrolleri İç Kontrol ve Risk Yönetimi Sistemi’nden sorumlu Yönetim Kurulu üyesi vasıtasıyla doğrudan Yönetim Kurulu’na bağlı olarak çalışmaktadır. Fonksiyonları İlgili BDDK yönetmeliğinin çizdiği çerçevede, temel kontrol alanlarında sürekli denetimler, diğer kontrol alanlarında yapılan risk değerlendirme sonuçlarına göre değişen aralıklarda denetimler yapılmaktadır. Bu denetimler tüm faaliyet kollarının temel kontrol alanları ve risk bazlı denetim esaslarına göre diğer kontrol alanları bazında denetim, kontrol ve raporlamaları kapsamaktadır. Faaliyet kollarının ayrılmasında BDDK tarafından önerilen sınıflandırma esas alınmış olup aşağıda faaliyet kollarından önemli görülenler listelenmiştir. Bütün şube işlemleri Krediler Operasyon Muhasebe ve finansal kontrol Bilgi işlem İdari işler ve güvenlik Yöntem İç kontrolle öncelikle temel kontrol alanlarında yapılan sürekli incelemelerle riskin oluşumunu engelleme ve sınırlama fonksiyonu yerine getirilmektedir. Denetim ve Kontrollerin merkezi bir biçimde gerçekleştirilmesi esas olup Bilgi işlem ile bu yöntem desteklenir. Şubelerde yapılacak yerinde kontrollerin sıklığı ve içeriği risk matrisi değerlendirme sonuçlarına göre belirlenir. İç Kontrolleme ile iş süreçlerinin risk değerlendirmesi sonucu sisteme çapraz imza, onaylama gibi ek kontroller yerleştirme, sistem denetleme ve mutabakat raporları oluşturma gibi yöntemler kullanarak denetim etkinliğini ve verimliliğini yükseltir. İç Kontrol faaliyetleri sonucu ulaşılan sonuçlar ve öneriler, Banka Üst Düzey Yönetimi ve Yönetim Kurulu’na günlük ve diğer dönemsel periyotlarla raporlanmaktadır. II.3.iii) Denetim sonucunda iç kontrol sisteminin güvenilirliği konusunda oluşan görüş Tat Yatırım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2005 tarihli bilançosu ve 1 Ocak - 31 Aralık 2005 dönemine ait gelir prosedürlerinin daha etkin ve verimli bir şekilde düzenlenmesi için dikkate alınmasında yararlar olacağını düşündüğümüz ve çalışmamızın kısıtlı kapsamı içinde tesbit etmiş olduğumuz önemli bir aksaklık, düzensizlik ve noksanlık yoktur. III.1 Bağımsız denetçi tarafından uygulanan denetim ilke ve teknikleri 5411 Sayılı Bankacılık Kanunun 37’nci maddesi ve bu Kanun’un Geçici1 inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiş ve denetçi görüşü hazırladığımız bağımsız denetim programı çerçevesinde belirli denetim teknikleri uygulanarak yeterli ve güvenilir denetim kanıtı toplanması ve bu kanıtların değerlendirilmesiyle oluşturulmuştur. 62 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) III.1.1 Alım satım amaçlı menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler Banka'nın 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyle menkul değerler cüzdanını oluşturan hazine bonosu ve devlet tahvilleri incelenmiş, uygulanan değerleme yöntemlerinin, Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’nin 1 no’lu tebliğinde belirtilen değerleme esaslarına uygunluğu kontrol edilmiş, ilgili gelir reeskontları yeniden hesaplanmış ve alım satım kar / zararları örnekleme yapılarak test edilmiştir. Sözkonusu menkul kıymetler, bulundukları yerlerden alınmış belgelerle teyid edilmiştir. III.1.2 Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar için dönem içi alım satımlar ile ilgili faturalar incelenmiştir. Ayrıca, aktifleştirme ve amortisman/tükenme prosedürünün MUY 2 ve 3 no’lu tebliğlerinde belirtilen esaslara uygunluğu test edilmiştir. III.1.3 Bankalar Plasmanların tutarları ve vadeleri ilgili dokümanlar kontrol edilmiş, ilgili bankaların ekstreleri karşılaştırılmıştır. Faiz reeskontları yeniden hesaplama tekniği kullanılarak kontrol edilmiştir. III.1.4 Krediler 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle, Banka’nın krediler bakiyesi toplam aktiflerinin % 8,3’ünü oluşturmaktadır. Kredilerin tahsil edilebilirliği ödemelerle ve teminatlarla karşılaştırılmıştır. III.1.5 Zorunlu karşılıklar Mevduat munzam tutarları, ilgili tebliğler doğrultusunda yeniden hesaplama tekniği kullanılarak kontrol edilmiştir; ve Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası ekstresi ile karşılaştırılmıştır. III.1.6 Mevduat 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle mevduat bulunmamaktadır. III.1.7 Kar ve zarar tablosu Gelir ve gider kalemlerinin 2005 yılı içerisindeki aylık dalgalanmaları analiz edilmiş ve önemli farklılaşmalar hakkındaki açıklamalar değerlendirilmiştir. Ayrıca, faiz gelir ve gideri oluşturan bilanço kalemlerinin aylık ortalama bakiyeleri ile ilgili aylarda oluşan faiz gelir ve giderleri ile orantılandırılarak elde edilen faiz oranlarının analitik incelemesi yapılmıştır. III.1.8 Temsil mektubu Denetim sırasında verilen bilgilerin ve denetime tabi tutulmuş mali tablolar ve ekindeki dipnotların tam ve doğru olduğunu teyit eden bir yazı Banka yöneticilerinden alınmıştır. III.1.9 Davalar Yıl sonu mali tablolarının hazırlanmasına etki edebilecek davalar konusunda Banka Üst Yönetiminden bilgi alınmıştır. 63 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) 2-2005 Mali Yılını 23 bin ytl Karla kapatan bankanın borcu yoktur. 3-Banka Aktif Pasif yönetimi likidite ve kredi risklerini hedeflediği risk getiri profili çercevesinde sürdürmektedir. 4-Bankaya derecelendirme kuruluşlarınca verilen değerlendirme notu yoktur. 5-Son beş yılık özet mali tablolar (BİN YTL.) ‘dir Aktif Hesaplar 31/12/2005 31/12/2004 31/12/2003 31/12/2002 31/12/2001 Nakit değerler Menkul değerler Bankalar Krediler İştirakler Finansal K.Alacak. Diğer aktifler 3 11 1.538 283 1.486 75 4 10 1.677 120 1.486 67 107 441 1.292 34 3.429 1.473 284 282 92 840 508 3.012 6.501 828 1.745 177 619 87 2.610 9.593 2.326 TOPLAM 3.396 3.364 7.060 12.063 17.157 Pasif Hesaplar Alınan Krediler Özkaynaklar Sermaye Yedek Akçeler Kar veya Zarar Diğer Pasifler 3.355 2.000 1.332 23 41 3.333 2.000 3.581 -2.248 31 2.317 4.701 2.000 3.581 -880 42 7.831 4.148 1.250 17.131 -14.233 84 12.787 4.113 1.250 14.580 -11.717 257 TOPLAM 3.396 3.364 7.060 12.063 17.157 Gelir ve Gider Tabloları ile ilgili Bilgiler Kredi Faiz Geliri Bankalar Faiz Geliri Diğer Gelirler TOPLAM 123 206 85 414 35 212 860 1.107 33 16 459 508 47 24 560 631 95 7 852 954 Faiz Giderleri Diğer Giderler TOPLAM 391 391 4 2.471 2.475 82 1.306 1.388 257 1.257 1.514 846 1.452 2.298 23 -1.368 64 -880 -883 -1.344 Net Dönem Kar/Zarar Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Sorm.Yön.Kur.Üyesi Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) RİSK DEĞERLENDİRME RAPORU TAT YATIRIM BANKASI A.Ş 31.12.2005 65 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Sorm.Yön.Kur.Üyesi Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) -RİSK MATRİSİNİN ÖZET DEĞERLENDİRMESİ Bankamızın 2005 dönemine ait Risk Matrisi ve Değerlendirme Raporu İlgili Yönetim Kurulu Üyesi’nin başkanlığında Risk Matrisi ve Değerlendirme Komitesi tarafından işlevsel faaliyetlerin risk profilleri ve kontrol sistemleri dikkate alınarak hazırlanmış, Üst Düzey Risk Komitesi tarafından değerlendirilerek Yönetim Kurulu’nun onayına sunulmuştur. a) İşlevsel Faaliyetler ile Bütünleşik Riskler İşlevsel faaliyetlerin önem düzeylerini belirlemek için; - İşlevsel faaliyetlerden kaynaklanan aktifler / toplam aktif büyüklüğü, işlevsel faaliyetler ile elde edilen finansal kaynaklar / bilanço büyüklüğü, kriterleri esas alınmıştır. “Diğer faaliyetler” ise hem banka hem de aracı kurum için takdiren belirlenen bir önem derecesi ile toplu olarak değerlendirilmiştir. Buna göre matrisde belirtilen Bankamızın temel faaliyet konuları ve nispi önem derecelerinin belirlenmesinde dikkate alınan kriterler şöyledir: TEMEL İŞLEVSEL FAALİYETLER I- KRİTER YATIRIM BANKACILIĞI Alım Satım Faaliyetleri ve Satışlar Hazine İşlemleri -Bilanço Büyüklükleri Kriteri- -Bilanço Büyüklükleri Kriteri- Finansal Kiralama İşlemleri Finansal Kiralama Alacakları II- BANKACILIK Kurumsal Bankacılık III -Bilanço Büyüklükleri Kriteri- DİĞER FAALİYETLER Bilgi Sistemleri İnsan Kaynakları Hukuki İşlemler -Takdir- İşlevsel Faaliyetler ve Bütünleşik Riskler Bölümünde, “Risk Yönetimi Faaliyet Kolları Bazında Raporlama Seti”nde yer alan risk unsurları dikkate alınarak değerlendirme yapılmıştır. 66 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Sorm.Yön.Kur.Üyesi Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Kısaca yüksek risk düzeyi ‘y’, makul risk düzeyi ‘m’, düşük risk düzeyi ‘d’ olarak ifade edilmiştir. b) Değerlendirmeye Esas Alt Risk Unsurları Değerlendirmeye esas alınan risk unsurları temel faaliyet kolları bazında şöyledir: I-YATIRIM BANKACILIĞI Alım Satım Faaliyetleri ve Finansal Kiralama İşlemleri - Kredi Riski: Karşı kurumun takas gününde taahhütlerini yerine getirememesi Sabit getirili enstrümanı alınan bir ülkenin moratoryum ilan etmesi Piyasa Riski: TP-YP faiz oranlarındaki değişimlerin karlılığa etkisi Olumsuz gelişmelerin sabit getirili enstrümanların piyasa değerini düşürmesi Döviz kurunda oynamalar Operasyonel Risk: Limit ve yetki aşımı Faiz Oranı Riski: TP-YP faiz oranlarındaki değişimlerin karlılığa etkisi Likidite Riski: Yatırım yapılan ülke veya mali kuruluşun yatırımın vadesinde ödeme yapmaması İtibar Riski: Bilgi işlem sistemindeki aksaklıklar Gizli olması gereken müşteri bilgilerinin 3.şahısların eline geçmesi Aracılık hizmetlerinde güvenlik tedbirlerinin yetersiz olması II-BANKACILIK Kurumsal Bankacılık (Nakdi Krediler, Gayrinakdi Krediler) Kredi Riski: - Müşterinin ödeme gücünün üzerinde borçlanması - Kredi borcunun ödenmemesi - Firma ve sektör riski Piyasa Riski, Faiz Oranı Riski, Likidite Riski: - Piyasa faiz oranlarında beklenmeyen hareketler nedeniyle Bankanın faiz taşıyan bilanço kalemlerinde meydana gelebilecek potansiyel zararlar Operasyonel Risk: - Teminatların yetersiz olması 67 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Sorm.Yön.Kur.Üyesi Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) - Limit ve yetki aşımı İtibar Riski: Bilgi işlem sistemindeki aksaklıklar Gizli olması gereken müşteri bilgilerinin 3.şahısların eline geçmesi Başka bir kuruluşun benzer veya aynı ürün ya da sistemlerinde meydana gelen sorunlar III-DİĞER FAALİYETLER Bilgi Sistemleri Operasyonel Risk: - Bilgi işlem sistemine izinsiz girişler - Back-up işlemlerinde yaşanan güçlükler - Bilgi işlem sisteminin eskimiş olması - Bilgi işlem sisteminin çökmesi - Deprem, yangın, sel vb.acil ve beklenmedik durumların gerçekleşmesi İtibar Riski: - İş sürekliliğinin sağlanamaması - Bilgi işlem sistemindeki aksaklıklar - Gizlilik ilkesine uyulmaması - Bilgi işlem sisteminin güvenliğinin ihlali Diğer Riskler: - Etkinlik Riski: Birimlerden gelen yazılım taleplerinin değerlendirilmesi, program testlerinin gerçekleştirilmesi, kullanıcı klavuzlarının hazırlanması, kullanıcılara yönelik eğitim verilmesi, uyarı raporlarının hazırlanması, yedekleme işlemleri, güncelleştirme işlemleri, problemler ve çözümlerine ilişkin kayıt tutulması, yazılan arayüzlerin etkin ve verimli çalışması, virüslere karşı alınan önlemler - Güvenlik Riski: Erişim yetkilerinin belirlenmesi ve erişim yetkilerine ilişkin risklerin kontrol edilmesi, güvenlik ve olağanüatü hal şartları için gerekli önlemlerin alınması İnsan Kaynakları Operasyonel Risk: - Yasal ve dahili mevzuata uygunluk - Yapılması gereken bildirimlerin düzenli ve zamanında yapılması İtibar Riski: - Personelle ilgili gizli ve özel bilgilerin gizli tutulması - Personelin Bankamızı temsil kabiliyeti Hukuki İşlemler Operasyonel Risk, İtibar Riski: - Bankamızın ve personelinin yasal mevzuat konularında bilgilendirilmemesi, değişikliklerden haberdar edilmemesi 68 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Sorm.Yön.Kur.Üyesi Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) c) Brüt Riskler İşlevsel Faaliyetler ile Bütünleşik Riskler bölümünde düşük risk düzeyi ‘1’, makul risk düzeyi ‘2’, yüksek risk düzeyi ‘3’ olarak sayısallaştırılmıştır. İşlevsel faaliyetlerin risk profilleri dikkate alınarak belirlenen risk düzeylerinin ortalaması ‘Brüt Risk Düzeyi Derecesi’ sütununda sayısal olarak ifade edilmiştir.Brüt risklerin değişim yönü ve beklenen gelişim yönü değişmeyen olarak belirtilmiştir. d) Risk Yönetimi YK ve ÜDY’nin risk yönetimi konusundaki gözetim görevinin değerlendirilmesi İlgili Yönetim Kurulu Üyesi tarafından yapıldıktan sonra, risk yönetim sistemlerinin risk düzeylerinin ortalamaları risk yönetimi derecesi sütununda gösterilmiştir. Bu bölümde kısaca güçlü risk yönetimi ‘g’, kabul edilebilir risk yönetimi ‘k’, zayıf risk yönetimi ‘z’ olarak ifade edilmiş, güçlü risk yönetimi ‘1’, kabul edilebilir risk yönetimi ‘2’, zayıf risk yönetimi ‘3’ olarak sayısallaştırılmıştır. Brüt risklerin değişim yönü ve beklenen gelişim yönü değişmeyen olarak belirtilmiştir. e) Net Risk - Net Risk Düzeyi: Net risk düzeyleri, maruz bulunulan risklerin seviyesine ve kontrol sistemlerinin etkinliğine göre belirlenmiştir. Risk matrisimizde net risk düzeyine, brüt risk düzeyi derecesi ve risk yönetimi derecesinin ortalaması alınarak ulaşılmıştır. - Net Risk Derecesi: Net risk derecesine ulaşmak için, Bankamızın işlevsel faaliyetlerine önem dereceleri dikkate alınarak ağırlık katsayıları verilmiştir. Buna göre yüksek önem derecesine haiz işlevsel faaliyetlerin net risk düzeyi ‘5’, orta önem derecesine haiz işlevsel faaliyetlerin net risk düzeyi ‘3’, düşük ve önemsiz önem derecesine haiz işlevsel faaliyetlerin net risk düzeyi ‘1’ ile çarpılarak çıkan toplamın katsayı toplamına bölünmesi ile net risk derecesine ulaşılmıştır. Brüt risklerin değişim yönü ve beklenen gelişim yönü değişmeyen olarak belirtilmiştir. 69 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Sorm.Yön.Kur.Üyesi Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) II-RİSK YÖNETİM SİSTEMİNİN ÖZET DEĞERLENDİRMESİ a) Sistemin Yapısı ve İşleyişi Risk Yönetim Sistemi 8.2.2001 tarihli ve 24312 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetim Sistemleri Hakkında Yönetmelik ve BDDK’nın konuyla ilgili uygulama esasları çerçevesinde belirlenen yapıdadır. Bankanın ölçeğinin oldukça küçük ve kontrol edilebilir olması ve Banka yönetim politikası olarak gereksiz bürokrasiden ve esnekliği azaltıcı bir yapıdan özellikle kaçınılması sebebiyle kemikleşmiş-kalıplaşmış komiteler kurulmasından ziyade Risk Matrisi de dahil olmak üzere BDDK’ya bugüne kadar yapılan raporlamalarda belirlenmiş olan kritik riskleri bertaraf etmeye yönelik münferit komiteler veya çalışma grupları oluşturulması yaklaşımı benimsenmiştir. Böyle bir kurumsal yapılandırma içerisinde Risk Komitesi başkanlığının doğrudan icracı birim yöneticileriyle çalışması daha çabuk ve etkili bir çalışma sürecini beraberinde getirmektedir. Risk Sisteminin İşleyişinde Risk Komitesi Başkanlığı pivot konumundadır. Bankanın maruz kaldığı risklerin tanımlanması, ortaya çıkarılması, ve derecelendirilmesi bu merci tarafından yapılmaktadır. Bu çalışmalarla birlikte ortaya çıkarılan kritik önemdeki risklerle ilgili bir hareket planı hazırlanmakta ve bu plan Risk Yönetimi’nden sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi’nin dikkatine sunulmaktadır. Söz konusu mercinin görüş ve onayları doğrultusunda söz konusu hareket planı ile doğrudan ilgili birim başkanlarıyla toplantılar yapılarak ve kendilerinin konuyla ilgili görüş ve yorumları alınarak hareket planının bir takvim çerçevesinde uygulanması istenmektedir. Risk önleyici/azaltıcı tedbirlerle ilgili hareket planının belirlenen takvim içerisinde gerçekleşmesinin takibi İç kontrol Merkezi tarafından yapılmaktadır. Eğer takvimde bir gecikme ve aksama varsa, Risk Komitesi Başkanı’na konuyla ilgili bilgi verilmektedir. Eğer tıkanan bir süreç söz konusuysa, Risk Komitesi Başkanı ilgili birim yöneticileriyle görüşerek süreci çözme / hızlandırma cihetine gitmektedir. Risk Yönetimi sürecinde icracı birimlerin başı olarak değerlendirilen Banka Genel Müdür Vekili aktif olarak görev almamaktadır. Bu durum Banka tarafından Risk Yönetimi fonksiyonunun da bir tür denetim fonksiyonu olarak değerlendirilmesinden ve İcraDenetim fonksiyonlarının ayrıştırılmasının önemli bir yönetim ilkesi olarak görülmesinden kaynaklanmaktadır. Ancak, tabii ki Banka Genel Müdür Vekili’nin Risk Yönetimi ve uygulamaları ile ilgili görüşleri dikkate alınmakta, ve kendisi sonuçlar ve çözümler konusunda bilgilendirilmektedir. b) Risk Alma ve Yönetme Kabiliyeti Bankanın “risk alma ve yönetme kabiliyeti”ni bilanço üzerinden alınan pozisyonlar ve bu pozisyonların bankanın kar/zarar’ına olası etkileri açısından değerlendiriyoruz. Diğer bir ifadeyle, Banka Üst Yönetimi tarafından aktif olarak kontrol edilebilir riskleri ele alıyoruz. 70 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Sorm.Yön.Kur.Üyesi Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Küçük ve esnek yapısının da verdiği avantajla risk alma ve yönetme süreçleri oldukça merkezileştirilmiştir. Şöyle ki; 1. Birim yöneticilerinin bilanço pozisyonunu değiştirici işlem yapma yetkileri mümkün olduğunca kısıtlanmıştır. 2. Bütün önemli pozisyonel kararlar Banka’nın en üst yönetimi tarafından izlenir ve şekillendirilir. 3. Bankanın hiyerarşik yapısı son derece düşüktür. 4. Bütün merkezi operasyonlar Genel Müdürlük binasında gerçekleştirilmektedir. İfade edilmeye çalışılan risk yaklaşımı ve yönetim anlayışı çerçevesinde, Banka’nın pozisyonel risk alma konusunda son derece muhafazakar davrandığı ortadadır. Hatta, bankanın genel yönetim stratejisinin kar etme değil, bilanço sağlamlığını koruma üzerine kurulduğu ifade edilebilir. Ancak, pek tabii ki sağlıklı bir bilanço yapısının korunması için belirli oranda karlılık elde etmek ve bunun için de belirli miktarlarda kontrollü riskler almak gerekmektedir. Bankanın risk alma ve yönetimi, her sabah yapılan ve piyasalardaki gelişmelerin ele alındığı, varolan pozisyonel risklerin değerlendirildiği, pozisyon değişikliklerinin gerçekleştirildiği bir tür Aktif-Pasif Komitesi olarak nitelendirilebilecek toplantılarla sağlanır. Bu toplantılara Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür Vekili ,Müfettiş, Muhasebe Müdürü ve Mali Kontrol Uzmanı katılmaktadır. Kısaca bankanın risk alma ve yönetme kabiliyeti bu toplantılarla şekillendirilmektedir. c) İç ve Dış Denetimin Risk Yönetimine Yansıması Bankada İç ve Dış Denetim doğal olarak önceki paragrafta belirtilen pozisyonel anlamda Risk alma ve yönetme kabiliyetiyle ilişkilendirilmemiştir. İç Denetimin bir kolu olan İç Kontrol Merkezi Üst Düzey Risk Komitesi’nin aldığı kararların uygulanmasını kontrol etmekle ve bu konuda Risk Komitesi Başkanı’na raporlamada bulunmakla mükelleftir. Aynı zamanda, İç Kontrol Merkezi rutin çalışmaları sırasında Banka açısından risk oluşturabileceğini gördüğü konuları Risk Komitesi Başkanlığı’na iletmekle görevlidir. Teftiş Kurulu ise Risk Yönetimi fonksiyonun mevzuatlar doğrultusunda yerine getirilip getirilmediğini incelemektedir. Dış denetim ise her ne kadar yeni raporlama sistemiyle Bankanın pozisyonel risklerini son derece şeffaf bir şekilde ortaya koymakta ise de, sonuçta fonksiyonu BDDK ve kamuoyunu Bankanın durumu hakkında bilgilendirmekten öteye gitmemektedir. Dış denetimin hazırlamakta olduğu rutin dönemsel raporlamaların risk yönetimine herhangi bir yansıması olması beklenmemelidir çünkü dış denetimin ortaya koyduğu veriler zaten Banka tarafından çok daha kısa aralıklarda (çoğu zaman günlük, maksimum aylık bazda) ve daha kapsamlı olarak takip edilen verilerdir. Ancak dış denetim şirketlerinin Banka’nın Risk Yönetimi Sistemi’ni ayrı bir şekilde değerlendirip bu konuda (bir danışman sıfatıyla) görüş ve öneriler ortaya koymasının Risk Yönetimi açısından faydalı olabileceği kanaatindeyiz. 71 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Sorm.Yön.Kur.Üyesi Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) III. SERMAYE YETERLİLİĞİ ÖZET DEĞERLENDİRMESİ Daha önce de belirtildiği gibi Banka’nın yönetim stratejisi öncelikle sağlam bir bilanço yapısının tesis edilmesi ve korunmasına dayanmaktadır. Kârlılık sadece bu sağlamlığın korunmasını sağlayıcı bir ara hedef olarak görülmektedir. Tat Yatırım Bankası Sermaye Yeterliliği Oranı bakımından genel olarak makul bir konumdadır. Sermaye yeterliliği standart oranı solo bazda %88, konsolide bazda ise %103 gibi çok yüksek oranlarda teşekkül etmiştir. Makamlarının bilgi ve değerlendirmelerine arz olunur. Risk Matrisi ve Değerlendirme Komitesi Mehmet Cevat Torgan Yönetim Kurulu Üyesi Ve Risk Yönetimi ve İç Denetimden Sorumlu Üye Bülent Gültekin Genel Müdür Vekili Ve Yönetim Kurulu Üyesi Mete Tanrıkut Krediler Müdürü Sırrı Koro Muhasebe Müdürü 72 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Sorm.Yön.Kur.Üyesi Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 31.12.2005 KONSOLİDE YILIK FAALİYET RAPORU Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 2 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü 2005 YILI TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE FAALİYET RAPORU I-GENEL BİLGİLER 1-Bankanın 2005 yılı konsolide faaliyet sonuçları aşağıda ki gibi gercekleşmiştir. Toplam aktiflerimiz Toplam Pasiflerimiz Zarar 3.315 bin ytl 3.258 bin ytl -57 bin ytl dir. Akktiflerin % 53’ü bankalar % 36’ı Sabit kıymetler % 8’i krediler % 3’ü diğer aktifler den oluşmaktadır. 2-6/02/1992 Tarihinde hizmete gecen banka özel sermayeli yatırım bankası olarak Faaliyetini sürdürmektedir. Kemeraltı Caddesi Karaköy Ticaret Merkezi No : 24/2 34425 Karaköy/ İstanbul [email protected] www.tatbank.com.tr telefon: 0212-293 17 00 –5 hat fax: 0212-249 46 85 Banka ticari kredi gayrimenkul alım satımı, finansal kiralama işlemleri, Menkul kıymet alım satımı factoring hizmetleri vermektedir. Bankanın yeni hizmet ve faaliyetlerle ilgili araştırma geliştirme uygulamaları yoktur. 3-Bankanın sermaye yapısı Mehmet Salih Tatlıcı %94.99 Nurten Tatlıcı %4.96 Bankanın ana sözleşmesinde değişiklik yoktur. 4- Bankanın yönetim kurulu başkanı ve yönetim kurulu üyelerine ait ortaklık payları %0.05 dir. Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 3 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.’nin Sayın Ortakları; Bankamızın 2005 yılına ait Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısına hoş geldiniz. Yeni Türk Lirası’na geçtiğimiz 2005 yılında Ülkemiz GSMH %5,5 büyümüştür. Enflasyonda düşüş trendi 2005 yılında da devam etmiş yılsonu TÜFE %7,7,ÜFE %2,7 ile kapanmıştır. ABD Doları yıl ortalaması kuru 1,35 YTL.’dır. Devlet İç Borçlanma Senedi Faizi ortalaması’da %16,2 olmuştur. Kamu Toplam Brüt Borç Yükü %77’den %70’e düşmüştür. Dış Ticaret Dengesi (-) 32,6 milyar ABD Doları, Cari İşlemler Dengesi ise (-) 22,9 milyar ABD Doları olarak sonuçlanmıştır. Türk Lirası mevduat %36,6 artarken Yabancı Para mevduat %3,89 oranında azalmıştır. Kredi/Mevduat oranı da bir önceki seneye göre %23,6 artarak %56,5 olmuştur. Görüldüğü üzere uzun yıllardır Ülkemiz ekonomisinde büyük yara olan enflasyon önemli bir düşüyle %10’un altına çekilmiştir. 2006 yılındaki %5 hedef ve T.C. Merkez Bankası’nın “Enflasyon Hedeflemesi” politikasına başlaması dikkate alındığında 2006 yılında da enflasyonu düşürme politikasının devam edeceğini düşünüyoruz. Ancak dış ticaret dengesi ile cari işlemler dengesindeki gittikçe artan negatif sonuçlar ve işsizlik oranının düşürülememesi ve yavaş yavaş Genel Seçim ortamına girilecek olması ekonomimizin kırılgan noktalarıdır. Bu nedenle muhafazakar politikasını 2005 yılında da sürdüren Bankamız 2006 yılında da aynı politikayı devam ettirecektir. Yüksek likidite ve sermaye yeterliliği oranımız, düşük masraflarımız ile herhangi bir problemli kredimiz ve borcumuzun olmaması önemli avantajlarımızdır. 2006 faaliyet yılının Bankamız için hayırlı olmasını dileriz. Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 4 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü Saygılarımızla, YÖNETİM KURULU 6- Banka özel sermayeli yatırım bankası olarak 10 personel ve yalnız Genel Müdürlük Olarak Türk ekonomisine hizmete devam edecektir. 7-Banka yeni hizmet ve faaliyetlerine Bankalar Kanunu Hükümlerine göre devam edecektir. II-YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN RAPOR. 1-Adı Soyadı Görevi Göreve Atanma Öğrenim İş ve Meslek Tarihi Durumu Tecrübesi Adnan Yaman Y.K.Başkanı 05/2005 Lisans 33 yıl Meriç Bayraktaroğlu Y.K.Vekili 05/2001 Lisans 6 yıl M.Cevat Torgan Y.K.Üyesi 10/2005 Lisans 33 yıl Serap Özer Y.K.Üyesi 05/2004 Lisans 2 yıl Bülent Gültekin Y.K.Üyesi 04/2002 Lisans 26 yıl Genel M.Vekili 04/2002 Lisans 26 yıl Genel Müdür Vekili Bülent Gültekin 2-Denetin kurulu üyeleri, Bankamız denetim kurulu üyeleri bir yıl süre ile seçilmekte olup her yıl yenilenir. Adı Soyadı Öğrenim Durumu Mesleki Deneyimleri - Dünya Koyuncu Yüksek 6 -Yasemin Toplu Yüksek 5 Bankada günlük işlemler her gün denetime tabi tutulmaktadır. Bankanın dahil olduğu risk gurubu ile bu dönem yaptığı bir işlem bulunmamaktadır. İç Denetim ve Risk Yönetimi risk yönetme kabiliyetini bilanço üzerinden alınan pozisyonlar ve bu pozisyonların bankanın kar/zararı’na etkileri açısından değerlendirilmekte olup banka Üst Yönetimi tarafından aktif olarak kontrol edilebilir riskleri almaktadır. Bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri genel müdür vekili Bankalar kanununa göre her konudan sorumludur. Üç yıl süre ile seçilmişlerdir. Bankanın ayrıca bir kredi ve risk komitesi bulunmamakta ve bütün kararlar yönetim kurulunca alınmaktadır. Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 5 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü İç denetim ve kontrolden sorumlu yönetim kurulu üyesi;Mehmet Cevat Torgan Yönetim Kurulu ve Komite üyeleri bütün toplantılara katılmaktadır. Banka yönetim kurulunun aldığı kararlar Bankalar Kanunu hükümlerine göre değerlendirilmiş iç denetim ve iç kontrol yönetimlerinin sunduğu raporların incelenmesinde banka üst yönetimince alınan risklerin kontrol edilebilir olduğu anlaşılmıştır Banka işe almalarda gazete ilanı ile yapar; iş başvurularını mülakat usulü ile işe almaktadır. Terfi sistemi ise ihtiyaca göre atama ile yapar. Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 6 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü III- FİNANSAL BİLGİLER. 1-Muhasebe Uygulama Yönetmenliğine ilişkin 17 Sayılı Tebliğ –Kamuya Açıklanaçak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Standardı hükümleri çerçevesinde Bankamızı denetleyen Can Uluslararası Denetim A.Ş .‘in Bağımsız Denetçi görüşü ve denetlenmiş Mali Tablolar ve Dipnotları ilişiktedir. TAT YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE MALİ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 7 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü Tat Yatırım Bankası A.Ş. 01 Ocak – 31 Aralık 2005 Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetim Raporu Tat Yatırım Bankası A.Ş. Yönetim Kuruluna: Tat Yatırım Bankası A.Ş.’ nin (Banka), ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir, nakit akım ve özkaynak değişim tablolarını bağımsız denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen mali tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetim, 5411sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlükte bulunan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemeler uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe standartlarına ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, bağımsız denetimin, mali tablolarda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Denetim, mali tablolarda yer alan tutar ve açıklamalara ilişkin bilgi ve verilerin test edilerek incelenmesinin ve doğrulanmasının yanı sıra, uygulanan muhasebe standartlarının ve yönetim tarafından yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve mali tabloların bir bütün olarak sunumunun değerlendirilmesini içermektedir. Görüşümüze göre, ilişikteki mali tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Tat Yatırım Bankası A.Ş.’nin ve konsolidasyona tabi ortaklarının 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37'nci maddesi ve bu Kanun’un Geçici 1 inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Mustafa Laz Sorumlu Ortak, Baş Denetçi Can Uluslararası Denetim A.Ş. A Member Firm of INPACT Internetional Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 1 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü İstanbul, 21 Mart 2006 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 2 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş’NİN 31.12.2005 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN VE BAĞIMSIZ DENETİME TABİ TUTULAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE MALİ TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğ”e göre raporlama paketi aşağıda yeralan bölümlerden oluşmaktadır. BİRİNCİ BÖLÜM : ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER İKİNCİ BÖLÜM : ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLİDE MALİ TABLOLAR ÜÇÜNCÜ BÖLÜM : İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR DÖRDÜNCÜ BÖLÜM : KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER BEŞİNCİ BÖLÜM : KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR ALTINCI BÖLÜM : DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR YEDİNCİ BÖLÜM : BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE DENETÇİ DEĞERLENDİRMESİ Bu raporlama paketi çerçevesinde mali tabloları konsolide edilen bağlı ortaklık ve iştiraklerimiz aşağıdadır. 1. Bağlı Ortaklıklar İştirakler Tat Menkul Değerler A.Ş. - Konsolide mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 22 Mart 2005 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili 3 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. II. III. SAYFA Ana ortaklık banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin açıklama ve dipnotlar ..... Ana ortaklık banka’nın dahil olduğu gruba ilişkin açıklama ve dipnotlar ............................ Diğer Bilgiler ........................................................................................................................ 1 1 1 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. VII. Konsolide Bilanço –Aktif Kalemler ..................................................................................... Konsolide Bilanço –Pasif Kalemler...................................................................................... Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu.................................................................. Konsolide Gelir Tablosu ....................................................................................................... Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu ................................................................................ Konsolide Nakit Akım Tablosu ............................................................................................ Konsolide Kar Dağıtım Tablosu ........................................................................................... 2 3 4 5 6 7 8 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar.................................................................... Banka ile konsolidasyon kapsamında bulunan ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu.......... Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar ........................ Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar ........................................................ Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar............................................................................. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar .................................................. Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin açıklamalar..................................................... Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesine ilişkin açıklamalar . Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve banka kaynaklı krediler ve alacaklara ilişkin açıklamalar ................................................. X. Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel karşılıklara ilişkin açıklamalar .......... XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar................................. XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar ........................................................................... XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar .............................................................................. XIV. Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülüklere ilişkin açıklamalar .............................................. XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar........................................ XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar ............................................................................. XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar................................................................................ XVIII. Ödenmiş sermaye ve hisse senetleri stokuna ilişkin ilave açıklamalar................................. XIX. Aval ve kabullere ilişkin ilave açıklamalar........................................................................... XX. Devlet teşviklerine ilişkin ilave açıklamalar......................................................................... XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılması......................................................................... Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 1 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili 9 10-12 12 12 12 12 12 12 12 13 13 13 13 13 13 14 14 14 14 15 15 Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER SAYFA I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar ...................................... Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar .......................................................................... Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar ........................................................................ Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar ............................................................................. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar .................................................................. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar ....................................................................... Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar....... Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar............................................................................... 15 15-18 18-20 20 21-22 23-25 26-27 27 27 28 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ......... 29-37 Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ......... 38-43 Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar................................ 44-46 Konsolide nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ............................. 47-49 Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar .......... 49 Konsolide nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ...................... 50 Banka birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar....................................................................... 51 Grubun dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar.................... 51-53 Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ................................. 53-55 Bankanın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube Veya İştirakler ile Yurtdışı Temsilciliklerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar ................... 55 Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar................................ 55 ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Grubun faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar .................................................................... 55 YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. II. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar............................ Bagımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar............................................. 56 56-57 III. 2 Mehmet Cevat Torgan Bülent Gültekin Sırrı Koro İç Denetim ve Risk Yönetiminden Yönetim Kurulu Üyesi ve Muhasebe Müdürü Sorm.Yön.Kur.Üyesi Genel Müdür Vekili İç kontrol sisteminin işleyişine ve etkinliğine ilişkin denetçi değerlendirmesi..................... 58 TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) IV. Bağımsız denetçi tarafından uygulanan denetim ilke ve teknikleri ........................................... Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 3 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili 58-59 Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I.Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin açıklama: Tat Yatırım Bankası A.Ş. Bakanlar Kurulunun 07.08.1991 tarih ve 91/2066 sayılı kararnamesi uyarınca ‘Tat Yatırım Bankası Anonim Şirketi’ünvanı altında 06.02.1992 tarihinde fiili olarak kurulmuştur.Banka halen özel sermayeli yatırım bankası olarak hizmet vermektedir. Banka’nın ana sözleşmenin 5.maddesinde belirtildiği üzere her türlü yurtiçi ve yurtdışı yatırım , kalkınma ve ticaret bankacılığı yapmak amacı ile kurulmuştur. II.Banka’nın dahil olduğu gruba ilişkin açıklama: Banka’nın hisselerinin % 95.04’ü Mehmet Salih Tatlıcı’ya % 4.96’sı Nurten Tatlıcı’ya aittir. III Diğer Bilgiler a. Şube’nin ticaret ünvanı: Tat Yatırım Bankası A.Ş. b. Yönetim merkezinin adresi, telefon ve faks numaraları: Adres : Kemeraltı Caddesi Karaköy Ticaret Merkezi No: 24/2 34425 Karaköy / İstanbul Telefon : (0 212) 293 17 00 (5 hat) Fax : (0 212) 249 46 85 c. Elektronik site adresi ve elektronik posta adresi: [email protected] www.tatbank.com.tr d. Raporlama dönemi: 1 Ocak – 31.12.2005 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 4 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 5 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 6 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 7 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 8 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 9 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 10 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 11 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Dördüncü Bölüm X no’lu dipnotta açıklanmıştır. ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I.Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar: a 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37. maddesi ve bu Kanun’un Geçici 1’inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemeler uyarınca bankalar, hesaplarını ve yıllık mali tablolarını Türkiye Bankalar Birliği’nin görüşü alınarak hazırlayıp Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nca (“BDDK”) belirlenen esas ve usullere uygun bir şekilde ve bu amaçla yürürlükte olan Muhasebe Uygulama Yönetmeliği (“MUY”) ve tek düzen hesap planı ile bunların uygulama ve düzenleme esaslarına ilişkin izahnameye uygun olarak tutmak ve düzenlemek zorundadır. Ana Ortaklık Banka yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dökümanları sözkonusu düzenlemelere ve Türk Ticaret Mevzuatı ile Vergi Mevzuatı’na uygun olarak tutmaktadır. b.Mali tabloların paranın cari satın alma gücü esasına göre düzenlenmesi: Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulunun 21.04.2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’ne İlişkin 14 Sayılı Tebliğ “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standardı”nın yüksek enflasyonun varlığına ilişkin 5 inci maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalktığı ve bankalar ile özel finans kurumlarının mali tablolarını bu tebliğ hükümlerine göre hazırlama zorunluluklarını bulunmadığı karalaştırılmıştır. Söz konusu Tebliğin yüksek enflasyon döneminin sona ermesine ilişkin 25 inci maddesinde: Tebliğin 5 inci maddesi Hükümlerinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkması durumunda bankaların mali tablolarını bu Tebliğ hükümlerine hazırlama zorunluluğun ortadan kalkacağı ve yüksek enflasyon döneminin sona ermesi nedeniyle enflasyon muhasebesi uygulamasının sona erdirileceği BDDK Kurumunca duyurulmuştur. Konuya ilişkin başlıca göstergelere bakıldığında; 1- Ocak 2005 dönemi itibarıyla bankacılık sektörü verilerinde Yeni Türk Lirası mevduatın toplam mevduat içinde çoğunluğu teşkil etmesi ve yabancı para mevduatın azalan bir seyir göstermesi, 2- Ocak 2005 dönemi itibarıyla bankacılık sektörü verilerinde Yeni Türk Lirası kredilerin toplam krediler içinde çoğunluğu teşkil etmesi ve yabancı para kredilerin azalan bir seyir göstermesi, 3- Kısa vadeli işlemlerde genellikle vade farkı konulmadan belirlenmesi, 4- Nakit karşılığı Devlet iç borçlanma senetleri ihracının fiyat endeksine bağlı olarak yapılmaması, 5- Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından açıklanan 1994 temel yılı toptan eşya fiyatları endeksi (TEFE) için 2005 yılı Mart ayında son üç yılık kümülatif enflasyon oranının %57,83 cari yıl enflasyon oranının ise % 8,16 gerçekleşmesi çerçevesinde yüksek enflasyon dönemi özelliklerinin büyük ölçüde ortadan kalktığı görülmektedir. c.Diğer değerleme esasları: Mali tabloların hazırlanmasına ilişkin aktif ve pasif kalemlerin değerlemesinde kullanılan yöntemler ilgili muhasebe politikaları içerisinde belirtilmiştir. Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 12 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) II.Banka ile konsolidasyon kapsamında bulunan ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu: 1.Bağlı ortaklıklarla ilgili olarak: a.Uygulanan konsolidasyon esasları: Konsolide mali tabloların hazırlanmasında muhasebe uygulamaları yönetmeliğinin 15 sayılı tebliği olan ‘Konsolide Mali Tabloların Düzenlenmesi,Bağlı Ortaklık,Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesi Standardı’ esaslarına göre hazırlanmıştır.Banka’ nın bağlı ortaklığı olan Tat Menkul Değerler A.Ş. 31.12.2005 tarihi itibariyle tam konsolidasyon yöntemi kullanmak suretiyle ilişikteki mali tablolarda konsolide edilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki kuruluşun ünvanı ve ana merkezi Şirket Ünvanı Tat Menkul Değerler A.Ş Ana Merkez İstanbul Konsolidasyon kapsamına alınan Tat Menkul Değerler A.Ş. Sermaye Piyasası Kurulu’nun izniyle faaliyetini 25.06.1999 tarihinden itibaren altı ay süre ile durdurmuş, 04.01.2000 tarih ve 2000/4 sayılı yazısıyla da Sermaye Piyasası Kurulu’ndan 25.04.2000 tarihinden itibaren alım satım aracılığı faaliyetlerini borsa dışı alım satım faaliyeti ile sınırlandırma talebinde bulunmuş ve ilgili kurulca bu talep uygun görülmüştür. Tat Menkul Değerler A.Ş’nin talebi üzerine Sermaye Piyasası Kurulu’nun 28.06.2002 tarih ve AFD/855 sayılı yazısına istinaden faaliyetinin ilgili tarihten itibaren altı ay süresince geçici olarak durdurulmasına karar verilmiştir. Tat Menkul Değerler A.Ş. faaliyetlerinin geçici olarak durdurulma süresinin uzatılmasına ilişkin olarak 16.04.2003 tarih ve 10817 sayılı başvuru ve daha sonra 21.04.2003 tarih ve 11264 sayılı başvuruları ile talebini yenilemiş ve Sermaye Piyasası Kurulu faaliyetlerin geçici olarak durdurulmasının uzatılması talebini 29.04.2003 tarih ve AFD/476 sayılı yazısı ile kabul etmiştir. Bunun neticesinde aracı kurumun faaliyetlerinin geçici olarak durdurulmasına ilişkin süre 28.02.2004 tarihine kadar uzatılmasına karar verilmiştir. Sermaye Piyasası Kurulu Tat Menkul Değerler A.Ş.’nin 26.12.2003 tarihli başvurusu üzerine, 09.01.2004 tarih ve AFD/39 sayılı kararıyla Şirket’in faaliyetlerinin 28.02.2007 tarihine kadar geçici olarak durdurulmasına karar vermiştir. Bağlı ortaklık; sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak ana ortaklık banka tarafından kontrol edilen,ana faaliyet konuları para ve sermaye piyasaları ile sigortacılık olan ve bu konulardaki özel kanunlara göre izin ve ruhsat ile faaliyet gösteren yurtiçi veya yurtdışında kurulu olan ortaklıklardır. Bağlı ortaklık olan Tat Menkul Değerler A.Ş’ nin , konsolide mali tablolara dahil edilen bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir gider ve bilanço dışı kalemlerinin yüzde yüzünün ana ortaklık bankanın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmesini ve azınlık haklarının bilanço ve gelir tablosunda ayrı kalem olarak gösterilmesi yöntemi olan tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmiştir.Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif kalemler bilanço tarihindeki döviz kurları ile değerlenmiştir. Parasal olan kalemlerin değerlenmesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda kambiyo kar/zarar hesabında gösterilmiştir. İlgili bağlı ortaklığın mali tabloları konsolide mali tablolara iktisap tarihinden itibaren dahil edilmiştir. Bağlı ortaklıkların kullandığı muhasebe politikalarının ana ortaklık bankadan farklı olduğu durumlarda muhasebe politikalarının uyumlaştırılması gerçekleştirilmiştir. 2.İştirak yatırımlarıyla ilgili olarak: Ana ortaklık Banka’ nın iştiraki bulunmamaktadır. 3.Birlikte kontrol edilen ortaklıkların konsolide edilme esasları: Ana Ortaklık Banka’ nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. 4.Devir, birleşme ve hisse edinimi işlemlerinde uygulanan ilkeler: Grubun yıl içinde devir, birleşme ve hisse edinimi işlemleri bulunmamaktadır. 5.Yabancı para cinsi üzerinden işlemlerle ilgili açıklamalar: Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 13 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) a.Yabancı para varlık ve borçlar: Grup bilanço tarihindeki TCMB döviz alış kurları kullanılarak aktif ve pasif hesapların bakiyeleri Türk lirasına çevirmiş ve oluşan kur farkları kambiyo kar veya kambiyo zararı olarak kayıtlarına intikal ettirmiştir. 31.12.2005 tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden parasal olmayan aktifi ve pasif hesapları bulunmamaktadır. 31.12.2005 tarihi itibariyle aşağıdaki kurlar kullanılmıştır. 31.12.2004 31.12.2005 ABD Doları 1,3418 1,342,100 EURO 1,5875 1,826,800 100 Japon Yeni 1,1400 12,913 bDöneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları: Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları -34 Bin YTL (31.12.2004 : 126 Bin YTL)’dir. c.Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı ve dönem içinde meydana gelen değişiklikler: Bulunmamaktadır d.Aktifleştirilmiş kur farkları tutarı: Ana ortaklık Banka’ nın cari ve geçmiş dönemde aktifleştirilen kur farkı bulunmamaktadır. e.Kur riski yönetim politikasının temel esasları. Grup,kur riskine karşı Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın (“TCMB”) döviz sepetine uygun pozisyon almaktadır. Döviz aktif ve pasif yönetimi her türlü fiyat, likidite ve kredi risklerinin grubun hedeflediği riskgetiri profili çerçevesinde ve sürdürülebilir karlılığı sağlayacak şekilde yapılmaktadır. Kur riski yönetimine ilişkin detaylı açıklanan 4.bölümde V.no’ lu dipnotta açıklanmıştır. f.Yurtdışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımların,iştiraklerin,ödünçlerin ve riskten korunma amaçlı diğer araçların Türk parasına dönüştürülmesi sonucunda ortaya çıkan kur farklarının hangi hesaplarda izlendiği: Grubun yurtdışında kurulu ortaklıkları,iştirakleri veya riskten korunma amaçlı diğer araçları mevcut değildir. g.Yurtdışında kurulu bir ortaklığın edinilmesinden doğan şerefiye ile bu ortaklığın aktif ve pasif kalemlerinin rayiç bedele uyarlanması sonucu oluşan tutarların Türk parasına dönüştürülmesinde uygulanan yöntem: Grubun yurtdışında kurulu bir ortaklığı mevcut değildir. h.Yurtdışı ortaklığın elden çıkarılması halinde sonuçların hangi hesaplara yansıtıldığı: Grubun elden çıkarılan yurtdışında kurulu bir ortaklığı bulunmamaktadır. i.Yabancı para işlemlerin, işlem tarihinde geçerli olan kur üzerinden hesaplanıp hesaplanmadığı, bu tür işlemlerden ve yabancı para cinsi parasal aktif ve pasiflerin Türk Lirasına dönüştürülmesinden kaynaklanan kar veya zararların, gelir tablosuna yansıtılıp yansıtılmadığı: Yabancı para cinsinden işlemler işlem gününde geçerli döviz kurları kullanılarak Türk Lirasına çevrilmiş ve muhasebe kayıtlarına alınmıştır.Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif kalemler bilanço tarihindeki Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 14 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) TCMB kurları ile değerlenmiştir. Grubun yabancı para cinsinden parasal olmayan hesapları bulunmamaktadır. j.Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk parasına dönüştürülmesinden kaynaklanan farkların gelir tablosuna dahil edilip edilmediği: Borçlanmayı temsil eden menkul değerler bulunmamaktadır.Parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk Lirasına dönüştürülmesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda net kambiyo kar/zararı hesabı altında muhasebe hesaplarına intikal ettirilmiştir. III.Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar: Grubun 31.12.2005 dönemi ve 31.12.2004 yıl sonu itibariyle ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri bulunmamaktadır. Ayrıca, Muhasebe Uygulamaları Yönetmeliğine ilişkin (1 Sayılı Tebliğ) “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı” nda tanımlandığı şekliyle Banka’ nın riskten korunma amaçlı türev ürünleri bulunmamaktadır. IV.Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar: Netleştirilen Finansal varlıklar ve yükümlülük bulunmamaktadır. V.Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar: Faiz gelir ve giderleri gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebe kayıtlarına intikal ettirilmektedir. VI.Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar: Ücret ve komisyon gelir ve giderleri tahsil edildiği veya ödendiği tarihlerde gelir ve gider hesaplarına intikal ettirilmiştir. VII.Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin açıklamalar: Alım satım amaçlı menkul değerler piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamaya yönelik olarak elde edilen veya elde edilme nedenlerinden bağımsız olarak kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır. Alım satım amaçlı menkul değerler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınır. İlgili menkul kıymetin elde etme maliyeti ile rayiç değeri arasında oluşan pozitif fark faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontu olarak negatif fark ise menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabı altında muhasebeleştirilir. Borsalarda veya teşkilatlanmış diğer piyasalarda aktif olarak işlem gören alım satım amaçlı menkul değerler borsa fiyatı kullanılarak değerlenmiştir. VIII.Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar: 31.12.2005 itibarıyla Banka’ nın satış ve geri alış anlaşmaları ve herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değerleri bulunmamaktadır. IX.Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve banka kaynaklı krediler ve alacaklara ilişkin açıklamalar: Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler;vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Ana ortaklık Banka’ nın 31.12.2005 ve 31.12.2004 tarihlerinde vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler; satılmaya hazır menkul değerler ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar bulunmamaktadır Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 15 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) X.Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel karşılıklara ilişkin açıklamalar: Grubun 31.12.2005 dönemi itibariyle banka kaynaklı kredileri 283 bin YTL’dir (31.12.2004- 120 bin YTL). Kullandırılan nakdi krediler tekdüzen hesap planı ve izahnamesinde hakkındaki tebliğ’ de belirtilen esaslara göre ilgili muhasebe hesapları kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Dövize endeksli krediler hesaplara intikal ettikleri tarihteki Türk Lirası değerlerle muhasebeleştirilmekte ve bu krediler için hesaplanan kur farkı faiz gelirleri hesabında izlenmektedir. Banka’ nın 31.12.2005 tarihinde vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler; satılmaya hazır menkul değerleri bulunmamaktadır. XI.Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Grubun 31.12.2005 ve 31.12.2004 tarihleri itibarıyla şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıkları bulunmamaktadır. XII.Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Maddi duran varlıklar maliyet tutarlarından birikmiş amortismanların indirilmesi suretiyle bulunan tutarlar üzerinden izlenmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiş tutarları üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır.Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların üzerinde rehin ipotek veya tedbir bulunmamaktadır.Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamış olup, kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaşık olup aşağıda belirtildiği gibidir. Nakil Vasıtaları Büro Makineleri,Mobilya,Mefruşat % 20 % 20 Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Muhasebe tahmininde cari dönemde önemli bir etkisi olan yada sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklikler bulunmamaktadır. XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar: 31.12.2005 tarihi itibari ile Banka’nın kiralayan konumunda bulunduğu finansal kiralama işlemi bulunmaktadır. XIV.Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler bulunmamaktadır. XV.Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Çalışan haklarına ilişkin yükümlülükler Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’ne İlişkin 10 sayılı tebliğ (Banka Çalışanlarının Haklarının Muhasebeleştirilmesi Standardı) hükümlerine göre muhasebeleştirilmiştir. Banka’ nın belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışanları bulunmamaktadır. Çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar da bulunmamaktadır. Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 16 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) XVI.Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar: Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %30’dur. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %30 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10 gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir. 2004 yılında Kurumlar Vergisi, 30 Aralık 2003 tarihinde yayımlanan 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun çerçevesinde enflasyona göre düzenlenmiş mali tablolar üzerinden hesaplanmış olup ekteki mali tablolara yansıtılmıştır. T.C. Maliye Bakanlığı Gelirler Genel Müdürlüğü, 4 Ocak 2006 tarihinde yayınlamış olduğu 6 numaralı Vergi Usul Kanunu Sirküleri’nde 2005 Aralık ayına ilişkin açıklanan TEFE’nin 1 Ocak 2003 tarihine göre %100’ün, 1 Ocak 2005 tarihine göre ise %10’un üzerinde bir artış göstermediğini, dolayısıyla enflasyon düzeltmesi yapılması için gerekli olan iki şartın da gerçekleşmediğini belirterek 2005 yılı hesap dönemine ilişkin bilançolar ve aynı yılın son üç aylık geçici vergilendirme dönemine ilişkin bilançolar üzerinde enflasyon düzeltmesi yapılmayacağını açıklamıştır. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 15 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü / Aktifi 12 Ağustos 2004 tarihinde yürürlüğe giren MUY’ne ilişkin 18 Sayılı Tebliğ ve 15 Aralık 2004 tarihi itibariyle Türkiye Bankalar Birliği tarafından gönderilen yazı uyarınca Banka, vergi mevzuatı uyarınca sonraki dönemlerde indirilebileceği mali kar elde etmesini mümkün gördüğü müddetçe, genel karşılıklar dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplaması gerekmektedir. Grup ertelenmiş vergi karşılığı hesaplamamaktadır. XVII.Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar: Grubun borçlanma araçları ve hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihracı ile ilgili işlem maliyetleri bulunmamaktadır. XVIII.Ödenmiş sermaye ve hisse senetleri stokuna ilişkin açıklamalar: Ana ortaklık Banka’ nın hisse senedi ihracı ile ilgili işlem maliyetleri bulunmamaktadır XIX.Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar: Grubun 31.12.2005 ve 31.12.2004 tarihleri itibariyle aval ve kabulleri bulunmamaktadır. Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 17 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) XX.Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar: Grubun yararlandığı devlet teşvikleri bulunmamaktadır. XXI.Raporlamanın bölümlemeye göre yapılması: Dördüncü Bölüm X no’lu dipnotta açıklanmıştır. Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 18 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I.Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar: Ana ortaklık Banka’ nın satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları bulunmamaktadır. Diğer yabancı para cinsi işlemlerden kaynaklanan kur riskine karşı Banka uygun pozisyon almaktadır. Grubun yabancı işletmelerde net yatırımı bulunmamaktadır. II.Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar: Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31.01.2002-2 tarih ve 24657 sayılı resmi gazetede yayımlanmış ‘Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde yapılmaktadır. Bu yönetmeliğe göre konsolide sermaye yeterliliği standart oranı % 137 (31.2004 - % 139) olup bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oran olan % 8’den yüksektir. Sermaye yeterliliği standart oranının belirlenmesi esnasında piyasa riskine maruz tutar standart metoda göre hesaplanmıştır. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: Cari Dönem Risk Ağırlıklı Varlıklar ve Gayrinakdi Krediler Konsolide Risk Ağırlıkları %20 %50 %100 1,752 283 - %0 Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Bankalar 3 Bankalararası Para Piyasası Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar 1 Özel Finans Kurumları Krediler Takipteki Alacaklar (Net) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Satılmaya Hazır Menkul Değerler Muhtelif Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler (Net) Finansal Kiralama Amaçlı Varlıklar için Verilen Avanslar Finansal Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Finansal Kiralama Konusu Varlıklar (Net) Sabit Kıymetler (Net) Diğer Aktifler 38 Bilanço Dışı Kalemler Garanti ve Kefaletler 110 Taahhütler Diğer Nazım Hesaplar Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar 19 Mehmet Cevat Torgan Bülent Gültekin İç Denetim ve Risk Yönetiminden Yönetim Kurulu Üyesi ve Sorm.Yön.Kur.Üyesi Genel Müdür Vekili 5 1,196 16 - %0 3 1 - Ana Ortaklık Banka Risk Ağırlıkları %20 %50 %100 1,538 283 - - - 38 - - - 4 - - 16 12 - 142 - Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 42 1,752 110 1,500 42 1,538 142 315 Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına (“SYR”) ilişkin özet bilgi: Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem 1,906 1,805 488 591 3,268 3,324 % 137 % 139 Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar Piyasa Riskine Esas Tutar Özkaynak Özkaynak/(RAV +PRET)*100(*) Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Önceki Dönem 694 542 300 347 1,865 1,842 % 188 % 207 (*)RAV:Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar ,PRET:Piyasa Riskine Esas Tutar Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Kâr Dönem Kârı Geçmiş Yıllan Kârı Zarar (-) Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Yeniden Değerleme Fonu Menkuller Gayrimenkuller Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazanç. Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 20 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Cari Dönem Önceki 2,000 2,000 1,329 - - 2,000 2,000 3,864 -2,535 -1,498 -1,037 3,272 3,329 - - -57 -57 Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Kur Farkları Genel Karşılıklar Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar Alınan Sermaye Benzeri Krediler Menkul Değerler Değer Artış Fonu İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden - - Cari Dönem - Önceki 3,272 4 3,329 5 4 5 - - 3,268 3,324 Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: (devamı) Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER - Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre İzin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları Özel Maliyet Bedelleri İlk Tesis Bedelleri Peşin Ödenmiş Giderler İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark Türkiye’de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler Konsolidasyon Şerefiye (Net) Aktifleştirilmiş Giderler Toplam Özkaynak III.Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar: 1.Kredi riski,bir bankanın kredi müşterisinin ya da kendisiyle bir anlaşmaya taraf olanın anlaşma koşullarına uygun biçimde yükümlülüklerini karşılayamama olasılığıdır.Kredi riski yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir.Banka, kredi derecelendirmelerini dikkate alarak riski, kredibilitesi yüksek firmalarla çalışmaktadır. Banka, kredi riski yönetimi çerçevesinde tüzel ve gerçek kişilere kullandırdığı tüm kredilerini derecelendirmektedir. 2.Grubun 31.12.2005 ve 31.12.2004 tarihleri itibarıyla vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeleri bulunmamaktadır. Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 21 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) 3.Grup önemli ölçüde kredi riskine maruz kalmamıştır. 4.Grup yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan kredileri bulunmamaktadır. 5.Bankaların yurtdışında yürütmekte oldukları bankacılık faaliyetleri bulunmamaktadır. Banka, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı değildir. ve kredilendirme işlemleri 6.a. 31.12.2005 tarihi itibariyle ana ortaklık bankanın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı 283 YTL toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı % 100’dür . (31.12.2004- 120 YTL ve %100). b. 31.12.2005 tarihi itibariyle ana ortaklık bankanın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %100’dür (31.12.2004 - % 100). III. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar: (devamı) c. Ana ortaklık bankanın 31.12.2005 tarihi itibariyle ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi alacağı 283 YTL dir, gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı %7’dir.(31.12.2004 - % 2) 7.Ana ortaklık bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı bulunmamaktadır Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler: Gayrinakdi Sermaye Varlıklar Yükümlülükler Krediler Yatırımları Cari Dönem 3,315 3,315 220 Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri * Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler** 3,315 3,315 220 Toplam Önceki Dönem Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri * Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler** Toplam 3,363 - 3,363 3,363 Net Kâr/(Zarar) -57 - -57 - 69 - - -1,498 - 3,363 69 - -,498 * AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri **Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler Sermaye yatırımları sütununa sabit sermaye yatırımlarını oluşturan tutarlar yazılacak olup, bu tutarlar ‘Varlıklar’ Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 22 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) sütununda ayrıca gösterilmeyecektir.’ Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı: Cari Dönem TL (%) YP Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı: (devamı) TL Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 283 283 Cari Dönem (%) YP 100,00 100 - Önceki Dönem TL (%) YP (%) (%) - - Önceki Dönem TL (%) YP 120 100.00 120 100.00 - (%) (%) - IV. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar: Grup ‘bankaların Sermaye Yeterliliğinin ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’ ve ‘Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkında Yönetmelik’ kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve bu konuda gereken tedbirleri almıştır. Banka, piyasa riskinin ölçümünde standart metodu kullanmakta ve piyasa riski ölçümlerini her ay sonu itibarıyla hesaplamaktadır. Piyasa riski;grubun bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda bulundurduğu varlık veya yükümlülüklerinin faiz oranlarında,kurlarda ve hisse senedi fiyatlarında meydana gelen dalgalanmalar nedeniyle taşıdığı potansiyel zarar riskini ifade eder. Cari Dönem Önceki Dönem Tutar Tutar Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metod Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 1 1 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 23 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod Sermaye Yükümlülüğü Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Toplam RMD-İç Model Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü Piyasa Riskine Maruz Tutar V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar: 1 38 38 - 1 46 46 - 39 488 47 591 1.Kur riski ,bankaların döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle maruz kalabilecekleri zarar olasılığını ifade eder.Grup, yabancı para net genel pozisyonunu makul seviyelerde tutmaktadır.Grubun maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde standart metod kullanılmaktadır. 2.Grup, yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korumamaktadır. 3.Grup, kur riskine karşı uygun pozisyon almaktadır. Döviz aktif pasif yönetimi her türlü fiyatı likidite ve kredi risklerinin Banka’ nın hedeflediği risk-getiri profili çerçevesinde ve sürdürülebilir karlılığı sağlayacak şekilde yapılmaktadır. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken rasyolar gözetilerek alınmaktadır. 4.Grubun mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları: Cari Dönem USD JPY EUR 23.12.2005 1,3435 1,1500 1,5943 Önceki Dönem 24.12.2004 USD JPY EUR 26.12,2005 1,3424 1,1510 1,5922 25.12.2004 1,375,000 13,203 1,849,800 1,364000 13,139 1,845,500 27.12,2005 1,3433 1,1455 1,5929 28.12.2005 1,3422 1,1437 1,5994 29.12.2005 1,3430 1,1373 1,5904 30.12.2005 1,3418 1,1400 1,5875 26.12.2004 27.12.2004 30.12.2043 31.12.2004 1,352,700 13,015 1,830,300 1,342,500 13,000 1,830,300 1,352,500 13,000 1,842,700 1,342,100 12,913 1,826,800 5.Banka'nın döviz alış kurlarının 31 Aralık 2004 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri : USD JPY EUR Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Cari Dönem Aylık Ortalama Döviz Alış Kuru 1,3457 1,1332 1,5961 24 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Önceki Dönem Aylık Ortalama Döviz Alış Kuru 1,355,253 13,412 1,867,221 Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar: (devamı) Grubun kur riskine ilişkin bilgiler: (Bin YTL) Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat. Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D. Maddi Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço Dışı Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacak. Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Bilanço Dışı Pozisyon Gayrinakdi Krediler Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi EURO USD Yen Diğer YP Toplam 132 - 348 - - - 480 - 132 348 - - 480 - - - - - - - - - - - 132 - 348 - - - 480 - 148 148 - 420 420 - - - 568 568 - 25 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili - Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar: Faiz oranı riski:Faiz oranındaki hareketler nedeniyle grubun pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir. Diğer bir deyişle faiz riski ,faiz oranlarında oluşan ters yönlü hareketlerin grubun finansal durumunda yarattığı etkidir.Standart metod kullanarak faiz oranı riski tespit edilmektedir.Grup faiz riskini iki boyutta ele almaktadır. Faiz oranı riski, faiz oranına duyarlı aktif ve pasiflerin doğal olarak birbirini dengelemesi yoluyla yönetilmektedir.Faiz oranlarındaki dalgalanmaların yaratacağı etkilerden korunmak Banka risk yönetiminin ilk önceliğidir.Grubun vade uyumsuzluklarına izin vermediği için önemli oranda faiz oranı riski ile karşılaşması beklenmemektedir. “Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Diğer Varlıklar* Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler ve Özkaynaklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay - - - - 1,752 12 6 - - 283 10 2,057 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri - Faizsiz Toplam 3 - 3 1,752 18 - 1,249 1,252 283 1,259 3,315 6 - - - - - - - - - - - - - - 13 3,302 3,315 13 3,302 3,315 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık 2,057 - 6 - - - - 2,063 - - Toplam Faize Duyarlı Açık 2,057 - - - 2,063 - 6 (*)31 Aralık 2005 tarihi itibariyle 1,196 YTL tutarındaki sabit kıymetler ‘Diğer Varlıklar’ satırında gösterilmiştir. Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 26 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Sonu 1 Yıl ve Üzeri 1 Aya Kadar 1-3 Ay - - - - - 4 4 1,913 5 - - - - 1,913 5 - - 1,306 1,310 120 3,321 3,363 3-6 Ay 6-12 Ay Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Diğer Varlıklar* Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler 13 1,926 2 7 120 120 - - - - - - - - - - - - 10 3,353 10 3,353 Toplam Yükümlülükler ve Özkaynaklar - - - - - 3,363 3,363 1,926 1,926 7 7 120 120 - - 2,053 2,053 - Bilançodaki Faize Duyarlı Açık Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık Toplam Faize Duyarlı Açık (*)31 Aralık 2003 tarihi itibariyle 1,473 milyon TL tutarındaki finansal kiralama alacağı ‘Diğer Varlıklar’ satırında gösterilmiştir. Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 27 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. EURO USD Yen TL - - - - 4,00 - 3,50 - - 14,50 - - - - - - 36 - - - - - - - - - - - - - EURO USD Yen TL - - - - 3,00 - 3,00 - - - - 19,50 48 - - - - - - - - - Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 28 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) VII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar: Likidite riski:Nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucunda oluşan risktir. Grup, likidite riskini mevcut ve muhtemel borç yükümlülüklerini yerine getirebilmesi için yeterli derecede nakit ve nakit eşdeğerleri kaynağın bulunması suretiyle yönetmektedir. Grup politikaları her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılayacak nitelikte olduğu bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Grubun varlık ve yükümlülükleri arasındaki borç ödeme gücünde sorun yaşanmamaktadır. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 1 Aya Vadesiz Kadar 1-3 Ay Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez 3 Bankalar ve Diğer Mali - 1,752 Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul 12 6 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Verilen Krediler 283 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Diğer Varlıklar (**) 10 Toplam Varlıklar 25 2,035 6 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler*** Toplam Yükümlülükler Net Likidite Açığı Önceki Dönem Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler**** 13 13 6-12 1 Yıl ve DağıtılaÜzeri mayan (*) - - 3 - - - 1,752 18 - - 1,249 1,249 283 1,259 3,315 3,302 3,302 13 3,302 3,315 -2,053 - 1,313 3,353 3,363 3,363 - - - - - - - - - - - 2,035 6 - - 11 10 1,913 - 6 - 120 - - 6 29 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Toplam - 12 Net Likidite Açığı 1 1,913 VII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar: (devamı) Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 3-6 Ay 120 - -2040 Sırrı Koro Muhasebe Müdürü - TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortalıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar aktif tutarlılığın sağlanmasını teminen dağıtılmayan sütunu doldurmak suretiyle “Diğer Varlıklar” satırına kaydedilmiştir. (**)1 aya kadar vadeli kalemler “Vadesiz” sütununda gösterilmiştir. (***)Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler ve bağlı ortaklıklar aktif tutarlılığın sağlanmasını teminen sadece toplam sütunu doldurmak suretiyle “Diğer Varlıklar” sütununa kaydedilmiştir. (****)Diğer yükümlülükler toplam sütunu içerisine özkaynaklar dahil edilmiştir. VIII.Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar: Aşağıdaki tablo, grubun mali tablolarında rayiç değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile rayiç değerini gösterir. Aşağıdaki tablodaki defter değerleri, ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir. Defter Değeri Finansal Varlıklar Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Finansal Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Rayiç Değer Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 1,752 - 1,913 - 1,752 - 1,913 - - - - - - 10 13 10 13 IX.Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar: Banka, müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama hizmetleri ve inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır. Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 30 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) X.Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar: 1 a.Ana ortaklık Banka bir yatırım bankası olması nedeniyle mevduat hesapları, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri hizmetleri vermemektedir. 1 b. Ana ortaklık Banka, otomatik virman hizmetleri, cari hesaplar, mevduat hesapları gibi hizmetler yapmamaktadır. Ödünç ve diğer kredi hizmetleri ile vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmeler gibi finansal türev ürünleri içeren kurumsal bankacılık hizmetleri gibi alanlarda faaliyet göstermemektedir. 1 c. Finansal araçların alım satımı, fon yönetimi, yapılanmış finansman araçları, finansal kiralama ile ortaklıklara yönelik birleşme ve devir danışmanlığı gibi yatırım bankacılığı faaliyetleri, bulunmamaktadır. 1 d. Kurumsal finansman, bilgisayar hizmetleri gibi bilişim sektörüne yönelik alanlarda gerçekleştirilen faaliyetler hakkındaki bilgiler yoktur, 1 e. Bazı bilanço kalemlerinin sunumu amacıyla aşağıdaki tablonun hazırlanması sırasında izlenen yöntem ve esaslar hakkındaki bilgiler yoktur, 2. Büyüklüğü toplam banka büyüklüğünün %10’u veya daha fazlası kadar olan faaliyet bölümleri yoktur, 3. Diğer bölümlerle yapılan işlemlerden sağlanan bölüm gelirinin sunulmasında ve ölçümünde, bölümler arasında yapılan aktarmalar, ana ortaklık bankanın bu aktarmaları fiyatlandırmada kullandığı esaslar ve sözkonusu hususlarda yapılan herhangi bir değişiklik yoktur, 4. Faaliyet veya yatırımların bölümlemesini doğrudan veya dolaylı bir şekilde etkileyen iktisadi, mali ve politik faktörler yoktur. Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 31 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: 1.T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler: TL Vadesiz Serbest Tutar Vadeli Serbest Tutar Toplam 3 3 Cari Dönem YP - Önceki Dönem TL 4 4 YP - 2.Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin ilave bilgiler, net değerleriyle: Alım satım amaçlı menkul değerler hesabında bulunan 18 Bin YTL tutarındaki menkulün 6 Bin YTL’ lik kısmı TCMB’ de disponibilite teminatı olarak bulunmaktadır.(31.12.2004-5 Bin YTL). a-Teminata verilen/bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler Cari Dönem TL YP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler 6 Diğer Toplam 6 - Önceki Dönem TL YP 5 5 b.Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler bulunmamaktadır. Cari Dönem TL YP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam - Önceki Dönem TL YP - 3.Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler: Serbest Tutar Cari Dönem AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri* Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam * AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Önceki - 32 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem - Sırrı Koro Muhasebe Müdürü - TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) 4.Ters repo işlemlerinden alacaklar hesabına ilişkin bilgiler:Ters repo işlemlerinden alacaklar bulunmamaktadır. 5.Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: a.Satılmaya hazır menkul değerlerin başlıca türleri: Satılmaya hazır menkul değerler bulunmamaktadır. b.Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler yoktur. c. Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin özellikleri ve defter değeri: Bulunmamaktadır. d.Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:Bulunmamaktadır e. Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler bulunmamaktadır. 6.Kredilere ilişkin açıklamalar: a). Grubun ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi 38 38 Grup Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler 38 38 Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler 182 31 Grup Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Grup Mensuplarına Verilen Krediler 220 69 Toplam b.Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İskonto ve İştira Senetleri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurtdışı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Diğer Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Krediler ve Diğer Alacaklar 283 - 283 Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar - 33 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Krediler ve ya da Yeni Bir Diğer İtfa Planına Alacaklar Bağlananlar - Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) 6.Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı) b.Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: (devamı) İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam 283 - c.Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı: Cari Dönem : Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler Yeniden ve Yapılandırılan ya da Diğer Yeni Bir İtfa Planına Alacaklar Bağlananlar Kısa Vadeli Krediler 283 İhtisas Dışı Krediler 283 İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar - - - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Krediler ve Yapılandırılan ya da Diğer Yeni Bir İtfa Alacaklar Planına Bağlananlar - d. Tüketici kredilerine ilişkin bilgiler :Grubun tüketici kredileri bulunmamaktadır. e. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. f.Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı: Kamu Özel Cari Dönem Önceki Dönem 283 120 g.Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam Cari Dönem 283 283 Önceki Dönem 120 120 Cari Dönem Önceki Dönem 220 220 69 69 h.Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam j.Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 34 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 185 185 185 185 k.Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net): k.1.Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup: IV. Grup: V. Grup Tahsil İmkanı Zarar Sınırlı Krediler Tahsili Şüpheli Niteliğindeki ve Diğer Krediler ve Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - - Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - - - - - Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar k.2.Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Kredi ve Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 185 Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Enflasyon düzeltmesi (-) Dönem Sonu Bakiyesi 185 Özel Karşılık (-) 185 Bilançodaki Net Bakiyesi k.3. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar bulunmamaktadır. Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 35 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) l) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları açıklanmalıdır.Sorunlu alacakların tasfiyesini teminen mevzuat çerçevesinde mümkün olan tüm alternatifler azami tahsilatı sağlayacak şekilde değerlendirilmektedir. 7.Grubun faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler: Grubun faktoring alacakları bulunmamaktadır 8.Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net): a.Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler:Bulunmamaktadır. b.Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri: Bulunmamaktadır. c.1.Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. c.2.Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin başlıca özellikleri: Yoktur. c.3.Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler bulunmamaktadır. c.4.Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler bulunmamaktadır. 9.İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): Banka’nın 31.12.2005 ve 31.12.2004 tarihleri itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır. 10.Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): a. Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklık bulunmamaktadır. Ana ortaklık banka ve/veya grubun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne sahip olan topluluk dışı diğer üyeler/hissedarlar yoktur. a.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Yoktur. b. Ana ortaklık bankanın sermayesine % 99.94 oranında iştirak ettiği Tat Menkul Değerler A.Ş. konsolidasyon kapsamına alınmıştır. b.1. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satışlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Cari Dönem 1,486 1,486 99.94 Önceki Dönem 3,429 -1,943 1,486 99.94 b.2. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi: Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 36 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem 1,486 - Maliyet Değeri İle Değerleme Rayiç Değer İle Değerleme Özsermaye Yöntemi İle Değerleme Önceki Dönem 1,486 - b.3. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Cari Dönem 1,486 Bağlı Ortaklıklar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar Önceki Dönem 1,486 b.4.Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır. b.5. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Ana Ortaklık Bankanın Diğer Pay Oranı-Farklıysa Oy Ortakların Pay Konsolidasyon Ünvanı Adres(Şehir/ Ülke) Oranı (%) Oranı (%) Yöntemi Tam Tat Menkul Değerler A.Ş. İstanbul / Türkiye 99.94 Konsolidasyon Yukarıdaki sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin aşağıdaki bilgiler: Cari Dönem Sabit Menkul Aktif Varlık Faiz Değer Özkaynak Toplamı Toplamı Gelirleri Gelirleri 1,405 1,402 1,179 - Cari Dönem Kâr/Zararı (80) Önceki Dönem Kâr/Zararı (131) Rayiç Değer - Cari Dönem Kâr/Zararı Önceki Dönem Kâr/Zararı Rayiç Değer Önceki Dönem Aktif Toplamı Özkaynak 1,486 1,483 Sabit Varlık Toplamı 1,232 Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri - - (131) (157) - b.6.Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır. b.7.Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır. 11.Diğer yatırımlara ilişkin açıklamalar: Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklıkları ve diğer yatırımları bulunmamaktadır. 12.Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (Net): a.Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 37 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam Brüt - Önceki Dönem Net - Brüt - Net - b. Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Brüt Finansal Kiralama Yatırımı - - Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) - - İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) - - Net Finansal Kiralama Yatırımı - - c. Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak, koşullu kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, varsa, yenileme veya satın alma opsiyonları için mevcut koşullar ve sözleşme tutarlarının güncelleştirilmesi ve kira sözleşmesinin getirdiği kısıtlamalar, temerrüde düşülüp düşülmediği, sözleşmenin yenilenip yenilenmediği, yenilendiyse yenilenme şartları, yenilenmenin kısıtlama yaratıp yaratmadığı gibi hususlar ve kira sözleşmesinde yer alan diğer önemli hükümlerle ilgili genel açıklamalar yapılır. Yapılan finansal kiralama sözleşmesinde kira sözleşmesinin getirdiği kısıtlamalar ve temerrüt durumu gerçekleşmemiştir. 13.Muhtelif alacaklar kaleminde yer alan aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklara ilişkin bilgiler: Muhtelif alacaklar kaleminde yer alan aktiflerin satışından doğan alacaklar bulunmamaktadır. 14.Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin açıklamalar: a.Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler bulunmamaktadır. b.Diğer faiz ve gelir reeskontlarına ilişkin bilgiler: Cari Dönem TL Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerin. Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler. Ters Repo İşlemleri Faiz Reeskontları Zorunlu Karşılıklar Faiz Reeskontları 14.Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin açıklamalar: (devamı) YP Önceki Dönem TL YP - 2 - - - - - b.Diğer faiz ve gelir reeskontlarına ilişkin bilgiler: (devamı) Türev Finansal Araçlar Reeskontları Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 38 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Faiz ve Gelir Reeskontları Kur Gelir Reeskontları Faktoring Alacaklarına İlişkin Reeskontları Diğer Toplam 10 10 - 2 - 15.Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler: (Net) Önceki Dönem Sonu: Maliyet Birikmiş Amortisman(-) Net Defter Değeri Cari Dönem Sonu: Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Elden Çıkarılanlar(-) net Değer Düşüşü Amortisman Bedeli (-) Y.dışı İşt Kayn.Net Kur Farkları (-) Dönem Sonu Maliyet Dönem Sonu Birikmiş Amortisman(-) Kapanış Net Defter Değeri Gayrimenkul Fin. Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Diğer MDV Toplam 1,373 -202 1,171 - 24 (24) - 1,025 (972) 53 2,422 (1,198) 1,224 1,171 (27) 1,144 - - 53 - 1,224 (28) 1,196 - (1) 52 a. Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalış tutarı bulunmamaktadır. b.Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları mali tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı mali tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları bulunmamaktadır. 16.Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgiler: Banka’ nın maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır. a.Faydalı ömür veya kullanılan amortisman oranları: Bulunmamaktadır. b.Kullanılan amortisman yöntemleri: Bulunmamaktadır. c.Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları: Bulunmamaktadır. d.Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu: Bulunmamaktadır. e.Mali tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi: Bulunmamaktadır. f.Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için aşağıdaki tabloda yer alan hususlar: Bulunmamaktadır. 39 Mehmet Cevat Torgan Bülent Gültekin Sırrı Koro İç Denetim ve Risk Yönetiminden Yönetim Kurulu Üyesi ve Muhasebe Müdürü Sorm.Yön.Kur.Üyesi Genel Müdür Vekili TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) g.Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı: Bulunmamaktadır. h.Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri: Bulunmamaktadır. i.Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı: Bulunmamaktadır. j.Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında açıklamalar: Bulunmamaktadır. k.Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı: Bulunmamaktadır. l.Mali tabloları konsolide edilen ortaklıklardan dolayı ortaya çıkan pozitif veya negatif konsolidasyon şerefiyesi: Bulunmamaktadır. m.Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile ilgili bilgiler: Bulunmamaktadır. n.Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte aşağıdaki bilgiler bulunmamaktadır. o. Negatif şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri yoktur. 17. Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin açıklamalar:Ertelenmiş vergi ile ilgili çalışma yapılmamıştır. 18.Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: a.İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi tutarı bulunmamaktadır. b.Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. c) Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının % 10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları bulunmamaktadır. Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 40 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) II.Pasif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: 1.Mevduata ilişkin bilgiler 1.a. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler a.1. Cari Dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Vadesiz - 7 Gün İhbarlı - 1 Aya Kadar - 1-3 Ay - - - - - Bankalararası Mevduat TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Özel Finans K. Diğer Toplam 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl - - 1 Yıl ve Üstü - a.2.Önceki Dönem: Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Özel Finans K. Diğer Toplam b1.Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 41 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Önceki Cari Dönem Dönem - Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar Mevduat Sigortası Limitini Aşan Önceki Cari Dönem Dönem - - - - - - - - - b.2. Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında bulunmamaktadır. b3.Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı: Bulunmamaktadır. Cari Dönem Önceki Dönem Yurtdışı Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı - - Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı - - 2.Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler:Repo işlemlerinden sağlanan fon bulunmamaktadır. Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Yurtiçi İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurtdışı İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Toplam 3.a Alınan kredilere ilişkin bilgiler: 31.12.2005 ve 2004 tarihleri itibariyle Grubun kullanmış olduğu kredilerin bakiyeleri kalmamıştır. Cari Dönem TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Önceki Dönem YP - TP - YP - b. Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar yoktur. Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 42 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü - TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) 4.İhraç edilen menkul değerlere ilişkin açıklama: a.Banka’ nın ihraç edilen menkul değeri bulunmamaktadır. b. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvillere ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. c.Banka’ nın çıkarılan menkul değeri bulunmamaktadır. 5.Fonlara ilişkin açıklamalar: Grubun fonu bulunmamaktadır. 6.Muhtelif borçlara ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır. Cari Dönem Alınan Nakdi Teminatların Tutarı Önceki Dönem - - 7. a.İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi pasifi tutarı bulunmamaktadır. b.Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 8.Ödenecek vergi, resim, harç ve primlere ilişkin açıklamalar: a. Vergilere ilişkin bilgiler: Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam Cari Dönem 1 2 3 Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 1 2 3 b. Primlere ilişkin bilgiler: Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Diğer Toplam 9.Faktoring borçlarına ilişkin açıklamalar:Bulunmamaktadır. 43 Mehmet Cevat Torgan Bülent Gültekin İç Denetim ve Risk Yönetiminden Yönetim Kurulu Üyesi ve Sorm.Yön.Kur.Üyesi Genel Müdür Vekili 2 2 Sırrı Koro Muhasebe Müdürü 1 1 2 TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) 10.Finansal kiralama sözleşmelerine ilişkin bilgiler: a. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar. 31.12.2005 itibariyle finansal kiralama bulunmamaktadır. b. Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama yoktur. c. Finansal kiralama işlemlerinden borçlar bulunmamaktadır. d) Grubun faaliyet kiralaması yoktur. e) Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar bulunmamaktadır. 11. Faiz ve gider reeskontlarına ilişkin bilgiler: Cari Dönem TL - Mevduat Faiz Reeskontları Kullanılan Kredi Faiz Reeskontları Tahviller Faiz Reeskontları Repo İşlemleri Faiz Reeskontları Türev Finansal Araçlar Reeskontları Faiz ve Gider Reeskontları Kur Gider Reeskontları Faktorıng Borçlarına İlişkin Reeskontlar Diğer Faiz ve Gider Reeskontları Toplam Önceki Dönem YP TL - - - - YP - 12. Karşılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar: a. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 44 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili - Önceki Dönem - Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) b. Kıdem ve ihbar tazminatlarına ilişkin yükümlülükler: 5 ÖD - Fiili Kıdem ve İhbar Tazminatı Ödemesi Kıdem ve İhbar Tazminatı Yükümlülüğü Fiili Ödeme Oranı Kıdem ve İhbar Tazminatı Karşılığı Oranı Muhtemel Kıdem ve İhbar Tazminatı Y. K. 4 ÖD - - 3 ÖD - 2 ÖD - Önceki Dönem - - - 19 - Cari Dönem 25 c. Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler bulunmamaktadır. d.Karşılıkların niteliği, beklenen ödemenin zamanlaması ve miktarı: Bulunmamaktadır. e. Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları bulunmamaktadır. f) Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı yoktur. g) Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları bulunmamaktadır. h) Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler: Diğer karşılık bulunmamaktadır. i. Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır. j. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 13.Özkaynaklara ilişkin bilgiler: a. Ödenmiş sermayenin gösterimi: Cari Dönem Önceki Dönem 2,000 2,000 - Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı b. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması: Banka’ da kayıtlı sermaye sistemi yoktur. c. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Cari dönemde sermaye artırımı bulunmamaktadır. d.Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. e.Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Bulunmamaktadır. f.Grubun gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, bankanın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri:Geçerli değildir. g. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler: Bulunmamaktadır. Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 45 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) 14. a) Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları:Bulunmamaktadır. Cari Dönem 2,000,000 Hisse Senedi Sayısı (Bin) İmtiyazlı Hisse Senedi Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârı Diğer Sermaye Araçları Toplam Hisse Senedi İhracı Önceki Dönem 2,000,000 - - 15.Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar: a.Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler: Yoktur. b.Yabancı para iştirakler, bağlı ortaklıklar, satılmaya hazır menkul değer niteliğindeki hisse senetlerine ilişkin kur artışlarının mali tablolardaki gösterim şekli: Bulunmamaktadır. c.Banka, Döviz Kurlarındaki Değişmelerin Etkilerinin Muhasebeleştirilmesi esaslarını ilk kez uyguladığı zaman, ilgili tutarın saptanamadığı durumlar hariç olmak üzere, geçmiş dönemlerden gelen ve özkaynaklara dahil edilmiş birikmiş kur farkı tutarı: Bulunmamaktadır. 16.Yeniden değerleme fonuna ilişkin bilgiler:Bulunmamaktadır. 17. Yeniden değerleme değer artışına ilişkin bilgiler:Bulunmamaktadır. 18. Yasal yedeklere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem - - I. Tertip Kanuni Yedek Akçe Iı. Tertip Kanuni Yedek Akçe Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler Toplam 19.Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler: Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Toplam - - 20.Azınlık haklarına ilişkin bilgiler: a.Azınlık haklarına ilişkin bilgiler:Bulunmamaktadır. b.Sermayede ve/veya oy hakkında %10 ve bunun üzerinde paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar: Pay Ödenmiş Ödenmemiş Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Oranları Tutarları Paylar Paylar Mehmet Salih Tatlıcı 1,900 95.04% 1,900 Nurten Tatlıcı 100 4,96% 100 III.Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 46 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) 1.İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler : a. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler : Bulunmamaktadır. b. Finansal kiralama gelirlerine ilişkin bilgiler : Bulunmamaktadır. c.Ters repo işlemlerinden alınan faizler: Bulunmamaktadır. d.Faktoring alacaklarından alınan faizlere ilişkin bilgi:Bulunmamaktadır. 2.İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler : a.İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler : Bulunmamaktadır. b.Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler : Bulunmamaktadır. c. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi: Vadeli Mevduat Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar Hesap Adı Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Depo Toplam Yabancı Para DTH Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Toplam Genel Toplam d.Repo işlemlerine verilen faiz tutarı: Bulunmamaktadır. 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 yıldan Uzun Toplam - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - e.Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgi: Bulunmamaktadır. 3.Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler: Diğer faaliyet gelirleri ağırlıklı olarak danışmanlık gelirlerden oluşmaktadır. 4.Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri: Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 47 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III.Grup Kredi ve Alacaklardan IV.Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Satılmaya Hazır Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılığı Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Diğer Toplam Cari Dönem - Önceki Dönem - - - - 1,943 1,943 1,943 a.Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler : Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Diğer İşletme Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Faaliyet Kiralama Giderleri Sabit kıymet değer düşüklüğü gideri Diğer* Toplam * Diğer kaleminin 1943 milyar TL’si bağlı ortaklık değer düşüş karşılığıdır. Cari Dönem 108 28 115 51 64 198 449 Önceki Dönem 98 59 122 87 35 2,258 2,537 b.Olağandışı kalemlerden kaynaklanan giderler bulunmamaktadır. c.1. Şerefiye amortismanı bulunmamaktadır. c.2. Negatif şerefiye bulunmamaktadır. 6.Bağlı ortaklık ve iştiraklerden elde edilen gelir ve giderler: a.Bağlı ortaklık ve iştiraklerden elde edilen gelir ve giderler: 48 Mehmet Cevat Torgan Bülent Gültekin İç Denetim ve Risk Yönetiminden Yönetim Kurulu Üyesi ve Sorm.Yön.Kur.Üyesi Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Cari dönem Bağlı Ortaklıklara İlişkin Kâr ve Zarar (+/-) İştiraklere İlişkin Kâr ve Zarar (+/-) Önceki dönem - - b.Özsermaye yöntemi kullanılan iştirak bulunmamaktadır. c.Grubun dahil olduğu risk grubundaki gerçek ve tüzel kişilerle yapılan işlemlerden kaynaklanan kâr ve zarara ilişkin bilgiler: Söz konusu bilgiler “VIII. Grubun dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar”bölümünde açıklanmıştır. 7.Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar: a.Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemleri ana hatlarıyla faiz faiz dışı gelir ve gider ve komisyon gelir ve giderlerinden ve kambiyo gider ve gelirinden oluşmaktadır. b.Mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmin değişikliği bulunmamaktadır. c.Azınlık haklarına ait kâr/zarar bulunmamaktadır. 8. Konsolidasyon dışı kalan bağlı ortaklık ve iştiraklerin kâr/zararına ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır 9 Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar: 9a. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Banka’nın performansını önemli şekilde etkileyecek ve devamlılık arzetmeyecek herhangi bir gelir veya gider kalemi bulunmamaktadır. b. Mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Muhasebe tahminlerinde cari dönemi ve sonraki dönemleri etkileyebilecek herhangi bir değişiklik yoktur. c. Azınlık haklarına ait kar/zarar: Azınlık haklarına ait kar/zarar bulunmamaktadır. 10.Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahminindeki bir değişiklik bulunmamaktadır. Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 49 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) IV.Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: 1.Banka’ nın aşağıda belirtilen hususların toplam tutarlarının yükümlülüklerden ayrı olarak açıklanması: a.1.Grubun birlikte kontrol edilen ortaklığıyla ilgili şarta bağlı hususlar ve diğer girişimcilerle birlikte şarta bağlı yükümlülüklerdeki payı:Grubun birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. a.2.Birlikte kontrol edilen ortaklığın kendi şarta bağlı yükümlülüklerine ilişkin payı:Grubun birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. a.3.Grubun birlikte kontrol edilen ortaklığındaki diğer girişimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmasından kaynaklanan şarta bağlı yükümlülükleri:Grubun birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. b.Şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi, mali tablolarda belirtilmesi ya da belirtilmemesi kararı şarta bağlı olayın gerçekleşme olasılığı gözönünde bulundurularak verilir. Grubun 31.12.2005 tarihi itibarıyla şarta bağlı yükümlülüğü bulunmamaktadır. Bu kapsamda dipnotlarda şarta bağlı yükümlülük ve varlıklara ilişkin aşağıdaki hususlar belirtilir: 1) Şarta bağlı yükümlülük ya da varlığa ilişkin şartın gerçekleşmesi durumunda finansal etkinin tahmin edilmesi: Bulunmamaktadır. 2) Beklenen şarta bağlı kayıp veya kazançların bilinmekte ise gerçekleşme tarihi: Bulunmamaktadır. 2.Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler:Cari dönemde bulunmamaktadır. 3.Bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklama: a.Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı.Bulunmamaktadır. b.Aşağıdakiler dahil bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı. b.1.Garantileri, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Bulunmamaktadır. b.2.Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:Bulunmamaktadır. 4.Banka’nın bilanço dışı yükümlülüklerinin özellikle yoğunlaştığı alanlar bulunmamaktadır. 5.Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: a.Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler 220 69 Toplam 220 69 b.Maddi duran varlık üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlık için inşaat sırasında yapılan harcamaları ve maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır. Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 50 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) 6.Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar: Bankaların gerçek ve tüzel kişiler, vakıflar, emeklilik sigortası fonları ve diğer kurumlar adına saklama veya plasmanda bulunma gibi faaliyetleri toplam faaliyetleri içerisinde önemlilik arz etmemektedir. 7.Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler: Bulunmamaktadır. 8.Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi: a.Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi: Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi TL 11 11 - Cari Dönem (%) YP 5 5 - (%) - 209 220 - - 95 100 51 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Önceki Dönem TL (%) YP 11 16 11 16 58 84 69 100 - Sırrı Koro Muhasebe Müdürü (%) - TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) 8.Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi: (devamı) b. I ve II’ nci grupta yer alan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler : I inci Grup TP Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Diğer Garanti ve Kefaletler YP - II nci Grup TP YP - - - V.Özkaynak değişim tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: 1.Cari dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının uygulanması sebebiyle yapılan düzeltmelere ilişkin bilgiler: a.Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış bulunmamaktadır. b.Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler:Bulunmamaktadır. c.Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat:Bulunmamaktadır. 2.Cari dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının uygulanması sebebiyle yapılan düzeltmelere ilişkin bilgiler: a.Satılmaya hazır yatırımlara ilişkin bilgiler: Satılmaya hazır yatırımların (riskten korunma ile ilgili varlıklar dışında kalanlar) rayiç değerde yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç tutarının özkaynaktan alınarak net kar/zarar hesabına kaydedilen bölümü bulunmamaktadır. b.Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 3.Temettüye ilişkin bilgiler: a.Bilanço tarihinden sonra tutarı:Bulunmamaktadır. b.Bilanço tarihi sonrasında payları:Bulunmamaktadır. ancak mali ortaklara tabloların dağıtılmak ilanından önce bildirim üzere önerilen hisse yapılmış başına kâr dönem payları net kâr 4.Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar: Cari dönemde yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutar bulunmamaktadır. 5.Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler: a.Grubun, tüm sermaye payı sınıfları için; kâr payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili kısıtlamalar dahil olmak üzere bu kalemle ilgili hakları, öncelikleri ve kısaltmaları:Bulunmamaktadır. Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 52 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) 6. Özkaynak değişim tablosunda yer alan diğer sermaye artırım kalemlerine ilişkin açıklamalar: Yoktur. VI.Nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: 1.Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar: “Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karları” içinde yer alan 2005 yılındaki -60 bin YTL menkul kıymetler şirketindeki kısa vadeli alacak karşılığı, denetim ve müşavirlik ücretleri, ısıtma aydınlatma giderleri, v.b. giderlerden meydana gelmektedir . 2.İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler: Banka’nın cari dönemde bağlı ortaklık yatırımlarından dolayı nakit çıkışı bulunmamaktadır. (31.12.2004: 0). 3.İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler:Bulunmamaktadır. 4.Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakat: 4 (i). Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: DÖNEM BAŞI Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalar ve diğer mali kuruluşlar Bankalararası para piyasalarından alacaklar 1,917 1,917 - 1 1,414 1,414 - Toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 1,917 1,415 5. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: DÖNEM BAŞI Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalar ve diğer mali kuruluşlar Bankalararası para piyasalarından alacaklar 3 1,752 1,752 - 1,917 1,917 - Toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 1,755 1,917 6. Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcudu: Bulunmamaktadır. 7.Birinci fıkrada belirtilen bilgilere ilave olarak, bankaların, mali durumları ve likidite vaziyetleri hakkında bu fıkrada belirtilen ilave bilgileri: a.Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar:Bulunmamaktadır. b.Kısmi konsolidasyon yöntemine göre muhasebeleştirilen birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bankanın payına düşen nakit akımlarının bankacılık, yatırım ve finansman faaliyetleri itibarıyla ayrı ayrı toplam tutarları:Bulunmamaktadır. c.Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışlarından ayrı olarak, 53 Mehmet Cevat Torgan Bülent Gültekin Sırrı Koro İç Denetim ve Risk Yönetiminden Yönetim Kurulu Üyesi ve Muhasebe Müdürü Sorm.Yön.Kur.Üyesi Genel Müdür Vekili TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı:Bulunmamaktadır. VII.Banka birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap muhasebeleştirilmesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: edilen ortaklıkların 1.Devir dahil bütün ortaklık birleşmelerinde, birleşmenin gerçekleştiği döneme ait mali tablolarda birleşen ortaklıkların unvan ve türleri, birleşmeyi kayıtlara yansıtmak için kullanılan muhasebe yöntemi, birleşmenin yürürlüğe girdiği tarih ve sona erdirilmesine karar verilen faaliyetler:Bulunmamaktadır. 2. İktisabın gerçekleştiği döneme ilişkin açıklamalar: a.İktisabın gerçekleştiği döneme ilişkin açıklamalar:Bulunmamaktadır. b.Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardında belirtilen kamuya açıklama zorunlulukları iktisap edilenin faaliyetlerinin azaltılması veya durdurulmasına ilişkin ayrılan karşılıklara uygulanır. Her bir iktisap için ayrılan karşılıkların toplam defter değeri:Bulunmamaktadır. c.Bir iktisapta, varlık ve yükümlülüklerin rayiç değerleri veya alış bedelleri iktisabın gerçekleştiği dönem sonunda kesin olarak belirlenemiyorsa, bu husus sebepleri ile birlikte açıklanır. Geçici olarak belirlenen rayiç değerlere sonradan yapılan düzeltmeler söz konusu olduğunda, bu düzeltmeler ile ilgili açıklamalar: Bulunmamaktadır. 3.Birleşme ve devirlerde, işlemin gerçekleştiği dönem mali tablolarında açıklamalar: a.Çıkarılan hisselerin tanım ve sayısı ile çıkarların karşılıklı olarak paylaşımını etkileyen değişimi yapılan oy hakkına sahip hisselerin değişimi ve her bir hissedara düşen pay oranı:Bulunmamaktadır. b. Her bir banka tarafından birleşime katılan varlıkların ve borçların miktarları:Bulunmamaktadır. c.Birleşme ve devir sonucunda oluşan bankanın mali tablolarında gösterilen net kâr ya da zarara dahil edilen birleşme öncesi satış gelirleri, diğer faaliyet gelirleri, olağandışı gelir/gider kalemleri ve net kâr ya da zararı:Bulunmamaktadır. 4.Bilanço tarihinden sonra, mali tablolarının onaylanarak yayımlanmasından önce gerçekleşen banka birleşmeleri ile ilgili olarak açıklanır:Bulunmamaktadır. VIII.Grubun dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar: 1.Grubun dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler: a. Cari Dönem: Grubun Dahil Olduğu Risk Grubu* İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Bankanın Doğrudan Risk Grubuna Dahil ve Dolaylı Olan Diğer Unsurlar Ortakları Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - - Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 54 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili 69 220 3 - - Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) *Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. b. Önceki Dönem: Grubun Dahil Olduğu Risk Grubu* Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak ve Bağlı Bankanın Doğrudan Risk Grubuna Dahil ve Dolaylı Ortakları Olan Diğer Unsurlar Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi - - - 121 69 2 - - *Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. Cari Dönem: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* Kullanılan Krediler Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Verilen Faiz Giderleri Önceki Dönem: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* Kullanılan Krediler Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Verilen Faiz Giderleri İştirak ve Bağlı Bankanın Doğrudan Risk Grubuna Dahil ve Dolaylı Ortakları Olan Diğer Unsurlar Ortaklıklar Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem - İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem - Önceki Dönem - Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Dönem - Önceki Dönem - Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Dönem - Önceki Dönem - c.1.Banka’ nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler: Cari dönem Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 55 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem - - - - - Önceki Dönem Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri Önceki Dönem: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri - İştirak ve Bankanın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Bağlı Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Olan Diğer Unsurlar Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem - - - - - - c.2.Banka’ nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:Bulunmamaktadır. 2.Grubun dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak, a.Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’ nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri: Banka’ nın söz konusu kuruluşlarla olan ilişkileri, Bankalar Kanunu’na uygun olarak normal banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde gerçekleşmektedir. b.İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar: Banka’ nın dahil olduğu risk grubuna kullandırdığı gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranı %100’dür. c.Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler:Bulunmamaktadır. d. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri ile ilgili bilgiler:Banka’nın dahil olduğu risk grubunda yer alan şirketlerle ilişkiler ve gerçekleştirilen işlemlere ilişkin bakiyeler dipnot VIII.1’de belirtilmiştir IX. Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih - 1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile Muhasebe Uygulama Yönetmeliğine ilişkin 14 sayılı Tebliğ - “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standartı”nın 5. Maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalktığı ve bankaların mali tablolarını bu tebliğ hükümlerine göre hazırlama zorunluluklarının bulunmadığı kararlaştırılmıştır. Bu karar uyarınca 1 Ocak 2005’ten itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmamış, karşılaştırma için sunulan önceki dönemlere ait mali tablolar ise Türk Lirası’nın 31 Aralık 2004 tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 56 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) edilmiştir. Karşılaştırma için sunulan önceki döneme (bilanço ve gelir tablosu için 31 Aralık 2004) ait mali tablolarda uygulanan enflasyon muhasebesi uygulamasının ana ilkeleri aşağıdaki gibidir: a.Paranın satın alma gücündeki değişikliklerin mali tablolar üzerindeki etkisini gidermek amacıyla mali tablolar, TL’nin bilanço tarihindeki satın alma gücü esas alınarak hazırlanmıştır. b.Enflasyon muhasebesine göre düzeltilen ilişikteki mali tablolar, düzeltilme işlemine tabi tutulmadan önce sabit kıymetler üzerindeki yeniden değerlemeden doğan değer artışları haricinde, ilk elde etme maliyeti esasına göre tutulan kanuni defterler baz alınarak hazırlanmış olup 14 sayılı tebliğe uygunluk sağlamak için düzenleme ve yeniden sınıflandırmalar yapılarak sunulmuştur. c. 31 Aralık 2004 tarihli mali tabloların yeniden düzenlenmesi için aşağıda belirtilen Devlet İstatistik Enstitüsü’nün aynı bazda açıkladığı Toptan Eşya Fiyatları Genel Endeksi ve düzeltme katsayıları kullanılmıştır: Endeks 8,403.8 7,382.1 6,478.8 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 31 Aralık 2002 Katsayı 1.000 1.138 1.297 d.Bilanço tarihinde paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmemiş parasal olmayan bilanço kalemleri düzeltme işlemine tabi tutularak paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir. Düzeltme işleminde, ilgili varlık veya yükümlülüğün bilançoya ilk kaydedildiği tarih esas alınmıştır. Parasal olmayan kalemler içinde yer alan ancak cari değerleri ile değerlenen; yabancı para aktif ve pasif hesaplar ile getirileri veya anaparaları enflasyona veya yabancı paraya endekslenmiş olan varlık ve yükümlülükler düzeltme işlemine tabi tutulmamış ve parasal kâr veya zararın hesaplanmasında parasal kalemler gibi işleme tabi tutulmuşlardır. Bilançodaki parasal kalemler, bilanço gününde geçerli parasal ölçü birimi cinsinden ifade edildiklerinden düzeltme işlemine tabi tutulmamıştır. Varlıkların düzeltilmesi, aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınarak yapılmıştır. Amortismana tabi varlıkların düzeltilmesinde, ilgili mevzuat uyarınca yapılmış olan yeniden değerlemenin ilgili varlıklar ve birikmiş amortismanlar üzerindeki etkileri arındırılmıştır. Özkaynak kalemlerinin düzeltilmesinde, yeniden değerleme değer artış fonu gibi fonlar sermayeye ilave edilmemiştir. Yedek akçeler, dağıtılmamış kârlar, hisse senedi ihraç primi gibi yeniden değerleme sonucu oluşmamış tutarların sermayeye ilave edilmesi ortaklar tarafından konulan sermaye olarak dikkate alınmıştır. Gerçekleştirilen düzeltme işlemleri sonucunda ödenmiş sermayede kayıtlı değerine göre oluşan artış tutarı mali tablolarda “Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı” olarak özkaynaklar içinde gösterilmektedir. Gelir tablosundaki bütün kalemler ilgili düzeltme katsayısı kullanılarak düzeltilmiştir. Fiyat endeksinin aylık fiyat değişimlerini gösterecek şekilde yayınlanması nedeniyle, bir ay içinde gerçekleşen tüm işlemler için aynı düzeltme katsayısı kullanılmıştır. Enflasyonun Banka’nın net parasal durumu üzerindeki etkisi gelir tablosunda “net parasal pozisyon karı veya zararı” olarak yer almaktadır. e.Amortismana tabi maddi duran varlıklar TP’nin 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücüne göre düzeltilmiş maliyet tutarlarından birikmiş amortismanların ve değer düşüklüğü karşılığının indirilmesi suretiyle bulunan tutarlar üzerinden izlenmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiş tutarları üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Tahmin edilen ekonomik ömürler büro makine, mobilya mefruşat ve taşıtlar için 5 yıldır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 57 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) kadar amortisman ayrılmıştır. Enflasyona göre düzeltilmiş maliyet bedelinin ilgili sabit kıymetin net gerçekleşebilir değerinin üzerinde olması durumunda söz konusu kıymetin değeri net gerçekleşebilir değerine indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. f. Türk Ticaret Kanunu veya bankaların ana sözleşmeleri çerçevesinde Banka’nın tarihi değerlerle I. Yasal yedekleri toplamı ve olağanüstü yedekler toplamı bulunmamaktadır. g.Parasal kalemlerin neden olduğu satın alma gücü kazanç veya kayıplarına dahil olan ancak, sağlanan veya kullandırılan fonlara ilişkin faiz ve kur farkı gelir ve giderleri gibi net parasal pozisyon kârı(zararı) kalemi ile ilişkilendirilen gelir tablosu kalemlerinden, Kurumun muhasebe standartlarına ilişkin tebliğleri uyarınca gelir tablosunda ayrıca açıklanması öngörülenler, net parasal pozisyon kârı(zararı) kaleminden indirilerek ilgili oldukları bölümde gösterilmektedir. Banka’nın gelir tablosunda ayrıca açıklanması öngörülen bu tür kalemleri bulunmamaktadır. h.Önceki dönem mali tabloları denetimden geçmiştir. i.Mali tabloların bu muhasebe standardı hükümleri uyarınca ilk defa düzenleneceği hesap döneminin başına kadar olan dönemde düzeltilmiş tutarları ile olmak üzere, aktif kalemlerden borçların ve özkaynak kalemlerinin çıkarılması sonucunda kalan, özkaynak hesap grubu içinde “geçmiş yıllar kârı (zararı)” hesabında izlenen birikmiş zarar bulunmamaktadır. j.Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yaygın olarak yapılan giderler ve sağlanan gelirler, gelir ve gider kalemlerinde gerçekleşen hareketler mevsimsellik göstermemekte ve döneme eşit biçimde dağılmaktadır. Banka tüm gelir ve gider kalemlerini ilgili ayların katsayılarını kullanarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmuştur. X.Banka’ nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerinde şube veya iştiraki ile yurtdışı temsilcilikleri bulunmamaktadır. XI.Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: a. ‘Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususların Muhasebeleştirilmesi Standardı’nda yer alan hususlardan uygun olanına ilişkin açıklamalar:Bulunmamaktadır. b. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması mali tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve mali tablolara olan etkisi ile ana ortaklık bankanın yurtdışındaki faaliyetlerine etkisi: Bulunmamaktadır. Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 58 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I.Grubun faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar:Bulunmamaktadır. YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I.Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: Bankanın 31.12.2005 tarihi itibariyle kamuya açıklanan konsolide mali tablo ve dipnotları Can Uluslararası Denetim A.Ş. tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup 22 Mart 2006 tarihli bağımsız denetim raporu mali tabloların önünde sunulmaktadır. II. Bağımsız Denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar II.1 Denetçi Görüşü Tat Yatırım Bankası A.Ş.’ nin 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait kâr ve zarar cetveli, nakit akım tablosu ve öz kaynak değişim tablosu Can Uluslararası Denetim A.Ş. A Member Firm of INPACT Internetional tarafından denetlenmiş ve olumlu görüş bildirilmiştir. II.2 Tat Yatırım Bankası A.Ş. hakkında genel bilgiler II.2.a Sermaye yapısı, hissedarlar ve bunların payları : 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle, Tat yatırım Bankası A.Ş.’nin sermayesi tamamı ödenmiş olmak üzere 2.000.TL’dir. Banka sermayesinin % 95,04’ü Salih Tatlıcı’ya, % 4,96’sı Nurten Tatlıcı’ya aittir. Banka’nın çıkarılmış hisse senedi adedi her biri 1,000 TL değerinde olmak üzere 2.000.000.000.- adettir. II.2.b Yönetim organları, üst düzey yöneticiler, denetçiler : Bankanın yönetim organları yönetim kurulu, genel müdür ve yardımcılarıdır. • Yönetim Kurulu Aşağıdaki şahıslar Bankalar Kanunu'nun 9. maddesine uygun olarak Yönetim Kurulu başkan ve üyeliklerine atanmışlardır. Yönetim Kurulu Başkanı Adnan Yaman Yönetim Kurulu Üyeleri Meriç Bayraktaroğlu Mehmet Cevat Torgan Serap Özer Bülent Gültekin (Yönetim Kurulu Başkan Vekili) (Üye) (Üye) (Üye – Genel Müdür Vekili) ii) Genel müdür ve yardımcısı Aşağıdaki şahıslar Bankalar Kanunu'nun 9. maddesine uygun olarak genel müdür vekili olarak atanmışdır. Genel Müdür Vekili Bülent Gültekin Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 59 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) • Kanuni iç denetçiler Banka, Türk Ticaret Kanunu'nun 34. ve Bankalar Kanunu'nun 9. maddelerine uygun olarak Dünya Koyuncu ve Yasemin Toplu denetçi olarak tayin edilmiştir. • Banka yöneticileri ile denetçilerinin nitelikleri Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ve yardımcısı ile kanuni iç denetçiler yürürlükteki mevzuatta öngörülen yükümlülükleri yerine getirmişlerdir. Bu husustaki açıklamalar " Yönetim kurulu üyelerinin Bankalar Kanunu'na göre nitelikleri" ve " Genel müdür ve yardımcısının Bankalar Kanunu'na göre nitelikleri" ne ilişkin tablolarda verilmiştir. Yönetim kurulu üyelerinin Bankalar Kanunu'na göre nitelikleri: Göreve Atanma Öğrenim Görevi Tarihi Durumu Adı Soyadı Adnan Yaman Y.K.Başkanı 05/2005 Lisans Meriç Bayraktaroğlu Y.K.Baş. Vekili 05/2001 Lisans Mehmet Cevat Torgan Y.K.Üyesi 10/2005 Lisans Serap Özer Y.K. Üyesi 05/2004 Lisans Bülent Gültekin Y.K.Üyesi 04/2002 Lisans Bankacılık ve Işletmecilik Dallarında Iş Tecrübesi 33 yıl 6 yıl 33 yıl 2 Yıl 26 yıl Genel müdür ve yardımcısının Bankalar Kanunu’na göre nitelikleri: Göreve Atanma Öğrenim Görevi Tarihi Durumu Adı Soyadı Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi Bülent Gültekin Gn.Md.Vekili. 04/2002 Lisans 26 yıl II.2.c Banka’nın mali yapısı ile ilgili özet bilgiler Banka, 06.02.1992 tarihinde İstanbul’da bankacılık faaliyetlerine aktif olarak başlamıştır. Banka’nın aktif ve pasiflerinin dikey analizleri ve açıklamaları ile gelir tablosuna ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir: Bilanço Aktif 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle, toplam aktiflerin % 52.85’i bankalar ve diğer mali kuruluşlara yapılan plasmanlardan oluşmaktadır. Toplam 1,752 YTL tutarındaki, bankalar ve diğer mali kuruluşlar kaleminin tamamını yurtiçi bankalardan oluşmaktadır. 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle, toplam aktiflerin % 36.08’inimaddi duran varlıklar oluşturmaktadır. Maddi duran varlıklar içerisindeki en önemli kalem net 1,144 bin YTL değerindeki gayrimenkuldur. 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle, krediler toplam aktiflerin % 8,3’ünü oluşturmaktadır. Bunlar dışındaki aktifler, toplam aktiflerin % 2,77’sini oluşturmaktadır. Bilanço Pasif Özkaynaklar, 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle, toplam pasiflerin % 98,70’ini oluşturmaktadır. Gelir tablosu Banka’nın 1 Ocak - 31 Aralık 2005 dönemine ait gelir tablosunda yeralan faiz gelirleri 330 YTL tutarındadır. Bu tutarın %62,8’ini bankalardan alınan faizlerden, %37,2’si de kredilerden alınan faiz gelirlerinden oluşmaktadır. 31net ticari kar/zarar ve diğer faaliyet gelirleri neticesinde Banka’nın faaliyet gelirleri toplamı 392 YTL olarak oluşmuştur. 60 Mehmet Cevat Torgan Bülent Gültekin Sırrı Koro İç Denetim ve Risk Yönetiminden Yönetim Kurulu Üyesi ve Muhasebe Müdürü Sorm.Yön.Kur.Üyesi Genel Müdür Vekili TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) Diğer faaliyet giderleri 449 YTL tutarının % 24,05’i personel giderlerinden, % 25,61’i işletme giderlerinden, %50,34’ü ise diğer çeşitli giderlerden oluşmaktadır. Grubun faaliyet zararı (57) YTL tutarında gerçekleşmiştir. .12.2005 tarihi itibariyle Banka’nın faiz gideri bulunmamaktadır. Elde edilen net ücret ve komisyon gelirleri, III.3. Bankanın iç kontrol sisteminin güvenilirliğine dair banka yönetiminin beyanı ve denetim sonucu bu konuda oluşan görüş III.3.i) Bankanın iç kontrol sisteminin güvenilirliğine dair banka yönetiminin beyanı Banka yönetiminden uygulanmakta olan mevcut iç denetim sisteminin güvenilir olduğunu ve herhangi bir eksiklik veya noksanlığı içermediğini beyan etmiştir. III.3.ii) İç Kontrol Merkezi Organizasyon yapısı Banka’nın “İç Kontrolleri İç Kontrol ve Risk Yönetimi Sistemi’nden sorumlu Yönetim Kurulu üyesi vasıtasıyla doğrudan Yönetim Kurulu’na bağlı olarak çalışmaktadır. Fonksiyonları İlgili BDDK yönetmeliğinin çizdiği çerçevede, temel kontrol alanlarında sürekli denetimler, diğer kontrol alanlarında yapılan risk değerlendirme sonuçlarına göre değişen aralıklarda denetimler yapılmaktadır. Bu denetimler tüm faaliyet kollarının temel kontrol alanları ve risk bazlı denetim esaslarına göre diğer kontrol alanları bazında denetim, kontrol ve raporlamaları kapsamaktadır. Faaliyet kollarının ayrılmasında BDDK tarafından önerilen sınıflandırma esas alınmış olup aşağıda faaliyet kollarından önemli görülenler listelenmiştir. Bütün şube işlemleri Krediler Operasyon Muhasebe ve finansal kontrol Bilgi işlem İdari işler ve güvenlik Yöntem İç kontrolle öncelikle temel kontrol alanlarında yapılan sürekli incelemelerle riskin oluşumunu engelleme ve sınırlama fonksiyonu yerine getirilmektedir. Denetim ve Kontrollerin merkezi bir biçimde gerçekleştirilmesi esas olup Bilgi işlem ile bu yöntem desteklenir. Şubelerde yapılacak yerinde kontrollerin sıklığı ve içeriği risk matrisi değerlendirme sonuçlarına göre belirlenir. İç Kontrolleme ile iş süreçlerinin risk değerlendirmesi sonucu sisteme çapraz imza, onaylama gibi ek kontroller yerleştirme, sistem denetleme ve mutabakat raporları oluşturma gibi yöntemler kullanarak denetim etkinliğini ve verimliliğini yükseltir. İç Kontrol faaliyetleri sonucu ulaşılan sonuçlar ve öneriler, Banka Üst Düzey Yönetimi ve Yönetim Kurulu’na günlük ve diğer dönemsel periyotlarla raporlanmaktadır. III.3.iii) Denetim sonucunda iç kontrol sisteminin güvenilirliği konusunda oluşan görüş Grubun 31 Aralık 2005 tarihli bilançosu ve 1 Ocak - 31 Aralık 2005 dönemine ait gelir prosedürlerinin daha etkin ve verimli bir şekilde düzenlenmesi için dikkate alınmasında yararlar olacağını düşündüğümüz öneri yoktur. IV.1 Bağımsız denetçi tarafından uygulanan denetim ilke ve teknikleri 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37'nci maddesi ve bu Kanun’un Geçici 1 inci maddesi gereğince yürürlükte Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 61 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiş ve denetçi görüşü hazırladığımız bağımsız denetim programı çerçevesinde belirli denetim teknikleri uygulanarak yeterli ve güvenilir denetim kanıtı toplanması ve bu kanıtların değerlendirilmesiyle oluşturulmuştur. IV.1.1 Alım satım amaçlı menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler Banka'nın 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyle menkul değerler cüzdanını oluşturan hazine bonosu ve devlet tahvilleri incelenmiş, uygulanan değerleme yöntemlerinin, Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’nin 1 no’lu tebliğinde belirtilen değerleme esaslarına uygunluğu kontrol edilmiş, ilgili gelir reeskontları yeniden hesaplanmış ve alım satım kar / zararları örnekleme yapılarak test edilmiştir. Sözkonusu menkul kıymetler, bulundukları yerlerden alınmış belgelerle teyid edilmiştir. IV.1.2 Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar için dönem içi alım satımlar ile ilgili faturalar incelenmiştir. Ayrıca, aktifleştirme ve amortisman/tükenme prosedürünün MUY 2 ve 3 no’lu tebliğlerinde belirtilen esaslara uygunluğu test edilmiştir. IV.1.3 Bankalar Plasmanların tutarları ve vadeleri ilgili dokümanlar kontrol edilmiş, ilgili bankaların ekstreleri karşılaştırılmıştır. Faiz reeskontları yeniden hesaplama tekniği kullanılarak kontrol edilmiştir. IV.1.4 Krediler 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle, Banka’nın krediler bakiyesi toplam aktiflerinin % 8,54’ünü oluşturmaktadır. Kredilerin tahsil edilebilirliği ödemelerle ve teminatlarla karşılaştırılmıştır. IV.1.5 Zorunlu karşılıklar Mevduat munzam tutarları, ilgili tebliğler doğrultusunda yeniden hesaplama tekniği kullanılarak kontrol edilmiştir; ve Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası ekstresi ile karşılaştırılmıştır. IV.1.6 Mevduat 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle mevduat bulunmamaktadır. IV.1.7 Kar ve zarar tablosu Gelir ve gider kalemlerinin 2005 yılı içerisindeki aylık dalgalanmaları analiz edilmiş ve önemli farklılaşmalar hakkındaki açıklamalar değerlendirilmiştir. Ayrıca, faiz gelir ve gideri oluşturan bilanço kalemlerinin aylık ortalama bakiyeleri ile ilgili aylarda oluşan faiz gelir ve giderleri ile orantılandırılarak elde edilen faiz oranlarının analitik incelemesi yapılmıştır. IV.1.8 Temsil mektubu Denetim sırasında verilen bilgilerin ve denetime tabi tutulmuş mali tablolar ve ekindeki dipnotların tam ve doğru olduğunu teyit eden bir yazı Banka yöneticilerinden alınmıştır. Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 62 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) IV.1.9 Davalar Yıl sonu mali tablolarının hazırlanmasına etki edebilecek davalar konusunda Banka Üst Yönetiminden bilgi alınmıştır. 2-2005 Mali Yılını (57) bin ytl Zararla kapatan bankanın borcu yoktur. 3-Banka Aktif Pasif yönetimi likidite ve kredi risklerini hedeflediği risk getiri profili çercevesinde sürdürmektedir. 4-Bankaya derecelendirme kuruluşlarınca verilen değerlendirme notu yoktur. 5-Son beş yılık özet mali tablolar (BİN YTL.) ‘dir Aktif Hesaplar 31/12/2005 31/12/2004 31/12/2003 31/12/2002 Nakit değerler 3 4 107 248 Menkul değerler 18 10 441 113 Bankalar 1.752 1.913 1.308 754 Krediler 283 120 34 446 Maddi duran varlık ( net) 1,196 1.262 1.320 1.075 Finansal K.Alacak. 1.473 5.705 63 54 566 970 Diğer aktifler 31/12/2001 1.820 177 1.015 87 1.158 9.593 2.246 TOPLAM 3.315 3.363 5.249 9.311 16.096 Pasif Hesaplar Alınan Krediler Özkaynaklar Sermaye Yedek Akçeler Kar veya Zarar Diğer Pasifler 3.272 2.000 1.329 -57 43 3.329 2.000 3.864 -2.535 34 2.317 2.883 2.000 1.920 -1037 49 6.873 2.361 1.250 15.724 -14.613 77 12.787 2.967 1.250 15.312 -13.595 342 TOPLAM 3.315 3.363 5.249 9.311 16.096 Gelir ve Gider Tabloları ile ilgili Bilgiler Kredi Faiz Geliri Bankalar Faiz Geliri Diğer Gelirler TOPLAM 123 206 129 458 36 215 792 1.043 35 14 440 489 41 26 599 666 95 14 1.297 1.406 Faiz Giderleri Diğer Giderler TOPLAM 515 515 4 2.537 2.541 83 1.443 1.526 226 1.458 1.684 846 4.316 5.162 Net Dönem Kar/Zarar -57 -1.498 -1037 -1.018 -3.756 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 63 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) RİSK DEĞERLENDİRME RAPORU TAT YATIRIM BANKASI A.Ş 31.12.2005 Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 64 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) -RİSK MATRİSİNİN ÖZET DEĞERLENDİRMESİ Bankamızın 2005 dönemine ait Risk Matrisi ve Değerlendirme Raporu İlgili Yönetim Kurulu Üyesi’nin başkanlığında Risk Matrisi ve Değerlendirme Komitesi tarafından işlevsel faaliyetlerin risk profilleri ve kontrol sistemleri dikkate alınarak hazırlanmış, Üst Düzey Risk Komitesi tarafından değerlendirilerek Yönetim Kurulu’nun onayına sunulmuştur. a) İşlevsel Faaliyetler ile Bütünleşik Riskler İşlevsel faaliyetlerin önem düzeylerini belirlemek için; - İşlevsel faaliyetlerden kaynaklanan aktifler / toplam aktif büyüklüğü, işlevsel faaliyetler ile elde edilen finansal kaynaklar / bilanço büyüklüğü, kriterleri esas alınmıştır. “Diğer faaliyetler” ise hem banka hem de aracı kurum için takdiren belirlenen bir önem derecesi ile toplu olarak değerlendirilmiştir. Buna göre matrisde belirtilen Bankamızın temel faaliyet konuları ve nispi önem derecelerinin belirlenmesinde dikkate alınan kriterler şöyledir: TEMEL İŞLEVSEL FAALİYETLER I- KRİTER YATIRIM BANKACILIĞI Alım Satım Faaliyetleri ve Satışlar Hazine İşlemleri -Bilanço Büyüklükleri Kriteri- -Bilanço Büyüklükleri Kriteri- Finansal Kiralama İşlemleri Finansal Kiralama Alacakları II- BANKACILIK Kurumsal Bankacılık III -Bilanço Büyüklükleri Kriteri- DİĞER FAALİYETLER Bilgi Sistemleri İnsan Kaynakları Hukuki İşlemler -Takdir- İşlevsel Faaliyetler ve Bütünleşik Riskler Bölümünde, “Risk Yönetimi Faaliyet Kolları Bazında Raporlama Seti”nde yer alan risk unsurları dikkate alınarak değerlendirme yapılmıştır. Kısaca yüksek risk düzeyi ‘y’, makul risk düzeyi ‘m’, düşük risk düzeyi ‘d’ olarak ifade edilmiştir. Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 65 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) b) Değerlendirmeye Esas Alt Risk Unsurları Değerlendirmeye esas alınan risk unsurları temel faaliyet kolları bazında şöyledir: I-YATIRIM BANKACILIĞI Alım Satım Faaliyetleri ve Finansal Kiralama İşlemleri - Kredi Riski: Karşı kurumun takas gününde taahhütlerini yerine getirememesi Sabit getirili enstrümanı alınan bir ülkenin moratoryum ilan etmesi Piyasa Riski: TP-YP faiz oranlarındaki değişimlerin karlılığa etkisi Olumsuz gelişmelerin sabit getirili enstrümanların piyasa değerini düşürmesi Döviz kurunda oynamalar Operasyonel Risk: Limit ve yetki aşımı Faiz Oranı Riski: TP-YP faiz oranlarındaki değişimlerin karlılığa etkisi Likidite Riski: Yatırım yapılan ülke veya mali kuruluşun yatırımın vadesinde ödeme yapmaması İtibar Riski: Bilgi işlem sistemindeki aksaklıklar Gizli olması gereken müşteri bilgilerinin 3.şahısların eline geçmesi Aracılık hizmetlerinde güvenlik tedbirlerinin yetersiz olması II-BANKACILIK Kurumsal Bankacılık (Nakdi Krediler, Gayrinakdi Krediler) Kredi Riski: - Müşterinin ödeme gücünün üzerinde borçlanması - Kredi borcunun ödenmemesi - Firma ve sektör riski Piyasa Riski, Faiz Oranı Riski, Likidite Riski: - Piyasa faiz oranlarında beklenmeyen hareketler nedeniyle Bankanın faiz taşıyan bilanço kalemlerinde meydana gelebilecek potansiyel zararlar Operasyonel Risk: - Teminatların yetersiz olması - Limit ve yetki aşımı İtibar Riski: - Bilgi işlem sistemindeki aksaklıklar - Gizli olması gereken müşteri bilgilerinin 3.şahısların eline geçmesi - Başka bir kuruluşun benzer veya aynı ürün ya da sistemlerinde meydana gelen sorunlar Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 66 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) III-DİĞER FAALİYETLER Bilgi Sistemleri Operasyonel Risk: - Bilgi işlem sistemine izinsiz girişler - Back-up işlemlerinde yaşanan güçlükler - Bilgi işlem sisteminin eskimiş olması - Bilgi işlem sisteminin çökmesi - Deprem, yangın, sel vb.acil ve beklenmedik durumların gerçekleşmesi İtibar Riski: - İş sürekliliğinin sağlanamaması - Bilgi işlem sistemindeki aksaklıklar - Gizlilik ilkesine uyulmaması - Bilgi işlem sisteminin güvenliğinin ihlali Diğer Riskler: - Etkinlik Riski: Birimlerden gelen yazılım taleplerinin değerlendirilmesi, program testlerinin gerçekleştirilmesi, kullanıcı klavuzlarının hazırlanması, kullanıcılara yönelik eğitim verilmesi, uyarı raporlarının hazırlanması, yedekleme işlemleri, güncelleştirme işlemleri, problemler ve çözümlerine ilişkin kayıt tutulması, yazılan arayüzlerin etkin ve verimli çalışması, virüslere karşı alınan önlemler - Güvenlik Riski: Erişim yetkilerinin belirlenmesi ve erişim yetkilerine ilişkin risklerin kontrol edilmesi, güvenlik ve olağanüatü hal şartları için gerekli önlemlerin alınması İnsan Kaynakları Operasyonel Risk: - Yasal ve dahili mevzuata uygunluk - Yapılması gereken bildirimlerin düzenli ve zamanında yapılması İtibar Riski: - Personelle ilgili gizli ve özel bilgilerin gizli tutulması - Personelin Bankamızı temsil kabiliyeti Hukuki İşlemler Operasyonel Risk, İtibar Riski: - Bankamızın ve personelinin yasal mevzuat konularında bilgilendirilmemesi, değişikliklerden haberdar edilmemesi c) Brüt Riskler İşlevsel Faaliyetler ile Bütünleşik Riskler bölümünde düşük risk düzeyi ‘1’, makul risk düzeyi ‘2’, yüksek risk düzeyi ‘3’ olarak sayısallaştırılmıştır. İşlevsel faaliyetlerin risk profilleri dikkate alınarak belirlenen risk düzeylerinin ortalaması ‘Brüt Risk Düzeyi Derecesi’ sütununda sayısal olarak ifade edilmiştir.Brüt risklerin değişim yönü ve beklenen gelişim yönü değişmeyen olarak belirtilmiştir. d) Risk Yönetimi Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 67 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) YK ve ÜDY’nin risk yönetimi konusundaki gözetim görevinin değerlendirilmesi İlgili Yönetim Kurulu Üyesi tarafından yapıldıktan sonra, risk yönetim sistemlerinin risk düzeylerinin ortalamaları risk yönetimi derecesi sütununda gösterilmiştir. Bu bölümde kısaca güçlü risk yönetimi ‘g’, kabul edilebilir risk yönetimi ‘k’, zayıf risk yönetimi ‘z’ olarak ifade edilmiş, güçlü risk yönetimi ‘1’, kabul edilebilir risk yönetimi ‘2’, zayıf risk yönetimi ‘3’ olarak sayısallaştırılmıştır. Brüt risklerin değişim yönü ve beklenen gelişim yönü değişmeyen olarak belirtilmiştir. e) Net Risk - Net Risk Düzeyi: Net risk düzeyleri, maruz bulunulan risklerin seviyesine ve kontrol sistemlerinin etkinliğine göre belirlenmiştir. Risk matrisimizde net risk düzeyine, brüt risk düzeyi derecesi ve risk yönetimi derecesinin ortalaması alınarak ulaşılmıştır. - Net Risk Derecesi: Net risk derecesine ulaşmak için, Bankamızın işlevsel faaliyetlerine önem dereceleri dikkate alınarak ağırlık katsayıları verilmiştir. Buna göre yüksek önem derecesine haiz işlevsel faaliyetlerin net risk düzeyi ‘5’, orta önem derecesine haiz işlevsel faaliyetlerin net risk düzeyi ‘3’, düşük ve önemsiz önem derecesine haiz işlevsel faaliyetlerin net risk düzeyi ‘1’ ile çarpılarak çıkan toplamın katsayı toplamına bölünmesi ile net risk derecesine ulaşılmıştır. Brüt risklerin değişim yönü ve beklenen gelişim yönü değişmeyen olarak belirtilmiştir. Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 68 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) II-RİSK YÖNETİM SİSTEMİNİN ÖZET DEĞERLENDİRMESİ a) Sistemin Yapısı ve İşleyişi Risk Yönetim Sistemi 8.2.2001 tarihli ve 24312 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetim Sistemleri Hakkında Yönetmelik ve BDDK’nın konuyla ilgili uygulama esasları çerçevesinde belirlenen yapıdadır. Bankanın ölçeğinin oldukça küçük ve kontrol edilebilir olması ve Banka yönetim politikası olarak gereksiz bürokrasiden ve esnekliği azaltıcı bir yapıdan özellikle kaçınılması sebebiyle kemikleşmiş-kalıplaşmış komiteler kurulmasından ziyade Risk Matrisi de dahil olmak üzere BDDK’ya bugüne kadar yapılan raporlamalarda belirlenmiş olan kritik riskleri bertaraf etmeye yönelik münferit komiteler veya çalışma grupları oluşturulması yaklaşımı benimsenmiştir. Böyle bir kurumsal yapılandırma içerisinde Risk Komitesi başkanlığının doğrudan icracı birim yöneticileriyle çalışması daha çabuk ve etkili bir çalışma sürecini beraberinde getirmektedir. Risk Sisteminin İşleyişinde Risk Komitesi Başkanlığı pivot konumundadır. Bankanın maruz kaldığı risklerin tanımlanması, ortaya çıkarılması, ve derecelendirilmesi bu merci tarafından yapılmaktadır. Bu çalışmalarla birlikte ortaya çıkarılan kritik önemdeki risklerle ilgili bir hareket planı hazırlanmakta ve bu plan Risk Yönetimi’nden sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi’nin dikkatine sunulmaktadır. Söz konusu mercinin görüş ve onayları doğrultusunda söz konusu hareket planı ile doğrudan ilgili birim başkanlarıyla toplantılar yapılarak ve kendilerinin konuyla ilgili görüş ve yorumları alınarak hareket planının bir takvim çerçevesinde uygulanması istenmektedir. Risk önleyici/azaltıcı tedbirlerle ilgili hareket planının belirlenen takvim içerisinde gerçekleşmesinin takibi İç kontrol Merkezi tarafından yapılmaktadır. Eğer takvimde bir gecikme ve aksama varsa, Risk Komitesi Başkanı’na konuyla ilgili bilgi verilmektedir. Eğer tıkanan bir süreç söz konusuysa, Risk Komitesi Başkanı ilgili birim yöneticileriyle görüşerek süreci çözme / hızlandırma cihetine gitmektedir. Risk Yönetimi sürecinde icracı birimlerin başı olarak değerlendirilen Banka Genel Müdür Vekili aktif olarak görev almamaktadır. Bu durum Banka tarafından Risk Yönetimi fonksiyonunun da bir tür denetim fonksiyonu olarak değerlendirilmesinden ve İcraDenetim fonksiyonlarının ayrıştırılmasının önemli bir yönetim ilkesi olarak görülmesinden kaynaklanmaktadır. Ancak, tabii ki Banka Genel Müdür Vekili’nin Risk Yönetimi ve uygulamaları ile ilgili görüşleri dikkate alınmakta, ve kendisi sonuçlar ve çözümler konusunda bilgilendirilmektedir. b) Risk Alma ve Yönetme Kabiliyeti Bankanın “risk alma ve yönetme kabiliyeti”ni bilanço üzerinden alınan pozisyonlar ve bu pozisyonların bankanın kar/zarar’ına olası etkileri açısından değerlendiriyoruz. Diğer bir ifadeyle, Banka Üst Yönetimi tarafından aktif olarak kontrol edilebilir riskleri ele alıyoruz. Küçük ve esnek yapısının da verdiği avantajla risk alma ve yönetme süreçleri oldukça merkezileştirilmiştir. Şöyle ki; Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 69 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) 1. Birim yöneticilerinin bilanço pozisyonunu değiştirici işlem yapma yetkileri mümkün olduğunca kısıtlanmıştır. 2. Bütün önemli pozisyonel kararlar Banka’nın en üst yönetimi tarafından izlenir ve şekillendirilir. 3. Bankanın hiyerarşik yapısı son derece düşüktür. 4. Bütün merkezi operasyonlar Genel Müdürlük binasında gerçekleştirilmektedir. İfade edilmeye çalışılan risk yaklaşımı ve yönetim anlayışı çerçevesinde, Banka’nın pozisyonel risk alma konusunda son derece muhafazakar davrandığı ortadadır. Hatta, bankanın genel yönetim stratejisinin kar etme değil, bilanço sağlamlığını koruma üzerine kurulduğu ifade edilebilir. Ancak, pek tabii ki sağlıklı bir bilanço yapısının korunması için belirli oranda karlılık elde etmek ve bunun için de belirli miktarlarda kontrollü riskler almak gerekmektedir. Bankanın risk alma ve yönetimi, her sabah yapılan ve piyasalardaki gelişmelerin ele alındığı, varolan pozisyonel risklerin değerlendirildiği, pozisyon değişikliklerinin gerçekleştirildiği bir tür Aktif-Pasif Komitesi olarak nitelendirilebilecek toplantılarla sağlanır. Bu toplantılara Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür Vekili ,Müfettiş, Muhasebe Müdürü ve Mali Kontrol Uzmanı katılmaktadır. Kısaca bankanın risk alma ve yönetme kabiliyeti bu toplantılarla şekillendirilmektedir. c) İç ve Dış Denetimin Risk Yönetimine Yansıması Bankada İç ve Dış Denetim doğal olarak önceki paragrafta belirtilen pozisyonel anlamda Risk alma ve yönetme kabiliyetiyle ilişkilendirilmemiştir. İç Denetimin bir kolu olan İç Kontrol Merkezi Üst Düzey Risk Komitesi’nin aldığı kararların uygulanmasını kontrol etmekle ve bu konuda Risk Komitesi Başkanı’na raporlamada bulunmakla mükelleftir. Aynı zamanda, İç Kontrol Merkezi rutin çalışmaları sırasında Banka açısından risk oluşturabileceğini gördüğü konuları Risk Komitesi Başkanlığı’na iletmekle görevlidir. Teftiş Kurulu ise Risk Yönetimi fonksiyonun mevzuatlar doğrultusunda yerine getirilip getirilmediğini incelemektedir. Dış denetim ise her ne kadar yeni raporlama sistemiyle Bankanın pozisyonel risklerini son derece şeffaf bir şekilde ortaya koymakta ise de, sonuçta fonksiyonu BDDK ve kamuoyunu Bankanın durumu hakkında bilgilendirmekten öteye gitmemektedir. Dış denetimin hazırlamakta olduğu rutin dönemsel raporlamaların risk yönetimine herhangi bir yansıması olması beklenmemelidir çünkü dış denetimin ortaya koyduğu veriler zaten Banka tarafından çok daha kısa aralıklarda (çoğu zaman günlük, maksimum aylık bazda) ve daha kapsamlı olarak takip edilen verilerdir. Ancak dış denetim şirketlerinin Banka’nın Risk Yönetimi Sistemi’ni ayrı bir şekilde değerlendirip bu konuda (bir danışman sıfatıyla) görüş ve öneriler ortaya koymasının Risk Yönetimi açısından faydalı olabileceği kanaatindeyiz. Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi 70 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.) III. SERMAYE YETERLİLİĞİ ÖZET DEĞERLENDİRMESİ Daha önce de belirtildiği gibi Banka’nın yönetim stratejisi öncelikle sağlam bir bilanço yapısının tesis edilmesi ve korunmasına dayanmaktadır. Kârlılık sadece bu sağlamlığın korunmasını sağlayıcı bir ara hedef olarak görülmektedir. Tat Yatırım Bankası Sermaye Yeterliliği Oranı bakımından genel olarak makul bir konumdadır. Sermaye yeterliliği standart oranı solo bazda %88, konsolide bazda ise %103 gibi çok yüksek oranlarda teşekkül etmiştir. Makamlarının bilgi ve değerlendirmelerine arz olunur. Risk Matrisi ve Değerlendirme Komitesi Mehmet Cevat Torgan Yönetim Kurulu Üyesi Ve Risk Yönetimi ve İç Denetimden Sorumlu Üye Bülent Gültekin Genel Müdür Vekili Ve Yönetim Kurulu Üyesi Mehmet Cevat Torgan İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorm.Yön.Kur.Üyesi Mete Tanrıkut Krediler Müdürü 71 Bülent Gültekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Sırrı Koro Muhasebe Müdürü Sırrı Koro Muhasebe Müdürü
