anadolu cam sanayii a.ş. 1 ocak

ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
İÇİNDEKİLER
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
NOT
NOT
40
41
GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
İŞLETME BİRLEŞMELERİ
DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
FİNANSAL YATIRIMLAR
FİNANSAL BORÇLANMALAR
DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
TÜREV ARAÇLAR
STOKLAR
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ
İŞ ORTAKLIKLARI VE İŞTİRAKLER
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
MADDİ DURAN VARLIKLAR
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
ŞEREFİYE
DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR
TAAHHÜTLER
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ
ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER
ESAS FAALİYETLERİNDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER
FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR
GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DÂHİL)
PAY BAŞINA KAZANÇ
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA
MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR)
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YÂDA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK,
YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER
HUSUSLAR
SAYFA
1-2
3
4
5
6-7
8-84
8-10
10-30
30
31-32
33-34
35
35-36
36-39
39
39-41
41
42
42-43
43
43
43-46
46
47-48
49
50
50
50-51
51
51-52
53
53
53-58
58
59
59
59-60
60
61-62
62
62-66
66
67-72
72-82
82-84
84
84
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
31 MART 2016 VE 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev araçlar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
6
10, 37
37
10
11, 37
37
11
12
13
14
35
26
Duran Varlıklar
Finansal Yatırımlar
Diğer Alacaklar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
7
11
16
18
19, 20
20
19
14
35
26
TOPLAM VARLIKLAR
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
1.652.151.429
1.418.216.304
864.997.499
308.466.225
10.068.130
298.398.095
4.192.409
1.308.613
2.883.796
70.487.205
345.839.083
29.927.588
5.585.387
22.656.033
676.794.931
284.883.710
11.305.038
273.578.672
5.823.229
924.002
4.899.227
89.385.881
315.371.129
21.137.129
11.212.063
13.608.232
2.137.321.724
2.332.268.647
95.481.907
14.568.774
29.146.279
1.802.760.493
2.875.272
2.231.328
643.944
16.820.099
150.682.566
24.986.334
347.741.699
14.555.704
32.870.849
1.711.696.795
2.839.184
2.120.003
719.181
52.682.384
144.410.005
25.472.027
3.789.473.153
3.750.484.951
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
1
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
31 MART 2016 VE 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
Referansları
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
1.005.264.110
958.557.543
Kısa Vadeli Borçlanmalar
8
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
8
Ticari Borçlar
10, 37
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
37
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
10
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
24
Diğer Borçlar
11, 37
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
37
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
11
Türev Araçlar
12
Ertelenmiş Gelirler
14
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
35
Kısa Vadeli Karşılıklar
22, 24
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
24
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
22
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
26
219.429.651
413.653.825
193.213.343
76.536.088
116.677.255
4.533.220
129.561.442
95.832.957
33.728.485
6.796.521
5.575.595
17.741.027
3.365.763
14.375.264
14.759.486
212.712.210
411.756.364
137.419.973
42.527.465
94.892.508
2.167.124
174.787.069
144.558.965
30.228.104
1.557.339
6.762.703
4.337.854
2.427.064
1.910.790
7.056.907
Uzun Vadeli Yükümlülükler
998.427.010
1.045.231.365
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Diğer Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
8
11
24
35
871.123.941
57.745.800
40.807.354
28.749.915
910.282.469
57.112.919
39.670.274
38.165.703
ÖZKAYNAKLAR
27
1.785.782.033
1.746.696.043
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
27
1.685.313.379
1.640.813.845
444.000.000
1.431
35
444.000.000
1.431
35
415.999.674
415.478.055
521.619
410.010.489
409.488.870
521.619
72.856.506
16.212.200
(14.891.127)
71.535.433
103.448.746
395.614.049
253.392.938
287.734.892
6.600.537
(10.299.155)
291.433.510
92.216.907
355.248.579
51.601.512
100.468.654
105.882.198
3.789.473.153
3.750.484.951
Sermaye
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Paylara İlişkin Primler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
Kıdem Tazminatı Karşılığı Yeniden Ölçüm Farkları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Yabancı Para Çevrim Farkları
Finansal Riskten Korunma Kazançları
Finansal Varlık Değer Artış Fonu
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Karları
Net Dönem Karı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
27
TOPLAM KAYNAKLAR
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
2
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
Hasılat
Satışların maliyeti (-)
28
28
Ticari faaliyetlerden brüt kar
1 Ocak31 Mart 2016
345.399.069
(275.920.311)
69.478.758
Genel Yönetim Giderleri (-)
Pazarlama Giderleri (-)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
Esas Faliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faliyetlerden Diğer Giderler (-)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen
Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar
29,30
29,30
29,30
31
31
16
ESAS FAALİYET KARI
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
32
32
FİNANSMAN GELİRİ / GİDERİ ÖNCESİ
FAALİYET KARI
Finansman Gelirleri
Finansman Giderleri (-)
33
33
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri / (Gideri)
Dönem Vergi Gideri (-)
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)
35
35
DÖNEM (ZARARI)/KARI
(40.225.129)
(23.078.011)
(3.497.067)
9.162.875
(6.698.530)
1 Ocak31 Mart 2015
287.971.891
(229.762.632)
58.209.259
(35.159.087)
(18.153.909)
(2.150.744)
15.558.310
(8.452.432)
3.317.190
2.185.279
8.460.086
12.036.676
272.604.739
(818.549)
81.525.542
(827.385)
280.246.276
92.734.833
78.777.677
(93.362.012)
124.150.972
(158.428.743)
265.661.941
58.457.062
(11.607.506)
(12.615.316)
1.007.810
730.505
(9.914.969)
10.645.474
254.054.435
59.187.567
Dönem Karı / (Zararının) Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ana ortaklık payları
27
661.497
253.392.938
(17.664.526)
76.852.093
Pay Başına Kazanç
36
0,5707
0,1731
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
3
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
27
254.054.435
59.187.567
5.952.726
7.411.891
-
-
-
-
Dönem Karı/(Zararı)
Diğer kapsamlı gelirler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
27
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer
Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
- Dönem Vergi Gideri/Gelir
- Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar
Yabancı Para Çevrim Farkları
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden
Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazanç/(Kayıpları)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
- Dönem Vergi Gideri/Geliri
- Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri
27
Diğer Kapsamlı Gelir
(1.459.165)
(1.459.165)
38.975.824
9.614.598
40.638.314
21.041.641
35.740.208
(5.739.965)
30.018.485
(11.151.110)
(639.017)
(639.017)
729.298
729.298
44.928.550
40.638.314
Toplam Kapsamlı Gelir
298.982.985
99.825.881
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ana Ortaklık Payları
661.497
298.321.488
(22.113.300)
121.939.181
0,6719
0,2746
Pay Başına Kazanç
36
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
4
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kar veya Zararda
Yeniden
Sınıflandırılmayacak
Birikmiş
Diğer Kapsamlı
Gelirler / (Giderler)
1 Ocak 2015 itibarıyla bakiye
Transfer
Toplam kapsamlı gelir
Sermaye artırımları
Temettüler
31 Mart 2015 itibarıyla bakiye
Sermaye
Sermaye
Düzeltme
Farkları
Karşılıklı
İştirak
Sermaye
Düzeltmesi (-)
Pay
İhraç
Primleri
Yeniden
Değerleme
Kazançları
444.000.000
1.431
-
35
-
-
-
-
-
-
444.000.000
1.431
-
35
-
Kar veya Zararda
Yeniden
Sınıflandırılacak
Birikmiş
Diğer Kapsamlı
Gelirler / (Giderler)
Yabancı
Para
Diğer
Çevrim
Kazanç
Farkları
Kayıplar
Birikmiş Karlar
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
Geçmiş
Yıllar
Karları
Net
Dönem
Karı
Ana
Ortaklığa
Ait
Özkaynaklar
Kontrol
Gücü
Olmayan
Paylar
Toplam
Özkaynaklar
285.824.829
79.672.185
605.714.232
101.778.957
1.435.139.732
88.007.083
1.523.146.815
21.119.181
-
23.967.907
-
12.544.722
-
121.939.181 (22.113.300)
- (7.555.555)
99.825.881
(7.555.555)
(1.638.362) (59.094.394)
309.792.736
92.216.907
Kar veya Zararda
Yeniden
Sınıflandırılacak
Birikmiş
Diğer Kapsamlı
Gelirler / (Giderler)
Yabancı
Para
Diğer
Çevrim
Kazanç
Farkları
Kayıplar
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
Geçmiş
Yıllar
Karları
281.134.355
92.216.907
355.248.579
9.614.598 (224.490.049)
-
11.231.839
-
Diğer
Kazanç/
Kayıplar
(1.638.362) (80.213.575)
-
Kar veya Zararda
Yeniden
Sınıflandırılmayacak
Birikmiş
Diğer Kapsamlı
Gelirler / (Giderler)
89.234.235 (101.778.957)
76.852.093
694.948.467
76.852.093
1.557.078.913
58.338.228
1.615.417.141
Net
Dönem
Karı
Ana
Ortaklığa
Ait
Özkaynaklar
Kontrol
Gücü
Olmayan
Paylar
Toplam
Özkaynaklar
51.601.512
1.640.813.845
105.882.198
1.746.696.043
40.369.673 (51.601.512)
- 253.392.938
-
44.470.213
-
661.497
(6.000.000)
45.131.710
(6.000.000)
Birikmiş Karlar
Sermaye
Sermaye
Düzeltme
Farkları
Karşılıklı
İştirak
Sermaye
Düzeltmesi (-)
Pay
İhraç
Primleri
Yeniden
Değerleme
Kazançları
Diğer
Kazanç/
Kayıplar
1 Ocak 2016 itibarıyla bakiye
444.000.000
1.431
-
35
409.488.870
521.619
Transfer
Toplam kapsamlı gelir
Temettüler
Kontrol Gücü Olmayan Pay
Sahipleri ile Yapılan İşlemler
-
-
-
-
5.952.726
-
-
-
-
-
-
36.459
-
(2.935)
-
-
(4.203)
-
29.321
(75.041)
(45.720)
444.000.000
1.431
-
35
415.478.055
521.619
16.212.200
56.644.306
103.448.746
395.614.049
253.392.938
1.685.313.379
100.468.654
1.785.782.033
31 Mart 2016 itibarıyla bakiye
6.600.537
Özkaynak değişim tablosuyla ilgili açıklamalar Dipnot 27’de sunulmuştur.
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
5
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Dönem (zararı)/ karı
27
Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
8.953.106
(49.867.370)
254.054.435
59.187.567
(174.570.729)
406.181
57.061.657
330.063
15.050.108
20.270.364
(3.337.692)
(3.317.190)
11.607.506
48.277.072
455.182
15.128.179
25.951.206
(8.458.783)
(2.185.279)
(730.505)
(264.951.408)
(6.834.782)
(449.355)
(73.171.280)
(4.859.611)
-
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
(32.646.603)
(75.176.264)
Stoklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
3, 13
Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
3, 10
Faaliyetle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
3, 11, 37
Ticari borçlardaki artış/azalışla ile ilgili düzeltmeler
3, 10
Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili düzelt. 3, 11, 14, 26, 37
İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış/azalışla ilgili düzelt.
3, 14,26
Alım satım amaçlı elde bulundurulan sözleşmelerle ilgili nakit girişleri 12, 33
(30.888.249)
(25.866.443)
1.630.820
53.132.655
(42.839.580)
1.525.749
10.658.445
(73.245.779)
(41.369.852)
37.549.208
10.500.621
(10.784.024)
37.843
2.135.719
46.837.103
(15.582.516)
(24.823.880)
75.401
(12.625.661)
(509.857)
(23.756.687)
3.527.493
(12.230.991)
(1.824.669)
230.174.843
38.196.082
5.989.184
-
-
-
284.853.981
79.938.636
3.618.915
2.406.140
Amortisman ve itfa giderleriyle ilgili düzeltmeler
18, 19
Değer düşüklüğü/iptali ile ilgili düzeltmeler
10, 11, 13
Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler
3, 22, 24
Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler
8, 31, 33
Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler
31, 33
İştiraklerin dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler
16
Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler
35
Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan
kayıp/kazançlar ile ilgili düzeltmeler
32
Temettü gelirleri
32, 37
Nakit akışlarına neden olan diğer kalemlere ilişkin düzeltmeler
22, 24
Diğer çeşitli gelir tahakkukları
26
Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları
Ödenen faiz
Alınan faiz
Vergi ödemeleri/iadeleri
Ödenen kıdem tazminatı
8,31,33,37
31, 33, 37
35
24
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Yatırım amaçlı gayrimenkul satışından kaynaklanan nakit girişleri
17,32
Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya
borçlanma araçlarının edinimi için yapılan nakit çıkışları
7,32
Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya
borçlanma araçlarının satılması sonucu elde edilen nakit girişleri 7, 16, 32
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından
kaynaklanan nakit girişleri
18,19,32
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alışından
kaynaklanan nakit çıkışları
8,18,19
Verilen nakit avans ve borçlar
14
Verilen nakit avans ve borçlardan geri ödemeler
14
Alınan temettüler
16, 32
Alınan faiz
6, 33
Diğer nakit girişleri/çıkışları
10, 11, 26
(122.412.594)
(29.485.455)
66.241.143
13.876.543
6.471.501
1.021.625
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
6
(44.068.264)
(13.900.151)
5.216.266
6.424.028
2.167.916
11.511
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri
Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları
Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine
ilişkin nakit çıkışları
Ödenen temettüler
Kontrol gücü olmayan pay sahipleri
ile yapılan hisse alım satım işlemleri (net)
1 Ocak 31 Mart 2015
(48.330.552)
16.296.978
8
8
91.950.623
(134.206.135)
113.673.313
(89.741.408)
8
27
(6.000.000)
(79.372)
(7.555.555)
27
(75.040)
-
YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C)
D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT
BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
Kur değişiminin nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi
Yabancı para çevrim farklarının etkisi
1 Ocak 31 Mart 2016
31, 33
27
190.797.397
4.625.690
(2.594.829)
63.692.696
(9.498.509)
6.903.680
38.542.147
25.150.549
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D)
188.202.568
68.318.386
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
6
675.838.100
557.250.692
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E)
6
864.040.668
625.569.078
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
7
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1.
GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Anadolu Cam Sanayii A.Ş. ve bağlı ortaklıkları (“Grup”), Anadolu Cam Sanayii A.Ş. (“Şirket”) ile toplam on dört
bağlı ortaklık, bir iş ortaklığı ve bir iştirakten oluşmaktadır. Şirket, 1969 yılında kurulmuş ve 1973 yılında üretime
başlamıştır. 1976 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş. ile bu bankanın sermaye ve yönetim etkinliği altında olan
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Topluluğu’ na katılmıştır.
Grup’un faaliyet konusu cam ambalaj üretim ve satışıdır. Türkiye dahilindeki üretim faaliyetleri Mersin, Yenişehir
ve Eskişehir fabrikalarında gerçekleştirilmektedir. Şirket’in tüm pazarlama ve satış faaliyetleri kendi bünyesindeki
“Satış ve Yönetim Merkezi” bölümü tarafından yürütülmektedir. Yurtdışı satışları ise dış ticaret sermaye şirketi
olan Şişecam Dış Ticaret A.Ş. tarafından yapılmaktadır. Şirket’in hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.’de (“BİAŞ”) eski
ünvanıyla İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) 1986 yılından beri işlem görmektedir. T. Şişe ve
Cam Fabrikaları A.Ş.(“Şişecam Holding”) bilanço tarihi itibarıyla Şirket’te %79,11’lik paya sahiptir ve yönetimde
kontrolü elinde tutmaktadır.
Şirket’in Merkez Adresi ve Ortaklık Yapısı
Şirket’in ortaklık yapısı Dipnot 27’de sunulmuştur.
Şirket Türkiye’de kayıtlıdır ve haberleşme bilgileri aşağıda sunulmuştur:
İş Kuleleri Kule 3, 4. Levent 34330, Beşiktaş / İstanbul / Türkiye
Telefon :
+ 90 (212) 350 50 50
Faks
:
+ 90 (212) 350 57 57
http://www.sisecamcamambalaj.com
Şirket’in Ticaret Sicil Bilgileri
Kayıtlı olduğu sicil: İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu
Sicil No
:
Mersis No :
103040
0-8127-3186-65213508
Grup’un Personel Yapısı
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Aylık ücretli
Saat ücretli
1.244
3.068
1.323
3.015
Toplam
4.312
4.338
Grup’un toplam personel sayısı içinde yer alan 174 kişi, özkaynak yöntemiyle değerlenen iş ortaklığı ve
iştiraklerdeki çalışanlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 176 kişi).
Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler:
Şirket aşağıda belirtilen bağlı ortaklıklarını tam konsolidasyon ilke ve esaslarına göre, iş ortaklıklarını ve
iştiraklerini özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirme metoduna göre ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil
etmiştir.
8
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1.
GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Bağlı Ortaklıklar:
Şirket ünvanı
Anadolu Cam Yenişehir Sanayi A.Ş.
Anadolu Cam Eskişehir Sanayi A.Ş.
OOO Ruscam
PAO Ruscam Pokrovsky
OOO Ruscam Glass Packaging Holding
OOO Ruscam Glass
OOO Energosystems
OOO Ruscam Management Company
JSC Mina (*)
CJSC Brewery Pivdenna
Merefa Glass Company Ltd.
Anadolu Cam Investment B.V.
Balsand B.V.
AC Glass Holding B.V.
Faaliyet konusu
Kayıtlı olduğu ülke
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Endüstriyel malzeme kiralaması
Finansman ve yatırım şirketi
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Finansman ve yatırım şirketi
Finansman ve yatırım şirketi
Finansman ve yatırım şirketi
Türkiye
Türkiye
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Gürcistan
Ukrayna
Ukrayna
Hollanda
Hollanda
Hollanda
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Doğrudan ve
Etkin
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı %
oranı %
oranı %
oranı %
Anadolu Cam Yenişehir Sanayi A.Ş.
Anadolu Cam Eskişehir Sanayi A.Ş.
OOO Ruscam
PAO Ruscam Pokrovsky
OOO Ruscam Glass Packaging Holding
OOO Ruscam Glass
OOO Energosystems
OOO Ruscam Management Company
JSC Mina (*)
CJSC Brewery Pivdenna
Merefa Glass Company Ltd.
Anadolu Cam Investment B.V.
Balsand B.V.
AC Glass Holding B.V.
(*)
85,00
85,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
85,00
85,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
JSC Mina’nın % 0,14’lük hissesi 17.03.2016 tarihinde satın alınmıştır.
9
85,00
85,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
99,86
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
85,00
85,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
99,86
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1.
GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
İş Ortaklıkları:
Omco İstanbul Kalıp San. ve Tic. A.Ş.
Faaliyet konusu
Kayıtlı olduğu ülke
Kalıp üretimi ve satışı
Türkiye
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Doğrudan ve
Etkin
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı %
oranı %
oranı %
oranı %
Omco İstanbul Kalıp San. ve Tic. A.Ş.
50,00
50,00
50,00
50,00
İştirakler:
Camiş Elektrik Üretim A.Ş.
Faaliyet konusu
Kayıtlı olduğu ülke
Elektrik üretimi ve satışı
Türkiye
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Doğrudan ve
Etkin
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı %
oranı %
oranı %
oranı %
Camiş Elektrik Üretim A.Ş.
26,09
26,09
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
26,09
26,09
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II-14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar
Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe
ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe
Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları
(“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık şirketler için
1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan
etmiştir. Grup, konsolide finansal tabloları bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.
10
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
Şirket (ve Türkiye’de kayıtlı olan bağlı ortaklıklar ile iş ortaklıkları), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni
finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti
Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tek düzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet
gösteren bağlı ortaklıklar, iş ortaklıkları ve iştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde
geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun
değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası
olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara
TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak
düzenlenmiştir.
Kullanılan Para Birimi
Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para
birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in
fonksiyonel para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası (“TL”)
cinsinden ifade edilmiştir.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
SPK’ nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe
Standartları’na (TFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için,
1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna
istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No.lu “Yüksek Enflasyonlu
Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS / TMS 29”) uygulanmamıştır.
İşletmenin Sürekliliği Varsayımı
Konsolide finansal tablolar, Şirket’in ve konsolidasyona dâhil edilen iştirak, iş ortaklığı ve bağlı ortaklıkları
önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini
yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un cari dönem konsolide finansal
tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu
ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren iştirak, iş ortaklığı ve bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri
ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup, Grup muhasebe politikalarına göre
düzenlenmiş finansal tablolarında yer alan; varlık ve yükümlülükleri konsolide rapor tarihindeki döviz kuru, gelir
ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu
ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevirim farkları kalemi altında takip edilmektedir.
11
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
Konsolidasyon kapsamındaki yurtdışı faaliyetlerinin çeviriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
Döviz Cinsi
31 Mart 2016
Dönem
Dönem
Sonu Ortalaması
31 Aralık 2015
Dönem
Dönem
Sonu Ortalaması
31 Mart 2015
Dönem
Dönem
Sonu Ortalaması
ABD Doları
Avro
Rus Rublesi
Gürcistan Larisi
Ukrayna Grivnası
2,83340
3,20810
0,04169
1,19659
0,10807
2,90760
3,17760
0,03961
1,21408
0,11088
2,61020
2,83090
0,04469
1,17181
0,11134
2,94090
3,24204
0,03925
1,20772
0,11464
2,71907
3,01871
0,04456
1,19773
0,12152
2,45709
2,77094
0,03904
1,18532
0,11636
Konsolidasyona İlişkin Esaslar
Konsolide finansal tablolar aşağıdaki maddelerde belirtilen esaslara göre hazırlanan Grup hesaplarını içerir.
Konsolidasyon kapsamına dâhil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, TMS/TFRS’ye
uygunluk ve Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından,
gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. Bağlı ortaklıkların faaliyet sonuçları satın alma veya elden
çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dâhil edilmiş veya hariç
bırakılmışlardır.
Bağlı Ortaklıklar
Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde
kontrol gücünün olması ile sağlanır.
Bağlı ortaklıklar, Şirket’in ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan ve Şirket’in üzerinde oy
haklarına sahip olduğu hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy hakkının %50’den fazlasını kullanma
yetkisine sahip olduğu ya da (b) oy hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte
finansal ve işletme politikaları üzerinde fiili hâkimiyet etkisini kullanmak suretiyle, finansal ve işletme
politikalarını Şirket’in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.
Grup’ un başka bir şirketi kontrol edip etmediğinin değerlendirilmesinde dönüştürülebilir veya kullanılabilir
potansiyel oy haklarının varlığı da göz önünde bulundurulur.
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıklar, oy hakları ve etkin
ortaklık oranları Dipnot 1’de gösterilmiştir.
Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon
kapsamına alınır ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılır. Bağlı ortaklıklar
için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması
amacıyla değiştirilir.
Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden
çıkarma tarihine kadar konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Satın almaya ilişkin maliyetler oluştuğu
dönemde kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmiştir.
12
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
Bağlı ortaklıklar’a ait finansal durum tabloları ve kar veya zarar tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak
konsolide edilmiş olup Şirket ve bağlı ortaklıkların sahip olduğu payların kayıtlı iştirak değerleri, ilgili özkaynaklar
ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler
konsolidasyon işlemi sırasında netleştirilmiştir. Şirket’in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan
kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynaklar ve gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Konsolide bağlı ortaklıkların net varlıklarındaki ana ortaklık dışı paylar, Grup’un özkaynağının içinde ayrı olarak
belirtilir. Ana ortaklık dışı paylar, ilk işletme birleşmelerinde oluşan bu paylar ile birleşme tarihinden itibaren
özkaynakta meydana gelen değişikliklerdeki ana ortaklık dışı payların toplamından oluşur.
Konsolide edilen bir bağlı ortaklığın ana ortaklık dışı paya düşen birikmiş zararları, söz konusu bağlı ortaklığın
ana ortaklık dışı özsermaye tutarını aşabilir. Bu durumda, birikmiş zarar ve ana ortaklık dışı paya düşecek daha
sonraki cari yıl zararları, ana ortaklık dışı pay ile ilişkilendirilir.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal pozisyonu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonucu, gerek tek
başına gerekse topluca, konsolide finansal tablolara göre parasal önemlilik arz etmeyen bağlı ortaklıkların finansal
tabloları konsolide edilmemiştir. Bu bağlı ortaklıklar, konsolide finansal tablolarda, satılmaya hazır finansal
varlıklar olarak sınıflandırılmışlardır (Dipnot 7).
İş Ortaklıklarındaki Paylar
İş ortaklıkları, Şirket ve bağlı ortaklıkları ile bir veya daha fazla müteşebbis ortak tarafından müştereken
yönetilmek üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleşme dâhilinde oluşturulan şirketleri ifade
etmektedir. Grup, bu müşterek kontrolü, kendisinin doğrudan ya da dolaylı olarak sahip olduğu hisselerden
yararlanarak sağlamaktadır. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Grup’un müşterek yönetime tabi
işletmelerinin detayı Dipnot 1’de açıklanmıştır. Müşterek yönetime tabi ortaklıklar özkaynak yöntemi kullanılmak
suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
İştirakler
İştiraklerdeki yatırımlar özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Bunlar, Grup’un genel olarak oy hakkının
%20 ile %50’sine sahip olduğu veya Grup’un, Şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisi bulunmamakla birlikte
önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır.
Grup ile iştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar Grup’un iştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiş
olup, gerçekleşmemiş zararlar da; işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise
düzeltilmiştir. Grup, iştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir
taahhütte bulunmamış olduğu sürece iştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Grup’un önemli
etkisinin sona ermesi durumunda özkaynak yöntemine devam edilmez. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki
yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebildiğinde gerçeğe uygun
değerinden aksi takdirde maliyet bedeli üzerinden gösterilir.
İş ortaklıkları ve iştiraklerden gelir ve giderler, Grup’un esas faaliyetlerinin bir parçası olması nedeniyle
“Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar” hesabı konsolide kar veya zarar
tablosunda “Esas Faaliyet Karı” içerisinde sunulmuştur.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Grup’un toplam oy haklarının %20’ye kadar veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte Grup’un önemli bir etkiye
sahip olmadığı veya konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen; teşkilatlanmış piyasalarda
işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar,
maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara
yansıtılır. Grup’un 31 Mart 2016 tarihi itibariyla maliyet bedeli üzerinden muhasebeleştirdiği satılmaya hazır
finansal varlığı bulunmamaktadır.
13
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
Grup’ un toplam oy haklarının %20’nin altında olduğu veya Grup’un önemli bir etkiye sahip olmadığı ve aktif
piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde hesaplanabilen satılmaya hazır
finansal varlık, gerçeğe uygun değeriyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
2.2
TMS’ye Uygunluk Beyanı
Grup, 31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK’nın Seri: II-14.1 No’lu
tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar ve notlar,
SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dâhil edilerek
sunulmuştur.
2.3
Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler
Muhasebe politikalarındaki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde,
gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik
olarak uygulanır. 31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında
kullanılan önemli tahminler 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması
sırasında kullanılan politikalar ile aşağıda detaylandırılan muhasebe politikası değişimi dışında tutarlıdır.
Grup, arsa, arazi ve binalarını TMS-16 “Maddi Duran Varlıklar” muhasebe standardına göre yeniden değerleme
modeli ile net yöntemle muhasebeleştirmiştir. Bu muhasebe politikasını 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolardan
başlamak üzere uygulamaya karar vermiştir.
2.4
Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde,
gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik
olarak uygulanır. 31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında
kullanılan önemli tahminler, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların
hazırlanması sırasında kullanılan tahminlerle tutarlıdır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden
düzenlenir.
2.5
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler
Grup cari yılda Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’nın Uluslararası Finansal
Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2015 tarihinde başlayan yıla ait
dönemler için geçerli olan yeni ve revize edilmiş TMS/TFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlardan Grup’un konsolide
finansal tabloları üzerinde etkisi olan değişiklik ve yorumları uygulamıştır. 1 Ocak 2015 tarihinde başlayan yıllık
dönemler ve yine 1 Ocak 2016 tarihinde, 31 Mart 2016 dönemine ait geçerli olan ve Grup’un konsolide finansal
tabloları üzerinde önemli etkisi olan değişiklik ve yorum yoktur.
a.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara
getirilen değişiklikler ve yorumlar:
-
TFRS 11 “Müşterek Antlaşmalar”daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki
değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın ediniminde bu payın nasıl
muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir.
14
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.5
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler (Devamı)
a.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara
getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı):
-
TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı,
palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran
varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde
muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41’in kapsamından
çıkararak TMS 16’nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41
kapsamındadır.
-
TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”, 1 Ocak
2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir
varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının
tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun
olmadığına açıklık getirmiştir.
-
TFRS 14, “Düzenleyici erteleme hesapları”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, düzenleyici
erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına
yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı
muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin
diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir.
-
TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki
yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir.
-
TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak
2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS
10’un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya
da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucunda, işletme tanımına giren
bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı
muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya
kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir.
-
2014 Dönemi Yıllık İyileştirmeler; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standartta değişiklik getirmiştir:
•
•
•
•
TFRS 5, “Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler”, satış yöntemlerine
ilişkin değişiklik
TFRS 7, “Financial araçlar: Açıklamalar”, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine
ilişkin değişiklik
TMS 19, “Çalışanlara sağlanan faydalar” iskonto oranlarına ilişkin değişiklik
TMS 34, “Ara dönem finansal raporlama” bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik.
-
TMS 1 “Finansal Tabloların Sunuluşu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını
iyileştirmek amaçlanmıştır.
-
TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak
2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler
yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir.
15
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
b.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yayınlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar,
değişiklikler ve yorumlar:
-
TMS 7 “Nakit akış tabloları”;1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler “açıklama inisiyatifi” projesinin bir parçasıdır. Değişiklikler
yatırımcı talepleri doğrultusunda şirketlerin finansal yükümlülüklerindeki değişiklikler hakkında bilgi
sağlamak ve şirketlerin borçlarındaki değişikliklerin daha iyi anlaşılmasına yardımcı olmak amacıyla
çıkarılmıştır. Değişiklik, yükümlülüklerdeki değişimin finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit
akışlarına, nakit ve (kur farkı gelir ve gideri gibi) nakit olmayan değişimlerin etkisinin daha iyi analiz
edilebilmesini sağlamaktadır.
-
TMS 12 “Gelir vergileri”; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi durumunda ve gerçeğe
uygun değerinin vergi matrahından altında kalması durumunda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi ile
ilgili netleştirme yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı
yönleri de açıklığa kavuşturmaktadır.
-
TFRS 15 “Müşteri sözleşmelerinden hasılat”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum
çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam
gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır.
-
TFRS 9, “Finansal araçlar”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin
sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen
değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir.
-
TFRS 16 ‘Kiralama İşlemleri’; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir, TFRS 15 “Müşteri sözleşmelerinden hasılat” standardının uygulanması durumunda
erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni standart kiralayanların gelecekteki kira ödemelerini yansıtan bir
kiralama yükümlülüğü ve karşılığında da bir “varlık kullanım hakkı” muhasebeleştirmesini gerektirmektedir.
UMSK bu gerekliliğe ek olarak seçimlik bir istisna hakkı da getirmiştir, bu istisna sadece kiralayan taraflar
için kısa vadeli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlık kiralamaları için geçerlidir. Kiraya verenler için
muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır.
Grup, yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip, geçerlilik tarihinden itibaren
uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların, uygulanmasının, gelecek dönemlerde Grup’un konsolide
finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı beklenmektedir.
16
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Gelirlerin Kaydedilmesi
Gelirler, mal ve hizmet satışlarından alınan veya alınacak olan bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk
esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, teslim edilmiş malların ve gerçekleşmiş hizmetlerin fatura bedelinin, satış
indirimleri ve iadelerinden arındırılmış halidir. Satışların içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması
durumunda, gerçeğe uygun bedel gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan faiz oranı
ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak ilgili
dönemlere kaydedilir (Dipnot 28 ve Dipnot 31).
Malların Satışı
Grup’un mal satışları cam ambalaj, kum ve kalıp gibi camın temel alanlarını kapsamaktadır. Bu malların satışından
elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:





Grup’un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
Grup’un mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir
kontrolünün olmaması,
Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi,
İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların Grup’a akışının olası olması ve
İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi.
Faiz Geliri
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini nakit
girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren etkin faiz yöntemi esas alınarak ilgili dönemde tahakkuk
ettirilir.
Temettü Geliri
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman konsolide
finansal tablolara yansıtılır.
Stoklar
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Maliyet, ağırlıklı ortalama
metodu ile hesaplanmaktadır. Stoklara dâhil edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme, direkt işçilik ve genel
üretim giderleridir. Kredi maliyetleri stok maliyetlerine dâhil edilmemektedir. Net gerçekleşebilir değer, olağan
ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından, tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli
satış maliyetlerinin indirilmesiyle elde edilen tutardır. Stoklar, ilk madde ve malzeme, yarı mamüller, mamüller,
işletme malzemesi, ticari mallar ve diğer stokları kapsamaktadır (Dipnot 13).
Maddi Duran Varlıklar
Arsa, arazi ve binalar dışındaki maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın ve kalıcı
değer kayıplarının düşülmesi ile bulunan net değerleri ile gösterilmektedir. Arsa, arazi ve binalar ise; yeniden
değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden, müteakip birikmiş amortisman ve müteakip birikmiş değer
düşüklüğü zararlarının indirilmesiyle bulunan değerle gösterilmektedir.
Arsa, arazi ve binalar yeniden değerleme modeli ile net yönteme göre muhasebeleştirilmiştir. Bu muhasebe
politikası değişikliği 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolardan başlamak üzere uygulanmıştır.
17
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Maddi Duran Varlıklar (devamı)
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılan veya idari amaçlı kullanılacak ve inşa edilme aşamasındaki varlıklar,
maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dâhil edilir.
Kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda,
borçlanma maliyetleri, Grup’un ilgili muhasebe politikası uyarınca aktifleştirilir. Bu tür varlıklar, diğer sabit
varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi
tutulur.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine
göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Arazi ve arsaların sınırsız ömürleri
olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Beklenen faydalı ömür, artık değer ve amortisman yöntemi,
tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik
varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir (Dipnot 18).
Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen ekonomik ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı ile
diğer maddi duran varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur.
Maddi duran varlıkların, tahmin edilen ekonomik ömürleri aşağıdaki gibidir:
Ekonomik ömür
10-50 yıl
8-50 yıl
3-25 yıl
3-15 yıl
2-20 yıl
4-15 yıl
Binalar
Yer altı ve yer üstü düzenleri
Tesis, makine ve cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Diğer maddi varlıklar
Maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve maddi duran varlığın kayıtlı değeri
geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir.
Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile satış
maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı arttıran nitelikteki
yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmekte ve ilgili maddi duran varlığın kalan tahmini
faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç
veya kayıp satış hasılatı ile varlığın net defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve cari dönemde ilgili diğer
faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına yansıtılır.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Satın Alınan Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer
düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarlarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen ekonomik ömürlerine göre
doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfaya tabi tutulur. Beklenen ekonomik ömür ve itfa yöntemi, tahminlerde ortaya
çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler
ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Söz konusu maliyetler, alım maliyetlerini kapsamaktadır ve ekonomik
ömürlerine göre (3-5 yıl) itfaya tabi tutulur (Dipnot 19).
18
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (devamı)
Bilgisayar Yazılımları
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede
oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, ekonomik ömürlerine göre (3-5 yıl) itfaya tabi
tutulur.
Bilgisayar yazılımlarını geliştirmek ve sürdürmekle ilişkili maliyetler, oluştukları dönemde konsolide gelir
tablosuna kaydedilmektedir. Kontrolü Grup’un elinde olan, saptanabilir ve kendine özgü yazılım ürünleri ile direk
ilişkilendirilebilen ve bir yıldan fazla süre ile maliyetinin üzerinde ekonomik fayda sağlayacak harcamalar maddi
olmayan duran varlık olarak değerlendirilir. Maliyetler, yazılımı geliştiren çalışanların maliyetlerini ve Genel
üretim giderlerinin bir kısmını da içermektedir. Maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilen bilgisayar
yazılım geliştirme maliyetleri, ekonomik ömürleri üzerinden (5 yılı geçmemek kaydıyla) itfaya tabi tutulurlar
(Dipnot 19).
Müşteri İlişkileri
İşletme birleşmesi sonucu sahip olunan müşteri ilişkileri ve sözleşmeleri iktisap tarihindeki makul değerleri
üzerinden muhasebeleştirilir. Sözleşmeye bağlı müşteri ilişkileri tahmini sınırlı faydalı ömürleri (3 yıl) üzerinden
doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur ve elde etme maliyetinden birikmiş itfa payının
düşülmesi ile bulunan değer üzerinden taşınırlar. Müşteri ilişkileri, değer düşüklüğünün varlığını işaret eden
şartların olduğu durumlarda değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda müşteri
ilişkilerinin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir ve ilgili tutar dönem sonuçlarına gider olarak
yansıtılır.
İşletme Birleşmesi Yoluyla Elde Edilen Maddi Olmayan Duran Varlıklar
İşletme birleşmesi yoluyla elde edilen maddi olmayan duran varlıklar, maddi olmayan duran varlık tanımını
karşılaması ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda şerefiye tutarından ayrı
olarak tanımlanır ve muhasebeleştirilir. Bu tür maddi olmayan duran varlıkların maliyeti, satın alma tarihindeki
gerçeğe uygun değeridir. İşletme birleşmesi yoluyla elde edilen maddi olmayan duran varlıklar başlangıç
muhasebeleştirmesi sonrasında ayrı olarak satın alınan maddi olmayan duran varlıklar gibi maliyet değerlerinden
birikmiş itfa ve tükenme payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler
(Dipnot 19).
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak
yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için elde tutulan gayrimenkuller “yatırım
amaçlı gayrimenkuller” olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, gerçeğe uygun değer yöntemi
kullanılarak finansal tablolara yansıtılır. Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer
esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi durumunda, kullanımdaki değişikliğin
gerçekleştiği tarihe kadar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uygulanır. TMS 16’ya göre hesaplanmış
olan gayrimenkulün defter değeri ile gerçeğe uygun değeri arasında transfer tarihinde meydana gelen farklılık TMS
16’ya göre yapılmış bir yeniden değerleme gibi işleme tabi tutulur ve değerleme farkları özkaynaklar ile
ilişkilendirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi, her yıl için konuyla ilgili
SPK lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip bağımsız değerleme firmaları tarafından yapılır
(Dipnot 17). Sonraki dönemlerde, yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki değişimden
kaynaklanan kazanç veya kayıp, oluştuğu dönemde kâr veya zarar ile ilişkilendirilmektedir.
19
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
Varlıklar, kayıtlı değerlerinin kullanılmak suretiyle değil satış işlemi sonucu geri kazanılmasının amaçlandığı
durumlarda satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu varlıklar; bir işletme birimi, satış
grupları veya ayrı bir maddi varlık olabilir. Satılmak üzere elde tutulan duran varlıkların satışının bilanço tarihini
takip eden on iki ay içerisinde gerçekleşmesi beklenir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma
süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar
nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış
planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli
olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak
sınıflandırılmasını engellemez.
Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar, kayıtlı değerin veya makul değerin düşük olanı ile değerlenir. Makul
değerin kayıtlı değerin altına düştüğü durumlarda oluşan değer düşüklüğü ilgili dönemin konsolide gelir tablosuna
gider kaydedilir. Bu varlıklar üzerinden amortisman ayrılmaz.
Türev Araçlar ve Riskten Korunma Amaçlı Araçlar
Türev araçlar ilk olarak sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda
alınmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir. Grup’un türev
araçlarını ağırlıklı olarak vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile yabancı para ve faiz oranı swap işlemleri
oluşturmaktadır. Söz konusu türev araçlar, ekonomik olarak Grup için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla
birlikte, risk muhasebesi yönünden gerekli koşulları taşımadıkları durumlarda konsolide finansal tablolarda alımsatım amaçlı türev araçlar olarak muhasebeleştirilmekte ve bunlara ilişkin gerçeğe uygun değer değişiklikleri gelir
tablosunda yansıtılmaktadır. Grup’un finansal riskten korunma muhasebesi koşullarını yerine getiren finansal
riskten korunma işlemleri ise aşağıda açıklandığı şekilde muhasebeleştirilmektedir:
Nakit Akış Riskinden Korunma İşlemleri
Grup, türev sözleşmesi yapıldığı tarihte, kayıtlı bir varlığın veya yükümlülüğün veya belirli bir riskle ilişkisi
kurulabilen ve gerçekleşmesi muhtemel olan işlemlerin nakit akışlarında belirli bir riskten kaynaklanan ve
kar/zararı etkileyebilecek değişmelere karşı korunmayı sağlayan işlemleri nakit akış riskinden korunma olarak
belirlemektedir. Grup, etkin olarak nitelendirilen nakit akış finansal riskten korunma işlemlerine ilişkin kazanç ve
kayıplarını özkaynaklarda “Riskten Korunma Kazanç/(Kayıpları)” olarak göstermektedir. Finansal riskten korunan
taahhüdün veya gelecekteki muhtemel işlemin bir varlık veya yükümlülük haline gelmesi durumunda özkaynak
kalemleri arasında izlenen bu işlemlerle ilgili kazanç ya da kayıplar bu kalemlerden alınarak söz konusu varlık
veya yükümlülüğün elde etme maliyetine veya defter değerine dahil edilmektedir. Aksi durumda, özkaynak
kalemleri altında muhasebeleştirilmiş tutarlar, finansal riskten korunan gelecekteki muhtemel işlemin konsolide
gelir tablosunu etkilediği dönemde konsolide gelir tablosuna transfer edilerek kar veya zarar olarak yansıtılır.
Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel işlemin, gerçekleşmesi artık beklenmiyorsa, önceden özkaynaklar altında
muhasebeleştirilen birikmiş kazanç ve kayıplar gelir tablosuna transfer edilir. Finansal riskten korunma aracının,
yerine belgelenmiş finansal riskten korunma stratejisine uygun olarak başka bir araç tanımlanmadan veya
uzatılmadan, vadesinin dolması, satılması, sona erdirilmesi veya kullanılması veya finansal riskten korunma
tanımının iptal edilmesi durumunda, önceden diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar,
kesin taahhüt veya tahmini işlem gelir tablosunu etkileyene kadar özkaynaklar altında sınıflandırılmaya devam
eder.
20
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Grup, şerefiye dışındaki tüm maddi ve maddi olmayan duran varlıkları için, her bilanço tarihinde, söz konusu
varlığa ilişkin değer düşüklüğü olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir
gösterge mevcutsa, o varlığın taşınmakta olan değeri, kullanım veya satış yoluyla elde edilecek olan tutarlardan
yüksek olanı ifade eden net gerçekleşebilir değer ile karşılaştırılır. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığın ait
olduğu nakit üreten herhangi bir birimin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutardan
yüksekse, değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Bu durumda oluşan değer düşüklüğü zararları konsolide konsolide
kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
Değer düşüklüğünün iptali nedeniyle varlığın (veya nakit üreten birimin) kayıtlı değerinde meydana gelen artış,
önceki yıllarda değer düşüklüğünün konsolide finansal tablolara alınmamış olması halinde oluşacak olan defter
değerini (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır. Değer düşüklüğünün iptali konsolide
kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
Finansal Kiralamalar
a)
Grup - kiracı olarak
Finansal kiralama
Grup’un esas olarak mülkiyetin tüm risk ve getirilerini üstüne aldığı maddi duran varlık kiralaması, finansal
kiralama şeklinde sınıflandırılır. Finansal kiralamalar, kiralama döneminin başlangıcında finansal kiralama konusu
sabit kıymetin rayiç değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanını esas almak suretiyle maddi
duran varlıklara dâhil edilmektedir. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir
faiz oranı oluşturacak şekilde kira dönemine yayılmaktadır. Ayrıca, finansal kiralama konusu sabit kıymetler
faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama konusu sabit kıymetlerin
değerinde bir azalma tespit edilirse değer düşüklüğü karşılığı ayrılır. Finansal kiralama borçları ile ilgili faiz ve kur
farkı giderleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri finansal kiralama borçlarından düşülür.
Faaliyet kiralaması
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, faaliyet kiralaması olarak
sınıflandırılır. Faaliyet kiraları olarak (kiralayandan alınan teşvikler düşüldükten sonra) yapılan ödemeler, kira
dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide kar veya zarar tablosuna gider olarak kaydedilir.
b)
Grup - kiralayan olarak
Faaliyet kiralaması
Faaliyet kiralamasında, kiralanan varlıklar, gayrimenkuller, arsa ve yatırım amaçlı elde tutulan gayrimenkuller
hariç, konsolide finansal durum tablosunda maddi duran varlıklar altında sınıflandırılır ve elde edilen kira gelirleri
kiralama dönemi süresince, eşit tutarlarda konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılır. Kira geliri kira dönemi
boyunca doğrusal yöntem ile konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Borçlanma Maliyetleri
Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, işlem maliyetleri düşürülmüş gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda
alınırlar. Müteakip dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleriyle değerlenir ve
işlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, konsolide gelir
tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır (Dipnot 8 ve Dipnot 33).
21
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Borçlanma Maliyetleri (devamı)
Finansman faaliyetlerinin içerisinde kur farkı gelirleri yer alması durumunda, söz konusu gelirler aktifleştirilmiş
bulunan toplam finansman giderlerinden indirilir.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen özellikli varlıklar söz konusu olduğunda,
satın alınması, yapımı veya üretimi ile ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa
hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dâhil edilmektedir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları
dönemlerde konsolide kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir.
Banka kredilerine ilişkin kur farkları, faiz giderleri ile ilişkilendirildikleri sürece aktifleştirilirler. Faiz giderleriyle
birlikte aktifleştirilecek kur farkı gelir ve giderleri şirketin kendi fonksiyonel para biriminde borçlanması halinde
katlanacağı borçlanma giderleri ile hâlihazırda yabancı para cinsinden borçlanma yoluyla katlandığı borçlanma
giderleri arasındaki değer farkı göz önünde bulundurularak belirlenir.
İlişkili Taraflar
Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar, üst düzey yönetim (genel müdürler, grup
başkanları, genel müdür yardımcıları, başkan yardımcıları ve fabrika müdürleri) ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri
ve onlar tarafından kontrol edilen ve önemli etkinliğe sahip bulunulan şirketler ile iştirakler ve iş ortaklıkları
“ilişkili taraflar” olarak kabul edilmişlerdir (Dipnot 37).
Netleştirme/Mahsup
İçerik ve tutar itibarıyla önemlilik arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, konsolide finansal tablolarda
ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları ve fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla
toplanarak gösterilir. Varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net
olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş
zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
Finansal Yatırımlar
Sınıflandırma
Grup, finansal varlıklarını şu şekilde sınıflandırmıştır: kredi ve alacaklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar.
Sınıflandırma, finansal varlıkların alınma amaçlarına göre yapılmıştır. Yönetim, finansal varlıklarının
sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar.
Alacaklar
Alacaklar, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal
varlıklardır. Vadeleri rapor tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran varlıklar
olarak sınıflandırılırlar. Alacaklar finansal durum tablosunda ‘ticari ve diğer alacaklar’ olarak sınıflandırılırlar
(Dipnot 10, Dipnot 11).
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, bu kategoride sınıflandırılan ve diğer kategorilerin içinde sınıflandırılmayan
türev araç olmayan varlıklardır. Yönetim, ilgili varlıkları rapor tarihinden itibaren 12 ay içinde elden çıkarmaya
niyetli değilse söz konusu varlıklar duran varlıklar içerisinde sınıflandırılırlar (Dipnot 7).
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti
dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve işletme kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal
varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş
bedel üzerinden değerlenmektedir (Dipnot 7).
22
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Finansal Yatırımlar (devamı)
Muhasebeleştirme ve Ölçümleme
Düzenli olarak alınıp-satılan finansal varlıklar, alım-satımın yapıldığı tarihte kayıtlara alınır. Alım-satım yapılan
tarih, yönetimin varlığı alım satım yapmayı vaat ettiği tarihtir. Finansal varlıklar deftere ilk olarak gerçeğe uygun
değerine işlem maliyeti eklenmek suretiyle kaydedilir. Finansal varlıklardan doğan nakit akım alım hakları sona
erdiğinde veya transfer edildiğinde ve Grup tüm risk ve getirilerini transfer ettiğinde, finansal varlıklar defterlerden
çıkartılır. Satılmaya hazır finansal varlıklar müteakip dönemlerde gerçeğe uygun değerleriyle
muhasebeleştirilmektedirler.
Kredi ve alacaklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden parasal finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki değişikliklerde, finansal varlığın iskonto edilmiş değerindeki değişiklikler ile finansal varlığın
kayıtlı değerindeki diğer değişikliklerden oluşan kur farkları analiz edilirler. Parasal finansal varlıklardan oluşan
kur farkları kar veya zarar tablosuna, parasal olmayan finansal varlıklardan oluşan kur farkları özkaynaklara
yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak kaydedilen parasal ve parasal olmayan finansal varlıkların
gerçeğe uygun değerindeki değişimler özkaynaklara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak
sınıflandırılan finansal varlıklar, satıldığında veya değer düşüklüğü oluştuğunda özkaynaklarda gösterilen birikmiş
gerçeğe uygun değer düzeltmeleri kar veya zarar tablosuna finansal varlıklardan doğan kar ve zararlar olarak
aktarılır. Grup satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin temettü ödemelerini almaya hak kazandığında, satılmaya
hazır finansal varlıklardan elde edilen temettü geliri, kar veya zarar tablosunda yatırım faaliyetlerinden gelirler
içinde gösterilir. Borsada işlem gören satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri piyasa alış
fiyatlarına göre belirlenmektedir. Finansal varlıklar için aktif bir piyasanın (borsada işlem görmeyen menkul
kıymetler) bulunmaması durumlarında, Grup ilgili finansal varlığın gerçeğe uygun değerini değerleme yöntemleri
kullanarak hesaplamaktadır. Bu yöntemler piyasa verilerinden yararlanılarak muvazaasız benzer işlemlerin
kullanılmasını, benzer enstrümanların gerçeğe uygun değerlerinin referans alınmasını indirgenmiş nakit akımları
analizini ve opsiyon fiyatlandırma modelleri yöntemlerini içerir. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve
gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, maliyet bedelleri
üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Grup, rapor tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir.
Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerinin maliyetinin altına önemli ölçüde
ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya hazır finansal
varlıkların değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın elde etme maliyeti
ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farktan oluşan toplam zarardan daha önce kar veya zarar tablosuna yansıtılan
değer düşüklüğü tutarı çıkarıldıktan sonra kalan zarar özkaynaklardan çıkarılarak kar veya zarar tablosunda
muhasebeleştirilir. Sermaye araçları ile ilgili kar veya zarar tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, takip
eden dönemlerde söz konusu değer düşüklüğünün ortadan kalkması durumunda dahi kar veya zarar tablosu ile
ilişkilendirilmez.
Ticari Alacaklar
Alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar tahakkuk etmemiş finansman gelirlerinden
netleştirilmiş olarak gösterilirler. Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri sonrası ticari alacaklar, orijinal fatura
değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto
edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin
çok büyük olmaması durumunda, maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Tahsil imkânının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için değer düşüklüğü
karşılığı ayrılmaktadır. Söz konusu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki
farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere
tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
23
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Ticari Alacaklar (devamı)
Değer düşüklüğü karşılığı ayrılmasını takiben, değer düşüklüğüne uğrayan alacak tutarının tamamının veya bir
kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan değer düşüklüğü karşılığından düşülerek esas
faaliyetlerden diğer gelirlere kaydedilir.
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri/giderleri ile kur farkı kar/zararları, konsolide kar vaya zarar tablosunda
“Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/Giderler” hesabı içerisinde muhasebeleştirilirler (Dipnot 10 ve Dipnot 31).
Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzeri kalemler, eldeki nakit, vadesiz mevduat ve vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, nakde
kolayca çevrilebilen ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli
yatırımlardır (Dipnot 6). Vadesi 3 aydan daha uzun 1 yıldan kısa olan banka mevduatları kısa vadeli finansal
yatırımlar altında sınıflandırılır (Dipnot 7).
Finansal Yükümlülükler
Finansal yükümlülükler, ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. İlgili finansal
yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere
ilave edilir.
Finansal yükümlülükler özkaynağa dayalı finansal araçlar ve diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Özkaynağa dayalı finansal araçlar
Ana ortaklık dışı paylara verilen satın alma opsiyonları ile ilgili finansal yükümlülükler söz konusu opsiyonun itfa
planına uygun olarak indirgenmiş değeri üzerinden finansal tablolara yansıtılmıştır. Finansal yükümlülüğün
indirgenmiş tutarının opsiyona konu olan finansal varlığın gerçeğe uygun değerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Diğer finansal yükümlülükler
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin
faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir (Dipnot 8).
Etkin faiz yöntemi; finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili
olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması
durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili
finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Ticari Borçlar
Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken
ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, ilk olarak gerçeğe uygun değerinden ve müteakip dönemlerde etkin faiz
yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülürler (Dipnot 10).
İşletme Birleşmeleri ve Şerefiye
İşletme birleşmeleri, ayrı tüzel kişiliklerin veya işletmelerin raporlama yapan tek bir işletme şeklinde birleşmesi
olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri, TFRS 3 kapsamında, satın alma yöntemine göre
muhasebeleştirilir (Dipnot 3).
24
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
İşletme Birleşmeleri ve Şerefiye (devamı)
İktisap maliyeti, alım tarihinde verilen varlıkların gerçeğe uygun değeri, çıkarılan sermaye araçları, değişimin
yapıldığı tarihte varsayılan veya katlanılan yükümlülükler ve buna ilave iktisapla ilişkilendirilebilecek maliyetleri
içerir. İşletme birleşmesi sözleşmesi gelecekte ortaya çıkacak olaylara bağlı olarak maliyetin düzeltilebileceğini
öngören hükümler içerirse; bu düzeltmenin muhtemel olması ve değerinin tespit edilebilmesi durumunda, edinen
işletme birleşme tarihinde birleşme maliyetine bu düzeltmeleri dahil eder. Alıma ilişkin maliyetler oluştukları
dönemde giderleştirilir. Bağlı ortaklık alımı, iştirak edinimi ve iş ortaklıklarının kurulmasından ortaya çıkan
şerefiye ödenen bedelin Grup ‘un edinilen işletmedeki net tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu
yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerinin oranı ve edinilen işletmedeki işletmede ki kontrol gücü olmayan pay
tutarını aşan kısmıdır. Değer düşüklüğü testi için şerefiye, nakit üreten birimlere dağıtılır. Dağıtım, şerefiyenin
oluştuğu işletme birleşmesinden fayda sağlaması beklenen nakit üreten birimlere veya nakit üreten birim gruplarına
yapılır. Şerefiye ’nin dağıtıldığı her bir birim veya birim grubu işletme içi yönetsel amaçlarla, şerefiyenin izlendiği
işletmenin en küçük varlık grubudur. Şerefiye faaliyet bölümleri bazında takip edilir. Şerefiyedeki değer düşüklüğü
gözden geçirmeleri yılda bir kez veya olay veya şartlardaki değişikliklerin değer düşüklüğü ihtimalini işaret ettiği
durumlarda daha sık yapılmaktadır. Şerefiyenin defter değeri kullanım değeri ve satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe
uygun değerinin büyük olanı olan geri kazanılabilir değer ile karşılaştırılır. Herhangi bir değer düşüklüğü
durumunda zarar derhal muhasebeleştirilir ve takip eden dönemde geri çevrilmez.
Grup tarafından kontrol edilen işletmeler arasında gerçekleşen yasal birleşmeler TFRS 3 kapsamında
değerlendirilmemektedir. Dolayısıyla, bu tür birleşmelerde şerefiye hesaplanmamaktadır. Ayrıca, yasal
birleşmelerde taraflar arasında ortaya çıkan işlemler konsolide finansal tabloların hazırlanması esnasında düzeltme
işlemlerine tabi tutulur.
Kontrol Gücü Olmayan Paylar İle Yapılan Kısmi Hisse Alış - Satış İşlemleri
Grup, kontrol gücü olmayan paylar ile gerçekleştirdiği hali hazırda kontrol etmekte olduğu ortaklıklara ait
hisselerin alış ve satış işlemlerini Grup’un özkaynak sahipleri arasındaki işlemler olarak değerlendirmektedir. Buna
bağlı olarak, kontrol gücü olmayan paylardan ilave hisse alış işlemlerinde, elde etme maliyeti ile ortaklığın satın
alınan payı nispetindeki net varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilir.
Kontrol gücü olmayan paylara hisse satış işlemlerinde, satış bedeli ile ortaklığın satılan payı nispetindeki net
varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark sonucu oluşan kayıp veya kazançlar da özkaynaklar içerisinde
muhasebeleştirilir.
Kur Değişiminin Etkileri
Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para
birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in
fonksiyonel para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası (“TL”)
cinsinden ifade edilmiştir.
Her bir işletmenin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri
ya da ilgili işletmenin fonksiyonel para birimi dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki
kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Finansal durum tablosunda yer alan dövize endeksli parasal varlık
ve yükümlülükler rapor tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL’ye çevrilmektedir.
Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş
olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL’ye çevrilmektedir. Tarihi
maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar.
25
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Grup’un yabancı faaliyetlerindeki varlık ve yükümlülükler, konsolide finansal tablolarda rapor tarihinde geçerli
olan kurlar kullanılarak TL cinsinden ifade edilir. Gelir ve gider kalemleri, işlemlerin gerçekleştiği tarihteki
kurların kullanılması gereken dönem içerisindeki döviz kurlarında önemli bir dalgalanma olmadığı takdirde
(önemli dalgalanma olması halinde, işlem tarihindeki kurlar kullanılır), dönem içerisindeki ortalama kurlar
kullanılarak çevrilir. Oluşan kur farkı özkaynak olarak sınıflandırılır ve Grup’un yabancı para çevrim farkları
fonuna transfer edilir. Söz konusu çevrim farklılıkları yabancı faaliyetin elden çıkarıldığı dönemde kar veya zarar
tablosuna kaydedilir.
Yurtdışında faaliyet satın alımından kaynaklanan şerefiye ve gerçeğe uygun değer düzeltmeleri, yurtdışındaki
faaliyetin varlık ve yükümlüğü olarak ele alınır ve dönem sonu kuru kullanılarak çevrilir.
Pay Başına Kazanç
Konsolide kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç, ana ortaklık payına düşen konsolide net karın
ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Türkiye’deki şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları
hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak (“bedelsiz hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç
hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç
hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, çıkarılan bedelsiz hisselerin geriye dönük olarak dikkate
alınması suretiyle elde edilir (Dipnot 36).
Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar
Grup, raporlama tarihinden sonra düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide finansal
tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Raporlama tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme
gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde
konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Borçlar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin
muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda
finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, rapor tarihi
itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
Paranın zaman değeri etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı, yükümlülüğün yerine getirilmesi için
gerekli olması beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların bugünkü değerlerine
indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluşan faiz oranı ile söz konusu
yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Söz konusu iskonto oranı vergi öncesi olarak belirlenir ve gelecekteki nakit
akımlarının tahmini ile ilgili riski içermez.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca
karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin
olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir (Dipnot 22).
26
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Zarara Sebebiyet Verecek Sözleşmeler
Grup’un, sözleşmeye bağlı yükümlülüklerini yerine getirmek için katlanılacak kaçınılmaz maliyetlerin bahse konu
sözleşmeye ilişkin olarak elde edilmesi beklenen ekonomik faydaları aşan sözleşmesinin bulunması halinde, zarara
sebebiyet verecek sözleşmenin var olduğu kabul edilir.
Zarara sebebiyet verecek sözleşmelerden kaynaklanan mevcut yükümlülükler, karşılık olarak hesaplanır ve
muhasebeleştirilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir
veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler
ve varlıklar konsolide finansal tablolara dahil edilmemekte ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak
değerlendirilmektedir. (Dipnot 15).
Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Grup’un, yönetim tarafından performanslarını değerlendirme ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı
bilgileri içeren, üç adet faaliyet bölümü bulunmaktadır. Bu bölümler risk ve getiri açısından farklı ekonomik
durumlardan ve farklı coğrafi konumlardan etkilendikleri için ayrı ayrı yönetilmektedir. Yönetim, coğrafi olarak
performansı Türkiye, Rusya, Ukrayna, Gürcistan ve Hollanda bölgelerine göre değerlendirmektedir. Grup’un
faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merci, Şirket Yönetimi’dir ve bölümlerin performansını değerlendirirken
brüt karlılığı en uygun yöntem olarak belirlemiştir (Dipnot 5).
Bölümlere göre raporlama, Grup’un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciine yapılan raporlamayla
yeknesaklığı sağlayacak biçimde düzenlenmiştir. Grup’un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii,
bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınmasından ve bölümlerin performansının
değerlendirilmesinden sorumludur. “Diğer” altında birleştirilen sektörler raporlanabilir bölüm olmak için yeterli
sayısal alt sınırları karşılayamamaları nedeniyle bölümlere göre raporlamanın sunumu için birleştirilmiştir.
Bir faaliyet bölümünün, raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için, işletme dışı müşterilere yapılan satışlar
ve bölümler arası satışlar veya transferler de dahil olmak üzere, hasılatının, işletme içi ve dışı tüm faaliyet
bölümlerinin toplam hasılatının %10’unu veya daha fazlasını oluşturması, raporlanan kâr veya zararının %10’u
veya daha fazlası olması veya varlıklarının, tüm faaliyet bölümlerinin toplam varlıklarının %10’u veya daha fazlası
olması gerekmektedir.
Yönetimin bölüme ilişkin bilgilerin finansal tablo kullanıcıları için faydalı olacağına inanması durumunda,
yukarıdaki sayısal alt sınırlardan herhangi birini karşılamayan faaliyet bölümleri de raporlanabilir bölümler olarak
değerlendirilebilir ve bunlara ilişkin bilgiler ayrı olarak açıklanabilir.
Devlet Teşvik ve Yardımları
Devlet bağışları, bağışların alınacağına ve Grup’un uymakla yükümlü olduğu şartları karşıladığına dair makul bir
güvence olduğunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınırlar (Dipnot 21).
Maliyetlere ilişkin devlet bağışları, karşılayacakları maliyetlerle eşleştikleri ilgili dönemler boyunca tutarlı bir
şekilde gelir olarak muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıklara ilişkin devlet bağışları, ertelenmiş devlet bağışları olarak cari olmayan borçlar altında
sınıflandırılır ve faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman uygulanarak kar veya zarar tablosuna gelir
kaydedilir.
27
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Dönem Vergi Gideri ve Ertelenen Vergi
Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında
muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, kar veya zarar tablosuna dâhil edilir (Dipnot 35). Aksi
takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
Dönem vergi gideri, rapor tarihi itibarıyla Grup’un bağlı ortaklıklarının ve özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımlarının faaliyet gösterdiği ülkelerde yürürlükte olan vergi kanunları dikkate alınarak hesaplanır.
Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda yer
alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Bununla birlikte, işletme
birleşmeleri dışında, hem ticari hem de mali karı veya zararı etkilemeyen varlık ve yükümlülüklerin ilk defa mali
tablolara alınması durumunda ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü mali tablolara alınmaz. Ertelenmiş vergi
varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya rapor tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi
mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde
uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Başlıca geçici farklar, maddi duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki farktan, hâlihazırda
vergiden indirilemeyen/vergiye tabi gider karşılıklarından ve kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından
doğmaktadır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici
farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup
edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve
yükümlülükleri karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Kıdem tazminatı karşılığı, Grup’un Türk İş Kanunu ve bağlı ortaklıkların faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli
olan kanunlar uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini
toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Türkiye’de geçerli olan çalışma hayatını düzenleyen yasalar ve
Türk İş Kanunu uyarınca, Grup, en az bir yıllık hizmetini tamamlayan kendi isteği ile işten ayrılması veya uygunsuz
davranışlar sonucu iş akdinin feshedilmesi dışında kalan sebepler yüzünden işten çıkarılan, vefat eden veya
emekliye ayrılan her personeline toplu olarak kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Tanımlanmış sosyal yardım
yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili ayrılan karşılık öngörülen yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır.
Tüm aktüeryal karlar ve zararlar konsolide kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir (Dipnot 24).
Kullanılmamış izin haklarından doğan yükümlülükler, hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir.
Nakit Akış Tablosu
Grup, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasında değişen
şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer finansal
tabloların ayrılmaz bir parçası olarak nakit akım tablosu düzenlemektedir. Döneme ilişkin nakit akımları işletme,
yatırım ve finansman faaliyetleri olarak sınıflandırılmaktadır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Grup’un faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını
gösterir.
Yatırım faaliyetleri ile ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar)
kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu
kaynakların geri ödemelerini gösterir.
28
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Herhangi bir Grup şirketi, ana ortaklığın hisselerini bedelini ödeyerek satın aldığında, el değiştiren hisselerin
nominal tutarına denk gelen ödeme tutarı, hisse senedinin iptaline veya yeniden ihraç edilmesine kadar
özsermayeden düşülmekte ve karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi kalemi altında gösterilmektedir. Bu hisse
müteakip dönemlerde yeniden ihraç edilmesi veya satılması durumunda tahsil edilen tutar yine özsermayede
gösterilir.
Temettüler
Grup, temettü gelirlerini ilgili temettü alma hakkı oluştuğu tarihte, konsolide finansal tablolara yansıtmaktadır.
Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak konsolide finansal
tablolara yansıtılır.
2.7
Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, rapor tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını,
şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin
tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme,
tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul
beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar
ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlardan farklılık gösterebilir.
Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden
olabilecek tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Grup vergiye esas finansal tabloları ile SPK raporlama standartlarına göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki
farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
muhasebeleştirmektedir. Grup şirketlerinin gelecekte oluşacak karlardan indirilebilecek kullanılmamış mali
zararlar ve diğer indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi
varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir.
Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların
ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri
göz önünde bulundurulmuştur.
Yapılan değerlendirme neticesinde, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla vergi indirimlerinden kaynaklanan geçici farklar
üzerinden öngörülebilir ve vergi kanunları çerçevesinde vergi indirim hakkının devam edebileceği süre içerisinde
yararlanılabileceği sonucuna varılan 127.576.536 TL (31 Aralık 2015: 125.990.708 TL) tutarındaki vergiden
mahsup edilecek geçmiş yıl mali zararları ve 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32/A maddesi
çerçevesinde, indirimli kurumlar vergisinden kaynaklanan geçici farklar üzerinden öngörülebilir ve vergi kanunları
çerçevesinde indirimli kurumlar vergisi hakkının devam edebileceği süre içerisinde yararlanılabileceği sonucuna
varılan 82.256.859 TL (31 Aralık 2015: 84.561.799 TL) indirimli kurumlar vergisi için ertelenmiş vergi varlığı
muhasebeleştirilmiştir (Dipnot 35).
Şirket, Yönetim Kurulu’nun 30 Aralık 2015 tarihli toplantısında; Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) 16
kapsamında "maliyet modeli" ile değerlendirilmekte olan gayrimenkullerin (arsa, arazi ve binaların), 31 Aralık
2015 tarihli finansal tablolarından geçerli olmak üzere, 30 Eylül 2015 tarihindeki bahse konu gayrimenkuller baz
alınarak "yeniden değerleme modeli" ile değerlendirilmesi ve bu politika değişikliğinin Topluluk’ un tüm
şirketlerine uygulanmasına, karar vermiştir.
Grup arsa ve binalarını TMS 16 yeniden değerleme modeli kapsamında finansal tablolarında rayiç değeri
üzerinden değerlemektedir. 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolardaki rayiç değerler bağımsız değerleme
şirketleri tarafından hazırlanan ekspertiz raporlarına dayanmaktadır.
29
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.7
Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları (devamı)
Makul değer hesaplamalarında en etkin ve verimli kullanım değerlendirmesi yapılarak halihazırdaki kullanım
amaçları en etkin ve verimli kullanım olarak saptanmış olup araziler ve arsalar için emsal karşılaştırma yöntemi,
çevrede emsal teşkil edebilecek bir alım/ satımın gerçekleşmesi durumunda binalar için emsal karşılaştırma
yöntemi, aksi durumda ise maliyet yaklaşımı yöntemi kullanılmıştır.
Emsal karşılaştırma yönteminde mevcut Pazar bilgilerinden faydalanılmış, bölgede yakın dönemde pazara
çıkarılmış benzer gayrimenkuller dikkate alınarak, Pazar değerini etkileyebilecek kriterler çerçevesinde fiyat
ayarlaması yapılmış ve rapora konu arsalar için ortalama m2 satış değeri belirlenmiştir. Bulunan emsaller, konum,
büyüklük, imar durumu, fiziksel özellikleri gibi kriterler dahilinde karşılaştırılmış, emlak pazarının güncel
değerlendirilmesi için emlak pazarlama firmaları ile görüşülmüş, ayrıca bağımsız profesyonel değerleme şirketinin
mevcut bilgilerinden faydalanılmıştır.
Maliyet yaklaşımı yönteminde ise arsa üzerindeki yatırım maliyetlerinin amortize edildikten (herhangi bir çıkar
veya kazanç varsa eklendikten sonra, yıpranma payının çıkartılması) sonra arsa değerine eklenmesi ile
gayrimenkulün değeri belirlenmiştir. Maliyet yaklaşımı yönteminde ele alınan bileşenlerden arsa değerinin
hesaplanmasında da yukarıda açıklanan emsal karşılaştırma yöntemi kullanılmıştır.
Alım / satım işlemlerinin gerçekleşmesi esnasında oluşabilecek değerler, bu değerlerden farklılık gösterebilir.
Emsal karşılaştırma ve maliyet yaklaşımı yöntemi ile tespit edilen değerler, finansal tablolara ilk yansıtıldığı tarih
ve ilgili dönem sonları itibarıyla, TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardındaki hükümlere göre, değer
düşüklüğü göstergelerinin olup olmadığı değerlendirilmiş ve değer düşüklükleri dönem kar / zarar tablosu ile
ilişkilendirilmiştir.
İlgili varlıkların başlangıçta defter değerleri yeniden değerlenmiş tutarlarına getirilmiş ve oluşan ilave değer
özkaynaklardaki yeniden değerleme fonuna ertelenmiş vergi etkisi netlenerek kaydedilmiştir.
Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinden hesaplanan değer artışları özkaynaklarda “Yeniden Değerleme ve
Ölçüm Kazanç/Kayıpları” hesabında, değer düşüklükleri ise; kar veya zarar tablosunda “Yatırım Faaliyetlerinden
Giderler (-)” hesabında muhasebeleştirilmiştir.
3.
İŞLETME BİRLEŞMELERİ
1 Ocak - 31 Mart 2016 döneminde TFRS-3 “İşletme Birleşmeleri” standardı kapsamında işletme birleşmesi
olmamıştır (2015: Bulunmamaktadır.).
30
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4.
DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR
Grup, bağlı ortaklıklarındaki sahiplik payında, bağlı ortaklık üzerindeki kontrolün kaybıyla sonuçlanmayacak
şekilde meydana gelen değişikliklere ilişkin açıklamaları Dipnot 27’de vermiştir.
Grup’un, bağlı ortaklıkları, iş ortaklıkları ve iştiraklerinin ünvanı, faaliyet konusu, kayıtlı olduğu ülke ve sahiplik
oranına ilişkin bilgiler Dipnot 1’de açıklanmıştır.
31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Özet Finansal Durum Tabloları
Türkiye
Rusya
Ukrayna
Gürcistan
Hollanda
333.266.279
842.940.986
490.591.808
792.262.180
33.397.821
1.087.462.202
1.176.207.265
1.282.853.988
1.120.860.023
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
441.217.821
65.198.409
827.765.874
424.983.752
79.826.010
153.988.800
Toplam borçlar
506.416.230
1.252.749.626
233.814.810
Kontrol gücü olmayan paylar
100.468.655
-
-
Şirkete ait net varlıklar
569.322.380
30.104.362
887.045.213
40.000.000
-
-
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
Ödenen temettüler
1 Ocak - 31 Mart 2016 Dönemi Kar/Zarar Bilgileri
Hasılat
Net dönem karı/(zararı)
Diğer kapsamlı gelir
Toplam kapsamlı kar/(zarar)
31
181.555.058
4.409.983
-
105.386.905
(21.830.826)
(16.451.076)
(1.945.262)
(161.255)
4.409.983
(38.281.903)
(2.106.516)
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4.
DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR (Devamı)
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Özet Finansal Durum Tabloları
Türkiye
Rusya
Ukrayna
Gürcistan
Hollanda
282.867.080
842.384.287
470.930.456
729.484.732
33.437.781
986.628.402
1.125.251.367
1.200.415.188
1.020.066.183
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
349.752.471
70.117.844
777.142.997
447.405.494
75.377.516
152.440.919
Toplam borçlar
419.870.315
1.224.548.491
227.818.435
Kontrol gücü olmayan paylar
105.807.157
75.039
-
Şirkete ait net varlıklar
599.573.895
(24.208.342)
50.000.000
2.705.552
138.839.367
6.259.044
-
90.380.092
(46.387.701)
7.636.390
2.084.206
51.649
6.259.044
(38.751.311)
2.135.855
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
Ödenen temettüler
792.247.748
-
1 Ocak -31 Mart 2015 Dönemi Kar/Zarar Bilgileri
Hasılat
Net dönem karı/(zararı)
Diğer kapsamlı gelir
Toplam kapsamlı kar/(zarar)
32
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5.
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Coğrafi bölgelere göre raporlama
Türkiye
Rusya, Ukrayna
ve Gürcistan
Hollanda
Net Grup dışı hasılat
Gruplar arası hasılat
242.154.357
198.435.680
103.244.712
2.142.193
-
(200.577.873)
345.399.069
-
Net hasılat toplamı (*)
440.590.037
105.386.905
-
(200.577.873)
345.399.069
(370.668.895)
(94.904.514)
-
191.566.876
69.921.142
10.482.391
-
(66.087.759)
16.531.866
(2.819.794)
(23.365.635)
3.220.858
(2.336.625)
1 Ocak - 31 Mart 2016
Satışların maliyeti (-)
Ticari faaliyetlerden brüt kar
Faaliyet giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
karlarındaki paylar
Faaliyet karı/(zararı)
3.317.190
-
20.862.645
(11.999.011)
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
312.601.033
(5.080)
1.045.467
(1.113.347)
Finansman geliri/(gideri) öncesi faaliyet karı/(zararı)
333.458.598
(12.066.891)
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
32.096.358
(33.321.353)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi dönem karı/(zararı)
(141.996)
(99.728)
(241.724)
Konsolidasyon
düzeltmeleri
Konsolide
(274.006.533)
(9.010.997)
71.392.536
20.881.405
(10.589.849)
(1.442.383)
(68.713.985)
9.162.875
(6.698.530)
-
3.317.190
(161.824)
8.460.086
(41.041.761)
299.878
272.604.739
(818.549)
(241.724)
(40.903.707)
280.246.276
59.179.365
(70.671.982)
321.501
(2.025.039)
(12.819.547)
12.656.362
78.777.677
(93.362.012)
332.233.603
(23.559.508)
(1.945.262)
(41.066.892)
265.661.941
Dönem vergi geliri/(gideri)
(13.336.188)
1.728.682
Dönem karı/(zararı)
318.897.415
(21.830.826)
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Amortisman, itfa ve tükenme payları
55.264.432
(34.424.545)
67.148.162
(22.637.112)
Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (favök) (**)
367.883.143
10.570.221
3.808.428.047
29.146.279
1.115.295.924
1.282.853.988
1.252.749.626
-
(1.945.262)
(241.724)
(41.066.892)
-
(11.607.506)
254.054.435
122.412.594
(57.061.657)
(40.903.707)
337.307.933
(2.422.668.905)
(598.169.240)
3.789.473.153
29.146.279
2.003.691.120
Finansal durum tablosu bilgileri (31 Mart 2016)
Toplam varlıklar
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen finansal yatırımlar
Toplam yükümlülükler
(*)
(**)
1.120.860.023
233.814.810
Net satışların coğrafi bölgelere göre dağılımı, satışları gerçekleştiren şirketlerin bulunduğu ülkelere göre verilmiştir.
Favök: TMS tarafından tanımlanmamaktadır. Grup, Favök'ü faiz, amortisman ve vergi öncesi kar olarak tanımlamıştır. Açıklanan Favök tutarları Grup yönetimi tarafından Grup'un faaliyet
performansının daha iyi anlaşılması ve ölçülmesi için ayrı olarak gösterilmiştir.
33
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5.
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
Coğrafi bölgelere göre raporlama (Devamı)
Türkiye
Rusya, Ukrayna
ve Gürcistan
Hollanda
Net Grup dışı hasılat
Gruplar arası hasılat
201.068.999
152.399.662
86.902.892
3.477.200
-
(155.876.862)
287.971.891
-
Net hasılat toplamı (*)
353.468.661
90.380.092
-
(155.876.862)
287.971.891
(299.908.762)
(79.727.436)
-
149.873.566
53.559.899
10.652.656
-
(55.123.768)
21.039.038
(1.792.424)
(18.409.363)
4.619.228
(3.054.699)
1 Ocak - 31 Mart 2015
Satışların maliyeti (-)
Ticari faaliyetlerden brüt kar
Faaliyet giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
karlarındaki paylar
Faaliyet karı/(zararı)
2.062.435
19.745.180
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
129.325.798
(117.801)
Finansman geliri/(gideri) öncesi faaliyet karı/(zararı)
148.953.177
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi dönem karı/(zararı)
Dönem vergi geliri/(gideri)
122.844
(6.069.334)
(709.584)
(51.137)
(51.137)
-
Konsolidasyon
düzeltmeleri
Konsolide
(229.762.632)
(6.003.296)
58.209.259
18.120.528
(10.099.956)
(3.605.309)
(55.463.740)
15.558.310
(8.452.432)
-
2.185.279
(1.588.033)
12.036.676
(47.800.256)
-
81.525.542
(827.385)
(6.778.918)
(51.137)
(49.388.289)
92.734.833
51.188.533
(40.015.775)
82.037.021
(130.082.227)
3.022.504
(887.161)
(12.097.086)
12.556.420
124.150.972
(158.428.743)
160.125.935
(54.824.124)
2.084.206
(48.928.955)
58.457.062
(7.705.918)
8.436.423
-
Dönem karı/(zararı)
152.420.017
(46.387.701)
2.084.206
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Amortisman, itfa ve tükenme payları
29.558.643
(29.008.777)
14.509.621
(19.268.295)
-
Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (favök) (**)
177.961.954
12.489.377
2.871.469.569
26.799.939
877.676.970
1.078.955.868
13.808.925
1.240.292.616
(51.137)
(48.928.955)
-
730.505
59.187.567
44.068.264
(48.277.072)
(49.388.289)
141.011.905
(1.252.423.210)
(568.717.169)
3.287.135.442
40.608.864
1.671.718.301
Finansal durum tablosu bilgileri (31 Mart 2015)
Toplam varlıklar
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen finansal yatırımlar
Toplam yükümlülükler
(*)
(**)
589.133.215
122.465.884
Net satışların coğrafi bölgelere göre dağılımı, satışları gerçekleştiren şirketlerin bulunduğu ülkelere göre verilmiştir.
Favök: TMS tarafından tanımlanmamaktadır. Grup, Favök'ü faiz, amortisman ve vergi öncesi kar olarak tanımlamıştır. Açıklanan Favök tutarları Grup yönetimi tarafından Grup'un faaliyet
performansının daha iyi anlaşılması ve ölçülmesi için ayrı olarak gösterilmiştir.
34
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
6.
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
11.375
864.983.777
10.824.389
854.159.388
2.347
7.266
676.782.145
31.574.743
645.207.402
5.520
864.997.499
676.794.931
Kasa
Bankadaki nakit
- Vadesiz mevduatlar
- Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar
Diğer hazır değerler
Vadeli mevduatlar
Para birimi
Yıllık etkin
faiz oranı
(%)
Vade
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
2,5
1,5
10,8
-
Şubat 2016
Mart 2016
Mart 2016
-
518.148.045
17.772.897
202.938.294
115.300.152
460.550.671
44.052.040
28.090.256
112.514.435
854.159.388
645.207.402
ABD Doları
Avro
TL
Diğer dövizlerin TL karşılığı
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla konsolide nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit
benzeri değerler aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
864.997.499
(956.831)
676.794.931
(1.048.781)
864.040.668
675.746.150
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
95.481.907
347.741.699
95.481.907
347.741.699
2016
2015
Hazır değerler
Eksi: Faiz tahakkukları
7.
FİNANSAL YATIRIMLAR
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Borsa fiyatı ile değerlenen finansal yatırımlar
Satılmaya hazır finansal varlıkların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Satılmaya hazır finansal varlık satışı
Gerçeğe uygun değer değişimi
31 Mart
35
347.741.699
(288.000.000)
35.740.208
340.447.557
(80.573.150)
103.583.447
95.481.907
363.457.854
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
7.
FİNANSAL YATIRIMLAR (Devamı)
Borsa fiyatı ile değerlenen
finansal yatırımlar
Hisse
oranı
(%)
31 Mart
2016
Hisse
oranı
(%)
31 Aralık
2015
2,85
95.481.907
12,54
347.741.699
Soda Sanayii A.Ş. (*)
(*)
Soda Sanayii A.Ş. hisse senetleri Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem görmektedir ve konsolide finansal tablolarda
gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmiştir. Grup, cari dönemde borsa rayici ile değerlenen finansal
yatırımından 35.740.208 TL (31 Aralık 2015: 87.867.262 TL) tutarında artışı doğrudan özkaynaklar
içerisinde kayda almıştır. Soda Sanayii A.Ş. hisse senetlerinin % 9,70’i 288.000.000 TL bedel karşılığında
18 Mart 2016 tarihinde yurtiçi ve yurtdışı nitelikli yatırımcılara satışı borsa üzerinden özel emir ile
gerçekleştirilmiştir. 3.146.018 TL satış masrafı oluşmuştur.
8.
FİNANSAL BORÇLANMALAR
Kısa vadeli finansal borçlanmalar
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
219.429.651
212.712.210
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve faiz tahakkukları
Şişecam Holding aracılığı ile çıkarılmış tahvillerin anapara
borç ve taksitleri (**)
Şişecam Holding aracılığı ile çıkarılmış tahvillerin ihraç farkı
Finansal kiralama işlerinden borçlar
Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-)
409.864.778
410.974.058
Toplam uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları
413.653.825
411.756.364
Toplam kısa vadeli finansal borçlanmalar
633.083.476
624.468.574
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Kısa vadeli krediler
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Uzun vadeli finansal borçlanmalar
4.072.752
(283.705)
260
(260)
1.064.939
(282.633)
260
(260)
Uzun vadeli krediler
Şişecam Holding aracılığı ile çıkarılmış tahviller (**)
Şişecam Holding aracılığı ile çıkarılmış tahvillerin ihraç farkları
Finansal kiralama işlerinden borçlar
Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-)
588.671.913
283.340.000
(887.972)
-
620.477.626
290.760.000
(955.157)
-
Toplam uzun vadeli finansal borçlar
871.123.941
910.282.469
1.504.207.417
1.534.751.043
Toplam finansal borçlanmalar
(**)
T. Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 9 Mayıs 2013 tarihinde nominal tutarı 500 milyon ABD Doları ve itfa
tarihi Mayıs 2020 olan 7 yıl vadeli, sabit faizli tahvil ihraç etmiştir. Söz konusu tahviller için faiz oranı
% 4,25 olarak belirlenmiştir. Anapara ödemesi ise vade tarihinde yapılacaktır. Bu tahvillerin ihracı
sonrasında sağlanan 100 milyon ABD Doları tutarındaki fon, aynı şartlarla Grup'a aktarılmış ve Grup'a
sağlanan fon tutarı kadar anapara, faiz ve benzeri ödemeleri için münferiden garanti verilmiştir.
36
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8.
FİNANSAL BORÇLANMALAR (Devamı)
Grup’un, bilanço tarihi itibarıyla, kredilerinin faiz oranlarındaki değişim riski ve sözleşmedeki yeniden fiyatlama
tarihleri aşağıdaki gibidir:
Kredilerin yeniden fiyatlandırma dönemleri
3 aydan kısa
3 ay - 12 ay arası
1 - 5 yıl arası
5 yıl ve üzeri
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
115.061.933
275.601.350
807.432.835
19.870.221
124.925.194
402.537.821
695.436.852
21.264.027
1.217.966.339
1.244.163.894
286.241.075 TL tutarındaki çıkarılmış tahvillerin kupon faiz oranı %4,25 (Etkin faiz oranı %4,415) olup, kupon
faiz ödemeleri altı ayda bir eşit taksitler halinde yapılmaktadır (31 Aralık 2015: 290.587.149 TL).
Finansal kiralama işlerinden borçlar aylık eşit taksitler halinde ödenmektedir (2015: 260 TL).
Bugüne indirgeme işlemi ve piyasa faiz oranındaki değişim etkilerinin önemli olmamasından dolayı, kısa vadeli
kredilerin kayıtlı değerinin gerçeğe uygun değerine yakınsadığı öngörülmektedir. Gerçeğe uygun değerler,
ortalama etkin yıllık faiz oranları kullanılarak belirlenmiştir. Uzun vadeli kredilerin genellikle üç ile altı ay
arasında yeniden fiyatlandırmaya tabi olmaları ve uzun vadeli kredilerin önemli bir kısmının yabancı para
cinsinden kullanılmış olması nedeniyle, etkin faiz oranı yöntemi benimsenerek, kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun
değerlerine yakınsadığı öngörülmüştür.
Kısa ve uzun vadeli finansal borçlanmalara ilişkin özet bilgiler aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
Döviz cinsi
Rus Rublesi (“RUR”)
Avro
ABD Doları
Ukrayna Grivnası (“UAH”)
Türk Lirası ve diğer
(*)
Vade
Faiz aralığı
(%) (*)
Kısa
vadeli
Uzun
vadeli
2016–2017
2016–2022
2016–2017
2016–2021
2016
9,8-15,5
2,3-3,6
3,0-4,0
22,0-26,5
-
250.825.079
222.139.601
142.471.714
17.617.583
29.499
66.823.350
479.366.544
304.683.320
20.250.727
-
633.083.476
871.123.941
Alt ve üst oranları ifade etmekte olup, ağırlıklı ortalama maliyeti Avro için Euribor + %2,47, ABD Doları
için Libor + %3,20, RUR için Mosprime + %2,17, UAH için %22,93’dir (Ortalama etkin yıllık faiz oranı
Avro için %5,01, ABD Doları için %6,0, RUR için %16,15, UAH için %22,93’dir.)
31 Aralık 2015
Döviz cinsi
Rus Rublesi (“RUR”)
Avro
ABD Doları
Ukrayna Grivnası (“UAH”)
Türk Lirası ve diğer
(**)
Vade
Faiz aralığı
(%) (**)
Kısa
vadeli
Uzun
vadeli
2015-2017
2015-2022
2015-2020
2015-2021
2015
9,8-16,0
1,2-6,0
1,5-4,5
22,5-29,5
-
237.494.786
209.294.027
158.911.590
18.713.587
54.584
89.731.639
485.856.652
312.618.320
22.075.858
-
624.468.574
910.282.469
Alt ve üst oranları ifade etmekte olup, ağırlıklı ortalama maliyeti Avro için Euribor + %2,49, ABD Doları
için Libor + %2,80, RUR için Mosprime + %2,18, UAH için %22,96’dır (Ortalama etkin yıllık faiz oranı
Avro için %2,59, ABD Doları için %4,17, RUR için %12,70, UAH için %22,96’dır.)
37
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8.
FİNANSAL BORÇLANMALAR (Devamı)
Finansal borçların geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
1 yıl içinde ödenecekler
1-2 yıl içinde ödenecekler
2-3 yıl içinde ödenecekler
3-4 yıl içinde ödenecekler
4-5 yıl içinde ödenecekler
5 yıl ve sonrası
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
633.083.476
166.908.864
362.056.215
28.777.245
14.386.625
298.994.992
624.468.574
187.507.172
356.828.858
38.530.059
19.691.430
307.724.950
1.504.207.417
1.534.751.043
Finansal borçlanmaların 1 Ocak - 31 Mart 2016 dönemi içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Banka kredileri
Anapara
Faiz
Komisyon
Toplam
1 Ocak
Yabancı para çevirim farkları
Kur farkı kar/(zararı)
Dönem içinde alınan-ayrılan karşılık
Dönem içinde ödenen-iptal edilen karşılık
1.239.774.970
31.594.189
(13.940.655)
92.281.817
(134.206.132)
8.963.106
148.241
18.156.427
(20.464.119)
(4.574.182)
(48.792)
(331.194)
612.666
1.244.163.894
31.693.638
(13.940.655)
110.107.050
(154.057.585)
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla
1.215.504.189
6.803.655
(4.341.502)
1.217.966.342
Çıkarılmış tahviller
Anapara
Faiz
İhraç Farkı
Komisyon
Toplam
1 Ocak
290.760.000
Kur farkı (kar)/zararı
(7.420.000)
Dönem içinde alınan-ayrılan karşılık
Dönem içinde ödenen-iptal edilen karşılık
-
1.064.938
3.007.813
-
(877.065)
45.695
(360.724)
20.418
290.587.149
(7.420.000)
3.007.813
66.113
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla
4.072.751
(831.370)
(340.306)
286.241.075
283.340.000
Finansal kiralama
Anapara+Faiz
Faiz (-)
Komisyon
Toplam
1 Ocak
Dönem içinde ödenen- iptal edilen karşılık
260
-
(260)
-
-
-
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla
260
(260)
-
-
Finansal borçlanmaların 1 Ocak - 31 Mart 2015 dönemi içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Banka kredileri
Anapara
Faiz
Komisyon
Toplam
1 Ocak
Yabancı para çevirim farkları
Kur farkı (kar)/zararı
Dönem içinde alınan-ayrılan karşılık
Dönem içinde ödenen-iptal edilen karşılık
1.011.795.799
44.769.349
23.578.181
113.706.017
(89.741.411)
11.686.086
1.406.232
27.661.261
(22.156.265)
(2.188.783)
(70.810)
(32.704)
194.896
1.021.293.103
46.104.771
23.578.181
141.334.574
(111.702.780)
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla
1.104.107.936
18.597.314
(2.097.400)
1.120.607.850
38
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8.
FİNANSAL BORÇLANMALAR (Devamı)
Çıkarılmış tahviller
Anapara
Faiz
1 Ocak
231.890.000
Kur farkı (kar)/zararı
29.130.000
Dönem içinde alınan-ayrılan karşılık
Dönem içinde ödenen-iptal edilen karşılık
-
754.573
2.858.687
-
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla
3.613.260
261.020.000
Finansal kiralama
İhraç Farkı
Komisyon
Toplam
(1.055.140)
43.231
(442.398)
20.418
231.147.034
29.130.000
2.858.687
63.649
(1.011.910)
(421.980)
263.199.370
Anapara+Faiz
Faiz (-)
Komisyon
Toplam
111.126
(83.142)
(4.464)
3.770
-
106.662
(79.372)
27.984
(693)
-
27.291
1 Ocak
Dönem içinde ödenen-iptal edilen karşılık
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla
Aktifleştirilen finansman giderleri
Faiz gideri
Kur farkı zararı
9.
1 Ocak31 Mart 2016
1 Ocak31 Mart 2015
-
-
-
-
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır.) .
10.
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
Ticari Alacaklar
Kısa vadeli ticari alacaklar
Alıcılar
Alacak senetleri
Alacak senetleri reeskontu (-)
İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 37)
Diğer ticari alacaklar
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
39
296.462.043
6.144.780
(2.326.333)
10.068.130
942.613
(2.825.008)
275.967.995
2.351.796
(1.782.461)
11.305.038
224.098
(3.182.756)
308.466.225
284.883.710
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
10.
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)
Grup’un yurtiçi satışlarında ana ürün grupları itibarıyla uyguladığı satış vadeleri aşağıda sunulmuştur:
Grup, ürünlerini 1 Kasım 2009 tarihinden itibaren peşin fiyatla satmaktadır. Müşterilerin talep etmesi durumunda,
aylık %1,25 vade farkı ödeyerek 121 günü aşmamak kaydı ile vadeli alım yapması da mümkündür. 121 günü aşan
vadeler için aylık % 2 vade farkı uygulanmaktadır.
Yurtiçi satışların ortalama vadesi 66 gündür (2015: 49 gün).
Yurtdışı satışların ortalama vadesi 60 gündür (2015: 60 gün).
Grup tahsil imkânı kalmayan alacakları için şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır. Şüpheli alacak karşılığı geçmiş
tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Grup, alacaklarının tahsil edilip edilemeyeceğine karar
verirken, söz konusu alacakların kredi kalitesinde, ilk oluştuğu tarihten rapor tarihine kadar bir değişiklik olup
olmadığını değerlendirir.
Çok sayıda müşteriyle çalıştığından dolayı Grup’un kredi riski dağılmış durumdadır ve önemli bir kredi riski
yoğunlaşması yoktur. Dolayısıyla, Grup Yönetimi ekli konsolide finansal tablolarda yer alan şüpheli alacak
karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek olmadığı kanaatindedir.
Şüpheli ticari alacaklar karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
2016
2015
1 Ocak
Dönem gideri
Yabancı para çevrim farkları
Konusu kalmayan karşılıklar
(3.182.756)
28
357.720
(4.161.108)
(220.794)
10.210
46.514
31 Mart
(2.825.008)
(4.325.178)
Grup’un ticari alacakları için almış olduğu teminatlar aşağıdaki gibidir:
Teminat mektupları
İpotekler
Doğrudan Borçlanma Sistemi (“DBS”)
Eximbank yurt içi kredi sigortası
Teminat çek ve senetleri
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
45.260.213
5.515.000
14.431.308
65.044.338
246.268
47.912.031
4.514.545
14.475.930
69.695.553
403.401
130.497.127
137.001.460
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ticari alacakların 23.888.945 TL tutarındaki (31 Aralık 2015: 36.282.307 TL)
kısmının vadesi geçmiş olduğu halde, bu alacaklara ilişkin karşılık ayrılmamıştır. Söz konusu alacaklar, yakın
zamanda tahsil edilememe riski yaşanmamış çok sayıda farklı müşteriye aittir. Bahse konu ticari alacakların
yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
15.502.239
4.192.652
3.596.648
597.406
24.150.549
7.400.060
3.800.652
931.046
Toplam vadesi geçen alacaklar
23.888.945
36.282.307
7.968.697
15.466.990
Teminat ve benzeri garantiler ile güvence altına alınmış kısım
40
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
10.
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)
Ticari Borçlar
Kısa vadeli ticari borçlar
31 Mart 2016
Satıcılar
İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 37)
Diğer ticari borçlar
Borç senetleri reeskontu (-)
31 Aralık 2015
116.935.822
76.536.088
78.803
(337.370)
95.165.723
42.527.465
28.800
(302.015)
193.213.343
137.419.973
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
1.308.613
1.009.833
1.468.199
264.018
141.746
-
924.002
1.019.876
2.833.816
936.195
109.340
-
4.192.409
5.823.229
2016
2015
1 Ocak
Yabancı para çevrim farkları
Dönem gideri
Tahsilatlar
-
(2.555.216)
(281.276)
1.048.321
31 Mart
-
(1.788.171)
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
113.564
14.455.210
100.494
14.455.210
14.568.774
14.555.704
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
95.832.957
4.374.694
25.664.800
3.688.991
144.558.965
4.125.324
25.420.800
(13.867)
695.847
129.561.442
174.787.069
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
57.745.800
-
57.196.800
(83.881)
57.745.800
57.112.919
11.
DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Kısa vadeli diğer alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 37)
Diğer çeşitli alacaklar
Vergi dairesinden alacaklar
Personelden alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-)
Şüpheli diğer alacaklar karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Uzun vadeli diğer alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
Vergi dairesinden alacaklar
Kısa vadeli diğer borçlar
İlişkili taraflara borçlar (Dipnot 37)
Alınan depozito ve teminatlar
Bağlı ortaklık ilave pay alım borcu (Dipnot 27)
Bağlı ortaklık ilave pay alım borcu reeskontu (-)
Diğer çeşitli borçlar
Uzun vadeli diğer borçlar
Bağlı ortaklık ilave pay alım borcu (Dipnot 27)
Bağlı ortaklık ilave pay alım borcu reeskontu (-)
41
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
12.
TÜREV ARAÇLAR
Grup 27 Kasım 2013 tarihinde Rusya’da yerleşik cam ambalaj grubu şirketlerinin pasif yapısının para birimi
cinsinden aktif yapısıyla uyumlu hale getirilmesi ve şirketlerin faiz oranlarında olası yükselişe karşı korunması
amacıyla HSBC Londra’dan temin ettiği ABD Doları para cinsi ve değişken faizli kredileri çapraz kur ve faiz
takası işlemleri ile Ruble’ye dönmüş, faiz oranını da kredilerin vadesi boyunca sabitlemiştir.
Riskten korunma araçları; 3 yıl vadeli 70 milyon ABD Doları olan krediler üzerinden, 3 ayda bir Libor+ %2,55
değişken faiz oranını %9,30 sabit faiz ödemeli faiz swapları ve de anapara ve faizler için ABD Doları alıp, Ruble
ödenen çapraz kur sabit faiz swaplarıdır.
Grup, vadeli döviz işlemleri alım satım kapsamında;
-
ZAO Citibank ile 17 Kasım 2015 tarihinde 69,6 USD/RUR parite aralığından 6 Milyon ABD Doları satıp
Rus Rublesi alım,
ZAO Citibank ile 30 Aralık 2015 tarihinde 84,865 – 87,8397 EUR/RUR parite aralığından 5 Milyon Avro
satıp Rus Rublesi alım,
Sözleşmeleri imzalanmıştır.
Türev araçların dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
Varlık
Yükümlülük
Swap işlemleri
Forward işlemleri
31 Aralık 2015
Varlık
Yükümlülük
69.338.699
1.148.506
-
89.385.881
-
1.557.339
70.487.205
-
89.385.881
1.557.339
Türev araçların dönem içindeki işlemleri aşağıdaki gibidir:
Net Varlık / (Yükümlülük)
2016
1 Ocak
Yabancı para çevirim farkları
Kar zararda muhasebeleştirilen kur farkı geliri/(giderleri)
Kar zararda muhasebeleştirilen faiz geliri/(giderleri)
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen değer farkı
Realize olan kur farkı nakit çıkış/(girişleri)
31 Mart
13.
87.828.542
3.151.603
(4.088.301)
(6.229)
(4.591.972)
(11.806.438)
2015
84.341.541
8.9191.596
12.100.497
26.824
(11.151.110)
-
70.487.205
94.237.348
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
STOKLAR
İlk madde ve malzeme
Yarı mamuller
Mamuller
Ticari mallar
Diğer stoklar
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
42
98.421.915
4.558.504
242.633.616
1.056.742
1.309.505
(2.141.199)
96.964.398
3.955.249
214.438.521
953.451
833.002
(1.773.492)
345.839.083
315.371.129
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
13.
STOKLAR (Devamı)
Stok değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
2016
2015
1 Ocak
Dönem içinde kullanılan karşılık
Dönem içinde ayrılan karşılık
Yabancı para çevrim farkları
(1.773.492)
52.588
(330.063)
(90.232)
(1.197.337)
(234.388)
(123.901)
31 Mart
(2.141.199)
(1.555.626)
14.
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
Peşin Ödenmiş Giderler
Dönen varlıklar içerisindeki peşin ödenmiş giderler
Stoklar için verilen sipariş avansları
Gelecek aylara ait giderler
Duran varlıklar içerisindeki peşin ödenmiş giderler
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar için verilen avanslar
Gelecek yıllara ait giderler
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
23.704.516
6.223.072
20.683.078
454.051
29.927.588
21.137.129
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
13.582.216
3.237.883
49.258.294
3.424.090
16.820.099
52.682.384
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
6.796.521
6.762.703
6.796.521
6.762.703
Ertelenmiş Gelirler
Kısa vadeli ertelenmiş gelirler
Alınan sipariş avansları
15.
İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ
Yoktur (2015: Yoktur).
43
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.
İŞ ORTAKLIKLARI VE İŞTİRAKLER
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların finansal durum tablosunda yer alan net varlık tutarları aşağıdaki
gibidir:
Camiş Elektrik Üretim A.Ş.
Omco İstanbul Kalıp San. ve Tic. A.Ş.
Camiş Elektrik Üretim A.Ş.
Omco İstanbul Kalıp San. ve Tic. A.Ş.
OAO FormMat (*)
OOO Balkum (*)
(*)
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
15.128.192
14.018.087
15.699.325
17.171.524
29.146.279
32.870.849
31 Mart 2016
31 Mart 2015
15.128.192
14.018.087
-
14.758.534
12.041.405
9.077.192
4.731.733
29.146.279
40.608.864
Grup’ta bulunan hisselerinin tamamı 10 Aralık 2015 tarihinde Sudel Invest S.a.r.l şirketine satılmış ve
bu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır.
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
2016
2015
1 Ocak
İştiraklerden temettü gelirleri
Yabancı para çevrim farkları
İştiraklerin karından alınan paylar
32.870.849
(7.041.760)
3.317.190
43.468.815
(6.424.027)
1.378.797
2.185.279
31 Mart
29.146.279
40.608.864
44
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16. İŞ ORTAKLIKLARI VE İŞTİRAKLER (Devamı)
İş ortaklıkları ve iştiraklerin özet finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur:
Omco İstanbul Kalıp San. ve Tic. A.Ş.
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
32.967.343
8.455.822
36.104.945
8.521.422
Toplam varlıklar
41.423.165
44.626.367
9.674.056
3.712.935
6.718.390
3.564.930
Toplam yükümlülükler
13.386.991
10.283.320
Net varlıklar
28.036.174
34.343.047
50,00
50,00
50,00
50,00
14.018.087
17.171.524
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
19.829.990
15.433.871
Sürdürülen faaliyetlerden kar
-
2.683.778
Diğer kapsamlı gelir
-
-
Toplam kapsamlı gelir
5.167.405
2.683.778
Sürdürülen faaliyetlerden karın içindeki Grup’un payı
2.583.702
1.340.849
11.474.277
9.724.501
5.737.139
4.858.481
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Grup pay oranı (%)
-
Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%)
Etkin ortaklık oranı (%)
Net varlıklarda Grup’un payı
Hasılat
Geçmiş yıllar karlarından temettü dağıtımları
Dağıtılan temettüden Grup’un payı
16 Mart 2016 tarihinde yapılan Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısında kar payının 31 Mart 2016 tarihinde
ödenmesi kararlaştırılmıştır.
İş Ortaklığının Grup dışındaki payları Omco International N.V. şirketine aittir.
Grup, iş ortaklığını 30 Haziran 2001 tarihinden beri konsolide etmektedir.
45
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İŞ ORTAKLIKLARI VE İŞTİRAKLER (Devamı)
16.
Camiş Elektrik Üretim A.Ş.
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
57.306.082
9.667.541
58.964.883
10.245.613
Toplam varlıklar
66.973.623
69.210.496
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
8.182.360
812.040
8.247.993
794.396
Toplam yükümlülükler
8.994.400
9.042.389
57.979.223
60.168.107
26,09
26,09
26,09
26,09
15.128.192
15.699.325
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
13.256.111
13.425.751
2.811.116
2.765.498
-
-
2.811.116
2.765.498
733.488
721.586
Geçmiş yıllar karlarından temettü dağıtımları
5.000.000
6.000.000
Dağıtılan temettüden Grup’un payı
1.304.621
1.565.546
Net varlıklar
Grup pay oranı (%)
-
Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%)
Etkin ortaklık oranı (%)
Net varlıklarda Grup’un payı
Hasılat
Sürdürülen faaliyetlerden kar
Diğer kapsamlı gelir
Toplam kapsamlı gelir
Sürdürülen faaliyetlerden karın içindeki Grup’un payı
17.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
31 Mart 2016 döneminde yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflanan gayrimenkul yoktur (2015: Yoktur).
46
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
18.
MADDİ DURAN VARLIKLAR
Arazi ve
arsalar
Yer altı ve yer
üstü düzenleri
Binalar
Tesis, makine
ve cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Diğer maddi
varlıklar
Yapılmakta
olan yatırımlar
Toplam
297.285.216
61.808.731
598.538.616
1.726.677.323
7.500.949
76.833.106
295.087.308
41.987.390
3.105.718.639
651.205
-
2.467.292
185.180
140.893
15.183.461
32.746
1.148.848
297.936.421
64.602.096
614.903.671
1.821.065.172
7.553.982
81.441.311
313.528.228
67.835.194
3.268.866.075
1 Ocak 2016
60.536
44.656.388
12.658.538
1.071.640.794
6.448.218
50.877.874
207.679.496
-
1.394.021.844
Yabancı para çevrim farkları
Dönem gideri
Çıkışlar
(1.534)
-
2.001.442
552.937
-
683.620
7.337.861
-
-
22.434.168
56.906.921
(7.257.351)
31 Mart 2016 kapanış bakiyesi
59.002
47.210.767
20.680.019
1.118.102.895
6.595.526
53.470.634
219.986.739
-
1.466.105.582
31 Mart 2016 itibarıyla net defter değeri
297.877.419
17.391.329
594.223.652
702.962.277
958.456
27.970.677
93.541.489
67.835.194
1.802.760.493
31 Aralık 2015 itibarıyla net defter değeri
297.224.680
17.152.343
585.880.078
655.036.529
1.052.731
25.955.232
87.407.812
41.987.390
1.711.696.795
Maliyet değer
1 Ocak 2016
Yabancı para çevrim farkları
Alımlar (*)
Çıkışlar
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler
31 Mart 2016 kapanış bakiyesi
22.853.404
21.298.940
(1.531.996)
51.767.501
197.998
(144.965)
-
1.982.905
91.137
(54.704)
2.588.867
4.417.815
3.764.355
(8.224.025)
18.482.775
3.050.862
96.960.844
(35.018)
(74.128.884)
50.804.942
122.333.202
(9.990.708)
Birikmiş amortismanlar ve değer düşüklüğü
(*)
15.239.699
32.564.843
(1.342.441)
Alımların içerisinde finansman gideri aktifleştirilmesi bulunmamaktadır.
Banka kredileri nedeniyle arazi ve binalar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (2015: Yoktur).
47
170.987
121.286
(144.965)
1.319.809
1.324.886
(51.935)
3.020.145
15.005.108
(5.718.010)
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
18.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Arazi ve
arsalar
Yer altı ve yer
üstü düzenleri
Binalar
Tesis, makine
ve cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Diğer maddi
varlıklar
Yapılmakta
olan yatırımlar
Toplam
23.098.838
35.506.888
535.350.708
1.628.344.366
7.463.231
40.212.512
252.175.344
33.250.668
2.555.402.555
91.647
-
2.819.474
6.429.324
374.953
4.600
23.190.485
45.135.239
561.078.927
1.654.429.634
8.396.803
43.938.723
270.499.770
55.397.185
2.662.066.766
1 Ocak 2015
-
27.650.217
149.076.600
999.750.628
6.520.577
28.869.101
173.840.191
-
1.385.707.314
Yabancı para çevrim farkları
Transfer
Dönem gideri
Çıkışlar
-
2.430.693
5.972.087
287.229
-
-
41.481.414
48.095.335
(2.802.322)
31 Mart 2015 kapanış bakiyesi
-
36.340.226
161.842.929
1.044.066.266
7.199.988
32.720.475
190.311.857
-
1.472.481.741
31 Mart 2015 itibarıyla net defter değeri
23.190.485
8.795.013
399.235.998
610.363.368
1.196.815
11.218.248
80.187.913
55.397.185
1.189.585.025
31 Aralık 2014 itibarıyla net defter değeri
23.098.838
7.856.671
386.274.108
628.593.738
942.654
11.343.411
78.335.153
33.250.669
1.169.695.242
Maliyet değer
1 Ocak 2015
Yabancı para çevrim farkları
Transfer
Alımlar
Çıkışlar
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler
31 Mart 2015 kapanış bakiyesi
25.272.173
117.985
(1.613)
339.674
30.270.959
(10.232.233)
1.047.470
(1.521.456)
6.520.528
264.113
562.882
132.189
(59.719)
34.107
469.205
3.176.381
8.089
(312.316)
384.852
7.349.631
63.646
3.654.002
(2.993.599)
10.250.746
1.569.823
38.190.128
(78.927)
(17.534.507)
68.107.025
43.524.816
(4.967.630)
-
Birikmiş amortismanlar ve değer düşüklüğü
9.017.797
(1.002.625)
4.752.501
(1.344)
23.923.160
(7.264.591)
28.659.901
(1.002.832)
Banka kredileri nedeniyle arazi ve binalar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (2014: Yoktur).
48
255.883
366.575
99.746
(42.793)
471.165
2.849.936
785.576
(255.303)
5.382.716
(921.382)
13.510.382
(1.500.050)
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
19.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Maliyet değeri:
1 Ocak 2016
6.008.008
Yabancı para çevrim farkı
Alımlar
Çıkışlar
(24.810)
79.392
-
31 Mart 2016 kapanış bakiyesi
6.062.590
Birikmiş itfa ve tükenme payları:
1 Ocak 2016
5.288.827
Yabancı para çevrim farkı
Dönem gideri (*)
Çıkışlar
(24.917)
154.736
-
31 Mart 2016 kapanış bakiyesi
5.418.646
31 Mart 2016 itibarıyla net defter değeri
643.944
31 Aralık 2015 itibarıyla net defter değeri
719.181
Maliyet değeri:
1 Ocak 2015
5.506.431
Yabancı para çevrim farkı
Alımlar
Çıkışlar
(247.282)
543.448
-
31 Mart 2015 kapanış bakiyesi
5.802.597
Birikmiş itfa ve tükenme payları:
1 Ocak 2015
5.088.892
Yabancı para çevrim farkı
Dönem gideri (*)
Çıkışlar
(176.130)
181.737
-
31 Mart 2015 kapanış bakiyesi
5.094.499
31 Mart 2015 itibarıyla net defter değeri
708.098
31 Aralık 2014 itibarıyla net defter değeri
417.539
(*)
Dönem itfa ve tükenme payları giderlerinin dağılımı Dipnot 28 ve Dipnot 30’da verilmiştir.
49
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
20.
ŞEREFİYE
Şerefiye tutarının dönem içindeki değişimleri aşağıdaki gibidir:
2016
2015
1 Ocak
Yabancı para çevrim farkları
2.120.003
111.325
2.311.035
219.785
31 Mart
2.231.328
2.530.820
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
3.365.763
14.375.264
2.427.064
1.910.790
17.741.027
4.337.854
21.
DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Yoktur (2015: Yoktur).
22.
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR
Kısa vadeli karşılıklar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (Dipnot 24)
Maliyet giderleri karşılığı
Grup, dönem içerisinde olağan faaliyetleri dâhilinde birden çok davaya davalı ve davacı olarak taraf olmuştur. Bu
kapsamda Grup Yönetimi, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, bağımsız hukuk ve vergi danışmanlarından alınan
görüşler doğrultusunda 4.554.337 TL tutarındaki davalara ilişkin bir zarara uğrama olasılığının düşük olarak
değerlendirmektedir (31 Aralık 2015: 4.564.633 TL).
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Grup’un teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin
tabloları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
Grup Tarafından Verilen TRİ’ler
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş
Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dâhil
Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş
Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi
Amacıyla Diğer 3.Kişilerin Borcunu
Temin Amacıyla Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı
D. Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı (*)
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına
Girmeyen Diğer Grup Şirketleri
Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin
Toplam Tutarı
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen
3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı
Toplam
TL karşılıkları
ABD Doları
Avro
2.500.193
-
-
-
2.500.193
959.948.500
8.446.000
174.602.173
9.015.983.988
-
283.340.000
100.000.000
-
-
-
283.340.000
100.000.000
-
-
-
-
-
-
-
-
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
1.245.788.693
108.446.000
174.602.173
Rus Rublesi Türk Lirası
9.015.983.988
Yoktur
2.500.193
Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla %15,87 ’dir.
50
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
22.
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı)
31 Aralık 2015
Grup Tarafından Verilen TRİ’ler
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş
Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dâhil
Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş
Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi
Amacıyla Diğer 3.Kişilerin Borcunu
Temin Amacıyla Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı
D. Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı (*)
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına
Girmeyen Diğer Grup Şirketleri
Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin
Toplam Tutarı
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen
3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı
Toplam
TL karşılıkları
ABD Doları
Avro
Rus Rublesi Türk Lirası
2.226.496
-
-
-
2.226.496
967.455.615
8.446.000
175.030.744
9.763.199.513
-
290.760.000
100.000.000
-
-
-
290.760.000
100.000.000
-
-
-
-
-
-
-
-
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
1.260.442.111
108.446.000
175.030.744
9.763.199.513
2.226.496
Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla %16,65’dir.
(*) Grup’un finansman ihtiyaçlarının bir kısmı Grup’un ana ortağı olan Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
tarafından temin edilmekte ve aynı şartlarla bağlı ortaklıklarına kullandırılmaktadır. Bu kapsamda, Tablonun
D- i.“Ana Ortaklık Lehine Verilen” bölümünde yer alan 100 milyon USD tutarındaki TRİ’ler; Şişecam tarafından
9 Mayıs 2013 tarihinde yurtdışına ihraç edilen 7 yıl vadeli ve toplam 500 milyon USD nominal değerdeki
tahvillerden elde edilen fonların; 100 milyon USD kadarının Grup’a aktarılması yoluyla sağlanan fon tutarı kadar
anapara, faiz ve benzeri ödemeler için Grup tarafından münferiden, verilen garantilerden oluşmaktadır. 31 Aralık
2015 tarihi itibarı ile üçüncü kişiler lehine verilen TRİ bulunmamaktadır.
23.
TAAHHÜTLER
Grup ile Şişecam Enerji A.Ş., Boru Hatları ve Petrol Taşıma A.Ş. (“BOTAŞ”) ve Eskişehir Organize Sanayii Bölge
Müdürlüğü arasında yapılan sözleşmeler gereği 1 Nisan 2016 - 31 Aralık 2016 tarihleri arasında 125.046.527 sm3
doğalgaz alım taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 168.130.000 sm3).
24.
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar kapsamında borçlar
Personele borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar
Yıllık izin karşılığı
51
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
4.533.220
2.167.124
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
3.365.763
2.427.064
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
24.
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı)
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
Kıdem tazminatı karşılıkları
Türkiye’de yürürlükteki İş Yasası hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş
sözleşmesi sona erenlere hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca,
halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve
25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı Yasalar ile Değişik 60’ıncı Maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak
işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik
öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile
Kanun’dan çıkarılmıştır.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaş üzerinden
4.092,53 TL (31 Aralık 2015: 3.828,37 TL) tavanına tabidir. Grup’un kıdem tazminatı karşılığının
hesaplanmasında 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan 4.092,53 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır
(31 Aralık 2015: 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan 4.092,53 TL).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü zorunluluk olmadığından dolayı herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü şirketin çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün
bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, işletmenin
yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak
hesaplanmasını öngörür.
Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. Aktüeryal kayıp
/ (kazanç) kapsamlı gelir tablosunda “Değer Artış Fonları” içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
Esas varsayım her hizmet yılı için azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla
uygulanan iskonto oranı gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranını ifade
eder. Sonuçta 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ekli konsolide finansal tablolarda yükümlülükler
çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğün bugünkü değeri tahmin edilerek
hesaplanır. Rapor tarihindeki karşılıklar yıllık %5,00 enflasyon (31 Aralık 2015: %5,00) ve %10,13 iskonto oranı
(31 Aralık 2015: %10,13) varsayımlarına göre yaklaşık %4,89 olarak elde edilen reel iskonto oranı (31 Aralık
2015: %4,89) kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip Grup’a
kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Çalışanların emekliliğe kadar işten
ayrılmama olasılığı 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla %99,48’dir (31 Aralık 2015 : %99,27).
Kıdem tazminatı karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
2016
2015
1 Ocak
Hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Dönem içinde yapılan ödemeler
39.670.274
1.163.719
483.218
(509.857)
40.792.101
1.252.880
430.113
(1.824.668)
31 Mart
40.807.354
40.650.426
52
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
25.
VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
Şüpheli diğer alacaklar karşılığı
Stok değer düşüklüğü karşılığı
26.
31 Aralık 2015
2.825.008
2.141.199
3.182.756
1.773.492
4.966.207
4.956.248
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
14.166.275
3.187.919
4.852.470
449.369
5.572.939
3.272.908
2.522.347
2.240.038
22.656.033
13.608.232
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
24.986.328
6
25.472.021
6
24.986.334
25.472.027
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
10.692.278
3.849.699
217.509
-
4.225.979
2.650.957
179.971
-
14.759.486
7.056.907
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer dönen varlıklar
Devreden katma değer vergisi (“KDV”)
İndirilecek KDV
Yurtdışı satışlardan kaynaklanan terkin edilecek KDV
Diğer
Diğer duran varlıklar
Gelecek yıllarda indirilecek KDV
Diğer
Kısa vadeli diğer yükümlülükler
Ödenecek vergi ve harçlar
Ödenecek sosyal güvenlik primleri
Hesaplanan KDV ve diğer yükümlülükler
Diğer
27.
31 Mart 2016
SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
Özkaynak kalemlerinden “Çıkarılmış Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve Türk Ticaret
Kanunu’nun ilgili maddesi gereğince yasal yedek statüsünde olan “Hisse Senedi İhraç Primleri” yasal kayıtlardaki
tutarları ile gösterilmiştir. Bu kapsamda TMS/TFRS çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor
tarihi itibarıyla kar dağıtımına veya sermaye artırımına konu edilemeyen farkların (enflasyon düzeltmelerinden
kaynaklanan farklılıklar gibi) çıkarılmış sermaye ile ilgili kısmı çıkarılmış sermaye kaleminden sonra gelen
“Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç
Primleri” nden kaynaklanan farklar ise “Geçmiş Yıllar Karları/Zararları”yla ilişkilendirilmiştir.
a)
Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Şirket’in çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kr (Bir Kuruş) itibari değerde 44.400.000.000 adet hamiline yazılı paya
bölünmüştür.
Kayıtlı sermaye tavanı
Onaylı çıkarılmış sermaye
53
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
1.000.000.000
444.000.000
1.000.000.000
444.000.000
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27.
SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı)
31 Aralık 2015
Pay tutarı Hisse oranı
TL
(%)
31 Mart 2016
Pay tutarı Hisse oranı
TL
(%)
Ortaklar
T. Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Camiş Madencilik A.Ş.
Paşabahçe Cam San. ve Tic. A.Ş.
Diğer (*)
351.246.096
59.177
34
92.694.693
79,11
0,01
0,00
20,88
351.246.096
59.177
34
92.694.693
79,11
0,01
0,00
20,88
Nominal sermaye
444.000.000
100,00
444.000.000
100,00
1.431
-
1.431
-
444.001.431
100,00
444.001.431
100,00
Sermaye düzeltmesi farkları
Düzeltilmiş sermaye
(*)
Şirket’in halka açık kısmını oluşturmaktadır.
Şirket’in dolaylı yoldan nihai ortakları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2015
Pay tutarı Hisse oranı
TL
(%)
31 Mart 2016
Pay tutarı Hisse oranı
TL
(%)
Ortaklar
T. İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal
Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı
Atatürk Hisseleri (Cumhuriyet Halk Partisi)
Diğer (*)
121.725.223
64.966.086
257.308.691
27,42
14,63
57,95
121.671.042
64.928.172
257.400.786
27,40
14,62
57,97
Nominal sermaye
444.000.000
100,00
444.000.000
100,00
(*)
T. İş Bankası A.Ş.’ nin diğer ortaklarını ve halka açık kısmını temsil etmektedir.
b)
Paylara İlişkin Primler
Halka arz edilen payların nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı ifade etmektedir. 31 Mart 2016 tarihi
itibarıyla 35 TL’dir (31 Aralık 2015: 35 TL).
c)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelirler veya Karlar
Kıdem tazminatı karşılığı yeniden ölçüm farkları
31 Mart 2016
31 Aralık 2014
521.619
521.619
521.619
521.619
Yeniden ölçüm farklarının dönem içerisindeki hareketleri kapsamlı gelir tablosu ve özkaynaklar değişim
tablolarında sunulmuştur.
Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu
TMS-19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının
hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmesine izin
vermemektedir. Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve kazançlar özkaynaklar içerisinde
“Değer Artış Fonu” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu kar
veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak niteliktedir.
54
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27.
SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı)
Kıdem tazminatı karşılığı yeniden ölçüm farklarının dönem içi değişimi aşağıdaki gibidir:
2016
2015
1 Ocak
Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim etkisi
Ertelenmiş vergi etkisi
Dönem içinde oluşan
Özkaynaklarda muhasebeleşen
521.619
-
(1.638.362)
-
31 Mart
521.619
(1.638.362)
d)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler
31 Mart 2016
Yabancı para çevrim farkları
Finansal varlık değer artış fonu
Finansal riskten korunma fonu
31 Aralık 2015
16.212.200
71.535.433
(14.891.127)
6.600.537
291.433.510
(10.299.155)
72.856.506
287.734.892
Yabancı para çevirim farkları
Grup’un Türkiye dışındaki bağlı ortaklık, iş ortaklığı ve iştiraklerin finansal tablolarının TL raporlama para
birimine dönüştürülmesi ile oluşan ve özkaynaklara yansıtılan yabancı para çevirim farklarından oluşmaktadır.
Yabancı para çevirim farkı fonundaki değişimde kontrol gücü olmayan paylara ait kısım bulunmamaktadır
(31 Aralık 2015: (18.538.349) TL’dir).
Finansal riskten korunma fonu
Riskten korunulan işlem ile ilgili nakit akım riskinden korunma araçlarının net gerçeğe uygun değerindeki
kümülatif değişiminin etkin kısmından oluşmaktadır.
Finansal riskten korunma fonundaki dönem içi değişim aşağıdaki gibidir:
2016
2015
1 Ocak
Ertelenmiş vergi etkisi
Türev aracın özkaynaklarda muhasebeleştirilen etkin kısmı
Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile yapılan alım etkisi
(10.299.155)
1.147.993
(5.739.965)
-
7.978.533
2.230.222
(11.151.110)
4.371.234
31 Mart
(14.891.127)
3.428.879
Finansal varlık değer artış fonu
Finansal varlık değer artış fonu satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinden değerlemesi
sonucu ortaya çıkar. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda değer
artış fonunun satılan finansal varlıkla ilişkili parçası doğrudan kar / zararda muhasebeleştirilir. Yeniden değerlenen
bir finansal aracın kalıcı değer düşüklüğüne uğraması durumunda ise değer artış fonunun değer düşüklüğüne
uğrayan finansal varlıkla ilişkili kısmı kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
55
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27.
SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı)
Finansal varlık değer artış fonundaki dönem içi değişim aşağıdaki gibidir:
2016
1 Ocak
Gerçeğe uygun değer değişimi
Ertelenmiş vergi etkisi
Finansal varlık satış etkisi
31 Mart
e)
2015
291.433.510
35.740.208
(1.787.010)
(253.851.275)
277.846.296
30.018.485
(1.500.924)
-
71.535.433
306.363.857
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk
Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar
kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise dağıtılan karın ödenmiş sermayenin %5’ini
aşan kısmının %10’u oranında ayrılır. Holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir.
Halka açık şirketler temettü dağıtımlarını SPK tarafından yayımlanan standartlar ve tebliğlerin öngördüğü esaslar
çerçevesinde yaparlar.
Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili maddesi gereğince ayrılan “Yasal Yedekler” yasal yedek statüsünde olan “Hisse
Senedi İhraç Primleri” ve kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar (vergi avantajı elde edebilmek için ayrılan iştirak
satış kazançları) için ayrılmış yasal yedekler kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir. Bu kapsamda TMS/TFRS
esasları çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibarıyla kar dağıtımına veya sermaye
artırımına konu edilmeyen enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıkları geçmiş yıllar karları / zararlarıyla
ilişkilendirilmiştir.
Ana ortaklığa ait kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Yasal yedekler
Statü yedekleri
f)
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
84.892.413
18.556.333
73.660.574
18.556.333
103.448.746
92.216.907
Geçmiş Yıllar Karları
Rapor tarihi itibarıyla 395.614.049 TL (31 Aralık 2015: 355.248.579 TL) tutarındaki geçmiş yıllar karları içerisinde
yer alan ana ortaklığın olağanüstü yedek akçe tutarı 586.048.002 TL’dir (31 Aralık 2015: 427.964.272 TL).
Kar Dağıtımı
Kar dağıtımının SPK’nın Seri: II-19.1 sayılı “Kar Payı Tebliği’nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas
sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları
çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir.Bunun yanında söz konusu SPK Kararı ile konsolide finansal
tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan şirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği
sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, Seri: II-14.1 sayılı Tebliğ çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri
konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiştir.
56
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27.
SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı)
Kar dağıtımına konu edilebilecek kaynaklar
Şirket’in rapor tarihi itibarıyla yasal kayıtlarında yer alan net dağıtılabilir dönem karı ile kar dağıtımına konu
edilebilecek diğer kaynakların tutarı aşağıda belirtilmiştir.
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Net dönem karı
I. tertip yasal yedek karşılığı
278.403.446
(13.920.172)
224.636.772
(11.231.839)
Dağıtılabilir net dönem karı (*)
264.483.274
213.404.933
Olağanüstü yedek
586.048.002
427.964.272
850.531.276
641.369.205
(*)
Net dönem karının içerisinde Kurumlar Vergisi Kanunu 5/1-e maddesi gereği nakit temettü olarak
dağıtılmayacak özel fon tutarı 181.375.293 TL’dir.
g)
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş / çıkarılmış sermaye dahil bütün özkaynak hesap grubu
kalemlerinden ana ortaklık dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide finansal durum tablosunda
özkaynak hesap grubunda “Kontrol Gücü Olmayan Paylar” kaleminde gösterilir. Konsolidasyon kapsamındaki
bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından ana ortaklık dışındaki paylara isabet eden kısım dönem karı/
(zararı) kaleminden sonra dönem karı / (zararının) dağılımı altında kontrol gücü olmayan paylar adıyla gösterilir.
57
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı)
27.
g)
Kontrol Gücü Olmayan Paylar (Devamı)
Ana ortaklığa ait özkaynak
Kontrol gücü olmayan paylar
Ödenen tutar
28.
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
(29.321)
75.041
34.640.957
178.207.065
45.720
212.848.022
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
Satışlar
Hasılat
Diğer gelirler
Satış iskontoları
Satış iadeleri
Satışlardan diğer indirimler
374.843.714
39.548
(19.729.986)
(1.057.447)
(8.696.760)
309.226.243
28.542
(11.582.068)
(379.051)
(9.321.775)
345.399.069
287.971.891
Satışların maliyeti
İlk madde ve malzeme giderleri
Doğrudan işçilik giderleri
Genel üretim giderleri
Amortisman giderleri
Yarı mamul stoklarındaki değişim
Mamul stoklarındaki değişim
(95.507.825)
(23.118.628)
(129.628.048)
(53.554.846)
603.255
28.195.095
(91.694.999)
(20.027.129)
(118.299.627)
(45.562.457)
373.819
50.289.433
Satılan mamullerin maliyeti
(273.010.997)
(224.920.960)
Satılan ticari malların maliyeti
Verilen hizmetlerin maliyeti
Diğer maliyetler
(2.292.996)
(616.318)
-
(4.142.416)
(432.066)
(267.190)
(275.920.311)
(229.762.632)
58
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
29.
GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME
GİDERLERİ
1 Ocak 31 Mart 2016
Genel yönetim giderleri
Pazarlama giderleri
Araştırma ve geliştirme giderleri
30.
(40.225.129)
(23.078.011)
(3.497.067)
(35.159.087)
(18.153.909)
(2.150.744)
(66.800.207)
(55.463.740)
ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER
1 Ocak 31 Mart 2016
İşçi ve personel ücret giderleri
Dışarıdan sağlanan hizmet
Vergi resim ve harçlar
Amortisman ve itfa payları giderleri
Endirekt malzeme giderleri
Çeşitli giderler
31.
1 Ocak 31 Mart 2015
1 Ocak 31 Mart 2015
(17.753.336)
(24.972.802)
(2.947.007)
(3.506.811)
(516.705)
(17.103.546)
(16.576.185)
(17.500.716)
(3.101.065)
(2.714.616)
(460.580)
(15.110.578)
(66.800.207)
(55.463.740)
ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerle ilgili finansman geliri
Malzeme satış karları
Hizmet geliri
Kira geliri
Tazminat gelirleri
Konusu kalmayan karşılıklar
İşgörmezlik ödemeleri
Hurda satış karı
Diğer esas faaliyetlerden gelirler
59
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
2.508.370
1.199.379
140.972
1.969.058
1.235.580
357.720
67.613
812.005
872.178
10.205.441
1.222.274
48.522
1.639.077
962.605
82.917
724.460
673.014
9.162.875
15.558.310
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31.
ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER (Devamı)
Esas faaliyetlerden diğer giderler
1 Ocak 31 Mart 2016
Esas faaliyetlerle ilgili finansman gideri
Malzeme satış zararı
Depozito ve teminat zararları
Önceki dönem gider ve zararları
Karşılık gideri
Cezalar
Komisyon giderleri
Diğer
32.
1 Ocak 31 Mart 2015
(4.169.092)
(949.019)
(36.016)
(353.250)
(240.971)
(135.855)
(814.327)
(4.811.678)
(1.212.298)
(1.153.833)
(54.713)
(215.573)
(11.288)
(156.398)
(836.651)
(6.698.530)
(8.452.432)
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Satılmaya hazır finansal varlık satış karı
Temettü gelirleri
Maddi duran varlık satış karları
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
264.065.850
6.834.782
1.704.107
72.930.449
7.526.877
1.068.216
272.604.739
81.525.542
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
Maddi duran varlık satış zararları
60
(818.549)
(827.385)
(818.549)
(827.385)
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
33.
FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ
Finansman Gelirleri
Faiz gelirleri
- Vadeli mevduatlar
- İlişkili taraflardan faiz geliri
- Türev ürünler
- Diğer
Kambiyo karları
- Türev ürünleri
- Çıkarılmış tahviller
- Nakit ve nakit benzerleri
- Banka kredileri
- Ticari olmayan alacak ve borçlar
- Diğer
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
6.555.590
6.471.501
75.401
8.688
-
6.633.093
3.368.552
3.196.642
26.824
41.075
72.222.087
16.778.055
12.750.000
1.124.619
39.905.479
1.663.934
-
117.517.879
12.100.497
39.703.667
56.406.657
9.198.856
108.202
78.777.677
124.150.972
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
Finansman Giderleri
Faiz giderleri
- Banka kredileri
- Çıkarılmış tahviller
- İlişkili taraflardan faiz gideri
- Türev ürünler
- Diğer
(26.217.698)
(18.769.093)
(3.073.926)
(4.359.762)
(14.917)
-
(32.120.370)
(3.867.963)
(2.922.336)
(24.510.200)
(819.871)
Kambiyo zararları
- Banka kredileri
- Ticari olmayan alacak ve borçlar
- Çıkarılmış tahviller
- Nakit ve nakit benzerleri
- Türev ürünler
- Diğer
(67.144.314)
(25.964.824)
(4.360.004)
(5.330.000)
(10.623.130)
(20.866.356)
-
(126.308.373)
(79.982.537)
(15.950.217)
(29.130.000)
(1.161.520)
(84.099)
(93.362.012)
(158.428.743)
61
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
33.
FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ (Devamı)
Finansman Gelirleri / Giderleri
(Net)
1 Ocak 31 Mart 2016
Faiz gelir/(giderleri)
- Banka mevduat ve kredileri
- İlişkili taraflardan faiz gelir / (gideri)
- Çıkarılmış tahviller
- Türev ürünler
- Diğer
Kambiyo kar/(zararları)
- Nakit ve Nakit Benzerleri
- Banka kredileri
- Ticari olmayan alacak ve borçlar
- Çıkarılmış tahviller
- Türev ürünler
- Diğer
34.
1 Ocak 31 Mart 2015
(19.662.108)
(12.297.592)
(4.284.361)
(3.073.926)
(6.229)
-
(25.487.277)
(499.411)
(21.313.558)
(2.922.336)
26.824
(778.797)
5.077.773
(9.498.511)
13.940.655
(2.696.070)
7.420.000
(4.088.301)
-
(8.790.495)
38.542.147
(23.575.880)
(6.751.361)
(29.130.000)
12.100.497
24.102
(14.584.335)
(34.277.772)
SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar bulunmamaktadır (2014: bulunmamaktadır.).
35.
GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)
Ertelenmiş Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS/TFRS’ye göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları
arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri
muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları
ile TMS/TFRS’ye göre hazırlanan konsolide finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından
kaynaklanmaktadır.
Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve bağlı ortaklıklarına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin
vermediğinden ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında
ayrı olarak hesaplanmıştır. Bu kapsamda ekli konsolide finansal tablolarda konsolide edilen işletmelere ait
ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri de netleştirilmeden ayrı olarak gösterilmiştir.
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Ertelenmiş vergi varlıkları
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
150.682.566
(28.749.915)
144.410.005
(38.165.703)
Ertelenmiş vergi varlıkları (net)
121.932.651
106.244.302
62
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
35.
GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)
(Devamı)
Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden zamanlama farklılıkları
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme ve
ekonomik ömür farklılıkları
İndirimli kurumlar vergisi
Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıllar zararları
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Kıdem tazminatı karşılığı
Stokların yeniden değerlemesi
Türev araç işlemleri
Diğer
31 Mart 2016
409.437.748
(411.284.296)
(646.586.041)
89.376.807
(40.807.350)
887.720
70.487.205
(8.967.548)
418.364.770
(422.808.997)
(637.541.832)
320.848.465
(39.670.274)
(1.358.124)
87.828.542
(9.298.667)
(537.455.755)
(283.636.117)
31 Mart 2016
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme ve
ekonomik ömür farklılıkları
İndirimli kurumlar vergisi
Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıllar zararları
Satılmaya hazır finansal varlık
Kıdem tazminatı karşılığı
Stokların yeniden değerlemesi
Türev araç işlemleri
Diğer
31 Aralık 2015
31 Aralık 2015
(79.069.579)
82.256.859
127.576.536
(4.468.840)
8.161.470
(177.341)
(14.097.441)
1.750.987
(80.691.382)
84.561.799
125.990.708
(16.042.423)
7.934.055
271.855
(17.565.708)
1.785.398
121.932.651
106.244.302
Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıllar zararlarının vadesi aşağıdaki gibidir:
Birinci yılda sona erecek
İkinci yılda sona erecek
Üçüncü yılda sona erecek
Dördüncü yılda sona erecek
Beşinci yılda sona erecek
Altıncı yılda sona erecek
Yedinci yılda sona erecek
Sekizinci yılda sona erecek
Dokuzuncu yılda sona erecek
Onuncu yılda sona erecek
Süresiz
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
3.932.585
57.500.789
37.883.003
32.109.560
23.106.044
60.519.215
55.544.101
132.979.763
162.325.227
80.685.754
48.630
3.883.955
58.527.762
47.469.884
33.062.460
18.728.943
63.717.918
52.772.892
126.345.129
161.128.334
71.855.925
646.586.041
637.541.832
Mali zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere Türkiye’de maksimum 5 yıl,
Rusya’da ise maksimum 10 yıl taşınabilir.Ukrayna’da ise süresiz olarak kullanılabilmektedir. Ancak oluşan
zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış mali zararların tutarı 114.613.636 TL (31 Aralık 2015: 115.622.863 TL)’dir.
63
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
35.
GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)
(Devamı)
Ertelenen vergi varlık / (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:
2016
2015
1 Ocak
Kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilen
Özkaynaklar ile ilişkilendirilen
Yabancı para çevrim farkı
106.244.302
1.007.811
(2.098.182)
16.778.720
106.349.891
10.645.473
729.298
3.060.800
31 Mart
121.932.651
120.785.462
Kurumlar Vergisi
Grup Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Türk Vergi Kanunu ana şirket ve bağlı ortaklıklarının
konsolide bir vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Dolayısıyla ekteki konsolide finansal
tablolarda yansıtılan vergi karşılıkları konsolide edilen şirketleri ayrı tüzel kişilik bazında dikkate alarak
hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider
yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan
gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıllar zararları kullanılan yatırım indirimleri ve Ar-Ge merkezi indirimi)
düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye’deki kurumlar vergisi vergi oranı %20’dir (2015: %20).
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla her bir ülkedeki yürürlükteki vergi mevzuatları dikkate alınarak ertelenen vergi
hesaplamasında kullanılan vergi oranları (%) aşağıdaki gibidir:
Ülke
Vergi oranı (%)
Gürcistan
Rusya
Ukrayna
15,0
20,0
18,0
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2016 yılı kurum
kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %20
oranında geçici vergi hesaplanmıştır (2015: %20).
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler
ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip
olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1-25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır.
Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek şirketin
ödemesi gereken kurumlar vergisi değiştirilebilir.
64
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
35.
GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)
(Devamı)
Gelir Vergisi Stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına
dâhil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç
olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı yapılması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı
23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave
edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı
üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesiz yatırım
harcamalarından şirketlerin üretim faaliyetiyle doğrudan ilgili olanların %40’ı vergilendirilebilir kazançtan
düşülebilir. Yararlanılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır.
Yatırım İndirimi Uygulaması
Yatırım indirimi uygulaması 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştır. Ancak,
şirketlerin vergilendirilebilir kazançlarının yetersiz olması sebebiyle, 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla
yararlanamadığı yatırım indirimi tutarları ile 1 Ocak 2006 öncesi başlayan ve iktisadi ve teknik bütünlük arz eden
yatırımlara ait yatırım indirimi tutarları sonraki yıllarda elde edilecek vergilendirilebilir kazançlardan düşülmek
üzere sonraki yıllara taşınabilir.
1 Ağustos 2010 tarihli Resmi Gazetede yayımlanan 6009 sayılı Kanun ile yapılan düzenleme gereğince hak
kazanılan yatırım indirimi tutarları yıl sınırlaması olmaksızın kullanılabilecektir. Ayrıca indirim sonrası kazanç
üzerinden yürürlükteki vergi oranına göre %20 kurumlar vergisi hesaplanacaktır. 6009 sayılı Kanunla yapılan
düzenleme 2010 yılı kazançlarına uygulanmak üzere 1 Ağustos 2010 tarihinde yürürlüğe girmiştir.
İndirimli Kurumlar Vergisi Uygulaması
2009/15199 sayılı Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Karar kapsamında büyük ölçekli yatırımlar ile
bölgesel uygulama kapsamında gerçekleştirilen yatırımlarda, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32/A
maddesi çerçevesinde, indirimli kurumlar vergisi desteği alınmaktadır. Teşvik belgesinde belirtilen yatırıma katkı
oranına göre hesaplanan yatırıma katkı tutarına ulaşılana kadar her yıl ödenecek kurumlar vergisi tutarı eksik
ödenmek suretiyle bu teşvikten yararlanılmaktadır. Aynı Karar kapsamında alınan yatırım teşvik belgeleri
gereğince KDV ve gümrük vergisi teşvikinden de yararlanılmaktadır.
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 5.575.595 TL (31 Aralık 2015 11.212.063 TL)’dir. Bazı bağlı ortaklıklarda
peşin ödenen vergi, vergi yükümlülüğünden daha yüksektir ve bu bağlı ortaklıklar için vergi yükümlülüğünü aşan
peşin ödenmiş vergi cari dönem vergisi altında sınıflandırılmıştır.
31 Mart 2016
Kurumlar vergisi karşılığı
Peşin ödenen vergi ve fonlar (-)
Peşin ödenmiş vergi varlığı
65
31 Aralık 2015
12.615.868
(7.040.273)
30.694.162
(41.906.225)
5.575.595
(11.212.063)
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
35.
GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)
(Devamı)
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı
Yabancı para çevirim farkları
Ertelenmiş vergi geliri
(12.615.868)
552
1.007.810
(9.916.489)
1.520
10.645.472
Kar veya zarar tablosundaki vergi karşılığı
(11.607.506)
730.503
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
Vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar
Geçerli vergi oranı
265.661.941
20%
58.457.063
20%
Hesaplanan vergi
(53.132.388)
(11.691.413)
44.513.817
(114.391)
(3.600.041)
(495.554)
(663.438)
2.514.757
2.513.262
5.896.416
(6.886.502)
(2.153.444)
25.931.580
2.168.765
(5.600.623)
(862.989)
(437.056)
(4.305.253)
2.525.206
4.878.893
(8.911.679)
(2.964.929)
(11.607.506)
730.503
Vergi karşılığının mutabakatı
Ayrılan ile hesaplanan vergi karşılığının mutabakatı
Temettü ve vergiden muaf diğer gelirler
İndirimli kurumlar vergisi
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Farklı vergi oranlarına tabi yurtdışı şirketlerin etkisi
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar payı
Türev araç işlemleri
Vergiden mahsup edilebilecek geçmiş yıl zararları
Diğer
Konsolidasyon düzeltmeleri
Yabancı para çevrim farkları
Kar veya zarar tablosundaki vergi karşılığı
36.
PAY BAŞINA KAZANÇ
Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri)
Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı
Pay başına kazanç
Ana şirket hissedarlarına ait toplam kapsamlı gelir
Toplam kapsamlı gelirden elde edilen pay başına kazanç
66
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
44.400.000.000
253.392.938
44.400.000.000
76.852.093
0,5707
0,1731
298.321.488
121.939.181
0,6719
0,2746
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
37.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Grup’un ana ortağı T. Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.’dir. Şirket ile konsolide edilen bağlı ortaklıkları arasında
gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden bu notta açıklanmamıştır. Grup ile diğer
ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
İlişkili taraflarda tutulan mevduatlar
T. İş Bankası A.Ş.
- Vadeli
- Vadesiz
İşbank AG
- Vadeli
- Vadesiz
İlişkili taraflardan kullanılan krediler
T. İş Bankası A.Ş.
İlişkili taraflara finansal borçlar
Şişecam Holding aracılığıyla (*)
(*)
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
660.865.963
3.119.092
202.156.939
13.401.222
663.985.055
215.558.161
587.774
429.232.006
58.787
587.774
429.290.793
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
-
35.452.690
-
35.452.690
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
286.241.075
290.587.149
T. Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 9 Mayıs 2013 tarihinde nominal tutarı 500 milyon ABD Doları ve itfa
tarihi Mayıs 2020 olan 7 yıl vadeli, sabit faizli tahvil ihraç etmiştir. Söz konusu tahviller için faiz oranı
yüzde 4,25 olarak belirlenmiştir. Anapara ödemesi ise vade tarihinde yapılacaktır. Bu tahvillerin ihracı
sonrasında sağlanan 100.000.000 ABD Doları tutarındaki fon aynı şartlarla Grup'a aktarılmış ve Grup'a
sağlanan fon tutarı kadar anapara, faiz ve benzeri ödemeleri için münferiden garanti verilmiştir.
67
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
37. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
6.834.782
2.492.710
433.817
158.685
35.611
15.500
14.441
12.236
12.236
12.236
12.236
12.236
12.236
5.117
4.051
-
2.855.565
2.469.011
370.214
786.284
22.612
15.500
11.357
12.120
12.120
12.120
12.120
12.120
12.120
5.595
2.803.031
915.565
732.500
219.566
23.365
2.153
10.068.130
11.305.038
İlişkili taraflardan diğer alacaklar
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
Paşabahçe Mağazaları A.Ş.
Camiş Madencilik A.Ş.
Camiş Elektrik Üretim A.Ş.
1.203.759
104.854
-
18.215
900.074
5.713
1.308.613
924.002
Soda Sanayii A.Ş.
Camiş Limited
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Şişecam Dış Ticaret A.Ş.
OOO Posuda
Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Şişecam Chem Investment B.V.
TRSG Autoglass Holding B.V.
Trakya İnvestment B.V.
Paşabahçe Investment B.V.
SC Glass Trading B.V.
TRSG Glass Holding B.V.
Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş.
Trakya Glass Rus ZAO
Şişecam Enerji A.Ş.
Camiş Madencilik A.Ş.
Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
OOO Balkum
Sudel Invest S.A.R.L.
Madencilik Sanayii ve Tic. A.Ş.
68
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
37. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
İlişkili taraflara ticari borçlar
Soda Sanayii A.Ş.
Camiş Limited
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Şişecam Enerji A.Ş.
Şişecam Dış Ticaret A.Ş.
Camiş Madencilik A.Ş.
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş.
Şişecam Bulgaria EOOD
Trakya Polatlı Cam Sanayii A.Ş.
OOO Posuda
Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
OOO Balkum
Camiş Egypt Mining Ltd. Co.
Paşabahçe Mağazaları A.Ş.
İlişkili taraflara diğer borçlar
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Camiş Madencilik A.Ş.
Soda Sanayii A.Ş.
Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş.
Çayırova Cam Sanayii A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Şişecam Dış Ticaret A.Ş.
Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş.
Cam Elyaf Sanayii A.Ş.
Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş.
Diğer
İlişkili taraflara satışlar
Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Paşabahçe Mağazaları A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
69
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
25.117.454
10.125.719
9.327.831
8.128.586
7.114.880
6.328.719
5.421.175
2.722.132
1.865.831
260.274
82.310
41.177
-
8.756.160
10.030.778
4.660.650
10.694.068
2.956.749
477.945
2.303.262
913.320
965.800
78.203
44.395
326.334
316.347
3.454
76.536.088
42.527.465
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
75.278.179
7.082.939
5.793.327
3.257.552
836.279
560.929
501.286
350.340
316.635
188.277
132.414
65.436
1.469.364
140.048.969
714.322
529.002
324.882
315.763
688.238
201.645
44.080
132.414
80.827
9.459
1.469.364
95.832.957
144.558.965
31 Mart 2016
31 Mart 2015
13.486
2.745
-
48.923
1.155
16.231
50.078
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
37.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
İlişkili taraflardan alımlar
Soda Sanayii A.Ş.
Şişecam Enerji A.Ş.
Camiş Madencilik A.Ş.
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş.
Camiş Egypt Mining Ltd. Co.
Şişecam Bulgaria EOOD
Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Şişecam Dış Ticaret A.Ş.
OOO Balkum
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
Cam Elyaf Sanayii A.Ş.
İlişkili taraflarla ilgili faiz gelirleri
T. İş Bankası A.Ş.
Soda Sanayii A.Ş.
Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
Camiş Madencilik A.Ş.
Paşabahçe Mağazaları A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş.
Camiş Elektrik Üretim A.Ş.
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş.
70
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
20.369.941
14.667.540
12.310.667
8.705.331
3.778.554
2.733.173
1.561.366
326.825
207.029
136.624
102.424
930
-
17.690.923
20.134.965
11.682.610
3.764.574
2.858.970
602.262
1.218.106
17.026
260.678
171.719
94.828
1.184.832
10.209
3.653
64.900.404
59.695.355
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
4.961.470
38.865
28.509
6.092
1.224
429
159
122
-
3.097.842
2.791
3.797
3.953
2.139
4.390
463
3.173.221
5.712
5.036.870
6.294.308
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
37.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
3.702.558
973.305
253.428
194.876
66.669
53.651
28.308
16.136
14.830
8.975
6.200
5.529
5.070
3.504
27
-
313.562
975.109
18.075
86.093
37.766
9.848
24.621
5.318
646
19.981
63
5.900
49
3.770
85
5.333.066
1.500.886
İlişkili taraftan alınan temettü gelirleri
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
Soda Sanayii A.Ş.
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
6.834.782
5.737.139
7.526.877
4.857.225
12.571.921
12.384.102
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
335.364
193.880
92.016
37.671
41.068
10.946
3.232
-
313.424
135.914
90.603
14.652
38.382
1.572
2.303
1.082
714.177
597.932
İlişkili taraflarla ilgili faiz giderleri
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
T. İş Bankası A.Ş.
Soda Sanayii A.Ş.
Camiş Madencilik A.Ş.
Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş.
Şişecam Enerji A.Ş.
Şişecam Dış Ticaret A.Ş.
Çayırova Cam Sanayii A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Cam Elyaf Sanayii A.Ş.
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Trakya Polatlı Cam Sanayii A.Ş.
Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş.
Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
Paşabahçe Mağazaları A.Ş.
İş Finansal Kiralama A.Ş.
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
İlişkili taraflarla ilgili diğer gelirler
Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Paşabahçe Mağazaları A.Ş.
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
OOO Posuda
Trakya Glass Rus ZAO
T. İş Bankası A.Ş.
Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş.
71
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
37.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
İlişkili taraflarla ilgili diğer giderler
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.(1)
Çayırova Cam Sanayii A.Ş.
İş Merkezleri Yönetim Ve İşletim A.Ş.(2)
Şişecam Dış Ticaret A.Ş.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Anadolu Hayat Emeklilik Sigorta A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Paşabahçe Mağazaları A.Ş.
OOO Posuda
(1)
(2)
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
10.046.395
610.332
393.120
185.573
135.662
40.947
40.353
38.762
10.642
3.308
-
9.889.719
448.683
479.860
137.585
56.681
11.802
1.904
2.068
11.505.094
11.028.302
1 Ocak - 31 Mart 2016 dönemi içinde 610.332 TL’lik kısmı iş merkezinin bulunduğu İş Kuleleri Kule-3’ün
kira giderlerinden oluşmaktadır (1 Ocak - 31 Mart 2015: 447.554 TL).
Şirket merkezinin bulunduğu İş Kuleleri Kule-3’ün yönetim ve işletim giderlerinden oluşmaktadır.
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
Ana ortaklık (Holding)
Konsolidasyona tabi diğer şirketler
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
757.400
1.917.673
694.880
984.809
2.675.073
1.679.689
Şirket’in üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri ile genel müdür, grup başkanları, genel müdür
yardımcıları, başkan yardımcıları ve fabrika müdürlerinden oluşmaktadır. 1 Ocak - 31 Mart 2016 ve
1 Ocak - 31 Mart 2015 dönemlerinde üst yönetime emeklilik sosyal yardımları, işten çıkartma, ayrılma nedeniyle
sağlanan faydalar, hisse bazlı ödemeler ve diğer uzun vadeli faydalar sağlanmamıştır.
38.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
a)
Sermaye Riski Yönetimi
Grup sermaye yönetiminde bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken diğer yandan da borç ve
özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Grup’un sermaye yapısı
Dipnot 8 ve 10’da açıklanan kredileri de içeren borçlar, Dipnot 6’da açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve Dipnot
27’de açıklanan sırasıyla çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren
özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Şirket Yönetimi tarafından
değerlendirilir. Şirket Yönetimi değerlendirmelerine dayanarak sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut
olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar temettü ödemeleri ve yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması
amaçlanmaktadır.
Grup sermayeyi borç/toplam özkaynak oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özkaynağa
bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (finansal durum
tablosunda gösterildiği gibi finansal borçlar ve yükümlülükleri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir)
düşülmesiyle hesaplanır.
72
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
a)
Sermaye Riski Yönetimi (devamı)
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla net borç / toplam özkaynak oranı aşağıdaki gibidir:
Finansal ve ticari borçlar
Eksi: Nakit ve nakit benzerleri
Net borç
Toplam özkaynak
Net borç / özkaynak oranı
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
1.697.420.760
(864.997.499)
1.672.171.016
(676.794.931)
832.423.261
995.376.085
1.785.782.033
1.746.696.043
0,47
0,57
Grup’un genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
b)
Finansal Risk Faktörleri
Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski
ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup risk yönetimi programı genel olarak finansal
piyasalardaki belirsizliğin, Grup finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi
üzerine odaklanmaktadır.
Grup finansal araçlarını Finansal İşlemler Grup Başkanlığı vasıtasıyla merkezi olarak Grup’un risk politikaları
çerçevesinde yönetmektedir. Grup’un nakit giriş ve çıkışları günlük olarak, aylık nakit akım bütçeleri haftalık
raporlarla, yıllık nakit akım bütçeleri ise aylık nakit raporlarla izlenmektedir.
Risk yönetimi Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir Risk Yönetimi Birimi
tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Grup ’un Risk Yönetimi Birimi tarafından finansal
risk tanımlanır, değerlendirilir ve Grup’un operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına
yönelik araçlar kullanılır. Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine ilişkin olarak gerek yazılı genel bir mevzuat
gerekse de döviz kuru riski, faiz riski, kredi riski, türev ürünlerinin ve diğer türevsel olmayan finansal araçların
kullanımı ve likidite fazlalığının nasıl değerlendirileceği gibi çeşitli risk türlerini kapsayan yazılı prosedürler
oluşturulur.
b.1)
Kredi Riski Yönetimi
Finansal araçları elinde bulundurmak karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de
taşımaktadır. Grup Yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve
gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Grup’un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından
doğmaktadır. Grup, bayilerinden doğabilecek bu riski, bayiler için belirlenen kredi limitlerini alınan teminatlar ile
sınırlayarak yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Grup tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin
finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli
değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu
doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra finansal durum tablosunda net olarak gösterilmektedir
(Dipnot 10).
Ticari alacaklar çeşitli sektör ve coğrafi alanlara dağılmış çok sayıdaki müşteriyi kapsamaktadır. Müşterilerin ticari
alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmaktadır.
73
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
b)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
b.1)
Kredi Riski Yönetimi (Devamı)
Alacaklar
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
İlişkili
Diğer
İlişkili
Diğer
taraf
taraf
taraf
taraf
Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri
Nakit ve
nakit benzeri
kalemler
Türev
araçlar
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) (A+B+C+D+E)
10.068.130
298.398.095
1.308.613
17.452.570
864.997.499
70.487.205
- Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış fin. varlıkların net defter değeri
- Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri
- Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar
10.068.130
-
(130.497.127)
274.509.150
(122.528.430)
1.308.613
-
17.452.570
-
864.997.499
-
70.487.205
-
-
23.888.945
(7.968.697)
2.825.008
(2.825.008)
-
-
-
-
-
(*)
Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
74
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
b)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
b.1)
Kredi Riski Yönetimi (Devamı)
Alacaklar
Ticari alacaklar
İlişkili
Diğer
taraf
taraf
Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami
kredi riski (*) (A+B+C+D+E)
- Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış fin. varlıkların net defter değeri
- Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri
- Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar
(*)
Diğer alacaklar
İlişkili
Diğer
taraf
taraf
Nakit ve
nakit benzeri
kalemler
Türev
araçlar
11.305.038
273.578.672
924.002
19.454.931
676.794.931
87.828.542
11.305.038
-
(137.001.460)
237.296.365
(121.534.470)
924.002
-
19.454.931
-
676.794.931
-
87.828.542
-
-
36.282.307
(15.466.990)
-
-
-
-
-
3.182.756
(3.182.756)
-
-
-
-
-
Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
75
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
b)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
b.1)
Kredi Riski Yönetimi (Devamı)
Grup’un müşterilerinden aldığı teminatların toplamı aşağıdaki gibidir:
Teminat mektupları
İpotekler
Doğrudan Borçlanma Sistemi (“DBS”)
Eximbank yurt içi kredi sigortası
Teminat çek ve senetleri
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
45.260.213
5.515.000
14.431.308
65.044.338
246.268
47.912.031
4.514.545
14.475.930
69.695.553
403.401
130.497.127
137.001.460
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
15.502.239
4.192.652
3.596.648
597.406
24.150.549
7.400.060
3.800.652
931.046
Toplam vadesi geçen alacaklar
23.888.945
36.282.307
7.968.697
15.466.990
Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı (-)
b.2)
Likidite Risk Yönetimi
Grup, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin
eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak likidite riskini yönetir.
Likidite riski tabloları
İhtiyatlı likidite riski yönetimi yeterli ölçüde nakit tutmayı yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının
kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi
sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
76
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
b)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
b.2)
Likidite Risk Yönetimi (Devamı)
Likidite riski tabloları (Devamı)
Aşağıdaki tablo, Grup’un finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Aşağıdaki tablolar, Grup’un
yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu
yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dâhil edilmiştir.
31 Mart 2016
Türev olmayan finansal
yükümlülükler
Banka kredileri
Borçlanma senedi ihraçları
Finansal kiralama yükümlülükleri
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Türev finansal
yükümlülükler
Nakit girişleri
Nakit çıkışları
Defter
değeri
Sözleşme
uyarınca
nakit çıkışları
toplamı
(I+II+III+IV)
Üç aydan
kısa
(I)
3-12 ay
arası
(II)
1-5 yıl
arası
(III)
5 yıldan
uzun
(IV)
1.217.966.342
286.241.075
116.677.255
172.369.045
91.474.285
1.311.804.270
340.496.750
260
117.014.625
172.369.045
91.474.285
120.708.881
6.020.975
260
88.849.122
158.761.123
8.057.947
551.282.444
6.020.975
27.480.389
13.459.849
25.670.538
622.191.967
328.454.800
685.114
57.745.800
17.620.978
148.073
-
1.884.728.002
2.033.159.235
382.398.308
623.914.195
1.009.077.681
17.769.051
Defter
değeri
Sözleşme
uyarınca
nakit çıkışları
toplamı
(I+II+III+IV)
Üç aydan
kısa
(I)
3-12 ay
arası
(II)
1-5 yıl
arası
(III)
5 yıldan
uzun
(IV)
70.487.205
-
70.487.205
-
-
70.487.205
-
-
-
70.487.205
70.487.205
-
70.487.205
-
-
Defter
değeri
Sözleşme
uyarınca
nakit çıkışları
toplamı
(I+II+III+IV)
Üç aydan
kısa
(I)
3-12 ay
arası
(II)
1-5 yıl
arası
(III)
5 yıldan
uzun
(IV)
1.244.163.894
290.587.149
94.892.508
187.086.430
87.341.023
1.336.228.639
346.263.651
260
95.194.523
189.044.962
87.438.769
133.110.152
6.178.650
260
89.239.355
175.190.936
4.815.717
526.688.261
6.178.650
5.144.354
13.713.341
5.452
623.896.616
333.906.351
810.814
140.685
82.617.600
52.533.610
-
1.904.071.004
2.054.170.804
408.535.070
551.730.058
1.041.372.066
52.533.610
Defter
değeri
Sözleşme
uyarınca
nakit çıkışları
toplamı
(I+II+III+IV)
Üç aydan
kısa
(I)
3-12 ay
arası
(II)
1-5 yıl
arası
(III)
5 yıldan
uzun
(IV)
31 Aralık 2015
Türev olmayan finansal
yükümlülükler
Banka kredileri
Borçlanma senedi ihraçları
Finansal kiralama yükümlülükleri
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Türev finansal
yükümlülükler
Nakit girişleri
Nakit çıkışları
89.385.881
(1.557.339)
89.385.881
(1.557.339)
-
89.385.881
(1.557.339)
-
-
87.828.542
87.828.542
-
87.828.542
-
-
77
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
b)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
b.3)
Piyasa Riski Yönetimi
Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz
kalmaktadır. Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari
yılda Grup’un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl
ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
b.3.1) Kur riski yönetimi
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup, bağlı ortaklıkları ve
iştiraklerinin faaliyet gösterdiği ülkelerin ekonomilerine göre geçerli fonksiyonel para birimleri dışında kalan para
birimlerini yabancı para olarak kabul etmiştir.
Grup’un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıkları ile parasal ve parasal olmayan
yükümlülüklerinin rapor tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Döviz Pozisyonu Tablosu
TL karşılığı
ABD Doları
Avro
1. Ticari alacaklar
2a. Parasal finansal varlıklar (kasa,
banka hesapları dahil)
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar
3. Diğer
4. Dönen varlıklar (1+2+3)
5. Ticari alacaklar
6a. Parasal finansal varlıklar
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar
7. Diğer
8. Duran varlıklar (5+6+7)
9. Toplam varlıklar (4+8)
10. Ticari borçlar
11. Finansal yükümlülükler
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler
12b.Parasal olmayan diğer yükümlülükler
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12)
14. Ticari borçlar
15. Finansal yükümlülükler
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler
16b.Parasal olmayan diğer yükümlülükler
17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço dışı türev araçların net varlık /
(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b)
19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
19b.Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük)
Pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal kalemler net yabancı para varlık /
/(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz hedge’ i için kullanılan finansal araçların
toplam gerçeğe uygun değeri
23. İhracat
24. İthalat
Diğer
33.647.318
2.406.475
8.362.835
-
652.393.045
3.489.810
689.530.173
1.592.829
1.592.829
691.123.002
14.334.668
315.613.151
24.522.289
354.470.108
691.081.342
691.081.342
1.045.551.450
203.542.338
132.682
206.081.495
136.448
136.448
206.217.943
517.652
50.311.776
4.104.435
54.933.863
107.624.039
107.624.039
162.557.902
6.033.475
970.628
15.366.938
327.669
327.669
15.694.607
3.993.198
53.944.629
4.018.822
61.956.649
120.363.888
120.363.888
182.320.537
40.273
40.273
155.021
155.021
195.294
57.374
57.374
57.374
102.962.300
42.000.000
136.003.200
48.000.000
-
-
33.040.900
6.000.000
5.000.000
-
(251.466.148)
85.660.041
(171.625.930)
137.920
(359.511.087)
43.390.911
(167.924.227)
(17.101)
36.102.297
24.555.200
3.360.307
533.648
78
(5.000.000)
8.087.491
5.515.967
-
5.102.808
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
b)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
b.3)
Piyasa Riski Yönetimi (Devamı)
b.3.1) Kur riski yönetimi (Devamı)
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Döviz Pozisyonu Tablosu
TL karşılığı
ABD Doları
Avro
1. Ticari alacaklar
2a. Parasal finansal varlıklar (kasa,
banka hesapları dahil)
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar
3. Diğer
4. Dönen varlıklar (1+2+3)
5. Ticari alacaklar
6a. Parasal finansal varlıklar
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar
7. Diğer
8. Duran varlıklar (5+6+7)
9. Toplam varlıklar (4+8)
10. Ticari borçlar
11. Finansal yükümlülükler
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler
12b.Parasal olmayan diğer yükümlülükler
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12)
14. Ticari borçlar
15. Finansal yükümlülükler
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler
16b.Parasal olmayan diğer yükümlülükler
17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço dışı türev araçların net varlık /
(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b)
19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
19b.Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük)
Pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal kalemler net yabancı para varlık /
/(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz hedge’ i için kullanılan finansal araçların
toplam gerçeğe uygun değeri
23. İhracat
24. İthalat
Diğer
20.950.107
1.702.772
5.005.759
92.828
564.400.521
3.640.251
588.990.879
35.251.167
35.251.167
624.242.046
27.336.655
320.981.598
16.583.560
364.901.813
706.441.868
706.441.868
1.071.343.681
178.055.411
69.880
179.828.063
2.700
2.700
179.830.763
532.246
54.681.959
3.464.305
58.678.510
107.613.623
107.613.623
166.292.133
14.673.202
1.081.656
20.760.617
10.397.505
10.397.505
31.158.122
8.036.916
50.978.202
2.048.951
61.064.069
123.849.602
123.849.602
184.913.671
61.044
153.872
2.204.204
2.204.204
2.358.076
250.993
250.993
250.993
122.223.000
47.500.000
155.556.600
53.500.000
-
-
33.333.600
6.000.000
5.000.000
-
(324.878.635)
61.038.630
(158.755.549)
2.107.083
(485.993.053)
13.466.050
(165.234.710)
(97.121)
106.289.826
40.361.567
11.548.407
3.599.898
24.802.014
9.865.800
18.810
791.205
79
(5.000.000)
-
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
b)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
b.3)
Piyasa Riski Yönetimi (Devamı)
b.3.1) Kur riski yönetimi (Devamı)
Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Diğer kurların etkisi önemsizdir.
Aşağıdaki tablo Grup’un ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını
göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan
oran olup, söz konusu oran Grup Yönetimi’nin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir.
Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu
kalemlerin yılsonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte
Grup içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi
dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, vergi öncesi kar / zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki
artışı ifade eder.
Kur riskine duyarlılık
31 Mart 2016
Kar / (Zarar)
Özkaynaklar
Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
1ABD Doları net varlık / yükümlülük
12.294.381
2ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3ABD Doları net etki (1+2)
12.294.381
(12.294.381)
(12.294.381)
-
-
(53.871.771)
(53.871.771)
53.871.771
53.871.771
88.706.855
88.706.855
(88.706.855)
(88.706.855)
Diğer dövizlerin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
7Diğer döviz cinsinden net varlık/yükümlülük
5.626.281
8Diğer dövizlerin riskinden korunan kısım (-)
9Diğer dövizlerin net etkisi (7+8)
5.626.281
Toplam (3+6+9)
(35.951.109)
(5.626.281)
(5.626.281)
35.951.109
3.284.114
3.284.114
91.990.969
(3.284.114)
(3.284.114)
(91.990.969)
Avro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
4Avro net varlık / yükümlülük
5Avro riskinden korunan kısım (-)
6Avro net etki (4+5)
31 Aralık 2015
Kar / (Zarar)
Özkaynaklar
Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
1ABD Doları net varlık / yükümlülük
3.915.389
2ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3ABD Doları net etki (1+2)
3.915.389
(3.915.389)
(3.915.389)
-
-
Avro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
4Avro net varlık / yükümlülük
5Avro riskinden korunan kısım (-)
6Avro net etki (4+5)
(52.504.981)
(52.504.981)
52.504.981
52.504.981
79.224.773
79.224.773
(79.224.773)
(79.224.773)
Diğer dövizlerin TL karşısında %10 değerlenmesi hali
7Diğer döviz cinsinden net varlık/yükümlülük
(9.713)
8Diğer dövizlerin riskinden korunan kısım (-)
9Diğer dövizlerin net etkisi (7+8)
(9.713)
Toplam (3+6+9)
(48.599.305)
9.713
9.713
48.599.305
(1.097.166)
(1.097.166)
78.127.607
1.097.166
1.097.166
(78.127.607)
80
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
b)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
b.3.2) Faiz oranı riski yönetimi
Grup’un finansal yükümlülükleri, Grup’ u faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Grup’un finansal
yükümlülükleri ağırlıklı olarak değişken faizli borçlanmalardır. Değişken faizli finansal yükümlülüklerin
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla mevcut finansal durum pozisyonuna göre TL faiz oranlarında %1’lik ve yabancı
para faiz oranlarında %0,25’lik bir düşüş / yükseliş olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda;
vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar 417.222 TL değerinde artacak/azalacaktır
(31 Aralık 2015: 1.656.331 TL).
Faiz oranı duyarlılığı
Grup’un faiz oranına duyarlı finansal araçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
Değişken
Faizli
31 Mart 2016
Faiz Riskine
Sabit
Maruz
Faizli
Kalmayan
Toplam
Finansal varlıklar
-
1.181.371.138
106.335.676
1.287.706.814
Nakit ve nakit benzerleri
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
-
854.159.388
298.398.095
11.376.743
17.436.912
10.838.111
95.481.907
15.658
864.997.499
95.481.907
298.398.095
11.376.743
17.452.570
Finansal yükümlülükler
960.016.340
796.524.958
128.186.704
1.884.728.002
Banka kredileri
Borçlanma senedi ihraçları
Finansal kiralama yükümlülüğü
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
673.775.265
286.241.075
-
416.004.373
116.677.255
172.369.045
91.474.285
128.186.704
-
1.217.966.342
286.241.075
116.677.255
172.369.045
91.474.285
31 Aralık 2015
Faiz Riskine
Sabit
Maruz
Faizli
Kalmayan
Toplam
Değişken
Faizli
Finansal varlıklar
-
950.470.045
379.329.228
1.329.799.273
Nakit ve nakit benzerleri
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
-
645.207.402
273.578.672
12.229.040
19.454.931
31.587.529
347.741.699
-
676.794.931
347.741.699
273.578.672
12.229.040
19.454.931
Finansal yükümlülükler
952.721.834
824.626.153
126.723.017
1.904.071.004
Banka kredileri
Borçlanma senedi ihraçları
Finansal kiralama yükümlülüğü
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
662.134.685
290.587.149
-
455.306.192
94.892.508
187.086.430
87.341.023
126.723.017
-
1.244.163.894
290.587.149
81
94.892.508
187.086.430
87.341.023
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
b)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
b.3.3) Diğer fiyat riskleri
Özkaynak fiyat duyarlılığı
Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan hisse senedi fiyat risklerine göre belirlenmiştir.
Raporlama tarihinde, diğer tüm değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin %10 oranında fazla / az
olması durumunda:


31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, hisse senedi yatırımları, satılmaya hazır varlıklar olarak sınıflandırıldığı ve
elden çıkarılmadığı ya da değer düşüklüğüne uğramadığı sürece, net kar / zarar etkilenmeyecektir.
Diğer özkaynaktaki fonlarda 9.070.781 TL tutarında artış / azalış (2015 yılında 33.035.461 TL tutarında
artış / azalış) olacaktır. Bu durum esasen, satılmaya hazır hisselerin gerçeğe uygun değerindeki
değişikliklerden kaynaklanmaktadır.
Grup’un hisse senedi fiyatları ile ilgili duyarlılığı daha önceki yıla kıyasla önemli bir değişiklik göstermemiştir.
39.
FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA
MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)
Finansal Araçlar Kategorileri
Gerçeğe uygun
değer farkı kar
veya zarara
yansıtılan
finansal
varlık ve
yükümlülükler
Defter
Değeri
95.481.907
-
1.340.741.449
298.398.095
11.376.743
-
95.481.907
-
1.793.253.717
-
-
-
1.793.253.717
1.504.207.417
116.677.255
172.369.045
-
-
-
1.504.207.417
116.677.255
172.369.045
Etkin faiz
yöntemi ile
değerlenen
finansal
varlık ve
yükümlülükler
Krediler ve
alacaklar
Finansal varlıklar
935.484.704
309.774.838
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Türev finansal varlıklar
Finansal yatırımlar
864.997.499
70.487.205
-
Finansal yükümlülükler
Finansal borçlar
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
31 Mart 2016
82
Satılmaya
hazır
finansal
varlıklar
Not
864.997.499
6
298.398.095 10,11
11.376.743
37
70.487.205
12
95.481.907
7
8
10
37
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
39.
FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA
MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) (Devamı)
Gerçeğe uygun
değer farkı kar
veya zarara
yansıtılan
finansal
varlık ve
yükümlülükler
Defter
Değeri
347.741.699
-
1.399.730.223
273.578.672
12.229.040
-
347.741.699
-
676.794.931
273.578.672
12.229.040
89.385.881
347.741.699
1.818.287.320
-
-
-
1.818.287.320
1.534.751.043
94.892.508
187.086.430
1.557.339
-
-
-
1.534.751.043
94.892.508
187.086.430
1.557.339
Etkin faiz
yöntemi ile
değerlenen
finansal
varlık ve
yükümlülükler
Krediler ve
alacaklar
Satılmaya
hazır
finansal
varlıklar
Finansal varlıklar
766.180.812
285.807.712
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Türev finansal varlıklar
Finansal yatırımlar
676.794.931
89.385.881
-
Finansal yükümlülükler
Finansal borçlar
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Türev finansal yükümlülükler
31 Aralık 2015
Not
6
10
37
12
7
8
10
37
12
Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri
Finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Türev finansal araçlar
Toplam
Finansal yükümlülükler
Toplam
31 Mart 2016
Kategori 1
Kategori 2
Kategori 3
95.481.907
70.487.205
95.481.907
-
70.487.205
-
165.969.112
95.481.907
70.487.205
-
31 Mart 2016
Kategori 1
Kategori 2
Kategori 3
Toplam
Türev finansal araçlar
-
-
-
-
Toplam
-
-
-
-
31 Aralık 2015
Kategori 1
Kategori 2
Kategori 3
Finansal varlıklar
Toplam
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Türev finansal araçlar
347.741.699
89.385.881
347.741.699
-
89.385.881
-
Toplam
437.127.580
347.741.699
89.385.881
-
31 Aralık 2015
Kategori 1
Kategori 2
Kategori 3
Finansal yükümlülükler
Toplam
Türev finansal araçlar
1.557.339
-
1.557.339
-
Toplam
1.557.339
-
1.557.339
-
83
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
39.
FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA
MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) (Devamı)
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:



40.
Kategori 1:Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada
işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
Kategori 2:Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci kategoride belirtilen
borsa fiyatından başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan
girdilerden değerlenmiştir.
Kategori 3: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin
bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Yoktur.
41.
FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN
AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI
GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
Finansal Tabloların Onaylanması
Grup’un 31 Mart 2016 tarihinde sona eren ara döneme ait Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: II–14.1 sayılı
Tebliğ hükümlerine göre hazırlanan bağımsız denetimden geçmemiş dönem konsolide finansal tabloları,
Denetimden Sorumlu Komite’nin görüşü de dikkate alınarak incelenmiş olup; söz konusu konsolide finansal
tabloların faaliyet sonuçlarının gerçek durumunu yansıttığına ve Grup’un izlediği muhasebe ilkeleri ile
Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine uygun ve doğru olduğuna, konsolide finansal raporların Mali İşler
Direktörü Frederic Robert Colley ile Bütçe ve Mali Kontrol Müdürü Sibel Koç Karacaoğlu tarafından
elektronik ortamda imzalanmasına ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri kapsamında gerekli
bildirimlerin yapılmasına Şirket Yönetim Kurulu’nun 10 Mayıs 2016 tarihli toplantısında karar verilmiştir.
………………………
84