koç holding a.ş. 1 ocak - 31 mart 2015 ara hesap dönemine ait özet

KOÇ HOLDİNG A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
KONSOLİDE BİLANÇOLAR ....................................................................................................................
1-2
KONSOLİDE GELİR TABLOLARI .........................................................................................................
3
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI .....................................................................
4
KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI....................................................................
5
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI ..............................................................................................
6
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR ..................................................
7-45
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
NOT 26
NOT 27
GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ....................................................
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ......................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA .......................................................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ............................................................................................
FİNANSAL YATIRIMLAR ........................................................................................................
ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI ......................................
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR .............................................................................................
FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR ..................................................
STOKLAR ...................................................................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR .................................................................................................
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ............................................................................
ŞEREFİYE ...................................................................................................................................
BORÇLANMALAR ....................................................................................................................
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ .............................................................................
BORÇ KARŞILIKLARI ..............................................................................................................
DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ......................................................................................
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ..............................................................................
ÖZKAYNAKLAR .......................................................................................................................
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VARLIK GRUPLARI ......................................................
ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/GİDERLER .........................................................
FİNANSMAN GELİR/GİDERLERİ ...........................................................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .........................................................................................
TAAHHÜTLER, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ...................................
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ .......
PAY BAŞINA KAZANÇ ............................................................................................................
NAKİT AKIM TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER ............................................................
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ....................................................................
7-12
13-15
16-19
20
20-21
21-23
24
25
25
26
26
27
27-28
29-31
31
32
32-33
33-34
35
36
36
37
38
39-44
44
45
45
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Notlar
31 Mart
2015
(*)
EUR’000
31 Mart
2015
(*)
USD’000
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Mart
2015
Bin TL
31 Aralık
2014
Bin TL
VARLIKLAR
Dönen varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflar
- İlişkili olmayan taraflar
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
Türev araçlar
Stoklar
Diğer alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Satış amaçlı elde tutulan varlıklar
4
7
7
7
8
9
16
17
3.328.895
2.547.634
273.148
2.274.486
426.881
114.039
2.136.784
230.475
263.737
3.610.362
2.763.044
296.243
2.466.801
462.975
123.681
2.317.456
249.963
286.037
9.423.768
7.212.098
773.254
6.438.844
1.208.457
322.833
6.049.023
652.453
746.614
9.907.831
6.792.258
340.246
6.452.012
1.161.639
93.965
5.465.868
691.795
558.412
19
45.197
49.019
127.949
153.471
9.093.642
9.862.537
25.743.195
24.825.239
5
77.392
83.935
219.088
217.319
6
7
7
8
3.766.079
111.182
111.182
408.822
70.178
84.016
6.611.363
648.370
1.030.793
1.021.616
358.912
4.084.512
120.583
120.583
443.389
76.112
91.120
7.170.373
703.191
1.117.950
1.107.996
389.259
10.661.393
314.746
314.746
1.157.333
198.668
237.842
18.716.108
1.835.470
2.918.072
2.892.092
1.016.044
10.930.976
307.501
307.501
1.150.637
22.097
239.055
18.035.294
1.809.467
2.905.658
2.528.216
969.549
Toplam duran varlıklar
14.188.723
15.388.420
40.166.856
39.115.769
Toplam varlıklar
23.282.365
25.250.957
65.910.051
63.941.008
Toplam dönen varlıklar
Duran varlıklar:
Finansal yatırımlar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
İş Ortaklıkları
Ticari alacaklar
- İlişkili olmayan taraflar
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
Türev araçlar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Şerefiye
Ertelenmiş vergi varlıkları
Diğer duran varlıklar
10
11
12
14
17
(*) Euro (“EUR”) ve ABD Doları (“USD”) tutarları, Türk Lirası (“TL”) tutarları üzerinden 31 Mart 2015 tarihindeki Türkiye
Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) EUR ve USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem
özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3).
1 Ocak - 31 Mart 2015 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 11 Mayıs 2015 tarihli Yönetim
Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
1
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Mart
2015
(*)
EUR’000
31 Mart
2015
(*)
USD’000
31 Mart
2015
Bin TL
31 Aralık
2014
Bin TL
14
15
17
668.586
1.260.485
2.697.924
193.592
2.504.332
658.837
5.713
5.962
288.042
1.014.365
725.117
1.367.063
2.926.041
209.961
2.716.080
714.544
6.196
6.466
312.397
1.100.128
1.892.701
3.568.308
7.637.553
548.041
7.089.512
1.865.102
16.174
16.877
815.418
2.871.559
1.364.548
4.055.144
9.138.243
666.289
8.471.954
1.675.021
3.879
40.495
706.817
2.030.032
19
897
973
2.540
2.565
6.600.811
7.158.925
18.686.232
19.016.744
6.038.840
8.083
6.549.442
8.767
17.095.353
22.883
14.401.198
491
172.133
36.057
141.161
78.242
186.687
39.106
153.097
84.858
487.291
102.074
399.613
221.496
475.052
101.652
418.970
225.432
6.474.516
7.021.957
18.328.710
15.622.795
13.075.327
14.180.882
37.014.942
34.639.539
18
18
895.792
341.689
971.534
370.580
2.535.898
967.288
2.535.898
967.288
18
1.237.481
3.280
1.342.114
3.558
3.503.186
9.286
3.503.186
9.286
Notlar
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler:
Kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar
- İlişkili taraflar
- İlişkili olmayan taraflar
Diğer borçlar
Türev araçlar
Dönem karı vergi yükümlülükleri
Borç karşılıkları
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Satış amaçlı elde tutulan varlıklara
ilişkin yükümlülükler
13
13
7
7
7
16
Toplam kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler:
Uzun vadeli borçlanmalar
Türev araçlar
Çalışanlara sağlanan
faydalara ilişkin karşılıklar
Borç karşılıkları
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
13
15
14
17
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
Toplam yükümlülükler
Özkaynaklar:
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları
Sermaye toplamı
Pay senedi ihraç primleri
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderler
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak
birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderler
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları
Net dönem karı
18
(10.350)
(11.225)
(29.300)
18
18
(6.623)
870.549
4.861.247
162.212
(7.183)
944.156
5.272.280
175.928
(18.748)
2.464.438
13.761.705
459.206
50.967
2.420.668
11.680.589
2.710.145
7.117.796
3.089.242
7.719.628
3.350.447
20.149.773
8.745.336
20.348.423
8.953.046
Toplam özkaynaklar
10.207.038
11.070.075
28.895.109
29.301.469
Toplam kaynaklar
23.282.365
25.250.957
65.910.051
63.941.008
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
Kontrol gücü olmayan paylar
Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler
(26.418)
23
(*) EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden 31 Mart 2015 tarihindeki TCMB EUR ve USD resmi alış kurları
kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3).
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
2
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 VE 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak31 Mart
1 Ocak31 Mart
2015
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
1 Ocak31 Mart
1 Ocak31 Mart
2015
2015
2014
USD’000
Bin TL
Bin TL
4.936.785
29.654
5.564.744
33.426
13.677.276
82.157
15.621.311
61.203
4.966.439
5.598.170
13.759.433
15.682.514
Satışların maliyeti (-)
Finans sektörü faaliyetleri maliyetleri (-)
(4.254.246)
(20.540)
(4.795.387)
(23.153)
(11.786.315)
(56.906)
(13.851.712)
(39.092)
Maliyetler
(4.274.786)
(4.818.540)
(11.843.221)
(13.890.804)
Ticari faaliyetlerden brüt kar
Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar
682.539
9.114
769.357
10.273
1.890.961
25.251
1.769.599
22.111
Brüt kar
691.653
779.630
1.916.212
1.791.710
(306.615)
(228.046)
(19.043)
242.411
(332.505)
(753.611)
(560.502)
(46.805)
595.808
(817.245)
(730.151)
(471.400)
(38.295)
271.339
(231.474)
Notlar
Satış gelirleri
Finans sektörü faaliyetleri gelirleri
Gelirler
3
(*)
EUR’000
(*)
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
Araştırma ve geliştirme giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
20
20
(272.014)
(202.312)
(16.894)
215.056
(294.983)
İş Ortaklıkları’nın kar/zararındaki paylar
6
121.754
137.241
337.317
316.177
Esas faaliyet karı
3
242.260
273.073
671.174
907.906
2.671
(192)
3.011
(216)
7.400
(531)
8.033
(1.587)
244.739
275.868
678.043
914.352
21
21
423.783
(528.871)
477.688
(596.143)
1.174.083
(1.465.227)
925.494
(1.124.678)
3
139.651
157.413
386.899
715.168
14
14
115.170
(11.208)
126.378
129.820
(12.633)
142.453
319.076
(31.051)
350.127
235.342
(60.511)
295.853
254.821
287.233
705.975
950.510
89.071
165.750
100.401
186.832
246.769
459.206
388.407
562.103
0,181
0,222
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
Vergi öncesi kar
Vergi geliri
- Dönem vergi gideri (-)
- Ertelenmiş vergi geliri
Net dönem karı
Net dönem karının dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar
Ana ortaklık payları
Pay başına kazanç (Kr)
3
25
(*) EUR ve USD tutarlar, TL tutarlar üzerinden 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait ortalama TCMB EUR
ve USD alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir
(Not 2.1.3).
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
3
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 VE 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT
KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
1 Ocak31 Mart
2015
(*)
EUR’000
1 Ocak31 Mart
2015
(*)
USD’000
1 Ocak31 Mart
2015
Bin TL
1 Ocak31 Mart
2014
Bin TL
254.821
287.233
705.975
950.510
(2.182)
441
(1.741)
(2.460)
497
(1.963)
(6.046)
1.222
(4.824)
(8.568)
1.714
(6.854)
(635)
31
(604)
(715)
35
(680)
(1.758)
87
(1.671)
905
(45)
860
(82.634)
12.353
(70.281)
(93.145)
13.924
(79.221)
(228.935)
34.223
(194.712)
(32.382)
7.241
(25.141)
38.712
43.637
107.250
25.420
İş Ortaklıkları’nın diğer kapsamlı
gelir/giderlerinden paylar
(9.764)
(11.006)
(27.050)
20.628
Diğer kapsamlı gelir (vergi sonrası)
(43.678)
(49.233)
(121.007)
14.913
Toplam kapsamlı gelir
211.143
238.000
584.968
965.423
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar
Ana ortaklık payları
71.597
139.546
80.704
157.296
198.359
386.609
387.323
578.100
Net dönem karı
Diğer kapsamlı gelir:
Kar/zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar:
Tanımlanmış fayda planları yeniden
ölçüm kazanç/kayıpları
Yeniden ölçüm kazanç/kayıpları
Vergi etkisi
Kar/zararda yeniden sınıflandırılacaklar:
Finansal varlıklar değer artış fonu
Finansal varlık değer artış/azalışları
Vergi etkisi
Finansal riskten korunma fonu
Finansal riskten korunma karları/zararları
Vergi etkisi
Yabancı para çevrim farkları
(*) EUR ve USD tutarlar, TL tutarlar üzerinden 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait ortalama TCMB EUR
ve USD alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir
(Not 2.1.3).
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
4
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye
Pay
Sermaye senedi
Ödenmiş düzeltme
ihraç
Sermaye farkları primleri
1 Ocak 2014 itibariyle bakiyeler
Net
dönem
karı
(28.174)
289.326
(343.025)
-
-
683
(2.886)
17.860
10.094
31 Mart 2014 itibariyle bakiyeler
2.535.898 967.288
9.286
29.043
(31.060)
307.186
(332.931)
(29.005)
2.383.124
1 Ocak 2015 itibariyle bakiyeler
2.535.898 967.288
9.286
27.241
(53.659)
209.302
(316.018)
157.683
2.420.668 2.710.145 11.680.589
-
-
97
(2.979)
48.909
(47.470)
(71.154)
2.535.898 967.288
9.286
27.338
(56.638)
258.211
(363.488)
86.529
Transferler
Dağıtılan temettüler
Toplam kapsamlı gelir
31 Mart 2015 itibariyle bakiyeler
-
(9.754)
2.375.553 2.679.713
Geçmiş
Ana
yıllar ortaklığa ait
karları özkaynaklar
28.360
-
(19.251)
Birikmiş karlar
9.286
Transferler
Sermaye artırımları
Dağıtılan temettüler
Toplam kapsamlı gelir
2.535.898 967.288
Kar/zararda
Kar/zararda
yeniden
yeniden
sınıflandırılmayacak
sınıflandırılacak
Duran Aktüeryal Yabancı Finansal Finansal
Kardan
varlıklar
kayıp/
para
riskten varlıklar
ayrılan
değer
kazanç çevrim korunma
değer kısıtlanmış
artış fonu
fonu farkları
fonu artış fonu
yedekler
9.540.044
18.035.018
7.571 (2.679.713) 2.672.142
- 562.103
-
578.100
562.103 12.212.186
43.770 (2.710.145) 2.666.375
- (585.259)
- 459.206
2.464.438
459.206 13.761.705
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
5
Kontrol
gücü
olmayan
Toplam
paylar özkaynaklar
8.155.575
60.745
(607.741)
387.323
26.190.593
60.745
(607.741)
965.423
18.613.118 7.995.902
26.609.020
20.348.423
29.301.469
(585.259)
386.609
8.953.046
(406.069)
198.359
20.149.773 8.745.336
(991.328)
584.968
28.895.109
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 VE 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak31 Mart
1 Ocak31 Mart
2015
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
1 Ocak31 Mart
1 Ocak31 Mart
2015
2015
2014
USD’000
Bin TL
Bin TL
254.821
287.233
705.975
950.510
(115.170)
(121.754)
94.672
40.534
51.965
(110.720)
339.357
(177.198)
(2.479)
254.028
(129.820)
(137.241)
106.715
45.690
58.575
(124.804)
382.523
(199.738)
(2.795)
286.338
(319.076)
(337.317)
262.288
112.299
143.969
(306.748)
940.183
(490.925)
(6.869)
703.779
(235.342)
(316.177)
232.413
142.433
118.774
4.806
135.778
(65.559)
(6.446)
961.190
(768.516)
(19.622)
64.058
(722)
(27.920)
(866.271)
(22.118)
72.204
(814)
(31.472)
(2.129.160)
(54.363)
177.466
(2.000)
(77.353)
(1.528.483)
(52.264)
219.380
(13.500)
-
İşletme faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı
(498.694)
(562.133)
(1.381.631)
(413.677)
B. Yatırım Faaliyetlerinden Nakit Akışları:
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
3
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışları
Finansal yatırımların elde edinimi ve sermaye katılımları
(288.699)
70.428
(1.273)
(325.422)
79.386
(1.435)
(799.836)
195.119
(3.528)
(860.400)
100.500
(31.457)
Yatırım faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı
(219.544)
(247.471)
(608.245)
(791.357)
C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları:
Sermaye artışları
Ödenen temettü
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri, net
Türev işlemlerden kaynaklanan nakit (çıkışları)/girişleri, net
Ödenen faiz
Alınan faiz
(29.148)
430.828
(35.857)
(49.524)
39.618
(32.855)
485.629
(40.418)
(55.823)
44.658
(80.753)
1.193.601
(99.340)
(137.204)
109.762
45.836
(71.704)
1.585.427
15.784
(138.292)
106.225
Finansman faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı
355.917
401.191
986.066
1.543.276
Kur değişiminin nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi
177.198
199.738
490.925
65.559
(185.123)
3.331.892
(208.675)
3.755.709
(512.885)
9.230.949
403.801
8.330.068
3.146.769
3.547.034
8.718.064
8.733.869
Notlar
(*)
A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları:
Net dönem karı
Net dönem karı mutabakatı için düzeltmeler:
Vergi geliri
İş Ortaklıkları’nın kar/zararındaki paylar
Amortisman ve itfa gideri
Karşılıklardaki değişimler
Faiz giderleri, net
Türev araçlardan kaynaklanan (karlar)/zararlar, net
Borçlanmalara ilişkin kur farkı giderleri, net
Nakit ve nakit benzerleri kur farkı gelirleri, net
Duran varlıkların satışına ilişkin kar, net
Net işletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
Vergi ödemeleri
İş Ortaklıkları’ndan elde edilen temettü gelirleri, net
İş Ortaklıkları’nın sermaye artışlarına katılım
Uzlaşma sonucu gerçekleşen vergi cezası ödemeleri
6
3
26
21
21
26
6
6
Nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış)/artış
Nakit ve nakit benzerleri dönem başı bakiyesi
Nakit ve nakit benzerleri dönem sonu bakiyesi
26
EUR’000
(*)
(*) EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait ortalama TCMB EUR
ve USD alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir
(Not 2.1.3).
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
6
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Koç Holding A.Ş. (“Koç Holding”) 11 Aralık 1963 tarihinde Türkiye’de kurulmuştur. Koç Holding’in fiili
faaliyet konusu; çeşitli şirketlerin kurulmasını temin etmek veya sermayelerine katılmak ve kurduğu ve
sermayesine iştirak ettiği veya sair herhangi bir şekilde yönetimine katıldığı şirketlerin, çalışma alanlarındaki
başarılarını arttırmak, daha karlı, verimli ve günün şartlarına uygun şekilde yönetilmelerini ve idarelerini
sağlamak, ortak hizmet alanları düzenleyerek bu hizmetlerin mali külfetlerini hafifletmektir.
31 Mart 2015 tarihi itibariyle Ana Ortaklık Koç Holding’in, Bağlı Ortaklıklar’ının ve İş Ortaklıkları’nın (hepsi
birlikte “Grup” olarak adlandırılmıştır) toplam personel sayısı kategorileri itibariyle 42.326 beyaz yakalı
(31 Aralık 2014: 40.623) ve 45.113 mavi yakalı (31 Aralık 2014: 44.894) olmak üzere toplam 87.439’dur
(31 Aralık 2014: 85.517).
Koç Holding’in kayıtlı adresi aşağıdadır:
Nakkaştepe Azizbey Sok. No: 1
Kuzguncuk-İSTANBUL
Koç Holding, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 10 Ocak 1986 tarihinden itibaren
Borsa İstanbul’da (“BIST”) işlem görmektedir. 31 Mart 2015 tarihi itibariyle, Koç Holding’in hisselerinin
çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir:
%
Koç Ailesi üyelerinin sahip olduğu şirketler
Koç Ailesi üyeleri
Vehbi Koç Vakfı
Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı
Diğer
42,69
25,82
7,15
1,99
22,35
100,00
Koç Holding’in temel faaliyetleri Türkiye’de olup, Grup’un faaliyetleri beş sektör altında toplanmıştır:





Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer (*)
(*) Grup’un diğer sektörü içerisinde özellikle gıda, perakende, turizm, bilgi teknolojileri ve gemi inşaat sektörleri yer almaktadır.
Bu sektörlerdeki şirketlerin ticari hacmi düşük olduğundan ayrı raporlanabilir sektör olarak dikkate alınmamışlardır.
7
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Koç Holding’in konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları (“Bağlı Ortaklıklar”), iş ortaklıkları
(“İş Ortaklıkları”) ve iştirakleri (“İştirakler”), faaliyette bulunduğu ülkeler ve temel faaliyet konuları sektörler
bazında aşağıda belirtilmiştir:
Enerji Sektörü
Bağlı Ortaklıklar
Ülke
ADG Enerji Yatırımları A.Ş. (“ADG Enerji Yatırımları”)
Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve Akaryakıt Ürünleri
Pazarlama A.Ş. (“Akpa”)
Anadoluhisarı Tankercilik A.Ş. (“Anadoluhisarı Tankercilik”)
Aygaz A.Ş. (“Aygaz”)
Aygaz Doğal Gaz İletim A.Ş. (“Aygaz İletim”)
Aygaz Doğal Gaz Toptan Satış A.Ş. (“Aygaz Toptan Satış”)
Beykoz Tankercilik A.Ş. (“Beykoz Tankercilik”)
Demir Export A.Ş. (“Demir Export”)
Ditaş Deniz İşletmeciliği ve Tic. A.Ş. (“Ditaş”)
Enerji Yatırımları A.Ş. (“Enerji Yatırımları”)
Eltek Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. (“Eltek”)
Entek Elektrik Üretimi A.Ş. (“Entek”) (*)
Kadıköy Tankercilik A.Ş. (“Kadıköy Tankercilik”)
Kandilli Tankercilik A.Ş. (“Kandilli Tankercilik”)
Karşıyaka Tankercilik A.Ş. (“Karşıyaka Tankercilik”)
Kartal Tankercilik A.Ş. (“Kartal Tankercilik”)
Kuleli Tankercilik A.Ş. (“Kuleli Tankercilik”)
Kuzguncuk Tankercilik A.Ş. (“Kuzguncuk Tankercilik”)
Maltepe Tankercilik A.Ş. (“Maltepe Tankercilik”)
Salacak Tankercilik A.Ş. (“Salacak Tankercilik”)
Sarıyer Tankercilik A.Ş. (“Sarıyer Tankercilik”)
Seymenoba Elektrik Üretimi A.Ş.(“Seymenoba Elektrik”)
T Damla Denizcilik A.Ş. (“T Damla Denizcilik”)
Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. (“Tüpraş”)
Türkiye
Üsküdar Tankercilik A.Ş. (“Üsküdar Tankercilik”)
İş Ortaklıkları
Ayas Enerji Üretim ve Ticaret A.Ş. (“Ayas Enerji”)
Güney Tankercilik A.Ş. (Güney Tankercilik”)
Kuzey Tankercilik A.Ş. (“Kuzey Tankercilik”)
Opet Fuchs Madeni Yağ San.ve Tic. A.Ş. (“Opet Fuchs”)
Opet International Limited (“Opet International”)
Opet Petrolcülük A.Ş. (“Opet”)
Opet Trade B.V.(“Opet Trade BV”)
Opet Trade (Singapore) Pte. Ltd. (“Opet Singapore”)
THY Opet Havacılık Yakıtları A.Ş. (“THY Opet”)
Müteşebbis Ortak
Oyak Birleşik Enerji A.Ş.
Türk Hava Yolları
Türk Hava Yolları
Fuchs Petrolub SE
Öztürk Ailesi
Öztürk Ailesi
Öztürk Ailesi
Öztürk Ailesi
Türk Hava Yolları
Faaliyet konusu
Doğalgaz
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Pazarlama
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
LPG
Doğalgaz
Doğalgaz
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Madencilik
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Yatırım
Elektrik
Elektrik
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Elektrik
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri
Üretim ve Ticareti
Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Ülke
Faaliyet konusu
Türkiye
Elektrik
Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Türkiye
Madeni Yağ Ticareti
İngiltere
Petrol Ürünleri Ticareti
Türkiye
Petrol Ürünleri Ticareti
Hollanda
Petrol Ürünleri Ticareti
Singapur
Petrol Ürünleri Ticareti
Türkiye
Petrol Ürünleri Ticareti
(*) AES Entek Elektrik Üretimi A.Ş.’nin ünvanı 20 Mart 2015 tarihinde Entek Elektrik Üretimi A.Ş. olarak tescil edilerek
değiştirilmiştir.
8
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Otomotiv Sektörü
Bağlı Ortaklıklar
Ülke
Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi A.Ş. (“Otokar”)
Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. (“Otokoç”)
Otokoç Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (“Otokoç Sigorta”)
Set Auto Ltd. (“Set Auto”)
Tasfiye Halinde Otoyol Sanayi A.Ş. (“Otoyol”) (*)
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Azerbaycan
Türkiye
İş Ortaklıkları
Fer Mas Oto Ticaret A.Ş. (“Fer-Mas”)
Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. (“Ford Otosan”)
Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş. (“Tofaş”)
Türk Traktör ve Ziraat Makinaları A.Ş. (“Türk Traktör”)
Müteşebbis Ortak
Fiat Auto S.p.A.
Ford Motor Co.
Fiat Auto S.p.A.
CNH Osterreich Gmbh
(*) Tasfiye süreci devam etmektedir.
9
Ülke
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Faaliyet konusu
Üretim
Ticaret
Sigortacılık
Araç Kiralama
Faaliyet konusu
Ticaret
Üretim
Üretim
Üretim
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Dayanıklı Tüketim Sektörü
Bağlı Ortaklıklar
Ülke
Archin Limited (“Archin”) (1)
Arçelik A.Ş. (“Arçelik”)
Ardutch B.V. (“Ardutch”)
Ardutch B.V. Taiwan (“Ardutch Taiwan”)
Beko A and NZ Pty Ltd. (“Beko Australia”)
Beko Balkans D.O.O (“Beko Balkans”) (2)
Beko Cesko (“Beko Cesko”) (1)
Beko Deutschland GmbH (“Beko Deutschland”)
Beko Egypt Trading LLC (“Beko Egypt”)
Beko Electronics Espãna S.L. (“Beko Espana”)
Beko France S.A.S. (“Beko France”)
Beko Hong Kong Ltd. (“Beko Hong Kong”)
Beko Italy SRL (“Beko Italy”)
Beko Llc (“Beko Russia”)
Beko Plc. (“Beko UK”)
Beko Shanghai Trading Company Ltd. (“Beko Shanghai”)
Beko Slovakia S.R.O. (“Beko Slovakia”)
Beko S.A. (“Beko Polska”)
Beko S.A. Czech Republic (“Beko Czech”)
Beko Thai Co.,Ltd. (“Beko Tayland”)
Beko Ukraine LLC (“Beko Ukraine”)
Changzhou Beko Electrical Appliances Co. Ltd. (“Beko China”)
Defy Appliances (Proprietary) Limited (“Defy”)
Defy (Botswana) (Proprietary) Limited (“Defy Botswana”)
Defy (Namibia) (Proprietary) Limited (“Defy Namibia”)
Defy (Swaziland) (Proprietary) Limited (“Defy Swaziland”) (1)
Defy Trust Two (Proprietary) Limited (“Defy Trust Two”)
Elektra Bregenz AG (“Elektra Bregenz”)
Grundig Intermedia Ges.m.b.H (“Grundig Austria”) (1)
Grundig Intermedia GmbH (“Grundig Intermedia”)
Grundig Magyarország Kft. (“Grundig Hungary”) (1)
Grundig Multimedia A.G. (“Grundig Switzerland”)
Grundig Multimedia B.V. (“Grundig Multimedia”)
Grundig Nordic AB. (“Grundig Sweden”)
Grundig Nordic No AS (“Grundig Norway”)
Grundig Portuguesa Lda (“Grundig Portugal”) (1)
Grundig Slovakia s.r.o. (“Grundig Slovakia”) (1)
Kindoc Park (Proprietary) Limited (“Defy Kindoc”)
Raupach Wollert GmbH (“Raupach”) (1)
SC Arctic SA (“Arctic”)
Hong Kong, Çin
Türkiye
Hollanda
Tayvan
Avustralya, Yeni Zelanda
Sırbistan
Çek Cumhuriyeti
Almanya
Mısır
İspanya
Fransa
Hong Kong, Çin
İtalya
Rusya
İngiltere
Çin
Slovakya
Polonya
Çek Cumhuriyeti
Tayland
Ukrayna
Çin
Güney Afrika Cumhuriyeti
Botsvana
Namibya
Svaziland
Güney Afrika Cumhuriyeti
Avusturya
Avusturya
Almanya, Hırvatistan
Macaristan
İsviçre
Hollanda
İsveç
Norveç
Portekiz
Slovakya
Güney Afrika Cumhuriyeti
Almanya
Romanya
İş Ortaklıkları
Müteşebbis Ortak
Ülke
Arçelik-LG Klima San. ve Tic. A.Ş. (“Arçelik LG”)
LG Electronics Inc.
Türkiye
(1) Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri bulunmamaktadır.
(2) 2015 yılı Şubat ayında satış pazarlama şirketi olarak kurulmuştur.
Blomberg Werke GmbH (“Blomberg Werke”), 2015 yılı içinde Beko Deutschland ile birleşmiştir.
10
Faaliyet konusu
Satış
Üretim/Satış
Holding
Satın Alma
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satın Alma
Satış
Üretim/Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Üretim/Satış
Satış
Üretim/Satış
Üretim/Satış
Satış
Satış
Satış
Yatırım
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Holding
Satış
Satış
Satış
Satış
Yatırım
Holding
Üretim/Satış
Faaliyet konusu
Klima Üretimi
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Finans Sektörü
Bağlı Ortaklıklar
Ülke
Koç Finansman A.Ş. (“Koç Finansman”)
Türkiye
İş Ortaklıkları
Müteşebbis Ortak
Faaliyet konusu
Tüketici Finansmanı
Ülke
Koç Fiat Kredi Finansman A.Ş. (“Fiat Finans”)
Fiat Auto S.p.A.
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
(“Koç Finansal Hizmetler” veya “KFS”)
UniCredit S.p.A.
Stiching Custody Services YKB (“Stiching Custody”)
UniCredit S.p.A.
Tasfiye Halinde UniCredit Menkul Değerler A.Ş.
(“UniCredit Menkul”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Azerbaijan C.J.S.C.
(“Yapı Kredi Azerbaycan”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Bank Nederland N.V. (“Yapı Kredi Nederland”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Bank Malta Ltd. (“Yapı Kredi Malta”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Bank Moscow (“Yapı Kredi Moscow”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Diversified Payment Rights
Finance Company (“Yapı Kredi SPC”) (*)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Faktoring A.Ş. (“Yapı Kredi Faktoring”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O.
(“Yapı Kredi Finansal Kiralama”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Holding B.V. (“Yapı Kredi Holding”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Invest LLC. (“Yapı Kredi Invest”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Koray Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
(“Yapı Kredi Koray”)
Koray Şirketler Topluluğu
Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş.
(“Yapı Kredi Portföy”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
(“Yapı Kredi Menkul”)
UniCredit S.p.A.
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (“Yapı Kredi Bankası”)
UniCredit S.p.A.
Türkiye
İştirakler
Ülke
Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. (“Allianz Emeklilik”)
Banque de Commerce et de Placements S.A. (“Banque de Commerce”)
Türkiye
İsviçre
Faaliyet konusu
Tüketici Finansmanı
Türkiye
Hollanda
Holding
Saklama
Türkiye
Aracılık
Bankacılık
Bankacılık
Bankacılık
Bankacılık
Azerbaycan
Hollanda
Malta
Rusya
Cayman Adaları
Türkiye
Türkiye
Hollanda
Azerbaycan
Özel Amaçlı İşletme
Faktoring
Leasing
Finansal Danışmanlık
Yatırım Menkul Değerler
Türkiye
Gayrimenkul
Türkiye
Portföy Yönetimi
Türkiye
Türkiye
Aracılık
Bankacılık
Faaliyet konusu
Sigortacılık
Bankacılık
(*) Yapı Kredi Bankası’nın ortaklığı olmamakla birlikte, seküritizasyon işleminin yapılmasını teminen kurulmuş özel amaçlı
işletme de konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir.
11
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Diğer Sektörler
Bağlı Ortaklıklar
Ülke
Ayvalık Marina ve Yat İşletmeciliği San. ve Tic. A.Ş. (“Ayvalık Marina”)
Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş. (“Bilkom”)
Divan Turizm İşletmeleri A.Ş. (“Divan”)
Düzey Tüketim Malları Sanayi Pazarlama A.Ş. (“Düzey”)
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Koç Sistem”)
Koç Yapı Malzemeleri Ticaret A.Ş. (“Koç Yapı Malzeme”)
Marmaris Altınyunus Turistik Tesisleri A.Ş. (“Mares”)
Moova Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Moova”)
Ram Dış Ticaret A.Ş. (“Ram Dış Ticaret”)
RMK Marine Gemi Yapım Sanayi ve Deniz Taş. İşl. A.Ş. (“RMK Marine”)
Setur Servis Turistik A.Ş. (“Setur”)
Setur Yalova Marina İşletmeciliği A.Ş. (“Yalova Marina”)
Tat Gıda Sanayi A.Ş. (“Tat Gıda”)
Tek-Art Kalamış ve Fenerbahçe Marmara Turizm Tesisleri A.Ş. (“Tek-Art Marina”)
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (“Zer Ticaret”)
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
İş Ortaklıkları
Ülke
Müteşebbis Ortak
Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. (“Koçtaş Yapı Market”)
Kingfisher Plc
Netsel Turizm Yatırımları A.Ş. (“Netsel”)
Torunlar GYO A.Ş.
Tedi İçecek San. ve Tic. A.Ş. (“Tedi İçecek”)
Maspex-Gmw SP. Z O.O. S.K.A.
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Faaliyet konusu
Turizm
Ticaret
Turizm
Ticaret
Teknoloji
Ticaret
Turizm
Süt ve Süt Ürünleri
Dış Ticaret
Gemi İnşaası
Turizm
Turizm
Gıda
Turizm
Ticaret
Faaliyet konusu
Perakende
Turizm
Meyve Suyu İth.ve Satış
Konsolide finansal tablolarda yer alan raporlanabilir sektörlerin amacına uygun olarak, Koç Holding’in bireysel
finansal tabloları “Diğer” sektörü içerisinde sınıflandırılmıştır (Not 3).
12
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
2.1.1
Uygulanan finansal raporlama standartları
Grup’un konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan II -14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar
Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi
Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları /
Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.
SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan kararı uyarınca Tebliğ kapsamına giren
şirketler için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo
örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. İlişikteki konsolide finansal tablolar söz konusu örneklere uygun
olarak hazırlanmıştır.
Türkiye Muhasebe Standardı No:34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” uyarınca işletmeler, ara dönem finansal
tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide
finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup’un
31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Koç Holding ve Türkiye’de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıklar ve İş Ortaklıkları kanuni finansal tablolarını Türk
Ticaret Kanunu’na (“TTK”), vergi mevzuatına, T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap
Planı’na, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yürürlüğe konulan “Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
hükümlerine ve yine BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, açıklama ve genelgelere, Bankacılık Kanunu’na ve Sigortacılık Kanunu ve Sigorta Mevzuatı’na
uygun olarak Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar, İş
Ortaklıkları ve İştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve
yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri
ile gösterilen finansal varlıklar ve yükümlülükler ve işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan duran
varlıklardaki kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan değerlemeler haricinde
tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre
hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve
sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
2.1.2
Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un cari dönem özet konsolide
finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden
sınıflandırılır.
2.1.3
Finansal tablolarda gösterilen EUR ve USD tutarlar
TMS/TFRS’ye uygun hazırlanan konsolide bilançoda gösterilen EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden
TCMB tarafından duyurulan 31 Mart 2015 tarihindeki 2,8309 TL = 1 EUR ve 2,6102 TL = 1 USD resmi kurları,
konsolide gelir, konsolide kapsamlı gelir ve nakit akım tablolarında gösterilen EUR ve USD tutarlar ise TCMB
tarafından duyurulan 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık ara dönemdeki günlük resmi alış kurlarından
hesaplanan 2,7705 TL = 1 EUR ve 2,4578 TL = 1 USD ortalama kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara
dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir.
13
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler
1 Ocak - 31 Mart 2015 hesap dönemine ait ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas
alınan muhasebe politikaları, aşağıda belirtilen 1 Ocak 2015 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş
standartlar ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi (“UFRYK”) yorumları dışında,
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar:
- TMS 19 – Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik)
Söz konusu değişikliklerin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır.
Yayımlanan ancak yürürlüğe henüz girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar, değişiklikler ve
iyileştirmeler:
- TFRS 9 - Finansal Araçlar - Sınıflandırma ve Açıklama
- TFRS 11 - Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler)
- TMS 16 ve TMS 38 - Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve
TMS 38’deki Değişiklikler)
- TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler)
- TMS 27 - Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de Değişiklik)
- TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları –
Değişiklikler
- TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve
TMS 28’de Değişiklik)
- TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1’de Değişiklik)
- Yıllık iyileştirmeler - 2012 - 2014 Dönemi
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki
muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) tarafından yayımlanmış fakat KGK tarafından
yayımlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar:
-
Yıllık İyileştirmeler - 2010-2012 Dönemi
Yıllık İyileştirmeler - 2011-2013 Dönemi
UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat
UFRS 9 Finansal Araçlar - Nihai Standart (2014)
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki
muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
14
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3
Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler
Yeni bir TMS/TFRS’nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu
TMS/TFRS’nin şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır.
Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli
değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal
tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde,
gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Grup’un, cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri
bulunmamaktadır.
2.4
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
31 Mart 2015 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TFRS’nin ara dönem
finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca,
31 Mart 2015 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2014
tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe
politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara
dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile
birlikte değerlendirilmelidir.
Grup muhasebesi
31 Mart 2015 tarihi itibariyle Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ının, İş Ortaklıkları’nın ve İştirakleri’nin oy hakları ve
etkin ortaklık oranları, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle raporlanan oranlardan aşağıda bahsi geçen şirketler
dışında değişiklik göstermemiştir.
Bağlı Ortaklıklar
Beko Balkans (1)
Blomberg Werke (2)
Etkin
ortaklık
oranları
31 Mart 31 Aralık
2015
2014
40,51
-
40,51
Koç Holding’in
doğrudan ve
dolaylı oy hakları
31 Mart 31 Aralık
2015
2014
100,00
-
100,00
Koç Ailesi
üyelerinin oy
hakları
31 Mart 31 Aralık
2015
2014
-
-
Toplam
oy hakları
31 Mart 31 Aralık
2015
2014
100,00
-
100,00
(1) 2015 yılı Şubat ayında satış pazarlama şirketi olarak kurulmuştur.
(2) 2015 yılı içinde Beko Deutschland ile birleşmiştir.
2.5
Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını,
şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin
tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme,
tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul
beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve
işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir.
15
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
İş Ortaklıkları’nın finansal bilgileri, Grup’un yönetimsel yaklaşımı çerçevesinde hazırlanan bölümlere göre
raporlama bilgilerine, tam konsolidasyon yöntemi (%100 olarak) ile dahil edilmiştir. Bu yaklaşım çerçevesinde
oluşan bölümlere göre raporlama bilgileri “kombine finansal bilgiler” olarak tanımlanmaktadır.
Aşağıdaki tablolar içerisinde raporlanan “kombine gelirler”, sektör içi ve sektörler arası gelirleri de içermektedir.
“Kombine gelirler” dışında kalan diğer finansal bilgiler, tam konsolidasyon kapsamında yapılan düzeltme ve
eliminasyonlar sonrası tutarları ifade etmektedir.
Kombine finansal bilgilerin, 31 Mart 2015 ve 2014 ara hesap dönemlerine ait özet konsolide finansal tablolarda
raporlanan tutarlar ile mutabakatı ayrıca sunulmuştur.
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı
tüketim
Diğer
Toplam
Grup dışı gelirler
Sektör içi gelirler
Sektörler arası gelirler
10.223.852
1.732.196
32.111
6.828.605
646.724
68.199
2.903.307 4.668.325 1.309.881
34.363
14.882
238.887
22.636
13.941
614.704
25.933.970
2.667.052
751.591
Kombine gelirler
11.988.159
7.543.528
2.960.306 4.697.148 2.163.472
29.352.613
783.423
910.802
1 Ocak - 31 Mart 2015
Kombine brüt kar
Finans
882.294 1.996.964
335.270
4.908.753
Faaliyet giderleri
Esas faaliyetlerden
diğer gelir/giderler (net) (1)
(428.191)
(436.533)
(718.039)
(994.346)
(358.650)
(2.935.759)
(240.397)
3.572
56.687
(394.305)
(34.810)
(609.253)
Kombine esas faaliyet karı
114.835
477.841
220.942
608.313
(58.190)
Yatırım faaliyetlerinden
diğer gelir/giderler (net)
Finansal gelir/giderler (net)
159
(237.759)
1.105
(58.124)
139
(108.895)
10.797
-
4.029
39.172
Kombine vergi öncesi kar
(122.765)
420.822
112.186
619.110
(14.989)
1.014.364
Vergi gelir/gideri (net)
313.352
61.679
17.779
(123.488)
(1.810)
267.512
Kombine net dönem karı
190.587
482.501
129.965
495.622
(16.799)
1.281.876
70.945
189.160
52.614
165.648
(19.161)
459.206
Net dönem karı (2)
1.363.741
16.229
(365.606)
(1) Finans sektörü kredi karşılık giderleri ve Finans dışı sektörlerin ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur farkı ve
vade farkı gelir / gideri “esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler” hesabı içerisinde muhasebeleştirilmektedir.
(2) Net dönem karının ana ortaklık paylarına isabet eden kısmını ifade etmektedir.
16
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı
tüketim
Diğer
Toplam
Grup dışı gelirler
Sektör içi gelirler
Sektörler arası gelirler
13.395.681
2.422.737
47.468
4.824.693
313.381
25.116
2.875.605 3.752.768 1.130.295
36.475
8.602
217.049
26.400
10.811
515.104
25.979.042
2.998.244
624.899
Kombine gelirler
15.865.886
5.163.190
2.938.480 3.772.181 1.862.448
29.602.185
764.613
690.592
1 Ocak - 31 Mart 2014
Kombine brüt kar
Finans
911.303 1.686.547
295.667
4.348.722
Faaliyet giderleri
Esas faaliyetlerden
diğer gelir/giderler (net) (1)
(398.317)
(316.520)
(696.346)
(847.372)
(296.517)
(2.555.072)
30.729
(19.681)
20.367
(329.936)
(523)
(299.044)
Kombine esas faaliyet karı
397.025
354.391
235.324
509.239
(1.373)
Yatırım faaliyetlerinden
diğer gelir/giderler (net)
Finansal gelir/giderler (net)
2.048
(120.414)
(783)
(66.221)
(453)
(98.175)
10.973
-
3.823
16.732
Kombine vergi öncesi kar
278.659
287.387
136.696
520.212
19.182
1.242.136
Vergi gelir/gideri (net)
267.335
129.047
(27.119)
(124.078)
(10.853)
234.332
Kombine net dönem karı
545.994
416.434
109.577
396.134
8.329
1.476.468
Net dönem karı (2)
208.043
165.884
44.783
134.190
9.203
562.103
1.494.606
15.608
(268.078)
(1) Finans sektörü kredi karşılık giderleri ve Finans dışı sektörlerin ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur farkı ve
vade farkı gelir / gideri “esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler” hesabı içerisinde muhasebeleştirilmektedir.
(2) Net dönem karının ana ortaklık paylarına isabet eden kısmını ifade etmektedir.
17
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
1 Ocak31 Mart 2015
1 Ocak31 Mart 2014
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
11.988.159
7.543.528
2.960.306
4.697.148
2.163.472
15.865.886
5.163.190
2.938.480
3.772.181
1.862.448
Kombine
29.352.613
29.602.185
(14.839.755)
(753.425)
(13.145.727)
(773.944)
13.759.433
15.682.514
a) Gelirler
Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c)
Eksi: Konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri
Konsolide
b) Esas faaliyet karı
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
114.835
477.841
220.942
608.313
(58.190)
Kombine
1.363.741
Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c)
Artı: İş Ortaklıklarının net kar payları (Not 6.b)
(1.029.884)
337.317
Konsolide
397.025
354.391
235.324
509.239
(1.373)
1.494.606
(902.877)
316.177
671.174
907.906
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
140.413
226.965
91.142
82.484
25.138
123.439
167.871
86.547
64.956
24.204
Kombine
566.142
467.017
(303.854)
(234.604)
262.288
232.413
c) Amortisman ve itfa payları
Eksi: İş Ortaklıkları
Konsolide
18
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
1 Ocak31 Mart 2015
1 Ocak31 Mart 2014
d) Vergi öncesi kar
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
(122.765)
420.822
112.186
619.110
(14.989)
Kombine
1.014.364
Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c)
Artı: İş Ortaklıklarının net kar payları (Not 6.b)
Konsolide
278.659
287.387
136.696
520.212
19.182
1.242.136
(964.782)
337.317
(843.145)
316.177
386.899
715.168
190.587
482.501
129.965
495.622
(16.799)
545.994
416.434
109.577
396.134
8.329
e) Net dönem karı
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
Kombine
1.281.876
1.476.468
Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c)
Artı: İş Ortaklıklarının net kar payları (Not 6.b)
Eksi: Kontrol gücü olmayan paylar
(913.218)
337.317
(246.769)
(842.135)
316.177
(388.407)
459.206
562.103
764.153
509.579
118.984
185.976
36.134
847.982
405.043
81.621
24.753
21.338
1.614.826
1.380.737
Konsolide (Ana ortaklık payı)
f) Yatırım harcamaları
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
Kombine
Eksi: İş Ortaklıkları
(519.243)
Konsolide (*)
1.095.583
(416.577)
964.160
(*) Yatırım harcamaları Tüpraş’ın 1 Ocak - 31 Mart 2015 döneminde aktifleştirdiği toplam 295.747 bin TL (1 Ocak - 31 Mart
2014: 103.760 bin TL) tutarındaki nakit çıkışı gerçekleşmemiş borçlanmalara ilişkin oluşan kur farkı giderini de
içermektedir.
19
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Finans
Kasa
Alınan çekler
Banka
- Vadesiz mevduat
- Vadeli mevduat
Diğer
31 Mart 2015
Finans dışı
Toplam
31 Aralık 2014
Finans dışı
Finans
Toplam
-
3.228
58.372
3.228
58.372
-
2.265
74.785
2.265
74.785
8.008
2.265
47.733
424.544
8.759.337
120.281
432.552
8.761.602
168.014
6.266
1.478
36.267
409.512
9.257.746
119.512
415.778
9.259.224
155.779
58.006
9.365.762
9.423.768
44.011
9.863.820
9.907.831
31 Mart 2015 tarihi itibariyle 705.704 bin TL tutarında bloke mevduat bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 676.882
bin TL). Söz konusu tutarın tamamı Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tüpraş’ın Petrol Piyasası Lisans
Yönetmeliği’nde belirlendiği üzere, müşterilerinden topladığı gelir payından oluşmaktadır.
NOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR
31 Mart 2015
Kısa vadeli Uzun vadeli
Toplam
Satılmaya hazır finansal varlıklar
-
219.088
219.088
219.088
219.088
31 Aralık 2014
Kısa vadeli Uzun vadeli
-
Toplam
217.319
217.319
217.319
217.319
Satılmaya hazır finansal varlıkların detayı ve hissedarlık oranları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
(%)
Halka açık:
Altınyunus Çeşme Turistik Tesisler A.Ş.
27.498
30,00
27.498
Halka açık olmayanlar:
Opet Aygaz Gayrimenkul A.Ş.
Makmarin Kaş Marina İşletmeciliği Turizm ve Ticaret A.Ş.
Setur Antalya Marina İşletmeciliği A.Ş.
Alaşehir Alkollü İçkiler Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş.
Beldesan Otomotiv Yan San. ve Tic. A.Ş.
Set Air Hava Taşımacılığı ve Hizmetleri A.Ş.
Mytilini Marina S.A.
Körfez Hava Ulaştırma A.Ş.
Diğer
20
75.757
23.642
22.589
21.000
17.326
5.400
4.037
4.010
4.000
13.829
31 Aralık 2014
(%)
29.257
30,00
29.257
50,00
50,00
100,00
93,00
88,00
91,82
70,00
50,00
100,00
75.306
23.642
22.589
21.000
17.146
5.134
4.037
3.194
4.000
12.014
191.590
188.062
219.088
217.319
50,00
50,00
100,00
93,00
88,00
91,82
70,00
50,00
100,00
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR (Devamı)
Grup’un Koç Ailesi üyeleri ile beraber %20 veya daha fazla oy hakkına sahip oldukları halde, Grup’un önemli bir
etkiye sahip olmadığı ya da konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen bağlı ortaklıkları ve
iş ortaklıkları konsolidasyon kapsamına dahil edilmemiş, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden, gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir bir
şekilde tespit edilemediği durumlarda ise elde etme maliyeti tutarlarından, varsa değer düşüklüğü karşılığının
çıkarılması suretiyle, değerlenmiştir.
Konsolidasyon kapsamına dahil edilmeyen bağlı ortaklıklar ve iş ortaklıklarının toplam varlık, ciro ve net dönem
karının; konsolide toplam varlık, ciro ve net dönem karına oranı %1 seviyesinin altındadır.
NOT 6 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI
a) İş Ortaklıkları’nın taşınan değerlerinin ve özkaynak yöntemine konu konsolidasyon oranlarının detayı aşağıdaki
gibidir:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
%
Tutar
%
Tutar
Koç Finansal Hizmetler
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
44,12
38,46
37,59
41,33
37,50
7.828.828
1.064.760
739.626
474.953
205.865
347.361
44,12
38,46
37,59
41,33
37,50
10.661.393
7.826.469
1.054.674
842.402
564.520
264.323
378.588
10.930.976
b) İş Ortaklıkları’nın dönem içi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
Kar/zararlarından paylar
Diğer kapsamlı gelirlerinden/(giderlerinden) paylar
İş Ortaklıkları’ndan temettü gelirleri (*)
İş Ortaklıkları’nın sermaye artırımlarına katılım
Stoklar üzerindeki kar eliminasyonu
İş Ortaklıkları’na ödenen temettüler
2015
2014
10.930.976
10.050.786
337.317
(27.050)
(579.384)
2.000
(2.646)
180
Dönem sonu - 31 Mart
10.661.393
316.177
20.628
(485.164)
13.500
(4.208)
226
9.911.945
(*) 31 Mart 2015 tarihi itibariyle söz konusu temettü gelirlerinin 177.646 bin TL tutarındaki kısmı tahsil edilmiştir (31 Mart
2014: 219.606 bin TL).
21
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI (Devamı)
İş Ortaklıkları’nın kar/zararlarından paylar:
31 Mart 2015
Koç Finansal Hizmetler
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
31 Mart 2014
173.783
89.375
77.240
(19.244)
16.536
(373)
136.234
77.887
49.133
28.224
26.038
(1.339)
337.317
316.177
İş Ortaklıkları’nın diğer kapsamlı gelirlerinden/(giderlerinden) paylar:
Koç Finansal Hizmetler
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
(28.909)
(2.546)
2.283
2.005
6
111
23.962
(7.195)
908
2.777
176
(27.050)
20.628
142.516
76.924
182.300
72.328
75.000
28.316
143.398
122.160
72.328
112.500
34.778
577.384
485.164
4.559.875
3.563.332
2.186.252
3.493.447
693.388
343.461
3.667.046
2.045.627
1.716.461
4.658.744
595.204
462.645
14.839.755
13.145.727
İş Ortaklıkları’ndan temettü gelirleri / (sermaye artırımları):
Koç Finansal Hizmetler
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
c) İş Ortaklıkları’nın önemli gelir tablosu kalemlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Gelirler
Koç Finansal Hizmetler
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
Esas faaliyet karı
Koç Finansal Hizmetler
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
589.879
216.756
178.197
(23.288)
68.062
278
1.029.884
22
486.099
107.755
120.891
101.465
78.654
8.013
902.877
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI (Devamı)
31 Mart 2015
31 Mart 2014
Vergi öncesi kar
Koç Finansal Hizmetler
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
600.532
188.505
178.741
(53.412)
54.868
(4.452)
497.064
60.311
130.957
79.537
79.974
(4.698)
964.782
843.145
481.432
232.395
205.492
(46.563)
44.095
(3.633)
377.552
202.525
130.715
68.290
69.435
(6.382)
913.218
842.135
Net kar (Kontrol gücü olmayan paylar öncesi)
Koç Finansal Hizmetler
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
d) İş Ortaklıkları’na ilişkin diğer önemli hususlar:
i) Grup’un İş Ortaklıkları’ndan Tofaş bünyesinde, 2008-2012 yılları arası mali dönem ile ilgili yapılan vergi
incelemesi neticesinde hazırlanan Vergi İnceleme Raporları, Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli
Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından 2013 Aralık ve 2014 Nisan ayları içerisinde Tofaş’a iletilmiştir. Vergi
İnceleme raporlarında, dar mükellef kurumlara yapılan bazı ödemeler stopaj ve sorumlu sıfatıyla KDV
açısından eleştiri konusu yapılmıştır. Tofaş’tan 2008-2012 yılları için toplam 40,8 milyon TL vergi aslı,
64,8 milyon TL vergi ziyaı cezası talep edilmiştir.
Tofaş yönetimi, raporda eleştiri konusu olan uygulamaların, ilgili vergi mevzuatlarına ve uluslararası çifte
vergiyi önleme anlaşmalarına uygun olduğunu düşünmektedir. Tofaş, bahse konu raporlarla ilgili olarak
uzlaşma ve hukuki süreç dahil tüm yasal haklarını tatbik etmeyi planlamaktadır. Olası bir hukuki süreç
dahilinde oluşacak nihai kararın müspet gerçekleşme ihtimalinin aksi duruma göre daha olası ve yüksek
görülmesi sebebi ile bahse konu vergi raporlarına yönelik ilave bir karşılık finansal tablolara yansıtılmamıştır.
ii) Grup’un İş Ortaklıkları’ndan Ford Otosan, yatırım teşviklerini düzenleyen Yatırımlarda Devlet Yardımları
Hakkında Bakanlar Kurulu kararı kapsamında Yeni Nesil Transit ve yeni ürün Transit Custom modeli
yatırımları için 2010 yılı Aralık ayında 1.342.220 bin TL tutarında Büyük Ölçekli Yatırım Teşvik Belgesi
almıştır. %30 yatırıma katkı oranına sahip olan bu teşvikler kapsamında bugüne kadar 559.295 bin TL yatırım
harcaması yapılmıştır.
Yatırım teşvik sistemini yeniden düzenleyen 19 Haziran 2012 tarihli Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında
Bakanlar Kurulu kararı kapsamında Ford Otosan, mevcut yatırımlarını yeniden değerlendirmiş ve yukarıda
bahsedilen yatırımlardan Yeni Nesil Transit harcamaları için 1.194.398 bin TL tutarında ve hafif ticari araç
segmentinde üreteceği yeni model Transit Courier yatırımı için ise 697.394 bin TL tutarında Öncelikli Yatırım
kapsamında Teşvik Belgesi almıştır. Araç yatırımlarına ek olarak, 2013 yılında, üretimini yapmakta olduğu
Cargo kamyon ve Transit araçlarında kullanılmak üzere yeni 6 ve 4 silindirli motor üretimi için 187.379 bin TL
tutarında ve 2014 Aralık ayında, 2018 yılında devreye alınacak Euro 6 emisyonlu kamyon imalat yatırımı için
331.362 bin TL tutarında Öncelikli Yatırım Teşvik Belgesi alınmıştır. %40 yatırıma katkı oranına sahip söz
konusu teşvikler kapsamında bilanço tarihi itibariyle 1.773.607 bin TL yatırım harcaması yapılmıştır.
31 Mart 2015 itibariyle Ford Otosan yatırım teşviklerine ilişkin olarak toplam 716.188 bin TL (31 Aralık 2014:
665.295 bin TL) tutarında ertelenen vergi varlığı muhasebeleştirmiştir.
23
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 7 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
Ticari alacaklar
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Ticari alacaklar
Alacak senetleri ve alınan çekler
Eksi: Şüpheli alacaklar karşılığı
Eksi: Ertelenmiş finansman gelirleri
5.061.976
1.914.904
(194.444)
(28.846)
6.753.590
4.810.281
2.171.846
(191.217)
(31.397)
6.759.513
İlişkili taraflardan alacaklar (Not 22)
773.254
7.526.844
340.246
7.099.759
Kısa vadeli ticari alacaklar
Uzun vadeli ticari alacaklar
7.212.098
314.746
6.792.258
307.501
7.526.844
7.099.759
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tüpraş, 31 Mart 2015 tarihi itibariyle gayri kabili rücu faktoring kapsamında
faktoring şirketlerinden tahsil etmiş olduğu 2.476.595 bin TL’yi (31 Aralık 2014: 2.276.683 bin TL) ticari
alacaklarından düşmüştür.
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içinde ayrılan karşılıklar
Tahsil edilen şüpheli ticari alacaklar
Kayıtlardan silinenler (*)
Yabancı para çevrim farkları
2015
2014
191.217
197.861
3.678
(907)
(375)
831
Dönem sonu - 31 Mart
194.444
5.829
(901)
(16.916)
859
186.732
(*) Tahsil kabiliyeti kalmamış şüpheli ticari alacaklar, karşılıkları ile beraber kayıtlardan düşülmektedir.
Ticari borçlar
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Ticari borçlar
Eksi: Ertelenmiş finansman giderleri
7.099.504
(9.992)
8.483.025
(11.071)
İlişkili taraflara borçlar (Not 22)
7.089.512
548.041
8.471.954
666.289
7.637.553
9.138.243
24
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 8 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Krediler
Yasal takip altındaki krediler
2.352.104
64.902
2.299.918
59.250
Brüt
2.417.006
2.359.168
Eksi: Değer düşüklüğü karşılığı
(51.216)
(46.892)
Net
2.365.790
2.312.276
Kısa vadeli finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
Uzun vadeli finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
1.208.457
1.157.333
1.161.639
1.150.637
2.365.790
2.312.276
2015
2014
Dönem başı - 1 Ocak
46.892
43.125
Kredi değer düşüklüğü karşılığındaki artış
Karşılık ayrılan tutarlardan yapılan tahsilatlar
Kayıtlardan silinenler
6.083
(1.759)
-
Dönem sonu - 31 Mart
51.216
44.699
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Değer düşüklüğü karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1.774
(193)
(7)
NOT 9 - STOKLAR
Mamuller
İlk madde ve malzeme
Yarı ve ara mamuller
Ticari mallar
Yoldaki mallar
Diğer stoklar
Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı
25
1.983.518
1.875.534
808.188
773.064
567.216
106.618
(65.115)
1.785.703
1.776.776
574.609
684.173
695.370
104.383
(155.146)
6.049.023
5.465.868
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
2015
2014
1 Ocak tarihleri itibariyle
Maliyet
Birikmiş amortisman
25.618.207
(7.582.913)
21.706.491
(6.833.745)
Net kayıtlı değer
18.035.294
14.872.746
Dönem başı net kayıtlı değer
18.035.294
14.872.746
Girişler (1)
Çıkışlar
Transferler (2)
Yabancı para çevrim farkları
Cari dönem amortismanı
1.050.077
(185.968)
280
36.935
(220.510)
922.348
(88.626)
(441)
(4.092)
(194.706)
Dönem sonu net kayıtlı değer
18.716.108
31 Mart tarihleri itibariyle
Maliyet
Birikmiş amortisman
26.493.745
(7.777.637)
22.516.856
(7.009.627)
Net kayıtlı değer
18.716.108
15.507.229
15.507.229
(1) Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tüpraş, 31 Mart 2015 tarihi itibariyle Fuel Oil Dönüşüm projesi kapsamında alınan döviz
kredileri ile ilgili oluşan borçlanma maliyetlerini TL kredi faizleri ile karşılaştırmış ve toplam 1.500.660 bin TL tutarındaki
borçlanma maliyetlerini (faiz ve kur farkı gideri) kümüle yönteme göre finansal tablolarında yapılmakta olan yatırımlar
hesabında aktifleştirmiştir (31 Aralık 2014: 1.079.536 bin TL).
(2) Maddi olmayan duran varlıklardan transfer edilmiştir (2014: Maddi olmayan duran varlıklara transferlerden oluşmaktadır).
NOT 11 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
2015
2014
1 Ocak tarihleri itibariyle
Maliyet
Birikmiş amortisman
2.676.340
(866.873)
2.062.937
(698.158)
Net kayıtlı değer
1.809.467
1.364.779
Dönem başı net kayıtlı değer
1.809.467
1.364.779
Girişler
Çıkışlar
Transferler (*)
Yabancı para çevrim farkları
Konsolidasyon kapsamındaki değişiklikler
Cari dönem amortismanı
45.506
(2.282)
(280)
28.088
(45.029)
41.812
(5.428)
441
9.806
84.766
(39.761)
Dönem sonu net kayıtlı değer
1.835.470
1.456.415
31 Mart tarihleri itibariyle
Maliyet
Birikmiş amortisman
2.747.372
(911.902)
2.185.156
(728.741)
Net kayıtlı değer
1.835.470
1.456.415
(*) Maddi duran varlıklara transfer edilmiştir (2014: Maddi duran varlıklardan transferlerden oluşmaktadır).
26
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 12 - ŞEREFİYE
Dönem başı net kayıtlı değer - 1 Ocak
Yabancı para çevrim farkları
Dönem sonu net kayıtlı değer - 31 Mart
2015
2014
2.905.658
2.909.169
12.414
2.339
2.918.072
2.911.508
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
2.736.463
175.171
6.438
2.736.463
162.768
6.427
2.918.072
2.905.658
Şerefiye’nin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Tüpraş
Defy Grubu
Diğer
NOT 13 - BORÇLANMALAR
Finans
Kısa vadeli borçlanmalar (*) :
Krediler
İhraç edilen borçlanma senetleri
Faktoring borçları
Finansal kiralama borçları
Uzun vadeli borçlanmalar:
Krediler
İhraç edilen borçlanma senetleri
Finansal kiralama borçları
31 Mart 2015
Finans dışı
31 Aralık 2014
Finans dışı
Toplam
Finans
Toplam
1.072.354
169.955
-
4.062.406 5.134.760
73.774
243.729
60.320
60.320
22.200
22.200
854.045
266.408
-
3.963.715 4.817.760
261.175
527.583
57.237
57.237
17.112
17.112
1.242.309
4.218.700 5.461.009
1.120.453
4.299.239 5.419.692
642.219
355.000
-
9.524.226 10.166.445
6.445.231 6.800.231
128.677
128.677
717.529
305.000
-
7.745.424 8.462.953
5.523.098 5.828.098
110.147
110.147
997.219
16.098.134 17.095.353
1.022.529
13.378.669 14.401.198
2.239.528
20.316.834 22.556.362
2.142.982
17.677.908 19.820.890
(*) Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımlarını da içermektedir.
İhraç edilen uzun vadeli borçlanma senetleri:
2015 yılı:
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Aygaz’ın, 18 Mart 2015 ve 30 Mart 2015 tarihlerinde sırasıyla, 100 milyon TL
nominal değerli, 728 gün vadeli, sabit faizli, 6 ayda bir kupon ödemeli ve 60 milyon TL nominal değerli, 1.092
gün vadeli, değişken faizli, 3 ayda bir kupon ödemeli tahvil ihraçları olmuştur.
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tüpraş, 200 milyon TL nominal değerde, 728 gün vadeli, 6 ayda bir kupon
ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %8,7995 faiz oranlı tahvil ihracını 19 Ocak 2015
tarihinde tamamlamıştır.
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Koç Finansman’ın 16 Ocak 2015 tarihinde, vadesi 24 ay, yıllık %8,96 faiz
oranlı, 6 ayda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, 50 milyon TL nominal değerde
tahvil ihracı olmuştur.
27
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 13 - BORÇLANMALAR (Devamı)
2014 yılı ve öncesi:
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tat Gıda, 50 milyon TL nominal değerde, 2 yıl vadeli, 6 ayda bir kupon
ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %9,68 faiz oranlı tahvil ihracını 25 Aralık 2014
tarihinde tamamlamıştır.
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Arçelik, İrlanda Borsasına kote, 350 milyon EUR nominal değerde, 7 yıl vadeli,
yılda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %4 faiz oranlı tahvil ihracını 16 Eylül
2014 tarihinde tamamlamıştır.
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Setur, 35 milyon TL nominal değerde, 2 yıl vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli ve
vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %11,33 faiz oranlı tahvil ihracını 28 Ağustos 2013 tarihinde
tamamlamıştır.
Koç Holding, İrlanda Borsasına kote, 750 milyon USD nominal değerde, 7 yıl vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli
ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %3,568 faiz oranlı tahvil ihracını 24 Nisan 2013 tarihinde
tamamlamıştır.
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Arçelik, İrlanda Borsasına kote, 500 milyon USD nominal değerde, 10 yıl
vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %5,125 faiz oranlı tahvil
ihracını 3 Nisan 2013 tarihinde tamamlamıştır.
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tüpraş, Londra Borsasına kote, 700 milyon USD nominal değerde, 5,5 yıl
vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %4,168 faiz oranlı tahvil
ihracını, 2 Kasım 2012 tarihinde tamamlamıştır.
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Koç Finansman’ın vadeleri 23 ile 24 ay ve faiz oranı yıllık %6,57 - %11,58
aralığında, vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, toplam 460 milyon TL nominal değerde tahvil ihraçları
bulunmaktadır.
Diğer önemli uzun vadeli borçlanmalar:
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından EYAŞ’ın Tüpraş hisse alım bedelinin ödenmesi amacıyla, 2006 yılında Akbank
T.A.Ş. Malta Branch, Türkiye Garanti Bankası A.Ş. Luxemburg Branch, Türkiye İş Bankası A.Ş. Bahrain
Offshore Branch, Standard Bank Plc., Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Bahrain Offshore Branch, Türkiye Halk
Bankası A.Ş. tarafından oluşturulan konsorsiyumdan 10 yıl vadeli, 2013 yılı başına kadar Libor+2,3, sonrasında
Libor+2,8 faiz oranlı 1.800 milyon USD olarak aldığı ve kalan bakiyesi 248,1 milyon USD olan kredi, 30 Mart
2015 tarihinde kapatılmıştır. EYAŞ, söz konusu kredinin kapatılması amacıyla, 30 Mart 2015 tarihinde Türkiye
Halk Bankası A.Ş.’den 294 milyon TL tutarında, %10,5 sabit faiz oranlı; Akbank T.A.Ş.’den ise 350 milyon TL
tutarında, %10,06 sabit faiz oranlı kredi kullanmıştır. Her iki kredi 15 Nisan 2016 ve 17 Nisan 2017 tarihlerinde
faiz ve eşit taksitlerle anapara geri ödemelidir.
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tüpraş, 2011 yılında, Fuel Oil Dönüşüm Projesi Yatırımının finansmanı için
3 ayrı kredi anlaşması imzalamış olup, bu anlaşmalara istinaden kredi kullanımına 2011 yılında başlamış ve
2012 - 2014 yıllarında devam etmiştir. Finansman paketi kapsamında İspanyol İhracat Kredi Kuruluşu (CESCE)
tarafından sigorta edilen 1.111,8 milyon USD tutarındaki kredi ve İtalyan İhracat Kredi Kuruluşu (SACE)
tarafından sigorta edilen 624,3 milyon USD tutarındaki kredi ilk 4 yılı anapara ve faiz geri ödemesiz (ilgili
kredilerin faiz tahakkukları, kredi anapara bakiyeleri üzerine eklenmektedir), toplam 12 yıl vadelidir. Üçüncü
kredi anlaşması toplam 359 milyon USD tutarında olup 4 yıl anapara geri ödemesiz, toplam 7 yıl vadelidir.
26 Kasım 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere 24 Ekim 2013 tarihli mektupla CESCE ve SACE’den
kullanılacak kredi tutarı yenilenerek sırasıyla 1.078,5 milyon USD ve 597,4 milyon USD tutarına düşürülmüştür.
31 Mart 2015 tarihi itibariyle kredi sigorta ödemeleri ve yatırım harcamaları için toplam 1.984,5 milyon USD
tutarında kredi kullanılmıştır (31 Aralık 2014: 1.984,5 milyon USD).
28
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 13 - BORÇLANMALAR (Devamı)
Uzun vadeli finansal borçların geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
1-2 yıl arası
2-3 yıl arası
3-4 yıl arası
4-5 yıl arası
5 yıl ve üzeri
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
4.833.791
2.158.607
2.917.111
831.476
6.354.368
3.713.476
1.756.485
2.575.067
611.334
5.744.836
17.095.353
14.401.198
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
27.501
3.258
200.596
18.154
(13.882)
(178.255)
16.877
40.495
(255.770)
(143.843)
(285.722)
(133.248)
(399.613)
(418.970)
NOT 14 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Dönem karı vergi yükümlülükleri
Yurtiçi
Yurtdışı
Eksi: Peşin ödenen kurumlar vergisi
Dönem karı vergi yükümlülükleri (net)
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Yurtiçi
Yurtdışı
Ertelenmiş vergi varlıkları
Yurtiçi
Yurtdışı
Ertelenmiş vergi varlıkları (net)
2.834.359
57.733
2.472.140
56.076
2.892.092
2.528.216
2.492.479
2.109.246
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi
vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları,
konsolidasyon kapsamına alınan tüm bağlı ortaklıklar için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Türkiye’de Kurumlar Vergisi oranı %20’dir. Kurumlar Vergisi oranı, kurumların ticari kazancına vergi yasaları
gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin
sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
Koç Holding, Bağlı Ortaklıklar ve İş Ortaklıkları, ertelenmiş vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, bilanço
kalemlerinin TMS/TFRS ve vergi mevzuatı uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı
değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz
konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TMS/TFRS ve Vergi Kanunlarına göre değişik raporlama
dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
29
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 14 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Birikmiş geçici farklar ve yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve
yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi
Toplam geçici
varlıkları/
farklar
(yükümlülükleri)
31 Mart
31 Aralık
31 Mart
31 Aralık
2015
2014
2015
2014
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
Yatırım teşvikleri (*)
Mahsup edilen yatırım teşvikleri (-) (*)
İndirilebilir mali zararlar ve diğer vergi avantajları
Kıdem tazminatı karşılığı
Garanti ve montaj gider karşılıkları
Stoklar
Ertelenmiş gelirler
Kullanılmayan izin günleri karşılıkları
Gider tahakkukları (net)
Dava karşılıkları
Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri (net)
Türev finansal araçlar
Diğer (net)
4.859.965
(6.987.711)
(1.455.392)
(395.072)
(235.024)
(107.949)
(59.149)
(54.339)
(26.901)
(19.475)
37.711
538.958
(452.076)
Ertelenmiş vergi varlıkları (net)
4.972.732
(6.297.223)
(470.035)
(389.757)
(221.280)
(176.005)
(63.707)
(53.059)
(63.040)
(60.185)
29.316
109.947
(455.752)
(1.024.273)
3.199.515
(72.933)
220.752
79.267
48.306
21.563
11.831
10.868
5.379
3.895
(7.543)
(107.766)
103.618
(1.048.584)
2.888.214
(72.933)
75.863
77.952
45.552
35.194
12.742
10.669
12.607
12.099
(5.862)
(21.977)
87.710
2.492.479
2.109.246
(*) Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tüpraş, Fuel Oil Dönüşüm Projesi (RUP) için, 2011 yılı 1. çeyreğinde 14/07/2009 tarihli
ve 2009/15199 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı kapsamında, büyük ölçekli yatırım teşvik belgesi almıştır.
İlgili yasa kapsamında Şirket, yeni yatırımları nedeniyle yapacağı yatırım harcamalarının %30’unu vergi matrahından
%50 oranında, yatırım nihayetlenip gelir elde edilmeye başladığında indirim konusu yapabilecektir. 7 Ekim 2013
tarihinde ise RUP, T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü tarafından 19 Ekim
2012 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere stratejik yatırım kapsamına alınmıştır. Şirket Stratejik Yatırım Teşviği
kapsamında yatırım döneminde yapmakta olduğu harcamalarının %50’sini vergi matrahından %90 oranında indirim
konusu yapabilecektir. Bu kapsamda Şirket, 31 Mart 2015 tarihi itibariyle 6.987.711 bin TL (31 Aralık 2014: 6.297.223
bin TL) yatırım harcaması yapmış olup ileriki dönemlerde kullanabileceği 3.199.515 bin TL (31 Aralık 2014: 2.888.214
bin TL) vergi aktifi elde etmiştir. Ayrıca Şirket, Stratejik Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında, oluşan vergi matrahından
31 Mart 2015 tarihi itibariyle toplam 72.933 bin TL’yi mahsup etmiştir (31 Aralık 2014: 72.933 bin TL).
Ayrı birer vergi mükellefi olan Bağlı Ortaklıkların TMS/TFRS uyarınca hazırladıkları finansal tablolarda ilgili
şirketlerin net ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri Koç Holding’in konsolide bilançosunda ertelenmiş
vergi varlık ve yükümlülükleri hesapları içerisinde ayrı olarak sınıflandırılmıştır. Yukarıda gösterilen geçici
farklar ile ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri ise brüt değerler esas alınarak hazırlanmış olup net
ertelenmiş vergi pozisyonunu göstermektedir.
Ertelenen vergi varlığı hesaplanmamış mahsup edilebilir mali zararların vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
1 yıla kadar
2 yıla kadar
3 yıla kadar
4 yıla kadar
5 yıl ve üzeri
30
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
153.291
383.919
70.056
240.661
454.675
152.612
382.736
61.119
237.880
380.547
1.302.602
1.214.894
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 14 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Ertelenmiş vergi varlık / (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
Gelir tablosu ile ilişkilendirilen
Özkaynaklar ile ilişkilendirilen:
- Finansal varlıklar değer artış fonu
- Finansal riskten korunma fonu
- Aktüeryal kayıp/kazanç fonu
Konsolidasyon kapsamındaki değişiklikler
Yabancı para çevrim farkları
2015
2014
2.109.246
909.026
350.127
295.853
87
33.917
1.222
(2.120)
Dönem sonu - 31 Mart
(45)
254
1.714
(16.953)
(2.841)
2.492.479
1.187.008
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
262.220
221.401
76.307
70.271
22.835
162.384
223.141
210.584
118.857
33.542
18.732
101.961
815.418
706.817
102.074
101.652
NOT 15 - BORÇ KARŞILIKLARI
a) Kısa vadeli borç karşılıkları:
Yıllara sari işler maliyet karşılığı
Garanti ve montaj gider karşılıkları
Dava ve ceza karşılıkları
İthal LPG’deki ÖTV karşılığı
Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu katılma payı karşılığı
Diğer
b) Uzun vadeli borç karşılıkları:
Garanti gider karşılıkları
31
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 16 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
a) Diğer alacaklar
KDV alacakları
İndirilecek vergi ve fonlar
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
452.169
200.284
426.335
265.460
652.453
691.795
1.787.014
78.088
1.573.829
101.192
1.865.102
1.675.021
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
285.550
230.846
32.575
12.131
185.512
205.896
187.717
33.139
11.976
119.684
746.614
558.412
659.768
199.678
100.615
55.983
606.707
199.406
106.354
57.082
1.016.044
969.549
910.575
708.862
385.143
259.312
175.833
95.058
45.870
19.973
270.933
679.543
356.893
254.749
328.032
78.190
34.344
25.848
272.433
2.871.559
2.030.032
b) Diğer borçlar
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
NOT 17 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a) Diğer dönen varlıklar
Verilen avanslar
Peşin ödenen giderler
Verilen depozito ve teminatlar
Kredi teminatı olarak alınan varlıklar
Diğer
b) Diğer duran varlıklar
Yedek parça ve diğer malzemeler
Peşin ödenen giderler
Verilen avanslar
Diğer
c) Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Ortaklara temettü borçları
Gelir payı (*)
Alınan avanslar
Satış destek ve kota teşvik primi tahakkukları
Personele borçlar ve prim tahakkukları
Ertelenmiş gelirler
Lisans bedelleri gider tahakkukları
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer
(*) Petrol Piyasası Lisans Yönetmeliği ve Sıvılaştırılmış Petrol Gazları (LPG) Piyasası Yönetmeliği uyarınca Tüpraş tarafından
toplanan gelir payları, kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilmeksizin “Kısa vadeli diğer yükümlülükler” içerisinde
muhasebeleştirilmekte ve Ulusal Petrol Stoğu Komisyonu’nun kararına istinaden bankalarda bloke edilerek özel faizli
vadesiz mevduat olarak değerlendirilmekte olup; ilgili mevduat “Nakit ve nakit benzerleri” içerisinde sınıflandırılmıştır.
32
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 17 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
d) Diğer uzun vadeli yükümlülükler
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
79.848
68.651
72.997
78.810
73.112
73.510
221.496
225.432
Alınan depozito ve teminatlar
Ertelenmiş gelirler
Diğer
NOT 18 - ÖZKAYNAKLAR
Sermaye
Koç Holding, SPK’da kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, kayıtlı
sermayesi ile çıkarılmış sermayesi aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile)
Nominal değeri ile çıkarılmış sermaye
5.000.000
2.535.898
Türkiye’deki şirketler, hissedarlarına bedelsiz hisse dağıtarak bir defaya mahsus olmak üzere kayıtlı sermaye
tavanını aşabilirler.
Koç Holding’in ortakları ve sermaye içindeki payları tarihi değerleri üzerinden aşağıda belirtilmiştir:
31 Mart 2015
% Pay
Tutar
Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş.
Koç Ailesi Üyeleri
Rahmi M. Koç ve Mahdumları Maden, İnşaat,
Turizm, Ulaştırma, Yatırım ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2014
% Pay
Tutar
42,59
25,82
1.079.984
654.608
42,59
25,82
1.079.984
654.608
0,10
2.659
0,10
2.659
Toplam Koç Ailesi üyeleri ve Koç Ailesi
üyeleri tarafından sahip olunan şirketler
68,51
1.737.251
68,51
1.737.251
Vehbi Koç Vakfı
Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı
Diğer
7,15
1,99
22,35
181.405
50.452
566.790
7,15
1,99
22,35
181.405
50.452
566.790
100,00
2.535.898
100,00
2.535.898
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları (*)
Toplam sermaye
967.288
967.288
3.503.186
3.503.186
(*) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin TMS 29-Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde
Finansal Raporlama standardı kapsamında düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ve
iktisap ve birleşmeler kapsamındaki pay senedi ihraçlarının rayiç değer farklarını içermektedir.
33
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 18 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Çıkarılmış sermayeyi temsil eden pay senetlerinin gruplarına göre analizleri aşağıdaki gibidir:
Grup
A
B
Pay senedi adedi
Bin TL
Pay senedi cinsi
67.877.342.230
185.712.462.770
678.773
1.857.125
Nama
Nama
253.589.805.000
2.535.898
Koç Holding Ana Sözleşmesi ile A grubu pay senedi sahiplerine tanınan imtiyazlar aşağıdaki gibidir:
1. Ana sözleşmenin 6’ıncı maddesi uyarınca payların rüçhan hakları kendi grupları için ihraç edilen yeni payların
alımında kullanılır; ancak B grubu pay senedi sahipleri tarafından kullanılmayan rüçhan hakları A grubu pay
senedi sahipleri tarafından kullanılmak istenirse bu haklar SPK Mevzuatı çerçevesinde kullanılabilir.
2. Ana sözleşmenin 15’inci maddesi “c” bendi uyarınca (esas mukavele değişiklikleri ve ibra ve sorumluluk davası
açılması için alınan kararlar hariç olmak üzere), A grubu paylar Genel Kurul toplantılarında sahip oldukları her
pay için iki oy hakkına sahiptirler.
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir/Giderler
31 Mart 2015
Kar/zararda yeniden sınıflandırılmayacak:
Duran varlıklar değer artış fonu
Aktüeryal kayıp/kazanç fonu
Kar/zararda yeniden sınıflandırılacak:
Yabancı para çevrim farkları
Finansal varlıklar değer artış fonu
Finansal riskten korunma fonu
- Nakit akış riskinden korunma
- Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma
31 Aralık 2014
27.338
(56.638)
27.241
(53.659)
(29.300)
(26.418)
258.211
86.529
(363.488)
(215.050)
(148.438)
209.302
157.683
(316.018)
(153.939)
(162.079)
(18.748)
50.967
Birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderlerin dönem içerisindeki hareketleri kapsamlı gelir tablosu ve özkaynaklar
değişim tablolarında sunulmuştur.
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir:
Yasal yedekler
Özel yedekler
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
319.861
2.144.577
276.091
2.144.577
2.464.438
2.420.668
İştirak Hissesi Satış Kazançları ile Gayrimenkul Satış Kazançları İstisnası kapsamında, gerçekleşen iştirak ve
gayrimenkul satışları neticesinde kanuni finansal tablolarda oluşan satış kazançlarının %75’lik kısmı “Özel
Yedekler” altında sınıflandırılmıştır. Söz konusu tutarın 2.128.488 bin TL’lik kısmının beş yıllık sürenin
tamamlanması sebebiyle ek kurumlar vergisi yükü doğurmadan dağıtılması mümkündür.
34
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 19 - SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VARLIK GRUPLARI
i) KİPTAŞ ile müşterek geliştirilen proje kapsamında teslim alınan gayrimenkullerin 170.506 bin TL
tutarındaki bölümü (138 adet daire), kısa vadede satışı planlandığından, 2014 yılında yatırım amaçlı
gayrimenkullerden satış amaçlı elde tutulan varlıklara transfer edilmiştir. Söz konusu gayrimenkullerin net
defter değeri 52.227 bin TL tutarındaki bölümünün (40 adet daire) satışı ve tapu devri 31 Mart 2015 tarihi
itibariyle tamamlanmıştır.
ii) Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Otoyol Sanayi’nin devam eden tasfiye süreci sebebi ile varlık ve
yükümlülükleri, 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal tablolarda TFRS 5 uyarınca satış
amaçlı elde tutulan varlık ve yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır.
Satış amaçlı elde tutulan varlıkların ve bu varlıklara ilişkin yükümlülüklerin özet bilgileri aşağıdaki gibidir:
Satış amaçlı elde tutulan varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Diğer varlıklar
Satış amaçlı elde tutulan varlıklara ilişkin yükümlülükler
Ticari borçlar
Çalışanlara ilişkin sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Diğer yükümlülükler
35
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
9.483
118.279
187
9.558
143.763
150
127.949
153.471
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
18
156
2.366
2
147
2.416
2.540
2.565
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 20 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/GİDERLER
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı gelirleri
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri
Teşvik ve tazminat gelirleri
Kira gelirleri
Konusu kalmayan karşılıklar
Diğer
Esas faaliyetlerden diğer giderler
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı giderleri
Dava, ceza ve diğer karşılık giderleri
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı giderleri
Krediler ve şüpheli alacaklar değer düşüklüğü karşılığı
Diğer
1 Ocak31 Mart 2015
1 Ocak31 Mart 2014
514.516
30.781
21.120
4.809
3.502
21.080
181.095
62.954
4.007
4.255
2.008
17.020
595.808
271.339
(733.858)
(36.609)
(14.361)
(8.871)
(23.546)
(171.755)
(2.618)
(17.234)
(4.389)
(35.478)
(817.245)
(231.474)
NOT 21 - FİNANSMAN GELİR/GİDERLERİ
Finansman gelirleri
Kur farkı gelirleri (*)
Faiz gelirleri
Türev araçlardan karlar
Diğer finansman gelirleri
Finansman giderleri
Kur farkı giderleri (*)
Faiz giderleri
Türev araçlardan zararlar
Diğer finansman giderleri
1 Ocak31 Mart 2015
1 Ocak31 Mart 2014
709.462
105.576
358.375
670
789.975
99.367
35.402
750
1.174.083
925.494
(1.158.720)
(249.545)
(51.627)
(5.335)
(860.194)
(218.141)
(40.208)
(6.135)
(1.465.227)
(1.124.678)
(*) Ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur farkı gelir / gideri “esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler” hesabı
içerisinde muhasebeleştirilmektedir.
36
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
a) İlişkili taraf bakiyeleri
31 Mart 2015
İş Ortaklıkları
Diğer
Toplam
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Ticari borçlar
Borçlanmalar
5.916.849
666.453
505.923
1.074.086
- 5.916.849
106.801
773.254
42.118
548.041
- 1.074.086
31 Aralık 2014
İş Ortaklıkları
Diğer
7.099.213
235.953
621.489
780.256
Toplam
- 7.099.213
104.293
340.246
44.800
666.289
780.256
b) İlişkili taraflarla yapılan işlemler
1 Ocak - 31 Mart 2015
İş Ortaklıkları
Diğer
Toplam
Mal ve hizmet satışları
Mal ve hizmet alımları
Faiz geliri
Faiz gideri (-)
1.770.449
780.611
74.827
(11.343)
52.735 1.823.184
68.475
849.086
74.827
(11.343)
1 Ocak - 31 Mart 2014
İş Ortaklıkları
Diğer
Toplam
2.301.358
436.514
46.815
(8.283)
33.850 2.335.208
76.576
513.090
46.815
(8.283)
Grup’un İş Ortaklıkları konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Bu kapsamda
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ının, İş Ortaklıkları ile gerçekleşen işlemleri ve İş Ortaklıkları’ndan olan bakiyeleri
eliminasyona tabi değildir.
31 Mart 2015 tarihi itibariyle ticari alacakların 401.738 bin TL tutarındaki kısmı İş Ortaklıkları’ndan olan temettü
alacaklarıdır.
31 Mart 2015 tarihi itibariyle ilgili bakiyelerden nakit ve nakit benzerleri ve borçlanmaların tamamı Grup’un Bağlı
Ortaklıklar’ının Yapı Kredi Bankası’ndaki bakiyelerinden oluşmaktadır. Ticari alacakların 81.675 bin TL
(31 Aralık 2014: 107.637 bin TL) tutarındaki kısmı Zer Ticaret’in, 84.074 bin TL (31 Aralık 2014: 81.586 bin TL)
tutarındaki kısmı ise Ram Dış Ticaret’in diğer Grup şirketleri ile satış ilişkisi kapsamındaki bakiyelerden
oluşmaktadır. Ticari borçların 453.377 bin TL (31 Aralık 2014: 512.138 bin TL) tutarındaki kısmı ise Otokoç’un
Ford Otosan ve Tofaş ile araç alım ilişkisi nedeniyle oluşan bakiyesidir.
31 Mart 2015 tarihi itibariyle ilgili işlemlerden mal ve hizmet satışlarının 1.524.680 bin TL (31 Mart 2014:
2.121.253 bin TL) tutarındaki kısmı Tüpraş’ın Opet ve THY Opet ile petrol ürünleri satış ilişkisi kapsamındaki satış
tutarıdır. Mal ve hizmet alımlarının ise 651.228 bin TL (31 Mart 2014: 301.257 bin TL) tutarındaki kısmı ise
Otokoç’un Ford Otosan ve Tofaş ile araç alım ilişkisi kapsamındaki alım tutarıdır.
c) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
Koç Holding’in üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile CEO ve Başkanlar olarak
belirlenmiştir. 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık dönemde, Koç Holding’in katlanmış olduğu üst düzey
yöneticilerine sağlanan faydalar toplamı 11.857 bin TL’dir (31 Mart 2014: 5.352 bin TL). Bu tutarın tamamı kısa
vadeli faydalardan oluşmaktadır.
37
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - TAAHHÜTLER, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Teminatlar:
Verilen teminatlar:
Teminat mektupları
Teminat akreditifleri
Bankalara verilen kefaletler
Hisse senetleri
Diğer
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
4.664.104
1.130.218
596.721
3.360
4.410.866
509.719
317.490
31.929
2.303
6.394.403
5.272.307
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
3.650.720
1.929.133
472.849
159.749
164.963
298.128
3.513.133
1.949.427
460.255
150.033
162.957
485.749
6.675.542
6.721.554
Alınan teminatlar:
Teminat mektupları
İpotekler
Kefalet
Teminat senetleri
Doğrudan borçlandırma limiti
Diğer teminatlar
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ının 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle finans sektörü harici
teminat/rehin/ipotek/kefalet (“TRİK”) pozisyonu aşağıdaki gibidir (Yabancı para TRİK’ler TL karşılıkları
üzerinden sunulmuştur):
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı
-TL
-USD
-EUR
-Diğer
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı
-TL
-USD
-EUR
-Diğer
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer
3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu
TRİK’lerin toplam tutarı
D. Diğer verilen TRİK’lerin toplam tutarı
i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı
ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı
iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı
38
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
5.606.091
2.854.638
2.270.671
453.723
27.059
4.791.224
2.868.803
1.654.846
247.044
20.531
788.312
113.501
374.114
300.697
-
481.083
194.782
286.301
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.394.403
5.272.307
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Finansal Araçlar ve Finansal Risk Yönetimi
a) Kredi Riski
Grup’un konsolide finansal varlıklarının maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda belirtilmiştir.
31 Mart 2015
Ticari
alacaklar
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D+E)
7.526.844
A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri (*) 6.861.896
B. Koşulları yeniden görüşülmüş finansal
varlıkların net kayıtlı değeri
17.192
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri
605.724
D. Değer düşüklüğüne uğrayan finansal
varlıkların net kayıtlı değeri
42.032
- Vadesi geçmiş
42.032
- Brüt kayıtlı değeri
236.476
- Değer düşüklüğü
(194.444)
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
40.370
- Vadesi geçmemiş
- Brüt kayıtlı değeri
- Değer düşüklüğü
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
E.Toplu olarak ayrılan değer düşüklüğü (-)
-
31 Aralık 2014
Ticari
alacaklar
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D+E)
7.099.759
A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri (*) 6.398.410
B. Koşulları yeniden görüşülmüş finansal
varlıkların net kayıtlı değeri
52.113
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri
607.690
D. Değer düşüklüğüne uğrayan finansal
varlıkların net kayıtlı değeri
41.546
- Vadesi geçmiş
41.546
- Brüt kayıtlı değeri
232.763
- Değer düşüklüğü
(191.217)
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
40.188
- Vadesi geçmemiş
- Brüt kayıtlı değeri
- Değer düşüklüğü
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
E.Toplu olarak ayrılan değer düşüklüğü (-)
(*) İlişkili taraflardan alacakları da içermektedir.
39
Finans
Nakit
sektörü
ve nakit Finansal
alacakları benzerleri yatırımlar
Türev
araçlar
2.365.790 9.420.540
-
521.501
2.089.885 9.420.540
-
521.501
248.152
-
-
-
14.067
-
-
-
39.254
39.254
64.902
(25.648)
35.261
(25.568)
-
-
-
Finans
Nakit
sektörü
ve nakit Finansal
alacakları benzerleri yatırımlar
Türev
araçlar
2.312.276 9.905.566
-
116.062
2.073.238 9.905.566
-
116.062
217.618
-
-
-
9.062
-
-
-
36.858
36.858
59.250
(22.392)
32.137
(24.500)
-
-
-
-
-
-
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
31 Mart 2015 itibariyle vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların 3.877.627 bin TL
(31 Aralık 2014: 3.844.871 bin TL) tutarındaki kısmı ve vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
ticari alacakların 331.137 bin TL (31 Aralık 2014: 369.273 bin TL) tutarındaki kısmı teminat ile güvence altına
alınmıştır.
b)
Döviz Kuru Riski
Grup’un döviz cinsinden sahip olduğu konsolide varlık ve yükümlülüklerin tutarları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Varlıklar
Yükümlülükler
6.858.579
(18.691.200)
8.017.996
(18.188.127)
Net bilanço pozisyonu
(11.832.621)
(10.170.131)
4.117.864
2.585.442
(7.714.757)
(7.584.689)
Bilanço dışı türev araçların net pozisyonu
Yabancı para net pozisyonu
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tüpraş, net yabancı para finansal yükümlülüklerden ötürü ortaya çıkan kur
riskini, ürün satış fiyatlarına döviz kuru değişimlerini yansıtmak (“doğal hedge”) suretiyle sınırlandırmaktadır.
31 Mart 2015 tarihi itibariyle Tüpraş’ın sahip olduğu ham petrol ve petrol ürünü stokları toplam tutarı 2.732.501
bin TL’dir (31 Aralık 2014: 2.263.213 bin TL).
Ayrıca, Tüpraş’ın, Fuel Oil Dönüşüm Projesi (RUP) yatırımının finansmanı için aldığı kredileri, gerçekleşme
olasılığı yüksek tahmini USD cinsinden ihraç gelirleri nedeniyle maruz kalınan USD/TL spot kur riskine karşı
korunma aracı olarak tanımlanmış olup; bu kapsamda, 1 Mart 2015’ten itibaren nakit akış riskinden korunma
muhasebesi uygulanmaktadır. RUP yatırım kredilerinin kur farkı gelir/gideri, ilgili riskten korunma konusu olan
kalemin nakit akışları gerçekleşene kadar özkaynaklar altında “Finansal riskten korunma fonu” hesabında
muhasebeleştirilmektedir.
İlgili doğal hedge tutarı ve nakit akış riskinden korunma işlemi kapsamında korunma aracı olarak tanımlanan RUP
yatırım kredileri hariç, Grup’un 31 Mart 2015 tarihi itibariyle 82.256 bin TL tutarında konsolide net yabancı para
açık pozisyonu bulunmaktadır.
40
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
31 Mart 2015 tarihi itibariyle EUR, USD ve diğer para birimleri TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı ve
diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net pozisyonundan dolayı oluşacak kur farkı zararı sonucu vergi
öncesi kar, aşağıdaki tabloda ilgili para birimleri cinsinden detaylandırıldığı üzere, 305.532 bin TL daha düşük
olacaktı. Söz konusu kur farklarının ana ortaklık net dönem karı etkisi yaklaşık 104 milyon TL seviyesindedir.
%10 kur artışının vergi öncesi kar etkisi:
USD
EUR
Diğer
Toplam
3.090
(305.532)
31 Mart 2015
Yabancı para net pozisyonu (*)
(269.465)
(39.157)
(*) Riskten korunan kısmın kur farkı etkilerini içermemektedir. İş ortaklıklarının döviz pozisyonları kaynaklı vergi öncesi kar
etkileri, duyarlılık çalışmasına dahil edilmiştir.
%10 kur artışının diğer kapsamlı gelir (vergi öncesi) etkisi:
USD
EUR
Diğer
Toplam
31 Mart 2015
Riskten korunan kısım (*)
(507.732)
(229.544)
-
(732.276)
(*) Nakit akış ve yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma kapsamında değerlendirilen ve finansal riskten korunma fonu
altında muhasebeleştirilen kur farkı etkilerini içermektedir.
41
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
USD (1)
Varlıklar:
Ticari alacaklar (2)
Parasal finansal varlıklar
Parasal olmayan varlıklar
Diğer varlıklar
31 Mart 2015
EUR (1)
Diğer
(TL Karşılığı)
Toplam
(TL Karşılığı)
273.270
993.966
39.144
53.769
440.965
327.378
15.880
15.140
605.419
15.349
143
1.279
2.567.038
3.536.575
147.271
184.487
1.360.149
799.363
622.190
6.435.371
Ticari alacaklar (2)
Parasal finansal varlıklar
Diğer varlıklar
58.257
3.003
12.577
47.307
8.708
24.748
1.846
285.984
32.490
104.734
Duran varlıklar
73.837
80.763
1.846
423.208
Toplam varlıklar
1.433.986
880.126
624.036
6.858.579
Yükümlülükler:
Ticari borçlar (2)
Borçlanmalar
Diğer yükümlülükler
1.425.760
328.935
153.626
195.303
206.778
42.029
43.978
8
4.318.378
1.443.954
519.984
Kısa vadeli yükümlülükler
1.908.321
444.110
43.986
6.282.316
Ticari borçlar (2)
Borçlanmalar
Diğer yükümlülükler
23.809
4.003.831
9.907
646.533
14.063
-
62.145
12.281.071
65.668
Uzun vadeli yükümlülükler
4.037.547
660.596
-
12.408.884
Toplam yükümlülükler
5.945.868
1.104.706
43.986
18.691.200
Net bilanço pozisyonu
(4.511.882)
(224.580)
580.050
(11.832.621)
Aktif karakterli türev araçlar
Pasif karakterli türev araçlar
1.714.299
(36.495)
445.463
(343.843)
106.724
(655.941)
5.842.449
(1.724.585)
Bilanço dışı türev enstrümanların net pozisyonu
1.677.804
101.620
(549.217)
4.117.864
Yabancı para net pozisyonu
(2.834.078)
(122.960)
30.833
(7.714.757)
Parasal kalemler yabancı para net pozisyonu
Riskten korunma amaçlı sınıflandırılan
türev araçların gerçeğe uygun değeri
(2.873.222)
(138.840)
30.690
(7.862.028)
Dönen varlıklar
31.142
(1) Orijinal para birimleri üzerinden sunulmuştur.
(2) Konsolidasyon eliminasyonları öncesi tutarlardır.
42
3.719
-
91.815
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
USD (1)
31 Aralık 2014
EUR (1)
Diğer
(TL Karşılığı)
Toplam
(TL Karşılığı)
Varlıklar:
Ticari alacaklar (2)
Parasal finansal varlıklar
Parasal olmayan varlıklar
Diğer varlıklar
230.957
1.474.695
127.801
54.812
513.009
336.287
43.016
12.378
650.501
15.484
1.976
1.497
2.633.112
4.383.719
419.669
163.517
Dönen varlıklar
1.888.265
904.690
669.458
7.600.017
Ticari alacaklar (2)
Parasal finansal varlıklar
Diğer varlıklar
56.284
3.208
4.489
76.566
10.915
7.463
1.805
346.487
38.227
33.265
Duran varlıklar
63.981
94.944
1.805
417.979
Toplam varlıklar
1.952.246
999.634
671.263
8.017.996
Yükümlülükler:
Ticari borçlar (2)
Borçlanmalar
Diğer yükümlülükler
1.779.464
521.099
148.162
235.422
147.178
40.316
47.639
29
4.838.094
1.623.522
457.321
Kısa vadeli yükümlülükler
2.448.725
422.916
47.668
6.918.937
Ticari borçlar (2)
Borçlanmalar
Diğer yükümlülükler
24.936
3.968.351
1.063
695.637
15.780
-
57.823
11.164.390
46.977
Uzun vadeli yükümlülükler
3.994.350
711.417
-
11.269.190
Toplam yükümlülükler
6.443.075
1.134.333
47.668
18.188.127
Net bilanço pozisyonu
(4.490.829)
(134.699)
623.595
(10.170.131)
Aktif karakterli türev araçlar
Pasif karakterli türev araçlar
1.323.208
(18.297)
367.030
(316.217)
16.861
(600.705)
4.120.530
(1.535.088)
Bilanço dışı türev enstrümanların net pozisyonu
1.304.911
50.813
(583.844)
2.585.442
Yabancı para net pozisyonu
(3.185.918)
(83.886)
39.751
(7.584.689)
Parasal kalemler yabancı para net pozisyonu
Riskten korunma amaçlı sınıflandırılan
türev araçların gerçeğe uygun değeri
(3.313.719)
(126.902)
37.775
(8.004.358)
3.235
(1) Orijinal para birimleri üzerinden sunulmuştur.
(2) Konsolidasyon eliminasyonları öncesi tutarlardır.
43
4.002
-
18.790
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
İhracat ve ithalat bilgileri (TL Karşılığı)
İhracat
USD
EUR
Diğer
31 Mart 2015
31 Mart 2014
2.203.854
844.479
306.680
2.379.793
888.214
353.199
3.355.013
3.621.206
7.047.390
334.790
7.478
9.254.088
356.453
8.738
7.389.658
9.619.279
31 Mart 2015
31 Mart 2014
705.975
950.510
246.769
388.407
459.206
562.103
253.589.805.000
253.589.805.000
0,181
0,222
İthalat
USD
EUR
Diğer
NOT 25 - PAY BAŞINA KAZANÇ
Pay başına kazanç:
Net dönem karı
Kontrol gücü olmayan paylara
ait net dönem karı
Ana ortaklığa ait net dönem karı
Beheri 1 Kr olan nominal değerli hisselerin
ağırlıklı ortalama adedi
Pay başına kazanç (Kr)
44
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 26 - NAKİT AKIM TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER
31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle konsolide nakit akım tablolarında gösterilen bilgilere ilişkin detaylar:
31 Mart 2015
Karşılıklardaki değişimler:
Yıllara sari işler maliyet karşılığı
Dava ve ceza karşılıkları
Garanti ve montaj gider karşılıkları
Krediler ve ticari alacaklar için ayrılan karşılıklar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Diğer karşılıklar
Net işletme sermayesinde gerçekleşen değişimler:
Stoklar
Ticari alacaklar
Ticari borçlar
Diğer varlık ve yükümlülükler, net
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
39.079
34.803
11.239
9.761
6.193
(90.031)
101.255
39.477
40
18.071
7.603
11.101
5.754
60.387
112.299
142.433
(485.991)
(29.025)
(1.500.690)
(85.683)
(59.597)
Yabancı para çevrim farkları
31.826
Nakit ve nakit benzerleri:
Nakit ve nakit benzerleri (Not 4)
Eksi: Bloke mevduat (Not 4)
31 Mart 2014
(862.209)
544.178
(623.811)
(607.834)
(218)
21.411
(2.129.160)
(1.528.483)
9.423.768
(705.704)
9.325.437
(591.568)
8.718.064
8.733.869
NOT 27 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Koç Holding A.Ş.’nin 31 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda;
-
133.464.517,17 TL birinci temettü ile 366.107.398,68 TL ikinci temettü toplamı olan 499.571.915,85 TL
tutarındaki temettünün tamamının nakden ödenmesine;
-
Ortaklara nakden ödenecek 499.571.915,85 TL temettü ile intifa senedi sahiplerine tahsis edilen
76.187.413,14 TL ve Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı’na tahsis edilen 9.500.000 TL olmak
üzere toplam 585.259.328.99 TL nakit ödemelerin tamamımın cari yıl yasal karından karşılanmasına karar
verilmiştir.
Nakit temettü ve kar paylarının ödenmesi 9 Nisan 2015 tarihinde tamamlanmıştır.
45