İş Akış Şemaları - Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

*BE840F10*
T.C.
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ REKTÖRLÜĞÜ
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı
Sayı : 58256861-663.02/
Konu : İş Akış Şemaları
İÇ DENETİM BİRİMİNE
İlgi
: 24/03/2016 tarihli, 16140 sayılı ve "Denetim" konulu yazınız.
2015 yılı İç Denetim Programı gereğince gerçekleştirilen denetim kapsamına dahil
28.05.2015 tarih ve 2015-(1143)/1 sayılı İç Denetim Raporu'nda yer alan Bulguya göre İş
Akış Şemaları yazılı olarak oluşturulmuş olup, söz konusu İş Akış Şemaları yazımız ekinde
sunulmuştur.
Bilgilerinize arz ederim.
e-imzalıdır
Mustafa GÜÇ
Daire Başkanı
Ek :İş Akış Şemaları( 38 Adet)
02/05/2016 Sekreter
İzzet Baysal Kampüsü 14030 Gölköy / Bolu
Telefon No: (0 374) 253 46 50
E-Posta: [email protected]
: Özlem ÇELİK
Faks No: (0 374) 253 45 27
İnternet Adresi:http://www.strateji.ibu.edu.tr/
Bilgi İçin: Özlem ÇELİK
Unvan: Sekreter
TC
AİBÜ ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE-KESİN HESAP MÜDÜRLÜĞÜ
AVRUPA BİRLİĞİ PROJELERİ İŞ SÜRECİ
Sorumlular
İş Akışı
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe Birim
Personeli
Gelen Evrak
Hesap açma İşlemi
Kayıt İşleminin
yapılması
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe Birim
Personeli
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe Birim
Personeli
Birim Dosya Dolabı
Ödenek aktarıldıktan sonra say2000i
sistemi üzerinden Avrupa Birliği
Projeleri İşlemleri menüsünden kayıt
işlemi yapılır.
Erasmus Koordinatörlüğü tarafından
hazırlanan Sözleşme teslim alınarak
proje ile ilgili dosyanın açılması
İlgili proje için yeni bir doya açılması
Erasmus Koordinatörlüğü tarafından
hazırlanan harcama talimatı, banka
listesi vb. belgelerin teslim alınır.
Belgelerin teslim alınması
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe Birim
Personeli
Doküman/Kayıt
Elektronik ortamda proje açılış bildirim
yazısı teslim alınır.
Ulusal Ajans tarafından kabul edilen
proje için aktarılan ödeneğe
üniversitenin ana hesabına dahil
edilmeden özel bir proje hesabı
açılması için bankaya talimat yazısının
yazılması
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe Birim
Personeli
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe Birim
Personeli
Faaliyet
Evrak ve ekleri
uygun mu ?
HAYIR
Erasmus Koordinatörlüğünden gelen
evrakların say2000i sistemine giriş
işlemi yapılarak muhasebe işlem fişi
düzenlenir.
Mevzuat
kapsamında
evraklar da hata, eksiklik tespit edilmesi
durumunda eksiklikler giderilmek üzere
Erasmus Koordinatörlüğüne iade edilir.
EVET
Sisteme giriş
işlemin
yapılması
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe Birim
Personeli
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe Birim
Personeli
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe Birim
Personeli
Sistemden dökümlerin
alınması
Ödeme evraklarının
hazırlanması
Kontrol İşlemi
İade işleminin
yapılması
Say2000i sisteminden 4 adet
muhasebe işlem fişi alınarak
onaylatılmak üzere Muhasebe
Yetkilisine sunulur.
Gönderme Emri, Banka Listesi
hazırlanarak Bankaya ödenmek üzere
gönderilir.
Ödeme Yapıldıktan sonra mevcut
ödenekten yapılan harcamalar
çıkarılarak kalan ödenek hesaplanır.
Hazırlayan
ONAYLAYAN
Adı Soyadı : Seyhan TAŞTAN
Ünvanı
: Mali Hizmetler Uzmanı
Tarih
: …/…/2016
Adı Soyadı : Mustafa GÜÇ
Ünvanı
: Daire Başkanı
Tarih
: …/…/2016
Birim Dosya Dolabı
1-5018 sayılı
Kanun ve Ekleri 26245 Sayılı
Harcırah Kanunu
1-5018 sayılı
Kanun ve Ekler i26245 Sayılı
Harcırah Kanunu
TC
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
AY VE YILSONU İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ
İŞ AKIŞI
SORUMLULAR
FAALİYET
KAYIT/MEVZUAT
Ay ve yıl içeririnde yapılması
gereken
muhasebe
işlemleri
tamamlandıktan sonra say2000i
sistemi üzerinden ayrıntılı mizan
cetveli alınır.
5018 Sayılı Kan.62. maddesi, 2- Genel
Yön.Muhasebe Yön. 3- Merkezi
Yönetim
Muh.Yön.,
4Strateji
Gel.Bir.Çalş.usul ve Esaslar Hak.Yön. 5Muhasebe Yet. Eğt.Sertifika Verilmesi
ile Çalş.Usul ve Eesasları Hak. Yön. 6Taşınır Mal Yön./Ayrıntılı Aylık Mizan
Cetveli
Ay ve Yıl Sonu İşlemlerinin
Gerçekleştirilmesi
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe
Birim
Personeli
Siteminden
Kontrol
veya Eksiklik
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe
Birim
Personeli
Evet
Hayır
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe
Birim
Personeli
Hata Düzeltme İşlemi Yapılır.
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe
Birim
Personeli
Kayıt İşlemi
Sistemden Dökümlerin
Alınması
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe
Birim
Personeli
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe
Birim
Personeli
Onaya Sunulması
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe
Birim
Personeli
Ay Sonu ve Yıl Sonu İşlemlerinin Sonuçlandırılması
Ayrıntılı mizan cetcelinde, bütçe gelir ve
giderler, ekonomik kodlar, alacak / borç
artığı veren hesaplar ve Say2000i 5018 Sayılı Kan.62. maddesi, 2- Genel
sisteminde Muhasebe Birimleri Kontrol Yön.Muhasebe Yön. 3- Merkezi
Muh.Yön.,
4Strateji
Raporları menüsündeki bütün raporlar Yönetim
alınarak kontrol edilir.Taşınır icmal Gel.Bir.Çalş.usul ve Esaslar Hak.Yön. 5cetveli mizanda yer alan taşınırlarla Muhasebe Yet. Eğt.Sertifika Verilmesi
karşılaştırılır ve Genel Yönetim Muhasebe ile Çalş.Usul ve Eesasları Hak. Yön. . 6Tebliğinde belirtilen
oranlara göre Taşınır Mal Yön
amortisman ve tükenme payları ayrılır ve
muhasebe kayıtları oluşturulur.
Ayrıntılı mizanda borç alacak
toplamlarının eşitliği, dönem sonucu
eşitliği, nazım hesaplarborç alacak 5018 Sayılı Kan.62. maddesi, 2- Genel
toplamlarının eşitliği, mizanda ters Yön.Muhasebe Yön. 3- Merkezi
atık veren hesaplar ve hesap Yönetim Muh.Yön., 4- Strateji
denklikleri yapılır . Ay ve Yıla Gel.Bir.Çalş.usul ve Esaslar Hak.Yön. 5ilişkin Eğer hata tespit edilirse Muhasebe Yet. Eğt.Sertifika Verilmesi
ayrıntılı mizan alınarak düzeltme ile Çalş.Usul ve Eesasları Hak. Yön. . 6işlemi yapılır. Hata tespit edilmes ise Taşınır Mal Yön/Muhasebe İşlem Fişi
say2000i
sisteminde
muhasebe
işlemlerine devam edilir.
5018 Sayılı Kan.62. maddesi, 2- Genel
Yön.Muhasebe Yön. 3- Merkezi
Yönetim
Muh.Yön.,
4Strateji
Say2000i sistemi üzerinden Ay sonu
Gel.Bir.Çalş.usul ve Esaslar Hak.Yön. 5işlemleri / Yıl sonu işlemleri
Muhasebe Yet. Eğt.Sertifika Verilmesi
menüsünden ilgili bilgiler girilir
ile Çalş.Usul ve Eesasları Hak. Yön. 6Taşınır Mal Yön./Taslak/Muhasebe
İşlem Fişi
Mahsup
dönemine
aktarılacak
hesaplarımız var ise Mahsup Dönemine
5018 Sayılı Kan.62. maddesi, 2- Genel
Aktarılan butonuna basılarak muhasebe
Yön.Muhasebe Yön. 3- Merkezi
kayıtları
oluşturulur
ve
çıktısı
Yönetim
Muh.Yön.,
4Strateji
alınır.Say2000i sistemi üzerinden Ay
Gel.Bir.Çalş.usul ve Esaslar Hak.Yön. 5sonu işlemleri / Yıl sonu işlemleri
Muhasebe Yet. Eğt.Sertifika Verilmesi
merkeze
gönderilerek
ilgili
rapor
ile Çalş.Usul ve Eesasları Hak. Yön. 6dökümleri alınır. Daha önce alınan mizan
Taşınır Mal Yön./Ayrıntılı Mizan
cetveli Kontrol Edilmiştir şerhi ile
Cetveli/Bütçe Giderleri Cetveli/ Diğer
imzalanır. Yıl sonu işlemi için 1 Nolu
Cetvel ve Raporlar
Açılış Kaydı Oluştur butonuna basılarak
bir sonraki yılın açılış kaydı otomatik
olarak oluşturulur ve çıktısı alınır.
5018 Sayılı Kan.62. maddesi, 2- Genel
Muhasebe İşlem Fişi ve Ekleri
onaylatılmak
üzere
Muhasebe
Yetkilisine
sunulur.
Yıl
sonu
Muhasebe İşlem Fişi ve Ekleri
Muhasebe
Yetkilisine
imzalatıldıktan sonra bir nushası
Sayıştay'a gidecek evraklara eklenir.
Onaylayan
Hazırlayan
Adı Soyadı
Ünvanı
Tarih
: Hikmet Zafer ARICAN
: Muhasebe Yetkilisi
: …./…../ 2016
Yön.Muhasebe Yön. 3- Merkezi
Yönetim
Muh.Yön.,
4Strateji
Gel.Bir.Çalş.usul ve Esaslar Hak.Yön. 5Muhasebe Yet. Eğt.Sertifika Verilmesi
ile Çalş.Usul ve Eesasları Hak. Yön. 6Taşınır Mal Yön./Taslak/Muhasebe
İşlem Fişi ve Eki Cetveller
5018 Sayılı Kan.62. maddesi, 2- Genel
Yön.Muhasebe Yön. 3- Merkezi
Yönetim
Muh.Yön.,
4Strateji
Gel.Bir.Çalş.usul ve Esaslar Hak.Yön. 5Muhasebe Yet. Eğt.Sertifika Verilmesi
ile Çalş.Usul ve Eesasları Hak. Yön.. 6Taşınır Mal Yön
Adı Soyadı
Ünvanı
Tarih
: Mustafa GÜÇ
: Daire Başkanı
: …./…../ 2016
T.C.
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
BAĞIŞ VE YARDIM YOLUYLA EDİNİLEN TAŞINIRLARIN GİRİŞİ İŞ AKIŞ SÜRECİ
Sorumlu Personel
Muhasebe Yetkilisi
İş Akışı
Harcama biriminden bağış taşınır
işlem fişi EBYS sistemi üzerinden üst
yazı ekinde havale edilir.
Görev ve Sorumluluklar
(Faaliyetler-Açıklamalar)
Mevzuat
EBYS sistemi üzerinden üst yazı ile
Taşınır İşlem Fişleri Taşınır
Konsolide Yetkilisine havale edilir.
Muhaseb Görevlisi
Bağış ve yardım yoluyla edinilen
taşınırlar KBS/TKYS-HYS
üzerinden Muhasebeye gönderilen
TİF' ler say2000i sisteminde
sorgulanarak kabul işlemi yapılarak
yevmiye kaydı alınır.
Bağış ve yardım yoluyla edinilen
taşınırlarda; bağış ve yardımda
bulunan tarafından ispat edici bir
5018 Sayılı Kamu
belge ile değeri belirtilmiş ise bu
Mali Yönetimi ve
değer, belli bir değeri yoksa değer
Kontrol Kanunu
tespit komisyonunca belirlenen değer,
kayıtlara alınır.
Muhasebe Görevlisi
Taşınır İşlem Fişlerinde tutarlar
II.düzey detay kodu itibariyle ilgili
hesaba giriş olarak kaydedilir.
Muhasebe İşlem Fişi çıktısı alınarak
TİF, üst yazı ve ilgili belgeler eklenir.
Muhasebe Yetkilisi
Muhasebe
Yetkilisine
imzaya
Muhasebe Yetkilisi tarafından
onaylanır.
Taşınır Mal
Yönetmeliği
Muhasebe Birimi
Dosyalanarak arşivlenir.
Hazırlayan
Adı Soyadı
Ünvanı
Tarih
: Nurşen AYDOĞDU
: Bilgisayar İşletmeni
: …./…../ 2016
Merkezi Yönetim Muhasebe
Yönetmeliği hükümleri
doğrultusunda Muhasebe birimince
arşivleme yapılır.
Onaylayan
Adı Soyadı
Ünvanı
Tarih
: Mustafa GÜÇ
: Daire Başkanı
: …./…../ 2016
TC
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
BANKA HESABI VE GÖNDERME EMRİNİN KAPATILMASI İŞ AKIŞ SÜRECİ
Sorumlular
İş Akışı
Faaliyet
Bankadan hesap ekstresi ve
banka dekontları alınır.
Muhasebe Görevlisi 1
Muhasebe Görevlisi 1
Mevzuat
Bir önceki gün Üniversite
hesabından ilgili firmalara veya
kişilere yapılan ödemeler
gerçekleştikten sonra
bankadan ödemelere ilişkin
hesap ekstresi alınır.
Bankadan alınan ekstre ve
dekontlara bakılarak Üniversite
hesabına yatan ve hesaptan
çıkan paralar tespit edilir.
Ekstre ve dekont
muhasebe kayıtları ile
karşılaştırılır.
Muhasebe Görevlisi 1
Muhasebe Görevlisi 1
Muhasebe yetkilisi
Hesaptan yapılan
ödemeler kontrol
edilir.
Verilen çekler hesabı
kapatılarak ödemeler
banka hesabına yansıtılır.
Hesaba yatan
paralar kontrol
edilir.
Hesapta bulunan paralar
ilgili gelir veya emanet
hesaplarına alınır.
Onaylama işlemleri yapılır.
Hazırlayan
Adı Soyadı : Sercan YÜKSEL
Ünvanı
:Mali Hizmeler Uzmanı
Tarih
: …/…/2016
Bankadan alınan ekstre ve
dekontlara bakılarak Üniversite
hesabına yatan ve hesaptan
çıkan paralar tespit edilir.
Tespit edilen paraların kayıtları
Merkezi Yönetim Muhasebe
Yönetmeliği hükümleri gereğince
ilgili hesaplara kaydedilerek MİF
(muhasebe işlem fişleri) çıkartılır.
5018 Sayılı kanun ve
ilgili yönetmelikler,
Merkezi Yönetim
Muhasebe
Yönetmeliği
5018 Sayılı kanun ve
ilgili yönetmelikler,
Merkezi Yönetim
Muhasebe
Yönetmeliği
Muhasebe Yetkilisi tarafından
onaylanan MİF (muhasebe
işlem fişi)'leri yevmiye defteri
sırasına göre arşivlenir.
Onaylayan
Adı Soyadı : Mustafa GÜÇ
Ünvanı
: Daire Başkanı
Tarih
: …/…/2016
TC
AİBÜ ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE-KESİN HESAP MÜDÜRLÜĞÜ
BİLİMSEL ARAŞTIRMA PROJELERİ İŞ SÜRECİ
Sorumlular
İş Akışı
Faaliyet
Muhasebe Yetkilisi ve Muhasebe
Birim Personeli
Elektronik ortamda Rektörlük Makamı
tarafından onaylanarak Bap Ofisince
düzenlenen Bilimsel Araştırma Projesine İlişkin
proje özel hesabının açılış yazısı teslim alınır.
Gelen Evrak
Bankada Üniversitenin ana hesabına dahil
edilmeyen özel bir proje hesabının açılmasına
ilişkin talimat yazısının düzenlenerek hesap
açılır.
Hesap Açılması
Muhasebe Yetkilisi ve Muhasebe
Birim Personeli
Kayıt İşleminin yapılması
Özel hesaba ilgili projenin ödeneği geldikten
sonra söz konusu meblağın say2000i
sisteminde emanet hesaplarına alınır.
Muhasebe Yetkilisi ve Muhasebe
Birim Personeli
Muhasebe Yetkilisi ve Muhasebe
Birimi Personeli
Doküman/Kayıt
Bap Koordinatörlüğü tarafından hazırlanan
ödeme evraklarının teslim alınması
Belgelerin teslim alınması
Bap biriminden gelen evrakların say2000i
sistemine giriş işlemi yapılarak muhasebe işlem
fişi düzenlenir. Mevzuat kapsamında evraklarda
hata, eksiklik tespit edilmesi durumunda
eksiklikler
giderilmek
üzere
Bap
Koordinatörlüğüne iade edilir
Muhasebe Yetkilisi ve Muhasebe
Birim Personeli
Evrak ve ekleri uygun
mu ?
HAYIR
EVET
İade işleminin
yapılması
Muhasebe Yetkilisi ve Muhasebe
Birim Personeli
Muhasebe Yetkilisi ve Muhasebe
Birim Personeli
Sisteme giriş
işlemin
yapılarak onaya
sunulması
Say2000i sistemine girişi yapılan evraklar
onaylatılmak üzere Muhasebe Yetkilisine
sunulur.
Gönderme emri, gönderme emri teslim tutanağı,
banka listesi hazırlanarak Bankaya ödenmek
üzere gönderilir.
Ödeme evraklarının hazırlanması
Muhasebe Yetkilisi ve Muhasebe
Birim Personeli
Kontrol İşlemi
Hazırlayan
Adı Soyadı : Seyhan TAŞTAN
Ünvanı
: Mali Hizmetler Uzmanı
Tarih
: …/…/2016
Ödeme yapıldıktan sonra mevcut ödenekten
yapılan harcamalar çıkarılarak kalan ödenek
hesaplanır
Onaylayan
Adı Soyadı : Mustafa GÜÇ
Ünvanı
: Daire Başkanı
Tarih
: …/…/2016
Birim dosya dolabı
1-5018 sayılı Kanun 2Yükseköğretim Kurumları
Bütçelerinde Bilimsel
Araştırma Projeleri İçin
Tefrik Edilen Ödeneklerin
Özel Hesaba Aktarılarak
Kullanımı,
Muhasebeleştirilmesi ile
Özel Hesabın İşleyişine
İlişkin Esas Ve Usuller 32003/6554 sayılı
kararname
1-5018 sayılı Kanun 2Yükseköğretim Kurumları
Bütçelerinde Bilimsel
Araştırma Projeleri İçin
Tefrik Edilen Ödeneklerin
Özel Hesaba Aktarılarak
Kullanımı,
Muhasebeleştirilmesi ile
Özel Hesabın İşleyişine
İlişkin Esas Ve Usuller 32003/6554 sayılı
kararname
1-5018 sayılı Kanun 2Yükseköğretim Kurumları
Bütçelerinde Bilimsel
Araştırma Projeleri İçin
Tefrik Edilen Ödeneklerin
Özel Hesaba Aktarılarak
Kullanımı,
Muhasebeleştirilmesi ile
Özel Hesabın İşleyişine
İlişkin Esas Ve Usuller 32003/6554 sayılı
kararname
T.C.
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
DEVİR ALINAN TAŞINIRLARIN GİRİŞ İŞLEMİ İŞ AKIŞ SÜRECİ
Sorumlu Personel
Sekreterya
Muhasebe Görevlisi 1
Harcama Biriminden onaylı Taşınır İşlem
Fişi gelir.
Devir Alan Birim tarafından
KBS/TKYS-HYS den Muhasebeye gönderilen
Taşınır İşlem Fişlerinde mevcut tutarlar II.düzey
detay kodu itibariyle Say2000i sisteminde
sorgulanarak kabul işlemi yapılır.
Harcama birimlerinden teslim alınan
Taşınır İşlem Fşleri Taşınır Konsolide
Yetkilisine teslim edilir.
5018 Sayılı Kamu
Mali Yönetimi ve
Kontrol Kanunu
Say2000i sisteminde Taşınır İşlem
Fişleri sorgulanarak II. düzey hesap
kodunda kabul işlemi yapılır.
HAYIR
EVET
Devralan birime borç, devreden
birime alacak kaydı yapılarak
say2000i' sisteminde onaylanarak
MİF oluşturulur. (Duran varlık
amortisman işlemine tabi ise gerekli
kayıtlar da yapılır.)
Devir yapan birime alacak, devir alan
birime ise borç kaydı yapılarak
İİDevreden birimin Say2000i
hesaplara yansıtılır. İlgili duran varlık
sisteminde borç kaydı yoksa
amortismana tabi ise devreden birime
kontrol edilmek üzere TİF
çıkış devir alan birime giriş kaydı
sistem üzerinden ilgili birime
yapılır.
iadesi yapılır.
İşlemleri
Muhasebe Yetkilisi
Mevzuat
Say 2000i sistemi muhasebe
kayıtlarında devreden birimin
taşınırları ile ilgili hesablarında borç
kaydı olup olmadığı kontrol edilir.
borç kaydı var
mı?
Muhasebe Görevlisi 1
Muhasebe Görevlisi 1
Görev ve Sorumluluklar
(Faaliyetler-Açıklamalar)
İş Akış Şeması
Merkezi Yönetim
Muhasebe
Yönetmeliği
TİF'e ait Muhasebe İşlem Fişi
Muhasebe Yetkilisi tarafından
imzalanır.
Taşınır Mal
Yönetmeliği
Muhasebe Birimi
Hazırlayan
Adı Soyadı :
Ünvanı
:
Tarih
:
Dosyalanarak arşivlenir.
Nurşen AYDOĞDU
Bilgisayar İşletmeni
…./…../ 2016
Merkezi Yönetim Muhasebe
Yönetmeliği hükümleri
doğrultusunda Muhasebe birimince
arşivleme yapılır.
Adı Soyadı
Ünvanı
Tarih
Onaylayan
: Mustafa GÜÇ
: Daire Başkanı
: …./…../ 2016
TC
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
EKDERS KONTROL SÜRECİ İŞ SÜRECİ
Sorumlular
İş Akışı
Faaliyet
Gelen Evrak
Harcama Birimlerinden gelen ödeme
evrakları kayda alınır.
Başkanlık sekreterliği
Uygun değil
Uygun
Mevzuata uygun
mu?
Birim Personeli
Birim Personeli
Ödeme Emri ve eki evraklar mevzuata
uygunluğu incelenmek üzere birim
personeline iletilir.
Evrak incelenmek üzere
ilgili birime iletilir.
Şube Müdürü
KBS sisteminden İlgili birime
iade edilir.
Ödeme Emri ve Eklerinin
mevzuata uygunluğu
kontrol edilir.
Birim Personeli
Birim Personeli
KBS sisteminde ödeme emri ve
bordro kontrol edilir.
Birim Personeli
Ödeme Emri Belgesinin muhasebe
kaydı yapılır.
Ödeme Emri paraflanır ve imzalanır.
Birim Personeli
Muhasebe Yetkilisine iletilir.
Birim Personeli
İlknur ÇAÇA
Bilg. İşl.
…/…/2016
Maaş ve özlük hakları kontrol ofisine
gelen evrakların yasal mevzuat ve
yönetmeliklere uygunluğu kontrol
edilir.
5018, 2547 ve 2914
Sayılı kanun ve ilgili
yönetmelikler
Uygun değil ise KBS sistemi üzerinden
iade edilir.
5018, 2547 ve 2914
Sayılı kanun ve ilgili
yönetmelikler
Ödeme Emri Belgesi ve eki evrakların
ilgili mevzuata uygun hazırlanıp
hazırlanmadığı kontrol edilir.
5018, 2547 ve 2914
Sayılı kanun ve ilgili
yönetmelikler
İlgili mevzuata uygun olarak
hazırlanan evrakların KBS sistemi ile
aynı olup olmadığı incelenir.
5018, 2547 ve 2914
Sayılı kanun ve ilgili
yönetmelikler
Kontrolleri tamamlanan evrak
muhasebeleştirilir.
Muhasebeleştirilen Ödeme Emri ve
ekleri paraflanıp imzalanır.
Ödeme yapılmak üzere Muhasebe
Yetkilisine iletilir.
Onaylayan
Hazırlayanlar
Adı Soyadı : Ümit AYDOĞDU
Ünvanı
: Şef
Tarih
: …/…/2016
Mevzuat
Raşit SÜRMELİ
Memur
…/…/2016
Adı Soyadı : Mustafa GÜÇ
Ünvanı
: Daire Başkanı
Tarih
: …/…/2016
TC
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
EMANETLERİN ÖDENMESİ İŞ AKIŞ SÜRECİ
Sorumlular
İş Akışı
Emanetle ilgili evrak teslim
alınır.
Sekretarya
MİF hazırlanır.
Muhasebe Görevlisi 1
Muhasebe yetkilisi
Muhasebe Görevlisi 1
Onaylama işlemleri
yapılır.
Ödeme servisine
gönderilir.
Hazırlayan
Adı Soyadı : Sercan YÜKSEL
Ünvanı
:Mali Hizmeler Uzmanı
Tarih
: …/…/2016
Faaliyet
Mevzuat
Harcama birimlerinden emanet
hesabındaki tutarların iadesi ile
ilgili evrak teslim alınır.
Merkezi Yönetim Muhasebe
Yönetmeliği hükümleri gereğince
kontrol yapıldıktan sonra İlgili
emanet kaydı bulunarak Say2000i
sistemi üzerinden MİF (muhasebe
işlem fişi) düzenlenir.
Muhasebe Yetkilisi tarafından
onaylanır.
5018 Sayılı kanun ve
ilgili yönetmelikler,
Merkezi Yönetim
Muhasebe
Yönetmeliği
Gönderme emri, gönderme emri
teslim tutanağı ve bankaya
gönderilecek ayrıntılı listesi
hazırlanarak bankaya
gönderilerek ödeme
gerçekleştirilir
5018 Sayılı kanun ve
ilgili yönetmelikler,
Merkezi Yönetim
Muhasebe
Yönetmeliği
Onaylayan
Adı Soyadı : Mustafa GÜÇ
Ünvanı
: Daire Başkanı
Tarih
: …/…/2016
T.C.
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
FARABİ PROJELERİ VE MEVLANA PROJELERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ
Sorumlu
Personel
İş Akış Şeması
Muhasebe Yetkilisi
Bankada özel hesap açtırılır.
Özel hesaba ilgili projenin
ödeneği geldikten sonra, emanet
hesaplara alınır.
Muhasebe
Görevlisi 1
Proje protokolü Koordinatörlük
tarafından teslim alındıktan sonra dosya
açılır.
Muhasebe
Görevlisi 1
Ödeme evrakları teslim alınır.
Muhasebe
Görevlisi
evraklarının
kontrolleri
Muhasebe
Görevlisi
Say2000i sistemine giriş
yapılır.
Muhasebe
Görevlisi
Muhasebe Yetkilisi
Muhasebe
Görevlisi
Muhasebe
Görevlisi
Adı Soyadı
Ünvanı
Tarih
işlemleri
Ödeme İşlemleri Yapılır.
İlgili proje ödeneğinden, kalan ödenek
takip edilir. Ay sonu gönderme emri
kapatma işlemleri yapılır.
Hazırlayan
: Nurşen AYDOĞDU
: Bilgisayar İşletmeni
: …./…../ 2016
Görev ve Sorumluluklar
(Faaliyetler-Açıklamalar)
Mevzuat
YÖK tarafından Farabi/Mevlana
Projeleri için aktarılan ödeneğe,
Üniversitenin ana hesabına dahil
edilmeden özel bir hesap açılır .
Bankadan ilgili hesaba ait paranın
yattığını gösterir dekont/ekstre
alındıktan sonra Say2000i sistemine
emanet kayıtları yapılır.
Yükseköğretim
Kurumları
Üniversitemiz ile diğer üniversiteler Arasında Öğrenci
arasında imzalanan protokol
ve Öğretim Üyesi
Farabi/Mevlana Koordinatörlüğü
Değişim
tarafından teslim alındıktan sonra Proje
Programına
ile ilgili dosya açılır.
İlişkin
Yönetmelik
Farabi/Mevlana Koordinatörlüğünden
gelen , ilgili projeye ait ödeme evrakları
teslim alınır.
Yükseköğretim Kurumları Arasında
Öğrenci ve Öğretim Üyesi Değişim
Programına İlişkin Yönetmelik
hükümleri doğrultusunda gerekli
kontroller yapılır.
Farabi/Mevlana Koordinatörlüğünden
gelen muhasebe işlem fişinin girişi
yapılır.
Yapılan muhasebe işlemleri Muhasebe
Yetkilisi tarafından imzalanır.
Gönderme emri, gönderme emri teslim
tutanağı, bankaya gönderilecek ayrıntılı
liste hazırlanarak bankaya gönderilir.
Harcama
Belgeleri
Yönetmeliği
Ödeme yapıldıktan sonra, mevcut
ödenekten yapılan harcamalar
çıkarılarak, kalan ödenek hesaplanır. Ay
sonu bankadan alının hesap ekstresi
kontrol edilerek gönderme emri
kapatma işlemleri yapılarak emanet
hesaptaki tutarla bankadaki meblağ
kontrol edilir.
Onaylayan
Adı Soyadı
Ünvanı
Tarih
: Mustafa GÜÇ
: Daire Başkanı
: …./…../ 2017
TC
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
GEÇİCİ TEMİNAT ÖDEME İŞ AKIŞ TEMASI
Sorumlular
Görevli
Personel
Muhasebe
Yetkilisi
Görevli
Personel
İş Akışı
Faaliyet
Gelen Evrak
Yazı ve Ekleri Uygun
mu?
Kontrol ve
Karar
Noktası
Doküman/Kayıt
Üniversitemizle kamu ihale
kanunu çerçevesinde iş
yapan kişi, kurum ve tüzel
kişilerden alınan geçici
teminat bedellerinin
iadesinde sakınca
bulunmaması hususundaki
yazı ve belgelerin birimler
tarafından tarafımıza
gönderilmesi
Muhasebe Yetkilisi
tarafından ön incelemesi
yapılan evraklar Muhasebe
birimindeki görevli
personele gönderilir.
Görevli Personel SAY2000İ
sisteminden ilgili hesapla
alakalı raporları inceleyerek
işleme başlar.
EBYS
Resmi Yazışma ve
Usulleri Hk.
Yönetmelik
4734 Sayılı Kamu
İhale Kanunu
Say2000i
Görevli
Personel
Tahakkuk
Aşaması
SAY2000İ sistemi
kullanılarak belirtilen
miktarda tahakkuk
düzenlemesi yapılır
Say2000i
Görevli
Personel
Görevli
Personel
Onay
Arşivleme
Hazırlayan
Adı Soyadı : Faruk KÖKSAL
Ünvanı
: Memur
Tarih
: …/…/2016
3 adet MİF çıktısı alınarak
Muhasebe Yetkilisinin
onayı alınır.
Sayıştay ve Suret dosyası
olmak üzere arşivlenir
Onaylayan
Adı Soyadı : Mustafa GÜÇ
Ünvanı
: Daire Başkanı
Tarih
: …/…/2016
Birim Dosya
Dolabı
TC
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
GELEN, GİDEN EVRAK - SEKRETERLİK İŞ AKIŞ SÜRECİ
Sorumlular
Daire Başkanı
Sekreter
Evrak Kayıt Sorumlusu
Daire Başkanı
Sekreter
Evrak Kayıt Sorumlusu
Daire Başkanı
Sekreter
Evrak Kayıt Sorumlusu
İş Akışı
Giden Evrak Yazışma İşlemleri
Yazı ve ekleri
Uygun mu?
HAYIR
Faaliyet
Mevzuat
Üniversite içi ve dışı yazışma
işlemleri yapılır.
Resmi Yazışma
Kurallarını Belirleyen
Esas ve Usuller
Hakkında Yönetmelik
Yazı ve eklerinin doğru ve tam
olup, olmadığı incelenir.
Resmi Yazışma
Kurallarını Belirleyen
Esas ve Usuller
Hakkında Yönetmelik
EVET
Evrak paraflanır ve imzalanır.
Evrakın paraf ve ilgili imza işlemleri
tamamlanır.
Resmi Yazışma
Kurallarını Belirleyen
Esas ve Usuller
Hakkında Yönetmelik
Daire Başkanlığı Giden Evrak
Kayıt Defteri’ne kayıt edilir. Paraflı
suretleri
ilgili
dosyasında
muhafaza edilir.
Resmi Yazışma
Kurallarını Belirleyen
Esas ve Usuller
Hakkında Yönetmelik
Giden Evrak Kayıt
Defteri
Kayıt edilen evrak ilgili birime veya
kişiye Daire Başkanlığı Zimmet
Defteri ile teslim edilir.
Resmi Yazışma
Kurallarını Belirleyen
Esas ve Usuller
Hakkında Yönetmelik
Evrak Zimmet Defteri
Evrak kayıt edilir ve dosyalanır.
Sekreter
Evrak Kayıt Sorumlusu
Evrakın dağıtımı yapılır ve işlem
sonlandırılır.
Sekreter
Evrak Kayıt Sorumlusu
Sekreter
EBYS Kayıt Sorumlusu
Sekreter
EBYS Birim Evrak Sorumlusu
Daire Başkanı
Kurum dışı giden evrakın yapılış
işlemleri
Gelen Evrak Yazışma İşlemleri
Ödeme Emri Belgelerinin Tahakkuk
Teslim Tutanağı ile alınması ve İlgili
kişilere dağıtımı yapılması.
Evrakın çıktısını aldıktan sonra
zarflayıp üniversitenin evrak kayıt
biriminden posta yoluyla
gönderilmesi.
Yazı ve eklerinin doğru ve tam
olup, olmadığı incelenir. Daire
Başkanına sunulup, ilgili kişilere
dağıtımı yapılır
Resmi Yazışma
Kurallarını Belirleyen
Esas ve Usuller
Hakkında Yönetmelik
Resmi Yazışma
Kurallarını Belirleyen
Esas ve Usuller
Hakkında Yönetmelik
Ödeme Emri Belgelerinin tam ve
doğru olup olmadığı kontrol edilip
kişilere verilir. Tutanakların
dosyalaması yapılır
Resmi Yazışma
Kurallarını Belirleyen
Esas ve Usuller
Hakkında Yönetmelik
Telefon görüşmelerinin ilgili
kişilerce yaptırılması ve daire
başkanının görüşmeleri
yaptırılması.
Elektronik Tebligat
Yönetmeliği
Sekreter
Telefon Faks Fotokopi İşleri
Sekreter
Daire Başkanı
Sekreter
EBYS Birim Evrak Sorumlusu
Dilekçe, Sağlık raporu, Dışardan gelen
evrakların tarayıcıdan bilgisayara
kaydedilmesi
Birim Personelinin Özlük İşleri
Sekreter
HAZIRLAYAN
Adı Soyadı : Özlem ÇELİK
Ünvanı
: Bilgisayar İşletmeni
Tarih
: …/…/2016
Tarayıcıdan bilgisayara
kaydedilen evrakların EBYS
üzerinden başkana sunulması
Resmi Yazışma
Kurallarını Belirleyen
Esas ve Usuller
Hakkında Yönetmelik
Birim personelinin özlük işlerinin
kendi dosyalarında tutulması.
ONAYLAYAN
Adı Soyadı : Mustafa GÜÇ
Ünvanı
: Daire Başkanı
Tarih
: …/…/2016
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLAĞI
MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
GELİR FAALİYETLERİ DOSYASI HAZIRLAMA İŞ AKIŞ SÜRECİ
Sorumlular
İlgili Birim Personeli
Muhasebe Yetkilisi
Mutemedi
Muhasebe Yetkilisi
İş Akışı
Muhasebe Yetkilisi Mutemetlerine
Gerekli defterlerin teslim edilmesi.
Satılan yemek fişleri ve yapılan
yemek kartı dolumlarının kayıtlarının
yapılması.
Muhasebe Yetkilisi evrakları inceler.
Faaliyet
Doküman/Kayıt
Muhasebe Yetkilisi Mutemetlerinin
kayıtlarını yapabilmesi ve fiş
satabilmesi için gerekli olan Kasa
defteri. Muhasebe Yetkilisi
Mutemedi Alındısı. ve Yemek
fişleri tarafına teslim edilir.
Birim Kayıt
Defteri.
Görevlendirilen Muhasebe Yetkilisi
Mutemetleri tarafından satışları
gerçekleştirilen yemek fişleri ve
dolumu yapılan yemek kartları.
Günlük olarak Kasa Defteri ve
Muhasebe Yetkilisi Mutemedi
Alındısına işlenerek hafta bitiminde
tarafımıza sunulur.
10/12/2003 tarihli
5018 sayılı kanun
61.madde.
İlgili personel tarafından incelenen
belgeler Muhasebe Yetkilisini
sunulur.
.
Muhasebe Yetkilisi
Evraklar ilgili personele sunulur.
Evraklar Muhasebe Yetkilisinin
onayına sunulur.
İlgili Birim Personeli
Veri girişi yapılır.
İlgili Birim Personeli
İlgili Birim Personeli
Gelir faaliyetleri dosyası olmak üzere
arşivlenir.
Hazırlayan
Adı Soyadı : Gülsüm BOR
Ünvanı
:Bilgisayar İşletmeni
Tarih
: …/…/2016
Muhasebe
Yetkilisi
evrakları
inceler.
Tutar
belirlenir
ve
Muhasebe Yetkilisi Mutemedi
belirlenen tutarı ilgili banka
hesabına yatırır. Evraklara dekontta
dahil edilerek görevli personele
sunulur.
Evrakları inceleyen ilgili personel
muhasebe yetkilisinin onayına
sunar.
Muhasebe Yetkilisi evrakları
kontrol eder eksik yatan tutar varsa
tutarın ilgili hesaba yatırılması
istenir. Eksiklik yoksa evrak
onaylanır.
Belgeler
hazırlanan
Excel
programına girilir ve ay sonunda
hesaplamalar yapılarak ,üst yazı ile
Sağlık Kültür Daire Başkanlığına
bilgi verilir.
Muhasebe Mutemedi Yetkilisi
eliyle teslim edilen evraklar ve
hazırlanan dosya dosyalanarak
arşive kaldırılır.
Onaylayan
Adı Soyadı : Mustafa GÜÇ
Ünvanı
: Daire Başkanı
Tarih
: …/…/2016
10/12/2003 tarihli
5018 sayılı kanun
61.madde.
10/12/2003 tarihli
5018 sayılı kanun
61.madde.
.
10/12/2003 tarihli
5018 sayılı kanun
61.madde.
İlgili program.
Birim arşivi.
TC
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
HAZİNE YARDIMI TALEP İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ
İŞ AKIŞI
SORUMLULAR
FAALİYET
KAYIT/MEVZUAT
Hazine Yardımı
Muhasebe
Yetkilisi,
Muhasebe
Personeli
Talep Edilecek
Nakit Miktarı
Birimi
Muhasebe
Yetkilisi,
Muhasebe
Personeli
Hazine M üsteşarlığı NTAS Üzerinden Elektronik
Ortamda Nakit Talebinin Gerçekleştirilmesi
Birimi
Muhasebe
Yetkilisi,
Muhasebe
Personeli
Üniversitemize Bağlı Harcama
Birimlerinin Önceki Aylardaki Kamu
Kurum
ve
Harcamaları ve Mevcut Harcama Kuruluşlarının
Nakit
Durumu
Dikkate
Alınarak Taleplerinin Tespitine
Kurumun Genel Bir Harcama Planı İlişkin Yönetmelik
çıkarılır.
En geç içinde bulunulan ayın son iş Kamu
Kurum
ve
gününden 4 iş günü öncesinde Kuruluşlarının
Nakit
Hazine
Müsteşarlığı
İnternet Taleplerinin
Sitesinden Nakit Talebi Aktarım Hazırlanması ve Hazine
Sistemine giriş yapılarak takip eden Müsteşarlığına
İlişkin
3 ay için belirlenen nakit talepleri Bildirilmesine
sisteme işlenerek kaydedilir. Nakit Yönetmelik/Nakit
Talep Tablosunun 1 adet çıktısı Taleplerinin Elektronik
alınır.
Muhasebe
Yetkilisinin Ortamda Aktarılmasına
Kullanıcı
onayına sunulduktan sonra Aylık İlişkin
Klavuzu/ Nakit Tablosu
Nakit İhtiyaç Dosyasına takılır.
Kamu
Kurum
ve
Kuruluşlarının
Nakit
Taleplerinin
Hazırlanması ve Hazine
Müsteşarlığına
Bildirilmesine
İlişkin
Yönetmelik/Kamu
Kurum ve Kuruluşlarının
Nakit
Taleplerinin
Tespitine
İlişkin
Yönetmelik
Revize Talep
Girişi Gerekli mi?
Birimi
Hayır
Muhasebe
Yetkilisi,
Muhasebe
Personeli
Muhasebe
Yetkilisi,
Muhasebe
Personeli
Evet
Birimi
Birimi
Hazine M üsteşarlığı NTAS Üzerinden Elektronik Ortamda
Revize Talep Girişinin Gerçekleştirilmesi
Hazırlayan
Adı Soyadı
Ünvanı
Tarih
Sistemde Kaydedilen Tutarlar
Kontrol Edilir.
: Aynur BABACAN
: Bilgisayar İşletmeni
: …./…../ 2016
Gerekli
durumlarda
Hazine
Müsteşarlığı İnternet Sitesinden
Nakit Talebi Aktarım Sistemine
giriş yapılarak içinde bulunulan ay
da dahil kaydedilen tutarlar kontrol
edilir.
En geç içinde bulunulan ayın son iş
Kamu
Kurum
ve
gününden 4 iş günü öncesinde Hazine
Kuruluşlarının
Nakit
Müsteşarlığı
İnternet
Sitesinden
Taleplerinin
Nakit Talebi Aktarım Sistemine giriş
Hazırlanması ve Hazine
yapılarak içinde bulunulan ay seçilir.
Müsteşarlığına
Eklenecek veya düşülecek tutarlar
Bildirilmesine
İlişkin
Nakit Talep Tablosuna işlerek
Yönetmelik/Nakit
kaydedilir. Nakit Talep Tablosunun
Taleplerinin Elektronik
1 adet çıktısı alınır. Muhasebe
Ortamda Aktarılmasına
Yetkilisinin onayına sunulduktan
İlişkin
Kullanıcı
sonra Aylık Nakit İhtiyaç Dosyasına
Klavuzu/ Nakit Tablosu
takılır.
Onaylayan
Adı Soyadı
Ünvanı
Tarih
: Mustafa GÜÇ
: Daire Başkanı
: …./…../ 2016
T.C.
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
HURDAYA AYIRMA NEDENİYLE ÇIKIŞ İŞ AKIŞ SÜRECİ
Sorumlu
Personel
İş Akış Şeması
Muhasebe Yetkilisi
Muhasebe Görevlisi
Hurdaya ayrılan veya imha edilen
taşınırlar için
düzenlenen taşınır işlem fişi gelir.
Hurdaya ayrılması
uygun görülen
Taşınırın kayıtlı
değeri kontrol
Muhasebe Görevlisi
Muhasebe Görevlisi
II. Düzey hesap kodunda taşınırların çıkışı
yapılır. Sistem tarafından oluşturulan MİF'in
çıktısı alınır.
Onaylama
İşlemleri
Muhasebe Yetkilisi
Muhasebe Birimi
Dosyalanarak arşivlenir.
Mevzuat
Fişin ekine Kayıttan Düşme Teklif ve Onay Tutanağının
bir nüshası bağlanır.
Taşınır İşlem Fişi düzenlenerek kayıtlardan çıkarılır.
Üst yazı ve ekleri EBYS üzerinden havale edilir.
5018 Sayılı
Ekonomik ömrünü tamamlamış olan veya
Kamu Mali
tamamlamadığı halde teknik ve fiziki nedenlerle
Yönetimi
ve
kullanılmasında yarar görülmeyerek hizmet dışı
Kontrol Kanunu
bırakılması gerektiği ilgililer veya özel mevzuatı
çerçevesinde oluşturulan komisyon tarafından bildirilen
taşınırların gerekli kontrolleri yapılır.
Hurdaya ayrılmasına karar verilen taşınırlardan kayıtlı
değeri Bakanlıkça belirlenecek tutara kadar olanlar
harcama yetkilisinin, belirlenen tutarı aşan taşınırlar ise
kamu idaresi üst yöneticisinin onayı ile kayıtlardan
çıkarılır.
KBS/TKYS-HYS den Muhasebe Birimine gönderilen
TİF/Kayıttan Düşme Say2000i sisteminde sorgulanarak
kabul onay işlemi yapılarak ilgili birimin hesap
kodundan çıkış yapılır. Oluşan MİF'in çıktısı alınır.
Taşınır Mal Yönetmeliği
Muhasebe Yetkilisi tarafından imzalanır.
Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği hükümleri
doğrultusunda Muhasebe Birimi tarafından arşivleme
yapılır.
Onaylayan
Hazırlayan
Adı Soyadı
Ünvanı
Tarih
Görev ve Sorumluluklar
(Faaliyetler-Açıklamalar)
:
:
:
Nurşen AYDOĞDU
Bilgisayar İşletmeni
…./…../ 2016
Adı Soyadı
Ünvanı
Tarih
: Mustafa GÜÇ
: Daire Başkanı
: …./…../ 2016
TC
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
İCRA VE NAFAKA KESİNTİLERİ İŞ AKIŞ TEMASI
Sorumlular
İş Akışı
Gelen Evrak
Görevli
Personel
Muhasebe
Yetkilisi
Yazı ve Ekleri Uygun mu?
Kontrol ve
Karar Noktası
Görevli
Personel
Faaliyet
Doküman/Kayıt
Üniversitemiz
Personelinin
maaşlarından kesilen
İcra ve Nafaka kesinti
belgelerinin maaş
ödeme evrakları
içerisinde birimler
tarafından tarafımıza
gönderilmesi
EBYS
Muhasebe Yetkilisi
tarafından ön
incelemesi yapılan
evraklar Muhasebe
birimindeki görevli
personele gönderilir.
Resmi Yazışma
ve Usulleri Hk.
Yönetmelik
Görevli Personel
SAY2000İ
sisteminden ilgili
hesapla alakalı
raporları inceleyerek
işleme başlar.
İcra İflas
Kanunu
Say2000i
Görevli
Personel
Tahakkuk
Aşaması
SAY2000İ sistemi
kullanılarak belirtilen
miktarda tahakkuk
düzenlemesi yapılır
Say2000i
Görevli
Personel
Onay
Görevli
Personel
Arşivleme
Hazırlayan
Adı Soyadı : Faruk KÖKSAL
Ünvanı
: Memur
Tarih
: …/…/2016
3 adet MİF çıktısı
alınarak Muhasebe
Yetkilisinin onayı
alınır.
Birim Dosya
Sayıştay, Suret ve İcra Dolabı
Nafaka dosyası olmak
üzere arşivlenir
Onaylayan
Adı Soyadı : Mustafa GÜÇ
Ünvanı
: Daire Başkanı
Tarih
: …/…/2016
TC
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ
KEFALET AİDATI İŞ AKIŞ TEMASI
Sorumlular
Görevli
Personel
Muhasebe
Yetkilisi
Görevli
Personel
İş Akışı
Gelen Evrak
Yazı ve Ekleri Uygun
mu?
Kontrol ve
Karar
Noktası
Faaliyet
Doküman/Kayıt
Kefalete haiz görev yapan
kişilerden kesilen kefalet
aidatı belgelerinin maaş
ödeme evrakları içerisinde
birimler tarafından
tarafımıza gönderilmesi
EBYS
Muhasebe Yetkilisi
Resmi Yazışma ve
tarafından ön incelemesi
Usulleri Hk.
yapılan evraklar Muhasebe Yönetmelik
birimindeki görevli
personele gönderilir.
Görevli Personel
SAY2000İ sisteminden
ilgili hesapla alakalı
raporları inceleyerek
işleme başlar.
2489 Sayılı Kefalet
Kanunu
Say2000i
Görevli
Personel
Tahakkuk
Aşaması
SAY2000İ sistemi
kullanılarak belirtilen
miktarda tahakkuk
düzenlemesi yapılır
Say2000i
Görevli
Personel
Onay
Görevli
Personel
Arşivleme
Hazırlayan
Adı Soyadı : Faruk KÖKSAL
Ünvanı
: Memur
Tarih
: …/…/2016
3 adet MİF çıktısı alınarak
Muhasebe Yetkilisinin
onayı alınır.
Sayıştay, Suret ve Kefalet
dosyası olmak üzere
arşivlenir
Birim Dosya Dolabı
Onaylayan
Adı Soyadı : Mustafa GÜÇ
Ünvanı
: Daire Başkanı
Tarih
: …/…/2016
TC
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
KESİN HESAP HAZIRLAMA İŞ AKIŞ SÜRECİ
İŞ AKIŞI
SORUMLULAR
FAALİYET
KAYIT/MEVZUAT
Kesin Hesap İş Akış Süreci
Birim Evrak Kayıt
Personeli, Muhasebe
Yetkilisi
Maliye Bakanlığından Kesin Hesapların
Hazırlanmasına Yönelik Yazı Gelmesi
Maliye Bakanlığı'nca Mart- Nisan
ayları içerisinde bir önceki yıla ait 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve
kesin hesabın hazırlanması için Kontrol Kanunu 42 maddesi/Resmi
Üniversiteye
gönderilen
yazı Yazı
Muhasebe Yetkilisine havale edilir.
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe
Birim
Personeli
KBS Modülünden Kesin Hesaba
İlişkin Cetvel Dökümlerinin Alınması
Kesin Hesaba ilişkin tüm cetvellerin 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve
dökümleri alınarak kontrol işlemine Kontrol Kanunu 42 maddesi/KBS
Sistemi/Kesin Hesap Cetvel Dökümleri
geçilir.
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe
Birim
Personeli
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe
Birim
Personeli
Muhasebe
Muhasebe
Personeli
Sonucu Uygun
Kesin Hesap Gider
ve Açıklama
Formunun
Doldurulması
Yetkilisi ve
Birim
Hata Tespit Edilen
Tertibin Ait Olduğu
Hesabın
Düzeltilmesi
5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve
Kanunu 42 maddesi/KBS
Sistemi/Kesin Hesap Cetvel Dökümleri
Kesin Hesap Tasarısının
Hazırlanması
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe
Birim
Personeli/
İlgili
Bakanlık Personeli
Mutabakat Sağlanmak Üzere Maliye
Bakanlığı'na Gönderilmesi
Bakanlık
Evet
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe
Birim
Personeli/
İlgili
Bakanlık Personeli
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe
Birim
Personeli/ İlgili Bakanlık
yada Kurum Personeli
6 Adet Kesin Hesap
Tasarısı
Hazırlanarak
İmzalanmak Üzere
Rektör ve Bakana
Sunulması
Adı Soyadı
Ünvanı
Tarih
Hayır
Hata Tespit Edilen
Hususların
Bildirilmesi ve
Düzeltilmesi
Kesin Hesap Tasarısının TBMM ve Sayıştay'a
Gönderilerek İş Akış Sürecinin Sonlandırılması
Hazırlayan
: Hikmet Zafer ARICAN
: Muhasebe Yetkilisi
: …./…../ 2016
Hata
tespit
edmesi
halinde
Merkezden bir önceki yıla ait izin
alınanrak Say 2000i sistemi üzerinde
hesap bazında düzeltme işlemleri 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve
yapılır. Hata düzeltme işleminden Kontrol Kanunu 42 maddesi/KBS
sonra
veya
hata
olmaması Sistemi/Kesin Hesap Cetvel Dökümleri
durumunda kesin hesap gider ve
açıklama formunun doldurulması
işlemine gerçekleştirilir.
Açıklamalar kontrol edilerek hata
Kontrol
veya yetersizlikler varsa giderilir.
Kontrol
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe
Birim
Personeli
İlgili
Personeli
Hayır
Evet
Merkezi
Yönetim
Muhasebe 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve
Yönetmeliği hükümleri doğrutusunda Kontrol Kanunu 42 maddesi/KBS
Sistemi/Kesin Hesap Cetvel Dökümleri
gerekli kontroller yapılır.
Cetveller tamamlandıktan sonra
KBS Sisteminden Kesin Hesap
Cetvelleri ve Bütçe Giderleri Kesin
Hesap Cetveli açıklamasının yer
aldığı 1 adet kitapçık halinde Kesin
Hesap Tasarısı Hazırlanır.
Hazırlanan Kesin Hesap Tasarısı en
geç Nisan ayının 15’ ine kadar
Resmi Yazı Ekinde mutabakat
sağlanmak üzere Maliye Bakanlığına
(Muh. Gen. Müd. Kesin Hesap
İzleme Şubesi) gönderilir.
5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve
Kontrol Kanunu 42 maddesi/KBS
Sistemi/Kesin Hesap Tasarısı
5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve
Kontrol Kanunu 42 maddesi/KBS
Sistemi/Kesin Hesap Tasarısı
Kesin hesap görevlisi tarafından
ilgili mevzuat hükümleri gereği
Kesin Hesap Tasarısı
gerekli kontrol ve incelemeler
yapılır.
Kontrol sonucu ilgili Bakanlık
tarafından tespit edilen hata veya
eksiklikler bildirilerek düzeltilmesi
istenir.
Mutabakat
sağlanması
halinde Kesin Hesap Cetvelleri 6
nüsha çoğaltılır. Çoğaltılan nüshalar
üst yöneticiye (Rektör) imzalatılır. 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve
Üst yönetici tarafından imzalanmış Kontrol Kanunu 42 maddesi/Resmi
olan nüshalar Milli Eğitim Bakanlığı Yazı/Kesin Hesap Tasarıları
tarafından da imzalanır. İmzalanmış
olan cetveller en geç Mayıs ayının
15’ ine kadar 5 nüsha halinde
Maliye Bakanlığına (Muh. Gen.
Müd. Kesin Hesap İzleme Şubesi)
teslim edilir.
Kalan son nüsha 30 adet çoğaltılarak 25
nüshası TBMM (Plan ve Bütçe 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve
Komisyonuna) 5 nüshası da Sayıştay Kontrol Kanunu 42 maddesi/Resmi
Başkanlığı’na resmi yazı ekinde Ekim Yazı/Kesin Hesap Tasarıları
ayının ilk haftasında teslim edilir.
Onaylayan
Adı Soyadı
Ünvanı
Tarih
: Mustafa GÜÇ
: Daire Başkanı
: …./…../ 2016
TC
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
KİŞİ BORCU İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ
İŞ AKIŞI
SORUMLULAR
FAALİYET
KAYIT/MEVZUAT
Kişilerden Alacaklar
İlgili Birim veya
İlgili Personel
Muhasebe
Yetkilisi,
Muhasebe
Personeli
Sayıştay ilamı, denetim raporu veya ilgili birimden,
bütçeden fazla ve yersiz ödeme yapıldığına dair yazı ve
eklerinin Strateji Geliştirme Daire Başkanlığına gelmesi
Kontrol
Birimi
Muhasebe
Yetkilisi,
Muhasebe
Personeli
Kayıt İşlemi
Birimi
Muhasebe Yetk, Muhasebe
Birimi Pers.
Onaya Sunulması
Muhasebe
Yetkilisi,
Muhasebe
Personeli
Tebligat Yapılması
Birimi
Muhasebe
Yetkilisi,
Muhasebe
Personeli
5018.say.Kamu Mali Yön.ve
Kont.Kan./6118
say.Amme
Kişilerden alacaklara ilişkin yazı Alc.Tahs.Usl.Hk.Kan./Kamu
ve
belgeler teslim
alınarak Zar.Tahs.İliş. Usul ve Esaslar
kontrol işlemine geçilir.
Hak. Yön. / Merk. Yönetim
Muhasebe
Yön./Gelen
Evrak/EBYS
Kişilerden
alacakları
gösterir
belgeler kontrol ve değerlendirme
5018.say.Kamu Mali Yön.ve
işlemine tabi tutulur. Yapılan
Kont.Kan./6118
say.Amme
kontrol sonucunda maddi hata
Alc.Tahs.Usl.Hk.Kan./Kamu
tespit edilen belgeler düzeltilmek
Zararlarının Tahsiline İliş. Usul
üzere ilgili harcama birimine iade
ve Esaslar Hak. Yön. / Merk.
edilir, eksik belge veya bilgi varsa
Yönetim Muhasebe Yön./Gelen
talep edilir. Herhangi bir sorun
Evrak ve Ekleri
olmaması durumunda kayıt işlemi
gerçekleştirilir.
5018.say.Kamu Mali Yön.ve
Kont.Kan./6118
say.Amme
Alc.Tahs.Usl.Hk.Kan./Kamu
Tespit edilen alacağın Say2000i
Zararlarının Tahsiline İliş. Usul
Sisteminde kayıt altına alınması /
ve Esaslar Hak. Yön. / Merk.
alacak izleme dosyası açılması
Yönetim
Muhasebe
Yön./Say2000İ
Sistemi/
Muhasebe İşlem Fişi
Muhasebe işlem fişi onaylatılmak
Muhasebe İşlem Fişi
üzere
muhasebe
yetkilisine
sunulur.
5018.say.Kamu Mali Yön.ve
Borçluya tebliğ edilerek asıl borç Kont.Kan./6118
say.Amme
ve ödeme tarihine kadar işleyecek Alc.Tahs.Usl.Hk.Kan./Kamu
yasal faiz tutarını 30 gün Zararlarının Tahsiline İliş. Usul
içerisinde
ilgili
hesabımıza ve Esaslar Hak. Yön. / Merk.
yatırması talep edilir.
Yönetim
Muhasebe
Yön./Borçlar Kanunu /Tebligat
Kişilerden alacakların tahsil edilip
edilmediği değerlendirilir.
Birimi
Evet
Muhasebe Yetk, Muhasebe
Birimi Pers.
Hayır
Muhasebe
Yet.Hukuk
Müşavirliği
Kişilerden Alacaklar İş Akış
Sürecinin Sonlandırılması
Alacak takip dosyasının Hukuk M üşavirliğine
Muhasebe
Yet.Hukuk
Müşavirliği
Hukuk M üşavirliğine Bildirilen Borca İlişkin Dönemsel
Faiz Tahakkuku veya Tahsilat Yapılması Durumu
Hazırlayan
Adı Soyadı
Ünvanı
Tarih
: Aynur BABACAN
: Bilgisayar İşletmeni
: …./…../ 2016
Kişilerden alacakların sonucunda
dosya kapatılarak arşivlenir.
Arşivleme
5018.say.Kamu Mali Yön.ve
Açılan
borcun
süresinde
Kont.Kan./6118
say.Amme
ödenmemesi halinde ilgili hukuk
Alc.Tahs.Usl.Hk.Kan./Kamu
birimine
bildirilerek
hukuki
Zararlarının Tahsiline İliş. Usul
yollardan tahsili sağlanır.
ve Esaslar Hak. Yön. /Giden
Açılan borcun anapara ve ödeme Evrak
tarihine kadar oluşan faiz tutarının
tamamının tahsilatının gerçekleşmesi
5018.say.Kamu Mali Yön.ve
durumunda say2000İ Sisteminde ilgili
Kont.Kan./6118
say.Amme
borç anapara ve faiz tahakkukuna
Alc.Tahs.Usl.Hk.Kan./Kamu
karşılık kayda alınarak borç dosyası
kapatılır.
Tamamı
yatırılmadığı Zararlarının Tahsiline İliş. Usul
takdirde yatırılan tutarın anapara ve ve Esaslar Hak. Yön. / Merk.
Muhasebe
faiz tutarına oranı hesaplanarak kayda Yönetim
Sistemi/
alınır. Borcun son durumu ile ilgili Yön./Say2000İ
borçluya ve Hukuk Müşavirliğine Muhasebe İşlem Fişi/Giden Yazı
bilgi verilir. Her yılın sonunda geçmiş
yıllardan devreden kişi borçlarına
ilişkin faiz tahakkuku yapılır.
Onaylayan
Adı Soyadı
Ünvanı
Tarih
: Mustafa GÜÇ
: Daire Başkanı
: …./…../ 2016
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLAĞI
MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
LOJMAN KİRA KONTROL DOSYASI İŞ AKIŞ SÜRECİ
Sorumlular
İlgili Birim Personeli
İş Akışı
Faaliyet
İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı
tarafından üst yazı kesinti listesi
gönderilir.
Muhasebe Yetkilisi
Muhasebe Yetkilisine evrak
gönderilir.
Doküman/Kayıt
Olması Gereken Lojman Kira
Kesinti listesi aylık olarak
tarafımıza İMİD tarafından
gönderiliyor.
Muhasebe Yetkilisi tarafından ön
inceleme yapılan evraklar
Muhasebe birimindeki görevli
personele gönderilir
.
Muhasebe Yetkilisi
Muhasebe Yetkilisi evrakları inceler.
Teslim alınan Kira Kesinti Listesi
ile Maaşlardan Kesinti yapılan ve
Kişilerin kendi yatırdıkları kira
bedelleri karşılaştırılıp farklar
tespit edilir.
say2000i yardımcı
defter (600-3-6-11)(120- 3- 6- 199)(600-3-6-1-99)
.
Muhasebe Yetkilisi
İlgili Birim Personeli
Liste üst yazı ile İdari Mali İşler Daire
Başkanlığına Üst yazı ile gönderilir.
Lojman dosyası olmak üzere arşivlenir.
Hazırlayan
Adı Soyadı : Gülsüm BOR
Ünvanı
:Bilgisayar İşletmeni
Tarih
: …/…/2016
İlgili personelin excelde
oluşturduğu liste hazırlanarak
farklar belirlenir ve İdari ve
Mali İşler Daire Başkanlığına
bildirilir.
Say200i sisteminden çıktı alınan
maaş kesinti listeleri, hazırlanılan
fark tablosu ve İMİD tarafından
gönderilen Olması Gereken
Kesinti listesi dosya yapılarak
arşivleniyor.
Onaylayan
Adı Soyadı : Mustafa GÜÇ
Ünvanı
: Daire Başkanı
Tarih
: …/…/2016
say2000i yardımcı
defter (600-3-6-11)(120- 3- 6- 199)(600-3-6-1-99
TC
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
MAAŞ ÖDEME EVRAKLARI KONTROL SÜRECİ İŞ SÜRECİ
Sorumlular
İş Akışı
Faaliyet
Gelen Evrak
Harcama Birimlerinden gelen ödeme
evrakları kayda alınır.
Başkanlık sekreterliği
Uygun değil
Uygun
Mevzuata uygun
mu?
Birim Personeli
Birim Personeli
Ödeme Emri ve eki evraklar mevzuata
uygunluğu incelenmek üzere birim
personeline iletilir.
Evrak incelenmek üzere
ilgili birime iletilir.
Şube Müdürü
KBS sisteminden İlgili birime
iade edilir.
Birim Personeli
Ödeme Emri ve Eklerinin
mevzuata uygunluğu
kontrol edilir.
Birim Personeli
KBS sisteminde ödeme emri ve
bordro icmal kontrol edilir.
Ödeme Emri Belgesinin muhasebe
kaydı yapılır.
Birim Personeli
Birim Personeli
Ödeme Emri paraflanır
ve imzalanır.
Birim Personeli
Muhasebe Yetkilisine
iletilir.
İlknur ÇAÇA
Bilg. İşl.
…/…/2016
Maaş ve özlük hakları kontrol ofisine
gelen evrakların yasal mevzuat ve
yönetmeliklere uygunluğu kontrol
edilir.
5018, 657, 2914 sayılı
kanunlar ve merkezi
yönetim harcama
belgeleri yönetmeliği
Uygun değil ise KBS sistemi üzerinden
iade edilir.
5018, 657, 2914 sayılı
kanunlar ve merkezi
yönetim harcama
belgeleri yönetmeliği
Ödeme Emri Belgesi ve eki evrakların
ilgili mevzuata uygun hazırlanıp
hazırlanmadığı, gerekli verilerin doğru
girilip hesaplamaların yapılıp
yapılmadığı kontrol edilir.
5018, 657, 2914 sayılı
kanunlar ve merkezi
yönetim harcama
belgeleri yönetmeliği
İlgili mevzuata uygun olarak
hazırlanan evrakların KBS sistemi ile
aynı olup olmadığı incelenir.
5018, 657, 2914 sayılı
kanunlar ve merkezi
yönetim harcama
belgeleri yönetmeliği
Kontrolleri tamamlanan evrak
muhasebeleştirilir.
Muhasebeleştirilen Ödeme Emri ve
ekleri paraflanıp imzalanır.
Ödeme yapılmak üzere Muhasebe
Yetkilisine iletilir.
Onaylayan
Hazırlayanlar
Adı Soyadı : Ümit AYDOĞDU
Ünvanı
: Şef
Tarih
: …/…/2016
Mevzuat
Raşit SÜRMELİ
Memur
…/…/2016
Adı Soyadı : Mustafa GÜÇ
Ünvanı
: Daire Başkanı
Tarih
: …/…/2016
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLAĞI
MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
MUHTASAR ve KDV BEYANNAMESİ İŞ AKIŞ SÜRECİ
Sorumlular
İş Akışı
Muhtasar Beyanname Formu
doldurulur.
İlgili Birim Personeli
İlgili Birim Personeli
Veri girişi programı güncellenir.
Gelir İdaresi
Başkanlığının
programına veri girişi
yapılır.
İlgili Birim Personeli
Faaliyet
Doküman/Kayıt
Say2000i programından gerekli
beyanname yapacağımız ay ile
alakalı belgelerin çıktıları alınır.
Muhtasar beyanname formu gerekli
hesaplamalar yapılarak el ile
doldurulur.
Say2000i sistemi
Gelir İdaresi Başkanlığının
Muhtasar Ve Kdv Beyannamesi
düzenlemek için yapmış olduğu
İnternet sitesinden indirilen
program güncellenir.
Gelir İdaresi
Başkanlığı internet
sitesi.(
http://www.gib.go
v.tr/)
Gelir İdaresi Başkanlığının İnternet
sitesinden indirilen programa
Muhtasar Beyannamesi ve Kdv
Beyannamesi olmak üzere iki farklı
pencerenden veri girişleri yapılır.
Gelir İdaresi
Başkanlığı internet
sitesi.(
http://www.gib.gov.tr
/)
.
.
Say200i programına
veri girişi yapılır.
İlgili Birim Personeli
Say2000i sistemine giriş yapılır
Gelir
İdaresi
Başkanlığının
programa
girilen
tutarların
doğruluğunun sağlaması yapılır
yanlışlık varsa veri girişleri
düzeltilir ve onay yapılır.
Say2000i sistemi ve
Gelir İdaresi
başkanlığının internet
sitesinden indirilen
program.
.
Muhasebe Yetkilisi
MİF ve Gelir İdaresi Başkanlığının
sitesinden Tahakkuk fişi ve Beyannamelerin
çıktıları alınır.
3 adet MİF çıktısı,4 Adet Muhtasar
beyanname Tahakkuk fişi,4 Adet
Kdv Beyanname Tahakkuk Fişi, 3
Adet Muhtasar Beyanname,3 Adet
Kdv Beyanname çıktısı alınarak
Muhasebe Yetkilisinin onayı alınır.
Arşivlenir.
İlgili Birim Personeli
Muhtasar ve Kdv Beyanname dosyası
olmak üzere arşivlenir.
Hazırlayan
Adı Soyadı : Gülsüm BOR
Ünvanı
:Bilgisayar İşletmeni
Tarih
: …/…/2016
Onaylayan
Adı Soyadı : Mustafa GÜÇ
Ünvanı
: Daire Başkanı
Tarih
: …/…/2016
Say2000i sistemi ve
Gelir İdaresi
başkanlığının internet
sitesinden indirilen
program.
Birim arşivi.
TC
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
ÖDEMELERİN YAPILMASI VE ONAYLANMIŞ EVRAKLARIN ARŞİVLENMESİ İŞ AKIŞ SÜRECİ
Sorumlular
Muhasebe Görevlisi
Muhasebe Görevlisi
Muhasebe Görevlisi
Muhasebe Görevlisi
Muhasebe Görevlisi
Muhasebe Görevlisi
İş Akışı
Faaliyet
Onaylanan MİF ve Ödeme Emri Belgeleri
ödeme servisine gönderilir.
Say2000i sisteminde kabul edilen evraklar
sorgulanarak tespit edilir.
Kabul edilen MİF ve ÖEB'leri
onaylanır.
Gönderme Emri
hazırlanır.
Gönderme Emri bankaya
gönderilir.
Onaylanmış MİF ve ÖEB'ler
dosyalanarak arşivlenir.
Hazırlayan
Adı Soyadı : Sercan YÜKSEL
Ünvanı
:Mali Hizmeler Uzmanı
Tarih
: …/…/2016
Mevzuat
Muhasebe Yetkilisi tarafından
onaylanan belgeler ödemeleri
yapılmak üzere ödeme servisine
gönderilir.
Ödeme servisi tarafından
Say2000i sistemi üzerinden
evraklar sorgulanarak kontrolleri
yapılır.
Kontrolleri yapılan evraklar
say2000i sistemi üzerinden
onaylanır.
5018 Sayılı kanun
ve ilgili
yönetmelikler,
Merkezi Yönetim
Muhasebe
Yönetmeliği
Say2000i sistemi üzerinden
onaylanan işlemlere ait
gönderme emri ve ayrıntılı banka
listesi alınır.
5018 Sayılı kanun
ve ilgili
yönetmelikler,
Merkezi Yönetim
Muhasebe
Yönetmeliği
Ayrıntılı banka listesi
doğrultusunda İlgili kurum ve
kişilerin banka hesaplarına
ödeme yapılır.
5018 Sayılı kanun
ve ilgili
yönetmelikler,
Merkezi Yönetim
Muhasebe
Yönetmeliği
Merkezi Yönetim Muhasebe
Yönetmeliği Hükümleri gereğince
arşivleme işlemleri yapılır.
Onaylayan
Adı Soyadı : Mustafa GÜÇ
Ünvanı
: Daire Başkanı
Tarih
: …/…/2016
TC
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
ÖDEME İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ
İŞ AKIŞI
FAALİYET
KAYIT/MEVZUAT
SORUMLULAR
Ödeme İşlemleri İş Akış Süreci
Muhasebe Yetkilisi ve
Ön
Mali
Kontrol
Birimi Personeli
Ödeme Emri Belgelerinin Teslim
Alınması
Muhasebe Yetkilisi ve
Ön
Mali
Kontrol
Birimi Personeli
Muhasebe Yetkilisi ve
Ön
Mali
Kontrol
Birimi Personeli
Belgelerinin
Kontrol
5018
Sayılı
Kanun/Harcama
Belgeleri
Yön./Genel
Yön.Muhasebe
Yön./Merkezi
Yönetim Muh.Yön./Strateji Gel.Bir.Çalş.usul ve
Esaslar
Hak.Yön./Muh.Yet.
Eğt.Sertifika
Verilmesi ile Çalş.Usul ve Eesasları Hak.
Yön./Öd.Emri Bel.ve Ekleri
Hata veya
Hayır
Evet
5018
Muhasebe Yetkilisi ve Ön
Mali
Kontrol
Birimi
Personeli, İlgili Harcama
Birimi Personeli
Sayılı
Kanun/Harcama
Belgeleri
Hata veya eksiklikler giderilmek üzerine Yön./Genel Yön.Muh.Yön./Merkezi Yönetim
Düzeltilmek Üzerine İlgili
Gel.Bir.Çalş.usul ve Esaslar
Ödeme Emri Belgesi ve eki belgeler ilgili Muh.Yön./Strateji
Hak.Yön./Muh.Yet. Eğt.Sertifika Verilmesi ile
Harcama Birimine İade Edilmesi harcama birimine iade edilir
Çalş.Usul ve Eesasları Hak. Yön./Öd.Emri
Bel.ve Ekleri
Muhasebe Yetkilisi ve
Ön
Mali
Kontrol
Birimi Personeli
Borcu
Sorgulanacak
Muhasebe Yetkilisi ve
Ön
Mali
Kontrol
Birimi Personeli
Onaya Sunulması
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe
Birim
Personeli
Ödeme İşlemi
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe
Birim
Personeli
Listesi Alınarak
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe
Birim
Personeli
Gönderme Emri Düzenlenerek Onaya
Sunulması
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe
Birim
Personeli,
Banka
Görevlisi
Ödeme Talimatlarının Bankaya Götürülerek Ödeme
İşlemleri İş Akışının Sonlandırılması
Hazırlayan
Adı Soyadı
Ünvanı
Tarih
Başkanlığa gelen Ödeme Emri Belgeleri
5018
Sayılı
Kanun/Harcama
Belgeleri
sekreterlik tarafından alınarak ödeme Yön./Genel Yön.Muhasebe Yön./Merkezi
evrakının maaş, yolluk, satınalma vs. gibi Yönetim Muh.Yön./Strateji Gel.Bir.Çalş.usul ve
Hak.Yön./Muh.Yet.
Eğt.Sertifika
içeriğine göre ilgili Ön Mali Kontrol Esaslar
ile Çalş.Usul ve Eesasları Hak.
Birimine teslim edilir. Ön Mali Kontrol Verilmesi
Yön./Öd.Emri Bel.ve Ekleri
Birimince kontrol işlemine geçilir.
Ön Mali Kontrol Birimi personeli
5018
Sayılı
Kanun/Harcama
Belgeleri
tarafından Ödeme Emri Belgesi ve eki Yön./Genel Yön.Muhasebe Yön./Merkezi
belgeler üzerinde 5018 Sayılı Kanun Yönetim Muh.Yön./Strateji Gel.Bir.Çalş.usul ve
Hak.Yön./Muh.Yet.
Eğt.Sertifika
kapsamında yapılması gereken kotroller Esaslar
ile Çalş.Usul ve Eesasları Hak.
yapılır. Maddi hata olup olmadığı, Verilmesi
Yön./Öd.Emri Bel.ve Ekleri
mevzuata uygunluğu vs. değerlendirilir.
: Hikmet Zafer ARICAN
: Muhasebe Yetkilisi
: …./…../ 2016
Ön Mali Kontrol Birimi personeli tarafından
Ödeme Emri Belgesinin SGK ve Vergi borcu
sorgulama sınırları kapsamında olup
olmadığı değerlendirilir. Sogulama sınırları
kapsamında bulunuyorsa SGK veya Vergi
borcu sorgulanır.
5018
Sayılı
Kanun/Harcama
Belgeleri
Yön./Genel Yön.Muh.Yön./Merkezi Yönetim
Muh.Yön./Strateji Gel.Bir.Çalş.usul ve Esaslar
Hak.Yön./Muh.Yet. Eğt.Sertifika Verilmesi ile
Çalş.Usul ve Eesasları Hak. Yön./Öd.Emri
Bel.ve Ekleri
Yapılan sorgulama sonucunda borç
bulunması durumunda Ödeme Emri
5018
Sayılı
Kanun/Harcama
Belgeleri
Belgesi üzerine Vergi yada SGK borcu Yön./Genel Yön.Muhasebe Yön./Merkezi
bulunduğu
belirtilir.
Say2000İ Yönetim Muh.Yön./Strateji Gel.Bir.Çalş.usul ve
Hak.Yön./Muh.Yet.
Eğt.Sertifika
sisteminden işlem numarası alınır. Esaslar
ile Çalş.Usul ve Eesasları Hak.
«Kontrol
edilmiştir
ve
uygun Verilmesi
Yön./Öd.Emri Bel.ve Ekleri
görülmüştür»
şerhi
düşülerek
onaylatılmak üzere Muhasebe Yetkilisine
Muh.Yetkilisi
tarafından tüm kontroller
sunulur.
bitirilip onaylandıktan sonra ödenmek 5018 Sayılı Kanun/Harcama Belgeleri
üzere Muhasebe Birimine verilen evrakın Yön./Genel Yön.Muhasebe Yön./Merkezi
onay işlemi gerçekleştirilir. SGK veya Yönetim Muh.Yön./Strateji Gel.Bir.Çalş.usul ve
Hak.Yön./Muh.Yet.
Eğt.Sertifika
Borcu olması durumunda Muh.Birimi Esaslar
Verilmesi ile Çalş.Usul ve Eesasları Hak.
Pers.tarafından Borç tutarı kadar ödenecek Yön./Öd.Emri Bel.ve Ekleri
tutardan kesinti yapılarak ilgili yerlere
mükellef adına gönderim yapılır.
Son olarak yevmiye numarası verilerek
ödeme süreci biten evrak Say2000İ sist. 5018 Sayılı Kanun/Harcama Belgeleri
banka ayr.ödeme kontrol listesi alınarak Yön./Genel Yön.Muhasebe Yön./Merkezi
Ödeme Emirleri ve MİF'ler ile listenin Yönetim Muh.Yön./Strateji Gel.Bir.Çalş.usul ve
ödeme tutarı, Havale edilecek kişinin adı Esaslar Hak.Yön./Muhasebe Yet. Eğt.Sertifika
Verilmesi ile Çalş.Usul ve Eesasları Hak.
ve Iban bilgilerinin uyumu kontrol edilir. Yön./Ödeme Emri Belgesi ve Ekleri/Banka
Uygunluk bulunmaması durumunda sorun Ayrıntı Kont.Lis.Dk.
çözülerek gön.emri düzenleme aşamasına
geçilir.
Kontrol aşamasından sonra ayrıntı banka
5018
Sayılı
Kanun/Harcama
Belgeleri
listesi kontrol dökümü toplama rakamına Yön./Genel
Yön.Muh.Yön./Merk.Yönetim
göre gönderme emri belgesi düzenlenir. Muh.Yön./Strateji Gel.Bir.Çalş.usul ve Esaslar
Gönderme emri belgesi, gönderme emri Hak.Yön./Muh.Yet. Eğt.Sertifika Verilmesi ile
Çalş.Usul ve Eesasları Hak. Yön./Gön.Emri
teslim tutanağı ve banka ayrıntı kontrol Belgesi ve Teslim Tutnağı/Banka Ayrıntı
listesi onaylanmak üzere Muhasebe Kont.Lis.Dk.
Yetkilisine sunulur.
Muh.Yetkilisi
tarafından
onaylanan
Ayrıntı List.Kontrol Dök.(1 Adet) ve
Gönderme Emri Teslim Tutanağı (2 Adet) 5018 Sayılı Kanun/Harcama Belgeleri
Yön.Muhasebe
Yön./Merkezi
veznedar tarafından bankaya götürülür. Yön./Genel
Yönetim Muh.Yön./Strateji Gel.Bir.Çalş.usul ve
Daha
sonra
Ayrıntı
Lis.Kontrol Esaslar Hak.Yön./Muhasebe Yet. Eğt.Sertifika
Dökümünün bir nüshası ve bankaya Verilmesi ile Çalş.Usul ve Eesasları Hak.
teslim edildiğine dair banka tarafından Yön./Gönderme Emri Belgesi ve Teslim
Tutnağı/Banka Ayrıntı Kont.Lis.Dk.
onaylanan
Gönderme Emri Teslim
Tutanağının bir nüshası Banka İşlemleri
Dosyasına eklenerek süreç sona erdirilir.
Onaylayan
Adı Soyadı
Ünvanı
Tarih
: Mustafa GÜÇ
: Daire Başkanı
: …./…../ 2016
TC
AİBÜ ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE-KESİN HESAP MÜDÜRLÜĞÜ
ÖĞRETİM ÜYESİ YETİŞTİRME PROGRAMI İŞ AKIŞ SÜRECİ
Sorumlular
İş Akışı
Faaliyet
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe Birim
Personeli
Gelen Evrak
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe Birim
Personeli
Evrak ve ekleri
uygun mu ?
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe Birim
Personeli
EVET
Doküman/Kayıt
ÖYP Koordinatörlüğü tarafından
hazırlanan ödeme emri belgesi teslim
alınır.
HAYIR
Ödeme emri belgesi ve eklerinin
mevzuata
uygunluğu
yönünden
incelenir. Mevzuata uygunluğu tespit
edilmesi durumunda söz konusu evrak
için say2000i sistemi üzerinden işlem
numarası alınır. Evraklar da hata,
eksiklik tespit edilmesi durumunda
eksiklikler giderilmek üzere ÖYP
Koordinatörlüğüne iade edilir.
.
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe Birim
Personeli
Sisteme giriş
işlemin
yapılması
Onaya sunulması
İade işleminin
yapılması
Ödeme emri belgesi onaylatılmak üzere
Muhasebe yetkilisine teslim edilir.
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe Birim
Personeli
Ödeme
Muhasebe yetkilisi tarafından ödeme
gerçekleştirilir.
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe Birim
Personeli
Hazırlayan
Onaylayan
Adı Soyadı : Seyhan TAŞTAN
Ünvanı
: Mali Hizmetler Uzmanı
Tarih
: …/…/2016
Adı Soyadı : Mustafa GÜÇ
Ünvanı
: Daire Başkanı
Tarih
: …/…/2016
Birim dosya dolabı
1-5018 sayılı
Kanun ve Ekleri 26245 Sayılı
Harcırah Kanunu
T.C.
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
ÖN MALİ KONTROL ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ
İŞ AKIŞ ŞEMALARI LİSTESİ
1- İÇ KONTROL SİSTEMİ İŞ AKIŞ ŞEMASI
2- ÖN MALİ KONTROL İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ ŞEMASI
3- İDARE FAALİYET RAPORU İŞ AKIŞ ŞEMASI
4- BİRİM FAALİYET RAPORU İŞ AKIŞ ŞEMASI
5- YATIRIM PROGRAMI İZLEME VE DEĞERLENDİRME RAPORU İŞ AKIŞ ŞEMASI
6- YATIRIM UYGULAMA RAPORLARI İŞ AKIŞ ŞEMASI
7- KURUMSAL MALİ DURUM VE BEKLENTİLER RAPORU İŞ AKIŞ ŞEMASI
8- İL KOORDİNASYON VE İZLEME SİSTEMİNE (İKİS) VERİ GİRİŞİ İŞ AKIŞ ŞEMASI
9- AYLIK BİRİM FAALİYET RAPORU İŞ AKIŞ ŞEMASI
10- GÖRÜŞ OLUŞTURMA İŞ AKIŞ ŞEMASI
HAZIRLAYANLAR
Adı Soyadı : Şükriye ASLAN
Ünvanı
: Şef
Tarih
: …/…/2016
Adı Soyadı : Tevhide ÇALIŞKAN
Ünvanı
: Şube Müdürü
Tarih
: …/…/2016
ONAYLAYAN
Adı Soyadı : Mustafa GÜÇ
Ünvanı
: Daire Başkanı
Tarih
: …/…/2016
T.C.
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
İÇ KONTROL SİSTEMİNDE İŞ AKIŞ ŞEMASI
Sorumlular
İş Akışı
Faaliyet
Kayıt/
Mevzuat
İç Kontrol Sistemi Süreci
İç Kontrol İzleme
ve Yönlendirme
Kurulu Başkanı,
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu ile
İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı
Hazırlama Grubu çalışma toplantılarına
Kurul Başkanı ile koordine halinde gündem
hazırlanması
Üniversitemiz İç Kontrol Standartları Eylem
Planında sorumlu birimlerce hazırlanan
eylemlerin karara bağlanması için İç Kontrol
İzleme ve Yönlendirme Kurulu ile İç Kontrol
Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama
Grubu çalışma toplantılarına Kurul Başkanı ile
koordine halinde gündem hazırlanır.
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Hazırlanan Gündem ile toplantı gün ve
saatleri hakkında gerekli duyuruların
yapılması
Hazırlanan Gündem ile toplantı gün ve saatleri
hakkında resmi yazı ve e-posta ile gerekli
duyurular yapılır.
İç Kontrol İzleme
ve Yönlendirme
Kurulu Başkanı,
Kurul ve Grup
Üyeleri, İç Denetçi
(Danışman),
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Toplantılara katılarak belirlenen eylemlerin
karara bağlanması
İç Kontrol Standartları Eylem Planı
çerçevesinde kesinleşip karara bağlanan
eylemler sonucunda Maliye Bakanlığı ile
koordine sağlanması
Sürecin Tamamlanması
Gündemde yer alan konular kurul ve grup
üyelerince değerlendirilip karara bağlanarak
toplantı tutanağı hazırlanır.
İç Kontrol Standartları Eylem Planı
çerçevesinde Maliye Bakanlığı ile koordine
sağlanır.
5018 sayılı Kamu Mali
Yönetimi ve Kontrol
Kanunun 55, 56 ve 57.
Maddeleri
26.12.2007 tarih ve 26738
sayılı Resmi Gazetede
yayımlanan "Kamu İç
Kontrol Standartları
Tebliği"
04.02.2009 tarihinde
Maliye Bakanlığınca
yayınlanan "Kamu İç
Kontrol Standartlarına
Uyum Eylem Planı
Rehberi"
02.12.2013 tarihinde
Maliye Bakanlığınca
yayınlanan "Kamu İç
Kontrol Standartlarına
Uyum Genelgesi"
31.07.2009 tarih ve 6148
sayılı yazımızla Maliye
Bakanlığı Bütçe ve Mali
Kontrol Genel
Müdürlüğüne gönderilen
“Abant İzzet Baysal
Üniversitesi İç Kontrol
Standartları Eylem Planı”
T.C.
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
ÖN MALİ KONTROL İŞLEMİ İŞ AKIŞ ŞEMASI
Sorumlular
İş Akışı
HARCAMA BİRİMİ
Harcama Yetkilisi
İlgili Harcama Birimi,
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
EBYS Birim Evrak
Sorumlusu
Ön mali kontrole tabi mali karar ve işleme ait
belgenin teslim alınması
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
EBYS Birim Evrak
Sorumlusu
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef,
EBYS Birim Evrak
Sorumlusu
Faaliyet
Belge kayıt ve havale işlemi
Ön mali kontrol için birime gelen;
Taahhüt evrakı ve sözleşme tasarılarından tutarı bir milyon TL ve
üzeri olan mal ve hizmet alımları ile üç milyon TL ve üzeri olan
yapım işleri en geç on işgünü içinde,
Ödenek gönderme belgeleri en geç üç işgününde,
Ödenek aktarma işlemleri en geç iki işgününde,
Kadro dağılım cetvelleri en geç beş işgününde,
Geçici işçi pozisyonları en geç beş işgününde,
Yan ödeme cetvelleri ilgili B.K.K. uyarınca bir ay içinde,
Sözleşmeli personel sayı ve sözleşmeleri en geç beş işgünü içinde
İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esasların 17, 18, 19,
20, 23, 24 ve 25. maddelerine istinaden kontrol edilir. Ödenek
gönderme ve ödenek aktarma işlemleri e bütçe sistemi üzerinden
Bütçe ve Performans Programı Müdürlüğünce yapılmaktadır.
İlgili Mevzuata
Uygun mu?
Evet
Uygun görüş yazısı
düzenlenir.
Ön mali kontrol sonucunun ilgili harcama
birimine bildirilmesi ve ön mali kontrol
sürecinin tamamlanması
Ön mali kontrol sürecinin
tamamlanması
Üniversitenin gelir, gider, varlık ve
yükümlülüklerine ilişkin malî karar ve
işlemlerinin; kurumun bütçesi, bütçe tertibi,
kullanılabilir ödenek tutarı, finansman
programı, merkezi yönetim bütçe kanunu
ve diğer malî mevzuat hükümlerine
uygunluğu ve kaynakların etkili, ekonomik
ve verimli bir şekilde kullanılması
yönlerinden yapılan kontroldür.
5018 sayılı Kamu
Mali Yönetimi ve
Kontrol Kanunu,
İç Kontrol ve Ön
Mali Kontrole
İlişkin Usul ve
Esaslar
İlgili harcama biriminden Strateji
Geliştirme Daire Başkanlığına ön mali
kontrol için gelen evrak geliş şekline göre
teslim alınır.
Gelen Evrak
EBYS üzerinden gelen evrak Daire Başkanı
tarafından Ön Mali Kontrol Şube Müdürüne
havale edilir. Eki evraklar Başkanlığa elden
teslim edilmiş ise EBYS birim sorumlusu
tarafından ilgili Müdürlüğe verilir.
Gelen Evrak Kaydı
ve Ön Mali
Kontrol Birimine
gönderilmesi
Ön mali kontrole tabi mali karar ve işlem,
Ön Mali Kontrol Şube Müdürlüğü
tarafından ilgili mevzuata uygunluk
yönünden kontrol edilir.
Mali işlemin mevzuata uygun olup
olmadığına karar verilir.
Hayır
Uygun görülmeme
nedenlerinin açıkça
belirtildiği görüş yazısı
düzenlenir.
Kayıt/
Mevzuat
Ön mali kontrol sonucunda görüş yazısı
düzenlenir. Uygun görülen işlemler için
uygun görüş yazısı, uygun görülmeyen
işlemler için de uygun görülmeme
nedenlerinin açıkça belirtildiği görüş
yazısı düzenlenir.
 Taahhüt evrakı ve sözleşme tasarılarına
ait ihale işlem dosyaları uygun görüş
yazısı ile birlikte ilgili harcama yetkilisine
gönderilir.
 Diğer mali işlemlerin uygunluğu da uygun
görüş yazısı ile birlikte yazı ile ilgili
harcama birimine bildirilir.
 Uygun görüş verilmeyen mali karar ve
işlemler hakkında Usul ve Esasların 28.
maddesine göre işlem yapılır. Uygun
görüş verilmediği halde harcama
yetkilileri tarafından gerçekleştirilen
işlemlerin kayıtları tutulur ve aylık
dönemler itibariyle üst yöneticiye
bildirilir. Söz konusu kayıtlar iç ve dış
denetim sırasında denetçilere de sunulur.
 Ön mali kontrolü tamamlanan evrakın bir
sureti birimde dosyalanır.
Strateji Geliştirme
Birimlerinin
Çalışma Usul ve
Esasları Hakkında
Yönetmelik,
İç Kontrol ve Ön
Mali Kontrole
İlişkin Usul ve
Esaslar
5018, 4734, 4735,
657 sayılı Kanunlar,
Yılı Merkezi Yönetim
Bütçe Kanunu,
190 sayılı KHK,
İlgili BKK ve
diğer malî mevzuat
Görüş Yazısı
İç Kontrol ve Ön
Mali Kontrole
İlişkin Usul ve
Esaslar,
Mali İşleme Ait
Belgeler
T.C.
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
İDARE FAALİYET RAPORU İŞ AKIŞ ŞEMASI
Sorumlular
İş Akışı
Faaliyet
5018 sayılı Kanun,
Kamu İdarelerince
Hazırlanacak Faaliyet
Raporları Hakkında
Yönetmelik
İdare Faaliyet Raporu
Hazırlama Süreci
Üst Yönetici,
Harcama Yetkilileri,
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Rektör,
Harcama Yetkilileri
Rektör,
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
EBYS Birim Evrak
Sorumlusu,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Rektör,
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Birim Faaliyet Raporlarının hazırlanması için
birimlere yazı ile duyuru yapılması
Harcama Yetkililerince Birim Faaliyet
Raporlarının hazırlanması ve üst yöneticiye
sunulması
Birim Faaliyet Raporlarının konsolide için
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığına
gönderilmesi, teslim alınması ve havale
işlemleri
Birim Faaliyet Raporları konsolide edilerek
İdare Faaliyet Raporunun hazırlanması
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Hazırlanan rapor taslağının Strateji Geliştirme
Daire Başkanı tarafından imzalanan “Mali
Hizmetler Birim Yöneticisinin Beyanı” ile
birlikte üst yöneticiye sunulması
Rektör,
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Üst Yöneticinin raporu incelemesi, onaylaması
ve imzaladığı “Üst Yöneticinin İç Kontrol
Güvence Beyanı” ile birlikte Başkanlığa
göndermesi
Rektör,
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef,
EBYS Birim Evrak
Sorumlusu
Rektör,
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
İdare Faaliyet Raporunun kitap olarak
basılması, ilgili kurumlara gönderilmesi ve
kamuoyuna duyurulması
İdare Faaliyet Raporunun web sayfasında
yayınlanarak kamuoyuna duyurulması
Kayıt/
Mevzuat
5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol
Kanunu ile Kamu İdarelerince Hazırlanacak
Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmelik
hükümleri çerçevesinde Birim Faaliyet
Raporlarının hazırlanması ve en geç Ocak ayı
sonuna kadar üst yöneticiye sunulması
gerektiğine dair birimlere yazı yazılır.
5018 sayılı Kanun,
Kamu İdarelerince
Hazırlanacak Faaliyet
Raporları Hakkında Yön.,
Strateji Geliştirme
Birimlerinin Çalışma Usul ve
Esasları Hak. Yön.,
Giden Evrak
Harcama Yetkilileri hazırlanan Birim Faaliyet
Raporlarını, imzaladıkları “İç Kontrol Güvence
Beyanı” ile birlikte en geç Ocak ayı sonuna
kadar Üst Yöneticiye sunarlar. Harcama
yetkilileri, raporun içeriğinden ve raporda yer
alan bilgilerin doğruluğundan üst yöneticiye
karşı sorumludur.
5018 sayılı Kanun,
Kamu İdarelerince
Hazırlanacak Faaliyet
Raporları Hakkında
Yönetmelik,
Birim Faaliyet Raporları
Üst yönetici bu raporları, İdare Faaliyet
Raporuna esas olmak üzere konsolide için
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığına gönderir.
İdare Faaliyet Raporunun hazırlanması
mevzuat gereği Stratejik Planlama
Müdürlüğünün görevi olmasına rağmen
Başkanlığımızdaki işleyişten dolayı “İdare
Faaliyet Raporu” Daire Başkanınca Ön Mali
Kontrol Şube Müdürlüğüne havale eder.
Gelen Evrak,
Birim Faaliyet
Raporları
Ön Mali Kontrol Şube Müdürlüğünce İdare
Faaliyet Raporu, birim faaliyet raporları
konsolide edilerek Yönetmelik hükümleri
çerçevesinde idarenin faaliyet sonuçlarını
gösterecek şekilde hazırlanır.
5018 sayılı Kanun,
Kamu İdarelerince
Hazırlanacak Faaliyet
Raporları Hakkında Yön.,
Strateji Geliştirme Birim.
Çal. Us.ve Esas. Hak. Yön.
Hazırlanan Rapor Taslağı Daire Başkanının
imzaladığı “Mali Hizmetler Birim Yöneticisinin
Beyanı” ile birlikte üst yöneticiye sunulur.
5018 sayılı Kanun,
Kamu İdarelerince
Hazırlanacak Faaliyet
Raporları Hakkında Yön.,
Rapor Taslağı,
Beyan
Üst Yönetici, incelediği raporu onaylaması
halinde “Üst Yöneticinin İç Kontrol Güvence
Beyanı” nı imzalayarak raporla birlikte
Başkanlığımıza gönderir.
Üst yöneticiler, idare faaliyet raporlarının
içeriğinden ve raporlarda yer alan bilgilerin
doğruluğundan ilgili Bakana karşı sorumludur.
Üniversite Basım Merkezinde kitap halinde
basılan rapor, mevzuatın öngördüğü şekilde
en geç Şubat ayı sonuna kadar Sayıştay
Başkanlığına, Maliye Bakanlığına ve
Yükseköğretim Kurulu Başkanlığına gönderilir.
Ayrıca üst yönetime (Rektör, Rektör
Yardımcıları, Genel Sekreter, Genel Sekreter
Yrd.) ve ilgili birimlere de dağıtımı yapılır.
İdare Faaliyet Raporunun Üniversitemizin
internet sayfasında yayınlanması için Bilgi
İşlem Daire Başkanlığına yazı yazılır.
Ayrıca Dairemizin web sayfasından da
yayınlanır. Böylece kamuoyunun bilgisine
sunulur.
Üst Yöneticinin İç Kontrol
Güvence Beyanı,
Rapor
5018 sayılı Kanun,
Kamu İdarelerince
Hazırlanacak Faaliyet
Raporları Hakkında
Yönetmelik,
İdare Faaliyet Raporu,
Giden Evrak
Giden Evrak,
İdare Faaliyet
Raporu,
Web yayını
İdare Faaliyet Raporu
Hazırlama Sürecinin Tamamlanması
T.C.
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
BİRİM FAALİYET RAPORU İŞ AKIŞ ŞEMASI
Sorumlular
İş Akışı
Faaliyet
Birim Faaliyet Raporu
Hazırlama Süreci
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef,
EBYS Birim Evrak
Sorumlusu
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Birim Faaliyet Raporlarının hazırlanması için
birimlere yazı ile duyuru yapılması
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Birim
Faaliyet Raporunun hazırlanması ve Daire
Başkanına sunulması
Birim Faaliyet Raporunun Daire Başkanı
tarafından incelenmesi, onaylanması ve
“Harcama Yetkilisinin İç Kontrol Güvence
Beyanı” nı imzalaması
Raporun Daire Başkanı tarafından imzalanan
“İç Kontrol Güvence Beyanı” ile birlikte üst
yöneticiye sunulması
Birim Faaliyet Raporunun web sayfamızda
yayınlanması
Birim Faaliyet Raporu
Hazırlama Sürecinin Tamamlanması
5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol
Kanununun 41.maddesi ile Kamu İdarelerince
Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında
Yönetmelik hükümleri çerçevesinde Birim
Faaliyet Raporlarının hazırlanması ve en geç
Ocak ayı sonuna kadar üst yöneticiye
sunulması gerektiğine dair birimlere yazı
yazılır.
Kayıt/
Mevzuat
5018 sayılı Kanun,
Kamu İdarelerince
Hazırlanacak Faaliyet
Raporları Hakkında
Yönetmelik
5018 sayılı Kanun,
Kamu İdarelerince
Hazırlanacak Faaliyet
Raporları Hakkında
Yönetmelik,
Strateji Geliştirme
Birimlerinin Çalışma Usul
ve Esasları Hak. Yön.,
Giden Evrak
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Birim
Faaliyet Raporunun hazırlanması çalışmaları
Ön Mali Kontrol Şube Müdürlüğünce
yürütülmektedir. Birim Faaliyet Raporu;
sorumluluk, doğruluk ve tarafsızlık, açıklık,
tutarlılık ve yıllık olma gibi raporlama ilkelerine
bağlı kalınarak Yönetmelik hükümlerine göre
hazırlanır ve Daire Başkanına gönderilir.
5018 sayılı Kanun,
Kamu İdarelerince
Hazırlanacak Faaliyet
Raporları Hakkında
Yönetmelik
Daire Başkanı Birim Faaliyet Raporunu inceler
ve onaylaması halinde “İç Kontrol Güvence
Beyanı” nı imzalar.
Harcama yetkilisi, raporun içeriğinden ve
raporda yer alan bilgilerin doğruluğundan üst
yöneticiye karşı sorumludur.
5018 sayılı Kanun,
Kamu İdarelerince
Hazırlanacak Faaliyet
Raporları Hakkında
Yönetmelik,
Birim Faaliyet Raporu,
İç Kontrol Güvence Beyanı
Hazırlanan Birim Faaliyet Raporu “İç Kontrol
Güvence Beyanı” ile birlikte en geç Ocak ayı
sonuna kadar üst yöneticiye sunulur .
5018 sayılı Kanun,
Kamu İdarelerince
Hazırlanacak Faaliyet
Raporları Hakkında
Yönetmelik,
Birim Faaliyet Raporu,
Giden Evrak
Birim Faaliyet Raporu Başkanlığımızın web
sayfasında yayınlanarak personelimizin,
Üniversitemiz birimlerinin ve kamuoyunun
bilgisine sunulur.
Birim Faaliyet Raporu,
Web yayını
T.C.
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
YATIRIM PROGRAMI İZLEME VE DEĞERLENDİRME RAPORU İŞ AKIŞ ŞEMASI
Sorumlular
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
İlgili Birimler,
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef,
EBYS Birim Evrak
Sorumlusu
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
İş Akışı
Faaliyet
Yatırım Programı İzleme ve
Değerlendirme Raporu
Hazırlama Süreci
5018 sayılı Kanunun 25.maddesi gereğince
Yatırım Programı İzleme ve Değerlendirme
Raporu izleyen yılın en geç Mart ayı sonuna
kadar hazırlanıp ilgili kurumlara gönderilir. Bu
raporun hazırlanması mevzuat gereği Bütçe ve
Performans Programı Müdürlüğünün görevi
olmasına rağmen Başkanlığımızdaki işleyişten
dolayı bu rapor Ön Mali Kontrol Şube
Müdürlüğünce hazırlanmaktadır.
Yatırım Programı İzleme ve Değerlendirme
Raporunun hazırlanması amacıyla yatırım
projelerini uygulayan harcama birimlerinden
bilgi istenmesine dair yazı yazılması
Üniversitemizin Yılı Yatırım Programı İzleme ve
Değerlendirme Raporunun hazırlanması
amacıyla, yatırım projelerini uygulayan
harcama birimlerinden, rapora dayanak teşkil
eden bilgi ve belgeler bir yazı ile istenir.
Birimlerden gelen verilerin değerlendirilmesi,
konsolide edilmesi ve rapor hazırlanması
Yatırım Programı İzleme ve
Değerlendirme Raporunun
elektronik ortamda “Kamu
Yatırımları Proje Bilgi
Sistemine” veri girişinin
yapılması
Yatırım Programı İzleme ve Değerlendirme
Raporunun ilgili kurumlara gönderilmesi
Yatırım Programı İzleme ve
Değerlendirme Raporu Hazırlama
Sürecinin Tamamlanması
İlgili birimlerce gerçekleştirilen yatırım proje
uygulamalarına ait veriler değerlendirilir,
konsolide edilir ve Kalkınma Bakanlığının
belirlediği formata ve açıklamalara uygun
şekilde rapor hazırlanır.
Kayıt/
Mevzuat
5018 sayılı Kamu Mali
Yönetimi ve Kontrol
Kanunu,
Yılı Yatırım Programının
Uygulanması,
Koordinasyonu ve
İzlenmesine Dair B.K.K.
5018 sayılı Kanun,
B.K.K.,
Strateji Geliştirme
Birimlerinin Çalışma Usul
ve Esasları Hak. Yön.,
Kalkınma Bakanlığı yazısı,
Giden Evrak
5018 sayılı Kanun,
B.K.K.,
Strateji Geliştirme
Birimlerinin Çalışma Usul
ve Esasları Hak. Yön.,
Kalkınma Bakanlığı yazısı,
Birimlere ait raporlar
Kalkınma Bakanlığı tarafından geliştirilen
Kamu Yatırımları Proje Bilgi Sistemine
(KAMUYAT) her bir projenin sektörel bazda
veri girişi yapılır.
Kalkınma Bakanlığı yazısı,
KAMUYAT Sistemi
Yatırım Programı İzleme ve Değerlendirme
Raporu mevzuatın öngördüğü şekilde en geç
Mart ayı sonuna kadar Sayıştay Başkanlığına,
Maliye Bakanlığına, Kalkınma Bakanlığına ve
YÖK’e gönderilir.
5018 sayılı Kanun,
B.K.K.,
Strateji Geliştirme
Birimlerinin Çalışma Usul
ve Esasları Hak. Yön.,
Kalkınma Bakanlığı yazısı,
Giden Evrak
Hazırlanan Rapor Başkanlığımızın web
sayfasında yayınlanır.
Rapor,
Web yayını
T.C.
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
YATIRIM UYGULAMA RAPORLARI İŞ AKIŞ ŞEMASI
Sorumlular
İş Akışı
Yatırım Uygulama Raporları
Hazırlama Süreci
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
İlgili Birimler,
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef,
EBYS Birim Evrak
Sorumlusu
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Yılı Yatırım Programının ekindeki cetvellerden
Üniversitemiz yatırım projelerine ait verilerin
alınması
Yatırım projelerinin ilgili döneme ait ödenek,
harcama ve gerçekleşme durumlarını
gösteren tabloların düzenlenmesi
Yatırım Uygulama
Raporlarının elektronik
ortamda “Kamu Yatırımları
Proje Bilgi Sistemine” veri
girişinin yapılması
Yatırım Uygulama Raporlarının ilgili kurumlara
gönderilmesi
Yatırım Uygulama Raporları Hazırlama
Sürecinin Tamamlanması
Faaliyet
Yılı Yatırım Programının Uygulanması,
Koordinasyonu ve İzlenmesine Dair Bakanlar
Kurulu Kararının 26.maddesi gereği, yatırım
proje uygulamaları Mart sonu, Haziran sonu,
Eylül sonu ve Aralık sonu olmak üzere üçer
aylık dönemler halinde düzenlenen raporlarla
izlenir.
Kayıt/
Mevzuat
5018 sayılı Kanun,
Yılı Yatırım Programının
Uygulanması,
Koordinasyonu ve
İzlenmesine Dair B.K.K.
Yatırım Programının ekindeki cetvellerden
Üniversitemizin yatırım projelerine ait veriler
alınarak bir tablo oluşturulur.
Yılı Yatırım Programının
Uygulanması,
Koordinasyonu ve
İzlenmesine Dair B.K.K.,
Strateji Geliştirme
Birimlerinin Çalışma Usul
ve Esasları Hak. Yön.
Yatırım projelerinin ilgili döneme ait ödenek,
harcama ve gerçekleşme durumları e-bütçe
sisteminden 06 sermaye giderleri olarak
çekilir. Yapım işlerine ait projelerin ayrıntısı
Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığı ile de
mutabakat sağlanarak elde edilir. Sektörel
bazda hazırlanan gerçekleşme tablosuna bu
veriler girilir.
B.K.K.,
Strateji Geliştirme
Birimlerinin Çalışma Usul
ve Esasları Hak. Yön.
İlgili döneme ait proje gerçekleşmeleri
Kalkınma Bakanlığı tarafından geliştirilen
Kamu Yatırımları Proje Bilgi Sistemine
(KAMUYAT) girilir.
B.K.K.,
KAMUYAT Sistemi
Yatırım Uygulama Raporları mevzuatın
öngördüğü şekilde üçer aylık dönemler
itibariyle Kalkınma Bakanlığına ve YÖK’e
gönderilir.
B.K.K.,
Strateji Geliştirme
Birimlerinin Çalışma Usul
ve Esasları Hak. Yön.,
Giden Evrak
Hazırlanan Raporlar Başkanlığımızın web
sayfasında yayınlanır.
Dönem Raporları
Web yayını
T.C.
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
KURUMSAL MALİ DURUM VE BEKLENTİLER RAPORU İŞ AKIŞ ŞEMASI
Sorumlular
İş Akışı
Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler
Raporunu Hazırlama Süreci
Kayıt/
Mevzuat
Faaliyet
5018 sayılı Kanunun 30 .maddesi gereği her yıl
Temmuz ayında kurumun, yılın ilk altı aylık
bütçe uygulama sonuçları, ikinci altı aylık
beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerinin
kamuoyuna açıklanmasıdır.
5018 sayılı Kanun
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Üniversitemizin Kurumsal Mali Durum ve
Beklentiler Raporunun hazırlanması amacıyla
ilgili birimlerden Maliye Bakanlığı yazısında
belirtilen formatta bilgi istendiğine dair yazı
yazılması
Üniversitemizin ilk altı aylık bütçe uygulama
sonuçları, ikinci altı aylık beklentiler ve
hedefler ile faaliyetlerini içeren Kurumsal Mali
Durum ve Beklentiler Raporunun
hazırlanmasına esas olacak bilgiler ilgili
birimlerden istenir.
5018 sayılı Kanun,
Strateji Geliştirme
Birimlerinin Çalışma Usul
ve Esasları Hak. Yön.,
Maliye Bakanlığı yazısı,
Giden Evrak
İlgili Birimler,
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Birimlerden gelen bilgiler konsolide edilerek
Üniversitemizin Kurumsal Mali Durum ve
Beklentiler Raporunun hazırlanması
Birimlerden gelen veriler konsolide edilerek,
Maliye Bakanlığının yazısında belirtilen
formata ve açıklamalara uygun şekilde
kapsamlı bir rapor hazırlanır.
Strateji Geliştirme
Birimlerinin Çalışma Usul
ve Esasları Hak. Yön.,
Maliye Bakanlığı Yazısı,
Birimlerden gelen raporlar
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler
Raporunun Rektörlük Makamına sunulması
Hazırlanan rapor resmi yazı ile Rektörlük
Makamına sunulur.
Giden evrak,
Rapor
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler
Raporunun kamuoyuna açıklanması amacıyla
web de yayınlanması
Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu,
kamuoyuna açıklanmak amacıyla
Başkanlığımızın web sayfasında yayınlanır.
Web yayını
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler
Raporunun bir örneğinin elektronik ortamda
Maliye Bakanlığına gönderilmesi
Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler
Raporunun bir örneği elektronik ortamda
Maliye Bakanlığının ilgili e-posta adresine
gönderilir.
E-posta
Sürecinin Tamamlanması
T.C.
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
İL KOORDİNASYON VE İZLEME SİSTEMİNE (İKİS) VERİ GİRİŞİ İŞ AKIŞ ŞEMASI
Sorumlular
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
İş Akışı
Kayıt/
Mevzuat
Faaliyet
İl Koordinasyon ve İzleme Sistemine
(İKİS) Veri Girişi Süreci
Yılı Yatırım Programının Uygulanması,
Koordinasyonu ve İzlenmesine Dair Bakanlar
Kurulu Kararının 20 ve 21. maddeleri gereği İKİS’e
veri girişi yapılması sürecidir.
İl Koordinasyon ve İzleme Sistemine veri
girişi yapılması için gerekli bilgilerin elde
edilmesi
İllerdeki yatırımların izlenmesi, değerlendirilmesi,
kuruluşlar arası işbirliğinin sağlanması amacıyla
Valilik İl Planlama ve Koordinasyon Müdürlüğünce
Ocak, Nisan, Temmuz ve Ekim aylarında olmak
üzere yılda 4 defa İl Koordinasyon Kurulu
toplantıları düzenlenir. Bu amaçla toplantı
tarihinden 10 gün öncesine kadar İKİS’e veri girişi
yapılır. Üniversitemizin sektörel envanter
formunda sorumlu olduğu veri girişleri eğitim/
yükseköğretim sektörü olarak öğretim üyesi, diğer
öğretim elemanı ve öğrenci sayıları ile sağlık
sektöründe insan kaynakları olarak ebe sayılarıdır.
Bu veriler dönemler itibariyle Öğrenci İşleri ve
Personel Daire Başkanlıklarından alınmaktadır.
Yılı Yatırım Programının
Uygulanması,
Koordinasyonu ve
İzlenmesine Dair B.K.K.
Yılı Yatırım Programının
Uygulanması,
Koordinasyonu ve
İzlenmesine Dair B.K.K.,
Strateji Geliştirme
Birimlerinin Çalışma Usul
ve Esasları Hak. Yön.,
İl Koordinasyon ve İzleme
Sistemi (İKİS)
Yılı Yatırım Programının
Uygulanması,
Koordinasyonu ve
İzlenmesine Dair B.K.K.,
İKİS’e veri girişi yapılması
Bu veriler dönemler itibariyle Öğrenci İşleri ve
Personel Daire Başkanlıklarından alınmaktadır.
Strateji Geliştirme
Birimlerinin Çalışma Usul
ve Esasları Hak. Yön.,
İKİS
Yapı İşleri ve Teknik
Daire Başkanlığı,
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Yatırım programındaki projelerin
gerçekleşmeleri ile ilgili işlemler
Sürecinin Tamamlanması
İKİS’de Yatırım Programındaki Proje işlemleri Yapı
İşleri ve Teknik Daire Başkanlığınca
yürütülmektedir. Bu amaçla ilgili dönemlerde
Üniversitemizin yatırım projelerine ait ödenek,
harcama ve gerçekleşme verileri e-bütçe
sisteminden alınıp sektörel bazda bir tablo halinde
anılan Daire Başkanlığına verilir.
e-bütçe sistemi,
Yatırım Gerçekleşmeleri
Tablosu
T.C.
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
AYLIK BİRİM FAALİYET RAPORU İŞ AKIŞ ŞEMASI
Sorumlular
İş Akışı
Aylık Birim Faaliyet Raporu
Hazırlama Süreci
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Birim Sorumluları,
Hazırlayanlar
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Alt Birim
Faaliyet Raporlarının hazırlanması
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Alt birimlerce hazırlanan raporlar
doğrultusunda oluşturulan Aylık Birim Faaliyet
Raporunun Genel Sekreterlik Makamına
sunulması
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Aylık Birim Faaliyet Raporunun Başkanlığımızın
web sayfasında yayınlanması
Sürecinin Tamamlanması
Faaliyet
Kayıt/
Mevzuat
Genel Sekreterlik Makamının yazısı üzerine
Başkanlığımız alt birimlerinden gelen raporlar
doğrultusunda "Aylık Faaliyet Raporu"
hazırlanır.
Üniversitemiz Genel
Sekreterlik Makamının
15.02.2012 tarih ve 1782
sayılı yazısı
Başkanlığımız alt birimleri "Aylık Birim Faaliyet
Raporu" na esas olacak raporlarını hazırlayarak
Ön Mali Kontrol Şube Müdürlüğüne gönderir.
Alt Birim Raporları
Hazırlanan aylık birim faaliyet raporu her ayın
10’una kadar Genel Sekreterlik Makamına
gönderilir.
Resmi Yazı
Aylık Birim Faaliyet Raporu
Aylık Birim Faaliyet Raporunun Başkanlığımızın
web sayfasında yayınlanır.
Aylık Birim Faaliyet
Raporu,
Web yayını
T.C.
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
GÖRÜŞ OLUŞTURMA İŞ AKIŞ ŞEMASI
Sorumlular
İş Akışı
Görüş Oluşturma Süreci
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Strateji Geliştirme
Daire Başkanı,
Ön Mali Kontrol
Şube Müdürü,
Şef
Gelen Evrak
Konuya dair görüşün oluşturulması
Oluşturulan görüşün ilgili makama
gönderilmesi
Sürecinin Tamamlanması
Kayıt/
Mevzuat
Faaliyet
Ön Mali Kontrol ve İç Kontrol gibi görev
alanıyla ilgili konularda görüş oluşturulur.
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığına görüş
için gelen evrak Ön Mali Kontrol Şube
Müdürlüğüne havale edilir.
5018 Sayılı Kanun,
Strateji Geliştirme
Birimlerinin Çalışma Usul
ve Esasları Hakkında
Yönetmelik
Gelen Evrak
Görüş istenen konu hakkında ilgili mevzuatlar
çerçevesinde gerekli araştırmalar, incelemeler
yapılarak görüş oluşturulur.
İlgili Mevzuatlar,
Görüş Yazısı
Görüş ilgili makama gönderilir.
Yazı
TC
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
SATINALMA TETKİK-1 KONTROL BİRİMİ
Sorumlular
İş Akışı
Faaliyet
Gelen Evrak
Harcama Birimlerinden gelen ödeme
evrakları kayda alınır.
Başkanlık sekreterliği
Ödeme Emri ve eklerinin mevzuata
uygunluğu incelenmek üzere birim
personeline iletilir.
Evrak incelenmek üzere ilgili
birime iletilir.
Şube Müdürü
Uygun değil
Uygun
Mevzuata uygun
mu?
Birim Personeli
Birim Personeli
Birim Personeli
Say2000i üzerinden ilgili birime iade
edilir.
Ödeme Emri ve Eklerinin
mevzuata uygunluğu kontrol
edilir.
Say2000i sisteminde
ödeme emri kontrol edilir.
Birim Personeli
Ödeme Emri paraflanır
Muhasebe Yetkilisine iletilir.
Birim Personeli
Hazırlayanlar
Sami MÜLAYİM
Teknisyen
…/…/2016
Atakan SOYDAN
Bilg. İşl.
…/…/2016
Tetkik-1 ofisine gelen satın alma
evrakları yasal mevzuat ve
yönetmeliklere uygunluğu kontrol
edilir.
Merkezi Yönetim
Harcama Belg.
Yönetmeliği,5018,473
4 Sayılı kanun ve ilgili
yönetmelikler
Uygun değil ise Say2000İ sistemi
üzerinden iade edilir.
Merkezi Yönetim
Harcama Belg.
Yönetmeliği,5018,473
4 Sayılı kanun ve ilgili
yönetmelikler
Uygun ise Say2000i sisteminden
Ödeme Emri Belgesine ait işlem
numarası alınır. İhale dosyasına ait ilk
hakediş ödemesinde taahhüt kartı
açılır ve her hakediş ödemesinde
taahhüt düşümleri yapılır.
Merkezi Yönetim
Harcama Belg.
Yönetmeliği,5018,473
4 Sayılı kanun ve ilgili
yönetmelikler
İlgili mevzuata uygun olarak
hazırlanan evrakların Say2000i
sistemi ile aynı olup olmadığı
incelenir.
Merkezi Yönetim
Harcama Belg.
Yönetmeliği,
5018,4734 Sayılı
kanun ve ilgili
yönetmelikler
İncelenen Ödeme Emri Belgesi
paraflanır.
Birim Personeli
Adı Soyadı :Gökhan UYAR
Ünvanı
:Mali Hizm. Uzm.
Tarih
: …/…/2016
Mevzuat
Ödeme yapılmak üzere Muhasebe
Yetkilisine iletilir.
Onaylayan
H. Semra BAŞKAN
Bilg. İşl.
…/…/2016
Adı Soyadı : Mustafa GÜÇ
Ünvanı
: Daire Başkanı
Tarih
: …/…/2016
TC
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
SENDİKA AİDATI İŞ AKIŞ TEMASI
Sorumlular
Görevli
Personel
Muhasebe
Yetkilisi
Görevli
Personel
Görevli
Personel
İş Akışı
Faaliyet
Gelen Evrak
Yazı ve Ekleri Uygun mu?
Kontrol ve
Karar Noktası
Tahakkuk
Aşaması
Görevli
Personel
Onay
Görevli
Personel
Arşivleme
Hazırlayan
Adı Soyadı : Faruk KÖKSAL
Ünvanı
:Memur
Tarih
: …/…/2016
Doküman/Kayıt
Sendika üyesi
Üniversitemiz
Personelinden kesilen
Sendika Aidat belgeleri
maaş ödeme evrakları
içerisinde birimler
tarafından tarafımıza
gönderilmesi
Muhasebe Yetkilisi
tarafından ön incelemesi
yapılan evraklar Muhasebe
birimindeki görevli
personele gönderilir.
Görevli Personel
SAY2000İ sisteminden
ilgili hesapla alakalı
raporları inceleyerek işleme
başlar.
SAY2000İ sistemi
kullanılarak belirtilen
miktarda tahakkuk
düzenlemesi yapılır
3 adet MİF çıktısı alınarak
Muhasebe Yetkilisinin
onayı alınır.
Sayıştay, Suret ve Sendika
dosyası olmak üzere
arşivlenir
EBYS
Resmi Yazışma
ve Usulleri Hk.
Yönetmelik
Sendika
Üyeliğinin
Kazanılması Ve
Sona Ermesi İle
Üyelik
Aidatının
Tahsili
Hakkında
Yönetmelik
Say2000i
Say2000i
Birim Dosya
Dolabı
Onaylayan
Adı Soyadı : Mustafa GÜÇ
Ünvanı
: Daire Başkanı
Tarih
: …/…/2016
TC
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
SİGORTA PRİMLERİ ÖDEME İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ TEMASI
Sorumlular
İş Akışı
Gelen Evrak
Görevli
Personel
Muhasebe
Yetkilisi
Görevli
Personel
Yazı ve Ekleri Uygun mu?
Kontrol ve
Karar Noktası
Faaliyet
Doküman/Kayıt
Üniversitemiz
Personelinden kesilen
Sigorta Prim
Bildirgelerinin
birimler tarafından
tarafımıza
gönderilmesi
EBYS
Muhasebe Yetkilisi
tarafından ön
incelemesi yapılan
evraklar Muhasebe
birimindeki görevli
personele gönderilir.
Resmi Yazışma
ve Usulleri Hk.
Yönetmelik
Görevli Personel
SAY2000İ
sisteminden ilgili
hesapla alakalı
raporları inceleyerek
işleme başlar.
5510 Sayılı
Sosyal Sigortalar
Kanunu ve 5434
Sayılı TC
Emekli Sandığı
Kanunu
Say2000i
Görevli
Personel
Tahakkuk
Aşaması
SAY2000İ sistemi
kullanılarak belirtilen
miktarda tahakkuk
düzenlemesi yapılır
Say2000i
Görevli
Personel
Görevli
Personel
Onay
Arşivleme
Hazırlayan
Adı Soyadı : Faruk KÖKSAL
Ünvanı
: Memur
Tarih
: …/…/2016
3 adet MİF çıktısı
alınarak Muhasebe
Yetkilisinin onayı
alınır.
Sayıştay, Suret ve
Sigorta dosyası olmak
üzere arşivlenir
Onaylayan
Adı Soyadı : Mustafa GÜÇ
Ünvanı
: Daire Başkanı
Tarih
: …/…/2016
Birim Dosya
Dolabı
T.C.
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
STRATEJİK PLAN HAZIRLAMA İŞ AKIŞ SÜRECİ
Sorumlular
Üst Yönetici
Üst Yönetim
Üst Yönetim
Stratejik Planlama
Ekibi
Stratejik Planlama
Ekibi
Strateji
Geliştirme Daire
Başkanlığı
İş Akışı
Hazırlık çalışmalarının Duyurulması.
Stratejik Planlama Kurulu ve Stratejik
Planlama Ekibi Oluşturulması.
5018 sayılı Kanun ve bu kanuna
dayanarak hazırlanan Kamu
İdarelerince Hazırlanacak
Üniversite birimlerine genelgeyle Stratejik
Stratejik Planlara İlişkin
Plan çalışmalarının başlatıldığı duyurulur.
Yönetmelik, Kamu İdarelerince
Hazırlanacak Stratejik Planlara
Dair Tebliğ
5018 sayılı Kanun,
Stratejik plan çalışmalarını katılımcı bir
Kamu İdarelerince Hazırlanacak
şekilde yürütmek üzere; tüm birimlerden
Stratejik Planlara İlişkin
görevlendirilen temsilcilerin katılımı ile;
Yönetmelik, Kamu İdarelerince
Stratejik Planlama Kurulu ve Stratejik
Hazırlanacak Stratejik Planlara
Planlama Ekibi oluşturulur.
Dair Tebliğ
İhtiyaçların Tesbiti.
Stratejik Plan Çalışmalarının
sahiplenilmesi amacıyla konferans ve
bilgilendirme toplantıları yapılarak
Üniversite personeli bilgilendirilir.
Planlama ekibinin eğitim, danışmanlık ve
mali kaynak ihtiyaçları tespit edilir.
"
Zaman Planı hazırlanması.
Stratejik Planlama sürecinin zaman planı
yapılarak bir "takvim" oluşturulur ve
kolay uygulanabilmesi için çizelge haline
getirilrir.
"
Üniversitemizin mevcut durumunun
tespiti amacıyla (tarihi gelişimi, yasal
yükümlülükler ve mevzuat analizi,
faaliyet alanları ve hizmetlerin
belirlenmesi paydaş analizi, üniversite içi
ve çevre analizi, vb.) ihtiyaç duyulan
bilgiler birimlerden temin edilerek
konsolide edilir.
"
Misyon, vizyon ve temel değerlere ilişkin
gerekli görülen revize çalışmaları yapılır.
"
Kabul edilen misyon, vizyon ve temel
değerler doğrultusunda Üniversitemizin
beş yıllık planlama dönemi içerisinde
gerçekleştirmeyi planladığı amaç ve
hedefleri ile bunlara ilişkin stratejileri ve
faaliyet sonuçlarını ölçmede kullanılacak
olan performans göstergeleri belirlenir.
"
Belirlenen amaç, hedef ve performans
göstergeleri doğrultusunda planın içerdiği
dönem dikkate alınarak çalışma grubu
tarafından faaliyet ve projelerin
maliyetlendirmesi yapılır.
"
Durum Analizi.
Stratejik Planlama
Ekibi
Misyon-Vizyon-Temel Değerlerin
İncelenmesi.
Stratejik Planlama
Ekibi
Strateji
Geliştirme Daire
Başkanlığı
Mevzuat
Katılımın Sağlanması.
Stratejik Planlama
Ekibi
Stratejik Planlama
Ekibi
Faaliyetler
Stratejik Plan Amaç ve Hedeflerinin
Belirlenmesi.
Maliyetlendirme.
Stratejik Planlama
Ekibi
Strateji
Geliştirme Daire
Başkanlığı
Strateji Geliştirme
Daire Başkanlığı
Stratejik Plan Taslağı.
Stratejik Planlama Klavuzunda belirtilen
esaslar çerçevesinde Çalışma ve Alt
Çalışma Grupları tarafından hazırlanan
rapor ve tablolar birleştirilerek Üniversite
Stratejik Plan taslağı hazırlanır.
"
Taslağın Senatoya Sunulması.
Hazırlanan taslak "Stratejik Plan" üst yazı
ile onaylanmak üzere Senatoya sunulur.
"
Taslak Stratejik Plan üzerinde öngörülen
önerilerin değerlendirilerek gerekli
düzeltme ve düzenlemeler yapılmak üzere
kurula gönderilir.
"
Taslak iade edilir.
EVET
Uygun mu ?
HAYIR
Rektör
Senato
Stratejik Planlama
Kurulu
Taslağın Onaylanması.
Senato tarafından kabul edilen ve Rektör
tarafından Onaylanan Stratejik Plan
tamamlanmış olur.
"
Kalkınma Bakanlığı,
Rektörlük,
Stratejik Planlama
Kurulu
Stratejik Planın Gönderilmesi.
Üniversite stratejik planı değerlendirilmek
üzere Kalkınma Bakanlığı'nın görüşüne
sunulur.
"
Stratejik Planlama
Kurulu
Kalkınma Bakanlığı UYGUN
buldumu mu ?
Kalkınma Bakanlığı tarafından Stratejik
Plan üzerinde öngörülen öneriler Kurul
tarafından incelenerek revize edilir ve üst
yönetici onayına sunulur.
"
Nihai hali verilen Stratejik Plan
yayımlanarak yürürlüğe girer.
Stratejik Plan kurul kararı ve üst yönetici
onayını müteakip performans programı ve
bütçe hazırlıklarında esas alınmak üzere
Maliye Bakanlığı ve Kalkınma
Bakanlığına gönderilir.
Birer nüshası da TBMM ve Sayıştay’a
sunulur.
"
EVET
HAYIR
Rektör
Stratejik Planlama
Kurulu
Stratejik Planın Yayımlanması,
Dağıtımı.
Hazırlayan
Adı Soyadı
Ünvanı
Tarih
:
:
:
İsmail ACAR
Şube Müdürü
…./…../ 2016
Onaylayan
Adı Soyadı
Ünvanı
Tarih
: Mustafa GÜÇ
: Daire Başkanı
: …./…../ 2016
T.C.
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
TAŞINIR MALLARIN KONSOLİDE İŞLEMİ İŞ AKIŞ SÜRECİ
Görev ve Sorumluluklar
(Faaliyetler-Açıklamalar)
Sorumlu Personel
Harcama Birimlerinden Taşınır Yönetim hesapları
gelir.
Sekreterya
Muhasebe Görevlisi 1
İdarenin Taşınır Kesin Hesap Cetveli
çıkarılır.
Muhasebe Görevlisi 1
İdarenin Taşınır Kesin Hesap İcmal
Cetveli çıkarılır .
Muhasebe Yetkilisi
Harcama birimlerinden gelen
tutanakların Say 2000i sistemi
üzerindeki muhasebe kayıtları ile II.
düzey hesap kodunda karşılaştırması
yapılır.
Harcama Birimlerinden gelen
hesaplar Muhasebe
Yetkilisince kontrol edilerek
Muhasebe Yetkilisi
1- Yıl sonu sayım tutanağı
2- Taşınır sayım ve döküm cetveli
3- Yıl sonu en son düzenlenen TİF
numarası.
4- Taşınır Yönetim hesabı cetveli.
Mevzuat
5018 Sayılı
Kamu Mali
Yönetimi ve
Kontrol
Kanunu
Taşınır Kesin Hesap Cetveli
(Örnek:16)
I. düzey
taşınır grubu için düzenlenip, II.
Düzeyde kaydedilir.
Taşınır Kesin Hesap İcmal Cetveli
(Örnek:17)
Her bir taşınır
grubu için düzenlenip, I. Düzeyde
kaydedilir.
Çıkarılan cetveller; İlgili yıla ait Üniversitemiz Kesin
Hesabı içerisinde yer alıp, Maliye Bakanlığı, Sayıştay
Başkanlığı ve TBMM'ne gönderilir.
Hazırlayan
15 Mayıs'a kadar Bütçe Kesin Hesabı
içerisinde Bakanlığa, Sayıştay'a ve
TBMM'ne gönderilir.
Onaylayan
Adı Soyadı
: Nurşen AYDOĞDU
Adı Soyadı
: Mustafa GÜÇ
Ünvanı
: Bilgisayar İşletmeni
Ünvanı
: Daire Başkanı
Tarih
: …./…../ 2016
Tarih
: …./…../ 2016
Taşınır Mal
Yönetmeliği
TC
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
TAŞINMAZ KONSOLİDE İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ
İŞ AKIŞI
SORUMLULAR
FAALİYET
KAYIT/MEVZUAT
Taşınmazların Konsolide Edilmesi
Yapı
İşleri
Daire
Başkanlığı,
İlgili Personel
Var olan Taşınmaz Tespiti ve Değerlendirilmesine
İlişkin Listenin veya Yeni Taşınmaz Edinimine İlişkin
Belgelerin Strateji Geliştirme Daire Başk.Gelmesi
Kontrol
Gelen evraklar kontrol işlemine
tabi tutulur. Yapılan kontrol
5018.say.Kamu Mali Yön.ve
sonucunda hata varsa evrak iade
Kont.Kan./Kamu
İdarelerine
edilerek düzeltilmesi talep edilir.
Ait Taşınmazların Kaydına
Eksik bilgi ve belge varsa
İlş.Yön. / Merk. Yönetim
tamamlanması
talep
edilir.
Muhasebe Yön./Gelen Evrak ve
Herhangi bir sorun olmaması
Ekleri
durumunda
kayıt
işlemi
gerçekleştirilir.
Kayıt İşlemi
Kayıtlı taşınmazlar için yapılan 5018.say.Kamu Mali Yön.ve
değerartışı vs.gibi değişiklikler, Kont.Kan./Kamu
İdarelerine
yeni edinilen taşınmaz için kayıt Ait Taşınmazların Kaydına
işlemi
Say2000i
Sisteminde İlş.Yön. / Merk. Yönetim
gerçekleştirilir. MİF fişi çıktısı Muhasebe
Yön./Say2000İ
alınır.
Sistemi/ Muhasebe İşlem Fişi
Muhasebe
Yetkilisi,
Muhasebe
Birimi
Personeli
Muhasebe
Yetkilisi,
Muhasebe
Birimi
Personeli
Muhasebe
Muhasebe
Pers.
Yetk,
Birimi
Onaya Sunulması
Muhasebe
Yetkilisi,
Muhasebe
Birimi
Personeli
Dosyası Açma ve Takip İşlemi
Muhasebe
Yetkilisi,
Muhasebe
Birimi
Personeli
Muhasebe
Muhasebe
Pers.
Adı Soyadı
Ünvanı
Tarih
Taşınmaz İcmal ve Konsolide Cetvellerinin
Yetk,
Birimi
5018.say.Kamu Mali Yön.ve
Kont.Kan./Kamu
İdarelerine
Taşınmaz bilgilerini içerir belge,
Ait Taşınmazların Kaydına
liste ve ekleri teslim alınarak
İlş.Yön. / Merk. Yönetim
kontrol işlemine geçilir.
Muhasebe
Yön./Gelen
Evrak/EBYS
İlgili Cetvellerin M aliye Bakanlığı ve Sayıştay'a
Gönderilmesi
Muhasebe işlem fişi onaylatılmak
üzere
muhasebe
yetkilisine
sunulur.
5018.say.Kamu Mali Yön.ve
Taşınmazlara
ilişkin
dosya Kont.Kan.Kamu İdarelerine Ait
açılarak MİF ve ilgili belgeler Taşınmazların
Kaydına
eklenir. Takibi yapılır.
İlş.Yön.
/Merk.
Yönetim
Muhasebe Yön./Dosya
5018.say.Kamu Mali Yön.ve
Taşınmaz
İcmal
Cetvelleri
Kont.Kan.Kamu İdarelerine Ait
hazırlanarak
düzenlenen
Taşınmazların
Kaydına
kayıtlardan konsolide cetvelleri
İlş.Yön.
/Merk.
Yönetim
oluşturulur.
Muhasebe Yön./Cetveller
5018.say.Kamu Mali Yön.ve
Düzenlenen cetveller istenildiği Kont.Kan.Kamu İdarelerine Ait
takdirde Maliye Bakanlığı ve Taşınmazların
Kaydına
Sayıştay'a gönderilir.
İlş.Yön.
/Merk.
Yönetim
Muhasebe Yön./Cetveller
Onaylayan
Hazırlayan
: Aynur BABACAN
: Bilgisayar İşletmeni
: …./…../ 2016
Muhasebe İşlem Fişi
Adı Soyadı
Ünvanı
Tarih
: Mustafa GÜÇ
: Daire Başkanı
: …./…../ 2016
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLAĞI
MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
TAŞINMAZ TAHAKKUK İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ
Sorumlular
İlgili Birim Personeli
İş Akışı
Faaliyet
Üst yazı ile tarafımıza taşınmaz
yazıları gelir.
Onay
İlgili Birim Personeli
Doküman/Kayıt
Kira sözleşmeleri, Kiraya verilen
yerler ve Kira Artış Oranları
listesinin İMİD ve SKDB
tarafından tarafımıza bildirilmesi.
Muhasebe Yetkilisi tarafından
ön inceleme yapılan evraklar
Muhasebe birimindeki görevli
personele gönderilir
İlgili Personel SAY2000İ
sisteminden ilgili hesapla alakalı
raporları inceleyerek işleme
başlar.
İlgili Birim Personeli
Say2000i sisteminden raporlar incelenir.
Say200i programına
veri girişi yapılır.
Say2000i sistemi
Ebys programı ile
yazı gönderilir.
Say2000i sistemi.
.
SAY200İ sistemi kullanılarak
belirtilen
miktarda
tahakkuk
düzenlemesi yapılır.
Say2000i sistemi
.
İlgili Birim Personeli
.
Muhasebe Yetkilisi
MİF düzenlemesi yapılır.
İlgili Birim Personeli
Taşınmaz Tahakkuk dosyası olmak
üzere arşivlenir.
Hazırlayan
Adı Soyadı : Gülsüm BOR
Ünvanı
:Bilgisayar İşletmeni
Tarih
: …/…/2016
3 adet MİF çıktısı alınarak
Muhasebe Yetkilisinin onayı alınır.
Sözleşmeler, Üst yazı ile tarafımıza
bildirilen listeler ve Mif çıktısı
Sayıştay, suret ve Taşınmaz
Tahakkuk dosyası olmak üzere
arşivlenir.
Onaylayan
Adı Soyadı : Mustafa GÜÇ
Ünvanı
: Daire Başkanı
Tarih
: …/…/2016
Birim arşivi.
TC
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
TEMİNAT MEKTUBU İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ
Sorumlular
Sekreter
Muhasebe Yetkilisi
İş Akışı
Faaliyet
Teminat Mektupları üst yazı ve
ekleriyle Başkanlığımıza gelir.
Ekli belgelere kayıta girmeden önce kontrol
edilip ilgili personele havale edilerek muhasebe
servisine gönderilir.
Mevzuat
Evrakın ilgili personele
havalesi
Muhasebe kaydının doğru
şekilde yapılması
5018 Sayılı Kamu Mali
Yönetimi ve Kontrol Kanunu
Muhasebe
Görevlisi
Muhasebe Yetkilisi
Muhasebe
Görevlisi
Muhasebe görevlisi elektronik ortamda MİF
düzenleyerek teminat mektubunun muhasebe kaydını
yapar. Fiş imzalanmak üzere Muhasebe Yetkilisine
gönderilir.
Muhasebe Yetkilisi hesap kodlarını kontrol
ederek fişi imzalar, onaylanmak üzere
muhasebe servisine gönderir.
Muhasebe kaydının doğru
şekilde yapılması
Genel Yönetim Muhasebe
Yönetmeliği
Merkezi Yönetim Muhasebe
Yönetmeliği
Diğer Cetvel ve Raporlar
Genel Yönetim Muhasebe
Yönetmeliği
Hesapların Kontrolü
Muhasebe servisi görevlisi fişi onaylayarak
yevmiye numarası alır. Teminatı verene
teminatın alındığına dair alındı belgesi
düzenlenip verilir.
Merkezi Yönetim Muhasebe
Yönetmeliği
Genel Yönetim Muhasebe
Yönetmeliği
Merkezi Yönetim Muhasebe
Yönetmeliği
Genel Yönetim Muhasebe
Yönetmeliği
TEMİNATIN İADESİ
Merkezi Yönetim Muhasebe
Yönetmeliği
Sekreterlik
Teminatın iadesine ilişkin yazı ve
ekleri başkanlığımıza gelir. İlgili
personele havale edilir.
Evrakın ilgili personele
havale edilmesi
Teminatın iadesine ilişkin yazı ekinde;
-Sigorta borcu olup olmadığı,
5018 Sayılı Kamu Mali
Yönetimi ve Kontrol Kanunu
-Kesin kabul yazısı
-Nüfus cüzdanı fotokopisi
Birim Personeli
-İmza sirküsü/vekâletname
-Alındı belgesi
Olup olmadığı kontrol edilir.
Yazı ekinin kontrol
edilerek tamam olması
Hesapların Kontrolü
Genel Yönetim Muhasebe
Yönetmeliği
Merkezi Yönetim Muhasebe
Yönetmeliği
Birim Personeli
Muhasebe Yetkilisi
Elektronik ortamda muhasebe
işlem fişi düzenleyerek teminat
mektubunun muhasebe kaydı
yapılır. Fiş imzalanmak üzere
Muhasebe Yetkilisine gönderilir.
Muhasebe Yetkilisi hesap kodlarını kontrol
ederek fişi imzalar, onaylanmak üzere
muhasebe servisine gönderir.
Muhasebe servisi fişi onaylayarak yevmiye
numarası alır ve teminatı iade eder.
Muhasebe kaydının doğru
bir şekilde yapılması
Genel Yönetim Muhasebe
Yönetmeliği
Merkezi Yönetim Muhasebe
Yönetmeliği
Genel Yönetim Muhasebe
Yönetmeliği
Hesapların kontrolü
Merkezi Yönetim Muhasebe
Yönetmeliği
Genel Yönetim Muhasebe
Yönetmeliği
Merkezi Yönetim Muhasebe
Yönetmeliği
Hazırlayan
Adı Soyadı : Sercan YÜKSEL
Ünvanı
:Mali Hizmeler Uzmanı
Tarih
: …/…/2016
Onaylayan
Adı Soyadı : Mustafa GÜÇ
Ünvanı
: Daire Başkanı
Tarih
: …/…/2016
T.C.
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
TÜBİTAK PROJELERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ
Sorumlu Personel
İş Akış Şeması
Bankada özel hesap açtırılır.
Muhasebe yetkilisi
Özel hesaba ilgili projenin ödeneği geldikten
sonra, emanet hesaplara alınır.
Muhasebe Görevlisi 1
Proje ile ilgili dosya açılır.
Muhasebe Görevlisi 1
Görev ve Sorumluluklar
(Faaliyetler-Açıklamalar)
Mevzuat
Tübitak tarafından onaylanan Proje için
aktarılan ödeneğe, Üniversite hesaplarına
dahil edilmeden özel bir hesap açılır .
5018 Sayılı Kamu
Mali Yönetim ve
Kontrol Kanunu
Özel hesaptaki proje ödeneği,Say2000i
4734 Sayılı Kamu
sisteminde emanet hesaplara alınarak, proje
İhale Kanunu
ile ilgili harcamalar burdan yapılır.
BAP Ofisi tarafından Proje sözleşmesi
teslim alındıktan sonra Gerçekleştirme
Görevlisi görevlendirme yazısının
verilmesiyle dosya açılır.
Proje ile ilgili dosya açılır.
Harcama Belgeleri
Yönetmeliği
Bap Koordinatörlüğünden gelen , ilgili
projeye ait ödeme evrakları teslim alınır.
2003/6554 Sayılı
Kararname
Ödeme evrakları teslim alınır.
Muhasebe Görevlisi 1
Ödeme
evraklarının
Muhasebe Görevlisi 1
Muhasebe Görevlisi 1
TTS' ye giriş yapılarak,
onaylanır.
Muhasebe Görevlisi 1
Say2000i sistemine girişi yapılır.
Onayla
Muhasebe yetkilisi
Ödeme işlemi yapılır.
Muhasebe Görevlisi 1
ödenek takip edilir. Ay sonunda
gönderme emri kapatma işlemleri
Muhasebe Görevlisi 1
Tubitak Kaynaklarından Genel Bütçe
Kapsamındaki Kamu İdareleri İle Özel
Bütçeli İdarelere Proje Karşılığı Aktarılacak
Tutarların Harcanmasına İlişkin Esas Ve
Usuller hükümleri doğrultusunda gerekli
kontroller yapılır.
Tübitak'ın web sayfasında bulunan
TTS(Transfer Takip Sistemi)' ye giriş yapılır
ve onaylanır.
BAP biriminden gelen muhasebe işlem
fişinin girişi Say2000i sistemine yapılır.
Tubitak
Kaynaklarından
Genel Bütçe
Kapsamındaki
Yapılan muhasebe işlemleri Muhasebe
Kamu
İdareleri İle
Yetkilisi tarafından imzalanır.
Özel Bütçeli
İdarelere Proje
Karşılığı
Aktarılacak
Tutarların
Gönderme emri, gönderme emri teslim
Harcanmasına
tutanağı, bankaya gönderilecek ayrıntılı liste
İlişkin Esas ve
hazırlanarak bankaya gönderilir.
Usuller
Ödeme yapıldıktan sonra, mevcut ödenekten
yapılan harcamalar çıkarılarak, kalan ödenek
hesaplanır. Ay sonu bankadan alının hesap
ekstresi kontrol edilerek gönderme emri
kapatma işlemleri yapılarak emanet hesaptaki
tutarla bankadaki meblağ ve TTS'deki tutar
kontrol edilir.
Onaylayan
Hazırlayan
Adı Soyadı
Ünvanı
Tarih
:
:
:
Nurşen AYDOĞDU
Bilgisayar İşletmeni
…./…../ 2016
Adı Soyadı
Ünvanı
Tarih
: Mustafa GÜÇ
: Daire Başkanı
: …./…../ 2016
T.C.
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
TÜKETİM MALZEMELERİNİN ÇIKIŞI İŞ AKIŞ SÜRECİ
Sorumlu Personel
Muhasebe Yetkilisi
Muhasebe Görevlisi
Görev ve Sorumluluklar
(Faaliyetler-Açıklamalar)
İş Akış Şeması
Üç aylık dönemlerde Harcama Biriminden EBYS
üzerinden onaylı üst yazı ekinde dönem raporu havale
edilir.
Taşınır II. düzey hesap kodunda 5018 Sayılı
Kamu Mali
ilgili birimin taşınır raporları
Yönetimi ve
Say2000i sisteminde
Kontrol
sorgulanarak kabul işlemi
Kanunu
yapılır.
Say 2000i sistemi üzerinde
ilgili hesabın borç alacak
kontrolü yapılır.
düşüm yapılıyor mu?
EVET
Muhasebe Görevlisi
EBYS üzerinden Taşınır
konsolide Yetkilisine harcama
birimine ait üç aylık dönem
çıkış raporu havale edilir.
'150- İlk Madde ve Malzemeler Hesabı''nda izlenen tüketim malzemelerinin
çıkışları ilgili harcama birimi tarafından KBS/TKYS-HYS üzerinden
Muhasebe birimine gönderilir. Say2000i sisteminde sorgulanarak kabul işlemi
yapılır.
Muhasebe Görevlisi
HAYIR
Taşınır İşlem Fişlerinde tutarlar
II.düzey detay kodu itibariyle ilgili
hesaplara çıkış olarak kaydedilir .
İlgili hesabın kontrolü
yapıldıktan sonra çıkış işlemleri
için MİF (muhasebe işlem fişi)
onaylanarak çıktısı alınır.
İlgili hesap kodu düşümü için
gerekli düzenleyici işlemler
yapılır .
Taşınır Mal
Çıkış kaydı için düzenlenen MİF Yönetmeliği
(muhasebe işlem fişi) Muhasebe
Yetkilisi
tarafından onaylanır.
İmzalama
işlemi yapılır.
Muhasebe Yetkilisi
Muhasebe Birimi
Merkezi Yönetim Muhasebe
Yönetmeliği hükümleri
doğrultusunda Muhasebe
Birimince arşivleme yapılır.
Dosyalanarak arşivlenir.
Hazırlayan
Adı Soyadı
Ünvanı
Tarih
: Nurşen AYDOĞDU
: Bilgisayar İşletmeni
: …./…../ 2016
Mevzuat
Onaylayan
Adı Soyadı
Ünvanı
Tarih
:
:
:
Mustafa GÜÇ
Daire Başkanı
…./…../ 2016
TC
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
HARCIRAH ÖDEMELERİ KONTROL SÜRECİ İŞ SÜRECİ
Sorumlular
İş Akışı
Faaliyet
Gelen Evrak
Harcama Birimlerinden gelen ödeme
evrakları kayda alınır.
Başkanlık sekreterliği
Uygun değil
Uygun
Mevzuata uygun
mu?
Birim Personeli
Birim Personeli
Ödeme Emri ve eki evraklar mevzuata
uygunluğu incelenmek üzere birim
personeline iletilir.
Evrak incelenmek üzere
ilgili birime iletilir.
Şube Müdürü
SAY2000İ sisteminden İlgili
birime iade edilir.
Birim Personeli
Ödeme Emri ve Eklerinin
mevzuata uygunluğu
kontrol edilir.
Birim Personeli
KBS sisteminde ödeme emri ve
bordro icmal kontrol edilir.
Ödeme Emri Belgesinin muhasebe
kaydı yapılır.
Birim Personeli
Birim Personeli
Ödeme Emri paraflanır
ve imzalanır.
Birim Personeli
Muhasebe Yetkilisine
iletilir.
İlknur ÇAÇA
Bilg. İşl.
…/…/2016
Maaş ve özlük hakları kontrol ofisine
gelen evrakların yasal mevzuat ve
yönetmeliklere uygunluğu kontrol
edilir.
5018, 6245, 2547 sayılı
kanunlar ve merkezi
yönetim harcama
belgeleri yönetmeliği
Uygun değil ise SAY2000İ sistemi
üzerinden iade edilir.
5018, 6245, 2547 sayılı
kanunlar ve merkezi
yönetim harcama
belgeleri yönetmeliği
Ödeme Emri Belgesi ve eki evrakların
ilgili mevzuata uygun hazırlanıp
hazırlanmadığı kontrol edilir.
5018, 6245, 2547 sayılı
kanunlar ve merkezi
yönetim harcama
belgeleri yönetmeliği
İlgili mevzuata uygun olarak
hazırlanan evrakların SAY2000İ
sistemi ile aynı olup olmadığı
incelenir.
5018, 6245, 2547 sayılı
kanunlar ve merkezi
yönetim harcama
belgeleri yönetmeliği
Kontrolleri tamamlanan evrak
muhasebeleştirilir.
Muhasebeleştirilen Ödeme Emri ve
ekleri paraflanıp imzalanır.
Ödeme yapılmak üzere Muhasebe
Yetkilisine iletilir.
Onaylayan
Hazırlayanlar
Adı Soyadı : Ümit AYDOĞDU
Ünvanı
: Şef
Tarih
: …/…/2016
Mevzuat
Raşit SÜRMELİ
Memur
…/…/2016
Adı Soyadı : Mustafa GÜÇ
Ünvanı
: Daire Başkanı
Tarih
: …/…/2016
TC
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
YÖNETİM DÖNEMİ İŞ AKIŞ SÜRECİ
İŞ AKIŞI
SORUMLULAR
FAALİYET
KAYIT/MEVZUAT
Yönetim Dönemi Hesabı Hazırlık
İş Akış Süreci
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe
Birim
Personeli
Cetvel ve Dökümlerin Alınması
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe
Birim
Personeli
Sayım Komisyonu Oluşturulması
Yönetim Dönemi Hesabı eki tutanakları
tanzim
etmek
ve ilgili cetvelleri
imzalamak üzere birim personelinden
müteşekkil Sayım Komisyonu oluşturulur
Kasa Sayım Tutanağı, Banka Mevcudu
Tespit Tutanağı ve Menkul Kıymet
Sayım Tutanağı hazırlanır.
Tutanakların Hazırlanması
Sayım Komisyonu
Yönetim Dönemi Cetvel ve Raporları KBS ve
Say2000i sisteminden alınır. Geçen mali yıl ve
mahsup
dönemine
ilişkin
giderlerin
muhasebeleştirilmesi sırasında yapılan yansıtma
kayıtları kontrol edilir. Mizanda görülen bütçe
gelir ve gider rakamları ile bütçe giderleri ve
ödeme emirlari tablosu ve uygulama sonuçları
tabloları karşılıklı olarak kontrol edilir.
5018 Sayılı Kan.62. maddesi, 2- Genel
Yön.Muhasebe Yön. 3- Merkezi
Yönetim
Muh.Yön.,
4Strateji
Gel.Bir.Çalş.usul ve Esaslar Hak.Yön. 5Muhasebe Yet. Eğt.Sertifika Verilmesi
ile Çalş.Usul ve Eesasları Hak. Yön. 6Taşınır Mal Yönetmeliği/Mizan, Bütçe
Gelirleri, Bütçe Giderleri ve Diğer
Cetvel ve Raporlar
5018 Sayılı Kan.62. maddesi, 2- Genel
Yön.Muhasebe Yön. 3- Merkezi
Yönetim
Muh.Yön.,
4Strateji
Gel.Bir.Çalş.usul ve Esaslar Hak.Yön. 5Muhasebe Yet. Eğt.Sertifika Verilmesi
ile Çalş.Usul ve Eesasları Hak. Yön. 6Taşınır
Mal
Yönetmeliği/Sayım
Komisyonu Onayı
5018 Sayılı Kan.62. maddesi, 2- Genel
Yön.Muhasebe Yön. 3- Merkezi
Yönetim
Muh.Yön.,
4Strateji
Gel.Bir.Çalş.usul ve Esaslar Hak.Yön. 5Muhasebe Yet. Eğt.Sertifika Verilmesi
ile Çalş.Usul ve Eesasları Hak. Yön. 6Taşınır Mal Yönetmeliği/Tutanaklar
5018 Sayılı Kan.62. maddesi, 2- Genel
Muhasebe
Personeli
Belgeler
Birim
Hayır
Evet
Gerekli İnceleme ve
Düzeltme İşlemleri Yapılır.
Sayım Komisyonu
Muhabe
Personeli
Birim
Muhasebe Yetkilisi ve
Muhasebe
Birim
Personeli
Cetvellerin İmzalanması
Onaya Sunulması
Muhasebe Birimi personeli tarafından Yön.Muhasebe Yön. 3- Merkezi
Yönetim
Muh.Yön.,
4Strateji
dökümü alınan cetvel ve raporlar
Gel.Bir.Çalş.usul ve Esaslar Hak.Yön. 5karşılaştırılarak
gereken
kontroller
Muhasebe Yet. Eğt.Sertifika Verilmesi
yapılır.
ile Çalş.Usul ve Eesasları Hak. Yön. 6Taşınır Mal Yönetmeliği
5018 Sayılı Kan.62. maddesi, 2- Genel
Yön.Muhasebe Yön. 3- Merkezi
Cetvel ve Dökümlerde tutarsızlık var ise Yönetim Muh.Yön., 4- Strateji
gerekli inceleme ve düzeltme işlemleri Gel.Bir.Çalş.usul ve Esaslar Hak.Yön. 5Muhasebe Yet. Eğt.Sertifika Verilmesi
yapılır.
ile Çalş.Usul ve Eesasları Hak. Yön. 6Taşınır Mal Yönetmeliği
5018 Sayılı Kan.62. maddesi, 2- Genel
Yön.Muhasebe Yön. 3- Merkezi
Yönetim Dönemi Cetvel ve Raporları Yönetim Muh.Yön., 4- Strateji
Muhasebe Birimi personeli tarafından Gel.Bir.Çalş.usul ve Esaslar Hak.Yön. 5Muhasebe Yet. Eğt.Sertifika Verilmesi
kontrolü yapılarak imzalanır
ile Çalş.Usul ve Eesasları Hak. Yön. 6Taşınır Mal Yönetmeliği
5018 Sayılı Kan.62. maddesi, 2- Genel
Yön.Muhasebe Yön. 3- Merkezi
Yönetim
Muh.Yön.,
4Strateji
Yönetim Dönemi Cetvel ve Raporları Gel.Bir.Çalş.usul ve Esaslar Hak.Yön. 5Muhasebe Yetkilisince kontrol edilerek Muhasebe Yet. Eğt.Sertifika Verilmesi
imzalanır
ile Çalş.Usul ve Eesasları Hak. Yön. 6Taşınır
Mal
Yönetmeliği/Taslak
Yönetim Dönemi Hesabı ve Eki
Cetveller
5018 Sayılı Kan.62. maddesi, 2- Genel
Yön.Muhasebe Yön. 3- Merkezi Yönetim
Yönetim Dönemi Hesabının
Gönderilmesi
Muhasebe Yetkilisi
Yönetim Dönemi Hesabı üst yazı ile Muh.Yön., 4- Strateji Gel.Bir.Çalş.usul ve
birlikte
Sayıştay
Başkanlığına Esaslar Hak.Yön. 5- Muhasebe Yet.
gönderilerek
Muhasebat
Genel Eğt.Sertifika Verilmesi ile Çalş.Usul ve
Eesasları Hak. Yön. 6- Taşınır Mal
Müdürlüğüne bilgi verilir
Yönetmeliği/Taslak Yönetim Dönemi Hesabı
ve Eki Cetveller
Hazırlayan
Adı Soyadı
Ünvanı
Tarih
: Hikmet Zafer ARICAN
: Muhasebe Yetkilisi
: …./…../ 2016
Onaylayan
Adı Soyadı
Ünvanı
Tarih
: Mustafa GÜÇ
: Daire Başkanı
: …./…../ 2016
T.C.
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
BÜTÇE VE PERFORMANS BİRİMİ
Bütçe Hazırlık İşlemi İş Akış Şeması
Sorumlular
Mali Hizmetler
Uzmanı,
Şube Müdürü,
Daire Başkanı
İş Akış Diyagramı
Faaliyet
Mevzuat
Bütçe Hazırlık
Çalışmalarına
Başlanması
Yılı bütçesinin hazırlanma süreci,
Bakanlar Kurulunun en geç Eylül ayının
ilk haftası sonuna kadar toplanarak
Kalkınma Bakanlığınca hazırlanan orta
vadeli programı kabul etmesiyle başlar.
Bu doğrultuda, Kurum Bütçe Teklifini
hazırlama sürecini yönlendirmek üzere;
Bütçe Çağrısı ve eki Bütçe Hazırlama
Rehberi Maliye Bakanlığınca
hazırlanarak, en geç Eylül ayının
onbeşine kadar Resmî Gazetede
yayımlanır. 5018 sayılı Kamu Mali
Yönetimi ve Kontrol
Kanunu Madde 16
Bütçe Çağrısı ve eki Bütçe Hazırlama
Rehberi, bütçe tekliflerinin
hazırlanmasına esas olmak üzere,
kalkınma planı, stratejik plan ve genel
ekonomik koşulların gerekleri
doğrultusunda bütçe tekliflerinin
hazırlanması için harcama birimlerine
EBYS'den yazışma yapılır.
Resmi yazışmalarda
Uygulanacak Usul ve
Esaslar Hakkında
Yönetmelik
Bütçe Teklifi nin Hazırlanması
İçin Üst Yazı Hazırlanması
H
Uygun mu?
Genel Sekreter Yrd.,
Genel Sekreter,
Rektör
E
Üst Yönetici Onayı
Mali Hizmetler
Uzmanı,
Şube Müdürü
Belge Suretinin
Dosyalanması
Üst Yönetici tarafından onaylanan yazı
sureti EBYS'de dosyalanır. (Gerekirse
yazı suretinin yazılı çıktısı alınarak da
dosyalanır.)
Harcama Birimi,
Daire Başkanı,
EBYS Birim Evrak
Sorumlusu
Birim Bütçe
Tekliflerinin
Teslim Alınması
Harcama biriminden Strateji Geliştirme
Daire Başkanlığına gelen bütçe teklifleri
geliş şekline göre teslim alınır.
Daire Başkanı,
EBYS Birim Evrak
Sorumlusu
Belge Kayıt ve
Havale İşlemi
EBYS üzerinden gelen evrak Daire
Başkanı tarafından Bütçe ve Performans
Programı Şube Müdürüne havale edilir.
Evrak ve/veya ekler Başkanlığa elden
teslim edilmiş ise, Daire Başkanı
tarafından Şube Müdürüne havale edilen
evrak, EBYS birim sorumlusu tarafından
ilgili Müdürlüğe verilir.
Bütçe Tekliflerinin
İncelenmesi
Harcama birimlerinden gelen bütçe
teklifleri incelenir ve e-bütçe sisteminden
kontrolü sağlanır.
Mali Hizmetler
Uzmanı,
Şube Müdürü
Bütçe Tekliflerinin
Konsolidasyonu
H
Mali Hizmetler
Uzmanı,
Şube Müdürü,
Daire Başkanı,
Genel Sekreter Yrd.,
Genel Sekreter,
Rektör
Kurum Bütçe Teklifi
Çıktısı
Yönetim Kurulu Kararı
Resmi yazışmalarda
Uygulanacak Usul ve
Esaslar Hakkında
Yönetmelik,
Yükseköğretim Üst
Kuruluşları ve
Yükseköğretim Kurumları
Saklama Süreli Standart
Dosya Planı
5018 sayılı Kamu Mali
Yönetimi ve Kontrol
Kanunu Madde 16-17,
Orta Vadeli Program,
Orta Vadeli Mali Plan,
Harcama birimlerinden gelen bütçe
tekliflerinin konsolidasyonu e-bütçe' de Yılı Bütçe Çağrısı ve eki
Bütçe Hazırlama Rehberi,
yapılarak, Kurum Bütçe Teklifi Stratejik
Plan ile Bütçe Hazırlama Rehberinde yer
alan esaslar çerçevesinde, bütçe gelir ve
gider teklifleri gerekçeli olarak hazırlanır.
Uygun mu?
E
Kurum bütçe teklifinin çıktıları e-bütçe
sistemi üzerinden alınır ve Üniversite
Yönetim Kurulu'na sunulur. Yönetim
Kurulu'nun görüş ve önerileri aldıktan
sonra Üst Yönetici tarafından onaylanır. 2547 sayılı
Yükseköğretim Kanunu
Madde 15/b-2, 13/b-3
Üst Yönetici Onayı
Üst Yönetici onayından sonra Kurum
Yılı Bütçe Çağrısı ve eki
Bütçe Teklifi e-bütçe sistemi üzerinden
Bütçe Hazırlama Rehberi
onaylanır.
Şube Müdürü,
Daire Başkanı
Kurum Bütçe Teklifinin
Onaylanması
Mali Hizmetler
Uzmanı,
Şube Müdürü,
Daire Başkanı
Kurum Bütçe Teklinin Maliye
Bakanlığı'na Gönderilmesi için Üst
Yazı Hazırlanması
H
Uygun mu?
Genel Sekreter Yrd.,
Genel Sekreter,
Rektör
Hazırlanan Kurum Bütçe Teklifi e-bütçe
sistemi üzerinden onaylandıktan sonra
Maliye Bakanlığı'na gönderilmesi için
EBYS'den üst yazı hazırlanır.
Resmi yazışmalarda
Uygulanacak Usul ve
Esaslar Hakkında
Yönetmelik
Kurum Bütçe Teklifi en geç Eylül ayı
sonuna kadar Maliye Bakanlığı'na
gönderilir. 5018 sayılı Kamu Mali
Yönetimi ve Kontrol
Kanunu Madde 17,
Yılı Bütçe Çağrısı ve eki
Bütçe Hazırlama Rehberi E
Üst Yönetici Onayı
Mali Hizmetler
Uzmanı,
Şube Müdürü,
Daire Başkanı,
EBYS Birim Evrak
Sorumlusu
Kurum Bütçe Teklifinin Maliye
Bakanlığı'na Gönderilmesi
Mali Hizmetler
Uzmanı,
Şube Müdürü
Belge Suretinin
Dosyalanması
Mali Hizmetler
Uzmanı,
Şube Müdürü,
Daire Başkanı,
İlgili Kurum Yetkilileri
Maliye Bakanlığı ile Bütçe
Görüşmelerinin Yapılması
Mali Hizmetler
Uzmanı,
Şube Müdürü,
Daire Başkanı
Bütçe Tasarısının Oluşturulması
Mali Hizmetler
Uzmanı,
Şube Müdürü,
Daire Başkanı
Bütçe Tasarısının Basımı için Üst
Yazı Hazırlanması
Yükseköğretim Üst
Üst Yönetici tarafından onaylan yazı
Kuruluşları ve
sureti EBYS'de dosyalanır. (Gerekirse
Yükseköğretim Kurumları
yazı suretinin yazılı çıktısı alınarak da
Saklama Süreli Standart
dosyalanır.)
Dosya Planı
Bütçe teklifleri Maliye Bakanlığına
verildikten sonra, Bakanlıkca
belirlenecek tarihte bütçe gider ve gelir
teklifleri hakkında görüşmeler yapılır. 5018 sayılı Kamu Mali
Yönetimi ve Kontrol
Kanunu Madde 17,
Görüşmeler sonrası Üniversiteye bakan
yetkili Uzman ile mutabık kaldıktan
sonra e-bütçe üzerinde revize işlemleri
yapılarak bütçe tasarısı oluşturulur. Yılı Bütçe Çağrısı ve eki
Kurum Bütçe Tasarısı 5 nüsha Bütçe Hazırlama Rehberi
oluşturulur ve 4 nüshası Maliye
Bakanlığı'na
teslim
edilir.
H
Genel Sekreter Yrd.,
Genel Sekreter
Kurum Bütçe Tasarısının 70 adet
çoğaltılarak 60 adetinin TBMM'ye
sunulması için EBYS'den yazışma
yapılır.
Uygun mu?
Resmi yazışmalarda
Uygulanacak Usul ve
Esaslar Hakkında
Yönetmelik
E
Genel Sekreter
İdari Amir Onayı
Mali Hizmetler
Uzmanı,
Şube Müdürü
Belge Suretinin
Dosyalanması
Yükseköğretim Üst
İdari amir tarafından onaylanan yazı
Kuruluşları ve
sureti EBYS'de dosyalanır. (Gerekirse
Yükseköğretim Kurumları
yazı suretinin yazılı çıktısı alınarak da
Saklama Süreli Standart
dosyalanır.)
Dosya Planı
Basımevi Müdürlüğü
Bütçe
Tasarısının
Çoğaltılması
Basımevi Müdürlüğü'ne elden teslim
Yılı Bütçe Çağrısı ve eki
edilen Kurum Bütçe Tasarısı 70 adet
Bütçe Hazırlama Rehberi
olarak çoğaltılır.
Mali Hizmetler
Uzmanı,
Şube Müdürü,
Daire Başkanı
Bütçe Tasarılarının TBMM'ye
Gönderilmesi için Üst Yazı
Hazırlanması
H
Uygun mu?
Genel Sekreter Yrd.,
Genel Sekreter,
Rektör
Kurum Bütçe Tasarısının 60 adetinin
TBMM'ye sunulması için EBYS'den
yazışma yapılır.
Resmi yazışmalarda
Uygulanacak Usul ve
Esaslar Hakkında
Yönetmelik
E
Üst Yönetici Onayı
Mali Hizmetler
Uzmanı,
Şube Müdürü
Belge Suretinin
Dosyalanması
Mali Hizmetler
Uzmanı,
Şube Müdürü,
Daire Başkanı
Bütçe Tasarılarının TBMM'ye
Teslim Edilmesi
Yükseköğretim Üst
Üst Yönetici tarafından onaylanan yazı
Kuruluşları ve
sureti EBYS'de dosyalanır. (Gerekirse
Yükseköğretim Kurumları
yazı suretinin yazılı çıktısı alınarak da
Saklama Süreli Standart
dosyalanır.)
Dosya Planı
5018 sayılı Kamu Mali
Kurum Bütçe Tasarıları, resmi araç ve
Yönetimi ve Kontrol
personel görevlendirmesi yapılarak,
Kanunu Madde 18,
TBMM'ye imza karşılığı elden teslim
Yılı Bütçe Çağrısı ve eki
edilir ve bütçe hazırlık süreci
Bütçe Hazırlama Rehberi
tamamlanmış olur.
HAZIRLAYAN
ONAYLAYAN
Adı Soyadı : İsmail GEZER
Ünvanı
: Şube Müdürü
Tarih
:
Adı Soyadı : Mustafa GÜÇ
Ünvanı
: Daire Başkanı
Tarih
:
T.C.
ABANT İZZET BAYSAL ÜNİVERSİTESİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
BÜTÇE VE PERFORMANS BİRİMİ
Yatırım Bütçesi Hazırlık İşlemi İş Akış Şeması
Sorumlular
İş Akış Diyagramı
Faaliyet
Yatırım Bütçesi Hazırlık
Çalışmalarına
Başlanması
Yatırım Bütçesi Teklifinin
Hazırlanması İçin Üst Yazı
Hazırlanması
Mali Hizmetler Uzmanı,
Şube Müdürü,
Daire Başkanı
Yatırım Genelgesi ve eki Yatırım Programı
Hazırlama Rehberi, Kurum Yatırım Bütçesi
Teklifinin hazırlanmasına esas olmak üzere,
kalkınma planı, stratejik plan ve genel
ekonomik koşulların gerekleri doğrultusunda
bütçe tekliflerinin hazırlanması için ilgili
harcama birimlerine EBYS'den yazışma
yapılır.
İlgili
Harcama
Birimleri:
- Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığı,
- İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı,
- Kütüphane ve Dokümantasyon Daire
Başkanlığı,
- Sağlık, Kültür ve Spor Daire Başkanlığı
H
Uygun mu?
Genel Sekreter Yrd.,
Genel Sekreter,
Rektör
Mevzuat
Yılı yatırım bütçesinin hazırlanma süreci,
Bakanlar Kurulunun en geç Eylül ayının ilk
haftası sonuna kadar toplanarak Kalkınma
Bakanlığınca hazırlanan orta vadeli programı
kabul
etmesiyle
başlar.
5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi
Bu doğrultuda, Kurum Yatırım Programını
ve Kontrol Kanunu Madde 16
hazırlama sürecini yönlendirmek üzere;
Yatırım Genelgesi ve eki Yatırım Programı
Hazırlama Rehberi Kalkınma Bakanlığınca
hazırlanarak, en geç Eylül ayının onbeşine
kadar Resmî Gazetede yayımlanır. E
Resmi yazışmalarda
Uygulanacak Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik
Üst Yönetici Onayı
Mali Hizmetler Uzmanı,
Şube Müdürü
Belge Suretinin
Dosyalanması
Üst Yönetici tarafından onaylanan yazı
sureti EBYS'de dosyalanır. (Gerekirse yazı
suretinin yazılı çıktısı alınarak da
dosyalanır.)
Harcama Birimi,
Daire Başkanı,
EBYS Birim Evrak
Sorumlusu
Birim Yatırım
Bütçe
Tekliflerinin
Teslim Alınması
Resmi yazışmalarda
Uygulanacak Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik,
Harcama biriminden Strateji Geliştirme
Daire Başkanlığına gelen bütçe teklifleri
Yükseköğretim Üst Kuruluşları
geliş şekline göre teslim alınır.
ve Yükseköğretim Kurumları
Saklama Süreli Standart Dosya
Planı
Daire Başkanı,
EBYS Birim Evrak
Sorumlusu
Belge Kayıt ve
Havale İşlemi
EBYS üzerinden gelen evrak Daire Başkanı
tarafından Bütçe ve Performans Programı
Şube Müdürüne havale edilir. Evrak ve/veya
ekler Başkanlığa elden teslim edilmiş ise,
Daire Başkanı tarafından Şube Müdürüne
havale edilen evrak, EBYS birim sorumlusu
tarafından ilgili Müdürlüğe verilir.
Mali Hizmetler Uzmanı,
Şube Müdürü
Yatırım Bütçesi Tekliflerinin
İncelenmesi ve
Konsolidasyonu
Harcama birimlerinden gelen yatırım bütçe
teklifleri incelenir ve e-bütçe sistemine veri
girişleri yapılıp konsolide edilerek Kurum
Yatırım Bütçesi Teklifi oluşturulur.
H
Mali Hizmetler Uzmanı,
Şube Müdürü,
Daire Başkanı,
Genel Sekreter Yrd.,
Genel Sekreter,
Rektör
Kurum Yatırım Bütçesi
Teklifi Çıktısı
Yönetim Kurulu Kararı
5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi
ve Kontrol Kanunu Madde 1617,
Orta Vadeli Program,
Orta Vadeli Mali Plan,
Yatırım Genelgesi ve eki Yatırım
Programı Hazırlama Rehberi
Uygun mu?
E
Kurum yatırım bütçesi teklifinin çıktıları ebütçe sistemi üzerinden alınır ve Üniversite
Yönetim Kurulu'na sunulur. Yönetim
Kurulu'nun görüş ve önerileri aldıktan sonra
Üst Yönetici tarafından onaylanır. 2547 sayılı Yükseköğretim
Kanunu Madde 15/b-2, 13/b-3
Üst Yönetici Onayı
Şube Müdürü,
Daire Başkanı
Kurum Yatırım Bütçesi
Teklifinin Onaylanması
Mali Hizmetler Uzmanı,
Şube Müdürü,
Daire Başkanı
Kurum Yatırım Bütçesi Teklinin
Kalkınma Bakanlığı'na
Gönderilmesi için Üst Yazı
Hazırlanması
Uygun mu?
Yılı Bütçe Çağrısı ve eki Bütçe
Üst Yönetici onayından sonra Kurum
Hazırlama Rehberi,
Yatırım Bütçesi Teklifi e-bütçe sistemi
Yatırım Genelgesi ve eki Yatırım
üzerinden onaylanır.
Programı Hazırlama Rehberi
Hazırlanan Kurum Yatırım Bütçesi Teklifi ebütçe sistemi üzerinden onaylandıktan
sonra Kalkınma Bakanlığı'na gönderilmesi
için EBYS'den üst yazı hazırlanır.
Resmi yazışmalarda
Uygulanacak Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik
Genel Sekreter Yrd.,
Genel Sekreter,
Rektör
Üst Yönetici Onayı
Mali Hizmetler Uzmanı,
Şube Müdürü,
Daire Başkanı,
EBYS Birim Evrak
Sorumlusu
Kurum Yatırım Bütçesi
Teklifinin Kalkınma
Bakanlığı'na Gönderilmesi
5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi
Kurum Bütçe Teklifi en geç Eylül ayı
ve Kontrol Kanunu Madde 17,
sonuna kadar Kalkınma Bakanlığı'na
Yatırım Genelgesi ve eki Yatırım
gönderilir. Programı Hazırlama Rehberi
Mali Hizmetler Uzmanı,
Şube Müdürü
Belge Suretinin
Dosyalanması
Üst Yönetici tarafından onaylan yazı sureti Yükseköğretim Üst Kuruluşları
EBYS'de dosyalanır. (Gerekirse yazı ve Yükseköğretim Kurumları
suretinin yazılı çıktısı alınarak da Saklama Süreli Standart Dosya
dosyalanır.)
Planı
Mali Hizmetler Uzmanı,
Şube Müdürü,
Daire Başkanı,
İlgili Kurum Yetkilileri
Kalkınma Bakanlığı ile Yatırım
Bütçesi Görüşmelerinin
Yapılması
Kurum Yatırım Bütçesi Teklifi Kalkınma
Bakanlığına verildikten sonra, Bakanlıkça
5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi
belirlenecek tarihte yatırm sektörlerinden
ve Kontrol Kanunu Madde 17
sorumlu ilgili Uzmanlar ile görüşmeler
yapılır. Mali Hizmetler Uzmanı,
Şube Müdürü,
Daire Başkanı
Vize rakamlarının Elektronik
Ortamda Açıklanması
Görüşmeler sonrası Kalkınma Bakanlığınca
değerlendirilen Kurum Yatırım Bütçesi
Yatırım Genelgesi ve eki Yatırım
rakamları vize edilerek Bakanlığın
Programı Hazırlama Rehberi
http://www2.kalkinma.gov.tr
internet
adresinde yayımlanır.
Mali Hizmetler Uzmanı,
Şube Müdürü,
Daire Başkanı,
Devlet Bütçe Uzmanı
Vize Rakamlarını E-Bütçe
Sistemine Kaydedilmesi ve
Onaylanması
Devlet Bütçe Uzmanı
Vize Cetvelinin E-Bütçe Sisteminden
Alınması
Vize Cetvelinin
Bütçe Tasarısına
Eklenmesi
Vize rakamları Maliye Bakanlığı ilgili Devlet
Bütçe Uzmanı ile koordineli olarak e-bütçe
sistemine
girilir.
Girilen vize rakamları Maliye Bakanlığı ilgili
Devlet Bütçe Uzmanı tarafından kontrol
edildikten sonra onay için Kalkınma
Bakanlığına elektronik ortamda gönderilir.
Onaylanan Yatırım Vize Cetvelinin çıktısı ebütçe sisteminden alınarak Devlet Bütçe
Uzmanı tarafından paraflanır.
Yılı Bütçe Çağrısı ve eki Bütçe
Hazırlama Rehberi,
Yatırım Genelgesi ve eki Yatırım
Programı Hazırlama Rehberi
Kurum Yılı Bütçe Tasarısının oluşturulma
sırasına uygun olarak tasarıya eklenir.
Mali Hizmetler Uzmanı,
Şube Müdürü,
Daire Başkanı
Kurum Yatırım Bütçesi
Tasarısının Maliye Bakanlığı'na
Teslim Edilmesi
Yatırım vize cetveli eklenen Kurum Bütçe
Tasarısı, 5 nüsha oluşturulur ve 4 nüshası
Maliye Bakanlığı'na teslim edilerek Kurum
Yatırım Bütçesi hazırlama süreci sona erer.
HAZIRLAYAN
ONAYLAYAN
Adı Soyadı : İsmail GEZER
Ünvanı
: Şube Müdürü
Tarih
:
Adı Soyadı : Mustafa GÜÇ
Ünvanı
: Daire Başkanı
Tarih
: