Yıllık Faaliyet Raporu 2012

Yıllık Faaliyet Raporu 2012
2012
Orta ve Doğu Avrupa’da GeniĢ Çaplı Mevcudiyet
Avusturya
Çalışan Sayısı: 16,060
Şube Sayısı: 254
Müşteri Sayısı: 0.8 milyon
Şube Sayısı: 744
Müşteri Sayısı: 2.5 milyon
Çek Cumhuriyeti
Çalışan Sayısı: 11,014
Şube Sayısı: 658
Müşteri Sayısı: 5.3 million
Slovakya
Çalışan Sayısı: 4,185
Şube Sayısı: 297
Müşteri Sayısı: 2.4 milyon
Macaristan
Çalışan Sayısı: 2,690
Şube Sayısı: 141
Müşteri Sayısı: 0.9 milyon
Hırvatistan
Çalışan Sayısı: 2,629
Şube Sayısı: 150
Müşteri Sayısı: 1.0 milyon
Sırbistan
Çalışan Sayısı: 944
Şube Sayısı: 68
Müşteri Sayısı: 0.3 milyon
Romanya
Çalışan Sayısı: 8,289
Şube Sayısı: 623
Müşteri Sayısı: 3.5 milyon
Ukrayna
Çalışan Sayısı: 1.530
Şube Sayısı: 120
Müşteri Sayısı: 0.3 milyon
Temel Finansal ve Operasyonel Veriler*
Milyon Euro bazında (aksi belirtilmediği sürece)
Bilanço
Toplam Aktifler
Kredi kurumlarına verilen krediler ve avanslar
Müşteriler verilen krediler ve avanslar
Krediler ve avanslar risk karşılıkları
Menkul kıymetler,diğer finansal varlıklar
Diğer varlıklar
Toplam Pasifler ve Özkaynaklar
Banka mevduatları
Müşteri mevduatları
İhraç edilen borçlanma senetleri ve ikincil sermaye
Diğer pasifler
Kontrolgücü olmayan pay sahiplerine atfedilen özkaynak
Ana ortaklara atfedilen özkaynak
Toplam nitelikli sermayedeki değiĢimler
Avusturya Bankacılık Kanunu 22.bölüm uyarınca
risk-ağırlıklı aktifler
Avusturya Bankacılık Kanunu 23. ve 24.bölümler
uyarınca nitelikli konsolide sermaye
Birincil sermaye (Tier-1)
Hibrit sermaye
Avusturya Bankacılık Kanunu 22.bölüm uyarınca
ödeme gücü oranı
Ana birincil sermaye oranı (toplam risk)
Gelir Tablosu
Net faiz geliri
Krediler ve avanslar risk karşılıkları
Net ücret ve komisyon geliri
Net alım-satım sonucu
Genel yönetim giderleri
Faaliyet sonucu
Vergi-öncesi kar/zarar
Azınlık payları sonrası net kar/zarar
Operasyonel veriler
Çalışan sayısı
Şube sayısı
Müşteri sayısı (milyon)
Hisse fiyatı ve temel rasyolar
Yüksek (EURO)
Düşük (EURO)
Kapanış fiyatı (EURO)
Fiyat/Kazanç oranı
Hisse başına temettü (EURO)
Kar dağıtım oranı
Temettü getirisi
Hisse başına defter değeri (EURO)
Piyasa değeri/Defter değeri oranı
Toplam özkaynak getirisi
Hisse Sayısı
Tedavüldeki hisse sayısı
Tedavüldeki ortalama hisse sayısı
Piyasa Değeri (EURO milyar)
İşlem hacmi (EURO milyar)
2008
2009
2010
2011
2012
201,441
14,344
126,185
-3,783
39,238
25,457
201,441
34,672
109,305
36,530
9,839
3,016
8,079
201,513
13,140
128,755
-4,954
40,298
24,274
201,513
26,295
112,042
35,760
11,721
3,321
12,374
205,770
12,496
132,334
-6,119
39,957
27,102
205,770
20,154
117,016
37,136
14,906
3,444
13,114
210,006
7,578
134,750
-7,027
44,008
30,697
210,006
23,785
118,880
36,565
15,596
3,143
12,037
213,824
9,074
131,928
-7,644
47,287
33,179
213,824
21,822
123,053
34,750
17,861
3,483
12,855
103,663
106,383
103,950
97,630
90,434
11,758
7,448
1,256
15,772
11,450
1,174
16,220
12,219
1,200
16,415
11,909
1,228
16,311
12,223
375
9.8%
5.2%
12.7%
8.3%
13.5%
9.2%
14.4%
9.4%
15.5%
11.2%
4,913.1
-1,071.4
1,971.1
114.7
-4,001.9
2,997.0
576.2
859.6
5,220.9
-2,056.6
1,772.8
585.1
-3,807.4
3,771.4
1,261.3
903.4
5,439.2
-2,021.0
1,842.5
321.9
-3,816.8
3,786.8
1,324.2
878.7
5,569.0
-2,266.9
1,787.2
122.3
-3,850.9
3,627.6
-322.2
-718.9
5,235.3
-1,980.0
1,720.8
273.4
-3,756.7
3,472.8
801.2
483.5
52,648
3,147
17.2
50,488
3,205
17.5
50,272
3,202
17.0
50,452
3,176
17.0
49,381
3,063
17.0
49.20
13.25
16.20
6.0
0.65
24.0%
4.0%
25.8
0.6
-65.1%
31.15
7.00
26.06
10.9
0.65
27.2%
2.5%
28.9
0.9
64.9%
35.59
25.10
35.14
15.1
0.70
30.1%
2.0%
29.9
1.2
37.3%
39.45
10.65
13.59
na
0.00
0.0%
0.0%
26.1
0.5
-59.3%
24.33
11.95
24.03
19.6
0.40
32.6%
1.7%
27.9
0.9
76.8%
317,012,763 377,925,086 378,176,721
313,218,568 322,206,516 374,695,868
5.1
9.8
13.3
29.4
13.3
15.3
390,767,262 394,568,647
377,670,141 391,631,603
5.3
9.5
10.9
7.4
(*)Rakamlar 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren IAS 8‟e göre yeniden beyan edilmiştir. Detaylı bilgi için bakınız Bölüm C – muhasebe politikaları – 2011 konsolide finansal tablolar yeniden beyanı. Temettü ödeme oranı, ana ortaklara
atfedilebilen net dönem karına ilişkin ilgili sene temettüsünden ana ortaklara (sermaye katılımı ödenen temettüler hariç) ödenen temettüleri temsil etmektedir. “Azınlık sonrası net kar” ifadesi “ana ortaklara atfedilebilen net kar”
ifadesine tekabül etmektedir. Tedavüldeki hisseler, Haftungsverbund (çapraz-garanti sistemi) üyeleri olan tasarruf bankalarının elinde bulunan Erste Grup hisse paylarını kapsamaktadır.İşlem hacmi Viyana Borsası tarafından yapılan
raporlamaya göredir.
Hisse BaĢına Nakit Kazanç – Euro bazında
Özkaynak Nakit Getirisi (%)
3.0
12
2.89
2.57
10.1
2.17
9.7
2.17
2.0
7.6
8
1.0
7.0
4
2.3
0.42
0
2008
2009
2010
2011
2012
0
2008
2009
Gider/Gelir oranı (%)
Net Faiz Marjı (%)
60
3.5
3.04
57.2
2010
3.08
2011
2.97
2.84
55
2012
2.80
2.5
51.5
50.2
52.0
50.2
50
1.5
45
2008
2009
2010
2011
2012
31 Aralık 2012 itibari ile Yatırımcı Bazında
Ortaklık Yapısı (%)
0.5
2008
2009
2010
2011
2012
31 Aralık 2012 itibari ile Bölgeler Bazında
Ortaklık Yapısı (%)
2.9
Diğer
9.9
CaixaBank
4.4
Austria Versicherungs-verein
Privatstiftung
20.1
Erste Vakfı
3.0
Çalışanlar
4.3
Tasarruf Bankaları
52.4
Kurumsal Yatırımcılar
27.5
Avrupa Kıtası
5.8
Bireysel Yatırımcılar
45.5
Avusturya
5.7
İngiltere&İrlanda
18.4
Kuzey Amerika
31 Aralık 2012 itibari ile Kredi
Derecelendirme Notları
2013 Mali Yıl Takvimi
Fitch
Tarih
Olay
29 Nisan 2013
16 Mayıs 2013
22 Mayıs 2013
24 Mayıs 2013
3 Haziran 2013
30 Temmuz 2013
30 Ekim 2013
2013 – 1. Çeyrek Sonuçları
Yıllık Genel Kurul
Temettüsüz İşlem Tarihi
Temettü Ödeme Günü
Temettü Ödeme Günü - Sermaye Katılımı
2013 – 1. Yarıyıl Sonuçları
2013 – Üçüncü Çeyrek Sonuçları
Uzun-Vadeli
Kısa-Vadeli
Görünüm
A
F1
Durağan
Moody‘s Yatırımcı Servisi
Uzun-Vadeli
Kısa-Vadeli
Görünüm
A3
P-2
Negatif
Standard & Poor‘s
Uzun-Vadeli
Kısa-Vadeli
Görünüm
A
A-1
Negatif
Mali Yıl Takviminde yer alan günler değişiklik
gösterebileceğinden, en güncel versiyonuna ulaşmak için Erste
grup internet sitesini kontrol ediniz.
(www.erstegroup.com/investorrelations)
Ġçindekiler
Önemli Göstergeler
Ġstikrarlı faaliyet sonuçları
_ Mükemmel maliyet performansı
_ %52.0 seviyesinde gider/gelir oranı
HĠSSEDARLARIMIZA
2 Ġcra Kurulu BaĢkanından Mektup
4 Yönetim Kurulu
6 Denetleme Kurulu Raporu
Risk maliyetlerinde önemli geliĢmeler
_ Yılın ikinci yarısında %9.2 Sorunlu Krediler oranı
_ 2012 senesinde %62.6 seviyesine yükselen
Sorunlu Krediler karĢılama oranı
7 Sermaye Piyasalarında Erste Grubu
ERSTE GRUBU
10 Strateji
16 Yönetim Raporu
27 Faaliyet Alanları
Tek-seferlik kalemlere rağmen yüksek net kar
_ Yıllık Genel Kurula sunulan Euro 0.4 temettü
_ Euro 361 milyon negatif tek seferlik kalemler etkisi
Mükemmel fonlama ve likidite pozisyonu
_ Kuvvetli mevduat tabanı ile üstün rekabet avantajı
_ %107.2 seviyesinde kredi - mevduat oranı
_ Bireysel ve benchmark konularında baĢarı
27
Giriş
28
Bireysel & KOBİ
49
Kurumsal & Yatırım Bankacılığı Grubu (KYBG)
51
Piyasa Gruplarıı (PG)
52
Kurumsal Merkez (KM)
54 Sosyal Sorumluluk
58 MüĢterilerimize Destek
61 ÇalıĢanlarımız
Sermaye oranlarında daha da fazla geliĢme
_ Ana faaliyet dıĢı alanlardaki risk-ağırlıklı aktiflerde azalıĢ
_ %11.2 seviyesinde ana birincil sermaye oranı (Basel 2.5)
65 Çevre
70 Kurumsal Yönetim
(Kurumsal Yönetim Raporu Dahil)
85 Konsolide Finansal Tablolar
210 Yönetin Kurulu Üyelerinin Beyanları
211 Terimler Sözlüğü
216 Adresler
1
Ġcra Kurulu BaĢkanından Mektup
Değerli Hissedarlarımız,
Erste Grubu olarak 2012 mali yılında Euro 483.5 milyon net kar elde
ettik. Aynı zamanda ana birincil sermaye oranımızı önemli ölçüde
arttırarak %11.2‟ yükselttik ve risk maliyetlerimizi de yaklaşık %13
seviyesine düşürdük. Bu performansımız, özellikle perde arkasındaki
zorlu ekonomik koşullar, düşük faiz oranları, bankacılık sektöründeki
idari ve politik talep ve düzenlemeler nedeni ile maliyetlerde yaşanan
sürekli artışlar ve net kârın toplam Euro 361 milyon tutarında tek
seferlik negatif kalemden etkilenmesi göz önüne alındığında son
derece tatminkardır. Mevduat akışının azalmadan devam etmesi
diğer önemli faktörlerden bir tanesi, aynı zamanda müşterilerimizin
Erste Grubuna olan güvenlerinin bir göstergesi olup, kredilerin
mevduata olan oranının yaklaşık %107 artmasını sağlamıştır. Kredi
talepleri mevcut seviyesini korumaya devam etmiş ve bu durumda
söz konusu orandaki artışa katkı sağlamıştır. Bankanın likidite ve
fonlama pozisyonları mükemmel seviyelerini devam ettirmiş ve
Avrupa Merkez Bankasından uzun vadeli yeniden-finansman
operasyonları kapsamında kullandığı fonları erken geri ödemesine
imkan sağlamıştır. Bu kapsamda biz de, 2012 mali yılı için hisse
başına toplamda Euro 0.4 temettü ödemesi ve sermaye katılımlarına
da, geçen senelerde de yaptığımız üzere, faiz ödemesi yapılmasını
yıllık genel kurula önereceğiz.
2012 Faaliyet Ortamı
2012 senesi içinde Bankanız – Erste Grubu – çelişkili hedeflerin
giderek arttığı bir ortamda faaliyet göstermek durumunda
kalmıştır. Düzenleyicilerin, politika-yapıcılarının, ekonomik
ortamın, müşterilerin, çalışanların ve hissedarların birbirlerinden
farklılaşan talepleri ile karşı karşıya kalmamıza rağmen en
mükemmel dengeyi oluşturmak için mücadele ettik. Ancak, hem
geçen sene vergi öncesi Euro 244 milyon, vergi sonrası ise Euro
187 milyon bankacılık ve finansal işlemler vergisi ile karşı
karşıya kalırken, hem de aynı anda düşük maliyetli kredi
taleplerini karşılamaya çalışmak bu durumu hiç de kolay
yapmamıştır. Öte yandan banka yönetiminin bankayı stratejik
olarak konumlandırabilmesini güçleştiren ve halen iyileşmeye
devam eden sermaye yeterlilik ve likidite gereklilikleri, 2013 için
sınırlı büyüme tahmini ile zayıflamakta olan Avrupa ekonomisi,
bankacılık işlemlerini artık daha fazla sanal ortamlara taşımakta
olan müşteriler, iş güvenirliliğine doğal olarak öncelik veren
çalışanlar ve bankalarının en azından orta-vade de sermaye
maliyetine eşit düzeyde gelir elde etmesini haklı olarak bekleyen
hissedarlar da karşı karşıya kalınan diğer unsurlar olmuştur.
İlgili raporlama dönemine ilişkin genel ekonomik koşulları biraz
daha detaylı incelememiz faydalı olacaktır. Küresel ekonomi
2012 senesi boyunca giderek momentumunu kaybetmiş ve hatta
euro bölgesi orta seviyede bir durgunluğa girmiştir. Orta ve Doğu
Avrupa‟nın da bu düşüşten etkilenmemesi mümkün olmamakla
birlikte, gelişmeler ülkeden ülkeye farklılık göstermiş; örneğin
Çek Cumhuriyeti, Macaristan, Hırvatistan ve Sırbistan derin
olmayan kısa süreli bir durgunluk yaşamıştır. Genel olarak, Orta
ve Doğu Avrupa‟nın 2012 yılına ait reel ekonomik büyemesi
Slovakya için %2.0 ile Hırvatistan için -%2.0 arasında
2
değişmektedir. Ihracat sektörü her zamanki gibi 2012 yılında da
ekonomik faaliyetlerin itici gücü olmuştur. Toplam ihracat içinde
büyük bir paya sahip olan otomobil sektörü Çek Cumhuriyeti,
Slovakya, Romanya ve hatta Macaristan‟ın ekonomik
performanslarına en büyük katkıyı sağlamıştır. Avusturya‟da ise
Euro bölgesinin borç krizi dış talepte daralmaya neden olmuş ve
iç tüketimin büyümesini etkilemiştir. Herhalükarda Avusturya
ekonomik büyüme rasyosu %0.7 ile euro bölgesi ortalaması olan %0.6‟nın üzerinde gerçekleşmiştir.
Ağırlıklı olarak iç ticaretin hakim olduğu Romanya ekonomisi de
düşük hasat nedeni ile doğal olarak durgunlaşmıştır. Hırvatistan
turist sektörünün istikrarlı performansı da yavaşlayan ihracat ve
kötü hava koşullarının tarım sektöründeki etkileri nedeni ile
ülkede oluşan ekonomik durgunluğu azaltmaya yeterli
olmamıştır. Macaristan ekonomisinin performansı da alışılmışın
dışında seyreden hükümet politikalarından olumsuz etkilenmiştir.
Buna karşın devlet tahvillerinin getirileri son yıllardaki en düşük
seviyelere inmiştir. Bölgedeki merkez bankaları ekonomik
büyümeyi desteklemek adına ilave faiz indirimlerine gitmişlerdir.
Ancak orta ve uzun vade de, nispeten daha düşük kamu ve özel
sektör borçlanmaları ve düşük cari açık ve artan net ihracat gibi
genel hatlarıyla güçlü ekonomik temeller Doğu Avrupa‟da
bulunan Avrupa Birliği ülkelerinin ileriye dönük gelişmelerine
positif yönde katkı sağlayacaktır.
Azalan risk maliyetlerinin net kara yaptığı olumlu etkiler
Bu son derece zorlu faaliyet ortamına rağmen, 2012 senesinde
uyguladığımız sıkı maliyet yönetimi sayesinde gelirlerde
meydana gelen orta düzeydeki azalışları dengelemek adına
elimizden gelen tüm gayreti gösterdik. Elde ettiğimiz ve bir
önceki seneden çok az aşağıda gerçekleşen Euro 3.5 milyar
faaliyet sonucu bu amacımıza ulaştığımızı göstermektedir.
Faaliyet sonucu yalnız Orta ve Doğu Avrupa‟da yaşanan
ekonomik yavaşlamayı göstermekte kalmayıp aynı zamanda ana
piyasalardaki müşteri işlemlerine yeniden odaklanarak, ana
faaliyet dışındaki alanlarda hedeflediğimiz küçülmeyi de
yansıtmaktadır. Buna müteakiben, son derece düşük faiz gelirleri
ile birlikte bu durum net faiz gelirlerimizde bir düşüş yaratmıştır.
Kredi verme ve menkul kıymetler işlemleri genel itibari ile
daralma gösterdiğinden, her ne kadar 2012 son çeyreğinde
gidişatta tersine bir eğilim başlamış ve menkul kıymet işlemleri
güçlü bir geri dönüş göstermiş olsa da, net ücret ve komisyon
gelirinde belli bir düşüş yaşamıştır.
Net alım-satım işlem sonuçlarımız, 2011 senesindeki negatif
değerlemelerden etkilenmisinin ardından ikiye katlanarak normal
seviyesine dönmüştür. Bu arada tabi biz de maliyetleri aşağıya
çekmeye devam ettik. Genel idari giderlerimiz artan enflasyona
rağmen daha da azaldı. Özellikle Macaristan ve Romanya da
gerçekleşen yeniden yapılanmadan ötürü azalan çalışan sayısı ile
personel maliyetleri de düşüş gösterdi. %52 seviyesidenki
gider/gelir rasyomuz neredeyse değişmedi.
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
Risk maliyetlerini 2008 yılından beri ilk defa Euro 2 milyar
seviyesinin altına indirerek önemli bir azalma gerçekleştirdik;
Macaristan da ciddi bir normalleşme sağlandı, Romanya ile
Hırvatistan haricinde diğer tüm ülkelerde düşüş gösterdi. Risk
maliyetleri ortalama müşteri kredilerine göre yüzdesel bazda 148
baz puan düştü. “Diğer faaliyet sonuçları” kalemi ise ağırlıklı olarak
tek-seferlik kalemden olumsuz yönde etkilenmiş olsa da, birincil ve
ikincil sınıf enstrümanların geri satın alımları ile gayrimenkul ve
mali aktif satışları sırası ile vergi sonrası Euro 323 milyon ve Euro
56 milyon tek seferlik olumlu katkı sağlamıştır. Vergi sonrası Euro
456 milyon tutarındaki şerefiye düzeltmeleri (yasal zorunlu
sermayeyi etkilememekte), Avusturya, Macaristan ve Slovakya‟da
konan bankacılık vergi ve harçlarından kaynaklanan vergi sonrası
Euro 187 milyon, Erste Bank Ukrayna‟nın satışı sonucu oluşan Euro
75 milyon zarar ve Romanya‟daki yeniden yapılanma nedeni ile
üstlenilen vergi sonrası Euro 22 milyon tutarındaki maliyetler söz
konusu olumsuz etkilerin nedenleridir.
Segmetler bazında Erste Grubunun karlılığına en büyük katkı Çek
Cumhuriyeti, Slovakya, Avusturya ile bono yüklenim ve alımsatımından gelmektedir. Romanya‟da (2012 başında yeni atanan)
BCR yönetimi dört öncelik belirlemiştir: aktif kalitesinin
iyileştirilmesi, faaliyet gelirlerinin arttırılması, operasyonel
akışlarının etkin hale getirilmesi ve yerel para biriminden kredi
plasmanına odaklanma. Bunlara ilaveten geniş kapsamlı yeniden
yapılanma tedbirlerini uygulamaya koymuştur. Macaristan‟da ise
Erste Bank Macaristan yeniden yapılanma ve yeni faaliyet
ortamına uyum çalışmalarına devam etmiştir.
Tasarruf bankalarının azınlık sermayesinin yeni uygulama rejimi
kapsamında tanınacak olması Erste Grubu için son derece
önemlidir.Yeni kurallara uyumun sağlanması hususunda ise bizler
gerektiği şekilde hazırlanmış durumdayız. Ayrıca, ana birincil sınıf
sermaye (Basel 2.5) 2012 yılında ciddi oranda artarak, Erste
Grubunun 1997 senesinde yapılan halka arzından sonraki en iyi
seviyesine yükselerek %11.2 olarak gerçekleşmiştir.
Müşteri-bazlı strateji odağında devam
Erste Grubu, diğer pek çok Avrupa bankasından farklı olarak,
düzenleyici ortamdaki büyük değişimler sonucunda iş modelinde
önemli değişiklikler yapmaya mecbur bırakılmamıştır. Erste
Grubunun en güçlü olduğu, ve de olmaya devam edeceği alan,
strateji olarak benimsediği ve geçen 200 yıl boyunca özenle inşa
ettiği uzun-soluklu ve istikrarlı müşteri ilişkileridir. Avusturya ve
Avrupa Birliğinin doğu bölgesindeki bankacılığa olan
adanmışlığımız ile birlikte bireysel, kurumsal ve kamu sektöründeki
müşterilerimize mümkün olan en iyi hizmeti sağlama konusundaki
istikrarlı odağımız ilerideki başarılarımızın teminatı olmaktadır.
Bu vesile ile; geçmiş yıllarda gösterdikleri profesyonel tutum ve
bağlılıklarından dolayı hem bütün çalışanlarımıza hem de bizlere
göstermiş oldukları güvenden ötürü bütün müşterilerimize ve
yatırımcılarımıza teşekkür ediyorum.
Andreas Treichl mp
Bilançoya baktığımızda ise, önceden bahsettiğim mevduat artışına
ek olarak, müşterilere verilen krediler ve avanslar kalemine ilişkin
bazı yorumlar iletmek istiyorum. Müşterilere verilen krediler ve
avanslar kısmen azalarak Euro 131.9 milyara inmiştir. Bu durum
Uluslararası İşlemler ve gayrimenkul faaliyet alanlarında planlanan
küçülme ile birlikte Macaristan‟daki kredilerin erken geri
ödenmesine ve Ertse Bank Ukrayna satışına dayandırılabilinir.
CHF plasmanlarının toplam kredi portföyündeki payı,
Avusturya‟da devam eden CHF kredilerinin dönüştürülmesi
çalışmaları ile %9.7‟ye gerilemiştir. Sorunlu Kredilerin toplam
müşteri kredileri içindeki yüzdesel payı yılın ikinci yarısında
istikrar kazanmış ve sene sonununda %9.2 oranında
gerçekleşmiştir. Sorunlu Kredileri karşılama oranı ise %62.2‟ye
yükselmiştir. 2012 yılı son çeyreğinde Hırvatistan ile Sırbistan
haricinde tüm ülkelerde sorunlu kredi hacmi azalmıştır. Büyük
kurumsal işlemlerde ise sorunlu krediler nispi seviyede artmıştır.
Aktif kalitesi, Avusturya, Çek Cumhuriyeti ve Slovakya ana
faaliyet piyasalarında bir önceki yıla göre iyileşme göstermiştir.
Likidite pozisyonumuz benzer şekilde kuvvetlidir. Kısa-vadeli
fonlama yükümlülükleri son derece likit aktifler ile gereğinden
daha da fazla şekilde karşılanmakta olup, bu durum bankanın
bankalararası borçlanma piyasasından bağımsız olabilmesini
sağlamaktadır. Erste Grubunun bono yatırımcıları tarafından tercih
edilmesinin en iyi kanıtı çeşitli aktif sınıflarında oluşan (Pfandbrief
(teminatlı), öncelikli teminatsız, ve ikincil sınıf) gösterge
(benchmark) hususlarında ve de toplam Euro 4.7 milyar hacimli, 7
yıldan daha da uzun ortalama vadeye sahip bireysel işlemlerde
açıkça görülmektedir.
1997 halka açılmadan sonraki en iyi sermaye pozisyonu
Şubat 2013 sonlarına doğru bankaların yeni sermaye yeterlilik ve
likidite standarlarında Avrupa seviyesinde temel bir politik
uzlaşmaya varılmıştır. Söz konusu Avrupa Birliği direktifleri
SGD/SGY IV‟nin (Sermaye Gereklilikleri Düzenlemesi / Sermaye
Gereklilikleri Yönergesi IV) 2014 yılı başlarında uygulanmaya
başlanması beklenmektedir.
3
Yönetim Kurulu
ANDREAS TREICHL
Haziran 2017’ye kadar görevlendirilmiĢtir.
1952 doğumludur.
Sorumluluk Alanları:
Grup Stratejisi ve ĠĢtirak Yönetimi
Grup Sekreterliği
Grup ĠletiĢim
Grup Yatırımcı ĠliĢkileri
Grup Ġnsan Kaynakları
Grup Denetim
Grup Markalar
ÇalıĢanlar Konseyi
FRANZ HOCHSTRASSER
Haziran 2017’ye kadar görevlendirilmiĢtir.
1963 doğumludur.
Sorumluluk Alanları:
Grup Büyük Kurumsal Bankacılık
Erste Grubu Immorent MüĢteri, Endüstri ve Altyapı
Grup Sermaye Piyasaları
Grup AraĢtırma
Grup Yatırım Bankacılığı
Yönlendirme ve Faaliyet Büro Piyasaları
Yönlendirme ve Faaliyet Büro Büyük Kurumsallar / Erste Grubu
Immorent
MANFRED WIMMER
Haziran 2017’ye kadar görevlendirilmiĢtir.
1956 doğumludur.
Sorumluluk Alanları:
Grup Musasebe
Grup Performans Yönetimi
Grup Aktif Pasif Yönetimi
4
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
HERBERT JURANEK
Haziran 2017’ye kadar görevlendirilmiĢtir.
1966 doğumludur.
Sorumluluk Alanları:
Grup Organizasyon/Bilgi Teknolojileri
Grup Bankacılık Operasyon
Grup Hizmetleri
GERNOT MITTENDORFER
Haziran 2017’ye kadar görevlendirilmiĢtir.
1964 doğumludur.
Sorumluluk Alanları:
Grup Stratejik Risk Yönetimi
Grup Kurumsal Risk Yönetimi
Grup Bireysel Risk Yönetimi
Grup Kurumsal Etkinlik
Grup Uyum, Hukuk & Güvenlik
Erste Grubu Immorent Gayrimenkul Risk Yönetimi
Grup Risk Yönetimi ve Projeleri
Nicel Risk Metotları
5
Denetleme Kurulu Raporu
Değerli Hissedarlarımız,
15 Mayıs 2012 tarihinde gerçekleşen Yıllık Genel Kurul sonunda,
denetleme kurulunun uzun yıllardır başkanlığını sürdüren Heinz
Kessler ile denetleme kurulu üyesi Elisabeth Gürthler denetleme
kurulundaki
görevlerinden istifa
etmişlerdir.
Hissedar
temsilcilerinin sayısı da onikiden on‟a düşmüştür. Denetleme
kurulu artık onbeş üyeden oluşmaktadır: on hissedar temsilcisi ile
beş çalışan temsilcisi. Bu vesile ile Erste Grubu Bankası AG‟ye
göstermiş oldukları sadakat ve bağlılıklarından dolayı Heinz
Kessler ve Elisabeth Gürtler‟e teşekkürlerimi iletiyorum.
Denetleme kurulu Mart 2012‟de, kurum, faaliyetler ve denetleme
kurulu ile komitelerinin verimliliği (kendini değerlendirme)
konularını çeşitli toplantılarda incelemek üzere bir çalışma grubu
oluşturmuştur. Bu kapsamda denetleme kurulu çalışma grubunun
önerisini görüşerek 27 Haziran 2012 tarihinde çalışma grubu ile
mutabık kalarak onaylamıştır. Öneri, diğer hususların yanı sıra,
atama ve ücretlendirme komitelerinin iki ayrı komiteye ayrılması,
diğer komitelerin görev ve yetkilerinin yeniden düzenlenmesi,
komite üyeliklerine yeni atamalar ile uygulama kurallarında
değişiklik sonuçlarını doğurmuştur. Strateji komitesi fesh edilerek
yerine icra komitesi kurulmuştur. Denetleme kurulu
toplantılarında stratejik öneme sahip konular görüşülmekle
birlikte, icra komitesi, toplantılarda veya genelge oylamasına
ilişkin özel konularda karar hazırlamak veya onaylamak üzere
denetleme kurulunun önerisine istinaden işlem bazında
toplanmaktadır.
Denetleme
kurulu
bu
organizasyonel
değişikliklerin bankaların denetleme organlarına yapılan
taleplerdeki
artışı
karşılayabilmesine
önemli
katkı
sağlayacağından son derece emindir.
Denetleme kurulunun kompozisyonu ve bağımsızlığına,
bağımsızlığını oluşturan kriterlere, çalışma prensiplerine,
komitelerin tür ve sayılarına ve de karar verme yetkilerine,
denetim kurulunun toplantıları ile çalşmalarının ana odağına
ilişkin detaylar için lütfen yönetim kurulu tarafından hazırlanan
ve denetleme kurulu tarafından incelenen kurumsal yönetim
raporuna bakınız.
Yönetim kurulu, 35 denetleme kurulu ve komite toplantılarının
hepsinde denetleme kurulunu zamanında ve kapsamlı bir şekilde,
tüm iş konuları hakkında, hem yazılı hem de sözel olarak
bilgilendirmiştir. Bu da bizlerin, hem kanunda, kuruluş sözleşme-
6
sinde ve Kurumsal Yönetim İlkelerinde belirtilen tarihlere uygun
olarak hareket etmemizi; hem de işlerin doğru şekilde yerine
getirildiğinden emin olabilmemizi sağlamıştır.
Bilanço, gelir tablosu ve notlarından oluşan finansal tablolar,
yönetim raporu, konsolide finansal tablolar ile 2012 yılına ait grup
yönetim raporu yasal olarak yetkilendirilmiş denetçi sıfatıyla
Sparkassen- Prüfungsverband, ve yedek denetçi sıfatı ile Ernst &
Young Wirtschaftsprüfungs- gesellschaft m.b.H., tarafından
denetlenmiş, ve bağımsız denetim görüşü alınmıştır. Buna ilaveten
Ernst & Young Wirtschaftsprüfungs- gesellschaft m.b.H ile 2012
Kurumsal Yönetim Raporunun ihtiyari denetimini gerçekleştirmesi
için anlaşma yapılmıştır. Denetim sonucunda koşul oluşturacak
herhangi bir durum ortaya çıkmamıştır. Her iki denetim şirketinin
de temsilcileri denetim komitesi ile denetleme kurulunun finansal
tabloları inceleme toplantısına katılmış ve gerçekleştirdikleri
denetimlere ilişkin yorumlarını sunmuşlardır.
Kendi incelemelerimiz doğrultusunda, bu denetimlerin bulgularını
tasdik etmekteyiz.
Söz konusu finansal tablolar, Avusturya Borsası Kurumlar
Kanunu (Aktiengesetz) Bölüm 96(4) çerçevesinde, usule uygun
şekilde tasdik edilerek, tarafımızca onaylanmışdır. Yönetim
raporu, konsolide finansal tablolar, grup yönetim raporu ve
Kurumsal Yönetim Raporu incelenerek kabul edilmiştir.
Denetleme kurulu, 2012 mali yıl sonuçlarının temettü dağıtımına
imkan verdiği görüşünde olup; bundan dolayı yönetim kurulunun
Yıllık Genel Kurul‟a sunacağı hem katılım sertifikası sahiplerine
hem de hissedarlara temettü ödenmesine ilişkin önerisini
onaylamaktadır.
Denetleme Kurulu Adına:
Friedrich Rödler mp
Denetleme Kurulu Başkanı
Viyana, Mart 2013
CEO Letter | Management Board | Supervisory Board Report | Capital Markets | Strategy | Management Report | Segments | Society | Customers | Employees | Environment | Corporate Governance | Financial Statements
Sermaye Piyasalarında Erste Grubu
Devam etmekte olan Avrupa borç krizi, Amerikan hükümet
açığının azaltılması üzerine yapılan siyasi tartışmalar, kürüsel
büyümeye ilişkin belirsizlik ve önemli merkez bankaları
tarafından yapılan ek müdaheleler 2012 senesinde mali piyasaların
gelişmelerini yönlendiren kilit unsurlardır. Zorlu ortam ile yüksek
piyasa çalkantılarına rağmen önemli borsa endeksleri yılı positif
sınırlar içinde tamamlamışdır. Erste Grubu hissleri de mükemmel
bir performans sergileyerek yıllık bazda %76.8 yükselmiştir. Bu
getiri, ana iş kollarındaki istikrarlı karlılığa, risk maliyetlerindeki
azalışa ve sermaye tabanının daha da kuvvetlendirilmesine
dayanmaktadır.
HİSSE SENEDİ PİYASASI ANALİZİ
Geniş çaplı kriz ortamına rağmen çoğu zaman kuvvetli endeks
performansı
2012 yılına, bir tarafta euro bölgesi krizinin küresel reel
ekonominin gelişmesine olan etkileri, diğer tarafta ise hükümetler
ile önemli merkez bankaları tarafından yapılan müdahalelerden
ötürü ciddi belirsizlikler damgasını vurmuştur. Bu olumsuzluklara
rağmen Amerikan Dow Jones Endüstriyel Ortalama Endeksi
%7.3 yükselişle 13,104.14 puana ulaşmıştır. Daha geniş kapsamlı
Standard & Poor‟s 500 Endeksi ise %13.4 artarak 1,426.19 puana
çıkmıştır. Avrupa ve Asya borsalarının çoğu yüzdesel bazda çifthaneli getiriler sunmuştur. Avrupanın en büyük şirketlerinin
oluşturduğu Euro Stoxx 600 Endeksi %14.4 yükselmiştir. Avrupa
borsalarının büyük kısmı benzer bir eğilim içinde olmuş, yalnızca
İspanyol IBEX %4.7 oranında bir kayıp yaşamıştır.
Süregelen Avrupa borç krizinden dolayı yapılan müdahaleler
Durgunluk işaretlerinin birçok euro bölgesi ülkesinde belirgin
şekilde ortaya çıkması Avrupa Birliği Devlet ve Hükümet
Başkanları ile Avrupa Merkez Bankasını (AMB) derhal harekete
geçirmiştir. Avrupalı liderler, yılın üçüncü çeyreğinde, euro‟nun
güvenlik ağının Avrupa Stabilizasyon Mekanizmasını (ASM)
oluşturarak genişletilmesinde ve Avrupa Merkez Bankasına tek
bir banka yetkilisi tayin edilmesinde mutabık kalmışlardır. Bu
önlemler çerçevesinde politikalarını dikkatli bir şekilde koordine
eden Avrupa Merkez Bankası, gösterge faiz oranını %0.75‟e
indirip, Avrupa Finansal Stabilizasyon Fonu (AFSF) veya ASM
kapsamında yardım için başvuru yapan zor durumdaki ülkelerin
hükümet bonolarını sınırsız satın alacağını duyurmuş; bu
doğrultuda sıkı reform paketleri ile kemer sıkma uygulamalarına
başlamıştır.
Ekonomik verilerdeki karmaşık seyir Amerikan Merkez
bankasının ek önlem paketini tetikledi
2012 yılında Amerikan ekonomisinin performansı genel olarak orta
düzeyde olumlu bir yön izlemiştir. Amerikan ekonomisinin ana
itici gücü gayrimenkul sektörü farkedilir biçimde toparlanmıştır.
İşsizlik oranı yılın ikinci yarısı boyunca düşmeye devam etmiş,
ancak yine de uzun-vadeli ortalamanın çok uzağında kalmıştır. Son
derece durgun işgücü piyasası Amerikan Merkez Bankasının (FED)
genişletici para politikası uygulamasına devam etmesine neden
olmuştur. Federal Açık Piyasa Komitesi, federal fon oranlarını,
işsizlik oranı %6.5‟un altına inene kadar, ve bir yıldan iki yıla
kadar olan enflasyon tahmini %2.5‟u aşmadığı sürece, tarihinin en
düşük seviyesi olan sıfır ile %0.25 arasında tutma kararı almıştır.
Bununla birlikte FED, programı uzun-vadeli bonoların satın
alınmasını kapsayacak şekilde genişletmiş; ve Ocak 2013‟den
itibaren her ay ABD 40 milyar değerinde ipotek bonosunun ve
ABD 45 milyar Amerikan hazine kağıtlarının FED tarafından satın
alınacağını duyurmuştur.
Avrupa bankacılık endeksinde çift-haneli büyüme
Avrupa borç krizinin hızlanması ve birçok pan-Avrupa bankasının
kredi derecelendirme notlarının düşürülmesi İspanyol ve İtalyan
bonolarına ait faizlerin 2012 ortalarına doğru şiddetli şekilde
yükselmesine neden olmuştur. Bu olumsuzluklar karşısında Avrupa
banka hisseleri ikinci çeyrekde son derece ciddi kayıplar
yaşamışlardır. AMB‟nın AFSF veya ASM desteği kapsamında
yardım başvurusu yapan Avrupa devletlerinin hükümet bonolarını
ikincil piyasadan sınırsız satın alacağını duyurmasının ardından
Avrupa banka hisseleri ancak bu şekilde yılın ikinci yarında yukarı
yönlü istikrarlı bir eğilime geçebilmiştir. Önde gelen Avrupa
bankalarının hisselerinden oluşan Dow Jones Euro Stoxx Banka
Endeksi 112.36 puan artarak, 2012 senesini toplamda %12‟lik bir
kazanç ile kapatmıştır.
Avusturya Ticaret Endeksinden (ATE) sağlam kazanç
2012 başında 1,891.68 puan seviyesindeki Viyana ATE, yılın son
işlem gününde 2,401.21 puan artarak yılı %26.9 kazançla
kapatmıştır. Yılın birinci çeyreğinde yaşanan ve endeksi 2.200
puan ötesine taşıyan iyi bir başlangıçın ardından Avrupa borç
krizinin hızlanması ile ATE özellikle yılın ikinci çeyreğinde keskin
düşüşler yaşamıştır. Yılın ikinci yarısında ise, Avrupa‟da politik
düzeyde mutabık kalınıp uygulamaya konan ilave tedbirler, AMB
müdahalesi ve olumlu kurumsal kazançlar ATE‟nin yukarı yönlü
istikrarlı harekete geçmesini desteklemiştir. 2012 sonunda endeksin
piyasa değeri Euro 79 milyar düzeyindedir (2011: Euro 64 milyar).
7
ERSTE GRUBU HİSSELERİ
ATE en iyi performans ünvanı Erste Grubu hissesinin
2012 sene sonunda Erste Grubu hisseleri Euro 24.025 fiyattan
işlem görmekte olup, 2011 sene sonuna kıyasla %76.8 artış
göstermiştir. Sene başında sergilediği güçlü başlangıcın ardından
Erste Grubu hissesi de uluslararası hisse senetleri piyasasında
oluşan olumsuz havadan etkilenmiş; yılın ikinci çeyreğinde
önemli kayıplar yaşamıştır. Ancak hisse fiyatı Grubun ana
faaliyetlerindeki istikrarlı performans, düşük risk maliyetleri ve
Avrupa Bankacılık Otoritesi (ABO) gerekliliklerini aşan güçlü
sermayesi ile yılın ikinci yarısında eski seviyesine geri gelmiştir.
Erste Grubu hissesi ile önemli
karşılaştırmalı performansları
endeks(lerin)
Hisse fiyatlarındaki kazanımlardan dolayı Erste Grubunun piyasa
değeri 2012 sonunda Euro 9.5 milyar seviyesine çıkmıştır (2011
kapanış değeri Euro 5.3 milyar).
200
Hisse fiyatlarındaki kazanımlardan dolayı Erste Grubunun piyasa
değeri 2012 sonunda Euro 9.5 milyar seviyesine çıkmıştır (2011
kapanış değeri Euro 5.3 milyar). Erste Grubu hisselerinin işlem
hacmi sene içinde nispi bir artış göstermiştir. Viyana Borsasında
2012 senesi boyunca günlük bazda ortalama 876,386 adet Erste
Grubu hissesi işlem görmüştür (2011: 867,676). Erste Grubu
hisselerinin Ekim 2002 tarihinden beri kote olduğu Prag
Borsasındaki işlem hacmi ise bir önceki yıla göre artarak günlük
bazda yaklaşık 348,000 hisseye çıkmıştır. 14 Şubat 2008‟den bu
yana Bükreş Borsasında kote olan Erste Grubu hisselerinin
ortalama günlük işlem hacmi ise 13,902 hissedir. Bu üç borsada
işlem gören Erste Grubu hisselerinin toplamı ise toplam işlem
hacminin yaklaşık %45‟ine tekabül etmektedir. İşlem hacminin
yarısından fazlası tezgahüstü piyasada veya elektronik alım-satım
sistemleri vasıtası ile gerçekleştirilmektedir.
150
100
50
31 Aralık 2012
1 Ocak 2012
Erste Grubu Hissesi
Avusturya Ticaret Endeksi
DJ Euro Stoxx Bankalar
Erste Grubu hisse fiyatı, çoğunluk yatırımcı ve analist tarafından
yapılan, Romanya operasyonlarında istikrarlı başarı ve iyileşme
için alınan tedbirler ve ana faaliyetlere yönlenen konsantrasyona
ilişkin açıklamalardan olumlu etkilenerek daha da yükselmiştir.
Bütün bu faktörler Erste Grubu hisse fiyatının 2012 senesindeki
çarpıcı artışında topluca etkili olmuştur. Yılın kapanışında hisse
27 Aralık‟da gerçekleşen tarihindeki en yüksek seviye Euro
24.33‟ün çok az altında işlem görmüştür. Dolayısıyla Erste Grubu
hissesi ATE (+%26.9) ile DJ Euro Stoxx Bankalar Endeksinin
(+%12) üzerinde üstün bir performans sergilemiştir.
Erste Grubu hisse
karşılaştırılması*
performansının
endeksler
ATE
116.8%
84.0%
İHA Sonrası (Eyl-2000)
104.5%
105.5%
-68.0%
İHA Sonrası (Tem-2002)
37.9%
96.9%
-55.3%
İHA Sonrası (Ock-2006)
-46.6%
-38.4%
-70.3%
İHA Sonrası (Ksm-2009)
-17.2%
-7.8%
-50.7%
2012
76.8%
26.9%
12.0%
8
İHA … İkincil Halka Arz..
TEMETTÜ
Erste Grubunun temettü politikası bankanın karlılığına, büyüme
tahminlerine ve sermaye gerekliliklerine göre belirlenmektedir.
Stoxx
Banka
Endeks
BHA Sonrası (Ara-1997)
(*) BHA … Birincil Halka Arz;
Sürdürülebilirlik endekslerinde Erste Grubu
Erste Grubu hissesi, 2008 senesindeki ihracından beri VÖNIX,
Viyana Borsası Sürdürülebilirlik Endeksine; 2010 yılından bu
yana da ASPI Eurozone®-Endeksine dahildir. Buna ilavaten Erste
Grubu hissesi STOXX Küresel ESG Liderleri Endeksine 2011
yılında kurulmasından itibaren dahil edilmiştir. STOXX Küresel
1800 bazında söz konusu endeks, 26 tanesi finansal kuruluş olmak
üzere dünya çapında önde gelen sürdürülebilir şirketlerden
oluşmaktadır.
ile
DJ Euro
Erste
Grubu
hissesi
Hisse sayısı, piyasa değeri ve işlem hacmi
Erste Grubu Eylül 2011 tarihinde 4 adet Romanya bölgesel yatırım
fonu ile - the Societatea de Investitii Financiare (SIF) – BCR
hisselerinin %24.11‟lik ilave kısmının nakit ödeme ve Yeni Erste
Grubu hisselerinin belirli tranşlar halinde ihracı karşılığında
alımına dair bir anlaşma imzalamıştır. 3,801,385 adet yeni
hisseden oluşan dördüncü tranş 28 Şubat 2012 tarihinde ihraç
edilerek 28 Mart‟da ilk kez kote olmuştur. İhraç edilen yeni
Erste Grubu hisselerinin tamamı Viyana, Prag ve Bükreş
borsalarında işlem görmeye başlamıştır. Yapılan bu işlem ile
2012 yılı başında 390,767,262 adet olan hisse adeti 2012 sene
sonunda 394,568,647 adete yükselmiştir.
-
2012 senesinde önemli ölçüde artan geliri göz önüne alan Erste
Grubunun yönetim kurulu, halen devam eden düzenleyici
belirsizlikleri göz önüne alarak, 2012 yılı için hisse başına Euro
0.40 tutarında temettü ile sermaye katılımlarına ödeme
yapılmasını genel hissedarlar toplantısında teklif edecektir. 2011
senesine ilişkin Euro 1.76 milyar sermaye katılımı üzerinden %8
temettü ödemesi 31 Mayıs 2012 tarihinde yapılmıştır.
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
BAŞARILI FİNANSMAN
Avrupa Merkez Bankasının “LTRO – Long Term Refinancing
Operations” olarak bilinen ve piyasalara geçici istikrar sağlayan
birinci ve ikinci uzun-vadeli refinansman operasyonları ile birlikte
olumlu hava 2012 senesinin ilk çeyreğinin geneli boyunca devam
etmiştir. Erste Grubu Ocak 2012‟de 10-yıl vadeli Euro 1 milyar
tutarında Hypothekenpfandbrief (Avusturya teminatlı bono
piyasasında şimdiye kadar yapılan en büyük talep toplaması) ihraç
ederek bu olumlu piyasa koşullarından istifade etmiştir. Sonrasında
Erste Grubu, Mart 2012 tarihinde, 5-yıl vadeli Euro 500 milyon
tutarında öncelikli bono (senior bond) ihraç etmiştir. Bütün bu
işlemlere ilaveten Ekim ayında oluşan olumlu atmosfer ile önce
ABD 500 milyon tutarında ikincil sınıf bono; bundan çok kısa bir
süre sonra da diğer bir Euro 500 milyon bono ihracı
gerçekleştirilmiştir. Bu iki işlem ile birlikte, dolaşımda bulunan
birincil ve ikincil (tier 1 ve 2) enstrümanların 2012 yılının ilk
yarısında yapılan geri alımları sermaye yapısını iyileştirmiştir.
Kalan finansman ihtiyaçlarının büyük çoğunluğu bireysel kanallar
vasıtası ile temin edilmiş ve Euro 1.4 milyar katkı sağlanmıştır.
2012 senesinde finansman toplam tutarı, uzun –vadeli ihraçların
başarılı katkısı ile ortalama 7.2 yıl ortalama vadeye çıkarak Euro
4.7 milyara ulaşmıştır.
YATIRIMCI İLİŞKİLER
Yatırımcılar ve analistler ile açık ve düzenli iletişim
2012 senesinde Erste Grubu yönetimi ve yatırımcı ilişkiler ekibi
yatırımcılar ile toplamda 467 bire-bir toplantı ve grup görüşmeleri
gerçekleştirmiştir (2011: 439 toplantı). 2011 yıl sonu rakamlarının
sonumu Londra‟da yapılan yıllık analistler akşam yemeği ile
devam etmiştir. Birinci-çeyrek sonuçlarının açıklanmasının
ardından ilkbahar dönemi road-show toplantı ve sunumları Avrupa
ve Amerika Birleşik Devletlerinde yapılmıştır. Ikinci road-show ise
sonbaharda, üçüncü-çeyrek sonuçlarının açıklanmasını takiben
gerçekleştirilmiştir. Erste Grubu mevcut faaliyet ortamındaki
stratejisini Nomura, Citi, Wood, HSBC, Morgan Stanley, UBS,
Deutsche Bank, Bank of America Merrill Lynch, Goldman
Sachs, ve RCB tarafından organize edilen uluslararası bankacılık
ve yatırımcı konferansında sunmuştur. Bunlara ek olarak, bono
yatırımcıları ile olan iletişim ve temaslar devam ettilmiştir.
Düzenlenen konferanslarda, road-show ve seminerlerde analistler
ve portföy yöneticileri ile pek çok sayıda bire-bir görüşme
yapılmıştır.
16 Nisan tarihinde Erste Grubu İcra Kurulu Başkanı (CEO) ile
internet üzerinden yapılan görüşme onuncu kez gerçekleşmiştir. Bu
görüşme birçok bireysel yatırımcı ile genel kamuoyuna Yönetim
Kurulu Başkanı, Andreas Treichl ile doğrudan kontak kurabilme
imkanını sağlamıştır.
Erste Grubu ile Erste Grubu hisseleri hakkında kapsamlı bilgi
http://www.erstegroup.com/investorrelations adresinde mevcuttur.
Yatırımcılar ve kamuoyu, yatırımcı ilişkiler ekibini sosyal medya
platformu
Twitter‟dan
http://twitter.com/ErsteGroupIR
ve
Slideshare‟den
http://de.slideshare.net/Erste_Group
takip
edebilirler. Bu internet siteleri kullanıcılara Erste Grubuna ait en
son haberleri sosyal ağ üzerinden almalarına imkan vermektedir.
Erste Grubunun sosyal medya kanallarına ilişkin genel bilgileri
http://de.slideshare.net/Erste_Group adresinde bulabilirsiniz.
Ağustos ayının başlarında Erste Grubu, yatırımcı ve analistlere
sunulan ek bir hizmet sunarak, iPhone, iPad, ve Android ile
uyumlu ücretsiz Yatırımcı İlişkileri Uygulamasını devreye
sokmuştur. Bu uygulama kullanıcıların Erste Grubu Bankası AG
hisse fiyatı bilgilerine, en son yatırımcı haberlerine, multimedya
dosyalarına, finansal rapor ve sunumlara ve de interaktif mali
takvim ile Yatırımcı İlişkiler ekibinin iletişim bilgilerine
erişmelerine ve dosyaları indirmelerine olanak sağlamaktadır. Bu
hizmet hakkında detaylı bilgiye ulaşmak ve dosyaları indirmek için
http://www.erstegroup.com/en/investors/IR_App adresini ziyaret
edebilirsiniz.
Haziran ayının sonunda Erste Grubunun yatırımcı ilişkiler ekibi
üst üste ikinci sene en iyi yatırımcı ilişkiler performansına sahip
Avusturya şirketi seçilmiştir. IR Magazin tarafından
gerçekleştirilen ankete hem alış hem de satış tarafında yer alan
700‟den fazla analist katılmıştır. Anketin sonucu, yatırımcı
ilişkiler ekibinin “yatırımcılar ile şeffaf ve etkin iletişim en önemli
önceliğimizdir” ilkesine odaklanarak gerçekleştirdiği başarılı
performasını etkileyici bir şekilde ortaya koymuştur.
Analist tavsiyeleri
2012 yılı boyunca 26 analist tarafından Erste Grubu hakkında, bir
adet başlangıç kapsam analizi dahil, dönemsel araştırma raporları
çıkarılmıştır. Erste Grup Bankası AG hissesi aşağıda belirtilen
ulusal ve uluslararası firmalardaki mali analistler tarafından takip
edilmektedir: Atlantik Ft, Autonomous, Bank of America
Merrill Lynch, Barclays, Berenberg, Citigroup, Concorde,
Credit Suisse, Cyrrus, Deutsche Bank, Exane BNP Paribas,
Goldman Sachs, HSBC, ING, JP Morgan, KBW, Kepler,
Macquarie, Mediobanca, Morgan Stanley, Nomura, RCB,
SocGen, UBS, VTB Capital, ve Wood. Sene sonu itibari ile
analistlerin %54‟ü al tavsiyesi vermiş (2011: %46); %38‟i Erste
Grubu hissesini nötr olarak derecelendirmiş (2011: %42); %8‟i ise
sat tavsiyesi vermiştir (2011: %12). Ortalame hedef fiyat Euro
22.32‟dir. Erste Grubu hissesine ait yayımlanan analist
beklentilerine
ilişkin
en
son
güncellemelere
http://www.erstegroup.com/en/Investors/Share/AnalystEstimates
adresinden ulaşabilirsiniz.
9
Strateji
Tarihsel bir ilke: müşteri ihtiyaçlarına hizmet etmek
Orta Avrupanın ilk tasarruf bankası olarak 1819 yılında
kurulmasından bu yana Erste Grubu reel ekonomiye odaklı bir iş
stratejisi benimsemektedir. Uyguladığı iş modeli sadece finansal
değil aynı zamanda ekolojik ve sosyal amaçları da kapsayarak
topluma karşı olan sorumluluklarını yansıtmaktadır. Bu stratejik
konumlandırma ne Erste Grubu 1997 senesinde halka arz
edildiğinde ne de bankacılık sektörüne yönelik düzenleyici ve
politik müdahaleler arttığında değişmemiştir. Tam aksine son
yıllarda yaşanan gelişmeler bu stratejinin doğruluğunu ortaya
koyarak, Avusturya, Orta Avrupa ve Avrupa Birliğinin doğu
bölgesindeki bireylere, işletmelere ve kamu sektörüne
sürdürülebilir bazda bankacılık hizmeti sunmayı hedefleyen Erste
Grubunun ana faaliyetlerine daha da kuvvetle odaklanmasını
sağlamıştır. Erste Grubunu faaliyetleri reel ekonomiye odaklı
olmayan yatırım bankalarından ve diğer bankalardan farklılaştıran
budur.
Hem mevduat toplamaya ve bireysel kredi vermeye odaklı bir
tasarruf bankası hem de ekonominin tüm sektörlerine bankacılık
hizmeti sunan uluslararası bir banka olarak operasyonlarımız
arttıkça ana faaliyetlerimizde aynı şekilde gelişmektedir.
Elektronik bankacılığın ve dijital dağıtım kanallarının artan
önemine paralel olarak, müşterilerimizle şubelerimizde
yaptığımız doğrudan temasları ön planda tutmanın yanısıra,
müşterilerimizin beklentilerini daha etkin şekilde karşılayabilme
adına teknolojik gelişmelere ve yeniliklere de ağırlık
vermekteyiz.
Ana faaliyetlerimiz, bireylere hizmet vermedeki geleneksel güçlü
yönümüze ilaveten, finansman, yatırım, riskden korunma
aktiviteleri ve uluslararası sermaye piyasalarına erişim ile ilgili
hususlarda kurumsal müşterilerimize destek ve danışmanlık
hizmetlerinin sunumunu da içermektedir. Likiditemizin belli bir
kısmını ana faaliyet bölgelerimizde ihraç edilen devlet
tahvillerine yatırarak kamu sektörü finansmanı sağlanması da ana
faaliyetlerimiz arasındadır. Müşteri işlemlerimizde oluşan kısavadeli likidite yönetim ihtiyaçlarını karşılamak üzere
bankalararası piyasada da faaliyetlerde bulunmaktayız.
Müşteri ilişkilerini kredi verme ve mevduat toplamanın ötesine
taşıyarak, hem müşterilerimiz hem de Erste Grubunun kendisine
faydalı olacak şekilde geliştirmek bizim için önemlidir ve
sürdürülebilir cazip koşullarda hizmet sunumunu ancak finansal
olarak güçlü bir banka sağlayabilir. Bundan dolayı bizler
müşterilerimizin ana bankası veya en azından bankacılık ilişkisi
içinde oldukları en önemli banka olmak adına gayret sarf
etmekteyiz.Bu sadece bireysel işkolumuz için değil aynı zamanda
10
büyük kurumsal ve gayrimenkul işkollarımız ile kamu kesiminde
hizmet vermekte olduğumuz kurumlar için de geçerlidir; Faaliyette
bulunduğumuz her ülke için de aynı şekilde uygulanmaktadır. Aktif
olduğumuz piyasaların çoğunda güçlü bir piyasa konumunda
olduğumuzdan ötürü bu amacımızı gerçekleştirecek vasıflara sahip
bulunmaktayız.
Ana Faaliyet Bölgemiz:
Avusturya ve Avrupa Birliğinin Doğu Kesimi
Erste Bank 1997 senesinde halk arz edildiğinde ana faaliyet
bölgemizi, Avrupanın en iyi yapısal dolayısıyla da uzun vadeli
büyüme potansiyelini sunan kısmı olan Avusturya ile Orta ve Doğu
Avrupa bölgesi olarak tanımladık. Orta ve Doğu Avrupa
ülkelerinin pek çoğu, sadece coğrafi yakınlıktan dolayı değil aynı
zamanda ortak kültürel mirasdan ötürü Avusturya ile özel bağlara
sahiptir. Her ne kadar paylaştıkları tarih Avrupanın II. Dünya
Savaşının ardından bölünmesi ile kesintiye uğrasada bu durum
1980lerin sonunda Komunist diktatör rejiminin devrilmesi ile
yeniden kurulmuştur. 20. yüzyılın başlarında, bugünün Çek
Cumhuriyeti, Macaristan gibi bölgeleri Avusturya‟dan ekonomik
olarak ileri hatta çok daha gelişmiş durumdaydılar. Bu durum
tasarruf bankacılığı felsefesi Orta Avrupa boyunca yayıldığından
bankacılık açısından da geçerli olmuştur. Ancak yıllarca sürdürülen
merkezi planlı ekonomi nedeniyle gelişme sınırlı kalmış; piyasa
ekonomisine geçilmesinin ardından büyüme ve bastırılmış
taleplerin karşılanmasına yönelik çok büyük bir potansiyel ortaya
çıkmıştır. Avrupa entegrasyonun doğması ve Avusturya‟daki sınırlı
büyüme imkanına rağmen Erste Grubu bu fırsatı değerlendirmiş,
1990ların sonlarından itibaren Avusturya‟ya komşu ülkelerdeki
tasarruf bankaları ile finansal kurumları satın almıştır.
Amacımız orta-uzun vade de Almanya ve Rusya arasındaki
bölgede lider banka olmaktır. Mevcut durumda, ana faaliyet
piyasalarımız olan - hepsi Avrupa Birliği üyesi - Avusturya, Çek
Cumhuriyeti, Slovakya, Macaristan ve Romanya‟da - ve de
2013‟ün ortasında Avrupa Birliğine katılacak olan Hırvatistan‟da
yaygın bir şube ağımız bulunmaktadır. İştiraklerimize yaptığımız
önemli yatırımların ardından bu ülkelerin çoğunda lider piyasa
konumu sahip olup, dolayısıyla organik büyümeye odaklandık.
Avrupa Birliğine aday ülke statüsüne sahip Sırbistan piyasasında
ise varlığımızı küçük ölçekli olarak sürdürmekteyiz; ancak
ülkenin Avrupa Birliğine entegrasyonunun ardından satın alımlar
veya organik büyüme ile buradaki faaliyetlermizi hızla büyütme
imkanımız bulunmaktadır.
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
Ukrayna‟nın orta-vade de Avrupa Birliği üyeliğine ilişkin bir
girişimi bulunmadığından dolayı, Ukrayna‟yı ana faaliyet
bölgelerimiz arasında değerlendirmemekteyiz. Erste Grubu Aralık
2012‟de Erste Bank Ukrayna‟nın satışı için bir anlaşma
imzalamıştır. Söz konusu işlemin 2013‟ün ilk yarısında
tamamlanması beklenmektedir. Ana faaliyet piyasalarımıza
ilaveten, Slovenya, Karadağ, Bosna-Hersek, Makedonya ve
Moldovya‟da doğrudan ve dolaylı olarak azınlık ve çoğunluk
bazda banka iştiraklerimiz bulunmaktadır. Bu faaliyetlerimiz esas
olarak özel bankacılık ve kurumsal müşterilerimize hizmet sunumu
ile ilişkilidir. Sermaye piyasaları işlemlerimiz ile ilgili olarak da
Polonya,
Türkiye,
Almanya
ve
Londra‟da
ayriyeten
mevcudiyetimiz vardır. Uluslararası işkolumuz ise kredi verme ve
hazine operasyonlarını yürüten Londra, New York ve Hong Kong
şubelerimizi yönetmekte olup, stratejik görünümleri müşteri
işlemlerine odaklanacak şekilde değiştirilmiştir.
Erste Grubu’nun Stratejisi
Orta ve Doğu Avrupa’da MüĢteri Bankacılığı
AB’nin Doğu Kesimi
Perakende Bankacılık
Yerel mevduat ile
fonlanan yerel para
biriminden ipotek ve
tüketici kredilerine
odaklanma.
Yerel döviz mevduat
ile fonlandığı takdirde
döviz kredileri (RO &
HR).
Tasarruf ürünleri,
aktif yönetimi ve
emeklilik ürünleri.
Polonya için ileriye
dönük genişleme.
Kurumsal Bankacılık
Büyük ölçekli, yerel
kurumsal ve KOBİ
bankacılığı.
Sermaye piyasalarına
ve kurumsal
finansmana erişim
sağlamaya odaklı
danışmalık hizmetleri.
Finansamın ötesine
geçen kapsamlı
gayrimenkul işlemleri.
Polanya için ileriye
dönük genişleme.
Orta-Doğu Avrupa’ya odaklanma,diğer Avrupa’da sınırlı risk alımı
Sermaye Piyasaları
Müşteri-bazlı alımsatım faaliyetleri
dahil müşteri
işlemlerine
odaklanma.
Ana faaliyet
piyasalarına
ilaveten, kurumsal
müşterilere ve belirli
ürün grubuna odaklı
Polonya, Türkiye ve
Londra‟da varlık.
Kamu Kesimi
Ana faaliyet
piyasalarındaki
hükümet ve
belediyelerin altyapı
geliştirmelerine odaklı
finansmanı.
Sadece piyasayapıcılığına, likidite
veya bilanço yönetimi
nedenlerine dayalı
herhangi bir hükümet
tahvili mevcudu.
Bankalararası ĠĢlemler
Ana faaliyet
piyasalarında
faaliyette bulunan
bankalara
odaklanma.
Sadece likidite veya
bilanço yönetimi
nedenleriyle veya
müşteri işlemlerini
desteklemek
amacıyla alınacak
herhangi bir banka
riski.
Orta ve Doğu
Avrupa‟da
borçlanma ve
sermaye
piyasalarının
oluşturulması.
ĠĢ modelimiz ile oluĢturulan sürdürülebilirlik
İş
modelimizin
sürdürülebilirliği,
ekonomik
belirsizlik
zamanlarında yüksek risk maliyetlerini karşılayabilme imkanı
sağlayan ve ekonomik döngüler boyunca oluşan tutarlı faaliyet
performansımız ile ortaya çıkmaktadır. Biz de müşteri-odaklı bir
bankanın reel ekonomi için yapması gerekenleri tam anlamı ile
yerine getirerek değer yaratmaktayız: Mevduat sahiplerinden
toplanan paraları aileleri için bir ev almak isteyen bireylere veya
yatırım yapan, fikirleri hayata geçiren ve iş imkanı yaratan
finansman
kurumlarına
kredi
olarak
vermekteyiz.
Bu ilkemizden geçmişte meydana gelen herhangi bir sapma, ana
faaliyet alanlarımız arasında yer almayan işlemlerin azaltılması ve
ana işlemlerin yeniden tanımlanması ile kesin biçimde ortadan
kaldırılmıştır. Bu bağlamda, örneğin; döviz cinsinden geliri
olmayan veya döviz dalgalanmalarına karşı kendine diğer finansal
araçlar üzerinden risk koruması almayan müşterilere artık döviz
bazında kredi kullandırmıyoruz. Bu uygulama sonucunda
Avusturya ile Orta ve Doğu Avrupa ülkelerindeki bireysel
müşterilere döviz cinsinden kredi kullandırımımız artık son derece
düşük veya hiç bulunmamaktadır. Bu uygulamamızın dışında kalan
ülkeler, euro‟nun para birimi olarak yaygın şekilde kullanıldığı ve
müşterilerin sadece kredi kullanımlarını euro olarak değil,
mevduatlarının da çok büyük bir kısmını euro cinsinden yaptıkları
Hırvatistan ve Sırbistan‟dır.
11
Aynı sürdürülebilir yaklaşım likidite ve sermaye planlaması için de
uygulanmaktadır. Güçlü mevduat tabanımız sayesinde mükemmel
bir likidite pozisyonuna sahip bulunmaktayız.Ancak bu durum
ülkeler seviyesinde farklılıklar gösterebilmektedir: Çek
Cumhuriyeti ve Slovakya gibi ülkelerde mevduat fazlası oluşurken,
Macaristan ve Romanya‟da özellikle döviz cinsinden kredi
portföylerinin varlığından dolayı bunun tam tersi söz konusudur.
Bu doğrultuda amacımız öncelikle ilgili para birimleri bazında
mevduatları ve kredileri zaman içinde yeniden dengeye
oturtmaktır. Dolayısıyla, düzenleyici uygulamalara uygun biçimde
yerel sermaye piyasalarındaki yerel mevduatları ve fonlamaları
arttırmak üzere çalışmalara devam etmekteyiz.
STRATEJĠ DETAYLARI
Bankacılık operasyonlarımızın temelini Orta ve Doğu
Avrupa‟daki müşteri işlemlerimiz oluşturmaktadır. Tüm iş
alanlarımızda, özellikle de perakende ve kurumsal segmentlerde
coğrafi odağımız Orta Avrupa ve Avrupa Birliğinin doğu
bölgeleri olmakla birlikte, müşteri taleplerini mümkün olan en
etkin şekilde karşılayabilmek adına sermaye piyasaları ve
bankalararası faaliyetler ile kamu kesimi işlemleri biraz daha
geniş kapsamlı tanımlanmıştır.
Perakende Bankacılığı ĠĢlemleri
Bizim ana işimiz, kredi ve mevduat ürünlerinden yatırım
ürünlerine, cari hesaplardan kredi kartlarına kadar geniş bir
yelpaze
de
sunduğumuz
perakende
işlemlerimizdir.
Sermayemizin büyük kısmı bu işlemlerde kullanılmakta olup,
kazancımızın
büyük
kısmını
yaratmakta,
diğer
ana
faaliyetlerimizin çok büyük bölümünde kullanılan fonlar da
müşterilerimizin mevduatlarına dayanmaktadır. Perakende
bankacılığı gücümüzün bir göstergesi olup, ürün tekliflerimizi
oluştururken en öncelik verdiğimiz alandır. Bu aynı zamanda yeni
teknolojik gelişmelere ve yeniliklere olan odağımızı da
kapsamakta ve müşterilerimizin beklentilerini daha da etkin
şekilde karşılayabilmemize imkan vermektedir.
Perakende bankacılıkta sahip olduğumuz yetkinlik tarihsel
temellere dayanmaktadır. 1819 senesinde Viyanalı zengin
vatandaşlar Erste Grubunun atası olan, Orta Avrupa‟daki ilk
tasarruf bankasını kurmak üzere bağışlarda bulunmuşlardır.
12
Amaçları, güvenli birikim hesapları, ipotek kredileri gibi en temel
bankacılık hizmetlerini halkın çoğunluğuna sunulur hale
getirebilmektir.
Bugün ise ana faaliyet piyasalarımızda toplamda 17 milyon
müşteriye hizmet sunmakta ve 3,100 şube ile faaliyet
göstermekteyiz. Bunlara ilaveten internet ve telefon bankacılığı
gibi dağıtım kanallarını kullanmaktayız. Varlıklı özel
müşterilerimize, vakıflara ve derneklere Özel Bankacılık
çalışanlarımız tarafından hizmet verilmekte ve bu hedef grubun
ihtiyaçlarına özel hazırlanan ürün ve hizmetler sunulmaktadır.
Perakende bankacılığı bizim için pek çok nedenden ötürü
caziptir: Piyasa liderliği üzerine inşa edilen saygın iş temeli ile
çekici bir risk-getiri profili sunmaktadır; kendi kendini finanse
edebilme ilkesi, kolay ve çabuk anlaşılır yapıdaki geniş kapsamlı
ürün çeşitliliği ile yüksek çapraz-satış potensiyeline sahiptir.
Sadece geniş şube ağına sahip olan bir perakende banka yerel
para cinsinden kredi fonlamasını aynı yerel para cinsinden elde
ettiği mevduat ile yapabilir. Biz de benzer güce sahip
olduğumuzdan ileride de aynı iş modeline dayalı anlayışla daha
da güçlenerek faaliyetlerimize devam edeceğiz. Özetle,
perakende bankacılık modelimiz ekonomik olarak son derece
zorlu koşullarda bile sürdürülebilir ve mevduat-tabanlı büyümeyi
desteklemektedir.
Bir diğer pozitif unsur da perakende bankacılık faaliyetlerinin
ekonomik gelişmede değişik aşamalarda olan Avusturya, Çek
Cumhuriyeti, Romanya, Slovakya, Macaristan, Hırvatistan ve
Sırbistan gibi ülkeler arasında birbirinden farklılaşmasıdır.
Kurumsal Bankacılık ĠĢlemleri
Gelirlerimize önemli katkı sağlayan ikinci ana iş kolumuz ise
küçük ve orta ölçekli işletmeler, bölgesel ve çok uluslu gruplar ile
gayrimenkul şirketleri ile gerçekleştirdiğimiz işlemlerdir.
Amacımız bu müşteriler ile olan ilişkilerimizi kredi kullandırımının
çok ötesine taşımaktır. Özellikle ana faaliyet bölgemizde amacımız
kurumsal müşterilerin Erste Grubunu ana bankaları olarak
seçmelerini ve ödeme transferlerini bizim üzerimizden
geçirmelerini; ve en genel ifade ile Erste Grubunu her türlü
bankacılık hizmeti için ilk kontak noktası olarak tercih etmelerini
sağlamaktır.
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
Farklı ihtiyaçlarına hizmet vermek üzere, küçük ve orta ölçekli
işletmelere şubelerimizde veya özel ticaret merkezlerinde, çokuluslu gruplara ise Grup Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı bölümü
tarafından hizmet vermekteyiz. Bu uygulama sektöre özgü ve ürün
bazlı uzmanlığımızı, bölgesel ihtiyaçları ve yerel müşteri ilişkileri
yöneticilerimizin tecrübelerini anlayarak birleştirebilmemize
imkan tanımaktadır.
Basel 3 olarak da bilinen düzenleyici reform çalışmalarına paralel
olarak, kurumsal müşterilerimizi sermaye piyasaları işlemlerinde
desteklemek ve danışmanlık sunmak gittikçe önemli hale
gelmektedir. Bu faaliyetler kurumsal bankacılık aktivitelerimizin
ayrılmaz bir parçasını oluşturduğundan, biz de ana faaliyet
bölgemizde lider yatırım bankası olmak için odaklandık. Bu
stratejik hedefi gerçekleştirmek üzere 2007 senesinin başlarında
grubumuz bünyesinde ayrı bir iş bölümü olarak Sermaye
Piyasalarını kurduk.
Sermaye Piyasaları ĠĢlemleri
Müşteri-bazlı sermaye piyasaları faaliyetleri perakende ve
kurumsal müşterilerimize sunduğumuz geniş ürün ve hizmet
portföyümüzün her zaman bir parçası olmuş ve de olmaya
devam edecektir. Merkezi olarak yönetilen ve yerel bazda
yönlendirilen sermaye piyasaları operasyonlarımız, diğer iş
alanlarımızın sermaye piyasalarına ilişkin tüm işlemlerine destek
vermekte; bu sayede müşterilerimize finansal piyasalara
profesyonel erişim imkanı sunmaktadır. Bu kapsamda sermaye
piyasası faaliyetlerimizi müşterilerimiz ile finansal piyasalar
arasında kurduğumuz bir bağ olarak görmekteyiz. Ayrıca, ana
faaliyet bölgelerimizdeki kilit sermaye piyasaları oyuncularında
biri olarak, piyasa yapıcılığı, sermaya piyasası araştırması ve
ürün
yapılandırımı
gibi
önemli
fonksiyonları
da
gerçekleştirmekteyiz.
Bu iş alanında da çalışmalarımızın odağını müşterilerimizin
ihtiyaçları oluşturmaktadır: perakende kurumsal bankacılık
müşterilerimiz ile devlet kurumları ve finansal kuruluşlar.
Ülkeler arası organizasyon yapımız ve Orta ve Doğu
Avrupa‟daki güçlü ağımız sayesinde yerel piyasalar ve müşteri
ihtiyaçları hakkında derinlemesine bilgiye sahibiz. Sermaye
piyasası işlemlerimizde de perakende ve kurumsal işlemlerimiz
ile bağlantılı piyasalara konsantre olmaktayız: Avusturya, Çek
Cumhuriyeti, Slovakya, Romanya, Macaristan, Hırvatistan ve
Sırbistan. Kurumsal müşterilerimize Almanya, Polonya, Türkiye
ve Londra‟da kurduğumuz uzmanlaşmış özel ekipler ile bu
müşterilere özel tasarlanan ürün çeşitlerini sunmaktayız.
Faaliyette bulunduğumuz ülkelerin çoğunda yerel sermaye
piyasaları henüz Batı Avrupa veya Amerika Birleşik Devlerindeki
kadar gelişmemiştir. Bu da bu piyasaların bazılarında öncü
kurumlar arasında yer aldığımız anlamına gelmektedir. Bu
kapsamda Grup Piyasaları bölümüzün bir diğer stratejik hedefi de,
özellikle bankacılık işlemlerinin yerel fonlaması ile ilişkili yeni
düzenleyici kurallar dikkate alınarak, ana faaliyet bölgelerimizde
daha etkin sermaye piyasaları yaratmaktır.
Kamu Kesimi ĠĢlemleri
Güçlü mevduat tabanı iş modelimizin temel taşlarından bir
tanesidir. Faaliyet gösterdiğimiz ana piyasaların çoğunda müşteri
mevduatları kredi verme hacminin üstündedir. Bizde elimizde
bulunan bu fazla likiditenin bir kısmını bölgedeki kamu sektörü
kuruluşlarına finansman olarak kullandırmaktayız. Bu şekilde,
diğer unsurların yanı sıra, yapılması ihtiyaç arz eden kamu kesimi
yatırımlarına destek vermekteyiz. Kamu kesimi müşterilerimiz
öncelikle belediyeler, bölgesel kuruluşlar ve devletin kendisi olup,
bu müşterilerimizin sermaye piyasası işlemlerine, altyapı ve proje
finansmanlarına danışmanlık ve destek hizmeti de vermekteyiz.
Ayrıyeten, uluslarüstü kuruluşlar ile de işbirliği yapmaktayız.
Özellikle kamu-kesimi alanında kaynaklarımızı ana faaliyet
piyasalarımızda toplamaya ve de Orta ve Doğu Avrupa dışındaki
devletler tarafından ihraç edilen bonolara yaptığımız yatırımları
azaltmaya devam edeceğiz.
Yeterli ulaşım ve enerji altyapısı ile belediye hizmetleri uzun-vadeli
sürdürülebilir ekonomik büyüme için mutlak temel öngerekliliklerdir. Dolayısıyla, altyapı finansmanı ile bununla ilişkili
tüm finansal hizmetlere son derece önem vermekteyiz.. Avrupa
Birliği, 2007 ile 2013 seneleri arasında Çek Cumhuriyeti, Slovakya,
Hırvatistan, Macaristan ve Romanya‟ya geniş bir Avrupa kredi
programı kapsamında yaklaşık Euro 100 milyar kredi imkanı
sağlamıştır. Bu bağlamda Romanya‟nın altyapı gelişmesi için
üstlendiğimiz taahhütümüzü belirtmekte fayda bulunmaktadır.
Romanya‟da bulunan iştirakimiz Banca Comercială Română (BCR)
tüm sektörlerin önemli konumdaki şirketlerine finansman
sağlayarak gerekli altyapı yatırımlarına destek vermektedir.
Bankalararası ĠĢlemler
Bankalararası işlemler iş modelimizin vazgeçilmez bir parçasını
oluşturmakta ve müşteri işlemlerimizde ihtiyaç duyulan likiditenin
sağlanmasında stratejik fonksiyon taşımaktadır. Bu işlemler, genel
olarak, kısa-vadeli borçlanma ile likit fonların bankalar arası
piyasada plase edilmesini içermektedir.
13
ORTA VE DOĞU AVRUPADA UZUN-VADELĠ
BÜYÜME EĞĠLĠMLERĠ
Finansal ve ekonomik kriz Orta ve Doğu Avrupa ülkelerinin
ekonomik farkı azaltma sürecini yavaşlatsa da, temelde yatan
ekonomilerin yakınlaştırılması eğilimi hız kesmeden devam
etmektedir. Bu farkı yaratan nedenlerden bir tanesi bölge
ekonomisinin yaklaşık yarım asır boyunca komünist rejim
tarafından yanlış yönetilmesi, diğer taraftan da bankacılık
faaliyetlerinin söz konusu süre zarfında genel itibari ile hiç
mevcut olmamasıdır. Bunların yanı sıra, Orta ve Doğu Avrupa
ülkelerinin çoğundaki insan kaynağı Batı Avrupa ülkelerindeki
insan kaynağına neredeyse eşdeğer konumda olup, ancak
batıdaki refah ülkelerinin uzun-vadeli pahalı maliyetleri ile
mücadele etmelerini gerektirmeyen ve oldukça esnek
sayılabilinecek işçi piyasalarına sahiptirler. Bu avantajlar –
ortalama bazda – son derece rekabetçi olan, işgücü verimliliğine
ile karşılaşırıldığında ise oldukça düşük seviyedeki ücret ve
maaş maliyetlerinden ve de yatırımcı-dostu vergi ve sosyal
sisteminden faydalanan ihracat sektörleri ile desteklenmektedir.
Dolayısıyla bu ülkelerin, her ne kadar hızlı büyüme eğilimleri
ekonomik durgunluk dönemlerinde sekteye uğrayacak veya
uzun-vadeli sürdürülebilir büyüme yönünde zaman zaman
gerileme gösterecek olsa da; önümüzdeki 15 ile 20 yıllık süre
zarfında Batı Avrupa ülkelerine kıyasla çok daha hızlı büyüme
gösterecekleri beklenmektedir.
Orta ve Doğu Avrupa ülkeleri ile gelişmiş ekonomiler arasında
yapılan kişi-başına borçlanma seviyelerine ilişkin bir çalışma
bugün bile bu piyasalar arasında büyük farklar olduğunu
göstermektedir. Çek Cumhuriyeti, Slovakya gibi ülkelerin yanı
sıra Macaristan‟ın ve Hırvatistan‟ın da Avusturya ile Batı
Avrupa‟nın – kişi başı kredi kullanımı seviyelerine – ulaşmak
adına uzun yıllara ihtiyaçları vardır; ve bu ülkeler Batı genelinde
yaygın olan borçlanma seviyelerinden oldukça uzaktadır.
Sırbistan ve Romanya‟da oluşan farklılık ise daha da göze
çarpmaktadır: borçlanma seviyeleri ile özellikle konut kredileri
gelişmiş ekonomilere kıyasla son derece düşük düzeylerdedir.
Son yıllarda yaşanan gelişmeler kabul edilebilir borçlanma
seviyelerinin ne olması gerektiği hususunda yeniden
değerlendirmeler yapılması gerekliliğini ortaya çıkarsa da ve Orta
ve Doğu Avrupa‟ya yapılan plasmanlar sadece kademeli bir artış
göstersede bizler sürdürülebilir ekonomik büyüme ile desteklenen
kredi artışının yakın zamanda tırmanış gösteren kısa-vadeli bir
süreçten ziyade uzun soluklu kalıcı bir eğilim olduğuna kuvvetle
inanmaktayız.
Orta ve Doğu Avrupa
MüĢteri kredileri/kiĢi baĢı (2012) - Euro bin bazında
42
38.2
36
30
24
ORTA VE DOĞU AVRUPADA
BANKACILIĞA DAĠR BÜYÜME
18
5.5
2.5
0
8.9
2.3
8.8
6.8
Avusturya
Faaliyette bulunduğumuz ülkelerin çoğunda modern bankacılık
hizmetleri – mevduat işlemleri hariç– genel olarak bir kaç yıl
öncesine kadar bilinmemekteydi. Kredi verme tarafında ise bu
durum yüksek nominal ve reel faizlerden ve de harcanabilir
gelirlerin konut kredilerinde büyümeyi destekleyemeyen
seviyelerde olmasından kaynaklanmaktaydı. Kamu kesiminin
yoğun hakimiyetinden dolayı sağlıklı bir rekabet ortamı
gelişmemişti. Bütün bunlar yakın yıllarda yaşananlar ile tamamen
değişti. Mevcut durumda bu ülkelerin pek çoğunda faiz oranları
yakınlaşma süreçlerine devam etmekte veya euro seviyelerine
halihazırda geçmiş durumdadır. Harcanabilir gelirler gayrisafi
yurtiçi hasıla rakamlarının artması ile güçlü bir yükseliş
sergilemektedir. Önceden devlet kontrolünde bulunan kamu
bankalarının çoğu ürün geliştirebilecek ve rekabeti teşvik
edebilecek stratejik yatırımcılara satılmıştır. Yakın zamanda
yaşanan ekonomik yavaşlamanın Orta ve Doğu Avrupa bankacılık
piyasasına olan geçici negatif yansımalarına rağmen bütün bu
faktörler ileriye dönük gelişmelerin arkasındaki itici güç olacakdır.
14
Çek Cum.
Hırvatist
an
Slovakya
Macarista
n
Romanya
Sırbistan
Kaynak: Yerel Merkez Bankaları, Erste Grubu
Varlık Yönetimi
Müşterilerin refah seviyeleri arttıkça, kapsamlı bankacılık
hizmetlerimiz ve de varlık yönetimi faaliyetlerimiz ile desteklenen
varlık yönetimi uzun-vadeli büyümenin kaynaklarından biri
olacaktır. Mevcut durumda, Avusturya‟daki %21.6 oranındaki
piyasa payımız ve buna dayanan tecrübelerimiz ile faaliyette
bulunduğumuz Orta ve Doğu Avrupa piyasalarındaki varlık
yönetimi işlemlerinde hakim banka konumundayız. Orta ve Doğu
Avrupa‟da %14 ile %36 arasında piyasa paylarına sahibiz.
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
.
.
Orta & Doğu Avrupa-Fonlar/KiĢi BaĢı (2012) - EUR bin
20
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
Varlık yönetiminin büyüme dinamikleri, büyümenin ancak
ekonomik gelişmenin ilerleyen safhalarında farkedilir hale
gelmesinden ötürü, standart bankacılık ürünlerinde görülen
dinamiklerden temel olarak farklılaşmaktadır. Avusturya‟daki
geçmiş tecrübelerimize dayanarak; varlık yönetiminin ancak kişi
başı gayri safi milli hasılanın nominal bazda Euro 10.000 tutarını
önemli ölçüde aşmasından itibaren kritik bir hacime ulaşmasını
bekleyebiliriz. Faaliyette bulunduğumuz ana piyasların çoğunda,
özellikle Çek Cumhuriyeti, Slovakya, Macaristan ve
Hırvatistan‟da, bu seviye ya aşılmış ya da aşılmaya son derece
yakın durumdadır. Bu seviyede temel tüketim ihtiyaçlarının
karşılandığını ve geleceğe dönük planlamaların ancak
başlayabildiğini düşünmekteyiz. Yavaş şekilde toparlanan
ekonomi varlık yönetimi aktivitelerinin kısa-vadeli büyüme
potansiyelini daraltmakla, ekonomik olarak zor süreçlerde
müşteriler güvenli yatırımlara öncelik vermekte ve yatırımlarını
yaparken mevduat ile yatırım/emeklilik fonlarını tercih
etmektedirler. Ancak uzun vade de varlık yönetimi Orta ve Doğu
Avrupa‟da yüksek potansiyel sunmakta ve biz de bu potansiyeli
geliştirmek
adına
mükemmel
bir
şekilde
kendimizi
konumlandırmaktayız.
17.1
15
10
5
1.2
0.9
0.8
0.5
0.1
0.0
0
Avusturya
Macaristan
Çek C.
Slovakya
Hırvatistan
Romanya
Sırbistan
Kaynak: Yerel Fon Yönetimi Birliği, Erste Grubu
MÜġTERĠ ĠġLEMLERĠMĠZDE SÜREKLĠ
GELĠġĠM
Orta ve Doğu Avrupa‟yı geleneksel bankacılık ile varlık yönetimi
alanlarında uzun-vade de ortalamanın üzerinde büyüme
potansiyeline sahip bir bölge olarak değerlendirmekteyiz.Erste
Grubunun, Polonya haricinde, Avrupa Birliğinin doğusundaki
önemli ülkelerin hepsinde mevcudiyeti bulunmaktadır. Çek
Cumhuriyeti, Slovakya ve Romanya‟daki yerel banka
iştiraklerimiz bu ülkelerin piyasa liderleridirler. Macaristan ve
Hırvatistan‟da ise ilk üç banka arasında yer almaktayız.
Sırbistan‟da ise küçük bir piyasa payına sahibiz. Erste Grubunun
geleceğe dönük gelişimi, Polonya için planan orta-vadeli
genişleme istisna olmak üzere, esas itibari ile organik bazlı
büyüme şeklinde olacaktır.
Temel yetkinlik ve kuvvetli olduğumuz alanlara daha fazla
odaklanabilmek amacıyla sigorta işlemlerimizin tamamını 2008
senesinde Viyana Sigorta Grubuna sattık.Viyana Sigorta Grubu
ile yaptığımız uzun vadeli dağıtım anlaşması sayesinde halen
sigorta ürünlerine olan talepde yaşanacak artıştan faydalanma
imkanına sahibiz.
15
Yönetim Raporu
2012 YILINDA EKONOMĠK ORTAM
Düşüşe geçen ekonomik büyüme, euro bölgesinin geleceğine dair
belirsizlikler, Amerika Birleşik Devletleri, Japonya, İspanya,
Yunanistan ve Fransa gibi ülkelerde yapılacak çok önemli politik
seçimler ile Amerika Birleşik Devletlerinin mali uçurumu 2012
yılında küresel makroekonomik gelişmeleri etkileyen belli başlı
unsurlardır. Yavaşlayan ekonomik büyüme, 2012 durgunluğa
giren gelişmiş ülkelerin sayıları arttıkça daha da yavaşlamıştır.
Ağır borç sıkıntısı altındaki devletler, yüksek işsizlik, mali kemer
sıkma tedbirleri, zayıflayan toplam talep, yüksek kamu borç yükü
ve kırılgan mali sektörden etkilenerek daha da derin bir
durgunluğa sürüklenmişlerdir. Büyüme, gelişmekte olan ülkeler
ile geçiş sürecindeki ekonomilerde de yavaşlamıştır. Yıl boyunca
sürekli gündemde olan euro bölgesinin dağılma riski 2012
ekonomisini etkileyen faktörler arasındadır. Bunlara ilaveten
Yunanistan ile ilgili endişeler, ülkedeki genel seçim ve ardıarkası gelmeyen kurtarma paketi müzakereleri ekonomik
gelişmelerde odak noktası olmuştur. Nihayetinde, 2012 ikinci
yarısında, Amerika Birleşik Devletlerinin yaşadığı mali uçurum,
konu çözüme kavuşturulana kadar finansal piyasaları etkilemeye
devam etmiştir.
ABD ekonomisi 2012 yılında olumlu yönde ilerlemiş, GSYİH
%2 artmış ve aylık bazda yaklaşık 150.000 tarımdışı istihdam
yaratmıştır. Şirketler nezdinde durum ise yıl boyunca dalgalı ve
sorunlu bir seyir izlemiş, mali uçurumun yarattığı belirsizlik
yatırımları erteletmiştir. Net ihracat büyümeyi destekleyecek bir
unsur olamamıştır. Bunlara rağmen işgücü piyasası ile (FED‟in
ipoteğe dayalı menkul kıymetleri satın alması ile sonradan
hareketlenen) konut piyasasındaki düzelme hanehalkının finansal
durumunu destekleyip, kendilerine olan güvenini arttırarak
tüketim ile tasarruf eğilimine katkı sağlamıştır. Diğer taraftdan
Asya, özellikle Çin ile Hindistan sayesinde, Avrupa ve ABD‟ye
göre ekonomik büyümede daha iyi performans göstermiş;
Japonya ekonomisi, 2011‟deki deprem kaynaklı felaket sonrası
toparlanma ve kalkınma çalışmaları ile önceki yıla nazaran
büyüme kaydetmiş, Japon hükümeti özel tüketimi canlandırmak
amacıyla çeşitli girişimlerde bulunmuştur. Öte yandan euro
bölgesi 2012‟de orta seviyede bir durgunluğa girmiştir. Mali
Birliğin istikrarına ilişkin şüpheler her ne kadar Avrupa Merkez
Bankasının bono satınalım (Karşılıksız Parasal İşlemler)
programı ile Uzun Vadeli Yeniden Finansman Operasyonlarını
başlatması ile hafiflesede, bu önlemler reel ekonomiyi 2012
süresince
tam
anlamıyla
desteklemeye
yetmemiştir.
16
Yaşanmakta olan borç krizi çevre ülkeleride etkilemeye devam
ederek Avrupanın önde gelen ülkeleri Almanya ve Fransa
üzerinde yoğunlaşmıştır. Sonuç itibari ile dünya ekonomisi
2011‟deki %3.8 büyümenin ardından 2012 yılında %3.2
büyümüştür.
Avusturya, 2012 senesinde makroekonomisinde yaşadığı
yavaşlamaya rağmen Avrupa Birliği içinde en başarılı ülkelerden
biri olmaya devam etmiştir. Avusturya, uzun vadeli istikrarı, hem
rekabetçi hem de çeşitliliğe sahip ekonomisi ve de ihtiyatlı
finansal kaynak yönetimi sayesinde üç önemli kredi
derecelendirme kurumunun ikisinden üç-A notuna sahiptir. Uzunvadeli bütçe disiplini ile ortalamanın üzerinde gerçekleşen
ekonomik büyüme kamu borcunu 2012 yılında %75 seviyesinde
tutmuştur. Hükümet borcu azaltmak amacıyla Euro 28 milyar
tutarında bir kemer sıkma programını uygulamaya koymuş; alınan
tedbirler kamu hizmet ücretlerini, emeklilik sistemini ve harcama
tarafında devlete ait kurumlarını etkilemiş; hükümet gayrimenkul
sektörüne ilave vergiler koyarak gelir tarafındaki vergi açıklarını
kapatmıştır. Euro bölgesindeki borç krizinden ötürü Avusturya
ihracatına olan talep ciddi ölçüde azalmış, ekonominin büyüme
dinamikleride bundan ötürü yavaşlayarak tüketimdeki büyümeyi
zedelemiştir. Azalan kapasite kullanımı ile düşük iç ve dış talep
sonucunda yatırım faaliyetleri de inişe geçmiştir. Bütün bu
yavaşlamalara rağmen Avusturya 2012 senesinde euro bölgesi
ortalamasından daha hızlı büyümeye devam etmiş; GSYİH %0.7
artmıştır. Kişi başı yaklaşık Euro 37.000 seviyesindeki GSYİH ile
avusturya 2012 yılında euro bölgesinin en müreffeh ülkelerinden
bir tanesi olmuştur. Ayrıca Avusturya, yüksek eğitimli, hırslı ve
uyumlu bir işgücüne sahip olup, %4.3 işsizlik oranı ile Avrupa
Birliğindeki en düşük seviyeye sahiptir.
Ekonomik büyüme 2012 yılında Orta ve Doğu Avrupa‟da da
yavaşlamış, Çek Cumhuriyeti, Macaristan, Hırvatistan ve
Sırbistanın aralarında olduğu bazı ülkeler durgunluğa girmiştir.
Neticede, Orta ve Doğu Avrupa‟nın 2012 yılındaki ekonomik
büyümesi Slovakya %2 ile Hırvatistan -%2 arasında değişmiştir.
Gittikçi kötüleşen dış koşullara rağmen ihracat bölgenin
büyümesinde itici güç olmaya devam etmiş; mali kemer sıkma
tedbirleri, yüksek işsizlik oranı ve euro bölgesi krizi kaynaklı
endişeler tüketimi düşük seviyelerde tutmuştur. İhracata en büyük
katkıyı yapanlardan biri olan otomobil sektörü 2012‟de de başarılı
bir sezon geçirerek Çek, Slovak, Romen ve hatta Macar
ekonomilerine katkı sağlamıştır. Diğer taraftan tarım sektörü bölge
genelinde zayıf bir yıl geçirmiş,bu durum diğer Orta ve Doğu
Avrupa ülkelerine nazaran ekonomisi üzerinde daha önemli bir
role sahip Romanya‟da ciddi etkiler yaratmıştır.
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
.
Uzun-vade de borç seviyelerinin düşürülmesi Orta ve Doğu
Avrupa hükümetlerinin en öncelikli alanlarından biri olmaya
devam etmiş, bir çok ülkede kemer sıkma paketlerinin devamını
getirmiştir. Hastalıklı euro bölgesi, belirsiz siyasi yapı, ve tartışma
yaratan politik uygulamalardan dolayı bazı ülkeler 2012 yılında
aşağı yönlü baskı ve dalgalanmalara maruz kalmıştır. Bölgedeki
merkez bankaları büyümeyi canlandırmak için yıl boyunca faiz
indirimine gitmişlerdir. Bu durum gösterge faiz oranlarının tarihi
düşük seviyelere indiği Romanya ve Çek Cumhuriyetinde çok
daha fazla belirgin olmuştur.
Faaliyet Geliri ve Faaliyet Gideri
EURO milyon
10,000
7,579
7,604
7,479
6,999
7,230
7,500
5,000
4,002
3,807
3,817
3,851
2010*
2011
3,757
2,500
2012 YILINDA PERFORMANS
Erste Grubu nezdinde 2012 yılında yapılan satınalımlar ve elden
çıkarmalar ciddi anlamda bir tesir yaratmamış, dolayısıyla aşağıda
belirtilen değişim oranları üzerinde etkileri de olmamıştır. Detaylı
bilgi konsolide finansal tabloların notlarında sunulmaktadır.
Genel Görünüm
Faaliyet giderlerinde gerçekleşen düşüşe rağmen 2012 mali yılı
faaliyet sonucu faaliyet gelirlerindeki azalıştan ötürü Euro 3,472.8
milyona düşmüştür (2011 yılı Euro 3,627.6 milyona göre -%4.3).
Faaliyet Geliri Euro 7,229.5 milyon tutarındadır (2011: Euro
7,478.5 milyon). %3.3 oranındaki azalış, (-%6.0 ile EUR 5,235.3
milyona) düşen net faiz gelirinden ve (-3.7% ile EUR 1,720.8
milyona) inen net ücret ve komisyon gelirlerinden kaynaklanmış;
2012‟de Euro 273.4 milyona çıkan net alım-satım geliri (2011: Euro
122.3 milyon) ise bu düşüşü tamamen karşılamaya yetmemiştir.
Genel Yönetim Giderleri %2.4 azalarak Euro 3,756.7 milyona
inmiştir (2011:Euro 3,850.9 milyon). Buna bağlı olarak Gider /
Gelir Rasyosu %52 olmuştur (2011: %51.5).
0
2008
2009
Genel Yönetim Giderleri
2012
Faaliyet Geliri
*yeniden değerlenmiştir.
Ana ortaklara atfedilen net kar 2012 mali yılında artarak Euro
483.5 milyon olarak gerçekleşmiştir.
(2011: Euro -718.9 milyon).
Faaliyet sonucu ve ana ortaklara atfedilen net
kar/zarar
EURO milyon
4,500
3,771
3,787
3,628
3,4 73
2,997
3,000
1,500
903
860
879
484
0
-719
-1,500
2008
2009
Faaliyet Sonucu
2010*
2011
2012
Ana ortaklara atfedilen net
kar/zarar
* yeniden değerlenmiştir.
17
Özkaynak Nakit Getirisi (şerefiye değer kaybı ve müşteri
ilişkilerinin doğrusal amortismanı gibi gayrinakdi giderlere göre
düzeltilen özkaynak karlılığı) %7.6 (raporlanan özkaynak karlılığı:
%3.8) olarak gerçekleşmiştir (2011: %2.3; raporlanan özkaynak
karlılığı: -%5.5).
Erste Grubu 2013 yılında, özellikle Romanya risk pozisyonunda
meydana gelecek iyileşme ile Grubun risk maliyetlerinde çifthaneli bir küçülme gerçekleşeceğini; Romanya‟da bulunan
iştiraki BCR‟ın ise 2013 mali yılında kâra geçeceğini tahmin
etmektedir..
2012 mali yılında Hisse Başına Nakit Kazanç Euro 2.17
(raporlanan HBNK: Euro 0.87) olarak gerçekleşmiştir (2011:
Euro 0.42; raporlanan HBNK: -2.28).
PERFORMANSIN ANALĠZĠ
Karlılık Oranları (%)
65
60
30
57.2
20
55
51.5
50.2
52.0
50.2
50
Net Faiz Geliri
Net faiz geliri, özellikle %2.97‟den %2.80‟de daralan net faiz marjı
(net faiz gelirinin ortalama faiz geliri yaratan aktiflere yüzdesel
oranı) nedeniyle 2011‟deki Euro 5,569.0 milyon seviyesinden
2012 mali yılında Euro 5,235.3 milyona düşmüştür. Bunun nedeni
bir tarafta süregelen düşük faiz ortamı ve (özellikle tüketici kredilerine
olan) azalan kredi talebi, diğer tarafta ise ana faaliyet konusu dışı
aktiflerin azaltımından dolayıdır.
10
9.6
9.1
45
Net Faiz Marjı (%)
6.7
3.8
0
6
40
4.71
-5.5
35
2008
2009
Gider/Gelir Rasyosu
2010*
2011
-10
5
4.56
4.56
4.21
2012
Özkaynak Karlılığı
3.94
4
3.04
(*) yeniden değerlenmiştir
3.08
2.84
2.97
2.80
3
Toplam Aktifler 2011 sene sonuna göre %1.8 artarak Euro 213.8
milyar olmuştur. Risk-ağırlıklı aktifler Euro 8.7 milyar veya %7.6
azalarak Euro 105.3 milyara inmiştir.
Ödeme Gücü Oranı 31 Aralık 2012 itibari ile yasal sınırın çok
üzerinde olup %15.5‟dir (2011 yılsonu: %14.4). Toplam risk ile
ilişkili olan ve Basel tarafından 2.5 olarak belirlenen ana birincil
sermaye rasyosu 31 Aralık 2012 itibari ile %11.2‟dir.
Temettü
Erste Grubu Bankası AG‟nin Yıllık Genel Kurul Toplantısında
hissedarlara hisse başına Euro 0.40 temettü ödenmesi teklif
edilecektir (2011: temettü ödenmemiştir). Sermaye katılım
sahiplerine ise nominal bedel üzerinden %8 karpayı ödenecektir.
Genel Görünüm
Erste Grubu, büyüme her ne kadar düşük kalmaya devam etsede,
Orta ve Doğu Avrupa‟nın ekonomik performansının 2013 yılında
iyileşme göstermesini beklemektedir. Bu doğrultuda Erste Grubu
2013 için istikrarlı bir faaliyet sonucu hedeflemektedir. Düşük
faiz oranlarının hakim olduğu bir ortamda, aynı zamanda azalan
kredi talebi ile düşen faaliyet gelirlerini ancak faaliyet giderlerini
de azaltarak dengeleyip, hedefimizi bu şekilde gerçekleştirmeye
çalışacağız. Erste Grubu 2013‟ün ilk çeyreğine kıyasla 2013‟ün
son üç çeyreğinde yıllık bazda daha iyi bir faaliyet performansı
sergileyeceğini düşünmektedir.
18
2
1.96
1
2.05
2.09
2.01
1.77
0
2008
2009
Orta ve Doğu Avurpa
2010*
2011
Grubun Tümü
2012
Avusturya
(*) yeniden değerlenmiştir
Net ücret ve komisyon geliri
Net ücret ve komisyon geliri 2011‟deki Euro 1,787.2 milyon
seviyesinden 2012 mali yılında Euro 1,720.8 milyona gerilemiştir.
Bunun nedeni (özellikle Avusturya ve Çek Cumhuriyetinde)
meydana gelen menkul kıymet, kredi ve sigorta işlemlerindeki
düşüşten kaynaklamıştır. Söz konusu gelire olumlu yönde katkı ise
Erste Grubunun faktoring iştiraki Intermarket AG‟den gelmiştir
(Gruba 1 Ağustos 2011‟den bu yana konsolide olmaktadır).
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
giderleri) sağlanan %4.0 (para birimine göre düzeltilmiş: -%2.4)
düşüş ile Euro 1,152.4 milyondan Euro 1,106.1 milyona inmiştir.
Amortisman ve aşınma/değer kaybı ise %2.2 azalarak (para
birimine göre düzeltilmiş: -%0.9) Euro 374.8 milyondan Euro
366.5 milyona düşmüştür.
Net ücret ve komisyon geliri, yapısı ve yönü
EURO milyon
2,400
1,971
2,000
1,773
1,843
1,787
1,721
Toplam çalışan sayısı 2011‟e göre %2.1 azalarak 49.381 kişiye
inmiştir. Bunun nedeni Macaristan, Romanya ve Ukrayna‟da
gerçekleştirilen yeniden yapılanma çalışmalarıdır.
1,600
1,200
31 Aralık 2012 itibari ile çalıĢan sayısı
800
400
Slovenská sporitel‟ňa
Erste BankMacaristan
0
2008
2009
2010*
2011
Erste Bank Hırvatistan
2012
Erste Bank Sırbistan
Menkul kıymet işlemleri
Yapı-insaat işleri ve diğer
Kredi işlemleri
Ödemeler
(*) yeniden değerlenmiştir
2,629 944 1,530
2,040
2,690
Sigorta işlemleri
Erste Bank Ukrayna
4,185
Diğer
Net alım-satım sonucu
Net alım-satım işlemler sonucu 2011‟deki Euro 122.3 milyon
seviyesinden 2012‟de Euro 273.4 milyona yükselmiştir. Bu artış
ağırlıklı olarak CDS (kredi temerrüt takası) yatırım portföyünün
rayiç değerinde geçen seneye ait değişikliklerin yarattığı Euro 182.6 milyon negatif etkiye ve döviz işlemlerinden gelen yüksek
katkıya atfedilebilir.
Genel Yönetim Giderleri
Genel Yönetim Giderleri, 2012 yılında artan enflasyona rağmen
%2.4 azalarak, Euro 3,850.9 milyondan Euro 3,756.7 milyona
düşmüştür (para birimine göre düzeltilmiş: -%1.3).
Genel Yönetim Giderleri, Yapısı ve
Yönü - EURO milyon
4,500
4,002
3,807
3,817
3,851
3,757
2009
2010
2011
2012
3,750
3,000
2,250
1,500
750
0
2008
Personel giderleri
Diğer faaliyet
giderleri
Maddi duran varlıklar
amortismanı
Personel giderleri çalışan sayısından dolayı %1.7 (para birimine
göre düzeltilmiş: %0.8) azalarak Euro 2,323.7 milyondan Euro
2,284.1 milyona düşmüştür. Maliyetlerde esas tasarruf diğer
yönetim giderlerinde (özellikle Bilgi Teknolojileri ile hizmet
11,014
Česká spořitelna
7,448
8,289
Banca Comercială Română
Avusturya‟da Erste Grubu
8,612
Tasarruf Bankaları Çapraz-Garanti Ağı
Faaliyet Sonucu
Net faiz geliri ile net ücret ve komisyon gelirindeki azalış ile
birlikte faaliyet gelirleri %3.3 oranında azalarak 2011‟deki Euro
7,478.5 milyon seviyesinden 2012‟de Euro 7,229.5 milyona
düşmüştür. Genel yönetim giderleri %2.4 azalarak, Euro 3,850.9
milyondan Euro 3,756.7 milyona gerilemiş; bu da Euro 3,472.8
milyon faaliyet sonucu yaratmıştır (2011: Euro 3,627.6 milyon).
Risk KarĢılıkları
Risk karşılıkları (halihazırda zarar yazılmış kredilerin telafisinden
elde edilen gelirin doğrudan zarar yazılan kredi maliyetlerinden
mahsup edilmesi ile birlikte kredi işlemlerine ayrılan ve serbest
bırakılan karşılıkların tutarı) 2011‟e göre %12.7 azalarak Euro
2,266.9 milyondan Euro 1,980.0 milyona inmiştir. Bu durum,
Romanya ve Hırvatistan için zorunlu olarak arttırılan karşılıklardaki
artışı fazlasıyla telafi eden Macaristan (2011 yılı tek seferlik Euro
450.0 milyon) ile Çek Cumhuriyeti risk karşılıklarındaki azalıştan
kaynaklanmaktadır. 2012 mali yılında ortalama müşteri kredileri
hacmine ilişkin risk maliyeti 148 baz olmuştur (2011: 168 baz puan).
Diğer faaliyet sonucu
2011‟de Euro -1,589.9 milyon olan diğer faaliyet sonucu 2012‟de
Euro -724.3 milyon olmuştur. Bunun ana nedeni 2011 yılındaki
Euro 1,064.6 milyona karşılık (Euro 699.2 milyon Romen, Euro
312.7 milyon Macar iştiraklerine, Euro 52.7 milyon Avusturya
yatırımlarına ait) 2012‟de Euro 514.9 milyon olarak gerçekleşen
daha düşük tutarda şerefiye düzeltmeleridir (Euro 469.4 milyon
19
Romanya iştiraki ve Euro 45.5 milyon çoğunlukla Avusturya
yatırımlarına ait). Diğer vergiler Euro 163.5 milyondan Euro 269.1
milyona yükselmiş olup bunun çok büyük bir kısmı bankacılık
vergilerinden oluşmaktadır. Macaristanda bankacılık vergileri
2012‟de Euro 47.3 milyon tutarındadır (2011 yılında vergiler döviz
kredilerinin esnek koşullarda vadesinden önce kapattırılmasından
doğan zararlar ile mahsup edilmiştir). Bankacılık vergisi
Avusturya‟da %25 arttırılmış ve toplamda Euro 165.2 milyon
olarak gerçekleşmiştir. Bunlara ilaveten diğer faaliyetler sonucu
Ukrayna iştirakinin Euro 75.0 milyon bedelle satışına ilişkin
anlaşmadan olumsuz etkilenmiştir.
Diğer faaliyet sonucu aynı zamanda Euro 69.2 milyon (2011: Euro
69 milyon) tutarındaki maddi olmayan duran varlıkların (müşteri
ilişkileri gibi) ve Euro 80.7 milyon (2011: Euro 87.2 milyon)
tutarındaki mevduat sigorta katılımlarının doğrusal amortismanını
da içermektedir. Pozitif katkılar ise Euro 413.2 milyon tek-seferlik
gelir yaratan birincil ve ikincil sermaye araçların geri satın
alımından ve Euro 73.7 milyon kazanç sağlayan taşınmaz ve
finansal varlıkların satışından gelmiştir.
Finansal araçlardan gelen sonuç
Bütün finansal varlık sınıflarının genel sonuçları artış göstermiş;
2011 yılında Euro -93.0 milyon iken 2012 mali yılında Euro 32.7
milyon olmuştur. Bu olumlu performans esas itibariyle
2012 yılında raporlanan toplam gelir vergisi gideri Euro 170.2
milyondur (2011: Euro 240.4 milyon). 2012 yılında vergi oranı
%21.2‟ye yükseltilmiştir (2011 negatif).
Bilanço GeliĢimi
Toplam Aktifler 2011 yıl sonuna göre %1.8 artarak Euro 213.8
milyara yükselmiştir. Risk ağırlıklı aktifler ise Euro 8.7 milyar
(yaklaşık %7.6 oranında) düşerek Euro 105.3 milyar olmuştur.
31 Aralık 2011 itibari ile Euro 7.6 milyar olan Kredi
Kurumlarına Verilen Kredi ve Avanslar 31 Aralık 2012 itibari
ile Euro 9.1 milyara yükselmiştir. Bu artışın ana nedeni merkez
bankalarına yapılan likidite fazlası plasmanlarıdır.
31 Aralık 2011 itibari ile Euro 131.9 milyar olan Müşterilere
Verilen Kredi ve Avanslar nispi bir azalış göstererek 31 Aralık
2012 itibari ile Euro 134.8 milyar olarak gerçekleşmiştir. Bunun
ana nedeni Macaristan kredi plasmanlarında, gayrimenkul sektörü
ile Uluslararası İşlemlerde yaşanan düşüş ve de Erste Bank Ukrayna
kredilerinin yeniden sınıflandırılmasıdır (Satılmak üzere elde tutulan
aktifler - diğer aktifler altında gösterilmektedir).
MüĢterilere verilen kredi ve avanslar , yapısı
ve yönü - EURO milyon
150,000
satışlardan elde edilen yüksek kazanç ve satışa hazır portföy
üzerindeki
değerleme
etkilerinin
düşük
kalmasından
kaynaklanmaktadır.
129,134
126,185
132,334
134,750
131,928
120,000
90,000
Devam eden faaliyetlerden vergi-öncesi kar/zarar ve
ana ortaklara atfedilen dönem net kar/zararı
2011 yılındaki Euro 322.2 milyon vergi-öncesi zarara karşın 2012
mali yılında Euro 801.2 milyon vergi öncesi kar elde edilmiştir.
60,000
30,000
26,948
28,417
29,534
29,728
29,124
0
2008
2011 senesinde Euro 718.9 milyon azınlık payları sonrası zarara
karşın 2012 mali yılında Euro 718.9 milyon azınlık payları
sonrası net kar gerçekleşmiştir.
Vergisel Durum
Avusturya Kurumlar Vergisi Kanunu (KStG) Bölüm 9 uyarınca
Erste Grubu Bankası AG ve ana yerel iştirakleri bir vergi grubu
oluşturmaktadır. Ancak vergiden muaf gelirler (özellikle ortaklık
haklarından elde edilen gelirler) ile yurtdışında yerleşik
iştiraklerin vergi ödemelerinin yüksek oranlarda olmasından
dolayı 2011 mali yılında ödenecek herhangi bir Avusturya
kurumlar vergisi doğmamış; taşınan cari vergi zararı 2011 yılında
artmıştır.
Kar üzerinden vergi ağırlıklı olarak yabancı sermaye kazançları
ile diğer gelirlere ilişkin vergi giderlerini ve de grup vergi
düzenlemeleri kapsamında Erste Grubu Bankası AG ile birlikte
bir vergi grubu oluşturan iştirak şirketlerine yapılan vergi
tahsisine ilişkin vergi gelirini içermektedir.
20
2009
2010*
2011
2012
Kamu kesimi
Kurumsal müşteriler
Bireysel müşteriler ve diğerleri
Avusturya dışı özel hanehalkı
(*) yeniden değerlenmiştir
Risk Karşılıkları yapılan ilave tahsisler nedeni ile Euro 7.0
milyardan Euro 7.6 milyara yükselmiştir. Sorunlu krediler rasyosu
(takipteki kredilerin müşterilere kullandırılan kredilere yüzdesel
oranı) 31 Aralık 2012 itibari ile %9.2 seviyesindedir (31 Aralık
2011: %8.5). Sorunlu kredileri karşılama oranı iyileşme göstererek
%62.6‟ya yükselmiştir (2011 yıl sonu: %61.0).
Finansal aktiflerin içinde değişik kategorilerde tutulan Yatırım
Amaçlı Menkul Kıymetler, satışa-hazır bono portföyü ile
vadeye-kadar tutulacaklar portföyüne yapılan yatırımların
artmasında dolayı 2011 yıl sonuna göre %10.4 artarak Euro 38.1
milyardan Euro 42.1 milyara yükselmiştir. Bu artış esas itibari ile
yeni Basel 3 likidite kriterlerine hazırlık amacıyla satın alınan
yüksek likiditeye sahip varlıklar ile fazla likidite yatırımlarından
kaynaklanmaktadır.
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
Müşteri Mevduatları %3.5 artarak Euro 118.9 milyardan 31 Aralık
2012 itibari ile Euro 123.1 milyara yükselmiştir. Bu gelişmenin
temelinde Avusturya, Çek Cumhuriyeti ve Macaristan‟da yaşanan
mevduat artışı yatmaktadır.
Avusturya Bankacılık Kanununa göre belirlenen kesintilerin
ardından birincil sermaye artışı, birinci sermaye araçlarının geri
satın alımlarından dolayı düşük kalmış ve Euro 12.2 milyar
olarak gerçekleşmiştir (2011 yıl sonu: Euro 11.9 milyar).
31 Aralık 2012 itibari ile Kredi-Mevduat Oranı %107.2 ile 31
Aralık 2011‟e göre (%113.3) daha düşük bir seviyededir.
Piyasa ve operasyonel riske (toplam risk) göre sermaye
gerekliliklerini içeren birincil sermaye rasyosu artarak %11.6
olmuştur (2011 yıl sonu: %10.4). Ana birincil sermaye rasyosu 31
Aralık 2012 itibari ile %11.2‟ye yükselmiştir (2011: %9.4).
İhraç Edilen Borçlanma Senetleri, özellikle bonolar ve mevduat
sertifikaları, %4.3 oranında azalarak Euro 30.8 milyardan 31
Aralık 2012 itibari ile Euro 29.4 milyara düşmüştür.
Sermaye Benzeri Kredilerde yaşanan Euro 5.8 milyardan 31
Aralık 2012 itibari ile Euro 5.3 milyara düşüşün esas nedeni yeni
Avusturya Bankacılık Kanununa göre birincil
sermaye ve hibrid birincil sermaye-EURO milyon
15,000
11,450
ihraç sermaye benzeri kredi araçlarını fazla oranda karşılayan
yaklaşık Euro 1.3milyar toplam nominal bedelli birincil ve ikincil
sermaye borçlanma araçlarının geri satın alımlarıdır.
Bilanço Yapısı / Borçlar ve Toplam Özkaynaklar
EURO milyon
10,000
7,448
5,000
250,000
1,256
201,441
201,513
205,770
210,006
1,174
1,200
1,228
2010
2011
213,824
375
200,000
0
2008
2009
2012
150,000
Birincil Sermaye
Hibrid Birincil Sermaye
100,000
50,000
0
2008
2009
2010*
2011
2012
Bankalar mevduatı
Müşteri hesapları
İhraç edilen borçlanma senetleri
Toplam Özkaynaklar ve diğer
borçlar
Toplam riske (Avusturya Bankacılık Kanunu 22.Bölüm 1. paragraf
uyarınca toplam serbest nitelikli sermayenin toplam risk değerleme
tabanına yüzdesel oranı) göre ödeme gücü oranı 31 Aralık 2012
itibari ile %15.5 seviyesinde olup yasal minimum sınırın çok
üzerindedir (2011 yıl sonu: %14.4).
Ödeme Gücü Oranı ve Birincil Sermaye Rasyosu – (%)
(*) yeniden değerlenmiştir
31 Aralık 2011 itibari ile Euro 114.0 milyar olan Toplam RiskAğırlıklı Aktifler (RAA) 31 Aralık 2012‟de %7.6 azalarak Euro
105.3 milyara inmiştir. Bunun ana nedeni faaliyet dışı aktiflerin
satışı, oransal olarak ipotek kredileri ağırlıklı yeni iş yaklaşımı ile
risk ağırlıklı aktifleri azaltmaya yönelik alınan bir dizi ilave
tedbirdir.
20
15.5
14.4
15
12.7
13.5
9.8
10
10.2
Erste Grubu kredi kurumları grubunun Avusturya Bankacılık
Kanunu uyarınca tanımlanan toplam serbest nitelikli sermayesi
2012 sonu itibari ile Euro 16.3 milyar olup, 2011 yıl sonu ile
karşılaştırıldığında değişmemiştir. Rapor gününde Euro 8.4 milyar
olan yasal minimum sınırı karşılama oranı %193.6‟dır (2011 yıl
sonu: %179.9).
10.4
11.6
9.2
5
6.2
0
2008
2009
Ödeme gücü oranı toplam risk
2010
2011
2012
Birincil sermaye
rasyosu (toplam risk)
Erste Grubunun özkaynakları 31 Aralık 2012 itibari ile Euro
12.9 milyardır (2011 yıl sonu: Euro 12.0 milyar). Bunun ana
nedeni 2012 yılı dönem karı ile satışa-hazır rezervlerdeki artıştır.
21
BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
Bilanço tarihinden sonra önemli herhangi bir olay olmamıştır.
RĠSK YÖNETĠMĠ
Erste Grubunun finansal risk açıklamaları ile risk yönetimi amaç ve
yöntemlerine ilişkin bilgilere okuyucular konsolide finansal
tabloların Notlar kısmından ulaşabilirler.
ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME
Erste Grubu Bankası AG yeni bilimsel ve teknik buluşlar için
bağımsız ve düzenli herhangi bir araştırma yapmadığından ve ticari
üretim veya kullanım amaçlı geliştirmeye dönük çalışmalar içinde
olmadığından, Avusturya Ticaret Kanunu (UGB) Bölüm 243(3)
No.3 uyarınca grubun herhangi bir araştırma ve geliştirme faaliyeti
bulunmamaktadır. Sunulan hizmetler ile bireysel müşterilerde
ilerleme sağlamak adına Erste Grubu 2012 yılında “Yenilik
Merkezini” açmıştır. Bu merkezin amacı “gerçek müşteri
tecrübelerine” odaklı bir anlayış ile geniş-kapsamlı yenilikleri
başlatmak ve koordine etmektir.
Pazarlama, ürün ve bilgi
teknolojileri ile tasarım uzmanlarının oluşturduğu bir çoklu-disiplin
ekibe sahip olan Yenilik Merkezinin görevi yenilikler yaratmak ve
uygulamaya yeni başlanan programları yönetmektir.
KURUMSAL SOSYAL SORUMLULUK
Erste Grubu toplama karşı olan sorumluluğunu ciddi bir anlayış ile
benimsemektedir. Ana kurumsal amacı şirketlerin, bireysel
müşterilerin ve kamu sektörünün sağlıklı bir mali yapıya sahip
olabilmelerine yardımcı olmaktır. Faaliyetlerimizin çoğu bu amaca
odaklıdır; diğer faaliyetlerimiz ise karlarımızın belli bir bölümünün
ilgili bölgelere yatırılması ve kaynakların mümkün olan en tutumlu
şekilde kullanılması prensibine göre gerçekleştirilmektedir.
MüĢteriler
Büyüyen mobil bankacılık hizmetlerine ilaveten Erste Grubunun
mevcut şube ağı müşteriler için en önemli iletişim noktası olmaya
devam etmektedir. Erste Bank Avusturya tarafından Viyana,
Mödling ve Schwechat‟daki 22 şubede birdençok dilde
danışmanlık hizmetleri sunulmakta ve bu sayede dil engelleri
olmaksızın doğru ve kişiye özel tavsiyeler verilebilmektedir. Buna
ek olarak Banca Comercială Română ürün ve hizmet bilgilerini
Macarca da sunmaktadır. Erste Bank Avusturya ATM kartları ile
Erste Bank Sırbistan ATM makineleri Körler Alfabesi Kabartma
Yazı özelliklerine sahip olup, Erste Bank Sırbistanıın altı
şubesinde sağır veya duyma-engelli müşterilere danışmanlık
hizmetleri verilmektedir. Erste Bank Macaristanın 86 şubesindeki
otomatik hizmet makinelerinde özel ışık ve renk kartelası
kullanılmaktadır. Görme bozukluğu bulunan müşterilerimiz Erste
Grubunun online bankacılık özelliklerinde yer alan uygulama ile
üç farklı yazıtipi boyutu arasından seçim yapabilmektedirler. Erste
Bank Sırbistandaki tüm şubeler ile Erste Bank Macaristanın üç
şubesinden ikisinde yapılan düzenlemeler ile binalara giriş
engelsiz hale getirilmiştir.
22
Müşteriler ilişkilerin derinleştirilmesi için müşteri hizmetlerinin
sürekli geliştirilmesi gerekmektedir. Bu amaçla kurulan bağımsız
“Grup Müşteri Tecrübeleri” birimi müşteri ihtiyaç ve
gerekinimlerini daha iyi anlayabilmemizi sağlamaktadır. Müşteri
memnuniyeti “Banka Piyasa Monitörü” sayesinde Grup bazında
değerlendirilmekte ve bu kapsamda tüm Erste Grubu ülkelerinde
her çeyrek dönemde 600 telefon görüşmesi gerçekleştirilmektedir.
Bu çalışma ile performansın uluslararası bazda karşılaştırılmasında
gereken veriler elde edilmektedir. Tüm müşterilere kaliteli hizmet
garantisi verebilmek için sunulan ürünlerin kalitesi ve
sürdürülebilirliği düzenli bazda değerlendirilmektedir. Erste Grubu
ayrıca herbir yeni ürünün piyasa sunulmadan önce tabi tutalacağı
bir yenilikçi ürün onay süreci hazırlamaktadır.
Tüm aktif yönetimi birimlerimiz 2012 yılından beri Erste Aktif
Yönetimi çatısı altında merkezileştirilmiştir. Sürdürülebilir
yatırımlara olan yönelim Erste Aktif Yönetimi tarafından
kullanılmış ve bu kapsamda geniş bir yelpazede etik açıdan uygun
fonlar geliştirilmiştir. Bu bağlamda Erste Grubunun Avusturya ile
Orta ve Doğu Avrupa bölgesindeki Aktif Yönetimi iştiraki
sürdürülebilir yatırım fonlarının en önemli sağlayıcısıdır. Yönetilen
fon miktarı 2011 yılındaki seviyesine göre %20‟den fazla artarak
yaklaşık 2 milyar euro olmuştur. Ayrıca, sürdürülebilir fonlara
olan odaklanmaya ilaveten 2011 yılı sonunda aktif olarak yönetilen
Erste Aktif Yönetimi fonlarının hepsi için “yasadışı silahlar” ihraç
kriteri ile “Sürdürülebilirlik Yatırımlar Baş Yetkilisi” pozisyonu
uygulanmaya konmuştur. Burada amaç Erste Aktif Yönetiminin
tüm fon çeşitlerinde sürdürülebilir uygulamaların tesis edilmesidir.
Erste Grubu sosyal işletmelerin finansal entegrasyonu için 2012
yılında da çözüm stratejileri geliştirmeye devam etmiştir.
Good.bee‟deki hisse payı Erste Grubunun bireysel müşterilere ve
şirketlere, mali hizmetlere erişmeden, mikro-bankacılık
kullanılarak fon sağlamasına imkan vermektedir. Good.bee geçen
yıl Romanya‟nın kırsal bölgelerine odaklanmıştır. Buna ilaveten
Erste Bank Sırbistan, Sırbistan Ulusal İstihdam Servisi ile olan
işbirliği ortaklığını ilerleterek 67‟nin üzerinde genç girişimciye
“superERSTE programı” kapsamında destek sağlamıştır.
“Good.beeginners programı” ile Erste Bank Hırvatistan yeni
başlayanlara seçici bazda destek sunmaktadır. Sivil toplum
örgütleri ile olan işbirliğimiz 2012 yılında yeniden yapılandırılmış;
bu kuruluşlar için yeni destek programlarına ve banka ücretlerinin
azaltımına odaklanılmıştır.
Sivil Toplum
Erste Grubu, 200 yıl önce oluşturulan “Tasarruf Halk Bankası”
kuruluş ilkesi doğrultusunda her zaman sosyal, kültürel ve eğitim
projelerini desteklemiştir. Orta ve Doğu Avrupa‟dan elde edilen
karın bir kısmı yeniden bölge ile ilişkili projelere Erste Grubu
MehrWERT sponsorluk programı aracılığı ile aktarılmaktadır.
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
Sosyal Aktiviteler
Erste Grubu uzun-vadeli destekleri teşvik etmekte olup, uzun
yıllar Avusturya‟da Caritas yoksulluk ile mücadele derneğine
yardım etmiştir. Zor şartlar içinde bulunan insanlara hızlı ve
somut bir şekilde yardım etmeyi amaçlamaktadır. Bu sayede
temel sosyal haklardan mahrum kişilere uzun-vadeli ve sürekli bir
kalkınma imkanı yaratılmaktadır. Odak kişiler özellikle
Avusturya, Macaristan, Sırbistan ve Slovakya‟daki gençlerdir.
Söz konusu aktiviteler, Doğu Avrupa Çocuk Kampanyasını, genç
mültecilere eğitim ve iş imkanı sağlayan dernek lobi.16 ile Club
27 Yetenek Programını içermektedir. Kar amacı gütmeyen
kuruluş çalışanlarına bağışlardan bağımsız olabilme konusunda
bilgi ve becerilerin öğretildiği
eğitim projeleri Çek
Cumhuriyetinde de finanse edilmektedir. Genç girişimciler Erste
Bank Hırvatistan tarafından sağlanan mikro-krediler ile yeni
yaratıcı fikirlerini hayata geçirebilmekte; ilave eğitim ve
rehberlik/danışma hizmetleri alabilmektedirler.
Kültür ve Sanat
Erste Grubu 2012 yılında ana faaliyet bölgelerindeki birçok
sayıda kültürel projeyi MehrWERT sponsorluk programı kanalı
ile desteklemiştir. Genç sanatçılara burslar yoluyla destekler
sunulmuş, icraatlerini uygulama ve sergileme fırsatları
verilmiştir. Temel sosyal haklardan mahrum kişilerin müzik ile
temas etmelerini sağlamak da bu sorumluluğun bir parçasıdır.
Erste Grubu birçok farklı ülkede yapılan, Viyane Film Festivali,
Multi-Genre Jaz Festivalleri gibi sayısız festivallerinde
destekçisidir. Viyana Ticaret Fuarı ile Viyana Tasarım Haftası da
Erste Grubu tarafından desteklenmektedir.
Eğitim
Finans ve işletme bilgisinin ülke nüfusunun mümkün olan en geniş
kesimine yayılması istikrarlı bir ekonomik büyüme ile uzun-vadeli
ferah güvenliği için önkoşullardan biridir. Erste Grubunun faaliyet
alanı içindeki bölgelerde özellikle genç nesli hedef alan pek çok
sayıda eğitim projesi başlatmasının temel nedenlerinden biri
budur.Çocuklara para konsepti Zoom Çocuk Müzesinde
tanıtılmaktadır. Öğrenciler ile stajyerler için ise gelir ve gider,
finansal planlama, bankaların üstlendiği roller, finansal ürünler ve
araçlar konusunda eğitim programları mevcuttur. Bu eğitim
malzemelerine eğitim portalları aracılığı ile de erişim mümkün
olup, aynı zamanda bir çok film/video serisi ile desteklenmektedir.
Bunlara ilaveten Zweite Sparkasse (Halk Bankası) borçlanmanın
engellenmesi üzerine seminerler vermektedir.
üniversite öğrencileri için bir-yıllık iş başında eğitim
programlarından yöneticiler için hazırlanan kurslara kadar
çeşitlenmekte, en son gelişmelerin paylaşıldığı sunumlar
yapılmaktadır. Erste Okulu 2012 yılından beri kendi Uyum
Sertifikasyon Programını uygulamaktadır. Erste Bank aynı
zamanda yönetim ile uzmanlık pozisyonlarında yer alan kadın
sayısnın arttışı için çaba göstermekte, doğrudan kadınlar için
hazırlanan eğitim imkanlarını sunmaktadır. Diğer bir konu ise
annelik veya babalık izinlerinin ardından ebeveynlerin şirkete
yeniden entegrasyonunudur. Kalp ve damar sağlığı programı
kapsamında Karotis Arter tarama hizmeti 2012 yılında kalp
krizlerinin önlenmesi amacı ile Avusturya‟da sunulmuştur.
Tarama hizmetine yoğun bir katılım yaşanmıştır. Erste Grubu
çalışanlarının ve ailelerinin tıbbi bakılarını kapsamlı bir şekilde
finanse etmektedir. Bu durum Erste‟nin sağlığın geliştirilmesinde
öncü bir grup olduğunu göstermektedir. OECD, psikolojik sağlık
sorunlarının önlenmesi alanında Erste Grubu Bankasından
belirleyici ve yönlendirici bir kurum olarak bahsetmektedir.
Çevre
Erste Grubu, kendi çalışanlarına eğitimlerine devam edebilmeleri
için pekçok fırsat sunmakta ve uluslararası bilgi transferini teşvik
etmektedir. Kurslar tüm seviyelerde sunulmakta olup, üniversite
öğrencileri için bir-yıllık iş başında eğitim programlarından
yöneticiler için hazırlanan kurslara kadar çeşitlenmekte, en son
gelişmelerin paylaşıldığı sunumlar yapılmaktadır. Erste Okulu
2012 yılından beri kendi Uyum Sertifikasyon Programını
uygulamaktadır. Erste Bank aynı zamanda yönetim ile uzmanlık
pozisyonlarında yer alan kadın sayısnın arttışı için çaba
göstermekte, doğrudan kadınlar için hazırlanan eğitim
imkanlarını sunmaktadır. Diğer bir konu ise annelik veya babalık
izinlerinin
ardından
ebeveynlerin
şirkete
yeniden
entegrasyonunudur. Kalp ve damar sağlığı programı kapsamında
Karotis Arter tarama hizmeti 2012 yılında kalp krizlerinin
önlenmesi amacı ile Avusturya‟da sunulmuştur. Tarama
hizmetine yoğun bir katılım yaşanmıştır. Erste Grubu
çalışanlarının ve ailelerinin tıbbi bakımlarını kapsamlı bir şekilde
finanse etmektedir. Bu durum Erste‟nin sağlığın geliştirilmesinde
öncü bir grup olduğunu göstermektedir. OECD, psikolojik sağlık
sorunlarının önlenmesi alanında Erste Grubu Bankasından
belirleyici ve yönlendirici bir kurum olarak bahsetmektedire.
SERMAYE, HĠSSE, OY VE KONTROL
HAKLARI
Kurumsal Gönüllülük
Gönüllü sorumluluk Erste Grubunun Kurumsal Sosyal
Sorumluluk faaliyetlerinin önemli bir parçasıdır. Erste Bank
çalışanlarının ve emeklilerinin gönüllü arayan kurumlar ile
iletişim kurabilmesini sağlayan “Erste Time Bank Placement
Portalı” 2012 başlarından itibaren faaliyette bulunmaktadır.
Ayrıca Erste Bank çalışanlarınn sivil toplum örgütlerinde belli
sürelerde, genellikle 3 ile 4 ay, çalışmasını sağlamaktadır.
Gönüllü sorumluluk, seminer ve uygulamalı çalışmaları, çöp
toplama günlerini ve doğak felaketler sonrası yiyecek dağıtımını
içermektedir.
Avusturya Ticaret Kanunu, Bölüm 243a (1) Gereğince
Açıklamalar
Sermayenin yapısı ve oluşumu ile hisse senetleri sınıfına ilişkin
yapılması kanunen zorunlu açıklamalar hakkında detaylı
bilgilendirme konsolide finansal tablolar 30 numaralı açıklamada
verilmektedir. 31 Aralık 2012 itibari ile “DIE ERSTE
österreichische SparCasse Privatstiftung” vakfı Erste Grubu
Bankası AG‟nin hisselerinin yaklaşık %20‟sini elinde tutmakta
olup, grubun en büyük hissedarıdır.
ÇalıĢanlarımız
Erste Grubu, kendi çalışanlarına eğitimlerine devam edebilmeleri
için pekçok fırsat sunmakta ve uluslararası bilgi transferini
teşvik etmektedir. Kurslar tüm seviyelerde sunulmakta olup,
Yönetim Kurulu ile Denetleme Kurulu üyelerinin atanmalarına ve
azledilmelerine ilişkin Ana Sözleşmenin 15.4 Maddesi doğrudan
devlet yasaları tarafından belirlenmemektedir:
Avusturya Ticaret Kanunu, Bölüm 243a Gereğince
Açıklamalar
23
Denetim Kurulu üyelerinin görevlerinden alınabilmesi için söz
konusa teklife ilişkin geçerli oyların dörtte-üç çoğunluğu ile
toplantıda temsil edilen ödenmiş kayıtlı sermayenin dörtte-üç
çoğunluğunun sağlanması gerekmektedir.
Oy hakları veya hisse transferi hususunda Ana Sözleşme herhangi
bir kısıt içermemektedir. Çalışan hisse pay sahipliği programları
(MSOP/ESOP) ile ilgili olarak bir yıllık elde tutma süresi
uygulanmaktadır.
Ana Sözleşmede yapılan tadiller ile igili Ana Sözleşmenin 19.9 nolu
maddesi doğrudan kanun tarafından belirlenmeyen bir hüküm
içermektedir: Ana Sözleşmede yapılan değişiklikler iş amacını
değiştirmedeği sürece, söz konusu değişiklikler basit oy çoğunluğu
ve toplantıda temsil edilen ödenmiş kayıtlı sermayenin basit
çoğunluğu ile kabul edilebilmektedir. Yüksek oy çoğunluğu
gerektiren bireysel hükümler ise ancak aynı yüksek oy çoğunluğu
ile değiştirilebilmektedir. Ayriyeten, Madde 19.10‟da yapılan
tadiller çerçevesinde söz konusa teklife ilişkin geçerli oyların
dörtte-üç çoğunluğu ile toplantıda temsil edilen ödenmiş kayıtlı
sermayenin
dörtte-üç
çoğunluğunun
sağlanması
şartı
aranmaktadır.
Avusturya Ticaret Kanunu, Bölüm 243a No.8 uyarınca
önemli anlaĢmalar
Aşağıda yer alan paragraflarda, şirketin taraf olduğu ve yürürlükte
olan ve olası bir devralma teklifi neticesinde şirketin kontrolünde
meydana gelebilecek değişiklik ile değiştirilecek veya geçersiz
hale gelecek önemli anlaşmalar ve bunların etkileri
açıklanmaktadır:
Erste Vakfı ile Caixabank S.A. arasında imtiyazlı iĢbirliği
Erste Vakfı ile Caixabank S.A. (eski Criteria CaixaCopr) arasında
imzalanan İmtiyazlı Ortaklık Anlaşması (İOA) ile Erste Vakfı
tarafından Caixabank, S.A. ("CaixaBank”)‟a iştirakler bazında dost
yatırımcı ve imtiyazlı ortak statüsü tanınmıştır.Bu anlaşma
çerçevesinde Caixabank, Erste Grubu Bankası AG‟nin Denetleme
Kuruluna atanmak üzere bir kişiyi aday gösterme hakkına sahiptir.
Bunun karşılığında Caixabank, Erste Grubu Bankası AG‟nin
hisselerine yönelik herhangi bir düşmanca satın alma (hostile
takeover) işlemine taraf olmayacağını ve Caixabank‟ın elinde
bulunan Erste Grubu Bankası AG hisselerine ilişkin Erste Vakfina
öncelikli alım ve seçme hakkı vereceğini taahhüt etmektedir.
İmtiyazlı Ortaklık Anlaşması tahtında Erste Vakfi da, Caixabank‟a
sunduğu haklardan daha uygun hak ve menfaatleri, belirli durumlar
haricinde, üçüncü şahıslara tanımayacağını taahhüt etmektedir.
Erste Vakfı ile Caixabank‟ın Erste Grubu Bankası AG‟deki oy
hakları İOA‟dan etkilenmemektedir. İOA, Avusturya Devralım
Komisyonu tarafından onaylanmıştır.
"la Caixa" Grubunun yeniden yapılandırılması amacıyla
gerçekleştirilen işlemlerin ardından Criteria CaixaCorp ismini 30
Haziran 2011 itibari ile geçerli olmak üzere CaixaBank S.A.
olarak değiştirmiştir. Bu işlemler zarfında eski Criteria CaixaCorp,
mevcut durumda faaliyetlerini yeni kurulan halka açık CaixaBank
üzerinden dolaylı olarak yürüten “la Caixa”nın operasyonel
bankacılık işkolunu satın almıştır. Bunun sonucunda CaixaBank -
24
“la Caixa” adı altındaki operasyonel bankacılık işlemleri ile Erste Grubu Bankası AG‟deki hisseleri de dahil, bir banka
iştirakleri portföyüne sahip bulunmaktadır. “İmtiyazlı Ortaklık
Anlaşması” ve de devam etmekte olan işbirliği faaliyetleri
yapılan isim değişikliğinden etkilenmemiştir.
Haftungsverbund prensibi doğrultusunda anlaşma, makul sebep
nedeni ile erken iptal hükmüne sahiptir. Anlaşmanın ilgili
taraflarına erken iptal etme imkanı veren makul neden, anlaşma
taraflarından birinin ortaklık yapısında - özellikle hisse devri
veya sermaye arttımı ile - meydana gelebilecek ve tasarruf
bankaları sektörünün dışından bir veya birden fazla üçüncü
şahısın doğrudan ve/veya dolaylı olarak anlaşma tarafının
özsermayesinin veya oy haklarının çoğunluğunu ele geçirmesi
halinde ortaya çıkmış olarak adledilecektir.
Haftungsverbund prensibi doğrultusunda anlaşma ve ek
sözleşme; tasarruf bankası sektörü birliğinin üyesi olmayan
herhangi bir kuruluşun Erste Grubu Bankası AG‟nin yüzde
25‟inden fazla oy hakkına sahip hisselerini veya sermayesini her
ne şekilde olursa olsun satın alması ve tasarruf bankaları
üyesinin Haftungsverbund idari şirketi ile Erste Grubu Bankası
AG‟ye kontrol değişikliğinin ardından oniki hafta içinde
Haftungsverbund‟dan çekilme niyetini iadeli taahhütlü mektup ile
bildirmesi halinde ve anında sona erer.
Yöneticiler ve Yetkilier - Sigorta
Çoğunluk hisselerde değişiklilk
(1) Aşağıda belirtilen (ve her biri kontrol değişikliği teşkil eden)
işlem veya süreçlerden herhangi birinin sigorta poliçesinin süresi
boyunca sigortalı ile ilişkili olarak gerçekleşmesi halinde: bu
poliçe tahtındaki sigorta kapsamı, kontrol değişikliği yürürlüğe
girmeden önce işlenen veya işlendiği iddia edilen yasadışı
eylemler ile ilişkili iddialar karşısında tam olarak yürürlükte
kalmaya devam edecektir. Ancak (aksi sigortalı ile sigorta ettiren
arasında mutabık kalınmadığı sürece) bu tarihten sonra işlenen
veya işlendiği iddia edilen kanuna aykırı uygulama ve eylemler
için herhangi bir sigorta teminatı söz konusu olamayacaktır. Bu
sigorta kapsamına ait prim tamamen hak edilmiş sayılacaktır.
a) Sigortalının varlığının birleşme veya konsolidasyon
sonucunda ortadan kalkması (birleşme veya konsolidasyon
sigortalı iki taraf arasında meydana gelmediği sürece); veya
b) Sigortalı taraflardan biri olmayan başka bir şirket, şahıs veya
birlikte hareket eden şirketler veya şahıslar grubunun sigortalının
tedavüldeki sermayesinin yüzde ellisinden fazlasını veya oy
hakkının yüzde ellisinden fazlasını (hisselerin temsil ettiği oy
gücünün kontrol hakkını veya sigortalının Yönetim Kurulu
üyelerini atama hakkını doğuracak şekilde) satın alması.
(2) Bir iştirakin sigorta döneminde iştirak durumunun sona
ermesi halinde, bu poliçe tahtındaki sigorta kapsamı sigorta
süresinin geri kalan döneminde veya (uygulanır olduğu halde)
uzatılan keşif süresinin sonuna kadar, ancak bu kurumun iştirak
olarak devam ettiği süre zarfında sigortalı tarafından işlenen
veya işlendiği iddia edilen kanunu aykırı eylemler ile ilişkili
sigortalıya karşı yapılan iddilar ile sınırlı olmak üzere, söz konu-
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
su kurum için tam olarak yürürlükte kalmaya devam edecektir. Bu
kuruluşun varlığının sona ermesinin ardından işlenen veya işlendiği
iddia edilen kanuna aykırı uygulama ve eylemler için sigortalı
aleyhine yapılacak iddialarda herhangi bir sigorta teminatı söz
konusu olamayacaktır.
Erste Grubu Bankası AG ile Viyana Sigorta Grubu (VSG)
arasında işbirliği
Erste Grubu Bankası AG ile Viyana Sigorta Grubu AG - Wiener
Versicherung Gruppe (“VSG”); Erste Grubu ile VSG arasında
imzalanan ve Avusturya ile Orta ve Doğu Avrupa‟da bankacılık ve
sigorta ürünlerine dair işbirliğinin çerçevesini belirleyen “Genel
Dağıtım Anlaşmasının” taraflarıdırlar. Erste Grubu Bankası
AG‟nin kontrol yapısında bir değişiklik meydana gelmesi
durumunda VSG‟nin Genel Dağıtım Anlaşmasını sona erdirme
hakkı bulunmaktadır. VSG‟nin kontrol yapısında bir değişiklik
olması halinde Erste Grubu Bankası AG de karşılıklı aynı hakka
sahiptir. Erste Grubu Bankası AG için kontrol değişikliğinin
tanımı; Erste Grubu Bankası AG‟nin oy hakkına sahip hisse
paylarının yüzde ellisi artı bir hissenin DIE ERSTE österreichische
Spar-Casse Privatstiftung veya Avusturya tasarruf bankalarından
biri dışında herhangi biri şahıs tarafından edinimini; VSG için ise;
Viyana Sigorta Grubunun oy hakkına sahip hisse paylarının yüzde
ellisi artı bir hissenin Wiener Städtische Wechselseitiger
Versicherungsverein – Vermögensverwaltung dışında herhangi bir
şahıs tarafından edinimi olarak tanımlanmaktadır. VSG‟nin Erste
Grubu Bankası AG‟nin kontrol yapısında meydana gelen değişiklik
sonrasında Genel Dağıtım Anlaşmasını sona erdirmeye karar
vermesi halinde VSG, Erste Grubunun Orta ve Doğu Avrupa
sigorta şirketlerindeki hisseleri için kendisi veya grup şirketleri
tarafından ödenen orjinal satın alma bedelinde indirim talep
edebilir. Yapılacak iade satın alma bedeli ile gerçek değer
arasındaki farka tekabül edecek ve 26 Mart 2013‟den 16 March
2018‟e kadar doğrusal ölçek bazında sıfıra düşürülecektir.
Erste Grubu Bankası AG ile VSG aynı zamanda Erste Grubunun
Viyana Sigorta Grubu ile grup şirketlerinin menkul kıymet
aktiflerinin bir kısmını yönetme taahhüdü içinde olduğu bir Aktif
Yönetimi Anlaşmasının taraflarıdırlar. Yukarıda belirtilen şekilde
bir kontrol değişikliğinin meydana gelmesi halinde her iki tarafın
anlaşmayı fesh etme hakkı mevcuttur. VSG‟nin kontrol yapısındaki
değişikliğin ardından Erste Grubu Bankası AG, VSG‟nin yeni
hakim hissedar yapısının anlaşmayı desteklememesinden ötürü
Aktif Yönetimi Anlaşmasını sona erdirme kararı alır ise, Aktif
Yönetimi Anlaşması kapsamında hizmet sunumu yapan aktif
yönetimi şirketi Ringturm Kapitalanlagegesellschaft m.b.H‟un
%95‟i için ödediği satın alma bedelinin tamamının geri ödenmesini
talep edebilir. Yapılacak iade Ekim 2013‟den Ekim 2018‟e kadar
doğrusal ölçek bazında sıfıra düşürülecektir.
Avusturya Ticaret Kanunu, Bölüm 243a No.7 uyarınca
diğer açıklamalar
Aşağıda belirtilen hükümler çerçevesinde Yönetim Kurulu
üyelerinin hisseleri geri satın alma hakkı mevcut olup, söz konusu
hak kanunlar tarafından tanımlanmamıştır:
12 Mayıs 2011 tarihli Yıllık Genel Kurul kararı uyarınca:
(1) Şirket, Avusturya Anonim Şirketler Kanunu (Aktiengesetz,
AktG) Madde 7 Bölüm 65(1) çerçevesinde alım-satım amacı ile
hazine hisseleri alma hakkına sahiptir. Ancak bu hisselerden
oluşan alım-satım portföyü herhangi bir takvim günü sonunda
ödenmiş kayıtlı sermayenin yüzde beşini aşamaz. Satın alınacak
hisselerin piyasa fiyatı, satın almadan önceki son işlem gününde
gerçekleşen Viyana Borsasındaki kapanış fiyatının yüzde
ellisinden daha düşük olamaz ve satın almadan önceki son işlem
gününde gerçekleşen Viyana Borsasındaki kapanış fiyatının
%200‟ünü aşamaz. Bu yetkilendirme 30 ay için, diğer bir ifadeyle
11 Kasım 2013 tarihine kadar geçerlidir.
(2) Yönetim Kurulu, Denetleme Kurulunu onayına tabi olarak,
Avusturya Anonim Şirketler Kanunu (Aktiengesetz, AktG)
Bölüm 65 Paragraf (1) No.8 uyarınca hazine hisseleri satın alma
hakkına sahiptir. Ancak bu yetkilendirme tahtında ve AktG
Bölüm 65 Paragraf 1 No.1, 4 ve 7‟ya göre satın alınan hisseler
ödenmiş kayıtlı sermayenin %10‟unu aşamaz. Satın alınacak
herbir hissenin piyasa fiyatı Euro 2.00‟den düşük veya Euro
120.den yüksek olamaz. Denetleme Kurulunun onayına
müteakiben yukarıda belirtilen şekilde satın alınan hisse payları,
şirketlerin, işletmelerin, işletme birimlerinin veya bir veya birden
fazla yerli veya yabancı firmanın hisselerinin satın alınmasının
finansmanı ve ödemesi için hisse ihracı şeklinde satılabilir. Söz
konusu ihraç, borsa piyasalarının dışında gerçekleştirilecek ve bir
halka arz teşkil etmeyecektir. Buna ek olarak Yönetim Kurulu,
Yıllık Genel Kurul kararı olmaksızın hisseleri geri çekme hakkına
sahiptir. Bu yetkilendirme 30 ay boyunca, diğer bir ifadeyle 11
Kasım 2013 tarihine kadar geçerlidir.
Tüm alış ve satış işlemleri Yıllık Genel Kurul‟da onaylanan
şekilde gerçekleştirilecektir.
GRUP FĠNANSAL RAPORLAMA
PROSEDÜRLERĠNE ĠLĠġKĠN ĠÇ DENETĠM VE
RĠSK YÖNETĠMĠ SĠSTEMĠ
Avusturya Ticaret Kanunu, Bölüm 243a (2) uyarınca
açıklamalar
Finansal raporlama prosedürlerine ilişkin riskler
Finansal raporlama prosedürlerindeki esas risk, hataların veya
kasıtlı eylemlerin (dolandırıcılık) şirketin finansal durumu ve
performansına ilişkin gerçekleri gerektiği şekilde yansıtmasını
engellemesidir. Bu durum finansal tablolar ve notlarında verilen
bilgilerin özünde doğru rakamlarla uyumsuz olması, örneğin tekil
bazda veya toplamda, ve finansal tabloların kullanıcıları tarafından
alınan kararları etkileme ihtimali olduklarında söz konusudur. Bu
şekilde alınan bir karar; mali zarar, bankacılık denetleyicileri
tarafından yaptırım uygulanması veya saygınlık kaybı gibi son
derece ciddi hasarlar doğurabilir.
İç Denetim Sistemi (DDS)
Erste Grubu bu riskleri sınırlayabilmek ve iş faaliyetlerini kontrol
etmek amacıyla geniş kapsamlı bir iç denetim sistemi (İDS)
kurmuş ve işletmektedir. İDS ana bileşenleri şu şekildedir:
(1) Daimi bir finansal/iş analizi (örneğin: Muhasebe ve Denetim
arasında hedeflenen ile gerçekleşen verilerin karşılaştırılması) ve
şirket ve/veya münferit kurumsal birimlerin kontrolü için Denetim.
25
(2) Resmi bir prosedür ve yapı içinde sistemik ve otomatik kontrol
sistemleri ve önlemleri (örneğin: veri işleme sırasında
programlanmış kontroller)
Yönetim Kurulu ile Denetleme Kuruluna aylık ve çeyrek dönemler
bazında sunulan raporlar düzenli bir finansal bilgi akışının
gerçekleşmesini ve iç denetim sisteminin kontrolünü sağlamaktadır.
(3) Dört-göz ilkesi ve fonksiyonel ayırım kuralları.
Grup Hesaplarının Konsolidasyonu
Grup şirketleri tarafından gönderilen veriler Grup Raporlama,
UFRS Uyum Merkezi ve Grup Konsolidasyon organizasyonel
birimleri tarafından güvenilirlik kontrolünden geçirilir. Bunu takip
eden konsolidasyon işlem adımları konsolidasyon sistemi
kullanılarak
gerçekleştirilir.
Bu
adımlar,
sermaye
konsolidasyonunu, gelir ve giderlerin konsolidasyonunu, ve borç
konsolidasyonunu kapsamaktadır. En son olarak ise olası Grup-içi
kazançlar düşülmektedir. Konsolidasyon süreci sonunda finansal
tablolara ait notlar UFRS, BWG ve UBG‟ye uygun olarak
hazırlanmaktadır.
(4) İç Denetim – ayrı bir organizasyonel birim olarak – tüm
kurumsal bölümlerin denetim ve kontrolünden bağımsız fakat
yakın bir şekilde, özellikle iç denetim sistemi ögelerinin
etkinliğine ilişkin olarak, sorumludur.
İç Denetim biriminin denetim ve kontrolü Yönetim Kurulu,
Denetim Komitesi / Denetleme Kurulu ve/veya dışardan bir banka
denetçisi tarafından yapılır. Bunlara ilaveten İç Denetim tüm iş
faaliyetlerinin denetlenmesinden ve değerlendirilmesinden
sorumludur. Ancak tüm denetim aktivitelerinin odak noktası iç
denetim sisteminin bütünlüğü ile etkinliğinin kontrolüdür. İç
Denetim raporları Yönetim Kurulu, Denetleme Kurulu ve Denetim
Komitesinin üyelerinin hepsine yıllık bazda sunulmaktadır.
Organizasyon ve Denetleme
Grup Muhasebe ve Grup Performans Yönetimi grup
raporlamasından sorumludur ve Erste Grubunun Finans ve Mali
İşlerden Sorumlu Başkanına (CFO) bağlıdırlar. Erste Grubu
UFRS‟e
uygun
olarak
konsolide
finansal
tabloların
hazırlanmasında kullanılan grup kurallarını yayınlamaktadır.
Muhasebe süreçlerinin özet açıklamaları Erste Grubu UFRS
Muhasebe El Kitabında bulunmaktadır. Tüm işlemlerin bu el
kitabında belirtilen muhasebe ve ölçme methotları çerçevesinde
kaydedilmesi, bildirilmesi ve muhasebeleştirilmesi gerekmektedir.
Her iştirak yönetimi grup kurallarının uygulanmasından
sorumludur. Bu grup kurallarına uyumun incelenmesi amacı ile İç
Denetim
tarafından
denetimler
ve
lokal
kontroller
gerçekleştirilmektedir.
Raporlama neredeyse otomatik düzeye yakındır; kaynak
sistemlerine ve otomatikleştirilmiş arayüzlere dayanmaktadır;
kontrol, segment raporlaması ve diğer analizler için gereken
güncel verileri garanti etmektedir. Muhasebe bilgileri ayni veri
kaynağından elde edilmekte ve raporlama amacı ile aylık bazda
mutabakatı yapılmaktadır. Muhasebe ile denetim arasındaki yakın
işbirliği kontrol ve mutabakat amacıyla sürekli olarak bazda
hedef/gerçekleşme karşılaştırması yapılabilmesini sağlamaktadır.
26
Konsolide finansal tablolar ile grup yönetim raporu Denetleme
Kurulunun Denetim Komitesi tarafından incelenmekte ve onay
için Denetleme Kuruluna sunulmaktadır. Finansal raporlar yıllık
raporun bir parçası olarak Erste Grubunun internet sitesinde ve
Wiener Zeitung Resmi Gazetesinde yayınlanmakta olup, en son
olarak Ticari Sicil‟e kaydettirilmektedir.
Viyana, 28 Şubat 2013
Yönetim Kurulu
Andreas Treichl mp
Başkan
Franz Hochstrasser mp
Başkan Yardımcısı
Herbert Juranek mp
Üye
Gernot Mittendorfer mp
Üye
Manfred Wimmer mp
Üye
CEO Letter | Management Board | Supervisory Board Report | Capital Markets | Strategy | Management Report | Segments | Society | Customers | Employees | Environment | Corporate Governance | Financial Statements
ĠĢ Segmentleri
GĠRĠġ
Erste Grubu segment raporu UFRS sunum ve ölçüm gereklilikleri
ile uyumludur. Dört ana iş segmenti bulunmaktadır: Perakende &
KOBİ, Grup Kurumsal & Yatırım Bankacılığı, Group Piyasaları
ve Kurumsal Merkez. Perakende & SME segmenti Erste
Grubunun yerel müşteri işlerine odaklı bireysel bölge
birimlerinden oluşmaktadır. Avusturya Bölgesi,
şeffaflığı
arttırmak ve mevcut raporlama ile uyumlu olmak için, Erste Bank
Oesterreich (yerel iştirakler dahil) ve çapraz-garanti sistemi altında
konsolide edilen tasarruf bankaları (Haftungsverbund) olarak iki altsegmente ayrılmıştır. Orta ve Doğu Avrupa‟da bulunan tüm
iştirakler bireysel bazda alt-segmentler olarak raporlama
yapmaktadır.
Grup Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı (GKYB) segmenti Erste
Grubunun tamamen bölümlere ayrılan büyük kurumsal, yatırım
bankacılığı, gayrimenkul, sermaye piyasaları ve uluslararası iş
kolundan oluşmaktadır. Grup Piyasaları (GP) segmenti ise Grup
Hazine ve Grup Sermaye Piyasaları şeklinde bölümlenen
segmentleri içermektedir
Kurumsal Merkez segmenti pazarlama, organizasyon ve bilgi
teknolojileri ile Grup stratejisinin uygulanmasını destekleyen diğer
departmanlar gibi Grup hizmetlerini kapsamaktadır. Ayrıca,
konsolidasyona giren kalemler ve seçilmiş faaliyet dışı kalemler bu
segmente tahsis edilmekte; Grup bilonço yönetimi de Kurumsal
Merkez‟e verilmektedir. Yerel aktif/pasif yönetim birimleri ise
ilgili alt-segmentlerin bir parçası olmaya devam etmektedirler.
Segmentler Erste Grubunun organizasyonel oluşumuna göre
düzenlenmiştir. Bu durum Orta ve Doğu Avruğa iştiraklerinin,
elde ettikleri yerel sonuçların GKYB ve GB olarak iki ana iş
bölüme ayrılmasından dolayı Gruba kısmen daha az katkı
yapmalarına neden olmaktadır. Ancak bu yapıda iştiraklerin
sonuçları ana iş kolu faaliyetlerini tam olarak yansıttğından
şeffaflığı arttırmakta ve bölgeler arasında daha verimli
karşılaştırma yapılabilmesini sağlamaktır.
Erste Grubu Segment Raporlama Yapısı
Erste Grubu
Perakende & KOBĠ
Orta & Doğu Avrupa (ODA)
Avusturya
Erste Bank
Oesterreich
(Erste Bank ile çoğunluk
sahip olunan tasarruf
bankaları ve iştirakleri)
Tasarruf
Bankaları
(Konsolide edilen
ancak çoğunluk
hissesine sahip
olunmayan tasarruf
bankaları )
ÇekCum
huriyeti
Romanya
Slovakya
Macaristan
Hırvatistan
Sırbistan
Ukrayna
Grup Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı (GKYB)
Grup Piyasaları (GP)
Kurumsal Merkez (KM)
27
Perakende & KOBĠ
Perakende & KOBİ segmenti Avusturya ile Orta ve Doğu
Avrupa‟da bireysel müşteriler ve küçük ve orta ölçekli işletmeler
ile olan faaliyetleri kapsamaktadır. Bu bölgeler ayrıca Erste Bank
Oesterreich ve Avusturya tasarruf bankaları alt-segmentleri ile
Çek Cumhuriyeti, Romanya, Slovakya, Macaristan, Hırvatistan,
Sırbistan ve Ukrayna alt-segmentlerine bölünmüştür.
2012 yılında euro bölgesindeki en refah ülkelerden biri
olmuştur.
Kredi derecelendirme kuruluşları Moody‟s ve Fitch, rekabetçi
ekonomisi ve sosyal ve politik istikrarına istinaden Avusturya‟yı
AAA kredi notu ile Avrupa ülkeleri arasında en yüksek kredi
notuna sahip ülkeler arasında göstermeye devam etmiştir. Sadece
S&P Avusturya‟nın kredi notumu Ocak 2012‟de AA+ a
düşürmüştür.
AVUSTURYA
Genel Ekonomik Durum
Avusturya‟da ekonomik büyüme 2012 yılında hız kesmiş olsa
da, %0.7 GSYİH büyüme ile euro bölgesi ortalamasının (%0.6) üzerine çıkmıştır. Avusturya ekonomisi genel itibari
ile geniş çeşitlilikte ve dengeli sektörel bir karışıma sahiptir.
İhracat, GSYİH‟nın %42‟sine tekabül eden bir gelişim ile
euro bölgesi ortalamasına (%44) paralel bir seyir izlemiştir.
Avusturya‟nın ana ihracat piyasalarında yaşanan ekonomik
yavaşlama ekonomik performans üzerinde farkedilir derecede
olumsuz bir etki doğurmuştur. %30‟luk payı ile Almanya,
Avusturyanın en önemli ihracat piyasası olmaya devam
etmiştir. İç talep bileşenleri ise yavaşlayan ekonomik
momentumu karşılamada yetersiz kalmış; iç talep azalan
kurumsal yatırım aktiviteleri ve tüketim harcamalarındaki
düşüşden olumsuz etkilenmiştir. İşgücü piyasası ekonomideki
düşüş eğilimine rağmen direncini korumuş; işsizlik oranı
%4.2‟den %4.3‟e az bir oransal artış göstererek Avrupa
Birliği içindeki en düşük seviyeyi gerçekleştirmiştir.
Avusturya yaklaşık Euro 39,700 kişi başı GSYİH rakamı ile
Ana Ekonomik Göstergeler – Avusturya
Nüfus (ortalama, milyon)
GSYİH (nominal, EURO milyar)
GYYİH/kişi başı(EURO bin)
Reek GSYİH büyümesi
Özel Tüketim Artışı
İhracat (GSYİH içindeki payı)
İthalat (GSYİH içindeki payı)
İşsizlik (Eurostat tanımına göre)
Tüketici Fiyat Enflasyonu (ortalama)
Kısa-Vadeli Faiz Oranı (3 aylık ortalama)
EURO Döviz Kuru (ortalama)
EURO Döviz Kuru (dönemsonu)
Cari İşlemler Dengesi (GSYİH içindeki payı)
Genel Devlet Dengesi (GSYİH içindeki payı)
Kaynak: Erste Grubu
28
GSYİH içindeki %74.7‟lik payı ile devlet borcu, euro bölgesi
ortalamasının (%92) büyük ölçüde altında kalmıştır. Bütçe açığı,
(kısmen) kamulaştırılan bankalara yapılan transferlerden dolayı
%3.1 oranında artmıştır. Uzun-vadeki borcun azaltılması adına
2012 yılında ikinci bir konsolidasyon paketi uygulamaya
konmuştur. İçerdiği önlemlerin yarısından fazlası yapılacak
harcama kesintilerine (özellikle emeklilik ve kamu idaresi)
odaklanmaktadır. Söz konusu planlama mevcut vergilerin
arttırılması veya yeni vergiler konulması ile gelirlerin arttırılmasını
hedeflemektedir. Halkın geniş kesimlerini etkileyen vergiler bu
planın bir parçası yapılmamış; bankacılık vergisi tekrar gelirin ana
kaynağı olmuştur.
2011 yılında madeni yağ vergisindeki artış gibi tek-seferlik
kalemlerin etkisi ile %3.6 olan enflasyon oranı, 2012 yılında %2.5
seviyesine inerek düşük ekonomik aktivitenin göstergesi olmuştur.
Avrupa Merkez Bankası düşük-faiz politikasını devam ettirmiş ve
Temmuz 2012‟de gösterge borçlanma faizini %0.75‟e
düşürmüştür.
2009
2010
2011
8.4
276.2
33.0
-3.8
-0.3
35.1
36.0
4.8
0.4
1.2
1.0
1.0
2.7
-4.1
8.4
286.4
34.2
2.1
1.7
38.2
39.7
4.4
1.7
1.0
1.0
1.0
3.4
-4.5
8.4
300.7
35.8
2.7
0.7
40.5
43.6
4.2
3.6
1.4
1.0
1.0
0.6
-2.5
2012(e)
8.5
310.4
36.7
0.7
0.4
42.0
44.2
4.3
2.5
0.6
1.0
1.0
2.0
-3.1
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
Piyasa Analizi
2012 yılında toplam yurtiçi varlıkların GSYİH içindeki %219 payı
ile Avusturya Bankacılık sektörü güzel gelişme gösteren bir
bankacılık piyasasıdır. Halka açık olmayan banka sayısının
fazlalığından dolayı bu piyasa son derece rekabetçi olmaya devam
etmiştir. Marjlar, risk maliyetlerine göre, Orta ve Doğu Avrupa
piyasasından ciddi ölçüde daha düşüktür. Büyüme yıl boyu baskı
altında kalmış; 2011 ile karşılaştırıldığında müşterilere kullandırılan krediler aynı seviyeyide kalırken, mevduatlar %3.8 artmıştır.
2012 yıl sonu itibari ile bankacılık sisteminin krediler/mevduat oranı
Avusturya bankalarının yurtdışı riskleri ağırlıkla olarak Orta ve
Doğu Avrupa bölgesinde yoğunlaşmaktadır. Avusturya
bankalarının İrlanda, İspanya, Yunanistan veya Portekiz gibi euro
bölgesindeki çevre ülkelere olan riskleri son derece sınırlıdır.
Piyasa Payları – Avusturya (%)
25
20
19
19
19
19
19
18
yaklaşık %109 düzeyindedir. Devlet açığını düşürmeyi hedefleyen
özel bankacılık vergisi Österreichische Volksbanken AG (ÖVAG)‟nin
kısmi kamulaştırılmasının ardından %25 arttırılmış ve 2012 yılında
toplam Euro 625 milyon olarak gerçekleşmiştir.
17
17
17
15
10
Finansal Aracılık– Avusturya (GSYĠH’ya göre %)
5
300
0
231
230
2010
2011
2012
219
225
Toplam Aktifler
150
Bireysel Krediler
Bireysel Mevduatlar
Kaynak: Oesterreichische Nationalbank, Erste Grubu
110
97
107
95
104
75
0
2010
Yurtiçi Varlıklar
2011
Yurtiçi krediler
2012e
Yurtiçi Mevduatlar
Erste Bank Avusturya ve tasarruf bankaları 2012 yılında Avusturya
bankacılık piyasasındaki sağlam konumlarını korumuştur. 2012
sonu itibari ile toplam aktifler bazında ölçülen konsolide piyasa
payları %17 seviyesindedir. Perakende bankacılık alanında Erste
Bank Avusturya ve tasarruf bankaları yaklaşık %19 olan piyasa
payını sürdürmüş, kurumsal bankacılık tarafında ise piyasa payları
ürün grubuna bağlı olarak %17 ile %20 arasında değişiklik
göstermiştir.
Kaynak: Oesterreichische Nationalbank, Erste Grubu
Mart 2012 tarihinde Avusturya Merkez Bankası (OeNB) ile
Avusturya Finansal Piyasalar Otoritesi (FMA), uluslararası
faaliyetlere sahip büyük Avusturya bankalarının orta ve uzun-vade
de sermaye tabanlarını arttırmayı ve risk altındaki iştirakleri için
daha dengeli fonlama yapısı sağlamayı hedefleyen esasları
yayımlamıştır. Temel amaç risk ile orantılı bir tampon sermaye
oluşturmaktır. İştiraklerin kredi büyümesi sürdürülebilir lokal
yeniden finansman (refinansman) koşuluna bağlanmıştır.
Krediler/refinansman rasyosunun (kredilerin mevduata oranı –
lokal refinansman dahil) %110‟u aştığı ülkelerde yapılacak
herhangi yeni bir işlem %110‟ın altında kalmak zorundadır. Bu
uygulama ana şirket fonlamasına olan bağımlılığı azaltarak
Avusturya ekonomisine olabilecek muhtemel olumsuz yansımaları
sınırlayacaktır. Ayrıca bankaların ileride ortaya çıkabilecek
krizlere karşı etkin bir yeniden yapılanma ve çözümleme
sistemleri olması gerekmektedir.
2012 yılında Erste Bank ile Raiffeisen Zentralbank‟ın sermaye
yeterlilikleri Avrupa Bankacılık Otoritesi (ABO) tarafından
denetlenmiştir. 30 Haziran 2012 itibari ile sistem içinde önemli
kurumlar olan bu iki bankanın ABO sermaye rasyosu (ana birincil
sermaye) yasal sınır olan %9‟un üzerindedir.
ERSTE BANK AVUSTURYA
Erste Bank Avusturya‟ya ilaveten bu alt-segment, Erste Bank
Avusturya‟nın çoğunluk hissesine sahip olduğu üç tasarruf
bankasını da içermektedir: Salzburger Sparkasse, Tiroler
Sparkasse ve Sparkasse Hainburg-Bruck-Neusiedl. Bu segmentin
diğer bir üyesi ise bireysel ipotek işlemleri ile teşvikli veya
teşviksiz konut projelerinin finansmanını yapan, tesis yönetimi ve
gayrimenkul aracılık hizmetleri sunan, hem bireysel müşterilerin
hem kar-amacı gütmeyen gelişticiler ile ticari müteahhidlerin
finanse edilmesinde Avusturya piyasa liderlerinden biri olan, Erste
Bank
Avusturya‟nın
gayrimenkul
ve
ipotek
işkolu
sBausparkasse‟dir. Aynı zamanda sBausparkasse 2005 yılından
beri Erste Bank Oesterreich‟in ipotekli bono işlemlerinden
sorumludur. Emlak işlemleri yapan sREAL ile konut kredilerinde
uzman bir banka olan sWohnbaubank bu alanlarda önemli
fonksiyonlara sahiptirler.
ĠĢ Analizi
Strateji: Erste Bank Avusturya ve çoğunluk hisselerine sahip
olduğu üç tasarruf bankası, özel müşterilere, serbest meslek sahibi
profesyonellere ve küçük-orta ölçekli işletmelere, aynı zamanda
29
büyük kurumsal müşterilere, kamu kesimine ve kar-amacı
gütmeyen kuruluşlara hizmet sunan uluslararası bankalardır.
Stratejik odak noktaları piyasa konumlarını kuvvetlendirmek ve
diğer tasarruf bankaları ile birlikte piyasada lider konuma
gelmektir. Bankalar yeni müşteriler edinerek büyümeyi ve mevcut
müşteriler ile olan ilişkilerini yoğunlaştırmayı hedeflemektedirler.
Ana işkolları olan mevduat toplama ve kredi vermede Erste Bank
Avusturya bireysel müşterilere, kurumsal müşterilere, kamu
kesimine ve kar amacı gütmeyen kuruluşlara odaklanmaktadır.
Banka aynı zamanda, birçok ödül kazanmış iştirakleri aracılığı ile
yatırımlar, inşaat, konut ve finansal kiralama işlemleri ile ilgili
finansal ürünlerde sunmaktadır. Erste Bank Avusturya özel
bankacılık alanında Avusturya‟daki piyasa liderleri arasındadır.
Tasarruf bankaları ile birlikte Erste Bank Avusturya,
Avusturyanın en güçlü ve en karlı bankacılık grubu olmak adına
çaba sarf etmektedir. Bu hedefini gerçekleştirmek için hizmet ve
danışmanlık standartlarını optimize etmekte ve müşteri
deneyimlerini sürekli geliştirmektedir.
2012 Yılında Önemli GeliĢmeler
Yeni müĢteriler ile gelen büyüme. Müşteri ilişki yönetiminde en
üst kalitenin sağlanması yeni müşteri kazanımında kritik bir
unsurdur. Müşterilerin durmadan artan beklentilerine ve genel
kamuoyunun bankalara karşı eleştirisel yaklaşımlarına rağmen
2012 Bankacılık Piyasa Araştırması tarafından yapılan güncel
anketler, bankacılık sektörünün bütünü ile karşılatırıldığında Erste
Bank Oesterreich müşterilerinin yüksek seviyede bir memnuniyet
düzeyine, bankayı tavsiye etme eğilimine ve yüksek güven
duygusuna sahip olduklarını göstermektedir. Bu doğrultuda 2012
yılında yaklaşık 25,000 yeni müşteri kazanılmıştır. Her dört
Viyana sakininden biri bankanın müşterisidir. Bu başarıya katkı
sağlayan çabaların başında bankanın üstün hizmet kalitesi ile
menkul kıymet tecrübesine odaklı yürütülen çalışma yatmaktadır.
Bu çalışma 2012 ilkbaharında başlamış ve hem mevcut hem de
potensiyel müşteriler davet edilerek, finansal ihtiyaçlarının
karşılandığından emin olmak adına menkul kıymet hesaplarını
analiz etmeleri istenmiştir. Çalışma sonucunda yönetilen aktif
hacmi Euro 80 milyon artmıştır.
Yenilik Odaklılık. Müşterilerin ihtiyaçları zaman içinde
değişmektedir. Müşteriler önceki yıllara göre bankalarının daha
kolay erişilebilir ve daha esnek olmasını istemektedir. Bankacılık
hizmetlerine erişilebilirliği çeşitli kanallar aracılığıya arttırmak
bankanın en önemli iş esasları arasındadır. Erste Bank Avusturya
bireysel tavsiye ile kişisel, yüz-yüze iletişimin hizmetlerini başarı
ile sunabilmesinde kritik unsurlardan biri olmaya devam
edeceğine inanmaktadır. Buna ilaveten müşterilerinin çeşitli
ihtiyaçlarını karşılamak ve mobil finansal işlemleri
kolaylaştırmak adına Erste Bank Avusturya mobil cihazlar için
optimize edilmiş internet bankacılığını ve de akıllı telefonlar için
internet bankacılığı uygulamalarını sunmaktadır. 180.000‟in
üzerinde indirilen internet bankacılığı uygulaması ve alınan
olumlu görüşler bu hizmet ve ürünlerin önemini kanıtlamıştır.
Impulssparen (Ani Birikimler) ve Rundungssparen (Üstü Kalsın)
gibi yeni ve yaratıcı tasarruf ürünleri Erste Bank‟ın sunduğu
tasarruf ürünlerinin başarısına katkı sağlamıştır. Ani Birikimler
uygulaması fonların cari hesaplardan tasarruf hesaplarına sadece bir
30
tıklama ile aktarımını imkan vermektedir. Bu uygulama 10.000‟den
fazla sayıda indirilmiştir. 20.000‟den fazla müşteri tarafından
kullanılan Üstü Kalsın uygulaması kart ödemeleri ile birleştirilen
yeni bir tasarruf ürünüdür. Ödeecek borç en yakın euro tutarına
yuvarlanmakta ve aradaki fark doğrudan müşterinin birikim
hesabına nakledilmektedir.
Ġsviçre Frankı kredilerinin yönetimi. Döviz ve finansal
piyasalardaki gelişmeler yabancı para cinsinden borçlanan
Avusturyalıları ciddi şekilde etkilemiştir. Erste Bank Oesterreich,
tahsis ettiği özel döviz kredileri görev ekibi aracılığı ile
müşterilerine tavsiyelerde bulunmakta ve yabancı para cinsinden
kredilerini yeniden yapılandırmalarında ve teminat rezervleri
oluşturmalarında desteklemektedir. Amacı müşterilerinin mevcut
durum ve artan risk potansiyeli hakkında bilgilenmelerini
sağlamak, olası çözümleri açıklamak ve aldıkları kararların
uygulanmasında yardımcı olmaktır.
Erste Bank risk azaltımı için tüm önlemleri müşterilerine sunmakta,
tek seferde yapılması gereken döviz kredileri geri ödemelerini
parçalı ödemelere sahip kredilere çevirmelerini tavsiye etmekte,
geriödeme planını tasarlarken müşterinin bireysel durumunu göz
önüne almaktadır. Önerilen herbir eylem ve plan yasalara uygun
müşteri menfaatleri çerçevesinde ve
bankanın müşterilerini
destekleme ve tavsiyede bulunma sorumluluğu kapsamında
dikkatlice uygulanmaktadır.
Özel Bankacılık Ödülleri. Erste Bank Avusturya, Erste Bank
Macaristan ve Banca Comercială Română ile birlikte üstüste
dördüncü yıl Euromoney tarafından çeşitli ödüllere layık
görülmüştür. Finansal piyasalara odaklı çalışan Euromoney dergisi
yaklaşık 20 yıldır önemli finansal piyasalar ve ürün kategorilerinde
Euromoney Mükemmelik Ödüllerini dünya çapındaki en başarılı
finansal kurumları ile önde gelen bankalara vermektedir. Bunlara
ilaveten Erste Grubunun Özel Bankacılık bölümü İngiliz bankacılık
sektör dergisi The Banker tarafından Orta ve Doğu Avrupa‟nın en
iyi özel bankacılık kurumu seçilmiştir.
Finansal Değerlendirme
EURO milyon
Vergi-öncesi kar/zarar
Azınlık payları sonrası net kar/zarar
Faaliyet Sonucu
Gider/gelir rasyosu
Özkaynak karlılığı
Müşteri kredileri
Müşteri mevduatları
2012
2011
255.1
192.4
337.9
64.5%
15.0%
28,052
29,960
232.2
177.6
397.3
60.5%
16.3%
28,199
28,774
2011 mali yılında Euro 665.9 milyon olan net faiz geliri 2012
yılında özellikle faiz oranlarındaki gelişmenin bir yansıması olan
finansal aktiflerden elde edilen gelirin azalması ile Euro 48.1
milyon veya %7.2 düşerek Euro 617.8 milyona inmiştir. Net ücret
ve komisyon geliri, menkul kıymet işlemlerinde yaşanan azalışa
rağmen Euro 320.6 milyon olan 2011‟deki seviyesine göre %5.7
veya Euro 18.4 milyon artarak 2012 yılında Euro 339.0 milyon
olmuştur. Bu artışın nedeni esas itibari ile perakende sektördeki
yüksek ücretler ile Ağustos 2011‟de yapılan Intermarket Bank
AG‟nin alımına dayanmaktadır. 2011 yılında Euro 20.2 milyon
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
olan net alım-satım sonucu Euro 24.4 milyon düşerek 2012
yılında Euro -4.2 milyon olmuştur. Bu durum 2012‟deki negatif
değerleme sonuçlarından kaynaklanmaktadır. Ağustos 2011‟de
yapılan Intermarket Bank AG entegrasyonu ve yüksek bilgiteknolojileri harcamalarından dolayı faaliyet giderleri 2011‟e
göre Euro 5.3 milyon veya %0.9 artarak Euro 609.4 milyondan
2012‟de Euro 614.7 milyona yükselmiştir. Faaliyet sonucu
2011‟e göre Euro 59.4 milyon veya %15.0 azalarak Euro 397.3
milyondan 2012‟de Euro 337.9 milyona düşmüştür. 2011 yılında
%60.5 olan gider/gelir rasyosu 2012 yılı için %64.5‟dir
Önceki yıl Euro 101.4 milyon olan risk karşılıkları, kredi
portföyünün artan istikrarının bir göstergesi olarak Euro 5.2 milyon
veya %5.1 azalarak Euro 96.2 milyona inmiştir. 2012 yılında Euro
77.1 milyon artış ile Euro 13.4 milyona çıkan “diğer sonuç” esas
itibari ile değerleme kazançlarından, satışa-hazır portföyde bulunan
menkul kıymetlerin satış gelirlerinden ve gayrimenkul satışından
kaynaklanmaktadır. Diğer finansal aktifler önceki yıla ait değerleme
zararlarından ciddi ölçüde etkilenmiştir. Bankacılık vergisi 2012‟de
Euro 9.7 milyondur (2011: Euro 7.7 milyon). Azınlık payları sonrası
net kar Euro 14.8 milyon veya %8.3 artarak Euro 177.6 milyondan
2012‟de Euro 192.4 milyona çıkmıştır. Bir önceki yıl %16.3 olan
özkaynak karlılığı 2012‟de %15 olmuştur.
Kredi Riski
Erste Bank Avusturya alt-segmentinde toplam risk %6.8 azalarak
Euro 35.2 milyara inmiş; müşteri kredileri hacmi pek değişiklik
göstermeyerek 2012 yıl sonu itibari ile yaklaşık Euro 28 milyar
olmuştur. Aralık 2012 sonunda Erste Bank Avusturya‟nın Erste
Grubu toplam risk portföyü içindeki payı 2011‟e göre %0.3 puan
yukarıda olup %21.2‟dir. Müşteri segmentleri bazında kırılım
aynı seviyelerde kalmış, hem bireysel müşterilerin hem de ortaölçekli ve büyük-kurumsalların toplam kredi portföyü içindeki
payları %42 olmuştur. Serbest meslek sahipleri ile
profesyonellerine ve mikro-işletmelere verilen krediler tasarruf
bankalarına göre daha düşük bir seviyededir. 2012 yıl sonu itibari
ile bu kredilerin toplam müşteri kredileri içindeki payı %9.8‟dir.
Özel danışmanlık girişimi ile desteklenen yabancı para
cinsinden kredilerin dönüştürülme çalışmaları sonucunda
İsviçre Frankı cinsinden kredilerin toplam kredi portföyü
içindeki payı ciddi oranda azalarak %14.4‟den %11.8‟e
inmiştir. Bir başka azalış teminatsız kredilerde yaşanmış ve
toplam kredi plasmanları içindeki payı yüzde 2 düşerek
2012‟de %29 olmuştur.
Erste Bank Avusturya alt-segmentinin kredi portföyünün kalitesi
özünde değişmerek yüksek seviyesini korumuştur. Sorunlu
kredilerin toplam müşteri kredileri içindeki payı 2012 sonu itibari
ile %3.8‟dir (2011: %3.7). Özellikle perakende bankacılık
tarafında gelişmeler olumlu yönde seyretmiş, serbest meslek
sahipleri ile küçük işletmeler nezdinde aktif kalitesi önemli ölçüde
iyileşmiştir. Kamu kesimini ile birlikte bireysel hanehalkı en
düşük temerrüt oranlara sahip müşteriler olmuşlardır.
TASARRUF BANKALARI
Tasarruf Bankaları alt-segmenti ülke çapında 744 şubeye sahip 44
Avusturya tasarruf bankasını kapsamaktadır. Haftungsverbund
(çapraz-garanti sistemine) üyeliklerinden dolayı konsolide
edilmektedirler. Erste Bank Avusturya ile Sparkasse
Oberösterreich ayrı bir çapraz-garanti anlaşması imzalamışlardır.
Buna göre Erste Bank Avusturya‟nın bu kurumlarda çok az bir
ortaklığı veya hiç bir ortaklığı olmayacaktır. Erste Bank
Avusturya‟nın çoğunluk hissesine sahip olduğu tasarruf bankaları
(Salzburger Sparkasse, Tiroler Sparkasse ve Spar- kasse HainburgBruck-Neusiedl) Erste Bank Avusturya alt-segmentine dahil
edilmektedir. Çapraz garanti sistemi toplamda 50 Avusturya
tasarruf bankasını kapsamakta olup, Erste Bank Avusturya ile
işbirliğinde sağlam hukuksal temeller sağlamaktadır.
ĠĢ Analizi
Strateji. Tasarruf bankaları bireysel müşteriler, serbest meslek
sahipleri ve küçük ve orta ölçekli işletmeler ile kurumsal
müşterilere, kamu kesimine ve kar-amacı gütmeyen kurumlara
hizmet sunan klasik yapıda uluslararası bankalardır. Avusturya
tasarruf bankaları ve Erste Bank Avusturya orta-vade de
Avusturya‟da piyasa lideri olmaya odaklanmışlardır. Tasarruf
bankaların ana faaliyet alanlarında birbirleri olan yakın işbirliği
ortak kurumsal kimliklerinin, uyumlu iş ve piyasa yaklaşımlarının
bir göstergesidir. Bu ortak üretim ve dağıtım faaliyetleri,
paylaştıkları BT platformu ve uygulamaları (konsolide yönetim
bilgi ve kontrol sistemleri) tasarruf bankaları ve Erste Bank
Avusturya için ortak sinerji alanları yaratmakta ve maliyet
avantajları sağlamaktadır. Yeni müşteriler kazanmak ve kaliteli
hizmet sunmak en önemli hedefler olmaya devam edecektir.
2012 Yılında Önemli GeliĢmeler
Yeni müĢteri kazanımları. 2012 yılı içinde tüm Avusturya
tasarruf bankaları 60,000‟den fazla yeni müşteri kazanmışdır.
Önceki yıldan gelen yukarı yönlü hareketin devamı niteliğinde,
toplam müşterilerin sayısı yaklaşık 3.3 milyona artmıştır. Yapılan
Kunden werben Kunden (Bir Arkadaşına Söyle) benzeri
kampanyalar yeni müşteri edinimlerine önemli katkılar
sağlamıştır. Bu durum, gerçek ihtiyaçları karşılamayı hedefleyen
hizmetler karşısında müşterilerin gösterdikleri memnuniyetin
kanıtı olmaktadır.
Mobil bankacılık. Bankacılık hizmetlerine erişimin değişik
kanallar vasıtası ile arttırılması ve mobil finansal işlem imkanlarını
sağlayabilmek
müşterilerin
değişen
ihtiyaçlarının
karşılanabilmesinde
gittikçe
önemli
hale
gelmektedir.
Impulssparen (Ani Birikim) ve Rundungssparen (Üstü Kalsın) gibi
yeni ve yaratıcı tasarruf ürünleri tasarruf bankalarının ürün
sunumlarına yapıcı katkılar sağlamaktadır.
31
SatıĢ desteği. Tasarruf bankaları Erste Bank Avusturya‟nın
kaliteli görev-ekibi tarafındab desteklenmektedir. Ana öncelikleri
satış potensiyellerinin optimizasyonu ve satış yönlendirimidir. İş
gelişmelerini takip ederek finansal ihtiyaçlar hızlı bir şekilde tespit
edilebilinir, böylece proaktif adımlar atılabilir ve tasarruf
bankalarının hizmet kalitesi sürekli geliştirebilinir.
Maliyet projeleri. Tasarruf bankaları arasında masraflara ilişkin
çeşitli projeler uygulanmıştır. “Diğer yönetim giderlerinin
optimizasyonu” ve “tasarruf bankalarında çalışan karşılaştırması”
ile ilgili girişimler katılımcı bankaların masraflarını kendi
ölçeklerindeki kurumlarla kıyaslayabilmelerine ve alınması
gereken tedbirleri tespit edebilmelerine imkan vermiştir. Tasarruf
bankalarını diğer optimizasyon olanaklarını belirleyebilmelerinde
destekleyen diğer bir girişim ise şube lokasyonlarına, şube
performansları hakkında bilgi sağlanmasına ve emsalleri ile
karşılaştırmaya odaklı analizlerdir. Bu sayede zayıf ve eksik
yönler ile mücadele etmek ve en iyi uygulama örneklerini takip
edebilmek için önlemler alınmıştır. Sonuç itibari ile tasarruf
bankaları optimizasyon potansiyellerinden hızlı bir şekilde
faydalanmışlardır.
Finansal Değerlendirme
EURO milyon
Vergi-öncesi kar/zarar
Azınlık payları sonrası net kar/zarar
Faaliyet Sonucu
Gider/gelir rasyosu
Özkaynak karlılığı
Müşteri kredileri
Müşteri mevduatları
2012
2011
202.3
21.5
425.7
68.7%
5.8%
37,687
34,215
154.7
6.0
487.1
65.6%
2.0%
37,604
33,555
Faiz oranlarında yaşanan gelişmelerden dolayı finansal
varlıklardan elde edilen düşük faiz geliri sonucunda net faiz geliri
%7.4 veya Euro 75.6 milyon azalarak Euro 1,015.6 milyondan
2012 yılında Euro 940.0 milyona inmiştir. Net ücret ve komisyon
geliri ise, ödeme transferleri ve kredi işlemleri sayesinde Euro 7.8
milyon, veya %2.0 artarak 2012 yılında Euro 398.0 milyon
olmuştur. 2011‟de Euro 12.2 milyon olan net alım-satım işlem
sonucu, döviz alım-satım işlemlerinden gelen yüksek kazanç
sayesinde Euro 7.7 milyon artarak 2012‟de Euro 19.9 milyona
yükselmiştir. Faaliyet giderleri Euro 1.3 milyon, veya %0.1
artarak Euro 932.2 milyon olmuştur. Önceki sene Euro 487.1
milyon olan faaliyet sonucu Euro 61.4 milyon, veya %12.6,
artarak Euro 425.7 milyona çıkmıştır. Gider/gelir rasyosu
%68.7‟dir (2011: %65.6).
2011‟de Euro 250.4 milyon olan risk karşılıkları Euro 24.5
milyon, veya %9.8, azalarak 2012‟de Euro 225.9 milyona
düşmüştür. 2011 yılında menkul kıymetler portföyündeki
değerleme kayıplarının ardından 2012 yılında satışa-hazır
portföydeki elden çıkarmalar ile sağlanan kazançlar “diğer sonuç”
rakamına Euro 84.5 milyon olumlu katkı sağlamış, Euro -82
milyondan Euro 2.5 milyona çıkmıştır. Bankacılık vergisi tutarı
2012 yılı için Euro 8.1 milyondur (2011: Euro 6.5 milyon). 2011
yılında Euro 6.0 milyon olan azınlık hakları sonrası net kar Euro
32
15.5 milyon artarak 2012 yılında Euro 21.5 milyon olmuştur.
Kredi Riski
Tasarruf bankaları alt-segmentinde toplam risk %1.4 azalarak
Euro 52.9 milyardan 2012 yılında Euro 52.1 milyara inmiştir.
Müşteri kredileri, diğer faktörlerin yanısıra, kredilere olan talep
azalışından dolayı yaklaşık Euro 37.7 milyar seviyesinde
kalmıştır. Müşteri segmentleri bazında borçluların dağılımı
neredeyse hiç değişiklik göstermemiştir. Serbest profesyoneller,
serbest meslek sahipleri ve KOBI‟ler ile olan işlemler Erste
Grubunun geneli ile karşılaştırıldığında Avusturya tasarruf
bankaları için fazlasıyla önem arz etmektedir. Toplam kredilerin
beşte-birine tekabül eden bu müşteri segmentinin payı Erste
Grubunun Orta ve Doğu Avrupadaki iştiraklerinde daha da
fazladır. Bu durum Avusturya ekonomik yapısının küçük ve orta
ölçekli işletmelere uluslarararası bazda ağırlık verdiğini
göstermektedir.
İsviçre Frankı cinsinden döviz kredileri hızlı bir düşüş göstermiş
olsa da toplam müşteri kredileri içindeki %14.5 payı ile halen
Erste Bank Avusturya seviyesinin çok üstündedir. Kredilerin daha
yüksek teminatlandırılması eğilimi geçen mali yılda da devam
etmiştir.
Kredi portföyünün kalitesi 2012 yılında çok az bir değişiklik
göstermiş olup, tatminkar bir seviyededir. Sorunlu kredilerin
toplam kredi protföyü içindeki payı hem sene başında hem de
sene sonunda %6.9‟dur. Sorunsuz kredilerin daha iyi risk
sınıflarına taşınması yönelimi devam etmiştir. Müşteri
segmentleri ile karşılaştırıldığında gelişme özellikle bireysel
müşteriler arasında pozitif yöndedir. Sorunlu kredileri karşılama
oranı daha da iyileşmiş ve 2012 sonunda toplam sorunlu krediler
portföyününe oranı %60.8 olmuştur.
ÇEK CUMHURĠYETĠ
Çek Cumhuriyeti alt-segmenti Česká spořitelna ve iştiraklerinin
perakende, özel bankacılık ve KOBİ alanında yer alan
faaliyetlerini kapsamaktadır. Česká spořitelna ülkenin önde gelen
bankası olup, Erste Grubunun Orta ve Doğu Avrupa Operasyonları
arasında en büyüğüdür. Banka 658‟den şube ve 1,466 ATM‟den
oluşan bir ağı yönetmektedir. Yaklaşık 5.2 milyon bireysel
müşteriye, KOBİ‟lere, büyük kurumsal müşterilere ve belediyelere
hizmet etmektedir. Česká spořitelna 350,000‟i kredi kartı olmak
üzere yaklaşık 3.2 milyon adet banka kartı düzenlemiştir.
Bankanın yapı kooperatif, emeklilik fonu ve faktoring iştirakleri
kendi alalarında önde gelen pozisyonlara sahiptirler.
Genel Ekonomik Durum
Güçlü temellerine rağmen Çek ekonomisi 2012 yılında durgunluğa
girmiştir. Euro bölgesi borç krizi ile oluşan belirsizlik, iç mali
kısıtlamalar ile birlikte iç talebe özellikle de hanehalkı kesimine zarar
vermiştir. İnşaat yatırımları ciddi miktarda azalış göstermiş, Çek
ekonomisinin açık yapısı dikkate alındığında, önemli Avrupa Birliği
ticaret ortaklarında yaşanan yavaşlama ülke ekonomisini olumsuz
yönde etkilemiştir.
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
Buna rağmen net ihracat Çek rekabet gücünün bir göstergesi
olarak büyümeye en önemli katkı sağlayan unsur olmaya devam
etmiştir. 2011 yılındaki ağır büyümenin ardından 2012‟de reel
GSYİH %1.0 daralmış, kişi başı GSYİH Euro 14,500 ve işsizlik
oranı biraz yükselerek %6.9 olmuştur.
2011 yılında, kısmen yatırımlardaki ciddi azalışın etkisiyle
gerçekleşen büyük ölçekli azalmanın ardından genel devlet
açığı 2012‟de GSYİH‟nın %3.3‟ü oranında artmıştır. Açık
rakamındaki bu bozulma kötüleşen makroekonomik koşullar ile
zayıflayan özel tüketimin bir yansımasıdır. Orta ve Doğu
Avrupadaki diğer benzer ülkelere nazaran Çek Cumhuriyeti
GSYİH‟nın %44‟ü seviyesindeki geleneksel düşük kamu
borcunu muhafaza etmiş, ve hükümet 2014‟e ait malı kısıtlama
planlarını askıya almıştır.
Ana Ekonomik göstergeler – Çek Cumhuriyeti
Nüfus (ortalama, milyon)
GSYİH (nominal, EURO milyar)
GYYİH/kişi başı(EURO bin)
Reek GSYİH büyümesi
Özel Tüketim Artışı
İhracat (GSYİH içindeki payı)
İthalat (GSYİH içindeki payı)
İşsizlik (Eurostat tanımına göre)
Tüketici Fiyat Enflasyonu (ortalama)
Kısa-Vadeli Faiz Oranı (3 aylık ortalama)
EURO Döviz Kuru (ortalama)
EURO Döviz Kuru (dönemsonu)
Cari İşlemler Dengesi (GSYİH içindeki payı)
Genel Devlet Dengesi (GSYİH içindeki payı)
Çek Cumhuriyetinin genel performansı kredi derecelendirme
kuruluşları tarafından da onaylanmış, 2012 yılında S&P, Moody‟s
ve Fitch ülkenin uzun vadeli ülke kredi notunu sırasıyla AA-, A1
ve A+ olarak teyit etmişlerdir.
Reel harcanabilir gelir, ücretlerde yaşanan düşük artış ve artan
enflasyon nedeniyle, KDV oranının %10‟dan %14‟e
çıkarılmasınında etkisiyle azalmıştır. 2012 yılında enflasyon,
yüksel elektrik ve gıda fiyatları, artan KDV ve fiyat serbestleşmesi
ile %3.3‟e çıkmıştır. Çek Korunası, ülkenin sağlam temelleri
sayesinde euro‟ya göre ve özellikle bazı komşu ülkelerin yerel
para birimleri ile karşılaştırıldığında daha dar bir bantta işlem
görmüştür. Çek Merkez Bankası Haziran, Eylül ve son olarak
Ekim 2012‟de faizleri %0.05‟e indirmiştir.
2009
2010
2011
2012(t)
10.5
142.2
13.6
-4.4
0.3
62.6
58.3
6.7
1.1
2.2
26.4
26.5
-2.4
-5.8
10.5
150.1
14.3
2.3
0.9
65.8
62.7
7.3
1.5
1.3
25.3
25.1
-3.9
-4.8
10.5
156.1
14.9
1.9
0.7
76.0
71.8
6.7
1.9
1.2
24.6
25.8
-2.8
-3.3
10.6
153.3
14.5
-1.0
-2.4
75.5
70.4
6.9
3.3
1.0
25.1
25.2
-2.3
-5.0
Kaynak: Erste Grubu
Piyasa Analizi
2012 yılında Çek bankacılık piyasası Orta ve Doğu Avrupanın en
likit ve en sağlam sermayeye sahip piyasalarından biri olmaya
devam etmiştir. Çek bankacılık piyasasının güçlü temelleri %16
oranında kuvvetli bir sermaye yeterlilik oranı ve sistem geneline
yayılan %76 krediler/mevduat oranı üretmiştir. GSYİH‟da
meydana gelen daralma sonucunda müşteri kredileri sadece %2
artış göstermiş, Çek Cumhuriyetinin yüksek gelişmişlikteki
tasarruf kültürü sayesinde müşteri mevduatları %5 yükselmiştir.
Dövize dayalı kredi işlemleri diğer bazı Orta ve Doğu Avrupa
ülkelerine göre önemsiz sayılabilecek bir tutardadır. Sorunlu
krediler rasyosu %6 ile Orta ve Doğu Avrupa Bölgesindeki en
düşük seviyededir. Çek bankacılık piyasasının çekiciliği yaklaşık
%20 seviyesinde olan özkaynak karlılığı ile istikrarlı bir getiri
sağlamaktadır.
Finansal Aracılık – Çek Cumhuriyeti
(GSYĠH’ya göre - %)
150
125
124
120
114
100
75
76
73
70
57
60
61
2011
2012e
50
25
0
2010
Toplam Aktifler
Müşteri kredileri
Müşteri mevduatları
Kaynak: Çek Merkez Bankası, Erste Grubu
33
Česká spořitelna 2012 yılında tüm ana ürün kategorilerinde
piyasa liderliğini korumuştur. Perakende bankacılık piyasa payı
%24 ile %28 arasında değişmiş ancak kurumsal segment içindeki
payı %20 ile daha düşük bir seviyede kalmıştır. Genel olarak
toplam aktifler bazında piyasa payı %20 düzeyinde olmuştur.
Česká spořitelna, ödeme kartları piyasasındaki %32‟lik payı ile
piyasa liderliği elinde bulundurmaktadır.
Piyasa Payları – Çek Cumhuriyeti (%)
35
29
30
28
28
26
25
24
21
20
24
20
20
15
10
5
Česká spořitelna %28 piyasa payı ile ipotek işlemlerinde piyasa
lideridir.
KOBĠ’lere odaklanma. Česká spořitelna her zaman yüksek ve
standartların üzerinde bir anlayış ile hizmet sunmayı
hedeflemektedir. KOBİ işlemlerinde önder olan banka, tarım,
enerji ve ihracat-bağlantılı faaliyetlerde bulunan KOBİ‟lere ÜST
DÜZEY çeşitli programlar sunmaktadır. Çiftçilere yönelik ÜST
DÜZEY TARIM programı mevsimsel nakit akışlarına köprü
finansmanları vererek gerekli yatırımlar için ihtiyaç duyulan nakiti
sağlamaktadır. Buna ek olarak Česká spořitelna ÜST DÜZEY
YENİLİK programını uygulamaya koymuştur.
Tüm sektörlerde yenilik sağlamaya odaklı anlayış ile, bağımsız
danışmalar tarafından proje değerlendirmeleri yapmaya, yaratıcı
projelere finansman sağlamaya ve tüm uygulama safhalarında
danışmanlık verilmesinde uzmanlaşmıştır. ÜST DÜZEY ENERJİ
programı ise enerji tasarrufu ve üretimine ilişkin yaratıcı projelerin
hazırlanması
ve
uygulanmasını
desteklemektedir.
Çek
ekonomisinde ihracatın önemini göz önüne alan ÜST DÜZEY
İHRACAT programı ihracat faaliyetlerinde bulunan KOBİ altyüklenicilerine odaklanmaktadır.
0
2010
2011
Toplam aktifler
Bireysel krediler
2012
Bireysel mevduatlar
Kaynak: Çek Merkez Bankası, Erste Grubu
ĠĢ Analizi
Strateji. Česká spořitelna‟nın stratejisi, refah düzeyleri gittikçe
yükselen bireysel müşteri tabanının artan ihtiyaçları ile birlikte
büyümeye odaklıdır. Kitle pazarına hizmet vermesinin yanısıra
banka aynı zamanda kurumsal ve kamu kesimi müşterilerine geniş
bir yelpazade çeşitli hizmetler sunmaktadır. Reel ekonomiye
odaklı dengeli iş modeli doğrultusunda Česká spořitelna tüm ana
ürün segmentlerindeki lider konumunu korumayı ve müşteri
memnuniyetinin önemini dikkate alarak, KOBİ‟ler ve yerel
kurumsal
müşteriler
ile
olan
işlemlerini
arttırmayı
hedeflemektedir. Banka yüksek risk standartlarını korurken
sürdürülebilir kar artışı sağlamaya odaklanmıştır.
2012 yılında Česká spořitelna, bireysel ve özel bankacılık
işkollarında uyguladığı dönüşüm sürecine devam etmiştir. Bu
süreç müşterilerin farklı finansal ihtiyaçları çerçevesinde farklı
hizmetlerin sunumunu sağlayacaktır. Sürece ilişkin ilk önemli
adım aktif yönetiminde en üst seviye hizmet sunan Erste Premier
ve Erste Özel Bankacılık birimlerinin kurulması ile atılmıştır.
2012 Yılında Önemli GeliĢmeler
Ġpotek iĢlemlerinde güçlü konum. Česká spořitelna yeni
ipoteklerin hacmini %25‟den fazla arttırarak ipotek portföyünü
büyütmeye devam etmiştir. Bu gelişme müşteri ihtiyaçlarına
uygun olarak tasarlanan ürün ve hizmetler ile Çek gayrimenkul
piyasasındaki olumlu gelişmelerden kaynaklanmaktadır. 2012
yılında Česká spořitelna toplam CZK 25.8 milyar tutarında
16.000‟den fazla yeni ipotekli kredi sağlamıştır.
34
Elektronik bankacılıkta öncü. Česká spořitelna elektronik
bankacılıktaki lider konumunu sürdürmeye devam etmiştir. 2012
Ağustos ayının sonunda önde gelen elektronik bankacılık
ürünlerini kapsayan SERVİS 24 (bireysel müşteriler için) ile İŞ 24
(kurumsal müşteriler için) halihazırda mevcut müşteri
memnuniyetini daha da yükseltmek üzere yeniden tasarlanmıştır.
Elektronik bankacılık ürünü SERVİS 24, 2012 yılında yapılan
Zlatá Koruna (Altın Taç) yarışmasında son on yılın ürünü
seçilmiştir. Yarışmanın son 10 yılında SERVİS 24 arka-arkaya en
popüler ürün seçilmiş ve en fazla sayıda ödül kazanan ürün
olmuştur.
Yurtiçi ve yurtdıĢında kazanılan baĢarılar. Değişik ülkelerden
uzmanlardan oluşan profesyonel bir jüri heyetinin oyları ile
Euromoney Mükemmelik Ödülleri sahiplerini bulmaktadır. Česká
spořitelna 2012 yılında Çek Cumhuriyetindeki En İyi Banka
seçilmiştir. Česká spořitelna geçen yıl elde ettiği başarılı sonuçlara
istinaden The Banker Magazine tarafından da Çek
Cumhuriyetinde Yılın Bankası uluslararası ödülüne layık
görülmüştür. Česká spořitelna 2012 yılında yapılan en saygın
yarışmalardan biri olan Fincentrum Bank of the Year‟da Yılın En
Güvenilir Bankası ödülünü dokuzunce kez almış; Česká
spořitelna‟nın İcra Kurulu Başkanı Pavel Kysilka ise yeniden Yılın
Bankacısı seçilmiştir. Bütün bu ödüller Česká spořitelna‟nın
uyguladığı stratejik yaklaşım ile sunduğu kaliteli hizmetlerin bir
göstergesi niteliğindedir.
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
Finansal Değerlendirme
EURO milyon
Vergi-öncesi kar/zarar
Azınlık payları sonrası net kar/zarar
Faaliyet Sonucu
Gider/gelir rasyosu
Özkaynak karlılığı
Müşteri kredileri
Müşteri mevduatları
2012
2011
656.2
518.0
889.0
43.8%
40.9%
17,891
25,598
587.9
456.3
920.4
43.7%
42.8%
17,187
24,296
Çek Cumhuriyeti alt-segmentinin net faiz geliri Euro 69.5 milyon,
veya %5.9 (kur düzeltmesi ile -%3.7), azalarak Euro 1,183.3
milyondan Euro 1,113.8 milyona düşmüştür. Bu durum piyasa faiz
oranlarındaki azalış ve özellikle tüketici kredilerindeki yavaşlayan
kredi talebinden kaynaklanmaktadır. Net ücret ve komisyon
gelirleri önceki yıla göre Euro 49.2 milyon, veya %9.9 (kur
düzeltmesi ile -%7.9) azalarak Euro 496.5 milyondan 2012 yılında
özellikle kredi işlemleri ile ödeme transferlerinden elde edilen
gelirlerin azalmasından dolayı Euro 447.2 milyona düşmüştür.
2011 yılında Euro -45.5 milyon olan emeklilik fonlarındaki
negatif değerleme etkisinden kaynaklı net alım-satım işlem sonucu
Euro 65.4 milyon artarak 2012 yılında Euro 19.9 milyon olmuştur.
Faaliyet giderleri Euro 22.0 milyon, veya %3.1 (kur düzeltmesi ile
-%0.9) azalarak 2012 yılında Euro Euro 691.9 milyona inmiştir.
2011 yılında Euro 920.4 milyon olan faaliyet sonucu Euro 31.4
milyon, veya %3.4 (kur düzeltmesi ile -%1.2) azalarak Euro 889.0
milyona düşmüştür. Portföy kalitesi istikrarlı gelişimine devam
etmiş, risk karşılıkları Euro 70.9 milyon, veya %33.7 (kur
düzeltmesi ile -%32.2) azalarak 2012 yılında Euro 139.6 milyona
inmiştir. Finansal aktiflerden elde edilen kazançların artması ile
“diğer sonuç” rakamı Euro 28.8 milyon artarak Euro -122.0
milyondan Euro -93.2 milyona yükselmiştir. Azınlık payları
sonrası net kar önceki yıla göre (Euro 456.3 milyon) Euro 61.7
milyon, veya %13.5 (kur düzeltmesi ile +%16.1) artarak Euro
518.0 milyon olmuştur. Gider/gelir rasyosu pek değişmeyerek
%43.8 ile geçen yıl ile aynı seviyedir (2011: %43.7). Özkaynak
karlılığı %40.9‟dan %42.8‟e düşmüştür.
Kredi Riski
Çek Cumhuriyeti alt-segmentinin toplam riski %8.2 artarak
2012‟de Euro 32.8 milyara yükselmiştir. Euro karşısında %2.5
oranında değer kazanan Çek Kronası sayesinde Çek Cumhuriyeti
alt-segmenti Erste Grubu nezdinde yer alan alt-segmentler
arasında en dinamik gelişmeye sahip segment olmuştur. Müşteri
kredileri raporlama döneminde %4.1 artarak Euro 17.9 milyara
çıkmış; kredi hacmindeki artış hanehalkı ile işletmeler arasında
eşit
oranda
dağılmıştır.
Çek
Cumhuriyetinde
kredi
kullandırımların tamamına yakını yerel para biriminde
yapılmaktadır. Erste Grubunun genelinde olduğu üzere, teminatlı
kredilerin payı, özellikle bireysel ipotek kredileri, Çek
Cumhuriyeti alt-segmentinde de artış göstermiştir. Çek
Cumhuriyeti alt-segmentinin Erste Grubu toplam müşteri kredileri
içindeki payı 2012 yılında %13.6‟dır (2011: %12.8). Bu
doğrultuda Çek Cumhuriyeti Avusturyanın ardından Erste
Grubunun en önemli ikinci piyasasıdır.
2012 yılında ekonomik aktivitede azda olsa bir düşüş olmasına
karşın, küresel mali ve ekonomik kriz ile Avrapa borç krizinin
negatif etkileri Çek Cumhuriyeti üzerinde diğer Orta ve Doğu
Avrupa ülkeleri ile karşılaştırıldığında daha hafif olmuştur. Bu
durum, etkin kredi risk yönetimi ile birlikte, 2011 yılından gelen
olumlu havayı devam ettirerek 2012 yılında kredi portföyünün
iyileşmesine katkı sağlamıştır. Sorunlu kredilerin toplam müşteri
kredileri içindeki payı %5.5‟den %5.3‟e inmiştir. Birçok Orta ve
Doğu Avrupa ülkesindeki gelişmelerin tersine, özellikle kurumsal
kredilerin kalitesi iyileşme göstermiştir. 2012 sonunda sorunlu
krediler için ayrılan risk karşılıkları %72.2 seviyesindedir.
ROMANYA
Romanya alt-segmenti, Banca
Comercială
Română ve
iştiraklerinin perakende ve KOBİ bankacılığı faaliyetlerini
kapsamaktadır. Banka, 623 şube ve 41 ticari merkezden oluşan
ağı ve de internet ve telefon bankacılığı ile birlikte perakende ve
kurumsal bankacılık hizmetlerini geniş bir yelpazede
sunmaktadır. Banka aynı zamanda yaklaşık 2.400 ve 14.400
adetten oluşan ulusal bazda en büyük ATM ve POS terminal
ağının işletmektedir. Banca Comercială Română, 2012 yıl sonu
itibari ile, Euro 16.5 milyar aktif büyüklüğüne ve 3.5 milyon
müşteriye sahip olup, piyasa lideri konumundadır. Banka ayrıca
finansal kiralama faaliyetlerinde en üst sıralarda olup, emeklilik
fonları ile aracılık işlemlerinde kendini başarılı şekilde
konumlandırmıştır.
Genel Ekonomik Durum
2011 yılında yaşadığı orta-seviye büyümenin ardından Romanya
ekonomisi Euro 6,200 kişi başı GSYİH ile 2012 yılında
durgunluğa girmiştir. Zorlu geçen kış koşulları ekonomik
aktivitenin sene başında azalmasına sebep olmuş, ancak büyüme
altyapı yatırımları ile özel tüketimde yaşanan hareketlenme ile
yılın ikinci çeyreğinde toparlanmaya başlamıştır. Öte yandan yaz
mevsiminde yaşanan şiddetli kuraklık, azalan tüketici güveni ve
Avrupa Birliği fonlarını çekmekte karşılaşılan zorluklar yılın
kalan ikinci yarısında ekonomi üzerinde olumsuz etkiler
doğurmuştur. Ayrıca, ihracatın ülkenin GSYİH içinde dörtte-bir
paya sahip olduğu bölgenin en az açık ekonomilerinden biri olan
Romanya, Almanyanın ekonomik performansından (Almanya‟nın
reel GSYİH 2011 yılının altında olmasına rağmen) diğer Orta ve
Doğu Avrupa ülkelerine nazaran daha az faydalanabilmiştir. Öte
yandan, hem özel sektör hem de kamu kesimindeki yüksek
maaşlar sayesinde artan özel tüketim iç talepte artış yaratarak
2012‟deki ekonomik büyümeyi desteklemiştir. İşsizlik oranı, tarım
sektöründeki istikdam artışı ile %7.4 olmuştur.
Süregelen belirsizlik ortamına rağmen Romanya 2012 yılında
yüksek disiplinli mali konsolidasyon programına devam etmiştir.
Küresel mali krizin neticesinde Romanya, Uluslararası Para Fonu
ve Avrupa Birliği ile bir kredi destek (standby) anlaşması
imzalayarak büyük bir mali konsolidasyon sürecine girmiştir.
Anlaşma doğrultusunda enerji ve kimya sektörlerindeki
özelleştirmelerin çoğu Aralık 2012‟de yapılacak genel parlemento
seçimlerinin sonrasına ertelenmiştir. Emeklilik sistemine getirilen
35
fiyatlarının liberalleştirilmesi yönünde atılan adımlar, hanehalkına
%5, kurumsallara %10 oranında yansıyan gaz fiyatlarında bir
artışa neden olmuştur. Bütün bu gelişmeler sonucunda enflasyon
oranı Merkez Bankası %3 hedefini aşmıştır. Romanya Merkez
Bankası yılın ilk çeyreğinde gösterge faiz oranını üç kere
düşürerek tarihinin en düşük seviyesi olan %5.25‟e indirmiştir;
ancak yıl içinde enflasyon artmaya devam etse de, gösterge faiz
yılın geri kalanında değiştirilmemiştir. Politik istikrarsızlıkdan
dolayı Romen para birimi leu 2012 yaz mevsimi boyunca euro
karşısında ciddi değer kaybına uğramış, fakat bu gidişat yılın
devamında tersine dönmüştür
geçici durdurma, sosyal yardımların azaltımı, gider vergisi artışı
içeren mali konsolidasyon süreci sonunda bütçe açığı 2012 yılında
iyileşme göstermiş ve GSYİH içindeki payı %3 olmuştur.
Romanya‟nın kamu borcunun GSYİH içindeki oranı 2012
sonunda %35 olup, Avrupa Birliği içinde en düşük seviyerden
biridir.
İlk altı aydaki geçici aşağı yönlü eğilimin ardından fiyatlar,
Romen para birimi leu‟nun değer kaybı ve yaşanan şiddetli
kuraklığın ardından artan gıda fiyatlarının etkisiyle yılın ikinci
yarısında ciddi ölçüde yükselmiştir. Bunlara ilaveten, enerji
Ana Ekonomik Göstergeler – Romanya
Nüfus (ortalama, milyon)
GSYİH (nominal, EURO milyar)
GYYİH/kişi başı(EURO bin)
Reek GSYİH büyümesi
Özel Tüketim Artışı
İhracat (GSYİH içindeki payı)
İthalat (GSYİH içindeki payı)
İşsizlik (Eurostat tanımına göre)
Tüketici Fiyat Enflasyonu (ortalama)
Kısa-Vadeli Faiz Oranı (3 aylık ortalama)
EURO Döviz Kuru (ortalama)
EURO Döviz Kuru (dönemsonu)
Cari İşlemler Dengesi (GSYİH içindeki payı)
Genel Devlet Dengesi (GSYİH içindeki payı)
2009
2010
2011
2012(t)
21.5
118.2
5.5
-6.6
-9.1
24.6
33.0
6.9
5.6
11.7
4.2
4.2
-4.2
-9.0
21.5
124.4
5.8
-1.1
-0.2
30.1
37.7
7.3
6.1
6.8
4.2
4.3
-4.4
-6.8
21.4
131.3
6.1
2.2
1.1
34.3
41.7
7.4
5.8
5.8
4.2
4.3
-4.3
-5.5
21.4
131.5
6.2
0.0
0.7
34.0
39.6
7.4
5.0
5.3
4.5
4.4
-3.5
-3.0
Source: Erste Group
Piyasa Analizi
Finansal Aracılık– Romanya (GSYĠH’ya göre - %)
Romanya bankacılık piyasası 2012 boyunca faiz oranlarının indiği,
hacim büyümesinin düşük kaldığı bir ortamda faaliyet göstermiştir.
Hacim
azalışının
ana
nedeni
kurumsal
kredilerden
kaynaklanmaktadır. Müşteri kredilerindeki nispi artış talepteki
düşük artışa ve bankaların kredi vermede daha ihtiyatlı olmalarına
dayanmaktadır. Perakende segmentinde kredi artışının tek itici
gücü, 2009 yılında uygulanmaya başlanan devlet-garantili ipotek
programı Prima Casa‟dır. Program 2012 yılının ikinci yarısında
euro‟dan yerel para birimine dönmüştür. Bankaların odak
noktaları, dijital kanallar, kartlar, hazine ürünleri ve işletme
bankacılığı gibi diğer iş alanlarına kaymıştır. Bankacılık
sektörünün karlılığı, yüksek risk maliyetleri ve düşük marjlardan
etkilenmeye devam etmiş; finansal kuruluşlar maliyet-etkinlik
bazlı tedbirleri uygulamaya koymuş, bu kapsamda işgücü azaltımı
ve faaliyet ağlarında optimizasyon çabalarına öncelik vermişlerdir.
Bankacılık piyasası yeterli seviyede tampon sermaye ayırmış ve
2012 yılında da likit kalmayı sürdürmüşlerdir .
80
65
64
62
60
42
40
42
35
40
35
35
20
0
2010
Toplam
Aktfler
2011
Müşteri Kredileri
2012(t)
Müşteri Mevduatları
Kaynak: Romanya Merkez Bankası, Erste Grubu
Romanya Merkez Bankası yurtiçi fonlama ile yerel para birimine
dayalı plasman desteğine 2012 boyunca devam etmiştir. Merkez
bankasının vade, borç-gelir oranı, kredi-değer oranı ve
teminatlandırma tarafındaki sınırlandırıcı kurallarından ötürü
36
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
tüketicilere kullandırılan kredilerin tamamına yakını yerel para
biriminden yapılmıştır. Müşterilerin dövize dayalı kredi alımına
ilişkin risklere ve yaratabileceği muhtemel problemlere ilişkin
farkındalıkları artmıştır. Bu bağlamda müşteri kredilerin tamamı
%1 büyümüş ve bireysel mevduatlardaki hacim artışı ile
desteklenmeye devam etmiştir.
tesinde kalıcı bir iyileşme sağlamak üzere yeni bir iş birimi
oluşturulmuştur. Yeni kurulan bölüm çalışma odağını yeniden
yapılanma, iyileştirme, tazmin etme ve sorunlu kredilerin satışına
vermiştir. 2012 yılı risk karşılıklarındaki rekor seviyenin ardından
2013 yılında ciddi bir azalış sağlanması hedeflenmektedir.
Kaliteli büyümeyi canlandırma. Banca Comercială Română
Banca Comercială Română her ne kadar yeniden fiyatlandırma
tedbirleri sonucunda kurumsal faaliyetlerinde piyasa kaybı yaşasa
da, tüm ürün gruplarının neredeyse tamamında piyasa liderliğini
korumuştur. 2012 sonu itibari ile banka, aktif toplamı, müşteri
kredileri, müşteri mevduatları ve aktif yönetiminde birinci sırada
yer almaktadır. Banca Comercială Română 2012 yıl sonunda
toplam aktifler içinde %19‟luk paya sahiptir.
Piyasa Payları – Romanya (%)
35
30
25
20
23
20
23
20
19
19
18
20
bireysel mevduatlar ile bireysel kredilerde lider piyasa paylarına
sahip olup, ulusal bazda en büyük ATM ve POS terminallerini
işletmektedir. Bu durum büyümeyi yeniden canlandırmak adına
bankaya mükemmel bir konum sağlamaktadır. 2012 Nisan ayında
Banca Comercială Română, hem müşteri aktivasyonu arttıracak
hem de müşteri kaybını engellemede tutarlı bir strateji sağlayacak,
çok sayıda değişik perakende sektör girişimlerini yapılandırmaya
ve öncelik vermeye odaklı NEXT programını uygulamaya
koymuştur. Alınan tedbirler, şubeler ile çokkanallı erişim ağının
optimize
edilmesini,
performans
yönetiminin
yeniden
tasarlanmasını kapsamakta ve günlük bankacılık ihtiyaçlarına
odaklanmaktadır. Program aynı zamanda kredi limit aşımlarının
otomasyonu, başlangıç seviyeleri için yeni bir cari hesap paketinin
sunumu ve kredilere yönelik yeni bir değerlendirme aracı gibi
mikro-işlemlere ilişkin uygulamaları içermektedir.
18
Maliyet etkinliğini arttırma. Maliyet tabanının düşürülmesi
15
Banca Comercială Română‟nın 2012 yılında en önemli
hedeflerinden biri olmuştur. Banka maliyet dinamiklerini gelir
yaratma kapasitesine başarılı bir şekilde eşitlemiştir. Şube ağı ve
genel müdürlük birimleri detaylı şekilde analiz edilmiş; bunun
sonucunda düşük büyüme potansiyeline sahip yerlerde bulunan
10
5
0
2010
Toplam aktifler
2011
Bireysel krediler
2012
Bireysel mevduatlar
Kaynak: Romanya Merkez Bankası, Erste Grubu
ĠĢ Analizi
Strateji. Banca Comercială Română‟nın ana stratejik amacı
piyasadaki lider konumunu korumak ve sürdürülebilir karlılık
sağlamaktır. Anlaşılabilir finansal ürünler sunarak müşteri
ihtiyaçların karşılamak ve yüksek-kalitede müşteri hizmeti vermek
bankanın odak merkezinde yer almaktadır. Risk yönetimi ve
etkinliğinin sürekli arttırılması da bankanın odaklandığı diğer
önemli konulardır.
2012 yılında, sürdürülebilir temellere dayalı karlılığa dönüş amacı
ile banka yeniden yapılandırılmış ve bu kapsamında yeni bir üst
yönetim ekibi atanmıştır. Stratejik öncelikler, aktif kalitesinin
iyileştirilmesine, etkin kaynak dağılımına ve bankanın ticari
gücünün geliştirilmesine odaklı olarak belirlenmiştir.
2012 Yılında Önemli GeliĢmeler
Aktif kalitesinin iyileĢtirilmesi. Sorunlu krediler oranı 2012
yılında yükselmesine rağmen Banca Comercială Română sorunlu
kredileri karşılama rasyosunu iyileştirmeyi başararak 2011 yıl
sonunda en düşük seviyesi olan %50.1‟den 2012 yıl sonunda %
58.6‟ya çıkartmıştır. 2012 son çeyreğinde perakende ve kurumsal
portföylerdeki mevcut sorunlu kredileri temizlemek ve aktif kali-
kırkbeş perakende birimi ve yedi kurumsal merkez kapatılmış,
banka çalışan sayısı %8 azaltılmıştır. Yeniden yapılanma
masraflarının tamamı yapılan gider tasarrufları ile karşılanmıştır.
Maliyet etkinliğindeki bu başarı gider/gelir rasyosuna da yansımış
ve 2012‟de %41.6 olmuştur. Hedef bu düşük maliyet tabanını
korumak ve kaynak tahsisinde optimizasyonu daha da arttırmaktır.
Yerel para cinsinden kredi, kendi-kendini finanse edebilme.
Banca Comercială Română‟nın yerel para cinsinden fonlama
kapasitesini tam anlamı ile kullanabilmek amacı ile banka,
bilançonun kur yapısını orta vade de değiştirme kararı almıştır. Bu
kapsamda, 2012 Ekim ayında, döviz cinsinden plasmanlar iptal
edilmiştir. Bu tarihten itibaren sadece yabancı para cinsinden geliri
olan bireysel müşteriler dövize endeksli kredi kullanabilmektedir.
Ayrıca, Prima Casa devlet-garanti programı kredileri 2012 Kasım
ayından itibaren sadece yerel para biriminde kullandırılmaktadır.
Finansal mükemmelik. Finansal, risk ve iş ile ilgili veri ve
göstergeleri sunan yeni yönetim bilgi sisteminin tasarımı ve
uygulanması en önemli stratejik öncelikler arasındadır. Banca
Comercială Română ve iştiraklerinin sermaye planlaması, riskağırlıklı aktiflerinin yönetimi ve likidite idaresine ilişkin verilerin
entegrasyonundaki iyileşme bankanın performans yönetimi
kapasitesini doğrudan etkileyecektir. Bu stratejik önceklikler
doğrultusunda banka proaktif bilanço yönetimine kuvvetle
odaklanmaktadır.
37
Finansal Değerlendirme
EUR milyon
Vergi-öncesi kar/zarar
Azınlık payları sonrası net kar/zarar
Faaliyet Sonucu
Gider/gelir rasyosu
Özkaynak karlılığı
Müşteri kredileri
Müşteri mevduatları
2012
2011
-378.6
-294.3
407.3
46.6%
10,682
7,595
-54.9
-22.5
475.3
44.2%
11,160
8,003
Romanya alt-segmentinin sonucu da olumsuz ekonomik
ortamdan etkilenmiştir. Net faiz geliri Euro 99.9 milyon, veya
%14.9 (kur düzeltimi ile -%10.4) azalarak Euro 572.4 milyona
düşmüştür. Bu durum esas olarak zayıf tüketici kredisi talebi ile
bireysel ve kurumsal işkollarında daralan marjlardan
kaynaklanmıştır. 2011 yılında Euro 130.1 milyon olan net ücret
ve komisyon geliri temelde ödeme transferlerinden elde edilen
gelirin azalmasından dolayı Euro 9.8 milyon, veya %7.5 (kur
düzeltimi ile -%2.7) düşerek 2012 yılında Euro 120.3 milyon
olmuştur. 2011‟de Euro 49.3 milyon olan net alım-satım işlem
sonucu ağırlıklı olarak kur pozisyonlarından gelen yeniden
değerleme kazançları ile Euro 21.2 milyon artarak 2012‟de Euro
70.5 milyona yükselmiştir. Önceki yıl Euro 376.4 milyon olan
faaliyet giderleri Euro 20.5 milyon, veya %5.4, azalarak 2012
yılında Euro 355.9 milyon olmuştur. Kur düzeltimi sonucunda
faaliyet giderleri değişmemiştir. 2012 yıl sonu yeniden yapılanma
karşılığı Euro 24.1 milyon ise optimizasyon uygulamaları ile
sağlanan gider tasarruflarından karşılanmıştır.
Bireysel, kurumsal ve gayrimenkul işlemlerinde ilave karşılık
ayırma gereklilikleri risk maliyetlerinde Euro 237.9 milyon, veya
%47.6 (kur düzeltimi ile +%55.3) artışa sebebiyet vermiş ve Euro
499.3 milyondan 2012‟de Euro 737.2 milyona yükselmiştir. Bu
durum sorunlu krediler karşılama rasyosunda da artışa neden
olmuş ve 31 Aralık 2012‟de %58.6‟ya çıkmıştır (31 Aralık 2011:
%50.1). “diğer sonuç” rakamı temelde iştiraklerden AngloRomanian Bank Ltd‟nin 2011 yılında tasfiyesi ile oluşan tek
seferlik gelir nedeni ile Euro 17.8 milyon, veya %57.6 (kur
düzeltimi ile -%65.8) düşerek Euro -30.9 milyondan 2012‟de
Euro -48.7 milyona inmiştir. Azınlıklar sonrası net zarar önceki
yıla göre Euro 271.8 milyon artarak Euro 22.5 milyondan
2012‟de Euro 294.3 milyona çıkmıştır. 2011 yılında %44.2 olan
gider/gelir rasyosu 2012‟de %46.6 olmuştur.
Kredi Riski
Romanya alt-segmentinde toplam risk Euro 14.7 milyardan 2012
yılında Euro 15.0 milyara artmış, müşterilere kullandırılan
krediler ise %5.4 azalarak Euro 10.7 milyar olmuştur. 2012 yıl
sonu itibari ile bu rakam Erste Grubunun toplam müşteri
kredilerinin %8.1‟ine takebül etmektedir (2011: %8.3). Kredi
portföyünde yaşanan düşüş ise hem Romen para birimi leu‟nun
euro karşısında %2.8 değer kaybından hem de daha sınırlayıcı
kredi verme ve kredi-limiti yönetimi politikasından
kaynaklanmıştır. Ayriyeten, sorunlu krediler portföyünün,
özellikle de teminatsız tüketici kredilerinin, küçük kısımlar
halinde ikinci piyasada satışı devam etmiştir.
38
2012 sonunda kredi portföyünün üçte-ikisi teminatlı kredilerden
oluşmaktadır. Döviz kredilerinin payı %62.3‟den %62.6‟ya
yükselmiş olup, neredeyse tamamı euro cinsindendir. Bu artış
devlet tarafından sübvanse edilen Prima Casa programından
kaynaklanmaktadır. 2012 yılının ikinci yarısında program euro
bazından yerel para cinsine çevrilmiştir.
Kredi değerlendirme konusunda uygulanan sıkı kriterler ve alınan
tedbirlere rağmen ülkede ağır ilerleyen ekonomik toparlanma
süreci aktif kalitesinin daha fazla bozulmasına neden olmuştur.
Sorunlu kredilerin toplam müşteri kredilerine yüzdesel oranını
ifade eden sorunlu krediler rasyosu önemli ölçüde artarak
%22.7‟den %28.3‟e çıkmıştır. 2011 yılında olduğu gibi bu artışın
da nedeni kurumsal kredilerdir. Ekonomik durum ile mücadele
etmek serbest meslek sahipleri ile mikro-işletmeler için çok daha
zor olmuştur. Bu müşteri grubunun toplam kredi portföyü içindeki
payı 2012‟de %5.7‟dir (2011: %6.9). Hanehalkına kullandırılan
kredilerin gelişimi daha olumlu bir yön izlemiş ve sorunlu krediler
azalış göstermiştir. Risk karşılıkları ciddi ölçüde artmış, 2011‟de
%50.1 olan sorunlu kredileri karşılama oranı 2012 kapanışında
%58.6‟ya yükselmiştir.
SLOVAKYA
Slovakya alt-segmenti Slovenská sporiteľňa ve iştiraklerinin
perakende, özel bankacılık ve KOBİ alanında yer alan
faaliyetlerini kapsamaktadır. Slovenská sporiteľňa uzun yıllardır
perakende sektörünün süregelen piyasa lideri ve kurumsal
sektörünün önemli oyuncularından biridir. Slovenská sporiteľňa
aynı zamanda aktif yönetimi, finansal kiralama ve faktoring
işlemlerinde önde gelen bir konuma sahiptir. Banka 2.4 milyon
müşteriye, diğer bir deyişle Slovak nüfusunun yarısına, 297 şube
ve 773 ATM ağı aracılığı ile hizmet sunmaktadır.
Genel Ekonomik Durum
Euro bölgesinde yaşanan mali krizin ardından en hızlı
toparlanmalardan birini gösteren - ve Orta ve Doğu Avrupa‟nın en
açık ekonomilerinden biri olan - Slovak ekonomisi 2012 yılında
neredeyse tamamen otomotiv sektöründeki pozitif arz şoku ile
yönlenmiştir. Diğer sektörler ise durgunluğa girmiştir. İnşaat sektörü
zayıflama sinyalleri vermiş, özel tüketim ise hanehalkının reel
harcanabilir gelirindeki azalıştan olumsuz etkilenmiştir. Sonuç itibari
ile reel GSYİH 2012 yılında %2 büyümüş, kişi başı GSYİH ise yıl
sonunda Euro 13.100 olmuştur. İşgücü piyasasının önemli bir
gelişme göstermemesinden ötürü işsizlik oranı yüksek kalmaya
devam etmiş ve 2012 sonunda kriz öncesine göre yaklaşık yüzde 5
puan artarak %13.9 olmuştur.
2012 yılında kamu açığının GSYİH içindeki yüzdesel payı %52
olmuştur. 2011 yılında gerçekleştirilen gidere odaklı güçlü bütçe
çalışmaları 2012 yılında devam etmemiştir. Gelir tarafındaki ciddi
KDV açıkları, tüketim ve gelir vergisi tahsilatlarındaki eksiklikler
ile sağlık sübvansiyonları giderlerinde bütçelenenden fazla
gerçekleşen artış kısmende olsa yüksek sosyal prim tahsilatları ve
emeklilik sisteminde beklenenden az gerçekleşen harcamalar ile
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
karşılanmıştır. Gelir tarafı bankalara uygulanan vergi tabanının
daha da genişletilmesi, tek-seferlik ilave banka vergisi ve
denetime tabi ortamda faaliyette bulunan şirketlere uygulanan
yeni bir vergi ile kuvvetlendirilmiştir. Bu önlemler sonucunda
devlet açığının GSYİH içindeki payı 2012 yılında %5‟de
kalmıştır.
Önceki yılki yüksek seviyelerinden geri gelen enflasyon 2012
yılında %3.6 olmuştur. Ortalama tüketici fiyatları hem sürekli
artış gösteren enerji ve emtia fiyatları hem de enerji-dışı sanayi
mallarında iki yıllık durgunluğun ardından yaşanan yükseliş ile
artmıştır. 2009 yılında euro‟ya geçmesinin ardından Slovakya
euro bölgesinin düşük faiz oranlarından faydalanmaya devam
etmiştir.
Ana Ekonomil Göstergeler – Slovakya
2009
2010
2011
2012(t)
Nüfus (ortalama, milyon)
GSYİH (nominal, EURO milyar)
GYYİH/kişi başı(EURO bin)
Reek GSYİH büyümesi
Özel Tüketim Artışı
İhracat (GSYİH içindeki payı)
İthalat (GSYİH içindeki payı)
İşsizlik (Eurostat tanımına göre)
Tüketici Fiyat Enflasyonu (ortalama)
Kısa-Vadeli Faiz Oranı (3 aylık ortalama)
EURO Döviz Kuru (ortalama)
EURO Döviz Kuru (dönemsonu)
Cari İşlemler Dengesi (GSYİH içindeki payı)
Genel Devlet Dengesi (GSYİH içindeki payı)
5.4
62.8
11.6
-4.9
0.1
63.3
61.7
12.1
1.6
1.2
1.0
1.0
-2.6
-8.0
5.4
65.7
12.1
4.4
-0.8
73.4
72.2
14.4
1.0
1.0
1.0
1.0
-2.5
-7.7
5.5
69.1
12.7
3.2
-0.4
81.7
78.1
13.5
3.9
1.4
1.0
1.0
-2.1
-4.8
5.5
71.5
13.1
2.0
-0.4
87.8
82.7
13.9
3.6
0.6
1.0
1.0
2.1
-4.9
Kaynak: Erste Grubu
Piyasa Analizi
Nispeen pozitif makroekonomik ortam Slovakya bankacılık
piyasası üzerinde olumlu yönde etkilemeye devam etmiştir.
Finansal Aracılık – Slovakya (GSYĠH’ya göre %)
Müşteri kredileri 2012 yılında %3 artmış, bireysel krediler
(özellikle tüketici kredileri) kurumsal kredilerden daha kuvvetli
büyümüştür. Döviz kredileri hacmi önemsiz bir seviyededir.
Müşteri mevduatları, özellikle bireysel mevduatların etkisi ile, %6
oranında kredilerden daha güçlü büyümüştür. %88 oranındaki
krediler-mevduat rasyosu ile Slovakya bölgedeki en likit ve dengeli
bankacılık sektörlerinden biri olmaya devam etmiştir.
100
83
84
81
80
60
60
51
62
58
53
54
40
20
0
2010
Toplam
Aktifler
2011
Müşteri kredileri
2012e
Müşteri mevduatları
Slovenská sporiteľňa lider piyasa konumunu başarıyla
korumuştur. Banka, toplam aktifler bazında ülkenin bankacılık
piyasasının beşte-birini kontrol etmeyi ve bireysel krediler ile
bireysel mevduatlarda piyasayı yönlendirmeyi sürdürmüştür.
Slovenská sporiteľňa‟nın konut kredileri segmentindeki piyasa
payı az bir artış ile %27.2 olmuştur. Mevduat tarafında bankanın
piyasa payı kurumsal da %10.9, bireysel de ise %25.7‟dir.
Ocak 2012‟de önceki hükümet tarafından sadece kurumsal
mevduatlar için uygulamaya konulan %0.2 bankacılık vergisi hem
%0.4‟e yükseltilmiş hem de bireysel mevduatları içerecek şekilde
kapsamı genişletilmiştir. Slovak hükümeti ayrıca vergiye tabi
karlar üzerinden %0.1 oranında tek-seferlik vergi koymuştur.
Kaynak: Slovakya Merkez Bankası, Erste Grubu
39
Geçlere yönelme. Özel pazarlama kampanyalarına verilen önem
Piyasa Payları – Slovakya (%)
gençler arasında ürün farkındalığının artmasını sağlamıştır.
Slovenská sporiteľňa özellikle gençler için tasarlanan Space (uzay)
hesabını uygulamaya koymuştur. Yaşları onbeş ile yirmialtı
arasında değişen gençlere yaklaşık 30.000 yeni hesap açılmış ve
40
35
30
27
26
26
27
26
26
25
20
20
20
20
15
10
5
Yurtiçi ve yurtdıĢında kazanılan baĢarılar. Güçlü piyasa
0
2010
2011
Toplam Aktifler
Bireysel Krediler
2012
Bireysel Mevduatlar
Kaynak: Slovakya Merkez Bankası, Erste Grubu
ĠĢ Analizi
Strateji. Slovenská sporiteľňa‟nın stratejik odağı, bankanın
bireysel ve KOBİ bankacılığı piyasalarındaki lider konumunu,
bireysel fonlamadaki rakipsiz gücünü, güvenilirliğini ve dağıtım
kanallarını geliştirerek devam ettirmektir. Ana kitle segmentine
ilave olarak banka, üst sıralara yükselmekte olan varlıklı kitle
müşterilerini hedeflemekte ve hem varlıklı müşteriler hem de
kurumal bankacılık segmentinde konumunu güçlendirmeyi
planlamaktadır. Doğru finansal ürün ve hizmetleri sağlayarak
müşterilerine katma değer sunmak bankanın özel önem verdiği
noktalardan biridir. Aynı zamanda banka, erişilebilirliği sürekli
geliştirerek müşteri tecrübelerini arttırmaya odaklanmıştır.
2012 Yılında Önemli GeliĢmeler
Bireysel’de müĢteri aktivasyonuna odaklanma. Slovenská
sporiteľňa 2012 yılında yeni bağlılık programları uygulamaya
başlamıştır. Bu kapsamda, gelirlerini cari hesaplarına transfer
eden ve ödeme kartlarını kullanan müşteriler kredi ve mevduat
ürünlerinde özel koşullardan faydalanma hakkı kazanacaklardır.
Bireysel mevduatlardaki artışın çoğunluk kaynağı düzenli
tasarruflar için bir tür mevduat ürünü olan Birikim Hesabı‟dır.
Takip eden diğer bir kampanya ile desteklenen ürün sayesinde
aylık tasarruf hacmi ciddi miktarda artmıştır. Bu kampanya ile
bankaya sağlanan mevduat girişi Aralık itibari ile Euro 300
milyon tutarındadır.
Belediyeler
ve
kurumsal
müĢteriler
için
bankacılık.
Slovenská sporiteľňa kurumsal segment tarafında Avrupa İmar ve
Kalkınma Bankası ile yaptığı işbirliğini genişleterek Belediye
Sürdürülebilir Enerji Finansmanı Kredisi kapsamında ikinci
dilimi almıştır. Belediyeler, binaların yalıtımı gibi enerjiverimliliği projeleri için finansman almaya uygun niteliktedir.
Slovenská sporiteľňa, tarım sektörünü hedefleyen ve tarım
ödemelerine ilişkin doğrudan teşviklere ön-finansman sağlayan
veya tarım makinesi alımı için kredi veren
AGRO PRO
programını uygulamaya koymuştur.
40
geçen yıla göre %25 artış elde edilmiştir. Interaktif iletişim ile
banka ve müşteri arasındaki ilişkinin güçlendirilmesi
hedeflenmektedir. Slovenská sporiteľňa genç müşteriler arasında
değer ve fiyat farkındalığını arttırmak amacı ile ilave tutarlar
karşılığında Space hesap için ayrıcalıklı hizmet sunmaktadır.
konumu, yüksek karlılığı, iyileşen aktif kalitesi ve kuvvetlenen
sermaye yapısı Slovenská sporiteľňa‟nın 2012 yılında kazandığı
ödüllerin arkasında yatan nedenlerdir. Değişik ülkelerden
uzmanlardan oluşan profesyonel bir jüri heyetinin oyları ile
Euromoney Mükemmelik Ödülleri sahiplerini bulmaktadır. Banka
2012 yılında Slovakya’daki En İyi Banka seçilmiştir. Slovenská
sporiteľňa aynı zamanda The Banker Magazine tarafından Slovak
Cumhuriyetinde Yılın Bankası uluslararası ödülüne layık
görülmüştür; yerel ekonomi dergisi TREND tarafından da Yılın
Bankası seçilmiştir.
Finansal Değerlendirme
EURO milyon
Vergi-öncesi kar/zarar
Azınlık payları sonrası net kar/zarar
Faaliyet Sonucu
Gider/gelir rasyosu
Özkaynak karlılığı
Müşteri kredileri
Müşteri mevduatları
2012
2011
210.6
169.3
301.7
43.9%
39.4%
6,598
7,620
215.5
173.2
329.3
40.5%
43.2%
6,217
7,202
Slovak Cunhuriyeti alt-segmentinin net faiz geliri Euro 20.8
milyon, veya %4.7, azalarak 2011 yılında Euro 445.7 milyondan
2012 yılında Euro 424.9 milyona düşmüştür. Bu durum finansal
aktiflere ilişkin yatırım stratejisindeki değişiklik ile perakende
segment marjlarında düşüşten kaynaklanmıştır. Aktif yönetimi
komisyonlarındaki azalışın etkisi ile net ücret ve komisyon geliri
Euro 2.2 milyon, veya %2.0, azalarak Euro 112.2 milyondan Euro
110.0 milyona düşmüştür. 2011 yılındaki Euro -4.6 milyon net
alım-satım işlem sonucu Euro 7.4 milyon artarak Euro 2.8 milyon
olmuştur. Faaliyet giderleri yüksek Bilgi Teknolojileri amortizman
giderlerinden dolayı Euro 12.0 milyon, veya %5.4, artarak Euro
224.0 milyondan Euro 236.0 milyona çıkmıştır.
Risk karşılıkları 2011‟e kıyasla iyileşme göstermiştir. KOBİ,
bireysel ve gayrimenkul sektörlerindeki olumlu gelişme Euro 20.2
milyon, veya %27.4, azalma göstermiş, 2011‟deki Euro 73.6
milyon seviyesinden 2012‟de Euro 53.4 milyona inmiştir. finansal
aktiflerdeki değerleme etkileri, gayrimenkullerdeki düşük yeniden
değerleme ve daha düşük mevduat sigorta ödemelerinin etkisi ile
“diğer sonuç” rakamı 2011 yılına göre Euro 2.5 milyon artmıştır.
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
Bankacılık vergisi 2012 yılında Euro 26.5 milyon tutarındadır
(2011‟de bankaclık vergisi yoktur). Azınlıklar sonrası net kar Euro
3.9 milyon, veya %2.3, azalarak Euro 169.3 milyona düşmüştür.
2011‟de %40.5 olan gider/gelir rasyosu 2012‟de %43.9‟a
yükselmiştir. Özkaynak karlılığı %43.2‟den %39.4‟e düşmüştür.
Kredi Riski
Solavkya alt-segmentinde toplam risk 2011 yıl sonuna göre
yaklaşık %8 artarak 2012 sonunda Euro 10.9 milyar olmuştur.
Müşterilere kullandırılan krediler çok az artarak Aralık 2012
sonunda Euro 6.6 milyara yükselmiştir. Bu rakam Erste Grubunun
toplam müşteri kredilerinin %4.7‟sine takebül etmektedir. Kredi
portföyünün müşteri segmentlerine göre dağılımı 2011
senesindeki gidişatın devamı niteliğindedir. Aktif kalitesi bazında
ölçülen - daha iyi kredi notuna sahip bireysel kredilerin toplam
müşteri kredileri içindeki yüzdesel payı 2012 yıl sonunda %23.7
olan kurumsal krediler payına göre artış göstermiştir. Ticari
gayrimenkul piyasası gibi mali ve ekonomik krizden özellikle
daha fazla etkilen sektörlere kredi kullandırımları sınırlı
seviyelerde kalmaya devam etmiştir.
Krediler pratikte tamamen euro bazında olup, bireysel müşterilere
döviz
cincinden
kredi
kullandırımı
yapılmamaktadır.
Teminatlandırma yapısı daha da iyileştirilmiştir.
Slovakya‟nın AB seviyelerine göre gösterdiği oransal olarak
dinamik ekonomik gelişme aktif kalite üzerinde de çok olumlu bir
etki yapmıştır. Sorunlu krediler oranı tüm müşteri segmentlerinde
görülen iyileşme ile %8.0‟den %6.6‟ya düşmüştür. Hanehalkına
kullandırılan kredilerin aktif kalitesi özellikle daha iyidir. Orta ve
Doğu Avrupalarındaki pekçok diğer ülkenin tam tersine 2012
yılında küçük işletmelerin aktif kalitesi de iyileşmiştir. Diğer
taraftan risk karşılıklarına dayalı sorunlu kredileri karşılama oranı
%84.3 ile olağanüstü yüksek bir seviyededir.
MACARĠSTAN
Macaristan alt-segmenti Erste Bank Macaristan ve iştiraklerinin
perakende ve KOBİ alanında yer alan faaliyetlerini kapsamaktadır.
Erste Bank Macaristan 141 şube ve ticari merkez ile yaklaşık 430
ATM‟den oluşan bir ağı yönetmektedir. Banka yaklaşık 350 posta
şubesini ilave satış kanalı olarak kullanmaktadır. Este Bank
Macaristan yaklaşık 900,00 müşteriye hizmet vermekte olup, ürün
kategorilerine göre %7 ile %14 arasında değişen piyasa paylarına
sahiptir. Menkul kıymet aracılık hizmetleri ile finansal kiralama
işlemlerinde de piyasada önemli bir konuma sahiptir.
Genel Ekonomik Durum
Macaristan ekonomisi için 2012 yılı siyasi belirsizlik ve -özellikle
mali sektöre ilave yükler doğuran- sektörlere özel yüksek vergi
uygulamalarından dolayı zorlu bir yıl olmuştur. Bunlara ilavaten
ekonomik performans zayıf iç talep ve azalan yatırımlardan
negatif etkilenmiştir. Üretim tarafında ise GSYİH, özellikle yaz
mevsimindeki sert kuraklık ile düşük tarımsal üretimden olumsuz
etkilenmiş; ihracat büyümeyi talep tarafında destekleyen tek unsur
olmaya devam etsede üretim sektörlerinin küresel yavaşlamaya
olan yüksek duyarlılığından ötürü 2011 seviyesinin altında
kalmıştır. Sonuçta Macaristan reel GSYİH‟sı 2012‟de %1.7
azalmış, kişi başı GSYİH rakamı Euro 9,800 olmuştur. Macaristan
hükümetinin işsizliğin toplam nüfusa oranını iyileştirme adına - İş
Koruma Kanunu ile - aldığı önlemler özellikle KOBİ kesiminde
dikkat çekmektedir. Bu önlemler ve kamu çalışma progamlarına
artan katılım sayesinde işsizlik oranı 2012 yıl sonunda %10.8
seviyesinde gerçekleşmiştir.
2010 yılında GSYİH içindeki %81‟lik zirvenin ardından kamu
borç oranı son iki yıl içinde iyileşmeye devam etmiş ve 2012
sonunda %78 olmuştur. 2012 yılındaki bu gelişme esas itibari ile
Macar para birimi forintin değer kaybı ile alınan mali tedbirlerden
kaynaklanmaktadır. Hükümet 2012 yılı için GSYİH‟ya göre
koyduğu bütçe açığı hedefini, koyduğu olağanüstü sektör vergileri
ve telekominikasyon lisanslarının satışına bağlı olarak %2.7‟den
%2.5‟a düşürmüştür. Hükümet aynı zamanda bütçe kurumlarının
harcamalarında azaltım, eczacılık teşviklerinin düşürülmesi ve
yerel hükümetlerin dengelerinin iyileştirilmesi gibi bir seri tasarruf
tedbirinide uygulamaya koymuştur. KDV yıl boyunca Avrupa
Birliği içinde en yüksek seviye olan %27‟de kalmaya devam
etmiştir. Alınan bütün bu önlemlerin etkisi ile hükümet bütçe açığı
2012 yılında %2.4 olmuştur.
41
Ana Ekonomik Göstergeler – Macaristan
Nüfus (ortalama, milyon)
GSYİH (nominal, EURO milyar)
GYYİH/kişi başı(EURO bin)
Reek GSYİH büyümesi
Özel Tüketim Artışı
İhracat (GSYİH içindeki payı)
İthalat (GSYİH içindeki payı)
İşsizlik (Eurostat tanımına göre)
Tüketici Fiyat Enflasyonu (ortalama)
Kısa-Vadeli Faiz Oranı (3 aylık ortalama)
EURO Döviz Kuru (ortalama)
EURO Döviz Kuru (dönemsonu)
Cari İşlemler Dengesi (GSYİH içindeki payı)
Genel Devlet Dengesi (GSYİH içindeki payı)
2009
2010
2011
2012(t)
10.0
91.3
9.1
-6.8
-5.7
64.7
60.6
10.0
4.2
8.6
280.6
270.8
-0.2
-4.6
10.0
96.6
9.7
1.3
-2.7
72.3
68.9
11.2
4.9
5.5
275.4
278.8
1.1
-4.2
10.0
99.9
10.1
1.6
-1.7
83.9
71.8
10.9
3.9
6.2
279.2
311.1
0.9
4.3
10.0
98.2
9.8
-1.7
-2.0
78.8
79.4
10.8
5.7
7.0
289.4
291.3
1.7
-2.4
Kaynak: Erste Grubu
Orta ve Doğu Avrupadaki diğer ülkeler ile karşılaştırıldığında
enflasyon 2012 yılında yüksek seyrine devam etmiştir. Yüksek
enflasyon, tütündeki tüketim vergisi gibi dolaylı vergi artışlarının
etkilerinin yanı sıra olağandışı kurak geçen mevsim koşulları ile
bağlantılıdır. Finansal kuruluşlara, perakende ve telekom
şirketlerine getirilen yeni sektör vergileri de fiyat artışlarına neden
olmuştur. Yılın geneli boyunca süren öngörülemeyen ekonomik
ortama rağmen Macar para birimi forint euro karşısında göreceli
olarak istikrarlı bir seyir izlemiştir. 2012 yılı başında %7 olan
gösterge faiz oranı yıl içinde birçok kez düşürülmüş, yıl sonu
itibari ile %5.75 olmuştur. Gösterge faiz Şubat 2013‟de bir kez
daha düşürülerek %5.25‟e indirilmiştir.
Piyasa Analizi
Macar bankacılık piyasası için 2012 son derece zor bir yıl daha
olmuştur. Ülkenin bankacılık piyasası alışılmışın dışında alınan
politik kararlardan 2012 yılı boyunca etkilenmeye devam etmiştir.
Hükümetin Avrupa Birliğinin aşırı açık‟dan kurtulma planının
önemli bir parçası olarak, finansal işlemler vergisi Ocak 2013‟de
%0.1‟den %0.2‟ye yükseltilmiştir. Öte yandan hükümet özel
bankacılık vergisini kalıcı hale getirmiştir. Bankalar Birliği ile
önceden yapılan resmi anlaşmaların aksine hükümet 2013 yılında
bankacılık vergisini yarıya indirmeme yönünde karar almıştır.
Bunlara ilaveten bankacılık sektörü 2012 yılı boyunca bankalara
elkoyulması ile belediye borçlarındaki muhtemel azaltıma ilişkin
belirsizliklerle mücadele etmek zorunda kalmıştır. Müşterilerin
dövize dayalı kredilerini 2011 piyasa kurlarının altında sabit
oranlarla geri ödeyebilmelerine imkan veren kanunun ardından
Macar hükümeti 2012 yılında da döviz borçluları için yeni bir
destek programı uygulamaya koymuştur. Bu program ile borçlu
hanehalkı aylık taksit ödemelerini cazip kur oranları ile
yapabilmekte, belirlenen döviz kurunu aşan faiz ödeme tutarları
ise hükümet ve bankalar tarafından paylaşılmaktadır. Gerçek faiz
tutarı ile sabit döviz kuru arasındaki farktan doğan anapara tutarı
ise toplanacak ve 2017 ve sonrasında ödenecektir. Kanun, Macar
Devletinin maliyetleri karşılamasının ötesinde, aynı zamanda en
42
yüksek döviz kurlarını içermektedir. Programa katılım oranı
yaklaşık %26 düzeyindedir.
Finansal Aracılık – Macaristan (GSYĠH’ya göre %)
150
127
125
120
111
90
69
66
56
55
60
56
54
30
0
2010
Toplam Aktifler
2011
Müşteri Kredileri
2012(t)
Müşteri Mevduatları
Kaynak:Macaristan Merkez Bankası, Erste Grubu
Öngürülemeyen ve alışılmaşın dışındaki ekonomi, çok düşük
müşteri talebi ile birlikte, Macar bankalarının faaliyetlerini daha
da küçültmesine neden olmuştur. Bununla birlikte, yüksek
düzeyde seyreden işsizlik oranı sonucu sorunlu kredilerde
meydana gelen sert artışlar da banka karlarını olumsuz
etkilemiştir. Sorunlu kredilerdeki artışın bir diğer nedeni ticari
emlak piyasası ve KOBİ‟ler ile bağlantılı işlemlerdir. Tüm bu
unsurlar sonucunda Macar bankacılık sektörü, toplam aktiflerin
GSYİH içindeki payının %125‟den 2012 yıl sonunda %111‟e
düşmesi ile küçülmüştür.
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
faktoring şirketleri Erste Faktor Zrt. ve Magyar Factor Zrt. bu
strateji kapsamında banka ile birleştirilmiştir.
Piyasa Payları – Macaristan (%)
20
Güçlü özel bankacılık. Erste Bank Macaristan ülkenin önde
16
15
14
14
12
9
9
9
8
8
8
8
gelen perakende bankalarından biridir.2012 yılında banka,yaklaşık
400 müşterisi olan ve HUF 60 milyar büyüklüğe sahip bir varlık
portföyünü yöneten BNP Paribas‟ın varlık yönetimi birimini satın
almıştır. Bu satın alma sonucunda Erste Bank Macaristan özel
bankacılık piyasasındaki konumunu güçlendirmiş ve varlıklı
bireylerin ve ailelerin danışman tercihi olma yolunda önemli bir
adım atmıştır.
4
Kurumsal sosyal sorumluluk. Erste Bank Macaristan, sosyal
0
2010
Toplam Aktifler
2011
Bireysel Krediler
2012
Bireysel Mevduatlar
Kaynak:Macar Merkez Bankası, Erste Grubu
Önemli ölçüde küçülen bilançosuna rağmen Erste Bank
Macaristan, ülke genelinde önemli oyunculardan biri olmaya
devam etmiştir. Bankanın müşteri kredilerinde pazar payı
%11.0‟den %11.6‟ya düşmüş, müşteri mevduatları pazar payı ise
az bir artış ile %7.7 olmuştur. Müşteri kredilerinde azalış esas
itibari ile bankanın uyguladığı strateji doğrultusunda küçültülen
faaliyetlerinden kaynaklanmaktadır.
ĠĢ Analizi
Strateji. Banka, Macaristanın değişen politik ve ekonomik
durumunun ardından faaliyetlerini optimize etmiş ve iş süreçlerinin
verimliliğini arttırmıştır. Sürdürülebilir büyüme ve karlılığa dönüş
banka stratejisinin odak noktalarıdır. Krediler yurtiçindeki
kaynaklardan sağlanan likidite ile sadece yerel para biriminde
kullandırılmaktadır. Buna ilaveten, Erste Grup Bankası AG
tarafından sağlanan fonlama miktarı düşürülmüştür. Yeniden
yapılandırılan ve güçlendirilen risk yönetimi ve büyüklüğü ile Erste
Bank Macaristan en önemli ilişki bankası olmak hedefi ile kendini
konumlandırmaktadır. Bireysel müşterilere yönelik müşteri
tecrübelerini ve müşteri memnuniyet seviyesini daha da arttırmak,
müşteri sadakatini geliştirmek adına çalışmalarına hızla devam
etmektedir. Kurumsal işkolu ise daha sınırlı bir kurumsal müşteri
tabanına odaklanmaktadır.
2012 Yılında Önemli GeliĢmeler
Aeurodinamik iĢakıĢı ve birleĢtirme uygulamaları. Yeni
stratejisi doğrultusunda Erste Bank Macaristan, üç finansal
kiralama ve iki faktoring iştirakini banka bünyesine dahil etme
kararı almıştır. Macaristan Finansal Denetim Otoritesinin onayının
ardından Erste Araç Kiralama (Erste Leasing Autófinanszírozási
Zrt.), Erste Makina Kiralama (Erste Leasing Eszközfinanszírozási
Zrt.), ve Erste Gayrimenkul Kiralama (Erste Ingatlanlízing Zrt.)
şirketleri, bankanın finansal kiralama faaliyetlerinin optimize
edilmesi çalışmaları kapsamında Erste Bank Macaristan ile
birleştirilmiştir. Artık finansal kiralama hizmetleri banka
bünyesinde yer alan uzman bir özel finansal kiralama birimi
tarafından verilmektedir. Ayrıca Erste Bank Macaristan‟nın
dezavantajlı bireyler için istihdam, eğitim ve barınmaya yönelik
çalışmalar yapan bir çok sivil toplam kuruluşunu
desteklemektedir. Bankanın en önemli sürdürülebilirlik programı
“Romani Design Social Cooperative ” Macar Bağış Forumu
tarafından düzenlenen sosyal yatırım ödülleri yarışmasında Yılın
En Yaratıcı Destek Programı ödülüne layık görülmüştür.
Finansal Değerlendirme
EURO milyon
Vergi-öncesi kar/zarar
Azınlık payları sonrası net kar/zarar
Faaliyet Sonucu
Gider/gelir rasyosu
Özkaynak karlılığı
Müşteri kredileri
Müşteri mevduatları
2012
2011
-46.2
-55.1
241.7
41.2%
6,185
4,018
-549.8
-566.6
319.1
38.6%
7,088
3,692
Macaristan alt-segmentinin net faiz geliri Euro 67.5 milyon, veya
%16.8 (kur düzeltimi ile -%13.8), azalarak 2011 yılında Euro
402.7 milyondan 2012 yılında Euro 335.2 milyona düşmüştür.
Net faiz gelirindeki bu düşüş, azalan marj ve kredi
hacimlerinden, aynı zamanda da piyasa-dışı oranlar ile hükümet
tarafından
erken
kapattırılan
döviz
kredilerinden
kaynaklanmaktadır. Net ücret ve komisyon geliri Euro 5.9
milyon, veya %6.0 (kur düzeltimi ile -%2.7) azalarak Euro 91.9
milyona düşmüştür. Bunun nedeni kredi kullanımlarından elde
edilen komisyon geliri azalışıdır. Net alım-satım işlem sonucu
Euro 35 milyon bir düşüş göstererek Euro 19.1 milyondan 2012
yılı sonunda Euro -15.9 milyona inmiştir. Bu durum alım-satım
işlemleri için tutulan menkul kıymetlerden elde edilen gelire
ilişkin yapılan raporlama değişiklikleri ile kambiyo işlem
gelirlerinin azalmasından kaynaklanmaktadır. 2011 son
çeyreğinden uygulanan yeniden yapılanma tedbirlerinin etkisi ile
2011 yıl sonunda Euro 200.5 milyon olan faaliyet giderleri Euro
31.0 milyon, veya %15.5 (kur düzeltimi ile -%12.5) azalarak
2012 yılında Euro 169.5 milyona düşmüştür. 2011‟de %38.6
olan gider/gelir oranı 2012‟de %41.2 olmuştur.
2011 yılında Euro 812.0 milyon olan risk karşılıkları Euro 597.0
milyon azalış ile 2012 yılında Euro 215.0 milyona düşmüştür. Bu
durum 2011 üçünçü çeyreğinde hükümet tarafından uygulanan
döviz kredilerin dünüştürülmesine ilişkim ayrılan tek-seferlik ilave
provizyondan kaynaklanmaktadır.
43
2011 yılında Euro -56.9 milyon olan “diğer sonuç” kalemi Euro 16.0
milyon bozularak 2012 yılında Euro -72.9 milyona çıkmıştır. Euro
47.3 milyon tutarındaki bankacılık vergisinin ters etkisi, kredi
teminatlarına ait düşük yeniden değerleme zararını ve ilave yeniden
yapılanma karşılıklarını ancak kısmen karşılamıştır. 2011 yılında,
piyasa-dışı oranlar ile geri ödenen döviz kredilerine ilişkin oluşan
maliyetler bankacılık vergisne mahsup edilebilmekteydi. 2012 yılının
ilk 9 aylık döneminde hükümet tarafından uygulanan döviz cinsinden
bireysel ipotek kredilerinin sübvansiyonu ile bağlantılı Euro 60.6
milyon ilave vergi maliyetine ilişkin karşılıklar 2012 yılının son
çeyreğinde tamamen serbest bırakılmıştır. 2011‟de Euro 566.6
milyon olan azınlıklar sonrası net zarar 2012‟de Euro 55.1
milyondur.
Kredi Riski
Macaristan alt-segmentinin toplam riski yaklaşık %13 azalarak
2012‟de Euro 6.4 milyar olmuştur. Macar forint‟inin euro
karşısında kazandığı yaklaşık %7.1 değere rağmen müşterilere
kullandırılan krediler aynı oranda azalarak Euro 7.1 milyardan
Euro 6.2 milyara düşmüştür. Sonuç itibari ile Macaristan altsegmentinin Erste Grubunun toplam müşteri kredileri içinde 2011
yıl sonu itibari ile %5.3 olan payı 2012 yıl sonunda %4.7‟e
inmiştir. Kredilerin bireysel ve kurumsal segmentlere dağılımı
aynı kalmıştır. Bireysel müşterilere kullandırılan krediler sene
sonu itibari ile kredi hacminin üçte-ikisini teşkil etmektedir.
2012 yılı başında, en başta piyasa-dışı kurlar ile erken ödenebilme
imkanı yaratılan döviz kredilerinden dolayı işlemler daralmıştır.
Düşük kredi talebi ve yeni krediler için daha sıkı uygulanan
kullandırım politikaları yılın kalan kısımında aşağı yönlü gidişatı
hızlandırmıştır. İsviçre frankı cinsinden yeni kredi kullandırımı
2009 yılında sona ermiş; halen mevcut olanların ise toplam
müşteri kredileri içindeki payı 2012‟de %51.6‟dan %48.8‟e
düşmüştür. Kredi onayı sürecinde likiditeye, şirketlerin nakit
akışlarına ve hanehalkının harcanabilir gelirine verilen önem daha
da artmıştır.
Aktif kalitesi 2012 yılında bozulmaya devam etmiş, yine de
sorunlu krediler rasyosundaki yükselme yılın ikinici yarısında
önemli ölçüde yavaşlamıştır. Sorunlu kredilerin toplam müşteri
kredilerine oranı 2012 yıl sonunda %25.4 olmuştur. Önceki yılların
tersine özel müşterilere kullandırılan krediler ile küçük işletmelerin
finansmanına ilişkin olumsuz eğilimden en fazla etkilenen bireysel
işlemler olmuştur. Risk karşılıklarının etkisi ile sorunlu kredileri
karşılama oranı 2012 yıl sonunda %64.1‟dir.
44
HIRVATĠSTAN
Hırvatistan alt-segmenti, Erste & Steiermärkische Bank (genel adı
ile Erste Bank Hırvatistan) ve iştiraki Erste Bank Karadağ‟ın
perakende ve KOBİ alanında yer alan faaliyetlerini kapsamaktadır.
150 şubeden oluşan modern şube ağı ve internet, mobil iletişim ve
ATM‟ler gibi son derece gelişmiş dağıtım kanalları aracılığı ile
yaklaşık bir milyon müşteriye hizmet vermektedir. Tüm ana ürün
gruplarında çift haneli pazar paylarına sahip olan Erste Bank
Hırvatistan, ülke genelinde en önemli bankacılık kurumlarından bir
tanesidir. Bankacılık hizmetlerine ilaveten Erste Bank Hırvatistan
aynı zamanda fon yönetimi, emeklilik fonları, aracılık ve finansal
kiralama gibi diğer finansal hizmet alanlarında da güçlü bir finansal
konuma sahiptir.
Genel Ekonomik Durum
Önceki yılki geçici istikrarın ardından Hırvatistan ekonomisi 2012
yılında konjonktürel ve yapısal dalgalanmalara sahne olmuştur.
Avrupa Birliğinin birçok üye ülkesinde daralan ekonomik aktivite
Hırvatistan‟ın iç ekonomisini olumsuz yönde etkilemiştir. Düşük
özel tüketim ve yatırım faaliyetleri ekonominin performasını
ağırlaştırmıştır. 2012 yılında reel GSYİH %2 düşmüş, kişi başı
GSYİH ise Euro 10,300 olmuştur. İç talep, düşük tüketici güveni
ve %15.4‟a yükselen işsizlik oranının etkisi ile yıl boyunca zayıf
bir seyir izlemiştir. Önceki yıl yaşanan başarılı sezonun ardından
turizm ilerleme göstermiş; düşük uluslararası rekabet pek büyük
olmayan net ihracat verilerine yansımıştır. Avrupa Birliğine kabul
sürecinde yapılan görüşmeler başarılı bir şekilde tamamlanmış olup
Hırvatistanın Avrupa Birliğine 1 Temmuz 2013 tarihinde katılması
planlanmaktadır.
Gıda fiyatlarına yansıyan KDV zammı ile yüksek enerji
maliyetleri sonucunda enflasyon 2012 yılında %3.4 artmıştır.
Ülkenin ağırlıkla euro‟yu para birimi olarak kullanmasından
bağımsız olarak nominal kur oranları yıl boyunce istikrarlı bir
seyir izlemiştir. Mali politika önlemleri yaşanan durgunluğun
bütçe açıklarındaki negatif sonucu olarak ortaya çıkmıştır. Cari
açığın GSYİH‟ya oranı yaklaşık %0.5‟dir.
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
Ana Ekonomik Göstergeler – Hırvatistan
2009
2010
2011
2012(t)
Nüfus (ortalama, milyon)
GSYİH (nominal, EURO milyar)
GYYİH/kişi başı(EURO bin)
Reek GSYİH büyümesi
Özel Tüketim Artışı
İhracat (GSYİH içindeki payı)
İthalat (GSYİH içindeki payı)
İşsizlik (Eurostat tanımına göre)
Tüketici Fiyat Enflasyonu (ortalama)
Kısa-Vadeli Faiz Oranı (3 aylık ortalama)
EURO Döviz Kuru (ortalama)
EURO Döviz Kuru (dönemsonu)
Cari İşlemler Dengesi (GSYİH içindeki payı)
Genel Devlet Dengesi (GSYİH içindeki payı)
4.3
44.8
10.2
-6.9
-7.6
17.1
33.7
9.1
2.4
8.9
7.3
7.3
-5.1
-4.6
4.3
44.9
10.2
-1.4
-0.9
20.2
33.5
11.8
1.1
2.4
7.3
7.4
-1.1
-5.3
4.3
44.9
10.5
0.0
0.2
22.0
35.9
13.4
2.3
3.1
7.4
7.5
-0.9
-5.3
4.3
44.3
10.3
-2.0
-2.7
22.4
36.3
15.4
3.4
3.4
7.5
7.6
-0.5
-4.0
Kaynak: Erste Grubu
Piyasa Analizi
Hırvatistanın bankacılık piyasası 2012 yılında ülkede yaşanan
makroekonomik gelişmeyi yansıtmaktadır. Müşterilere verilen
krediler %2‟den fazla azalırken müşteri mevduatları toplamda
%3‟lük bir büyüme göstermiştir.
Finansal Aracılık –Hırvatistan(GSYĠH’ya göre %)
Erste Bank Hırvatistan ülkenin bankacılık piyasasının gösterdiği
genel eğilim çerçevesinde geniş kapsamlı faaliyet göstermiştir.
Kurumsal kredilerdeki büyüme kredi genişlemesinin itici gücüdür.
Perakende segmentinde yaşanan pozitif gelişme artan müşteri
mevduatlarına yansımıştır. Bankanın krediler-mevduat oranu 2012
yıl sonu itibari ile %150 seviyesindedir. Erste Bank Hırvatistan
piyasanın ilk üç oyuncusu arasında olup, %14.9 oranında bir
piyasa payına sahiptir
150
Piyasa Payları – Hırvatistan (%)
123
120
120
120
21
90
88
84
85
67
66
18
69
15
15
60
14
14
14
13
13
14
13
13
12
30
9
6
0
2010
2011
2012(t)
3
Toplam
Aktifler
Müşteri Kredileri
Müşteri Mevduatları
0
2010
2011
2012
Kaynak:HırvatistanMerkez Bankası,ErsteGrubu
Toplam Aktifler
İşgücü piyasasında süregelen zayıflama ve euro bölgesi krizine
ilişkin belirsizlik 2012 yılında kredi piyasasının az gelişmesinde
ana nedenlerdir. Kurumsal sektör kredi tarafında daha aktif
olmakla birlikte hanehalkı segmentinde genel olarak hareketsizlik
hakim olmuştur. Mevduat tarafında ise hanehalkı daha istikrarlı
bir seyir ve büyüme göstermiş, kurumsal sektör performansı ise
daha zayıf kalarak mevduat tabanının daralmasına neden
olmuştur. Sonuç itibari ile sektörün krediler-mevduat rasyosu
2012 sonunda %124 seviyesindedir. Hırvat bankacılık sektörünün
karlılık ve sermaye yeterlilikleri tatminkar seviyeyi korumuştur.
GSYİH‟nın %120‟sine takebül eden ülkenin bankacılık
sektörünün toplam aktif büyüklüğü ile Hırvatistan finansal
aracılık hizmetlerinde bölgede üst sıralarda yer almaktadır.
Bireysel Krediler
Breysel Mevduatlar
Kaynak:HırvatistanMerkez Bankası,ErsteGrubu
ĠĢ Analizi
Strateji. Erste Bank Hırvatistanın ana hedefi, uygun risk
profilindeki bireysel, KOBİ ve büyük kurumsal müşterilere basit
ve şeffaf ürünler ile bankacılık hizmetlerini sunarak orta ve uzun
vade de piyasa konumunu daha da kuvvetlendirmektir. Verimlilik
ilk sırada yer alan önceliktir. Risk yönetimi standartlarını
koruyacak şekilde süreçlerin ve iş akışlarının otomasyonu ve
optimize edilmesine sürekli bazda özel önem verilmektedir. Bütün
bu uygulamalarda esas amaç hizmet sunumunda verimliliğin,
yüksek kalitenin ve müşteri memnuniyetinin sağlanmasıdır.
45
2012 Yılında Önemli GeliĢmeler
Temel süreçlerin optimizasyonu. Erste Bank Hırvatistan 2012
yılında hizmet sunumunda verimliliği arttırmayı amaçlayan temel
süreçlere ilişkin optimizasyon çalışmalarına devam etmiştir.
Ödeme işlemleri, mevduatlar ve kredi onay süreçleri ile
verimliliğin,hizmet kalitesi ile müşteri memnuniyetinin artmasını
sağlayacak satış-dışı faaliyetler odak noktalarıdır. Kart ödemeleri
için yeni uygulanan özellikler işlemlerin daha hızlı ve güvenli
yapılabilmesine imkan vermekte olup, bankanın rekabet gücüne
önemli katkı sağlamaktadır.
Avrupa Birliğine katılma hazırlıkları. Yaklaşmakta olan Avrupa
Birliğine katılım göz önünde alındığında Erste Bank Hırvatistan
Avrupa politikalarındaki gelişmeleri dikkatle takip etmekte ve
ülke çapındaki satış ağı aracılığı ile konu hakkında en önemli
bilgileri müşterilerilerine aktarmaya önem vermektedir. Avrupa
Birliği tarafından tarım sektörüne sayısız teşvikler sağlanmakta
olduğundan banka, müşteri tabanı için özel tasarlanan kredi
limitleri ile hedef destek paketlerine odaklanmaktadır. Bunlara
ilave olarak, uluslararası piyasalara girmek üzere olan müşteriler
bankacılık işlemleri ile desteklenmektedir. Erste Bank Hırvatistan,
nakit yönetiminin yanı sıra mevcut durumda zayıf seyreden ancak
ülke ekonomisi için önemli olan ihracatçılar ile ithalatçılara ticaret
finansmanı ürünleri sunmaya başlamıştır.
Yurtiçi ve yurtdıĢında kazanılan baĢarılar. Rakiplerine kıyasla
bankanın en önemli gücü yaratıcı ve geniş yelpazede sunduğu
ürünleri ve müşteri memnuniyetine dayalı hizmet anlayışıdır.
Yüksek düzeydeki müşteri memnuniyeti ile banka, Yılın En İyi
Bankası yarışmasında 2012 Hırvatistan Ticaret Odası tarafından
sunulan Zlatna Kuna (Altın Gelincik) ödülüne layık görülmüştür.
Finansal Değerlendirme
EURO milyon
Vergi-öncesi kar/zarar
Azınlık payları sonrası net kar/zarar
Faaliyet Sonucu
Gider/gelir rasyosu
Özkaynak karlılığı
Müşteri kredileri
Müşteri mevduatları
2012
2011
55.5
23.7
195.9
40.4%
8.2%
5,909
4,156
89.2
43.6
208.6
40.3%
17.4%
5,917
3,984
Hırvatistan alt-segmentinin net faiz geliri, kredi marjlarındaki
daralmadan dolayı Euro 8.1 milyon, veya %3.1 (kur düzeltimi ile %2), azalarak 2011 yılında Euro 261.8 milyondan 2012 yılında
Euro 253.7 milyona düşmüştür. 2011 Ekim ayında kredi kartları
işlemleri iştirakinin Kurumsal Merkez segmentine devredilmesinin
bir sonucu olarak net ücret ve komisyon geliri Euro 11.1 milyon,
veya %14.5 (kur düzeltimi ile -%13.5) azalarak 2011‟deki Euro
76.7 milyon seviyesinden 2012‟de Euro 65.6 milyona düşmüştür.
Negatif değerleme sonuçlarından dolayı net alım-satım işlem
sonucu Euro 1.8 milyon, veya %16.1 (kur düzeltimi ile -%15.1)
azalarak Euro 11.2 milyondan Euro 9.4 milyona inmiştir.
46
Faaliyet giderleri Euro 8.3 milyon, veya %5.9 (kur düzeltimi ile -%
4.8) azalarak Euro 141.1 milyondan Euro 132.8 milyona düşmüştür.
Bu durumun ana nedeni kredi kartları işlemlerinin transferi ve
azalan BT harcamalarıdır.
2011 yılında Euro 208.6 milyon olan faaliyet sonucu Euro 12.7
milyon, veya %6.1 (kur düzeltimi ile -%5.1) azalarak 2012 yılında
Euro 195.9 milyon olmuştur. %40.4 gider/gelir rasyosu neredeyse
hiç değişmemiştir. Gayrimenkul ve kurumsal işkollarındaki
yüksek risk karşılıklarından dolayı risk maliyetleri Euro 28.1
milyon, veya % 25.7 (kur düzeltimi ile +%27.1) artarak Euro
109.3 milyondan 2012 yılında Euro 137.4 milyona çıkmıştır.
Azınlıklar sonrası net kar Euro 19.9 milyon, veya %45.6 (kur
düzeltimi ile -%45.0) azalarak Euro 43.6 milyondan Euro 23.7
milyona düşmüştür. 2011‟de %17.4 olan özkaynak karlılığı
2012‟de %8.2‟dir.
Kredi Riski
Hırvatistan alt-segmentinin toplam riski 2012 yılında %8.2
seviyesinde kalmıştır. Müşteri kredilerin hacmi neredeyse hiç
değişmeyerek sene sonu itibari ile Euro 5.9 milyar olmuştur. Kredi
portföyünün müşteri segmentleri bazında kırılımı aynı şekilde
sabit kalmıştır. Bireysel ve kurumsal kredilerin toplam müşteri
kredi portföyü içindeki payı her ikisi için de % 44 olup, kalan
kısmın tamamı belediyelere kullandırılan kredilerdir. Hırvatistan
alt-segmentinin Erste Grubunun toplam müşteri kredileri içindeki
payı %4.5‟dur.
Önceki senelerde olduğu üzere - zorlu makroekonomik
koşullardan ötürü 2012 yılında da ekonomi daralma göstermiş borçluların ödemelerinde yaşadıkları güçlükler ile kredi
kullandırım kriterlerinde sıkı uygulama devam etmiştir . Bu durum
hem gayrimenkul sektörünü hem de özellikle düşük kredi
değerliliğine sahip bireysel müşterileri etkilemiştir. Hırvatistanda
kredi kullandırımlarının çoğu yabancı para biriminden, özellikle
de euro cinsinden yapılmaktadır. 2012 itibari ile döviz cinsinden
kredilerin payı %81‟dir. Bunun ana nedeni Hırvatistan‟da
süregelen “euro-laşma” eğilimidir. Sonuç itibari ile euro cinsinden
krediler yine euro cinsinden gelir veya mevduatlar ile
desteklenmektedir.
Aktif kalitesinde bozulma 2012 yılında da devam etmiş; sorunlu
krediler Euro 795 milyondan Euro 1.069 milyona, diğer bir
ifadeyle, toplam portföy içindeki paya göre %12.8‟den %18.1‟e
yükselmiştir. Kurumsal müşteri kredileri müşteri segmentinden
(küçük işletmelere veya büyük şirketlere kullandırılan krediler )
bağımsız olarak kötüleşmiştir. Risk karşılıklarının sorunlu
kredileri karşılama oranı sene sonunda %50 olup, bir diğer %50‟de
teminatlar ile desteklenmektedir.
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
SIRBĠSTAN
Sırbistan alt-segmenti, yaklaşık 300,000 müşteriye 68 şube ve ticari
merkez ve 104 ATM‟den oluşan ağı ile hizmet veren Erste Bank
Sırbistanın faaliuyetlerini kapsamaktadır. Bireysel ve orta-seviye
kurumsal müşteri tabanının ihtiyaçlarına yönelik hizmet sunan
banka Sırbistan genelindeki tüm önemli iş merkezlerinde
bulunmaktadır. Sırbistanın ana ürün gruplarındaki mevcut pazar
payı %3 olmakla birlikte, diğer ürünler nezdinde konumu daha
kuvvetlidir (örneğin banka kartı bazında piyasa payı %4.7‟dir.
Genel Ekonomik Durum
2011‟deki ihracata dayalı ekonomik toparlanmanın ardından
Sırbistan 2012‟de durgunluğa girmiştir. Reel GSYİH %1.9
azalmış, kişi başı GSYİH Euro 4,100 olmuştur. Ekonomik
daralma esas itibari ile net ihracattaki yavaşlama ve düşük iç
talepten kaynaklanmaktadır. Positif tarafta ise otomotiv sektörü
kuvvetli durmaya devam etmiş, 2012 yılının ikinci yarısından
itibaren üretim iğme kazanmıştır. Olumsuz hava şartları (yaz
kuraklığı) tarımsal üretimi şiddetle düşürerek ekonomik
gelişmenin hassas yapısını etkilemiştir. Zayıf işgücü sektörü,
harcanabilir gelirlerdeki bozulma, ve süregelen enflasyon baskısı
ile birlikte özel tüketimdeki düşüş devam etmiştir. 2012 sene sonu
%24 işsizlik oranı bölgedeki en yüksek seviyelerden biridir.
Otomotiv ihracat hacmi cari açıktaki genişlemeyi karşılamaya
yetmemiş; zayıf hasat, bir çelik fabrikasının kapanması ile darbe
yiyen çelik sanayindeki yavaşlama gibi diğer faktörlerde olumsuz
etki yaratmıştır. Bütçe açığı GSYİH‟nın %6.5‟u seviyesinde olup,
bu artış ağırlıklı olarak seçim öncesi yapılan harcamalardan
kaynaklanmaktadır.
İkinci çeyrekdeki düşük seviyenin ardından yükselen enflasyon
2011 ile karşılaştırıldığında düşse de 2012‟de %7.4 olmuştur. Bu
durumun ana nedeni olumsuz hava şarlarından artan gıda fiyatları,
benzin fiyat artışı, zayıf döviz kuru ve vergi artışlarına (KDV ve
tüketim
vergisi)
dayalı
tek-seferlik
kalemlerden
kaynaklanmaktadır.
Döviz
kuru
merkez
bankasının
müdahalelerine rağmen dalgalı seyrine devam etmiştir. 2012
Ağustos ayına kadar euro karşısında değer kaybeden Sırp dinarı,
araba üretiminin başlaması ile iyileşme gösteren ticaret dengesi ve
Sırbistan Merkez Bankasının rezerv yükümlülüklerini gevşetmesi
ile değer kazanmaya başlamıştır. Sırbistan Merkez Bankası
gösterge faiz oranını yıl boyunca arttırarak %9.75‟den 2012 sonu
itibari ile %11.25‟e yükseltmiş; en son Ocak 2013 de %11.50‟ye
çıkarmıştır.
Avrupa Konseyi Mart 2012 tarihinde Sırbistana adaylık statüsü
vermiş ancak katılım görüşmelerine başlanmak üzere herhangi bir
tarih belirlememiştir. Şubat 2012‟de Uluslararası Para Fonu (IMF)
bir önceki hükümetin mali tutumundaki gevşemeden dolayı 1.3
milyar Amerikan Doları tutarında standby-anlaşmasını askıya
almıştır. Eylül ayında ek bütçe kabul edilmiş olsa da görüşmeler
2012 baharından önce yeniden başlamayacaktır.
Ana Ekonomik Göstergeler – Sırbistan
2009
2010
2011
2012(t)
Nüfus (ortalama, milyon)
GSYİH (nominal, EURO milyar)
GYYİH/kişi başı(EURO bin)
Reek GSYİH büyümesi
Özel Tüketim Artışı
İhracat (GSYİH içindeki payı)
İthalat (GSYİH içindeki payı)
İşsizlik (Eurostat tanımına göre)
Tüketici Fiyat Enflasyonu (ortalama)
Kısa-Vadeli Faiz Oranı (3 aylık ortalama)
EURO Döviz Kuru (ortalama)
EURO Döviz Kuru (dönemsonu)
Cari İşlemler Dengesi (GSYİH içindeki payı)
Genel Devlet Dengesi (GSYİH içindeki payı)
7.4
29.0
3.9
-3.5
Na
20.6
38.3
16.1
8.4
14.4
94.0
95.9
-7.1
-4.5
7.4
28.0
3.8
1.0
na
26.5
43.5
19.2
6.1
10.8
103.1
105.5
-7.4
-4.7
7.3
31.1
4.3
1.6
na
27.1
44.6
23.0
11.2
12.9
102.0
104.6
-9.3
-5.0
7.2
29.8
4.1
-1.9
Na
24.6
41.0
24.0
7.4
11.6
113.1
113.7
-11.3
-6.5
Kaynak: Erste Grubu
Piyasa Analizi
Sırbistan Merkez Bankası yüksek “euro-laşma” eğiliminden dolayı
Sırp dinarının kullanımını teşvik eden stratejisine devam etmiştir.
2012 Temmuz ayının sonlarında yeni hükümet, 2000 yılından bu
yana uygulanmayan, Sırbistan Merkez Bankası üzerinde
parlamenter gözetimi yeniden tesis eden yasayı kabul etti. Bu
kanun ve merkez bankasının azalan bağımsızlığı IMF, Avrupa
Birliği ve Dünya Bankası tarafından eleştirilmiştir.
Zayıf ekonomik ilerlemeye rağmen Sırp bankacılık piyasası,
mevduat, krediler ve toplam aktifler bazında büyüme göstermiş,
2011 yılında yaşanan düşüşün ardından finansal aracılık
hizmetlerinde artış yaşanmıştır. Kredi kullandırımlarındaki
%9‟dan fazla artış esas itibari ile teşvikli kredilerden
kaynaklanmaktadır.
47
Kurumsal müĢterilere destek. Erste Bank Sırbistan, perakende
Finansal Aracılık – Sırbistan (GSYĠH’ya göre %)
100
94
92
80
60
56
56
54
44
43
44
sektörüne ilaveten aynı zamanda kurumsal müşterilere
odaklanmaktadır. 2012 yılında banka, Sırbistan‟da bulunan büyük
kuruşların çeşitli sendikasyon kredilerinde katılımcı banka olmuş,
bazılarında ise lider banka rolü oynamıştır. Hem Avrupa Yatırım
Bankası hem de Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası, fon sağlamak
üzere Erste Bank Sırbistan ile anlaşmalar imzalamışlardır.
Söz konusu fonlar kurumsallara verilecek kredilerde kullanılacaktır.
40
BaĢarılı bono satıĢı. Erste Bank Sırbistan dinar cinsinden uzun20
0
2010
Toplam Aktifler
2011
Müşteri Kredileri
2012(t)
vadeli bono ihracını Belgrat Borsası birincil piyasasında yapmıştır.
Bu öncü adım bankanın fonlama yapısına çeşitlilik getirmekle
kalmamış aynı zamanda da Sırp finansal piyasasının geneli
üzerinde çok olumlu bir etki yaratmıştır.
Müşteri Mevduatları
Finansal Değerlendirme
Kaynak:SırbistanMerkez Bankası,Erste Grubu
EURO milyon
Erste Bank Sırbistan 2012 yılında toplam aktifler bazında ülkenin
ilk sıradaki 15 bankası arasında yer almaktadır. Müşteri
kredilerindeki piyasa payı fazla değişmemiş ve piyasa ile paralel
büyümüştür. Perakende segmentte daha yüksek ve istikrarlı %3.3
bir paya, kurumsal segmentte ise %2.7 paya sahiptir. Erste Bank
Sırbistanın mevduat tarafında faaliyetleri yerel para cinsinden
mevduata dayanmakta olup, 2012 itibari ile bireysel
mevduatlardaki piyasa payı %2.5‟a yükselmiş, kurumsal
mevduatlardaki payı ise sabit kalarak %2.7 olmuştur.
ĠĢ Analizi
Strateji. Erste Bank Sırbistan‟ın ana hedefi uzun-vadeli müşteri
ilişkileri kurmak ve müşterileri tarafından tercih edilen ilk banka
olmaktır. Amacı sunduğu kaliteli ve etkin hizmetler ile ön plana
çıkmak ve Sırbistan‟ın büyümekte olan orta-direk sınıfının uzunvadeli bankası olmaktır. Banka, perakende ve KOBİ
segmentlerindeki piyasa paylarını arttırmak için sürekli
çalışmaktadır. Bu hedefini gerçekleştirmek adına, rekabetçi
finansal ürünleri ve hizmetlerine ilaveten, modern bir şube ağı ile
dijital dağıtım kanalları oluşturmuştur.
2012 Yılında Önemli GeliĢmeler
Yenilik odaklılık. Ülkenin en eski tasarruf bankası olan Erste
Bank Sırbistan, müşterilerinin ihtiyaçlarını karşılamak üzere
kendini konumlandırmıştır. Bankacılık hizmetlerine erişimin
çeşitli kanallar aracılığı ile arttırılması bankanın en temel iş
prensipleri arasındadır. Erste Grubunun diğer bankacılık iştirakleri
ile birlikte Erste Bank Sırbistan‟da 2012 yılında yeni tasarruf
ürünü “Keep the Change” (Üstü Kalsın’ı) piyasaya sunmuştur.
Ödeme kartı ile yapılacak bir fatura ödemesinde müşteri,
ödenecek rakamın en yakın tutara yuvarlanmasını seçebilir; bu
durumda aradaki fark faiz-kazandırıcı tasarruf hesabına transfer
edilmektedir.
48
Vergi-öncesi kar/zarar
Azınlık payları sonrası net kar/zarar
Faaliyet Sonucu
Gider/gelir rasyosu
Özkaynak karlılığı
Müşteri kredileri
Müşteri mevduatları
2012
2011
8.5
7.8
19.2
63.6%
18.8%
569
497
5.0
3.4
15.7
68.3%
8.3%
486
483
Sırbistan alt-segmentinin net faiz geliri Euro 0.7 milyon, veya
%1.9 (kur düzeltmesi ile +%13.0), artarak 2011 yılında Euro 36.4
milyondan 2012 yılında Euro 37.1 milyona yükselmiştir. Bu
durum bireysel ve kurumsal müşterilerin kredi hacimlerindeki
artıştan ve perakende işlemlerinde açılan marjlardan
kaynaklanmıştır. Net ücret ve komisyon geliri Euro 0.3
milyon,veya %2.3 (kur düzeltimi ile +%13.5) artarak Euro 13.0
milyondan Euro 13.3 milyona çıkmıştır. Net alım-satım işlem
sonucu, iyileşen kambiyo işlemleri geliri ile birlikte Euro 2.3
milyon artmıştır.
Faaliyet giderleri istikrarını koruyarak 2012 yılında Euro 33.6
milyon olmuştur. Kur düzeltimi ile gelen %10.2 artış personel
giderlerinden kaynaklanmaktadır. 2011 yılı %68.3 gider/gelir
rasyosu 2012 yılında önemli bir iyileşme göstererek %63.6
olmuştur. Risk maliyetleri Euor 0.5 milyon azalarak Euro 9.0
milyona inmiştir. Azınlıklar sonrası net kar Euro 4.4 milyon
artarak Euro 7.7 milyona yükselmiştir. Önceki yıl %8.3 olan
özkaynak karlılığı 2012‟de %18.8‟dir.
Kredi Riski
2012 yılında Sırbistan alt-segmentinin toplam riski Euro 718
milyondan Euro 736 milyona yükselmiştir. Müşterilere
kullandırılan krediler hızlı bir yükselik göstermiş, Euro 84
milyon artarak Euro 569 milyon olmuştur. Sırbistan altsegmentinin Erste Grubu toplam müşteri kredileri içindeki payı
%0.4 ile son derece düşük bir seviyededir. Müşteri segmentleri
bazında, iş hacmi büyümesi kurumsal kredilere odaklı
gelişmiştir. Erste Grubunun faaliyette bulunduğu diğer Orta ve
Doğu Avrupa piyasaları ile karşılaştırıldığında, kurumsal
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
müşterilere kullandırılan kredilerin toplam kredi portföyü içindeki
payı %64 ile ortalamanın üstündedir.
dolayısıyla net alım-satım işlem sonucu Euro 4.0 milyon azalarak
Euro -3.2 milyondan Euro -7.2 milyona gerilemiştir.
Kredilerin büyük bir çoğunluğu döviz cinsinden olup, döviz
kredilerinin toplam kredi portföyü içindeki payı %76.1‟den
2012‟de %79.2‟ye yükselmiştir. Bunun durum Sırbistan‟daki
“euro-laşma” eğiliminden kaynaklanmaktadır. Bununla birlikte
euro cinsinden krediler yine euro cinsinden gelir veya mevduat ile
desteklenmektedir. Portföy dağılımındaki bu değişim aynı
zamanda euro‟nun Sırp dinarı karşısında %5.7 değer
kazanmasından da kaynaklanmaktadır.
Faaliyet giderleri Euro 0.2 milyon, veya %0.4, azalarak Euro 48.6
milyona düşmüştür. Kur düzeltmesi ile faaliget giderleri %6.8
gerilemiştir. Risk karşılıklarındaki, doğrudan yazılan zararlar ile
Euro 5.0 milyon, veya %46.7 (kur düzeltimi ile +%37.2), artarak
Euro 15.7 milyon olmuştur. “diğer sonuç” kalemi, satışa-hazır
portföyden yapılan elden çıkarmalara ilişkin zararlardan dolayı Euro
4.0 milyon artarak 2012‟de Euro -2.4 milyona inmiştir. 2011‟de Euro
23.1 milyon olan azınlıklar sonrası net zarar rakamı 2012‟de Euro
44.3 milyon‟dur.
Aktif kalitesi 2012 yılında istikrarını korumuş; sorunlu kredilerin
toplam portföye oranı marjinal bir artış ile (%0.1) %12.0
olmuştur. Bireysel müşteri segmenti istikrarsız bir gelişme
göstermiş; özel şahıslara kullandırılan kredilerin kalitesinde
bozulma yaşanırken, kurumsal müşteri kredilerinin kalitesi
düzelmiştir. Yine de kurumsallara kullandırılan krediler için
sorunlu krediler rasyosu (%13.6) yıl sonu itibari ile halen
hanehalkı kredilerinkinden çok daha yüksektir (%9.6). Risk
karşılıklarına göre sorunlu kredileri karşılama oranı, teminatlar
hariç, 2012 yıl sonunda %84.1‟dir.
UKRAYNA
Ukrayna alt-segmenti, yaklaşık 300,000 müşteriye, ülke geneline
yaygın 120 şube ağı ile hizmet veren Erste Bank Ukrayna‟nın
faaliyetlerini kapsamaktadır. Banka, mevduat-toplama, cari
hesaplar, hazine işlemleri ve bireysel ve kurumsal müşteri
tabanına kredi kullandımını içeren geniş bir yelpazede standart
bankacılık hizmetlerini sunmaktadır.
Ukrayna‟nın orta-vade de Avrupa Birliği üyeliğine ilişkin bir
girişimi bulunmadığından dolayı Erste Bank, Ukrayna‟yı ana
faaliyet bölgelerinden biri olarak değerlendirmemektedir. Sonuç
itibari ile Erste Grubu Aralık 2012‟de Erste Bank Ukrayna‟nın
satışı için bir anlaşma imzalamıştır. Söz konusu işlemin 2013‟ün
ilk yarısında tamamlanması beklenmektedir.
Finansal Değerlendirme
EURO milyon
Vergi-öncesi kar/zarar
Azınlık payları sonrası net kar/zarar
Faaliyet Sonucu
Gider/gelir rasyosu
Özkaynak karlılığı
Müşteri kredileri
Müşteri mevduatları
2012
2011
-44.1
-44.3
-26.0
215.0%
426
274
-23.6
-23.1
-14.5
142.3%
497
190
Kredi kullandırım hacimlerindeki azalış, marjlarda daralma ve
menkul kıymetler işlemlerinden elde edilen düşük gelir sonucunda
2011‟de Euro 32.6 milyon olan Ukrayna alt-segmentinin net faiz
geliri Euro 9.0 milyon, veya %27.6 (kur düzeltmesi ile -%32.3)
azalarak 2012‟de Euro 23.6 milyon olmuştur.
Ödeme
transferlerinden elde edilen gelirlerin artması ile net ücret ve
komisyon geliri Euro 1.3 milyon yükselerek Euro 6.2 milyon
olmuştur. Kambiyo işlemlerinden elde edilen düşük gelir
Ukrayna‟daki artan ekonomik ve politik belirsizlikden dolayı
Ukrayna‟dan çekilme yönünde stratejik karar alan Erste Grubu,
Aralık 2012‟de
Erste Bank Ukrayna‟nın FIDOBANK‟ın
sahiplerine satışına ilişkin bir anlaşma imzalamıştır. Bu işlemden
doğan Euro 75.0 milyon zarar ise Kurumsal Merkez segmenti
içinde “diğer sonuç” altında raporlanmaktadır. Avusturya ve
Ukrayna‟daki piyasa düzenleyicisi otoritelerin resmi onaylarının
alınmasının ardından işlemin 2013 yılı ikinci çeyreğinde
sonuçlandırılması beklenmektedir.
Grup Kurumsal ve Yatırım
Bankacılığı (GKYB)
Grup Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı segmenti Erste Grubunun,
tamamen ayrı işkollarına bölünen, büyük kurumsallar (Grup Büyük
Kurumsallar), yatırım bankacılığı (Grup Yatırım Bankacılığı),
gayrimenkul (Erste Grup Immorent) ve Uluslararası İşlemler ile,
2012 ikinci çeyreğinden itibaren, sermaye piyasası bölümlerinden
oluşmaktadır. Bu bölümler tam kapsamlı bankacılık servisini büyük
kurumsal müşteriler ile kurumsal ve kamu kesimi müşterilerine
sunmaktadırlar. Bu segmentte, sektörel ve ürün bazlı uzmanlığı
yerel bilgi ile birleştirebilen, borç finansmanı, sermaye piyasaları,
birleşme ve satın almalar, borçlanma tavsiyeleri, satınalma
finansmanı, altyapı finansmanı, proje finansmanı, sendikasyon,
gayrimenkul geliştirme, kredi verme, finansal kiralama ve işlem
bankacılığı alanlarında hizmet sunan 1,150 profesyonel
çalışmaktadır. Sermaye piyasaları ile perakande ve KOBİ
segmentleri ile yakın işbirliği içindedir.
ĠĢ Analizi
Segment strategy. Perakende ve KOBi bankacılığı üzerine inşa
ettiği güçlü yapısı ile Erste Grubu, kapsama alanını Orta ve Doğu
Avrupa bölgesi piyasalarındaki kurumsal ve yatırım bankacılığı
işlemleri ile daha da genişletmeyi hedeflemektedir. GKYB
segmenti, kısıtlayıcı bankacılık düzenlemelerinden dolayı
komplex ortamlar içeren farklı piyasa koşullarında seçici bazda
bir büyüme stratejisi uygulamaktadır.
Ana müşteriler ile olan ilişkilerin derinleştirilmesi, sektöre dayalı
hizmet yaklaşımı ve müşteri ihtiyaçlarını karşılamak üzere ürün
çeşitliliğinin genişletilmesi Grup Büyük Kurumsallar işlemleri için
en temel unsurlardır.
49
Erste Grup Immorent (EGI), tüm ülke çapında ticari, konut ve
belediye projeleri ile altyapı işlerini kapsayan geniş bir
gayrimenkul değer zinciri (kredi verme, finansal kiralama, yatırım,
proje geliştirme ve inşaat hizmetleri) sunmaktadır. Ancak yeni
işlemlere karşı uygulanan sınırlayıcı yaklaşım ve ana işlem
piyasaları ile ana müşterilere odaklanmada sonucunda portföy
hacmi düşmeye devam etmektedir.
Erste Grubunun yatırım bankacılığı iş kolu, kurumsal finansman
işlemleri, ticaret bankacılığı, ve yapılandırılmış ticaret finansmanı
konularında uzmanlaşmıştır. Sermaye Piyasaları ile Birleşme ve
Satın Almalar arasındaki sinerjiden faydalanmak için lokal ekipler
birleştirilmiş ve yeniden yapılandırılmıştır. Sermaye piyasaları
uzmanları, birincil ve ikincil halka arzlar, özel plasmanlar ve
hızlandırılmış talep toplama konularında danışmanlık sunmakta
ve uygulamakta, aynı zamanda da hisse geri-alımları ve
kotasyondan çıkarma konularında danışmanlık vermektedirler.
Kaldıraçlı finansman faaliyetlerinin odağı, Orta ve Doğu
Avrupadaki özel sermaye fonları tarafından yapılacak kaldıraçlı
alımlara satın-alma finansmanı sağlamak ve borçlu kurumsallara
ve kurumsal müşterilerin borç yapılandırmalarına finansal
çözümler sunmaktır. Birleşme ve satınalma uzmanlarının amacı
Orta ve Doğu Avrupa‟da şirket alımı veya satımı arayışı içinde
olan kurumsallara veya kurumsal müşterilere hem alış hem de
satış tarafında danışmanlık sağlamaktır. Sunulan hizmetler;
değerleme, teklif stratejileri ve işlem uygulamalarını içermektedir.
Asya müşterilerinin sermaye piyasaları ve birleşme & satınalma
işlemlerinde artan önemi doğrultusunda Aralık 2012‟de Hong
Kong şubesinin içinde bir yerel Kurumsal Finansman birimi
kurulmuştur.
Uluslararası İşlemler birimi Grubun ana faaliyet piyasaları
dışındaki (Londra, Hong Kong ve New York şubeleri dahil) tüm
plasman ve yatırım aktivitelerini kapsamaktadır. Bankalar ve
banka-dışı finansal kuruluşlar ile olan iş geliştiriminden ve de
kredi limiti yönetiminden sorumludur. Erste Grubunun ana
faaliyetleri arasında olmayan piyasalardan çıkma stratejik iş hedefi
doğrultusunda Uluslararası İşlemler portföy hacmi azaltılacaktır.
Uluslararası İşlemler finansal kuruluşlara diğer yönetim
kademelerinde hizmet sunmaya, risk-azaltımı ve sermaye tesisi
faaliyetlerine proaktif yaklaşımla devam edecektir.
aynı statüde Avusturya, Telekom Grubunun Euro 750 milyon
bono işlemini düzenlemiştir. Česká spořitelna, Çek elektrik
üreticisi ve termal enerji tedarikçisi EP Enerji‟nin Euro 500
milyon bono ihracı işlemi ile Euro 1 milyar klüp sendikasyon
(club-loan) kredisinde ortak talep toplayıcı banka statüsü ile yer
almıştır. Bunlara ilaveten bölgenin en önemli tıbbi ilaçlar
dağıtıcısı Alman Phoenix Grubu, Euro 1.35 milyar sendikasyon
kredi işleminde Erste Bankı talep-toplayıcı ve lider düzenleyici
banka olarak atamıştır.
Erste Grup Immorent mevcut gayrimenkul portföyüne
odaklanmaya devam etmiĢtir. 2012 yılında Erste Grup
Immorent (EGI), hem bankacılık sektörü hem de emlak
piyasasında süregelen zorlu şartlardan dolayı tedbirli ve seçici
pazar yaklaşımını ana faaliyet piyasalarına ve müşterilerine
odaklanarak devam ettirmiştir. Bundan ötürü portföyü önemli bir
faaliyet artışı göstermemiş; toplam risk seviyesi yaklaşık Euro
11.5 milyara inmiştir. EGI‟ın taşıdığı toplam riskin %90‟dan
fazlası Erste Grubunun ana faaliyet bölgesinde olup, bu riskin
yarısından fazlası Avusturya, Çek Cumhuriyeti ve Slovakya‟dadır.
Sonuç itibari ile EGI işlemleri bölgenin önemli ekonomik
merkezleri ile bu merkezlere komşu yerlerde toplanmıştır.
Gayrimenkul finansmanına ilişkin gösterge işlemler, aşağıAvusturya bölgesi hükümeti için üniversite ve araştırma tesisleri
finansmanı, (Avusturya‟nın geleneksel şekerleme üretici olan)
Viyana şirketi Manner‟in ofis binasının finansmanı, Slovakya‟daki
HB Reavis için İş Forum Merkezi ile Romanya‟daki Foreascea İş
Parkının finansmanlarıdır. EGI birimi aynı zamanda Prag‟daki
Futurama ve Moulikova ofis projeleri gibi proje yönetimi
işlemlerinden ek gelir yaratmıştır. Halen devam eden en önemli
proje ise Viyana‟daki Quartier Belvedere geliştirme projesidir.
Haziran 2012‟de, EGI tarafından inşa edilen ve yönetilen (ileride
Erste Grubunun Viyanadaki genel merkezi olacak) Erste
Kampüsünün temelleri atılmıştır. EGI birimi, Gayrimenkul Marka
Takibi konusunda Avrupa Derneği tarafından 1,000 marka
arasında yapılan değerlendirmenin ardından gayrimenkul bankası
kategorisinde En Değerli Gayrimenkul Markası ödülüne layık
görülmüştür.
Yatırım Bankacılığı birimi büyümektedir. Erste Grubunun
2012 Yılında Önemli GeliĢmeler
Grup Büyük Kurumsallar birimi dengeli portföy büyümesi
hedeflemektedir. Sektöre dayalı hizmet yaklaşımını başarılıyla
uygulamakta olan Grup Büyük Kurumsallar hizmet ekibi, sınırlar
ötesi faaliyetlerde ve işbirliğinde bulunarak, brüt gelir kaleminde
istikrar sağlamıştır. 2012 yılında ekonomi genel olarak kısıtlayıcı
bankacılık düzenlemeleri ve ekonomik yavaşlama ile geçmiştir.
Bu gelişmeye olumlu karşılık ise grup genelinde işlemsel
bankacılık alanında yapılan ürün sunumlarıdır.
Erste Grubu, Orta ve Doğu Avrupada sendikasyon kredilerindeki
tecrübesini bir kez daha göstermiştir. Diğer işlemlerin yanı sıra
ve onlara ilave olarak Erste Grubu, Avusturyanın önde gelen
petrol ve doğalgaz şirketi OMV‟nin Euro 1.5 milyar gösterge
bono işleminde talep-toplayıcı (bookrunner) ve yetkilendirilmiş
lider-düzenleyici (lead-arranger) banka olmuştur. Ertse Bank yine
50
yatırım
bankacılığındaki
rekabet
avantajı,
uluslararası
standartlarda sunmakta olduğu profesyonel hizmetlere, yerel
tecrübeye dayalı etkin ürün oraganizasyonuna ve GKYB‟nin
müşteri hizmet ekipleri ile yerel kurumsal bankacılık ekipleri
arasındaki yakın işbirliğine dayanmaktadır.
Sermaye Piyasaları ile Birleşme & Satın Almalar birimlerinin
entegrasyonu ile kurumsal finansman tarafında maliyet
azaltımları sağlanmıştır. Her iki işkoluda Erste Grubununun ana
faaliyet piyasaları genelinde, özellikle Avusturya ve Romanyada,
birçok işlemi başarıyla tamamlamıştır. Yeni kurulan Ticaret
Bankacılık biriminin faaliyetleri özel sermaye işlemleri ile büyük
kurumsal müşteriler için sunulan kaldıraçlı-finansman destek
işlemlerini kapsamaktadır. Özel sermaye fonları için Londra‟da
kurulan hizmer ekibi sayesinde Erste Grubu hedef müşteri
kitlesine daha başarılı bir şekilde odaklanarak daha kaliteli
hizmet sunabilmektedir.
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
Batı Avrupa kaldıraçlı satın alma kredi hacmi geriödemeler ve
seçici bazda aktif satışları ile ciddi ölçüde azaltılmıştır. Yeni
kaldıraçlı finansman işlemleri ise Viyana ve Prag‟da bulunan
uzman ekipler aracılığıyla Grup Büyük Kurumsallar ilişki
yöneticileri ile yakın işbirliği çerçevesinde yürütülmektedir. Yeni
işlem hacmi yaklaşık Euro 275 milyon tutarındadır.
Uluslararası ĠĢlemler portföy azaltımına devam etmiĢtir.
Erste Grubunun geleneksel iş amacı her zaman Grubun
performasını destekleyecek risk-getiri dağılımını sağlamak
olmuştur. Yapılan geri ödemeler ve devam eden tasviye
çalışmaları sonucunda 2012 yılında Uluslararası İşlemler portföyü
ciddi oranda azaltılmıştır. Erste Grubunun ana işkolları içinde yer
almayan faaliyetleri azaltma yönündeki stratejik iş hedefi
doğrultusunda Uluslararası İşlemler birimi tasviye çalışmalarına
devam edecektir.
Finansal Değerlendirme
EURO milyon
Vergi-öncesi kar/zarar
Azınlık payları sonrası net kar/zarar
Faaliyet Sonucu
Gider/gelir rasyosu
Özkaynak karlılığı
Müşteri kredileri
Müşteri mevduatları
2012
2011
-58.3
-55.6
390.5
33.5%
17,928
5,517
116.4
73.7
341.3
35.9%
3.8%
19,805
5,493
Net faiz geliri 2012 yılında Euro 3 milyon, veya %8.7, azalarak
Euro 495.9 milyona düşmüştür. Bu durum Uluslararası İşlemler
birimi ile gayrimenkul ve Yatırım Bankacılığının düşük
hacimlerinden kaynaklanmakta olup, büyük kurumsal işlemlerin
istikrarlı gelişimi bu düşüşü karşılamaya yetmemiştir. Net ücret ve
komisyon geliri Euro 31.7 milyon, veya %26.7, azalarak Euro
87.1 milyona inmiştir. Bu azalma yeni işlerdeki azalma ve
gayrimenkul proje geliştirme faaliyetlerinden elde edilen gelirin
düşmesinden dolayıdır. Net alım-satım işlem sonucu 2012‟de Euro
133.6 milyon artarak Euro 4.4 milyon olmuştur. Net alım-satım
işlem sonucu 2011 yılında Uluslararası İşlemler biriminin Kredi
Temerrüt Takası (CDS) yatırım portföyü rakamları ile ilgili negatif
değerlemeden etkilenmiş, ancak bu durum 2012‟de tamamen
kapatılmıştır. Euro 191.5 milyon olan faaliyet giderleri Euro 5.4
milyon, veya %2.8, artarak 2012‟de Euro 196.9 milyona
yükselmiştir. Bu durum esas itibari ile yapılan organizasyonel
değişiklikten (birimlerin Grup Piyasaları segmentinden Grup
Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı segmentine aktarılması)
kaynaklanmaktadır.
2011‟de Euro 341.3 milyon olan faaliyet sonucu Euro 49.2 milyon,
veya %14.4, artarak 2012‟de Euro 390.5 milyona yükselmiştir.
Risk karşılıkları Euro 169.0 milyon, veya %94.8, artmış ve Euro
347.2 milyon olmuştur. Bu durum gayrimenkul işlemleri ile
Avusturya ve Romanya‟daki büyük kurumsal işlemlere ait risk
karşılıklarının artmasından kaynaklanmaktadır. Gayrimenkul
işlemlerine ilişkin yapılan elden çıkarmalar ile oluşan negatif
değerleme sonuçları ve zararlar ve Uluslararası İşlemler aktiflerinin
devam eden azaltımı sonucunda Euro 54.9 milyon olan “diğer
sonuç” kalemi Euro -101.6 milyon olmuştur. 2011 yılında Euro
73.7 milyon olan azınlıklar sonrası net kar rakamı Euro 129.3
milyon düşerek 2012 yılında Euro -55.6 milyona inmiştir. 2011 yılı
%35.9 olan gider/gelir rasyosu ise 2012‟de %33.5‟dir.
Kredi Riski
Önceki yıllarda olduğu üzere, Grup Kurumsal ve Yatırım
Bankacılığı segmentinin toplam riski 2012 azalmış ve 2012 sonu
itibari ile Euro 26.1 milyar olmuştur. Bu durum esas itibari ile
Erste Grubunun ana faaliyetleri arasında yer almayan Uluslararası
İşlemler portföyünün planlı bir şekilde azaltımından
kaynaklanmaktadır. Gayrimenkul sektörü ile Orta ve Doğu Avrupa
ülkelerinin çoğundaki zayıflamadan dolayı Grup Gayrimenkul
portföyü de azalma göstermiştir. GKYB‟nın en önemli kısmı olan
Grup Büyük Kurumsallar portföyü yıl içinde fazla bir dinamizm
göstermemiştir. Kredi risk seviyesi Euro 13.6 milyar düzeyinde
kalmış olup, bunun nedeni sermaye piyasalarında oluşan cazip
ortamın birçok büyük şirkete bono ihracı yoluyla finansman
yaratmasına imkan sağlamasıdır.
GKYB segmentinde yer alan müşteri kredileri ciddi oranda
azalmış ve Euro 19.8 milyardan 2012 yılında Euro 17.9 milyara
inmiştir. GKYB kredi portföyünün Erste Grubu toplam kredi
portföyü içindeki payı %14.7‟den %13.6‟ya inmiştir. Grup Büyük
Kurumsallar ve Grup Gayrimekul segmentlerinin GKYB toplam
müşteri kredileri içindeki payı %95‟in üzerindedir. Uluslararası
işlemlerde, banka-dışı kuruluşlara kullandırılan krediler çok az bir
paya sahip olup, portföyün çoğunluk kısmı bonolardan ve kredi
kurumlarına verilen finansmanlardan oluşmaktadır.
2012 yılında GKYB segmentindeki toplam kredilerin yaklaşık
%94‟ü kurumsal plasman ve proje finansmanı, geri kalan kısmı
ise kamu sektörüne verilen kredilerden oluşmaktadır. GKYB
portföyünün %79.2‟si euro cinsiden olup, Amerikan Doları
cinsinden krediler azalmaya devam etmiştir. Teminatlı kredilerin
payı ise artmştır.
2012 yılında kredi portföyünün kalitesi bozulma göstermiş,
sorunlu kredilerin toplam kredi portföyü içindeki payı %6.4‟den
%7.4‟e çıkmıştır. Bu durum Grup Büyük Kurumsallar
portföyünde yer alan sadece birkaç büyük müşterinin
temerrütünden
kaynaklanmaktadır.
Group
Gayrimenkul
portföyünde ise sorunlu krediler azalma göstermiştir. Risk
karşılıklarına göre sorunlu kredileri karşılama oranı 2012 sonu
itibari ile %67.2‟dir (2011: %54.6).
Grup Piyasaları (GP)
Grup Piyasaları (GP) segmenti Grup Hazine ve Grup Sermaye
Piyasaları (GSP) birimlerinden oluşmaktadır. Erste Grubu Bankası
AG‟nin hazine işlemlerinin yanısıra bu segmente Orta ve Doğu
Avrupa iştirakleri ile Hong Kong ve New York şubelerinin,
Polonya, Macaristan ve Türkiye‟deki yatırım bankalarının ve Erste
Aktif Yönetiminin hazine birimleri de dahildir.
51
Grup Sermaye Piyasaları, Erste Grubunun müşterilerinin ve
holdinglerin alım-satım faaliyetlerini içermekte olup, tüm müşteri
grupları için döviz, faiz ürünleri ve menkul kıymetlerin alım-satım
işlemlerinden sorumludur. Ayrıca Erste grubunun ana faaliyet
piyasalarında oluşan piyasa taleplerini karşılamak üzere ürün
tasarımı ve geliştirimini yapmaktadır.
ĠĢ Analizi
Strateji. Grup Piyasaları segmentinin odak noktası müşteri-odaklı
sermaye piyasası işlemleridir. Grup Sermaye Piyasaları finansal
piyasalar, müşteriler ve banka arasındaki bağı temsil eder. Sürekli
belirsizliğin hakim olduğu bir ortamda müşteriler Erste Grubunun
Orta ve Doğu Avrupa bölgesindeki güçlü ağından, müşteri
ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik yerel piyasa bilgisinden
faydalanmaktadırlar. Ürünler satış birimleri ile işbirliği halinde
ortaklaşa geliştirilmektedir. Bankanın standart ürünler zinciri
başarısına önemli katkı sağlamakta, özel-tasarlanmış ürünler ise
basit bir yapı, rekabetçi fiyatlama sunmakta, profesyonel ve
kişiye-özel danışmanlık hizmetleri ile desteklenmektedir. Erste
Grubu stratejisi doğrultusunda hazine ürünleri sadece Orta ve
Doğu Avrupa‟da bulunan kurumlara veya kurumsal müşterilere
veya hükümetlere değil, aynı zamanda bireysel müşterilere de
sunulmaktadır. Sunulan ürünler - özellikle perakende sektörü için
- kolay anlaşılabilir olmaya ve güvenli yatırım sağlamaya
yöneliktir. Kurumsal müşterilere hizmet vermek üzere Viyana‟da,
ayrıca Almanya, Polonya, Türkiye ve Londra‟da özel ekipler
kurulmuştur. Bu ekipler Orta ve Doğu Avrupa odaklı seçkin bir
ürün çeşitliliği sunmaktadırlar. Amaç, farklı hedef piyasaları
aralarında bir sinerji yaratarak birleştirebilmektir. Bunlara ilave
olarak Erste Grubunun müşterileri Grup Araştırma birimi
tarafından hazırlanan raporlardan da faydalanmaktadırlar.
Araştırma raporları, sunulmakta olan kapsamlı hizmetleri
tamamlayıcı bir nitelikte olup hem perakende hem de kurumsal
müşterilere hitap etmektedir.
2012 Yılında Önemli GeliĢmeler
Orta ve Doğu Avrupa yeni ihraçlarında lider konum.
Borçlanma İşlemleri Piyasaları başarılı faaliyetlerine devam etmiş,
üçüncü yıl üstüste Avusturya ile Orta ve Doğu Avrupa bono
ihraçlarında birinci sıradaki yerini korumuştur. Zorlu piyasa
koşullarına rağman Borçlanma İşlemleri Piyasası çok sayıda bono
ihracını yaygın ve iyi konumlandırılmış satış ağı aracılığı ile
başarılı bir şekilde tamamlamıştır. Polonya‟daki satış çalışmaları
özellikle son derece başarılıdır. Erste Grubu en aktif yabancı
piyasa yapıcısı olup, Polonya Cumhuriyeti‟nin Euro 1.5 milyar
gösterge tahvil ihracında talep-toplayıcı banka olarak başarılı bir
şekilde görev almıştır.
Büyüme için yeni fırsatlar. Erste Grubunun kurumsal müşteriler
ile tasarruf bankalarına Berlin ve Stutgart şubeleri aracılığı ile
hizmet vermekte olduğu Almanya‟da iş faaliyetleri 2012 yılında
önemli ölçüde artmıştır. Sunulan hizmetler ağırlıklı olarak Erste
Grubunun ana faaliyet piyasalarındaki yeni ihraçları, bono ve tahvil
işlemlerini içermektedir. Asya‟daki kurumsal müşteri işlemlerini
güçlendirmek üzere Hong Kong şubesinin geliştirilmesine özel
önem verilmektedir. Hong Kong Menkul Kıymetler ve Vadeli
İşlemler Komisyonu ile yürütülen lisans alma çalışmaları başarılı
bir şekilde tamamlanmıştır.
52
MüĢteri iliĢkilerine odaklanma. Başarının yolu iyi yönetilen
müşteri ilişkilerinden geçmektedir. Müşterilerin finansal
ihtiyaçlarına ve beklentilerine daha fazla eğilebilmek amacı ile
Erste Grubu “Müşteri Oryantasyon Girişimini” uygulamaya
koymuştur. Bu projenin amacı müşteri ihtiyaçlarını tespit etmek ve
hem bireysel hemde kurumsal müşteri ihtiyaçlarını daha iyi
karşılamak üzere ileriye dönük kaynak dağılımını en etkin şekilde
yapmaktır.
Finansal Değerlendirme
EURO milyon
Vergi-öncesi kar/zarar
Azınlık payları sonrası net kar/zarar
Faaliyet Sonucu
Gider/gelir rasyosu
Özkaynak karlılığı
Müşteri kredileri
Müşteri mevduatları
2012
2011
297.4
227.6
295.4
42.2%
65.0%
77
2,768
232.6
166.6
234.4
51.1%
53.4%
225
2,459
Küresel para piyasaları & devlet tahvili birimlerinden dolayı net
faiz geliri 2012 yılında Euro 13.7 milyon, veya %6.9, düşerek
Euro 183.7 milyon olmuştur. Net ücret ve komisyon geliri Euro
124.7 milyon tutarındadır. 2011 yılına göre meydana gelen Euro
1.9 milyon, veya %1.5, azalma esas itibari ile aktif yönetim
işlemlerinden kaynaklanmaktadır. Net alım-satım işlem sonucu,
kredi ve faiz alım-satım işlem birimlerinin gösterdiği başarılı
performans ile, Euro 47.7 milyon, veya %30.7, artarak Euro 202.9
milyona yükselmiştir. Faaliyet giderleri Euro 28.9 milyon, veya %
11.8, azalarak Euro 215.9 milyon olmuştur. Bu azalış tüm iş
birimlerinde
uygulanan
maliyet-azaltıcı
tedbirler
ile
organizasyonel değişikliklerden (birimlerin Grup Piyasaları
segmentinden Grup Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı segmentine
aktarılması) kaynaklanmaktadır. Faaliyet sonucu 2012 yılında
Euro 61.0 milyon, veya %26.0, artarak Euro 295.4 milyon
olmuştur. Azınlıklar sonrası net kar Euro 61.0 milyon, veya
%36.6, artarak Euro 227.6 milyona yükselmiştir. Özkaynak
karlılığı ise %65.0‟dir (2011: %53.4).
Kurumsal Merkez (KK)
Kurumsal Merkez segmenti iki bölüme ayrılmaktadır. Segmentler
ile alt-segmentler arasındaki grupiçi eliminasyonların etkileri
grupiçi eliminasyonlar olarak ayrı raporlanmaktadır. Grupiçi
eliminasyonlar, alt-segmeler ile grup seviyesinde yapılan
eliminasyonlar arasında oluşan iç gelir ve giderlerden
oluşmaktadır. Bunun altında genel olarak bilgi teknolojileri, işe
alım, bankacılık iştiraklerine verilen tesis yönetimi hizmetleri,
operasyonal kiralama ve yatırım amaçlı alınan gayrimenkuller ile
türev işleri ile ilgili işlemler yatmaktadır. Aynı alt-segment altında
yer alan işletmeler arasında yapılan grupiçi eliminasyonlar ise
ilgili alt-segmente kaydedilmektedir.
Kurumsal Merkez Segmenti aynı zamanda %100 konsolide edilen
iştiraklerin bilanço yönetimi, temettü ve yeniden-finansman
maliyetlerini, bir başka segmente doğrudan kaydedilemeyen grup
merkez fonksiyonları ile ilgili genel yönetim giderlerini ve Erste
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
Grubu Bankası AG tarafından ödenecek Avusturya bankacılık
vergisini içermektedir. Buna ilaveten Kurumsal Merkez segmenti,
kar-yaratmayan şirketler (özellikle hizmet birimleri) ile bir başka
segmente dağıtılamayan iştiraklere ait sonuçları, müşteri
ilişkilerinin (özellikle Banca Comercială Română, Erste Kart
Klubü ve Ringturm KAG) düz-amortisman rakamlarını, ve yine
bir başka segmente kaydedilemeyen (karşılaştırabilme imkanı
sağlamak adına) tek-seferlik etkileri kapsamaktadır. Kurumsal
Merkez segmentine bir başka segmente veya alt-segmente
dağıtılamayan sermaye de dahil edilmektedir
Finansal Değerlendirme
EUR milyon
Vergi-öncesi kar/zarar
Azınlık payları sonrası net kar/zarar
Faaliyet Sonucu
Gider/gelir rasyosu
Özkaynak karlılığı
2012
2011
-357.2
-227.5
-5.5
104.5%
-
-1,327.4
-1,207.1
-86.4
274.8%
-
Ağırlıklı olarak aktif/pasif yönetiminin sağladığı yapısal katkılar
ile net faiz geliri Euro 112.1 milyondan Euro 237.2 milyona
yükselmiştir. Net ücret ve komisyon gelirindeki olumlu gelişme
esas itibari ile kendi ihraç faaliyetleri ile bağlantılı düşük
harcamalardan kaynaklanmaktadır. Net alım-satım işlem sonucu
aktif/pasif yönetimindeki düşük değerleme etkileri nedeniyle Euro
37.5 milyondan Euro -31.5 milyona düşmüştür. “diğer sonuç”
kalemi; Euro 69.2 milyon tutarındaki müşteri ilişkilerinin
amortizasyonunu, Romanya iştiraki Banca Comercială Română‟ya
ait Euro 469.4 milyon ile Avusturya‟daki Euro 45.5 milyon
yatırımlara ait şerefiye değer düzeltimlerini, birincil sermaye ve
ikincil sermaye araçlarının (hibrid sermaye ve sermaye benzeri
bonolar) geri alımlarından elde edilen Euro 413.2 milyon
tutarındaki gelirleri ve Euro 38.2 milyon gayrimenkul satış
kazançlarını içermektedir. Holding (Erste Grubu Bankası AG)
tarafından ödenen Euro 146.9 milyon bankacılık vergisi (2011:
Euro 117.5 milyon) ile Erste Bank Ukrayna‟nın satışından
kaynaklanan Euro 75.0 milyon zararda “diğer sonuç” kalemi
altında yer almaktadır.
53
Sosyal Sorumluluk
Yaklaşık 200 yıl önce, “Erste österreichische Spar-Casse” kuruluş
amacı olarak kamu yararına fayda sağlama ilkesini benimsemiştir.
Erste Grubu ana faaliyetlerini, geleneksel tasarruf bankası
odaklılığını koruyarak, perakende kredi kullandırımı ve mevduat
toplama alanlarından, ekonominin tüm sektörlerine finansal
hizmetler sunan uluslararası bir banka anlayışına kadar
genişletmiştir. Yatırım bankalarının veya pekçok finansal
kuruluşun faaliyetlerinden farklı olarak Erste Grubunun işleri her
zaman reel ekonomiye odaklı olmuştur. Müşteri mevduatları ile
sağlanan fonlar şirketlere konut inşaatında veya yatırımlarda
kullanılmak üzere kredi olarak verilmektedir. Bu şekilde Erste
Grubu toplam için kalıcı değerler yaratmaktadır.
Erste Grubu‟nun MehrWERT (katma değer) destek programı
topluma karşı sorululuk anlayışının bir diğer göstergesidir. Erste
Grubu için destekleme, sosyal refah, kültür ve eğitim alanlarında
faaliyet gösteren kuruluşlara, girişimlere ve projelere gönüllü katkı
ve destek sağlanması anlamına gelmektedir. Bankanın spor
faaliyetlerine sunduğu destek uzun yıllara dayanan bir gelenek
niteliğindedir. Erste Grubu sponsorluk faaliyetlerini, herhangi bir
reklam veya reklam aracı veya ticari kaynaklı gelir veya başka
avantajlar sağlamak üzere bir lobi çalışması olarak görmemekte,
aksine iş faaliyetlerden elde ettiği kazançları toplam yararına
katma değer sağlayacak biçimde aktarımını ifade etmektedir. Erste
Grubunun MehrWERT (katma değer) sponsorluk programı,
Grubun iş faaliyetlerinin üzerinde ve ötesinde sosyal sorumluluk
anlayışının ve katma değer yaratmaya verdiği önemin kanıtıdır.
SOSYAL FAALĠYETLER
Erste Grubu‟nun toplumsal refah adına üstlendiği sorumluluk,
yerli ve yabancı kurumlar ile yaptığı uzun yıllara dayalı
işbirliklerinden de anlaşılmaktadır. Zor şartlar altında yaşayan
bireylere pratik ve hızlı yardım sağlanmasını, yoksul kişilere
uzun-soluklu kişisel gelişim imkanları ile yeni fırsatlar
yaratılmasını desteklemektedir.
Caritas ile Erste Bank Avusturya‟nın uzun yıllara dayanan bir
ortaklıkları mevcuttur. Ortak gösterdikleri çabanın bir parçası
olarak, Avusturya‟daki yoksulluk ile mücadele etmek en temel
öncelikleri arasındadır. Erste Bank Avusturya ülke içinde ve
Doğu Avrupa‟da yapılan yıllık yardım kampanyalarını
desteklemektedir. “Yardım İçin Kahve” kampanyası geleneksel
yıllık bir aktivite haline gelmiştir. 2012 yılında şube personelleri,
54
çeşitli departmanlar ve tasarruf bankaları, hem müşterilerini hem
de çalışma arkadaşlarını “Kinder in Not” (Yardıma Muhtaç
Çocuklar) için bağışta bulunmak üzere kahve içmeye davet
etmişlerdir. “ youngcaritas.at” projesini destekleme çalışmalarıda
aynı şekilde devam etmektedir. Caritas‟ın çabaları ile bir araya
gelen yaşları 15 ile 24 arasında değişen gençler, okullarda özel ders
veya yemek yardımı toplanması gibi sosyal çalışma ortamlarında
tecrübe kazanmışlardır. Erste Bank Avusturya, tasarruf bankaları ve
s Bausparkasse 2003 yılından bu yana sağlık yardımı, sosyal ve
aile hizmetleri sunan kar-amacı gütmeyen Avusturya‟nın en büyük
yardım kurumlarından biri olan Hilfswerk Avusturya‟yı
desteklemektedirler. Erste Bank Avusturya aynı zamanda genç
mültecilerin eğitim alma hakkını koruyan, onlara eğitim, istihdam
imkanı sunarak sosyal hayata katılımlarını teşvik eden lobby.16
derneğini de desteklemektedir.
Česká spořitelna, VIA Vakfı ile ortaklaşa olarak sosyal işletmeler
ve kar-amacı gütmeyen örgütler için verimli ve sosyal anlamda
faydali iş yönetimi üzerine seminerler organize etmiştir. Burada
amaç, bağışlara olan bağımlılığın azaltılmasına ve uzun-vadeli
ekonomik bağımsızlığın sağlanmasına yardımcı olmaktır.
Slovenská sporiteľňa, yetimhanelerde büyüyen çocukların
üniversitelere gidebilmesini amaçlayan “Bir Gülümseme Hediye
Et” burs programını yürüten hayır kuruluşu “Yetimhanede
Büyüyen Çocukların Dostları Kurumu”nu uzun yıllardır
desteklemektedir. Erste Bank Hırvatistan da benzer şekilde
“Hayata Bir Adım At” programı kapsamında sosyal yardıma
muhtaç gençler için universite bursları vermektedir.
Erste Bank Macaristan da ise sosyal aktiviteler çocuklara ve
ergenlere yardım sağlamaya, yoksul bireylerin hayat şartlarını
iyileştirmeye ve sağlık ile ilgili konulara (sağlıklı bir yaşam ortamı
ve hastalıkların önlenmesi yönünde girişimlere) odaklanmaktadır.
Banka, aralarında SOS Çocuk Köyleri ve Malta’nın Emri gibi
kurumların bulunduğu pek çok yerel ortak ile işbirliği yapmaktadır.
BCR ise 2012‟de Romanya‟daki bağışlarda ücret talep etmeyen
tek platform olan www.BursaBinelui.ro uygulamaya koymuştur.
Bu sayede yapılacak en küçük bir bağış bile ilgili projeyi
destekleyebilmektedir.
KÜLTÜR VE SANAT
2012 yılında Erste Grubu, sanatın anlaşılması ve takdir edilmesini
derinleştirmeye yönelik ortak fikirleri ve stratejileri geliştirmeyi
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
amaçlayan kültürel ve sosyal kuruluşlar arasındaki ortaklıkları
desteklemiş ve teşvik etmiştir.
Erste Bank Avusturya, klasik, jaz, dünya ve yeni müzikler ile
çocuk konserlerinin geniş bir kapsamda sunulduğu mizük
organizasyonu “Jeunesse”in bir kez daha ana sponsoru olmuştur.
Jeunesse faaliyetlerinin odak noktası genç sanatçıları teşvik
ederek profesyonel olarak yeteneklerini sergileyebilmelerine
imkan vermek, aynı zamanda da müzik eğitimi konusunda yeni
fikirler gelişmesini sağlamaktır. Bu oranizasyonun diğer bir amacı
da sosyal imkanları olmayan kişilerin, çocuklar ve gençler için
özel seminerler düzenleyerek ve yaşlılar yurtlarında konserler
vererek müzik ile iletişim kurabilmelerini sağlamaktır. Erste Bank
Avusturya aynı zamanda müziği insanlara ulaştırmak üzere
Caritas gibi hayır kurumları ile ortak çalışmalar yapmaktadır.
Erste Bank Avusturya dokuzuncu kez Avusturya‟nın en büyük
uluslararası film festivali Viennale‟nin ana sponsoru olmuştur.
Erste Bank Avusturya Avusturyalı bir film yönetmeni tarafından
Viennale‟de gösterilen bir filme MehrWERT film ödülünü ikinci
kez vermiştir.
Her ilkbahar düzenlenen Moda ve Fotograf Festivalinin uzun
yıllardır destekçisi olan Erste Bank, Erste Bank Moda Ödülünü
Orta ve Doğu Avrupa‟daki üstün başarı gösteren tasarımcılara
vermiştir. Erste Bank Avusturya‟nın desteği ile her yıl seçilen
tasarımcılar Viyana Tasarım Haftasının bir parçası olan projelerde
çalışma imkanı bulmaktadırlar. 2012 yılında sosyal iletişim odaklı
beş proje geliştirilmiştir.
Erste Bank Avusturya, yine 2012‟de ana sponsoru olduğu
Viennafair‟e Orta ve Doğu Avrupa‟dan birçok sanat galerisinin
katılmasını sağlamıştır.
Erste Bank Macaristan 2008‟den bu yana hem Macaristan da hem
de uluslararası seviyede bilinen ve tanınan sanat merkezi
Művészetek Palotája (Sanat Sarayı)nın sponsorudur. Macaristanda
da odak noktası genç yeteneklerdir. Kendi alanlarında en başarılı
olanlara ödüller verilmiş; genç gazetecilere Junior Príma Award;
Liszt Müzik Akademisinin öğrencilerine Erste az elsőkért ve 30
yaşın altındaki fotoğrafçılara Hungarian Press Photo ödülleri
dağıtılmıştır.
Česká spořitelna uzun yıllardır müziğin Çek Cumhuriyetinde önde
gelen sponsorlarında biri olmuştur. Banka, Pražské Jaro (Prak
Bahar Müzik Festivali) ve opera festivali Smetana’s Litomyšl,
müzik çeşitliliği ile iyi bilinen müzik festivali Colours of Ostrava,
ve tüm dünyadan karışık türleri bir araya toplayan Mezi ploty
(Telin Arasındakiler) tiyatro ve müzik festivali ve United Islands
müzik festivali gibi klasik müzik festivallerini desteklemektedir.
Erste Bank Sırbistan, Centrifuga kültürel programı aracılığı ile
ülke çapında çok sayıda yerli kültür ve sosyal girişimleri
desteklemekte; Klub 27 projesi ile yetenekli gençlere destek
olmaya devam etmektedir. Slovenská sporiteľňa yıllık uluslararası
jaz müzik festivali Bratislava Jaz Günleri‟nin sponsorudur ve
Martin, Nitra ve Bratislava‟da bulunan beş tiyatronun uzun-vadeli
destekçisi olmayı sürdürmektedir.
Erste Bank Hırvatistan 30 yaş altı gelecek vaat eden sanatçılar için
her yıl düzenlenen yarışmanın ev sahibidir. Banka aynı zamanda
ödül kazanan sanatçıların eserlerini satın alarak bir sanat
öğrencisine bir-yıllık sponsporluk vermektedir.
Erste Grubunun sanat koleksiyonu “Kontakt” çoğunlukla Orta,
Doğu ve Güney Avrupa‟da yaratılan eserlerden oluşmaktadır.
Koleksiyon, Avrupa‟da yaşanan politik ve tarihi değişimi,
komünizm sonrası kültürel, sosyal ve ekonomik gelişmelerin
perde arkasını yansıtmaktadır.
FĠNANS BĠLGĠSĠ
Finans bilgisinin arttırılması ekonomik büyüme ve toplumların
uzun-vadeli refahı için en temel unsurlardan biridir. Burada esas
amaç bireylerin kendi paralarını yönetirken daha sağlıklı ve
bilgiye dayalı kararlar alabilmelerini sağlamaktır. Finans bilgisinin
arttırılmasına ilişkin girişimler Erste Grubunun geleneksel tasarruf
bankası anlayışı ile son derece uyumludur.
Finansal eğitim erken yaşta başlamaktadır. Erste Bank Avusturya
6-12 yaş arası çocuk grubunu hedef alan para hakkında bir sergi
düzenlemiştir. Sergi, finans içinde yer alan önemli gelişme ve
süreçleri göstermek; paranın nasıl hayata geçtiği, ne işe yaradığı
ve nasıl üretildiği ve çoğaltıldığı açıklanmaktadır.
55
Sergi 2012 yılında Bratislava Çocuk Müzesinde ve Bükreş‟deki
Romanya Ulusal Müzesinde sergilenmiştir.
Erste Bank Avusturya, finansal planlama, gelir ve gider
kayıtlarının yapılması ve bankaların aslında ne iş yaptıklarını rol
çalışması ile anlatan, öğrenciler ve stajyerlere yönelik bir
programı uygulamaya koymuştur. Ebeveynlere ve öğretmenlere
yardımcı olmak amacı ile Erste Bank Avusturya bir cep para
kılavuzu ve üç bölümden oluşan bir film “Sparefroh TV”
hazırlamıştır. Harçlık kontrol özelliği gençlerin parayı idare etme
yeteneklerini online test etmelerini sağlamaktadır. Slovenská
sporiteľňa okullar ve üniversiteler için eğitim projelerini
desteklemekte; 2012 yılından beri öğrencilere ve konu ile
ilgilenenlere finansal bilgiyi kolay ve eğlenceli bir şekilde
aktaran Bir Milyon online oyununu sunmaktadır.
Česká spořitelna, www.csas.cz/mladi adresinde genç müşterilere
finansal ürünler ve araçlar hakkında bilgi sunmaktadır.
Moneymanie.cz sadece çocuklara ve ergenlere değil aynı zamanda
ebeveynlere ve öğretmenlere yönelik bir internet eğitim portalıdır.
Daha ilkokula başlamamış tüm çocuklar Spořínkov‘un hedef
kitlesidir (www.csas.cz/Sporinek). Terraklub‟un işbirliği ile Česká
spořitelna bugünün finansal dünyasını gösteren bir okul atlası
yayımlamıştır.
Erste Bank Macaristan, Pénzügyi Kisokos (Finans Kılavuzu) adlı
bir finans bilgi programı ile finansın temel kelimelerini
öğrencilere açıklayan finansal rehber niteliğinde markasız bir
internet sitesini uygulamaya koymuştur.
Erste Bank Hırvatistan ile Erste Bank Sırbistan finansal
tecrübelerinin arttırmak isteyenlere kişisel finans yönetimi
seminerleri sunmaktadır. Banca Comercială Română finans
bilgisisi ilerletmek üzere çalışan hocalara sponsorluk yapmaktadır.
Erste Grup Ukrayna finansal bilgi hakkında farkındalık arttırmaya
yönelik kampanyayı desteklemektedir.
56
KURUMSAL GÖNÜLLÜLÜK
Erste Bank‟ın bütün iştirakleri toplum projelerini sadece nakit
katkı sağlayarak veya benzeri bağışlar yaparak desteklememekte;
çalışanlar da kurumsal gönüllü olarak çalışmak üzere, genellikle
uzun-vadeli ortaklarla işbirliği yaparak veya bankaların finansal
bilgi girişimlerinde yer almaları için desteklemektedir. Kişisel
sorumluluk ve uygulamalı yardım nakit para hediye etmekten daha
direk etki yaratmaktadır. Vakit (zaman) bağışı yapmak, genellikle
acı ve adeletsizlik ama aynı zamanda umut, cesaret ve başarı
içeren başka insanların hayatları ile kişisel yüzleşme anlamına da
gelmektedir.
Erste Zaman Bankası girişimi 2012 yılından bu yana bir tür takas
portalı olarak faaliyet göstermektedir. Bu portal aracılığı ile Erste
Grubu Bankası AG ve Erste Bank Avusturya‟nın gönülü olarak
çalışmak isteyen personeli, gönüllü arayışında olan ve destek
bekleyen örgütler ile eşleştirilmektedir. Personel ve emekliler
serbest zamanlarını gönüllü faaliyetlerde bulunmak üzere
bağışlamaktadırlar. İlk 12 aylık süre zarfında 800 kişi
kaydolmuştur. 130 işleme destek sağlanmıştır. Katılımcı personel
ile sivil toplum kuruluşlarından alınan geribildirimler son derece
olumludur. Erste Zaman Bankası özellikle kısa-vadeli ihtiyaçların
gönüllüler tarafından karşılanmasını sağlamakta özellikle
başarılıdır.
Erste Bank Avusturya 2012 yılında Avusturya Vernetzte Welten
ile işbirliğine devam etmiştir. Bu program kapsamında çalışanlar
belirlenen projeler için sivil toplum kuruluşlarında, üç ile dört ay
arasında ve maliyetleri banka tarafından karşılanacak şekilde
çalışmaktadırlar. Bu program kuruluşlara personel sağlamanın
yanısıra kişisel gelişimi de geliştirmek için tasarlanmıştır.
Alışılmadık görevler ve çalışma koşullarında çalışarak kazanılan
tercübe banka hakkında sürekli ilerleme kaydeden bir kuruluş
olarak olumlu dolaylı etki yaratmaktadır.
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
Erste Bank Avusturya ile tasarruf bankalarının 400‟den fazla
çalışanı Zweite Sparkasse de gönüllü bazda çalışmaktadır. Mali
olarak zorluk içinde olan, dolayısıyla da bankacılık hizmetlerine
erişimi olmayan kişiler kredi limiti olmayan bir banka hesabı
açabileceklerdir. Hesap imkanı sadece Caritas gibi ortaklar ile
yakın işbirliği altında ve borç danışma hizmeti ile desteklenerek
sağlanmaktadır.
Bunlara ilaveten gönüllüler, “I €AN” (yapabilirim) programı
kapsamında ve “Siz bizi bir daha gelip görmek zorunda kalmayın
diye bizi sizi görmeye geldik!” sloganı ile gençlere borç önleme
seminerleri sunmaktadırlar. Finans bilgisi eğitimleri okullarda
başarıyla devam etmekte olup, ortaokul, lise ve meslek liselerinde,
çırak ve stajyer yetiştiren eğitim merkezlerinde pekçok sayıda
seminer gerçekleştirilmektedir. Eğitimci sayısı 2012/2013 okul
döneminin başında arttırılmıştır.
Česká spořitelna yardım prgramlarına devam etmiştir. 2012
yılında 2,000‟den fazla çalışan, normal ücretli maaşları ile ikigünlük izin kullanarak toplum için gönüllü çalışmışlardır.
Ocak 2012‟de Banca Comercială Română ve Mereu Aproape
Vakfi, şiddetli kar yağışından etkilenen Vrancea şehrine yardım
gönderimini organize etmişlerdir. Banka çalışanları 4.8 ton gıdayı
2.400 den fazla muhtaç kişiye dağıtmışlardır. Banka aynı zamanda
çalışanlarını toplumsal sorunlar için gönüllü çaba içeren çözümler
üretmeleri için desteklemektedir. Bu zamana kadar sunulan 40
proje arasından 5 tanesi 2013 yılında uygulanmak üzere seçilmiştir.
Erste Bank Hırvatistan, Erste Bank Macaristan ve Erste Bank
Sırbistan çalışanları yardım projelerini, okulları ve muhtaç
aileleri destekleyerek, bina yenilemeleri, bahçe bakımdüzenlemesi ve oyun-parklarının tamiri gibi konularda destekler
sunmuşlardır. Ukrayna‟da yetimlere destek sağlamayı amaçlayan
önemli bir organizasyon ile çocuklar için resim ve dans sınıfları
ve partileri düzenlenmiştir.
SPOR
Sporun insanları bir araya getirme ve ortak hedefe ilerlemeyi
sağlama yeteneği Erste Grubunun kurumsal felsefesinin önemli bir
parçasıdır. Erste Grubu, Avusturya ile Orta Avrupa‟daki amatör ve
profesyonel spor karşılaşmalarını yıllardır desteklemektedir. Proje
çalışmaları ilgili organizasyonların organizatörleri ve ev sahibi
kuruluş ile yakın bir işbirliği çerçevesinde gerçekleştirilmektedir.
Buz hokeyi, koşu ve tenis ön planda yer almakta ve genç
sporcuları desteklemeye odaklanmaktadır.
Teniste sponsorluk faaliyetleri, Romanya‟daki BCR Tenis
Turnuvası gibi amatör girişimler ile profesyonel tenisi
kapsamaktadır. 2012 yılında Erste Bank Avusturya, ismini verdiği
Avusturya‟nın en önemli tenis turnuvası, Erste Bank Viyana Açık
Tenis Turnuvasının ana sponsorudur.
2012 yılında Erste Grubu, Avusturya‟daki Viyana Gece Koşusu,
Slovakya‟daki Bratislava Çocuk Koşusu ve Hırvatistan Homo si
Tec Maratonu gibi birçok koşu organizasyonunu desteklemiştir.
Binlerce katılımcı hem kendi sağlıkları hem de kamu menfaati için
koşmuşlardır. “Erste Bank Sparkasse Running 2012” 200‟den
fazla koşu organizasyonunu kapsamakta olup, 100,000‟den fazla
katılımcı Avusturya boyunca kilometrelerce koşmaktadırlar.
Avusturya‟nın en büyük koşu organizasyonu olan Erste Bank
Sparkasse Running kendi Facebook sayfasında online olarak takip
edilebilmektedir.
Erste Bank Avusturya 2003‟den beri profesyonel Avusturya Buz
Hokeyi Ligi, Avusturya Milli Buz Hokeyi Takımı ve lokal Viyana
Capitals takımının sponsorudur.
Erste Bank Avusturya ve tasaruf bankaları 30 yıldan fazla bir
süredir futbol ve voleybol okul liglerini desteklemektedir. Bu
destek Avusturya spor faaliyetlerinde genç sporcular için sağlanan
en uzun süreli sponsorluğu yansıtmaktadır. Bu organizasyonlar
1,000‟den fazla okulun katıldığı Avusturyanın en büyük gençlik
yarışmalarıdır.
Erste Grubu tarafından gerçekleştirilen çalışmalar hakkında detaylı
bilgiyi iştiraklerin internet sayfasında hem yerel dilde hem de
bazılarında İngilizce olarak bulabilirsiniz.
57
MüĢterilerimize Destek
ĠLĠġKĠ BANKACILIĞI
Erste Grubu müşterilerini ve müşterilerinin menfaatlerini odak
noktasında tutmaktadır. Bankanın amacı, müşterilerine uygun ve
anlaşılabilir ürün ve hizmetler sunarak onlarla uzun vadeli ilişki
kurmak ve sürdürmektir. Hizmet kalitesini sürekli yükseltmekte ve
ürün portföyünü müşterilerinin talep ve ihtiyaçlarına göre
tasarlamaktadır. Müşteriler ile olan ilişkilerde, finansal bilgi ve
tecrübeleri, finansal durumları ve risk iştahları dikkate
alınmaktadır. Tüm müşterilere güvenilir, yüksek-kalitede finansal
hizmetlerin sunulması müşteri ilişkileri anlayışının en temel
unsurudur. Odak noktası işlem değil müşteri ile olan ilişkidir.
Erste Grubunun güven ve sadakatin korunmasına yönelik stratejisi
“ürünleri teşvik”ten ziyade “müşterilerin kazanımı”dır.
ERĠġĠLEBĠLĠRLĠK
Müşterilerin beklentileri sürekli değişmektedir. Erste Grubunun
amacı müşterilerin bankaya ilettikleri talepleri karşılamaktır.
Sosyal medya ve sanal işlemlerin artan önemi ve kullanımı ile
müşteriler ile olan iletişim artık sadece şubeler veya telefon
konuşmaları ile sınırlı değildir. Dijital kanallar sayesinde
müşteriler şubelere hiç bir engel olmadan direk ve kolayca
ulaşabilmektedirler. Finansal konuları içeren soruları yüz-yüze
cevaplayabilmek adına kişisel kontak önemini devam
ettirmektedir ancak artık her finansal işlem için bankaya gidilmesi
gerekmemektedir. Müşteriler bankacılık işlemlerini istedikleri
zaman ve mekanda, kolaylıkla ve hiç bir sınırlama olmaksızın,
akıllı telefonlar veya internet aracılığı ile yapabilmektedirler.
Birçok kanal aracılığı ile çeşitli bankacılık işlemlerine erişebilme
imkanı müşteriler için büyük kolaylık sağlamaktadır. Müşteri
memnuniyetinin arttırılmasında teknoloji en kritik role sahiptir.
Müşteri beklentilerinin daha da iyi karşılanabilmesi için Erste
Grubu teknik gelişmelere ve yeniliklere büyük önem vermektedir.
Elektronik bankacılığın artan önemine rağmen şube ağı ile
sunulan imkanlar müşterilere erişimde halen kritik önem arz
etmektedir. Bu bağlamda dil engellerinin aşılması üzerinde
önemle durulması gereken hususlardan bir tanesidir. Erste Bank
Avusturya‟nın Viyana, Mödlig ve Schwechat şehirlerindeki 22
şubesinde danışmanlık hizmetleri birden fazla dil konuşabilen
çalışanlar tarafından verilmektedir. Banca Comercială Română
ürün ve servislerini Macar dilinde de sunmaktadır.
58
Erste Bank Avusturya‟nın, körler ve kısmen görme engelliler için
herbir şubesinde ve işbirliği ortağı OMV‟nin
tüm VIVA
mağazalarında en az bir tane işitsel talimatlar verebilen kişiselservis makinası (toplamda Erste Bank Avusturya‟da 180 ve VIVA
mağazalarında yaklaşık 175) bulunmaktadır. Tasarruf bankaları da
kendi ATM‟lerini bu özelliği içerek şekilde güncellemektedirler.
Ayrıca banka, körlere ve kısmen görme engelli kişilere Körler
Alfabesinde basılmış banka kartı sunmaktadır.
Erste Bank Sırbistan‟da ATM makinaları Körler Alfabesini
içermektedir. Erste Bank Macaristanın 86 şubesindeki kişiselhizmet makinaları renk görünümü ve aydınlık derecesini kişiye
göre ayarlama özelliğine sahiptir. Erste Grububun yerel bankaları
olan Erste Bank Avusturya, Erste Bank Macaristan, Erste Bank
Hırvatistan, Erste Bank Sırbistan ve Banca
Comercială
Română‟nin inernet sayfaları üç yazı karakteri arasından seçim
yapabilme özelliğini sunmaktadır.
Erste Bank Sırbistanın tüm yeni ve yenilenen şubelerine ve Ersta
Bank Macaristanın üç şubesinden ikisine girişler engelsiz hale
getirilmiştir.
Erste Bank ise altı tane şubesinde sağır ve duyma engelli kişilere
özel danışmanlık hizmetleri sunmaktadır.
MÜġTERĠ MEMNUNĠYETĠ
Erste Grubu müşteri tecrübelerini ve servis kalitesini sürekli
yükseltmeye odaklanmaktadır. Müşteri oryantasyonuna verilen
daha da büyük önem ile pazar araştırması, hizmet kalitesi
yönetimi ve şikayet-muamale ve işlemleri fonksiyonlarını
birleştiren bir bağımsız Grup Müşteri Tecrübeleri Birimi
kurulmuştur. Bu şekilde Erste Grubu‟nun müşteri ihtiyaçlarını ve
beklentilerini anlama ve buna göre zamanında ve etkin bir şekilde
hareket edebilme kabiliyeti artmış; bu da müşteri
memnuniyetinde ve müşteri tecrübelerinde artışı beraberinde
getirmiştir. 2012 yılında Grup genelinde altmış‟tan fazla müşteri
projesi başarılı bir şekilde tamamlanmıştır.
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
Müşteri memnuniyetinin ölçülmesi amacı ile Bank Market
Monitor aracılığı ile Erste Grubunun bütün piyasalarında üç aylık
dönemler halinde yerel müşteriler arasında 60 telefon
görüşmesi(Ukrayna‟da 300 tane) gerçekleştirilmiştir. Bu araştırma
sayesinde elde edilen veriler sonucu Erste Grubunun genelindeki
performans her piyasada önde gelen diğer üç rakip ile
karşılaştırılmıştır. Kaliteli müşteri tecrübesi ve hizmeti
sağlayabilmek adına sunulan ürünlerin yüksek standartları
dönemsel olarak kontrol edilmektedir. Bu doğrultuda Erste Grubu
yeni geliştirilen her ürünün piyasaya sunulmadan önce geçmek
zorunda olduğu bir yaratıcı ürün onay sürecini uygulamaya
koymuştur.
Bu kapsamda Erste Grubu, Orta ve Doğu Avrupada bulunan yerel
bankalarının kazandıkları ödüllerden, yüksek düzeydeki müşteri
memnuniyetinin göstergesi olarak son derece memnundur. Ayrıca
Erste Grubu en iyi ve en güvenilir bankalardan biri olarak
konumunu sürdürmek adına sürekli çalışmaktadır. Tüm bankacılık
iştiraklarinin tek bir marka ismi altında faaliyet göstermeleri
banka bilinirliliğini arttırmakta, bankacılık işlemlerinde
güvenilirlilik oluşturarak rekabet avantajı yaratmakta ve ekonomik
belirsizlik ortamlarında bankaya güçlü mevduat girişini
desteklemektedir.
Varlıklı bireylerin ve ailelerin uluslararası hizmet ihtiyaçlarının
farkında olan Erste Grubu tarafından özel bankacılık stratejisi
uygulamaya koyulmuştur. Amaç özel müşteri yatırım yönetimi,
vakıflar ve devletlere üstün müşteri servisi sunmaktır. Erste Grubu
özel bankacılık faaliyetlerini Avusturya, Çek Cumhuriyeti,
Slovakya, Romanya, Macaristan ve Hırvatistan‟da sunmaktadır.
Sunulan faaliyetler ve hizmetler, uzun-vadeli varlık yaratmaya,
yatırım yönetimine, emlak planlamasına, hayır işlerine, vakıf ve
kurum yönetimine, kurumsal aktif yönetimine ve özel ve toptan
fonlara odaklanmaktadır. Müşterilerine sunduğu bu geniş
kapsamlı portföy ile Erste Grubu özel bankacılık kendini Orta ve
Doğu Avrupa‟da piyasa lideri olarak konumlandırmıştır. Erste
Grubu özel bankacılık – uzun vadeli araştırma ve aktif analizi ile –
müşterilerin karmaşık problemlerine çözüm sunan, aile
varlıklarının yönetimi için özel bankacılık hizmetleri veren,
sürdürülebilir uzun vadeli varlık yönetimi planları geliştiren az
sayıdaki Orta Avrupa kurumundan biridir.
YATIRIM AHLAKI
Erste Aktif Yönetimi, yatırımcıların aldıkları yatırım kararlarında
çevresel ve sosyo-etik yönlerine verdikleri artan önemin ve bu
doğrultuda artan ihtiyaçlarının farkındadır. Geçmiş yıllarda Erste
Grubu bu eğilimleri kullanarak Avusturya‟da sürdürülebilir ve
geniş çeşitlilikte fonlar yaratma fırsatını yakalamıştır. 2012
yılından bu yana tüm aktif yönetim birimleri Erste Aktif Yönetimi
BM DSY İlkeleri çatısı altında faaliyet göstermekte olup,
Birleşmiş Milletler Destekli Sorumlu Yatırım İlkelerini (SYİ)
uygulamaktadırlar. 2011 yılında, kara mayınları, nükleer silah ya
da misket bombaları gibi ihtilaflı silah alanlarında faaliyet içeren
şirketler ile fon portföylerine yatırım yapılmasını yasaklama kararı
almıştır.
Erste Aktif Yönetimi Avusturya ile Orta ve Doğu Avrupa‟daki
sürdürülebilir yatırım fonlarının tedarikçisidir. 2012 yılında Erste
Aktif Yönetimi tarafından yönetilen fonların toplam hacmi Euro
46 milyardır. Bu tutarın Euro 14.5 milyarı yasaklanan silahların
taranmasına yönelik yatırım fonları ile ilgilidir. 2012 yılında
yönetilen sürdürülebilir aktifler 2011‟e göre %20 artarak Euro 2
milyara yükselmiştir
2012 yılının başında Erste Aktif Yönetimi fonlarının arasında
sürdürülebilirlik yapısının daha iyi yerleştirilebilmesini sağlamak
üzere Sürdürülebilir Yatırımlar Baş Sorumlusu pozisyonu
oluşturulmuştur. 2012 yılında sürdürülebilirlik uzmanları on
yatırım fonu ile dışardan yetki verilen çeşitli portföylerin
yönetimini gerçekleştirmiştir. Yönetilen yatırım fonları; üç bono
fonu, dört bölgesel hisse senedi fonu, fonlara ilişkin bir mikrofinans fonu ile iklim ve çevre korumasına yönelik iki tema
fonundan oluşmaktadır (son iki fon Avusturya Doğal Hayatı
Koruma Vakfı ile ortaklaşa yönetilmiştir). 2012 yılında Erste
Grubunun sürdürülebilirlik odaklı yeni aktif dağıtım fonu Erste
Responsible Balanced (Erste Dengeli Sorumluluk) piyasaya
sunulmuştur.
59
FĠNANSAL SĠSTEME KATILIM
Bankacılık sistemine dahil olmayan nüfusa basit ve anlaşılır
ürünler sunmak 1819‟da kurulan Erste österreichische SparCasse‟nin ana kuruluş amaçları arasında yer almaktadır. Halen
günümüzde nüfusun belli bir kesimi bir çok nedenden dolayı ticari
bankalar tarafından sunulan finansal hizmetlere ulaşamamaktadır.
Erste Grubunun %60 ve ERSTE Stiftung‟in %40 paya sahip
olduğu good.bee bir finansal ortak girişimdir. 2008 yılında
kurulmuş olup amacı Orta ve Doğu Avrupa‟daki şahıslar ile
şirketlerin finansal sisteme dahil olabilmeleri için önlerindeki
engelleri kaldırmaya yönelik yaratıcı çözümler geliştirmektir.
good.bee, bireylerin ve toplumların ekonomik gelişimini ve sosyal
entegrasyonunu desteklemekte, geri kalmış bölge ve kişilerin ve
sosyal işletmelerin uygun finansal hizmetlere erişimlerini
arttırmayı hedeflemektedir.
2012 yılında good.bee‟nin iş odağı mikro-finans ve sosyal
işletmelere finansman sağlamak olup, sosyal konulara yönelik
çalışan şirketleri desteklemektir. Bunlara ilaveten yerel destek
ağları sosyal girişimcilere yardımcı olmakta ve yatırımlarında
başarılı olabilmeleri için gereken bilgi ve beceriyi edinmelerini
sağlamaktır. Sosyal bankacılığa kendini adamış bir kurum olarak
Erste Bank Avusturya, sosyal konular ve girişimler ile ilgili
faaliyetleri koordine etmektedir. Ticari işletmeler için pek çok
finansal faaliyet ve araç varsa da toplumda halen banka dışında
kalmış bir kesim mevcuttur.
good.bee Kredit 2009 yılında Ekonomik Kalkınma Merkezi (EKM
Vakfı) ile ortaklaşa Romanya‟da kurulmuştur. Şirket, serbest
çalışan kişilere ve küçük işletmelere kalkınma-odaklı finansal
ürünler sunmaktadır. Küçük holdinglere ve mikro girişimcilere
işlerini uzun vadeli geliştirebilmeleri amacı ile yatırım kredileri ve
işletme finansmanı sağlamaktadır.
Erste Grubunun bankacılık iştirakleri birçok sayıda good.bee
girişimini uygulamaya koymuştur. 2012 yılında Erste Bank Sırbis-
60
tan ve Sırbistan Ulusal İstihdam Kurumu, işsiz gençleri ve işe yeni
başlayacakları, kendi işlerini kurma veya büyütme faaliyetlerinde
sermaye ve eğitim ile desteklemeye yönelik “superERSTE”
programını sürdürmüştür. 2012 yılında, aralarında Sırbistan Genç
İşletmeler‟ininde bulunduğu daha başka işbirliği ortakları da
programa katılmıştır. Erste Bank Hırvatistan, kendi işlerini
kurmak ancak standart kredi tedarik etmede sorunlar yaşayan birey
ve şirketlere yatırım kredileri sağlayarak destek vermektedir.
Good.be yeni başlayanlar projesi 2011 yılında ekonomik ve
finansal krizlerden etkilenen Hırvatistan‟ın iki bölgesinde de
uygulanmaya başlamıştır.
2012 yılında Erste Bank Avusturya‟nın mikro-finans girişimi
Federal Çalışma, Sosyal İşler ve Tüketici Koruma Bakanlığı ile
işbirliği halinde devam etmiştir. Ekim 2012‟den bu yana Avrupa
Yatırım Fonu (AYF) bu kapsamda bir garanti programı
sağlamaktadır. Bu program dahilinde verilen garanti, küçük ve
mikro işletmelere Euro 25,000‟e kadar krediler için teminat
olarak kullanılmaktadır. Erste Bank Avusturya ve tasarruf
bankaları müşterilerine böyle bir garanti sağlayan tek Avusturya
bankalarıdır. Viyana borç danışmanlık servisi ile işbirliği
halinde, Sosyal Bankacılık çalışanları birimi “betreutes Konto”
(yardımcı hesap) adında bir program başlatmıştır. 100‟den fazla
aktif hesap, kanunan tam kapasiteye sahip müşteriler ile kendi
finansal işlemlerini yürütme kabiliyeti olmayanlar arasındaki farkın
kapatılabileceğini göstermiştir. Ayrıca, öğrencilere fon sağlamaya
yönelik “En İyi Öğrenciler İçin” programı piyasaya sunulmuştur.
Banca Comercială Română 2012 yılında toplum örgütlerine çeşitli
krediler sağlamış ve sosyal kesim ile olan işbirliğini daha da
geliştirmiştir. Česká spořitelna ise toplum kuruluşlarına iş
geliştirimi veya arttırımı amacı ile Sosyal İşletmeler Finans
Programı kapsamında kredi sağlayan Çek Cumhuriyetindeki ilk
bankadır. Bu program, toplumsal problemler ile ilgilenen, Çek
piyasasına rekabetçi hizmet veya ürünler sunan ve kazançlarının
büyük bir kısmını süregelen işlerinin geliştirilmesinde kullanan
işletmelere yöneliktir.
CEO Letter | Management Board | Supervisory Board Report | Capital Markets | Strategy | Management Report | Segments | Society | Customers | Employees | Environment | Corporate Governance | Financial Statements
ÇalıĢanlar
Tecrübeli ve kendini adamış çalışanların bünyede tutulabilmesi her
şirketin uzun vadeli başarısı için gereken en temel unsurdur. Bu
anlayış doğrultusunda - önde gelen piyasa oyuncularından biri olan
- Erste Grubu, Orta ve Doğu Avrupa‟daki yetenekli kişilerin tercih
ettiği işveren olma özellğini korumaya özen göstermektedir. Erste
Grubunun insan kaynakları stratejisi, yüksek beceriye sahip
yöneticiler, ekipler ve çalışanlar ile daha güçlü bir organizasyon inşa
ederek rekabet avantajını sürdürmek ve bu yönde etkin uygulamalar
yapmaktır. Erste Grubu, çeşitlilik, organizasyonal verimlilik, bilgi
ve eğitim, yetenek yönetimi, değişim yönetimi, performans
yönetimi, liderlik gelişimi ve kariyer planlaması konularına
odaklanmaya devam etmektedir.
ÇEġĠTLĠLĠK VE KATILIM
Çeşitlilik tüm uluslararası işlemler için en öncelikli faktörlerden
biridir. Erste Grubu için çeşitlilik, cinsiyet, azınlık veya maluliyet
farkı gözetmeksizin eşit imkanlar sunmanın ötesinde bir anlam
ifade etmektedir. Erste Grubu, çeşitliliği, en geniş anlamda bilgi,
tecrübe ve bakış açısını içeren bir iş stratejisi olarak görmektedir.
Çeşitlilik gösteren işgücü, farklı eğitim altyapılarına, profesyonel
ve diğer ilgi alanlarına, hayat ve yaşam şekline ve farklı kültürel
temellere sahip insan grubudur. Bu strateji doğrultusunda, 2013
yılının
başında
Grup
Çeşitlilik
Müdürü
pozisyonu
oluşturulmuştur.
İyi oluşturulmuş ve iyi yönetilen çeşitlendirilmiş yapı rekabet
üstünlüğü sağlamaktadır. Erste Grubu çalışanlarının çeşitliliği
Grubun müşterilerin değişiklik gösteren farklı ihtiyaçlarını daha iyi
anlayabilmesine ve bunlara uygun ürün ve hizmetler sunabilmesine
imkan sağlamaktadır. Sosyal, kültürel, cinsiyet ve yaş farklılıklarını
optimize ederek Erste Grubu, eleman alımı, performans
değerlendirimi, eğitim ve danışmanlık işlemlerinde organizasyonel
verimliliğini arttırmaktadır. Erste Grubu, karar-alma organlarında
da çeşitliliğin (cinsiyet, yaş ve uyruk) arttırılmasını sağlayacak
şartların tesis edimine ve Grup içindeki tüm profesyonel
düzeylerde ve tüm faaliyet alanlarında çalışanlara eşit imkanlar
sunulmasına önem vermektedir.
Erste Grubu ayrımcılık ve tacizden uzak bir çalışma ortamı
sağlamakta; eşit imkanlar ve saygı içeren, kişisel ve profesyonel
gelişime imkan veren bir kurumsal kültürü benimsemektedir.
Cinsiyet çeşitliliği endeksi, eşit fırsat koşulları, yönetimde yer alan
kadın sayısı, yaş farkı göstergeleri, cinsiyete göre doğum izni alan
çalışanların yüzdesi, cinsiyete göre çalışan başına ortalama eğitim
günü, çalışanların kültürel çeşitlilik oranı düzenli olarak takip
edilmekte ve yıllık bazda Erste Grubu yönetim kuruluna
raporlanmaktadır. Çeşitlilik kriterleri 2009‟dan beri üst yönetimin
temel performans göstergeleri arasında yer almaktadır. Cinsiyete
göre yetenek programlarına katılım, görev veya cinsiyete göre
maaş farklılıkları takip edilen diğer göstergelerdir. Dahili bir
bağımsız gözetmen ise ayrımcılık ve taciz ile bağlantılı eylemleri
takip etmekte ve raporlamaktadır. Çeşitlilik konusu düzenli olarak
yapılan çalışan anketlerine de dahil edilmektedir. Erste Grubu
(pozisyon değişiklikleri sağlayan) devinimi, gelecekteki
yöneticilerin yetiştirilebilmesi ve grup içi önemli pozisyonlara
atanabilmeleri için en önemli unsurlardan biri olarak görmektedir.
Genel prensipler “Devinim İlkeleri” ile belirlenmiştir. Bu ilkeler
devinim paketleri içermekte; yabancı kökenli yöneticilerin kültürel
ve farklı altyapıları dikkate alınmaktadır. Uzman bir entegrasyon
müdürü, yabancı kökenli yöneticilere ve ailelerine kişisel destek
sunmaktadır.
Avrupa Birliği nüfusu yaşlandıkça, emeklilik reformları mevcut
işgücünün daha uzun süre çalışmasını zorunlu kılmaktadır. Yaş
farklılıklarını iyi yöneten ve çeşitlendirme sağlayabilen şirketler
gelecekte rekabet üstünlüğü elde edeceklerdir. Yaşlı veya daha
tecrübeli çalışanlar, süregelen işlerdeki başarı için gerekli olan son
derece kıymetli bilgi ve tecrübe birikimine sahiptirler. Erste Grubu
bu bağlamda 55 yaş ve üstü çalışanlar için esnek çalışma
düzenlemeleri sağlamakta; aşamalı olarak gerçekleştirilecek bir
emeklilik programını ve yaş yönetim sistemini uygulamayı
planlamaktadır. Yaş yönetimi sisteminin faydaları; çalışan
motivasyonu ile bağlılığının artması, tecrübeli elemanların
bünyede tutulmaları, ekip çalışması ve dayanışmasının artışı, daha
yetenekli bir işgücü oluşturulması ve bilgi yönetiminin
geliştirilmesidir. Profesyonel yaş yönetim sistemi genel olarak
emeklilik ödemelerinden kaynaklı daha düşük çalışan devir
maliyetleri, işe alım giderlerinde azalış; aynı zamanda işgücü
piyasasında olumlu bir itibar sağlamaktadır.
Erste Bank Avusturya, etkin bir cinsiyet karması sağlamak adına
“Kadınlar İş Projesini” başlatmıştır. Bu iddialı proje; farklı
davranışsal eğilimlere olan farkındalıkları arttırmaya, uzmanlık
gerektiren kariyerlerde kadınları desteklemeye, yönetim
seviyelerindeki kadın erkek dağılımında denge sağlamaya ve
kadın müşteriler ile olan ilişkileri geliştirmeye odaklı dört özel altgruba bölünmüştür (Akıllı Kadın, Kadın Potansiyeli, Kadın
Liderliği ve Kadın Müşteri İlişkileri).
61
Česká spořitelna‟nın Diversitas (Çeşitlilik) programı, çeşitlilik ve
katılıma yönelik kapsamlı ve sistematik bir uygulamadır. Bu
program, işe alım, eğitim, kadınların profesyonel gelişimi,
danışmanlık ve yönlendirme, ağ oluşturma, iş hayatı dengesi,
doğum izni imkanları, yaş yönetimi, dezavantajlı bireyler için
istihdam imkanları dahil çeşitlilik yönetiminin tüm konularını
kapsamaktadır. Ana amacı, tüm cinsiyet, yaş ve altyapılardan
yetenekli çalışanları işe almak, geliştirmek ve bünyede tutmak;
onlara profesyonel gelişimlerini destekleyecek araçları ve
imkanları sağlamak ve böylece üst düzey pozisyonlara
hazırlanmalarını sağlamaktır. Ayrıca Česká spořitelna, İngiliz
Ticaret Odası ile işbirliği yaparak Çek Cumhuriyetinde bir çapraziş danışmanlık programını uygulamaya koymuştur. Bu program
kadınların uluslararası iş liderlerine ulaşabilmelerini, yeni iş ağları
kurabilmelerini sağlamayı ve kadınların ekonomiye olan
katkılarına ilişkin farkındalığın arttırılmasını hedeflemektedir.
Diversitas aynı zamanda kadınlara, girişimcilik, sunum ve
müzakere becerileri gibi konularda yetenek gelişimi eğitimleri
sunmaktadır. Buna ilaveten, Prag Amerikan İşletme Okulu ile
birlikte, Česká spořitelna ve diğer şirketlerdeki kadınların
profesyonel bir ağ kurmalarını hedefleyen Horizons (Ufuklar)
programını başlatmıştır. Česká spořitelna‟nın diğer bir önemli
girişimi ise 2011 yılında uygulamaya başladığı Transition
(Dönüşüm) programıdır. Banka, bu program ile, hem yüksek
çeşitlilik ve dinamizme sahip bir çalışma ortamı hem de
müşterilerin özel ihtiyaçlarına daha iyi cevap verilebilmesi
sağlamak için daha fazla sayıda dezavantajlı kişiyi işe almayı
hedeflemektedir. Česká spořitelna‟nın bütün bu girişimleri
bankaya 2012 yılında “Engelsiz Çalışma Yeri” ödülünü
kazandırmıştır.
bir enstrümandır. 2012 yılında yeni BT destekli Performans
Gelişim Sistemi Erste Grubunda uygulanmaya başlanmıştır. Amaç,
çalışan
değerlendirme
sonuçlarını
elektronik
ortamda
raporlayabilmek ve performans sisteminin raporlamasını daha etkin
bir şekilde basitleştirmek ve desteklemektir. Elektronik sistem
bireyin gelişim sürecinin yönlendirimine yardımcı olmaktadır.
PERFORMANS PAYLAġIMI
VE ÇALIġAN GELĠġĠMĠ
Erste Okulu (Erste Grubunun öğrenme merkezi) 2012 yılında farklı
alanlardan profesyonelleri hedef alan iki yeni iş programı
oluşturmuştur. İlgili işkolları ile işbirliği halinde geliştirilen
programlar, uzman bilgisi ve Erste Grubundaki standartlar ile
süreçler hakkında temel, ileri ve üst seviyede yeknesak bir anlayış
sağlamaktadır. Bankacılık işlemlerinde yapılan düzenlemeler her
geçen gün daha da talepkar hale gelmekte olduğundan, uluslararası
bir işletme okulu ile birlikte bir Uyum Sertifika Programı
oluşturulmuştur.Programın amacı uyum konusunda gerekli bilgi ve
becerilere sahip, bu zorlu göreve en uygun profesyonelleri
yetiştirmektir.
Yapılan işin daha derin anlam ifade ettiği bir çalışma ortamı
sağlamayı hedefleyen Erste Grubu felsefesinin uygulanmasında
Kişisel Gelişim Planı (KGP) önemli bir rol oynamaktadır.
Çalışanlar, yaptıkları profesyonel görevleri ve yerine getirdikleri
sorumlulukları veya üretimlerini önemli veya anlamlı
değerlendirirler veya bir faaliyeti kişisel ve profesyonel
becerilerinin gelişmesine katkı sağladığı veya ilgi çeken bir iş
ortamı yarattığı şeklinde değerlendirirler ise daha derin ve
kapsamlı bir anlam ortaya çıkmaktadır. Daha derin anlayış aynı
zamanda eğitim, öğrenim, rotasyon, koçluk ve kariyer gelişimi
gibi konularıda kapsamaktadır.
Kişisel Gelişim Planı (KGP) yöneticiler ile çalışanların mevcut ve
ileride gerekli olacak yetkinlikleri, aynı zamanda kişisel ve şirket
hedefleri ile bağlantılı ihtiyaçları ile isteklerini belirlemelerine
yardımcı olmaktadır. Herbir çalışanın bireysel görev ve
sorumlukları doğrultusunda KGP, iş ile ilişkili geliştirilmesi
gereken yetkinlikleri belirlemektedir. Yıllık bireysel öğrenme ve
gelişim planları KGP ile oluşturulmakta ve sistematik olarak
uygulamaya koyulmaktadır. Kişisel Gelişim Planı (KGP) çalışan
ile bağlı olduğu yetkili arasında bir tür anlaşma teşkil eder ve
bilgi, yetkinlik alanları, potansiyel kariyer yolları ve çalışan
devinimine ilişkin ana hatları belirler.
KGP herbir çalışan, koç ve ilgili danışman için bireyin kariyerini
desteklemek adına önemli bir araçtır. Daha da ötesi KGP, Erste
Grubunun yetenekler programına katılan çalışanlar için çok önemli
62
BĠLGĠ VE EĞĠTĠM
Erste Grubu‟nun amacı sadece en iyi elemanları bünyesine
çekebilmek değil aynı zamanda özel tasarlanan eğitim faaliyetleri
ile onlara sürekli gelişim imkanları sunmaktır. Orta ve Doğu
Avrupa‟da yaygın faaliyetleri olan Erste Grubu, bölgenin en iyi ve
en uzman bankası olmak adına çalışmalarını sürdürmekte ve
kişilerin yetkinliklerini sürekli eğitim ve öğrenim fırsatları ile
sistematik olarak geliştirmekte; bireysel ve şirket hedeflerini
gerçekleştirmelerini sağlamaktadır. Kişisel gelişim programı hem
biresyel hem de organizasyonel beceri boşluklarını kapamaya
odaklanmakta; stratejinin doğru şekilde uygulanması için gerekli
yetkinlikleri geliştirmektedir. Bu programlar çalışanların sosyal ve
bireysel becerilerini ilerletmeleri için ihtiyaç duydukları araçları
sağlamakta, böylece hem bireysel hem de kariyer seviyelerinde
fark yaratabilmektedirler. Çeşitli eğitim kursları sunmak ve
çalışanların bu kurslara katılımını teşvik etmek, zorlu ekonomik
ortamlarda işgücünün sosyal ve profesyonel standartları sürekli
karşılayabilmesi ve aşabilmesini sağlamada en önemli unsurdur.
Eğitim ve öğrenme programlarına ilave olarak Erste Grubu özel
bankacılık birimlerinin her elemanı grup genelinde bir özel
bankacılık sertifika programını tamamlamak zorundadırlar. Proje
Yönetim Koleji tarafından verilen İşletme Analizi Programı, hızla
büyüyen işletmelere, iş ve sistem çözümleri belirlenmesinde,
tasarlanması ve uygulanmasında yardımcı olmaktadır. Proje
Yönetim Koleji özellikle Erste Grubu genelinde BT ile ilgili proje
becerilerini ve değişim yönetimi yetkinliklerini geliştirmekte ve
mezun olan çalışanlara diplomalarını vermektedir. Ayrıca risk
yönetimi, alım-satım, yatırım bankacılığı, özel bankacılık ve
kurumsal bankacılık kolejleri eğitim programlarına devam
etmektedirler.
Çalışanların bilgi dağarcıklarını genişletmek ve organizasyonel
gelişmeyi hızlandırmak üzere Orta ve Doğu Avrupa ülkelerinden
35 iç ve dış konuşmacı tarafından sunulan Grup Dersleri Serisi
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | ÇalıĢanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
2012 yılında da devam etmiştir. Bankacılık alanlarından çeşitli
konuları içeren dersler ile stratejik, yaratıcı ve “sıra dışı”
düşüncenin geliştirilmesi hedeflenmektedir.
2012 yılı sonunda Grup YKY gelişimi programından birine
katılmış veya katılmakta olan veya Halef Havuzu sürecinde yer
alan aktif çalışan sayısı 230‟a yükselmiştir.
2011 yılında başlayan Erste Grubu Lisans Programından 23 genç
yetenek mezun olmuş, ve yeni sınıf eğtimlerine başlamıştır. Her
yıl en iyi üniversitelerden iyi dereceler ile mezun olanlar programa
katılma şansı bulmaktadır. Bir yıl süren hem işbaşı eğitim hem de
sınıfiçi eğitimler veren program proje sunumu ve final
değerlendirme ile sona ermektedir. Bu şekilde program
katılımcıları hem Erste Grubunun ana faaliyet alanları hem de
bankacılık sektörüne ilişkin bilgi edinebilmektedirler.
SAĞLIK VE ÇALIġMA HAYATI DENGESĠ
YETENEK GELĠġTĠRME
Grup genelinde uygulanan - hem yüksek performans hem de
yüksek potansiyel gösteren çalışanları tespit etmek, geliştirmek
ve bünyede tutmak üzere hazırlanan - Yetenek Kariyer Yönetimi
(YKY) süreci farklı hedef grupları için çeşitli programlardan
oluşmaktadır. Yetenek seçimi, Erste Grubu genelinde mevcut
önemli pozisyonlar için uluslararası mobil adaylardan hazırlanan
bir havuzun yaratılması ile gerçekleştirilmektedir.
Halef Havuzu oluşturulması Erste Grubu insan kaynakları
stratejisinin en önemli parçasıdır. Doğru stratejik yetkinliği
sağlamak ve geliştirmek Erste Grubunun geleceği için en hayati
unsurdur. Yeni yönetici yeteneklerinin seçimine ilişkin ilk etap
2012 yılında tamamlanmıştır.
YKY programının bir parçası olabilmek için çalışanlar öncelikle
ileriye dönük büyüme için gereken yüksek performans ve yüksek
potansiyel kriterlerini yerine getirmek ve ilgili kurumun yönetimi
tarafından aday gösterilmek zorundadırlar. Performans tarafında
hem iş hedeflerinin başarılması hem de liderlik yetkinlikleri
dikkate alınmaktadır. Mevcut potansiyele ilişkin değerlendirme:
uluslararası kariyer isteği ve arzusu, öğrenme ve yetkinlik
gelişimi, adanmışlık ve değerler baz alınarak yapılmaktadır.
Seçim sürecinin tamamlanmasının ardından adaylar ileriye dönük
önemli pozisyonlar için gereklilikleri içeren bir gelişim programına
tabi tutulmaktadır. Halef havuzu adaylarının kişisel gelişimleri
ilgili yönetim kurulu üyeleri tarafından düzenli olarak takip
edilmektedir. 2012 yılından itibaren uygulanmaya başlanan Grup
Liderlik Gelişimi Programı (GLGP) da Halef Havuzu programı ile
yakından ilintilidir. Mevcut 2012-2013 GLGP sınıfı sadece Grubun
Halef Havuzu adaylarından oluşmaktadır. Üst düzey profesyoneller
için oluşturulan “CONNECT”in ikinci sınıfı altı program modülüne
katılmış ve 2012 Kasım ayının ortasında programdan başarıyla
mezun olmuştur. CONNECT’in amacı sadece yüksek-kalitede
beceriler geliştirmek değil, aynı zamanda seçilmiş yönetimsel
olmayan yetenekler için de uluslararası bilgi paylaşımını, ağ
oluşturulmasını ve kariyer desteğini arttırmaktır.
Çalışanlarının fiziksel ve psikolojik sağlıklarına yatırım yapmak
ve sağlık tedbirleri almak Erste Grubu için en temel önceliktir.
2012 yılında ön plana çıkan diğer önemli bir faaliyet ise psikolojik
bozuklukların
önlenmesine
ilişkin
aktivitelerin
devam
ettirilmesidir. Bu konu hem bireyler ve organizasyonlar hem de
toplum için gittikçe önem arz etmeye başlamıştır. Erste Grubu
şartların çok zor olduğu zamanlarda bile ruhsal sorunlar yaşayan
çalışanlarına başarıyla yardımcı olmaya devam etmiştir. Erste
Grubu, önleme, tedavi etme ve organizasyonel sisteme ilişkin
uyguladığı stratejileri ile “ruhsal sağlık bozukluğu ve çalışma
hayatı” adlı proje üzerinde çalışmakta olan OECD tarafından rol
model seçilmiştir.
Ayrıca, kalp ve damar hastalıklarının önlenmesine ilişkin tedbirler
çok-doruklu dağılım yaklaşımı (beslenme - egzersiz - sigara - stres
- yüksek tansiyon) ile devam etmiştir. Avusturya Damar Sağlığı
Derneği, sağlık kontrolüne (check-up) ilave alarak çalışanlarına
sağladığı kartoid arteri sağlık taramasına ilişkin çalışmalarından
ötürü Erste Grubundan özellikle övgü ile bahsetmiştir. Kartoid
arteri kalp krizine neden olan en önemli nedenlerinden biridir.
Avusturya‟da gerçekleştirilen kartoid arteri sağlık taramasına
2,000‟den fazla sayıda çalışan katılmıştır. Alınması gereken
tedbirler, örneğin; rejim cetveli, sağlık uzmanları tarafından
açıklanmıştır. Bütün bu çalışmaların odak noktası, çalışanların
sağlık konularına ilişkin farkındalıklarının arttırılması, dolayısıyla
da sağlıklı bir hayat için doğru kararlar alabilmelerini sağlamaktır.
Erste Grubunun sağlık politikalarına verdiği önem Banca
Comercială Română‟nın çalışanlarına ve ailelerine sunduğu sağlık
hizmetleri ile de ortaya çıkmaktadır. Banca Comercială Română,
OHSAS (İş Sağlığı ve Güvenliği Değerlendirimi Serisi) 18001‟e
uygun şekilde sertifika alan Romanya‟daki tek bankadır.
Çalışma hayatına destek amacı ile Erste Grubu, doğum izninden iş
hayatına geri dönen çalışanların entegrasyonu için esnek çalışma
düzenlemeleri, evden çalışma imkanı ve aylık çocuk bakım ödeneği
gibi imkanlar sunmaktadır. Erste Grubu, doğum iznine ayrılan
çalışanlarının, izin süreleri boyunca organizasyonel değişiklikler ve
açık pozisyonlar gibi konular hakkında bilgilendirimini
sağlamaktadır. Bilgilendirme toplantıları ebeveynlerin yöneticiler
ile bir araya gelerek şirketi veya ekipleri ilgilendiren güncel
konuları görüşmelerine imkan vermektedir. Bunlara ilaveten, esnek
çalışma düzenlemeleri– işlerini hayatlarının mevcut akışına daha
uyumlu hale getirmelerine imkan vermek amacı ile - sadece doğum
izninden dönen ebeveynlere sunulmamaktadır. Erste Grubunun tüm
çalışanları bu imkanlardan yararlanma hakkına sahip olup, çalışma
hayatında daha memnun edici bir denge sağlamak üzere bu
imkanları kullanmaları için desteklenmektedirler.
63
saatleri ve eğitim ile ilgili düzenlemeleri de kapsamaktadır.
KURUMSAL ETKĠNLĠK VE DEĞĠġĠM
YÖNETĠMĠ
Erste Grubunun çalışanlarının menfaatleri çalışanlar konseyi ve
yerel işçi sendikalarında temsil edilmektedir. Buna ilavaten
çalışanlar konseyi grup genelinde Avrupa Çalışma Konseyinde
temsil edilmektedir. İlgili iş sendikaları yerel bankalar ile birlikte
dönemsel olarak toplu iş sözleşmelerini (TIS) üzerinde bir
anlaşmaya varmak üzere gözden geçirmektedir. TIS‟lar ilgili
kuruluşların tüm çalışanlarını, diğer bir deyiş ile 49,000‟den fazla
kişiyi, kapsamaktadır. Diğer hususların yanısıra TIS‟lar çalışan
sosyal hakları, bireysel gelişim, iş-hayatı dengesi, esnek çalışma
Önemli operasyonel değişiklikler olması halinde ve bu değişiklikler
önemli sayıda işten çıkarmalara neden olduğunda, ulusal mevzuat
minimum ihbar sürelerini belirlemektedir. Önemli sayıda çalışan
azaltımı hususunda en iyi çözüm üzerinde karar alma amacı ile işçi
sendikalarına ve ulusal işgücü otoritelerine danışılmaktadır.
Operasyonel değişikliklerin karmaşıklığı ihbar sürelerinin
uzunluğunu belirlemektedir. Erste Grubunun Romanya‟daki iştiraki
Banca Comercială Română faaliyetlerini optimize etmek amacı ile
2013 sonunda yaklaşık 7.500 kişiyi içeren bir çalışan azaltımı
gerçekleştirecektir.
ÇalıĢan Göstergeleri *
Devinim
Avusturya
Çek Cumhuriyeti
Romanya
Slovakya
Hırvatistan
Macaristan
Sırbistan
2012
2011
5.4%
5.2%
2.0%
6.3%
1.2%
4.9%
7.0%
4.4%
7.9%
3.7%
6.8%
1.6%
6.9%
7.0%
ÇalıĢan BaĢına
Hastalık Ġzin
Günleri
2012
2011
7.8
5.7
7.1
6.4
3.7
6.8
5.8
7.5
6.2
11.1
5.9
4.6
5.5
6.2
ÇalıĢan BaĢına
Eğtim Günleri
2012
2011
4.6
3.2
4.0
7.8
3.6
2.5
2.3
3.7
2.5
3.6
8.9
3.3
3.8
1.3
(*) çalışan devinimi = gönüllü istifa
Share of female
staff
2012
2011
Austria
Czech Republic
Romania
Slovakia
Croatia
Hungary
Serbia
64
53.4%
74.5%
75.6%
78.6%
74.0%
67.0%
71.9%
52.5%
75.0%
75.9%
79.0%
73.6%
68.6%
71.5%
Share of
management
positions
2012
2011
10.5%
4.8%
14.8%
9.7%
5.6%
15.5%
15.4%
10.7%
5.4%
13.1%
9.0%
5.3%
11.3%
14.9%
Women in
management
positions
2012
2011
29.8%
35.0%
62.8%
55.2%
50.8%
12.0%
53.5%
26.8%
21.5%
62.8%
55.7%
50.4%
14.0%
54.9%
Share of part-time
staff
2012
2011
Share of female
part-time staff
2012
2011
31.0%
10.6%
0.3%
0.7%
0.9%
1.6%
4.5%
78.7%
95.0%
80.6%
92.0%
95.0%
86.0%
64.4%
25.8%
9.4%
0.1%
0.6%
0.9%
1.8%
3.8%
80.4%
95.0%
100.0%
75.0%
95.0%
86.0%
73.7%
CEO Letter | Management Board | Supervisory Board Report | Capital Markets | Strategy | Management Report | Segments | Society | Customers | Employees | Environment | Corporate Governance | Financial Statements
Çevre
ERSTE GRUBU’NUN ÇEVRE
STRATEJĠSĠ
İnsana saygı gibi çevreye saygı da Erste Grubunun kurumsal
felsefesinin ayrılmaz bir parçasıdır. Bireyler ve kurumlar iklim
değişikliğine sebep olmaktadırlar. Erste Grubu, iş faaliyetleri ve
eylemlerin çevre üzerindeki etkilerinin gözlemlenmesi gerektiğine
inanmakta ve bu bağlamda ticari faaliyetler ile çevresel
sorumluluk
anlayışının
birbirlerinden
ayrılamayacağını
düşünmektedir. İklim korumasını desteklemek ve katkı sağlamak
küresel bir amaç olduğundan Erste Grubu, iklim değişikliği ile
mücadele etmek, özellikle sera gazı emisyonlarının azaltımı ve
önlenmesi için çeşitli tedbirler almaktadır. Bu bağlamda, gerektiği
şekilde davranabilmek için Erste Grubu çalışanlarının
farkındalıklarını güçlendirmek zorundadır.
Su, enerjinin ısıtılması ve soğutulması, elektrik ve kağıt gibi
kaynakların ekonomik kullanımı düşük tüketim yaratmakta, bu da
beraberinde karbon emisyonlarında azalışı getirmektedir. Pozitif
ekolojik katkı bir ekonomik faydaya, azalan maliyete
dönüştüğünde bu başarılı bir yan etki anlamına gelmektedir.
Çevre yönetiminde diğer bir öncelik ise bu kaynakların ekonojik
vasıflarının korunabilmesidir.
Orta-Vadeli Öncelikler
Çevre stratejisi doğrultusunda aşsağıda açıklanan öncelikler
belirlenmiştir:
-İklim koruması ve doğal kaynakların sürdürülebilir
kullanımı: Tüm şube ve mekanlarda yenilenebilir enerji
kaynaklarının artan kullanımı, ısınma ve elektrik enerjisi
verimliliğinde artma, araç filosunun çevresel ilkeler
çerçevesinde yönetimi, iş seyahatlarinin azaltımı ve telefon &
video konferans görüşmelerinin arttırılması.
-Temin edilen hizmet ve ürünlerin çevresel etkisi: Dahili
çevresel satınalma kriterlerin geliştirilmesi ve uygulanması,
bina inşaatı ve tadilatlarında ekolojik yöntemlerin
oluşturulması ve uygulanması, Yeşil BT, enerji ve kaynak
verimli yazılım programları çözümleri, sürdürülebilir
donanım satınalımında dahili kuralların uygulanması, data
merkezinde elektrik verimliliğinin arttırılması.
-Atık Yönetimi: Atıkların ayrılması dahil atık yönetim
sisteminin uygulanması ve optimizasyonu.
-Sürdürülebilir
bankacılık
ürünleri:
finansman
ve
yatırım
kriterlerinin
uluslararası çevre anlaşmalarına katılım.
Sürdürülebilir
tanımlanması,
2012 YILI BAġARILARI
2012 yılında Erste Grubu çevre politikalarının uygulanmasında
ileriye dönük büyük adımlar atmıştır. Uzun yıllara dayanan
çalışmalar birçok proje için sağlam temeller oluşturmuştur. Erste
Grubunun çevre yönetimi temel girişimler üzerine odaklanmakta
ve grup genelinde %100 yeniden kazanılmış kopyalama
kağıtlarının kullanılması gibi geliştirilen bir çok uygulamayı
kapsamaktadır. Belirlenen öncelikler çerçevesinde pek çok çevre
projesi başlatılmış veya uygulamaları devam etmektedir.
İlk defa olarak, Erste Grubunun çevre çalışmaları dışarıdan da
takdir görmüştür. Yaklaşık 18GWh ile Erste Grubunun
Avusturya‟daki enerji tüketiminin büyük bir kısmından sorunlu
olan data merkezindeki (sIT Solu- tions GmbH) dosya
dağıtıcılarının elektrik enerjisi tüketimini ölçmek üzere geliştirilen
mobil alet ile Erste Grubu Umweltpreis der Stadt Wien (Viyana
Şehri Çevre Ödülüne) layık görülmüştür. Erste Grubu Sırbistan ise
Novi Sad Şehrinin ECOprofit sertifikasını alan tek finansal kuruluş
olmuştur. Erste Grubunun basım şirketi, SPV Druck, hükümetdestekli
Avusturya
Çevre
Etiketini
(Oesterreichisches
Umweltzeichen) almıştır. Bu çevre etiketi, ürün ve hizmetlerin
çevresel kriterlere uygunluğunu gösteren bir resmi göstergedir.
Sera Gazı Emisyonları ve enerji verimliliği
2012 yılında Erste Grubu, Karbon Saydamlık Projesine (KSP)
katılmıştır. He ne kadar 56 seviyesindeki saydanlık skoru
Avusturya ortalaması olan 52‟nin altında ise de D seviyesindeki
performans bandı Avusturya ortalaması olan C nin altındadır.
Mevcut durumda çalışma içine sadece Avusturya faaliyetleri dahil
edilmiş olup 2013 yılında kapsam tüm Grubu içerecek şekilde
genişletilecektir.
Enerji verimliliği ile çevresel sürdürülebilirliğe dair ileriye dönük
atılan adımlara en iyi örneklerden biri de yeni Viyana tren
istasyonuna yakın Erste Grubunun yeni genel müdürlüğü Erste
Kampüs‟tür. Modern bina kompleksinin 2016 yılında tamamlan-
65
ması planlanmaktadır. Kampüs 4,000‟e yakın çalışma alanına
sahip olup, Viyana genelinde bulunan yaklaşık 20 ofisi aynı çatı
altında toplayacaktır. Erste Grubu yüzeye yakın jeotermal enerji
ile birlikte ısıtma/soğutma bölgesi ile ısıtma ve soğutmada elektrik
tüketimini azaltan özel yalıtım ve otomatik güneş korumaları ve
LED teknolojiye dayanan aydınlatma sistemi içermektedir. Bina
kompleksinin, inşaat ve bina geliştirilmesinde süreklilik artışını
gösteren Avusturya derneği ÖGNI‟nin altın sertifikasını alması
beklenmektedir. İnsaat sırasında dahi olumsuz elektrik etkilerinin
azaltılması amacı ile sadece yenilenebilir kaynaklardan elde edilen
enerji kullanılmaktadır.
Avusturya‟da Erste Grubu‟nun toplam elektrik enerjisi tüketimi
(tasarruf bankaları hariç) 40 GWH‟dın üstündedir. 2012 Nisan ayı
itibari ile Erste Grubu, sadece %100 yenilenebilir elektrik enerjisi
sağlayan birkaç yetkili tedarikçiden biri olan
Naturkraft
Energiever- triebsgesellschaft ile çalışmaya başlamıştır. Tedarikçi
değişikliğinin ardından Erste Grubu şu anda yenilenebilir enerji
kullananlar arasında en büyüklerden biridir.
Erste Grubu
Avusturya‟daki karbon ayakizini 2011‟deki 17,332 tonluk
seviyesinden %57 azaltarak 2012 yılında 7,441 tona düşürmüştür.
Sera gazı emisyonlarını daha da azaltmak adına iş seyahatleri
mümkün olan en az seviyeye düşürülmektedir. Aralık 2012 itibari
ile modern bir video konferans sistemi Erste Grubunun yerel
merkezinde kullanılmaya başlanmıştır. Kullanımı kolay ve yüksek
kaliteye sahip bu modern iletişim aracı yüz-yüze görüşmeler ile iş
seyahatlerine alternatif verimli bir seçenektir.
Trafiğin çevre üzerindeki olumsuz etkilerini azaltmak amacı ile,
arabaların emisyon seviyeleri Erste Grubunun genelinde önemle
ele alınmaktadır. Česká spořitelna‟nın araç filosunu emisyonları
belirlenen limitlerin (standart kategori için maksimum 120 g/km)
ortalama %8 altındadır. Erste Bank Macaristan dizel araç
kullanmaya başlamış ve yaklaşık 150,00 litre yıllık bazda benzin
tasarrufu sağlamıştır. Banca Comercială Română‟nın araç
havuzunun yeniden yapılandırımı yakıt tüketimini %15
azaltmıştır.
Birçok ülkede üzerinde durulan diğer bir konu ise mevcut
aydınlatma sistemlerinin daha verimli olanlar ile değiştirilmesidir.
Viyanadaki merkez ofislerinin bazı mekanlarındaki (toplantı
odaları, aktivite merkezi, otopark) aydınlatma sistemleri,tasarruf
potansiyeli yüksek ve çalışanın memnuniyetini test etmek amacı
ile LED teknolojiye dayalı sistem ile değiştirilmiştir. Yatırımın
66
hesaplanan kendini amorte etme süresi bir yıla yakındır. Česká
spořitelna, Prag şehri ile Česká spořitelna merkezindeki şubelerde
ve teknik merkezdeki sağlık tesislerinde yeni bir LED aydınlatma
kaynağını test etmek üzere pilot çalışma başlatmıştır. Ampül
bakım ve yenileme ihtiyacında azalma, daha az enerji tüketimi ve
daha kaliteli ışık sistemi elde edilemesi beklenen faydalar
arasındadır. Macaristan ve Romanya‟da, harekete dayalı ışık
kontrol sistemlerinin montajı, dış mekan reklamlarında LEDteknolojiye geçiş veya lobilerdeki ışık yoğunluğunun düşürülmesi
gibi çeşitli uygulamalar yapılmaktadır. Slovenská sporiteľňa ise
panellere yerleştirilen özel ciplerle reklam ışıklandırma
panellerindeki ışık yoğunluğunu azaltmış ve %30 elektrik enerjisi
tasarrufu elde etmiştir.
Česká spořitelna, 50 bina için uzaktan kumanda sistemine dayanan
bina teknolojisi uygulamasını tamamlamıştır. Aşamalı olarak tüm
ofis mekanlarına geçirilmesi planlanmaktadır. Bina teknolojisine
online erişim, elektrik ve ısıtma enerji tüketim verileri, ısınma,
soğutma ve havalandırma kullanımlarının kontrol ve
optimizasyonunu sağlamaktadır. Isıtma kaynaklarının verimliliği
ölçülmekte ve 15 yıldan eski ısıtma sistemleri enerji ve maliyet
tasarrufu amacı ile yenilenmektedir. Prag‟daki teknik merkezin
soğutma sisteminin planlanan optimizasyonu daha da fazla enerji
tasarrufuna imkan verecektir. Çevre kriterleri (sadece A+ veya
üstü enerji verimliliği sağlayan ürünlerde) satın alınacak kahve
makineleri gibi mutfak malzemeleri için de uygulanmaya
başlanmıştır.
Slovenská sporiteľňa, şube alanlarında aşırı ısınma veya
soğumadan kaçınmak amacı ile doğru ısıtma ve soğutma
araçlarının kullanılmasını sağlayan düzenli ısı ölçüm uygulamasını
başlatmıştır. Enerji tüketimini optimize etmek üzere tüketimi
yüksek 15 binada enerji tasarrufu projeleri uygulanmaktadır.
Enerji tasarrufu firsatlarını tespit etmek üzere, yüksek tüketim
yaratan makine ve teknolojilere ağırlık verilerek herbir mekandaki
enerji tüketimi analiz edilmektedir. Isıtma, soğutma ve
havalandırma makinelerine sıcaklık ve zaman program ayarları
kurulmuştur. Elde edilen başarılı sonuçların ardından proje 20
diğer binada da uygulamaya koyulmuştur. Elektrik devreleri ve
tüm bilgisayarlar iş saatlerinin sona ermesinin ardından otomatik
kapanmaktadır. Aynı uygulama Avusturya‟da da iki yıl önce
uygulanmaya başlanmış ve yaklaşık %5 elektrik enerjisi tasarrufu
sağlanmıştır. Yeniden dekore edilen şubelerde ofis havalandırma
sistemi (karbon-odaklı) hava kalitesine göre ayarlanabilmektedir.
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
Erste Bank Macaristan tarafından alınan önlemler ise şube ve
genel müdürlük binalarında verimliliğin arttırılması amacıyla
dağıtıcı soğutma sistemlerinin değiştirilmesi ve optimize
edilmesini, doğal havalandırma sağlayan soğutma ve daha etkin ısı
kontrolü uygulamalarını içermektedir. Yatırım gerektiği
durumlarda ise enerji-verimliliğine odaklı çözümler tercih
edilmektedir. Budapeşte‟deki genel merkezdeki pencerelere
(pencereler açıldığında soğutma fanını otomatik kapatan) sensör
sistemi yerleştirilmiştir. Panjur ve perdelere konulan otomatik
kontrol sistemi ile suni aydınlatma yerine gün ışığından en verimli
fayda elde edilmektedir.
Erste Bank Hırvatistan, pencereler açık olduğunda radyotörleri
kapatan elektronik kontrollü termostatik vanalar yerleştirerek
ısınma maliyetlerini azaltmıştır. Tüm ofisler ısı derecesini
istenilen seviyede koruyan bir dijital ısı ölçme aletine sahiptir.
Mevcut durumda Bjelovar‟daki merkez, kullanılan alana bağlı
olarak ısınma maliyetlerini sabit bir hesaplama ile dağıtmaktadır.
2013 itibari ile herbir kullanıcı tarafından tüketilen ısıyı ölçen bir
sistemle bireysel ısınma değerlerinin tespit edilmesine
geçilecektir. Burada amaç enerji tasarrufuna yönelik bilinç ve
davranışların arttırılmasıdır. Elektrik enerjisi maliyetlerinin
azaltımına yönelik diğer bir uygulama ise Zagrep ve Rijeka‟da en
üst düzey kontrol sistemlerinin kurulumudur. Bu kurulum ile
havalandırma ve soğutma sistemlerindeki üst kullanımların
kontrolü ve dengelenmesi amaçlanmaktadır.
Erste Bank Sırbistan, Novi Sad ile Belgrat‟dak genel
müdürlüklerde bulunan ısıtma soğutma sistemlerini optimize
etmiştir. Buna ilaveten tüm şubelere enerji yönetim sistemi
kurulmuştur. Reel enerji tüketimi, maliyetlerin düşürülmesi ve
karbon ayak izinin azaltımını sağlamak üzere ölçülerek analiz
edilmektedir.
Ofis kağıt tüketimini azaltmak üzere alınan tedbirler
Erste Grubu her yıl 2,000 tondan fazla kopya kağıdı
tüketmektedir. Eskiden her lokal bankanın kendi kağıt kalite
standartı mevcut iken, Erste Grubu yönetimi 2013 itibari ile grup
genelinde geri kazanılmış kağıt kullanımı kararı almıştır. Bu
uygulama sadece doğal kaynakların tüketimini azaltmayacak
(ağaç, su, elektrik) aynı zamanda da hacimlerde azalmaya neden
olmadan Euro 100,000‟den fazla yıllık maliyet tasarrufu
getirecektir. Çalışanlar ve müşteriler nezdinde artan kağıt
tüketimine karşı daha bilinçli ve sorumlu yaklaşım ile birlikte
toplam kağıt tüketiminin azaltımı uygulamaları devam edecektir.
Erste Bank Avusturya, müşterilerin kağıt slipleri imzalamasının
gerekmediği, dokunmatik ekran kullanarak imza atabilecekleri
imza izlerinin kullanımına başlamıştır. Elektronik bankacılığın
artan kullanımı beraberinde kağıt tüketiminde azalışı (örneğin;
banka ekstrelerinin daha az basımı gibi) getirmektedir. Tüm
ülkelerde küçük ofis yazıcıları, arkalı-önlü çıktı alınabilmesini
sağlayan çoklu ofis yazıcıları ile değiştirilmiştir.
Erste Bank Macaristan, belge yönetim sistemi “Fight paper”ı
uygulamaya koymuştur. Projenin amacı, elektronik dosyalama
veya ATM‟lerden makbuz çıktısı alınmadan para çekilmesi gibi
kağıtsız işlem süreçlerini geliştirmek ve arttırmaktır. Çalışan
başına en yüksek kağıt tüketimine sahip yerel banka olan Banca
Comercială Română ise 2013 yılında kopya kağıdı tüketimini
süreçleri değiştirerek önemli ölçüde azaltmayı hedefleyen özel
bir prgramın uygulamasına başlayacaktır.
Atık Yönetimi Uygulamaları
Atık ayrıştırmı Slovenská sporiteľňa‟nın tüm birimlerinde
uygulamaya koyulmuştur. Erste Bank Macaristan genel müdürlük
biriminde atık ayrıştırımı sürecine geçmiştir. Atık kağıt
toplanmasına yönelik girişim çerçevesinde gizli veya değerli bilgi
içeren belgeleri doğrayan makineler tüm katlara yerleştirilmiştir.
Önemsiz belgeler ise ayrı kutularda toplanmaktadır. Elektronik
atıklar ise konusunda uzman yeniden dönüştürme şirketlerine
teslim edilmektedir. Artık kullanılmayan ancak iyi durumda olan
mobilyalar ve bilgisayarlar banka tarafından eğitim kurumlarına
veya vakıflara bağışlanmaktadır.
Erste Bank Hırvatistan, damacana su veya plastik su şişeleri yerine
musluk suyunu arıtan (ters-geçişim yöntemi ile çalışan) özel
aletler kullanmaya başlamıştır. Bu uygulama sadece plastik su
şişelerinden doğan plastik kullanımını azaltmamış aynı zamanda
içme suyu maliyetlerini de azaltmıştır. Banka yerel sivil toplam
örgütlerini desteklemek adına plastik ambalajların toplanmasına
devam etmektedir. Bunalara ilaveten atık kağıtların tamamı geri
dönüştürme amacı ile ayrı bir şekilde toplanmaktadır.
Erste Bank Sırbistan atık ayrıştırma programını genişletmiş ve atık
kağıt, plastik şişe ve cam şişelerin toplanması için her kata
toplama kutuları yerleştirmiştir. Bu uygulamanın başarılı olması
halinde uygulama 2013 yılında tüm şubelerde uygulanacaktır.
Yazıcılardan çıkan tonerler ve elektronik diğer atıklar özel
şirketler tarafından geri dönüştürme amacı ile toplanmaktadır.
67
Tedarik edilen ürün ve hizmetlerin çevresel etkileri
Çevre kriterleri Erste Grubunun merkezileştirilmiş tedarik zinciri
içine dahil edilmiştir. Bu kapsamda ilk sırada yer alan 150
tedarikçi bu bazda incelenecektir. Özel olarak hazırlanan tedarikçi
denetim anketleri, Erste Grubu tedarikçilerinin çevre kriterlerine
uyumunu değerlendiren sorular içermektedir.
Erste Bank Avusturya enerji verimli yatırımları finanse eden özel
ürünleri desteklemektedir. s Bausparkasse (Erste Grubunun
Avusturya daki inşaat ve yapı şirketi) onaylı enerji verimliliği
sağlayan yatırımlar kapsamında konut kredileri finansmanına Euro
500‟e kadar bonus ödeme imanı sunmaktadır. Araç kiralama
şirketi Auroleasing‟in müşterileri de e-araç veya hibrid araba
kullanmayı seçmeleri halinde bonus ile ödüllendirilmektedirler.
Her iki kampanya da WWF İklim Grubu logosu taşımaktadır. 2012
Aralık ayında Erste Bank Avusturya piyasaya yenilenebilir enerji
bonosu çıkarmıştır (2% Erste Grubu Erneuerbare Energieanleihe
2012–2019). Elde edilen tüm fonlar, yel değirmenleri ya da
fotovoltaik jeneratörler gibi tamamen yenilenebilir enerji
projelerinde kullanılmaktadır.
Erste Bank Macaristan çevre-dostu teknolojilerin kullanımını
desteklemekte ve geçerli enerji performansı sertifikasına sahip
emlaklara yatırım yapan bireysel müşterilere cazip koşullarda
finansman sağlamaktadır. Erste Bank Ukrayna ise Uluslararası
Finans Kurumu ile ülkedeki enerji verimli projeleri desteklemek
üzere bir anlaşma imzalamıştır. Erste Bank Sırbistan 2013 yılında
uygulanacak yeni bir toplum ve çevre politikasını kabul etmiştir.
Burada amaç çevre korumasına odaklanan Sırbistandaki tek banka
olmaktır. Kullandırılacak tüm finansmanlar sadece genel risk
değerlendirme kriterlerine değil aynı zamanda çevre kriterlerine de
uygun olmak zorundadır.
ÇalıĢanlar ve diğer hissedarlar arasında farkındalık
2012 Şubat ayında Avusturya‟daki Erste Grubu, Avusturya WWF
İklim Grubu ortakları tarafından düzenlenen bir enerji tasarrufu
kampanyasına katılmıştır (www.climategroup.at). Allianz sigorta,
IKEA ve dm ile SPAR bayilerinin de yer aldığı Avusturyanın
önde gelen şirketlerinin oluşturduğu bu grup iklim korumasına
odaklı WWF Avusturya‟ya destek vermektedir.
68
Energieferien kampanyası, enerji-tüketimi çok yüksek evaletlerinin enerji-verimli olanlar ile değiştirilmesi, LED ampul
kullanımı ve tamamen kapatılabilen çoklu-çıkışa sahip prizlerin
kullanımı gibi enerji-tasarrufu potansiyeline yönelik kamu
farkındalığını arttırmayı hedeflemektedir. Kampanya televizyon
reklamları, el-broşürleri ve düzenlenen organizasyonlar ile
desteklenmektedir. Kampanya katılımcılarından biri olarak Erste
Bank Avusturya, hanehalkının en enerji verimli ev aletlerini
seçebilmesinde ve enerji tasarrufu ipuçları alabilmesinde yardımcı
olacak bir akıllı telefon uygulaması WWF Ratgeber’i finanse
etmiştir.
Erste Bank Macaristan ise çalışanlarının hem sağlıklı hem de
çevre dostu olan bisikleti ulaşım aracı olarak kullanmalarını teşvik
etmektedir. Bu kapsamda çalışanlar için iki oda bisiklet parkı
sağlanmış, kişisel kilitlerin, duşların olduğu bir soyunma odasını
hizmete sunmuştur.
Çevre ile ilgili veriler
Avusturya‟da edinilen tecrübeler ışığında ve uluslararası
uygulama standartları doğrultusunda, tüm Erste Grubu
tesislerinden güvenilir ve karşılaştırılabilir çevre verilerinin
toplanması amacı ile grup çapında bir çevre verileri toplama
projesi başlatılmıştır.Veri toplanmasına yönelik bazı yeni
prensipler uygulamaya geçirilmiştir. Karbon emisyonları yerine
karbon eşdeğeri (CO2eq) veriler hesaplanmaktadır. Sera
gazlarının emisyonuna ilişkin bu yeni hesaplama yönetimi,
merkezi ısıtma, elektrik ve yakıt üretimi çıktılarında yaratılan tüm
emisyonu hesaba katmaktadır. Ilgili yerel tedarikçiden herhangi
bir bilgi alınamaması halinde ise – İşviçre yaşam döngüsü stokları
merkezinden – elde edilen ecoin- vent (http://www.ecoinvent.ch/)
istikrarlı ve şeffaf hayat döngüsü hedef verilerine dayanan veritabanı kullanılmaktadır.
Uygulanan metodoloji değişikliğinden dolayı önceki yıllarda
raporlanan
veriler
aşağıda
verilen
veriler
ile
karşılaştırılamamaktadır. Operasyonlarında yapılan önemli
değişikliklerden ötürü Erste Bank Macaristan ve Banca
Comercială Română hariç olmak üzere, aşağıdaki tablolarda
sadece 2011 ve 2012 yıllarına ait veriler bulunmaktadır. 2012 yılı
için eksik olan bilgiler yıllık raporunun hazırlanmasının ardından
hazır hale geleceğinden, bu veriler daha sonra Erste Grubunun
internet sitesinde yıl içinde yayınlanacaktır.
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
Çevre Göstergeleri 2012 *
Ton CO2ed
Isınma/ Sıcak Su
Elektrik
Elektrik İçin Dizel
Hareketlilik
Soğutma Maddesi
Toplam
Toplam
na
na
na
na
na
na
Avusturya Hırvatistan
3,960
443
3,023
7,441
1,106
5,977
6
712
215
8,017
Çek
Cumhuriyeti
16,522
42,105
21
4,949
262
63,859
Macaristan
na
na
na
na
na
na
Romanya
na
na
na
na
na
na
Sırbistan
Slovakya
740
3,207
4
412
42
4,405
5,757
12,568
10
1,484
194
20,013
KağıtKopyalama
Atık
kg/FTE
kg/FTE
CO2ed
t/TZE
(*)CO2ed ... CO2eşdeğeri.
Ġlgili Değerler
herbir TZE veya m²
Avusturya
Hırvatistan
Çek Cumhuriyeti
Macaristan
Romanya
Sırbistan
Slovakya
Isınma
kWh/m²
Elektrik
kWh/m²
85.8
60.0
121.9
131.4
112.6
198
151
114
138
130
33
44
22
68
35
259
27
135
28
138
0.86
2.84
4.13
3.66
3.75
(*) TZE (tam-zaman eşdeğeri) … aktif çalışan zamanı çarpı istihdam faktörü olarak tanımlanmaktadır.
CO2ed … CO2 eşdeğeri
Çevre Göstergeleri 2011 *
Ton CO2ed
Isınma/ Sıcak Su
Elektrik
Elektrik için Dizel
Hareketlilik
Soğutma Maddesi
Toplam
Toplam
Avusturya Hırvatistan
Çek
Cumhuriyeti
Macaristan
Romanya
Sırbistan
Slovakya
50,715
117,554
45
14,782
4,349
10,168
2,816
1,005
6,076
7
797
18,060
46,216
35
4,062
2,997
10,481
2,024
17,322
29,150
3,318
963
3,069
3
338
6,019
12,393
1,428
185,177
17,332
8,310
68,958
15,502
50,770
4,419
19,885
Atık
kg/FTE
CO2ed
t/TZE
218
52
103
510
na
28
144
1.88
3.11
4.66
3.30
4.60
4.66
4.33
*) CO2ed … CO2 eşdeğeri
Ġlgili Değerler
herbir TZE veya m²
Avusturya
Hırvatistan
Çek Cumhuriyeti
Macaristan
Romanya
Sırbistan
Slovakya
Isınma
kWh/m²
Elektrik
kWh/m²
102.3
55.1
106.3
126.5
149.7
176.5
124.6
199
155
94
163
84
134
136
KağıtKopyalam
a kg/FTE
38
48
22
82
99
66
34
(*) TZE (tam-zaman eşdeğeri) … aktif çalışan zamanı çarpı istihdam faktörü olarak tanımlanmaktadır.
CO2ed … CO2 eşdeğeri
69
Kurumsal Yönetim
Avusturya Ticaret Kanunu, Bölüm 243b ve Avusturya
Kurumsal Yönetim Kanunu 60 nolu kural ve devamı
uyarınca 31 Aralık 2012 itibari ile Erste Grubunun
Kurumsal Yönetim Raporu
Kurumsal Yönetim Ġlkeleri
Avusturya‟da Kurumsal Yönetim İlkeleri (Avusturya KYİ),
Kurumsal Yönetim Çalışma Grubu tarafından Sermaye Piyasaları
Özel Hükümet Temsilcinin önderliğinde hazırlanmakta olup, 1
Ekim 2002 tarihinden itibaren genel çaplı olarak
uygulanmaktadır. Bu ilkeler gönüllü olarak uygulanan
yükümlülüklere dayanmakta ve anonim şirketler için geçerli olan
yasal gerekliliklerden daha sert ve bağlayıcı zorunluluklar
içermektedir. Burada amaç, uzun vadeli büyümeye odaklı, hem
hissedarların haklarını ve yükümlülüklerini koruyan hem de
birbirlerine olan ilişkilerini düzenleyen sorumlu bir kurumsal
yönetim ve muhasebe oluşturmaktır. Avusturya KYİ‟nin hedefi
tüm hissedarlara en üst düzeyde şeffaflık sağlamaktır. Bu ilkeler;
zorunlu yasal gereklilikleri içeren L-Kuralları, belli bir sapmaya
izin veren ancak açıklanması gereken C-Kuralları ve herhangi bir
açıklama gerektirmeden belli bir sapmaya izin veren R-Kuralları
olarak alt gruplara ayrılmıştır.
Avusturya KYİ‟nin güncel versiyonu Çalışma Grubunun internet
sistesinde (www.corporate-governance.at) mevcuttur. Bu internet
sitesinde ayrıca Avusturya Kurumsal Yönetim Kanunu‟nu ile
Çalışma Grubunun açıklamalarının İngilizce tercümeleri de
bulunmaktadır.
AVUSTURYA KURUMSAL YÖNETĠM KANUNU
ĠLKELERĠNE UYMA SORUMLULUĞU
(Avusturya KYK, C-Kuralı 16)
2003 yılında Erste Grubu Bankası AG, sorumlu ve şeffaf bir
kurumsal yönetim sağlamak üzere Avusturya Kurumsal Yönetim
Kanunu ilkelerine uyacağını taahhüt etmiştir. 2012 mali yılında
Erste Grubu Bankası AG, L-Kuralları (yasal gereklilik) ile RKurallarının (tavsiyeler) hepsine uymuş ve yerine getirmiştir. “Uy
veya Açıkla” içeren iki adet C-Kuralına ilişkin sapma ise aşağıda
sunulmakta ve açıklanmaktadır.
70
Denetleme kurulunun nitelikleri, yapısı ve
bağımsızlığı
52a (C) Denetleme kurulunun üye sayısı (çalışanların temsilcileri
hariç) en fazla on kişidir. Denetleme kurulunun her yeni üyesi,
şirketin organizasyonu ve iş faaliyetleri hakkında ve denetleme
kurulu üyelerinin görev ve sorumlulukları hakkında usule uygun
şekilde bilgilendirilmek zorundadır
Şirketin büyüküğünden dolayı Erste Grubu AG‟nin denetleme
kurulu (çalışanların temsilcileri hariç) 15 Mayıs 2012‟ye kadar 12
üyeden oluşmaktadır. 2012 Yıllık Genel Kurul Toplantısında,
denetleme kurulu üye sayısının oniki‟den on‟a düşürülmesi
yönünde karar alınmıştır.
57 (C) Halka açık bir şirketin yönetim kurulunda yer alan
denetleme kurulu üyeleri, dış limited şirketlerin toplamda dört
adetten fazla denetim kurulu kararını (kurul başkanı çift
sayılmaktadır) imzalayamazlar. Konsolide finansal tablolara dahil
edilen veya iş ilişkisi içinde olunan şirketler grup-dışı limited
şirket olarak dikkate alınmaz
Halka açık bir şirket olan CaixaBank S.A.‟nın yönetim kurulu
üyelerinden biri olan Juan María Nin Génova, 2012 mali yılında
grup-dışı limited şirketlerde beş denetleme kurulu kararına imza
atmıştır. Yönetim kurulu üyesi olarak yer aldığı CaixaBank
S.A‟nın borsaya kote olması ise söz konusu denetleme kurulu
kararlarına imza atmasının ardından gerçekleşmiştir.
SÜRDÜRÜLEBĠLĠRLĠK RAPORLAMA
ESASLARI ÇERÇEVESĠNDE BĠLGĠLENDĠRME
Sürdürülebilirlik raporlama esasları, raporlama ve açıklama
gerekliliklerinin
geliştirilmesine
yönelik
standartları
tanımlamaktadır. Bu esaslar, bir sivil toplum örgütü olan Küresel
Raporlama Girişimi (https://www.globalreporting.org) tarafından
yayınlanmaktadır.
Yönetim yapısı
Erste Grubu Bankası AG, yönetim organları olarak yönetim kurulu
ve denetleme kurulundan oluşan iki-gruplu bir yönetim ve denetim
yapısına sahiptir.
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
Hissedarların veya çalıĢanların denetleme
kurulunu yönetme veya tavsiyede bulunmasına
iliĢkin iĢleyiĢ mekanizmaları
Özel bir kurum olan DIE ERSTE österreichische Spar-Casse
Privatstiftung (Privatstif- tung), ana sözleşmenin 15.1 maddesi
uyarınca Yıllık genel Kurul tarafından seçilecek denetleme kurulu
üyelerinin üçte-birini atama hakkına sahiptir. Privatstiftung henüz
bu hakkını kullanmamıştır.
Çalışanların konseyi, yasal hükümler ve ana sözleşme
çerçevesinde, Yıllık Genel Kurul tarafından atanacak her iki üyeye
karşılık kendi saflarından bir üyeyi atamaya yetkilidirler (kanunen
üçte-bir denklik kuralı). Hissedar temsilcilerinin sayısı tek sayı ise,
bu durumda çalışan temsilcisi olarak bir üye daha atanacaktır.
Denetleme kurulunda çıkar çatıĢmasını engelleme
adına uygulanan tedbirler
Denetleme kurulunun üyeleri, Avusturya Kurumsal Yönetim
Kanunu‟nun çıkar çatışmasına ilişkin düzenlemelerinı yıllık bazda
dikkate almakla yükümlüdürler. Buna ilaveten, denetleme
kurulunu yeni üyeleri, denetleme kurulu görevlerine başladıkları
zaman çıkar çatışmasından korunmaya ilişkin kapsamlı
bilgilendirme almaktadırlar.
YÖNETĠM KURULU HAKKINDA BĠLGĠ
(Avusturya Ticaret Kanunu, Bölüm 243b, paragraf 2)
Her bir yönetim kurulu üyesinin ismi, doğum tarihi, ilk
göreve atanma tarihi ve görev süresinin bitiş tarihi
(Avusturya Kurumsal Yönetim İlkeleri C-Kuralı 16)
Andreas Treichl (BaĢkan)
Doğum Tarihi: 1952
1 Ekim 1994‟den beri yönetim kurulu üyesi.
Görev süresi bitiş tarihi: 30 Haziran 2017.
Franz Hochstrasser (BaĢkan Yardımcısı)
Doğum Tarihi: 1963
1 Ocak 1999‟dan beri yönetim kurulu üyesi.
Görev süresi bitiş tarihi: 30 Haziran 2017.
Herbert Juranek
Doğum Tarihi: 1966
1 Temmuz 2007 ‟den beri yönetim kurulu üyesi.
Görev süresi bitiş tarihi: 30 Haziran 2017
Gernot Mittendorfer
Doğum Tarihi: 1964
1 Ocak 2011 ‟den beri yönetim kurulu üyesi.
Görev süresi bitiş tarihi: 30 Haziran 2017
Manfred Wimmer
Doğum Tarihi: 1956
1 Eylül 2008 ‟den beri yönetim kurulu üyesi.
Görev süresi bitiş tarihi: 30 Haziran 2017
Martin Škopek
Doğum Tarihi: 1967
1 Temmuz 2010 ‟dan beri yönetim kurulu üyesi.
Görev süresi bitiş tarihi: 31 Ocak 2012
Bernhard Spalt
Born 1968
1 Kasım 2006 ‟dan beri yönetim kurulu üyesi.
Görev süresi bitiş tarihi: 31 Ocak 2012
Yönetim kurulu üyeleri Martin Škopek ile Bernhard Spalt‟ın
temsil görevleri ortak mutabakat çerçevesinde 30 Ocak 2012‟den
itibaren geçerli olmak üzere sona erdirilmiştir. Yönetim kurulu
temsil sayısı böylece önceki sayı olan yedi‟den beş‟e düşmüştür.
Yönetim kurulu üyelerininin herbiri için konsolide finansal
tablolara dahil edilmeyen diğer yurtiçi veya yurtdışı
şirketlerdeki denetleme kurulu görevleri veya benzer
pozisyonları (Avusturya Kurumsal Yönetim İlkeleri CKuralı 16)
Andreas Treichl
DONAU Versicherung AG (Viyana Sigorta Grubu)
(Başkan Yardımcısı)
MAK – Österreichisches Museum für angewandte Kunst
(Başkan)
Sparkassen Versicherung AG (Viyana Sigorta Grubu)
(Başkan)
71
Franz Hochstrasser
CEESEG Aktiengesellschaft
Oesterreichische Kontrollbank Aktiengesellschaft
(Başkan Yardımcısı)
Wiener Börse AG
Herbert Juranek
Mevcut değil
Gernot Mittendorfer
Mevcut değil
Manfred Wimmer
Österreichische Galerie Belvedere
Martin Škopek
Mevcut değil
Bernhard Spalt
Mevcut değil
DENETLEME KURULU HAKKINDA BĠLGĠ
(Avusturya Ticaret Kanunu, Bölüm 243b, paragraf 2)
Her bir denetleme kurulu üyesinin pozisyonu, ismi, doğum tarihi, ilk göreve atanma tarihi ve görev süresinin bitiş tarihi
(Avusturya Kurumsal Yönetim İlkeleri C-Kuralı 58)
Ġlk
Ünvan
Ġsim
Doğum
Meslek
Yılı
Başkan
1. Başkan
Yardımcısı
2. Başkan
Yardımcısı
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Başkan
Üye
Friedrich Rödler*
1950
Georg Winckler
Theresa Jordis
Bettina Breiteneder
Jan Homan
Brian D. O'Neill
Juan María Nin Génova
Wilhelm Rasinger
John James Stack
Werner Tessmar-Pfohl
Heinz Kessler*
Elisabeth Gürtler**
Atanma
Tarihi
Görev Bitim
Tarihi
4/05/2004
YGK 2014
1943
Denetçi ve vergi danışmanı
Viyana Üniversitesi Eski Rektörü ve
Ekonomi Onursak Profesörü
27/04/1993
YGK 2015
1949
1970
1947
1953
1953
1948
1946
1942
1938
1950
Avukat
İşletmeci
Genel Müdür
Lazard International-Başkan
CaixaBank-Başkan ve CEO
Danışman
Başkan ve CEO
İşletmeci
Genel Müdür
İşletmeci
26/05/1998
4/05/2004
4/05/2004
31/05/2007
12/05/2009
11/05/2005
31/05/2007
6/05/2008
26/05/1998
26/05/1998
YGK 2013
YGK 2014
YGK 2014
YGK 2017
YGK 2014
YGK 2015
YGK 2017
YGK 2013
YGK 2012
YGK 2012
Çalışanlar Konseyi Tarafından Atananlar
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Andreas Lachs
Friedrich Lackner
Bertram Mach
Barbara Smrcka
Karin Zeisel
Markus Haag***
1964
1952
1951
1969
1961
1980
9/08/2008
24/04/2007
9/08/2008
9/08/2008
9/08/2008
21/11/2011
Bir sonraki bildirime kadar
Bir sonraki bildirime kadar
Bir sonraki bildirime kadar
Bir sonraki bildirime kadar
Bir sonraki bildirime kadar
Bir sonraki bildirime kadar
* Heinz Kessler, 15 Mayıs 2012 tarihinde yıllık Yılık Genel Kurul Toplantısının sonunda denetleme kurulundaki görevinden istifa etmiştir. Friedrich Rödler denetleme kurulu başkanı olarak seçilmiştir.
** 15 Mayıs 2012 tarihinde yıllık Yılık Genel Kurul Toplantısının sonunda denetleme kurulundaki görevinden istifa etmiştir.
*** 15 May 2012 tarihinde yetkilendirilmesi sona ermiştir.
72
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
Denetleme Kurulu komitelerine üyelik, başkan (veya yardımcısı) olarak görev yeri (Avusturya Kurumsal Yönetim İlkeleri CKuralı 39)
Ġsim
Friedrich Rödler
Georg Winckler
Theresa Jordis
Bettina Breiteneder
Jan Homan
Brian D. O'Neill
Juan María Nin
Génova
Wilhelm Rasinger
John James Stack
Werner Tessmar-Pfohl
ĠnĢaat
Komitesi
Yönetim
Komitesi
Atama
Komitesi
Denetleme
Komitesi
Risk
Yönetimi
Komitesi
Ücretlendirme
Komitesi
Başkan Yrd.
Üye
Başkan
-
Başkan
Başkan Yrd.
Üye
-
Başkan
Başkan Yrd.
Üye
-
Üye*
Başkan
Başkan Yrd.
Yedek
Üye
-
Başkan
Başkan Yrd.
Üye
Üye
Üye
-
Başkan**
Başkan Yrd.
Üye
Yedek
Üye
Üye
Üye
Yedek
-
-
Üye
-
Üye
Yedek
Üye
Yedek
Üye
-
Yedek
Üye
Üye
-
Üye
Üye
Yedek
Üye
Üye
Yedek
-
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Yedek
Üye
Çalışanlar Konseyi Tarafından Atananlar
Andreas Lachs
Friedrich Lackner
Bertram Mach
Barbara Smrcka
Karin Zeisel
Üye
Üye
-
* Finans Uzmanu
** Ücretlendirme Uzmanı
31 Aralık 2012 tarihi itibari ile denetleme kurulu
üyelerininin herbiri için konsolide finansal tablolara dahil
edilmeyen diğer yurtiçi veya yurtdışı şirketlerdeki
denetleme kurulu görevleri veya benzer pozisyonları
(halka açık şirketler * ile işaretlenmiştir)
(Avusturya Kurumsal Yönetim İlkeleri C-Kuralı 58)
Friedrich Rödler
Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG
Erste Bank Macaristan Zrt.
Georg Winckler
Austria Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit Privatstiftung
(Başkan)
DIE ERSTE österreichische Spar-Casse Privatstiftung (Başkan)
Eğitim Deneme Hizmetleri (ETS) (Vekil)
UNIQA Versicherungen AG* (Başkan Yardımcısı)
Theresa Jordis
Avusturya Havayolları AG
Miba Aktiengesellschaft* (Başkan)
Mitterbauer Beteiligungs-Aktiengesellschaft (Başkan)
Prinzhorn Holding GmbH (Başkan)
Wolford Aktiengesellschaft* (Başkan)
Österreichische Industrieholding AG
Bettina Breiteneder
ZS Einkaufszentren Errichtungs- und VermietungsAktiengesellschaft
Gain Capital SA, SICAV-FIS Real Estate Car Parks I (BoD)
Jan Homan
Allianz Elementar Versicherungs-Aktiengesellschaft
BillerudKorsnäss AB
Constantia Flexibles GmbH (Başkan) Constantia Flexibles Group
GmbH (Başkan)
Drukkerij Verstraete European Aluminium Foil Association (Chair)
Flexible Packaging Europe (Başkan)
Slovenská sporiteľňa, a.s.
Brian D. O’Neill
Council of the Americas (BoD)
Emigrant Bank (BoD)
Inter-American Dialogue (BoD)
Juan María Nin Génova
APD – Yönetim Geliştirme Derneği
(Akademik Kurul Üyesi)
Banco BPI, S.A.* (Portugal) (BoD)
CaixaBank, S.A.* (Başkan Yardımcısı)
Criteria Caixaholding S.A. (Başkan Yardımcısı)
SDG Doğal Gaz, S.A.* (BoD)
Grupo Financiero Inbursa, S.A.B. DE C.V. (Mexico)* (BoD)
Repsol YPF* (BoD)
VidaCaixa Grupo, S.A.U. (Insurances) (BoD)
"la Caixa" Vakfı (Başkan Yardımcısı) Circulo
Ecuestre (BoD)
Aspen Enstitüsü İspanya Vakfı (Vekil)
CEDE Vakfı (BoD)
Deusto Üniversitesi (BoD)
Deusto İşletme Okulu (BoD)
Esade İşletme Okulu Vakfı (Vekil)
73
Federico Garcia Lorca Vakfı (Vekil)
FUOC- Katalanya Açık Üniversitesi Vakfı
(Küresel Strateji Konseyi Üyesi)
Karin Zeisel
Mevcut değil
İspanya-Çin Konseyi Vakfı (BoD)
Markus Haag (15 May 2012 tarihinde istifa etmiştir)
Mevcut değil
İspanya-Hindistan Konseyi Vakfı (BoD)
İspanya-Amerika Birleşik Devletleri Konseyi Vakfı (BoD)
Wilhelm Rasinger
Friedrichshof Wohnungsgenossenschaft reg. Gen. mbH
(Başkan)
S IMMO AG*
Wienerberger AG*
John James Stack
Ally Bank (BoD)
Ally Financial Inc.* (BoD)
Mutual of America* (BoD)
CERGE-EI (BoD)
Werner Tessmar-Pfohl
Sattler AG (Başkan)
Steiermärkische Bank & Sparkassen Aktiengesellschaft (Başkan)
Teufelberger Holding Aktiengesellschaft (Başkan Yardımcısı)
Heinz Kessler (resigned on 15 May 2012)
Austria Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit Privatstiftung
(Başkan Yardımcısı)
Česká spořitelna, a.s.
DIE ERSTE österreichische Spar-Casse Privatstiftung
Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG (Başkan Yrd.)
Nettingsdorfer Papierfabrik Management AG (Başkan)
Rath Aktiengesellschaft* (Başkan)
Reform-Werke Bauer & Co. Gesellschaft m.b.H. (Başkan)
Reform-Werke Bauer & Co.Holding Aktiengesellschaft (Başkan)
Elisabeth Gürtler (15 Mayıs 2012‟de istifa etmiştir)
ATP Planungs- und Beteiligungs-Aktiengesellschaft (Başkan Yrd.)
Chokoladefabriken Lindt & Sprüngli AG (BoD)
Oesterreichische Nationalbank
Österreich Werbung
Wiener Kongresszentrum Hofburg Betriebs GmbH
ÇalıĢanlar konseyi tarafından atananlar
Friedrich Lackner
DIE ERSTE österreichische Spar-Casse Privatstiftung
Andreas Lachs
VBV-Pensionskasse AG
Bertram Mach
Mevcut değil
Barbara Smrcka
Mevcut değil
74
DENETLEME KURULU TARAFINDAN
BELĠRLENEN BAĞIMSIZLIK KRĠTERLERĠ
(Avusturya Kurumsal Yönetim İlkeleri C-Kuralı 53)
Erste Grubu Bankası AG Denetleme Kurulu, 15 Mart 2006
tarihinde yaptığı toplantıda Avusturya Kurumsal Yönetim
Kanunu Ek-1‟de belirtilen bağımsızlık kriterlerini kendi ilkeleri
olarak tanımlamıştır:
Bağımsızlık Ġlkeleri
Bir denetleme kurulu üyesinin şirket veya şirketin yönetim kurulu
ile herhangi bir iş veya kişisel ilişkisi yok ise ve bu ilişkiler çıkar
çatışması teşkil etmiyor ve üyenin davranışlarını etkileyecek bir
durum yaratmıyor ise bu kişi bağımsız olarak addedilir.
-Denetleme kurulu üyesi son beş yıl içinde şirketin veya şirketin bir
iştirakinin yönetim kurulunun bir üyesi veya yönetici bir çalışanı
olamaz.
-Denetleme kurulu üyesi geçmiş yılda denetleme kurulu üyesi
olarak önem arz edecek bir ölçüde şirket veya şirketin bir iştiraki ile
herhangi bir iş ilişkisinde bulunmuş veya bulunmakta olamaz. Bu
kural Grup bünyesindeki görevlerini yerine getirmesi anlamında
değil denetleme kurulu üyesinin önemli ölçüde ekonomik
menfaatinin olduğu şirketler ile olan iş ilişkileri için geçerlidir. LKuralı 48 uyarınca denetleme kurulu tarafından münhasır işlemlerin
onaylanması, ilgili denetleme kurulu üyesinin otomatik olarak
bağımsız olmayacak şekilde değerlendirilmesine imkan vermez.
-Denetleme kurulu üyesi son üç yıl içinde şirketin denetçisi olarak
çalışmış veya denetiminde yer almış veya bir denetim şirketinin
elemanı olarak çalışmış olamaz.
-Denetleme kurulu üyesi, şirketin yönetim kurulu üyesinin
denetleme kurulu üyesi olduğu bir başka şirketin yönetim kurulu
üyesi olamaz.
-Denetleme kurulu üyesi, denetleme kurulu üyesi olarak 15 yıldan
fazla görev yapamaz. Bu kural şirkette hisse sahibi olan hissedarlar
veya söz konusu hissedarları temsil eden denetleme kurulu üyeleri
için geçerli değildir.
-Denetleme kurulu üyesi, yönetim kurulu üyesi veya aşağıda
belirtilen konumdaki kişilerden biri ile yakın aile ilişkisi (çocuk, eş,
hayat arkadaşı, ebeveyn, amca, hala, kardeş, kuzen, yeğen) içinde
olan biri olamaz.
Üyelerin bağımsız olma hali
(Avusturya Kurumsal Yönetim İlkeleri C-Kuralı 53)
Yukarıda belirtilen kriterlere uygun olan denetleme kurulu
üyelerinin hepsi bağımsız olarak tanımlanacaktır.
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
Avusturya Kurumsal Yönetim Ġlkeleri C-Kuralı 54
kriterlerine sahip denetleme kurulu üyeleri hakkında
açıklama
15 Mayıs 2012 tarihine kadar denetleme kurulu üyelerinden üç
tanesi (Kessler, Winckler, Lackner) Erste Grubu Bankası AG
hisselerinin %10‟dan fazlasını elinde bulunduran bir şirkettin
bünyesinde görev almakta idi. Heinz Kessler‟in istifasının
ardından 15 Mayıs 2012‟den itibaren denetleme kurulununda bu
konuma sahip yalnız iki kişi bulunmaktadır. Ayrıca, 2012 yılında,
herşeyden öne, bireysel hissedarların haklarını temsil etmek üzere
bir üye (Rasinger) yer almaktadır.
Denetleme Kurulu
Denetleme kurulu, yönetim kuruluna, yönetim kurulunun stratejik
planlaması ve uygulamaları hakkında tavsiyelerde bulunur.
Kanunlar, ana sözleşme ve dahili uygulama esaslarınca zorunlu
olduğu hallerde karar alımlarında yer alır. Denetleme kurulunun
görevi yönetim kurulunu şirketin yönetimiyle ilgili denetlemektir.
Raporlama
yılında
yapılan
denetleme
kurulu
toplantılarının yarısından fazlasına Ģahsen katılım
yapmayan denetleme kurulu üyesi var ise bu durum
hakkında bilgilendirme
(Avusturya Kurumsal Yönetim İlkeleri, C-Kuralı 58)
Tüm üyeler toplantıların en az yarısına şahsen katılmışlardır.
Andreas Treichl (BaĢkan)
Strateji ve İştirak Yönetimi, Grup Sekreterliği, Grup İletişim, Grup
Yatırımcı İlişkileri, Grup İnsan Kaynakları, Grup Denetim, Grup
Pazarlama, Çalışanlar Konseyi, Grup Perakende.
Avusturya Anonim ġirketler Kanunu Bölüm 95
Paragraf 5 Tablo 12 uyarınca onaylı sözleĢmelerin
amaç ve ücretlendirimi
(Avusturya Kurumsal Yönetim İlkeleri, C-Kuralı 49)
Theresa Jordis‟in ortağı olduğu DORDA BRUGGER JORDIS
Rechtsanwälte GmbH şirketi, 2012 yılında Erste Grubu
şirketlerine danışmanlık hizmeti olarak toplam Euro 236,418.57
fatura kesmiştir. Friedrich Rödler‟ın Kıdemli Ortağı olduğu
PricewaterhouseCoopers Avusturya, Erste Grubu şirketlerine
danışmanlık hizmet bedeli olarak 2012 yılında toplam Euro
501,000.00 tutarında faturalama yapmıştır.
DENETLEME
KURULUNUN
DENETLEMESĠ HAKKINDA BĠLGĠ
KENDĠNĠ
(Avusturya Kurumsal Yönetim İlkeleri, C-Kuralı 36)
Denetleme kurulu Mart 2012 tarihinde kendisini değerlendirmek
ve analiz etmek üzere, denetleme kurulunun faaliyetlerini ve
verimliliğini inceleyecek bir çalışma grubu oluşturmuştur.
Denetleme kurulu, çalışma grubu tarafından yapılan teklifleri
incelemiş ve 27 Haziran 2012 tarihinde kabul etmiştir.
YÖNETĠM KURULU VE DENETLEME
KURULUNUN ÇALIġMA YÖNTEMLERĠ
HAKKINDA BĠLGĠ
(Avusturya Ticaret Kanunu Bölüm 243b Paragraf 2)
Yönetim Kurulu
Erste Grubu Bankası AG‟nin yönetim kurulu şirketi tamamen kendi
sorumluluğunda yönetmektedir. Amacı şirketin iyiliğini ve
hissedarlar ile çalışanların menfaatlerini gözetmektir. Yönetim
kurulu şirketin stratejik yönlendirimini oluşturur ve denetim
kuruluna denetletir. Etkin risk yönetimi ve risk kontrolünün
yapılmasını sağlar. Yönetim kurulu kararlarını alırken tüm ilgili
kanun hükümlerini, ana sözleşme kurallarını ve dahili uygulama
esaslarını dikkate alır.
YÖNETĠM KURULU GÖREV DAĞILIMI
(Avusturya Kurumsal Yönetim İlkeleri, C-Kuralı 16)
1 Şubat 2012 itibari ile;
Franz Hochstrasser (BaĢkan Yardımcısı)
Grup Sermaye Piyasaları, Grup Araştırma, Grup Yatırım
Bankacılığı, Grup Büyük Kurumsal Bankacılık, Yönlendirme ve
Faaliyetler, Erste Grubu Immorent Müşteriler, Endüstriler ve
Altyapı.
Herbert Juranek
Grup Organizasyon/Bilgi Teknolojileri, Grup Operasyon/
Piyasalar, Grup Operasyon Perakende ve Kurumsal,Grup
Hizmetleri.
Gernot Mittendorfer
Grup Stratejik Risk Yönetimi, Grup Kurumsal Risk Yönetimi,
Grup Perakende Risk Yönetimi, Grup Kurumsal Etkinlik, Grup
Uyum, Hukuk & Güvenlik.
Manfred Wimmer
Grup Muhasebe, Grup Performans Yönetimi, Grup Bilanço
Yönetimi.
27 Kasım 2012 itibari ile
Andreas Treichl (BaĢkan)
Grup Strateji ve İştirak Yönetimi, Grup Sekreterliği, Grup İletişim,
Grup Yatırımcı İlişkileri, Grup İnsan Kaynakları, Grup Denetim,
Grup Markalar, Çalışanlar Konseyi.
Franz Hochstrasser (BaĢkan Yardımcısı)
Grup Büyük Kurumsal Bankacılık, Erste Grubu Immorent
Müşteriler, Endüstriler ve Altyapı, Grup Sermaye Piyasaları, Grup
Araştırma, Grup Yatırım Bankacılığı, Yönlendirme ve Faaliyet
Büro Piyasaları , Yönlendirme ve Faaliyet Büro Piyasaları Büyük
Kurumsallar/Erste Grubu Immorent.
Herbert Juranek
Grup Organizasyon/Bilgi Teknolojileri,
Operasyonları, Grup Hizmetleri.
Grup
Bankacılık
75
Gernot Mittendorfer
Grup Stratejik Risk Yönetimi, Grup Kurumsal Risk Yönetimi,
Grup Perakende Risk Yönetimi, Grup Kurumsal Etkinlik, Grup
Uyum, Hukuk & Güvenlik, Erste Grup Immorent Gayrimenkul
Risk Yönetimi ve Projeleri, Nicel Risk Methotları
Manfred Wimmer
Grup Muhasebe, Grup Performans Yönetimi, Grup Aktif Pasif
Yönetimi.
DENETLEME KURULUNUN KOMĠTELERĠNĠN
SAYISI VE TÜRLERĠ VE KARAR ALMA
YETKĠLERĠ
(Avusturya Kurumsal Yönetim İlkeleri, C-Kuralı 34)
Denetleme kurulu altı komite oluşturmuştur: risk yönetim
komitesi, yönetim komitesi, denetim komitesi, atama komitesi,
ücretlendirme komitesi ve inşaat komitesi.
Risk Yönetim Komitesi
Risk yönetim komitesi, kredilerin ve risklerin veya büyük
risklerin, onay yetki düzenlemesi çerçevesinde, yönetim kurulu
onay yetkisini aşan bir tutara gelmesi halinde bu tür işlemlere
onay vermekten sorumludur. Kredi kurumlarına yapılacak böyle
bir yatırım eğer Erste Grubu Bankası AG öz kaynaklarının
%10‟unu aşar ise veya yatırım bankacılık grubunun konsolide
özkaynaklarının en az %10‟u tutarında ise, Avusturya Bankacılık
Kanunu Bölüm 27 uyarınca risk denetim komitesi kredilere veya
büyük kredilere onay vermekten sorumlu olacaktır. Kendisine
verilen yetki çerçevesinde komite kanunlar izin verdiği ölçüde ön
onaylarda verebilmektedir. Ayrıca Erste Grubu Bankası AG‟nin
risk yönetiminin gözetim ve denetiminden sorumludur. Denetleme
kurulu tarafından komiteye şube açılmasını onaylama hakkı ve
işlerin tamamı ile ilgili özel düzenleme şeklinde vekaletname
(Prokura) veya ticari yetkilendirme verilmesini onaylama hakkı
tanımıştır. Komite aynı zamanda, denetim komitesinin
sorumluluğunda olan durumlar haricinde, grubunun iştirakler
portföyünün gözetim ve denetiminden sorumludur. Risk yönetim
komitesinin görevleri ayrıca yasal ihtilaflara ilişkin raporların ve
önemli Bilgi Teknolojileri projelerinin risk etkileri ile
maliyetlerinin, ve de düzenleyici otoriteler tarafından iştiraklere
ilişkin gerçekleştirilen önemli denetim raporlarının onaylanmasını
kapsamaktadır.
Yönetim Komitesi
Yönetim komitesi denetleme kurulunun talebi üzerine,
toplantılara özel konuları hazırlamak veya sirküler bazında
alınacak kararlar için özel amaçlı toplanır. Komiteye aynı
zamanda nihai kararları alma yetkiside verilmektedir. Muhtemel
bir tehlike anında ve olabilecek büyük zararları engellemek için
yönetim komitesi, komite başkanının başkanlığında şirketin
menfaatlerine ilişkin tedbirler almak üzere denetleme kurulundan
yetki almaksızın da toplanabilir.
76
Denetim Komitesi
Denetim komitesi, muhasebe işlemlerinin kontrolünden; iç
denetim sisteminin, iç kontrol sisteminin ve risk yönetim
sisteminin verimliliklerinin denetiminden; yıllık denetim ile yıllık
grup denetiminin kontrolünden; bağımsız denetçinin (grup
denetçisinin) bağımsızlığı ile niteliklerinin kontrolü ve
incelenmesinden; onaylanacak yıllık finansal tabloların, kar
dağıtımı teklifinin, yönetim raporunun ve kurumsal yönetim
raporunun hazırlanmasından ve kontrolünden ve incelemeler
sonucuna ilişkin raporun denetleme kuruluna sunulmasından;
Erste Grubunun konsolide finansal tablolarının ve grup yönetim
raporunun incelenmesinden; denetçinin seçilmesi veya görevden
alınmasına ilişkin denetleme kuruluna rapor hazırlamaktan; yıllık
denetimin gerçekleştirilmesinin ardından atanan denetçi ile olan
sözleşme ile denetçinin ücretlendirimine ilişkin anlaşmanın
akdinden; denetimin önemli hususları ile ilgili zamanında bilgi
sağlamaktan ve söz konusu önemli hususlara ilişkin ek denetim
yapılması teklifinden; şirketin iç denetimine ilşkin iç denetim
planının kabul edilmesinden; Erste Grubunun iç denetimine ilişkin
mevcut hususlar ile iç denetimin verimliliğive etkinliği hakkında
bilgilendirme yapmaktan; Avusturya Menkul Kıymetler Kontrol
Kanunu Bölüm 20 ile Bölüm 21 Paragraf 2 uyarınca iç denetçi
raporunun, faaliyet raporunun denetimler bazında ortaya çıkan
önemli bulgular ile denetim konularına ilişkin incelenmesinden
(Wertpapieraufsichtsgesetz); denetim, iç denetim veya düzenleyici
otorite tarafından yapılan bir denetim sonucunda ortaya çıkan
önemli bulgulara ilişkin derhal bilgilendirme yapmaktan; konsolide
özkaynakların %5‟ini veya bütçelenen net sonuç rakamının
%10‟unu geçebilecek türde tehlikeli durumlar hakkında derhal
bilgilendirme yapmaktan; yönetim kuruluna güncel gelişmeler ve
kurumsal yönetim ile kara para aklamaya uyum hakkında raporlar
sunmaktan; Avusturya Menkul Kıymetler Kontrol Kanunu Bölüm
18 ile Bölüm 21 (Wertpapieraufsichtsgesetz) uyarınca uyum
faaliyet raporu hazırlanmasından sorumludur.
Atama Komitesi
Atama komitesinin toplantıları gerekli olduğu durumlarda veya
komite üyelerinden birinin veya yönetim kurulunun toplantı
talebine istinaden yapılır. Atama komitesi, denetleme kuruluna boş
duruma gelen yönetim kurulu pozisyonlarının doldurulmasına
ilişkin teklifler sunar ve haleflik planlaması konuları ile ilgilenir.
Komite aynı zamanda yönetim kurulu üyelerinin hizmet
sözleşmelerinin içeriğini belirler ve karar verir. Yönetim kurulu
üyelerinin atanması veya bu atamaların sona erdirilmesi ile hisse
hakları tanınması ilişkin kararlar hariç olmak üzere şirket ile
yönetim kurulu üyeleri arasndaki ilişkileri düzenler ve karar verir.
Ayrıca atama komitesi boş durumda olan denetleme kurulu
pozisyonlarının doldurulması için denetleme kuruluna teklifler
sunar. Üyelerin kişisel ve profesyonel özelliklerine, denetleme
kurulunun tecrübe ve çeşitlilik açısından dengeli bir dağılım
göstermesine özel önem verir.
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
Ücretlendirme Komitesi
Ücretlendirme komitesi, ücretlendirme politikasının genel
esaslarını onaylar, düzenli olarak gözden geçirir. Komite bu
esasların aynı zamanda uygulanmasından sorumludur. Komite
ücretlendirme politikasını, ücretlendirme uygulamalarını ve
ücretlendirmeye dayalı teşvik programlarını kontrol eder. Komite
yönetim kurulu üyelerinin, ikinci seviye yönetimin ve ana
iştiraklerin yönetim kurulu üyelerinin ücret ödemelerini takip
eder ve denetler. Risk yönetim ve uyum birimlerindeki üst düzey
çalışanların ücretlendiriminin kontrolü doğrudan komite
tarafından yapılır. Ayrıca komiteye her yıl bir kere Grup
çalışanları ve yönetiminin durumu hakkında ve ana performans
göstergelerine dayalı ücretlendirme sistemi hakkında detaylı bir
rapor sunulur.
ĠnĢaat Komitesi
İnşaat komitesi, Erste Grubunun ilerideki genel merkezi Erste
Kampüsü ile ilgili yönetim kuruluna tavsiyelerde bulunmaktan ve
denetleme kurulu tarafından alınacak kararları hazırlamaktan
sorumludur. Denetleme kurulu gerekli gördüğü duurmlarda
komiteye ilave görevler de verebilir.
RAPORLAMA YILI ĠÇĠNDE YAPILAN
DENETLEME KURULU TOPLANTI SAYISI
HAKKINDA BĠLGĠ VE FAALIYETLERINE
ĠLĠġKĠN RAPOR
(Avusturya Kurumsal Yönetim İlkeleri, C-Kuralı 36)
2012 mali yılı içinde denetleme kurulu altı kere toplanmıştır.
Denetleme kurulunun her olağan toplantısında, bilanço ve gelir
tablosuna dair aylık gelişmeler sunulmakta ve Orta ve Doğu
Avrupa‟da bulunan bankacılık iştiraklerinin bireysel durumları,
bankanın toplam riski ve risklerin çeşitlerine ve iç denetim
biriminin denetimleri ve önemli bulguları hakkında raporlar
verilmektedir. Komitelerin başkanları komitelerin sorumlu
oldukları alanlarda son denetleme kurulu toplantısının ardından
gerçekleşen ana konulara ilişkin bilgi vermektedirler. Denetleme
kurulu toplantılarında sürekli olarak tartışılan konulardan biri ise
mevcut ve ileriye dönük Avrupa genelinde ve Avusturya‟daki
bankacılık denetim rejimi ve bu rejimin Erste Grubu üzerindeki
etkileridir. Kanun, ana sözleşme ve uygulama esasları gereğince
denetleme kurulunun onayını gerektiren yönetim kurulu teklifleri
denetleme kuruluna düzenli olarak sunulmaktadır.
30 Ocak 2012 tarihinde yapılan olağanüstü toplantıda Aralık
2011‟de kabul edilen karar uyarınca yedi‟den beş‟e inen yönetim
kurulu üye sayısının ardından görevler yeniden belirlenmiş ve
temsil kuralları yeniden tanımlanmıştır.
14 Mart 2012 tarihinde; 2011 finansal tabloları ve yönetim
raporu, 2011 konsolide finansal tablolar ve yönetim raporu ile
2011 kurumsal yönetim raporu incelenmiş; banka denetçiler
raporu
görüşülmüş,
denetim
komitesinin
tavsiyeleri
doğrultusunda 2011 finansal tabloları kabul edilmiş ve 2011
yılına ilişkin kar dağıtım teklifi onaylanmıştır. Yıllık uyum
raporu sunulmuş, ve denetleme kurulu raporu ile Yıllık Genel
Kurul Toplantısında alınacak karar teklifleri kabul edilmiştir.
Yıllık Genel Kurul Toplantısının ardından yapılan 15 May 2012
tarihli toplantıda, denetleme kurulu başkanı ile başkan
yardımcıları seçilmiş, denetleme kurulunun komiteleri yeniden
atanmış, Yıllık Genel Kurul Toplantısında kararı alınan
denetleme kurulu üyeleri ücretlerinin dağıtım esasları kabul
edilmiştir.
27 Haziran 2012 tarihinde denetleme kurulu tarafından oluşturulan
çalışma grubunun denetleme kurulunun faaliyetleri ve
verimliliğine ilişkin bulguları görüşülmüştür. Denetleme kurulu ile
komitelerinin çalışma prensipleri bu bulgular çerçevesinde
değiştirilmiş ve denetleme kurulu komitelerine atamalar bu
doğrultuda yapılmıştır. 2011 ve 2012 ilk çeyrek dönemi ana
iştirakler raporu da görüşülmüştür.
19 Eylül 2012 tarihinde üç önemli iştirakin durumu detaylı bir
şekilde tartışılmış ve direktörlerin ilişkileri hakkında bilgiler
sunulmuştur.
12 Aralık 2012 tarihinde, Erste Grubu Bankası AG‟nin 2013 yılı
bütçesi ve yatırım planı onaylanmış ve 2013 yılı konsolide
bütçesine ilişkin rapor sunulmuştur. Grup içinde yolsuzluğa karşı
alınacak önlemler ve maliyet azaltım planlarına dair bilgiler
görüşülmüştür. Toplantıda Erste Bank Ukrayna‟nın satışına
ilişkin denetleme kurulu kararı alınmış ve yönetim komitesini
belirlenen satış fiyat aralığında
nihai kararı alması için
yetkilendirmiştir.
RAPORLAMA YILI ĠÇĠNDE YAPILAN
KOMĠTELERĠN TOPLANTI SAYISI
HAKKINDA BĠLGĠ VE FAALIYETLERINE
ĠLĠġKĠN RAPOR
(Avusturya Kurumsal Yönetim İlkeleri, C-Kuralı 39)
Risk yönetim komitesi 2012 yılı içinde onyedi toplantı yapmış,
herbirinde düzenli olarak yönetim kurulu yetkilerini geçen
riskler ve krediler hakkında kararlar almış ve yönetim kurulu
yetkileri
kapsamında
verilen
krediler
hakkında
bilgilendirilmiştir. Komiteye, risk çeşitleri, risk-taşıyan
faaliyetler ve büyük krediler hakkında düzenli olarak bilgi
aktarılmış; sektörler ve sanayilerin durumuna, düzenleyici
otoriteler tarafından gerçekleştirilen denetimler ve devam eden
yasal ihtilaflar, ülkeler ve iştiraklar bazında risk gelişimleri,
Grup Uyum faaliyetleri ve hem Avrupa hem de Avusturya‟daki
denetleme rejimine ilişkin özel raporlar sunulmuştur.
77
Strateji komitesi son kez 2012 yılında toplanmıştır. Toplantıda
esas itibari ile denetleme kurulu ile komite toplantılarının ileriye
dönük şekli görüşülmüştür.
Yeni kurulan yönetim komitesi, denetleme kurulu tarafından
kendisine verilen yetkiler çerçevesinde Erste Bank Ukrayna‟nın
satışı konusunda bir karara varmak üzere 2012 yılı içinde yalnız
bir kere bir araya gelmiştir. Satışa ilişkin bilgilendirme 20 Aralık
2012 tarihinde özel bir bildirim ile duyurulmuştur.
Denetim komitesi 2012 yılında dört toplantı yapmıştır. Diğer
konuların yanısıra, denetçiler finansal tabloları ve konsolide
finansal tabloların denetim sonuçlarını raporlamışlardır. Yapılan
ihale sürecinin ardından, denetleme kurulunun onayına tabi olarak,
Ernst & Young Wirtschafts- prüfungsgesellschaft m.b.H.‟ın 2013
mali yılı (konsolide) finansal tablolarının ilave denetçisi olarak
seçilmesini Yıllık Genel Kurul Toplantısına teklif etme kararı
alınmıştır. Denetleme kurulu bu teklifi bir sonraki toplantısında
onaylamıştır.
Denetleme
komitesi
nihai
görüşmelerini
gerçekleştirmiştir. Finansal tablolar ve yönetim raporu, konsolide
finansal tablolar ve konsolide yönetim raporu ile kurumsal
yönetim raporu gözden geçirilmiş ve denetleme kuruluna kabul
edilmeleri tavsiye edilmiş; 2011 yılına ait net karın dağıtımını
ilişkin teklif kabul edilmiştir. İç denetim birimi başkanı denetim
konuları ile 2011 yılı denetimi ile ilgili önemli bulguları sunmuş
ve 2012 yılına dair denetim planını açıklamıştır. İç denetim birim,
Avusturya Bankacılık Kanunu (Bankwesengesetz) Bölüm 42
Paragraf 3 uyarınca raporunu sunmuştur. Denetim komitesi aynı
zamanda kendi çalışma planını görüşmüş ve toplantılarının
gündemine alınacak konuları belirlemiştir.
Atama ve ücretlendirme komitesi 2012 yılında: Atama komitesi ve
Ücretlendirme Komitesi olarak ikiye ayrılmıştır. Atama
komitesinin 2012 yılı içinde toplanmasını gerektirecek bir konu
oluşmamıştır. İki komiteye bölünmenin ardından ücretlendirme
komitesi iki kere toplanmış ve Erste Grubu ve iştirakleri ile ana
performans göstergelerinin yapısı ve bonus politikası da dahil
çeşitli ücretlendirme konularını görüşmüş; aynı zamanda komiteye
profesyonel gelişim ve haleflik programlarına ilişkin
bilgilendirmeler yapılmıştır.
78
İnşaat komitesi 2012 yılı içinde dört kere bir araya gelmiştir.
Toplantılarda, Erste Grubunun ilerideki dönemde Viyana‟daki
yeni genel merkezi olacak Erste Kampüs ile ilgili proje planı,
proje organizasyonu, bütçesi, maliyetleri, riskleri ile yapılacak
ihalelerin esasları, tarihleri ve ilgili diğer gelişmeler
görüşülmüştür.
YÖNETĠM KURULU, DENETLEME KURULU VE
YÖNETĠCĠ POZĠSYONLARINDA KADIN
SAYISININ ARTTIRILMASINA ĠLĠġKĠN
UYGULAMALAR
(Avusturya Ticaret Kanunu, Bölüm 243b)
Bankanın kurulmasından bu yana çeşitlilik bankanın organizasyon
yapısında önemli bir rol oynamış ve Erste Grubu‟nun kurumsal
felsefesinin ayrılmaz bir parçası olmuştur. Erste Grubu, özellikle
cinsiyet, yaş ve etnik köken konularında eşit fırsatlar sunarak
çeşitliliğe önem vermektedir.
Kadın ve erkeklerin yönetim pozisyonlarında temsili önemli
konulardan biri olmaya devam etmektedir. Erste Grubu, yönetim
pozisyonlarındaki cinsiyet dengesini geliştirmek adına sürekli
çalışma halindedir. 2012 yılında yönetim pozisyonlarına
atananların %54‟ü kadınlardan oluşmaktadır. Yerel uygulamalarda
bu konunun önemine değinmekte olup, aralarında Erste Bank
Avusturya tarafından başlatılan (uzmanlık kariyerlerinde kadınları
destekleyen) Kadın Potansiyeli projesi ile (önümüzdeki beş yıl
içinde yönetimde yer alan kadın sayısının oransal dağılımını
%30‟dan %40‟a çıkarmayı hedefleyen) Lider Kadınlar projesi gibi
projeler yer almaktadır.
Erste Grubu, fırsat eşitliğini arttırmak üzere tasarladığı
girişimlerine devam etmektedir. Yönetim kurulu seviyesinde Grup
yönetiminde cinsiyet etkileri üzerine yapılan kapsamlı
görüşmelerin ardından Grup genelinde Çeşitlilik ve Katılım
Girişimi başlatmıştır. Bu uygulamanın esasları kısmen bir çok
Fırsat Eşitliği ve Çeşitlilik Ödülüne sahip Česká spořitelna‟ya
dayanmaktadır. Bu konunun önemini belirtmek adına Andreas
Treichl proje sponsoru olarak şahsen uygulamada yer almaktadır.
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
YÖNETĠM KURULU VE DENETLEME
BĠLGĠLERĠN AÇIKLANMASI
KURULU’NUN
ÜCRETLENDĠRĠMĠNE
ĠLĠġKĠN
Yönetim Kurulunun Ücretlendirilmesi
(Avusturya Kurumsal Yönetim İlkeleri, C-Kuralı 30 ve 31)
2012 mali yılında ücretlendirme
EURO bin
Andreas Treichl
Franz Hochstrasser
Herbert Juranek
Manfred Wimmer
Gernot Mittendorfer
Sabit MaaĢ
1,236.7
690.6
631.2
631.2
599.2
3,788.9
“Diğer Ödenekler” kalemi, emeklilik fonları katkıları (yeni kidem
tazminatı ödemeleri) ile diğer çeşitli menfaatlerden oluşmaktadır.
Performansa Dayalı Ücretler
2012 malı yılından itibaren, yönetim kurulu üyelerinin
ödeneklerinin çeşitli kısımları yasal gerekliliklere çerçevesinde
beş yıllık bir süreye yayılarak ayrılmakta ve sadece özel
koşullarda ödenmektedir. 2011 mali yılında yönetim kuruluna
performansa dayalı herhangi bir ücret ödemesi yapılmamıştır.
2012 yılında da önceki seneye dayalı herhangi bir performansa
dayalı ücret ödemesi bulunmamaktadır. Yönetim kurulu üyelerine
hisseye-eşdeğer ödeme yapılması yönünde herhangi bir taahhüt
EURO bin
Andreas Treichl
Franz Hochstrasser
Herbert Juranek
Manfred Wimmer
Gernot Mittendorfer
Bernhard Spalt ve Martin Škopek 31 Ocak 2012 tarihi itibari ile
yönetim kurulundan ayrılmışlardır. Bernhard Spalt Euro 52,600
sabit ve Euro 5,600 diğer ödenek ödemesi; Martin Škopek ise
Euro 75,000 sabit ve Euro 35,100 diğer ödenek ödemesi almıştır.
UVT programı kapsamında Martin Škopek Euro 42,000 ve
Bernhard Spalt Euro 144,200 tutarında ödeme yapılmıştır.
Yönetim kurulu üyeleri emeklilik programı esasları
Yönetim kurulu üyeleri, Grubun diğer çalışanları ile aynı esaslar
çerçevesinde tanımlanan Erste Grubu emeklilik sistemine
katılmaktadırlar. Bir yönetim kurulu üyesinin görev süresi, kendi
tarafında herhangi bir kusur olmaksızın 65 yaşını doldurmadan
sona ermesi halinde, bu durumda yönetim kurulu üyelerinin üç
tanesine karşılık gelen tazminat ödemeleri emeklilik fonuna
yapılmaktadır.
Diğer Ödenekler
470.9
164.4
60.9
163.4
55.0
914.6
Önceki yıla iliĢkin
performansa dayalı
ücretler
0
0
0
0
0
0
Toplam
1,707.6
855.0
692.1
794.6
654.2
4,703.5
söz konusu değildir.
Uzun-Vadeli Teşvik Programı
Mevcut durumda, Erste Grubu Bankası AG‟nin hisse fiyatlarının
eşdeğer bir karşılaştırma grubu (peer group) ile Dow Jones Euro
Stoxx Bankalarına kıyasla sergilediği değişikliklere dayalı iki
uzun-vadeli teşvik programı (UVT) uygulanmaktadır. 2007 UVT
programı kapsamında nihai ödeme 2012 yılında yapılmıştır. 2010
UVT programı 1 Ocak 2010 tarihinde başlamış ve dört yıl
sürmektedir. Bu programın koşulları çerçevesinde 2012 yılında
aşağıda belirtilen ödemeler gerçekleştirilmiştir:
UVT-2007
240.9
60.2
60.2
0
0
361.3
UVT-2010
0
84.0
84.0
84.0
0
252.0
Toplam
240.9
144.2
144.2
84.0
0
613.3
Geçerli süre esasları ve görevin sona erdirilmesi halinde
yönetim kurulu üyelerinin hak kazandığı menfaatler
Görevlerinin sona erdirilmesi halinde yönetim kurulu üyelerinin
hak kazandığı menfaatlere ilişkin olarak; yönetim kurulu
üyelerinden iki tanesi için Avusturya Maaşlı Çalışanlar Kanunu
(Angestelltengesetz) Bölüm 23‟de belirtilen standart kanuni
kıdem tazminatı hakkı geçerli olmaktadır. Yönetim kurulunun
diğer tüm üyelerinin ise herhangi bir kıdem tazminatı hakkı
bulunmamaktadır.
Yönetim kurulu üyelerine tanınan ödenekler, bankacılık
kurallarında yer alan ücretlendirme esasları ile uyumludur.
79
Mali yıl içinde herbir denetleme kurulu üyesine ödenen ödeneklere iliĢkin açıklama
(Avusturya Kurumsal Yönetim İlkeleri, C-Kuralı 51)
EURO bin
2012 Toplantı Ücretleri
2011 Yılı Denetleme
Kurulu Ödeneği
Toplam
50.0
75.0
75.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
100.0
50.0
0
0
0
0
0
0
700.0
86.0
106.0
104.0
69.0
60.0
77.0
62.0
57.0
56.0
55.0
114.0
52.0
0
0
0
0
0
0
898.0
Friedrich Rödler
Georg Winckler
Theresa Jordis
Bettina Breiteneder
Jan Homan
Wilhelm Rasinger
Werner Tessmar-Pfohl
Brian D. O´Neill
John James Stack
Juan María Nin Génova
Heinz Kessler
Elisabeth Gürtler
Friedrich Lackner
Andreas Lachs
Bertram Mach
Barbara Smrcka
Karin Zeisel
Markus Haag
36.0
31.0
29.0
19.0
10.0
27.0
12.0
7.0
6.0
5.0
14.0
2.0
0
0
0
0
0
0
198.0
2012 Yıllık Genel Kurul Toplantısında, denetleme kurulu
üyelerine 2011 mali yılı için toplamda Euro 700,000 ödenek
verilmesi, bu ödeneklerin dağıtımının ise denetleme kurulunun
insiyatifinde olmasına karar verilmiştir. Ayrıca, herbir denetleme
kurulu toplantısı veya komitesi başına Euro 1,000 olarak
belirlenen toplantı ücretlerinin ödemesi denetleme kurulu
üyelerine yapılacaktır.
HĠSSEDARLARIN HAKLARI
Direktörler ve yetkililer sorumluluk sigortası
Erste Grubu Bankası, direktörler ve yetkililer sorumluluk sigortası
yaptırmaktadır. Sigorta poliçesi, önceki, mevcut ve ilerki
dönemlere ait yönetim kurulu üyelerini veya yönetici
direktörlerini, denetleme kurulunu, idari kurulunu, danışma
kurulunu ve kıdemli çalışanlarını, imza yetkililerini ve Erste
Grubu Bankası AG ile bir veye birden fazla iştiraki aracılığı ile
Erste Grubu Bankası AG‟nin doğrudan veya dolaylı olarak
%50‟den fazla hissesine veya oy hakkına sahip olduğu
iştiraklerinin yönetim kadrosunu kapsamaktadır.
DIġ DEĞERLENDĠRME HAKKINDA RAPOR
(Avusturya Kurumsal Yönetim İlkeleri, R-Kuralı 62)
Erste Grubu Bankası AG, 2006, 2009 ve 2012 yıllarında öndeki
yıllara ilişkin olarak Kurumsal Yönetim Kanunu‟na uyum ile ilgili
bir dış değerlendirme raporu hazırlatmıştır. Yapılan tüm
değerlendirmeler Erste Grubu Bankası AG‟nin Kanun‟nun tüm
gerekliliklerine uyduğu göstermiştir. Bu değerlendirmelere ilişkin
özet raporlar Erste Grubu Bankası AG‟nin internet sitesinde yer
almaktadır.
80
Oy Hakları
Erste Grubu Bankası AG‟nin her bir hissesi sahibine Yıllık Genel
Kurul Toplantısında bir oy hakkı vermektedir. Genel olarak
hissedarlar, Avusturya kanunu veya ana sözleşme nitelikli oy
çoğunluğu gerektirmediği sürece, Yıllık Genel Kurul
Toplantısında kullanılan oyların basit oy çoğunluğu ile veya bir
kararın onaylanması için sermaye çoğunluğu gerekiyor ise,
sermayeyi temsil eden basit çoğunluk ile karar alabilmektedirler.
Ana sözleşme, yasal çoğunluk gerekliliklerinden üç konuda
farklılık göstermektedir. İlki; denetim kurulu üyelerinin görevleri
ilgili görev sürelerinin bitmesinden önce Yıllık Genel Kurul
Toplantısında alınacak karar ile, ilgili toplantıda sayılan oyların
%75 çoğunluğu ve sermayeyi temsil edenlerin %75 çoğunluğu ile
sona erdirilebilmektedir. İkincisi; Ana sözleşme değişikliği, söz
konusu değişiklik iş amacı ile ilgili olmadığı sürece, Yıllık Genel
Kurul Toplantısında alınacak karar ile, ilgili toplantıda sayılan
oyların basit oy çoğunluğu ve sermayeyi temsil edenlerin basit
çoğunluğu ile yapılabilmektedir. Üçüncü olarak, çoğunluk
zorunluluğunun arttırımını düzenleyen herbir hüküm sadece aynı
arttırılan çoğunluk ile değiştirebilmektedir.
Temettü Hakları
Yıllık Genel Kurul Toplantısında temettü dağıtım kararı
alınmasına bağlı olarak, her hissedar temettü alma hakkına sahip
bulunmaktadır.
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
Tasfiye Gelirleri
Erste Grubu Bankası AG‟nin fesh edilmesi halinde, borçların
ödenmesi ve yedek sermayenin kullanılmasının ardından kalan
varlıklar hissedarlar ve sermaye iştirak hissesi sahipleri arasında
oransal bazda dağıtılacaktır. Erste Grubu AG‟nin tasfiye edilmesi
Yıllık Genel Kurul Toplantısında temsil edilen sermayenin en az
%75 çoğunluk kararını gerektirmektedir.
Viyana, 28 Şubat 2013
Yönetim Kurulu
Andreas Treichl mp
Başkan
Franz Hochstrasser mp
Başkan Yardımcısı
Herbert Juranek mp
Üye
Gernot Mittendorfer mp
Üye
Rüçhan (Öncelik) Hakları
Prensip itibari ile, hisse sahiplerinin Erste Grubu Bankası AG‟nin
sermyesindeki mevcut hisse paylarını korumak üzere, yeni ihraç
edilecek hisseler üzerinde öncelikli alım hakları mevcuttur. Bu
rüçhan hakları yeni hisselerin ihracından önce ilgili hissedarların
elinde bulunan hisse sayısı ile orantılı olarak verilmektedir. İlgili
hissedar rüçhan hakkını kullanmadığı, veya Yıllık Genel Kurul
Toplantısında veya yönetim kurulu ve denetleme kurulu kararı
uyarınca rüçhan hakkı kullanımları hariç bırakılır ise bu durumda
yukarıda belirtilen öncelikli alım hakları uygulanmaz.
Manfred Wimmer mp
Üye
Avustırya Anonim Şirketler Kanunu bireysel hissesarların haklarını
koruyan hükümler içermektedir. Genel itibari ile, tüm hissedarlara,
eşit şartlar altında, söz konusu hissedarın eşit olmayan muamaleye
rıza gösterdiği durumlar hariç olmak üzere, eşit muamele
gösterilmek zorundadır. Ayrıca, sermaye arttırımları ve rüçhan
haklarının muaf tutulması gibi hissedar haklarını etkileyen
uygulamalar için ortaklar kurulu kararı gerektirmektedir.
Erste Grubu Bankası AG‟nin ana sözleşmesinde, yasal
gerekliliklerden farklılık gösteren, hissedarların haklarını
kullanabilmelerine dair veya hisseler veya sermaye ile ilişkili
haklarda değişiklik içeren herhangi bir hüküm bulunmamaktadır.
Erste Grubu Bankası AG gibi anonim şirketler herhangi bir mali
yılın ilk sekiz ayı içinde ve en az aşağıda belirtilen konuları
içerecek şekilde her yıl en az bir kere Yıllık Genel Kurul (olağan
ortaklar toplantısı) yapmakla yükümlüdürler:
-Önemli dokümanların sunumu,
-Yıllık kar payı dağıtımı,
-Önceki yıla ilişkin yönetim kurulu ve denetleme kurulu
üyelerinin ibra edilmeleri.
81
DĠĞER KURUMSAL YÖNETĠM ĠLKELERĠ
Uyum
Erste Grubunda her türlü uyum konusunda tüm sorumluluk Grup
Uyum, Hukuk ve Güvenlik birimine ait olup, doğrudan Risk
Yönetimi Başkanına raporlama yapmaktadır. Erste Grubunun
uyum ilkeleri, Avsuturya Anonim Şirketler Kanunu ve Menkul
Kıymetler Kontrol Kanunu gibi ilgili mevzuatlara ve Avusturya
bankacılık sektörü Genel Uyum Esasları ile
uluslararası
uygulama ve standartlarına dayanmaktadır. Müşteriler, Erste
Grubu ve çalışanlar arasında doğabilecek çıkar çatışmaları “Çin
Duvarları”, çalışan işlemleri ile ilgili hükümler, araştırma
tekzipleri, hediye politikası, gibi açık kurallar ile belirlenmiştir.
Diğer önemli hususlar ise kara para aklama ve terör
finansmanının önlenmesi, yaptırımlar ve ambargoların takibi ile
Erste Grubu içinde finansal suçların engellenmesi amacı ile
alınan tedbir ve uygulamalardır.
faaliyetler ve raporlama bu güvenin oluşmasında ve devam
ettilmesinde çok önemlidir. Bu doğrultuda Erste Grubunun ana
hedeflerinden biri faaliyetlerine ilişkin finansal sonuçların doğru
bir şekilde yatırımcılara aktarılmasını sağlamaktır. Erste Grubu,
Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının (UFRS)
gerekliliklerine uygun finansal muhasebe standartlarını
sürdürmeye ve sonuçlarını bir bütünlük ve doğruluk içinde
sunmaya her zaman özenli bir çaba sarf etmektedir.
Risk yönetimi
Erste Grubunun risk yönetimi yaklaşımı, sürdürülebilir özkaynak
karlılığı için gereken getirinin sağlanması ve riskler ve getiriler
arasında en iyi dengeyi kurmak üzerine odaklanmıştır. Risk
politikası, risk yönetim stratejisi ve organizasyonu ile bireysel
risk kategorilerine ilişkin açıklamalar sayfa 147‟den başlayan
Notlar kısmında verilmektedir. Buna ilaveten, kredi riski bu
raporun 27. sayfasından başlayan “Segmentler” bölümünde
detaylı bir şekilde ayrıca ele alınmaktadır.
Direktörlerin iĢlemleri
Avusturya Anonim Şirketler Kanunu ve Avusturya Mali Piyasalar
Otoritesinin (MPO) İhraççı Uyum Düzenlemesi çerçevesinde,
yönetim kurulu ve denetim kurulu üyeleri tarafından Erste Grubu
hisseleri üzerinde yapılacak bireysel alım-satım işlemleri Erste
Grubu‟nun (www.erstegroup.com/investorrelations) ve MPO‟nun
internet sayfalarında yayımlanmaktadır.
ġeffaflık
Küresel ekonominin işleyişinde yatırımcıların halka açık
şirketlere olan güveni son derece önem arz etmektedir. Şeffaf
82
Muhasebe ve denetçiler
2012 yılına ait Erste Grubu Bankası AG‟nin şirket finansal
tabloları, şirket yönetim raporu, konsolide finansal tabloları ve
grup yönetim raporu, kanunen yetkilendirilen SparkassenPrüfungsverband ile Yıllık Genel Kurul Toplantısında yedek
denetçi olarak sıfatı ile atanan Ernst & Young
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H tarafından denetlenmiştir.
Notlar
83
Notlar
84
2012 Grup Konsolide Finansal Tabloları
(UFRS)
I.
31 Aralık 2012 Yıl Sonu itibari ile Erste Grubu, Kapsamlı Grup Gelir Tablosu......................................................................... 86
II. 31 Aralık 2012 Yıl Sonu itibari ile Erste Grubu, Grup Bilançosu............................................................................................... 88
III. Grup Toplam Özkaynaklar DeğiĢim Tablosu.............................................................................................................................. 89
IV. Grup Nakit AkıĢı Tablosu ............................................................................................................................................................ 91
V. Erste Grubu, Grup Finansal Tablolarına Dair Notlar.................................................................................................................. 92
1) Net faiz geliri........................................................................................................................................................................... 112
2) Krediler ve avanslar risk karşılıkları......................................................................................................................................... 112
3) Net ücret ve komisyon geliri ................................................................................................................................................... 113
4) Net alım-satım işlem sonucu................................................................................................................................................... 113
5) Genel yönetim giderleri ............................................................................................................................................................ 113
6) Diğer faaliyet sonucu.. ............................................................................................................................................................. 114
7) Finansal araçlardan elde edilen sonuç – rayiç değer üzerinden kar veya zarar........................................................................ 114
8) Finansal aktiflerden elde edilen sonuç – satışa hazır.............................................................................................................. 114
9) Finansal aktiflerden elde edilen sonuç – vadeye kadar tutulan............................................................................................... 114
10) Gelir Vergisi ......................................................................................................................................................................... 114
11) Kar Dağıtımı.............. ............................................................................................................................................................ 115
12) Merkez Bankasında bulunan nakit ve bakiyeler...................................................................................................................... 115
13) Kredi kurumlarına verilen krediler ve avanslar........................................................................................................................ 115
14) Müşterilere verilen krediler ve avanslar.................................................................................................................................. 116
15) Krediler ve avanslar risk karşılıkları........................................................................................................................................ 116
16) Türev finansal araçlar ............................................................................................................................................................ 119
17) Menkul kıymetler .................................................................................................................................................................. 120
18) Özkaynak yöntemi ile yapılan yatırımlar................................................................................................................................. 120
19) Sabit kıymetler çizelgesinde değişiklikler............................................................................................................................... 121
20) Vergi alacakları ve borçları..................................................................................................................................................... 126
21) Satış maçlı elde tutulan varlıklar ile satış amaçlı elde tutulan varlıklar ile ilişkili borçlar ........................................................... 127
22) Diğer aktifler ......................................................................................................................................................................... 128
23) Bankalar mevduatları............................................................................................................................................................. 128
24) Müşteri mevduatları............................................................................................................................................................... 128
25) İhraca konu borç senetleri...................................................................................................................................................... 128
26) Alım-satım borçları ................................................................................................................................................................ 129
27) Karşılıklar.............................................................................................................................................................................. 130
28) Diğer borçlar... ...................................................................................................................................................................... 132
29) İkincil teminatsız borçlar......................................................................................................................................................... 132
30) Toplam Sermaye............. ...................................................................................................................................................... 132
31) Segment raporlaması............................................................................................................................. ............................... 136
32) Avusturya dışında ve yabancı para cinsinden alacaklar ve borçlar........................................................................................... 141
33) Kiralamalar............................................................................................................................................................................. 141
34) İlgili-taraf işlemleri ve ana ortaklar.......................................................................................................................................... 142
35) Teminat................................................................................................................................................................................. 146
36) Finansal varlıkların devri – geri alım işlemleri ve menkul kıymet plasmanları......................................................................... 146
37) Risk yönetimi....................................................................................................................................................................... 147
37.1) Risk politikası ve stratejisi.................................................................................................................................................147
37.2) Risk yönetimi organizasyonu,,,,........................................................................................................................................147
37.3) Mevcut konular.................................................................................................................................................................150
37.4) Grup genelinde risk ve sermaye yönetimi. ........................................................................................................................153
37.5) Kredi riski ........................................................................................................................................................................156
37.6) Piyasa riski.......................................................................................................................................................................179
37.7) Likidite riski. .....................................................................................................................................................................182
37.8) Operasyonel risk..............................................................................................................................................................184
38) Finansal riskden korunma muhasebesi............................................................................................................................... 185
39) Finansal araçların rayiç değerleri ....................................................................................................................................... 186
40) IAS 39‟a göre kategori bazında finansal araçlar ................................................................................................................. 190
41) Denetim ücretleri ve vergi danışmanlık ücretleri..................................................................................................................... 192
42) Koşullu borç yükümlülükleri................................................................................................................................................... 192
43) Kalan vadelerin analizleri....................................................................................................................................................... 193
44) Öz kaynaklar ve sermaye gerekliliği...................................................................................................................................... 194
45) Bilanço kapanış tarihinin ardından gerçekleşen olaylar.......................................................................................................... 195
46) 31 Aralık 2012 itibari ile Erste Grubu tarafından kısmen veya tamamen sahip olunan şirketler hakkında bilgi.................. 196
DENETÇĠ RAPORU (BAĞIMSIZ DENETÇĠLER RAPORU)............................................................................................................. 208
YÖNETĠM KURULU ÜYELERĠNDEN AÇIKLAMA ............................................................................................................................ 210
85
I. 31 Aralık 2012 itibari ile Erste Grubu, Kapsamlı Grup Gelir
Tablosu
Gelir Tablosu
EURO bin
Notlar
Faiz ve benzeri gelirler
Faiz ve benzeri giderler
Özkaynak yöntemi ile yapılan yatırımlardan elde edilen gelirler
Net faiz geliri
Krediler ve avanlar risk karşılıkları
Ücret ve komisyon geliri
Ücret ve komisyon gideri
Net ücret ve komisyon geliri
Net alım-satım işlem sonucu
Genel yönetim giderleri
Diğer faaliyet sonucu
Finansal araçlardan elde edilen sonuç – rayiç değer üzerinden kar veya zarar
Finansal aktiflerden elde edilen sonuç – satışa hazır
Finansal aktiflerden elde edilen sonuç – vadeye kadar tutulan
Vergi öncesi kar/zarar
Gelir vergisi
Yıla ait net kar/zarar
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Kontrol gücü olmayan hisselere atfedilebilen
Ana hissedara atfedilebilen
11
2012
2011
8,795,123
(3,576,224)
16,403
5,235,302
(1,979,970)
2,245,712
(524,878)
1,720,834
273,410
(3,756,673)
(724,306)
(3,600)
56,159
(19,939)
801,217
(170,207)
631,010
9,350,593
(3,789,576)
7,952
5,568,969
(2,266,877)
2,298,233
(510,997)
1,787,236
122,330
(3,850,904)
(1,589,851)
306
(66,253)
(27,084)
(322,128)
(240,440)
(562,568)
147,533
483,477
156,332
(718,900)
Hisse baĢına kazanç
Hisse başı kazanç, ana ortağa atfedilebilen yıla ait net kar/zararın
–Euro 141.1 milyon tutarındaki sermaye iştiraki üzerinden
temettüye göre düzeltilmiş (2011: Euro 141.1 milyon)– tedavülde
olan ortalama adi hisse sayısına bölünmesi ile bulunmaktadır.
Ana ortağa atfedilen yıla ait net kar/zarar
Sermaye iştiraki kar payı
Sermaye iştiraki kar payının düşülmesinin ardından ana ortağa
atfedilen yıla ait net kar/zarar
Tedavülde olan ağırlıklı ortalama hisse sayısı
Bölünmüş hisse başına kazanç, tanınan tüm katılım ve dönüşüm
haklarının kullanılması halinde oluşacak maksimum olası
bölünmeyi temsil etmektedir (ayrıca bakınız Not 30, Toplam
özkaynaklar).
EUR bin
Adet
2012
2011
483,477
(141,100)
(718,900)
(141,100)
342,377
391,631,603
(860,000)
377,670,141
Hisse baĢına kazanç
EURO
0.87
(2.28)
Bölünme etkisini hesaba katan ağırlıklı ortalama hisse sayısı
Bölünmüş hisse başına kazanç
Adet
EURO
393,823,929
0.87
377,670,141
(2.28)
86
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
Kapsamlı Gelir Tablosu
EURO bin
Yıla ait net kar/zarar
Kapsamlı diğer gelir
Satışa hazır- rezerv (kur çevrimleri dahil)
Yıl içi kazanç/zarar
Yapılan düzeltmeler
Riskden korunma nakit akışı- rezerv (kur çevrimleri dahil)
Yıl içi kazanç/zarar
Yapılan düzeltmeler
Aktuaryal kazançlar ve zararlar
Kur çevrimi
Diğer kapsamlı gelire yansıyan ertelenmiş vergiler
Yıl içi kazanç/zarar
Yapılan düzeltmeler
Kapsamlı diğer gelirler toplamı
Toplam kapsamlı gelir
Kontrol gücü olmayan hisselere atfedilebilen
Ana hissedara atfedilen
2012
2011
631,010
(562,568)
975,888
1,237,929
(262,041)
(64,617)
(30,739)
(33,878)
(3,411)
33,744
(37,155)
30,567
67,094
(36,527)
(45,911)
16,218
(183,909)
(184,396)
487
(42,651)
(232,947)
23,049
23,502
(453)
758,875
(286,599)
1,389,885
(849,167)
479,077
910,808
124,250
(973,417)
87
II. 31 Aralık 2012 itibari ile Erste Grubu, Grup Bilançosu
EURO bin
AKTĠF
Merkez bankasında bulunan nakit ve bakiyeler
Kredi kurumlarına verilen krediler ve avanslar
Müşterilere verilen krediler ve avanslar
Krediler ve avanslar risk karşılıkları
Türev finansal araçlar
Alım-satıma konu varlıklar
Finansal varlıklar - rayiç değer üzerinden kar veya zarar
Finansal varlıklar - satışa hazır
Finansal varlıklar - vadeye kadar tutulan
Özkaynak yöntemi ile yapılan yatırımlar
Maddi olmayan varlıklar
Maddi duran varlıklar
Yatırım amaçlı maddi duran varlıklar
Cari vergi alacakları
Ertelenmiş vergi alacakları
Satış amaçlı tutulan varlıklar
Diğer aktifler
Toplam Aktifler
ÖZSERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Bankalar mevduatları
Müşteri mevduatları
İhraca konu borç senetleri
Portföy rayiç değer riskden korunma işlemleri değer düzeltmeleri
Türev finansal araçlar
Alım-satım borçları
Karşılıklar
Cari vergi borçları
Ertelenmiş vergi borçları
Diğer yükümlülükler
Satış amaçlı elde tutulan varlıklar ile ilişkili borçlar
İkincil teminatsız borçlar
Toplam özkaynaklar
Kontrol gücü olmayan hisselere atfedilebilen
Ana ortağa atfedilebilen
Toplam Özsermaye ve Yükümlülükler
2011
düzeltilmiĢ1)
01.01.2011
düzeltilmiĢ1)
Notlar
2012
12
13
14
15
16
17
17
17
17
18
19
19
19
20
20
21
22
9,740,458
9,074,069
131,927,528
(7,643,724)
13,289,392
5,177,984
715,800
22,417,659
18,974,725
174,099
2,893,886
2,227,859
1,022,911
127,634
657,508
708,119
2,338,089
213,823,996
9,412,879
7,577,654
134,749,509
(7,027,331)
10,930,814
5,875,838
1,813,055
20,245,339
16,073,575
173,116
3,531,968
2,360,804
1,139,251
115,667
701,886
87,179
2,245,131
210,006,334
5,839,384
12,496,460
132,334,114
(6,119,058)
8,507,929
5,535,543
2,434,158
17,751,115
14,234,700
223,497
4,674,578
2,445,580
1,163,083
116,474
616,775
52,461
3,463,245
205,770,038
23
24
25
21,822,081
123,052,912
29,427,347
1,219,997
10,878,380
480,995
1,487,745
53,022
323,507
3,077,264
338,870
5,323,358
16,338,518
23,785,284
118,880,197
30,781,595
914,665
9,336,614
535,552
1,580,114
33,729
344,759
2,851,290
0
5,782,574
15,179,961
20,153,934
117,016,323
31,298,536
501,955
8,398,818
215,698
1,544,549
68,367
328,062
3,847,722
0
5,838,041
16,558,033
3,483,213
12,855,305
213,823,996
3,142,895
12,037,066
210,006,334
3,443,621
13,114,412
205,770,038
16
26
27
20
20
28
21
29
30
1) “diğer aktifler” altındaki “yatırım amaçlı maddi duran varlıklar” kalemi ile “diğer yükümlülükler” altındaki “portföy rayiç değer riskden korunma işlemleri değer
düzeltmeleri”nin yeniden sınıflandırılması nedeni ile ayrı belirtilmektedir.
88
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
III. Grup Toplam Özkaynaklar DeğiĢim Tablosu
A) 31 ARALIK 2012 SONU ĠTĠBARĠ ĠLE GRUP TOPLAM ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOSU
Kayıtlı
Sermaye
EURO milyon
31 December 2011 itibari ile
Toplam Özkaynaklar
Hazine Hisselerindeki
Değişiklikler
Alım
Satım
Sonuç
Kar Payı
Sermaye Arttırımları1)
Sermaye İştiraki
Alım
Satım
Sonuç
İştirak paylarındaki
değişimler
Kontrol gücü olmayan
hisselerin satın alımı
Toplam kapsamlı
gelir
Yıla ait net
kar/zarar
Diğer kapsamlı
gelir
31 Aralık 2012 itibari ile
Toplam Özkaynaklar
2,539
Ek
Ödenmiş Dağıtılma
-yan
Sermaye
Karlar
6,413
3,830
(7)
Riskden
korunma
yedeği
nakit
akışı
Satışa
Hazır
Yedekler
Kur
Çevrimi
35
(316)
(541)
Ertelenmiş
vergi2)
77
Toplam
ana
ortaklar
12,037
(7)
(455)
466
(18)
(141)
8
0
0
(5)
5
0
(455)
466
(18)
(141)
67
0
(5)
5
0
0
0
(12)
(12)
59
0
457
6
543
(14)
(81)
2,547
6,472
6
543
(14)
4,127
41
227
(555)
3,143
(38)
(101)
Toplam
Özkaynaklar
15,180
(7)
(455)
466
(18)
(179)
67
0
(5)
5
0
(101)
(12)
911
479
1,390
483
148
631
428
331
759
(4) 12,855
3,483
16,338
483
(26)
Kontrol
gücü
olmayan
hisseler
(81)
1) Banca Comercială Română SA‟ya ait ilave hisselerin satın alımı için ihraç edilen yeni adi hisseleri ile ilişkili sermaye arttırımı.
2) Diğer kapsamlı gelirin herbir bileşeni ile ilgili vergi etkilerinin açıklamaları Not 10‟da verilmiştir.
Detaylı bilgi için bakınız Not 30 Toplam Özkaynaklar
89
B) 31 ARALIK 2011 SONU ĠTĠBARĠ ĠLE GRUP TOPLAM ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOSU
Kayıtlı
Sermaye
EURO milyon
31 Aralık 2010 itibari ile
Toplam Özkaynaklar
Hazine hisselerindeki
değişiklikler
Alım
Satım
Sonuç
Kar Payı
Sermaye Arttırımları1)
Sermaye İştirakleri
Alım
Satım
Sonuç
İştirak Paylarındaki
Değişiklikler
Kontrol gücü olmayan
hisselerin satın alımı
Toplam kapsamlı
gelir
Yıla ait net
kar/zarar
Diğer kapsamlı
gelir
31 Aralık 2011 itibari ile
Toplam Özkaynaklar
2,513
Riskden
Ek Dağıtılma- korunma
yan
yedeği
Ödenmiş
Karlar
nakit
Sermaye
akışı
6,177
4,939
11
Satışa
Hazır
Yedekler
Kur
Çevrimi
(278)
(312)
Ertelenmiş vergi2)
64
(27)
(731)
681
23
(405)
26
Toplam
ana
ortaklar
Kontrol
gücü
olmayan
hisseler
13,114
3,444
(27)
(731)
681
23
(405)
262
0
(4)
4
0
236
0
(4)
4
0
67
0
0
(744)
6,413
(389)
67
24
(38)
(229)
13
(719)
2,539
(36)
Toplam
Özkaynaklar
16,558
(27)
(731)
681
23
(441)
262
0
(4)
4
0
(389)
67
(974)
124
(850)
(719)
156
(563)
(32)
(287)
(25)
24
(38)
(229)
13
(255)
3,830
35
(316)
(541)
77
12,037
3,143
15,180
1) Çalışan Hisse Opsiyon Planı (ÇHOP) ile ilgili sermaye arttırım tutarı Euro 8 milyon ve Banca Comercială Română SA‟ya ait ilave hisselerin satın alımı için ihraç
edilen yeni adi hisseleri ile ilişkili sermaye arttırımı tutarı Euro 256 milyondur. Sermaye arttırımı ile ilgili masraflar özkaynakları Euro 2 milyon azaltmıştır.
2) Diğer kapsamlı gelirin herbir bileşeni ile ilgili vergi etkilerinin açıklamaları Not 10‟da verilmiştir.
90
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
IV. Grup Nakit Akım Tablosu
EURO milyon
Yıla ait net kar/zarar
Yıla ait net kar/zarar kalemlerinde gayrinakdi düzeltmeler
Aşınma, amortisman, değer kaybı ve değer kaybı düzeltimi, aktiflerin yeniden değerlemesi
Ayrılan ve serbest bırakılan karşılıklar (risk karşılıkları dahil)
Varlık satışından elde edilen kazançlar/zararlar
Diğer düzeltmeler
2012
2011
631
(563)
1,112
2,131
227
(416)
1,608
2,400
23
(132)
(1,496)
2,822
(1,660)
778
(1,605)
(1,645)
(1,963)
4,173
(1,337)
1,486
724
3,962
4,529
(1,744)
(2,763)
609
(2,539)
17
3,457
1,803
(517)
1,228
(695)
6,721
3,682
474
2,507
171
(6,842)
(727)
0
(3,413)
67
(38)
(141)
(38)
(65)
(215)
9,413
3,962
(3,413)
(215)
(7)
9,740
5,066
(170)
8,691
121
(3,576)
(4,573)
(534)
(29)
(2,458)
8
(88)
(405)
(36)
(55)
(576)
5,839
6,721
(2,457)
(576)
(114)
9,413
5,329
(240)
9,236
123
(3,790)
Gayrinakdi kalemlere ilişkin düzeltmeler sonrası işletme faaliyetlerine ait aktifler ile yükümlülüklerdeki değişiklikler
Kredi kurumlarına verilen krediler ve avanslar
Müşterilere verilen krediler ve avanslar
Alım-satım varlıkları ve türev finansal piyasalardan pozitif piyasa değerleri
Finansal varlıklar- rayiç değer üzerinden kar veya zarar
Finansal varlıklar- satışa hazır
İşletme faaliyetlerine ilişkin diğer varlıklar
Bankalar mevduatları
Müşteri mevduatları
İhraca konu borç senetleri
Alım-satım borçları ve türev finansal piyasalardan negatif piyasa değerleri
İşletme faaliyetlerine ilişkin diğer yükümlülükler
ĠĢletme faaliyetlerinden gelen nakit akıĢı
Elden çıkarma gelirleri
Finansal varlıklar – vadeye kadar tutulanlar ve bağlı şirketler
Maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve yatırım amaçlı maddi duran varlıklar
Satın alım
Finansal varlıklar– vadeye kadar tutulanlar ve bağlı şirketler
Maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve yatırım amaçlı maddi duran varlıklar
İştiraklerin satın alımı (elde edilen net nakit ve hazır değerler)
Yatırım faaliyetlerinden gelen nakit akıĢı
Sermaye arttırımları
Kontrol gücü olmayan hisselerin satın alımı
Ana sermaye ortaklarına ödenen kar payı
Kontrol gücü olmayan hisse sahiplerine ödenen kar payı
Diğer finansman faaliyetleri (ağırlıklı olarak ikincil derecede teminatsız yükümlülüklerde değişiklik)
Finansman faaliyetlerinden gelen nakit akıĢı
Dönem baĢında nakit ve hazır değerler1)
İşletme faliyetlerinden gelen nakit akışı
Yatırım faaliyetlerinden gelen nakit akışı
Finansal faaliyetlerden gelen nakit akışı
Kur değişim etkisi
Dönem sonunda nakit ve hazır değerler 1)
Vergiler, faiz ve kar payı ile ilgili nakit akıĢları
Gelir vergisi ödemeleri (İşletme faaliyetlerinden gelen nakit akışına dahil edilmektedir)
Alınan faiz
Alınan kar payı
Ödenen faiz
1) Nakit ve hazır değerler, merkez bankasında tutulan nakit ve bakiyelere eşittir.
91
V. Erste Grubu Grup Finansal Tablolarına Dair Notlar
A. Genel Bilgiler
Erste Group Bank AG Avusturya‟ nın en köklü yatırım bankası ve
Avusturya‟nın Viyana Borsasına kayıtlı, tamamen özel sektöre ait en
büyük kredi kuruluşudur. Yine Prag Borsasında (Ekim 2002‟den
itibaren) ve Bükreş Borsasında(14 Şubat 2008‟den itibaren) kote
edilmiştir. Erste Group Bank AG nin tescil edilmiş şirket ofisi Graben
21, 1010 Viyana, Avusturya‟dadır.
Erste Group bankacılık ve diğer finans hizmetlerini geniş bir yelpazede
sunmaktadır, örneğin yatırım hesapları, hisse yönetimi(yatırım
fonlarıyla birlikte), tüketici kredisi ve gayrimenkul ipoteği, yatırım
bankacılığı, sigortacılık ve vadeli işlemler alım satımı, portföy
yönetimi, proje finansörlüğü, dış ticaret finansörlüğü, şirket
finansörlüğü, sermaye piyasası ve para piyasası hizmetleri, döviz
ticareti, leasing ve faktoring.
Müdürlüğün (denetleme kuruluna yapılacak sunumun ardından)
konsolide mali tabloları 28 Şubat 2013 tarihinde yayınlanmak üzere
onaylaması beklenmektedir.
Grup aynı zamanda Avusturya (Ulusal Banka, FMA) ve Avrupa
denetim organlarının da mevzuatlarına tabidir. Bu mevzuatlar asgari
sermaye yeterliği gereksinimi, riskler toplamının kategorizasyonu ve
bilanço-dışı hesap taahhütleri, Grubun müşterileriyle bağlantılı olarak
mevcut bulunan kredi riski, likidasyon, ve faiz oranı riski, döviz
pozisyonları ve işlem riskleriyle ilgili olanları içerir.
Bankacılık teşebbüslerine ek olarak, diğer Grup şirketleri de spesifik
olarak emeklilik ve kolektif yatırım ortaklıkları alanlarında düzenleyici
gereksinimlere tabidir.
B. Önemli Muhasebe Politikaları
a) Hazırlık Esasları
Erste Group‟un 2012 finans yılı konsolide mali beyanları ve
karşılaştırmalı bilgileri, Avrupa Birliği nin UMS Düzenlemeleri (EC)
No. 1606/2002 baz alınarak kabul edildiği üzere Uluslararası Mali
Beyan Standartlarına (UFRS) uygun olarak hazırlanmıştır ve bu
Avusturya Bankacılık Kanununun Bölüm 59a da ve Avusturya
Ticaret Kanunu 245a Bölümünde belirtilen beklentileri karşılıyor.
Konsolide mali beyanları, rayiç değer üzerinden ölçülen satılmaya
hazır finansal varlıklar, türev finansal araçlar, ticari amaçla
bulundurulan varlık veya borçlar, kar-zarar yoluyla rayiç değerden
tayin edilmiş varlık veya borçlar hariç olmak üzere, maliyet tabanı
üzerine hazırlanmıştır.
Konsolide mali beyanları işletmenin sürekliliği varsayımı baz
alınarak hazırlanmıştır.
Aksi belirtilmedikçe bütün değerler milyon eurolarla gösterilmiştir.
Bu rapordaki tablolar yuvarlanmış farklılıklar gösterebilir.
b ) Konsolidasyon Esası
ĠĢtirakler
Erste Group Bank AG tarafından direk ve dolaylı olarak kontrol edilen
bütün iştirakler grup mali beyannamesinde iştiraklerin 31 Aralık 2012
yıllık hesapları baz alınarak yıl sonu itibariyle konsolide edilmiştir.
92
İştirakler kontrolün bankaya devredildiği tarihten itibaren
konsolide edilmiştir. Kontrol, banka, tüzel kişinin aktivitelerinden
faydalanmak amacıyla finansal ve işletme politikalarını yönetme
gücüne sahip olduğu zaman sağlanmış sayılır. Yıl içerisinde elde
edilen ve elden çıkarılan iştiraklerin sonuçları edinim tarihinden
elden çıkarma tarihine kadar olan kapsamlı gelir raporlarının
konsolide edilmiş beyanlarında mevcuttur. Bankanın iştiraklerinin
mali beyanları tutarlı muhasabe politikalarıyla Erste Group Bank
AG ile aynı rapor etme yılına göre hazırlanmıştır. Tüm grup-içi
bilançoları, banka işlemleri, gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar
ve kar paylarıyla birlikte gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar
elimine edilmiştir. Azınlık hisseleri tam kapsamlı gelirin bu
bölümlerini ve direk veya dolaylı olarak Erste Group Bank AG
sahiplerine atfedilemeyen özvarlıkları temsil eder. Azınlık
hisseleri kapsamlı gelirin konsolide edilmiş beyanında ayrı olarak
ve konsolide bilanço tablosunda özsermaye içerisinde gösterilir.
Şirkette kontrol değişimine yol açmayan azınlık hisselerinin edinimi
ve azınlık hisselerinin elden çıkarılması özkaynak işlemi olarak
hesaplanır, bu vasıtayla transfer edilen bedel ile elde edilen
özvarlıkların defter değerinden elde edilen pay özkaynak olarak
tanınır.
Erste Group Bank AG Avusturya yatırım bankacılığı sektörünün
Haftungsverbund(çapraz-teminat sistemi) üyesidir. Erste Group
Bank AG ve Erste Bank der oester- reichischen Sparkassen AG‟ ye
ek olarak bilanço tablosu tarihinden itibaren neredeyse tüm
Avusturya yatırım bankaları, bu Haftungsverbund‟un bir parçasını
oluşturdu. Haftungsverbund‟ u yöneten anlaşmanın hükümleri idare
şirketi Haftungsverbund GmbH tarafından yürütülür. Erste Group
Bank AG her zaman ödenmiş sermayenin dolaylı olarak en az %51
ini Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG üzerinden
elinde bulundurur. İdare şirketinin yönetimindeki dört üyeden
ikisini karar oyunu da elinde bulunduran CEO da dahil Erste Bank
der oesterreichischen Sparkassen AG tarafından atanır. İdare şirketi
üyelerinin ortak risk politikalarını monitörleyecek yetkilerle
donatılmıştır. Bir üyenin finansal zorluklar yaşaması halinde –ki
anahtar göstergeler an ve an izlenmektedir- idare şirketi etkilenen
üye yatırım bankasının iş yönetimine gerektiği gibi müdahale
etmek ve/veya destek sağlamak zorundadır. Erste Group Bank AG
idare şirketinin çoğunluk hissesine sahip olması vasıtasıyla çaprazteminat sisteminin üyeleri üzerinde de kontrol sahibidir. UFRS e
uygun olarak tüm Haftungsverbund üyeleri bu vasıtayla konsolide
edilmiştir.
ĠĢtirak Yatırımları
Rayiç değerle hesaplandığında, edinilen tanımlanabilir aktifler ve
pasifler ilk konsolidasyon sırasında aşağıdaki kompozisyona
sahipti:
Intermarket Bank AG, Wien 1 Ağustos 2011‟den itibaren olmak
üzere Erste Group‟un mali beyanlarında tamamen konsolide
edilmiştir.
Intermarket
Bank
AG,
Wien‟in
hisselerinin
satınalımının maliyeti yaklaşık olarak 28.9 milyon euroydu ve
tamamı nakit ödendi.
Erste Group Bank AG nin önemli etkisi altında kalan şirketlerdeki
yatırımlar(iştirakler) özkaynak metodu altında hesaplanır. Genel bir
kural olarak önemli etkiyle %20 ve %50 arası bir hisse oranı
kastedilir. Özkaynak metoduyla, bir ortaklıktaki hisse, Grubun
kuruluşun özvarlığındaki payında maliyet artı edinim sonrası değişim
üzerinden, bilanço tablosunda tanınır. Ortaklığın kar ya da zararından
Group‟a düşen pay gelir beyanında kayda alınır. Özvarlık metodu
altında muhasebe edilen kuruluşlar 31 Aralık 2012 tarihinden
itibaren ve ayrıca biten yıl için kuruluşların yıllık finansal beyanları
baz alınarak kayda alınır.
2012 Yılındaki Edinimler
Banca Comercialā Românā SA
Erste Group Banca Comercială Română SA daki payını, azınlık
hissedarlarından satınalma yoluyla %89.9 dan 3.4 puan artırarak
%93.3 e çıkardı.
%3.4 lük oy imtiyazlı payın edinimi, Banca Comercială Română
SA daki azınlık hissesi sahiplerine 75.6 milyon euro kazandırdı. 8.6
milyon euroluk bedel nakit, geri kalan 67 milyon euro ise Erste
Group Bank paylarının emisyonuyla hallolundu.
Satın alınan hisselerin net defter değeri 75.7 milyon euroydu. Satın
alınan hisselerden doğan edinim maliyeti ve net defter değeri
arasındaki 0.1 milyon euroluk fark da özvarlık içinde dağıtılmamış
kar olarak kayda alındı.
2011 Yılındaki Edinimler
Intermarket Bank AG
Erste Bank der österreichischen Sparkassen AG, Wien %66.24
oranında hisse artışıyla Intermarket Bank AG, Wien deki %22.38
olan payını %88.62 ye çıkardı. Kärntner Sparkasse
Aktiengesellschaft, Klagenfurt un yaklaşık olarak %4.38 olan payını
ve Steiermärkische Bank und Sparkassen Aktiengesellschaft, Graz ın
%7 olan payını hesaba katarsak, Erste Group Intermarket Bank AG,
Wien in %100 üne (%91.46 direk olarak) sahip bulunuyor.
Edinim tarihinden hemen önce Erste Group tarafından elde
tutulan Intermarket Bank AG, Wien in tanımlanabilir özkaynağı
olan 43.0 milyon euro 7.6 milyon euroluk paya gelen rayiç değeri
hesaba katıldığı zaman alım-satım işleminin 2.8 milyon euroluk
negatif şerefiyeyle sonuçlandığı görülür. Bu diğer operasyon
sonuçlarında direk olarak kayda alındı.
Azınlık hisselerinin defter değeri 3.7 milyon euro olarak hesaplandı.
Özsermaye payının ticari birleşmeden önceki elde bulunan net
defter değerine göre yeniden ölçümlenmesi sebebiyle, Erste Group
diğer işlemlerinde direk olarak 1.1 milyon euro kayıp kayda geçti.
Intermarket Bank AG, Wien‟in ilk konsolidasyondan beri Erste
Group işletme gelirine olan katkısı 6.8 milyon euroydu; ana kuruluşun
sahiplerine kazandırdığı net kar/zarar ise 0.8 milyon euroydu. Eğer Intermarket
Bank AG, Wien 1 Ocak 2011 tarihli Erste Group‟un konsolide edilmiş mali
beyanına dahil edilmiş olsaydı, işletme gelirine olan katkısı 14.3 milyon euro
olacaktı. Aynı şekilde, ana kuruluş sahiplerine kazandıracakğı miktar da 6.0 milyon
euro olacaktı.
93
Banca Comercialā Românā SA
2011 yılında Erste Group %6.8 lik sermaye artırımı ve azınlık
hisseleri sahiplerinden satın aldığı %13.7‟lik hisseyle Banca
Comercială Română SA‟da ki iştirakini %69.4 ten %20.5 puan
artırarak %89.9 a yükseltti.
%13.7 oranındaki oy imtiyazlı paylar Banca Comercială Română
SA azınlık hissesi sahiplerine 373 milyon euro kazandırdı. Bedelin
88 milyon euroluk bölümü nakit olarak ve kalan 256 milyon euro
ise Erste Group Bank paylarının emisyonu yoluyla ödendi. Daha da
ötesi azınlık hisseleri sahiplerine ek olarak pay satım opsiyonu
yazıldı. Bu opsiyon satış fiyatının nakit halledilmesine istinaden 29
milyon euro değerinde pasifin daha tahakkukuyla sonuçlandı.
Döviz DönüĢümü
Konsolide mali beyanlar Erste Group Bank AG‟ nin geçerli para
birimi olan euro üzerinden sunuluyor. Geçerli para birimi bir tüzel
kişiliğin birincil olarak işlem yaptığı iş çevresine ait olan para
birimidir.Grup içerisindeki her bir tüzel kişilik kendi geçerli para
birimini belirler ve her bir kuruluşun mali beyanlarda yer alacak
kalemleri de bu geçerli para birimi üzerinden hesaplanır.
Döviz dönüşümü için her para biriminin kullanıldığı ülkenin kendi
merkez bankasının dönüşüm değerleri kullanılır. Euroyu baz alan
grup şirketleri için, Avrupa Merkez Bankası referans olarak alınır.
(i)
Ek olarak edinilen payların net defter değeri 433 milyon euroydu.
Satın alma maliyetiyle, edinilen paylardan kaynaklanan defter
değeri arasındaki 60 milyon euroluk fark dağıtılmamış kazanç
olarak özsermayeye tahakkuk edildi.
c)
Muhasebe ve Ölçüm Yöntemleri
Şeffaflığı artırmak adına, Erste Group bilanço tablosunun yapısını
iyileştirerek “Yatırım amaçlı gayrimenkul” ve “Portfolyo rayiç
değeri tedbiri için değer ayarlamaları” olarak ek kalemler ekledi.
Bu yeni sunum daha uygun ve daha geçerli bir yöntem olarak
benimsendi.
Daha önce “Diğer aktifler” başlığı altında gösterilen yatırım
mallarının taşınan değerleri artık tek bir kalemin altında “Yatırım
amaçlı gayrimenkul” olarak gösteriliyor. Bu iyileştirilmiş
karşılaştırmalı figürler aşağıdaki gibidir:
Daha önce “Diğer pasifler” başlığı altında gösterilen portfolyo rayiç
değeri tedbiri için değer ayarlamaları artık başka tek bir kalem
altında gösteriliyor. İyileştirilmiş karşılaştırmalı figürler aşağıdaki
gibidir:
Döviz üzerinden işlemler ve bilançolar
Döviz üzerinden yapılacak işlemler ilk olarak işlem tarihindeki
dönüşüm oranları üzerinden kayıtlanır. Akabinde, parasal aktifler
ve yabancı para üzerinden adlandırılmış pasifler ise geçerli para
biriminin bilanço tablosu tarihindeki dönüşüm değerleriyle çevrilir.
Bütün doğan dönüşüm farklılıkları gelir beyanındaki “Net dönüşüm
sonucu” veya “Finansal araçların sonuçları- kar veya zarar
üzerinden rayiç değer” bölümlerinde kayıtlanır. Yabancı para
birimi olarak orjinal maliyet bağlamında hesaplanan parasal
olmayan mallar ise ilk işlem tarihlerindeki dönüşüm değerleri
üzerinden değerlendirilir.
(ii)
Grup şirketlerinin beyanlarının çevrilmesi.
Yabancı işlemlerde kullanılan aktifler ve pasifler (iştirakler ve şuabat)
Erste Group‟ un sunum para birimine, euroya bilanço tablosu tarihinin
kapanış değerinden çevrilir. Bunların kapsamlı gelir tabloları aylık
ortalama dönüşüm değerlerinden çevrilir. Yabancı şubelerin
edinimleriyle birlikte tanınan peştamallık ve maddi olmayan aktifler
(örn. Müşteri ilişkileri ve marka) ve edinimleri üzerine defter
değerlerine göre rayiç değer düzenlemelerine tabii tutulan aktif ve
pasiflere yabancı şubelerin aktifleri ve pasifleri gibi muamele edilir ve
kapanş değerinden çevrilir. Çevrilme sırasında başgösteren farklılıklar
diğer kapsamlı gelir tablosunda tanınır. Yabancı bir şubenin elden
çıkarılmasıyla diğer kapsamlı gelir tablosunda tanınan, kur farkından
doğan biriken değer gelir beyanında “diğer işlem sonucu” altında
kayıtlanır.
Finansal Araçlar – tahakkuk ve ölçüm
Bir finansal araç bir tarafın finansal aktifine ve diğer bir tarafa da
finansal pasif ve özsermaye aracına yükseklik kazandıran herhangi
bir anlaşmadır. UMS 39a uygun olarak, bütün finansal – vadeli
finansal araçları da kapsayan- aktifler ve pasifler bilanço
tablosunda tahakkuk edilmiş olmalı ve kendilerine uygun
kategorilerde ölçülmüş olmaları gerekiyor.
Erste Group aşağıdaki finansal araç kategorilerini kullanır:
Bu değişikliklerin kapsamlı gelir tablosunun konsolide beyanı
üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
94
CEO Letter | Management Board | Supervisory Board Report | Capital Markets | Strategy | Management Report | Segments | Society | Customers | Employees | Environment | Corporate Governance | Financial Statements
Erste Group uses the following categories of financial instruments:
Kar veya zarar yoluyla rayiç değer üzerinden finansal
aktifler veya pasifler
-
Satışa uygun finansal aktifler
-
Vadeye kadar tutulan yatırımlar
-
Borçlar ve tahsil edilebilecekler
-
İtfa edilmiş maliyetten ölçülmüş finansal pasifler
UMS 39un ölçümle alakalı finansal araçları özellikle bilanço
tablosunda gösterilmesi mecburi kalemler değil. Bilanço tablosu
kalemleri arasındaki spesifik ilişkiler ve finansal araçlarını
kategorileri tabloda açıklanmıştır. (xi).
(i)
İlk Tahakkuk
Finansal araçlar ilk olarak Erste Group bu aracın anlaşmasal
hükümlerine bir taraf olduğu zaman tahakkuk edilir. Muntazam
bir şekilde alınan ve satılan finansal aktifler, bir aktifin teslim
tarihi olan anlaşma tarihinde tahakkuk edilir. Finansal araçların ilk
tahakkukları sırasındaki sınıflandırılmaları özelliklerine bağlı
olduğu gibi yönetimin mali araçları edindiği sıradaki niyeti ve
amaçlarına göre de değişir.
(ii)
Mali araçların ilk ölçümleri
Mali araçlar ilk olarak rayiç değerleri üzerinden işlem maliyetleri
de dahil edilerek hesaplanır. Finansal araçlar konusunda rayiç
değerden kar ve zarar üzerinden bahsederken şu var ki işlemleri
dahil edilmez fakar direk olarak kar veya zarar olarak tahakkuk
edilir. Müteakip ölçümler daha aşağıdaki bölümlerde
açıklanmıştır.
(iii)
Merkez bankalarıyla nakit ve bakiyeler
Merkez bankaları bakiyelerine yalnızca merkez bankalarına karşı
ibrazı halinde ödenebilecek ödeme istemleri(depozitoları) dahildir.
İbrazı halinde geri ödenebilir demek, her an yahut bir iş günü ya
da 24 saatlik bir ihbarla çekilebileceklerini anlatır. Zorunlu
minimum ihtiyatlar da yine bu pozisyon altında gösterilir.
(iv)
Vadeli mali araçlar
Erste Group tarafından kullanılan vadeliler genelde faiz oranı
değişimlerini, ileri tarihli işlemleri, ileri oran anlaşmalarını, faiz
oranı seçeneklerini, döviz değişimlerini ve kredi temerrüt takasıyla
birlikte döviz seçeneklerini de içerir. Vadeliler rayiç hesaptan
ölçülür. Vadeliler rayiç değerleri pozitif oldukları zaman aktif
negatif oldukları zaman pasifler olarak taşınırlar. Kendi iç
sınıflandırılmalarına bakmaksızın her çeşit vadeli “vadeli mali
araçlar” adı altında açıklanır, bilanço tablosu tarihine göre rayiç
değerlerine bağlı olarak bilanço tablosunun aktifler ya da pasifler
bölümünde bulunabilirler. Böylelikle “vadeli mali araçlar” hem
ticari portföyde ve bankacılık portföyünde tutulan vadelileri içerir
ve aynı zamanda korunma amaçlı işlem hesabı için de vadelileri
içerir. Rayiç değerdeki değişiklikler gelir beyanında “net ticaret
sonucu” bölümünde tahakkuk edilir, fakat diğer kapsamlı gelir
tablosunda gösterilen nakit akış riskinden korunma işlemi bunun
dışındadır.
Daha da ötesi, kar zarar üzerinden belirlenmiş mali pasiflere bağlı
olarak rayiç değer biçilmiş vadelilerin rayiç değerindeki
değişiklikler ise gelir beyanının “mali araçların sonuçları- kar veya
zarar üzerinden rayiç değer” bölümünde sunulur. Vadeli mali
araçlara bağlı olan hisse gelir/gideri ise banka portföyünde
bulundurulanlar için gelir beyanının“net hisse geliri” bölümünde
bulunur ya da rayiç değer korumalarında mali riskten koruma aracı
olarak belirlenmiştir ya da ticaret portföyünde tutulanlar için “net
ticaret sonucu” sekmesinde bulunacaktır.
(v)
Ticaret için elde tutulan mali aktifler ve mali
pasifler
Ticaret için bulundurulan mali aktifler ve mali pasifler borç
sigortalarını içerdikleri gibi edinilen yahut satmak veya kısa
sürede yeniden alınmak üzere emisyon edilen özsermaye araçlarını
da kapsar. Ticaret için elde bulundurulan mali araçlar rayiç değer
üzerinden hesaplanırlar ve “bilanço tablosu”nda “ticaret aktifleri”
ya da “ticaret pasifleri” olarak sunulurlar. Elde bulundurulan mali
araçların sonucunda rayiç değerde oluşan değişiklikler gelir
beyanının “net ticaret sonuçları” sekmesinde gösterilir. Herşeye
rağmen, hisse gelirleri ve giderleri gelir beyanının “net hisse
geliri” bölümünde raporlanır.
Eğer tahviller geri satmak üzere anlaşılıp ikincil olarak üçüncü bir
tarafa satıldıysa, tahvilleri geri döndürme zorunluluğu “ticaret
pasifleri” içerisinde kısa satış olarak tahakkuk edilir.
(vi)
Kar zarar üzerinden belirlenen mali aktifler
veya mali pasifler
Bu kateforide sınıflandırılan mali aktifler veya mali pasifler
yönetim tarafından ilk tahakkuk sırasında belirlenmiş
olanlardır.(rayiç değer opsiyonu)
Erste Group rayiç değer opsiyonunu rayiç değer baz alınarak
yönetilen mali aktifler söz konusu olduğunda kullanır.
Belgelenmiş bir yatırım stratejisiyle uyumlu olarak, porföyün
performansı düzenli olarak değerlendirilir ve yönetime rapor
edilir. Portföy çoğunlukla tahvillere Avrupa hükümetleri ve
belediyeleri tarafından yapılan yatırımlardan ibarettir.
Kar zarar üzerinden rayiç değerde belirlenen mali aktifler, bilanço
tablosunun rayiç değer bölümünde “mali aktifler- kar veya zarar
üzerinden rayiç değer” sekmesinde, gelir beyanındaki “mali
araçların sonuçları- kar veya zarar üzerinden rayiç değer”
sekmesinde rayiç değerdeki değişmelerle tahakkuk edilir. Borç
araçları üzerinden kazanılan hisselerle birlikte özsermaye
araçlarından sağlanan temettü geliri “hisse ve benzeri gelirler”
bölümünde gösterilir.
Erste Group bazı karma mali pasiflerde rayiç değer opsiyonunu
kullanır, eğer:
95
-benzer sınıflandırmalar diğer taraftan itfa edilmiş maliyetten
ölçülen mali pasif ve onunla alakalı rayiç değerden ölçülmüş vadeli
arasında mali pasif bir muhasebe uyuşmazlığını ortadan kaldırıyor
ya da büyük oranda düşürüyorsa; veya
-değiştirilebilir bir türev ürününün varlığından dolayı komple karma
anlaşma kar zarar vasıtasıyla rayiç değerden belirlenmişse.
Rayiç değer değişiminin miktarı UFRS 7 de açıklanmış olan
yöntemle kar zarar üzerinden rayiç değerden hesaplanmış mali
pasiflerin kendi kredi risklerindeki değişime dayandırılabilir.
Bu miktar pasifin şimdiki değeriyle piyasada gözlemlenen
periyod sonu piyasa değeri arasındaki farktır. Pasifte
uygulanacak iskonto oranı periyod sonunda gözlemlenmiş faiz
oranı ve araç-özel bileşeni ve periyod başında belirlenmiş içsel
getiri oranının yekunudur.
Kar zarar üzerinden rayiç değerden belirlenmiş mali pasifler
herbiri kendisine ait olan mali pasifler pozisyonları altında
gösterilir, örn:“müşteri depozitoları”, “ihraç edilen borç
senetleri” ya da “ikincil pasifler”. Rayiç değerdeki değişimler
gelir beyanının “Mali araçlar sonuçları- rayiç değerle kar veya
zarar üzerinden” bölümünde gösterilir. Oluşan faiz “Faiz ve
benzeri masraflar” sırasında raporlanır.
(vii)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde özsermaye ve borç
senetleriyle birlikte konsolide edilmemiş şirketlerin diğer hisselerini
de barındırır. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış özsermaye
yatırımları, ticaret amacıyla elde tutulanlar ve kar zarar üzerinden
rayiç değerde belirlenmişler dışındakilerdir. Bu kategorideki borç
senetleri belirlenmemiş bir zamana kadar elde tutulması planlanan
ve piyasa şartlarındaki herhangi bir değişmeye cevap olarak yahut
herhangi bir likidite ihtiyacında satılabilecek senetlerdir.
Satılmaya hazır mali aktifler ikincil olarak rayiç değerden
hesaplanır. Gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı
gelir tablosunda, mali aktif elden çıkarılana ya da harab olana kadar
“satışa hazır rezervler” altında tahakkuk edilir. Eğer satışa hazır
varlıklar elden çıkarılır ya da harab olursa, diğer kapsamlı gelir
tablosunda daha önce tahakkuk edilmiş olan birikmiş kazanç veya
kayıp, kar veya zarar olarak tekrar sınıflandırılır ve “mali varlıklar
sonucu- satışa hazır” kaleminde gösterilir. Bilanço tablosunda,
satışa hazır mali varlıklar “Mali varlıklar – satışa hazır” kalemi
altında kamuya açıklanır.
Eğer kota edilmemiş özsermaye araçlarının rayiç değerleri güvenilir
bir biçimde ölçülemezse, bunlar stok değer düşüşüne tahakkuk
edilir. Bu rayiç değerin makul bir alanda değerlendirme yöntemleri
kullanılarak paha biçilmesinin mühim olduğu ve çeşitli
değerlendirmelerin olasılıklarının makul olarak tayin edilemediği
bir durumdur.
Benzer yatırımlar için hiçbir piyasa yoktur. Erste Group‟un bu gibi
yatırımlar için hiçbir özel planı yoktur. Satışa hazır mali varlıkların
hisse ve temettü gelirleri gelir beyanının “hisse ve benzeri gelir”
kaleminde tahakkuk edilir.
96
(viii)
Vadeye kadar tutulan yatırımlar
Türev ürün niteliği taşımayan ve sabit veya belirlenebilir ödemelere
sahip mali varlıklar ve sabit vadeli hesaplar bilanço tablosunda,
eğer Erste Group‟un onları vadeye kadar tutmaya niyeti ve
kabiliyeti var ise “finansal varlıklar- vadeye kadat tutulan
yatırımlar” altında gösterilir. İlk tahakkuklarından sonra, vadeye
kadar tutulan mali yatırımlar ikincil olarak itfa edilmiş değerden
ölçülür.İtfa edilmiş değer herhangi iskontoyu, primi ve/veya işlem
masrafını nakit faiz oranının ayrılmaz parçası olması şartıyla
hesaba katarak hesaplanır. Vadeye kadar elde tutulan mali
varlıklardan kazanılan paylar gelir beyanında “Hisse ve benzeri
gelirler” bölümünde gösterilir. Bu gibi yatırımların değer
kaybından doğan zararlar ve ara sıra meydana gelen satıştan
gerçekleşen gerçekleşmiş kazançlar veya kayıplar da gelir
beyanında “Mali varlıklar sonuçları- vadeye kadar tutulanlar”
bölümünde tahakkuk edilir. Gerçekleşen fakat tahakkuk edilmemiş
bulunan kayıpların provizyonları ise “Borçlar ve avanslar için risk
provizyonları” bölümünde gösterilir.
(ix)
Krediler ve Avanslar
Bilanço tablosu kalemleri “Kredi kuruluşlarına verilen borçlar ve
avanslar” ve “Müşterilere verilen borçlar ve avanslar” borçlar ve
tahsil edilecekler şartlarına uyan varlıkları da içerir. Dahası UMS 17
altında tahakkuk edilmiş olan tahsil edilebilecek mali icarlar da bu
bilanço kalemlerinde sunulmuştur.
Borçlar ve tahsil edilecekler(borç senetleri de dahil olmak üzere)
türev ürün niteliği taşımayan hareketli bir piyasada kota edilmemiş
sabit veya belirlenebilir ödemelere sahip mali aktiflerdir, şunlar hariç;
_ Erste Group‟ un acilen veya yakın zaman içinde satmak
istedikleri ve Erste Group un ilk tahakkukları üzerine kar veya
zarar üzerinden rayiç değerden belirledikleri;
_ Erste Group‟un, ilk tahakkukları üzerine, satışa hazır olarak
belirledikleri; veya
_ Erste Group‟un esas olarak ilk yatırımlarının tamamını, kredi
patlaması harici sebeplerle geri kazanamayacağı durumlar.
İlk ölçümden sonra, borçlar ve tahsil edilebilecekler ikincil olarak
itfa edilen değerden ölçülür. Mali icar tahsil edilebilirleri ikincil
olarak leasing bölümünde açıklandığı gibi ölçülür. Kazanılan faiz
geliri, gelir beyanında “Faiz ve benzeri gelir” kaleminde belirtilir.
Zararın karşılaması için ayrılan ihtiyat payı ve oluşan fakat tahakkuk
edilmeyen kayıplar ise bilanço tablosunda “Borçlar ve avanslar için
risk provizyonları” bölümünde tahakkuk edilir. Değer kaybından
oluşan kayıplar ise gelir beyanında “Borçlar ve avanslar için risk
proviyonları” kaleminde tahakkuk edilir.
(x)
Depozitolar ve diğer mali pasifler
Mali pasifler, kar veya zarar üzerinden rayiç değerden
ölçülmedilerse itfa edilmiş değerden hesaplanırlar. Ticaret
amacıyla elde tutulanlar, bilanço tablosunda “Bankalar
depozitoları”, “Müşteri depozitoları”, “İhraç edilmiş borç
senetleri” veya “ İkinci sınıf pasifler” başlıkları altında
tahakkuk edilmiş mali pasifler bunun dışındadır. Oluşan faiz
giderleri mali beyanda “Faiz ve benzeri giderler” kaleminde
raporlanır.
(xi)Finansal araçların bilanço pozisyonları ve kategorileri arasındaki ilişkiler:
UFRS 7 altındaki risk ifşaalarının amaçları için, Erste Group
bilanço tablosu pozisyonlarını mali araçlar için sınıflara ve
endüstrilerine göre ayırır. (Not 37.5e bakınız) Dahası, yukarıdaki
tabloda gösterilmeyen iki ekstra mali araç sınıfları da UFRS 7
tebliğleridir. Bunlar da mali garantiler ve cayılamaz taahhütlerdir.
DönüĢtürülebilir türev ürünü
Erste Group, işinin bir parçası olarak, yapısal özelliklere sahip borç
araçlarıyla karşı karşıya kalıyor. Yapısal özelliklere sahip demek,
bir türevin ana finansal araçlar içerisinde gömülmüş olduğunu
belirtir. Melez bir üründe saklı türev ürünleri ana finansal
araçlardan şu şartlarda ayrılırlar, eğer;
türevlerin ekonomik özellikleri ev sahibi borç araçların özellikleri
ve riskleriyle yakından alakalı değillerse;
_ dönüştürülebilir türev ürünü UMS 39‟un türev tanımına uyarsa;
ve
_ melez ürün ticaret için elde tutulan veya kar veya zarar üzerinden
rayiç değerden belirlenmiş mali bir aktif veya pasif değil ise.
Ayrılmış bulunan, melez bir üründe saklı türev ürünleri özerk
türevler olarak tahakkuk edilirler ve bilanço tablosunda “türevsel
mali araçlar” olarak sunulurlar.
Erste Group‟ta, yakın ilişiği bulunmayan türevler birbirinden
ayrılır ve ağırlıklı olarak pasifler olarak tahakkuk edilen ihraç
edilmiş ev sahibi borç araçlarına gömülürler. En sık görülen
vakalar çıkarılmış tahviller ve tavan faizlerine sahip depozitolar,
taban oran ve para içindeki tasmalar, ödemeleri FX
oranları,özsermaye, emtia fiyatı ve indeksler veya üçüncü
tarafların kredi riskleri gibi faizsiz değişkenlere bağlayan akidden
doğan özelliklerdir.
Mali aktiflerin ve pasiflerin bilanço dıĢı bırakılması
Bir mali aktif (ya da bir mali aktifin parçası ile ilgili veya benzer
bir mali aktifler grubunun parçası) şu hallerde bilanço dışı bırakılır:
_ aktiften nakit akışı alma hakkını veren anlaşmadan doğan
hakların bitmesi; veya
_ Erste Group‟un aktiften nakit akışı alma haklarını devretmesi;
_ veya fiziksel gecikme olmaksızın nakit akışının tamamını bir
ödeme aktarma anlaşması altında üçüncü bir tarafa ödeme gibi bir
yükümlülük addetmiştir;veya:
_aktifin sahipliğiyle bağlantılı risk ve kazanım haklarını
devretmiştir ya da,
_ aktifin sahipliğiyle alakalı risk ve kazanım haklarını ne transfer
etmiş ne alıkoymuş fakat aktifin kontrolünü transfer etmiştir.
Finansal bir pasif pasifle alakalı yükümlülük ortadan kalktığı, iptal
edildiği yahut süresi bittiği zaman bilanço dışı bırakılır.
Finansal bir pasif pasifle alakalı yükümlülük ortadan kalktığı, iptal
edildiği yahut süresi bittiği zaman bilanço dışı bırakılır.
Geri alım ve Ters alım anlaĢmaları
Tahvillerin daha ileri belirlenmiş bir tarihte tekrar geri alınması
kaidesiyle satıldığı işlemlere “repo” veya “gerialım anlaşmalı
satışlar” denir.
Satılan tahviller bilanço tablosunda bilanço dışı bırakılmaz çünkü
Erste Group , repo işleminin vakti geldiği zaman geri satın alındığı
için büyük ölçüde sahipliğin tüm risklerini ve kazanımlarını
alıkoyar. Dahası, Erste Group transfer edilen aktifin üzerindeki
bütün kuponların ve alınan ödemelerin repo işlemi periyodu
boyunca lehdarıdır. Bu miktarlar ya Erste Group‟a gönderilir ya da
geri alım fiyatına yansıtılır.
Karşılık gelen nakit ele geçtiğinde bilanço tablosunda denk bir
iade yükümlülüğüyle tahakkuk edilerek, “banka depozitoları”
veya “müşteri depozitoları” altında bir pasif olarak gösterilerek;
işlemin ekonomik esası Erste Group‟a bir borç olarak yansıtılır.
Alım ve satım bedelleri arasındaki fark ise faiz gideri olarak
muamele görür ve gelir beyanının “Faiz ve benzeri giderler”
kaleminde kayıtlanır ve anlaşmanın ömrü boyunca hasıl olur.
Erste Group tarafından dışarı transfer edilen mali aktifler
Group‟un bilanço tablosunda kalırlar ve kendilerine ait bilanço
tablosu kalemine uygun ölçüm kurallarına tabidirler.
Aksine, daha ileri bir tarihte geri satmak anlaşmasıyla satın alınan
tahviller ise bilanço tablosunda tahakkuk edilmez. Bu gibi
işlemler “ters repolar” olarak da bilinir. Bu ödenen bedel bilanço
tablosunda ilgili alan olan “kredi kuruluşlarına verilen borçlar ve
avanslar” veya “müşterilere verilen borçlar ve avanslar” olarak
kaydedilerek işlemlerin ekonomik esası Erste Group tarafından
verilen bir borç olarak yansıtılır. Alım ve geri satım fiyatları
arasındaki fark ise anlaşma boyunca hasıl olan faiz geliri olarak
muamele görür ve gelir beyanında “faiz ve benzeri gelir”
kaleminde gösterilir.
Menkul kıymetler borç verme ve alma iĢlemleri
Menkul kıymetlerin borç verilmesi işlemlerinde, borç veren,
menkul kıymetlerin sahipliğini borçluya, borçlunun aynı tip, aynı
kalite, çokluktaki araçların sahipliğini geri transfer edeceği ve borç
verişin süresiyle belirlenmiş bir harç ödeyeceği şartıyla transfer
eder.
Menkul kıymetlerin karşı taraflara menkul kıymetler ödüncü
şekliyle devredilmesi bilanço dışı bırakılmalarına neden olmaz.
Esas olarak sahipliğin bütün riskleri ve kazanımları Erste Group
tarafından borç veren olarak alıkoyulur çünkü menku kıymetler,
menkul kıymetler borç verme işleminin süresi bittiği zaman geri
alınır. Dahası, Erste Group menkul kıymetlerin borç verildiği
dönem boyunca devredilmiş varlıklar tarafından kazanılan bütün
kuponlara ve gelir ödemelerine lehdardır.
Borç alınan menkul kıymetler üçüncü bir tarafa satılmadıkları
halde bilanço tablosunda tahakkuk edilmezler. Bu halde ise menkul
kıymetleri geri verme yükümlülüğü ticaret pasifi olarak kayıtlanır.
Rayiç Değerin Belirlenmesi
Rayiç değer bir aktifin veya bir pasifin anlaşmış, muttali, istekli
taraflar arasında piyasa koşullarında ve muvazaasız işlemle
mübadele edilebileceği miktardır.
Bir mali aracın rayiç değerinin en iyi göstergesi hareketli piyasa
tarafından kote edilmiş piyasa fiyatlarıdır. Hareketli piyasada kote
edilmiş Piyasa fiyatları ulaşılabilir olduğu zaman, bunlar mali
aracın değerini ölçmek için kullanılır(rayiç değer hiyerarşisinin ilk
seviyesi).
Erste Group‟ta rayiç değerin ölçülmesinde ana olarak dış bilgi
kaynakları baz alınır(menkul kıymetler borsası fiyatları ya da aşırı
likit piyasa dilimlerinde borsa aracılarıdır). Eğer değerlendirme
yönteminde bütün önemli veriler gözlemlenirse araç rayiç değer
hiyerarşisinde seviye iki olarak sınıflandırılır. Bazı durumlarda,
mali aracın rayiç değeri ne piyasa fiyatları baz alınarak ne de
gözlenebilir piyasa bilgileri kullanılarak yapılan değerlendirme
yöntemleriyle belirlenemez. Bu gibi durumlarda piyasada
gözlemlenemeyen kişisel değerlendrme parametreleri makul
varsayımlarla değerlendirme yapılır. Eğer değerlendirme
yönteminde herhangi bir gözlemlenemeyen veri önem arzediyorsa,
araç rayiç değer hiyerarşisinde seviye üç olarak sınıflandırılır.
Teminatlandırılmış OTC türevlerine değer biçilmesine ilişkin
piyasa standartlarının değiştirilmesinin bir sonucu olarak, - Erste
Group 2012 yılında OTC türevlerinin değerlendirme yöntemini
Euribor-discounting‟den Eonia/OIS-discounting‟e çevirdi. Türev
portföyünün değerlendirilmesi üzerinde materyal bir etkisi olmadı.
Karşı tarafın kredi riski için kredi değeri ayarlamaları (CVA)
model olmak üzere göze çarpan tüm türevlere uygulanacak. Bir
önceki yıla kıyasla Erste Group riziko sahasını ve hükümleri
yerine getirememe olasılığını baz alarak daha gelişmiş bir model
uyguladı(PD). Likit bonoya sahip taraflar veya CDS piyasaları
için market bazlı bir PD kullanılmıştı. Riskler toplamını
belirleyebilmek adına mahsuplaşma, sonuçlar üzerinde fiziksel
olmayan bir etkiye sahip olduğu için genelde dikkate alınmadı.
CSA-anlaşmalarına tabi olan taraflar için ise küçük tavan
miktarlara sahip durumlarda hiçbir CVA hesaba katılmadı. Erste
Group CVA metodolojisini 2013 yılında daha da incelikli olarak
geliştirmeyi planlıyor.
Erste Group yalnızca genel olarak kabul görmüş, standard
değerlendirme modellerini kabul eder ve uygular. Rayiç değer
intihapsız türevler (örn. Faiz oranı değişimleri, çapraz kur
takasları, vadeli döviz işlemleri ve vadeli faiz anlaşmaları) için
kendi nakit akışları düşülerek tespit edilir. OTC opsiyonları,
uygun piyasa standart opsiyon fiyatlarıyla değerlendirilir. Erste
Group yalnızca şirketimizde denenmiş ve bunun için de
değerlendirme parametreleri(örn. Faiz oranları, döviz kurları ve
volatilite) bağımsız olarak belirlenmiş değerlendirme yöntemleri
kullanır.
Finansal Varlıklardaki Değer Düşüklüğü ve Şarta Bağlı Olan
Yükümlülüklerin Kredi Riski Azaltımı
Erste Grup her bir bilanço tarihinde bir finansal varlık ya da
finansal grubun değerinin düştüğüne dair herhangi bir tarafsız
kanıt bulunup bulunmadığını görmek için değerlendirme yapar.
Varlığın ilk tahakkukundan sonra meydana gelen bir ya da daha
fazla olay sonucunda değer düşüklüğüne dair tarafsız bir kanıt
bulunduğu takdirde ve tarafsız kanıtlarının bulunması koşuluyla
bir finansal varlık ya da finansal varlıklar grubunun da değerinin
düştüğü ve bu zarar olayının(ya da olaylarının) güvenilir bir
biçimde tahmin edilebilen finansal varlık ya da finansal varlık
gruplarının gelecekteki tahmini nakit akışı üzerinde bir etkiye
sahip olduğu varsayılır.
Finansal Varlıklardaki Değer Düşüklüğü ve Şarta Bağlı Olan
Yükümlülüklerin Kredi Riski Azaltımı
Erste Grup her bir bilanço tarihinde bir finansal varlık ya da
finansal grubun değerinin düştüğüne dair herhangi bir tarafsız
kanıt bulunup bulunmadığını görmek için değerlendirme yapar.
Varlığın ilk tahakkukundan sonra meydana gelen bir ya da daha
fazla olay sonucunda değer düşüklüğüne dair tarafsız bir kanıt
bulunduğu takdirde ve tarafsız kanıtlarının bulunması koşuluyla
bir finansal varlık ya da finansal varlıklar grubunun da değerinin
düştüğü ve bu zarar olayının(ya da olaylarının) güvenilir bir
biçimde tahmin edilebilen finansal varlık ya da finansal varlık
gruplarının gelecekteki tahmini nakit akışı üzerinde bir etkiye
sahip olduğu varsayılır.
Değer düşüklüğüne dair kanıtlar, borçlu ya da borçlu grubun
önemli bir finansal sorun yaşadığının belirtilerini, iflas etme ya da
diğer finansalların yeniden yapılanma olasılığını, hisse ya da
anapara ödemelerindeki ihmalleri ya da bunların vadesinde
ödenmediğini içerebilir. Portföy düzeyindeki değerlendirmeler
için değer düşüklüğü belirtileri, ihmaller ile ilgili gecikmiş
borçlardaki ya da ekonomik koşullardaki değişiklikler gibi
gelecekteki tahmini nakit akışında ölçülebilir bir düşüş bulunup
bulunmadığını gösteren gözlenebilir verilerdir. Erste Grup, zarar
olaylarının başlıca göstergesi olarak Basel 2 tanımını kullanır.
İhmal, bir maddesel maruziyetten sonraki hisse ya da anapara
ödemelerinin vadesinin 90 günü geçmesi durumunda ya da borç
veren kaybı veya iflas işlemlerinin başlatılması ile sonuçlanan
yeniden yapılanma gibi nedenler için olabilecek tam ödeme
durumlarında meydana gelir.
Şarta bağlı olan yükümlülüklerin kredi riski azatlımı, bir kayıp ile
sonuçlanacak şarta bağlı yükümlülük taşıyan kredi riski
oluşturmak için bir kaynak çıkışının olması söz konusu ise kabul
edilir.
(i)
Iskonto Edilmiş Maliyetlerde Bulunan Finansal Varlıklar
Erste Grup ilk olarak önemli borçlar için ayrı olarak
değerlendirmeler yapar ve değer düşüklüğünün var olduğuna dair
tarafsız kanıtlar olsa da son ödeme tarihi güvencesine bağlı kalır.
Ayrı olarak değerlendirilmiş finansal varlıklar için değer
düşüklüğünün olduğuna dair hiçbir tarafsız kanıt bulunamadığı
takdirde Erste Grup, bir grup finansal varlık içerisine benzer kredi
risk özelliklerine sahip bir finansal varlık dâhil eder ve bunları
değer düşüklüğü için toplu olarak değerlendirir. Değer düşüklüğü
ve değer düşüklüğü kaybı ya da fark edilmeye devam eden değer
düşüklüğü için ayrı olarak değerlendirilen varlıklar, toplu değer
düşüklüğü değerlendirilmesine dâhil edilmez.
Değer düşüklüğü kaybına maruz kalındığı takdirde kaybın miktarı,
varlığın defter değeri ve mevcut etkin faiz oranında ıskontolu
tahmini gelecek nakit akışı değeri arasındaki fark olarak ölçülür.
Ayrıca, teminat altına alınmış mali varlığın gelecekteki tahmini
nakit akışının mevcut etkin değerinin hesaplanması, teminatın elde
edilmesi ve satılması için daha düşük maliyetlerin teminatının
paraya çevrilmesinden kaynaklanan nakit akışını da yansıtabilir.
Borçlar ve avansların bulunması durumunda, herhangi bir değer
düşüklüğü, bilançodaki „Borçlar ve avanslar için risk
koşulları‟olarak ve „Borçlar ve avanslar için risk koşulları‟
satırındaki gelir tablosunda tanınan zarar miktarına başvurularak
karşılık hesabında rapor edilir. Borçlar ve avanslar için risk
koşulları, değer düşüklüğünün var olduğuna dair tarafsız kanıtların
olduğu borçlar ve avanslar için belirli risk koşulları içerir. Ek
olarak, „Borçlar ve avanslar için risk koşulları‟ maruz kalınan
ancak rapor edilmeyen zararlar için risk koşulları portföyünü içerir.
Son ödeme tarihine kadar elde tutulacak yatırımlar için değer
düşüklüğü, doğrudan varlık hesabı azaltılarak ve „Son ödeme tarihi
için elde tutulan finansal varlıklardan alınan sonuç‟ satırındaki gelir
tablosu içerisinde kabul edilir. Son ödeme tarihine kadar elde
tutulan yatırımlarda maruz kalınan ancak rapor edilmeyen, portföy
düzeyinde farkına varılan son zararlar, hem bilançoda hem de
„Borçlar ve avanslar için risk koşulları‟ satırındaki gelir tablosunda
verilir.
İlgili ıskontolu borçlar, gelecekte kurtarılmaları için ve Erste Grup
tarafından kabul edilen bütün teminatlar için gerçekçi bir beklenti
olmadığında bilançodan kaldırılır.
Daha sonraki bir sene içerisinde tahmini değer düşüklüğünün
verdiği zararların miktarı arttığı ya da azaldığı takdirde borç ya da
avansların olması durumda karşılık hesabında düzenlemeler
yapılarak daha önce tanınan değer düşüklüğü zararları azaltılır ya
da arttırılır. Son ödeme tarihine kadar elde tutulan yatırımların
olması halinde hiçbir karşılık hesabı kullanılmaz, ancak bulunan
miktar doğrudan arttırılır ya da azaltılır.
(ii)
Satışa Uygun Finansal Yatırımlar
Borçlanma araçlarının satışa uygun olarak sınıflandırılması
durumunda Erste Grup ıskonto edilmiş maliyette bulunan finansal
varlıklar için kullanılan aynı kriterdeki değer düşüklüğünün
tarafsız kanıtlarının bulunması halinde ayrı olarak değerlendirme
yapar. Buna rağmen, değer düşüklüğü için kaydedilmiş miktar,
ıskonto edilmiş maliyet ve gerçeğe uygun değer arasındaki
farklılık olarak ölçülen toplam zarardır ve daha önce gelir
tablosunda kabul edilmiş yatırım üzerindeki herhangi bir değer
düşüklüğü zararından daha azdır. Değer düşüklüğünün kabul
edilmesiyle diğer kapsamlı gelir tablolarında „Satış stoku için
uygun‟ olarak tutulan herhangi bir miktardaki zarar, gelir
tablosunda yeniden sınıflandırılmak zorundadır ve „Satışa uygun
finansal varlıklardan alınan sonuç‟ satırında değer düşüklüğü zararı
olarak gösterilir.
( i) Gerçeğe uygun değer riskinden korunma
Daha sonraki süreçte bir borç aracının gerçeğe uygun değeri
yükseldiği takdirde değer düşüklüğü zararı „Satışa uygun finansal
varlıklardan alınan sonuç‟ satırındaki gelir tablosu sayesinde saklı
tutulur. Değer düşüklüğünden kaynaklanan zararlar ve bu zararların
tersine çevrilmesi doğrudan bilançodaki varlıklara karşı kabul
edilir.
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma, piyasa riskini azaltmak
için kullanılır. Belirtilen ve nitelendirilen gerçeğe uygun değer
riskinden korunmak için türev aracının gerçeğe uygun değerindeki
değişim,
"Net ticaret sonuçları" ndaki gelir tablosunda
belirtilmektedir. Finansal riskten korunmaya konu kalemin finansal
riskten korunmaya dayandırılan gerçeğe uygun değerdeki değişim,
"Net ticaret sonuçları"ndaki gelir tablosunda belirtilmekte ve konu
kalemin miktarını düzeltmektedir.
Öz sermaye yatırımının satışa uygun olarak sınıflandırılması
durumunda tarafsız kanıtlar, maliyetinin altında yatırımların gerçek
değerindeki „önemli‟ ya da „sürekli‟ düşüşleri de içerir. Bu amaçla
Erste Grup‟ta „önemli‟ düşüşler, edinim maliyetinin %80 altındaki
bir pazar fiyatı anlamına gelir ve sürekli düşüş, 9 aydan rapor
tarihine kadar olan süreçteki edinim maliyetinin kalıcı olarak
altında olan bir pazar fiyatına denk gelir.
Değer düşüklüğü için bir kanıtın bulunduğu yerde toplam zarar,
edinim maliyeti ve gerçeğe uygun değer arasındaki fark olarak
ölçülür ve daha önce gelir tablosunda kabul edilen yatırımdaki
değer düşüklüğü zararından azdır ve „Satışa uygun finansal
varlıklardan alınan sonuç‟ satırında değer düşüklüğü zararı olarak
gösterilir. Diğer kapsamlı gelir tablolarında „Satış stoku için
uygun‟ olarak kabul edilen herhangi bir miktardaki zarar, gelir
tablosunda „Satışa uygun finansal varlıklardan alınan sonuç‟
satırında değer düşüklüğü zararının bir parçası olarak yeniden
sınıflandırılmak zorundadır.
Öz sermaye yatırımındaki değer düşüklüğü zararları gelir tablosu
aracılığıyla gizli tutulmaz, değer düşüklüğünden sonraki gerçeğe
uygun değerde gerçekleşen yükselişler doğrudan diğer kapsamlı
gelirlerde verilir. Değer düşüklüğü zararları ve bu zararların tersine
çevrilmesi doğrudan bilançodaki varlıklara karşı kabul edilir.
(iii)
Şarta Bağlı Yükümlülükler
Şarta bağlı yükümlülüklerin kredi zararları için geçerli koşullara
(özellikle kredi taahhütleri gibi finansal garantilere)bilançodaki
„Koşullar‟ satırında yer verilir. İlgili masraflar „Borçlar ve avanslar
için risk koşulları‟ satırındaki gelir tablosunda rapor edilir.
FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ
erste Group, faiz oranı ve döviz risk toplamını düzenlemede türev
araçları kullanmaktadır. Finansal riskten korunma ilişkisinin
başlangıcında; bu ilişkinin geçerliliğini değerlendirmek için
kullanılacak olan yöntem ve riskten korunmada risk, amaç ve
stratejilerin de dahil olduğu türev aracı ve finansal riskten
korunmaya konu kalem arasındaki ilişkiyi banka, resmi olarak
belgeler. Ayrıca bu ilişkinin başlangıcında, finansal riskten
korunmaya konu kalemdeki belirlenmiş riskleri dengelemede etkili
olacağı düşünülen türev aracını temin etmek için resmi bir
değerlendirme başlatılır. % 80 ile %125 aralığındaki türev aracın
gerçeğe uygun değerin değişimini dengelemesi beklenilen riskten
korunma için, belirlenen dönem boyunca gerçeğe uygun değer ya
da nakit akış riskindeki değişiklikler, finansal riskten korunmaya
dayandırılırsa ancak o zaman riskten korunmanın etkili olması
beklenir. Erste Group tarafından uygulanan riskten korunma türleri
için kesin koşullar, politikalar kısmında şirketimizce belirtilmiştir.
Erste Group, UMS 39.AG114-AG132 tarafından düzenlenmiş faiz
oranı riskinin gerçeğe uygun değer riskinden korunması için
portföy uygulamaktadır. Şuanda çıkarılmış bonolarda sadece faiz
oranı riski hedge edilmiştir(örneğin, hiç bir mevduat, finansal
riskden korunmaya konu kalem olarak dahil değildir). Faiz riskine
dayandırılan konu kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişim, "
Portföy faiz oranı için değer ayarlama" daki bilançoda
belirtilmektedir.
Türev aracın vadesi geldiğinde, satıldığında, sonlandırıldığında,
yerine getirildiğinde ya da riskten korunma ve finansal riskten
korunma muhasebesi için kriterleri artık yerine getiremiyorsa,
finansal riskten korunma ilişkisi sonlandırılır. Böyle bir durumda,
konu kalemin gerçeğe uygun değer ayarlaması, finansal araç
vadesine kadar "Net faiz gelirleri"ndeki gelir tablosunda amortize
edilecektir.
(ii) Nakit akış riskinden korunma
Nakit akışı riskinden korunma, net faiz gelirlerini dengede tutmak
için gelecek nakit akışındaki belirsizliği ingirgemek için kullanılır.
Belirtilen ve nitelendirilen nakit akış riskinden korunmak için,
türev araçtaki kar veya zararın etkili kısmı, "Nakit akış riskinden
korunma
rezervleri"
ndeki
diğer
kapsamlı
gelirlerde
belirtilmektedir. Türev aracındaki kar veya zararın etkili olmayan
kısmı, "Net ticaret sonuçları" ndaki gelir tablosunda
belirtilmektedir. Nakit akış riski gelir tablosunu etkilediğinde,
türev aracındaki kar veya zarar, gelir tablosundaki gelir ya da
giderlere karşılık gelen diğer kapsamlı gelirlerle yeniden
sınıflandırılır. ( genellikle "Net faiz gelirleri" kısmında)
Türev aracın vadesi geldiğinde, satıldığında, sonlandırıldığında,
yerine getirildiğinde ya da riskten korunma ve finansal riskten
korunma muhasebesi için kriterleri artık yerine getiremiyorsa,
finansal riskten korunma ilişkisi sonlandırılır. Böyle bir durumda,
diğer kapsamlı gelirlerde tanımlanmış olan türev aracındaki
kümültif kar veya zarar, işlem başlayana kadar "Net akış riskinden
korunma rezervleri"nde ayrı ayrı yer alacaktır.
Finansal aracı dengeleme
Finansal varlıklar ve finansal borçlar dengelenir ve net miktar,
ancak ve ancak bilançoda belirtilir. Belirtilen miktarı dengelemek
için de uygulanabilir kanuni hak ve net esasa karar verme ya da
malı paraya dönüştürme ve aynı zamanda borçları ödemek için bir
beklenti söz konusudur.
Finansal kiralama
Kira kontratı, kabul edilen zaman dilimi için malı kullanmada belli
bir ödeme karşılığı kiralayanın kiracıya tebliğ ettiği bir
sözleşmedir. Erste Group'daki finansal kiralama, esas olarak bütün
riskleri aktaran ve malın sahibine mükafatlandırılan bir
kiralamadır. Erste Group'daki diğer bütün kira sözleşmeleri,
faaliyet kiralamaları olarak sınıflandırılmaktadır.
Kiralayan olarak Erste Grubu
Finansal kiralamada kiralayan "Müşteriler için Borçlar ve
Avanslar" ya da "Kredi kurumları için Borçlar ve Avanslar" kısmı,
kiracıya alacakları bildirir. Alacaklar, artan değeri göz önünde
tutarak sözleşmeye bağlı olarak kabul edilen ödemenin şuanki
değerine eşittir. Alacaklardaki faiz geliri, "Net faiz gelirleri"ndeki
gelir tablosunda belirtilmektedir.
Faaliyet kiralamalarında, kiralanmış mal kiralayan tarafından
"gayrimenkul ve teçhizat" ya da "yatırım amaçlı gayrimenkul"
kısmında belirtilmektedir. Ve mallara uygulanabilir ilkeler
uyarınca amotize edilmektedir. Kiralama geliri, "Net faiz
geliri"ndeki gelir tablosunda kiralama ifadesi doğru bir temelde
belirtilmektedir.
Erste Group'un kiralayan olduğu kira sözleşmeleri hemen hemen
finansal kiralamaları içermektedir.
Kiracı olarak Erste Grubu
Erste Group, finansal kiralama koşullarını sağlayan herhangi bir
kiralamaya giren bir kiracı değildir. Faaliyet kiralama ödemeleri,
doğru bir temelde "genel idare giderleri"ndeki gelir tablosunda
gider olarak belirtilmektedir.
İşletme birleşmeleri ve itibar
(i) İşletme birleşmeleri
İşletme birleşmeleri muhasebenin alım metodunu kullanmaktan
sorumludur. İyi niyet işletme birleşmelerinden doğan, bireysel
olarak belirlenmeyen ve ayrı ayrı tanınmayan mal varlıklarından
kaynaklanan ileriki ekonomik çıkarları tanımlamaktadır. İyi niyet,
transfer edilen bedelin, azınlık hisselerinin ve elde edilen teşhis
edilebilir mal varlıklarının olduğu kadar, ön görülen sorumlulukların
da alım tarihi miktarları üzerinde önceden denk tutulan rayiç değerin
toplamı fazlası olarak hesap edilir. Alım tarihinde, elde edilen teşhis
edilebilir mal varlıkları ve ön görülen sorumluluklar genellikle rayiç
değerlerinde kabul edilir.
Eğer
yukarıda
bahsedilen
tüm
unsurların
yeniden
değerlendirilmesinden sonra hesap sonuçları negatif bir tutar
çıkarsa, bu düşüş alışveriş kazancı olarak kabul edilir ve alım
yılında gelir tablosunun „Diğer faaliyet sonucu‟ kısmında yer alır.
Edindirenin şimdiki sermayede payı olan azınlık hisseleri
edindirenin teşhis edilebilir net mal varlıklarının oransal payıyla
hesaplanmaktadır. Diğer azınlık hisse çeşitleri, rayiç değerde ya da
uygulanabilir olduğunda, diğer UFRS‟de belirtilen temele göre
hesaplanır. Alım harcamaları yapılır ve gelir tablosunun „Diğer
faaliyet sonucu‟ kısmına eklenir.
(ii) İtibar ve itibardan kaynaklı değer düşüklüğü testi
İşletme alımında itibar, eğer varsa işletmenin az birikmiş değer
düşüklüğü kayıplarının alım tarihi kadar sabit bir değerde sürdürülür.
İyi niyet her yıl Kasım‟da, ya da kârda veya zararda fark edilen
herhangi bir değer düşüklüğü ile birlikte yıl içinde, ne zaman bir
değer düşüklüğü belirtisi olursa test edilmektedir. Değer düşüklüğü
testi itibara ayrılan her bir nakit yaratan birime (NYB)
uygulanmaktadır. Bir NYB, diğer mal varlıklarından ya da mal
varlığı gruplarından büyük ölçüde bağımsız olan, nakit akışını
yaratan en küçük teşhis edilebilir mal varlık gruplarıdır.
İyi niyet, defter değeriyle birlikte itibara ayrılan her bir NYB‟nin
tahsili mümkün tutarı karşılaştırılarak, değer düşüklüğü için test
edilir. Bir NYB‟nin defter değeri, her bir itibarı ve işletme
birleşmeleri sırasında kabul edilen itfa edilmemiş dokunulmaz
varlıkları göz önünde tutarak NYB‟ye ayrılan net mal varlığının
değerine dayalıdır.
Tahsil edilebilir tutar NYB‟nin satış maliyetleri düşülmüş geçeğe
uygun değeri ve kullanımdaki değerinin en yükseğidir. Uygun olan
yerde, satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer, yakın
zamandaki işlemler, piyasa rayiçleri ya da değerlendirmelere göre
belirlenir. Kullanım değeri, iskonto edilmiş nakit akımı modeline
göre belirlenir, bu model bankacılığın inceliklerini ve düzenleyici
ortamını bir araya getirir. Kullanımdaki değeri belirlemede,
hissedarlara paylaştırılabilir ileriki kazançların şimdiki değeri
hesaplanır.
Hissedarlara paylaştırılabilir ileriki kazançların tahmini değeri, her
bir sermaye yükümlülüklerini yerine getirmeyi göz önünde
bulundurarak idare tarafından kabul edilen NYB‟lerin mali
planlarına dayanmaktadır. Planlama dönemi 5 yıldır.
Planlama döneminden önceki tahmin edilen herhangi kazanç, geçen
senenin planlama dönemi ve uzun süreli büyüme hızına dayanarak
elde edilir. Düzenli hızda büyüyen bu şekildeki daimi kazançların
bugünkü değeri (vade değeri olarak bilinir) makroekonomik
parametreleri ve her bir NYB‟nin ekonomik olarak sürdürülebilir
nakit akışını dikkate alır. (Uzun süreli büyüme hızlarının değerleri
Not 19.2‟de açıklanmaktadır.) Dokunulmaz varlıklar „İyi niyetin
gelişimi‟ adlı alt başlıktadır.
Nakit akışları, risk ağırlıklı kalemlerin tutarındaki değişim ile
sağlanan sermaye yükümlülüklerini net kârdan çıkararak belirlenir.
Sermaye yükümlülükleri yakın zamandaki minimum düzenleyici
sermaye yükümlülükleri ışığında hedef aşama 1 oranı aracılığıyla
belirlenir.
Kullanımdaki değer, güncel piyasa oranlarını ve NYB‟nin belirli
risklerini göz önünde bulunduran bir oranda nakit akışlarını
indirerek belirlenir. İndirim oranları sermaye varlıkları
fiyatlandırma modeline (SVFM) dayanarak belirlenmiştir.
SVFM‟ye göre indirim oranı kendi içinde sistematik piyasa
riskini (beta faktörü) temsil eden etmen tarafından artırılan
piyasa risk primi ile birlikte risksiz faiz oranından oluşmaktadır.
Dahası, ülke risk primi unsuru indirim oranı hesaplanırken
değerlendirilir. İndirim oranlarını belirlerken kullanılan değerler
dış bilgi kaynakları kullanılarak belirlenir. (Kullanımdaki değeri
belirlemekte kullanılan indirim oranları Not 19.2‟de
açıklanmaktadır) Dokunulmaz varlıklar „İyi niyetin gelişimi‟ adlı
alt başlıktadır.
NYB‟nin tahsili mümkün tutarının defter değerinden az olduğu
yerde, bu fark gelir tablosunun „Diğer faaliyet sonucu‟ kısmında
değer düşüklüğü kayıpları olarak kabul edilir. Değer düşüklüğü
kaybı öncelikle NYB‟nin itibarını yazmaya ayrılır. Geriye kalan
herhangi değer düşüklüğü kaybı, satış maliyeti düşülmüş gerçeğe
uygun değerden daha düşük bir tutar kadar olmasa da, NYB‟nin
diğer mal varlıklarının defter değerini düşürmektedir. Eğer
NYB‟nin tahsil edilebilir tutarı defter değerinden yüksekse ya da
defter değerine eşitse değer düşüklüğü kaybı bildirmeye gerek
yoktur. İyi niyete bağlı değer düşüklüğü kayıpları gelecek
dönemlerde geriye alınamaz.
Mülkiyet ve donanım
Mülkiyet ve donanım az birikmiş aşınma payı ve değer
düşüklüğü maliyetine göre hesaplanır. Özellikli varlıklar için
borçlanma maliyeti mülkiyet ve donanım maliyetine kapitalize
edilirler.
Aşınma payı, mülkiyetin ve donanımın tahmini hizmet süresinin
üzerine kalan değerinin maliyetini yazmak üzere düz amortisma
usulü kullanılarak hesaplanır. Aşınma payı, gelir tablosunun
„Genel idare giderleri‟ kısmında ve değer düşüklüğü „Diğer
faaliyet sonucu‟ kısmında yer almaktadır.
Tahmini hizmet süreleri aşağıdaki gibidir:
Yıllara göre hizmet süreleri
Binalar
Ofis mobilyaları ve donanımları
Yolcu arabaları
Bilgisayar donanımı
15-50
4-10
4-8
4-6
Arazi aşınmamıştır.
Mülkiyet ve donanım, tasfiyesinden ya da kullanımından
gelecekte ekonomik bir çıkar beklenmiyorsa tanınmamaktadır.
Mal varlığının tasfiyesindeki herhangi bir kazanç ya da zarar
(net tasfiye geliri ile mal varlığının defter değeri farkı olarak
hesaplanır) mal varlığının tanınmadığı sene içerisinde gelir
tablosunun „Diğer faaliyet sonucu‟ kısmında kabul edilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkul
Yatırım amaçlı gayrimenkul (arazi ve binalar ya da binanın bir
kısmı veya hepsi) kira geliri elde etmek ya da sermaye kazanmak
amaçlı bulundurulan bir mülktür. Kısmi kişisel kullanım
durumunda mülk, eğer sahibinin elinde bulundurduğu kısım
önemsizse, yatırım amaçlı gayrimenkuldür. Gelecekteki
kullanımının yatırım amaçlı gayrimenkuldekiyle aynı olması
beklenen arazideki yatırımlar ve inşaat halindeki binalar, yatırımı
amaçlı gayrimenkul olarak kabul edilmektedir.
Yatırım amaçlı gayrimenkul işlem tutarı da dahil olmak üzere
öncelikle maliyeti fiyatına göre değerlendirilir. İlk tahakkuktan
sonra, yatırım amaçlı gayrimenkul az birikmiş aşınma payı ve değer
düşüklüğü maliyetine göre hesaplanır. Aşınma payı K kira geliriyle
birlikte tahmini hizmet ömrü üzerinden düz amortisma usulü
kullanarak gelir tablosunun „Hisse ve benzer gelir‟ kısmında kabul
edilir. Yatırım amaçlı gayrimenkulün hizmet ömrü mülkiyet ve
donanımda bahsedilen binalarınkinin birebir aynısıdır. Tam tersi
durumla beraber herhangi bir değer düşüklüğü kaybı, gelir
tablosunun „Diğer faaliyet sonucu‟ kısmında kabul
edilmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkul bilanço tablosunun
„Yatırım amaçlı gayrimenkul‟ kısmında yer almaktadır.
Satış amaçlı elde bulundurulan mülk (Envanter)
Grup ayrıca, olağan iş sürecinde satış amaçlı elde bulundurulan, ya
da bu tür satışların gelişim ya da yapım aşamasındaki mülke yatırım
yapmaktadır. Bu mülk „Diğer mal varlıkları‟ olarak gösterilmektedir
ve Uluslararası Akreditasyon Servisi 2 Envanterleri ile uyumlu
düşük maliyetli ve net cari değer ile değerlendirilmektedir.
Envanter edinmenin maliyeti yalnızca satış fiyatını içermez ama
ayrıca ulaşım maliyeti, gümrük işlemleri, diğer vergiler ve
envanterlerin dönüştürülmesi maliyetleri vs. gibi direkt eklenebilir
diğer tüm masrafları da içerir. Borçlanma maliyetleri direkt
gayrimenkul alımıyla ilgili olan miktarda kapitalize edilir.
Bu mal varlıklarının/apartmanların satışı, satış maliyetleri ve mal
varlıkların satışından kaynaklanan diğer maliyetlerle birlikte gelir
tablosunun „Diğer faaliyet sonucu‟ kısmında hasılat olarak kabul
edilmektedir
Maddi olmayan
varlıklar
Ek değerin yanı sıra, Erste Group'un gayrimaddi kıymetleri
bilgisayar yazılımlarını, müşteri ilişkilerini, markayı, dağıtım ağını
ve diğer gayrimaddi kıymetleri de içermektedir. Bir gayrimaddi
kıymet ancak fiyatı eksiksiz bir şekilde hesaplandığı zaman fark
edilebilir, ayrıca o gayrimaddi kıymete atfedilen yakın gelecekteki
ekonomik çıkarların bankaya akışı sağlanması muhtemeldir.
Eğer Erste Group teknik fizibilite sergileyebilirse ve yazılımı
tamamlama onu kullanma becerisi kazanmaya, muhtemel
ekonomik kazançları nasıl yaratacağını bulmaya,kaynaklara
ulaşabilmeye ve giderleri kesin bir şekilde hesaplamaya
niyetlenirse,
işletme
içi
yaratılan
yazılımların
fiyatı
kapitalleşebilir. Ayrı ayrı elde edilen gayrimadi kıymetler ilk
tahakkukta maliyetine hesaplanabilir. İlk tahakkuktan sonra,
gayrimaddi kıymetler daha az birikmiş amortisman ve birikmiş
değer düşüklüğü kayıpları maliyeti bedeline gösterilir.
Bir ticari birleşmede edinilen gayrimaddi kıymetlerin fiyatı satın
alma tarihinden itiberen o kıymetlerin adil değeridir. Erste Group
bakımından bunlar; markalar, müşteri ilişkileri ve dağıtım
ağlarıdır ve bunlar, yeterli kesinlikte hesaplanabilirse satın almada
kapitalleşebilir.
Düz doğru yöntemi kullanılarak kısa vadeli gayrimaddi
kıymetlerin ekonomik kullanım ömürlerine amortisman ayrılır.
Amortisman dönemi ve yöntemi en azından her finansman yılında
incelenir ve gerekirse doğrulanır. Kısa vadeli gayrimaddi
kıymetlerdeki amortisman giderleri „Diğer işletme sonucu‟
başlığıyla rapor edilen müşteri ilişkileri amortismanı haricinde,
''Genel yönetim giderleri' başlığı altında gelir beyanında
tanınmıştır.
Tahmini kullanım ömürleri aşağıdaki gibidir:
Yıllara
göre
kullanım
ömürleri
Bilgisayar yazılımı
Müşteri ilişkileri
Dağıtım ağı
4-6
10-20
5.5
Ömür boyu kullanım süresine sahip oldukları düşünüldüğü için,
markalara amortisman ayrılmamaktadır. Kullanım ömrünü
kısıtlayan yasal, sözleşmesel, düzenleyici faktörler veya başka
faktörler olmadığı sürece gayrimaddi bir kıymetin kullanım süresi
ömür boyudur. Markalar, ait oldukları nakit yaratan birim (NYB)
içinde her yıl değer düşüklüğü bakımından test edilir ve eğer
uygunsa, değer düşüklüğü tanınır. Dahası, her dönem, mevcut
koşulların ömür boyu kullanıma ilişkin sonuçları desteklemeye
devam edip etmediği incelenir. Değer düşüklüğü durumunda,
değer düşüklüğü kayıpları 'Diğer işletme sonucu' başlığı altında
gelir beyanında tanınır.
Finansal olmayan kıymetlerin değer düĢüklüğü (mal ve
ekipmanlar, yatırım amaçlı mallar, maddi olmayan
varlıklar)
Banka, her rapor verme tarihinde finansal olmayan bir kıymetin
değerinin düşebileceğine ilişkin bir belirtinin olup olmadığını
inceler. Eğer kıymet, diğer kıymetlerden çoğunlukla bağımsız olan
nakit girişi yaratıyorsa, bireysel değer düşüklüğü düzeyine değer
düşüklüğü testi yapılır. En tipik durum, yatırım amaçlı maldır.
Aksi takdirde, değer düşüklüğü testi kıymetin ait olduğu nakit
yaratan birim (NYB) düzeyinde yapılır. NYB; diğer kıymetlerden
veya kıymetlerden giren nakitten çoğunlukla bağımsız olan nakit
girişini yaratan tanımlanabilir en küçük kıymetler grubudur. Eş
değerin değer düşüklüğüne ilişkin özel kurallar ve NYB için olan
değer düşüklüğü ödenek kuralları için 'Ticari birleşme ve ek değer'
bölümündeki Ek değer ve ek değer değer düşüklüğü testi kısmına
(ii) bakınız.
Eğer herhangi bir değer düşüklüğü belirtisi oluşursa ya da bir
kıymet için yıllık değer düşüklüğü testi gerekirse, banka kıymetin
kurtarılabilir tutarını tahmin eder. Bir kıymetin kurtarılabilir tutarı,
kıymetin veya NYB'nin satış maliyetinin düşülmüş adil
değerinden ve kullanım değerinden daha fazladır. Eğer bir
kıymetin veya NYB'nin taşınan değeri kurtarılabilir tutarı aşarsa,
kıymetin değer düşüklüğüne uğradığı varsayılır ve kurtarılabilir
tutarı devredilir. Kullanım değeri hesaplanırken, yakın gelecekteki
nakit akışları, paranın zaman değerinin mevcut pazar
vergilendirmesini ve kıymete özgü rizikoları yansıtan vergi öncesi
iskonto oranı kullanılarak mevcut değerine iskonto uygulanır.
Ek değer hariç finansal olmayan kıymetler için, önceden tanınan
değer düşüklüğü zararının daha fazla varolmayabileceğinin veya
azalabileceğinin belirtisinin olup olmadığına dair her rapor etme
tarihinde bir inceleme yapılır. Böyle bir belirti varsa, banka
kıymetin veya NYB'nin kurtarılabilir tutarına paha biçer. Son
değer düşüklüğü zararı tanındığı için ancak kıymetin kurtarılabilir
tutarını belirlemek için kullanılan varsayımlarda bir değişiklik
olduğunda önceki tanınan değer düşüklüğü zararı tersine çevrilir.
Bu tersine dönme durumu kıymetin taşınan değerinin kurtarılabilir
tutarını ve aynı zamanda belirlenmiş taşınan değeri aşmaması için
sınırlanmıştır, değersizleşme netliğinde geçmiş yıllarda kıymetler
için herhangi bir değer düşüklüğü zararı tanınmamıştır.
Değer düşüklükleri ve bunların tersine çevrilmesi 'Diğer işletim
sonucu' başlığı altında gelir beyanında tanınmıştır.
Cari olmayan kıymetler ve satıĢ için tutulan satım
grupları Mevcut şartlarda satılabilirlerse ve satış için tutulanlar
sınıfının satışı 12 ay içinde muhtemelse, cari olmayan kıymetler
satış için tutulanlar sınıfında adlandırılır. Ayrıca kıymetlerin
yükümlülükler içerebilen bir grubun parçası (örneğin; bir iştirak)
olarak satılması gerekiyorsa satış için tutulan satım grubu olarak
adlandırılırlar.
Satış için tutulanlar sınıfında bulunan kıymetler ve satış için
tutulan satım grubuna ait olan kıymetler denge tablosunda 'Satış
için tutulan kıymetler' olarak rapor edilmiştir.
Satış için tutulan satım grubuna ait yükümlülükler
'Yükümlülükler' başlığı altında denge tablosunda gösterilmiştir.
Satış için tutulan sınıfına giren cari olmayan kıymetler ve satım
grupları taşınan değeri ve satış maliyeti düşülmüş adil değeri daha
az hesaplanır. Eğer satım grubundaki değer düşüklüğü zararları
UFRS 5'in hesaplama gerekliliklerine uygun olan kıymetlerin
taşınan değerini aşarsa, böyle bir farklılığı düzeltme yolları için
herhangi bir yönlendirme olmaz. Erste Gorup, bu farklılığı
'Provizyonlar' başlığı altında denge tablosunda tanımaktadır.
olmaktadır.
Kıdem tazminatı işçilerin çalışma ilişkileri kesildiğinde hak
ettikleri tek seferlik bir ödemedir. Bu tür kıdem tazminatı alma
hakkı üç yıllık bir çalışmadan sonra elde edilmektedir.
Tanımlanmış sosyal yardım planları ayrıca jübile ikramiyesini de
içerir. Jübile ödemeleri (uzun süreli hizmet ve/veya sadık hizmet
ikramiyesi) personelin işverene verdiği, hizmetin uzunluğuna bağlı
bir ödemedir. Jübile ikramiyesi şartları ve ödemenin tutarını
belirleyen toplu anlaşmaya göre verilir.
Finansal teminat
Olağan iş gidişatı içinde Erste Group, çeşitli tipte kredi ve teminat
mektuplarından oluşan finansal teminatlar sağlamaktadır. UMS
39'a göre finansal teminat, bir borç enstrümanının orijinal veya
değiştirilmiş şartlarıyla uyumlu olduğunda borçlunun ödeme
yapamaması durumunda, zarara uğramamak için sahibin geri
ödeme yapması için garantörün özel ödemeler yapmasını
gerektiren bir sözleşmedir.
Tanımlanan personel sosyal yardım planlarından kaynaklanan
yükümlülükler öngörülen tazminat yöntemi kullanılarak belirlenir.
Gelecekteki yükümlülükler aktüeryal uzman görüşlerine göre
belirlenmektedir. Hesaplama sadece maaşları, tazminatları ve
denge tablosundaki tarihten itibaren şeklinde bilinen gelecekteki
emekli maaşı ödemeleri gibi kazanılmış hakları değil, aynı
zamanda gelecekte umulan maaş ve tazminat artışlarını da göz
önünde bulundurmaktadır.
Eğer Erste Group teminat sahibi gibi bir pozisyondaysa, finansal
teminat denge tablosunda kaydedilmez, teminatlı kıymetlerin
değer düşüklüğü belirlenirken karşı teminat olarak göz önünde
bulundurulur.
31 Aralık 2012'den itibaren, bütün yurtiçi kurumlar için
hesaplamada kullanılan en önemli aktüeryal varsayım, 2012
sonundaki durumu yansıtmaya ayarlanmıştı. Bu yüzden, emekli
maaşının, kıdem tazminatının ve jübile ikramiyesinin
yükümlülüklerinin aktüeryal hesaplanması yıllık 3.65% (önceden
4.65%) iskonto oranına (uzun vadeli kapital pazar faiz oranı)
dayanmaktadır. Emekli maaşı ödemelerindeki yasal artışın her yıl
2.0% (önceden 2.4%) olacağı varsayılmaktadır ve kıdem tazminatı
ve jübile ikramiyeleri, maaşlarda beklenen yıllık 2.9% (önceden
3.4%)
oranındaki
artışa
dayanarak
hesaplanmaktadır.
Yükümlülükler Pagler & Pagler „AVÖ 2008 P –
Rechnungsgrundlagen für die Pensionsversicherung‟başlıklı ölüm
tablolarına uygun olarak hesaplanmaktadır. Her personel için
tahmini emeklilik yaşı 2003 Bütçe Uygulama Kanunu'nda
düzenlenen değişikliklere bağlı şekilde minimum emeklilik
yaşındaki artış göz önünde bulundurularak bireysel olarak
hesaplandı (Austrian Federal Law Gazette Vol. I No. 71/2003).
Erkekler ve kadınlar için emeklilik yaşının 65'e çıkarılması
konusundaki mevcut uygulanabilir tüzük göz önünde
bulunduruldu. Belirli ülkelere bağlı Merkez Avrupa kurumları
için, önerilen emeklilik yaşı uygulanmaktadır. İskonto oranları
2.51% (önceden 3.4%) oranından 6.25% oranına (önceden 7.5%)
kadar değişim göstermektedir.
Bir garantör olarak Erste Grup, sözleşme tarafı olur olmaz
(Örneğin; teminat talebi kabul edildiğine) finansal teminatları
tanır. Finansal teminatlar başlangıçta adil değerde hesaplanır.
Genellikle başlangıçtaki hesaplama teminat için alınan primdir.
Eğer sözleşme başlangıcında herhangi bir prim alınmıyorsa,
finansal teminatın adil değeri olumsuzdur, çünkü bu, ilişkisiz bir
tarafla piyasa koşullarına uygun işlemde ayarlanan teminatın
tutarıdır. Başlangıçtaki tanımadan sonra, finansal teminat
provizyonlamanın UMS 37 kurallarını gerektireceği ihtimaline
karşı incelenir.
Alınan prim teminatın ömrü sabit oranlar baz alınarak 'Net ücret
ve komisyon geliri' başlığı altında gelir beyanında tanınmıştır.
Tanımlanan personel sosyal yardım planı
Erste Grup tarafından işletilen tanımlanan personel sosyal yardım
planı; emekli maaşı, kıdem tazminatı ve yıllık ikramiyedir.
Tanımlanan personel sosyal yardım planı sadece emekli
personellere ilişkindir. Mevcut personeller için emekli maaşı
yükümlülükleri geçmiş yıllarda dış emekli maaşı fonuna transfer
edilmiştir. Erste Grup'a kalan ise ise, emekli maaşı reformları
yapılmadan önce, 31 Aralık 1998'den itibaren
çoktan emekli olmuş olan önceki personellerin hakları için ve
henüz 1999'da emekli olan ancak bireysel anlaşmalar altında Erste
Group'tan doğrudan emekli maaşı almaya hakkı olan eski
personellerin hakları için tanımlanmış tazminat borcudur. Bunun
yanı sıra, ölüm maaşı hakkı da ortaya çıkmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülükleri 1 Ocak 2003'ten önce Grup'un
istihdamı altına giren Avusturyalı personellere ilişkin olarak var
Belirli yararlar planı altında tanınan yükümlülük, doğrudan
yükümlülük mutabakatı için uygun olan kıymetler planının düşük
adil
değeri,tanımlanan
yükümlülüğün
mevcut
değerini
yansıtmaktadır. Bütün planlar için, yükümlülüğün mevcut değeri
kıymetlerin adil değerini aşmaktadır. Sonuçlanan belirli yararlar
yükümlülüğü 'Diğer provizyonlar' başlığı altında denge tablosunda
rapor edilmiştir. Erste Grup'ta gayrimaddi kıymetler planı geri
kıdem tazminatı ve jubile ikramiyesine ilişkin sigorta
poliçelerinden oluşmaktadır.
Emekli maaşı ve kıdem tazminatı yükümlülüklerinin ve bu
yükümlülükleri yerleştirmeye uygun olan kıymetler planının
aktüeryal kazançları ve kayıpları oluştukları tarihteki dönem için
olan diğer kapsamlı gelirlerde tanınmıştır. Jübile ikramiyeleri
provizyonlarının yükümlülüklerinin aktüeryal kazanç ve kayıpları
oluştukları dönemde 'Genel yönetim giderleri' başlığı altında gelir
beyanında tanınmıştır.
Bu portfolyoları içeren yatırımların gelişimindeki portfolyoların
ve tahminlerin fark edilen geri dönüşlerine dayanarak, 31 Aralık
2012'den itibaren 3.65%'lik (2011'de 4.00%) bir faiz oranı
kıymetlerin beklenen geri dönüşü olarak varsayıldı.
Provizyonlar
Grup, geçmişteki bir olay sonucu mevcut bir yükümlülüğe sahip
olduğunda provizyonlar tanınır, ekonomik çıkarları içeren
kaynakların dışa akışı yükümlülüğü yerine getirmek için
gerekecektir ve güvenilir bir tahminle yükümlülüğün tutarı
oluşturulabilecektir. Denge tablosunda provizyonlar 'Diğer
provizyonlar' başlığı altında rapor edilmiştir. Şartlı ödeme kredi
rizikosu zarar provizyonlarını (özellikle finansal teminatları ve
kredi taahhüdü) ve ayrıca hukuki davalar ve yeniden yapılandırma
provizyonlarını içermektedir. Şartlı ödeme kredi rizikosu zarar
provizyonlarına ilişkin dağıtım veya tahliye giderleri ya da
gelirleri, 'Verilen kredi ve avanslar için riziko provizyonları'
başlığıyla gelir beyanında gösterilmiştir. Provizyonlara ilişkin
diğer bütün giderler ve gelirler 'Diğer işletme sonuçları' başlığı
altında rapor edilmiştir.
Hisse bazlı ödeme iĢlemi
Erste Grup, personelin hisse senetlerini satın almasına yönelik
planı (ESOP) ve yönetim kurulu hisse senedi opsiyonları (MSOP)
adı altında, hizmetlerinin karşılığı olarak personele ve yöneticilere
hisseler ve hisse senedi opsiyonları vermektedir. Bu iki plan,
özkaynağa dayalı hisse bazlı ödeme işlemi şeklindedir.
Personelle özkaynağa dayalı hisse bazlı ödeme işleminin tutarı
verildikleri tarihten itibarenki adil değere referans olarak
hesaplanmaktadır. ESOP altında, Erste Grup'un hisseleri
personellere indirimli fiyatla sunulmaktadır, bu yüzden adil
değerler Erste Group'un hisselerini satın alan personellerin
indiriminden kaynaklanmaktadır. Bu adil değerden kaynaklanan
herhangi bir gider 'Genel yönetim giderleri' başlığı altında gelir
beyanındaki personel giderlerinde kolayca fark edilmektedir.
MSOP altında, Erste Grup hisse opsiyonları yöneticilere ve diğer
kilit personellere verilmektedir. MSOP için, verilen opsiyonların
başlangıçtaki adil değeri genelgeçer fiyatlandırma modelleri
aracılığıyla hesaplanmaktadır (Black and Scholes,iki terimli
model). Özkaynaktaki uygun artışla birlikte bu adil değerin gideri
emekliliği hak etme süresine (verilen tarihle izin verilen uygulama
tarihi arasındaki dönem)yayıldı. Gider 'Genel yönetim giderleri'
başlığıyla personel gideri olarak gelir beyanında tanındı.
Vergiler
(i) Dönem vergisi
Son yıllardaki ve geçmiş yıllardaki dönem vergisi gayrisafi
kıymetleri ve yükümlülükleri vergilendirme yetkililerine ödenmesi
veya tahsil edilmesi beklenen tutar olarak ölçülmektedir. Tutarı
hesaplamak için kullanılan vergi oranları ve vergi kanunları denge
tablosu tarihinde yürürlüğe girenlerdir.
(ii) Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi, gayrimaddi kıymetlerin ve yükümlülüklerin vergi
esası ile bunların denge tablosu tarihinden itibarenki taşınan değeri
arasındaki geçici farklar olarak tanınmaktadır. Ertelenmiş vergi
yükümlülükleri vergilendirilebilir bütün geçici farklar olarak
tanınmaktadır. Düşülebilir geçici farklar ve kullanılmayan vergi
kayıplarının taşınan değerine karşı uygun olacak vergilendirilebilir
karın muhtemel olmasına göre, ertelenmiş vergi gayrimaddi
kıymetleri bütün geçici farklar ve kullanılmayan vergi kayıpları
olarak tanınmaktadır. Ertelenmiş vergiler, ek değerin başlangıçtaki
tahakkukundan doğan geçici farklarda tanınmamaktadır.
Ertelenmiş vergi kıymetlerinin taşınan değeri, her denge tablosu
tarihinde incelenir ve kullanılan ertelenmiş vergi kıymetinin
hepsine veya bir kısmına izin vermeye uygun olacak yeterli
vergilendirilebilir karın artık mümkün olmamasına göre azaltılır.
Tahakkuk edilmemiş ertelemeli vergi kıymeti, her denge tablosu
tarihinde yeniden değerlendirilir ve gelecekteki vergilendirilebilir
karın ertelenmiş vergi kıymetinin iyileştirilmesine izin vereceği
muhtemel olmasına göre tanınmaktadır.
Ertelenmiş vergi kıymeti ve yükümlülükleri, yükümlülükler
yerleştirildiği veya kıymet tanındığı yıl uygulanması beklenen
vergi oranında hesaplanmaktadır, denge tablosu tarihinden itibaren
yürürlüğe girmek üzere olan veya yürürlüğe giren vergi oranlarına
(ve vergi kanunlarına) da dayanmaktadır. İştirakler için de yerel
çevre vergisi uygulanmaktadır.
Diğer kapsamlı gelirde tanınan ögelere ilişkin ertelenmiş vergiler,
ayrıca diğer kapsamlı gelirde de tanınmakta ancak gelir beyanında
tanınmamaktadır.
Ertelenmiş vergi kıymetleri ve ertelenmiş vergi yükümlülükleri,
yasal olarak icra edilebilir denge hakkı varsa ve ertelenmiş vergiler
aynı vergilendirme yetkisiyle ilişkiliyse dengededir.
Hazine bonosu ve hazine bonosu sözleĢmeleri
Erste Grubunun kendisinin veya iştiraklerinin herhangi birinin
edindiği özkaynak enstrümanları (hazine bonosu olarak
adlandırılır), özkaynaktan indirilmiştir. Erste Grubunun özkaynak
enstrümanlarınun satın alınmasında, dağıtılmasında ya da iptal
edilmesinde ödenen veya alınan pey akçesi doğrudan özkaynakta
tanınmaktadır. Özkaynak enstrümanlarının satın alınmasında,
dağıtılmasında ya da iptal edilmesindeki kapsamlı gelirin
beyanında hiçbir kazanç ya da kayba rastlanmamaktadır.
Teminatsız kıymetler
Grup, müşterileri adına kıymetlerin tutumu veya yatırımıyla
sonuçlanan
güven ve teminatsız hizmetler sağlamaktadır.
Teminatsız kapasitede tutulan kıymetler Group'un kıymetleri
olmadığı için finansal beyanlarda rapor edilmemiştir.
Adi
hisse
senetlerindeki
temettüler
Adi hisse senetlerindeki temettüler, Erste Grububun hissedarları
tarafından onaylandığında yükümlülük olarak tanınır ve
özkaynaktan indirilir.
Katılım kapitalindeki temettüler için Not 30'a bakınız.
Gelir ve giderlerin tanınması
Gelir, ekonomik çıkarların özkaynağa akışının ve gelirin kesin bir
şekilde hesaplandığının muhtemel olması durumunda tanınır.
Gelir beyanında rapor edilen başlıklara göre, tanımlar ve gelir
tanıma kriterleri aşağıdaki gibidir:
(i) Net faiz geliri
Faiz geliri veya gideri etkin faiz oranı (EFO) yöntemi kullanılarak
kaydedilir. Hesaplama, iş ödünç vermeden kaynaklanan oluşturma
ücretlerini ve ayrıca doğrudan enstrümana atfedilebilen ve
EFO'nun ayrılmaz parçası (kar ve zarar üzerinden adil değerdeki
enstrümanların haricinde) olan işlem tutarlarını içerir,ancak
herhangi bir gelecek kredi zararını içermez. Bireysel olarak değer
kaybetmiş borçlar, değer düşüklüğü zararını hesaplama amacıyla
tahmini nakit akışlarında iskontoya gitmede kullanılan orijinal
etkin faiz oranı uygulanarak hesaplanır.
Faiz ve benzer gelir, merkez bankalarla ve bütün portfolyolarda
diğer faizli menkul değerlerle denge içindeki kredi kurumlarına ve
müşterilere verilen borçlar ve avanslardaki faiz gelirini içerir. Faiz
ve benzer giderler, esasen bankalar tarafından depozitoyla ödenen
faizi, müşteri depozitolarını, merkez bankaların depozitolarını,
dağıtımdaki borç senetlerini ve ikinci derecede borçları içerir.
Ayrıca, net faiz gelir, banka hesaplarında tutulan ara ürün finansal
enstrümanlardaki faizleri içerir.
Ayrıca faizdeki ve benzer gelirdeki kayıtlar, satış için uygun
olarak kategorize edilen şirketlerdeki diğer yatırımlardan gelen
gelir olduğu kadar, hisselerden ve diğer özkaynak ilişkili
senetlerden de gelen cari gelirdir. Böyle bir temettü geliri ödemeyi
alma hakkı oluşturulduğunda tanınmaktadır.
Net faiz geliri ayrıca kira gelirini ve yatırım mallarındaki uygun
değer kaybetme bedelini içermektedir. Böyle bir kira geliri işletme
kiraları gelirini oluşturmaktadır ve kira koşullarındaki sabit bazda
tanınmaktadır.
Özkaynak yöntemi uygulanarak kaydedilen ortaklık geliri (karın
paylaşımı veya ortaklıklardaki zararlar), net faiz gelirinin
toplamını da içermektedir. Değer düşüklüğü zararı, değer
düşüklüğü zararının tersine dönmesi ve özkaynakta sayılan
ortaklıklardaki yatırımlardaki tanınan
kazançlar ve kayıplar 'Diğer işletme sonuçları' başlığı altında
rapor edilmiştir.
(ii) Verilen borç ve avanslar için riziko provizyonları
Bu madde, verilen borç ve avanslar için ve kredi rizikosuna
dayanan yükümlülükler için spesifik ve portfolyo riziko
provizyonlarının ayrılmasını ve kaldırılmasını içerir. Bu maddede
ayrıca, borçlara ve avanslara doğrudan zarar yazma ve denge
tablosundan çıkarılan zarar yazılan borçlardaki düzeltmeler de
kaydedilmiştir. Dahası, yapılanlara ilişkin olarak vadeye kadar
tutulan yatırım için portfolyo riziko provizyonlarının ayrılması ve
kaldırılması, ancak kaydedilen zararların tutulması bu maddenin
bir parçasıdır.
(iii) Net ücret ve komisyon geliri
Erste Group, müşterilerine sağladığı çeşitli hizmetlerden ücret ve
komisyon geliri kazanmaktadır.
Belli bir dönemden sonraki provizyonlar için kazanılan ücret o
dönem boyunca birikmiştir. Bu ücretler borç verme ücretini,
teminat ücretini,
gayrimaddi kıymet yönetiminden gelen
komisyon gelirini, senet muhafaza ve diğer yönetim ve danışma
ücretlerini, ayrıca kurum sigortası ücretlerini, inşaat firması
kurumu ve kambiyo işlemleri ücretini içermektedir.
Hisselerin, diğer senetlerin, diğer satışların veya ticari satışların
kazançlarını düzenleme gibi işlem hizmetlerini sağlamadan
kazanılan ücret geliri altta yatan işlemin tamamlanmasıyla
tanınmaktadır.
(iv) Net alım-satım sonucu
Alım-satım aktivitelerinden kaynaklanan sonuçlar, vadeli satış
olarak belirlenmeyen bütün ara ürünleri içeren ticaret için tutulan
olarak kategorize edilmiş finansal kıymetler ve finansal
yükümlülüklerdeki adil değer değişikliklerinden kaynaklanan
bütün kazanç ve kayıpları içermektedir. Ayrıca, işlem defterinde
tutulan yardımcı finansal enstrümanlar için, 'Net alım-satım
sonucu' ayrıca faiz gelir ve giderlerini de içermektedir. Ancak,
banka hesabında tutulan ara ürünlerdeki ve yardımsız ticaret
kıymetleri ve yükümlülüklerindeki faiz gelir ve giderleri 'Net faiz
gelirleri' olarak rapor edildikleri için 'Net alım-satım sonucu'nun
parçası değildir. Ayrıca, vadeli satış işlemlerinde kaydedilen etkin
olmayan hisseleri ve kambiyo gelir-giderlerini de içerir.
(v) Genel yönetim giderleri
Genel yönetim giderleri rapor döneminde biriken şu giderleri
yansıtmaktadır: personel ve diğer yönetim giderler, 'Diğer işletim
sonucu' başlığı altında kaydedilen ek değerin değer düşüklüğüne
uğraması ve müşteri ilişkilerinin amortismanından ayrı olarak
değer kaybı ve amortisman.
Personel giderleri yevmiyeleri ve maaşları, ikramiyeleri, yasal ve
gönüllü sosyal sigorta yardımı, kadroya ilişkin vergi ve resimleri
içerir. Ayrıca, kıdem tazminatı gelir ve giderlerini, emekli maaşı
ve jübile ikramiyesini de (hizmet bedeli, faiz bedeli, jübile
yükümlülüklerinin aktüeryal kazançları ve kayıpları, plan
kıymetlerindeki beklenen geri dönüşleri de kapsar) içerir.
satışlardan oluşmaktadır.
Diğer yönetim giderleri bilgi teknolojisi giderlerini, ofis alanı
giderlerini, ofis işletim giderlerini, reklam ve pazarlamayı, yasal
ve diğer danışman harcamalarını, ayrıca diğer muhtelif yönetim
giderlerini içermektedir.
d)
ÖNEMLĠ
MUHASEBE
DEĞERLENDĠRMELERĠ,
VARSAYIMLARI VE TAHMĠNLERĠ
(vi) Diğer faaliyet sonucu
Diğer faaliyet sonucu, Erste Group'un olağan faaliyetlerine
doğrudan atfedilemeyen bütün diğer gelir ve giderleri
yansıtmaktadır. Bu, özellikle değer düşüklüğü zararını ya da değer
düşüklüğü zararının bir şekilde tersine dönmüş halini, ayrıca mal,
ekipman ve diğer gayrimaddi kıymetlerin satışındaki sonuçları da
içermektedir. Ayrıca, müşteri ilişkilerindeki amortisman ve değer
düşüklüğünü ve eş değerdeki değer düşüklüğü zararını da
içermektedir.
Ayrıca, diğer faaliyet sonucu diğer vergilerin sonraki giderlerini
kapsar, özel bankacılık vergileri ve depozito sigorta katkıları,
diğer provizyonlara pay etmelerdeki ayrılmaları ve giderleri,
özkaynaktan sayılan ortaklıklardaki yatırımın değer düşüklüğü
zararı (ve eğer varsa bunların tersine çevrilmiş hali) ve özkaynak
sayılan yatırımların satışında tanınan kazançlar ve kayıpları içerir.
Değer düşüklüğüne uğramamış borçlar ve avansların satışı veya
amortize edilmiş kazanç ve kayıpların fiyatının hesaplandığı
finansal yükümlülüklerin yeniden satın alınması diğer işletme
sonucunda rapor edilmiştir.
Konsolide mali durum tabloları, değerlendirmeler baz alınarak ve
varsayım ve tahminler kullanılarak kararlaştırılmış tutarları kapsar.
Kullanılan tahmin ve varsayımlar geçmiş tecrübelere ve planlama,
beklentiler ve mevcut zamanda makul olarak görünen gelecek
olayların öngörüsü gibi diğer faktörlere dayanır. Bu varsayım ve
tahminlerle bağlantılı olan belirsizliğin bir sonucu olarak, gelecek
dönemlerde ortaya çıkacak kesin sonuçlar, ilgili alacak veya
borçların tutarlarının defter değerlerindeki denkleştirmelere yol
gösterir. Denkleştirmenin, varsayımın ve tahminin en önemli
kullanım alanları aşağıdaki gibidir:
Mali araçların rayiç değeri
Mali varlıkların ve mali borçların rayiç değerlerinin bilanço
tablosundaki kayıtları hareketli piyasadan elde edilemez, matematik
modeller de dahil olmak üzere bir takım değer tespiti teknikleri
kullanılarak belirlenirler. Bu modellerden elde edilen girdiler
mümkün olduğu zamanlarda gözlemlenebilir piyasa verilerine
göre belirlenir; ancak gözlemlenebilir piyasa verisi mevcut
değilse, bu durumda rayiç değerleri saptamak için değerlendirme
gerekir. Değer tespiti modelleri, rayiç değer hiyerarşisi ve mali
araçların rayiç değerleri için bkz: Not 39) Mali araçların rayiç değeri
(vii) Finansal enstrümanlardan kaynaklanan unsurlar
Finansal enstrümanlardan kaynaklanan unsurlar gelir beyanındaki
aşağıdaki maddelerden oluşur:
_ Kar veya zarar üzerinden adil değerdeki finansal enstrümanlardan
kaynaklanan unsurlar: Kar veya zarar üzerinden adil değerde
belirlenmiş kıymetlerin ve yükümlülüklerin belgesiz fiyatları
burada rapor edilmiştir. Dahası bu pozisyon, kar veya zarar
üzerinden adil değerde belirlenmiş finansal yükümlülüklere ilişkin
ara ürünlerin belgesiz fiyatındaki değişiklikleri içerir. Adil
değerdeki bu tür yükümlülüklerin belirlenmesi, yükümlülükleri ve
ara ürünler arasındaki uyumsuzluğu gidermek veya azaltmak için
seçilmiştir.
_ Satış için uygun finansal kıymetlerden kaynaklanan unsurlar:
satıştaki kazançlar ve kayıpların tanınması ve ayrıca satış için
uygun finansal kıymetlerdeki değer düşüklüğü zararının tersine
dönmesi bu bölümde rapor edilmiştir. Ancak, bu kıymetlerdeki faiz
ve temettü elemanları ve özkaynak enstrümanlarındaki değer
düşüklüğü zararının tersine dönmesi bu bölümün bir parçası
değildir.
_ Vadeye kadar tutulan finansal kıymetlerden kaynaklanan unsurlar:
Değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğü zararının tersine dönmesi
ve ayrıca vadeye kadar tutulan finansal kıymetlerdeki durumsal
satış kazançları ve kayıpları bu bölümde rapor edilmiştir. Ancak bu
bölüm, 'Verilen borçlar ve avanslar için riziko provizyonları'
bölümünde bulunan portfolyo düzeyinde vadeye kadar tutulan
finansal kıymetlerdeki meydana gelmiş ancak bildirilmemiş
kayıpları içermektedir.
Verilen borçlardan ve alacaklardan kaynaklanan unsurlar bir yandan
borç ve avansların riziko provizyonları altında gösterilen değer
düşüklüğüne uğramış satışlardan, diğer yandan 'Diğer işletim
sonucu' başlığı altında gösterilen değer düşüklüğüne uğramamış
Mali varlıkların değer düşüşü
Erste Group, rayiç değer ile hesaplanmayan mali varlıklarını her
bilanço tarihinde kâr ve zarara göre inceler. Bunun nedeni, bir
değer düşüşünden kaynaklanan zararının gelir tablosuna
kaydedilip kaydedilmediğini değerlendirmektir. Özellikle bu
işlem, değer düşüşünün ilk muhasebeleştirmeden sonra meydana
gelen bir zarardan kaynaklandığına dair nesnel bir kanıt olup
olmadığını belirlemek ve bir değer düşüşü zararı belirlendiğinde
gelecek nakit akışının miktarını ve zamanını tahmin etmektir.
Değer düşüşü ile ilgili açıklamalar için bkz: Not 37) 'Kredi
Riski'nde Risk Yönetimi alt bölümü - başlık: 'Takipteki kredi riski,
risk provizyonları ve maddi teminat'. Kredi kayıp karşılıklarının
gelişimi için bkz: Not 15) Kredi ve avanslar için risk provizyonları
Mali olmayan varlıklarda değer düşüşü
Erste Group, kendi mali olmayan varlıklarını her bilanço tarihinde
gelir tablosuna kaydedilmesi gereken bir değer düşüşü zararı
göstergesi olup olmadığını değerlendirmek için inceler. Ayrıca,
firma değerine pay edilen CGUlar değer düşüşü için yıllık olarak
test edilir. Değerlendirme ve varsayımlar, kullanım değeri ve satış
maliyetleri düşülmüş rayiç değerleri gelecekte beklenen nakit akışı
ve iskonto oranlarının tutarını ve zamanlamasını tahmin ederek
belirlemek için gereklidir. Mali olmayan varlıklarda değer düşüşü
hesaplamaları için kullanılan tahmin ve varsayımlar, Notlar'ın
altındaki Muhasebe Politikaları başlığındaki „Ticari birleşmeler ve
itibar" ve "Mali olmayan varlıklarda değer düşüşü (maddi duran
varlıklar grubu, yatırım amaçlı duran varlıklar, maddi olmayan
varlıklar) bölümlerinde bulunabilir. Firma değerini sınama için
kullanılan girdiler ve bunların hassasiyeti için bkz: Not 19.2) "Firma
değerinin geliştirilmesi" bölümündeki "Maddi olmayan varlıklar"
kısmı.
Ertelenmiş Vergi Varlıkları
Ertelenmiş vergi varlıkları, zararların değerlendirilecebileceği
durumlara karşı vergiye tabi kârın mevcut olması durumunda vergi
zararları ve indirilebilir geçici farklar hususunda tahakkuk
edilebilir. Gelecek vergiye tabi kârların muhtemel zamanlaması ve
seviyesi ile birlikte geleceğe ait vergi planlama stratejilerine
dayanarak, tahakkuk edilebilir ertelenmiş vergi varlıklarının
tutarını saptamak için değerlendirme yapmak gereklidir. Ertelenmiş
vergi varlıkları ile ilgili açıklamalar için bkz: Not 20) Vergi
varlıkları ve yükümlülükleri.
Belirlenmiş tazminat yükümlülüğü planları
Belirlenmiş tazminat planı masraflarına bir aktuaryal değerleme ile
karar verilir. Aktuaryal değerleme; iskonto oranları, varlıkların
beklenen getiri oranları, gelecek maaş artışları, ölüm oranları ve
gelecek tazminat artışları hakkında varsayımlarda bulunmayı kapsar.
Belirlenmiş tazminat yükümlülüğü hesaplamaları için kullanılan
tahmin ve varsayımlar, Notlar'ın altındaki Muhasebe Politikaları
başlığının 'Belirlenmiş kâr planları' bölümünde bulunabilir. Uzun
vadeli personel provizyonlarının sayısal verileri için bkz: Not 27)
Provizyonlar.
Kiralar
Bir kiralayan olarak Erste Group'un bakış açısına göre, bütün risk
ve mükafatların büyük oranda kiralayandan kiracıya transferine
dayanarak kiraya verilenin finansal kiralama mı yoksa işletme
kiralaması mı olduğunu ayırt edebilmek için değerlendirme
gerekemektedir.
e) DEĞĠġTĠRĠLMĠġ
UYGULAMASI
VE
YENĠ
HALĠYLE
UFRS/UMS
Kabul edilen muhasebe politikaları, 1 Ocak 2012'de başlayan veya
bu tarihten sonraki mali yıllarda yürürlüğe giren standartlar ve
yorumlamalar dışında bir önceki mali yılda kullanılan politikalar ile
tutarlıdır. Yeni standartlar ve yorumlamalardan ve bunların tadil
edilmiş olanlarından sadece Erste Group'un işi ile ilgili olanlar
aşağıda listelenmiştir:
Geçerli standartlar ve yorumlamalar
Aşağıdaki tadil edilmiş standartlar ve yorumlamalar 2012'den beri
zorunlu hale gelmiştir:
_ UMS 12'de yapılan değişiklikler – Ertelenmiş Vergi: Dayanak
Varlıkların Geri Kazanımı
_ UFRS 7'de yapılan değişiklikler – Mali Varlıkların AçıklamalarıTransferleri
Bu tadil edilmiş standartların ve yorumlamaların uygulamasının,
Erste Group'un tahakkuk ve hesaplama metodları üzerinde maddi
bir etkisi bulunmamaktadır. Ancak, Mali Varlıkların AçıklamalarıTransferleri konusunda UFRS 7'de yapılan değişiklikler, başlıca
repo ve teminat gösterme işlemleri ile ilişkili olarak yeni
açıklamalara sebep olmuştur.
Henüz geçerli olmayan standartlar ve yorumlamalar
Aşağıda gösterilen standartlar ve yorumlamalar UMSK (Uluslararası
Muhasebe Standartları Kurulu) tarafından çıkarılmış, fakat henüz
geçerli hale gelmemiştir. Bu sebeple, aşağıdaki standartlar ve
değişiklikler, Avrupa Birliği tarafından teyit edilmiştir:
UMS 1'de yapılan değişiklikler – Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin
İbrazı
UMS 19 ( 2011'de yeniden düzenlendi) Personele Sağlanan Haklar
UMS 27 (2011'de yeniden düzenlendi) Bireysel Mali Tablolar
UMS 28 (2011'de yeniden düzenlendi) Ortaklık ve Müşterek
Girişimlere Yapılan Yatırımlar
UMS 32'de yapılan değişiklikler – Mali Varlık ve Yükümlülüklerin
Mahsubu
UFRS 7'de yapılan değişiklikler – Mali Varlık ve Yükümlülüklerin
Mahsubu
UFRS 10 Konsolide Mali Beyanlar
UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler
UFRS 12 Diğer İşletme Birimlerindeki Gelirlerin Açıklaması
UFRS 13 Rayiç Değer Hesaplaması
Avrupa Birliği tarafından teyit edilmiş olsalar da, Erste Group bu
hükümler yürürlüğe girmeden uygulamaya geçirmemeye karar
vermiştir.
UMS 1'de yapılan değişiklikler –Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin
İbrazı
UMS 1'de yapılan değişiklikler Haziran 2011'de hazırlanmıştır ve 1
Temmuz 2012'den başlayarak yıllık periyodlarda geçerli hale
getirilmiştir.
Başlıca gerekli olan şey, diğer kapsamlı gelir (DKG) kalemlerinin
kâr veya zarara göre yeniden sınıflandırılabilir olup olmadığını ara
toplamları kullanarak ibraz etmektir. Dahası, DKG kalemleri
vergiden önce ibraz edildiyse, bu durumda her iki kategoriyle ilgili
verginin bireysel olarak ibraz edilmesi zorunludur. Bu değişikliklerin
uygulanması DKG kalemleri ve vergiye yansıyan etkilerinin
ibrazındaki değişikliklerden dolayı kapsamlı gelir beyanının
ibrazında etkili olacaktır.
UMS 19 (2011'de yeniden düzenlendi) Personele Sağlanan Haklar
Yeniden düzenlenen UMS 19, Haziran 2011'de hazırlanmış ve 1
Ocak 2013'ten başlayarak veya sonrasında yıllık periyodlarda geçerli
hale getirilmiştir.
Yeniden düzenleme ile başlıca olarak belirlenmiş tazminat planı
muhasebesinde değişiklik yapılmıştır. Kâr ve zararın net faizi,
iskonto oranı ile belirlenmiş net borcunun çarpılmasıyla tahakkuk
edilir. Tazminat yükümlülüğü aralığı metoduna artık izin
verilmediğinden, aktuaryal kazançlar ve zararlar yeniden
hesaplamalar olarak ele alınır ve diğer kapsamlı gelirde tamamen
tahakkuk edilir. Plan değişiklikleri, kısmalar ve mahsuplaşmalar
alanında açıklama yapılır. Geçmiş hizmet bedelleri kâr veya zararda
derhal tahakkuk edilir. Hesap açıklama gereklilikleri yeniden
düzenlenmiştir. İşten çıkarma tazminatları için tanımlama ve
tahakkuk kriterleri tanıtılmıştır.
Bu standardın uygulamalasının, Erste Group'un mali beyanları
üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. Gene de,
Notlar bölümündeki bazı yeni açıklamalara sebebiyet verecektir.
UMS 27 (2011'de yeniden düzenlendi) Bireysel Mali Beyanlar
Yeniden düzenlenen UMS 27, Mayıs 2011'de hazırlanmıştır ve 1
Ocak 2013'ten başlayarak veya sonrasında yıllık periyodlarda
geçerlidir. Ancak, Avrupa Birliği tarafından da kabul edildiği gibi,
yeniden düzenlenen UMS 27 en geç 1 Ocak 2014'te veya sonrasında
başlayarak ilk mali yılın başlangıcından itibaren geçerli hale gelir.
Düzenleme sonrasında, UMS 27'de yalnızca bireysel mali beyanlarla
ilgili olan kısım aynı kalmıştır. Bunun nedeni, UFRS 10'un konsolide
mali beyanlarla ilgili olan yeni bir standart haline gelmesidir. Bu da
UMS 27'nin isminin değişmesiyle sonuçlanmıştır.
Yeniden düzenlenen UMS 27'nin, Erste Group'un mali beyanları
üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
UMS 28 (2011'de yeniden düzenlendi) Ortaklık ve Müşterek
Girişimlere Yapılan Yatırımlar
Yeniden düzenlenen UMS 28 Mayıs 2011'de hazırlanmıştır ve 1
Ocak 2013'ten başlayarak veya sonrasında yıllık periyodlarda geçerli
hale getirilmiştir. Ancak, Avrupa Birliği tarafından da kabul edildiği
gibi, yeniden düzenlenen UMS 28 en geç 1 Ocak 2014'te veya
sonrasında başlayarak ilk mali yılın başlangıcından itibaren geçerli
hale gelir. Müşterek girişimler yeniden düzenlenen UMS 28'in
kapsamına dahil edilmiş, bu sebeple de standardın isminde değişiklik
yapılmıştır. Bunun nedeni UFRS 11'e göre müşterek girişimleri
konsolide mali beyanlara dahil etmenin tek yolunun özkaynak
yöntemi olmasıdır. Yeniden düzenlenen UMS 28'in, Erste Group'un
mali beyanları üzerinde önemli bir etkisinin olması
beklenmemektedir.
UMS 32'de yapılan değişiklikler – Mali Varlık ve Yükümlülüklerin
Mahsubu
UMS 32'de yapılan değişiklikler Aralık 2011'de hazırlanmıştır ve 1
Ocak 2014'ten başlayarak ve sonrasında yıllık periyodlarda
geçerlidir. Değişiklikler 'mevcut' ve 'net bazında mahsuplaşma'
terimlerinin anlamlarına açıklık getirir. Değişikliklerin, Erste
Group'un mali beyanları üzerinde önemli bir etkisinin olması
beklenmemektedir.
UFRS 7'de yapılan değişiklikler – Mali Varlık ve Yükümlülüklerin
Mahsubu
UMS 32'de yapılan değişiklikler Aralık 2011'de hazırlanmıştır ve 1
Ocak 2013'ten başlayarak ve sonrasında yıllık periyodlarda
geçerlidir. UMS 32 ile bağlantılı olarak oluşturulmuş değişikliklerin
açıklamaları mali varlık ve yükümlülükler için belirtilmelidir.
Ayrıca, UMS 32'ye göre mahsuplaşmayla sonuçlanmayan
netleştirmenin potansiyel etkileri ve benzer anlaşmalar
açıklanmaktadır. Değişiklikler sonucunda, UMS 32'ye göre
mahsuplaşmayla sonuçlanmayan netleştirme anlaşmaları ve nakit
teminat anlaşmalarının etkileriyle ilgili yeni açıklamalar yapılır.
UFRS 9: Mali araçlar
Mali varlıkların sınıflandırılması ve hesaplaması ile ilgili olan UFRS
9, Kasım 2009'da hazırlandı ve sonrasında, Ekim 2011'de mali
yükümlülükler için bir düzenleme ile ilave yapıldı. Aralık 2011'de
hazırlanan bir değişiklik ertelenmiş olan zorunlu anlaşma yürürlüğü
tarihini ele almaktadır. Sonuç olarak, UFRS 9 1 Ocak 2015'te
başlayan ve sonrasındaki mali yıllar için geçerlilik kazanır.
UFRS 9 mali varlıklar için iki sınıflandırma kriterini tanıtmaktadır:
1) bir işletme biriminin mali varlıkları yönetmek için kullandığı iş
modeli, ve
2) mali varlıkların sözleşmeden doğan nakit akışı özellikleri.
Bunun sonucu olarak, bir mali varlık yalnızca şu iki koşulun her biri
karşılanırsa itfa edilmiş maliyet ile hesaplanır: a) varlık, amacı
itibarıyla sözleşmeden doğan nakit akışını toplamak için varlıkları
elde tutmaya dayanan iş modeli kapsamında elde tutulur, ve b) mali
varlığın sözleşmeye bağlı kısımları belirli tarihlerde, yalnızca
anapara ödemesi olan veya ödenmemiş anaparanın faizi olan nakit
akışlarına sebebiyet verir. Bu koşulları karşılamayan bütün mali
varlıklar, farklılıklar kâr veya zarar olarak mahsuplaştırılarak rayiç
değerde hesaplanır. Ticari amaçla tutulmayan özkaynak araçlarına
yatırım için, bir işletme birimi ilk muhasebeleştirmede, diğer
kapsamlı gelirde tahakkuk edilen farklılıklarla birlikte rayiç değeri
hesaplamak için geri çevrilemez bir seçim yapabilir.
İş modelindeki değişikliklere dayanarak, bir işletme birimi tüm
etkilenen varlıklarını rayiç değerden itfa edilmiş maliyet kategorisine
kadar veya tam tersi olarak yeniden sınıflandırmalıdır.
Bu standart bilanço tablosu konumlarında ve mali araçların
hesaplama yöntemlerinde önemli bir etki oluşturacaktır. UFRS 9
henüz son halini almadığı için, etkisi nicel olarak ölçülemez.
UFRS 10 Konsolide Mali Beyanlar
UFRS 10 Mayıs 2011'de hazırlanmıştır ve 1 Ocak 2013'ten
başlayarak ve sonrasındaki yıllık periyodlarda geçerlidir. Ancak,
Avrupa Birliği tarafından da kabul edildiği gibi, UFRS 10 en geç 1
Ocak 2014'te veya sonrasında başlayarak ilk mali yılın
başlangıcından itibaren geçerli hale gelir. UMS 27, „Konsolide ve
Bireysel Mali Beyanlar" ve SYM-12 'Konsolidasyon-Özel Amaçlı
İşletmeler' yorumlamasının yerini almaktadır.
UFRS 10 bütün işletmeler için geçerli olan kontrol ilkelerini tanımlar
ve buna daha önce SYM-12'ye göre özel amaçlı işletmeler olarak ele
alınanlar da dahildir. Bir yatırımcı, yatırım yapılanı ifşa edildiği
zaman kontrol eder ve yatırımcının yatırım yapılandan gelen çeşitli
kazançlar üzerinde hakları bulunur ve de yatırım yapılanın üzerindeki
gücü ile bu kazançları değerlendirme kabiliyetine sahiptir. Kontrol
değerlendirmesi tüm gerçeklere ve koşullara dayandırılmıştır ve bu
gerçekler ve koşullarda değişiklik olursa sonuç yeniden
değerlendirmeye tabi tutulur.
Ayrıca UFRS 10, çoğunluktan az olanın oylama haklarının kontrolü,
yalnızca oylama haklarından ayrı olan hakların kontrolü, devredilmiş
karar hakları gibi diğer konulara da yöneliktir. Konsolidasyon
prosedürleri, kontrolsüz kazançlar ve kontrol kaybı ile ilgili kısımlar
UMS 27'den UFRS 10'a alınmıştır.
UFRS 10, normalde bir alt kuruluşun kontrolünü elde etme sonucunu
doğurmayan koruyucu haklar alanına açıklık getirir. Erste Group şu
anda, Avusturya'nın tasarruf bankalarının üzerindeki gücünün
yalnızca koruyucu haklar biçimini almamış olup olmadığına dair
ayrıntılı bir inceleme yürütmektedir. Sonuca göre UFRS 10, Erste
Group'un sermayedeki payının %50'den fazla olmadığı
Haftungsverbund'da bir araya gelmiş olan tasarruf bankalarının
konsolide olmamasına yöneltebilir. Tasarruf bankalarının
konsolidasyonu ile devam etmek için, Haftungsverbund'u yöneten
anlaşmanın hükümlerindeki Erste Group gücünü arttırmak
gerekebilir. Ayrıca, Erste Group'un sermayedeki payının %50'den
fazla
olmadığı
Avusturya
bankalarının
gelecekteki
konsolidasyonunu, düzenleyici çevreye ilişkin olarak içten alınan bir
karar etkileyecektir. Diğer bir deyişle, Basel 3 provizyonları
yürürlüğe girdikten sonraki Sermaye Gereksinimi Düzenlemesi'ne
göre kontrolsüz kazançların konsolide yasak özkaynağın bir parçası
olarak düşünülüp düşünülemeyeceği konusu belirginleşecektir.
UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler
UFRS 11 Mayıs 2011'de hazırlanmış ve 1 Ocak 2013'te başlayarak
ve sonrasındaki yıllık periyodlarda geçerlidir. Ancak, Avrupa Birliği
tarafından da kabul edildiği gibi, UFRS 11 en geç 1 Ocak 2014'te
veya sonrasında başlayarak ilk mali yılın başlangıcından itibaren
geçerli hale gelir. UMS 31, 'Müşterek Girişimlerin Faizleri' ve SYM13, 'Müşterek olarak kontrol edilen İşletmeler - Girişimlerin Maddi
Olmayan Katkıları' maddelerini hükümsüz kılarak yerine geçer.
UFRS 11'in temel ilkesi, bir müşterek düzenlemede yer alan bir
tarafın, müşterek anlaşmanın türüne bağlı olarak hak ve
yükümlülükler çerçevesinde kendi hak ve yükümlülüklerini
değerlendirerek kendisinin dahil olduğu müşterek anlaşmanın türüne
karar vermesidir. UFRS 11 müşterek anlaşmaları müşterek
düzenlemeler veya müşterek operasyonlar olarak sınıflandırır. UFRS
11 müşterek girişimlerde muhasebe kaydı için özkaynak yönteminin
kullanımı gerektirir ve oransal konsolidasyon yönteminin kullanımı
seçeneğini elimine eder. Bir müşterek işletmeci, düzenlemedeki
kazancına bağlı olarak varlıklarını, yükümlülüklerini, gelirlerini ve
masraflarını ayrı ayrı tahakkuk eder.
Erste Group UMS 31'de izin verilen oransal konsolidasyon
yöntemini uygulamadığı için, bu standardın uygulanmasının Erste
Group'un mali beyanları üzerinde önemli bir etkisinin bulunması
beklenemez.
UFRS 12 Diğer İşletme Birimlerindeki Kazançların Açıklaması
UFRS 12 Mayıs 2011'de hazırlanmış ve 1 Ocak 2013'te başlayarak
ve sonrasındaki yıllık periyodlarda geçerlidir. Ancak, Avrupa Birliği
tarafından da kabul edildiği gibi, UFRS 12 en geç 1 Ocak 2014'te
veya sonrasında başlayarak ilk mali yılın başlangıcından itibaren
geçerli hale gelir.
UFRS 12'nin amacı mali beyan kullananların, bir yatırımcının diğer
işletme birimlerindeki kazançlarını, riskleri ve bunların türünü, aynı
zamanda bu kazançların yatırımcının mali konumunda, mali
performansında ve nakit akışında yaratacağı etkileri anlamasını
sağlayacak şekilde bilgi açıklamasında bulunmayı gerektirmektedir.
Açıklamalar iştirakler, müşterek operasyonlar, müşterek girişimler,
ortaklıklar ve konsolide olarak yapılanmamış işletme birimleri için
ayrı ayrı sunulmaktadır. UFRS 12 kapsamlı bir açıklamalar
standardıdır. Bu nedenle, UFRS 10, UFRS 11 ve UMS 28 için özel
bir açıklamalar bölümü gereksinimi bulunmaz.
Bu standardın uygulamasının Erste Group'un mali beyanları üzerinde
önemli bir etki oluşturması beklenemez. Ancak, özellikle kontrolsüz
kazançlar alanında yeni açıklamalara sebebiyet verecektir.
UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS 12'de yapılan değişiklikler – Geçiş
rehberi
UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS 12'de yapılan değişiklikler Haziran
2012'de hazırlanmıştır ve geçerlilikleri bu standartların geçerlilik
tarihi ile paraleldir. Değişiklikler, geçmişe dönük uygulamadan daha
fazla ayrılmayı sağlamak için geçiş rehberinde farklılıklar ortaya
koyar. Bu değişikliklerin uygulamasının Erste Group'un mali
beyanları üzerinde önemli bir etki oluşturması beklenemez.
UFRS 10, UFRS 12 ve UMS 27'de yapılan değişiklikler – Yatırım
İşletmeleri
UFRS 10, UFRS 12 ve UMS 27'de yapılan değişiklikler Ekim
2012'de hazırlanmıştır ve 1 Ocak 2014'ten başlayarak ve
sonrasındaki yıllık periyodlarda geçerlidir.
Değişiklikler, UFRS 10'a göre belirli yatırım fonları gibi bir yatırım
işletme birimi tanımını karşılayan işletme birimleri için, iştiraklerin
konsolidasyonundan muafiyet sağlar. Bunun yerine, bu türden
işletme birimleri iştiraklerine yaptıkları yatırımları kâr veya zarara
göre rayiç değer ile hesaplayacaklardır.
Bu değişikliklerin uygulamasının Erste Group'un mali beyanları
üzerinde önemli bir etki oluşturması beklenemez.
UFRS 13 Rayiç Değer Hesaplaması
UFRS 13 Mayıs 2011'de hazırlanmıştır ve 1 Ocak 2013'te
başlayarak ve sonrasındaki yıllık periyodlarda geçerlidir.
Bu standart rayiç değer hesabı ve UFRS'ye göre uygulama için tek
bir rehberlik eden kaynak sağlar. Hali hazırda diğer standartlar
tarafından gereklilik teşkil eden veya izin verilen rayiç değer
hesaplamaları için kullanılır. Bu nedenle, UFRS 13 rayiç değerde
hesaplanan varlık ve yükümlülüklerin kapsamını arttırmaz. UFRS 13
aynı zamanda rayiç değer hesaplaması için daha kapsamlı açıklama
kurallarını da içerir. (örn. Rayiç değer hiyerarşisini, itfa edilmiş
maliyete göre hesaplanan mali araçlara kadar kapsamını
genişletmek).
UFRS 13'ün uygulaması, rayiç değer hesaplamaları hakkında
geliştirilmiş açıklamalarla sonuçlanacaktır.
UFRSlerin Yıllık Gelişimleri (2012'de hazırlanmıştır)
Mayıs 2012'de, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu)
çeşitli standartlar için bir dizi değişiklikler hazırlamıştır. Bu
değişiklikler 1 Ocak 2013'te başlayarak ve daha sonraki yıllık
periyodlarda geçerlidir.
Bu değişikliklerin uygulamasının Erste Group'un mali beyanları
üzerinde önemli bir etki oluşturması beklenemez.
D. KAPSAMLI GELĠR BEYANI VE ERSTE GRUBUN BĠLANÇOSU HAKKINDA NOTLAR
1) Net faiz geliri
EURO milyon
Faiz geliri
Kredi kurumlarıyla borç verme ve para piyasası işlemleri
Müşterilerle borç verme ve para piyasası işlemleri
Bonolar ve diğer faiz getiren menkul kıymetler
Diğer faizler ve benzer gelirler
Cari gelir
Özkaynağa bağlı menkul kıymetler
Yatırımlar
Konsolide olmayan iştirakler
Diğer yatırımlar
Yatırım konusu maddi duran varlıklar
Faiz ve benzer gelirler
Mali varlıklardan faiz geliri - kâr veya zarara bağlı rayiç değerde
Toplam faiz geliri ve benzer gelirler
Faiz giderleri
Bankaların depozitosu
Müşteri depozitoları
Borç menkulleri ihracı
İkincil yükümlülükler
Diğer
Faiz ve benzer giderler
Mali yükümlülüklere bağlı faiz giderleri - kâr veya zarara bağlı rayiç değerde
Toplam faiz gideri ve benzer giderler
2012
2011
944.5
5,957.8
1,383.9
7.3
1,077.4
6,426.5
1,331.9
10.3
56.1
77.8
17.4
20.1
73.2
8,460.3
334.8
8,795.1
11.2
19.2
74.0
9,028.3
322.3
9,350.6
(642.3)
(1,741.1)
(926.5)
(204.9)
(2.8)
(3,517.6)
(58.6)
(3,576.2)
(654.6)
(1,831.8)
(1,032.2)
(239.5)
(8.9)
(3,767.0)
(22.6)
(3,789.6)
16.4
8.0
5,235.3
5,569.0
Özkaynak yöntemi yatırımlarından elde edilen gelirler
Toplam
UMS 49'a göre sınıflandırılmış olan yatırım konusu maddi duran
varlıklardan elde edilen kira geliri toplam 87.6 milyon EURO
(2011: 88.7 milyon EURO).
Kâr veya zarara bağlı rayiç değerde hesaplanmamış mali varlık
ve yükümlülükler için, toplam faiz geliri 7,555.1 milyon EURO
(2011: 7,570.9 milyon EURO) ve toplam faiz gideri 3,236.5
milyon EURO tutarındadır (2011: (3,551.6) milyon EURO). Bu
nedenle bu pozisyonlar için net faiz geliri EUR 4,318.6 milyon
EURO'dur (2011: 4,019.3 milyon EURO).
2) Kredi ve avanslar için risk provizyonları
EURO milyon olarak
Kredi ve avanların risk
provizyonları dağılımı
Kredi ve avanslar için risk
provizyonlarının ibrası
Kredi ve avansların doğrudan
düşülmesi
Düşülen borçların ve avansların geri
kazanımı
Toplam
2012
2011
(3,203.7)
(3,111.8)
1,364.0
1,016.5
(237.3)
(223.6)
97.0
(1,980.0)
52
(2,266.9)
3) Net ücret ve komisyon geliri
EURO milyon olarak
Borç verme işlemleri
Ödeme transferleri
Kart işlemleri
Menkul kıymetler işlemleri
Yatırım fonu işlemleri
Emanet ücretleri
Komisyonculuk
Sigorta komisyonculuğu
Yapı kooperatifi komisyonculuğu
Döviz işlemleri
Yatırım bankacılığı işlemleri
Diğer
Toplam
2012
2011
263.4
862.3
202.2
356.9
195.2
39.7
122.0
99.3
31.2
25.2
20.4
62.1
1,720.8
279.9
863.3
205.6
373.4
205.6
36.5
131.3
105.0
33.7
24.8
13.1
94.0
1,787.2
4) Net ticaret sonucu
EURO milyon olarak
Menkul kıymetleri ve türevlerinin ticareti
Döviz işlemleri
Total
2012
2011
74.2
199.2
273.4
(33.4)
155.7
122.3
Nakit akışı ve rayiç değer risklerinden korunma işlemi için (21.0)
milyon EURO (2011: (25.1) milyon EURO) tutarı net ticaret
sonucunda rapor edilmiştir.
5) Genel yönetim giderleri
EURO milyon olarak
Personel giderleri
Diğer yönetim giderleri
Değer azalması ve amortisman
Toplam
2012
2011
(2,284.1)
(1,106.1)
(366.5)
(3,756.7)
(2,323.7)
(1,152.4)
(374.8)
(3,850.9)
2012
2011
(1,737.0)
(1,768.5)
(433.3)
(70.4)
(43.4)
(2,284.1)
(445.5)
(62.9)
(46.8)
(2,323.7)
Personel Giderleri
EURO milyon olarak
Ücretler ve maaşlar
Zorunlu sosyal güvenlik
katkıları
Uzun vadeli çalışan provizyonları
Diğer personel giderleri
Toplam
Personel giderleri, 0.9 milyon EUROnun (2011: 0.9 milyon
EURO) yönetim kurulu üyelerine ait olan masraflarını kapsayan
tanımlanmış katkı planı için ayrılan 52.0 milyon EURO (2011: 57.4
milyon EURO)'yu içerir.
Mali yıl süresince ortalama çalıĢan sayısı
(iĢ verme seviyesine göre hesaplanmıĢtır)
Erste Group tarafından iĢe alınanlar
Yurtiçi
Haftungsverbund tasarruf bankaları
Yurtdışı
Banca Comercială Română
Group
Česká spořitelna Group
Slovenská sporiteľňa Group
Erste Bank Macaristan Group
Erste Bank Hırvastistan Group
Erste Bank Sırbistan
Erste Bank Ukrayna
Diğer iştirakler ve yabancı
şube ofisleri
2012
2011
49,537
16,111
7,433
33,426
50,167
16,051
7,465
34,116
8,690
10,760
4,200
2,639
2,615
937
1,569
9,299
10,556
4,097
2,949
2,536
931
1,716
2,016
2,032
Diğer yönetim giderleri
EURO milyon olarak
BT giderleri
Ofis alanı giderleri
Ofis işletme giderleri
Reklam/Pazarlama
Yasal giderler ve danışmanlık giderleri
Muhtelif yönetim giderleri
Toplam
2012
2011
(250.0)
(280.1)
(145.6)
(184.7)
(130.5)
(115.2)
(1,106.1)
(265.9)
(295.4)
(144.4)
(193.7)
(115.4)
(137.6)
(1,152.4)
Kira geliri için tutulan 'Yatırım amaçlı duran varlıklar'ın işletme
giderleri (tamir ve bakım dahil olarak) toplam 3.6 milyon
EURO'dur (2011: 5.1 milyon EURO).
Değer azalması ve amortisman
Euro milyon olarak
Yazılım ve diğer gayrimaddi varlıklar
Group'un kullandığı gayrimenkullar
Ofis eşyası ve teçhizatı ve muhtelif
malzeme ve teçhizat
Toplam
2012
2011
(149.4)
(85.7)
(139.3)
(88.8)
(131.4)
(366.5)
(146.7)
(374.8)
Müşteri ilişkileri amortismanı değer azalması ve amortisman
kalemlerine değil, diğer işletme sonuçlarına dahildir.
6) Diğer faaliyet Sonucu
EURO milyon olarak
Diğer işletme gelirleri
Diğer işletme giderleri
Toplam
2012
2011
842.8
(1,567.1)
(724.3)
195.1
(1,785.0)
(1,589.9)
(73.0)
25.9
(80.7)
(69.2)
(269.1)
(514.9)
413.4
(156.7)
(724.3)
(84.3)
(35.2)
(87.2)
(69.0)
(163.5)
(1,064.6)
0.1
(86.2)
(1,589.9)
Gayrimenkul/taşınabilirler/mülkler/yazılımlar sonucu
Tahsis/diğer provizyon muafiyetleri/riskler
Mevduat sigortası katkısı giderleri
Müşteri İlişkileri amortismanı
Diğer vergiler
Firma değeri düşüşü
İtfa edilmiş maliyetle hesaplanan yükümlülüklerin yeniden satın alınması sonuçları
Diğer işletme giderleri/gelirlerinin sonucu
Toplam
Kira geliri için tutulmayan 'Yatırım amaçlı duran varlıkların
işletme giderleri (tamir ve bakım dahil olarak) toplam 24.6 milyon
EURO'dur (2011: 8.9 milyon EURO).
Satışın kâr sonucu 6.7 milyon EURO olmuştur (2011: 17.3 milyon
EURO).
9) Vadeye kadar tutulan mali varlıkların sonucu
Satış
için
tutulan
varlıkların
yıpranma
tutarı
gayrimenkuller/taşınabilirler/mülkler/yazılımlar sonucu bölümünde
(69.8)milyon EURO (2011:(14.7)milyon EURO) olarak
belirtilmiştir.
Hesaplamadan gelen kazanç / (zarar)
kâr veya zarara bağlı rayiç değer için
belirtilen mali varlıkların satışı
2012
2011
40.0
(49.2)
kâr veya zarara bağlı rayiç değer için
belirtilen mali yükümlülüklerin satışı
(97.5)
12.1
Rayiç değer opsiyonu için kullanılan
ikincillerden gelen kazanç / (zarar)
Option
Toplam
53.9
(3.6)
37.4
0.3
2012
2011
121.9
64.1
(65.7)
56.2
(130.3)
(66.2)
Hesaplamadan gelen kazanç/(zarar)/
Satışa hazır mali varlıkların
kazancı/(zararı)
Satış hazır mali varlıkların değer
düşüşü/değer düşüşünün giderilmesi
Toplam
2011
Vadeye kadar tutulan mali
varlıkların satışından elde edilen
gelir
7.7
8.7
0.0
1.3
Vadeye kadar tutulan mali varlıkların
satışından elde edilen zarar
Vadeye kadar tutulan mali
varlıkların değer düşüşü
Toplam
(14.3)
(27.8)
(13.3)
(19.9)
(9.3)
(27.1)
10) Gelir üzerinden alınan vergiler
8) SatıĢa hazır mali varlıkların sonucu
EURO milyon olarak
2012
Gelir
Vadeye kadar tutulan mali
varlıkların değer düşüşü
kayıplarının geri kazanımı
Giderler
7) Kâr veya zarara bağlı rayiç değerde mali
araçların sonucu
EURO milyon olarak
EUR milyon olarak
Gelir üzerinden alınan vergiler gelire dayalı cari vergilerden oluşur. Bu
vergiler, vergi amaçları, geçmiş yılların gelir üzerinden alınan vergi
düzeltmeleri ve ertelenmiş vergilerdeki değişiklikler için rapor edilen
sonuçlara dayanarak grup şirketlerinin her biri için hesaplanır.
EURO milyon olarak
Raporlama dönemi boyunca, 'Diğer kapsamlı gelir' den silinerek
'Satışa hazır mali varlıkların sonucu'na aktarılan tutar 262.0
milyon EURO'dur (2011: 33.9 milyon EURO).
Özkaynak aracı bedeliyle gösterilen ve bu dönemde satılan
yatırımların defter değeri 9.9 milyon EURO'dur (2011: 4.4 milyon
EURO).
Cari vergi gider/gelir
Cari dönem
Önceki dönem
Ertelenmiş vergi gider/gelir
Cari dönem
Önceki dönem
Toplam
2012
2011
(314.5)
(294.2)
(20.3)
144.3
126.2
18.1
(170.2)
(308.5)
(302.2)
(6.3)
68.1
77.9
(9.8)
(240.4)
Aşağıdaki tablo gelir beyanında rapor edilen gelir vergilerini, temsili
Avusturya vergi oranı ile çarparak vergi öncesi kâr/zarara
uydurmaktadır.
EURO milyon olarak
2012
2011
801.2
(322.2)
(200.3)
43.4
80.6
(83.9)
131.1
168.5
(142.3)
(389.5)
(2.2)
(170.2)
(16.1)
(240.4)
Vergi öncesi kâr/zarar
Yurtiçi yasal vergi oranı(25%) ile
mali yılın gelir vergisi gideri
Değişik yabancı vergilerin etkisi
Yatırımların vergiden
muaf kazançlarının ve
diğer vergiden muaf
gelirlerin etkisi
Kanunen kabul edilmeyen giderlere
bağlı vergi artışları
Raporlama dönemine
yüklenemeyen vergi geliri
Toplam
Diğer kapsamlı gelirlerin her bir unsuruna bağlı olan vergi etkileri:
2012
EUR milyon olarak
Satış rezervine hazır (farklı para
birimine çevirme dahildir)
Nakit akış riskinden korunma rezervi(farklı
para birimine çevirme dahildir)
Aktuaryal kazanç ve zararlar
Farklı para birimine çevirme
Diğer kapsamlı gelirler
Vergi öncesi
tutar
Vergi kârı
Net vergi
tutarı
Vergi kârı
(199.7)
776.2
(64.6)
14.5
(50.1)
(3.4)
(45.9)
16.2
942.8
4.6
11.2
0.0
(183.9)
1.2
(34.7)
16.2
758.9
30.6
(42.7)
(232.9)
(309.6)
(6.4)
15.0
0.0
23.1
24.2
(27.7)
(232.9)
(286.5)
13) Kredi kurumlarına verilen krediler ve avanslar
Erste Group Bank AG'nin Yıllık Genel Toplantısı'nda,
hissedarlara hisse başı 0.40 EURO tutarında temettü veya
toplamda 157,827,458.80 EURO ödenmesi önerilecektir.
Sermaye katılımcısı hissedarlara nominal değerde %8'lik bir temettü
ödenecektir; bu da toplamda 141,099,520.00 EURO'dur. 2012'de
katılım sermayesi hissedarlarına 141,099,520.00 EURO
ödenmiştir ve 2011 mali yılı için hisse başına temettü ödemesi
yapılmamıştır. (2011'de, 0.70 EURO tutarında hisse başına temettü
ödenmiş(264,723,704.70 EURO); 2010 mali yılında ise katılım
sermayesi hissedarlarına bir temettü ödemesi yapılmıştır
(141,099,520.00 EUR). Avusturya muhasebe mevzuatına göre
Erste Group Bank AG'nin paylaştırılabilir toplam kârı 298.9
milyon EURO'dur (2011: 141.1 milyon EURO).
12) Nakit ve merkez bankası bakiyeleri
Elde mevcut nakit
Merkez bankaları bakiyeleri
Toplam
Vergi öncesi
tutar
975.9
11) Kârın tahsisi
EURO milyon olarak
2011
Net vergi
tutarı
2012
2011
2,342
7,398
9,740
2,164
7,249
9,413
'Merkez bankaları bakiyeleri'nin bir kısmı, Erste Group'un günlük
operasyonlarında kullanıma açık olmayan zorunlu rezerv
mevduatını temsil eder.
EURO milyon olarak
Yurtiçi kredi kurumlarına verilen
krediler ve avanslar
Yurtdışı kredi kurumlarına verilen
krediler ve avanslar
Toplam
2012
2011
1,029
726
8,045
9,074
6,852
7,578
14) MüĢterilere verilen krediler ve avanslar
EURO milyon olarak
2012
2011
2,873
37,132
25,099
256
255
3,027
37,541
25,148
256
268
65,615
66,240
3,620
32,723
29,124
532
314
3,487
34,313
29,728
689
293
66,313
131,928
68,510
134,750
Yurtiçi müşterilere verilen
krediler ve avanslar
Kamu sektörü
Ticari müşteriler
Özel müşteriler
Listelenmeyen menkul kıymetler
Diğer
Yurtiçi müĢterilerine verilen
toplam kredi ve avanslar
Yabancı müşterilere verilen
kredi ve avanslar
Kamu sektörü
Ticari müşteriler
Özel müşteriler
Listelenmeyen menkul kıymetler
Diğer
Yabancı müĢterilere verilen
toplam kredi ve avanslar
Toplam
15) Kredi ve avanslar için risk karĢılıkları
1) Kredi ve avansların risk provizyonları varlıklardan düşülerek bilançoda tahakkuk edilir.
2) Erste Bank Ukrayna'nın bir elde çıkarma grubu olarak sınıflandırılması nedeniyle, Erste Bank Ukrayna'nın 67 milyon EURO tutarındaki risk provizyonları
2012'de 'satış için tutulan varlıklar' kapsamında ibraz edilmiş ve buna uygun olarak risk provizyonlarında yeniden sınıflandırılmıştır.
3) 67 milyon EURO tutarındaki diğer risk provizyonları, borç verme işlemine bağlı olan yasal vakaların analiz edilmesinin sonucunda diğer muhtelif
provizyonlar olarak yeniden sınıflandırılmıştır.
14) Loans and advances to customers
2011'deki risk karĢılıklarının geliĢimi
Özel kredi kayıpları karşılıkları
5,315
Kredi kurumlarına verilen krediler
Ve avanslar
67
Müşterilere verilen krediler
Ve avanslar
5,248
Portföy kredi kayıpları karşılıkları
804
Kredi kurumlarına verilen krediler
Ve avanslar
18
Müşterilere verilen krediler
Ve avanslar
785
Vadeye kadar tutulan mali varlıklar
1
Kredi ve avanslar için risk
karĢılıkları1)
Diğer risk provizyonları2)
Muhtemel kredi risk yükümlülükleri
karşılıkları
Toplam
16
(75)
2,653
(920)
(712)
(178)
14
6,113
0
0
12
(4)
(11)
0
0
64
16
0
(75)
(12)
2,641
335
(916)
0
(701)
(221)
(178)
0
14
8
6,049
914
0
0
2
0
(11)
0
0
9
0
0
(12)
0
320
13
0
0
(210)
0
0
0
8
0
891
14
6,119
116
16
3
(87)
(2)
2,988
35
(920)
(2)
(933)
(10)
(178)
0
22
(10)
7,027
130
186
6,421
0
19
(1)
(90)
89
3,112
(4)
(926)
(74)
(1,017)
0
(178)
(10)
2
186
7,343
1) Kredi ve avansların risk provizyonları varlıklardan düşülerek bilançoda tahakkuk edilir.
2) Diğer risk provizyonları, borç verme işlemleri esnasındaki yasal süreçler için geçerli olan başlıca provizyonları içerir.
Mali araçların değer düĢüĢü zararı
EURO milyon olarak
Kredi kurumlarına verilen borç ve avanslar
Müşterilere verilen borç ve avanslar
Satışa hazır mali varlıklar
Vadeye kadar tutulan mali varlıklar
Muhtemel kredi risk yükümlülükleri
2012
2011
16.6
3,278.7
75.3
19.1
3180.2
136.1
13.3
145.7
21.9
123.6
Kapsamlı gelir beyanındaki konumu
Kredi ve avanslar içn risk provizyonları (Not 2)1)
Kredi ve avanslar içn risk provizyonları (Not 2)1)
Satışa hazır mali varlıkların sonucu (Not 8)2)
Vadeye kadar tutulan mali varlıkların sonucu (Not 9)3),
Kredi ve avanslar içn risk provizyonları (Not 2) 1)
Kredi ve avanslar içn risk provizyonları (Not 2)1)
1) Bu konum altında ibraz edilen tutarlar, kredi ve avansların risk provizyonlarını gösteren Not 2 ile doğrudan ilişkilendirilemez. Ayrıca Not 15 muhtemel kredi riskleri
toplamı da dahil olmak üzere her türden kredi riskleri toplamının değer düşüşü zararını gösterirken, bu tutarlar vadeye kadar tutulan mali varlıkların portföy
provizyonlarını içermektedir. Dahası, Not 15 sadece risk provizyonlarının tahsisatından meydana gelen değer düşüşü zararlarının etkilerini açıklarken, Not 2
tahsisattan oluşan kapsamlı kâr veya zararın değer düşüşünü, risk provizyonlarının ibrazını, doğrudan gider yazılan masrafları ve gider yazılan zarar ve
avansların gelirlerini içerir.
2) Bu konum altında belirtilen tutarlar Not 8 ile doğrudan ilişkili değildir. Not 15 altında sadece değer düşüşü zararı belirti lirken, Not 8 altında değer düşüşünün
geri çevrilmesi de ele alınmıştır.
3) Bu konum altında belirtilen tutarlar Not 9 ile doğrudan ilişkili değildir. Not 15 altında sadece değer düşüşü zararı belirtilirken, Not 9 altında değer düşüşünün
geri çevrilmesi de ele alınmıştır.
Krediler ve alacaklar ve vadeye kadar tutulan yatırımlar 2012
EURO milyon olarak
Kredi kurumlarına verilen kredi ve avanslar
Müşterilere verilen kredi ve avanslar
Vadeye kadar tutulan mali varlıklar
Kredi ve avansların risk provizyonları
Toplam
Bilanço
konumları(brüt
defter değeri )
9,074
131,928
18,975
(7,644)
152,332
Spesifik kredi
kayıpları
provizyonları
(61)
(6,879)
n/a
6,940
0
Portföy kredi
kayıpları
provizyonları
(6)
(695)
(3)
704
0
Net defteri
değeri
9,007
124,354
18,972
0
152,332
Krediler ve alacaklar ve vadeye kadar tutulan yatırımlar 2011
in EUR million
Kredi kurumlarına verilen kredi ve avanslar
Müşterilere verilen kredi ve avanslar
Vadeye kadar tutulan mali varlıklar
Kredi ve avansların risk provizyonları
Toplam
Bilanço
konumları(brüt
defter değeri)
7,578
134,750
16,074
(7,027)
151,373
Spesifik kredi
kayıpları
provizyonl
(64)
arı
(6,049)
n/a
6,113
0
Portföy kredi
kayıpları
provizyonları
(9)
(891)
(14)
914
0
Net defter
değeri
7,504
127,810
16,060
0
151,373
16) Türev Finansal Araçlar
2012
Türev
tutarı
2011
Türev
tutarı
Rayiç değer
EURO milyon olarak
Pozitif
Rayiç değer
Pozitif
Negatif
Negatif
Ticari amaçla tutulan türevler
Faiz oranı
Özkaynak
Döviz
Kredi
Emtia
Diğer
Ticari amaçla tutulan türevler toplamı
235,342
731
33,039
606
496
147
270,361
8,655
22
1,083
6
5
4
9,775
8,517
7
688
9
8
0
9,229
314,661
676
46,948
986
171
7
363,449
6,906
5
1,005
29
3
0
7,948
6,971
2
690
20
7
0
7,690
28,450
0
321
0
0
27
28,798
2,394
0
11
0
0
3
2,408
695
0
12
0
0
0
707
15,484
0
583
0
0
20
16,087
1,648
0
29
0
0
3
1,680
499
0
76
0
0
1
576
2,434
0
1,553
0
0
0
3,987
102
0
2
0
0
0
104
0
0
0
0
0
0
0
4,633
0
1,291
0
0
2
5,926
97
0
36
0
0
0
133
19
0
4
0
0
0
23
Diğer türevler
Faiz oranı
Özkaynak
Döviz
Kredi
Emtia
Diğer
Diğer türevler toplamı
15,749
1,009
15,784
580
56
106
33,284
853
37
89
10
13
0
1,002
719
40
165
4
13
1
942
31,173
1,096
10,436
761
206
50
43,722
884
54
170
56
1
5
1,170
642
55
314
29
4
4
1,048
Banka cüzdanındaki türevler toplamı
66,069
3,514
1,649
65,735
2,983
1,647
336,430
13,289
10,878
429,184
10,931
9,337
Banka cüzdanında tutulan türevler
Rayiç değer tedbiri
Faiz oranı
Özkaynak
Döviz
Kredi
Emtia
Diğer
Rayiç değer tedbiri toplamı
Nakit akıĢı tedbiri
Faiz oranı
Özkaynak
Döviz
Kredi
Emtia
Diğer
Nakit akıĢı tedbiri toplamı
Türevler toplamı
17) Menkul kıymetler
Mali varlıklar
MüĢteri ve
Kurumlarına
Verilen kredi
Ve avanslar
Ticari varlıklar
Kâr veya zarar
Ġle rayiç
değerde
2012
2011
SatıĢa hazır
2012
2011
2012
2011
Bono ve diğer
faiz getiren
menkul kıymetler
Listelenen
Listelenmeyen
1,312
0
1,312
1,705
0
1,705
4,872
4,404
468
5,461
4,253
1,208
526
467
59
1,502 20,226 17,654 18,975 16,074 45,911 42,396
1,375 18,924 16,457 18,216 15,150 42,011 37,235
127 1,302 1,197
759
924 3,900 5,161
0
0
0
0
1,312
0
0
0
0
1,705
306
104
202
0
5,178
406
119
287
0
5,867
190
190
0
0
716
311 1,725 2,109
0
0 2,221 2,826
311
573
474
0
0
867
904
0 1,152 1,635
0
0 1,354 1,922
0
467
482
0
0
467
482
1,813 22,418 20,245 18,975 16,074 48,599 45,704
Listelenen
Listelenmeyen
Özkaynak stokları
Toplam
Özkaynağa bağlı menkul kıymetler kapsamında yatırım fonları
açıklanmıştır.
Vadeye kadar tutulan mali varlıklar bonoları ve hareketli borsada
kaydedilen ve vadeye kadar tutulma amacı taşıyan diğer faiz
getiren menkul kıymetleri içerir.
Özkaynak araçlarındaki yatırımların defter değeri 376 milyon
EURO (2011: 431 milyon EURO) olarak hesaplanmıştır.
Menkul kıymetlerin borç verme ve geri satın alma işlemleri Not
36'da açıklanmıştır.
18)
Özkaynak
yatırımları
yöntemi
EURO milyon olarak
2012
2011
Kredi kurumları
Kredi dışı kurumlar
Toplam
94
80
174
94
79
173
2011
Toplam
2012
2011
EURO milyon olarak
Özkaynağa bağlı
menkul kıymetler
2012
Vadeye kadar
tutulan
2012
2011
Aşağıdaki tablo özkaynak hesabına katılan şirketlerin toplu olarak
mali bilgisini göstermektedir:
Euro milyon olarak
Toplam varlıklar
Toplam yükümlülükler
Gelir
Kâr/zarar
2012
2011
2,662
2,262
350
43
2,533
2,159
366
43
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011'den başlayarak, Erste Group'un
rayiç değerde kayda alınan yatırımlarının hiçbiri için fiyat kaydı
yayınlanmamıştır.
19) Sabit varlıklarda gerçekleĢen hareketler tablosu
19.1) Mülk, teçhizat ve diğer varlıklar
A) MALĠYET
FĠYATI
EURO milyon olarak
1 Ara 2011 itibarıyla bilanço
Cari yıldaki ilaveler (+)
Elden çıkarılanlar(-)
İştiraklerin alımı (+)
İştiraklerin elden çıkarımı (-)
Yeniden sınıflandırmalar (+/-)
Satış için tutulan varlıklar(+/-)
Farklı para birimine çevirme (+/-)
31 Ara 2011 itibarıyla bilanço
Cari yıldaki ilaveler (+)
Elden çıkarılanlar (-)
İştiraklerin alımı (+)
İştiraklerin elden çıkarımı (-)
Yeniden sınıflandırmalar(+/-)
Satış için tutulan varlıklar(+/-)
Farklı para birimine çevirme(+/-)
31 Ara 2012 itibarıyla bilanço
Mülk ve teçhizat
Ofis ve tesis
Arazi ve yapılar
ekipmanları/
(Grup tarafından kullanılan) diğer sabit varlıklar
2,865
92
(72)
5
(6)
1
64
(33)
2,917
128
(110)
0
0
4
(85)
8
2,863
1,250
81
(81)
4
(6)
(35)
0
(12)
1,200
80
(70)
0
(1)
(5)
(9)
4
1,199
Mülk
BT varlıkları
(donanım)
765
44
(94)
4
(1)
14
0
(11)
720
44
(63)
0
0
6
(5)
1
704
TaĢınabilir
ve
ekipman
Yatırım
mülkleri
diğer
mülk 1)
4,879
218
(248)
14
(13)
(20)
64
(57)
4,837
253
(243)
0
(2)
5
(99)
14
4,766
1,597
75
(38)
0
(6)
6
0
(14)
1,620
43
(116)
0
(52)
1
(9)
23
1,510
Mülk
ve
teçhizat
Yatırım
mülkleri
diğer
mülk1)
(2,434)
(235)
207
(7)
6
(12)
0
10
(26)
15
(2,476)
(229)
158
0
1
(26)
7
(6)
43
(9)
(2,538)
(434)
(34)
11
(4)
0
(23)
5
(4)
0
1
(481)
(34)
50
(1)
18
(36)
2
0
1
(6)
(487)
(12)
(9)
5
0
0
0
1
(4)
0
0
(18)
(10)
1
(88)
5
(4)
3
0
1
0
(110)
22
35
(15)
0
0
20
0
0
62
267
(8)
0
0
0
0
(1)
321
1) Taşınabilir diğer mülkler bilançodaki 'Diğer Varlıklar' bölümünün bir parçasıdır.
B) BĠRĠKMĠġ AMORTĠSMAN
EURO milyon olarak
1 Ara 2011 itibarıyla bilanço
Amortisman ve yıpranma payı (-)
Elden çıkarmalar(+)
İştiraklerin alımı (+)
İştirakleri elden çıkarma (+)
Değer düşüşü(-)
Değer düşüşünün geri çevrilmesi (+)
Yeniden sınıflandırmalar(+/-)
Satış için tutulan varlıklar(+/-)
Farklı para birimine çevirme(+/-)
31 Ara 2011 itibarıyla bilanço
Amortisman ve yıpranma payı(-)
Elden çıkarmalar(+)
İştiraklerin alımı (-)
İştirakleri elden çıkarma (+)
Değer düşüşü(-)
Değer düşüşünün geri çevrilmesi (+)
Yeniden sınıflandırma(+/-)
Satış için tutulan varlıklar (+/-)
Farklı para birimine çevirme(+/-)
31 Ara 2012 itibarıyla bilanço
Mülk ve teçhizat
Ofis ve tesis
Arazi ve yapılar
teçhizatı/
BT varlıkları
(Grup tarafından kullanılan) Diğer sabit varlıklar (donanım)
(955)
(89)
47
(2)
2
(9)
0
6
(26)
7
(1,019)
(86)
37
0
0
(25)
7
(4)
31
(4)
(1,063)
1) Taşınabilir diğer mülkler bilançodaki 'Diğer Varlıklar' bölümünün bir parçasıdır.
(880)
(70)
69
(2)
3
(2)
0
4
0
0
(879)
(80)
62
0
1
(1)
0
0
7
(4)
(894)
(598)
(76)
91
(3)
1
0
0
0
0
8
(578)
(63)
58
0
0
0
0
(3)
5
0
(581)
TaĢınabilir
Arazi ve yapılar
EURO milyon olarak
31 Ara 2011 itibarıyla bilanço
31 Ara 2012 itibarıyla bilanço
(Grup tarafından kullanılan)
Mülk ve teçhizat
Ofis ve tesis
teçhizatları/
diğer sabit varlıklar
1,897
1,800
322
305
Mülk
BT varlıkları
(donanım)
142
123
ve
teçhizat
Yatırım
mülkleri
2,361
2,228
1,139
1,023
TaĢınabilir
diğer
mülkler)
44
211
1) Taşınabilir diğer mülkler bilançodaki 'Diğer Varlıklar' bölümünün bir parçasıdır.
Yatırım mülklerinin rayiç değerinin toplamı 1,047 milyon
EURO'dur (2011: 1,212 milyon EURO).
Orta ve Doğu Avrupa ülkelerinde yurtdışı uzmanların fikirlerine
danışılmaktayken, Avusturya'da rayiç değerin belirlenmesi yurtiçi
uzmanlar tarafından gerçekleştirilir. Belirlenen piyasa değerleri ile
daha sonra gözlemlenen piyasa değerleri ile çapraz kontrol yapılır.
İşletme kiralamaları altında yatırım mülkleri için kaydedilen
tutarın defter değeri 325 milyon EURO'dur (2011: 157 milyon
EURO).
Raporlama döneminde, 6.5 milyon EURO'luk (2011: 6.0 milyon
EURO) borçlanma tutarı sermayeye çevrilmiştir. İlgili faiz
oranları %0.7 ile %2.9 (2011: %1.0 ile %3.7) aralığındadır.
İnşaat süresince sabit varlıklar ve yatırım mülkleri kalemlerinde
gösterilen masrafların defter değeri 39.4 milyon EURO'dur (2011:
334.9 milyon EURO). Sabit varlıkların ve yatırım
mülklerinin satın alınmasına dair anlaşmaya bağlı
taahhütleri 277.2 milyon EURO'dur (2011: 199.7 milyon
EURO).
Yatırım mülklerinin 2012 ve 2011'de tahakkuk edilen değer
düşüşü zararları, Česká spořitelna, a.s. tarafından idare edilen
gayri menkul fonlarından gelmektedir.
, a.s.
19.2) Gayrinakdi varlıklar
A) MALĠYET
Gayrinakdi varlıklar
Ek değer
MüĢteri
iliĢkileri
Marka
Edinilen
yazılımlar
Grup içinde
iĢletmece
imal edilen
yazılımlar
Diğer
(lisans,
patent,
vs.)
Toplam
Milyon EURO
1 Ocak 2011’den itibaren dengeler
4,003
Cari yıldaki ilaveler (+)
0
Satışlar (-)
0
İştiraklerin alımı (+)
0
İştiraklerin satımı (-)
(2)
Yeniden sınıflandırmalar (+/-)
0
Satış için tutulan kıymetler (+/-)
0
Para çevrimi (+/-)
(21)
31 Aralık 2011’den itibaren dengeler 3,981
Cari yıldaki ilaveler (+)
0
Satışlar (-)
0
İştiraklerin alımı (+)
0
İştiraklerin satımı (-)
0
Yeniden sınıflandırmalar (+/-)
0
Satış için tutulan kıymetler (+/-)
0
Para çevrimi (+/-)
(31)
31 Aralık 2012’den itibaren dengeler 3,950
782
0
0
0
0
0
0
(6)
776
0
0
0
0
0
0
(4)
772
303
0
0
0
0
0
0
(4)
299
0
0
0
0
0
0
(8)
291
1,160
178
(102)
6
(1)
36
0
(20)
1,258
102
(35)
0
0
9
(27)
10
1,317
253
15
(16)
0
0
0
0
0
251
27
(10)
0
0
3
0
2
273
521
14
(2)
1
0
(29)
0
(9)
495
34
(2)
0
0
(12)
0
3
518
7,022
207
(120)
7
(3)
7
0
(60)
7,060
163
(47)
0
0
0
(27)
(29)
7,120
B) BĠRĠKMĠġ AMORTĠSMAN
Gayri nakdi varlıklar
Milyon EURO
Ek değer
1 Ocak 2011’den itibaren dengeler
(744)
Amortisman ve değer kaybetme (-)
0
Satışlar (+)
0
İştiraklerin alımı (+)
0
İştiraklerin satımı (+)
0
Stok değer düşüşü (-)
(1,065)
Stok değer düşüşünün tersine dönmesi (+) 0
Yeniden sınıflandırmalar (+/-)
0
Satış için tutulan kıymetler (+/-)
0
Para çevrimi (+/-)
0
31 Aralık 2011’den itibaren dengeler (1,809)
Amortisman ve değer kaybetme (-)
0
Satışlar(+)
0
İştiraklerin alımı (-)
0
İştiraklerin satımı (+)
0
Stok değer düşüşü (-)
(515)
Stok değer düşüşünün tersine dönmesi (+) 0
Yeniden sınıflandırmalar (+/-)
0
Satış için tutulan kıymetler (+/-)
0
Para çevrimi (+/-)
0
31 Aralık 2012’den itibaren dengeler (2,324)
MüĢteri
iliĢkileri
(274)
(69)
0
0
0
0
0
0
0
0
(343)
(69)
0
0
0
0
0
0
0
0
(412)
Marka
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Edinilen
yazılımlar
(821)
(102)
88
(4)
1
0
0
0
0
0
(838)
(113)
31
0
0
0
0
0
10
(6)
(916)
Grup içinde
iĢletmece
imal edilen
yazılımlar
(224)
(16)
19
0
0
0
0
0
0
0
(221)
(18)
10
0
0
0
0
0
0
0
(229)
Diğer
(lisans,
patent,
vs.)
(284)
(21)
2
(1)
0
(1)
0
1
0
(14)
(317)
(23)
2
0
0
0
0
0
0
(7)
(345)
Toplam
(2,347)
(208)
109
(5)
1
(1,066)
0
1
0
(14)
(3,528)
(223)
43
0
0
(515)
0
0
10
(13)
(4,226)
C) CARRYING AMOUNTS
C) TAġINAN DEĞERLER
Milyon EURO
Gayrinakdi Varlıklar
Ek değer
31 Aralık 2011’den itibaren denge 2,172
31 Aralık 2012’den itibaren denge 1,626
MüĢteri
iliĢkileri
Edinilen
yazılımlar
Marka
433
359
299
291
Müşteri ilişkileri, 31 Aralık 2012‟den itibaren 253.4 milyon Euro
(2011‟de 315.2 milyon Euro) ile Banca Comercială Română
müşteri ilişkilerini, 10.7 milyon Euro (2011‟de 17.4 milyon Euro)
ile Erste Card Club d.d. Croatia müşteri ilişkileri ve dağıtım ağını
ve aynı zamanda 68.5 milyon Euro (2011‟de 72.8 milyon Euro) ile
Kapitalanlagegesellschaft m.b.H müşteri ilişkilerini kapsamaya
başlamıştır. Banca Comercială Română‟daki müşteri ilişkilerinin
Grup
içinde
iĢletmece
imal edilen
yazılımlar
420
401
30
44
Diğer
(lisans,
patent,
vs.)
178
173
Toplam
3,532
2,894
amortisman periyodu 4.7 yıllık, Erste Card Club d.d. Croatia‟daki
1.6 yıllık ve Ringturm Kapitalanlagegesellschaft m.b.H‟deki
15.8 yıllıktır.
31 Aralık 2012‟den itibaren dengeler kısmındaki „Marka‟ isimli
maddeyi, 290.6 milyon Euro (2011‟de 298.7 milyon Euro) ile Banca
Comercială Română‟nın markası oluşturmaktadır.
Ek değerin geliĢimi
31 Aralık 2012 ve 2011 yılları içindeki ek değerin miktarındaki değişiklikler ve ayrıca gayrisafi miktarlar ve ek değerin birikmiş stok değer
düşüşündeki zararlar, ülkelerin iştiraklerine göre aşağıda gösterilmiştir.
milyon Euro
Romanya
Çek
Cumhuriyeti Slovakya
Macaristan
Hırvatistan
Avusturya
Diğer
ülkeler
Toplam
1 Ocak 2011’den itibaren denge 1,819
Yatırımlar
0
Satışlar
0
Değer düşüklüğü zararları
(699)
Döviz kuru değişimleri
(19)
31 Aralık 2011’den itibaren denge 1,101
Ek değer gayrisafi miktarı
2,280
Birikmiş değer düşüklüğü
(1,179)
544
0
0
0
0
544
544
0
226
0
0
0
0
226
226
0
313
0
0
(313)
0
0
313
(313)
116
0
0
0
(2)
114
114
0
240
0
0
(53)
0
187
363
(176)
1
0
(1)
0
0
0
141
(141)
3,259
0
(1)
(1,065)
(21)
2,172
3,981
(1,809)
1 Ocak 2011’den itibaren denge 1,101
Yatırımlar
0
Satışlar
0
Değer düşüklüğü zararları
(470)
Döviz kuru değişiklikleri
(31)
31 Aralık 2012’den itibaren denge 600
Ek değer gayrisafi miktarı
2,249
Birikmiş değer düşüklüğü
(1,649)
544
0
0
0
0
544
544
0
226
0
0
0
0
226
226
0
0
0
0
0
0
0
313
(313)
114
0
0
0
0
114
114
0
187
0
0
(45)
0
142
363
(221)
0
0
0
0
0
0
141
(141)
2,172
0
0
(515)
(31)
1,626
3,950
(2,324)
Ek değerlerin gayrisafi miktarları alım zamanındaki miktardır,
2004‟ten sonra daha birikimli olan bir amortismandır ve bu miktar
döviz kuru oranındaki değişiklikleri de içermektedir.
Ek değerin gelişiminde, bütün şirketler iştirak ülkelerine göre
gruplandırılır.
31 Aralık 2012‟den itibaren, ek değer çoğunlukla 597.4 milyon
Euro (2011‟de 1,097.6 milyon Euro) ile Banca Comercială
Română S.A‟dan, 543.1 milyon Euro (2011‟de 543.1 milyon
Euro) ile Česká spořitelna a.s.‟den ve 226.3 milyon E u r o
(2011‟de 226.3 milyon Euro) ile Slovenská sporitel‟ňa a.s.‟den
oluşmaktadır.
2012‟deki ek değerdeki değer düşüklüğü zararı Banca
Comercială Română S.A.‟dan kaynaklanmaktadır (469.4
milyon Euro). Salzburger Sparkasse AG‟nin (31 Aralık
2011‟den itibaren denge: 22.3 milyon Euro) ve Sparkasse
Oberösterreich AG‟nin (31 Aralık 2011‟den itibaren denge: 22.8
milyon Euro) ek değerleri 2012 yılında tamamen değer
düşüklüğüne uğramıştır.
2011‟deki ek değerdeki değer düşüklüğü zararı Banca
Comercială Română S.A.2dan kaynaklanmaktadır (692.8
milyon Euro). Erste Bank Hungary Nyrt., Erste Asset
Management GmbH‟nin, BCR Leasing IFN S.A.‟nin ve Tiroler
Sparkasse AG.‟nin ek değerleri 2011 yılında tamamen değer
düşüklüğüne uğramıştır.
Bütün bu değer düşüklükleri, kıymetlerin kullanımındaki değerler
göz önüne alınarak bölüştürülmüştür.
_ Banca Comerciala Romana SA („BCR‟)
_ Ceska sporitelna a.s. („CSAS‟)
_ Erste & Steiermarkische Bank d.d., Erste Bank Croatia
(„EBC‟)
_ Slovenska sporitelna a.s. („SLSP‟)
_ Salzburger Sparkasse („SSK‟)
_ Steiermärkische Bank und Sparkassen Aktiengesellschaft
(„STMK‟)
Edinilen ek değer elemanlarının miktarı aşağıdaki iştiraklerle
iletişimdeki bozulmalar için tahakkuk edilmiştir (nakit yaratan
birim):
_ Allgemeine Sparkasse Oberösterreich Bankaktiengesellschaft („ASK‟)
Alttaki tablo değer düşüklüğü zararı testini dizayn ederken ve uygularkenki yaklaşımların kilit elemanlarını özetlemektedir:
Milyon Euro
1 Ocak 2012‟den itibaren ek değer
taşınan değeri
2012 yılı için döviz kuru değişikliklerinin
etkisi
Kurtarılabilir miktarın belirlendiği
Hususlar
İndirimli nakit akışı modelindeki kilit girişli
parametreler
Risksiz orana değer katmayı belirlemede
kullanılan yaklaşımın tanımı
ASK
BCR
CSAS
EBC
SLSP
SSK
STMK
23
1,101
544
114
226
22
55
0
0
0
0
0
(31)
0
Value in use (discounted cash flow model)
Risksiz oran, terminal gelişim oranı, β faktörü, pazar riziko primi
Risksiz oran, Erste Group'un CGU‟sunun Deutsche
Bundesbank‟ı tarafından 30 Kasım 2012‟den itibaren yayınlanan ilgili finansal
istatistikler sonunda 2.4% olarak düzenlenmiştir
Terminal gelişim oranı değerini belirlemede Avusturyalı CGU için: Yıllık ortalama uzun vadeli enflasyon oranı beklentisinin yansıkullanılan yaklaşımın tanımı
ması sonucu terminal gelişme oranı 1.0% olarak belirlenmiştir.
Avusturyalı olmayan (CEE) CGU için: Terminal gelişme oranı Euro bölgesinin ekonomik seviyesine yakınlaşmak için gerekli yıllık gelişme oranına göre ayarlanmıştır, Euro
bölgesinin doymuş pazarına benzer şekilde uygun seviyeye ulaşana kadar, her biri
ulusal bankacılık sistemiyle ilişkili olan proje planlamaları göz önünde alınmıştır.
β faktörüne değer katmayı belirlemede
kullanılan yaklaşımın tanımı
Test edilen bankaların (CGU) „eşdüzey banka‟ temsiciliği örneklerine atfedilebilen
bir grup β faktörü medyan değeri düzenlenmiştir, 30 Kasım 2012‟den itibaren,
Bloomberg tarafından yayınlanarak gerçekleştirilmiştir. Bu yüzden, kullanılan β
değeri mevcut Avusturya testleri için 1.0922 ve Avusturyalı olmayanların (CEE) testleri
için de 1.2476 olarak düzenlenmiştir.
Pazar rizikosu oranına değer katmayı
Avusturya Ticaret Odası‟nın halka açık değerlendirmelerine dayanan Group‟un
belirlemede kullanılan yaklaşımın tanımı
CGU‟ları 6.0% olarak düzenlenmiştir.
Nakit akışı planlaması dönemleri (yıla göre) 5 yıl (2013 - 2017); terminal gelişim oranına dayanan ömür boyu gelire dışdeğer bulma
Planlamanın ötesinde nakit akışı planlamasını
dışdeğerlemek için kullanılan terminal gelişim
oranı
Nakit akış planlamasına uygulanan iskonto
oranı (vergi öncesi)
2012 yılı için kar ve zararda fark edilen
eş değerin değer düşüklüğü oranı
miktarı
30 Aralık 2012‟den itibaren eş değerin değer
düşüklüğü sonrası taşınan değeri
1.0%
5.1%
2.5%
4.3%
3.0%
1.0%
1.0%
11.7%
15.8%
14.0%
17.4%
14.8%
11.4%
10.3%
(23)
(470)
0
0
0
(22)
0
0
600
544
114
226
0
55
31 Aralık 2011‟den itibaren üstlenilen ek değerdeki değer
düşüklüğü değerlendirmesi amacıyla, para akış modelindeki
parametrelere
yerleştirilen
kilit
ve
ilgili
değerleri
kararlaştırmadaki yaklaşım aynıydı. Sonuç olarak, risksiz 3.1%
oranı ve 4.5%‟lik bir market rizikosu test edilen grup oluşumları
boyunca kullanıldı. Diğer yandan, kullanılan β faktör değerleri
Avusturyalı oluşumlar için 0.9961 ve Avusturyalı olmayan
oluşumlar için 1.2710 idi.
31 Aralık 2011‟den itibaren kullanılan diğer kilit giriş parametrelerinin değerleri aşağıdaki gibidir:
Planlamanın ötesinde nakit akışı planlamasını
dışdeğerlemek için kullanılan terminal gelişim
oranı
Nakit akış planlamasına uygulanan iskonto
oranı (vergi öncesi)
ASK
BCR
CSAS
EBC
SLSP
SSK
STMK
1.0%
4.7%
2.0%
2.9%
2.6%
1.0%
1.0%
9.9%
15.3%
12.8%
15.4%
12.8%
9.6%
8.7%
Milyon Euro
CSAS
EBC
SLSP
STMK
2,648
3
563
6
655
4
363
13
(3,799)
(14)
1.0913
0.0069
0.6050
0.0283
525
3
291
16
Milyon Euro
CSAS
EBC
SLSP
STMK
Kurtarılabilir miktarın taşınan değeri aştığı miktar
Taşınan değerin kurtarılabilir miktara eşitlenmesine yol açan
risksiz oran artışı (baz puanlar)
Taşınan değerin kurtarılabilir miktara eşitlenmesine yol açan
Terminal gelişme oranı düşüşü (baz puanlar)
Taşınan değerin kurtarılabilir miktara eşitlenmesine yol açan β
Faktörü artışı (katsayı değeri)
Taşınan değerin kurtarılabilir miktara eşitlenmesine yol açan pazar
riziko primindeki artış (baz puanlar)
4,472
170
1,724
159
711
295
725
266
(20,538)
(1,490)
(20,149)
(1,247)
2.6705
0.6560
2.5309
0.9207
946
232
896
416
Kurtarılabilir miktarın taşınan değeri aştığı miktar
Taşınan değerin kurtarılabilir miktara eşitlenmesine yol açan
risksiz oran artışı (baz puanlar)
Taşınan değerin kurtarılabilir miktara eşitlenmesine yol açan
terminal gelişme oranı düşüşü (baz puanlar)
Taşınan değerin kurtarılabilir miktara eşitlenmesine yol açan β
faktörü artışı (katsayı değeri)
Taşınan değerin kurtarılabilir miktara eşitlenmesine yol açan pazar
riziko primindeki artış (baz puanlar)
(1,187)
(45)
31 Aralık 2011‟den itibaren, mukayeseli duyarlılık analizi rakamları aşağıdaki gibidir:
20) Vergi kıymetleri ve yükümlülükleri
Net varyans 2012
Milyon Euro
Aşağıdaki başlıklara ilişkin
geçici farklılıklar
Kurumlara ve müşterilere
verilen krediler ve avanslar
Verilen kredi ve avansların
risk provizyonları
Finansal kıymetler- satışa uygun
Mal ve ekipmanlar
Bankaların mevduatı ve müşteri
mevduatları
Uzun vadeli çalışan provizyonu
Muhtelif provizyonlar
Vergi zararlarının geleceğe taşınması
Müşteri ilişkileri ve marka
Diğer
Vergi pozisyonunu geciktiren brüt
miktarın netleştirilmesinin etkisi
Toplamda geciktirilen vergiler
Dönem vergileri
Toplam vergiler
Vergi
kıymetleri
2012
Vergi
Vergi
kıymetleri yükümlülükler
2011 i
2012
Vergi
yükümlülükleri
2011 Toplam
Kar veya
kazanç
Diğer
kapsamlı
gelirler
102
125
(94)
(105)
(11)
(11)
0
124
294
36
143
246
48
(169)
(236)
(21)
(111)
(57)
(22)
(77)
(130)
(11)
(77)
69
(11)
0
(200)
0
2
123
34
208
11
259
7
117
41
185
12
278
(25)
0
2
0
(117)
(202)
(27)
(2)
(11)
0
(131)
(379)
(3)
8
7
23
13
158
(3)
(3)
7
23
13
136
0
11
0
0
0
22
(537)
658
128
785
(502)
702
116
818
537
(324)
(53)
(377)
502
(345)
(34)
(379)
0
(23)
(7)
(31)
0
143
(9)
134
0
(166)
2
(164)
UMS 12.39‟a uygun olarak, 344 milyon Euroluk (31 Aralık 2011‟de
337 milyon Euro) iştirakteki yatırımlara ilişkin geçici farklılıklarda
herhangi bir gecikmeli vergi yükümlülüğüne rastlanmamıştır,çünkü
görünen gelecekte tersine dönmeleri beklenmiyordu. 1,821 milyon
Euroluk (31 Aralık 2011‟de 1,694 milyon Euro) nakli yekun vergi
kayıplarında herhangi bir gecikmeli vergiye rastlanmamıştır,çünkü
yakın gelecekte fark edilmemiştir.
21) SatıĢ için tutulan kıymetler ve satıĢ için tutulan
kıymetlere iliĢkin yükümlülükler
Milyon Euro
Satış için tutulan kıymetler
Satış için tutulan kıymetlere ilişkin
yükümlülükler
2012
2011
708
339
87
0
Satış için tutulan kıymetler temel olarak satış için tutulan satım
grubundan (Erste Bank Ukraine), arabalardan ve binalardan
oluşmaktadır.
SatıĢ için tutulan satım grubu (Erste Bank
Ukraine)
Ukrayna‟da büyüyen ekonomik ve politik belirsizlikten dolayı ve
Avrupa Birliği‟ne katılmak için gerekli özelliklere sahip olan
ülkelerin yanı sıra Avrupa Birliği‟nin doğu kısımlarındaki kilit stratejik pazarlara yoğunlaşmak için Erste Group, 2012‟nin Aralık
ayında tüm Ukraynalı iştiraklerini -„Erste Bank‟ Kamu
Şirketi‟ni(Daha sonra Erste Bank Ukraine adını alacaktır.)bağlantısız bir üçüncü taraf olan FIDOBANK‟a satmak için bir
anlaşma imzaladı.
Uzlaşılan satış fiyatı 83 milyon Dolarlık bir miktardır (31 Aralık
2012‟den itibaren 1.3194 DOLAR/EURO döviz kuru oranıyla
yaklaşık 63 milyon Euro ), bu miktarın 25 milyon Dolar‟ı (yaklaşık
25 milyon Euro) 31 Aralık 2012‟de ön ödeme yapılarak ödenmiştir.
AvusturyaveUkrayna‟daki(Antimonopoly Committee of Ukraine, National
Bank of Ukraine, Finanzmarktaufsicht in Austria) pazarlamasorumlusu
yetkilileritarafındanişleminyasalonayınıalmagibiprosedürlerdendolayı,sontarihin
2013‟ünikinciçeyreğindeolmasıbeklenmektedir.
UFRS 5‟in gerekli kriterleriyle karşılaşan Erste Bank Ukraine, 31
Aralık 2012 finansal yılı bitimi için finansal beyanları birleştiren
Erste Group‟ta satış için tutulan satım grubunda sunulmaktadır ve
„Satış için tutulan kıymetler‟ ve „Satış için tutulan kıymetlere
ilişkin yükümlülükler‟ adlı bilanço eşitliği pozisyonunda yer
almaktadır. UFRS 5‟in sunum gereklilikleri doğrultusunda, Erste
Bank Ukraine‟nin kıymetleri ve yükümlülükleri önceki yılların
finansal pozisyonlarının beyanlarında yeniden sınıflandırılmadı
veya temsil edilmedi.
Erste Bank Ukraine, UFRS 5.32‟nin şart koştuğu kriterlerden
hiçbirini yerine getirmediği için, „sona erdirilen faaliyet‟ olarak
sınıflandırılmamaktadır. Erste Group‟un birleştirilmiş denge
tablosunda satış için tutulan satım grubu olarak sınıflandırılmadan
önce Erste Bank Ukraine, UMS 36‟ya göre finansal olmayan
kıymetlerin değer düşüklüğü testiyle birleşme amaçlayan
bireysel finans beyanları hazırlama görevini üstlenen şirketlerden
biriydi. Bu deneyim bireysel düzeyde değer düşüklüğü zararı
yaşanmamasına neden oldu, çünkü 31 Aralık 2012‟den itibaren
Erste Bank Ukraine‟nin finansal olmayan kıymetlerindeki tahmin
edilen değer (tek nakit yaratan birim olarak düşünüldüğünde)
taşınan değeri aştı.
Daha sonra, satım grubu UFRS 5‟e göre taşınan değerin daha altında
ve satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değerde bir birleştirme
seviyesinde ölçüldü. Satış sözleşmesi 2012‟nin bitiminden önce
imzalandığı için, satım grubunun adil değerdeki en iyi göstergesi
uzlaşılmış işlem fiyatıdır. Uzlaşılmış 83 milyon Dolarlık (yaklaşık
63 milyon Euro) fiyatın 31 Aralık 2012‟den itibaren 138 milyon
Euroluk miktar olan Erste Bank Ukraine‟in net değerinden
daha düşük olduğu tespit edilmiştir. Sonuçlanan değer
düşüklüğü zararı ilk olarak UFRS 5 ölçüm gereklilikleri
kapsamındaki
satım
grubundaki
sabit
kıymetlere
ayrılmıştı.Kalan değer düşüklüğü zararı için, Erste Group, UMS
37‟ye uygun ağır bir sözleşme için bir provizyon hazırlamaya karar
verdi,çünkü sözleşmeye bağlı yükümlülük 31 Aralık 2012‟den
itibaren yürürlülükteydi.
Değer düşüklüğü zararı aşağıdaki gibi ayrılmıştır,bunların hepsi
birleştirilmiş gelir beyanındaki „Diğer işletme sonucu‟nu
etkilemektedir:
Milyon Euro
Satış ve ekipmanlardaki değer düşüşü
Gayrimaddi kıymetlerdeki değer düşüşü
Ağır sözleşmeler için provizyon dağıtımı
2012
(43)
(17)
(15)
Değer düşüklüğü zararının ayrılmasından sonra, Erste Bank
Ukraine‟nin kıymetlerinin ve yükümlülüklerin taşınan değeri 31
Aralık 2012‟den itibaren şöyledir:
Milyon Euro
KIYMETLER
Nakit ve merkez bankalarıyla olan dengeler
Verilen krediler ve avanslar, net
Finansal kıymetler – kar veya zarar üzerinden adil
değer
Finansal kıymetler, satışa uygun
Gayrimaddi kıymetler
Mal ve ekipmanlar
Diğer kıymetler
Toplam kıymetler
Bankaların
mevduatı
ve müşteri mevduatları
LIABILITIES
AND EQUITY
Diğer yükümlülükler
Diğer provizyonlar
Toplam yükümlülükler ve senetler
2012
36
405
96
47
0
0
15
599
312
7
20
339
Uzlaşılmış işlem fiyatı kapanış öncesi fiyat ayarlamasına bağlıdır. Erste Bank
Ukraine‟nin 1 Ocak 2013‟ten işlemin kapanmasına kadarki sürede işleyen
performansının uzlaşılmış işlem fiyatından eksiltmeler yapması
beklenmemektedir
ve bu yüzden, satım grubunun taşınan değerlere daha fazla
materyal ayarlaması beklenmemektedir. Dahası, alış fiyatını
ödemek için alıcının uygunluğuna ilişkin belirsizlik
yaşanmamaktadır.Diğer kapsamlı gelir, toplamda 79 milyon
Euroluk Erste Bank Ukraine‟ye ilişkin birikmiş giderleri, 81
milyon Euroluk negatif para çevrimi rezervini ve 2 milyon
Euroluk pozitif satılmaya hazır rezervi içerir.
22)Diğer Kıymetler
Milyon Euro
Birikmiş komisyonlar
Gecikmiş gelirler
Muhtelif kıymetler
Toplam
2012
Muhtelif kıymetler esasen menkul kıymetlerin yerleşiminden,
ödeme işlemlerinden ve sözleşmeye bağlılıktan oluşmaktadır.
23) Banka mevduatları
Milyon Euro
Banka mevduatları - yurtiçi
kredi kurumları
Banka mevduatları - yurtdışı kredi
kurumları
Toplam
2012
2011
8,770
7,865
13,052
21,822
15,920
23,785
2011
tadil
edilmiĢ1
119
198
2,021
2,338
125
224
1,896
2,245
1) Muhtelif kıymettlerden ayrı bir pozisyona geçen yatırımın yeniden
sınıflandırılmasından dolayı.
24) MüĢteri Mevduatları
Milyon Euro
Tasarruf mevduatları
Diğer mevduatlar
Kamu sektörü
Ticari müşteriler
Diğer mevduatlar
Muhtelif
Toplam diğer
Toplam
Yurtiçi
2012
Yurtiçi
2011
YurtdıĢı
2012
YurtdıĢı
2011
41,931
41,508
14,358
13,229
56,289
54,737
985
12,198
6,024
328
19,535
61,466
908
12,450
5,505
318
19,181
60,689
3,353
13,979
29,525
372
47,229
61,587
2,814
12,893
28,888
367
44,962
58,191
4,338
26,177
35,549
700
66,764
123,053
3,722
25,343
34,393
685
64,143
118,880
Müşteri mevduatları toplamda 632 milyon Euroluk (2011‟de 553
milyon Euro) adil değer opsiyonunun uygulandığı yükümlülükleri
içerir. 31 Aralık 2012‟den itibaren vadedeki yükümlülüklerin
ödenebilir tutarı 629 milyon Euro (2011‟de 549 milyon Euro) idi.
Adil değer opsiyonunun uygulandığı müşteri mevduatının adil değeri
ile vadesinde ödenebilen miktar arasındaki fark toplamda 3 milyon
Euro (2011‟de 4 milyon Euro) idi. Kredi risklerindeki değişikliklere
atfedilebilen adil değer değişiklikleri 2012‟nin raporlarında 5.4
milyon Euro; kredi risklerindeki değişikliklere atfedilen 31 Aralık
2012‟deki birikmiş adil değerler değişiklikleri de 5.4 milyon Euro
olarak hesaplanmıştır.
25) Borç menkulleri
Milyon Euro
Bonolar
Mevduat sertifikaları
Diğer mevduat sertifikaları/ ad
sertifikaları
Mortgage ve eyalet bonoları
Diğer
Geri satın alınmış ihraçlar
Toplam
2012
2011
17,217
391
18,656
1,420
2,199
11,915
3
(2,298)
29,427
2,033
11,652
18
(2,997)
30,782
Toplam
2012
Toplam
2011
1998‟de, Erste Grup Bank AG 30 milyar Euroluk bir borç ihracı
programı (BİP) başlattı. BİP, çeşitli para birimlerinde borç senetleri
çıkaran, çok çeşitli ve uygun yapılı, ayrıca vadeli bir programdır.
2012‟de, toplamda 5.1 milyar Euroluk 77 yeni senet, BİP adı
altında çıkarıldı.Dahası, 2010 yılının Temmuz ayında, müşterileri
perakende satışa bağlamayı öneren bir program uygulamaya
koyuldu. 2012‟de, toplamda 1.2 milyar liralık senetler çıkarılmıştı.
Euro Borç Senetleri ve Mevduat Sertifikaları Programı 2008‟de
toplamda 10 milyar Euroluk boyuta ulaştı.Toplamda 9.2 milyar
Euroluk 147 senet 2012‟de yerini aldı. Toplamda yaklaşık 9.3
milyar Euroluk senetler, aynı dönemde paraya çevrildi.„Senetteki
borç menkulleri‟ adil değer opsiyonunun uygulandığı 1,641 milyon
Euroluk (2011‟de 781 milyon Euro) yükümlülükleri içerir.
31 Aralık 2012‟den itibaren, bu yükümlülükleri vadesinde ödeme
tutarı 1,552 Euro (2011‟de 788 milyon Euro) idi. Adil değer
opsiyonunun uygulandığı borç menkullerinin adil değeri ile vadede
geri ödeme tutarı arasındaki fark 89 milyon Euro (2011‟de 7 milyon
Euro) idi. Kredi riskindeki değişikliklere atfedilebilen adil değer
değişiklikleri 2012 kayıtlarına göre 35.4 milyon Euro (2011‟de 30.0
milyon Euro), kredi riskindeki değişikliklere atfedilebilen 31 Aralık
2012‟deki birikmiş adil değer değişiklikleri 5.4 milyon Euro (30.0
milyon Euro) tutarındadır.
26) Ticari Borçlar
Milyon Euro
Borç enstrümanları
Ticari borçlar
Toplam
2012
2011
63
418
481
64
472
536
27) KarĢılıklar
Milyon Euro
Uzun vadeli çalışan karşılıkları
Muhtelif karşılıklar
Toplam
2012
2011
1,096
392
1,488
1,101
479
1,580
a) Uzun vadeli çalıĢan karĢılıkları
Milyon Euro
Kıdem
Emekli Aylıkları Tazminatları
Yıllık
Ġkramiye
Toplam
Kıdem tazminatı yükümlülüğü güncel değerleri
, 31 Aralık 2008
Kıdem tazminatı yükümlülüğü güncel değerleri
, 31 Aralık 2009
Kıdem tazminatı yükümlülüğü güncel değerleri
, 31 Aralık 2010
İştiraklerin alımından yaşanan artışlar
İştiraklerin alımından yaşanan düşüşler
Yerleşim alanları
Kısıntılar
Hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Ödemeler
Döviz oranı farkı
Diğer kapsamlı gelirlerde tahakkuk edilen aktuaryal karlar ve zararlar
Gelirde tahakkuk edilen aktuaryal karlar ve zararlar
Kıdem tazminatı yükümlülüğü güncel değerleri
, 31 Aralık 2011
Sosyal güvenlik planı yatırım yükümlülükleri
Provizyon yükümlülükleri
Yatırımların düĢük rayiç değeri
31 Aralık 2011 itibariyle Provizyonlar
950
887
833
3
0
0
0
0
35
72
0
26
0
825
0
0
0
825
407
409
405
2
0
0
0
14
17
51
2
8
0
397
182
215
182
215
70
72
73
0
0
0
0
5
3
5
0
0
3
73
12
61
12
61
1,427
1,368
1,311
5
0
0
0
19
55
128
2
34
3
1,295
194
276
194
1,101
Kıdem tazminatı yükümlülüğü güncel değerleri
, 31 Aralık 2011
İştiraklerin alımından yaşanan artışlar
İştiraklerin alımından yaşanan düşüşler
Yerleşim alanları
Kısıntılar
Hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Ödemeler
Döviz oranı farkı
Diğer kapsamlı gelirlerde tahakkuk edilen aktuaryal karlar ve zararlar
Gelirde tahakkuk edilen aktuaryal karlar ve zararlar
Kıdem tazminatı yükümlülüğü güncel değerleri
, 31 Aralık 2012
Sosyal güvenlik planı yatırım yükümlülükleri
Provizyon yükümlülükleri
Yatırımların düĢük rayiç değeri
31 Aralık 2012 itibariyle karĢılıklar
825
0
0
0
0
0
38
71
0
31
0
823
0
0
0
823
397
0
0
0
0
14
18
39
0
20
0
410
184
226
184
226
73
0
0
0
0
4
3
5
0
0
1
76
29
47
29
47
1,295
0
0
0
0
18
59
115
0
51
1
1,309
213
273
213
1,096
Rapor periyodu boyunca yatırım planlarındaki hareketler şöyleydi;
Kıdem
Tazminatı
Milyon Euro
Yatırım varlıklarının 31 Aralık 2010 itibariyle rayiç değerleri
Yatırım varlıklarından beklenen geri dönüş
İşveren katkıları
Yan ödemeler
Diğer kapsamlı gelirlerde tahakkuk edilen aktuaryal karlar ve zararlar
Gelirde tahakkuk edilen aktuaryal karlar ve zararlar
Yerleşkeler
Yatıım varlıklarının 31 Aralık 2011 itibariyle rayiç değerleri
İlaveler
Yatırım varlıklarından beklenen geri dönüş
İşveren katkıları
Yan ödemeler
Diğer kapsamlı gelirlerde tahakkuk edilen aktuaryal karlar ve zararlar
Gelirde tahakkuk edilen aktuaryal karlar ve zararlar
Yerleşkeler
Yatırım varlıklarının 31 Aralık 2012 itibariyle rayiç değerleri
Yılsonu
Ġkramiyeleri
190
7
12
(18)
(9)
0
0
182
0
7
11
(22)
6
----184
12
1
1
(1)
0
(1)
0
12
17
0
1
(1)
--0
--29
Toplam
202
8
13
(19)
(9)
(1)
0
194
17
7
12
(23)
6
0
0
213
Takip eden tablo geçmiş işe alımların yan ödemelerinin kar veya
zarar etkilerini gösteriyor(emekli aylıkları ve kıdem tazminatları)
2012 yılında, beklenen kıdem tazminatı katkıları ve yılsonu
ikramiyeleri yan ödemeleri 10.8 milyon euroydu(2011: 10.7
milyon euro)
.
Aşağıdaki tablo yatırım planlarının portföy planlarını gösteriyor.
Milyon Euro
Milyon Euro
Servis Maliyeti
Faiz Maliyeti
Yatırım varlıklarından beklenen
geri dönüş
Total
Borç araçları
Vadeli depozitolar / nakit
Toplam
2012
2011
200
13
213
129
65
194
2012 yılı, Yatırım planlarındaki gerçek kazanç (kayıp) 14.5
milyon euroydu. (2011: 1.8 milyon euro)
163
479
0
0
2011
(14)
(56)
7
(63)
(14)
(52)
7
(59)
Miktarın tamamı “genel yönetim masrafları” adı altında gelir
beyanına dahil edilmiştir.
2012 yılında kapsamlı gelir tablosunda tahakkuk edilmiş olan
aktuaryal kazanç ve kayıpların birikmiş miktarı 328.1 milyon
euroydu.
(2011:
336.1
milyon)
b) ÇeĢitli KarĢılıklar
Diğer karşılıklar1)
Toplam
2012
(2)
0
1) Diğer provizyonlar başlıca dava provizyonlarından oluşur. Bu kullanımın
gelecek sene gerçekleşeceği yüksek ihtimaldir.
2) 67 milyon tutarındaki diğer risk provizyonları, borç verme işlemlerine
bağlı olan hukuki davaların bir analizinin sonucu olarak diğer muhtelif
provizyonlara dahil edilmiştir.
20
166
(26)
(72)
(46)
(193)
68
12
177
392
b) Muhtelif KarĢılıklar
2012'ye ait muhtelif karĢılıklar
ĠĢtiraklerin
EURO milyon olarak
2011
Alımı ve
satımı
Muhtemel kredi riski
yükümlülükleri için karşılıklar
Ve diğer risk karşılıkları
Diğer karşılıklar1)
Toplam
316
163
479
0
0
0
Farklı para
birimine
çevirme
2
(2)
0
Tahsisa
tlar
146
20
166
Kullan
ım
(46)
(26)
(72)
Tahakkukla
r
(147)
(46)
(193)
Yenidensınıflandır
2)
ma
(56)
68
12
2012
215
177
392
1) Diğer karşılıklar başlıca dava provizyonlarından oluşur. Bu kullanımın gelecek sene gerçekleşeceği yüksek ihtimaldir.
2) 67 milyon tutarındaki diğer risk karşılıkları, borç verme işlemlerine bağlı olan hukuki davaların bir analizinin sonucu olarak diğer muhtelif karşılıklarına dahil
edilmiştir.
Muhtelif karĢılıklar 2011
ĠĢtiraklerin
alımı/satımı
EURO milyon olarak
2010
Muhtemel kredi riski
yükümlülükleri için karşılıklar
Ve diğer risk karşılıklar
Diğer karşılıklar1)
Toplam
302
134
436
Farklı para
birimine
çevirme
3
1
4
(3)
(5)
(8)
Tahsisa
tlar
124
68
192
Kullan
ım
(6)
(20)
(26)
Tahakkukla
r
(84)
(15)
(99)
Yeniden
sınıflandır
ma
(20)
0
(20)
2011
316
163
479
1) Diğer karşılıklar başlıca dava provizyonlarından oluşur. Bu kullanımın gelecek sene gerçekleşeceği yüksek ihtimaldir.
28) Diğer
yükümlülükler
EURO milyon olarak
Ertelenmiş gelir
Birikmiş komisyonlar
Muhtelif yükümlülükler
Toplam
30) Toplam Özkaynak
2012
2011
amended1)
326
17
2,734
3,077
343
14
2,494
2,851
1) 'Portföy rayiç değer tedbirlerinden elde edilen değer ayarlamaları' yeniden
sınıflandırmasına bağlı olarak muhtelif yükümlülüklerden ayrı bir satır
kalemine aktarılmıştır.
Muhtelif yükümlülükler başlıca olarak menkul kıymetlerin ve
ödeme işlemlerinin kliring kalemlerinden oluşur.
29) Ġkincil Yabancı Kaynaklar
EUR milyon
İkincil menkul kıymetler ve
depozitolar
Ek sermaye
Karma tevziler
Geri satın alınan tevziler
Toplam
2012
2011
3,696
3,090
1,292
378
(43)
5,323
1,510
1,239
(56)
5,783
İkincil yabancı kaynaklar, rayiç değer muhasebesi uygulanan
yabancı kaynaklardaki 279 milyon EUR‟yu (2011: 215 milyon
EUR) içermektedir. 31 Aralık 2012 itibariyle bu kaynaklardan
vadesinde geri ödenebilecek toplam tutar 23 milyon EUR olmuştur
(2011: 223 milyon EUR). Rayiç değer muhasebesi uygulanan ikincil
yabancı kaynakların rayiç değeri ile vadesinde ödenebilenlerin
arasındaki fark 6 milyon EUR ( 2011: 8 milyon EUR) olmuştur.
Rayiç bedel değişimlerinin miktarı, kredi riski miktarın 2012
dönemi içim 2.4 milyon EUR ( 2011: 17.7 milyon EUR) olarak
raporlanmasına atfedilebilir ve 31 Aralık 2012‟deki rayiç bedellerin
kümülatif miktarlarının değişimi kredi riskinin 15.3 milyon EUR
(2011: 17.7 milyon EUR) olarak değişmesine atfedilebilir.
EURO milyon olarak
Taahhüt edilen sermaye
Hisseli sermaye
Katılım sermayesi
İlave ödenmiş sermaye
Dağıtılmamış karlar
Ana Ģirket sahipleri
Kontrolsüz faizler
Toplam1)
2012
2011
2,547
790
1,757
6,472
3,836
12,855
3,483
16,338
2,539
782
1,757
6,413
3,085
12,037
3,143
15,180
31 Aralık 2012 itibariyle kayıtlı sermaye 394,568,647 (2011:
390,767,262) oy imtiyazlı hisse senedinden (adi hisse senedi)
oluşmaktadır. Kayıtlı sermayenin nominal değeri olmayan hisseye
nispeten miktarı 2.00 EUR olmuştur. Ek ödenmiş sermaye (ya da
hisse senedi ihraç primleri) hisselerin ihraç fiyatının kendi nominal
değerini aşma miktarını gösterir. Dağıtılmamış kar ve diğer yedek
ihtiyatlar oluşan net karı ve ayrıca diğer kapsamlı gelirlere göre
gelir ve giderleri temsil eder.
Nisan 2009‟da Erste Group Bank AG iştirak sermayesinin
kaydolması teklifini sunmuştur. Bu teklif kapsamında Erste Group
Bank AG,özel ve kurumsal yatırımcılar ile 540 milyon EUR
iştirak sermayesi eklemiştir. Mart 2009‟da Avusturya Cumhuriyeti
1.0 milyar EUR iştirak sermayesi için kaydolmuş ve Mayıs
2009‟da bir diğer 224milyon EUR iştirak belgelenmiştir.
Toplamda bu süreçte bankayı güçlendirmek için eklenen
sermayenin toplamı 1.76 milyar EUR olmuştur. İştirak sermayesi
teminatları kalıcıdır ve transfer edilemez. Her bir iştirak sermaye
teminatının kavramsal tutarı 1.000 EUR‟dur. Erste Group, sadece
geri ödeme tutarı nominal değerin %100(veya 1 Ocak 2019
itibariyle %150) altında değilse iştirak sermayesini geri ödemekle
yükümlüdür.
İştirak sermayesi Erste Group‟un zararlarında hisse
sermayesiyle aynı şekilde katılır ancak iştirak sermayesi
sahiplerinin oy hakkı yoktur. İştirak sermayesi güvencesi Erste
Group‟un adi hisseleri için konversiyon hakkı taşımaz.
İştirak sermayesi güvencelerinin sahiplerine temettü ödemeleri
Erste Group‟un hissedarlarının kar hisselerine önceliklidir. Erste
Group zararlar sonucunda ödenmemiş olan herhangi bir temettü
hissesini telafi etmekle yükümlü değildir. 2009-2013 yılları
arasında yıl başına iştirak sermayesinin temettü hissesi %8.0‟dir.
2014 yılından başlayarak mali yıllarda temettü hissesi şu şekilde
artacaktır: 2014, yıllık %8.5; 2015, yıllık %9.0; 2014, yıllık %9.5;
ve 2017 itibariyle her yıl %1 artış. Bununlar birlikte temettü
hissesinin 12 aylık EURIBOR ile yıllık %10 toplandığındaki tutarı
aşmayacaktır.
2011‟in ikinci yarısında Erste Group Bank AG, Banca Comercială
Română (BCR) hisselerinin edinim sürecinde tüm beş bölgesel
Romanyalı yatırım fonları ile görülme yapmıştır („Societati de
Inves- titii Financiare‟, kısaca „SIFler‟); isimleri şu şekildedir: SIF
Banat-Crisana, SIF Moldova, SIF Muntenia, SIF Oltenia and SIF
Transilvania. Hisselerin alımı birkaç tranş içinde yapılacaktır.
Erste Group‟un BCR‟deki hisse oranını %99.5 oranına çıkaracak
olan son alım işleminin 2013‟de yapılması öngörülmektedir
İlk alım işleminden önce SIF‟lerin BCR‟deki toplam hissesi
3,257,561,011 (%30) idi.Bunlar dışında BCR hisselerinin
2,575,523,440
adede kadarı, mevcut hissedarların rüçhan
hakları haricinde (1‟e 127.9538 oranında) nominal sermayede
(kayıtlı sermayede) artış yapılması suretiyle Erste Group Bank
AG‟ye ait olacaktır. BCR‟nin SIFleri ait olan diğer hisseleri
tamamen nakit ödenerek Erste Group tarafından alınacaktır.
2011‟de SIF Banat-Crisina, SIF Moldova, SIF Muntenia ve SIF
Transilvania BCR‟nin 1,573,999,761 hissesini ayni yatırım
şeklinde Erste Group Bank dahil etmiştir. Toplamda 12,300,878
yeni Erste Group Bank AG hissesi dört SIF‟e dağıtılmış ve
şirketin hisse senedi sermayesi 24,601,756 EUR olarak artmıştır.
Şubat 2012‟de SIF Muntenia ve SIF Banat-Crisana BCR‟nin
486,418,882 hissesini ayni yatırım şeklinde Erste Group Bank
dahil etmiştir. Toplamda 3,801,385 yeni Erste Group Bank AG
hissesi iki SIF‟e dağıtılmış ve şirketin hisse senedi sermayesi
7,602,770 EUR olarak artmıştır.
Ayrıca 2011 ve 2012‟de Erste Group Bank AG SIFlere ait
olan 545,706,063 hisseyi de nakit ödeme ile almıştır. 2012‟de
hisse alımlarının tamamlanması ile Erste Group BCR‟nin %93,3
hissesine sahiptir.
Hisselerin ve katılım sermayesi menkul kıymetlerinin sayısındaki değiĢiklikler
Birimlere göre hisseler
2012
2011
1 Ocak itibarıyla tediye edilmemiĢ hisseler
Hazine hisselerinin edinimi
Hazine hisselerinin elden çıkarılması
ESOP ve MSOP'ye bağlı olarak sermayede artış
BCR'deki kontrolsüz faizin edinimine bağlı sermaye artışı
31 Aralık itibarıyla tediye edilmemiĢ hisseler
Hazine hisseleri
31 Aralık itibarıyla hisselerin sayısı
371,443,804
(22,556,758)
23,026,936
0
3,801,385
375,715,367
18,853,280
394,568,647
361,988,924
(20,634,660)
17,498,999
289,663
12,300,878
371,443,804
19,323,458
390,767,262
Tediye edilmemiş hisse sayısının ağırlıklı ortalaması
391,631,603
377,670,141
2,192,326
0
2,085,372
3,801,386
393,823,929
377,670,141
2012
2011
1,763,274
(5,167)
5,587
1,763,694
50
1,763,744
1,763,478
(4,640)
4,436
1,763,274
470
1,763,744
MSOP/ESOP'ye bağlı olarak sulandırma etkisi
Opsiyonlara bağlı olarak sulandırma etkisi
Sulandırma etkisinin göz önünde bulundurulmasıyla hisselerin ağırlıklı ortalaması
1)
Birimlere göre katılım sermayesi menkul kıymetleri
1 Ocak itibarıyla Tediye edilmemiĢ katılım sermayesi menkul kıymetleri
Şahsi katılımlı sermaye hisseleri edinimi
Şahsi katılımlı sermaye hisselerini elden çıkarma
31 Aralık itibarıyla Tediye edilmemiĢ katılım sermayesi menkul kıymetleri
Katılım sermayesi hisseleri
31 Aralık itibarıyla katılım sermayesi hisselerinin sayısı
1) 2011'in opsiyonları "antidilutive"dir, ve bu nedenle bunlara bağlı olarak hiçbir "sulandırma etkisi" göz önünde bulundurulmamıştır.
ÇalıĢan hisse sahipliği planı ve
yönetim hisse sahipliği planı
ÇHSP
2012 de ÇHSP altında hisseler için hiç kayıt yoktur. 2012‟de hiç
ÇHSP ile ilgili personel harcaması ya da kar paylaşımı olmamıştır
(önceki mali yıl: 1ç6 milyon EUR).
YHSP 2005:
YHSP, Erste Group Bank AG adi hisselerinin 2,000,000 iştira
hakkı ile temsil edilen maksimum 2,000,000‟ununu kapsayabilir.
Erste Group Bank AG‟nin yönetim üyeleri, yöneticileri ve diğer
üst düzey çalışanları arasındaki iştira hakkının dağılım aşağıdaki
tablolarda gösterilmiştir.
YHSP KoĢulları 2005: Ücret alınmadan verilen her bir iştira hakkı
sahibinin bir hisseye sahip olması demektir; sağlar arası iştira
hakkı transferi yasaktır. 2005 yılı iştira hakkı verme tarihleri şu
şekildedir: yönetim kurulu ve diğer müdürler, 1 Haziran 2005;
diğer ana personelde tarihler 3 tranş şeklinde olmuştur: 1 Eylül
2005, 1 Eylül 2006 ve 31 Ağustos 2007. Tüm alıcılar için iştira
hakları alıcının hesabına geçtikleri zamanda 3 farklı tarihte temlik
edilmiştir: 1 Eylül 2005, 1 Eylül 2006 ve31 Ağustos 2007.
Tüm üç tranşın kullanım fiyatı, Erste Group Bank AG hisselerinin
nin Nisan 2005‟te kote olan ortalama piyasa fiyatıyla %10 kar payı
toplanarak en yakın yarım euro‟ya yuvarlanmak suretiyle
ayarlanmıştır. Elde edilen kullanım fiyatı hisse başı 43.00 EUR
olmuştur. Opsiyon süresi verildiği tarihten başlar ve opsiyonun
elde edildiği yıldan sonraki beşinci takvim yılının son
uygulamasının değer tarihinde sona erer. Her yıl, uygulamanın
niyet bildirimi her mali yılın ilk, ikinci ve üçüncü çeyreklerinin
sonucunun yayınlanmasından sonraki 14 gün içinde sunulur.
Bekletme süresi hisse alımının değer tarihinden itibaren bir yıl
sürer. Alınan hisselerin %25‟ine kadarı bu bekleme süresinde
satılabilir.
1.1.2012 itibariyle YHSP 2005‟ten gelen icrası mümkün (19.000
yönetim üyelerine ait olan) 534.770 hisse vardı. Bunların hiçbiri
2012‟de icra edilmemiştir (2011: icra edilen 0). Bu opsiyonlar
2012 yılı bitmeden sona erdi.
Alıcılar arasında aşağıdaki dağıtım MSOP 2005 opsiyonlarıyla sunulmuş, kazanılmış ve uygulanmıştır.
Tediye edilmemiĢ/
Tediye edilmemiĢ/
icrası mümkün
1 Oca 2012
Yönetim kurulu üyeleri
Diğer yönetim
Diğer personel
Toplam opsiyonlar
19,000
266,500
249,270
534,770
icrası mümkün
2012'de vadesi dolmuĢ
31 Ara 2012
19,000
266,500
249,270
534,770
0
0
0
0
Erste Hroup Bank AG hisselerinden yönetim kurulu üyeleri ve denetim kurulu üyeleri tarafından tutulan hisseler ve işlemler hakkında bilgi
(hisse sayısına göre):
Yönetime katılan üyeler
Yönetim kurulu üyeleri
Andreas Treichl
Franz Hochstrasser
Herbert Juranek
Gernot Mittendorfer
Manfred Wimmer
31 Ara 2011'den itibaren
184,640
25,260
656
2,100
18,132
Ġlaveler 2012
Çıkarımlar 2012
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
31 Ara 2012'den
itibaren
184,640
25,260
656
2,100
18,132
-
31 Aralık 2012 bilanço tarihi itibarıyla, Yönetim kurulu üyeleri
Erste Group Bank AG katılım sermayesi toplam tutarından
aşağıdaki miktarlara sahiptir.
Yönetim Kurulu üyesi
Andreas Treichl
Herbert Juranek
Manfred Wimmer
Türev
tutar
30,000
30,000
30,000
31 Aralık 2012 bilanço tarihi itibarıyla, Denetim kurulu üyeleri
Erste Group Bank AG katılım sermayesi toplam tutarından
aşağıdaki miktarlara sahiptir.
Türev
Denetim Kurulu üyesi
Georg Winckler
Wilhelm Rasinger
Friedrich Rödler
Tutar
5,000
20,000
82,000
31 Aralık 2012 itibarıyla yönetim kurulu veya denetim kurulu
üyelerine ile ilişkili kişiler türev tutar 30,000 EURO'luk Erste
Group Bank AG katılım sermayesine sahiptir.
31 Aralık 2012 bilanço tarihi itibarıyla, Denetim kurulu üyeleri
Erste Group Bank AG hisselerinden aşağıdaki sayıda hisseye
sahiptir:
Denetim kurulu üyesi
Sayı
Georg Winckler
Jan Homan
Wilhelm Rasinger
Theresa Jordis
Friedrich Rödler
John James Stack
Werner Tessmar-Pfohl
Andreas Lachs
Friedrich Lackner
Bertram Mach
Barbara Smrcka
Karin Zeisel
2,500
4,400
15,303
2,900
1,702
32,761
1,268
52
500
95
281
35
31 Aralık 2012 itibarıyla, denetimu kurulu üyeleri Erste Group
Bank AG hisselerinde opsiyona sahip değildir. Yönetim kurulu
veya denetim kurulu üyeleriyle ilişkili kişilerin 31 Aralık 2012
itibarıyla sahip olduğu Erste Group Bank AG hissesi sayısı
3,786'dır.
31 Aralık 2012 itibariyle kalan kayıtlı ve Ģarta bağlı
iĢtirak sermayesi
Ana mukavelenin bentlerinin 5. Hükmü, yönetim kurulunu –
gerekli görüldüğü taktirde Erste Group Bank AG‟nin kayıtlı
sermayesini denetim kurulunun da onayı ile EUR 167,795,474.00
b u r a d a b e l i r t i l e n ş e k i l d e a r t t ı r m a k i ç i n 12 Mayıs
2015‟e kadar yetkili kılar (hisse tipi, ihraç fiyatı, ihraç şartları ve –
planlamışsa – kayıt olma haklarının çıkarılması denetim kurulunun
onayı ile yönetim kuruluna verilmiştir): mevcut hissedarların
kayıtlılık haklarını çıkarmadan nakdi katkılarla hisseleri çıkarak;
eğer sermaye artışı Erste Group Bank AG‟Nin ya da iştiraklerinin
çalışanları, yönetimi yada yönetim kurulu üyelerine hisselerin
çıkarılması için kullanılıyorsa mevcut hissedarların kayıtlılık
haklarını çıkararak; mevcut hissedarların kayıtlılık haklarını
çıkarırken katılım hisselerini ayni olarak çıkararak.
Ana mukavelenin bentlerinin 6.3. hükmü altında 2002 ve 2010
arası yönetim kurulu tarafından alınan kararlara bağlı olarak,
mevcut hissedarların kayıtlılık haklarını çıkarırken en az 2.00
EUR‟luk çıkarma fiyatında olan 10,961,632 hamiline yazılı ya da
kayıtlı hisseyi çıkararak kullanılabilecek olan 21,923,264.00 EUR
şarta bağlı sermaye vardır. Bu şarta bağlı sermaye, kuruluşun ya
da bağlı girişimlerinin diğer personel, yönetim ya da yönetim
kurulu üyelerine opsiyon sağlayarak kullanılmaktadır.
Ana mukavelenin bentlerinin 6.3. hükmü altında, şirketin
62,350,000 hamiline bağlı hisseyi çıkararak kullanabileceği
124,700,000.00 EUR şarta bağlı sermayesi mevcuttur. Bu şarta
bağlı sermaye, değiştirilebilir tahvillerin sahiplerine dönüşüm ya da
kayıtlılık hakkı vererek kullanılabilir.
Ana mukavelenin bentlerinin 6.3. hükmü altında, şu anda şarta
bağla sermaye oluşturmak için hiçbir yetki yoktur.
31) Segment raporlaması
Erste Group‟un bölümsel raporlamaları UFRS‟nin sunum ve
ölçüm gereksinimlerine uygun olarak yapılmaktadır.
ve Erste Grup Bankası AG, Orta ve Doğu Avrupa iştirakleri; Hong
Kong, New York, Berlin ve Stuttgart‟daki yabancı ofislerin hazine
aktiviteleri ile Erste Portföy Yönetimi‟nin sonuçlarını da içerir.
Segment Yapısı
Erste Group‟un yapısına paralel bir şekilde bölümsel raporlama da
bölümler halinde yapılanmıştır: Perakende & Kobi, Grup Şirketi &
Yatırım Bankacılığı, Grup Pazarları ve Şirket Merkezi. Sonuncu,
grup içi eliminasyon ve bölümler arasındaki grup içi eliminasyonlar
çıkarılarak Şirket Merkezi halini almıştır.
Kurumsal Merkez Segmenti
Şirket Merkezi bölümü iki parçaya ayrılmıştır, ancak bölümler arası
ve alt bölümler arası grup içi aktivite eliminasyonunun etkileri
„‟Grup İçi Eliminasyon‟‟ bölümünde gösterilmektedir.
Bölümlerle ilgili bölgesel bilgi iç raporlama yapısına bağlıdır.
Perakende & Kobi bölümü, biri Avusturya (Erste VAbk
Oesterreich‟in alt bölümleri ve Tasarruf Bankaları da dahil) diğeri
CEE ülkeleri (Çek Cumhuriyeti, Romanya, Slovakya, Macaristan,
Hırvatistan, Sırbistan ve Ukrayna‟daki alt bölümler dahil) olmak
üzere iki bölüme ayrılmıştır. Diğer bölümler Grubun perspektifine
göre analiz edilir ve bu sebeple bölgelere ayrılmamıştır.
„‟Grup İçi Eliminasyon‟‟ bölümü alt bölümler arasında oluşan iç
kar ve masraflardan oluşur ve grup seviyesinde de tekrar elimine
edilmelidir. Bu ticari işlemler genellikle Bilgi İşlem, Satın alma
ve Tesis Yönetiminden banka iştirakleri, faaliyet kiralamadan ve
yatırım gayrimenkullerinden gelen kira geliri ve türevsel işlere
sağlanan iç hizmetlerle ilgilidir. Aynı alt bölüm içindeki iş
birimleri arasındaki grup içi eliminasyon ayrı alt bölümlere tahsis
edilmektedir.
Erste Group^‟n bireysel bölümleri ve alt bölümleri yönetiminin
temeli ortalama atfedilmiş özkaynak ve ortalama kredi riskidir.
Bölümlerin ve alt bölümlerin karlılığını ölçmek ve değerlendirmek
için özkaynak verimliliği ve masraf/gelir oranı kullanılmaktadır.
Özkaynak karlılığı ana şirket sahiplerine atfedilebilir net kar/zararı
bölüme tahsis edilen hissedar özkaynağına atfedilen ortalamaya
bölünerek hesaplanır.
Her segmente tahsis edilen ortalama özkaynak, kredi riski, pazar
riski ve operasyon riski bazında belirlenen bölümün ekonomik
sermayesini temsil eder.
Perakende & KOBİ Segmenti
Perakende & Kobi bölümü bireysel, perakende ve Kobi odaklı Erste
Group bölgesel bankalarını kapsar. Şeffaflığı arttırmak adına,
Avusturya bölgesi Erste Bank Oesterreich (yerel iştirakler de dahil)
ve Tasarruf Bankaları olmak üzere iki alt bölümden oluşur. İkinci alt
bölüöüyelikleri sonucunda Haftıng-sverbund şeklide konsolide olan
tasarruf bankalarını kapsar. Merkez ve Doğu Avrupa bölgesinde
bireysel iştirakler ayrı alt bölümler olarak raporlanır.
Grup Şirketi & Yatırım Bankacılığı bölümü
Grup şirketi & Yatırım Bankacılığı bölümü büyüş şirketleri, büyük
şirket müşterileri olan Erste Group gayrımenkul işlerini, özvarlık
pazarlarını (2912‟nin ikinci yarısı itibariyle) ve ayrıca CEE ve
Uluslar arası piyasalardaki (hazine işleri hariç) yatırım bankacılığı
iştiraklerini kapsar. Süreli iştirak olan Erste Group Immorent de bu
bölüme dahildir. Erste Group‟da, en az 175 milyon EUR cirosu
olan şirket müşterileri büyük şirketler sınıfında görülmektedir.
Grup Piyasaları Segmenti
Grup Piyasaları bölümü Grup Hazine ve Sermaye piyasasını kapsar
„Grup içi eliminasyonlar‟ ayrı tutularak, şirket merkezi bölümü
Erste Bank AG‟nin merkezi iş alanlarının sonuçlarını kapsar. Bu
bölüm genel olarak bilanço yönetimi ve temettü hisseleri (grup
seviyesinde temettü hisselerinin eliminasyonu bu bölüme tahsis
edilmiştir), ve tamamen konsolide iştiraklerinin yeniden finans
edilme masrafları, direk olarak diğer alt bölümlere tahsis
edilemeyecek grup merkez fonksiyonlarının genel yönetim
masrafları ve Erste Group Bank AG‟nin banka vergilerini kapsar.
Ayrıca bu bölüm, karsız şirketlerin (özellikle hizmet birimlerinin)
sonuçlarını, bir diğer alt bölüme direk olarak tahsis edilemeyecek
iştirakleri, müşteri ilişkilerine eş tutarlarda amortisman ayrılmasını
(özellikle Banca Comercială Română, Erste Card Club, ve
Ringturm KAG için) ve ayrıca tutarlılık için başka alt bölümlere
atfedilemeyen tek seferlik etkiler ile benzer nitelikteki kıyaslamaları
da kapsar. BU bölümün kapsadığı bir diğer unsur da diğer
bölümlere/altbölümlere tahsis edilemeyen sermayedir.
2012 yılında grup içi eliminasyonlar hariç şirket merkezi
bölümündeki şerefiye değer kaybı tutarı 514.9 milyon EUR
olmuştur; bunun 469.4 milyon EUR kısmı Banca Comercială
Română ve 45.5 milyon EUR kısmı Avusturya‟daki iştiraklerin
hesabına tabidir (2011: toplam 1,064.6 milyon EUR; bunun
1,058.2 miktarı şirket içi eliminasyon hariç şirket merkezinin
şerefiye değer kaybıdır ve Romanya‟daki tutar 6.4 milyon EUR
olmuştur).
Şerefiye değer kaybına ait detaylar Not 19‟da verilmiştir. Ayrıca
şirket merkezinde toplam 69,2 milyon EUR tutarında (2011: 66.8
milyon EUR) müşteri ilişkilerine amortisman hesaplanmıştır.
Not 21‟deki Erste Bank Ukraine‟in satışı ile ilgili olarak, elden
çıkarma grubundaki duran varlık değer kaybı ve 75 milyon EUR
tutarındaki külfetli kontrat karşılığı, şirket içi eliminasyonlar hariç
şirket merkezi bölümüne tahsis edilmiştir.
138
Ana faaliyete göre dağılım
Perakende ve KOBĠ
EURO milyon olarak
Net faiz geliri
Kredi ve avansların risk
provizyonları
Net ücret ve komisyon
geliri
Net ticaret sonucu
Genel yönetim
giderleri
Diğer sonuçlar1)
Vergi öncesi kâr/zarar
Gelir vergisi
Yıl içi net kâr/zarar
Kontrolsüz faizlere atfedilebilen
Ana Ģirket sahipleri
Ortalama risk ağırlıklı varlıklar
Ortalama atfedilebilen özkaynak
Masraf/gelir oranı
ROE2)
Grup içi haricinde
Kurumsal Merkez
tasfiye
Grup Kurumsal Bankacılığı
ve Yatırım
Bankacılığı
Group
Piyasaları
Grup içi
tasfiye
Toplam Grup
2012
2011
2012
2011
2012
2011
2012
2011
değiĢtirilmiĢ
2012
değiĢtirilmiĢ
2011
2012
2011
4,318.5
4,716.3
495.9
543.2
183.7
197.4
303.9
160.6
(66.7)
(48.5)
5,235.3
5,569.0
(1,629.4)
(2,076.7)
(347.2)
(178.2)
0.0
(12.0)
(3.4)
0.0
0.0
0.0
(1,980.0)
(2,266.9)
1,591.5
97.6
1,642.0
58.8
87.1
4.4
118.8
(129.2)
124.7
202.9
126.6
155.2
299.8
(57.0)
248.4
34.5
(382.3)
25.5
(348.6)
3.0
1,720.8
273.4
1,787.2
122.3
(3,215.2)
(243.7)
919.3
(246.1)
673.2
134.2
(3,278.8)
(405.5)
656.0
(263.8)
392.2
144.4
(196.9)
(101.6)
(58.3)
4.4
(53.9)
1.7
(191.5)
(46.7)
116.4
(31.3)
85.1
11.4
(215.9)
2.0
297.4
(61.7)
235.7
8.1
(244.8)
10.2
232.7
(55.6)
177.0
10.4
(550.9)
(349.6)
(357.2)
133.2
(224.0)
3.5
(547.1)
(1,223.6)
(1,327.2)
110.3
(1,216.9)
(9.9)
422.2
1.3
0.0
0.0
0.0
0.0
411.3
(17.2)
0.0
0.0
0.0
0.0
(3,756.7)
(691.6)
801.2
(170.2)
631.0
(3,850.9)
(1,682.9)
(322.1)
(240.4)
(562.6)
539.0
247.7
(55.6)
73.8
227.6
166.6
(227.5)
(1,207.0)
0.0
0.0
147.5
483.5
156.3
(718.9)
70,311
4,919
53.5%
11.0%
74,934
4,117
51.1%
6.0%
20,830
2,085
33.5%
(2.7)%
24,429
1,956
35.9%
3.8%
2,697
350
42.2%
65.0%
2,743
312
51.1%
53.4%
9
5,395
n.a.
n.a.
970
6,654
n.a.
n.a.
0
0
n.a.
n.a.
0
0
n.a.
n.a.
93,847
12,748
52.0%
3.8%
103,077
13,038
51.5%
(5.5)%
1) Diğer sonuç bölümü dört gelir beyanı kaleminden oluşur: :diğer işletme sonucu, kâr veya zarara göre rayiç değerdeki mali araçların sonucu, satışa hazır mali varlıkların sonucu ve vadeye kadar tutulan mali
varlıkların sonucu.
2) ROE = return on equity = özsermaye kârlılık oranı : Ortalama atfedilebilen özsermayeye bölünerek net kâr/zarar ana şirket sahiplerine atfedilebilir
Orta ve Doğru
Avrupa
Toplam Avusturya
Toplam Perakende ve KOBĠ
2011
EURO milyon olarak
2012
2011
2012
2011
2012
2011
2012
değiĢtirlmiĢ
2011
2012
değiĢtirilmiĢ
Net faiz geliri
Kredi ve avanslar için risk provizyonları
Net ücret ve komisyon geliri
Net ticaret sonucu
Genel yönetim giderleri
Diğer sonuçlar1)
Vergi öncesi kâr/zarar
Gelir vergileri
Yıl içi net kâr/zarar
Kontrolsüz faizlere atfedilebilen
Ana Ģirket sahipleri
617.8
(96.2)
339.0
(4.2)
(614.7)
13.4
255.1
(55.8)
199.3
6.9
192.4
665.9
(101.4)
320.6
20.2
(609.4)
(63.7)
232.2
(50.3)
181.9
4.3
177.6
940.0
(225.9)
398.0
19.9
(932.2)
2.5
202.3
(61.5)
140.8
119.3
21.5
1,015.6
(250.4)
390.2
12.2
(930.9)
(81.9)
154.7
(40.1)
114.6
108.7
5.9
1,557.8
(322.1)
737.0
15.7
(1,546.9)
15.9
457.4
(117.3)
340.1
126.2
213.9
1,681.5
(351.8)
710.7
32.4
(1,540.3)
(145.6)
386.9
(90.4)
296.5
113.0
183.5
2,760.7
(1,307.3)
854.5
81.9
(1,668.3)
(259.6)
461.9
(128.8)
333.1
8.0
325.1
3,034.8
(1,724.9)
931.2
26.4
(1,738.4)
(259.9)
269.1
(173.4)
95.7
31.5
64.2
4,318.5
(1,629.4)
1,591.5
97.6
(3,215.2)
(243.7)
919.3
(246.1)
673.2
134.2
539.0
4,716.3
(2,076.7)
1,642.0
58.8
(3,278.8)
(405.5)
656.0
(263.8)
392.2
144.4
247.7
Ortalama risk ağırlıklı varlıklar
Ortalama atfedilebilen özkaynak
Masraf/gelir oranı
ROE2)
13,045
1,284
64.5%
15.0%
13,708
1,088
60.5%
16.3%
23,444
370
68.7%
5.8%
24,451
304
65.6%
1.9%
36,489
1,654
67.0%
12.9%
38,159
1,393
63.5%
13.2%
33,821
3,264
45.1%
10.0%
36,775
2,724
43.5%
2.4%
70,311
4,919
53.5%
11.0%
74,934
4,117
51.1%
6.0%
1) Diğer sonuç bölümü dört gelir beyanı kaleminden oluşur: :diğer işletme sonucu, kâr veya zarara göre rayiç değerdeki mali araçların sonucu, satışa hazır mali varlıkların sonucu ve vadeye kadar tutulan mali
varlıkların sonucu.
2) ROE = return on equity = özsermaye kârlılık oranı : Ortalama atfedilebilen özsermayeye bölünerek net kâr/zarar ana şirket sahiplerine atfedilebilir
CEO Letter | Management Board | Supervisory Board Report | Capital Markets | Strategy | Management Report | Segments | Society | Customers | Employees | Environment | Corporate Governance | Financial Statements
Tasarruf Bankaları(Çapraz
Teminat Sistemi)
Avusturya
Çek Cumhuriyeti
Romanya
Slovakya
Macaristan
Hırvatistan
Sırbistan
Ukrayna
Toplam OrtaDoğu Avrupa
EURO milyon olarak
Net faiz
geliri
Kredi ve avanslar
İçin risk
provizyonları
Net ücret ve
komisyon
geliri
Net ticaret sonucu
Genel
yönetim
giderleri
Diğer sonuç1)
Vergi öncesi kâr/zarar
Gelir vergileri
Yıl içi net
Kâr/zarar
Kontrolsüz
Faizlere
atfedilebilen
Ana Ģirket
sahipleri
2012
2011
2012
2011
2012
2011
2012
2011
2012
2011
2012
2011
2012
2011
2012
2011
1,113.8
1,183.2
572.4
672.3
424.9
445.7
335.2
402.7
253.7
261.8
37.1
36.4
23.6
32.6
2,760.7
3,034.8
(139.6)
(210.5)
(737.2)
(499.3)
(53.4)
(73.6)
(215.0)
(812.0)
(137.4)
(109.3)
(9.0)
(9.5)
(15.7)
447.2
19.9
496.5
(45.5)
120.3
70.5
130.1
49.3
110.0
2.8
112.2
(4.6)
91.9
(15.9)
97.8
19.1
65.6
9.4
76.7
11.2
13.3
2.4
13.0
0.1
6.2
(7.2)
(691.9)
(93.2)
656.2
(135.7)
(713.9)
(122.0)
587.8
(122.4)
(355.9)
(48.7)
(378.6)
65.3
(376.4)
(30.9)
(54.8)
23.7
(236.0)
(37.7)
210.6
(41.0)
(224.0)
(40.2)
215.5
(42.3)
(169.5)
(72.9)
(46.2)
(8.9)
(200.5)
(56.9)
(549.8)
(16.8)
(132.8)
(3.0)
55.5
(9.8)
(33.6)
(1.7)
8.5
1.5
(33.8)
(1.2)
5.0
0.0
(48.6)
(2.4)
(44.1)
(0.2)
(48.8) (1,668.3) (1,738.4)
1.6
(259.6) (259.9)
(23.6)
461.9
269.1
0.5
(128.8) (173.4)
520.5
465.4
(313.3)
(31.1)
169.6
173.2
(55.1)
(566.6)
45.7
72.9
10.0
5.1
(44.3)
(23.2)
333.1
95.7
2.5
9.2
(19.0)
(8.7)
0.3
0.0
0.0
0.0
22.0
29.5
2.2
1.5
0.0
0.0
8.0
31.5
518.0
456.2
(294.3)
(22.5)
169.3
173.2
(55.1)
(566.6)
23.7
43.4
7.8
3.6
(44.3)
(23.2)
325.1
64.2
12,951
8,156
9,167
4,148
4,825
3,775
4,147
4,040
4,321
493
606
688
757
33,821
36,775
1,065
43.7%
42.8%
779
46.6%
(37.8)%
556
44.2%
(4.0)%
430
43.9%
39.4%
401
40.5%
43.2%
288
40.4%
8.2%
251
40.4%
17.3%
42
63.6%
18.8%
41
68.1%
8.7%
74
66
215.0% 142.4%
(60.3)% (35.2)%
3,264
45.1%
10.0%
2,724
43.5%
2.4%
Ortalama risk
Ağırlıklı varlıklar
12,521
Ortalama atfedilebilen
özkaynak
1,266
Masraf/gelir oranı
43.8%
ROE2)
40.9%
386
345
41.2%
38.6%
(14.3)% (164.4)%
(141.1)
(10.2)
89.0
(16.1)
(10.7) (1,307.3) (1,724.9)
4.9
(3.2)
854.5
81.9
1) Diğer sonuç bölümü dört gelir beyanı kaleminden oluşur: :diğer işletme sonucu, kâr veya zarara göre rayiç değerdeki mali araçların sonucu, satışa hazır mali varlıkların sonucu ve vadeye kadar tutulan mali
varlıkların sonucu.
2) ROE = özsermaye kârlılık oranı : Ortalama atfedilebilen özsermayeye bölünerek net kâr/zarar ana şirket sahiplerine atfedilebilir.
931.2
26.4
32) Döviz cinsinden ve Avusturya dıĢındaki
kıymetler ve yükümlülükler
33)Kiralamalar
Euro cinsinden olmayan kıymetler ve yükümlülükler aşağıdaki
gibidir:
Milyon Euro
Kıymetler
Yükümlülükler
2012
2011
89,370
62,160
85,662
57,288
a)Finansal kiralamalar
Finansal kiralama alacakları, dengeler tablosunda „Müşteriye
verilen krediler ve avanslar‟ olarak yer almaktadır.
Erste Group, finansal kiralama düzenlemeleeri altında diğer taraflara
taşınabilir mal ve gayrimenkuller kiralamaktadır. Bu maddede
finansal kiralama alacakları içerdiğinden, kiradaki gayrisafi yatırımın
denkleştirilmesinin minimum kira değeri aşağıdaki gibidir:
Avusturya dışındaki kıymetler ve yükümlülükler aşağıda
verilmiştir:
Milyon Euro
Milyon Euro
Kıymetler
Yükümlülükler
2012
2011
124,000
92,568
116,594
89,279
Ödenmemiş minimum kira
miktarları
Garanti edilmemiş kalan değer
Gayrisafi yatırım
Fark edilmeyen finansman geliri
Net yatırım
Garanti edilmemiş kalan değerin
mevcut değeri
Minimum kira miktarlarının
mevcut değeri
2012
2011
4,855
1,070
5,925
796
5,129
5,627
1,118
6,745
1,114
5,631
733
745
4,396
4,886
Kiradaki gayrisafi yatırımın vade analizi ve iptal edilemez kiralamaların minimum kira ödemelerinin şu anki değerleri aşağıdaki gibidir (kalan
vadeler):
Milyon Euro
Gayrisafi yatırım
2012
2011
1 yıldan az
1-5 yıl
5 yıldan fazla
Toplam
932
2,803
2,190
5,925
Rapor döneminde, kredi ve avans verilmesi için risk provizyonu
olarak gösterilen toplanamaz minimum kira ödemeleri için
birikmiş karşılıklar 160 milyon Euro (2011‟de 205 milyon Euro)
idi.
O dönemde gelir olarak görülen finansal kiralardan koşullu kiranın
toplam tutarı 23 milyon Euro (2011‟de 31 milyon Euro) idi.
b) İşletme kiralamaları
İşletme kiralaması altında, Erste Group diğer taraflara
gayrimenkuller ve taşınabilir mallar kiralamaktadır.
Erste Group Bank AG’nin kiralayan olarak işletme kiralamalarına
bakışı: İptal edilemez işletme kiralarının minimum ödeme fiyatları
şöyledir:
O dönemde gelir olarak görülen işletme kiralamanın koşullu
kiralarının toplam miktarı 8 milyon Euro (2011‟de 0 milyon Euro)
idi.
Milyon Euro
1 yıldan az
1-5 yıl
5 yıldan fazla
Toplam
1,111
3,039
2,595
6,745
Garanti edilmemiĢ kalan
değerin mevcut değeri
2012
2011
824
2,120
1,452
4,396
950
2,344
1,592
4,886
2012
2011
58
134
55
247
22
70
57
149
Erste Group Bank AG’nin kiracı olarak işletme kiralamalarına bakışı:
İptal edilemez işletme kiralarının minimum ödeme fiyatları şöyledir:
Milyon Euro
< 1 yıl
1-5 yıl
> 5 yıl
Toplam
2012
2011
47
120
74
241
31
94
65
190
İşletme kiralarının kira ödemeleri masraf olarak 32.8milyon EURO
(2011: 35.6 milyon EURO) tutarında tahakkuk edilmiştir.
34) ĠliĢkili taraf ticari iĢlemleri ve ana
hissedarlar
Ana hissedarlara ek olarak, Erste Group diğer ilgili yatırımları da
ilişkili taraflar olarak tanımlar ve bunu özkaynak yöntemiyle
konsolide finansal tablolara dahil eder. Ayrıca ilişkili taraflar
yönetim ve denetim kurulu üyeleri ile bu kişilerin önemli kontrol
ve etkisi olan şirketleri de kapsar. Erste Group Bank AG
yönetim ve denetim kurulu üyelerinin yakın aile üyelerini
de ilişkili taraf olarak tanımlamaktadır.
Erste Group Bank AG ve tam iştirak şirketleri arasındaki ticari
işlemler elimine edildiği için konsolide finansal tablolara
yansıtılmazlar.
Ana hissedarlar
31 Aralık 2012 itibariyle, DIE ERSTE oester- reichische SparCasse Privatstiftung kuruluşu (bundan sonra „Privatstiftung‟
olarak ifade edilecektir) Erste Group Bank AG içinde %20.13‟lük
bir temettüyü kontrol etmiştir. Privatstiftung %18.52 hisseye direk
olarak sahiptir ve hisselerin %1.61‟i Privatstiftung‟un bağlı
ortaklığı olan Sparkassen Be- teiligungs GmbH & Co KG‟ye aittir.
Ayrıca hisselerin %4.34‟ü ortak hareket eden ve Haftungsverbund
itibariyle bağlı ortaklık olan Avusturya tasarruf bankalarına aittir.
Bu durum Privatstiftung‟u Erste Group Bank AG içindeki en
büyük tekil yatırımcı haline getirmektedir. Buna ek olarak
Privatstiftung 31 Aralık 2012 itibariyle Erste Group Bank AG‟de
17.0 milyon EUR farazi değeri olan iştirak sermayesine sahiptir.
Privatstiftung 2012‟de kendi payından hiç temettü hissesi
almamıştır (2011: 67.0 milyon EUR). Erste Group Bank AG‟nin
iştirak sermayesinin temettü hissesi 1.4 milyon EUR miktarındadır
(2011: 1.4 milyon EUR). Privatstiftung‟un amacı toplumsal,
bilimsel, kültürel ve yardımsever kuruluşları desteklemek ve
ayrıca tasarruf bankası felsefesinin ana prensiplerini
benimsetmektir; bunu da Erste Group Bank AG‟ye iştirak ederek
önemli ölçüde gerçekleştirmiştir. 31 Aralık 2012 itibariyle
Privatstiftung yönetim kurulu üyeleri Theodora Eberle (yönetim
kurulu başkanı), Richard Wolf (başkan yardımcısı), Franz Karl
Prüller (üye) ve Bernhard Spalt (üye)‟dir. Privatstiftung denetim
kurulunun 2012 sonunda 8 üyesi olmuştur ve bunlardan ikisi
ayrıca Erste Group Bank Ag‟nin de denetim kurulunda
bulunmaktadır.
Ana sözleşme bentlerinin 15.1. hükmüne göre, ödemelerini ihmal
etmeleri durumunda tüm mevcut ve ileriki borçlarının süresi
boyunca, Avusturya Bankacılık Kanunu ile ilgili Bölüm 92 9.
Paragrafına bağlı olarak, Privatstiftung yıllık genel toplantıda
seçilmesi üzere denetim kurulu üyelerinin üçte birini aday
göstermek durumundadır. Bu sürece kadar Privatstiftung bu
hakkını kullanmamıştır.
31 Aralık 2012 itibariyle, Erste Group Bank AG, Privatstiftung ile
bağlı olarak 200.7 milyon EUR ticari alacak (2011: 120.1
milyon EUR) ve 84.2 milyon EUR ticari borç (2011: 87.0
milyon EUR) kalemleri bulunmuştur. Ayrıca finansal riskten
korunma amacıyla gerçekleşen standart türev mali işlemler
Erste Group Bank AG ve Privatstiftung arasında gerçekleşmiştir;
vadeli faiz oranı takası 282.0 milyon EUR (2011: 185.0 milyon
EUR) ve yabancı para takası 30.0 milyon EUR (2011: 29.3
milyon EUR) olmuştur.
2012‟de raporlama süreci için bahsedilen türevsel mali işlemlerden
gelen Erste Group Bank AG faiz geliri 13.8 milyon EUR (2011:
11.4 milyon EUR) olurken faiz gideri masrafları 10.9 milyon
EUR (2011: 6.9 milyon EUR) olmuştur.
31 Aralık 2012 itibariyle, merkezi Barselona, İspanya‟da olan
CaixaBank S.A., Erste Group Bank AG hisselerinin %9.93‟üne
(2011: %9.77) tekabül eden toplamda 39,195,848 (2011:
38,195,848) hissesine sahiptir. Buna ek olarak CaixaBank S.A., 31
Aralık 2012 itibariyle Erste Group Bank AG‟de 15.0 milyon EUR
farazi değeri olan iştirak sermayesine sahiptir. CaixaBank S.A.‟nın
başka vekili ve CEO‟su olan Juan Maria Nin Erste Group Bank
AG‟nin denetim kurulunda da yer almaktadır.
CaixaBank S.A. 2012‟de kendi payından hiç temettü hissesi
almamıştır (2011: 26.7 milyon EUR). Erste Group Bank AG‟nin
iştirak sermayesinin temettü hissesi 1.2 milyon EUR miktarındadır.
Verilen kredi-avanslar ve ilgili taraflara
borçlar
Milyon Euro
Kurumlara verilecek krediler
ve avanslar
Özkaynak yöntemli yatırımlar
Diğer yatırımlar
Toplam
Kurumlara verilecek krediler ve
avanslar
Özkaynak yöntemli yatırımlar
Diğer yatırımlar
Toplam
Finansman kıymetler – kar
veya zarar üzerinden adil
değer
Özkaynak yönetimli yatırımlar
Diğer Yatırımlar
Toplam
Finansman kaynaklar- satış için
uygun
Özkaynak yöntemli yatırımlar
Diğer yatırımlar
Toplam
Finansman yatırımlar – vadeye
kadar
tutma yöntemli yatırımlar
Özkaynak
Diğer yatırımlar
Toplam
Banka mevduatları
Özkaynak yöntemli yatırımlar
Diğer yatırımlar
Toplam
Müşteri mevduatları
Özkaynak yöntemli yatırımlar
Diğer yatırımlar
Total
2012
2011
Yönetime ve denetleme kurulu üyelerine yapılan
ödemeler
2012‟de müdürler kuruluna yapılan ödemeler aşağıdaki gibidir::
Sabit maaĢlar
7
50
57
4
26
29
435
1,010
1,445
363
1,221
1,584
0
7
7
1
14
15
0
36
36
13
67
80
0
54
54
0
6
6
5
6
11
8
18
26
13
221
234
9
197
207
Taraflara ilişkin işlemler piyasa koşullarına uygun şekilde yapılmaktadır.
Bin euro
Andreas Treichl
Franz Hochstrasser
Herbert Juranek
Manfred Wimmer
Gernot Mittendorfer
Toplam
2012
2011
1,237
691
631
631
599
3,789
1,242
621
621
621
600
3,705
2010 finansal yılından beri, müdürler kuruluna yapılan
ödemelerin değişken kısmı beş yıldan fazladır yasal
düzenlemelere göre dağıtılmaktadır ve ancak özel durumlarda
ödeme yapılmaktadır. 2011 finansal yılında müdürler kuruluna
yapılan ödemelerin performansla herhangi bir bağlantısı yoktu.
Geçmiş yılların performans bağlantılı ödemeleri konusunda
müdürler kuruluna 2012‟de ödeme yapılmadı. Ayrıca, müdürler
kurulunun üyeleri herhangi bir pay eşdeğerliği alamadılar.
Performans ikramiyesi
2012
geçmiĢ yıllar için
birim
birim
halinde pay
halinde pay
eĢdeğerliği
nakit
eĢdeğerliği
2011 için
Bin Euro (aksi belirtilmedikçe)
nakit
Andreas Treichl
Franz Hochstrasser
Herbert Juranek
Manfred Wimmer
Gernot Mittendorfer
Toplam
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Uzun vadeli teşvik programı
Şu sıralar iki uzun vadeli teşvik programı (UVT) devam
etmektedir, bu programlar bir grup eş düzeyde şirketlerle ve Dow
Jones Euro Stoxx Banks ile ilişkili olarak Erste Group Bank
AG‟nin hisse bedelindeki değişikliklere dayanmaktadır. UVT
2007‟nin koşulları altında, son bir ödeme faslı 2012‟de yapıldı.
Andreas Treichl
Franz Hochstrasser
Herbert Juranek
Manfred Wimmer
Gernot Mittendorfer
Toplam
nakit
491
320
127
128
0
1,066
geçmiĢ yıllar için
birim
halinde pay
nakit eĢdeğerliği
16,362
10,671
4,223
4,283
0
35,539
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
UVT 2010, 1 Ocak 2010‟da tanıtıldı ve dört yıldır işletilmektedir.
Koşullara uygun olarak, aşağıdaki tabloda gösterilen ödemeler
2012‟de yapıldı:
60
Diğer ödemeler maddesi; emekli aidatını, Vorsorgekasse ödemesini
(yeni kıdem tazminatı şeması için) ve diğer türlerdeki ödeme
şekillerini içermektedir.
84
71
0
Ayrıcalığa 60
uygun kurallar84 ve müdürler71kurulu üyelerinin
0
çalışmalarının0 feshi durumunda
84 edilebilecek talepler
0
0
Pozisyonlarının
0 feshi halinde 0müdürler kurulu0üyelerinin menfaat
0
hakları konusunda;
Maaşlı252Çalışan Kanunu‟nun
23. Maddesi
361
427
0
şartındaki standart yasal fesih menfaat koşulları müdürler
kurulunun iki üyesine uygulanır. Diğer üyeler hiçbir şekilde işten
çıkarma tazminatı alma hakkına sahip değildirler.
Yönetim kurulu üyelerine yapılan ödemeler bankacılık kurallarına
uygundur.
Diğer Ödemeler
Andreas Treichl
Franz Hochstrasser
Herbert Juranek
Manfred Wimmer
Gernot Mittendorfer
Toplam
0
0
0
0
0
0
birim
halinde pay
eĢdeğerliği
aidatı planında yer alırlar. Eğer bir hata olmaksızın herhangi bir
müdürler kurulu
önce görev süresini
2012 üyesi 65 yaşına basmadan 2011
sonlandırırsa,
kurulunun üç
üyesi için uygun
telafi
2007’den müdürler
2010’dan
2007’den
2010’dan
ödemeleri241
emekli fonuna yatırılır.
0
285
0
UVT programı
Bin Euro
Bin Euro
0
0
0
0
0
0
2011
2010 için
2012
2011
471
164
61
163
55
914
463
148
60
161
55
887
Bernhard Spalt v e Martin Skopek 31 Ocak 2012‟de müdürler
kurulundan istifa ettiler. Mr. Spalt sabit ödemeyle 53 bin Euro
(2011‟de 621 bin Euro) ve diğer ödemeyle 6 bin Euro (2011‟de 60
bin Euro) aldı. Mr. Skopek sabit ödemeyle 75 bin Euro (2011‟de
660 bin Euro) ve diğer ödemeyle 35 bin Euro (2011‟de 130 bin
Euro) aldı. Mr. Skopek UVT 2010 programından 42 bin Euro
(2011‟de 0 bin Euro). Mr. Spalt UVT 2007 ve 2010
programlarından toplamda 144 bin Euro (2011‟de 71 bin Euro)
aldı.
Müdürler kurulu üylelerine yapılan ödemeler, Erste Group‟un
toplam çalışanlarının giderlerinin 0.2%‟sini (önceki yıl
0.3%)oluşturmaktadır.
Müdürler kurulu hususunda şirket emeklilik planının kuralları:
Müdürler kurulunun üyeleri, Group‟un diğer çalışanlarıyla aynı
kurallara tabii olmak üzere Erste Group‟un tanımlanmış emeklilik
Denetim kurulu ücretinin dağılımı:
Bin EUR
Denetim kurulu ücretleri
Toplantı ücretleri
Toplam
2012
2011
700
198
898
706
1871)
893
2012‟de Erste Group Bank AG Denetim Kurulu üyelerine
görevleri için 898 bin EUR (2011: 892 bin EUR) ödenmiştir.
Burada belirtilen denetim kurulu üyeleri Erste Group Bank
AG‟nin tam iştiraklerindeki konumlarının ücretleri şu şekilde
olmuştur: Heinz Kessler 16,000 EUR ve 900,000 CZK, Friedrich
Rödler 13,550 EUR ve Werner Tessmar-Pfohl 28,400 EUR.
Bunun dışında denetim kurulu üyeleri ile hiçbir yasal mali işlem
gerçekleşmemiştir.
15 Mayıs 2012‟de yapılan yıllık olağan toplantıda alınan karara
göre denetim kurulu 2011 mali yılı şu ücretlendirme yapısına
karar vermiştir:
EURO olarak
Kurul Başkanı
Başkan Yardımcısı
Üyeler
Toplam
KiĢiye
düĢen
ödenek
Sayı
1
2
9
12
100,000
75,000
50,000
Toplam
ödenek
100,000
150,000
450,000
700,000
Yönetim Kurulu, olağan yıllık toplantı ile seçilen en az üç en fazla
on iki kişiden oluşmalıdır. DIE ERSTE österreichische Spar-Casse
Privatstiftung kuruluşu kurum Avusturya Bankacılık Kanunu‟nun
92. Bölümü 9. Paragraftaki koşulları tüm mevcut ve gelecekteki
sorumlulukları ile yerine getirdiği sürece olağan toplantıda
seçilmek üzere denetim kurulu üyelerinin üçte birini delege etme
hakkına sahiptir. Olağan genel toplantıda bir birey için daha kısa
bir süre kararlaştırılmadığı takdirde, denetim kurulu üyelerinin
bazıları ya da tamamı seçildiklerinde denetim kurulu üyelerinin
görev süresi seçilmelerini takip eden dördüncü iş yılında
faaliyetlerinin onayı gerçekleşen yıllık genel toplantıda sona erer
ve yeniden seçilme yapılabilmektedir. Ayrıca denetim
kurulundakilerin üyelikleri ölüm, fesih, görevden çekilme
koşullarında ya da engel olarak belirtilen durumların
gerçekleşmesinde sona erebilir. Bir feshin geçerli olması için,
oylamaya hissedar çoğunluğunun dörtte üçü katılmalı ve mevcut
hissedar toplamının dörtte biri kabul etmiş olmalıdır.
Yönetim çalıĢanları ve yönetim çalıĢanları yakınlarına
verilen borçve avanslar
2012 sonu itibariyle yönetim kurulu üyelerine verilen borç ve
avansların toplamı 2,336 b i n E U R (2011: 2,766 b i n E U R )
olmuştur. Yönetim çalışanları yakınlarına verilen borç ve
avansların toplamı 31 Aralık 2012 itibariyle 10 b i n E U R (2011:
20 b i n E U R ) olmuştur. Denetim kurulu üyelerine verilen
borçların toplamı 189 b i n E U R (2011: 228 b i n E U R )
olmuştur. Denetim çalışanları yakınlarına verilen borç ve
avansların toplamı 310 b i n E U R (2011: 14 b i n E U R )
olmuştur. Uygulanabilir faiz oranları ve diğer koşullar piyasa
şartlarına uygundur.
Ana yönetim çalıĢanları ile ilgili diğer Ģirketlerle
gerçekleĢen mali iĢlemler
Denetim kurulu üyelerinin ilişikte bulunduğu şirketler diğer mali
işlemler için aşağıda belirtilen tutarları fatura etmiştir:
2012‟de Theresa Jordis‟in ortağı olduğu bir hukuk şirketi olan
DORDA BRUGGER JORDIS Rechtsanwälte GmbH, Erste Group
Bank AG‟ye çeşitli hizmetler için toplamda 236 bin EUR (2011:
156 bin EUR) fatura kesmiştir.
Friedrich Rödler PricewaterhouseCoopers Austria‟nın kıdemli
ortaklarındandır. 2012 boyunca bu grup bünyesindeki firmalar
danışmanlık aktiviteleri için Erste Group Bank AG‟ye toplamda
501 bin EUR (2011: 142 bin EUR) fatura kesmiştir.
35) Teminat
Borçlar için ipotek gösterilen finasal varlıklar ticari alacaklari
bonolar ve faiz getiren diğer güvencelerden oluşmaktadır.
Borçlar için güvence olarak şu varlıklar ipotek gösterilmiştir:
2012
2011
düzeltilen
915
19,645
506
876
14,874
218
232
3,237
2,711
27,246
566
3,297
3,005
22,836
Milyon EUR
Kredi kurumlarına borçlar ve
avanslar
Müşterilere borçlar ve avanslar
Ticari varlıklar
Finansal varlıklar – kar zarar
yoluyla rayiç bedel
Finansal varlıklar – satışa uygun
Finansal varlıklar – elde tutulan
Toplam
Teminatlar repo hareketleri, Avrupa Merkez Bankası ile yapılan
yeniden finanse işlemşeri, gahrimenkul bonoları için çıkarılan
krediler ve diğer teminat düzenlemelerininin sonucunda ipotek
olarak gösterilmiştir.
Güvence sağlayıcının ödeme gecikmesi olmadan da yeniden ipotek
olarak gösterilebilen veya sayılabilen repo işlemlerinden elde edilen
teminatın rayiç bedeli 1,607 milyon EUR (2011: 940 milyon EUR)
olmuştur. 418 milyon EUR (2011: 471 milyon EUR) rayiç bedeli
olan teminat yeniden satılmıştır. Banka yeniden sayılan teminatı
geri ödemek zorundadır.
.
36) Finansal varlıkların transferi - geri alım iĢlemleri ve ikraz durumundaki güvenceler
2012
Milyon EUR
2011
Transfer edilen var- ĠliĢkili borçların
lıklarıntaĢıma
taĢıma
değeri
değeri
Geri alım anlaĢmaları
Kredi kurumlarına borçlar ve avanslar
Müşterilere borçlar ve avanslar
Ticari varlıklar
Finansal varlıklar – kar zarar yoluyla rayiç bedel
Finansal varlıklar – satışa uygun
Finansal varlıklar – elde tutulan
Toplam - Geri alım anlaĢmaları
Transfer edilen var- ĠliĢkili borçların
lıklarıntaĢıma
taĢıma
değeri
değeri
4
1
461
74
1,316
161
2,016
4
1
458
73
1,300
174
2,010
0
0
124
191
2,225
469
3,009
0
0
128
190
2,169
377
2,864
0
0
9
0
78
0
86
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5
0
0
5
0
0
0
0
0
0
0
2,103
2,010
3,014
2,864
Ġkraz durumundaki güvenceler
Kredi kurumlarına borçlar ve avanslar
Müşterilere borçlar ve avanslar
Ticari varlıklar
Finansal varlıklar – kar zarar yoluyla rayiç bedel
Finansal varlıklar – satışa uygun
Finansal varlıklar – elde tutulan
Toplam - Ġkraz durumundaki güvenceler
Toplam
Transfer edilen finansal araçlar bono ve diğer faiz getiren
güvenceleri kapsamaktadır.
Toplam tutar olan 2,103 milyon EUR (2011: 3,014 milyon EUR),
devralanın satma ya da yeniden teminat gösterme hakkı olan ayrı
bilanço konumlarında finansal varlıkların taşıma değerini temsil
etmektedir.
Amortisman ücretinde hesaplanan 2,010 milyon EUR (2011: 2,864
milyon EUR) tutarındaki repo devrinden olan borçlar ödünç alınan
bonoların geri ödenmesi zorunluluğunu temsil etmektedir.
Sadece devredilen varlıklara rücu hakkı olan transfer edilen varlıklar
ve ilişkili borçların rayiç değerleri aşağıdaki tabloda
gösterilmektedir. Erste Group‟ta bu varlıklar ve borçlar repo
işlemleri ile ilgilidir.
Milyon EURO
Kredi kurumlarına borçlar ve avanslar
Müşterilere borçlar ve avanslar
Ticari varlıklar
Finansal varlıklar – kar zarar yoluyla rayiç bedel
Finansal varlıklar – satışa uygun
Finansal varlıklar – elde tutulan
Toplam
Devredilen
varlıkların
rayiç
değeri
2012
ĠliĢkili
borçların
rayiç
değeri
2012
Net durum
2012
4
1
461
74
1,316
166
2,022
4
1
458
73
1,299
174
2,010
0
0
3
1
16
(8)
12
37) Risk yönetimi
37.1) Risk politikası ve stratejisi
Oluşan riskleri profesyonel olarak yönetebilmek için bilinçli ve seçici bir tutumla riskler almak her bankanın temel fonksiyonlarındandır. Erste
Group‟un ileriye dönük risk politikası ve stratejisi riskin dengelenmesini ve özvarlığa dengeli ve yüksek geri yansıması olmasını
hedeflemektedir.
Erste Group ileriye dönük ve kendi işine ve risk profiline uygun bir kontrol ve risk sistemi kullanmaktadır. Sistemi grubun iş stratejisi ile
uyumludur ve risk ve trendlerin önceden tanımlanması ve yönetimine dayalıdır. Etkin ve etkili risk yönetim hedefini karşılamanın yanı sıra,
Erste Group‟un kontrol ve risk yönetim sistemleri dış gereksinimlere uygun şekilde geliştirilmiştir.
Erste Group‟un iş stratejisine bağlı olarak, Erste Group‟un ana riskleri, kredi riski, piyasa riski ve operasyonel risktir. Erste Group ayrıca
yönetim likiditesi, temerküz ve makroekonomik risklere de odaklamaktadır. Buna ek olarak Erste Group‟un kontrol ve risk yönetim çerçevesi
bankacılık grubunun karşılaştığı diğer önemli riskleri de ele almaktadır.
Risk yönetiminin tüm alanlarında, banka her zaman mevcut yöntem ve süreçleri geliştirme arayışı içindedir.
2012 yılına Basel 3 ve etkileri için yapılan hazırlıklar hakim olmuştur. Bir diğer vurgulanması gereken nokta risk taşıma kapasite hesabını,
özellikle ekonomik sermaye hesaplaması ve sadece grup seviyesinde değil iştirak seviyesinde de risk taşıma potansiyelini, incelemek
olmuştur. Risk algılama ölçütlerini geliştirme odağı sürekli devam etmiştir.
37.2) Risk yönetim organizasyonu
Risk gözlemleme ve kontrolü belirlenmiş roller ve sorumluluklar, delege edilen yetkiler ve risk limitleri ile net bir organizasyon yapısı
oluşturularak elde edilmiştir. Aşağıdaki diyagram Erste Group‟un risk yönetimi ve kontrol denetim ve sorumluluklarının genel şemasını
göstermektedir.
Erste Group Bank AG (Holding)
RYK
(Risk yönetim
komitesi)
Grup Stratejik iĢ
yönetimi
PRK (Piyasa
Risk
Komitesi)
Grup Risk
Denetimi ve
Projeleri
Grup
Peraken
de Risk
TMneri
mi
Grup ġRY
Grup
ġirket
Risk
Yöneti
mi
Grup ALCO
(Varlık Borç
Komitesi)
Grup
Gayrımenkul
Risk Yönetimi
Grup
ġirket
Uygula
ması
Grup
uyumlul
uk, ve
yasal
güvence
.
Bilgi alıĢ veriĢi tartıĢma ve karar
verme platformları
Stratejik Risk Yönetim
Komitesi
ġRY Kurulu
ĠĢtirak
Yerel ġRY
Operasyon
Risk
Stratejik
Risk
Yerel
Kurullar
ve
komiteler
Risk Yönetim Yapısı
Yönetim kurulu ve özellikle Erste Group‟un baş risk yöneticisi
(Grup ŞRY) Erste Group‟un risk yönetimi yapısının gözetim
fonksiyonunu gerçekleştirir. Erste Group içindeki risk kontrol ve
yönetim fonksiyonları yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve
stratejik risk yapısında dahil edilmiş iş ve risk stratejilerini temel
alır. Grup ŞRY baş risk yöneticileri ve iştirakler ile birlikte
çalışmak suretiyle, tüm risk kontrol sürecinde risk kontrolü ve
yönetiminden sorumludur. Yönetim kurulu ve özellikle Grup ŞRY
uygun altyapı ve yöntemlerin uygulanmasını sağlarken, bu amaç
kapsamında standartlar ve prosedürler; yani gerçek tanımlamalar,
yönlendirmeler, ilgili riskler için limit belirleme gibi aktiviteler
Erste Group bünyesinde faaliyet aşamasında uygulanır. Grup
seviyesinde yönetim kurulu, operasyon risk kontrol fonksiyonlarının
uygulanması ve stratejik yönetim sorumluluklarının yerine
getirilmesi
için
kurulmuş
bazı
bölümler
tarafından
desteklenmektedir:
_
_
_
_
_
_
_
Grup Stratejik İş Yönetimi;
Grup Risk Denetim ve Projeleri;
Grup Şirket Risk Yönetimi;
Grup EGI Gayrimenkul Risk Yönetimi;
Grup Perakende Risk Yönetimi;
Grup Şirket Uygulaması; ve
Grup Uygunluk, Yasallık ve Güvenlik.
Stratejik İş Yönetimi
Risk kontrol fonksiyonunu yerine getiren Grup Stratejik İş Yönetimi
yeterli risk ölçüm yöntemlerinin ve araçlarının ayrıca uygun risk
politika ve kontrol yapısının sağlanmasından sorumludur. Grup
Stratejik İş Yönetimi birimi, Avusturya Bankacılık Yasasının 39.
Bölümü ile gerekli kılınan merkezi ve bağımsız risk kontrol
birimlerinin fonksiyonlarını yerine getirir. Grup Stratejik İş Yönetimi
biriminin hedeflerinden biri ölçülen ya da alınan tüm risklerin
yönetim kurulu tarafından belirlenen limitler dahilinde olduğundan
emin olmaktır. Birim, Grup Kredi Risk Yöntemleri ve Raporlama Ve
Grup Girişim Risk Yönetimi departmanlarından oluşur. Grup Kredi
Risk Yöntemleri ve Raporlama kredi risk yöntemleri ve
derecelendirme modellerinden sorumludur. Bu departmanın bir diğer
ana görevi grup genelinde kredi riski raporlaması yapmaktır. Grup
Girişim Risk Yönetimi, risk yönetim yapınsın önemli unsurlarından ,
Erste Group‟un risk politikasından ve grup veri havuzundan
sorumludur. Piyasa ve likidite risklerinin grup genelinde günlük
hesaplaması, analizi ve raporlaması Grup Piyasa ve Likidite Risk
Yönetimi departmanı tarafından yapılmaktadır. Grup Operasyon Risk
Kontrolü operasyon risklerinin modellenmesi, yönetimi ve
raporlamsından sorumludur.
Grup Risk Denetim ve Projeleri
Grup Risk Denetim ve Projeleri;risk bilgi işlemi, risk politika yapısı,
risk raporlama yapısı ve risk alanındaki değişikliklerin yönetimi gibi
risk yönetimi içindeki ana konuların yönetimi ve denetimi için 2012
yılında oluşturulmuştur. Ana görevleri grup genelinde ŞRY völüm
proje portföyünün kontrolü ve denetimi, Erste Group‟un iştiraki olan
One IT için ara yüz olma görevi ve risk bilgi işleminin sürekli
gelişimini sağlamaktır. Ayrıca birim, grup genelindeki risk politika
yapısı, grup geneline entegre olmuş risk raporlama yapısı ve ŞRY‟ye
raporlama yapan bölümlerdeki değişikliklerin yönetiminden de
sorumludur.
Grup Şirket Risk Yönetimi
Grup Şirket Risk Yönetimi, Erste Group‟un bölümlere ayrılmış
şirket işlerinin operasyon kredi risk yönetim fonksiyonudur. Erste
Group Bank AG‟nin tüm kredi risklerinin resmi ve materyal
geçerliliği, önerisi ve onayından sorumludur. Bu birim üle
risklerini, egemenlikleri, diğer kredi kuruluşlarını, güvenceleri,
büyük şirketleri ve gayrimenkul risklerini de kapsar. Grup Şirket
Risk Yönetimi bir holding şirketi olarak Erste Group Bank AG‟nin
merkezden yönettiği portföyünün spesifik kredi riski
raporlamalarını sağlar. Kredi riski yönetimin süreçlerinin
geliştirilmesi ve grup standartlarının yerine getirilmesinden
sorumludur. Ayrıca ilgili kredi riski limitlerinin tamamlanmasını
da gözlemler.
Grup EGI Gayrimenkul Risk Yönetimi
Grup EGI Gayrimenkul Risk Yönetimi 2012 yılı içinde
oluşturulmuştur. Birim gayrimenkul işi birimlerinin operasyonel risk
yönetim fonksiyonunu yerine getirir. Bu fonksiyonda birim Erste
Group Bank Ag‟nin üstlendiği gayrimenkul işlerinin tamamının
resmi ve materyal değerlendirmesi ve kredi riski değerlendirme, öneri
ve onayından sorumludur. Ayrıca bu birim Erste Group Immoren Ag
(EGI) içindeki kredi riski yönetiminden ve ayrı iştirakler için
belirlenmiş yetki seviyesini aşan kredi uygulamalarından sorumludur.
Birim hizalama ve karar süreçlerini yapılandırır ve denetler. Ayrıca
Erste Group bünyesinde gayrimenkul işlerinin merkezi olarak
tanımlanan EGI ile yakın işbirliği içinde olarak iş aktiviteleri ve
raporlaması bazında iş ve risk politikaları hazırlamakta ve
uygulamaktadır. Bunlara ek olarak ticari işlemlerin ve risklerin
değerlendirilmesini standart hale getirmek için araçlar ve proje analiz
ve değerleme sistemleri geliştirmektedir.
Grup Perakende Risk Yönetimi
Grup Perakende Risk Yönetimi grubun perakende portföyünden
ve perakende risk yönetimi yapısını gözlemlemek ve
denetlemekten sorumludur. Yerel bankasının perakende borç
portföyü ve kaynaklarının zamanında gözlemlenmesi ve gerekli
bilginin üst yönetimi sunulmasını sağlar.
CEO Letter | Management Board | Supervisory Board Report | Capital Markets | Strategy | Management Report | Segments | Society | Customers | Employees | Environment | Corporate Governance | Financial Statements
Bu birim ayrıca bilginin Erste Grup varlıklarına transfer
edilmesini de sağlamaktadır. Yerel baş risk yöneticisi ve yerel risk
başkanlarının ana sorumluluğu kendi yerel bankalarındaki
perakende kredi portföyünün kredi riski yönetimi, işlerinin risk
kazançlarını dönüşümünü yönetmektir. Grup Perakende Risk
Yönetimi politikalarına uygun olarak, yerel kredi politikası
kuralları yerel düzenleme ve iş ortamı göz önüne alınarak her
bankada yerel olarak belirlenmektedir.
Grup Şirket Uygulaması
Grup Şirket Uygulaması Grup genelindeki Grup Şirket ve
Yatırım Bankacılığının (GŞYB) sorunlu şirket müşterilerini
yönetmekle ayrıca ayrı iştiraklerin yönetim kurulunun yetkisini
aştığında yerel şirket bölümlerinde benzer durumları
yönetmekle sorumludur. Bu görev, operasyon yeniden
yapılanması ve ayrıca Erste Group Bank Ag içindeki riziko
sahasının uygulama fonksiyonunu ve yukarıda bahsedilen yerel
birimlerdeki standart altı ve problemli müşterilerin risk
yönetimini kapsamaktadır. Bunlara ek olarak, bu grup Erste
Grup bünyesindeki şirketler arasında bilgi transferini sağlamak
için uzman eğitim programları ve seminer organize eder.
Birimin bir diğer önemli görevi şirket genelinde paralel
yönetimin gerçekleşmesini sağlamaktır. Bu görev paralel
değerlendirme ve yeniden değerleme için prensipler, paralel
yönetim için standartlar ve paralel bir grup katalogu için yapı
oluşturulmasını kapsar.
Grup Uyumluluk, Yasallık ve Güvenlik
1 Şubat 2012‟den itibaren bu grup üç bölüme ayrılmıştır. Özü
itibariyle bölüm üç departmandan oluşmaktadır: Grup
Uyumluluk, Grup Yasallık ve Grup Güvenlik Yönetimi. Bu
departmanların görevleri şu şekildedir:
Grup Uyumluluk
Grup uyumluluk, Merkez Uyumluluk, Güvenlik Uyumluluğu, Kara
Para Aklamayı Önleme, Uyumluluk ve Kaçakçılık Yönetimi
departmanlarını içerir ve uyumluluk risklerini ele almakla
yükümlüdür. Uyumluluk riskleri kanunlar, düzenlemeler, kurallar ve
standartlara uyma da başarısızlık olması sonucunda Erste Group‟un
maruz kalabileceği yasal yaptırımlar, finansal kayıp ya da ün kaybı
riskleridir.
Grup Yasallık
Grup Yasallık, „Yasal Şirket‟ ve „Yasal Piyasa‟ birimleri ile Erste
Group Bank‟ın merkezi yasal departmanı olarak işlev gösterir, iş ve
merkez fonksiyonları için yasal destek ve danışmanlığı sağlayarak
yasal riski azaltır ve operasyon gösterdikleri yerde yerel seviyede
yargılama gücünün kullanıldığı banka iştiraklerinin yasal anlaşmazlık
ve hukuk davalarına katılır.
Grup Güvenlik Yönetimi
Grup Güvenlik Yönetimi güvenlik standartları stratejilerinin
tanımlanması, kalite sağlanması ve gözlemlenmesi ve ayrıca Erste
Group‟ta güvenlikle ilgili konuların daha ileriye götürülmesi gibi
konularla ilgilenir.
Bir holding şirketi olarak üstlendiği özel rol kapsamında Erste
Group Bank‟da uygulanan risk yönetimi aktivitelerine ek olarak,
her iştirakin ayrıca görevleri yerel gereksinimlere göre belirlenmiş
kendi risk kontrol ve yönetimi birimleri vardır. Her iştirakin risk
kontrol ve yönetim birimi iştiraki baş risk yöneticisi tarafından
idare edilir.
Risk yönetimi aktivitelerinin grup koordinasyonu
Yönetim kurulu olağan toplantılarında risk konuları ile ilgilenir.
Tüm risk türleri periyodik olarak raporlanır ve gerektiğinde ele
alınır. Ayrıca kurul iç risk raporlamaları ve tüm risk türleri için
oluşan niyete mahsus raporlar alarak mevcut risk konuları ile de
ilgilenir.
Erste Group bünyesinde risk yönetimi aktivitelerinin gerçekleştirilmesi
amacıyla aşağıdakiler gibi belirli komiteler oluşturulmuştur.
_
_
_
_
_
_
_
Risk Yönetim Komitesi,
ŞRY Kurulu,
Stratejik Risk Yönetimi Komitesi (SRYK),
Grup Aktif/Pasif Komitesi (Grup APCO),
Grup Operasyonel Likidite Komitesi (Grup OLK),
Piyasa Riski Komitesi (PRK), ve
Grup Operasyonel Risk Komitesi (GORKO)
Risk Yönetimi Komitesi, yetki alanı düzenlemesine uygun olarak
yönetim kurulunun onayladığı yetkiyi aşan miktara ulaşan kredi ve
riziko sahasının olduğu tüm durumlara onay sağlamak ile
sorumludur. Eğer kredi kuruluşlarında kuruluşun kendi fonlarının en
az %10‟unu aşıyorsa veya bir yatırım konsolide banka gruplarının
kendi fonlarının en az%10‟u kadarsa, Avusturya Bankacılık
Kanunu‟nun 27. Bölümüne bağlı olarak bu tür riziko ya da büyük
rizikolara onay sağlamak ile yükümlüdür. Kendisini verilen liyakat
bünyesinde birim kanun tarafından yasaklananlar gibi üst düzey
onaylar sağlayabilir. Ayrıca Erste Group Bank Ag‟nin risk
yönetimini denetlemekten sorumludur. Risk yönetim komitesi
düzenli aralıklarla toplanır. Merkezi risk kontrol organı olan birim
tüm risk türleri ile ilgili olarak düzenli şekilde bilgilendirilir.
ŞRY kurulu ve Stratejik Risk Yönetimi Komitesi, Haftungsverbund
da dahil olmak üzere Erste Group içinde risk yönetimi
aktivitelerinin gerçekleştirilmesinden sorumludur. ŞRY komitesi
grup ŞRY‟si ve Erste Group bünyesindeki iştiraklerin baş risk
yöneticilerinden oluşur. Grup ŞRY‟si tarafından yönetilen ŞRY
Kurulu risk yönetiminin grup genelinde koordinasyonundan ve tüm
grupta uygulanan risk yönetim standartlarının uyumluluğunu
sağlamaktan sorumludur.
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
Her iştirakteki stratejik iş yönetimi bölümlerinin yöneticilerinden oluşan Stratejik İş Yönetim Komitesi mevcut risklerle ilgili konularda karar
verilme aşamasında ŞRY Komite‟sine destek verir.
Erste Group özellikle piyasa ve likidite risklerinin gözlemlenmesi ve yönetilmesinden sorumlu olan holding seviyesinde komiteler
oluşturmuştur:
_ Grup APKO, tüm konsolide bilanço riskleri (faiz oranı, kambiyo kuru ve likidite riskleri) arasındaki hasıla ve maliyet dengesine
odaklanarak konsolide grup bilançosunu yönetir ve ayrıca holding bilançosu üzerinde yönetim aktiviteleri gerçekleştirerek ve Erste Group
üyeleri için grup standartları ve limitleri oluşturarak Erste Group Bank‟ın kar ve zarar hesabı ile ilgilenir. Buna ek olarak likide riskini, faiz
oranı riskini (ney faiz geliri), sermaye yönetimini kontrol etmek için politika ve stratejiler onaylar ve ayrıca risk yönetimi, kontrolü ve
hesabı fonksiyonlarının önerilerini, ifadelerini ve fikirlerini inceler. Onaylanan yatırım stratejisi Risk Yönetimi ile fikir birliğinde
oluşturulmuş rehberler bünyesinde olur.
_ Grup Operasyonel Likidite Komitesi (Grup OLK), Erste Group‟un küresel likidite konumunun günlük yönetiminden sorumludur. Günlük
olarak grubun likidite durumunu analiz eder ve direk olarak Grup Aktif/Pasif Komitesi‟ne (Grup APCO) raporlama yapar. Risk Yönetim
Kuralları Rehberi‟nde belirlenen yönetim politika ve prensipleri bünyesinde Group APKO‟ya öneriler sunar. Ayrıca Grup OLK üyeleri
likidite ilgili konularda Erste Grup bünyesindeki diğer şirket departmanlarının bağlantı noktalarıdır. Her yerel bankanın kendi likidite
komitesi bulunur.
_ Piyasa Riski Komitesi (PRK), Erste Group içinde sermaye piyasası ticari operasyonları ile ilgili tüm risklerin idare noktasıdır. PRK 3
aylık aralıklarla toplanarak, grup genelindeki piyasa riski limitlerini belirler ve mevcut piyasa durumunu değerlendirir. PRK üyeleri Grup
ŞRY‟si, Grup Sermaye Piyasası‟ndan sorumlu yönetim kurulu üyesi, Grup Sermaye Piyasası‟nın yöneticisi Grup Stratejik İş Yönetimi
yöneticisi ve Grup Piyasa ve Likidite Risk Yönetimi‟nin yöneticisidir.
Grup Operasyonel Risk Komitesi (GORKO)‟nun hedefleri risk azaltma yöntemleri üzerine verilen kararlar, risklerin gözlemlenmesi
yoluyla grup içindeki operasyonel risklerin azaltılmasıdır. GORKO‟nun grup seviyesinde risk azaltma önlemlerinde karar verme yetkisi
vardır ve şu üyelerden oluşur:
Grup ŞRY‟si, Grup Stratejik İş Yönetimi ve Grup Uyumluluk, Yasallık ve Güvenlik bölümlerinin yöneticileri ve ayrıca Grup Operasyonel Risk
komitesinin yöneticisinden oluşur. Danışman olarak grubun hesap denetmeni de burada sürekli bir üyedir.
Bunlara ek olarak Avusturya‟daki Risikomanagementbeirat gibi yerel seviyede komiteler de oluşturulmuştur. Erste Group Bank‟ın
Avusturya‟daki üyeleri (örnek: Erste Bank Austria ve Tasarruf Bankaları) kapsamında ortak bir risk yaklaşımı oluşturur.
Risk oluşumunu gözlemleme ve risk kontrolü prensiplerinin sonucunda Erste Group risk yönetim yapısının tüm seviyelerinde – özellikle
piyasa ve kredi riskleri ile ilgili olanlarda – risk kontrol fonksiyonları ofis fonksiyonlarından bağımsız olarak gerçekleştirilmektedir.
37.3) Mevcut Konular
Mevcut Düzenleme Konuları
Düzenleme gereksinimleri kapsamındaki aktiviteler
2010 yılından bu yana Erste group Basel 3 olarak bilinen planlanmış düzenleme değişikliklerinin etkilerini yakından takip etmektedir.
Grup, Merkez Gereksinim Yönergeleri IV (MGY IV)‟ten ve tüm grupta vaktinde ve tam olarak uygulanan ulusal ve uluslar arası
düzenlemelerden kaynaklanan tüm gereksinimlerin yerine getirilmesini sağlayan grup geneli Basel 3 programını oluşturmuştur. P rogram
sermaye gereksinimlerini, risk ağırlıklı varlıkları (RAV), hesaplamaları, taraf kredi riskini (TKR), ve kredi değeri düzenlemelerindeki
(KDD) yeni sermaye gücünü kapsayan bir akışa sahiptir.Odaklandığı diğer konular sermaye düzenlemesinin yeni yasal gereksinimleri,
yeni likidite kuralları, manivela oranının planlanmış tanımı ve ayrı MGY ID kapsamındaki tanımlara bağlı olarak 31 Aralık 2022‟ye kadar
muvakkat provizyonlardır.
Kurulmuş program yapısı sebebiyle, Erste GROUP Basel 3 gereksinimleri ile ilgili entegre bir bakış açısına sahiptir. Ayrıca, UFRS 9 projesi
gibi risk ve hesaplama alanlarındaki diğer iç ve düzenleyici gereksinimlere odaklanan programlar ile de yakın bir uyumluluk
yürütülmektedir.
Basel 3‟e göre risk ağırlıklı varlıklardaki değişikliklerle ilgili olarak Erste Group, Avusturyalı ve Avrupalu düzenleme otoritelerinin
organize ettiği yılda iki kez gerçekleşen Nicel Etki Çalışması (NES)‟na aktif olarak katılmaktadır. Gelecekte Erste Group 3 ayda bir yapılan
uygulamalara da katılacaktır. Banka NES uygulamaları bünyesinde ve ötesinde risk ağırlıklı varlıklarının yeni düzeninin etkisini çeşitli
şekillerde incelemiştir.
Erste Group, ayrıca planlanmış uygulamalar kapsamında toplanacak olan BAsel 3 uyumlu likidite oranlarını da hesaplamıştır. Grup bu
oranlar ışığında varlıklarının durumunu değerlendirmek için hesaplamalar gerçekleştirmiş ve gelecek rapor düzenlemeleri için gerekli olan
hazırlıklar da sürmektedir.
Merkez Gereksinim Yönergeleri III (MGY III)‟e uygun iç model yaklaşımı için düzenleme değişimleri, Erste Group için 2011 yılı sonundan
itibaren etkin olacaktır. Riske maruz değer (RMD) ve olay riskinin (sermayeyle ilgili riskler) iç modele dahil edilmesi 2011‟in dördüncü
çeyreğinde geliştirilmiş ve Avusturyalı denetmenler tarafından gerçekleştirilen başarılı bir audit raporlamadan sonra denetenlerden onay
alınmıştır.
Avrupa Bankacılık Grupları ile sistematik olarak ilgili olan sermaye gereksinimleri
Mevcut borç krizinin kapsamında, Avrupa Bankacılık Otoriteleri (ABO) Avrupa Birliği kapsamındaki ilgili bankacılık gruplarının sermaye
gereksinimlerini değerlendirmiştir. ABO 30 Haziran 2012 tarihinden önce tamamlanması gereken minimi %9 oranında bir merkezi tabaka
belirlemiştir. ABO tarafından tanımlanan hesaplama yöntemi baz alınarak, Erste Group 20 Haziran 2012 itibariyle %9.9‟luk merkez katman
oranını elde etmiştir. ABO bu uygulamanın sonucunu 3 Ocak 2012‟de yayınlamıştır.
ABO Avrupa bankacılık gruplarının düzenleme sermayesi durumlarını gözlemlemeye devam edecektir. Yeni sermaye gereksinim
yönergesinin (MGY IV) son durumundan sonra Avrupa Bankacılık Grupları, özellikle Ortak Sermaye Katmanı 1 (Equity Tier-CET-1)‟in
minimum ek gereksinimleri konusunda, gereksinimlere uyum sağlamak durumunda olacaklardır. Gelecekteki ABO uygulamaları sermaye
ve risk yönergeleri açısından yeni ve daha katı yasal çerçeve ışığında benimsenecektir.
2013’ün ilk çeyreğinde düzenleme sermaye oranlarının hesaplanmasındaki değişiklikler
Eylül 2012‟de Erste Group düzenleme sermayesi oranlarını hesaplamanın bazı olarak kullanılan değerleme yönteminin değişimi ile ilgili
olarak Avusturya düzenleme otoritelerini resmi olarak bilgilendirmiştir. 2013‟ün ilk çeyreğinde Erste Group konsolide düzenleme
sermayelerini ve konsolite düzenleme sermayesi gereksinimlerini ilk defa UFRS‟ye göre değerlendirecektir. 2012 yılı sonu itibariyle
proforma rakamlar UFRS‟in ilk defa uygulanmasından kaynaklanan merkezi sermaye üzerinde önemli etkilerin olmayacağını işaret
etmektedir.
Merkezi Sermaye Yönergesi IV
Yeni Merkezi Sermaye Yönergesi IV (MGY IV) planlandığı gibi uygulamaya 1 Ocak 2013‟de geçmemiştir. Uygulamanın başlaması için yeni
bir tarih henüz yayınlanmamıştır. MGY IV‟ün ertelenmesine bağlı olarak daha yüksek sermaye ve likidite standartları ve ayrıca maksimum
manivela oranı hesaplamaları da ertelenmiştir.
CEO Mektubu | Yönetim Kurulu | Denetleme Kurulu Raporu | Sermaye Piyasaları | Strateji | Yönetim Raporu| Segmentler | Toplum | Müşteriler | Çalışanlar | Çevre | Kurumsal Yönetim | Finansal Tablolar
Seçilen Avrupa Ülkelerinde Net Risk
Toplam
(Milyon EURO olarak)
Yunanistan
İrlanda
İtalya
Portekiz
İspanya
Toplam
Kamu
2012
2011
0
74
100
3
13
190
4
47
473
6
24
553
Bankalar
2012
0
29
411
48
249
737
2011
58
204
807
94
282
1,445
Diğer1)
2012
5
36
656
10
253
960
Toplam
2011
2012
2011
8
78
582
13
426
1,106
5
139
1,167
61
515
1,887
70
329
1,861
113
732
3,105
1) „Diğer‟ ifadesi seküritizasyonları (menkul kıymetleştirmeler) ve bankacılık faaliyeti yapmayan kurumlardan alacakları içermektedir.
Kamu Borçları
(Milyon EURO olarak)
Yunanistan
İrlanda
İtalya
Portekiz
İspanya
Toplam
Rayiç Bedel
2012
2011
0
0
(11)
(16)
(22)
(49)
(9)
0
400
0
(27)
364
Satılmaya Hazır
2012
2011
0
59
100
3
11
173
31 Aralık 2012 itibariyle İtalya, Portekiz ve İspanya‟da kamu
borçları ile ilgili kısa pozisyonların vadesi, onlara karşılık gelen
uzun pozisyonlardan önce dolmaktadır. Bu nedenle yukarıda yazılı
risk rakamlarında denkleştirici olmaz. Eğer onlar hesaplamalarda
dikkate alınsaydı, dolayısıyla toplam risk daha az olacaktı.
Bankalar
(Milyon EURO olarak)
Yunanistan
İrlanda
İtalya
Portekiz
İspanya
Toplam
Rayiç Bedel
2012
2011
0
16
44
2
69
131
0
99
234
9
62
404
10
32
71
6
39
157
0
15
0
0
2
17
3
15
2
0
12
31
Toplam
2012
2011
0
74
100
3
13
190
4
47
473
6
24
553
(49) milyon EURO‟luk piyasa değerine sahip ilgili pozisyonlar
CDS pozisyonlarıdır ve yukarıdaki tabloda 31 Aralık 2012
itibariyle rayiç bedel bölümünde açıklanmaktadır.
Satılmaya Hazır
2012
2011
0
5
149
16
34
204
Ġtfa EdilmiĢ Maliyet
2012
2011
0
92
181
30
65
367
Ġtfa EdilmiĢ Maliyet
2012
2011
0
8
218
30
146
402
58
13
393
55
156
674
Toplam
2012
2011
0
29
411
48
249
737
58
204
807
94
282
1,445
Aşağıdaki tablo sırasıyla 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Erste Group‟un çekirdek piyasasında kamuya ve bankalara net
borç riskini göstermektedir:
Çekirdek piyasada kamuya ve bankalara net borç riski
Milyon EURO olarak
Avusturya
Hırvatistan
Romanya
Sırbistan
Slovakya
Slovenya
Çek Cumhuriyeti
Macaristan
Toplam
Kamu
2012
13,292
2,133
5,443
180
6,170
333
11,916
3,884
43,351
2011
9,797
2,363
5,709
115
4,838
374
9,438
3,217
35,851
37.4) Grup çapında risk ve sermaye yönetimi
Genel Bakış
Diğer nedenlerin yanı sıra finansal piyasalarda meydana gelen son
dalgalanmalardan çıkarılan dersler ışığında, Erste Group‟un risk
yönetimi çerçevesi sürekli olarak güçlendirilmektedir. Özellikle
Grup Stratejik Risk Yönetimi ve onun Şirket Çapındaki Risk
Yönetimi ( ERM) kapsamlı bir çerçevede oluşturulmaktadır. Bu
onun temel unsuru olarak Basel çerçevesinin 2. Bölümü
doğrultusunda gerekli görülen İç Sermaye Yeterlilik Değerlendirme
Sürecini (ICAAP) kapsamaktadır.
ERM çerçevesi bankanın risk profilinin niteliğini ve hacmini
yansıtan yeterli sermayeyi her zaman sağlayacak potansiyelin yanı
sıra risk portföyü yönetiminde bankanın yönetimini desteklemeyi de
planlamaktadır. ERM Grubun iş ve risk profiline uygun hale
getirilmekte ve o kurumun sürdürülebilirliğini sağlarken
hissedarları ve ana para ve faiz borcu olanları korumaya ilişkin
stratejik hedefi de yansıtmaktadır.
ERM Erste Group bünyesinde modüler ve kapsamlı bir yönetim
ve yönlendirme sistemidir ve bankanın ve grubun genel
yönlendirme ve yönetim sisteminin tamamlayıcısıdır. ERM‟yi
her açıdan gerçekleştirmek için gerekli bileşenler, düzenleyici
koşullar ancak özellikle iç değer yaratan koşullar aşağıdaki gibi
bir araya getirilebilir:
_ Risk İsteği Açıklaması;
_ A ş a ğ ı d a k i l e r d e d a h i l Portföy ve Risk Analitikleri,
_ Risk Önemlilik Değerlendirmesi,
_ Risk Yoğunlaşması Yönetimi ve
_ Stres Testi;
_ Risk Taşıma Kapasitesinin Hesaplanması;
_ A ş a ğ ı d a k i l e r d a h i l Risk Planlaması ve Tahmini
_ RWA Yönetimi ve
_ Sermaye Dağılımı
_ A c i l D u r u m M ü d a h a l e Planı
Bankalar
2012
1,802
11
29
5
149
21
526
2
2,545
Toplam
2011
2012
2011
1,838
75
73
0
194
75
906
33
3,194
15,094
2,144
5,472
185
6,319
354
12,442
3,886
45,896
11,635
2,438
5,782
115
5,032
449
10,344
3,250
39,045
ICAAP‟nın sermaye yeterliliği ve sürdürülebilirlik nihai hedefinin
sağlanmasına ilaveten, ERM kendi stratejisini izlemede bankanın
yönetimine destek sağlar.
Risk İsteği Açıklaması
Risk İsteği Açıklaması (RAS), yüksek seviyede stratejik bir
açıklamadır ve Erste Group‟un iş ve risk profilinin ayrılmaz bir
parçasını oluşturur. O ayrıca bankanın daha düşük seviyelerdeki
limit sisteminin yukarıdan aşağıya doğr oluşturulan hedeflerinden
çıkarabilecek resmi ve yüksek seviyede yönlendirme aracıdır.
Erste Group‟un Risk İstek Açıklamasının amacı kar
dalgalanmalarını içermek, net zararlardan kaçınmak, Erste Group
için istikrarlı bir hedef değerlendirmesi sağlamak ( fon maliyetleri
dahil tüm bununla ilgili hususlar dahil ) ve dahili ve harici
paydaşları korumaktır. Bu hedeflere ulaşmak için kredi, piyasa ve
likidite riski ile ilgili göstergelerin yanı sıra genel göstergelerde
tespit edilmektedir. RAS‟ın işlevsel olarak etkinliğini sağlamak için
göstergeler ya limitler, hedefler ya da ilkeler şeklinde sınıflandırılır.
Bu durumda ana farklılıklar RAS‟ın ihlali durumunda harekete
geçirilen mekanizmada olacaktır.
Bir limitin aşılması yönetimin hemen harekete geçmesine neden
olacaktır. Limit ihlalini mümkün olan en kısa sürede kapatmak için
karşı dengeleme önlemleri alınmalıdır. Hedefler genellikle planlama
sürecinin bir parçası olarak ortaya konulur ve o kesin bütçenin
belirlenen hedefle uyum içinde olduğu bir durumdur. Hedeften
önemli bir sapma genellikle yönetimin eyleme geçmesine neden
olacaktır ve gelecek 12 ay için bir „ iyileştirme „ planı
hazırlanmalıdır. İlkeler niceliksel stratejik açıklamaya / diretife
uygundur ve önceden izlenir ve işlevsel hale getirilir ( örneğin
kılavuzlar ve politikalar aracılığıyla).
Risk İ s t e k A ç ı k l a m a s ı y ı l l ı k p i a n l a m a s ü r e c i n i n b i r
p a r ç a s ı d ı r . RAS‟ın göstergeleri düzenli olarak izlenir ve
yönetime rapor edilir.
2012 yılında, risk tiplerini daha fazla kapsamak için RAS‟ta ilave
risk göstergeleri uygulamaya konulmuştur. Özellikle ekonomik
sermayenin yönetimine yardım eden daha sıkı limitler ve
hedefler belirlenmiştir.
Ayrıca stratejik temeller sermaye dağılımını optimize etmek için
revize edilmiştir.
Portföy ve Risk Analitikleri
Grubun risk portföyünü söz konusu stratejiye göre gerektiği gibi
yönetmek amacıyla,
riskler portföy ve risk analitikleri
kapsamında sistematik olarak analiz edilmektedir. Bu nedenle
Erste Group yoğun analizlerin yapılmasını sağlayan yeterli alt
yapı, sistemler ve süreçler geliştirmektedir. Belirli bir zaman
dilimi içinde alınacak uygun önlemler hakkında karar vermek için
belirlenmekte ve tartışılmaktadır.
Risk önemlilik değerlendirmesi
Grup için önemli olan tüm ilgili risk tiplerini sistematik bir
biçimde ve sürekli olarak değerlendirmek ve tüm riskleri tespit
etmek amacıyla, Erste Group her risk tipi için niceliksel ve
niteliksel faktörlere dayalı açık ve yapılandırılmış bir risk
önemlilik değerlendirmesi tanımlamakta ve yıllık olarak
gerçekleştirmektedir.
Bu süreç Risk Taşıma Kapasitesi Hesaplamasına dahil edilecek maddi
risk tiplerinin belirlenmesinin temelini oluşturur. Değerlendirme
tarafından ortaya konulan öngörüler sadece grup içinde riskleri
daha fazla azaltmak amacıyla risk yönetim uygulamalarını
iyileştirmek için kullanılmakla kalmaz aynı zamanda grubun Risk
İstek Açıklamasının tasarımı ve tanımlanması için de bir girdi
olarak kullanılır. Ayrıca risk önemlilik değerlendirmesinden elde
edilen sonuçlar stres testinde stres parametleri tanımlanırken
değerlendirilir.
Risk yoğunlaşması yönetimi
Erste Group risk yoğunlaşmasınıtespit etmek, ölçmek, kontrol ve
rapor etmek ve yönetmek için bir çerçeve hazırlamkata ve
uygulamaya sokmaktadır. Bu özellikle gerilimli ekonomik
koşulların ortaya çıktığı zamanlarda Erste Group‟un uzun dönem
finansal kapasitesini garantiye almanın temel unsurudur.
Erste Group‟ta risk yoğunlaşması yönetimi hem grup içi risk hem
de kurumlar arası risk değerlendirmelerini kapsayan süreçler,
metodolojiler ve raporlardan oluşan bir çerçeveye dayanmaktadır.
Risk yoğunlaşması ayrıca stres test analizinin ayrılmaz bir
parçasını da oluşturmaktadır. Ayrıca bir stres testinin sonucu
doğrudan doğruya grubun Risk Taşıma Kapasitesinde de dikkate
alınmaktadır.
Stres testi
Grubun aktiflerinin, pasiflerinin ve kar veya zararının
modellemeye ilişkin duyarlılıkları idari ve yönlentirici etkiler
yaratır ve grubun risk profilinin / risk getiri profilinin
optimizasyonuna yardımcı olur. Stres testlerinin ilave boyutu
ölçme, yönlendirme ve yönetim sistemine daha fazla dayanıklılık
sağlamalıdır. Risk modellemesi ve stres testi ICAAP‟ın ileriye
dönük çok önemli unsurlarıdır. Sonuç olarak hassasiyetler ve
stres senaryoları Risk Taşıma Kapasitesinin Hesaplanması ve
Maksimum Riske Maruz Kalma Limitinin belirlenmesinin yanı
sıra grubun planlama ve bütçe yapma sürecinde de açık bir
şekilde dikkate alınmaktadır.
Erste Group‟un fazlasıyla karmaşık stres testleri tüm risk
tiplerinde ikinci raund etkiler dahil ( kredi, piyasa, işlevsellik ve
likidite) stres senaryolarının etkisini ve bunlara ilaveten kat ve
zararla ilgili duyarlılıkların yanı sıra bağlantılı iş hacimleri
üzerindeki etkileri de daha kapsamlı bir şekilde hesaba
katmaktadır.
Erste Group alt-üst yaklaşmalarla tepeden aşağıya yaklaşımları
bir araya getiren stres testi süreçlerini desteklemek için özel
araçlar geliştirmiştir. Buna ilaveten Erste Group modele dayalı
stres parametrelerini daha fazla ayarlamak için farklı bölgelerde
bulunan uzmanlarının engin bilgisini daha da güçlendirmektedir.
Stres parametreleri belirlenirken ( örneğin ilgili bölgede,
sanayide, üretim tipinde veya seğmenindeki özel gelişmeler)
gerekli öğelerin ve özel niteliklerin dikkate alınmasına
özellikle önem verilmektedir. Senaryoların ve stres
parametrelerinin yeterliliği üç ayda bir gözden geçirilmektedir.
Erste Group‟un tüm stres testlerinden alınan sonuçlar, uygun
önlemler konusunda karar verilirken onun ikna etme gücü
açısından kontrol edilmektedir.Rapor düzenleme döneminde
yapılan tüm stres testleri yeterli olacak sermayemiktarını açıkça
göstermektedir.
Erste Group ayrıca ulusal seviyede bir stres testine (OeNB)
katılmıştır. Bu stres testinin sonuçları Erste Group‟un yasal
özkaynaklarının yeterli olduğunu göstermektedir. Uluslar arası bir
stres testi (EBA) 2012 yılnda yapılmamıştır.
İlaveten risk yoğunlaşması değerlendirmesinin sonuçları stres testleri
ile ilgili stres faktörlerini belirlemekte ve Erste Group‟un limit
sistemini tesis eder veya düzenlerken Risk İstek Açıklamasının
tanımlanmasında kullanılmaktadır.
Risk-Taşıma Kapasitesinin Hesaplanması (RCC)
Risk Taşıma Kapasitesinin Hesaplanması ICAAP tarafından gerekli
görülen sermaye yeterliliğini tespit etmek için nihai araçtır. RCC
kapsamında tüm maddi riskler bir araya getirilmekte ve bankanın
potansiyeli ve sermayesi ile mukayese edilmektedir. Bir trafik ışığı
sisteminin yanı sıra bütüncül tahmin ve risk istek limiti,
tartışmalarda ve karar sürecinde yönetime destek olur.
Risk yoğunlaşması çalışmalarının sonuçlarına dayanılarak,
potansiyel bölgesel, ülke ve sanayi çapında risk yoğunlaşmaları
kredi portföyünde dikkate alınabilir. Ülke yoğunlaşması esas
olarak çekirdek CEE bölgesinde uygulanacak grup stratejisini
yansıtır.
Erste Group RCC‟de bulunan trafik ışığı sistemi hem sermaye
tabanının yenilenmesi hem de riskin azaltılması amacıyla uygun iş
önlemleri almak için karar almak, planlama yapmak ve eylemleri
uygulamak gerektiğinde yönetimin uyarılmasına yardımcı
olmaktadır.
Yönetim kurulu ve risk yönetimi komiteleri sermaye yeterliliği
hesabının sonuçlarını düzenli bir şekilde özetlemektedir ( en azından
üç ayda bir ). Bu rapor risklerdeki, mevcut sermayedeki ve stres
durumlarında potansiyel kayıplar dikkate alındıktan sonra kapsama
potansiyelindeki hareketleri, risk limitlerinden yararlanma derecesini
ve trafik ışık sistemine göre genel sermaye yeterlilik durumunu
içermektedir. Grup risk raporu ayrıca risk ağırlıklı kalemlerinin ve
sermaye yeterliliğinin kapsamlı bir tahminini de kapsamaktadır.
Ayrıca sütun 1‟de yer alan risk tipleri( kredi, piyasa ve işlevsellik
riskleri), sütun 2 bağlamında bankacılıkta faiz oranı riskleri,
sermaye yatırımlarından kaynaklanan döviz riskleri ve
bankacılıktaki kredi marjı riskleri dahili modeller vasıtasıyla
ekonomik sermaye kapsamında açıkça dikkate alınmaktadır. 2012
yılı boyunca ekonomik sermayeden yararlanma % 67 ile % 76
arasındadır. Ekonomik sermaye koşulları hesaplanırken farklı risk
tipleri için uygulanan metodolojiler farklı farklıdır, önemli
simülasyonlara göre değişiklik gösterir ve bakiye porföyler ile
ilgili olarak riske maruz değer yaklaşımına dayanır. Ayrıca standart
yasal
yaklaşımlar
doğrultusunda kullanılan
ve
dahili
derecelendirme yaklaşımından kaynaklanan risk parametreleri
tarafından genişletilen ilave porföy yatırımları da uygulanabilir.
Risk Taşıma Kapasitesi Hesabına, ilaveten likidite, risk
yoğunlaşması ve makro ekonomik riskler özellikle geleceğe
yönelik senaryoları, stres testini, harekete geçirme seviyelerini (
ekonomik sermaye koşullarının % 5.3‟lük bir risk tamponu dahil)
ve trafik ışık sistemlerini ihtiva eden ileriye dönük bir yönetim
çerçevesi aracılığıyla yönetilmektedir.
Erste Group‟un iş ve risk profiline dayanarak, üç temel bankacılık riskleri
tipi- kredi riski, piyasa riski ve işlevsel risk- Risk Taşıma Sermaye
Hesaplamasında halen doğrudan doğruya dikkate alınmaktadır. Kredi riski
toplam ekonomik sermaye gereksiniminin yaklaşık % 71‟i olarak
hesaplanmaktadır. Erste Group‟un ihtiyatlı risk yönetim politikasını ve
stratejisini yansıtan grup bu üç risk tipi arasındaki farklı etki ve sonuçları
birbiriyle dengelemez. Beklenmedik zararlar için ekonomik sermaye
gereksinimi % 99.95‟lik bir güvenilirlik seviyesi ile bir yıllık bir zaman
diliminde hesaplanır ve o AA‟nın uzun dönem kredi derecelendirmesi ile
uyumlu var sayılan borcu ödememe riskini yansıtır.
Ekonomik riskleri ve beklenmedik zararları karşılamak için gerekli
olan sermaye ve kapsama potansiyeli ikincil borçları ve yasal
indirimleri de dikkate alarak öz sermayeye dayanır. Karşılama
potansiyeli grubun faaliyetlerinden kaynaklanan beklenmedik
zararları telafi etmek için yeterli olmalıdır.
Risk planlaması ve tahmini
Grupta ve her bir bağlı kuruluşta stratejik risk yönetimi ile ilgili
sorumluluk sağlıklı risk planlamasının ve tahmin süreçlerinin
sağlanmasını kapsamaktadır. Risk yönetimi tarafından belirlenen
rakamlar grubun genel planlama sürecinde tüm paydaşlarla özellikle
de Grup Performans Yönetimi (GPM), aktif/pasif yönetimi ve iş
kolları ile kurulan yakın işbirliğinin bir sonucudur. İlgili rakamlar
GPM tarafından gerçekleştirilen grup yönlendirmesine ve planlama
sürecine doğrudan katılır.
Trafik ışığı sisteminin harekete getirici seviyesini belirlemede çok
önemli olan RCC kapsamındaki bir yıllık tahminle önemli ve
ileriye dönük bir görev yerine getirilmektedir.
RWA yönetimi
Risk ağırlıklı kalemler (RWA) bir banka için fiili yasal sermaye
gereksinimini belirler ve önemli bir performans göstergesi olarak
sermaye oranını etkilere, bu parametre için özel hedeflerin bir araya
getirilmesine, planlamaya ve tahmin kapasitesine özel vurgu
yapılmaktadır. Aylık RWA analizlerinden elde edilen öngörüler
Basel çerçevesinin en etkin şekilde uygulanmasının yanı sıra
hesaplama alt yapısını, girdi parametrelerinin ve verilerin kalitesini
iyileştirmekte kullanılmaktadır.
2012 yılı boyunca ana odak noktası RWA hedefleriydi. RWA
hedeflerine
uygunluğun
izlenmesi,
onların
gelecekteki
gelişmelerine ilişkin tahminlerin yapılması ve böylece daha ileriye
dönük hedeflerin belirlenmesi için uygun ve elverişli bir süreç
vardır. Sapmalar kısa bir zaman dilimi içinde kurulun dikkatine
sunulmaktadır. Bu süreç risk yönetiminin, denetimin ve yasal
raporlamanın ilgili alanlarından gelen uzman çalışma ekibi
tarafından gerçekleştirilmektedir. Çalışma ekibinin yürütme
komitesine CFO ve CRO tarafından birlikte başkanlık edilmekte
olup onun toplantıları en az ayda bir kez yapılmaktdır. Yürütme
komitesinde yapılan tartışmalara ilaveten, grubun yönetim kurulu
mevcut durum hakkında düzenli olarak bilgilendirilmekte ve
sonuçlar Erste Group‟un yasal yürütme sürecinde dikkate
alınmaktadır. Ayrıca RWA hedefleri risk istek açıklamasına da
dahil edilmektedir.
Sermaye dağılımı
Risk planlama sürecini tamamlayıcı mahiyette olan bir görev
sermayenin işletmelere, iş kollarına ve segmenlere dağıtılmasıdır. Bu
Stratejik Risk Yönetimi ile Kontrolü arasındaki yakın bir işbirliği ile
sağlanmaktadır. ICAAP‟den ve kontrol süreçlerinden gelen tüm
öngörüler risk / risk dönüşleri nedeniyle sermaye dağılımı için
kullanılmaktadır
Acil Müdahale Planı
Bir kriz durumuna zamanında ve etkin bir şekilde müdahale etmek
için Acil Müdahale Planı (ERP) genel bir yönetim çerçevesi ve
grup için bir eylem planı sunar. ERP özel bir durumda gerektiğinde
uygulanabilecek modüler bir sistemdir. Büyük çaplı iş modellerinin,
uluslar arası aktif Avusturya bankalarının sürdürülebilirliğini
güçlendirmek için onun denetleyici rehberliğinin bir parçası olarak,
Erste Group potansiyel kriz durumları için iyileştirici ve
çözümleyici planlara gerek duymaktadır. ERP iyileştirici ve
çözümleyici planları birleştirecektir.
Erste Group‟un risk tipine göre toplam sermaye
gereksinimi
Aşağıdaki diyagram risk tipine göre 31 Aralık 2012 itibariyle
ekonomik sermaye gereksiniminin oluşumunu göstermektedir:
% olarak ekonomik sermaye
dağılımı, 31. 12. 2012
Piyasa riski
rapor paketleri teslim etmektedirler.
Grup Kredi Risk Yöntemleri ve Raporlama merkezi kredi riskini
raporlamak için grup veri havuzunu kullanmaktadır. Bu Erste
Grubun tamamında uygulanan birleştirilmiş yöntemlere ve
segmentasyona uygun merkezi analizler ve oran uygulamaları
sağlamaktadır. Kredi risk raporlaması dahili ve harici alıcılar için
Erste Group‟un kredi portföyü ile ilgili düzenli raporlardan
oluşmakta ve kredi risk gelişmelerinin düzenli bir biçiminde
izlenmesine olanak sağlamaktadır. Bu ise yönetimin gerekli kontrol
önlemleri almasını mümkün kılar. Şirkette b u raporları alanlar en
başta Erste Group Bank‟ın denetim ve yönetim kurulu, risk
yöneticileri, iş kolu müdürleri ve iç denetim personelidi
Kredi Limit Sistemi birimi Erste Group‟un farklı üyeleriyle çalışan „
finansal kurumlara „, „hükümetlere‟ ve „uluslar arası büyük
şirketlere‟ mecbur kalan müşterilerin karşı karşıya kaldığı kredi
riskinin denetlenmesinin yanı sıra hazine işlemlerinden kaynaklanan
karşı taraf riskini kapatmak için grup çapında on line limit
sisteminin düzene konulması ve iyileştirilmesi ile görevlidir.
İşlevsel risk
20.6
8.5
70.9
Kredi riski
İç değerlendirme sistemi
Genel Bakış
Erste Group düzenli olarak gözden geçirilen ve ayarlanan (en yılda
bir kez ) borç verme ve kredi onaylama süreçleri ile ilgili
politikalar dahil uygun iş ve risk stratejilerine sahiptir. Onlar
işlemleri niteliğini, kapsamını, risk seviyesini ve dahil olan karşı
tarafları dikkate alır ve tüm borç verme işini kapsar. Onaylama
süreci de müşterinin kredi itibarına, kredinin tipine, teminata,
sözleşmenin kapsamına ve diğer risk azaltıcı faktörlere bağlıdır.
37.5) Kredi riski
Açıklkama ve genel bakış
Kredi riski Erste Group‟un geleneksel borç verme ve yatırım
işlerinde ortaya çıkmaktadır. O ticari işlemlerden kaynaklanan
karşı taraf riski ve katlanılan piyasa riskinin yanı sıra, borçluların
temerrüde düşmesinin bir sonucu olarak maruz kalınan zararları
ve bazı borçluların kredinin tip ve niteliğini bozmalarının bir
sonucu olarak karşılık ayrılması gereksinimini kapsar. Ülke riski
de kredi riskinin hesaplanmasında dikkate alınmaktadır.
Operatif kredi kararları banka bağlı kuruluşlarının her birinde
kredi risk yönetimi, grup seviyesinde ise Grup Şirketi Risk
Yönetimi ve Grup EGI Gayri Menkul Risk Yönetimi tarafından
yerel olarak yapılmaktadır. Grup Şirketi Risk Yönetimi ve Grup
EGI Gayri Menkul Risk Yönetiminin görev ve sorumluluklarına
ilişkin bir açıklama için Risk Yönetimi Organizasyonu başlıklı
37.2.nci açıklamada yer alan „ Risk yönetimi yapısına genel
bakış‟ a bakın.
Kredi risk yönetimi için kullanılan merkezi veri tabanı grubun veri
havuzudur. Risk yönetimi, performans yönetimi, risk ağırlıklın
kalemlerin belirlenmesi ve yasal sermaye ihtiyacı ile ilgili tüm
veriler düzenli olarak bu veri tabanına girilmektedir. Grubun veri
havuzuna henüz girmeyen ilgili bağlı kuruluşlar düzenli bir şekilde
ra
Erste Group‟da karşı tarafın temerrüde düşme riskinin
değerlendirilmesi müşterinin borcunu ödeyememe olasılığına (PD)
dayanmaktadır. Her bir kredi riski ve borçverme kararı için, Erste
Group karşı taraf temerrüd riskinin eşsiz bir ölçüsü olan dahili bir
derecelendirme sistemi uygulamaktadır. Her bir müşterinin banka içi
derecelendirmesi en azından yıllık bazda güncellenmelidir ( Yıllık
Derecelendirne
İncelemesi).
Müşterilerin
daha
düşük
derecelendirme sınıflarında yer alması olağan Yıllık Derecelendirme
İncelemesinden daha fazla sıklıkla incelenmektedir.
İç derecelendirme yapılmasının ana amacı borç verilmesi ve kredi
olanakları koşulları ile ilgili alınacak kararlara yardımcı olmaktır.
Ancak iç derecelendirme ayrıca Erste Group‟ta karar verici
makamların seviyesini ve mevcut riskleri izleme prosedürlerini de
belirler. İç derecelendirmeler gerekli risk fiyatlandırması ve risk
karşılıkları seviyesini kantitatif bir seviyede ortaya koyar.
Erste Group‟un IRB uyumlu işletmeleri için iç derecelendirme
risk ağırlıklı kalemlerin hesaplanmasında önemli bir unsurdur.
Onlar ayrıca Grubun İç Sermaye Yeterlilik Değerlendirme
Sürecinde (ICAAP) de kullanılmaktadır. Bu amaçlar
doğrultusunda düzenleme sürecinde onun IRB portföyleri için her
bir derecelendirme notuna özel bir değer atfedilmektedir.
Ayarlama her bir derecelendirme yöntemi için tek tek
yapılmaktadır. PD değerleri uzun dönem ortalama temerrüt
oranlarına istinaden 12 aylık temerrüde düşme olasılığını
yansıtmaktadır. PD değerlerine ilaveten banka portföylere ve ilgili
verilerin geçmişine sıkı sıkıya bağlı olan marjlar kullanmaktadır.
PD değerlerinin ayarlanması tüm derecelendirme yöntemlerinin
geçerliliğine paralel olarak yıllık bazda geçerlidir.
İç derecelendirme karşı tarafın temerrüt riskini değerlendirmek için
mevcut tüm bilgileri dikkate alır. Bireysel olmayan borçlular için iç
derecelendirmeler karşı tarafın mali durumunu, dış destek
olasılığını, şirket bilgilerini ve uygulanabildiği durumda dış kredi
geçmiş bilgilerini değerlendirir. Toptan satış yapanlar için iç
derecelendirme ayrıca dış derecelendirme veya kredi marjı ile
bağlantılı sermaye piyasalarına giriş gibi piyasa bilgilerini de
hesaba katar. Karşı tarafa fon sağlamada piyasanın istekli olması bu
değişkenlere bağlıdır. Bireysel müşterileri için iç derecelendirmeler
davranışsal ve uygulama notuna bağlı olmakla beraber onlar ayrıca
kredi ofisi danışmanlığı tarafından verilen demografik ve mali
bilgilerden de yararlanırlar. Kredi ile ilgili derecelendirme tavanı ile
ilgili kurallar temel ekonomik faaliyet ile ekonomik açıdan ilgili
olan işletmeler grubunda ve ülkede üye olunması esasına göre
uygulanmaktadır. Ülke tavanları sınır ötesi finansal kaynaklar için
uygulanmaktadır.
Risk sınıflandırma ve kategorileri
Risk derecelendirmesine bağlı aktiflerin kredi sınıflandırması Erste
Group‟un iç derecelendirme sistemine dayanmaktadır. Erste Group risk
sınıflandırması için iki iç risk ölçüsü kullanmaktadır: temerrüde
düşmeyen müşteriler için sekiz risk dereceli bir risk ölçeği
(Bireysel müşteri için ) ve 13 risk derecesi ( tüm diğer segmentler
için ) kullanılmaktadır. Temerrüde düşen müşteriler yarı bir risk
grubunda sınıflandırılmaktadır. Erste Group‟un yeni iktisap ettiği
bağlı kuruluşlar için ilgili yerel risk sınıflandırması, iç
derecelendirme sistemleri grup metodolojisine uygun oalark
yürürlüğe konuluncaya kadar grubun standard sınıflandırmasına
göre saptanmaktadır.
Dış raporlama amacıyla Erste Group risk derecelerini dört farklı
risk kategorisine ayırmak için aşağıdaki gibi bir çerçeve
oluşturmaktadır.:
DüĢük risk: İyi yapılandırılmış ve Erste Group‟la oldukça uzun bir süredir
sağlam ilişkiler sürdüren veya uluslar arası çapta bilinen tipik bölgesel
müşteriler. Güçlü ve sağlam parasal durum ve öngörülebilir mali
sıkıntıların olmaması. Bankayla uzun süredir ilişkisi olan bireysel
müşteriler veya geniş çaplı ürün yelpazesi kullanan müşteriler.
Halen veya son 12 ayda geciken ödeme olmaması. Yeni işler
genellikle bu risk kategorisinde yer alan müşterilerle yapılmaktadır.
Bireysel olmayan duyarlı müşteriler, onlar kredi
geçmişlerinde gecikmiş ödemelere sahip veya temerrüde düşmüş olabilirler
veya orta vadede borç geri ödeme sorunlarıyla karşı karşıya kalmış olabilirler.
Sınırlı tasarrufları olan veya geçmişte olası ödeme sorunları yaşayan bireysel
müşterilerdir. Bu müşteriler tipik olarak iyi geçmişe sahiptirler ve halen
ödemedikleri ve temmerüde düşen borçları yoktur.
Ġdari Tasarruf:
Şirket içi uzman ekipleri („ Yetkili Merkezler‟) iç derecelendirme
modelleri ve risk parametreleri sağlarlar ve onları daha fazla
geliştirirler. Derecelendirme gelişimi grup çapındaki metodoloji
ve belgelendirme standardı kapsamında şekillendirilen dahili bir
metodolojiye uygun olarak devam eder. Derecelendirme modelleri
ilgili piyasayı kapsayan gerekli ve eksiksiz bilgilere
dayanmaktadır. Bu şekilde Erste Group onun tüm çekirdek
bölgesini içeren yüksek seviyede öngörücü derecelendirme
modelleri geliştirmiştir.
Bireysel olsun ya da olmasın tüm puan kartları grup çapında
standart metodoljiye göre merkezi onaylama birimleri tarafından
düzenli olarak geçerli kılınmaktadır. Onaylamalar temerrüt tahmin
performansı, derecelendirme istikrarı, veri kalitesi, tamlık,
dokümantasyonun incelenmesi ve kullanıcının kabulü ile ilgili
istatistiki teknikler kullanılarak yapılmaktadır. Onaylama
sürecinin sonuçları yönetime ve yasal organlara rapor
edilmektedir. Onaylama sürecine ilaveten Grup yeni temerrütleri
ve daha önceki her hangi bir ödememe durumunu aydan aya
yansıtan derecelendirme araçlarının performansı ile ilgili aylık
izleme süreci uygulamaktadır.
Bir Holding Model Komitesi, modelin gelişimi ve sürdürülme
süreci ile ilgili temel bir yönlendirme ve denetim organı olarak
kurulmuştur. Holding Model Komitesi CRO kurulu için rapor
düzenler. Metodoloji standartlarının yanı sıra tüm yeni modeller
ve grupta var olan modellere ilişkin değişiklikler ( derecelendirme
modelleri ve risk parametreleri ) Holding Model Komitesi
tarafından gözden geçirilir. Holding Model Komitesi grup çapında
bütünlüğü ve modellere ve yöntemlere uygunluğu sağlar. Onun
yeni modeller ve metodolojilere ilişkin işlevinin yanı sıra, Holding
Model Komitesi grup çapında derecelendirme süreçleri organize
eder, onaylama sonuçlarını gözden geçirir ve iyileştirici ve
düzeltici eylemleri onaylar. Tüm geliştirme ve onaylama
faaliyetleri Grup Kredi Risk Metodları birimi tarafından koordine
edilmektedir.
Standardın
altında: Borçlu olumsuz mali ve ekonomik
gelişmelere karşı hassas ve kırılgandır. Bu krediler özel risk yönetim
bölümlerinde değerlendirilir.
Uygun görülmeyenler: Basel 2 uyarınca temerrüt kriterine bir
veya daha fazla düşenler: tam geri ödeme ihtimali olmayan, 90
günden fazla vadesi geçmiş olan faiz ya da ana para, boçr veren
için zarara neden olunan yeniden yapılanma, kredi kaybının
gerçekleşmesi veya iflas işlemlerinin başlamış olması. Sorunlu ve
uygun olmayan durumları analizi amacıyla, Erste Group
Avusturya‟da „‟ müşteri profili‟‟ uygulamaktadır. Buna göre eğer
bir Avusturyalı müşteri bir ürünle ilgili olarak temerrüde düşerse,
o zaman o müşterinin yaptığı tüm ürünler yetersiz
sınıflandırılmaktadır. CEE‟de şirket borçluları için de müşteri
profili uygulanmaktadır. Ancak Bireysel ve CEE‟deki SME
segmentinde Erste Group „ ürün profilini „ aynı müşterinin diğer
ürünleri yeterli olarak değerlendirilirken sadece fiilen temerrütteki
ürün bir NPL olarak dikkkate alınsın diye kullanmaktadır.
Kredi risk incelemesi ve kredi takibi
Kredi takibi
Büyük şirketlerin, bankaların, devletin ve ülkeni kredi riskini
yönetmek için maksimum kredi riskini yansıtacak kredi limitleri
tesis edilmiştir. Erste Group özel müşteriler veya müşteri
gruplarıyla ilgilenmeye hazırdır. Tüm kredi limitleri ve limitler
dahilindeki riskler en az yılda bir kez gözden geçirilmektedir.
Daha küçük şirketlerü teşebbüsler ve bireysel müşteriler için kredi
takibi ve incelemesi otomatik olarak gerçekleşen kredi uyarı
sistemine ve her ay güncelleştirilen aylık derecelendirme modeline
göre yapılmaktadır. Daha güçsüz şirketler ( „‟ İdari İlgi „ ve „‟
Standard Altı „‟ risk kategorisinde olan ) için sürekli bir inceleme
süreci gerçekleştirilmektedir.
Aktif sınıflandırmaları ve iş kolları ile ilgili kredi portföy raporları
düzenli olarak hazırlanmaktadır. İzleme listesi toplantıları veya
iyileştirme komitesi toplantıları düşük kredi kapsamında olan
müşterilerle görüşmek veya özel bir borçlunun temerrüde
düşmesinin engellenmesine yardımcı olmak için önleyici tedbirleri
tartışmak amacıyla düzenli olarak yapılmaktadır.
Bireysel işler için yerel işlevsel risk yönetimi söz konusu takip
faaliyetlerinin üstlenilmesinden ve Grup Bireysel Risk
Yönetiminin asgari koşullarının yerine getirilmesinden
sorumludur.
Kredi riskine açık olma
Kredi riskine açık olma aşağıdaki bilanço kalemleriyle ilgilidir:
_ Kredi veren kurumlara krediler ve avanslar;
_ Müşterilere krediler ve avanslar;
_ Kar ve zarar yoluyla rayiç bedel üzerinden ticari işlem amacıyla
düzenlenen satışa hazır ve vadeye kadar tutulan borçlanma
senetleri;
_ sermaye piyasası türev araçalrı; ve
_ Bilanço dışı kredi riskleri ( öncelikli finansal garantiler ve
çekilmeyen kredi taahhütleri).
Kredi riskine açık olma, kredi kayıp karşılıklarını, teminatı
(garantörlere risk transferi dahil ), netleştirme sonuçlarını, diğer
kredi artışlarını veya kredi riskini azaltıcı işlemleri dikkate almayan
brüt miktardan oluşmaktadır.
Ukrayna Kamu şirketinin satışı nedeniyle - ki onun satışı konusunda
2012 Kasım ayında anlaşmaya varılmıştır – Ukrayna artık çekirdek
piyasaya dahil değildir ve Erste grubun ayrı bir alt segmentini
oluşturmaz. Sonuç olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle düzenlenen
aşağıdaki tablolarda, Ukrayna artık farklı bir alt segment veya farklı
bir bölge olarak gösterilmemektedir.
Erste Group‟un kredi riskine açık olma durumu 31 Aralık 2011
tarihi itibariyle 219.5 milyar EURO‟dan 31 Aralık 2012 tarihi
itibariyle yaklaşık olarak 219.7 milyar EURO‟ya, % 0.1 veya 211
milyon Euro arttı.
Erste Group‟un kredi riskine açık olma durumu aşağıda:
_ Basel 2 risk sınıfı ve mali aracı,
_ sanayi ve mali aracı,
_ risk kategorisi,
_ sanayi ve risk kategorisi,
_ bölge ve risk kategorisi, ve
_ iş segmenti ve risk kategorisi tarafından
bölümler halinde sunulmaktadır
Bundan sonra;
_ b ö l g e v e r i s k k a t e g o r i s i n e d e n i y l e şarta bağlı kredi
borçlarından,
_ ü r ü n n e d e n i y l e şarta bağlı kredi borçlarından,
_ Bölge ve finansal araç nedeniyle kamuya ilişkin kredi
riskinden ve
_ Bölge ve finansal araç nedeniyle kurumlara ilişkin kredi
riskinden oluşan bir döküm verilmektedir.
Bunu
_ iş segmenti ve kredi risk karşılıkları nedeniyle yeterli olmayan
kredi riskinden,
_ iş segmenti ve teminat nedeniyle kredi riskinden,
_ mali enstrüman ve teminat nedeniyle kredi riskinden,
_ Vadesi dolan ve Basel 2 risk sınıflandırması ve
teminatlandırma nedeniyle özel koşullar kapsamına alınmayan
kredi riskinden ve
_ Basel 2 risk sınıflandırması nedeniyle özel koşullar kapsamına
alınan kredi riskinden oluşan bir sunum
ve
_ iş segmenti ve risk kategorisi nedeniyle müşterilere verilen
krediler ve avansın,
_ İş segmenti nedeniyle müşterilere verilen yetersiz krediler ve
avansların ve kredi kayıp kredi karşılıkları ve teminat
nedeniyle kapsamın ve
_ iş segmenti ve para birimi nedeniyle müşterilere verilen
kredilerin ve avansların dökümü izlemektedi r .
Basel 2 risk sınıflandırmasına göre kredi riski ve finansal
araç
Aşağıdaki tablo sırasıyla 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihi
itibariyle Basel 2 risk sınıflandırmasına göre ayrıntılı bir şekilde
açıklanan Erste Group‟un kredi risk durumunu içermektedir. Basel 2
uyarınca borçluların tespiti yasal düzenlemelere göre yapılmıştır.
Anlaşılabilir olması için, Basel 2 risk sınıfları aşağıdaki tabloda
toplu olarak sunulmakta olup diğer tablolarda ise „‟ Kredi Riski „
bölümünde yer almaktadır.
Toplu risk sınıfı „unsurları‟ ayrıca merkezi hükümetlere, merkez
bankalarına, uluslar arası kuruluşlara, çok uluslu kalkınma
bankalarına ilaveten bölgesel ve yerel hükümetleri de içermektedir.
2012 yılında Basel 2 risk sınıflandırmasına göre kredi riski ve finansal araç
Borçlanma senetleri
milyon EURO
Kamu
Kurumlar
Şirketler
Bireysel
Toplam
Kredi
kuruluĢları
na kredi ve
avanslar
MüĢterilere
kredi ve
avanslar
2,556
6,504
15
0
9,074
7,799
52
60,302
63,774
131,928
Vadeye
kadar
tutulacak
Amortisman üzerinden
16,371
1,720
884
0
18,975
Ticari
aktifler
Kar ve zarar
nedeniyle
rayiç bedel
üzerinden
4,267
360
245
0
4,872
236
211
79
0
526
SatıĢa
hazır
13,016
4,425
2,784
0
20,225
Türev finansal
Araçların
olumlu rayiç
bedeli
623
11,806
857
4
13,289
Olası
kredi Kredi riski
borçları
881
267
14,640
4,990
20,779
45,748
25,346
79,805
68,768
219,668
2011 yılında Basel 2 risk sınıflandırmasına göre kredi riski ve finansal araç
Borçlanma senetleri
milyon EURO
Kamu
Kurumlar
Şirketler
Bireysel
Toplam
Kredi MüĢterilere
kuruluĢlar
kredi ve
ına kredi
avanslar Vadeye
kadar
ve
tutulacak
avanslar
Amortisman üzerinden
1,556
6,008
13
0
7,578
8,247
174
61,968
64,361
134,750
12,427
2,388
1,259
0
16,074
Ticari
aktifler
Kar ve zarar
nedeniyle
rayiç bedel
üzerinden
4,638
573
259
0
5,471
928
309
265
0
1,502
SatıĢa
hazır
9,230
5,432
2,992
0
17,654
Türev finansal
Araçların
olumlu Olası kredi
borçları Kredi riski
rayiç bedeli
166
9,853
904
7
10,931
1,276
509
15,932
7,782
25,499
38,468
25,246
83,592
72,150
219,457
Sanayi ve finansal araca göre kredi riski
Aşağıdaki tablolar belirtilen her bir raporlama tarihi itibariyle sanayi ve finansal araçlara göre Erste Group‟un kredi riskini ayrıntılı bir şekilde
sunmaktadır.
2012 yılında sanayi ve finansal araçlara göre kredi riski
Borçlanma
senetleri
milyon EURO
Kredi MüĢterilere Vadeye
kuruluĢlarına
Kredi Kadar
Kredi veVe avanslar Tutulacak
tutulacak
avanslar
ttutulacak
Amortisman üzerinden
Kar ve zarar
nedeniyle
Ticari
nedeniyle
R a rayiç
yiç
SatıĢa
aktifler
Hazır
b e d e l bedel
ü z eüzerinden
rinden
hazır
nedeniyl
Rayiç bedel
e
0
0
0
Tarım ve Ormancılık
0
2,195
0
Madencilik
İmalat
Enerji ve Su Tedariki
0
0
0
396
10,259
2,387
0
54
51
1
23
24
0
1
0
İnşaat
Ticaret
Ulaştırma ve Haberleşme
0
0
0
7,067
8,903
3,717
110
0
185
4
1
17
Oteller ve Lokantalar
0
4,048
9
0
Türev malii
Araçların
Olumlu
Olası Kredi riski
Rayiç
Kredi
bedeli Yükümlülükleri
3
211
0
146
66
0
102
43
191
3,770
847
0
0
0
76
13
446
36
90
26
2,636
2,293
759
0
2
40
461
2,409
588
14,356
3,418
9,930
11,300
5,150
4,560
Finansal ve Sigorta
Hizmetleri
9,074
6,208
2,423
1,302
439
7,670
12,039
1,980
41,135
Gayri Menkul ve Konut
0
20,534
28
22
0
225
254
1,640
Hizmetler
Kamu Yönetimi
0
0
4,839
6,615
164
15,932
50
3,422
0
81
293
10,941
43
581
1,061
758
Eğitim, sağlık ve sanat
0
2,606
0
0
0
0
9
316
Hane Halkları
0
52,028
0
0
0
0
3
3,225
0
9,074
125
131,928
18
18,975
6
4,872
3
526
347
20,225
20
13,289
632
20,779
22,703
6,451
38,331
2,931
Diğer
Toplam
55,256
1,151
219,668
2011 yılında sanayi ve finansal araçlara göre kredi riski
milyon EURO
Kredi MüĢterilere
kuruluĢlarına
kredl ve
kredl ve
avanslar
avanslar
Borç senetleri
Kar ve zarar
Vadeye
nedeniyle
kadar
Rayiç bedel
Ticari
tutulacak aktifler
üzerinden
Türev
mali
araçların
olumlu rayiç
bedeli
SatıĢa
hazır
Olası kredi
borçları Kredi riski
Amortisman üzerinden
Tarım ve
Ormancılık
Madencilik
İmalat
Enerji ve Su
Tedariki
İnşaat
Ticaret
Ulaştırma ve
Haberleşme
Oteller ve
Lokantalar
Finansal ve
Sigorta
Hizmetleri
Gayri
Menkul ve
Konut
Hizmetler
Kamu
Yönetimi
Eğitim, Sağlık
ve Sanat
Hane
Halkları
Diğer
Toplam
0
0
0
2,076
460
10,931
0
0
111
0
0
20
0
0
1
0
2
119
2
0
125
285
116
3,865
2,362
578
15,172
0
0
0
2,419
6,745
9,476
51
141
0
18
1
1
0
0
0
68
65
9
33
8
84
955
3,220
2,458
3,544
10,179
12,028
0
3,770
154
12
0
365
26
644
4,970
0
4,227
10
0
0
2
33
513
4,785
7,578
6,633
3,166
1,931
707
8,511
10,094
2,468
41,088
0
20,630
54
9
4
233
224
2,111
23,265
0
5,441
98
33
0
272
61
1,193
7,098
0
7,166
12,247
3,442
790
7,768
161
997
32,571
0
2,498
0
0
0
0
6
452
2,957
0
0
7,578
52,031
247
134,750
0
42
16,074
0
2
5,471
0
0
1,502
0
241
17,654
5
70
10,931
5,647
575
25,499
57,683
1,177
219,457
Risk kategorisine göre kredi riski
Aşağıdaki tablo 31 Aralık 2011 tarihiyle karşılaştırıldığında risk kategorisine göre Erste Group‟un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kredi risk
durumunu göstermektedir.
Risk kategorisine göre kredi riski
Ġdari
Tasarruf
Standard Altı
179,455
81.7%
175,425
79.9%
22,833
10.4%
27,038
12.3%
4,785
2.2%
5,194
2.4%
12,595
5.7%
11,800
5.4%
219,668
4,030
2.3%
(15.5)%
(4,204)
(7.9)%
(409)
6.7%
795
0.1%
211
Milyon EURO
DüĢük
Risk
31 Aralık 2012 itibariyle toplam risk
Kredi riskinin paylaşımı
31 Aralık 2011 itibariyle toplam risk
Kredi riskinin paylaşımı
Change in credit risk exposure in 2012
Değişiklik
31 Aralık 2011 tarihinden 31 Aralık 2012 tarihine kadar en iyi ve
en kötü kategorilerde kredi riskinin oranı, diğer iki kategoride
düşerken, bu kategorilerde artmıştır. Toplam kredi riskinin
paylaşımı olarak yeterli bulunmayan talepler ( örneğin uygun
olmayan risk rasyosu, NPE rasyosu) % 5,4‟den % 5,7‟e
yükselmiştir. Erste group‟un toplam kredi riskinin % 81.7‟si en
iyi risk kategorisini oluşturmakta ve % 10.4‟ü ise idari tasarrufa
tabi olanlar kategorisinde yer almaktadır.
Uygun
Kredi Riski
Görülmeye
nler
219,457
İki daha kötü risk kategorisinin birleştirilmiş oranı 31 Aralık
2011 ve 31 Aralık 2012 tarihleri arasında toplam kredi riski %
7.8‟den % 7.9‟a çıkarak % 0.1 oranında artarak çok az
değişmiştir.
161
Sanayi ve risk kategorisine göre kredi riski
Aşağıdaki tablolar sırasıyla 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle sanayi ve risk kategorisi sınıflandırmasına göre ayrıntılı bir
şekilde açıklanan Erste Group‟un kredi risk durumunu göstermektedir.
2012 yılında sanayi ve risk kategorisine göre kredi riski
Milyon EURO
Ġdari
DüĢük risk Tasarruf
Tarım ve Ormancılık
Madencilik
İmalat
Enerji ve Su Tedariki
İnşaat
Ticaret
Ulaştırma Ve Haberleşme
Oteller ve Lokantalar
Finansal ve Sigorta Hizmetleri
Gayri Menkul ve Konut
Hizmetler
Kamu Yönetimi
Eğitim, Sağlık ve Sanat
Hane Halkları
Diğer
Toplam
1,529
399
9,611
2,767
5,950
7,792
3,890
2,447
39,386
17,570
4,798
37,476
2,024
43,337
478
179,455
546
110
2,436
340
1,843
1,810
796
986
1,276
3,267
953
817
668
6,891
92
22,833
Uygun
Standart altı Görülmeyenler
79
5
535
42
315
375
65
310
80
658
161
10
48
1,560
544
4,785
255
74
1,773
269
1,821
1,324
399
816
392
1,208
539
28
191
3,468
37
12,595
Kredi Riski
2,409
588
14,356
3,418
9,930
11,300
5,150
4,560
41,135
22,703
6,451
38,331
2,931
55,256
1,151
219,668
2011 yılında sanayi ve risk kategorisine göre kredi riski
Milyon EURO
Tarım ve Ormancılık
Madencilik
İmalat
Enerji ve Su Tedariki
İnşaat
Ticaret
Ulaştırma Ve Haberleşme
Oteller ve Lokantalar
Finansal ve Sigorta Hizmetleri
Gayri Menkul ve Konut
Hizmetler
Kamu Yönetimi
Eğitim, Sağlık ve Sanat
Hane Halkları
Diğer
Toplam
DüĢük risk
1,459
439
9,709
2,722
6,670
7,954
3,369
2,399
39,335
17,860
5,284
31,493
2,284
44,032
416
175,425
Ġdari Tasarruf
603
1. 68
3,305
585
1,901
2,398
1,017
1,285
1,224
3,562
1,040
995
500
8,447
107
27,038
Standart altı
60
4
423
86
477
312
125
317
131
565
186
36
41
1,842
591
5,194
Uygun
Kredi Riski
Görülmeyenler
241
67
1,735
151
1,132
1,364
460
784
398
1,278
587
47
132
3,362
63
11,800
2,362
578
15,172
3,544
10,179
12,028
4,970
4,785
41,088
23,265
7,098
32,571
2,957
57,683
1,177
219,457
Bölge ve risk kategorisine göre kredi riski
Kredi riskinin coğrafik analizi borçlunun ülke riskine istinaden
yapılır. Buna göre Erste Group‟un şirketleri arasında kredi risk
durumunun coğrafik açıdan dağılımı Erste Group‟un raporlama
segmentlerine göre oluşan kredi riskinden farklılık göstermektedir.
Aşağıdaki tablolar sırasıyla 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihi
itibariyle bölge sınıflandırmasına göre açıklanan Erste Group‟un
kredi risk durumunu göstermektedir.
2012 yılında bölge ve risk kategorisine göre kredi riski
Ġdari
DüĢük risk Tasarruf
Standart altı
Milyon EURO
Çekirdek Piyasa
Avusturya
Hırvatistan
Romanya
Sırbistan
Slovakya
Slovenya
Çek Cumhuriyeti
Macaristan
Diğer AB
Diğer sanayileĢmiĢ ülkeler
GeliĢen piyasalar
Güney Doğu Avrupa / CIS
Asya
Latin Amerika
Ortadoğu/Afrika
Toplam
145,789
75,642
6,147
10,678
805
13,107
1,328
31,219
6,864
27,409
4,096
2,161
1,322
510
86
243
179,455
20,790
8,419
1,808
3,113
276
1,176
267
3,961
1,770
1,202
140
702
634
10
19
38
22,833
4,564
1,534
470
993
49
232
127
742
417
112
19
90
87
1
1
1
4,785
Kredi Riski
Uygun
Görülmeyenler
11,661
3,423
1,295
3,346
79
502
228
1,063
1,726
559
143
232
187
24
8
13
12,595
182,803
89,017
9,720
18,129
1,209
15,017
1,951
36,984
10,777
29,283
4,398
3,184
2,230
546
114
294
219,668
2011 yılında bölge ve risk kategorisine göre kredi riski
Milyon EURO
Çekirdek Piyasa
Avusturya
Hırvatistan
Romanya
Sırbistan
Slovakya
Slovenya
Çek Cumhuriyeti
Ukrayna
Mcaristan
Diğer AB
Diğer sanayileĢmiĢ ülkeler
GeliĢen Piyasalar
Güney Doğu Avrupa /CIS
Asya
Latin Amerika
Ortadoğu/Afrika
Toplam
DüĢük risk
142,947
76,513
5,954
10,641
587
10,299
1,519
29,197
423
7,812
25,336
4,181
2,960
1,298
714
167
782
175,425
Ġdari Tasarruf
25,055
9,114
2,417
4,924
365
1,412
264
4,128
574
1,858
1,466
204
313
222
14
8
69
27,038
Standart altı
4,889
1,686
466
869
16
260
167
693
136
598
170
46
89
47
40
2
0
5,194
Uygun
Kredi riski
Görülmeyenler
10,822
3,316
982
2,813
71
539
236
1,039
230
1,597
613
178
186
148
22
9
7
11,800
183,714
90,629
9,818
19,247
1,039
12,509
2,187
35,058
1,362
11,864
27,584
4,610
3,549
1,714
791
186
858
219,457
Kredi riski sadece 211 EURO‟ ya çıkarak yani % 0.1 artarak 31
Aralık 2011 ve 31 Aralık 2012 tarihleri arasında hemen hemen hiç
değişmeden kaldı. Kredi riski Avusturya‟da yaklaşık 1.6 milyar
EURO‟ya kadar yani % 1.8 azalırken, CEE çekirdek piyasalarında
kredi riski 701 milyon EURO‟ya kadar yani % 0.8 arttı. Diğer AB
üyesi ülkelerde ( çekirdek piyasalar hariç 27 AB ülkesi) kredi riski
yaklaşık 1.7 milyar EURO yani % 6.2 oranında, iki bilanço tarihi
arasında diğer sanayileşmiş ülkelerde 212 milyon EURO‟luk bir
azalışla 29.3 milyar EURO‟ya veya % 4.6 kadar ve yükselen
piyasalarda 365 milyon EURO veya % 10.3 oranında arttı.
Erste Group‟un çekirdek piyasa ülkeleri ve AB 31 Aralık 2012
tarihi itibariyle kredi riski % 96.5 olarak açıklandı. Gelişen
piyasalarda kredi riski % 1.4 olarak önemsiz olmaya devam etti.
İş segmentine ve risk kategorisine göre kredi riski
Aşağıdaki tablolar sırasıyla 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle raporlama segmentine göre ayrıntılı bir şekilde açıklanan Erste
Group‟un kredi risk durumunu göstermektedir.
2012 yılında iĢ segmenti ve risk kategorisine göre kredi riski
Milyon EURO
Ġdari
DüĢük Risk tasarruf
Bireysel & KOBĠ
Avusturya
EB Österreich
Tasarruf Bankaları
Orta ve Doğu Avrupa
Çek Cumhuriyeti
Romanya
Slovakya
Macaristan
Hırvatistan
Sırbistan
Grup ġirketi & Yatırım Bankacılığı
Grup Piyasaları
ġirket Merkezi
Toplum
128,207
72,950
31,244
41,706
55,257
28,063
8,766
9,449
2,949
5,558
471
19,840
22,479
8,929
179,455
18,548
9,165
2,462
6,703
9,383
3,107
2,523
877
1,510
1,186
180
3,895
186
205
22,833
Standart altı
3,590
1,382
329
1,054
2,208
598
631
197
348
417
16
861
20
314
4,785
Kredi riski
Uygun
Görülmeyenler
11,069
3,816
1,134
2,682
7,253
989
3,086
448
1,575
1,085
69
1,521
2
3
12,595
161,413
87,313
35,169
52,145
74,100
32,758
15,007
10,971
6,382
8,246
736
26,117
22,688
9,450
219,668
2011 yılında iĢ segmenti ve risk kategorisine göre kredi riski
Milyon EURO
Bireysel & KOBĠ
Avusturya
EB Österreich
Tasarruf Bankaları
Orta ve Doğu Avrupa
Çek Cumhuriyeti
Romanya
Slovakya
Macaristan
Hırvatistan
Sırbistan
Ukrayna
Grup ġirketi & Yatırım Bankacılığı
Grup Piyasaları
ġirket Merkezi
Toplum
DüĢük Risk
125,950
75,183
33,193
41,990
50,767
24,962
7,542
8,553
3,655
5,184
416
455
23,330
18,987
7,158
175,425
Ġdari tasarruf
22,282
9,928
2,973
6,955
12,355
3,739
3,844
916
1,648
1,825
228
155
4,411
176
169
27,038
Standart altı
4,275
1,632
401
1,231
2,642
608
734
223
517
443
15
101
569
3
348
5,194
Uygun
Kredi riski
Görülmeyenler
10,395
3,854
1,148
2,706
6,541
975
2,579
498
1,504
764
59
161
1,398
3
4
11,800
162,902
90,597
37,716
52,881
72,305
30,284
14,699
10,189
7,324
8,216
718
873
29,708
19,169
7,679
219,457
Bölge ve risk kategorisine göre olası kredi borçları
Aşağıdaki tablolar sırasıyla 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011
tarihi itibariyle ürünün yanı sıra bölge ve risk kategorisine göre
ayrıntılı bir şekilde açıklanan Erste Group‟un bilanço dışı
pozisyonlarının kredi risk durumunu göstermektedir.
Erste Group vazgeçilebilir ve vazgeçilemez taahhütler arasında
grup çapında çok sıkı farklı uygulamalara başladı. Bu değişiklik
nedeniyle vazgeçilemez olan kullanılmayan taahütler yaklaşık
3.5 milyar EURO‟ya kadar düştü.
2012 yılında bölgeve risk kategorisine olası kredi borçları
Milyon EURO
Görülmeyenler
Çekirdek piyasa
Avusturya
Hırvatistan
Romanya
Sırbistan
Slovakya
Slovenya
Çek Cumhuriyeti
Macaristan
Diğer AB
Diğer sanayileĢmiĢ ülkeler
GeliĢen piyasalar
Güney Doğu Avrupa/CIS
Asya
Latin Amerika
Ortadoğu / Afrika
Toplam
Ġdari
DüĢük Risk tasarruf
15,592
9,976
473
978
129
1,042
74
2,624
295
1,290
95
317
207
24
3
83
17,294
2,129
820
113
367
14
81
30
642
62
105
7
101
78
1
15
8
2,343
Standart altı
Kredi riski
Uygun
Görülmeyenler
705
545
17
34
2
16
3
83
6
22
0
4
4
0
0
0
731
394
240
21
66
0
16
8
31
12
13
0
3
3
0
0
0
411
18,820
11,580
624
1,445
146
1,155
115
3,380
375
1,431
103
426
291
25
18
91
20,779
2011 yılında bölge ve risk kategorisine olası kredi borçları
Milyon EURO
Çekirdek piyasa
Avusturya
Hırvatistan
Romanya
Sırbistan
Slovakya
Slovenya
Çek Cumhuriyeti
Ukrayna
Macaristan
Diğer AB
Diğer sanayileĢmiĢ ülkeler
GeliĢen piyasalar
Güney Doğu Avrupa/CIS
Asya
Latin Amerika
Ortadoğu/Afrika
Toplam
DüĢük Risk
19,871
13,896
550
1,247
74
825
117
2,773
0
389
1,324
206
217
127
12
17
62
21,618
Ġdari tasarruf
2,618
846
176
757
25
110
57
524
67
58
195
10
27
12
1
3
12
2,851
Standart altı
716
542
20
28
2
24
2
83
0
14
11
10
2
2
0
0
0
739
Uygun
Kredi Riski
Görülmeyenler
265
146
14
55
1
7
8
26
0
8
22
1
3
3
0
0
0
290
23,470
15,431
760
2,085
103
966
184
3,406
67
468
1,552
227
250
144
13
20
73
25,499
Ürüne göre olası kredi borçları
Milyon EUR
Finansal garantiler
Vazgeçilemez taahhütler
Toplam
2012
2011
6,363
14,415
20,779
6,920
18,579
25,499
Bölge ve finansal araçlar uyarınca ülkelere göre kredi riski
Aşağıdaki tablolar sırasıyla 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle bölge ve finansal araç kategorisine göre ayrıntılı bir şekilde
açıklanan Erste Group‟un ülkelere göre kredi risk durumunu göstermektedir. Ülkelere göre borçluların tespiti Basel 2 kredi riskine istinaden
yapılmaktadır.
2012 yılında bölge ve finansal araçlar uyarınca ülkelere göre kredi riski
Borç Senetleri
milyon EURO
Kredi
kuruluĢlarına
Kredi ve
avanslar
Çekirdek piyasa
Avusturya
Hırvatistan
Romanya
Sırbistan
Slovakya
Slovenya
Czech Çek Cumhuriyeti
Macaristan
Diğer AB
Diğer sanayileĢmiĢ
ülkeler
Yükselen piyasalar
Güney doğu
Avrupa/CIS
Asya
Latin Amerika
Ortadoğu/Afrika
Toplam
MüĢterilere
Vadeye
Kredi
Kadar
Ve avanslar
Tutulacak
tutulacak
ttutulacak
Kar ve zarar
nedeniyle
Ticari
nedeniyle
R a rayiç
yiç
SatıĢa
aktifler
Hazır
b e d e l bedel
ü z eüzerinden
rinden
hazır
nedeniyl
e
Rayiç bedel üzerinden
Rayiç bedel
Türev malii
Araçların
Olumlu Olası
Rayiç Kredi
Kredi riski
bedeli Yükümlülükleri
728
3
690
5
0
0
0
0
31
0
7,479
3,631
990
1,267
50
236
28
681
597
44
15,749
2,433
101
2,497
51
3,244
47
6,175
1,203
607
3,949
33
111
587
8
219
84
1,867
1,040
317
229
1
0
5
0
29
0
194
0
8
10,900
4,656
530
980
10
2,544
162
1,314
704
1,692
623
54
0
0
0
1
0
567
0
0
875
574
5
85
0
18
3
180
11
6
40,532
11,384
2,427
5,425
119
6,291
323
10,978
3,585
2,673
1,818
10
0
276
0
15
0
1
0
0
276
148
0
0
0
0
2,093
450
0
0
3
7
2,556
104
128
35
9
7,799
15
0
0
0
16,371
0
0
0
1
4,267
0
0
0
0
236
142
2
1
3
13,016
0
0
0
0
623
0
0
0
0
881
262
130
39
19
45,748
2011 yılında bölge ve finansal araçlar uyarınca ülkelere göre kredi riski
Borç senetleri
milyon EURO
Kredi
kuruluĢlarına
Kredi ve
avanslar
Çekirdek piyasa
Avusturya
Hırvatistan
Romanya
Sırbistan
Slovakya
Slovenya
Çek Cumhuriyeti
Ukrayna
Macaristan
Diğer AB
Diğer sanayileĢmiĢ
ülkeler
GeliĢen piyasalar
Güney Doğu
Avrupa/CIS
Asya
Latin Amerika
Ortadoğu/Afrika
Toplam
Kar ve zarar
MüĢterilere
Vadeye
nedeniyle
Kredi
tutulacak
Kadar Ticari
nedeniyle
R a rayiç
yiç
SatıĢa
Ve avanslar Tutulacak
Hazır
ttutulacak aktifler
b e d e l bedel
ü z eüzerinden
rinden
hazır
nedeniyl
e
Rayiç bedel üzerinden
Rayiç bedel
Türev malii
Araçların
Olumlu Olası
Rayiç Kredi
bedeli Yükümlülükleri
Kredi riski
1,516
0
642
166
57
0
0
620
0
30
0
7,772
3,960
783
1,388
66
235
28
658
36
618
122
12,192
842
86
1,936
3
2,597
47
5,671
0
1,010
216
4,184
58
138
550
9
552
2
1,548
0
1,326
443
343
0
0
6
0
46
0
112
0
179
585
7,280
3,511
497
1,201
36
998
168
352
0
516
1,450
166
51
0
0
0
2
0
112
0
0
0
1,257
777
56
123
1
4
0
256
0
39
16
34,709
9,201
2,202
5,371
171
4,435
246
9,330
36
3,718
2,833
23
18
0
353
0
19
4
7
0
0
381
119
0
0
0
3
409
518
0
0
3
14
1,556
115
147
51
40
8,247
18
1
0
0
12,427
6
0
0
0
4,638
0
0
0
0
928
112
2
1
4
9,230
0
0
0
0
166
3
0
0
0
1,276
254
150
54
60
38,468
Bölge ve finansal araçlar uyarınca kurumlara göre kredi riski
Aşağıdaki tablolar sırasıyla 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle bölge ve finansal araç kategorisine göre ayrıntılı bir şekilde
açıklanan Erste Group‟un kurumlara göre kredi risk durumunu göstermektedir. Ülkelere göre borçluların tespiti Basel 2 kredi riskine istinaden
yapılmaktadır.
2012 yılında bölge ve finansal araçlar uyarınca ülkelere göre kredi riski
Borç senetleri
milyon EURO
Kredi
kuruluĢlarına
Kredi ve
avanslar
Çekirdek piyasa
Avusturya
Hırvatistan
Romanya
Sırbistan
Slovakya
Slovenya
Çek Cumhuriyeti
Macaristan
Diğer AB
Diğer sanayileĢmiĢ
ülkeler
GeliĢen piyasalar
Güney Doğu Avrupa
/CIS
Asya
Latin Amerika
Ortadoğu/Afrika
Toplam
MüĢterilere
Vadeye
Kredi
tutulacak
Kadar
Ve avanslar Tutulacak
ttutulacak
Rayiç bedel üzerinden
Kar ve zarar
nedeniyle
Ticari
nedeniyle
R a rayiç
yiç
aktifler
b e d e l bedel
ü z eüzerinden
rinden
nedeniyle
2,227
1,087
38
37
12
51
19
883
101
3,625
52
25
3
1
4
0
0
0
20
0
817
285
0
2
0
2
0
527
0
801
252
249
0
2
0
0
0
0
0
101
236
416
0
0
93
10
80
279
1
56
6,504
0
0
0
0
52
0
10
0
0
1,720
SatıĢa
Hazır
hazır
Rayiç bedel
Türev malii
Araçların
Olumlu Olası
Kredi riski
Rayiç Kredi
bedeli Yükümlülükleri
83
57
0
0
0
0
0
26
0
89
1,810
1,003
0
0
1
62
4
739
0
2,405
699
465
3
15
0
16
1
194
5
10,601
163
98
0
52
0
0
2
7
3
32
6,102
3,268
44
109
17
131
27
2,376
129
17,653
8
0
40
0
209
1
504
2
6
66
1,095
496
0
0
0
0
360
0
0
0
0
211
1
0
0
0
4,425
0
2
0
0
11,806
32
23
2
9
267
113
315
3
66
25,346
2011 yılında bölge ve finansal araçlar uyarınca ülkelere göre kredi riski
Borç senetleri
milyon EURO
Core market
Avusturya
Hırvatistan
Romanya
Sırbistan
Slovakya
Slovenya
Çek Cumhuriyeti
Ukrayna
Macaristan
Diğer AB
Diğer sanayileĢmiĢ
ülkeler
GeliĢen piyasalar
Güney Doğu
Avrupa/CIS
Asya
Latin Amerika
Ortadoğu/Afrika
Toplam
Kredi
kuruluĢlarına
Kredi ve
avanslar
MüĢterilere
Vadeye
Kredi
tutulacak
Kadar
Ve avanslar Tutulacak
ttutulacak
Rayiç bedel üzerinden
Kar ve zarar
nedeniyle
Ticari
nedeniyle
R a rayiç
yiç
SatıĢa
aktifler
Hazır
b e d e l bedel
ü z eüzerinden
rinden
hazır
Rayiç bedel
Türev malii
Araçların
Olumlu Olası
Rayiç Kredi
bedeli Yükümlülükleri
Kredi
riski
1,808
660
51
28
17
5
86
871
31
59
1,879
120
3
4
0
3
0
0
63
0
48
39
890
307
0
0
0
2
10
526
0
45
1,150
380
280
11
2
0
0
0
0
86
2
172
62
57
0
0
0
1
0
4
0
0
198
2,614
1,394
0
0
0
75
85
830
227
2
2,494
588
417
3
2
0
15
0
143
0
8
8,753
441
337
0
50
0
0
2
13
0
38
27
6,903
3,455
68
82
20
98
184
2,450
344
202
14,711
1,290
1,031
0
15
164
183
21
0
48
0
318
7
510
3
10
32
2,361
1,271
138
412
32
448
6,008
0
0
15
0
174
0
55
0
129
2,388
0
0
0
0
573
0
0
0
0
309
1
0
0
5
5,432
0
2
0
0
9,853
1
11
0
20
509
141
480
48
602
25,246
Sorunlu kredi riski, risk koşulları ve teminat
Sorunlu olarak (uygun görülmeyen) sınıflandırılan kredi riski
tanımı için 37.5 numaralı notta „‟ İç Derecelendirme Sistemi‟‟
ismi altındaki bölümde yer alan risk kategorileri açıklamasına
bakınız.
Erste Group kredi risk için karşılıklar ayırmaktadır. O süreçlerle
ve önlemlerle ilgili olarak kredi risk karşılıkları için asgari
standartları ve ilkeleri belirleyen Kredi Risk Kayıp Karşılıkları
Grup IFRS Prensiplerine istinaden ortak bir çerçeve
oluşturulmuştur. Bu metodolojik standartlara göre,
_ IAS 39 koşullarına uygun olarak amortisman değeri
üzerinden taşınan finansal varlıklar için ayrılan kredi kaybı
karşılıklar ile
_ IAS 37 koşullarına uygun olarak olası kredi borçları için
ayrılan olası kredi riski karşılıklar arasında hareket tarzı
açısından ayrım yapılmaktadır.
Her iki alanda da risk karşılıkları belirli ve portföy karşılıkları
için ayrılmakta ve bu şekilde temerrüde düşmeyen müşteriler
veya ürünler için temerrüt ve portföy karşılıkları biçiminde belirli
karşılıklar ayrılmaktadır.
Portföy kredi kaybı karşılıkları
teminatlar dahil nakit akışları tahmin edilerek ve orijinal efektif
faiz oranı bunlardan düşülerek hesaplanmaktadır. Olası kredi risk
karşılıkları beklenen zarar yöntemine göre yapılmaktadır.
Aşağıdaki tablo sırasıyla 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011
tarihleri itibariyle teminatlar için özel ve portföy karşılıkları olarak
dağıtılan kredi risk karşılıklarını göstermektedir.
Milyon EURO
Özel karşılıklar
Portföy karşılıkları
Teminatlar için karşılık
Toplam
2012
2011
6,940
704
186
7,830
6,113
914
186
7,213
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kredi risk karşılıkları rapor edilen
uygun görülmeyen (sorunlu) kredi riskinin % 62.2‟sini
karşılamaktadır. Karşılık ayrılmayan uygun görülmeyen (sorunlu)
kredi riski kısmı için, Erste Group yeterli teminat seviyesinin ve
beklenen diğer iyileştirmelerin var olduğunu taahhüt eder.
31 Aralık 2012 tarihinde sona eren 12 ay içinde, uygun görülmeyen
(sorunlu) kredi riski 31 Aralık 2011 itibariyle 11.8 milyar
EURO‟dan 31 Aralık 2012 itibariyle 12.6 milyar EURO‟ya, yani
yaklaşık 800 milyon EURO veya % 6.7 oranında artmıştır. Kredi
risk karşılıkları 31 Aralık 2011 itibariyle 7.2 milyar EURO‟dan 31
Aralık 2012 itibariyle 7.8 milyar EURO‟ya, yani yaklaşık 617
milyon EURO veya % 8.5 oranında artırılmıştır. Bu işlemler
uygun görülmeyen (sorunlu) kredi riskinin kapsamında % 61.1‟den
% 62.2‟ye çıkması nedeniyle % 1.1 oranında net bir artışla
sonuçlanmıştır.
Aşağıdaki tablolar sırasıyla 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihi
itibariyle kredi risk karşılıkları tarafından ( teminatı dikkate almadan)
raporlama segmentlerinde uygun görülmeyen (sorunlu) kredi riskinin
kapsamını göstermektedir. Segmentlerle ilgili karşılık ayırma
seviyelerindeki farklılıklar yerel hukuki ortam ve düzenleyici
koşulların yanı sıra ilgili piyasalardaki risk durumundan, farklı
teminatlaştırma seviyelerinden kaynaklanmakatdır.
Uygun görülmeyen (sorunlu) kredi riski rasyosu (NPE rasyosu)
toplam kredi riskinin uygun görülmeyen (sorunlu) kredi riskine
bölünmesiyle hesaplanmaktadır. Uygun görülmeyen (sorunlu)
kredi riski karşılama oranı (NPE karşılama oranı) uygun
görülmeyen (sorunlu) kredi riskinin kredi riski karşılıklarına
bölünmesiyle hesaplanmaktadır. Teminat veya diğer karşılıklar
dikkate alınmaz.
2012 yılında iĢ segmenti ve kredi riski karĢılıklarına göre uygun görülmeyen (sorunlu) kredi riski
Kredi riski
Sorunlu
Kredi riski
Kredi riski
karĢılıkları
161,413
87,313
35,169
52,145
74,100
32,758
15,007
10,971
6,382
8,246
736
26,117
22,688
9,450
219,668
6,821
2,343
740
1,603
4,478
707
1,784
376
1,009
543
59
1,003
0
5
7,830
Milyon EURO
Bireysel ve KOBĠ
Avusturya
Erste Bank Oesterreich
Haftungsverbund (Çapraz garanti sistemi)
Merkezi ve Doğu Avrupa
Çek Cumhuriyeti
Romanya
Slovakya
Macaristan
Hırvatistan
Sırbistan
Grup ġirketi ve Yatırım Bankacılığı
Grup Piyasaları
ġirket Merkezi
Toplam
11,069
3,816
1,134
2,682
7,253
989
3,086
448
1,575
1,085
69
1,521
2
3
12,595
Sorunlu
kredi oranı
6.9%
4.4%
3.2%
5.1%
9.8%
3.0%
20.6%
4.1%
24.7%
13.2%
9.4%
5.8%
0.0%
0.0%
5.7%
Sorunlu
kredi
karĢılama
oranı
61.6%
61.4%
65.3%
59.8%
61.7%
71.4%
57.8%
83.9%
64.1%
50.0%
85.7%
66.0%
9.8%
192.1%
62.2%
2011 yılında iĢ segmenti ve kredi riski karĢılıklarına göre uygun görülmeyen (sorunlu) kredi riski
Kredi riski
Sorunlu
Kredi riski
Kredi riski
karĢılıkları
162,902
90,597
37,716
52,881
72,305
30,284
14,699
10,189
7,324
8,216
718
873
29,708
19,169
7,679
219,457
6,390
2,346
735
1,611
4,044
674
1,283
399
1,055
425
54
154
818
0
6
7,213
Milyon EURO
Bireysel ve KOBĠ
Avusturya
Erste Bank Oesterreich
Haftungsverbund (Cross Guarantee System)
Merkezi ve Doğu Avrupa
Çek Cumhuriyeti
Romanya
Slovakya
Macaristan
Hırvatistan
Sırbistan
Ukrayna
Grup ġirketi ve Yatırım Bankacılığı
Grup Piyasaları
ġirket Merkezi
Toplam
10,395
3,854
1,148
2,706
6,541
975
2,579
498
1,504
764
59
161
1,398
3
4
11,800
Sorunlu
kredi oranı
6.4%
4.3%
3.0%
5.1%
9.0%
3.2%
17.5%
4.9%
20.5%
9.3%
8.3%
18.5%
4.7%
0.0%
0.1%
5.4%
Sorunlu
kredi
karĢılama
oranı
61.5%
60.9%
64.0%
59.5%
61.8%
69.1%
49.8%
80.2%
70.2%
55.6%
91.1%
95.3%
58.5%
1.7%
139.3%
61.1%
Yeniden yapılandırmalar
Erste Grup eğer orta-uzun vadede durumları olumlu ise,
kredilerini/borçlarını yeniden yapılandırmak amacıyla ödeme
sıkıntıları veya borçlarıyla ilgili diğer yükümlülüklerini yerine
getirmede sorunlar yaşayan müşterilerin önceden tanıma konusu
üzerinde odaklaşmaktadır. O bunun uzun vadeli ilişkiler ve
işbirliği için müşterinin güven ve sadakatini kazanmaya yardımcı
olabileceğine inanmaktadır. İlke olarak Erste Grup vadeyi
uzatarak ve/veya ana para geri ödemesini erteleyerek ancak faiz
ödemesinde israr ederek bir yeniden yapılandırma politikası
izlemektedir. Kredi risklerinin yeniden yapılandırılmasının banka
için hiçbir zarar oluşturmadıkça uygun olduğu kabul edilmektedir.
Eğer üzerinde anlaşmaya varılan yeniden yapılandırma önlemleri
borçların ertelenmesine neden olursa, borçlu temerrüde düşmüş
olarak sınıflandırılmalı ve kredi riski sorunlu olarak
değerlendirilmelidir. Bugün Erste Group ESMA‟ın „‟ Finans
Kurum ve Kuruluşlarının IFRS Mali Tablolarında Erteleme
Uygulamalarına İlişkin İşlem „‟ isimli yayınında yer alan
koşulların yerine getirilmesi üzerinde çalışmaktadır.
Teminatın kabulü
2011 yılı başında Grup Şirket Çalışma alanında bir çalışma grubu
olarak Teminat Yönetim Dairesi kurulmuştur. Kabul edilen „‟
Teminat Yönetiminde Standartlar ve Kuralların Yönetimi „‟ başka
konular arasında tüm Grupta kredi teminatları için tek düze
değerlendirme standartlarını tanımlamaktadır. Bunlar hem kredi
rsikinin azaltılması koşullarının karşılanmasını hem de kredi riski
karar süreçlerinin teminat olarak kabul edilen varlıklarla standardize
edilmesini sağlamaktadırlar.
Grup kapsamında kabul edilebilir tüm teminat tipleri Grubun Teminat
Katalogunda bir liste halinde verilmektedir. Yerel olarak izin verilen
teminat geçerli ulusal hukuki hükümlere uygun olarak ilgili banka
tarafından açıklanmaktadır. Teminatın değerlendirilmesi ve yeniden
değerlendirilmesi sınıflandırma yoluyla Grup Katalogunda ayrıntılı bir
şekilde tanımlanan ilkelere ve bireysel denetim koşullarına uygun
olarak hazırlanan çalışma yönergelerine istinaden yapılmaktadır. Bir
teminat tipinin veya özel bir varlığa dayalı teminatın kredi riskini
azaltıp azaltmadığına ilişkin karar, geçerli yasal sermaye koşullarının
yerine getirilip getirilmediği tespit edildikten sonra, Stratejik Risk
Yönetimi tarafından verilmektedir. Kategorilere gör varlıklara dayalı
kabul edilebilir bir teminatın verilmesi için şart koşulan standard
çalışma süreçlerine bağlı olunması operatif risk yönetimi tarafından
izlenmektedir.
Ana teminat tipleri
Çoğunlukla aşağıda belirtilen teminat tipleri kabul edilmektedir:
_ Gayri menkul: Bu hem özel hem de ticari gayri menkulu
kapsamaktadır.
_ Finansal teminat: Bu kategori hayat sigortası poliçelerinin yanı
sıra öncelikle teminat portföylerini ve nakit mevduatı
içermektedir.
_ Teminatlar: Teminatlar esas olarak devletler, bankalar ve
şirketler tarafından verilmektedir. Tüm garantörler yıllık olarak
incelenen minimum bir kredi derecelendirmesine sahip
olmalıdır.
Taşınabilir mal şeklinde veya alacakların devri gibi diğer teminad
tipleri daha az kabul edilmektedir.
Teminat bedeli ve yönetimi
Teminat bedeli makul bir sürede geri alınabilecek bir miktarı
dikkate alır ve mevcut piyasa fiyatlarına göre tespit edilir.
Değerlendirme süreçleri yazılım uygulamalarının da yardımıyla
yetkili personel tarafından belirlenir ve teknik olarak uygulanır.
Sadece borç verme sürecine dahil olmayan bağımsız
değerlendiricilerin gayri menkul değerlendirmesi yapmalarına izin
verilmez ve uygulanacak değerlendirme yöntemleri tespit edilir.
Kalite garantisi amacıyla, gayri menkul değerlendirmeleri
devanlılık arz eden bir süreç içinde geçerlilik kazanır.
Değerlendirmeler için kullanılan yöntemler ve indirimler çalışma
bölümlerinin eski deneyimlerine ve teminatın geçerlilik
kazanmasından itibaren zararın telafisi ile ilgili toplanan verilere
istinaden tespit edilir. Değerlendirme yöntemleri mevcut
iyileştirmeleri yansıtmak için düzenli olarak ve yılda en az bir kez
olmak üzere gözden geçirilir. Parasal teminatlar piyasa değeri
üzerinden kabul edilir.
Teminatın yeniden değerlemesi periyodik olarak yapılır ve mümkün
olursa otomatil hale getirilir. Dış veri kaynakları olması halinde,
uygun ara birimler kullanılır. Bireysel teminata dayalı varlıkların
yeniden değerlendirilmesi için maksimum süre önceden belirlenir ve
uygunluk yazılım uygulamaları kullanılarak risk yönetimi tarafından
izlenir. Periyodik değerlendirmelerin dışında, teminat istisnai
durumlar için teminat değerinde meydana gelen bir artışı gösteren
bir bilgi elde edildiği zaman değerlendirilir. Erste bir bireysel
bankadır ve müşteri yapısı ve faaliyet gösterdiği piyasalar nedeniyle
müşterilerden alınan teminatlar için her hangi yoğunlaşmaya sahip
değildir. Risklerin potansiyel olarak zarar verici olduğu başka
alanlarla ilgili olarak, teminat portföyleri, portföy izlenmesi
kapsamında bölgesel veya sanayi özellikli yoğunlaşmalar için
istatistiki değerlendirmeler kullanılarak analiz edilir. Erken uyarı
araçları önemli rol oynar. Belirlenen bu risklere yanıt, karşılık gelen
limitleri ve borç verilmesiyle ilgili olarak personelin takdirindeki
limit değişikliklerini tespit ederek öncelikle hacim hedeflerinin
ayarlanmasını kapsar.
Cebri icra işlemleri ile elde edilen teminat tasfiye edilmemiş
hasarı azaltmak veya geri ödemek için kullanılan yöntemlerle
birlikte satış için zamanında sunulur. Erste Grup genel olarak
kendi işinde kullanmak için yeniden sahip olunan mal ve mülkü
iktisap etmez. Kendi defter kayıtlarında yer alan varlıkların ana
kısmı ticari araziler ve binalardır. Bunlara ilaveten özellikle elde
edilen mal, mülk ve ulaşım araçları Erste Grup‟un malı kabul edilir.
31 Aralık 2012 itibariyle, bu varlıkların net defter değeri 493
milyon EURO‟ya tekabül etmektedir (2011: 312 milyon EURO).
Aşağıdaki tablolar sırasıyla 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle iş segmentine göre ayrıntılı bir şekilde açıklanan kredi riskini
alınan teminatla karşılaştırmaktadır.
2012 yılında iĢ segmentine göre kredi riski
Teminata bağlanmıĢ
Kredi Riski
Milyon EURO
Bireysel ve KOBĠ
Avusturya
EB Österreich
Tasarruf Bankaları
CEE
Çek Cumhuriyeti
Romanya
Slovakya
Macaristan
Hırvatistan
Sırbistan
Grup ġirketi ve
Yatırım Bankacılığı
Grup Piyasaları
ġirket Merkezi
Toplam
Teminatlar
toplamı
Teminat
hariç kredi
riski
Garantiler
Gayri Menkul
Diğer
161,413
87,313
35,169
52,145
74,100
32,758
15,007
10,971
6,382
8,246
736
74,357
45,061
21,367
23,694
29,296
9,674
7,456
4,971
3,931
2,995
269
5,574
3,850
1,989
1,861
1,724
658
690
58
94
183
41
57,910
34,731
16,464
18,267
23,179
7,998
4,483
4,641
3,310
2,569
178
10,873
6,480
2,915
3,565
4,393
1,017
2,284
272
526
243
51
87,056
42,252
13,801
28,451
44,803
23,084
7,551
6,000
2,451
5,251
467
26,117
22,688
9,450
219,668
9,144
3,502
826
87,828
1,817
169
404
7,963
5,664
0
55
63,629
1,663
3,332
367
16,235
16,974
19,186
8,624
131,840
2011 yılında iĢ segmentine göre kredi riski
Teminata bağlanmıĢ
Kredi riski
Milyon EURO
Bireysel ve KOBĠ
Avusturya
EB Österreich
Tasarruf Bankaları
CEE
Çek Cumhuriyeti
Romanya
Slovakya
Macaristan
Hırvatistan
Sırbistan
Ukrayna
Grup ġirketi ve
Yatırım Bankacılığı
Grup Piyasaları
ġirket Merkezi
Toplam
Teminatlar
toplamı
Teminat
hariç kredi
riski
Garantiler
Gayri Menkul
Diğer
162,902
90,597
37,716
52,881
72,305
30,284
14,699
10,189
7,324
8,216
718
873
74,408
44,083
21,205
22,878
30,325
8,713
8,749
4,567
4,485
3,099
285
425
5,280
4,168
2,149
2,019
1,112
549
185
74
83
181
41
0
57,111
33,681
16,290
17,392
23,430
7,297
5,071
4,187
3,673
2,703
192
307
12,016
6,234
2,767
3,467
5,782
867
3,494
306
729
215
53
119
88,494
46,514
16,511
30,003
41,980
21,571
5,949
5,623
2,840
5,117
433
448
29,708
19,169
7,679
219,457
9,442
2,343
768
86,961
2,220
110
570
8,181
5,807
0
22
62,940
1,415
2,233
177
15,840
20,266
16,826
6,910
132,496
Aşağıdaki tablolar sırasıyla 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle finansal araca ve alınan teminata göre ayrıntılı bir şekilde
açıklanan kredi riskini karşılaştırmaktadır..
2012 yılında finansal araca ve teminata göre göre kredi riski
Teminata bağlanmıĢ
Kredi riski
Milyon EURO
Kredi kurumlarına
krediler ve avanslar
Müşterilere krediler
ve avanslar
Borçlanma
araçları- Elde
tutulacaklar
Borçlanma araçları
– Ticari varlıklar
Borçlanma araçları – Kar ve
zarara göre rayiç bedel
üzerinden
Borçlanma araçları
– Satışa hazır
Türev finansal araçların olumlu
rayiç bedeli
Olası kredi borçları
Toplam
Teminat
toplamı
Garantiler
Gayri menkul
Diğer
Net
Teminat hariç
kredi riski
9,074
1,553
119
2
1,432
7,521
131,928
78,566
5,766
61,503
11,296
53,362
18,975
410
373
35
2
18,565
4,872
165
165
0
0
4,707
526
0
0
0
0
526
20,225
1,206
1,132
0
74
19,019
13,289
20,779
219,668
2,264
3,664
87,828
0
408
7,963
0
2,089
63,629
2,264
1,167
16,235
11,025
17,115
131,840
2012 yılında finansal araca ve teminata göre göre kredi riski
Teminata bağlanmıĢ
Kredi riski
Milyon EURO
Kredi kurumlarına
krediler ve avanslar
Müşterilere krediler
ve avanslar
Borçlanma
araçları- Elde
tutulacaklar
Borçlanma araçları
– Ticari varlıklar
Borçlanma araçları – Kar ve
zarara göre rayiç bedel
üzerinden araçları
Borçlanma
– Satışa hazır
Türev finansal araçların olumlu
rayiç bedeli
Olası kredi borçları
Toplam
Teminat
toplamı
Garantiler
Gayri menkul
Diğer
Net
Teminat hariç
kredi riski
7,578
1,016
157
1
858
6,562
134,750
77,933
5,311
60,626
11,996
56,817
16,074
638
556
73
9
15,436
5,471
106
106
0
0
5,365
1,502
0
0
0
0
1,502
17,654
1,499
1,442
57
0
16,155
10,931
25,499
219,457
1,528
4,241
86,961
0
609
8,181
0
2,182
62,940
1,528
1,449
15,840
9,403
21,258
132,496
Aşağıdaki tablolar vadesi dolan ancak özel karşılıklar ayrılmayan kredi riskini sırasıyla 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle
göstermektedir .
2012 yılında Basel 2 kredi riski sınıfı ve teminata göre vadesi dolan ve özel karĢılık ayrılmayan kredi
riski
Kredi riski
Milyon EURO
Kamu
Kurumlar
Şirketler
Bireysel
Toplam
Toplam
91-180 gün
Vadesi
dolmuĢ
88
0
258
167
513
180
Günden fazla
vadesi
dolmuĢ
20
0
113
65
197
Bununla ilgili teminat
Vadesi
180
91-180 gün
Günden fazla
geçmiĢ
Toplam Vadesi
dolmuĢ
dolmuĢ
68
0
146
103
316
41
0
171
115
327
11
0
75
35
121
30
0
96
80
206
2011 yılında Basel 2 kredi riski sınıfı ve teminata göre vadesi dolan ve özel karĢılık ayrılmayan kredi
riski
Kredi riski
Milyon EURO
Kamu
Kurumlar
Şirketler
Bireysel
Toplam
Toplam
Bununla ilgili teminat
91-180
Gün
Vadesi
dolmuĢ
5
0
312
228
545
1
0
126
46
173
180
Günden
fazla
Fazla
Vadesi
dolmuĢ
91-180 gün
Toplam dolmuĢ
3
0
187
181
371
2
0
152
151
304
1
0
49
27
76
Vadesi
180
Günden fazla
geçmiĢ
dolmuĢ
1
0
103
124
228
Aşağıda belirtilen kredi risk işlemleri için 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 itibari ile ayrılan karşılıklar:
2012 yılında Basel 2 kredi riski sınıfına göre özel karĢılık ayrılan kredi riski
Milyon EURO
Kamu
Kurumlar
Şirketler
Retail
Total
Özel karĢılık ayrılan
kredi riski
toplamı
91-180
Gün
vadesi
dolmuĢ
Vadesi
180 günden fazla
dolmuĢ
42
84
7,187
4,899
12,212
1
0
400
340
741
11
49
4,109
3,346
7,515
Özel karĢılık ayrılan
kredi riski
toplamı
91-180
Gün
vadesi
dolmuĢ
Vadesi
180 günden fazla
dolmuĢ
17
52
4,609
4,663
9,342
1
3
418
429
850
5
49
3,149
3,058
6,261
2011 yılında Basel 2 kredi riski sınıfına göre özel karĢılık ayrılan kredi riski
Milyon EURO
Kamu
Kurumlar
Şirketler
Bireysel
Total
Yukarıdaki tablolarda verilen tüm bilgiler sorunlu (uygun
görülmeyen ) olarak sınıflandırılmıştır. Karşılıklar kural olarak 90
günden fazla vadesi dolmuş olan varlıklar için konulmaktadır. Ancak
eğer krediler ve diğer avanslar yeterli teminatla karşılanmaktaysa
karşılık ayrılmamaktadır.
İş segmentine göre müşterilere krediler ve avanslar
Aşağıdaki tablolar iş segmentine ve kredi risk kategorisine göre ayrıntılı bir şekilde açıklanan müşteri kredi kaydını sırasıyla 31 Aralık 2012 ve
31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, finansal kurumlara ve taahhütlere verilen krediler hariç, göstermektedir .
2012 yılında iĢ segmentine ve risk kategorisine göre müĢterilere verilen krediler ve avanslar
Milyon EURO
Bireysel ve KOBĠ
Avusturya
EB Österreich
Tasarruf Bankaları
Merkezi ve Doğu Avrupa
Çek Cumhuriyeti
Romanya
Slovakya
Macaristan
Hırvatistan
Sırbistan
Grup ġirketi ve Yatırım Bankacılığı
Grup Piyasaları
Grup Merkezi
Toplam
DüĢük risk
Ġdari
tasarruf
83,171
52,803
24,607
28,196
30,368
13,797
4,856
5,137
2,809
3,373
397
12,557
69
229
96,027
16,455
8,197
2,182
6,014
8,258
2,610
2,200
831
1,459
1,068
90
3,261
7
102
19,825
Standard altı
3,180
1,095
204
891
2,085
528
605
193
345
399
14
781
0
17
3,978
Sorunlu
Toplam
krediler
10,766
3,643
1,058
2,585
7,123
956
3,021
437
1,572
1,069
68
1,330
0
2
12,098
113,573
65,738
28,052
37,687
47,834
17,891
10,682
6,598
6,185
5,909
569
17,928
77
350
131,928
2011 yılında iĢ segmentine ve risk kategorisine göre müĢterilere verilen krediler ve avanslar
Milyon EURO
Bireysel ve KOBĠ
Avusturya
EB Österreich
Tasarruf Bankaları
Merkezi ve Doğu Avrupa
Çek Cumhuriyeti
Romanya
Slovakya
Macaristan
Hırvatistan
Sırbistan
Ukrayna
Grup ġirketi ve Yatırım Bankacılığı
Grup Piyasaları
Grup Merkezi
Toplam
DüĢük risk
80,952
51,910
24,248
27,662
29,042
12,733
4,709
4,661
3,461
3,080
316
82
14,376
204
313
95,845
Ġdari
tasarruf
19,513
8,948
2,630
6,318
10,565
2,997
3,204
845
1,615
1,654
99
152
3,663
20
36
23,233
Standard altı
3,779
1,287
270
1,018
2,491
511
714
215
513
424
13
101
490
0
15
4,284
Sorunlu
10,112
3,658
1,051
2,607
6,454
947
2,533
496
1,499
759
58
161
1,275
0
1
11,388
Toplam
krediler
114,355
65,803
28,199
37,604
48,552
17,187
11,160
6,217
7,088
5,917
486
497
19,805
225
365
134,750
Aşağıdaki tablolarda iş segmentine göre alt sınıflara ayrılan
müşterilere verilen sorunlu kredi ve avanslar sırasıyla 31 Aralık
2012 ve 31 Aralık 2011 tarihkeri itibariyle sorunlu krediler (NPL)
için kredi kaybı karşılıkları ve teminatla karşılaştırılmaktadır.
NPL oranı, NPL karşılık oranı ve NPL toplam karşılık oranı da
dahil edilmektedir. NPL toplam karşılık oranı sorunlu krediler için
kredi kaybı karşılıkları ve teminata göre sorunlu krediler
karşılıklarını belirlemektedir.
2012 yılında risk karĢılıkları ve teminata göre iĢ segmenti ve karĢılıklar
tarafından müĢterilere verilen sorunlu krediler ve avanslar
Sorunlu
Milyon EURO
MüĢterilere
kredi ve
avanslar
Kredi
kaybı
karĢılıkları
NPL oranı
NPL
karĢılık
oranı
NPL için
teminat
NPL
toplam
karĢılık
oranı
62.1%
61.8%
65.7%
60.2%
62.2%
72.2%
58.6%
84.3%
64.1%
50.0%
84.1%
67.2%
5,107
1,578
442
1,137
3,529
365
1,630
249
731
520
34
494
109.5%
105.1%
107.5%
104.2%
111.7%
110.4%
112.6%
141.2%
110.7%
98.6%
134.0%
104.3%
Bireysel ve KOBĠ
Avusrurya
EB Österreich
Tasarruf Bankaları
Merkezi ve Doğu Avrupa
Çek Cumhuriyeti
Romanya
Slovakya
Macaristan
Hırvatistan
Sırbistan
Grup ġirketi ve Yatırım Bankacılığı
10,766
3,643
1,058
2,585
7,123
956
3,021
437
1,572
1,069
68
1,330
113,573
65,738
28,052
37,687
47,834
17,891
10,682
6,598
6,185
5,909
569
17,928
6,681
2,251
696
1,556
4,429
690
1,771
369
1,008
534
58
893
9.5%
5.5%
3.8%
6.9%
14.9%
5.3%
28.3%
6.6%
25.4%
18.1%
12.0%
7.4%
Grup Piyasaları
ġirket Merkezi
Toplam
0
2
12,098
77
350
131,928
0
0
7,574
0.0%
0.5%
9.2%
6,439.9%
26.9%
62.6%
0
0
5,601
6,439.9%
26.9%
108.9%
Kredi
kaybı
karĢılıkları
NPL oranı
NPL
karĢılık
oranı
NPL için
teminat
NPL
toplam
karĢılık
oranı
61.7%
61.4%
65.4%
59.7%
62.0%
69.7%
50.1%
79.2%
70.3%
55.2%
89.9%
95.3%
54.6%
5,186
1,540
436
1,104
3,647
404
1,740
275
731
363
25
109
465
113.0%
103.5%
106.8%
102.1%
118.5%
112.3%
118.8%
134.6%
119.0%
103.1%
132.3%
162.9%
91.1%
0
0
5,651
452.4%
179.6%
110.6%
2011 yılında risk karĢılıkları ve teminata göre iĢ segmenti ve karĢılıklar
tarafından müĢterilere verilen sorunlu krediler ve avanslar
Sorunlu
Milyon EURO
MüĢterilere
kredi ve
avanslar
Bireysel ve KOBĠ
Austria
EB Österreich
Tasarruf Bankaları
Merkezi ve Doğu Avrupa
Çek Cumhuriyeti
Romanya
Slovakya
Macaristan
Hırvatistan
Sırbistan
Ukrayna
Grup ġirketi ve Yatırım Bankacılığı
10,112
3,658
1,051
2,607
6,454
947
2,533
496
1,499
759
58
161
1,275
114,355
65,803
28,199
37,604
48,552
17,187
11,160
6,217
7,088
5,917
486
497
19,805
6,244
2,245
688
1,557
3,999
660
1,268
393
1,054
419
52
154
697
8.8%
5.6%
3.7%
6.9%
13.3%
5.5%
22.7%
8.0%
21.1%
12.8%
11.9%
32.5%
6.4%
Grup Piyasaları
ġirket Merkezi
Toplam
0
1
11,388
225
365
134,750
0
1
6,942
0.0%
0.1%
8.5%
Bu bölümdeki NPL oranı („müşterilere verilen kredi ve avanslar‟)
sorunlu kredi ve avanslar müşterilere verilen toplam kredi ve
avanslara bölünerek hesaplanır. Böylece kredi risk bölümündeki
„NPL‟ oranından farklılık gösterir.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 7,574 milyon EURO miktarındaki
yukarıdaki tablolarda gösterilen kredi kaybı karşılıkları ( 2011:
6,942 milyon EURO) 6,878 milyon EURO‟ya tekabül eden özel
karşılıklardan ve 696 milyon EURO‟ya (2011: 891 milyon EURO)
tekabül eden portföy karşılıklarından oluşmaktadır.
452.4%
179.6%
61.0%
Sorunlu krediler için teminat ess itibariyle gayri menkulden
oluşmaktadır.
Aşağıdaki tablolar iş segmentine ve dövize göre ayrıntılı bir şekilde açıklanan ve müşterilere verilen kredi ve avansları sırasıyla 31 Aralık 2012
ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle göstermektedir .
2012 yılında iĢ segmentine ve dövize göre müĢterilere verilen kredileri ve avanslar
Milyon EURO
EURO
Yerel
para
CHF
USD
Diğer
Para
birimleri
Toplam
krediler
Prekande ve KOBĠ
Avusturya
Erste Bank Österreich
Tasarruf Bankaları
Merkezi ve Doğu Avrupa
Çek Cumhuriyeti
Romanya
Slovakya
Macaristan
Hırvatistan
Sırbistan
Grup ġirketi ve Yatırım Bankacılığı
74,818
55,277
24,293
30,984
19,541
622
6,539
6,587
1,312
4,052
429
14,191
24,344
0
0
0
24,344
17,236
4,001
0
1,849
1,140
118
1,244
12,525
8,782
3,310
5,472
3,743
2
0
0
3,018
705
18
275
345
159
58
101
187
26
131
9
5
12
4
1,263
1,540
1,520
391
1,129
20
4
12
2
0
1
0
955
113,573
65,738
28,052
37,687
47,834
17,891
10,682
6,598
6,185
5,909
569
17,928
Grup Piyasaları
ġirket Merkezi
Toplam
24
347
89,381
11
0
25,599
1
0
12,801
33
0
1,642
8
3
2,505
77
350
131,928
2011 yılında iĢ segmentine ve dövize göre müĢterilere verilen kredileri ve avanslar
Milyon EURO
EURO
Yerel
para
CHF
USD
Retail & SME
Austria
Erste Bank Österreich
Tasarruf Bankaları
Merkezi ve Doğu Avrupa
Çek Cumhuriyeti
Romanya
Slovakya
Macaristan
Hırvatistan
Sırbistan
Ukrayna
Grup ġirketi ve Yatırım Bankacılığı
72,266
52,815
23,598
29,217
19,451
637
6,765
6,199
1,559
3,936
346
8
15,615
23,988
0
0
0
23,988
16,497
4,208
0
1,860
1,192
116
114
1,124
15,625
11,172
4,061
7,112
4,453
2
0
5
3,654
772
18
0
331
858
223
73
150
636
44
176
9
13
14
4
376
1,841
Grup Piyasaları
ġirket Merkezi
Total
126
363
88,369
13
0
25,125
22
0
15,978
35
0
2,735
Diğer
Para
birimleri
1,619
1,594
468
1,125
25
7
10
4
2
2
0
0
894
29
2
2,543
Toplam
krediler
114,355
65,803
28,199
37,604
48,552
17,187
11,160
6,217
7,088
5,917
486
497
19,805
225
365
134,750
Seküritizasyon (Menkul kıymetleştirme)
31 Aralık 2012 itibariyle, Erste Grup teminat altına alınmış
varlıkların ve onların türevlerinin ihtiyatlı bir potföyüne sahiptir.
Üstlenilen yeni yatırımlar yoktur ve tüm geri ödemeler 2012
yılında programa bağlı olarak yapılmıştır.
Yatırım olarak sınıflandırılan portföy oranı 31 Aralık 2011 itibariyle
% 85.9‟dan 31 Aralık 2012 itibariyle % 88.1‟e yükselmiştir.
Varlıkların sadece % 4.2‟si CCC veya daha aşağı
derecelendirilmektedir.
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 itibariyle ürünler ve bilanço
kalemlerine göre menkul kıymetlendirilmiş toplam porföy oluşumu
aşağıdaki gibidir:
2012 yılı sonunda, Erste Grup‟un toplam 1.5 milyar EURO‟luk
menkul kıymetleştirme portföyünün defter değeri 2011 yılı
sonundakinden 0.3 milyar EURO daha düşüktü. Defter değerindeki
değişiklikler geri ödemelerden, döviz etkilerinden, fiyatlardaki
değişikliklerden varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanmıştır.
Finansal Varlıklar
2012
Müşterilere ve kredi
kuruluşlarına verilen
krediler ve avanslar
Milyon EURO
Defter
değeri
İlk RMBS
CMBS
SME ABS
Finansal Kiralama ABS
Diğer ABS
CLOs
Diğer CDOs
Diğer RMBS
Toplam ABS / CDO
Öğrenci kredileri
Toplam menkul
kıymetleĢtirme2)
Vadeye kadar
tutulacak
Satışa
hazır
Kar ve zarar nedeniyle
rayiç bedel üzerinden
defter
Rayiç bedel değeriRayiç bedel Rayiç bedel)
Ticari
varlıklar
1)
Rayiç bedel Rayiç bedel
1)
Toplam
defter
değeri Rayiç bedel
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
207
49
16
14
13
0
0
0
299
0
174
37
9
14
13
0
0
0
247
0
1
1
1
0
2
43
0
1
49
1
129
58
20
3
36
754
3
14
1,016
133
26
2
2
0
1
0
0
2
34
0
364
110
38
17
52
797
3
17
1,397
134
331
98
31
17
52
797
3
17
1,345
134
0
0
299
247
50
1,149
34
1,531
1,479
1)
Defter değeri rayiç bedele eşittir.
2) Fonlardan gelen nakit dahil
finansal varlıklar
2011
Toplam
Müşterilere ve
kredi kuruluşlarına
verilen krediler ve
avanslar
Milyon EURO
Defter
değeri
İlk RMBS
CMBS
SME ABS
Finansal Kiralama
ABS
Diğer ABS
CLOs
Diğer CDOs
Diğer RMBS
Toplam ABS / CDO
Öğrenci kredileri
Toplam menkul
kıymetleĢtirme 2)
1) Defter değeri rayiç bedele eşittir.
2) Fonlardan gelen nakit dahil.
Rayiç bedel
Vadeye
kadar
tutulacak
Defter
değeri
Kar ve zarar
nedeniyle rayiç bedel
üzerinden
Satışa
hazır
Ticari
varlıklar
)
1)
Rayiç bedel Rayiç bedel1) Rayiç bedel Rayiç bedel
Defter
değeri
Rayiç bedel
9
0
0
0
0
0
0
0
9
0
9
0
0
0
0
0
0
0
9
0
269
81
19
21
37
0
0
0
427
0
201
52
11
14
33
0
0
0
311
0
4
12
1
0
8
47
0
2
74
1
203
94
40
4
55
727
3
13
1,139
154
15
11
1
0
8
1
0
4
40
0
500
198
61
25
108
775
3
19
1,689
155
432
169
53
18
104
775
3
19
1,573
155
9
9
427
311
75
1,293
40
1,844
1,728
Avrupa ana konut ipoteğine dayanan menkul değerleri (Ana
RMBS'ler)
Ana RMBS'ler, konut gayri menkulüne dayanan menkul
kıymetleştirmelerdir. Erste Group, küresel ekonomik krizden ciddi
şekilde etkilenmiş olan İngiltere işlemlerinde ana olarak bu varlık
sınıfına yatırım yapmıştır. Bunların kotasyonları 2009'un ilk
çeyreğinde en düşük seviyeye ulaşmıştır. O zamandan bu yana,
fiyatlar %13 oranında kendini toplamıştır.
Ticari ipoteğe dayanan menkul değerler (CMB'ler)
CMB'ler, ticari mülkiyet (yani ofisler, bireysel ve diğerleri)
üzerindeki ipotek havuzları ile teminatlandırılmış işlemlerdir.
Erste Group ana olarak İngiliz CMB'lerine yatırım yapmıştır.
2009'un ikinci yarısına kadar düşüş gösteren ticari mülkiyet
fiyatları, yaklaşık %13 oranında kendini toplamıştır.
Avrupa ve ABD teminata dayalı borç yükümlülükleri (CLO'lar)
CLO'lar, şirket borçları havurlarına dayanan mankul
kıymetleştirmelerdir. Erste Group'un elinde bulunan ve kriz
esnasında değeri düşen CLO'ların neredeyse tamamı yatırım
seviyesine geri dönmüştür. Moody's Yatırımcılar Hizmeti'nin
küresel spekülatif sınıf temerrü oranı, Aralık 2009 tarihinde en
yüksek oran olan %13'e kadar yükseldikten sonra Aralık 2012
tarihinde %2.6 oranında kalmıştır.
Diğer varlıklara dayanan menkul değerler (ABS)
Erste Group'un elinde bulunan diğer ABS'ler, genel olarak
temelindeki varlıkların finansal kiralama alacakları veya küçük ve
orta büyüklükteki şirketlere verilen borçlar olduğu menkul
kıymetlerden,
veya
diğer
teminata
bağlanmış
borç
yükümlülüklerinden (CDO) oluşmaktadır.
Erste Grubu ayrıca hepsi üç-A notuna sahip ABD ögrenci kredileri
seküritizasyonu yatırımlarına sahiptir.Bu yatırımların %97‟si
ABD Eğitim Departmanının garantisi altındadır. Kalan %3 ise
ikincil seviye borç şeklindedir. Dolayısıyla işlemin risk oranı çok
düşük seviyededir.
Tanım ve Özet
Piyasa riski, piyasa fiyatlarında ve bunlardan türeyen
parametrelerde görülen olumsuz gelişmeler yüzünden oluşabilecek
kayıp riskidir. Erste Group'ta, piyasa riski faiz oranı riski, para
birimi riski, özsermaye riski, emtia riski ve volatilite riski olarak
ayrılmaktadır. Bu hem ticaret hem de banka defteri konumlarını
ilgilendirmektedir.
Kullanılan yöntemler ve enstrümanlar
Erste Group'ta, piyasa hareketleri yüzünden görülebilecek olası
kayıplar, "riske maruz değer" yöntemi kullanılarak değerlendirilir.
Hesaplamalar tek taraflı %99 güven seviyesi ile tarihi simülasyon
yöntemi ile, bir günlük elde tutma süresi ve iki yıllık simülasyon
süresi üzerinden yapılmaktadır. Rike maruz değer (VaR), normal
piyasa koşulları altında konumların belli elde tutma süreleri
dahilinde tanımlanmış bir olasılıkta - güven seviyesi beklenebilecek maksimum kayıp seviyesini tanımlamaktadır.
İstatistiki yöntemlerin geçerliliğinin düzenli olarak gözetlenmesi
için geriye dönük test kullanılır. Bu süreç, kayıplarla ilgili model
tahminleri gerçekten oluşursa, gözetime bir günlük gecikme
uygulayarak gerçekleştirilir. %99 güven seviyesinde, tek bir günde
oluşan kayıp, istatistiki olarak sadece yılda iki veya üç gününde
(250 iş gününün yaklaşık %1'i) riske maruz değeri geçecektir.
Bu durum, riske maruz değer yaklaşımının kısıtlamalarından
biridir: Bir yandan güven seviyesi %99 ile sınırlıdır, diğer yandan
model sadece iki yıllık bir dönemin simülasyonu içinde gözlenen
piyasa senaryolarını ele almakta, bankanın mevcut konumu için
riske maruz değeri bu temelde hesaplamaktadır. Bunun ötesinde
normal dışı piyasa durumlarının incelenmesi için Erste Group'da
strest testleri yapılmaktadır.
Stres testleri birkaç yönteme göre yapılmaktadır: "Stresli VaR",
normal riske maruz değer hesaplamalarından türetilmiştir. Bu
yöntem, Sadece en son iki yıl üzerinden simülasyon yapmak
yerine, stresin en belirgin olduğu dönem olan bir yıllık dönemi
belirlemek için çok daha uzun bir süreyi kapsamaktadır. Hukuki
çerçeveye göre, bu bir yıllık süre %99 güven seviyesinde bir VaR
hesaplamak için kullanılmaktadır.Bu, Erste Group'un bir yandan
kendi fonunun işlem defterleri için gerekli miktarını zorlu piyasa
volatilitesi durumlarında bile elinde tutmasını, diğer yandan ortaya
çıkan bu etkileri ticaret konumlarının yönetimine yansıtabilmesini
sağlamaktadır. "Aşırı değer teorisinde", bir Pareto dağılımı kayıp
dağılımının aşırı ucuna uyarlanır. Bu şekilde, %99.5 gibi aşırı
güven seviyelerinin değerlendirilebildiği, devamlı bir fonksiyon
yaratılır. Son olarak, bireysel piyasa faktörlerinin aşırı hareketlere
maruz bırakıldığı standart senaryolar hesaplanır. Bu tür senaryolar
Erste Group içinde faiz oranları, hisse fiyatları, döviz kurları ve
volatiliteler için hesaplanır. Dahası, 2009 yılından bu yana, işlem
defterinin mevcut durumunun bir piyasa verisi kayması
kombinasyonuna tabi tutulduğu kombinasyon senaryoları da
hesaplanmaktadır. Bu analizler, aylık piyasa risk raporlarını
kapsamında yönetim kurulu ve denetim kuruluna sunulmaktadır.
Mali Piyasa Otoritesi (FMA), riske maruz değer modelini
Avusturya Bankacılık Kanunu uyarınca Erste Group sermaye
gerekliliklerinin belirlenmesi için bir iç piyasa risk modeli olarak
onaylanmıştır.
Risk azaltma yöntemleri ve enstrümanları
Erste Group'ta, piyasa riskleri işlem defterinde birtakım sınır
katmanları oluşturarak kontrol edilir. İşlem defteri için riske maruz
değer temelinde toplam limit, Risk Komitesi kurulu tarafından,
risk taşıma kapasitesi ve tahmini kazanç göz önünde
bulundurularak belirlenir.Piyasa Riski Komitesi, Grup Piyasa &
Likidite Risk Yönetimi biriminin önerisi üzerine daha detaylı bir
inceleme yapar.
İşlem defterinin tüm piyasa risk etkinlikleri için, bütünüyle
istatistiki olarak riske maruz değer toplam sınırı ile tutarlı risk
sınırları belirlenmiştir. Riske maruz değer sınırı, her biri işlem
birimi için yukarıdan aşağı bir prosedür ile belirlenmiştir. Bu,
bireysel işlem grupları veya departmanları seviyesine kadar
yapılmaktadır. Ayrıca, aşağıdan yukarıya bir prosedürde, bireysel
işlemcilere kadar en küçük birimler için bile hassasiyet sınırları
belirlenmiştir. İki sınır yaklaşımı arasındaki tutarlılık düzenli
olarak onaylanmaktadır.
Sınır uyumu iki seviyede doğrulanmaktadır: uygun yerel merkezi
olmayan risk yönetim birimi tarafından ve Grup Piyasa & Likidite
Risk Yönetimi tarafından. Sınırların gözetimi, hassasiyetler
züerinden işlem günü içinde yapılmaktadır. Bu geçici olarak
bireysel işlemciler veya ana işlemciler tarafından da
yapılabilmektedir.
Riske maruz değer günlük olarak grup seviyesinde hesaplanmakta,
bireysel işlem birimlerine ve yönetim kuruluna kadar üst yönetim
seviyelerine açıklanmaktadır.
2012
Bin EURO
Erste Group
Banka Defteri
Ticari Defter
2011
Bin EURO
Erste Group
Banka Defteri
Ticari Defter
Toplam
27,619
25,646
4,097
Toplam
42,442
36,563
7,779
Faiz
25,817
25,280
1,994
Faiz
39,013
36,276
4,358
Bankacılık defteri faiz oranı riski
Faiz oranı riski, piyasa faiz oranlarındaki hareketler yüzünden
ortaya çıkan, finansal enstrümanların rayiç değerine oluşan
olumsuz değişik riskidir. Bu tür rüskler, vadelere veya faiz oranı
düzenlemelerinin zamanlamasına bağlı olmaksızın, türevler gibi
aktif ve pasiflerin eşleşmemesi yüzünden ortaya çıkar.
Faiz oranı riskinin tanımlanması için, mali tabloda gösterilmeyen
işlemler dahil tüm finansal enstrümanlar, kalan vade süreleri veya
faiz oranı düzenlemesi süreleri bakımından vade bantlarına ayrılır.
Sabit vadesi olmayan konumlar (ör. vadesiz mevduatlar),
istatistiki yöntemlerle belirlenen modelli vade oranmevduat
oranları içine dahil edilirler.
İşlem defteri konumlarının yanı sıra, bankacılık defter konumları
da aylık olarak riske maruz değer analizine tabi tutulurdu. Bu
şekilde toplam riske maruz değer belirlenirdi. VaR'nin yanı sıra,
bankacılık defterinin faiz oranı riskinin ölçülmesi için uzun vadeli
bir faiz oranı riski ölçümü yapılmaktadır. Beş öncesine kadar
giden ve bir yıllık elde tutma dönemini kullanan bir tarihi
simülasyon yaklaşımı seçilmiştir. Bu hesaplamaların sonuçları,
yönetim ve denetim kurullarına aylık piyasa riski raporu içinde
sunulmaktadır.
Piyasa riski analizi
Banka defteri ve ticari deftere göre riske maruz değeridir.
Aşağıdaki tablolar 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011tarihleri
itibariyle eşit ağırlıklı piyasa verileri kullanılarak ve bir günlük
bekletme süresi ile % 99 güvenilir seviyede VaR miktarlarını
göstermektedir.
Kullanılan yöntem aktif ve pasiflerin rayiç bedelini tam olarak
yansıtmayan bilgilere neden olabilecek sınırlamalara tabidir. Bu
sınırlama VaR hesaplamalarında kredi marjının yer almasına
uygulanır. Kredi marjları sadece kamu ortaklıklarına uygulanır. Tüm
diğer pozisyonlar için sadece genel piyasa riski dikkate alnır.
Para Birimi
1,170
769
776
Para Birimi
1,996
2,227
1,826
Hisseler
Mal
3,588
72
3,516
Hisseler
4,774
1,030
4,071
Volatilite
471
0
471
Mal
502
0
502
Volatilite
646
0
646
1,811
0
1,811
Aşağıdaki tablolar, 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde
ciddi faiz oranı riski taşıyan dört para birimi -EUR, CZK, HUF ve
RON- için Erste Group'un açık sabit konumunu göstermektedir.
Sadece işlem defterine dağıtılmamış açık sabit galir konumları
gösterilmiştir. Pozitif değerler aktif tarafta sabit gelir risklerini,
yani aktif maddesinin fazla olmasını; negatif değerler ise pasif
tarafında bir fazlalık olmasını temsil etmektedir.
2012 yılı ticari defterine göre belirlenmeyen açık sabit gelir pozisyonları
Milyon EURO
1-3
yıl
31 Aralık 2012 itibariyle EURO pozisyonlarında sabit faiz aralığı (7,489.6)
31 Aralık 2012 itibariyle CZK pozisyonlarında sabit faiz aralığı
(3,759.9)
31 Aralık 2012 itibariyle HUFpozisyonlarında sabit faiz aralığı
148.5
31 Aralık 2012 itibariyle RON pozisyonlarında sabit faiz aralığı
505.4
yıl
3-5
2,373.8
49.2
119.7
501.0
5-7
7-10
yıl
1,875.7
1,112.3
(77.9)
(30.7)
1,927.0
1,030.1
(47.5)
(118.8)
5-7
7-10
yıl
2,541.1
81.5
(18.1)
345.9
1,754.7
164.3
(28.9)
(98.1)
yıl
10 yıl
üzeri
768.2
776.4
0.0
(102.2)
2011 yılı ticari defterine göre belirlenmeyen açık sabit gelir pozisyonları
Milyon EURO
1-3
yıl
31 Aralık 2011 itibariyle EURO pozisyonlarında sabit faiz aralığı (4,048.6)
31 Aralık 2011 itibariyle CZK pozisyonlarında sabit faiz aralığı
(2,524.3)
31 Aralık 2011 itibariyle HUFpozisyonlarında sabit faiz aralığı
405.9
31 Aralık 2011 itibariyle RON pozisyonlarında sabit faiz aralığı
97.9
Banka, döviz kurları ile ilgili birtakım risklere açıktır. Bunlar açık
döviz konumları ve diğerleri ile ilgili risklerdir.
Açık döviz konumları riskleri, aktif ve pasifler arasındaki
uyuşmazlıktan veya para birimiyle ilişkili finansal türevlerden
ortaya çıkan döviz riskleri ile ilgilidir. Bu riskler müşterilerle ilgili
işlemlerden veya özkaynaklı ticaretten ortaya çıkmış olabilir ve
bunlar günlük olarak yönetilirler. Kurdan etkilenme riski,
düzenleyici ve dahili sınırlara tabidir. Dahili sınırlar Piyasa Risk
Komitesi tarafından belirlenir.
Erste Group, Grubun mali bilançosu ve kazanç yapısı ile ilgili
diğer risk türlerini ayrı olarak ölçmekte ve yönetmektedir. Maali
bilanço konumları, kazançlar, paylar ve yerel para birimi veya
döviz kuru üzerinden katılımlar/net yatırımların değerlendirilmesi
ile ilgili çevirme riskleri, konsolide kazanç ve konsolide sermaye
üzerinde bir etki yaratmaktadır. Erste Group ayrıca döviz kurunun
volatilitesinin aktiflerin performansı üzerindeki olumsuz etkilerini
(örneğin CEE ülkelerinde döviz kuruyla borçlanmanın sonucu
olarak ortaya çıkanlar) azaltmaktadır.
Çoklu para birimli kazanç yapısını yönetmek için, Erste Group
düzenli olarak finansal korunma imkanlarını irdelemekte ve Grup
Aktif/Pasif Komitesi Grubu (Group ALCO) ile kararlar
almaktadır. Aktif/Pasif Yönetimi (ALM), mevcut finansal
sonuçları ve bir sonraki dönem için hazırlanan finansal bütçeyi
olağan bir bilgi kaynağı olarak kullanıp, gelecek yabancı para
birimi akışı üzerine mümkün olduğu kadar bilgi edinmektedir.
Genel olarak finansal korumanın hacmi, koruma seviyesi, koruma
oranı ve zaman çizelgesini içeren öneri, ALM tarafından Group
ALCO'ya gönderilir. Çevirmenin konsolide sermaye üzerindeki
etkisi gözlemleni ve Group ALCO'ya rapor edilir. Akabinde
Group ALCO'nun kararları ALM tarafından uygulanır ve
uygulama durumu aylık olarak Group ALCO'ya bildirilir.
yıl
3-5
1,586.1
311.6
132.6
247.6
yıl
10 yıl
üzeri
(205.3)
(486.3)
0.0
(105.0)
Aşağıdaki tablo belirtilen tarihler itibariyle 2012 yılı sonuna göre
Erste Group‟un en kapsamlı açık döviz kuru pozisyonlarını
göstermektedir:
Açık Döviz Kuru Pozisyonları
Bin EURO
31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
ABD Doları (USD)
Hırvatistan Kunası (HRK)
Hongkong-Doları (HKD)
(68,095)
41,672
38,255
(52,027)
34,943
(1,210)
İsviçre Frankı (CHF)
İngiliz Poundu (GBP)
Romanya Levası (RON)
Macaristan Forinti (HUF)
Çek Korunası (CZK)
(36,245)
32,426
25,275
17,759
(13,620)
(28,629)
(17,771)
(55,789)
(65,737)
25,536
Finansal Koruma
Bankacılık defteri piyasa risk yönetimi, mali bilançonun ekonomik
değeri ile tahmini kazanç arasında uygun bir değiş tokuş yaparak
Erste Group'un risk konumunun optimize edilmesini içermektedir.
Mali bilanço gelişimi, ekonomik ortam, rekabetçi manzara, risk
rayiç değeri, net faiz gelirinin etkisi ve uygun likidite konumuna
bağlı olarak karar alınır. Faiz oranı risk yönetiminden sorumlu
yönetici zümre Group ALCO'dur. ALM faiz oranı riskinin
yönlendirmek için önerilerini Group ALCO'ya iletir ve sonrasında
Group ALCO'nun kararlarını yerine getirir.
Risk yönetimi hedeflerine ulaşmak için, finansal koruma
etkinlikleri iki ana kontrol değişkenine odaklanmaktadır: net faiz
geliri ve özsermaye riskinin piyasa değeri. Daha geniş açıdan
bakılırsa, finansal koruma riski yönlendiren fakat IFRS kurallarına
göre finansal koruma muhasebesini nitelendirmeyen bir ekonomik
etkinliktir. IFRS'ye uyumlu finansal riskten korunma muhasebesi
kapsamında, nakit akışı finansal koruması ve rayiç değer finansal
koruma kullanılmaktadır. Piyasa değeri için finansal korumanın
mümkün olduğu, IFRS'ye uyumlu finansal riskten korunmanın
mümkün olmadığı durumlarda, rayiç değer seçeneği kullanılır.
Erste Grup dahilindeki finansal korumanın büyük kısmı, faiz oranı
riski finansal koruması ile ilgilidir. Finansal korumanın geri kalanı
döviz kuru riski ile ilgilidir. IFRS finansal riskten korunma
muhasebesi, risk garantilerinin yönetimi için olan araçlardan biridi
37.7) Likidite riksi
Tanım ve özet
Likidite riski Erste Grup içinde Basel Bankacılık Denetim
Komitesi
ve
Avusturya
düzenleyicileri
(„Liquiditätsriskomanagement- Verordnung - LRMV‟) tarafından
belirlenen prensiplere göre tanımlanmaktadır. Buna göre, Grup
kişiliklerinin yetersiz piyasa derinliği veya piyasa bozulumu
yüzünden piyasa fiyatında bir konumu kolaylıkla geçememesi
veya ortadan kaldıramaması riski olan piyasa likidite riski ile Grup
içindeki bankaların Grup üyelerinin günlük işlemlerini veya
finansal durumunu etkilemeden beklenen ve beklenmedik mevcut
ve gelecek nakit akışı ve karşılık ihtiyaçlarını etkin şekilde
karşılayamaması riski olan fonlama likidite riski arasında bir
ayrım yapılmaktadır.
Fonlama likidite riski, tasfiye riski ve yapısal likidite riski olarak
ikiye ayrılmaktadır. Bunlardan birincisi, mevcut ve gelecek ödeme
yükümlülüklerinin ekonomik olarak makul bir şekilde tam ve
zamanında karşılanamaması üzerine kısa vadeli bir risk iken,
yapusal likidite riski Grup'un kendi yeniden finansman maliyeti
veya dağılımında bir değişiklik olması yüzünden uzun vadeli
kayıplarla karşılaşma riskidir.
Erste Grup'un 2012 likidite stratejisi başarıyla uygulanmıştır. 3.5
milyar EUR olan asıl sigorta planı, başarılı EUR ve USD ikincil
değerlendirme hususları sebebiyle ve bireysel müşterilerinin
talebindeki artışa bağlı olarak 4.6 milyar EUR'a yükseltilmiştir.
İhraç edilen toplam miktar 2.6 milyar EUR kıdemli tahvil, 1.2
milyar EUR Pfandbriefe (ipotekli tahil) ve 09 milyar EUR ikincil
borç olarak gerçekleştirilmiştir. Şubat 2012 tarihinde, Erste Grup
1.2 milyar EUR miktarında ikinci Avrupa Merkez Bankası üç yılık
uzun vadeli tekrar finansman işlemleri'ne (LTRO) katılmıştır
(toplam LTRO hacmini 4.2 EUR'a yükseltmiştir). Erste Grup'un
likidite konumu 2012 yılı boyunca düzelmeye devam etmiştir,
ayrıca düzgün işleten sermaye piyasaları düşük maliyetlerle tekrar
finansman ihtiyaçlarının karşılanmasını sğalamıştır.Erste Goup
LTRO miktarının tamamını 2013'ün ilk çeyreğinde ödemeyi
planlamaktadır.
Erste Grup, grup çapında likidite riski raporlama çerçevesini
geliştirmek üzerine olan proje etkinliklerine devam etmektedir. Bu
projenin hedeflerinden biri de Basel 3 çerçevesinin yeni
düzenleyici gerekliliklerini karşılamaktır (yani likidite kapsama
oranı ve net sabit fonlama oranının periyodik [aylık] olarak
denetlenmesi).
Kullanılan yöntemler ve enstrümanlar
Kısa vadeli tasfiye riski, kişi ve grup seviyelerinde her para
biriminin sağkalımı hesaplanarak denetlenir. Bu analiz, bir
kişiliğin kendi aktif havuzuna dayalı bir şekilde ciddi bir bileşik
krizi (piyasa krizi artı nam krizi) atlatabileceği azami süreyi
belirler. Gözetlenen en kötü durum senaryosu oldukça kısıtlı bir
para piyasarı ve sermaye piyasası erişimi ile ciddi bir müşteri
mevduat
kaybını
simüle
eder.
Dahası, paraya çerieme olasılığı konusunda diğer taraf tipini göz
önünde bulundururken, yüksek oranda garanti ve kredi çekildiği
varsayılır.
Erste Grup çoklu senaryo yaklaşımı ile grup ve kişisel iştirak
seviyelerinde uzun vadeli (yapısal) likidite riskini yönetmektedir.
Varolan mali bilanço maddelerinin dinamik özellikleri, kriz
durumları dışında var olan endişe durumunu tanımlayan birtakım
varsayımlar üzerine oturtulur. Benzer şekilde, müşteri faaliyaeti
modellemesi de ilgili senaryoya uyarlanır. Bu analizin amacı,
Erste Group'un belli zorlu koşullara dayanma yetisinin bu koşullar
görülmeden önce belirlenmesidir.
Yasal Kredi Limitleri (YKL) Erste Grubunun mevcut olduğu tüm
Orta ve Doğu Avrupa ülkelerinde uygulanmaktadır. Bu limitler
Erste Grubunun farklı ülkelerdeki iştirakleri ile arasındaki likidite
akışını sınırlandırmaktadır. Bu limitler bankanın özkaynakları ile
kendi fonlarının %25‟ kadar olan tutarları içermektedir. Bu
sınırlama Sürdürme Süresi Modelindeki likidite riski
değerlendiriminde dikkate alınmaktadır.
Ayrıca, iştiraklerin ve bütün olarak Grup'un geleneksel likidiye
boşlukları (bir para birimi seviyesinde iş vade uyumsuzluğunu
gösterir) düzenli olarak rapor edilir ve denetlenir. Fonlama
konsantrasyonu riski, diğer tarafların bakış açısından devamlı
olarak analiz edilir. Ayrıca, Erste Grup'un fon transfer
fiyatlandırma (FTP) sistemi yapısal likidite risk yönetimi için
etkili bir araç olduğunu göstermiştir.
Risk azaltma için yöntem ve enstrümanlar
Likidite riski kontrolü ve yönetimi genel standartları (standartlar,
limitler ve analiz) Erste Grup tarafından tanımlanmıştır ve düzenli
olarak incelenmekte ve geliştirilmektedir.
Kısa vadeli likidite riski kişilik ve grup seviyelerinde sağkalım
dönemi modeli ile yönetilirken, uzun dönem likidite riski Grup
kişiliklerini ve para birimlerini göz önünde bulunduran trafik ışığı
sistemi ile sınırlıdır. Sınır ihlelleri Grup aktif/Pasif Komitesine
rapor edilmektedir. Erste Grup Bankası içinde ve iştiraklerine
bağlı olarak likidite riskinin yönetimi ile ilgili diğer bir önemli
yöntem de FTP sistemidir. Fonlama ihtiyacının planlaması süreci
için likidite yönetimi ile ilgili önemli bilgiler sunduğundan, Erste
Group'un gelecek planları için her çeyrek için detaylı bir fonlama
ihtiyacı özeti sunulmaktadır.
Kapsamlı Acil Durum Planı, kriz durumunda likidite yönetim
sürecine katılan tüm tarafların gerekli koordinasyonunu sağlar ve
bu düzenli olarak gözden geçirilir. İştiraklerin acil durum planları,
Erste Group'un planının bir parçası olarak koordine edilir.
Likidite riski analizi
Likidite boşluğu
Uzun dönem likidite pozisyonu beklenen nakit akışları temelinde
likidite boşlukları kullanılarak yönetilir. Bu likidite pozisyonu her
bir para birimi için ve olağan iş faaliyeti varsayımlarına göre
hesaplanır.
Beklenen nakit akışları amortisman çizelgesine ve açıklanan vade
aralıklarına uygun olarak sözleşmeden kaynaklanan vade bitim
tarihleri tarafından tespit edilir. Sözleşmeden kaynaklanan vade
bitim tarihi olmayan ürünler için (vadesiz mevduat ve limit aşımı
gibi) nakit akışları istatistiki analiz esas alınarak modellenir.
Aşağıdaki tablolar 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 itibariyle likidite boşluklarını göstermektedir.
in EUR million
Liquidity gap
< 1 month
2012
2011
32,443
32,653
Pasifin aktife göre fazla oluşu negatif değer olarak gösterilirken
aktifin pasife göre fazla oluşu pozitif değer olarak gösterilir.
Karşı dengeleme kapasitesi
Erste Group ipoteksiz merkez bankası geçerli aktiflerinin ve
diğer likit garantilerin yanı sıra, repolardan, ters repolardan ve
teminat ödünç verme işlemlerinden kaynaklanan değişiklikler
dahil nakitten, merkez bankasındaki minimum rezerv
fazlalığından oluşan onun karşı dengeleme kapasitesini düzenli
olarak izlemektedir.
2012
Milyon EURO
Nakit, fazla rezerv
Dönen varlıklar
KarĢı dengeleme kapasitesi
2011
Milyon EURO
Nakit, fazla rezerv
Dönen varlıklar
KarĢı dengeleme kapasitesi
< 1 hafta
6,174
33,713
39,887
< 1 hafta
3,093
35,596
38,689
1-12 months
2012
2011
(38,930)
(40,710)
1-5 years
2012
2011
(9,717)
(5,112)
> 5 years
2012
20 11
16,204
13,1 68
Bu varlıklar kriz halinde denkleştirici potansiyel nakit akışları
için kısa dönemde harekete geçirilebilir. 31 Aralık 2012 ve 28
Aralık 2011 tarihleri itibariyle grubub karşı dengeleme
kapasitesi aşağıdaki tabloda gösterilmektedir.
1 hafta -1 ay
1-3 ay
(631)
1,217
586
1 hafta -1 ay
0
(100)
(100)
3-6 ay
0
288
288
1-3 ay
0
(420)
(420)
6-12 ay
0
249
249
3-6 ay
0
(1,599)
(1,599)
0
561
561
6-12 ay
0
(2,247)
(2,247)
Finansal borçlar
Sırasıyla 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle finansal yükümlülükler nedeniyle sözleşmeden kaynaklanan vade tarihleri
ve peşin ödenmeyen nakit akışları aşağıda gösterilmektedir:
2012
Milyon EURO
Defter
Değeri
Türev niteliği taĢımayan yükümlülükler
Bankalardaki mevduat
Müsteri mevduatı
Çıkarılmış borç senetleri
İkinci sınıf yükümlülükler
Türev niteliği taĢıyan yükümlülükler
Banka defteri türevleri1
Toplam
179,626
21,822
123,053
29,445
5,305
1,649
1,649
181,275
SözleĢme
< 1 ay
Uyarınca
Nakit
akıĢları
189,407
22,377
125,793
33,746
7,491
1,451
1,451
190,858
75,324
9,770
64,852
669
32
47
47
75,371
1-12 ay
48,965
3,057
40,475
4,971
462
444
444
49,409
1-5 yıl
44,879
7,573
16,131
17,002
4,173
588
588
45,467
> 5 yıl
20,240
1,977
4,336
11,104
2,823
372
372
20,612
1) Türev niteliği taşıyan finansal araçlar için sözleşmeden kaynaklanan nakit akışlarının vade bitimi analizi, onlar nakit akışının zamanlamasını anlamak için
önemli olduğundan, sadece banka defterinde türev niteliği taşıyan finansal araçlar için sözleşme ile ilgili kalan vade bitimlerini kapsar.
2011
Milyon EURO
Defter
Değeri
Türev niteliği taĢımayan yükümlülükler
Bankalardaki mevduat
Müsteri mevduatı
Çıkarılmış borç senetleri
İkinci sınıf yükümlülükler
Türev niteliği taĢıyan yükümlülükler
Türev niteliği taĢıyan yükümlülükler 1
Toplam
179,230
23,785
118,880
30,782
5,783
1,647
1,647
180,877
SözleĢme
< 1 ay
Uyarınca
Nakit
akıĢları
189,550
24,757
121,101
35,262
8,430
1,445
1,445
190,995
74,403
10,571
60,704
3,100
28
156
156
74,559
1-12 ay
51,923
4,764
41,894
4,759
505
358
358
52,281
1-5 yıl
41,228
6,381
13,944
16,818
4,086
490
490
41,718
> 5 yıl
21,996
3,040
4,558
10,586
3,812
441
441
22,437
1) Türev niteliği taşıyan finansal araçlar için sözleşmeden kaynaklanan nakit akışlarının vade bitimi analizi, onlar nakit akışının zamanlamasını anlamak için
önemli olduğundan, sadece banka defterinde türev niteliği taşıyan finansal araçlar için sözleşme ile ilgili kalan vade bitimlerini kapsar.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 14,415 milyon EURO‟ya tekabül
eden (2011: 18,579 milyon EURO) kullanılmamış vazgeçilemez
taahhütlerin yanı sıra 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 6,363
EURO‟ya tekabül eden finansal garantilerden kaynaklanan olası
kredi yükümlülükleri bu tablolara dahil edilmemiştir.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle müşteri mevduatı hacmi istenildiğinde
ödenmesi gereken 51.1 milyar EURO‟ya (2011: 47.9 milyar EURO)
denk gelmektedir. Müşteri davranışının gözlemlenmesi bu hacmin %
95‟inin olağan faaliyet dönemi süresince istikrarlı olduğunu
göstermektedir. Bu ibraz edilen portföyün sadece çok az bir
kısmının, büyük bölüm genellikle bankada kalırken, müşteri
tarafından çekildiğini göstermektedir.
37.8) Operasyonel risk
Açıklama ve Genel Bakış
Avusturya Bankacılık Yasasının 2. Bölümünün 57 (d) paragrafı
uyarınca, Erste Group operasyonel riski yasal riskler dahil iç
süreçlerin başarısız veya yetersiz olmasından, insan veya
sistemlerden ya da dış olaylardan kaynaklanan kayıp riski
olarak tanımlamaktadır. Operasyonel riskleri belirlemek için
hem kantitatif hem de kalitatif yöntemler kullanılmaktadır.
Uluslar arası uygulamalara uygun olarak operasyonel risklerin
yönetilmesinin sorumluluğu yönetim kademesine aittir.
Kullanılan yöntemler ve araçlar
Kantitatif ölçüm yöntemleri iç zarar deneyimi verilerine
dayanmaktadır ve onlar Erste Group‟ta standard bir yöntem
kullanarak toplanmakta ve merkezi bir veri havuzuna girilmektedir.
Buna ilaveten geçmişte meydana gelmeyen ancak yine de meydana
gelmesi ihtimal dahilinde olan zararlara model olabilmek için
senaryolar ve dış veriler kulanılmaktadır. Erste Group dış verileri
kar amacı gütmeyen zarar rizikosu olmayan önde gelen bir
veri konsorsiyumundan temin etmektedir.
Erste Group 2009 yılında Önceden Ölçüm Yaklaşımı ( AMA)
için yasal onay almıştır. AMA operasyonel riski ölçmek için
kullanılan karışık bir yaklaşımdır. AMA‟ya istinaden gerekli
sermaye dahili bir VarR kullanarak ve dahili verileri, senaryo
analizini, çalışma ortamını ve dahili risk kontrol faktörlerini
dikkate alarak
hesaplanmıştır. 2011 yılında Erste Group
Avusturya Bankacılık Yasasının 221. Bölümüne istinaden AMA
kapsamında sigorta sözleşmelerini kullanmak için onay almıştır.
Risk azaltma için yöntem ve enstrümanlar
İşlem riskinin belirlenmesi için kantitiif yöntemlerin yanı sıra risk
değerlendirme araştırmaları (risk ve kontrol öz değerlendirmeleri)
gibi kalitatif yöntemler de kullanılmaktadır. Uzmanlar tarafından
gerçekleştirilen bu anketlerin sonuçları ve önerileri yönetim
kademelerine rapor edilir, böylelikle işlem risklerinin azaltılması
sağlanır. Erste Group ayrıca kayıplara yol açabilecek risk
potansiyelindeki değişikliklerin belirlenmesi için belli önemli
göstergeleri de düzenli olarak gözden geçirir.
Erste Group, 2004 yılında kurulmasından bu yana Erste Group'un
geleneksel mülk sigortası ihtiyaçlarının karşılanması için gerekli
maliyeti düşüren ve öncesinde sigortalı olmayan bankaya özel
riskler için ek sigorta alınmasını mümkün kılan grup çapında bir
sigorta programı kullanmaktadır. Bu program Group içinde
kayıpları paylaştıran ve harici piyasaya erişen bir araç olarak bir
firma yeniden sigortalaması kullanmaktadır.
Yukarıda tanımlanan sigorta stratejisi ve modelleme
yaklaşımlarının yanı sıra kullanılan kalitatif ve kantitatif yöntemler
topluca Erste Group'un işlem risk çerçevesini oluşturmaktadır.
İşlem riski ile ilgili bilgiler düzenli olarak çeşitli raporlar ile
yönetim kuruluna gönderilmektedir, bu raporlar arasında en son
kayıp geçmişi, kayıp gelişimi, risk değerlendirmesinin kalitatif
bilgileri ve ana risk göstergeleri ile Erste Group işlem VaR'sini de
içeren çeyreklik üst yönetim raporu da bulunmaktadır.
İşlem riski olaylarının dağıtılması
Basel 2 Sermaye Anlaşması'nda tanımlandığı şekilde işlem risk
kaynaklarının olay türlerinin yüzde bileşimi aşağıda
gösterilmektedir. Gözlemler 1 Ocak 2008 ila 31 Aralık 2012
tarihleri arasında gerçekleştirilmiştir.
Olay türü kategorileri aşağıdaki gibidir:
İç yolsuzluk:
Hile, mülkü kötüye kullanma veya yasaya karşı gelmeyi amaçlayan
üçüncü nir tarafça neden olunan zararlar.
İstihdam uygulamaları ve işyeri güvenliği:
İstihdam, sağlık ve güvenlik yasaları ve sözleşmeleri ile uyumlu
olmayan davranışlardan veya fiziksel yaralanma taleplerinden veya
bölücü ya da ayrımcı olaylardan kaynaklanan zarar ve ziyanlar.
Müşteriler, ürünler ve iş uygulamaları:
Özel müşterileri için profesyonel yükümlülükleri yerine
getirmemede ikmalkarlık ya da art niyetten ( güven dayalı ve uygun
sorumluluklar dahil) veya ürürn tasarım veya niteliğinden
kaynaklanan zarar ve ziyanlar.
38) Finansal riskten korunma muhasebesi
Bankacılık defterinin faiz oranı riski, Group AML tarafından
yönetilmektedir. Faiz oranı riski yönetiminde öncelik tahvil, borç
veya türevlerinin kullanılmasına verilmekte, türevler için finansal
riskten korunma muhasebesi IFRS'ye uygun şekilde
gerçekleştirlmektedir. Faiz oranı riskine karşı konumlanmada ana
talimat, ilgili zaman dilimi için Group ALCO'nun onayladığı Grup
Faiz Oranı Risk Stratejisidir.
İhraç edilen tahviller, satın alınan menkul kıymetler, Erste Group
mali bilançosundaki borç veya teminatların faiz oranının
düşürülmesi için rayiç değer finansal korumaları kullanılmaktadır.
Genel olarak, Erste Group'un politikası tüm önemli sabit veya
yapılı ihraç edilen tahvilleri dalgalı konuma getirmek ve böylelikle
hedeflenen faiz oranı risk progilini diğer mali bilanço
maddeleriyle yönetmektir. Faiz oranı değişimi, rayiç değer
fainansal korumaları için en sık kullanılan enstrümanlardır.
Borçlar, satın alınan menkul kıymetler ve ihraç edilen menkul
kıymetler için, rayip değer çapraz kur swap'ı, swaption'lar,
tavanlar, tabanlar ve diğer türev enstrüman türleri ile
korunmaktadır.
Riskten koruma amacı net faiz gelirinin istikrarını sağalamak
amacıyla gelecekteki nakit akışlarındaki belirsizliği ortadan
kaldırmak için kullanılır. Erste Group‟ta en yaygın riskten koruma
sistemi sabit nakit akışlarında çeşitli dönen varlık nakit akışlarını
koruyan faiz oranı vadeli işlem tabanlı işlemlerden oluşur.
Değişen faiz oranı ortamında hedeflenen faiz geliri seviyesini
garanti etmek için taban ve tavanlar kullanılır.
Rapor döneminde nakit akışı koruma rezervinden 37 milyon
EURO (2011: 37 milyon EURO) alınmış ve konsolide gelir
tablosunda gelir olarak onaylanmıştır (2011: gelir olarak). Bu
diğer kapsamlı gelirlerde doğrudan 34 milyon EURO (2011: 67
milyon EURO) olarak onaylanmıştır.
Milyon EURO
Finansal Riskten Koruma Aracı – fair value hedge
Finansal Riskten Koruma Aracı – cash flow hedge
Nakit akışı korunmasının çoğunun önümüzdeki beş yıl içinde
olması olasıdır ve konsolide gelir tablosunda
o zaman
onaylanacaktır. (0.3) milyon EURO‟ya (2011: 3.7 milyon EURO)
tekabil eden nakit akışını korumadakai yetersizlik net ticari
sonuçlarda açıklanmaktadır.
2012
Positive
fair value
2,408
105
Negative
fair value
707
0
2011
Positive
fair value
1,680
133
Negative
fair value
576
23
Rayiç bedel riskinden korunma 2012 yılı boyunca finansal riskten korunmaya konu kalemler üzerindeki 465.6 milyon EURO‟luk
finansal riskten korunma araçları ve zararları ile ilgili 444.9 milyon EURO‟luk kazançlarla sonuçlandı ( 2011: 353,6 milyon EURO‟luk
kazançlar)
39) Finansal araçların rayiç bedeli
Kote edilmiş piyasa fiyatları esas alınarak rayiç bedeli belirlenen
finansal araçlar temelde likit OTC senetlerinin yanı sıra nemkul
kıymetler ve türevleri olarak da gösterilmektedir.
Erste Group finansal araçların tespiti ve açıklanması için
değerlendirme
tekniği
olarak
aşağıdaki
sıralamayı
kullanmaktadır:
Seviye1: Benzer aktifler ve pasifler için faal piyasalarda kote
edilmiş ( düzenlenmemiş ) fiyatlara göre değer biçilen finansal
araçlar. Bunlar bir borsada yeterli hacimde ticari işlem gören
finansal araçları, yeterli derinliğe sahip çeşitli piyasa katılımcıları
tarafından kote edilen borçlanma araçlarını veya bir borsada ticari
işlem gören likit türevleri kapsar.
Seviye 2: Kote edilmiş fiyatlara (Benzer aktifler veya pasifler
için faal olmayan piyasalarda) veya gözlenebilen kote edilmiş
fiyatlar dışında girdilere göre değer biçilen finansal araçlar.
Bunlar likit araçlardan veya benzer araçlardan kaynaklanan
fiyatlardan türetilen verim eğrilerini içermektedir.
Seviye 3: Kullanılan girdiler gözlemlenebilir değildir. Bunlar
verim eğrilerinin veua volatilitelerin yorumlanmasını, kote
edilmiş CDS marjlarının dikkatle ayarlanmasını veya kredi değer
ayarlamasının (CVA) önemli bir etkiye sahip olduğu hisse
fiyatlarını ve türevlerini kapsar ve dahili olarak belirlenmiş olan
temerrüt olasılıkları gibi gözlemlenemeyen parametrelere göre
hesaplanır.
Aşağıdaki tablo rayiç bedel üzerinden ölçülen finansal araçların rayiç bedelini tespit etmek için kullanılan değerlendirme yöntemlerini açıklamaktadır.
2012 milyon EURO
Aktif piyasalar
seviye 1‟de
kote edilmiş piyasa
fiyatları
Gözlemlenebilir
piyasa verileri seviye
2‟ye göre model
olacak piyasa
Finansal varlıklar – Satışa hazır
14,879
Finansal varlıklar – Kar ve zarar nedeniyle rayiç bedel üzerinden
329
Ticari varlıklar- menkul kıymetler
2,509
Olumlu piyasa değeri - türevler
1
Toplam aktifler
17,718
Müşteri mevduatları
0
Çıkarılan borç senetleri
79
İkinci sınıf yükümlülükler
0
Ticari borçlar
0
Olumsuz piyasa değeri - türevler
0
Toplam pasifler ve öz sermaye
Fler
79
2011
Aktif piyasalar
seviye 1‟de
kote edilmiş
piyasa fiyatları
Gözlemlenemeyen
girdileri seviye 2‟ye
göre model olacak
piyasa
Toplam
7,016
364
2,660
13,149
23,189
633
1,562
279
481
10,878
147
23
9
139
318
0
0
0
0
0
13,833
0
Gözlemlenebilir
piyasa verileri seviye
2‟ye göre model
olacak piyasa
22,042
716
5,178
13,289
41,225
633
1,641
279
481
10,878
13,912
Gözlemlenemeyen
girdiler seviye 2‟ye
göre model olacak
piyasa
Milyon EURO
Kredi kurumlarına krediler
0
Finansal varlıklar – Satışa hazır
13,574
Finansal varlıklar – Kar ve zarar nedeniyle rayiç bedel üzerinden
722
Ticari varlıklar- menkul kıymetler
2,087
Olumlu piyasa değeri - türevler
2
Toplam aktifler
16,385
Müşteri mevduatları
0
Çıkarılan borç senetleri
85
İkinci sınıf yükümlülükler
0
Ticari borçlar
0
Olumsuz piyasa değeri - türevler
0
Toplam pasifler ve öz sermaye
85
Toplam
0
6,092
1,064
3,789
10,929
21,874
553
696
215
536
9,335
4
148
27
0
0
179
0
0
0
0
2
4
19,814
1,813
5,876
10,931
38,438
553
781
215
536
9,337
11,335
2
11,422
Gözlemlenemeyen piyasaya göre değerlendirme modelleri kullanarak rayiç bedelleri belirlenen ürünlerin hacmi, kredi değer ayarlamasının(CVA)
somut bir etkiye sahip olduğu likit olmayan senetler ve aktif piyasada kote edilmeyen menkul kıymetler ve türevler tarafından yönlendirilmektedir.
Rayiç bedel üzerinden ölçülen finansal araçların 3. Seviyesindeki hareketler
Aşağıdaki tablo değerleme modelleri gözlemlenemeyen girdilere dayandığı menkul kıymetlerin rayiç bedelinin oluşumunu ve gelişimini
göstermektedir..
Milyon EURO
2011
Kar
veya
zararda
kazanç/
kayıp
Kredi kurumlarına krediler 4
0
Diğer kapsamlı
gelirde
kazanç/kayıp
Satın
almalar
Satışlar/Hesap
Görmeler
3.
seviyeden
transferler
3. seviyeden
transferler
Döviz
değişimi
2012
0
0
(4)
0
0
0
0
Finansal varlıklar –
satışa hazır
148
Finansal varlıklar –
Kar ve zarar nedeniyle
rayiç bedel üzerinden
27
Ticari varlıklarmenkul kıymetler
0
Olumlu piyasa değeri türevler
0
Toplam aktifler
179
Olumsuz piyasa değeri türevler
2
Total pasifler
2
Milyon EURO
2011
(7)
4
44
(25)
3
(20)
0
147
(3)
0
0
0
0
0
0
24
0
0
9
0
0
0
0
9
0
(10)
0
4
0
53
0
(29)
139
142
0
(20)
0
0
139
318
(2)
(2)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kar veya zarardaDiğer
Satın almalar
kazanç/kayıp
kapsamlı
gelirde
kazanç/kayıp
Satışlar/Hesap 3. seviyeden
Görmeler
transferler
3. seviyeden Döviz değişimi
transferler
2011
Kredi kurumlarına krediler 0
Finansal varlıklar –
satışa hazır
160
Finansal varlıklar –
Kar ve zarar nedeniyle
rayiç bedel üzerinden
78
Toplam aktifler
238
Olumsuz piyasa değeri türevler
2
Toplam pasifler
2
0
0
4
0
0
0
0
4
(2)
0
40
(48)
0
(2)
0
148
(8)
(10)
0
0
0
44
(43)
(91)
0
0
0
(2)
0
0
27
179
(1)
(1)
0
0
0
0
0
0
1
1
0
0
0
0
2
2
Raporlama dönemi sonunda düzenlenen 3. Seviye menkul kıymetlerle ilgili kazanç ya da kayıplar. Onlar kapsamlı gelire aşağıdaki gibi dahil
edilmektedir:
Kar veya zararda
kazanç/kayıp
2012
Diğer kapsamlı gelirde
kazanç/kayıp
Kar veya zararda
kazanç/kayıp
2011
Diğer kapsamlı gelirde
kazanç/kayıp
Milyon EURO
Kredi kurumlarına krediler
Finansal varlıklar –
satışa hazır
Finansal
varlıklar – Kar ve zarar nedeniyle
rayiç bedel üzerinden
0
(8.0)
(2.2)
0
4.2
0.0
(0.3)
(0.5)
(5.2)
0
(0.4)
0.0
Ticari varlıklar
Olumlu piyasa değeri - türevler
(0.2)
0.4
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
(0.2)
0.0
0.7
0.0
(10.2)
4.2
(5.3)
(0.4)
Olumsuz piyasa değeri - türevler
Türev
Seviye 1 ve Seviye 2 arasındaki hareketler
Seviye 2 aktiflerinin dağılımı 2011 nazaran artmıştır, o esas
itibariyle fiyatlarla değerlenen tahvillere yeniden yatırım nedeniyle
olmuştur. Menkul kıymetlerin çok az bir kısmı sırasıyla seviye
2‟den seviye 1‟e ve Seviye 1‟den seviye 2‟ye doğru
sınıflandırılmaktadır. Yeniden sınıflandırma ilgili menkul kıymetler
için piyasa derinliğindeki artış ya da azalıştan kaynaklanmıştır.
Rayiç bedel üzerinden ölçülen 3. Seviye finansal
araçlarda hareketler
2012 yılında portföy kalitesi istikrarını sürdürdüğü için, seviye 3
kategorisinde maddi değişiklik yoktur.
Gözlemlenemeyen parametrelerin duyarlılık analizi
Eğer finansal araçların değeri gözlemlenemeyen girdi
parametrelerine bağlı ise, bu parametreler için kesin seviye bir dizi
mantıklı olası alternatiflerden tespit edilebilir. Finansal tabloların
hazırlarken parametreler için bu dizilerden seçilmektedir. Eğer
tüm bu parametreler 31 Aralık 2012 itibariyle onların aralık
uçlarına kendiliğinden taşınırsa, o rayiç bedeli 14.4 milyon
EURO‟dan fazla ( 2011: 13.2 milyon EURO) arttırabilir veya
rayiç bedeli 20.3 milyon EURO‟dan fazla (2011:20.6 milyon
EURO) azaltabilirdi. Bu sonuçlar tahmin edilirken esas olarak
temerrüt olasılıklarına ve özkaynaklar için piyasa değerlerine
vurgu yapılmıştır.
.
Rayiç bedel üzerinden ölçülmeyen finansal araçların rayiç bedeli
Aşağıdaki tablo rayiç bedel üzerinden ölçülmeyen finansal araçların rayiç bedellerini göstermeketedir:
Milyon EURO
2012
Rayiç bedel Defter Değeri
2011
Rayiç bedel Defter Değeri
AKTĠFLER
Merkez bankalarıyla nakit ve bakiyeler
Kredi kurumlarına krediler
Müşterilere kredi ve avanslar
Finansal varlıklar- Vadesi dolana kadar tutulacak
9,740
9,054
127,170
20,292
9,740
9,007
124,354
18,972
9,413
7,552
130,614
16,074
9,413
7,506
127,808
16,060
PASĠFLER
Bankalardaki mevduatlar
Müşteri mevduatları
Çıkarılmış olan borç senetleri
İkinci sınıf yükümlülükler
22,042
122,286
29,340
5,394
21,822
122,421
27,786
5,044
24,007
118,853
30,202
5,709
23,785
118,327
30,001
5,568
Müşterilere ve kredi kurumlarına kredilerin ve avansları rayiç bedeli
faiz etkileri dikkate alınırken gelecekteki nakit akışlarından indirim
yapılarak hesaplanır. Krediler ve avanslar vade temelinde
homojen portföyler şeklinde gruplandırılmıştır.
Sözleşmeden kaynaklanan vade bitimleri olmayan yükümlülükler
için net defter değeri onun rayiç bedelini göstermektedir. Diğer
yükümlülüklerin rayiç bedeli fiili faiz oranı ortamı ve kendi kredi
riskindeki değişiklikler dikkate alınarak tahmin edilmektedir.
40) IAS 39’a göre her bir kategori için finansal araçlar
31 Aralık 2012 itibariyle
Finansal araçlar kategorisi
Milyon EURO
Krediler
ve
alacaklar
Vadesi
doluncaya
kadar
tutulacaklar
Ticari
işlem
Satışa
hazır
Rayiç bedel
üzerinden
tasarımlanan
AKTĠFLER
Merkez bankalarıyla
nakit ve bakiyeler
7,398
0
0
Kredi kurumlarına
Krediler ve avanslar
9,074
0
0
Müşterilere kredi ve
avanslar
126,799
0
0
Kredi ve avanslar için
risk karşılıkları
(7,641)
(3)
0
Türev finansal
araçlar
0
0
10,777
Ticari varlıklar
0
0
5,178
Finansal varlıklar –
Kar ve zarar nedeniyle
rayiç bedel üzerinden
0
0
0
Finansal varlıklar –
satışa hazır
0
0
0
Finansal varlıklar Vadesi dolana kadar tutulacak 0 18,975
0
Toplam finansal varlıklar 135,630 18,972 15,955
0
Amortisman
bedeli
üzerinden
finansal
yükümlülükler
Diğer
finansal
varlıklar
Finansal
riskten
korunma
aracı olarak
tasarımlanan
türevler
IAS 17
uyarınca
finansal
Toplam
kiralama
0
0
2,342
0
0
9,740
0
0
0
0
0
9,074
0
0
0
0
0
5,129
131,928
0
0
0
0
0
0
(7,644)
0
0
0
0
0
0
0
0
2,512
0
0
0
13,289
5,178
716
0
0
0
0
0
716
0
22,418
0
0
0
0
22,418
0
0
22,418 0
0
0
18,975
716
2,342
0
2,512
0
5,129
203,674
PASĠFLER
Bankalardaki mevduatlar
Müşteri mevduatları
Çıkarılmış olan borç senetleri
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
633
1,641
0
0
0
21,822
122,420
27,786
0
0
0
0
0
0
0
0
0
21,822
123,053
29,427
Türev finansal
araçlar
Ticari varlıklar
İkinci sınıf yükümlülükler
0
0
0
0
0
0
10,171
481
0
0
0
279
0
0
0
0
0
5,044
0
0
0
707
0
0
0
0
0
Toplam finansal varlıklar
0
0
10,652
2,553
0
177,072
0
707
0
10,878
481
5,323
190,984
31 Aralık 2011 itibariyle
Finansal araçlar kategorisi
Milyon EURO
Krediler
ve
alacaklar
AKTĠFLER
Merkez bankalarıyla
nakit ve bakiyeler
Kredi kurumlarına
krediler
Müşterilere kredi ve
avanslar
Kredi ve avanslar
için risk karşılıkları
Türev finansal
araçlar
Ticari varlıklar
Finansal varlıklar –
Kar ve zarar
nedeniyle rayiç
bedel üzerinden
rayiç bedel
Finansal
varlıklar
üzerinden
–
satışa hazır
Finansal varlıklar Vadesi dolana
kadar tutulacak
Toplam
finansal
varlıklar
PASĠFLER
Bankalardaki mevduatlar
Müşteri mevduatları
Çıkarılmış olan borç
senetleri
Türev finansal araçlar
Ticari varlıklar
İkinci sınıf
yükümlülükler
Toplam
finansal
varlıklar
Vadesi
doluncaya
kadar
tutulacaklar
Ticari
işlem
Rayiç bedel
üzerinden
tasarımlanan
Satışa
hazır
Diğer
finansal
varlıklar
Amortisman
bedeli
üzerinden
finansal
yükümlülükler
Finansal
riskten
korunma
aracı olarak
tasarımlanan
türevler
IAS 17
uyarınca
finansal
kiralama
Toplam
7,249
0
0
0
0
0
2,164
0
0
9,413
7,574
0
0
4
0
0
0
0
0
7,578
129,119
0
0
0
0
0
0
0
5,631
134,750
(7,027)
0
0
0
0
0
0
0
0
(7,027)
0
0
0
0
9,118
5,876
0
0
0
0
0
0
0
0
1,813
0
0
0
10,931
5,876
0
0
0
1,813
0
0
0
0
0
1,813
0
0
0
0
20,245
0
0
0
0
20,245
0
16,074
0
0
0
0
0
0
0
16,074
136,915
16,074
14,994
1,817
20,245
0
2,164
1,813
5,631
199,653
0
0
0
0
0
0
0
553
0
0
23,785
118,327
0
0
0
0
0
0
0
0
0
23,785
118,880
0
0
0
781
0
30,001
0
0
0
30,782
0
0
0
0
8,738
536
0
0
0
0
0
0
0
0
599
0
0
0
9,337
536
0
0
0
215
0
5,568
0
0
0
5,783
0
0
9,274
1,549
0
177,681
0
599
0
189,103
41) Denetim ve vergi danıĢmanlık ücretleri
Aşağıdaki tablo 2012 ve 2011 mali yılında Erste Grup Bankası AG
ve bağlı kuruluşlarının denetçileri tarafından gider kaydedilen temel
denetim ve vergi ücretlerini içermektedir (SparkassenPrüfungsverband, Ernst & Young and Deloitte):
Milyon EURO
2012
2011
Denetçi ücretleri
Bir raporun düzenlenmesini
kapsayan diğer diğer
hizmetler
15.3
15.6
5.1
3.1
Vergi danışmanlık ücretleri
Diğer hizmetler
Toplam
3.1
2.4
25.8
1.9
2.0
22.7
Grup denetçileri tarafından verilen denetim hizmetleri için Erste
Grup 9.3 milyon EURO (2011: 8.6 milyon EURO) ödemiştir.
Grup denetçileri ayrıca Erste Grup adına 0.3 milyon EURO (2011:
0.4 milyon EURO) vergi danışmanlık ücreti ödemesi yapmışlardır.
42) Olası yükümlülükler
Müşterilerin finansal ihtiyaçlarını karşılamak için banka çeşitli
vazgeçilemez taahhütlerin ve olası yükümlülüklerin altına
girmektedir. Bu yükümlülükler bilançoda yer alamasa bile, kredi
riski taşımazlar ve bu nedenle bankanın genel riskinin bir parçasını
oluştururlar. (Kredi riski ile ilgili 37.2. nota bakın).
Yasal iĢlemler
Erste Group Bank v e onun bazı bağlı kuruluşları çoğu olağan
bankacılık işlemlerinden kaynaklanan hukuki anlaşmazlıklar
yaşarlar. Bu hukuki işlemlerin Erste Grubu ve Erste Grubu
Bankasnın
Parasal pozisyonu veya karlılığı üzerinde önemli bir etki
yaratması beklenmemektedir. Erste Grup ayrıca aşağıda yazılı
devam etmekte olan adli işlemlere tabidir:
Macaristan soykırımı davası
2010 yılında bir grup davacı çeşitli Macaristan bankalarının II.
Dünya Savaşında Yahudi müşterilerin varlıklarına el konulduğunu
ileri sürerek soykırım kurbanı olduğu iddia edilenler veya onların
varisleri adına Şikago‟daki Federal Mahkemede öyle olduğu kabul
edilen grup davası açtılar. Söz konusu varlıklar 1944 yılında 2
milyar dolardı. Erste Grup Bankasının iddia edilen Musevi
varlıklarının zimmete geçirilmesine katılmış olduğu ileri
sürülmemesine rağmen, davacılar Erste Group Bank‟ın o
tarihlerde Büyük Macaristan‟da faaliyet gösteren bankalardan bir
kaçının yasal halefi olduğunu iddia ettikleri için her şeye rağmen o
söz konusu davada davalı taraf olarak nitelendirildi. Erste Grubu
Bankası halef olma iddiaları dahil ancak onlarla sınırlı kalmamak
üzere kendisine karşı ileri sürülen tüm iddiaları inkar etti. Bu dava
halen delillieri sunma aşamasındadır ve Erste Grubu Bankası bu
iddialara karşı kendini savunmak için gerekli tüm adımları atma
amacındadır.
Tüketiciyi koruma iddiaları
Orta ve Doğu Avrupa‟da bulunan Erste Grubunun çeşitli bağlı
kuruluşları, tek tek müşteriler, yasal makamlar veya tüketiciyi
koruma ajansları ve dernekleri tarafından açılan
hukuk
davalarında davayla ilgili yargılama yerlerinde birkaç davada
davalılar olarak nitelendirilmektedir. Davaların bir kısmı grup
davasıdır. Davalar esas olarak tüketici kredileriyle ilgili
sözleşmelerden kaynaklanan bazı koşulların zorunlu tüketici
koruma yasaları ve düzenlemelerini ihlal ettiği iddialarını
içeren davalardır. İddialar faiz oranlarının ve para birimlerinin
ayarlanması ile ilgili koşulların yanı sıra belirli ücretlerin
ifasıyla da ilgilidir.
43) Kalan vade tarihlerinin analizi
Milyon EURO
2012
< 1 year
Merkez bankalarıyla nakit ve bakiyeler
Kredi kurumlarına krediler
Müşterilere kredi ve avanslar
Kredi ve avanslar için risk karşılıkları
Türev finansal
araçlarvarlıklar
Ticari
Finansal varlıklar – Kar ve zarar nedeniyle rayiç bedel
Kar ve zarar
nedeniyle
Finansal
varlıklar
– satışa hazır
Finansal varlıklar - Vadesi dolana kadar tutulacak
Vadesivarlıklar
dolana kadar tutulacak
Diğer
Toplam
9,740
5,868
35,404
(2,011)
1,496
3,331
144
4,893
3,401
1,153
63,419
Bankalardaki mevduatlar
Müşteri mevduatları
Çıkarılmış olan borç senetleri
Türev finansal araçlar
Ticari varlıklar
İkinci sınıf yükümlülükler
Diğer pasifler
Toplam
14,055
80,200
5,268
2,267
16
564
396
102,766
> 1 year
0
3,206
96,524
(5,633)
11,793
1,847
572
17,525
15,574
8,997
150,405
7,767
42,853
24,159
8,611
465
4,759
5,767
94,381
2011
< 1 year
> 1 year
9,413
5,483
35,132
(2,129)
9,838
3,272
841
4,704
3,034
599
70,187
0
2,095
99,618
(4,898)
1,093
2,604
972
15,541
13,040
9,754
139,819
15,288
96,186
6,772
1,886
11
106
391
120,640
8,497
22,694
24,010
7,451
525
5,677
5,332
74,186
44) Kendi fonları ve sermaye koĢulları
Bir kredi kuruluşkarı grubu olarak Erste Grup Avusturya
Bankacılık yasasına tabidir ve söz konusu yasada yer alan
sermaye koşullarına uymak zorundadır.
Aşağıda gösterilen kendi fonlarının kalemleri iç sermaye yönetim
amaçları için kullanılmaktadır. Önceki yılda olduğu gibi
Bankacılık Yasası uyarınca minimum sermaye koşulları her zaman
yerine getirilmektedir.
Erste Grup fonları farklı ülkeler arasında transfer etme
yeteneğini sınırlayan yasal düzenlemelere tabidir ( örneğin
risk yoğunlaşması gibi).
Özkaynakları ve sermaye gereksinimi aşağıdaki gibidir:
Milyon EURO
2012
2011
2,553
789
1,764
9,320
(632)
(2,205)
2,545
781
1,764
9,181
(627)
(3,074)
3,438
(507)
3,322
(505)
(107)
(125)
0
0
(12)
(36)
0
0
Çekirdek kademe−1 sermaye
Avusturya Bankacılık Yasasının 23 (4a) ve (4b) bölümü uyarınca Hybrid−1 sermaye
11,848
375
10,681
1,228
Kademe−1 sermaye
Uygun ikinci sınıf yükümlülükler
Yeniden değerlendirme rezervi
Aşırı risk karşılıkları
Katkı sermaye(kademe−2)
Avusturya Bankacılık Yasasının 23 (13) 3 ve 4 . bölümü uyarınca
konsolide olmayan kredi ve finansal kurumklar için % 50 kesinti
Avusturya Bankacılık Yasasının 23 (13) 4c bölümü uyarınca IRB
sermaye açığı için kesinti
Avusturya Bankacılık Yasasının 23 (13) 4d bölümü uyarınca
menkul kıymetlendirmelerinden kesinti
Avusturya Bankacılık Yasasının 23 (13) 4a bölümü uyarınca
konsolide olmayan kredi ve finansal kurumlar için % 100 kesinti
12,223
4,055
0
19
4,074
11,909
4,018
0
397
4,415
(107)
0
(125)
0
(12)
(36)
(164)
(162)
Kısa dönem sermaye (kademe−3)
Toplam geçerli sermaye
Sermaye koşulu
Sermaye fazlası
Kapsama oranı (in %)
Kademe-rasyo-kredi riski (in %)1)
Çekirdek kademe−1 rasyo – toplam risk (in %)2)
Kademe−1 rasyo – toplam risk (in %)3)
Ödeme gücü oranı (in %)4)
297
16,311
8,426
7,885
193.6
13.5
11.2
11.6
15.5
414
16,415
9,122
7,293
179.9
12.2
9.4
10.4
14.4
Taahhit edilen sermaye
Hisse sermayesi
Katılım sermayesi
Yedekler
Grupta sahip olunan hisselerden kesinti
Konsolidasyon farkı
Kontrol dışı faizler (hybrid hariç−Avusturya Bankacılık Yasasının 23 (4a) ve (4b) bölümü uyarınca 1
sermaye
Maddi olmayan varlıklar
Avusturya Bankacılık Yasasının 23 (13) 3 ve 4 . bölümü uyarınca
konsolide olmayan kredi ve finansal kurumlar için % 50 kesinti
Avusturya Bankacılık Yasasının 23 (13) 4c bölümü uyarınca IRB
sermaye açığı için kesinti
Avusturya Bankacılık Yasasının 23 (13) 4d bölümü uyarınca
menkul kıymetlendirmelerinden kesinti
Avusturya Bankacılık Yasasının 23 (13) 4e bölümü uyarınca adi
değer üzerinden ölçülen finansal araçlar için ilave kesinti
1) Kademe-1 rasyo – kredi riski, kademe -1 sermaye oranı riskidir (Avusturya Bankacılık Yasasının 22(2) bölümü uyarınca risk ağırlıklı kalemlere göre Avusturya
Bankacılık Yasasının 23 (4a) ve (4b) bölümü uyarınca hybrid sermaye dahil)
2) ) Çekirdek kademe-1 rasyo – toplam risk , çekirdek kademe-1 sermaye oranı riskidir (Avusturya Bankacılık Yasasının 22(1) bölümü uyarınca sermaye koşulu
ile ilgili hesaplamaya göre Avusturya Bankacılık Yasasının 23 (4a) ve (4b) bölümü uyarınca hybrid sermaye hariç)
3) Kademe-1 rasyo – toplam risk , kademe-1 sermaye oranı riskidir (Avusturya Bankacılık Yasasının 22(1) bölümü uyarınca sermaye koşulu ile ilgili
hesaplamaya göre Avusturya Bankacılık Yasasının 23 (4a) ve (4b) bölümü uyarınca hybrid sermaye dahil)
4) Ödeme gücü oranı Avusturya Bankacılık Yasasının 22(1) bölümü uyarınca sermaye koşulu ile ilgili hesaplamaya göre toplam geçerli sermaye otanıdır.
Avusturya Bankacılık Yasasının 22(1) bölümü uyarınca risk ağırlıklı temel ve sermaye koşulu aşağıdaki gibidir:
Milyon EURO
Avusturya Bankacılık Yasasının 22(1) bölümü
uyarınca risk 3)
a) Standart yaklaşım
b) İç derecelendirmeler temelli yaklaşım
Avusturya Bankacılık Yasasının 22(1) 2 bölümü
uyarınca risk 4)
Avusturya Bankacılık Yasasının 22(1) 3 bölümü
uyarınca risk 5)
Avusturya Bankacılık Yasasının 22(1) 3 bölümü
uyarınca risk 6)
Toplam
2012
Hesap temeli /
Sermaye
toplam risk1)
koĢulu2)
2011
Hesap temeli/
toplam risk1)
Sermayete
koĢulu2)
90,434
22,936
67,498
7,235
1,835
5,400
97,630
26,461
71,169
7,811
2,117
5,694
3,583
287
5,060
405
131
10
119
9
11,175
105,323
894
8,426
11,210
114,019
897
9,122
1) Kademe-1 rasyo, çekirdek kademe -1 rasyo ve ödeme gücü oranı için kullanılan iç hesaplama esası ( sermaye koşulu 12,5 ile çarpılmaktadır).
2) Avusturya Bankacılık Yasasına göre sermaye koşulu.
3) Risk ağırlıklı kalemler – kredi riski
4) Piyasa riski (ticari defter).
5) Altın pozisyonlarından kaynaklanan risk dahil mal ve döviz riski, Ticari defter dışındaki pozisyonlar için.
6) Operasyonel risk.
45) Bilanço tarihinden sonraki geliĢmeler
Bilanço tarihindem sonra önemli gelişme yoktur.
46) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Erste Group’un kısmen veya tamamen sahip olduğu Ģirketler
Aşağıdaki tablolar iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesini ve tam konsolide bağlı kuruluşları göstermektedir. Erste Group Immorent
AG burada bir alt grup olarak yer aldığı için,tek tüzel kişilikler ayrı olarak gösterilmektedir.
Erste Grup
Payı %
ġirket Ġsmi, ġirket Merkezi
Tam konsolide bağlı kuruluĢlar
Kredi kurumları
Allgemeine Sparkasse Oberösterreich Bankaktiengesellschaft
Banca Comercială Română Chisinau S.A.
Banca Comercială Română SA
Banka Sparkasse d.d.
Bankhaus Krentschker & Co. Aktiengesellschaft
Bausparkasse der österreichischen Sparkassen Aktiengesellschaft
BCR Banca pentru Locuinte SA
Brokerjet Bank AG
Česká spořitelna, a.s.
Die Zweite Wiener Vereins-Sparcasse
Dornbirner Sparkasse Bank AG
Erste & Steiermärkische Bank d.d.
Erste Asset Management GmbH
Erste Bank (Malta) Limited
ERSTE BANK AD NOVI SAD
ERSTE BANK AD PODGORICA
Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG
Erste Bank Hungary Zrt
ERSTE Immobilien Kapitalanlagegesellschaft m.b.H.
ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.H.
Intermarket Bank AG
Kärntner Sparkasse Aktiengesellschaft
KREMSER BANK UND SPARKASSEN AKTIENGESELLSCHAFT
Lienzer Sparkasse AG
Public Company “Erste Bank”
RINGTURM Kapitalanlagegesellschaft m.b.H.
s Wohnbaubank AG
Salzburger Sparkasse Bank Aktiengesellschaft
Slovenská sporiteľňa, a. s.
Sparkasse Baden
Sparkasse Bank dd
SPARKASSE BANK MAKEDONIJA AD SKOPJE
Sparkasse Bank Malta Public Limited Company
Sparkasse Bludenz Bank AG
Sparkasse Bregenz Bank Aktiengesellschaft
Sparkasse der Gemeinde Egg
Sparkasse der Stadt Amstetten AG
Sparkasse der Stadt Feldkirch
Sparkasse der Stadt Kitzbühel
Sparkasse Eferding-Peuerbach-Waizenkirchen
Sparkasse Feldkirchen/Kärnten
Sparkasse Frankenmarkt Aktiengesellschaft
Sparkasse Hainburg-Bruck-Neusiedl Aktiengesellschaft
Sparkasse Haugsdorf
Sparkasse Herzogenburg-Neulengbach
Sparkasse Horn-Ravelsbach-Kirchberg Aktiengesellschaft
Linz
Chişinău
Bucharest
Ljubljana
Graz
Vienna
Bucharest
Vienna
Prague
Vienna
Dornbirn
Rijeka
Vienna
Pieta
Novi Sad
Podgorica
Vienna
Budapest
Vienna
Vienna
Vienna
Klagenfurt
Krems an der Donau
Lienz
Kiev
Vienna
Vienna
Salzburg
Bratislava
Baden
Sarajevo
Skopje
Sliema
Bludenz
Bregenz
Egg
Amstetten
Feldkirch
Kitzbühel
Eferding
Feldkirchen
Frankenmarkt
Hainburg an der Donau
Haugsdorf
Herzogenburg
Horn
29.8
93.3
93.3
28.0
25.0
95.0
93.6
100.0
99.0
0.0
0.0
69.3
100.0
100.0
80.5
69.3
100.0
100.0
74.2
86.5
91.5
25.0
0.0
0.0
100.0
95.0
90.8
98.7
100.0
0.0
24.3
24.9
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
75.0
0.0
0.0
0.0
Erste Grup
Payı %
ġirket Ġsmi, ġirket Merkezi
Sparkasse Imst AG
Sparkasse Korneuburg AG
Sparkasse Kremstal-Pyhrn Aktiengesellschaft
Sparkasse Kufstein, Tiroler Sparkasse von 1877
Sparkasse Lambach Bank Aktiengesellschaft
Sparkasse Langenlois
Sparkasse Mittersill Bank AG
Sparkasse Mühlviertel-West Bank Aktiengesellschaft
Sparkasse Mürzzuschlag Aktiengesellschaft
Sparkasse Neuhofen Bank Aktiengesellschaft
Sparkasse Neunkirchen
SPARKASSE NIEDERÖSTERREICH MITTE WEST AKTIENGESELLSCHAFT
Sparkasse Oberösterreich Kapitalanlagegesellschaft m.b.H.
Sparkasse Pöllau AG
Sparkasse Pottenstein N.Ö.
Sparkasse Poysdorf AG
Sparkasse Pregarten - Unterweißenbach AG
Sparkasse Rattenberg Bank AG
Sparkasse Reutte AG
Sparkasse Ried im Innkreis-Haag am Hausruck
Sparkasse Salzkammergut AG
Sparkasse Scheibbs AG
Sparkasse Schwaz AG
Sparkasse Voitsberg-Köflach Bankaktiengesellschaft
Stavební spořitelna České spořitelny, a.s.
Steiermärkische Bank und Sparkassen Aktiengesellschaft
Tiroler Sparkasse Bankaktiengesellschaft Innsbruck
Tirolinvest Kapitalanlagegesellschaft mbH.
Waldviertler Sparkasse Bank AG
Wiener Neustädter Sparkasse
Imst
Korneuburg
Kirchdorf a.d. Krems
Kufstein
Lambach
Langenlois
Mittersil
Rohrbach
Mürzzuschlag
Neuhofen
Neunkirchen
St. Pölten
Linz
Pöllau
Pottenstein/Triesting
Poysdorf
Pregarten
Rattenberg
Reutte
Ried im Innkreis
Bad Ischl
Scheibbs
Schwaz
Voitsberg
Prague
Graz
Innsbruck
Innsbruck
Zwettl
Wiener Neustadt
0.0
0.0
30.0
0.0
0.0
0.0
0.0
40.0
0.0
0.0
0.0
0.0
29.6
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
5.0
98.8
25.0
75.0
77.9
0.0
0.0
Erste Grup Payı %
ġirket Ġsmi, ġirket Merkezi
Diğer finansal kurumlar
Asset Management Slovenskej sporitelne, správ. spol., a. s.
AVS Beteiligungsgesellschaft m.b.H.
BCR Leasing IFN SA
BCR Partener IFN SA
BCR Payments Services SRL
brokerjet České spořitelny, a.s.
Brokerjet financne storitve d.d. - v likvidaciji
Diners Club BH d.o.o. Sarajevo
Drustvo za lizing nekretnina, vozila, plovila i masina “S-Leasing” doo Podgorica
EB Erste Bank Internationale Beteiligungen GmbH
EB-Malta-Beteiligungen Gesellschaft m.b.H.
EBV - Leasing Gesellschaft m.b.H. & Co. KG.
EGB Ceps Beteiligungen GmbH
EGB Ceps Holding GmbH
EGB e-business Holding GmbH
Erste & Steiermärkische S-Leasing drustvo s ogranicenom odgovornoscu za leasing vozila i strojeva
Erste Alapkezelo Zrt.
Erste Bank Beteiligungen GmbH
Erste Befektetesi Zrt.
ERSTE CARD CLUB d.o.o.
ERSTE DELTA DRUSTVO S OGRANICENOM ODGOVORNOSCU ZA POSLOVANJE
NEKRETNINAMA
ERSTE FACTORING d.o.o.
Erste Faktor Penzügyi Szolgaltato Zrt.
Erste Group Immorent AG
Erste Invest d.o.o.
Erste Lakas-Takarekpenztar Zartkoruen Mukodo Reszvenytarsasag
Erste Leasing Autofinanszirozasi Penzügyi Szolgaltato Zrt.
Erste Leasing Berlet Szolgaltato Kft. (vm. Erste Leasing Szolgaltato Kft.)
Erste Leasing Eszközfinanszirozasi Penzügyi Szolgaltato Zrt. (vm. Erste S Leasing
Pénzügyi Szolgáltató Rt.)
Erste Securities Istanbul Menkul Degerler AS
Erste Securities Polska S.A.
Factoring České spořitelny a.s.
Factoring Slovenskej sporiteľne, a.s.
Flottenmanagement GmbH
Immorent - Süd Gesellschaft m.b.H., S - Leasing KG
IMMORENT ALFA leasing druzba, d.o.o.
IMMORENT BETA, leasing druzba, d.o.o.
IMMORENT DELTA, leasing druzba, d.o.o.
IMMORENT leasing nepremicnin d.o.o.
IMMORENT-RAMON Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Immorent-Smaragd Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Immorent-Süd Gesellschaft m.b.H.
IMMORENT-TOPAS Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Investiční společnost České spořitelny, a.s.
Kärntner Sparkasse Vermögensverwaltungsgesellschaft m.b.H.
Leasing Slovenskej sporiteľne, a.s.
Magyar Factor Penzugyi Szolgaltato Zartkoruen Mukodo Reszvenytarsasag
NÖ-Sparkassen Beteiligungsgesellschaft m.b.H.
Portfolio Kereskedelmi, Szolgaltato es Szamitastechnikai Kft.
PREDUZECE ZA LIZING NEKRETNINA, VOZILA I MASINA S-LEASING DOO BEOGRAD
REICO investiční společnost České spořitelny,a.s.
RUTAR INTERNATIONAL trgovinska d.o.o.
Bratislava
Innsbruck
Bucharest
Bucharest
Sibiu
Prague
Ljubljana
Sarajevo
Podgorica
Vienna
Vienna
Vienna
Vienna
Vienna
Vienna
Zagreb
Budapest
Vienna
Budapest
Zagreb
100.0
75.0
93.2
93.3
93.3
99.5
100.0
69.3
62.5
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
59.4
100.0
100.0
100.0
69.3
Zagreb
Zagreb
Budapest
Vienna
Zagreb
Budapest
Budapest
Budapest
69.3
76.9
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
Budapest
Istanbul
Warsaw
Prague
Bratislava
Vienna
Graz
Ljubljana
Ljubljana
Ljubljana
Ljubljana
Vienna
Schwaz
Graz
Vienna
Prague
Klagenfurt
Bratislava
Budapest
Vienna
Budapest
Belgrade
Prague
Ljubljana
100.0
100.0
100.0
99.0
100.0
51.0
46.4
50.0
62.5
50.0
44.9
62.5
0.0
51.3
62.5
100.0
25.0
100.0
100.0
2.5
100.0
62.5
99.0
62.5
Erste Grup Payı %
ġirket Ġsmi, ġirket Merkezi
s Autoleasing a.s.
s Autoleasing GmbH
S IMMORENT ZETA drustvo s ogranicenom odgovornoscu za poslovanje nekretninama
S MORAVA Leasing, a.s.
S Slovensko, spol. s r.o.
SAI Erste Asset Management S.A.
S-Factoring, faktoring druzba d.d.
Sieben-Tiroler-Sparkassen Beteiligungsgesellschaft m.b.H.
S-IMMORENT nepremicnine d.o.o.
Sparkasse (Holdings) Malta Ltd.
Sparkasse Leasing S,družba za financiranje d.o.o.
SPARKASSEN LEASING druzba za financiranje d.o.o.
Sparkassenbeteiligungs und Service AG für Oberösterreich und Salzburg
SPK Immobilien- und Vermögensverwaltungs GmbH
S-RENT DOO BEOGRAD
Prague
Vienna
Zagreb
Znojmo
Bratislava
Bucharest
Ljubljana
Kufstein
Ljubljana
Sliema
Ljubljana
Ljubljana
Linz
Graz
Belgrade
99.0
100.0
84.9
99.0
100.0
100.0
53.4
0.0
50.0
0.0
28.0
50.0
69.3
25.0
62.5
Erste Grup Payı %
ġirket Ġsmi, ġirket Merkezi
Diğer
“Die Kärntner” Trust-Vermögensberatungsgesellschaft m.b.H.
“Sparkassen-Haftungs Aktiengesellschaft”
Atrium Center s.r.o.
AWEKA - Kapitalverwaltungsgesellschaft m.b.H.
BCR Finance BV
BCR Fleet Management SRL
BCR Partener Mobil SRL
BCR PENSII, SOCIETATE DE ADMINISTRARE A FONDURILOR DE PENSII PRIVATE SA
BCR Procesare SRL
BCR Real Estate Management SRL
BECON s.r.o.
BELBAKA a.s.
Beta-Immobilienvermietung GmbH
BGA Czech, s.r.o.
BRS Büroreinigungsgesellschaft der Steiermärkischen Bank und Sparkassen Aktiengesellschaft
Gesellschaft m.b.H.
Campus Park a.s.
Capexit Beteiligungs Invest GmbH
Capexit Private Equity Invest GmbH
CEE Property Development Portfolio 2 B.V.
CEE Property Development Portfolio B.V.
CP Praha s.r.o.
CPDP 2003 s.r.o.
CPDP Jungmannova s.r.o.
CPDP Logistics Park Kladno I a.s.
CPDP Logistics Park Kladno II a.s.
CPDP Polygon s.r.o.
CPDP Prievozska a.s.
CPDP Shopping Mall Kladno, a.s.
CPP Lux S. 'ar.l.
CS Investment Limited
CS Property Investment Limited
CSPF Residential B.V.
CSSC Customer Sales Service Center GmbH
Czech and Slovak Property Fund B.V.
Czech TOP Venture Fund B.V.
Derop B.V.
DIE ERSTE Immobilienvermietungsgesellschaft m.b.H.
EBB Beteiligungen GmbH
EB-Beteiligungsservice GmbH
EB-Restaurantsbetriebe Ges.m.b.H.
EGB Capital Invest GmbH
Erste Campus Mobilien GmbH & Co KG
Erste Capital Finance (Jersey) PCC
ERSTE DMD d.o.o.
Erste Finance (Delaware) LLC
Erste Finance (Jersey) (6) Limited
Erste Finance (Jersey) Limited III
Erste Finance (Jersey) Limited IV
Erste Finance (Jersey) Limited V
Erste GCIB Finance I B.V.
Erste Group IT International, spol. s.r.o.
Erste Group IT SK, spol. s r.o.
200
Klagenfurt
Vienna
Bratislava
Graz
Amsterdam
Bucharest
Bucharest
Bucharest
Bucharest
Bucharest
Prague
Prague
Vienna
Prague
Graz
Prague
Vienna
Vienna
Amsterdam
Amsterdam
Prague
Prague
Prague
Prague
Prague
Prague
Bratislava
Prague
Luxembourg
St Peter Port
Nicosia
Amsterdam
Vienna
Amsterdam
Groesbeek
Amsterdam
Vienna
Vienna
Vienna
Vienna
Vienna
Vienna
St. Helier
Zagreb
City of
Wilmington
St. Helier
St. Helier
St. Helier
St. Helier
Amsterdam
Bratislava
Bratislava
25.0
43.2
10.0
25.0
93.3
93.2
93.3
93.3
93.3
93.3
10.0
10.0
100.0
10.0
25.0
19.8
100.0
100.0
19.8
19.8
19.8
19.8
19.8
19.8
19.8
19.8
19.8
19.8
19.8
99.0
99.0
10.0
57.3
10.0
83.1
100.0
100.0
100.0
99.9
100.0
100.0
100.0
100.0
69.3
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
Erste Grup Payı
%
ġirket Ġsmi, ġirket Merkezi
Erste Group Services GmbH
Erste Group Shared Services (EGSS), s.r.o.
Erste Ingatlan Fejleszto, Hasznosito es Mernoki Kft. (vm. PB Risk Befektetesi es Szolgaltato Kft).
Erste Ingatlanlizing Penzügyi Szolgaltato Zrt.
Erste Lakaslizing Zrt.
ERSTE NEKRETNINE d.o.o. za poslovanje nekretninama
Erste ÖSW Wohnbauträger GmbH
Erste Reinsurance S.A.
Euro Dotacie, a.s.
Financiara SA
Gallery MYSAK a.s.
Gladiator Leasing Limited
GLL MSN 038 / 043 LIMITED
GRANTIKA Ceske sporitelny, a.s.
Haftungsverbund GmbH
HEBRA Holding GmbH
Immobilienverwertungsgesellschaft m.b.H.
IT Centrum s.r.o.
Jegeho Residential s.r.o.
KS - Dienstleistungsgesellschaft m.b.H.
KS-Beteiligungs- und Vermögens-Verwaltungsgesellschaft m.b.H.
LANED a.s.
LIEGESA Immobilienvermietung GmbH Nfg OHG
Lighthouse 449 Limited
MBU d.o.o.
Nove Butovice Development s.r.o.
ÖCI-Unternehmensbeteiligungsgesellschaft.m.b.H.
OM Objektmanagement GmbH
PARTNER CESKE SPORITELNY, A.S.
Penzijni fond Ceske sporitelny, a.s.
Procurement Services CZ s.r.o.
Procurement Services GmbH
Procurement Services HU Kft.
Procurement Services RO srl
Procurement Services SK, s.r.o.
Procurement Services Zagreb d.o.o.
Quest Investment Services Limited
Realitná spoločnosť Slovenskej sporiteľne, a.s.
Real-Service für oberösterreichische Sparkassen Realitätenvermittlungsgesellschaft m.b.H.
Real-Service für steirische Sparkassen, Realitätenvermittlungsgesellschaft m.b.H.
s ASG Sparkassen Abwicklungs- und Servicegesellschaft mbH
s IT Solutions AT Spardat GmbH
s IT Solutions CZ, s.r.o.
s IT Solutions Holding GmbH
s IT Solutions HR drustvo s ogranicenom odgovornoscu za usluge informacijskih tehnologija
s IT Solutions SK, spol. s r.o.
s REAL Immobilienvermittlung GmbH
S Tourismus Services GmbH
s Wohnbauträger GmbH
s Wohnfinanzierung Beratungs GmbH
SATPO Jeseniova, s.r.o.
SATPO Kralovska vyhlidka, s.r.o.
SATPO Sacre Coeur II, s.r.o.
sBAU Holding GmbH
SC Bucharest Financial Plazza SRL
Vienna
Hodonin
Budapest
Budapest
Budapest
Zagreb
Vienna
Luxembourg
Žilina
Bucharest
Prague
Sliema
Sliema
Brno
Vienna
Vienna
Klagenfurt
Prague
Bratislava
Klagenfurt
Klagenfurt
Bratislava
Graz
Sliema
Zagreb
Prague
Vienna
Vienna
Prague
Prague
Prague
Vienna
Budapest
Bucharest
Bratislava
Zagreb
Sliema
Bratislava
Linz
Graz
Graz
Vienna
Prague
Vienna
Bjelovar
Bratislava
Vienna
Vienna
Vienna
Vienna
Prague
Prague
Prague
Vienna
Bucharest
100.0
99.6
100.0
100.0
100.0
69.3
90.8
100.0
65.3
90.9
19.8
99.9
99.9
99.0
63.4
100.0
25.0
99.0
10.0
25.0
25.0
100.0
25.0
99.9
91.3
10.0
99.6
100.0
99.0
99.0
99.5
99.9
99.9
99.9
99.9
99.9
0.0
100.0
62.6
59.7
25.0
82.2
99.6
100.0
93.9
99.8
96.1
100.0
90.8
75.4
5.0
5.0
5.0
95.0
93.3
Erste Grup
Payı - %
ġirket Ġsmi, ġirket Merkezi
S-Immobilien Weinviertler Sparkasse GmbH
Sio Ingatlan Invest Kft.
Smichov Real Estate, a.s.
Sparkasse Kufstein Immobilien GmbH & Co KG
Sparkasse S d.o.o.
Sparkassen Real Vorarlberg Immobilienvermittlung GmbH
Sparkassen Zahlungsverkehrsabwicklungs GmbH
Sparkassen-Real-Service für Kärnten und Osttirol Realitätenvermittlungs-Gesellschaft m.b.H.
Sparkassen-Real-Service -Tirol Realitätenvermittlungs-Gesellschaft m.b.H.
Steiermärkische Verwaltungssparkasse Immobilien & Co KG
S-Tourismusfonds Management Aktiengesellschaft
SUPORT COLECT SRL
SVD-Sparkassen-Versicherungsdienst Versicherungsbörse Nachfolge GmbH & Co. KG
TAVARESA a.s.
Trencin Retail Park a.s.
Vienna
Budapest
Prague
Kufstein
Ljubljana
Dornbirn
Linz
Klagenfurt
Innsbruck
Graz
Vienna
Bucharest
Innsbruck
Prague
Bratislava
100.0
100.0
10.0
0.0
25.0
48.1
57.8
55.5
66.7
25.0
100.0
93.3
75.0
1.9
9.0
Erste Grup
Payı %
ġirket Ġsmi, ġirket Merkezi
Öz kaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Kredi kurumları
SPAR-FINANZ BANK AG
Prvá stavebná sporitelna, a.s.
NÖ Beteiligungsfinanzierungen GmbH
NÖ Bürgschaften GmbH
Diğer
APHRODITE Bauträger Aktiengesellschaft
ASC Logistik GmbH
EBB-Gamma Holding GmbH
ERSTE d.o.o.
FINEP Jegeho alej a.s.
Gelup GesmbH
Immobilien West Aktiengesellschaft
KWC Campus Errichtungsgesellschaft m.b.H.
Let's Print Holding AG
LTB Beteiligungs GmbH
Office Center Stodulky GAMA a.s.
ROMANIAN EQUITY PARTNERS COÖPERATIEF U.A.
RSV Beteiligungs GmbH
SATPO Na Malvazinkach, a.s.
SATPO Sacre Coeur, s.r.o.
SATPO Svedska s.r.o.
Slovak Banking Credit Bureau, s.r.o.
VBV – Betriebliche Altersvorsorge AG
Salzburg
Bratislava
Vienna
Vienna
50.00
35.00
30.00
25.00
Vienna
Vienna
Vienna
Zagreb
Bratislava
Vienna
Salzburg
Klagenfurt
Graz
Vienna
Prague
Amsterdam
Vienna
Prague
Prague
Prague
Bratislava
Vienna
45.42
23.95
49.00
41.66
3.30
31.67
49.34
12.50
42.00
25.00
39.59
66.67
33.33
5.50
5.50
5.50
33.33
26.94
Erste Group FINEP Jegeho Alej, a.s., SATPO Sacre Coeur, s.r.o., SATPO Na Mal- vazinkach, s.r.o. and SATPO Svedska, s.r.o.‟da hise
senetlerinin % 20‟sine sahip olmasına rağmen, o bu şirketlerde yönetim kurulunda temsil edilmenin yanı sıra önemli yatırımları nedeniyle
de onlar üzerinde büyük etkisi vardır.
Diğer taraftan, Erste Group ROMANIAN EQUITY PARTNERS COÖPERATIEF U.A.‟da hisse senetlerinin % 50‟sine sahip olmasına
rağmen o ortak girişim olarak sınıflandırılmaktadır. .
.
Erste Grup
Payı %
ġirket Adı, ġirket Merkezi
Diğer yatırımlar
Kredi kurumları
VBV - Vorsorgekasse AG
Vienna
Diğer finansal kurumlar
AS-WECO 4 Grundstückverwaltung Gesellschaft m.b.H.
Salzburg
C+R Projekt s r.o.
Prague
Company for Investment Funds Management “Erste Invest” a.d. Belgrade
Belgrade
DINESIA a.s.
Prague
E-C-A-Holding Gesellschaft m.b.H.
Vienna
E-C-B Beteiligungsgesellschaft.m.b.H.
Vienna
EFH-Beteiligungsgesellschaft m.b.H.
Vienna
Fondul de Garantare a Creditului Rural IFN SA
Bucharest
good.bee Holding GmbH
Vienna
Grema - Grundstückverwaltung Gesellschaft m.b.H.
Innsbruck
I+R Projekt Fejlesztési Korlátolt Felelösségü Társaság
Budapest
ILGES - Immobilien- und Leasing - Gesellschaft m.b.H.
Rohrbach in Upper Austria
K+R Projekt s.r.o.
Prague
KERES-Immorent Immobilienleasing GmbH
Vienna
Lorit Immobilien Leasing Gesellschaft m.b.H.
Vienna
Neue Eisenstädter gemeinnützige Bau-, Wohn- und Siedlungsgesellschaft m.b.H.
Eisenstadt
Österreichisches Volkswohnungswerk, Gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Vienna
ÖWB Gemeinnützige Wohnungsaktiengesellschaft
Salzburg
REWE Magyarország Ingatlankezelö és - forgalmazó Korlátolt Felelössegü Társaság
Budapest
s Autoleasing SK, s.r.o.
Bratislava
S-Leasing d.o.o., Sarajevo
Sarajevo
S-Leasing d.o.o., Skopje
Skopje
SPARKASSE Bauholding Gesellschaft m.b.H.
Salzburg
Sparkasse Bauholding Leasing I GmbH
Salzburg
Sparkasse Bauholding Leasing V GmbH
Salzburg
STUWO Gemeinnützige Studentenwohnbau Aktiengesellschaft
Vienna
T+R Projekt Fejelsztési Korlátolt Felelösségü Társaság
Budapest
Transfactor Slovakia a.s.
Bratislava
Other
“Die Kärntner” - Förderungs- und Beteiligungsgesellschaft für die Stadt Friesach Gesellschaft m.b.H.
Friesach
“Die Kärntner” - Förderungsgesellschaft für das Gurktal Gesellschaft m.b.H.
Gurk
“Die Kärntner”-BTWF-Beteiligungs- und Wirtschaftsförderungsgesellschaft für die Stadt St.
St. Veit an
Veit/Glan Gesellschaft m.b.H.
der Glan
“Die Kärntner”-Förderungs- und Beteiligungsgesellschaft für den Bezirk Wolfsberg Gesellschaft
Wolfsberg
m.b.H.
“SIMM” Liegenschaftsverwertungsgesellschaft m.b.H.
Graz
A1KS Beteiligungs GmbH
Klagenfurt
AGRI-BUSINESS Kft. (in bankruptcy)
Hegyeshalom
Argentum Immobilienverwertungs Ges.m.b.H.
Linz
AS LEASING Gesellschaft m.b.H.
Linz
AS-WECO Grundstückverwaltung Gesellschaft m.b.H.
Linz
AWEKA-Beteiligungsgesellschaft m.b.H.
Vienna
Bad
Leonfelden
Bad Leonfelden Hotelbetriebs Gesellschaft mbH
Balance Resort GmbH (vm. Wellness Hotel Stegersbach)
Stegersbach
BBH Hotelbetriebs GmbH
Vienna
BeeOne GmbH (EH-Beta Holding)
Vienna
Betriebliche Altersvorsorge - Software Engineering GmbH
Vienna
BioEnergie Stainach GmbH
Stainach
BioEnergie Stainach GmbH & Co KG
Stainach
Biroul de credit SA
Bucharest
24.5
29.98
100.00
100.00
98.97
65.54
24.67
50.00
31.09
60.00
74.99
100.00
40.00
100.00
25.00
56.24
49.98
100.00
22.73
100.00
98.97
24.93
24.99
98.69
98.69
98.69
50.32
100.00
91.47
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
100.00
28.29
29.78
28.29
25.00
63.38
100.00
69.02
100.00
24.25
25.00
24.99
22.64
Erste Grup payı
%
ġirket Ġsmi, ġirket Merkezi
BTV-Beteiligungs-, Treuhand-, Vermögens-Verwaltungsgesellschaft m.b.H.
Klagenfurt
Business Capital for Romania - Opportunity Fund Cooperatief UA
Amsterdam
BVP-Pensionsvorsorge-Consult G.m.b.H.
Vienna
CITY REAL Immobilienbeteiligungs- und Verwaltungsgesellschaft mbH
Graz
CITY REAL Immobilienbeteiligungs- und Verwaltungsgesellschaft mbH & Co KG
Graz
Die Kärntner Sparkasse - Förderungsgesellschaft für den Bezirk Hermagor Gesellschaft m.b.H.
Hermagor
Dolomitencenter Verwaltungs GmbH
Lienz
EBB Hotelbetriebs GmbH
Imst
EBB-Delta Holding GmbH
Vienna
EBG Europay Beteiligungs-GmbH
Vienna
EB-Grundstücksbeteiligungen GmbH
Vienna
EBSPK-Handelsgesellschaft m.b.H.
Vienna
EBV-Leasing Gesellschaft m.b.H.
Vienna
EGB-Service CEE GmbH
Vienna
Erste Asset Management Deutschland Ges.m.b.H.
Zorneding
Erste Bank - Wiener Stadthalle Marketing GmbH
Vienna
Erste Campus Mobilien GmbH
Vienna
Erste Corporate Finance GmbH
Vienna
Erste Corporate Finance, a.s.
Prague
Erste Energy Services, a.s.
Prague
Erste Finance Malta Limited
Sliema
Erste Group Beteiligungen GmbH
Vienna
Erste Private Equity Limited
London
ESB Holding GmbH
Vienna
ESPA- Financial Advisors GmbH
Vienna
Finanzpartner GmbH
Vienna
FINTEC-Finanzierungsberatungs- und Handelsgesellschaft m.b.H.
Vienna
Genesis Private Equity Fund 'B' L.P.
St.Peter Port, Guernsey
GLL 29235 LIMITED
Pieta
good.bee credit IFN S.A.
Bucharest
Grundstücksverwertungsgesellschaft mbH Objekt Oggenhof
Füssen
Harkin Limited
Dublin 2
Mühlbach am
Hochkönig
Hochkönig Bergbahnen GmbH
Hollawind - Windkraftanlagenerrichtungs- und Betreibergesellschaft mit beschränkter Haftung
Göllersdorf
Hotel Corvinus Gesellschaft m.b.H. & Co KG
Vienna
HV-Veranstaltungsservice GmbH
Stotzing
Rohrbach in
Upper
Austria
ILGES - Liegenschaftsverwaltung G.m.b.H.
Investicniweb s.r.o.
Prague
ISPA-Beteiligungsgesellschaft m.b.H.
Kempten
KKT d.o.o. za posredovanje i usluge
Zagreb
Kleinkraftwerke-Betriebsgesellschaft m.b.H.
Vienna
Kraftwerksmanagement GmbH
Vienna
Latifundium Holding Gesellschaft m.b.H.
Vienna
LBH Liegenschafts- und Beteiligungsholding GmbH
Innsbruck
LINEA Beteiligungs-Gesellschaft m.b.H.
Vienna
Luitpoldpark-Hotel Betriebs- und Vermietungsgesellschaft mbH
Füssen
LV Holding GmbH
Linz
MEG-Liegenschaftsverwaltungsgesellschaft m.b.H.
Vienna
MUNDO FM & S GmbH
Vienna
Österreichische Wertpapierdaten Service GmbH
Vienna
ÖVW Bauträger GmbH
Vienna
PARAGON Hotelbetriebs GmbH (vm. REMACO)
Vienna
25.00
77.73
26.94
25.00
25.75
25.00
49.99
100.00
100.00
22.41
100.00
29.68
50.00
100.00
100.00
60.00
100.00
100.00
98.97
98.97
100.00
100.00
100.00
69.27
84.20
50.00
25.00
98.97
99.89
29.40
74.99
100.00
45.35
25.00
100.00
100.00
40.00
99.48
74.99
69.26
100.00
100.00
100.00
74.99
100.00
71.24
28.49
100.00
100.00
32.69
100.00
76.15
Erste Grup
Payı %
ġirket Adı, ġirket Merkezi
Planung und Errichtung von Kleinkraftwerken Aktiengesellschaft
První certifikační autorita, a.s.
Realitní společnost České spořitelny, a.s.
RTG Tiefgaragenerrichtungs und -vermietungs GmbH
s Real Sparkasse nepremicnine d.o.o.
S Servis, s.r.o.
SALIX-Grundstückserwerbs Ges.m.b.H.
SBS Beteiligungs GmbH
Schauersberg Immobilien Gesellschaft m.b.H.
Schmied von Kochel Beteiligungsverwaltungs-GmbH
Seniorenresidenz “Am Steinberg” GmbH
SPAKO Holding GmbH
Sparkasse Mühlviertel-West Holding GmbH
Sparkasse Nekretnine d.o.o.
Sparkassen - Betriebsgesellschaft mbH.
Sparkassen - Reisebüro Gesellschaft m.b.H.
Sparkassen Facility Management GmbH
Sparkassen IT Holding AG
SPV - Druck Gesellschaft m.b.H
students4excellence GmbH
SZG-Dienstleistungsgesellschaft m.b.H.
TIRO Bauträger GmbH
UBG-Unternehmensbeteiligungsgesellschaft m.b.H.
Unzmarkter Kleinkraftwerk-Aktiengesellschaft
Valtecia Achizitii S.R.L.
Vasudvar Hotel Kft.1
VERMREAL Liegenschaftserwerbs- und -betriebs GmbH
VBV - Beratungs- und Service GmbH
VBV - Pensionsservice-Center GmbH
VBV-Pensionskasse Aktiengesellschaft
VINIS Gesellschaft für nachhaltigen Vermögensaufbau und Innovation m.b.H.
WECO Treuhandverwaltung Gesellschaft m.b.H.
WEST CONSULT Bauten- und Beteiligungsverwaltung GmbH
WEVA - Veranlagungs- und Beteiligungsgesellschaft m.b.H.
Wien 3420 Aspern Development AG
Vienna
Prague
Prague
Graz
Ljubljana
Znojmo
Eisenstadt
Graz
Graz
Füssen
Graz
Innsbruck
Rohrbach in Upper Austria
Sarajevo
Linz
Linz
Innsbruck
Vienna
Vienna
Vienna
Salzburg
Innsbruck
Vienna
Vienna
Voluntari,
Ilfov County
Budapest
Vienna
Vienna
Vienna
Vienna
Vienna
Salzburg
Salzburg
Linz
Vienna
82.74
23.01
98.97
25.00
51.48
98.97
50.00
25.00
25.00
74.99
25.00
74.99
40.00
33.67
29.78
28.29
74.99
29.68
99.86
20.00
98.69
74.99
100.00
81.44
100.00
100.00
25.60
26.94
26.94
26.94
26.94
49.34
49.34
28.29
23.24
Viyana 28 Şubat 2013
Yönetim Kurulu
Andreas Treichl mp
Franz Hochstrasser mp
Başkan
Başkan
Yardımcısı
Herbert Juranek mp
Üye
Gernot Mittendorfer mp
Üye
Manfred Wimmer mp
Üye
DENETĠM RAPORU
(BAĞIMSIZ DENETÇĠLER RAPORU)1)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR ĠLE ĠLGĠLĠ
RAPOR
Sparkassen-Prüfungsverband and Ernst & Young Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H., Vienna, Erste Group Bank AG‟nin 1
Ocak 2012 ile 31 Aralık 2012 tarihleri arasındaki mali yılını
denetlemiştir. Bu konsolide mali tablolar 31 Aralık 2012 itibariyle
konsolide bilançoyu, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren konsolide
gelir tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu ve öz kaynaklar
konsıolide tablosunu oluşturmaktadır.
Konsolide Mali Tablolar Ve Grub Muhasebe Sistemi
İçin Yönetimin Sorumluluğu
Erste Group Bank AG yönetimi AB tarafından kabul edilen
Uluslar Arası Finansal Rapor Standartlara (IFES‟ler ) uygun
olarak grup muhasebe sisteminden, konsolide finansal tabloların
hazırlanmasından ve doğru bir şekilde sunulmasından sorumludur.
Bu sorumluluk konsolide finansal tabloların yanlış beyanlardan,
hata veya tahrifatlardan ari olarak hazırlanması ve verilmesi ile
ilgili iç denetimin tasarımlanmasını, uygulanmasını ve
sürdürülmesini, uygun muhasebe ilkelerinin seçilmesini ve ifasını,
gereken durumlarda muhasebe tahminleri yapılmasını kapsar.
Denetçilerin Sorumluluğu ve Yasal Denetimin Tipi ve
Kapsamı
Sorumluluğumuz denetimimize istinaden bu konsolide finansal
tablolar hakkında görüşümüzü ifade etmektir. Biz denetimimizi
Uluslar Arası Muhasebeciler Federasyonu (IFAC)‟nun Uluslar
Arası Denetim ve Sigorta Standartları Kurulu (IAASB) tarafından
yayınlanan Uluslar Arası standartlara uygun olarak ve Denetimle
İlgili Avusturya‟da geçerli yasalar ve düzenlemeler ile
Avusturya standartları doğrultusunda yaptık. Bu standartlar
meslek ilkelerine uymamızı ve konsolide finansal tablolarda
maddi hatalardan ari olarak yapılmasını ve düzenlenmesini
gerektirmektedir. Bu denetim konsolide finansal tablolarda yer
alan tutar ve açıklamaları destekleyen kanıtların incelenmesini
kapsar. Bu denetim finansal tablo sunumunun genel
değerlendirmesi yanında kullanılan muhasebe ilkelerini ve
yönetim
tarafından
yapılan
önemli
tahminlerin
değerlendirilmesini de kapsar. Denetim ayrıca uygulanan
muhasebe ilkelerinin uygunluğunu ve yönetim tarafından
yapılan muhasebe tahminlerinin doğruluğunu da denetler.
Yaptığımız denetlemelerin görüşümüz için makul bir temel
oluşturduğuna inanıyoruz.
GörüĢ
Görüşümüz her hangi bir itiraza neden olmamaktadır. Dentim
sonucuna dayanan görüşümüze göre finansal tablolar yasal
koşullara uygundur ve 31 Aralık 2012 itibariyle Grubun
finansal konumuyla ilgili gerçek ve doğru bilgiler içermektedir.
Grubun 1 Ocak 2012 ile 31Aralık 2012 dönemi mali
performansı ve nakit akışı AB tarafından kabul edilen Uluslar
Arası Finansal Rapor Standartlara (IFES‟ler ) uygundur.
Grup Yönetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
Yasal koşullara istinaden, Grup Yönetim Raporu konsolide
finansal tablolara uygunluğu ve diğer açıklamaların şirketin
konumuyla ilgili yankış yönlendirmelere yol açıp açmayacağı
konusunda incelenecektir. Denetçinin raporu ayrıca grup
yönetim raporunun konsolide finansal tablolara ve (Avusturya
Ticaret Kanunun ) 243a UGB bölümüne göre yapılan
açıklamaların uygunluğu hakkında bir açıklamada içermelidir.
Kanaatimizce grup yönetim raporu konsolide finansal tablolar
ile uyumludur ve açıklamalar (Avusturya Ticaret Kanunun )
243a UGB bölümüne de uygundur.
Viyana, 28Şubat 2013
Sparkassen-Prüfungsverband
(Prüfungsstelle)
(Avusturya Tasarruf Bankası Denetim
Kurumu) (Denetim Ajansı)
(Banka
Denetçisi)
Friedrich O. Hief mp
Yeminli Muhasebeci
Herwig Hierzer mp
Denetçi
Ernst & Young
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H.
Helmut Maukner mp
Yeminli Muhasebeci
Andrea Stippl mp
Yeminli Muhasebeci
1) Bu rapor ( Almanca olarak veya başka bir dilde tercümesi, kısaltılmış ya da değiştiril miş versiyonları dahil ) denetçilerin önceden izni olmadan
kamuya ifşa edilemez ve üçüncü şahıslar tarafından kullanılamaz. Rapor sadeec başvuru amacıyla Almanca‟dan İngilizce‟ye çevrilmiştir. Lütfen yasal
açıdan bağlayıcı olan resmi yazılı versiyonuna bakınız. Sadece Almanca versiyonu kesindir.
YÖNETĠM KURULUNUN TÜM ÜYELERĠNĠN AÇIKLAMASI
Biz bilgimiz dahilinde olmak üzere konsolide finansal tabloların geçerli muhasebe standartlarında gerekli görüldüğü gibi G rubun
aktifleri, pasifleri, mali konumu ve kar ya da zarar durumu ile ilgili doğru ve gerçek bilgiler içerdiğini ve grup yönetim raporunun
grubun maruz kaldığı önemli risklerin ve belirsizliklerin bir açıklaması ile birlikte Grubun iş performansı ve konumu hakkı nda gerçek
ve doğru bilgiler verdiğini onaylarız.
Viyana 28 Şubat 2013
Yönetim Kurulu
Andreas Treichl mp
Franz Hochstrasser mp
Başkan
Başkan
Yardımcısı
Herbert Juranek mp
Üye
Gernot Mittendorfer mp
Üye
Manfred Wimmer mp
Üye
Terimler Sözlüğü
Hisse başına defter değeri
Tedavüldeki hisse senedi adedi tarafından bölünen iştirak sermayesi hariç bir
kamu şirketinin sahiplerine atfedilebilecek toplam özkaynak ( hazine hisseleri
hariç) .
Öz sermaye karlılık oranı
Ayrıca ROE olarak da ifade edilir. Öz sermaye karlılık oranı olarak
hesaplanır ancak şerefiye değer kaybı ve müşteri ilişkilerinin
amortismanı gibi ana şirketin sahiplerine atfedilebilen yıllık net
kar/zarar üzerindeki nakit olmayan kalemlerin etkisi hariçtir
Hisse başı nakit kazançlar
Ana şirketin sahiplerine atfedilebilen yıllık net kar/zarar üzerindeki
hisse başına kazançlar olarak hesaplanır, şerefiye değer kaybı ve
müşteri ilişkilerinin amortisman hariç iştirak sermayesi temettüleri
için ayarlanır.
CEE (Merkezi ve Doğu Avrupa)
2004 ve 2007 yıllarında katılan AB yeni üye devletlerini, CIS
ülkelerini, Arnavutluk gibi önceki Yugoslavya‟dan çıkan
devletleri kapsar. Encompasses the new member states of the
EU that joined in
Çekirdek kademe -1
(toplam risk % olarak)
rasyo
Avusturya Bankacılık Yasasının 22 (1) bölümü uyarınca
sermaye koşulu için temel hesaplamalara ilişkin yasal kesintiler
yapıldıktan sonra (Avusturya Bankacılık Yasasının 23 (4a) ve
(4b) bölümü uyarınca Hybrid sermaye hariç ) kademe -1
sermaye oranı.
Maliyet / Gelir oranı
İşletme gelirinin bir oranı olarak genel yönetim giderleri
Karşılama oranı (kendi fonları)
Toplam sermaye koşulunun bir oranı olarak toıplam uygun sermaye.
Temettü getirisi
Yıl sonu kapanış fiyatının ya da hissenin en son fiyatının bir oranı
olarak mali yıl temettü ödemesi.
Hisse başına gelirler
Ortalama tedavüldeki hisse senetleri tarafından bölüştürülen
iştirak sermayesi temettüleri için ayarlanan ana şirket sahiplerine
atfedilebilir yıllık net kar.
Faiz getirili aktifler
Toplam aktifler eksi nakit, türev finansal araçları, madi ve maddi olmayan
varlıklar, vergi varlıkları, satışa hazır varlıklar ve diğer varlıklar.
Net faiz marjı
Aylık olarak hesaplanan faiz getirili aktiflerin bir oranı olarak net
faiz geliri.
İşletme geliri
Ner faiz gelirinden, net komisyon gelirinden ve ticari kazançtan
oluşur.
Faaliyet sonucu
İşletme geliri eksi işletme giderleri ( örneğin genel yönetim
giderleri ).
Fiyat / kazançlar oranı
Hiise başına kazançlara göre bölünen mali yılın hisse kapanış
fiyatı. Genellikle değereleme karşılaştırmaları için kullanılır.
Piyasa değeri
Hisse bedeli tedavüldeki hisse adediyle çarpılarak hesaplanan bir
şirketin genel değeri
Uygun olmayan karşılık oranı
Uygun olmayan kredi riskinin bir oranı olarak kredi riski için
kredi karşılıkları.
Uygun olmayan oran
Toplam kredi riskinin bir oranı olarak Uygun olmayan kredi riski.
NPL karşılama oranı (sorunlu krediler karşılama oranı)
Müşteriler için uygun olmayan kredilerin ve avansların bir
oranı olarak müşterilere verilen kredi ve avansların risk
karşılıkları
NPL rasyosu
Müşteriler için toplam kredilerin ve avansların bir oranı
olarak müşterilere verilen uygun olmayan kredilerin ve
avanslar.
NPL toplam karşılık rasyosu
Müşteriler için uygun olmayan kredilerin ve avansların bir
oranı olarak müşterilere verilen kredi ve avansların risk
karşılıkları ve teminatı
Öz sermaye karlılık oranı
Ayrıca ROE olarak da ifade edilir. Ortalama öz kaynağın bir oranı
olareak ana şirketin sahiplerine atfedilebilen yıllık net kar/zarar.
Ortalama öz sermaye Yıl boyunca her bir 12 ayın kapanışı olarak
ödenmemiş öz sermaye istinaden hesaplanır.
Risk kategorileri
Risk kategorileri iç müşteri derecelendirmelerine istinaden
yapılır ve banka varlıklarının ve olası kredi yükümlülüklerinin
sınıflandırılması için kullanılır. Erste Group iç derecelendirme
sistemleri uygular, onlar temerrüde düşmeyen müşterilerle ilgili
sekiz derecelendirme notundan ve temerrütte olan müşterileri
için ise bir derecelendirme notundan oluşur. Diğer tüm müşteri
segmentleri için grup temerrüde düşmeyen müşterilerle ilgili 13
derecelendirme notu ve temerrütte olan müşterileri için ise bir
derecelendirme notu kullanır.
Risk sınıfı – düşük risk
Tipik olarak Erste Group‟la veya büyük uluslar arası bilinen
müşterilerle iyi ve oldulça uzun ilişkileri olan bölgesel
müşteriler. Güçlü ve sağlam finansal pozisyon ve öngörülebilir
mali sıkıntıların olmaması. Bankayla uzun süredir ilişkisi olan
bireysel müşteriler veya geniş çaplı ürün havuzu olan
müşteriler. Halen veya son 12 ayda geciken ödemesi olmayan
olmayanlar. Yeni işler henellikle bu kategoride yer alan
müşterilerle yapılır.
Risk kategorisi– İdari tasarruf
Kredi geçmişlerinde vadesi dolan ödemeleri veya temerrüde düşmüş olan ya
da orta vadede borç geri ödeme sıkıntılarıyla karşı karşıya kalabilecek hassas
bireysel müşteriler. Tasarruflarla sınırlı veya olası ödeme sorunları olan
bireysel müşteriler. Bu müşteriler tipik olareak iyi bir geçmişe sahiptirler ve
temerrüde düşmemişlerdir.
Risk kategorisi – standart altı
Borçlu olumsuz parasal ve ekonomik gelişmelere karşı duyarlıdır.
Bu krediler bu konuda uzman risk yönetim bölümlerince yönetilir.
Risk kategorisi – sorunlu olanlar
Basel 2 uyarınca temerrüt kriterine bir veya daha fazla düşenler:
tam geri ödeme ihtimali olmayan, 90 günden fazla vadesi
geçmiş olan faiz ya da ana para, borç veren için zarara neden
olunan yeniden yapılanma, kredi kaybının gerçekleşmesi veya
iflas işlemlerinin başlamış olması.
Hisseli sermaye
Hissedarlar tarafından ödenen bir şirketin asıl sahiplerine
atfedilebilen toplam öz kaynaklar.
Ödeme gücü oranı
Avusturya Bankacılık Yasasının 22( 1 ) bölümü uyarınca sermaye
koşulu ile ilgili temel hesaplama için yasal indirimlerden sonra
toplam kademe -1, kademe-2 ve kademe-3 sermaye oranı.
Vergi oranı
Devam eden faaliyetlerden kaynaklanan vergi öncesi karın bir
oranı olarak gelir/zarar üzerindeki vergiler.
Kademe-1 oranı (kredi riski)
(Avusturya Bankacılık Yasasının 22( 1) bölümü uyarınca) risk
ağırlıklı kalemler için yasal indirimlerden sonra (Avusturya
Bankacılık Yasasının 23 (4a) ve (4b) bölümü uyarınca hybrid
sermaye dahil) kademe -1 sermaye oranı.
Kademe-1 oranı (toplam risk)
(Avusturya Bankacılık Yasasının 22( 2) bölümü uyarınca) sermaye
koşulu ile ilgili temel hesaplama için yasal indirimlerden sonra
(Avusturya Bankacılık Yasasının 23 (4a) ve (4b) bölümü uyarınca
hybrid sermaye dahil) kademe -1sermaye oranı.
Toplam hissedar getirisi
Tüm gelir akışları dahil Erste Group Bank AG hisselerine yapılan
yatırımın yıllık performansı ( örneğin yıl sonundan itibaren hisse
fiyatında artı veya eksi yıllık kazanç ya da zarar ile ilgili temettü).
Notlar
Notlar
Notlar
Önemli Adresler
ERSTE GRUP BANKASI AG
HIRVATĠSTAN
Graben 21
A-1010 Viyana
Telefon: +43 50100 10100
Faks: +43 50100 910100
SWIFT/BIC: GIBAATWG
Websitesi:
www.erstegroup.com
Erste&Steiermärkische Bank d.d.
(Erste Bank Croatia)
Jadranski trg 3ª
HR-51000 Rijeka
Telefon: +385 62375000
Faks: +385 62376000
SWIFT/BIC: ESBCHR22
Email: [email protected]
Websitesi: www.erstebank.hr
AVUSTURYA
Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG
(Erste Bank Oesterreich)
Graben 21
A-1010 Viyana
Telefon: +43 0 50100 10100
Faks: +43 0 50100 910100
SWIFT/BIC: GIBAATWW
Websitesi:
www.erstebank.at
SISBĠSTAN
Erste Bank a.d. Novi Sad
(Erste Bank Serbia)
Bulevar Oslobodjenja 5
SRB-21000 Novi Sad
Telefon: +381 21 487 3510
Faks: +381 21 480 9700
SWIFT/BIC: GIBARS22
Email: [email protected]
Websitesi: www.erstebank.rs
ÇEK
CUMHURĠYETĠ
Česká spořitelna, a.s.
ROMANYA
Olbrachtova 1929/62
CZ-140 00 Prag 4
Telefon:+420 26107 1111
Faks: +420 26107 3006
SWIFT/BIC: GIBACZPX
Email: [email protected]
Websitesi: www.csas.cz
Banca Comercială Română S.A.
SLOVAKYA
UKRAYNA
Slovenská sporiteľňa, a.s.
Erste Bank Ukraine
Tomášikova 48
SK-832 37 Bratislava
Telefon: +421 248 621111
Fax: +421 248 627000
SWIFT/BIC: GIBASKBX
Email: [email protected]
Websitesi: www.slsp.sk
24-d Polyova St.
UA-03056 Kiev
Telefon: +380 445859200
Faks: +38 0445859297
SWIFT/BIC: PRSJUAUK
Email: [email protected]
Websitesi:www.erstebank.ua
MACARĠSTAN
Erste Bank Hungary Zrt.
Népfürdő ut 24-26
H-1138 Budapeşte
Telefon: +36 12980221
Faks: +36 13732499
SWIFT/BIC: GIBAHUHB
Email: [email protected]
Websitesi: www.erstebank.hu
Regina Elisabeta Blvd 5
RO-030016 Bükreş 3
Telefon: +402 13131246
SWIFT/BIC: RNCBROBU
Email: [email protected]
Websitesi: www.bcr.ro
Basım
Yatırımcı ĠliĢkiler
Yayıncı ve Telif Hakları Sahibi:
ĠletiĢim:
Erste Grup Bankası AG, Graben 21, A-1010 Viyana
Erste Grup Bankası AG,
Milchgasse 1, A-1010 Viyana
Editör:
Telefon: +43 (0)5 0100 - 17693
Faks: +43 (0)5 0100 - 913112
Email: [email protected]
Internet: www.erstegroup.com/investorrelations
Erste Grubu ,Yatırımcı İlişkiler & Muhasebe Ekipleri,
Yapım:
Erste Grup ve FIRE.sys (Konrad GmbH) işbirliği ile.
Thomas Sommerauer
Fotograflama:
Telefon: +43 (0)5 0100 - 17326
Email: [email protected]
www.christofwagner.com
Peter Makray
Çizim/Resimleme:
Telefon: +43 (0)5 0100 - 16878
Email: [email protected]
www.grafikwerkstatt.at
Simone Pilz
Basım Yeri:
Gerald Krames
„agensketterl“ Druckerei GmbH
Kreuzbrunn 19
3001 Mauerbach
Telefon: +43 (0)5 0100 - 13036
Email: [email protected]
Telefon: +43 (0)5 0100 - 12751
Email: [email protected]
IR-Uygulamaları:
iPad
iPhone
Android
Sosyal Medya:
QR Ģifrelemelerini okuyabilmek için kamerası mevcut bir akılı telefon veya tablet bilgisayara ve QR Ģifre uygulamasına
(indirimi ücretsiz) ihtiyacınız vardır. Uygulamayı cihaz Ģifreyi algılayana kadar QR Ģifresi üzerine hizalayarak tutunuz.
ÖNEMLĠ BĠLGĠ: ĠĢ bu yıllık rapor tarafımızdan mümkün olan en iyi özen ve hassasiyet gösterilerek ve veriler kontrol edilerek
hazırlanmıĢtır. Ancak yuvarlamalar, yazım hataları, baskı problemleri ihtiva etme ihtimali vardır. Bu rapor yıllık raporun Ġngilizce
tercumesidir.
Avusturya (Erste Bank)
Çek Cumhuriyeti(Česká spořitelna)
Slovakya (Slovenská sporiteľňa)
Macaristan (Erste Bank Hungary)
Hırvatistan(Erste Bank Croatia)
Romanya (Banca Comercială Română)
www.erstegroup.com
GB Englisch E189024
Sırbistan (Erste Bank Serbia)