DENETLEME KURULU RAPORU DO⁄Ufi OTOMOT‹V SERV‹S VE T‹CARET A.fi. Genel Kurulu’na Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret A.fi. ve Ba¤l› Kurulufllar› Ünvan› Merkezi 31 Aral›k 2004 Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolar ve Ba¤›ms›z Denetim Raporu Kay›tl› Sermayesi Ödenmifl Sermayesi Faaliyet Konusu : Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret A.fi. : Büyükdere Cad. Do¤ufl Grubu Binalar› No:65 Maslak / ‹STANBUL : 110.000.000,-YTL : 110.000.000,-YTL : Otomotiv ‹thalat› ve Sat›fl› Denetçi veya Denetçilerin ad› ve görev : Mehmet Çevik - Murat ‹nan süreleri, ortak veya flirketin personeli : Bir y›l olup olmad›klar› : Ortak veya flirket personeli de¤ildir Kat›l›nan Yönetim Kurulu ve yap›lan Denetleme Kurulu toplant›lar› say›s› : 6 kez yönetim : 6 kez denetleme Ortakl›k hesaplar›, defter ve belgeleri : Türk Ticaret Kanunu, Mevzuat Hükümleri, Ortakl›¤›n Esas Mukavelesi, üzerinde yap›lan incelemenin kapsam›, Genel Kurul ve Yönetim Kurulu Kararlar›`na uygunlu¤u bak›m›ndan hangi tarihlerde inceleme yap›ld›¤› ve alt› ayl›k dönemler halinde yap›lan denetimlerde ifllemlerin var›lan sonuç usulüne uygun yap›ld›¤› görülmüfltür. Türk Ticaret Kanunu'nun 353'üncü Maddesinin 1'inci f›kras›n›n 3 numaral› bendi gere¤ince ortakl›k veznesinde yap›lan say›mlar›n say›s› ve sonuçlar› : Türk Ticaret Kanunu`nun 353. maddesinin 1.f›kras›n›n 3 numaral› bendi gere¤ince ortakl›¤›n veznesi dört defa kontrol edilerek say›m yap›lm›fl ve mevcudun kay›tlarla uygunlu¤u saptanm›flt›r Türk Ticaret Kanunu'nun 353'üncü Maddesinin 1'inci f›kras›n›n 4 numaral› bendi gere¤ince yap›lan inceleme tarihleri ve sonuçlar› : Türk Ticaret Kanunu`nun 353. maddesinin 1. f›kras›n›n 4 numaral› bendi gere¤ince her ay flirket k›ymetlerinin mevcudiyeti incelenmifl ve kay›tlarla uygunlu¤u görülmüfltür. ‹ntikal eden flikâyet ve yolsuzluklar ve bunlar hakk›nda yap›lan ifllemler : Göreve atand›¤›m›z 27.02.2004 tarihinden bugüne kadar taraf›m›za herhangi bir yolsuzluk veya flikayet intikal etmemifltir Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret A.fi.’nin 01.01.2004-31.12.2004 dönemi hesap ve ifllemlerini Türk Ticaret Kanunu, ortakl›¤›n esas sözleflmesi ve di¤er, mevzuat ile genel kabul görmüfl muhasebe ilke ve standartlar›na göre incelemifl bulunmaktay›z Akis Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik Anonim fiirketi 28 Mart 2005 Görüflümüze göre içeri¤ini benimsedi¤imiz ekli 31/12/2004 tarihi itibariyle düzenlenmifl bilânço, ortakl›¤›n an›lan tarihteki mali durumunu 01.01.2004-31.12.2004 dönemine ait gelir tablosu, an›lan döneme ait faaliyet sonuçlar›n› gerçe¤e uygun ve do¤ru olarak yans›tmakta; kâr›n da¤›t›m› önerisi yasalara ve ortakl›k esas sözleflmesine uygun bulunmaktad›r. Bu rapor, 1 sayfa ba¤›ms›z denetim raporu ve 32 sayfa mali tablolar ile dipnotlar›ndan oluflmaktad›r. Bilânçonun ve gelir tablosunun onaylanmas›n› ve Yönetim Kurulu'nun aklanmas›n› oylar›n›za arz ederiz. Murat ‹NAN Mehmet ÇEV‹K Do¤ufl Otomotiv Faaliyet Raporu>89 Akis Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik A.fi. Yap› Kredi Plaza C Blok Kat 17 Büyükdere Caddesi Levent 34330 ‹stanbul Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret A.fi. ve Ba¤l› Kurulufllar› Telefon : 90 (212) 317 74 00 Fax : 90 (212) 317 73 00 Internet : www.kpmg.com.tr Ba¤›ms›z Denetim Raporu Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret Anonim fiirketi Yönetim Kurulu’na, Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret Anonim fiirketi ve ba¤l› kurulufllar›n›n (”Grup”) Yeni Türk Liras›’n›n 31 Aral›k 2004 tarihindeki sat›n alma gücü cinsinden ifade edilmifl 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle düzenlenmifl konsolide bilançosunu, ayn› tarihte sona eren y›la ait konsolide gelir tablosunu ve konsolide nakit ak›m tablosunu denetlemifl bulunuyoruz. Bu konsolide mali tablolar›n sorumlulu¤u Grup yönetimine aittir. Bizim sorumlulu¤umuz, denetim çal›flmalar›m›z sonucunda bu konsolide mali tablolar üzerinde görüfl beyan etmektir. Denetim çal›flmam›z Uluslararas› Denetim Standartlar›’na uygun olarak yap›lm›flt›r. Bu standartlar, denetim çal›flmalar›m›z›n mali tablolar›n önemli yanl›fll›klar içerip içermedi¤ine dair makul seviyede güven oluflturabilecek flekilde planlanmas›n› ve gerçeklefltirilmesini öngörmektedir. Denetim çal›flmas›, mali tablolarda yer alan tutarlar› ve tamamlay›c› dipnotlar› destekleyici kan›tlar›n test baz›nda incelenmesini içerir. Ayn› zamanda denetim çal›flmas›, yönetim taraf›ndan uygulanan muhasebe ilkeleri ve yap›lan önemli tahminler ile birlikte mali tablolar›n genel sunuluflunu de¤erlendirmeyi de içerir. Denetim çal›flmam›z›n görüflümüzün oluflturulmas›na makul bir dayanak oluflturdu¤una inanmaktay›z. Görüflümüze göre, yukar›da sözü edilen konsolide mali tablolar, tüm önemli taraflar›yla, Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret Anonim fiirketi ve ba¤l› kurulufllar›n›n 31 Aral›k 2004 tarihindeki konsolide mali durumunu ve ayn› tarihte sona eren y›la ait konsolide faaliyet sonuçlar›n› ve nakit ak›mlar›n›, Uluslararas› Finansal Raporlama Standartlar›’na (UFRS) uygun olarak do¤ru bir biçimde yans›tmaktad›r. fiirket, hisse senetleri ‹stanbul Menkul K›ymetler Borsas›’nda (‹MKB) ifllem gördü¤ü için Sermaye Piyasas› Kurulu’nun (SPK) Seri : XI No: 25 say›l› “Sermaye Piyasas›nda Muhasebe Standartlar› Hakk›ndaki Tebli¤”ine tabidir. fiirket, bu tebli¤ çerçevesinde, 31 Mart 2004 tarihinde sona eren ara hesap döneminden itibaren kamuya UFRS’ye göre düzenlenmifl mali tablolar›n› sunmaya bafllam›flt›r. Dolay›s›yla, fiirket’in iliflikte sunulan UFRS mali tablolar›, Sermaye Piyasas› Kurulu düzenlemeleri uyar›nca haz›rlanm›fl ve ba¤›ms›z denetimden geçmifl mali tablolar olarak kabul edilmektedir. ‹stanbul, 28 Mart 2005 ‹çindekiler Ba¤›ms›z Denetim Raporu Konsolide Gelir Tablosu Konsolide Bilanço Konsolide Nakit Ak›m Tablosu Konsolide Mali Tablolar› Tamamlay›c› Dipnotlar Akis Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik A.fi. Memduh Özargun Sorumlu Ortak, Bafldenetçi Akis Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik A.fi. a Turkish corporation, is the Turkish member firm of KPMG International, a Swiss cooperative Do¤ufl Otomotiv Faaliyet Raporu>91 Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret A.fi. ve Ba¤l› Kurulufllar› Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret A.fi. ve Ba¤l› Kurulufllar› 31 Aral›k 2004 Tarihinde Sona Eren Y›la Ait Konsolide Gelir Tablosu 31 Aral›k 2004 Tarihi itibariyle Konsolide Bilanço (Para birimi: Bin YTL olarak UMS 29 uyar›nca enflasyon etkilerini yans›tacak flekilde Yeni Türk Liras›'n›n 31 Aral›k 2004 tarihindeki sat›nalma gücü cinsinden ifade edilmifltir.) (Para birimi: Bin YTL olarak UMS 29 uyar›nca enflasyon etkilerini yans›tacak flekilde Yeni Türk Liras›'n›n 31 Aral›k 2004 tarihindeki sat›nalma gücü cinsinden ifade edilmifltir.) Not Net sat›fllar Sat›fllar›n maliyeti Brüt kar 5 Genel yönetim giderleri Sat›fl ve pazarlama giderleri Di¤er faaliyet gelirleri/(giderleri), net Esas faaliyet kar› 5 Net finansman maliyeti ‹fltiraklerden gelirler/(zararlar), net Di¤er gelirler/(giderler), net Parasal pozisyon öncesi kar 1 2 ve 5 8 3 Net parasal pozisyon kar› Vergi öncesi kar Vergi gideri Vergi sonras› kar Az›nl›k paylar› 4 17 Net dönem kar› Beheri 1 YTL nominal de¤erindeki a¤›rl›kl› ortalama hisse lot adedi 31 Aral›k 2004 31 Aral›k 2003 2,307,345 (2,033,086) 274,259 1,452,129 (1,267,609) 184,520 (52,602) (32,399) (5,537) 93,982 (64,119) (85,318) (6,143) 118,679 8,655 109,736 (993) (9,919) 15,670 98,740 1,504 111,240 2,594 101,334 (39,446) 71,794 (22,272) 79,062 (18,571) 973 532 72,326 (2,129) 76,933 110,000,000 110,000,000 31 Aral›k 2004 31 Aral›k 2003 6 7 8 9.1 10 21 100,389 6,539 11,913 108,385 3,322 2,220 232,768 102,975 6,163 10,654 100,034 3,501 6,703 230,030 5 11 12 13 9.2 14 2,850 368,185 77,649 24,554 71,298 544,536 777,304 6,250 126,501 75,636 9,011 47,392 61,708 326,498 556,528 15 15 15 133,115 (274) 163,061 133,115 (274) 147,271 295,902 280,112 17 8,468 9,000 Uzun vadeli banka kredileri Ticari borçlar K›dem tazminat› karfl›l›¤› Ertelenmifl vergi yükümlülü¤ü Toplam uzun vadeli borçlar 18 19 20 21 12,640 1,877 3,967 18,484 12,391 33,837 3,298 678 50,204 ‹liflkili kurulufllara borçlar K›sa vadeli banka kredileri Ticari borçlar Di¤er k›sa vadeli borçlar Ödenecek vergi ve yasal yükümlülükler Toplam k›sa vadeli borçlar Toplam borçlar ve özsermaye 5 18 19 22 21 24,838 20,934 384,074 18,482 6,122 454,450 777,304 3,424 29,459 159,205 16,383 8,741 217,212 556,528 Taahhütler ve flarta ba¤l› yükümlülükler 24 Varl›klar Maddi duran varl›klar, net Maddi olmayan duran varl›klar, net ‹fltirakler Sat›lmaya haz›r ba¤l› menkul k›ymetler Di¤er duran varl›klar Ertelenmifl vergi alaca¤› Toplam duran varl›klar Not ‹liflkili kurulufllardan alacaklar Stoklar Ticari alacaklar, net Di¤er dönen varl›klar Al›m-sat›m amaçl› ba¤l› menkul k›ymetler Nakit ve nakit benzeri de¤erler Toplam dönen varl›klar Toplam varl›klar Özsermaye ve borçlar Sermaye Ana sermayeye ifltirak Birikmifl karlar Toplam özsermaye Az›nl›k paylar› Borçlar Hisse lot bafl›na kazanç (k›salt›lmam›fl tam YTL) 16 0,6575 0,6994 Do¤ufl Otomotiv Faaliyet Raporu>93 Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret A.fi. ve Ba¤l› Kurulufllar› Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret A.fi. ve Ba¤l› Kurulufllar› 31 Aral›k 2004 Tarihinde Sona Eren Y›la Ait Konsolide Nakit Ak›m Tablosu 31 Aral›k 2004 Tarihinde Sona Eren Y›la Ait Konsolide Mali Tablolar› Tamamlay›c› Notlar (Para birimi: Bin YTL olarak UMS 29 uyar›nca enflasyon etkilerini yans›tacak flekilde Yeni Türk Liras›'n›n 31 Aral›k 2004 tarihindeki sat›nalma gücü cinsinden ifade edilmifltir.) (Birimi: Aksi belirtilmedikçe bin YTL olarak UMS 29 uyar›nca enflasyon etkilerini yans›tacak flekilde Yeni Türk Liras›'n›n 31 Aral›k 2004 tarihindeki sat›n alma gücü cinsinden ifade edilmifltir.) Not Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Ak›mlar› Net dönem kar› Düzeltmeler: Maddi duran varl›k sat›fl kar› Ba¤l› menkul k›ymetlerin makul de¤erindeki de¤iflim Ba¤l› menkul k›ymetler sat›fl zararlar› Vergi ceza ve yasal yükümlülükler karfl›l›¤› Vergi gideri Amortisman ve itfa paylar› ‹fltiraklerden (gelirler)/zararlar Az›nl›k paylar› K›dem tazminat› karfl›l›¤› Garanti karfl›l›¤›, net Gider tahakkuklar› Enflasyonun parasal kalemler üzerindeki etkisi 3 3 3 3 4 6 ve 7 8 17 20 31 Aral›k 2004 31 Aral›k 2003 72,326 76,933 (538) (12,070) 5,668 1,801 39,446 14,330 (973) (532) 351 1,117 1,342 (7,918) (4,556) (9,713) 22,272 12,668 9,919 2,129 2,985 1,135 655 (16,167) Varl›k ve yükümlülüklerdeki de¤iflimler Ticari alacaklar ‹liflkili kurulufllardan alacaklar / (borçlar), net Stoklar Ticari borçlar Toplam uzun vadeli borçlar Di¤er varl›klar/borçlar, net Ödenen vergiler Esas faaliyetlerden dolay› net nakit girifli / (ç›k›fl›) Yat›r›m faaliyetleri Maddi duran varl›k al›mlar› Maddi duran varl›k sat›fllar› Maddi olmayan duran varl›k al›mlar› ‹fltirak al›mlar› Sat›lmaya haz›r ba¤l› menkul k›ymet sat›fl› Sat›lmaya haz›r menkul k›ymet al›m› Yat›r›m faaliyetlerinden dolay› net nakit (girifli)/ç›k›fl› Finansman faaliyetleri Geri ödenen banka kredileri Al›nan banka kredileri ‹liflkili kurulufllura borçlar - finansal amaçl› Al›m-sat›m amaçl› ba¤l› menkul k›ymet sat›fl› Ödenen temettü Finansman faaliyetlerinden dolay› net nakit girifli Nakit ve nakit benzeri de¤erlerdeki net art›fl / (azal›fl) 1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzeri de¤erler 31 Aral›k itibariyle nakit ve nakit benzeri de¤erler (2,013) 618 (241,684) 191,032 (475) (17,120) (34,298) 10,410 6 6 7 8 (10,943) 1,791 (2,435) (286) 3,194 (8,679) (51,173) (2,640) (65,087) (6,109) (3,130) 5,603 (20,011) (44,283) (9,785) 30,595 (359) (9,650) (1,625) 9,176 (40,701) 38,645 24,196 42,255 (56,536) 7,859 (86,626) 101,357 18,070 32,801 9,590 61,708 71,298 (2,306) 64,013 61,708 Faaliyet Konusu ve Tarihçe Ana ortakl›k olan Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret A.fi. (“fiirket”), 24 Kas›m 1999 tarihinde Volkswagen AG’nin bir distribütörü olarak kurulmufltur ve Volkswagen marka otomobillerin ithalat›, pazarlanmas› ve sat›lmas› alan›nda faaliyet göstermektedir. fiirket, 19 Mart 2004 tarihine kadar Do¤ufl Otomotiv Holding A.fi.’nin (DOHAfi) ifltiraki olarak afla¤›da dökümü verilen di¤er alt› flirketle birlikte Do¤ufl Otomotiv Grubu ad› alt›nda faaliyet göstermifltir. • Do¤ufl Motor Servis ve Ticaret A.fi. (Do¤ufl Motor) (Audi ve Porsche marka otomobillerin ithalat ve da¤›t›m›), • Do¤ufl A¤›r Vas›ta Servis Ticaret A.fi. (Do¤ufl A¤›r Vas›ta) (Scania marka a¤›r vas›talar›n ithalat ve da¤›t›m›), • Genpar Otomotiv Ticaret A.fi. (Genpar) (Otomobil yedek parça ithalat ve ticareti), • Katalonya Oto Servis ve Ticaret A.fi. (Katalonya) (SEAT marka otomobil ithalat ve da¤›t›m›), • Do¤ufl Oto Pazarlama ve Ticaret A.fi.* (Do¤ufl Oto Pazarlama) (Grup markalar›n›n yetkili sat›c›s›), • Do¤ufl Motor Sporlar› Organizasyon Pazarlama Servis ve Ticaret A.fi. (Do¤ufl Motor Sporlar›) (Motorsporlar› organizasyonu). * Genoto General Otomotiv Pazarlama ve Ticaret A.fi.’nin ünvan› 8 Nisan 2004 tarihli genel kurul karar› uyar›nca Do¤ufl Oto Pazarlama ve Ticaret A.fi. olarak de¤ifltirilmifl olup söz konusu de¤ifliklik 13 Nisan 2004 tarihinde tescil edilmifltir. fiirket, 19 Mart 2004 tarihinde orta¤› olan DOHAfi ve afla¤›da dökümü verilen di¤er üç flirketle birleflmifltir: • Do¤ufl Motor, • Do¤ufl A¤›r Vas›ta, • Genpar. Birleflme sonras›nda ana ortakl›k haline gelen fiirket ve ba¤l› kurulufllar› (birlikte “Grup” olarak nitelendirilmifltir) tek bir sektörde faaliyet göstermektedir. Grup’un tüm faaliyetleri ve sat›fl ifllemleri Türkiye’de gerçekleflmektedir ve bu yüzden co¤rafi sektör bilgisine gerek görülmemifltir. fiirket ve ba¤l› kurulufllar› olan Do¤ufl Motor Sporlar› ve Katalonya Türkiye’de kay›tl› olup merkezleri afla¤›daki adreste faaliyet göstermektedir: Do¤ufl Grubu Binalar› Büyükdere Cad. No: 65 34390 Maslak/‹stanbul-Türkiye fiirket’in ba¤l› kuruluflu olan Do¤ufl Oto Pazarlama, Türkiye’de kay›tl› olup merkezi afla¤›daki adreste faaliyet göstermektedir: Ankara Asfalt› Üzeri Hürriyet Mahallesi No: 49/1 81450 Kartal/‹stanbul-Türkiye Ayr›ca fiirket, %50 oran›nda sahip oldu¤u Yüce Auto Motorlu Araçlar Ticaret A.fi. (Yüce Auto) (Skoda marka otomobil distribütörü) hisseleri ile, flirket faaliyetleri üzerinde kontrol gücüne de¤il ancak, önemli bir etkiye sahiptir. Konsolide mali tablolar yay›nlanmak üzere 28 Mart 2005 tarihinde fiirket yönetimi taraf›ndan onaylanm›flt›r. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kurulufllar›n yasal mevzuata göre düzenlenmifl mali tablolar› tashih etme hakk› vard›r. Önemli Muhasebe ‹lkeleri (a) Uygunluk beyan› fiirket ve ba¤l› kurulufllar›, muhasebe kay›tlar›n› Maliye Bakanl›¤›’nca yay›mlanm›fl Tek Düzen Hesap Plan› çerçevesinde Türk Ticaret Kanunu, Türk Vergi Mevzuat› ve Sermaye Piyasas› Kurulu’nun (SPK) yay›mlad›¤› muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve yasal mali tablolar›n› da buna uygun olarak haz›rlamaktad›r. ‹liflikteki konsolide mali tablolar, fiirket ve ba¤l› kurulufllar›n›n yasal kay›tlar›na dayanarak yap›lan s›n›flama ve düzeltmeler ile, mali tablolar›n gerçe¤i yans›tmas› ilkesi do¤rultusunda, Uluslararas› Muhasebe Standartlar› Kurulu taraf›ndan yay›mlanan Uluslararas› Finansal Raporlama Standartlar›’na (UFRS) uygun olarak haz›rlanm›flt›r. (b) Mali tablolar›n haz›rlan›fl flekli 5083 say›l› Türkiye Cumhuriyeti’nin Para Birimi Hakk›nda Kanun’un yürürlük tarihi 1 Ocak 2005 olarak belirlenmifl olup, bu tarihten itibaren Türkiye Cumhuriyeti’nin yeni para birimi “Yeni Türk Liras›” (YTL) ve alt birimi ise “Yeni Kurufl” (YKr) olarak tan›mlanm›flt›r. SPK’n›n 3 Aral›k 2004 tarihli haftal›k bülteninde, 2005 y›l› içerisinde kamuya aç›klanacak olan 31 Aral›k 2004 tarihinde sona eren döneme ait mali tablolar›n ve karfl›laflt›rma amac›yla kullan›lacak olan bir önceki döneme ait finansal verilerin YTL cinsinden kamuya aç›klanmas› gerekti¤i duyurulmufltur. SPK’n›n yukar›daki duyurusu dikkate al›narak, iliflikteki konsolide mali tablolar, bin Yeni Türk Liras› olarak haz›rlanm›fl olup, 29 nolu Uluslararas› Muhasebe Standard› (UMS 29) “Hiperenflasyonist ekonomilerde finansal raporlama” uyar›nca enflasyon düzeltmelerini yans›tacak flekilde 31 Aral›k 2004 tarihindeki cari sat›nalma gücü cinsinden ifade edilmifltir. Konsolide mali tablolar, makul de¤erleriyle gösterilen türev finansal araçlar, al›m-sat›m amaçl› varl›klar ve yükümlülükler ve sat›lmaya haz›r menkul k›ymetler hariç olmak üzere, tarihi maliyet esas› baz al›narak haz›rlanm›flt›r. fiirket’in ayn› kontrol grubu alt›nda bulundu¤u DOHAfi, Do¤ufl Motor Servis, Do¤ufl A¤›r Vas›ta ve Genpar ile birleflmesi, ç›karlar›n havuzlanmas› (pooling of interests) yöntemiyle muhasebelefltirilmifltir. Dolay›s›yla, ekteki konsolide mali tablolarda yer alan geçmifl dönem bakiyeleri, söz konusu birleflmenin sunulan ilk dönemin bafl›nda gerçekleflti¤i varsay›larak, birleflen flirketlerin mali tablolar›na tüm birleflme etkileri yans›t›lmak suretiyle yeniden düzenlenmifltir. Do¤ufl Otomotiv Faaliyet Raporu>95 Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret A.fi. ve Ba¤l› Kurulufllar› Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret A.fi. ve Ba¤l› Kurulufllar› 31 Aral›k 2004 Tarihinde Sona Eren Y›la Ait Konsolide Mali Tablolar› Tamamlay›c› Notlar 31 Aral›k 2004 Tarihinde Sona Eren Y›la Ait Konsolide Mali Tablolar› Tamamlay›c› Notlar (Para birimi: Aksi belirtilmedikçe bin YTL olarak UMS 29 uyar›nca enflasyon etkilerini yans›tacak flekilde Yeni Türk Liras›'n›n 31 Aral›k 2004 tarihindeki sat›n alma gücü cinsinden ifade edilmifltir.) (Para birimi: Aksi belirtilmedikçe bin YTL olarak UMS 29 uyar›nca enflasyon etkilerini yans›tacak flekilde Yeni Türk Liras›'n›n 31 Aral›k 2004 tarihindeki sat›n alma gücü cinsinden ifade edilmifltir.) Önemli Muhasebe ‹lkeleri (devam›) Önemli Muhasebe ‹lkeleri (devam›) (c) Yüksek enflasyonlu ülkelerde muhasebe Konsolide mali tablolarda, Yeni Türk Liras›’n›n genel sat›n al›m gücündeki de¤iflmeler nedeniyle yap›lan düzeltmelerde, UMS 29 esas al›nm›flt›r. UMS 29, hiperenflasyonist ekonomilerin para birimi ile haz›rlanan mali tablolar›n bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullan›larak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de ayn› birimden gösterilmesini öngörmektedir. UMS 29’un uygulanmas›n› gerektiren durumlardan biri, üç y›ll›k kümülatif enflasyon oran›n›n, %100’e yaklaflmas› veya üzerinde olmas›d›r. 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle, Devlet ‹statistik Enstitüsü (D‹E) taraf›ndan yay›mlanan toptan eflya fiyat endeksi (TEFE) baz al›nd›¤›nda Türkiye’de üç y›ll›k kümülatif enflasyon oran› %70 olarak gerçekleflmifl ve UMS 29’un %100 kriterine ulaflmam›flt›r. Bununla birlikte, UMS 29’un uygulanmas›n› gerektiren di¤er kriterlerden, halk›n tasarruflar›n› yabanc› para cinsinden tutmas›, mal ve hizmet fiyatlar›n›n yabanc› para birimi üzerinden belirlenmesi, faiz oranlar›n›n, ücret ve fiyatlar›n genel fiyat endekslerine ba¤lanmas›, k›sa vadeli ifllemler de dahil sat›n alma gücündeki kay›plar› karfl›lamak için fiyatlar›n vade fark› konularak belirlenmesi gibi yüksek enflasyon emareleri mevcut bulunmaktad›r. Sonuç olarak, Grup’un konsolide mali tablolar› UMS 29 uyar›nca, 31 Aral›k 2004 tarihindeki cari sat›nalma gücündeki de¤iflmelerin etkilerini yans›tacak flekilde düzeltilmifltir. Afla¤›daki tablo, 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle pay oranlar› verilerek tüm ifltirakleri göstermektedir: 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle, konsolide mali tablolar›n enflasyona göre düzeltilmesinde afla¤›da belirtilen endeksler ve katsay›lar kullan›lm›flt›r: Konsolide mali tablolar›n haz›rlanmas›nda, grup içi ifllemlerden dolay› oluflan tüm bakiye ve ifllemler ile gerçekleflmemifl her türlü gelir elimine edilmifltir. ‹fltiraklerle ve ortak giriflimlerle yap›lan ifllemlerden do¤an gerçekleflmemifl gelirler, Grup’un söz konusu ifltirakteki yönetim oran› kadar ar›nd›r›lm›flt›r. ‹fltiraklerle olan ifllemlerden do¤an gerçekleflmemifl gelirler, Grup’un söz konusu ifltirakteki pay› oran›nda ar›nd›r›lm›flt›r. Grup içi ifllemlerden kaynaklanan gerçekleflmemifl zararlar da, de¤er düflüflüyle ilgili kan›t olmad›¤› hallerde, gerçekleflmemifl karlar›n ar›nd›r›lmas›nda kullan›lan yöntemle ar›nd›r›lm›flt›r. Tarih 31 Aral›k 2004 31 Aral›k 2003 Endeks 8,403.8 7,382.1 Düzeltme Katsay›s› 1.000 1.138 ‹liflikteki konsolide mali tablolar›n enflasyona göre düzeltilmesinde uygulanan temel ilkeler afla¤›daki paragraflarda özetlenmifltir: • Yüksek enflasyonlu ekonomiye sahip bir ülkenin para birimiyle haz›rlanan mali tablolar, bilanço gününde geçerli olan cari sat›nalma gücü cinsinden ifade edilmek amac›yla düzeltme ifllemine tabi tutulur ve buna ba¤l› olarak önceki dönem bakiyeleri de bilanço gününde geçerli olan cari sat›nalma gücü dikkate al›narak düzeltme ifllemine tabi tutulur. • Parasal aktif ve pasif kalemler bilanço tarihindeki cari sat›n alma gücü cinsinden ifade edildikleri için düzeltme ifllemine tabi tutulmam›flt›r. • Parasal olmayan aktifler ve pasifler ile özsermaye kalemleri, mali tablolara dahil olduklar› dönemlere ait enflasyon endekslerinden raporlanan en son mali tablolar›n ait olduklar› dönemin son ay› için ilan edilen endekse kadar geçen sürede meydana gelen de¤iflmeler temel al›narak hesaplanan düzeltme katsay›lar› kullan›larak düzeltme ifllemine tabi tutulmufltur. • Konsolide gelir tablosunda yer alan kalemler, ilgili ifllemlerin gerçekleflti¤i aylarda ilan edilen enflasyon endekslerinden raporlanan en son mali tablolar›n ait olduklar› dönemin son ay› için ilan edilen endekse kadar geçen sürede meydana gelen de¤iflmeler temel al›narak hesaplanan düzeltme katsay›lar› kullan›larak düzeltme ifllemine tabi tutulmufltur. Ancak bilançoda yer alan parasal olmayan kalemlerle ilgili gelir ve giderler, söz konusu varl›klar ve borçlar›n düzeltilmifl tutarlar› üzerinden hesaplanm›flt›r. • Grup’un net parasal pozisyonu üzerindeki enflasyonun genel etkisi, konsolide gelir tablosunda “Net parasal pozisyon kar›/(zarar›)” hesab›nda yans›t›lm›flt›r. (d) Konsolidasyon Ba¤l› Ortakl›klar Ba¤l› ortakl›klar, Grup’un direk veya dolayl› olarak ifllemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip oldu¤u flirketlerdir. Grup, ba¤l› ortakl›k konumundaki flirketlerin finansal ve operasyonel politikalar›n› yürütme gücüne sahip olmas›na ba¤l› olarak, ba¤l› ortakl›¤›n faaliyet sonuçlar›ndan pay al›r. Kontrol gücünün belirlenmesinde, mevcut ve dönüfltürülebilir oy haklar› göz önünde bulundurulur. Ba¤l› ortakl›klar›n mali tablolar›, kontrol gücünün olufltu¤u tarihten, sona erdi¤i tarihe kadar konsolide mali tablolarda gösterilmektedir. Afla¤›daki tablo, 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle pay oranlar› verilerek tüm ba¤l› ortakl›klar› göstermektedir: fiirket Do¤ufl Oto Pazarlama Katalonya Do¤ufl Motor Sporlar› Grup’un direk ve dolayl› pay oran› (%) 86.45 50.00 99.95 ‹fltirakler Grup’un, finansal ve operasyonel faaliyetleri üzerinde önemli bir etkiye sahip oldu¤u fakat herhangi bir kontrole sahip olmad›¤› ifltirakler, bu etkilerin bafllad›¤› tarih ile etkilerin bitifl tarihi aras›nda özsermaye esas›na göre muhasebelefltirilir. Konsolide mali tablolar, Grup’un pay›na düflen ve özsermaye esas›na göre muhasebelefltirilmifl olan ifltirak gelir ve giderlerini içermektedir. ‹fltiraklerin zarar etmesi durumunda, Grup’a düflen zarar pay› ifltirakin kay›tl› de¤erini afl›yorsa, ifltirakin kay›tl› de¤eri s›f›rlanmakta, Grup’un ifltirakleri ile ilgili yükümlülüklerinin bulunmas› haricinde, baflka bir de¤er düflüfl karfl›l›¤› ayr›lmamaktad›r. fiirket Yüce Auto (*) Do¤ufl Sigorta Arac›l›k Hizmetleri A.fi. (Do¤ufl Sigorta) VDF Holding Afi (VDF Holding) Volkswagen Do¤ufl Tüketici Finansman› A.fi. (VDTF) Grup’un direk ve dolayl› pay oran› (%) 50.00 42.00 37.73 48.00 (*) Grup, Yüce Auto hisselerinin %50’sine ifltirak etmesine ra¤men, flirket faaliyetleri üzerinde kontrol gücüne sahip de¤ildir. Konsolidasyonda Eliminasyon ‹fllemleri (e) ‹liflkili kurulufllar ‹liflikteki konsolide mali tablolarla ilgili olarak, fiirket’in ana ortakl›¤› Do¤ufl Holding A.fi. (Do¤ufl Holding) ve hissedarlar, yöneticiler, yönetim kurulu üyeleri ve kontrol edilen/ifltirak edilen flirketler, ba¤l› ortakl›klar ve ifltirakler "iliflkili kurulufllar” olarak tan›mlanm›flt›r. Normal ifl ak›fl› çerçevesinde, iliflkili kurulufllarla s›radan ifllemler yap›lm›flt›r. Bu ifllemler a¤›rl›kl› olarak piyasa rayicinden fiyatland›r›lm›flt›r. (f) Ticari ve di¤er alacaklar Ticari ve di¤er alacaklar, maliyetten de¤er düflüklü¤ü düflülerek gösterilmifltir (bkz. muhasebe ilkesi (r)). (g) Stoklar Stoklar, maliyet veya net gerçekleflebilir de¤erden düflük olan› ile gösterilmifltir. Maliyeti oluflturan faktörler tüm sat›n al›m masraflar› ve stoklar›n flu andaki durum ve yerlerine getirilmeleri için katlan›lan tüm masraflar› kapsamaktad›r. Stoklar›n maliyetinin belirlenmesinde, ticari mallar için özel maliyetlendirme, yedek parçalar için hareketli ortalama ve di¤er stoklar için ayl›k ortalama yöntemleri kullan›lmaktad›r. Net gerçekleflebilir de¤er, mal›n normal koflullar alt›nda sat›lmas› durumunda oluflacak sat›fl fiyat›ndan sat›fl masraflar› düflülerek bulunmaktad›r. (h) Finansal araçlar S›n›fland›rma Al›m-sat›m amaçl› finansal araçlar, k›sa vadeli kar amac›yla gerçeklefltirilmektedir. Korunma amaçl› olarak s›n›flanamayacak türev araçlar›, al›m-sat›m amaçl› türev araçlar› olarak s›n›flan›r. ‹flletme kaynakl› krediler, Grup’un bir bankaya do¤rudan para kayna¤› sa¤lamas›yla oluflturdu¤u kredilerdir. Bu krediler, bankadan ters repo yoluyla edinilen devlet tahvilleri ve hazine bonolar›yla teminat alt›na al›nm›flt›r. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varl›klar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koflullar›n sa¤lanm›fl oldu¤u, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan menkul k›ymetlerden oluflmaktad›r. Sat›lmaya haz›r menkul k›ymetler, Grup kaynakl› krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak menkul k›ymetler ve al›m-sat›m amaçl›lar d›fl›nda kalan menkul k›ymetlerden oluflmaktad›r. Muhasebelefltirme Al›m-sat›m amaçl› varl›klar ve sat›lmaya haz›r de¤erler, bu varl›klar›n sat›n alma taahhütünün gerçekleflti¤i tarihte kayda al›n›r. Bu tarihten itibaren bu varl›klar›n makul de¤erlerindeki de¤iflimlerle ilgili kar ve zararlar muhasebelefltirilir. Vadeye kadar elde tutulacak varl›klar ve iflletme kaynakl› krediler, Grup’a transfer olduklar› gün muhasebelefltirilirler. De¤erleme Finansal araçlar, ifllem maliyetleri dahil olmak üzere maliyet üzerinden de¤erlenir. ‹lk kayd›n ard›ndan, belirli bir piyasa de¤eri olmayan ve fiyat› ölçülemeyen finansal araçlar, ifllem maliyetleri dahil edilmek ve de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› ayr›lmak suretiyle maliyet de¤erleriyle kaydedilir. Bunlar d›fl›nda tüm ticari araçlar ve tüm sat›lmaya haz›r varl›klar piyasa de¤erleriyle ölçülür. Ticari olmayan bütün finansal borçlar, krediler, alacaklar ve vadeye kadar elde tutulacak varl›klar, de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› ayr›ld›ktan sonra iskonto edilmifl maliyet de¤erinden de¤erlenir. ‹skonto edilmifl maliyet, efektif faiz oran› metoduyla hesaplan›r. Primler ve iskontolar ilk ifllem maliyetleri dahil olmak üzere ilgili finansal arac›n maliyetine dahil edilir ve efektif faiz oran›yla iskonto edilir. Do¤ufl Otomotiv Faaliyet Raporu>97 Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret A.fi. ve Ba¤l› Kurulufllar› Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret A.fi. ve Ba¤l› Kurulufllar› 31 Aral›k 2004 Tarihinde Sona Eren Y›la Ait Konsolide Mali Tablolar› Tamamlay›c› Notlar 31 Aral›k 2004 Tarihinde Sona Eren Y›la Ait Konsolide Mali Tablolar› Tamamlay›c› Notlar (Para birimi: Aksi belirtilmedikçe bin YTL olarak UMS 29 uyar›nca enflasyon etkilerini yans›tacak flekilde Yeni Türk Liras›'n›n 31 Aral›k 2004 tarihindeki sat›n alma gücü cinsinden ifade edilmifltir.) (Para birimi: Aksi belirtilmedikçe bin YTL olarak UMS 29 uyar›nca enflasyon etkilerini yans›tacak flekilde Yeni Türk Liras›'n›n 31 Aral›k 2004 tarihindeki sat›n alma gücü cinsinden ifade edilmifltir.) Önemli Muhasebe ‹lkeleri (devam›) Önemli Muhasebe ‹lkeleri (devam›) Makul de¤er ölçme prensipleri Finansal araçlar›n makul de¤eri, bilanço tarihindeki ifllem maliyetleri düflülmemifl piyasa de¤erleri baz al›narak bulunur. E¤er belirli bir piyasa de¤eri yoksa, makul de¤er fiyatland›rma modelleri veya indirgenmifl nakit ak›m teknikleri kullan›larak bulunur. Ancak, tahmini makul de¤eri bulabilmek için kanaat kullanmak gerekti¤inden, makul de¤er ölçümleri mevcut piyasa koflullar›nda oluflabilecek de¤erleri yans›tmayabilir. Amortisman Piyasada ifllem görmeyen türev finansal araçlar›n makul de¤erleri, karfl› taraf›n güvenililirli¤i ve bu sözleflmenin bilanço tarihinde sona ermesi durumunda, Grup’un alaca¤› veya yükümlü oldu¤u miktar mevcut piyasa koflullar› gözönünde bulundurularak tahmin edilmektedir. Makul de¤erdeki de¤iflimler Al›m-sat›m amaçl› varl›klar ve sat›lmaya haz›r de¤erlerin makul de¤erlerindeki de¤iflimlere ba¤l› olarak ortaya ç›kan gelir ve giderler, konsolide gelir tablosunda gösterilmektedir. Özel finansal araçlar Nakit ve nakit benzeri de¤erler: Nakit ve nakit benzeri de¤erler, kasa ve bankalar ile üç ay ve daha k›sa vadeli, likit varl›klard›r. (i) Muhasebe kay›tlar›ndan ç›karma Finansal varl›klar, fiirket bu varl›klar üzerindeki sözleflmeye ba¤l› haklar›n› kaybetti¤i zaman muhasebe kay›tlar›ndan ç›kar›l›r. Bu olay finansal varl›klar sat›ld›¤›, süresi doldu¤u veya haklar›ndan feragat edildikleri zaman gerçekleflir. Finansal borçlar, yükümlülük yerine getirildi¤i, iptal edildi¤i veya süresi doldu¤unda kay›tlardan ç›kar›l›r. Al›m-sat›m amaçl› ve sat›lmaya haz›r varl›klar, Grup’un bu varl›klar› satma taahhütünde bulundu¤u tarihte muhasebe kay›tlar›ndan ç›kart›l›r ve bununla ilgili alacaklar da ayn› tarihte muhasebelefltirilir. Grup taraf›ndan verilmifl krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak varl›klar, karfl› tarafa transfer olduklar› gün kay›tlardan ç›kar›l›r. (j) Yabanc› para cinsinden yap›lan ifllemler Yabanc› para cinsinden yap›lan ifllemler, ifllem tarihindeki yabanc› para kuru ile Yeni Türk Liras›’na çevrilmektedir. Yabanc› para parasal varl›klar ve borçlar, bilanço tarihinde geçerli kur üzerinden dönem sonunda Yeni Türk Liras›’na çevrilmektedirler. Bu tip ifllemlerden kaynaklanan kur farklar›, konsolide gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r. Makul de¤er ile gösterilen yabanc› para birimi baz›ndaki parasal olmayan varl›klar ve borçlar, makul de¤erlerinin belirlendi¤i günün kurundan Yeni Türk Liras›’na çevrilmekte ve UMS 29 uyar›nca enflasyona göre düzeltme ifllemine tabi tutulmaktad›r. (k) K›dem tazminat› karfl›l›¤› Türkiye’deki mevcut ifl kanunu gere¤ince, Grup, emeklilik nedeniyle iflten ayr›lan veya istifa ve kötü davran›fl d›fl›ndaki nedenlerle ifline son verilen personele belirli miktarda ödeme yapmakla yükümlüdür. K›dem tazminat› karfl›l›¤›, k›dem tazminat› tavan› dikkate al›narak belirli bir formüle göre hesaplan›r ve konsolide mali tablolara yans›t›l›r. K›dem tazminat› karfl›l›¤›, Grup’un ileride ödemekle yükümlü oldu¤u tahmini k›dem tazminat› yükümlülü¤ünün bugüne indirgenmifl de¤erini göstermektedir ve bilanço tarihi itibariyle tüm çal›flanlar bu tür bir ödemeye tabi tutulacakm›fl gibi hesaplanm›flt›r. (l) Maddi duran varl›klar ve amortisman Grup’un sabit k›ymetleri Sabit k›ymetler, UMS 29 uyar›nca enflasyonun etkilerine göre düzeltilmifl maliyet de¤erlerinden birikmifl amortisman ve kal›c› de¤er kay›plar› düflülerek yans›t›l›r (bkz. Önemli muhasebe ilkeleri (r)). Finansal kiralama yoluyla elde edilen sabit k›ymetler Finansal kiralama sözleflmesi alt›nda, sahiplikle ilgili tüm risklerin ve faydalar›n kirac›ya ait oldu¤u sabit k›ymet transferleri, finansal kiralama ifllemi olarak s›n›fland›r›lmaktad›r. Finansal kiralama yoluyla elde edilen sabit k›ymetler, bilançoda, kira sözleflmesinin bafllang›c›ndaki minimum kira alacaklar›n›n bilanço tarihi itibariyle de¤eri ile makul de¤erden düflük olan›ndan birikmifl amortisman ve kal›c› de¤er kay›plar› düflülerek yans›t›l›r (bkz. Önemli muhasebe ilkeleri (r)). Finansal kiralamadan do¤an borçlar, anaparan›n ödenmesiyle azal›rken, faiz ödemeleri direk olarak konsolide gelir tablosunda yans›t›l›r. Sonradan ortaya ç›kan giderler Maddi duran varl›klar›n herhangi bir parças›n› de¤ifltirmekten do¤an giderler, bak›m onar›m maliyetleri ile birlikte aktiflefltirilebilirler. Sonradan ortaya ç›kan di¤er harcamalar, söz konusu varl›¤›n gelecekteki ekonomik faydas›n› art›r›c› nitelikte ise aktiflefltirilebilirler. Tüm di¤er giderler olufltukça konsolide gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebelefltirilir. Maddi duran varl›klar›n tahmini ekonomik ömürleri afla¤›daki gibidir: Binalar 50 y›l Yerüstü ve yeralt› düzenleri 10 y›l Makina ve teçhizatlar 5-10 y›l Döfleme ve demirbafllar 10 y›l Tafl›tlar 5 y›l Maddi duran varl›klara iliflkin amortismanlar, varl›klar›n faydal› ömürlerine göre aktife girifl veya montaj tarihleri esas al›narak eflit tutarl›, do¤rusal amortisman yöntemi kullan›larak, enflasyonun etkilerine göre düzeltilmifl de¤erleri üzerinden ayr›lm›flt›r. Özel maliyetler için, normal amortisman yöntemi ile operasyonel kiralama dönemleri veya söz konusu özel maliyetin faydal› ömründen k›sa olan› üzerinden amortisman ayr›l›r. Maddi duran varl›klar›n herhangi bir parças›n› de¤ifltirmekten do¤an giderler, bak›m onar›m maliyetleri ile birlikte aktiflefltirilir ve ilgili maddi duran varl›¤›n geri kalan ekonomik ömrü boyunca amortize edilir. (m) Maddi olmayan duran varl›klar Maddi olmayan duran varl›klar, flerefiye, bilgi ifllem ve yaz›l›m programlar›n› içermektedir. fierefiye, sat›n al›nan varl›klar›n sat›n al›m maliyetleriyle, söz konusu varl›klar›n net olarak ayr›flt›r›labilen makul de¤eri aras›ndaki fark› temsil etmektedir. fierefiye, enflasyonun etkilerine göre düzeltilmifl maliyetlerinden birikmifl itfa ve tükenme paylar› ile kal›c› de¤er kay›plar› düflülmüfl olarak gösterilir. fierefiye itfa paylar› gelir tablolar›nda, ilgili varl›klar›n tahmini ekonomik ömrü olan 5 y›ll›k bir ekonomik ömür esas al›narak eflit tutarl›, do¤rusal amortisman yöntemi ile hesaplanmas› sonucu muhasebelefltirilir. Sat›n al›nan flirketlerin piyasa de¤erleri, bu de¤erler üzerinde olumsuz etkisi olabilecek her türlü bilgi ve bu flirketlere ait net varl›klar›n tafl›ma de¤erleri gibi bilgiler bilanço tarihleri itibariyle incelenir ve flerefiyenin defter de¤erinde herhangi bir de¤er düflüklü¤ü göstergesi olup olmad›¤› belirlenir. E¤er herhangi bir gösterge olursa, varl›klar›n yerine koyma maliyeti tahmin edilir. Yerine koyma maliyeti, flerefiyenin tafl›ma maliyetinden düflük ise, tafl›ma de¤eri, yerine koyma maliyetine düflürülür ve ilgili de¤er düflüklü¤ü konsolide gelir tablosuna yans›t›l›r. Bilgi ifllem ve yaz›l›m programlar›, UMS 29 uyar›nca enflasyonun etkilerine göre düzeltilmifl maliyet de¤erleriyle ve sat›n al›mdan itibaren 5 y›l› aflmamak kayd›yla tahmini ekonomik ömürlerine göre eflit tutarl›, do¤rusal amortisman yöntemi ile muhasebelefltirilir. (n) Garantiler Grup’un satt›¤› araçlar üzerindeki garantiler, üretici firmalar (Volkswagen, Audi, Porsche, Seat, Scania) taraf›ndan verilmekte olup, Grup flirketleri üretici firmalar ve müflteriler aras›nda bir arac› konumundad›r. Müflterilerin talepleri garanti giderleri, üretici firmalar›n bu kapsamdaki ödemeleri de garanti gelirleri olarak muhasebelefltirilmekte ve bu gelir ve gider kalemleri netlefltirilmektedir. Üretici firmalar›n bu taleplerin bir k›sm›n› kabul etmedikleri durumlarda ise, Grup müflterilerine yans›tmadan maliyetleri üstlenmektedir. Buna göre, Grup geçmiflteki istatistiksel bilgilere dayanarak, garanti giderleri ile garanti gelirleri aras›nda oluflabilecek tahmini garanti yükümlülü¤ü için karfl›l›k ay›rmaktad›r. (o) Vergi Dönemin vergi karfl›l›¤›, cari y›l vergisi ve ertelenmifl vergiyi içermektedir. Cari y›l vergi yükümlülü¤ü, dönem kar›n›n vergiye tabi olan k›sm› üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranlar› ile hesaplanan vergi yükümlülü¤ünü ve geçmifl y›llardaki vergi yükümlülü¤ü ile ilgili düzeltme kay›tlar›n› içermektedir. Ertelenmifl vergi yükümlülü¤ü veya alaca¤›, varl›klar›n ve borçlar›n mali tablolarda gösterilen de¤erleri ile yasal vergi matrah› hesab›nda dikkate al›nan tutarlar› aras›ndaki geçici farkl›l›klar›n bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmas›yla belirlenmektedir. Ertelenmifl vergi yükümlülü¤ü veya alaca¤›, söz konusu geçici farkl›l›klar›n ortadan kalkaca¤› ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlar›nda yapacaklar› tahmin edilen art›fl ve azal›fl oranlar›nda iliflikteki konsolide mali tablolara yans›t›lmaktad›rlar. Ertelenmifl vergi alaca¤›, gelecek dönemlerde vergi avantaj›n›n sa¤lanmas› olas› durumlarda ayr›l›r. Bu alacaktan art›k yararlan›lamayaca¤› anlafl›ld›¤› oranda ilgili aktiften silinir. Ertelenmifl verginin hesaplanmas›nda, mevcut vergi oranlar› kullan›lmaktad›r. Konsolide edilmekte olan kurulufllar›n, flirket baz›nda hesaplanan ertelenmifl vergi alaca¤› ve yükümlülükleri, ekteki konsolide mali tablolarda karfl›l›kl› olarak netlefltirilmifltir. (p) Netlefltirme Finansal varl›klar ve yükümlülükler, yasal olarak netlefltirme hakk›n›n var olmas›, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olmas› veya varl›¤›n elde edilmesi ile yükümlülü¤ün yerine getirilmesinin efl zamanl› olarak gerçekleflebilmesi halinde, bilançoda net de¤erleri ile gösterilirler. Do¤ufl Otomotiv Faaliyet Raporu>99 Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret A.fi. ve Ba¤l› Kurulufllar› Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret A.fi. ve Ba¤l› Kurulufllar› 31 Aral›k 2004 Tarihinde Sona Eren Y›la Ait Konsolide Mali Tablolar› Tamamlay›c› Notlar 31 Aral›k 2004 Tarihinde Sona Eren Y›la Ait Konsolide Mali Tablolar› Tamamlay›c› Notlar (Para birimi: Aksi belirtilmedikçe bin YTL olarak UMS 29 uyar›nca enflasyon etkilerini yans›tacak flekilde Yeni Türk Liras›'n›n 31 Aral›k 2004 tarihindeki sat›n alma gücü cinsinden ifade edilmifltir.) (Para birimi: Aksi belirtilmedikçe bin YTL olarak UMS 29 uyar›nca enflasyon etkilerini yans›tacak flekilde Yeni Türk Liras›'n›n 31 Aral›k 2004 tarihindeki sat›n alma gücü cinsinden ifade edilmifltir.) Önemli Muhasebe ‹lkeleri (devam›) 1 Di¤er faaliyet gelirleri / (giderleri), net 31 Aral›k 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde gerçekleflen di¤er faaliyet gelirleri ve giderleri afla¤›daki gibidir: (r) De¤er düflüklü¤ü Grup, tüm varl›klar› için her bir bilanço tarihinde, söz konusu varl›¤a iliflkin de¤er kayb›n›n oldu¤una dair herhangi bir gösterge olup olmad›¤›n› de¤erlendirir. E¤er böyle bir gösterge mevcutsa, o varl›¤›n yerine koyma maliyeti tahmin edilir. E¤er söz konusu varl›¤›n veya o varl›¤a ait nakit üreten herhangi bir biriminin kay›tl› de¤eri, kullan›m veya sat›fl yoluyla geri kazan›lacak tutar›ndan yüksekse, de¤er düflüklü¤ü meydana gelmifltir. Yerine koyma maliyeti, net sat›fl fiyat›n›n ve kullan›m de¤erinin yüksek olan›d›r. Bir varl›¤›n kullan›m de¤erinin belirlenmesinde Grup, bugünkü pazar de¤erini yans›tan iskonto oran›n› ve varl›¤a özgü riskleri kullanmaktad›r. De¤er düflüklü¤ü kay›plar› konsolide gelir tablosunda muhasebelefltirilir. (s) Sermaye art›r›mlar› Mevcut ortaklardan olan sermaye art›fllar› tescil olunan nominal de¤eri üzerinden muhasebelefltirilir. (t) Kar paylar› Ba¤l› menkul k›ymetlerden kar pay› alacaklar›, temettü da¤›t›m›n›n yap›laca¤› dönemde gelir kaydedilir, kar pay› ödemeleri ise ilan edildikleri dönemde kardan da¤›t›m olarak gösterilir. (u) Gelirlerin kaydedilmesi Sat›fllar, sat›lan mallar›n faturalanan fiyatlar›ndan sat›fl indirimleri ve iadelerin düflülmüfl halidir. Gelirler, mülkiyetle ilgili risk ve getiriler al›c›ya geçti¤i andan itibaren tahakkuk esas›na göre muhasebelefltirilirler. Faturalanan de¤er, büyük ölçüde finansman ifllemlerini içermekteyse, ilgili gelirin ilerideki tüm nakit ak›fllar› iskonto edilerek rayiç de¤eri belirlenir. 2 Net finansman maliyeti 31 Aral›k 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde gerçekleflen net finansman gelirleri ve maliyetleri afla¤›daki gibidir: 2004 3,112 (10,580) (4,978) (537) (5,022) (566) (18,571) Menkul k›ymet ve banka mevduat faiz geliri Teminat mektubu giderleri Vade fark› giderleri Kur fark› kar›/(zarar›), net Borçlanma faizleri Di¤er finansman gelirleri/(maliyetleri), net Toplam Tan›m Sayfa numaras› 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 Di¤er faaliyet gelirleri/(giderleri), net Net finansman maliyeti Di¤er gelirler/(giderler), net Vergi ‹liflkili kurulufllar Maddi duran varl›klar, net Maddi olmayan duran varl›klar, net ‹fltirakler Ba¤l› menkul k›ymetler Di¤er duran varl›klar Stoklar Ticari alacaklar, net Di¤er dönen varl›klar Nakit ve nakit benzeri de¤erler Sermaye ve yedekler Hisse lot bafl›na kazanç ve temettü da¤›t›m› Az›nl›k paylar› Banka kredileri Ticari borçlar K›dem tazminat› karfl›l›¤› Ödenecek vergi ve ertelenmifl vergi Di¤er k›sa vadeli borçlar Makul de¤er bilgileri Taahhütler ve flarta ba¤l› yükümlülükler Risk yönetimi aç›klamalar› Bilanço tarihinden sonra ortaya ç›kan hususlar 15 15 15 15-16 17-19 19 20 21 21-22 22 22 23 23 23 24-25 25 26 26 26 26-27 27 28 28 29 30-32 32 2003 12,344 (10,577) (5,665) 2,046 (1,344) 2,203 (993) 3 Di¤er gelirler/(giderler), net 31 Aral›k 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde gerçekleflen di¤er gelirler ve giderler afla¤›daki gibidir: Konsolide mali tablolara iliflkin dipnotlar: Not 2003 (6,402) 865 (5,537) 2004 (7,863) 1,720 (6,143) Garanti giderleri, net Komisyon gelirleri Toplam 2003 4,556 --9,713 1,401 15,670 2004 538 (5,668) (1,801) 12,070 3,516 8,655 Maddi duran varl›k sat›fl kar› Ba¤l› menkul k›ymetler sat›fl zararlar› Yasal yükümlülükler karfl›l›¤› Ba¤l› menkul k›ymetlerin makul de¤erindeki de¤iflim Di¤er gelirler, net Toplam 4 Vergi 2 Ocak 2004 tarihinde aç›klanan ve baz› yasalarda de¤ifliklikler yapan 5035 say›l› kanuna göre, 2004 y›l› gelirine uygulanacak kurumlar vergisi oran› %33’tür. 31 Aral›k 2004’ten sonra elde edilen tüm vergilendirilebilir gelirlere tekrar %30 vergi oran› uygulanacakt›r. Ayr›ca, sadece gerçek kiflilere pay da¤›t›m› tutarlar› üzerinden hesaplanan ve bu tür ödemeler s›ras›nda tahakkuk edilen bir vergi de mevcuttur. Halka aç›k flirketler için bu verginin oran› %10 olarak belirlenmifltir. Vergi Kanunlar›nda 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren yürürlü¤e giren de¤iflikliklere göre, 1999-2002 aras›ndaki y›llar›n karlar›n›n kurumlar vergisinden muaf tutulmas› durumunda, bu kardan hissedarlara da¤›t›lan paylar üzerinden gelir vergisi hesaplanmamaktad›r. Türkiye’de vergi kanunlar›, ana flirket ve ifltiraklerinin konsolide vergi beyan› oluflturmas›na izin vermemektedir. Buna göre, konsolide mali tablolarda gösterilen vergi provizyonlar›, flirket baz›nda ayr› ayr› hesaplanmaktad›r.Türk vergi sistemine göre, oluflmufl zararlar ileriki senelerde oluflabilecek vergiye tabi karlar› netlefltirmek amac› ile yaln›zca 5 y›l ileriye tafl›nabilirler. Zararlar, geçmifl dönem karlar›n› netlefltirmek amac› ile geriye tafl›namazlar. Türkiye’de vergi de¤erlendirmesiyle ilgili kesin bir mutabakatlaflma prosedürü bulunmamaktad›r. fiirketler ilgili y›l›n hesap kapama tarihini takip eden dört ay içerisinde vergi beyannamelerini haz›rlamaktad›r. Vergi Dairesi taraf›ndan bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kay›tlar› 5 y›l içerisinde incelenerek de¤ifltirilebilirler. Afla¤›da dökümü verilen mutabakat, 31 Aral›k dönemlerinde toplam vergi provizyonu ile yasal vergi oran›n›n vergi öncesi kar rakam›na uygulanmas›yla hesaplanan miktar aras›ndaki farklar› göstermektedir: Vergi öncesi kar Yasal vergi oran›yla hesaplanan vergi tutar› ‹ndirilemeyen parasal olmayan kalemler üzerindeki enflasyon etkisi Enflasyon muhasebesi uygulanmas›ndan kaynaklanan ertelenmifl vergi borcunun geri çekilmesi Konsolidasyon düzeltmeleri üzerindeki kal›c› farklar›n etkisi Vergilendirilmeyen gelirler ‹leriye tafl›namayacak birikmifl zararlar Kanunen kabul edilmeyen giderler Vergi aff›n›n etkisi Vergi oran›ndaki de¤iflikli¤in etkileri Toplam vergi gideri 2004 111,240 36,709 --(939) (5,079) -9,628 -(873) 39,446 % 33 -- 2003 101,334 30,400 7,367 30 7 -(1) (5) -9 -(1) 35 (20,015) 5,695 (4,838) 1,723 772 550 618 22,272 (20) 6 (5) 2 1 1 1 22 Do¤ufl Otomotiv % Faaliyet Raporu>101 Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret A.fi. ve Ba¤l› Kurulufllar› Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret A.fi. ve Ba¤l› Kurulufllar› 31 Aral›k 2004 Tarihinde Sona Eren Y›la Ait Konsolide Mali Tablolar› Tamamlay›c› Notlar 31 Aral›k 2004 Tarihinde Sona Eren Y›la Ait Konsolide Mali Tablolar› Tamamlay›c› Notlar (Para birimi: Aksi belirtilmedikçe bin YTL olarak UMS 29 uyar›nca enflasyon etkilerini yans›tacak flekilde Yeni Türk Liras›'n›n 31 Aral›k 2004 tarihindeki sat›n alma gücü cinsinden ifade edilmifltir.) (Para birimi: Aksi belirtilmedikçe bin YTL olarak UMS 29 uyar›nca enflasyon etkilerini yans›tacak flekilde Yeni Türk Liras›'n›n 31 Aral›k 2004 tarihindeki sat›n alma gücü cinsinden ifade edilmifltir.) 4 Vergi (devam›) 31 Aral›k 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde gerçekleflen vergi giderinin dökümü afla¤›daki gibidir: 5 Cari y›l vergi karfl›l›¤› gideri Ertelenmifl vergi gideri/(kazanc›) Toplam vergi gideri 2004 31,758 7,688 39,446 2003 27,548 (5,276) 22,272 5 ‹liflkili kurulufllar 31 Aral›k 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle, iliflkili kurulufllarla olan alacak ve borç bakiyeleri afla¤›daki gibidir: ‹liflkili kurulufllardan alacaklar: VDF Otomotiv Servis ve Ticaret A.fi. (VDF Otomotiv) Do¤ufl Sigorta VDTF Garanti Finansal Kiralama A.fi. (a) Di¤er Toplam 2004 2003 2,221 65 12 -552 2,850 -243 -5,720 287 6,250 2004 2003 12,067 10,002 2,127 83 73 3 -483 24,838 ----328 128 2,759 209 3,424 (a) Garanti Finansal Kiralama A.fi.’ye yap›lan bina sat›fl›ndan kaynaklanmaktad›r. ‹liflkili kurulufllara borçlar: Do¤ufl ‹nflaat Sanayi ve Ticaret A.fi. (Do¤ufl ‹nflaat) (*) Garanti Faktoring Hizmetleri A.fi. (**) Do¤ufl Holding (***) NTV Haber Ajans› Reklam ve Ticaret A.fi. (NTV) Garanti Sigorta A.fi. Antur Turizm A.fi. VDF Otomotiv Di¤er Toplam (*) 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle Do¤ufl ‹nflaat’a borçlar, Do¤ufl ‹nflaat‘tan 31 Aral›k 2004 tarihinde al›nan, vadesi 7 Ocak 2005 ve faiz oran› % 1.5 olan 12.067 bin YTL (9,000,000 ABD Dolar› karfl›l›¤›) kredi tutar›ndan oluflmaktad›r. (**) 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle Garanti Faktoring Hizmetleri A.fi.’ye olan 10,002 bin YTL tutar›ndaki borç, yap›lan faktoring iflleminden kaynaklanmaktad›r. (***) 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle Do¤ufl Holding’e borçlar›n 1,342 bin YTL tutar›ndaki k›sm›, al›nan kredilerden oluflmaktad›r. fiirket, Do¤ufl Holding’ten 31 Aral›k 2004 tarihinde, vadesi 7 Ocak 2005 ve faiz oran› % 1.5 olan 1.000.000 ABD Dolar› tutar›nda kredi alm›flt›r. 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle Grup, Do¤ufl Holding’in Gebze’deki arsas›n›n al›m› için 3,297 bin YTL ön ödeme yapm›flt›r. (31 Aral›k 2003: 3,297 bin YTL). Do¤ufl Holding ile kirac› aras›ndaki dava sonuçlanmad›¤›ndan, arsan›n mülkiyeti henüz Grup’a geçmemifltir ve bu tutar konsolide mali tablolarda di¤er duran varl›klar içerisinde verilen avanslar olarak gösterilmifltir. ‹liflkili Kurulufllar (devam›) 31 Aral›k 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle, iliflkili kurulufllardan al›nan ve iliflkili kurulufllara verilen teminat mektuplar› afla¤›daki gibidir: ‹liflkili kurulufllardan al›nan teminat mektuplar› ve kefaletler: Do¤ufl Holding Garanti Bankas› Yüce Auto Toplam 2004 312,939 11,520 80 324,539 2003 299,255 35,671 3,071 337,997 ‹liflkili kurulufllara verilen kefaletler: Do¤ufl Holding-sendikasyon kredisi (Not 23) Yüce Auto (Not 23) Do¤ufl Holding-köprü kredi (Not 23) Do¤ufl ‹nflaat (Not 23) Do¤ufl Holding (Not 23) Do¤ufl ‹nflaat-köprü kredi (Not 23) Do¤ufl Yap› Sanayi A.fi. (Not 23) Toplam 100,658 50,764 38,250 26,842 26,842 6,308 1,342 251,006 119,176 30,139 31,165 29,619 ---210,099 2004 50,127 50,127 2003 42,981 42,981 31 Aral›k 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle, di¤er iliflkili kurulufl bakiyeleri afla¤›daki gibidir: ‹liflkili kurulufllardaki banka mevduat bakiyeleri: Garanti Bankas› Toplam 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle, Garanti Bankas›’ndaki YTL bazl› banka hesaplar›n›n faiz oran› %18 ve yabanc› para bazl› banka hesaplar›n›n faiz oran› %1.75’dir. 6 Maddi duran varl›klar, net 31 Aral›k 2004 tarihinde sona eren hesap döneminde, maddi duran varl›klar ve ilgili birikmifl amortisman hareketleri afla¤›daki gibidir: Enflasyona göre düzeltilmifl maliyet Arsa, yerüstü ve yeralt› düzenleri Binalar Makine ve teçhizatlar Tafl›tlar Döfleme ve demirbafllar Özel maliyetler Devam etmekte olan yat›r›mlar 31 Aral›k 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren y›llarda iliflkili kurulufllarla yap›lan ifllemlerin tutarlar› afla¤›daki gibidir: Hizmet sat›fllar› Finansal gelirler Ürün sat›fllar› Di¤er sat›fllar Sat›n al›nan hizmetler Sat›n al›nan bilgi ifllem hizmetleri Finansal giderler Di¤er al›mlar 2004 5,271 2,621 2,248 907 (30,517) (907) (836) (118) 2003 17 3,945 592 1,742 (15,977) (257) (1,718) (2,011) Birikmifl amortisman Yerüstü ve yeralt› düzenleri Binalar Makine ve teçhizatlar Tafl›tlar Döfleme ve demirbafllar Özel maliyetler Net defter de¤eri 1 Ocak 2004 Girifller Ç›k›fllar 31 Aral›k 2004 45,373 40,443 5,309 9,119 22,372 23,475 72 146,163 70 85 377 2,898 2,404 4,429 680 10,943 --(150) (784) (291) (7,919) -(9,144) 45,443 40,528 5,536 11,233 24,485 19,985 752 147,962 (5,580) (9,451) (3,155) (5,730) (11,660) (7,612) (43,188) 102,975 (1,140) (1,826) (268) (1,588) (1,738) (5,711) (12,271) --12 534 19 7,321 7,886 (6,720) (11,277) (3,411) (6,784) (13,379) (6,002) (47,573) 100,389 31 Aral›k 2004 tarihinde sona eren hesap döneminde, finansal gelir ve finansal giderlerin büyük bölümü s›ras›yla Türkiye Garanti Bankas› A.fi.’den (Garanti Bankas›) elde edilen 2,621 bin YTL (2003: 2,678 bin YTL) tutar›ndaki faiz geliri ve Garanti Bankas›‘na ödenen 661 bin YTL (2003: 1,294 bin YTL) tutar›ndaki harici garanti giderlerinden oluflmaktad›r. Do¤ufl Otomotiv Faaliyet Raporu>103 Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret A.fi. ve Ba¤l› Kurulufllar› Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret A.fi. ve Ba¤l› Kurulufllar› 31 Aral›k 2004 Tarihinde Sona Eren Y›la Ait Konsolide Mali Tablolar› Tamamlay›c› Notlar 31 Aral›k 2004 Tarihinde Sona Eren Y›la Ait Konsolide Mali Tablolar› Tamamlay›c› Notlar (Para birimi: Aksi belirtilmedikçe bin YTL olarak UMS 29 uyar›nca enflasyon etkilerini yans›tacak flekilde Yeni Türk Liras›'n›n 31 Aral›k 2004 tarihindeki sat›n alma gücü cinsinden ifade edilmifltir.) (Para birimi: Aksi belirtilmedikçe bin YTL olarak UMS 29 uyar›nca enflasyon etkilerini yans›tacak flekilde Yeni Türk Liras›'n›n 31 Aral›k 2004 tarihindeki sat›n alma gücü cinsinden ifade edilmifltir.) 7 Maddi olmayan duran varl›klar, net 31 Aral›k 2004 tarihinde sona eren hesap döneminde, maddi olmayan duran varl›klar ve ilgili birikmifl itfa pay› hareketleri afla¤›daki gibidir: 9 Ba¤l› menkul k›ymetler 9.1 Sat›lmaya haz›r ba¤l› menkul k›ymetler 31 Aral›k 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle, sat›lmaya haz›r ba¤l› menkul k›ymetler afla¤›daki gibidir: 1 Ocak 2004 3,490 1,791 (1,102) 4,179 10,076 (8,092) 1,984 6,163 Devam etmekte olan yat›r›mlar (a) Haklar Birikmifl itfa pay› Net defter de¤eri fierefiye Birikmifl itfa pay› Net defter de¤eri Toplam net defter de¤eri Girifller 2,214 221 (224) Ç›k›fllar -(13) 13 -(1,835) ---- 31 Aral›k 2004 5,704 1,999 (1,313) 6,390 10,076 (9,927) 149 6,539 (a) Devam etmekte olan yat›r›mlar, fiirket’in muhasebe ve operasyonda kullanaca¤› yeni bilgisayar program› için yapt›¤› harcamalardan oluflmaktad›r. 31 Aral›k 2004 tarihinde sona eren hesap döneminde, flerefiye ve ilgili itfa pay› hareketleri afla¤›daki gibidir: 1 Ocak 2004 fierefiye Yüce Auto Do¤ufl Oto Pazarlama Do¤ufl Sigorta Toplam flerefiye Eksi: Birikmifl itfa pay› Yüce Auto Do¤ufl Oto Pazarlama Do¤ufl Sigorta Toplam birikmifl itfa pay› fierefiye, net Girifller Ç›k›fllar 5,956 3,596 524 10,076 ---- ---- (4,765) (3,057) (270) (8,092) 1,984 (1,191) (539) (105) (1,835) (1,835) 31 Aral›k 2004 5,956 3,596 524 10,076 (5,956) (3,596) (375) (9,927) 149 8 ‹fltirakler 31 Aral›k 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle, ifltirakler ve Grup’un ifltirak paylar› afla¤›daki gibidir: 2004 Do¤ufl Holding ‹ksir Uluslararas› Elektronik Ticaret Bilgi ve Haberleflme A.fi (‹ksir) (*) NTV (*) Eksi: ‹ksir için ayr›lan de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› Toplam 2003 Kay›tl› De¤er Pay % Kay›tl› De¤er Pay % 108,385 3.98 96,315 3.98 --108,385 -108,385 --- 14,234 2,340 112,889 (12,855) 100,034 8.09 3.50 (*) fiirket, 2004 y›l›nda ‹ksir hisselerini 1,054 bin YTL’ye ve NTV hisselerini de 2,140 bin YTL’ye satm›flt›r. fiirket, bu ifllemlerden s›ras›yla 325 bin YTL ve 206 bin YTL zarar kaydetmifl ve konsolide gelir tablosunda di¤er giderler kalemine yans›tm›flt›r. Sat›lmaya haz›r menkul k›ymetler borsaya kote de¤ildir. Do¤ufl Holding’in makul de¤eri Grup taraf›ndan mevcut piyasa bilgisi ve uygun de¤erleme yöntemi kullan›larak belirlenmifltir. 9.2 Al›m - sat›m amaçl› ba¤l› menkul k›ymetler 31 Aral›k 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle, al›m-sat›m amaçl› ba¤l› menkul k›ymetler afla¤›daki gibidir: 2004 Tansafl Perakende Ma¤azac›l›k Ticaret A.fi. (Tansafl) Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. - B tipi likit fon Kay›tl› De¤er ---- 2003 Pay % --- Kay›tl› De¤er 47,104 288 47,392 Pay % 7.88 -- fiirket, 2004 y›l›nda Tansafl hisselerini 41,968 bin YTL’ye satm›flt›r. fiirket, bu sat›fl iflleminden 5,137 bin YTL zarar kaydetmifl ve konsolide gelir tablosunda di¤er giderler kalemine yans›tm›flt›r. 10 Di¤er duran varl›klar 31 Aral›k 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle, di¤er duran varl›klar afla¤›daki gibidir: 2004 Yüce Auto VDTF VDF Holding Do¤ufl Sigorta Toplam 2003 Kay›tl› De¤er Pay % Kay›tl› De¤er Pay % 4,159 3,333 3,227 1,194 11,913 50 48 38 42 4,386 2,198 3,245 825 10,654 50 47 38 40 2004 2003 3,297 25 3,322 3,297 204 3,501 2004 2003 288,964 53,983 19,913 5,276 49 368,185 85,931 26,853 12,790 927 -126,501 Verilen avanslar (Not 5) Di¤er Toplam 11 Stoklar 31 Aral›k 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle, stoklar›n dökümü afla¤›daki gibidir: 31 Aral›k 2004 tarihinde sona eren hesap dönemindeki ifltirak hareketleri afla¤›daki gibidir: 1 Ocak bakiyesi Sat›n al›nan hisseler Sat›lmaya haz›r menkul k›ymetlerden transfer ‹fltiraklerden gelirler / (zararlar) Dönem sonu bakiyesi 2004 2003 10,654 286 -973 11,913 7,950 9,650 2,973 (9,919) 10,654 Yoldaki mallar (*) Ticari mallar - araç Ticari mallar - yedek parça Verilen avanslar Di¤er Toplam (*) Yoldaki mallar, riskleri ve faydalar› Grup taraf›ndan üstlenilen araç ve yedek parçalardan oluflmaktad›r. Do¤ufl Otomotiv Faaliyet Raporu>105 Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret A.fi. ve Ba¤l› Kurulufllar› Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret A.fi. ve Ba¤l› Kurulufllar› 31 Aral›k 2004 Tarihinde Sona Eren Y›la Ait Konsolide Mali Tablolar› Tamamlay›c› Notlar 31 Aral›k 2004 Tarihinde Sona Eren Y›la Ait Konsolide Mali Tablolar› Tamamlay›c› Notlar (Para birimi: Aksi belirtilmedikçe bin YTL olarak UMS 29 uyar›nca enflasyon etkilerini yans›tacak flekilde Yeni Türk Liras›'n›n 31 Aral›k 2004 tarihindeki sat›n alma gücü cinsinden ifade edilmifltir.) (Para birimi: Aksi belirtilmedikçe bin YTL olarak UMS 29 uyar›nca enflasyon etkilerini yans›tacak flekilde Yeni Türk Liras›'n›n 31 Aral›k 2004 tarihindeki sat›n alma gücü cinsinden ifade edilmifltir.) 12 Ticari alacaklar, net 31 Aral›k 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle, ticari alacaklar›n dökümü afla¤›daki gibidir: 15 Sermaye ve Yedekler (devam›) 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle, özsermaye kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesi sonucunda oluflan farklar afla¤›da belirtilmifltir: Ticari alacaklar Alacak senetleri Toplam ticari alacaklar Eksi: fiüpheli alacaklar için ayr›lan karfl›l›k Ticari alacaklar, net 2004 2003 73,689 3,968 77,657 (8) 77,649 75,632 53 75,685 (49) 75,636 2004 2003 12,696 4,246 2,050 1,707 1,016 543 2,296 24,554 2,376 2,245 1,147 146 1,640 705 752 9,011 13 Di¤er dönen varl›klar 31 Aral›k 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle, di¤er dönen varl›klar›n dökümü afla¤›daki gibidir: Garanti talepleri Peflin ödenen giderler (*) Sigorta alacaklar› Peflin ödenen vergi Katma de¤er vergisi (KDV) alaca¤› Gelir tahakkuklar› Di¤er Toplam (*) Peflin ödenen giderler, peflin ödenen sigorta ve pazarlama giderleri ile teminat mektuplar› ile ilgili peflin ödenen komisyon giderlerinden oluflmaktad›r. 14 Nakit ve nakit benzeri de¤erler 31 Aral›k 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle, nakit ve nakit benzeri de¤erlerin dökümü afla¤›daki gibidir: Kasa Bankalar - vadesiz mevduatlar - vadeli mevduatlar - bankalara verilen Grup kaynakl› krediler (ters repo) Toplam 2004 2003 16 11 21,662 49,620 -71,298 9,700 45,469 6,528 61,708 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle, fiirket’in bankalardaki 184 bin YTL (2003: 123 bin YTL) tutar›ndaki mevduat›, ilgili bankalardan alm›fl oldu¤u teminat mektubuna karfl›l›k bloke edilmifltir. 31 Aral›k 2003 tarihi itibariyle, bankalara verilen Grup kaynakl› krediler, ters repo sözleflmesine dayal› olan devlet tahvilleri ve hazine bonolar›ndan oluflmaktad›r. Bu menkul k›ymetlerin hepsi üç aydan k›sa vadelidir. YTL bazl› repo sözleflmelerinin faiz oranlar› %18 civar›ndad›r. Bu menkul k›ymetlerin piyasa de¤erleri, dönem sonlar›ndaki gelir tahakkuklar›n› da içeren kay›tl› de¤erlerine yak›nd›r. 15 Sermaye ve yedekler 15.1 Sermaye ve yedekler hareket tablosu Birikmifl Karlar 1 Ocak 2003 bakiyeleri Geçmifl y›l karlar›na transfer Net dönem kar› 31 Aral›k 2003 bakiyeleri Geçmifl y›l karlar›na transfer Temettü ödemesi Net dönem kar› 31 Aral›k 2004 bakiyeleri Sermaye 133,115 --133,115 ---133,115 Ana Sermayeye ‹fltirak (274) --(274) ---(274) Geçmifl Y›l Karlar› 118,216 (47,878) -70,338 76,933 (56,536) -90,735 Cari Y›l Kar› (47,878) 47,878 76,933 76,933 (76,933) -72,326 72,326 Toplam 70,338 -76,933 147,271 -(56,536) 72,326 163,061 Toplam Özsermaye 203,179 -76,933 280,112 -(56,536) 72,326 295,902 Sermaye Ana Sermayeye ‹fltirak Yasal yedekler Nominal 110,000 (225) 11,018 Enflasyona göre düzeltme farklar› 23,115 (49) 7,415 Enflasyona göre düzeltilmifl 133,115 (274) 18,433 15.2 Ödenmifl sermaye fiirket’in ödenmifl sermayesi, beheri 0.1 Yeni Kurufl olan 110.000.000.000 adet hisseden oluflmufltur. Farkl› türde hisse ve belli hissedarlara verilmifl ayr›cal›klar yoktur. 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle, fiirket’in sermaye yap›s› afla¤›daki gibidir: Do¤ufl ‹nflaat Halk ortakl›¤› Somtafl Do¤ufl Yap› Katalonya Di¤er Toplam ödenmifl sermaye Ortakl›k Pay› (%) 35.4 34.5 19.9 10.0 0.2 0,0 100 Hisse Adedi (Milyon) 38.892 37.950 21.955 10.977 225 1 110.000 15.3 Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluflmaktad›r. Birinci tertip yasal yedek akçeler, fiirket sermayesinin %20’sine ulafl›ncaya kadar yasal dönem kar›n›n %5’i oran›nda ayr›lmaktad›r. ‹kinci tertip yasal yedek akçeler, fiirket sermayesinin %5’ini aflan tüm kar pay› da¤›t›mlar›n›n %10’u oran›nda ayr›lmaktad›r. Birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aflmad›¤› sürece da¤›t›lamazlar, ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararlar›n karfl›lanmas›nda kullan›labilirler. 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle Grup’un yasal yedekleri toplam› 18,433 bin YTL’dir. 16 Hisse lot bafl›na kazanç ve temettü da¤›t›m› 16.1 Hisse lot bafl›na kazanç Hisse lot bafl›na kazanç miktar›, net dönem kar›n›n fiirket hisselerin dönem içindeki a¤›rl›kl› ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplan›r. 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle hisse lot bafl›na kazanç hesaplamas› afla¤›daki gibidir: Net dönem kar› A¤›rl›kl› ortalama hisse lot miktar› Hisse lot bafl›na kazanç (k›salt›lmam›fl tam YTL) 72,326 110.000.000 0.6575 16.2 Temettü da¤›t›m› SPK’n›n 25 fiubat 2005 tarih ve 7 / 242 say›l› karar› uyar›nca, SPK’n›n düzenlemelerine göre bulunan net da¤›t›labilir kar üzerinden SPK’n›n asgari kar da¤›t›m zorunlulu¤una iliflkin düzenlemeleri uyar›nca hesaplanan tutar›n, tamam›n›n yasal kay›tlarda yer alan net da¤›t›labilir kardan karfl›lanabilmesi durumunda, bu tutar›n tamam›n›n, karfl›lanamamas› durumunda ise yasal kay›tlarda yer alan net da¤›t›labilir kar›n tamam›n›n da¤›t›lmas›, SPK’n›n düzenlemelerine göre haz›rlanan mali tablolarda veya yasal kay›tlar›n herhangi birinde dönem zarar› olmas› halinde kar da¤›t›m› yap›lmamas› esast›r. Ayr›ca, ayn› karar uyar›nca, Seri: XI No:21 ve Seri: XI No: 25 say›l› tebli¤ler kapsam›nda konsolidasyona dahil edilen ba¤l› ortakl›k, müflterek yönetime tabi teflebbüs ve ifltiraklerin genel kurullar›nda kar da¤›t›m karar› al›nm›fl olmas› durumunda, söz konusu iflletmelerin an›lan düzenlemelere göre düzenlenmifl mali tablolar› çerçevesinde ana ortakl›¤›n konsolide mali tablosuna intikal eden kar üst s›n›r olmak üzere, genel kurullarda al›nan kar da¤›t›m› karar›na ba¤l› olarak söz konusu iflletmelerden ana ortakl›¤a intikal edecek kar tutar›n›n ana ortakl›¤›n da¤›t›labilir kar›nda dikkate al›nmas› gerekmektedir. SPK, 31 Aral›k 2004 döneminden geçerli olmak üzere asgari kar da¤›t›m oran›n› %30 (2003: %20) olarak belirlemifltir. Bu da¤›t›m flirketlerin genel kurullar›n›n alaca¤› karara ba¤l› olarak nakit olarak ya da da¤›t›labilir kar›n %30’undan (2003: %20) afla¤› olmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi da¤›t›lmas› suretiyle gerçeklefltirilebilecektir. fiirket ana sözleflmesinin 24. maddesine göre, fiirket, hisselerinin ‹stanbul Menkul K›ymetler Borsas›’nda ifllem görmeye bafllad›¤› y›l olan 2004 y›l›ndan bafllamak üzere 5 y›l boyunca asgari %50 kar da¤›t›m› yapmak zorundad›r. Do¤ufl Otomotiv Faaliyet Raporu>107 Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret A.fi. ve Ba¤l› Kurulufllar› Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret A.fi. ve Ba¤l› Kurulufllar› 31 Aral›k 2004 Tarihinde Sona Eren Y›la Ait Konsolide Mali Tablolar› Tamamlay›c› Notlar 31 Aral›k 2004 Tarihinde Sona Eren Y›la Ait Konsolide Mali Tablolar› Tamamlay›c› Notlar (Para birimi: Aksi belirtilmedikçe bin YTL olarak UMS 29 uyar›nca enflasyon etkilerini yans›tacak flekilde Yeni Türk Liras›'n›n 31 Aral›k 2004 tarihindeki sat›n alma gücü cinsinden ifade edilmifltir.) (Para birimi: Aksi belirtilmedikçe bin YTL olarak UMS 29 uyar›nca enflasyon etkilerini yans›tacak flekilde Yeni Türk Liras›'n›n 31 Aral›k 2004 tarihindeki sat›n alma gücü cinsinden ifade edilmifltir.) 17 Az›nl›k paylar› 31 Aral›k 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerindeki az›nl›k paylar› hareketleri afla¤›daki gibidir: 21 Ödenecek vergi ve ertelenmifl vergi 31 Aral›k 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle, ödenecek vergi afla¤›daki gibidir: 2004 9,000 -(532) 8,468 1 Ocak bakiyesi Geçmifl y›l bakiyesinin düzeltilmesi Cari y›l net kar / (zarar) Dönem sonu bakiyesi 2003 7,378 (507) 2,129 9,000 K›sa vadeli krediler: YTL krediler Uzun vadeli kredilerin k›sa vadeye düflen k›sm› : Yabanc› para krediler (EUR) Toplam k›sa vadeli krediler Uzun vadeli krediler: Yabanc› para krediler (EUR) Toplam uzun vadeli krediler 2003 Tutar Faiz Oran› (%) Tutar %18 4,277 -- 20,217 %2.8 - %3.0 16,657 20,934 %3.34 - %11 9,242 29,459 %2.8 - %3.0 12,640 12,640 %2.93 - %5.67 12,391 12,391 19 Ticari borçlar 31 Aral›k 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle, ticari borçlar afla¤›daki gibidir: K›sa vadeli ticari borçlar Uzun vadeli ticari borçlar Toplam ticari borçlar 2004 384,074 -384,074 2003 159,205 33,837 193,042 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle, ticari borçlar›n 154,540 bin karfl›l›¤› 282,314 bin YTL (2003: 83,277 bin karfl›l›¤› 151,657 bin YTL) tutar›ndaki k›sm› Volkswagen AG’ye olan borçlardan ve 20,920 bin karfl›l›¤› 38,215 bin YTL (2003: 16,003 bin karfl›l›¤› 29,143 bin YTL) tutar›ndaki k›sm› ise Audi AG’ye olan borçlardan oluflmaktad›r. 20 K›dem tazminat› karfl›l›¤› Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolay›s›yla veya istifa ve ifl kanununda belirtilen davran›fllar d›fl›ndaki sebeplerle istihdam› sona eren çal›flanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Bu yükümlülük, çal›fl›lan her y›l için, 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle, azami 1.58 bin YTL olmak üzere, 30 günlük toplam brüt ücret ve di¤er haklar esas al›narak hesaplanmaktad›r. Yükümlülük herhangi bir fon hesab›nda tahsis edilmemifltir, ba¤l› bir zorunluluk yoktur. 19 no’lu Uluslararas› Muhasebe Standard› (UMS 19), iflletmenin mevcut emeklilik planlar›na ba¤l› yükümlülü¤ünü tahmin etmekte aktüaryel de¤erleme metodlar› kullan›lmas›n› gerekli k›lar. Toplam yükümlülük hesaplan›rken kullan›lan temel varsay›m, hizmet sa¤lanan her y›l için maksimum yükümlülü¤ün enflasyon oran›nda her alt› ayda bir artmas› olarak kabul edilmifltir. Bu varsay›ma ba¤l› kalarak k›dem tazminat› karfl›l›¤›, tüm çal›flanlar›n emeklilikleri dolay›s›yla ileride do¤acak yükümlülük tutarlar›n›n bugünkü net de¤erine göre hesaplanm›fl ve iliflikteki mali tablolar da yans›t›lm›flt›r. K›dem tazminat› karfl›l›klar›n›n y›l içerisindeki hareketleri afla¤›daki gibidir: 2004 2003 1 Ocak bakiyesi 3,298 964 Aç›l›fl bakiyesinin enflasyona göre düzeltilme etkisi (402) (119) ‹skonto oran›ndaki de¤iflikli¤in etkisi (895) -Dönem içinde ayr›lan karfl›l›k 351 2,985 Dönem içinde ödenen (475) (532) Dönem sonu bakiyesi 1,877 3,298 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle, fiirket’in çal›flan say›s› 1.037’dir (2003: 904). 2003 27,548 (18,807) 8,741 Ertelenmifl vergi yükümlülü¤ü veya alaca¤›, varl›klar›n ve borçlar›n mali tablolarda gösterilen de¤erleri ile yasal vergi matrah› hesab›nda dikkate al›nan tutarlar› aras›ndaki geçici farkl›l›klar›n bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmas›yla belirlenmektedir. Ertelenmifl vergi yükümlülü¤ü veya alaca¤›, söz konusu geçici farkl›l›klar›n ortadan kalkaca¤› ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlar›nda yapacaklar› tahmin edilen art›fl ve azal›fl oranlar›nda iliflikteki mali tablolara yans›t›lmaktad›r. Ertelenmifl vergi yükümlülü¤ünün veya alaca¤›n›n ilgili olduklar› kalemlere göre da¤›l›m› afla¤›daki gibidir: 18 Banka kredileri 31 Aral›k 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle, banka kredileri afla¤›dakilerden oluflmaktad›r: 2004 Faiz Oran› (%) 2004 31,758 (25,636) 6,122 Cari dönem vergi karfl›l›¤› Eksi: Peflin ödenen vergiler Ödenecek vergiler 2004 Ertelenmifl Vergi Alaca¤› Yükümlülü¤ü ‹fltirakler de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› --Garanti karfl›l›klar›, net 905 -Mali zararlar 582 -K›dem tazminat› karfl›l›¤› 565 -Sat›lmaya haz›r menkul k›ymetlerin de¤erlemesi --Amortisman hesaplama farkl›l›¤›n›n etkisi -(4,203) Di¤er 500 (96) Toplam ertelenmifl vergi alaca¤›/(yükümlülü¤ü) 2,552 (4,299) Netlefltirilen tutar (332) 332 Toplam ertelenmifl vergi alaca¤›/(yükümlülü¤ü) 2,220 (3,967) 2003 Ertelenmifl Vergi Alaca¤› Yükümlülü¤ü 3,857 -648 -3,092 -990 --(1,729) ---(833) 8,587 (2,562) (1,884) 1,884 6,703 (678) 22 Di¤er k›sa vadeli borçlar 31 Aral›k 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle, di¤er k›sa vadeli borçlar afla¤›daki gibidir: Al›nan avanslar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri ve stopajlar Garanti karfl›l›klar› Gider tahakkuklar› Dava karfl›l›klar› Di¤er 2004 3,057 7,870 3,017 2,335 1,801 402 18,482 2003 1,275 11,351 2,163 1,131 -463 16,383 23 Makul de¤er bilgileri Makul de¤er, bir finansal varl›¤›n, zorunlu bir sat›fl veya tasfiye hali haricinde, al›m sat›m yapmaya istekli iki taraf aras›nda gerçekleflecek bir sat›fl iflleminde ortaya ç›kan ve en yak›n biçimde piyasa fiyat›yla ölçülebilen miktard›r. Grup, finansal varl›klar›n makul de¤erlerini, ulafl›labilen piyasa bilgilerini ve uygun de¤erleme metodlar›n› kullanarak belirlemektedir. Ancak, tahmini gerçek de¤eri bulabilmek için kanaat kullanmak gerekti¤inden, gerçek de¤er ölçümleri mevcut piyasa koflullar›nda oluflabilecek de¤erleri yans›tmayabilir. Finansal varl›klar›n makul de¤erinin belirlenmesinde afla¤›daki varsay›mlar ve metodlar kullan›lm›flt›r: • Dönem sonu kuruyla Yeni Türk Liras›’na çevrilen yabanc› para varl›klar ve yükümlülüklerin makul de¤erinin kay›tl› de¤erine yaklaflt›¤› kabul edilmifltir. • Kasa, bankalar ve parasal di¤er varl›klar›n kay›tl› de¤erleri k›sa vadeli olmalar› nedeniyle makul de¤er olarak kabul edilmifltir. • Ticari alacaklar›n ve bu alacaklardan tahsil edilemeyenler için ayr›lm›fl olan karfl›l›klar›n kay›tl› de¤erleri makul de¤er olarak kabul edilmifltir. • K›sa vadeli olmalar› nedeniyle al›nan borçlar ve di¤er parasal yükümlülüklerin kay›tl› de¤eri makul de¤er olarak kabul edilmifltir. • Ticari yükümlülükler tahmini makul de¤erleriyle gösterilmifltir. • Dönem sonu kurlar›yla Yeni Türk Liras›’na çevrilen uzun-vadeli de¤iflken faizli yabanc› para borçlar›n kay›tl› de¤eri makul de¤er olarak kabul edilmifltir. Do¤ufl Otomotiv Faaliyet Raporu>109 Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret A.fi. ve Ba¤l› Kurulufllar› Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret A.fi. ve Ba¤l› Kurulufllar› 31 Aral›k 2004 Tarihinde Sona Eren Y›la Ait Konsolide Mali Tablolar› Tamamlay›c› Notlar 31 Aral›k 2004 Tarihinde Sona Eren Y›la Ait Konsolide Mali Tablolar› Tamamlay›c› Notlar (Para birimi: Aksi belirtilmedikçe bin YTL olarak UMS 29 uyar›nca enflasyon etkilerini yans›tacak flekilde Yeni Türk Liras›'n›n 31 Aral›k 2004 tarihindeki sat›n alma gücü cinsinden ifade edilmifltir.) (Para birimi: Aksi belirtilmedikçe bin YTL olarak UMS 29 uyar›nca enflasyon etkilerini yans›tacak flekilde Yeni Türk Liras›'n›n 31 Aral›k 2004 tarihindeki sat›n alma gücü cinsinden ifade edilmifltir.) 24 Taahhütler ve flarta ba¤l› yükümlülükler 31 Aral›k 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle, Grup’un taahhütler ve flarta ba¤l› yükümlülükleri afla¤›daki gibidir: 25 Risk yönetimi aç›klamalar› (devam›) 31 Aral›k 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle, yabanc› para cinsinden olan parasal aktif ve pasif kalemleri afla¤›daki gibidir: Volkswagen AG’ye verilen teminat mektuplar› Do¤ufl Holding’e verilen kefaletler-sendikasyon kredisi (*) Yüce Auto’ya verilen kefaletler Audi AG’ye verilen teminat mektuplar› Do¤ufl Holding’e verilen kefaletler-köprü kredi (**) SEAT SA’ya verilen teminat mektuplar› Do¤ufl ‹nflaat’a verilen kefaletler Do¤ufl Holding’e verilen kefaletler Do¤ufl ‹nflaat’a verilen kefaletler-köprü kredi (**) Scania CV AB’ye verilen teminat mektuplar› Gümrük ‹dareleri’ne verilen teminat mektuplar› Do¤ufl Yap›’ya verilen kefaletler Di¤er kurum ve kurulufllara verilen teminat mektuplar› Toplam 31 Aral›k 2004 188,160 100,658 50,764 49,324 38,250 27,402 26,842 26,842 6,308 4,567 2,242 1,342 1,857 524,558 31 Aral›k 2003 175,062 119,176 30,139 42,825 31,165 13,906 29,619 --4,966 13,404 -225 460,487 (*) Do¤ufl Holding’e sendikasyon kredisi ile ilgili olarak verilen kefaletler, Do¤ufl Holding lehine 75 milyon ABD Dolar› tutar›ndaki kredi için verilen garantiyi içermektedir. (**) Do¤ufl Holding ve Do¤ufl ‹nflaat’a verilen kefaletler, Grup flirketleri taraf›ndan çeflitli bankalardan nakit olarak temin edilip ayn› para birimi, vade ve faiz oranlar›yla Do¤ufl Holding ve Do¤ufl ‹nflaat taraf›ndan kullan›lan köprü kredileri içermektedir. Teminat mektuplar›, yedek parça ve araç ithalat› için verilmektedir. 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle, fiirket’in yapm›fl oldu¤u forward ifllemlerinin detay› afla¤›daki gibidir: ‹fllem Valörü 18 fiubat 2005 18 fiubat 2005 24 fiubat 2005 24 fiubat 2005 14 Ocak 2005 14 Ocak 2005 Vadede al›nacak tutar 3,000,000 EURO 3,946,200 ABD Dolar› 3,000,000 EURO 2,000,000 EURO 2,700,000 EURO 2,300,000 EURO Vadede sat›lacak tutar 3,910,500 ABD Dolar› 3,000,000 EURO 4,000,500 ABD Dolar› 2,666,200 ABD Dolar› 5,004 Bin YTL 4,243 Bin YTL Vade için anlafl›lan parite 1.3035 1.3154 1.3335 1.3331 1.8534 1.8450 Anlaflma yap›lan banka Deutsche Bank Deutsche Bank Deutsche Bank ABN Amro Bank Deutsche Bank Deutsche Bank 25 Risk yönetimi aç›klamalar› Faiz oran› riski Grup, faiz oranlar›ndaki de¤iflikliklerin faize duyarl› varl›k ve yükümlülüklere etkileri nedeniyle bu riske maruz kalmaktad›r. Bu riskler faize duyarl› varl›k ve yükümlülüklerin netlefltirilmesi yoluyla ortaya ç›kan do¤al riskten korunma yöntemi ile yönetilmektedir. Kredi riski Elde tutulan finansal varl›klar, karfl› taraf›n anlaflma flartlar›n› yerine getirememesi riskini tafl›maktad›r. Bu riskler kredi derecelendirmelerini takip ederek ve tek bir kuruma olan toplam riski s›n›rland›rmak suretiyle yönetilmektedir. Kur riski Grup, yabanc› para cinsinden varl›k ve yükümlülüklerini, Yeni Türk Liras›’na çevirirken oranlardaki de¤ifliklikler nedeniyle kur riskine maruz kalmaktad›r. Bu riskler yabanc› para pozisyonunun takip edilmesi suretiyle yönetilmektedir. Orijinal Tutar Yabanc› para parasal varl›klar: Nakit ve nakit benzeri de¤erler EURO USD SEK GBP Yoldaki mallar EURO Ticari alacaklar ve di¤er aktifler EURO USD 2004 YTL Karfl›l›¤› Orijinal Tutar 2003 YTL Karfl›l›¤› 10,645,429 10,708,244 10,110 1,010 19,447 14,371 2 3 33,823 11,861,402 581,731 --- 23,564 924 --24,488 157,036,353 286,874 42,974,665 85,373 9,393,471 600,997 17,159 806 17,965 338,662 3,669,787 1,636,297 6,098 2,600 8,698 118,559 16,037,248 29,297 10,890,095 21,634 201,220,753 10,518,864 142,513 367,590 14,117 29 381,736 58,196,427 62,328 -- 115,612 99 -115,711 Toplam yabanc› para parasal varl›klar Yabanc› para parasal yükümlülükler: Banka kredileri EURO Ticari borçlar ve di¤er pasifler EURO USD SEK Toplam yabanc› para parasal yükümlülükler Net yabanc› para aç›k pozisyonu 411,033 (72,371) 137,345 (18,786) Likidite riski Mevcut ve do¤abilecek borçlanma ihtiyac›, borç verenlerden yeterli ve garanti edilmifl fonlama imkan›n›n korunmas› ile devam ettirilmeye çal›fl›lmaktad›r. 31 Aral›k 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle, parasal varl›k ve yükümlülüklerin vade da¤›l›m› afla¤›daki gibidir: Parasal varl›klar Ertelenmifl vergi alaca¤› ‹liflkili kurulufllardan alacaklar Ticari alacaklar Di¤er dönen varl›klar Nakit ve nakit benzeri de¤erler Toplam parasal varl›klar Parasal yükümlülükler K›dem tazminat› karfl›l›¤› Ertelenmifl vergi yükümlülü¤ü Banka kredileri Ticari borçlar ‹liflkili kurulufllara borçlar Di¤er k›sa vadeli borçlar Ödenecek vergi ve yasal yükümlülükler Toplam parasal yükümlülükler 63,902 4,338 71,298 139,538 1-3 ay Aras› 2,850 13,747 15,833 32,430 31 Aral›k 2004 3-6 ay 6-12 ay Aras› Aras› 4,352 31 4,352 31 4,277 19,539 24,838 7,559 9,164 238,972 10,923 2,768 26,057 - 4,725 99,506 - 56,213 6,122 265,181 28,825 104,231 0-1 ay Aras› - 1 Y›ldan uzun 2,220 2,220 Toplam 2,220 2,850 77,649 24,554 71,298 178,571 1,877 3,967 12,640 1,877 3,967 33,574 384,074 24,838 18,482 - 18,484 6,122 472,934 Do¤ufl Otomotiv Faaliyet Raporu>111 Do¤ufl Otomotiv Servis ve Ticaret A.fi. ve Ba¤l› Kurulufllar› 31 Aral›k 2004 Tarihinde Sona Eren Y›la Ait Konsolide Mali Tablolar› Tamamlay›c› Notlar (Para birimi: Aksi belirtilmedikçe bin YTL olarak UMS 29 uyar›nca enflasyon etkilerini yans›tacak flekilde Yeni Türk Liras›'n›n 31 Aral›k 2004 tarihindeki sat›n alma gücü cinsinden ifade edilmifltir.) 25 Risk yönetimi aç›klamalar› (devam›) Parasal varl›klar Ertelenmifl vergi alaca¤› ‹liflkili kurulufllardan alacaklar Ticari alacaklar Di¤er dönen varl›klar Nakit ve nakit benzeri de¤erler Toplam parasal varl›klar Parasal yükümlülükler K›dem tazminat› karfl›l›¤› Ertelenmifl vergi yükümlülü¤ü Banka kredileri Ticari borçlar ‹liflkili kurulufllara borçlar Di¤er k›sa vadeli borçlar Ödenecek vergi ve yasal yükümlülükler Toplam parasal yükümlülükler 0-1 ay Aras› 6,250 68,166 4,939 61,708 141,063 1-3 ay Aras› 7,284 3,909 11,193 31 Aral›k 2003 3-6 ay 6-12 ay Aras› Aras› 186 105 58 105 244 20,217 17,441 3,424 12,052 74,846 4,083 10,598 23 8,660 61,794 27 78,956 27 10,648 1Y›ldan uzun 6,703 6,703 Toplam 6,703 6,250 75,636 9,011 61,708 159,308 9,242 56,320 225 3,298 678 12,391 33,837 - 3,298 678 41,850 193,042 3,424 16,383 27 65,815 50,204 8,741 267,416 Duyarl›l›k analizi Grup, faiz oran› ve kambiyo riski yönetimi için, kazançlardaki k›sa vadeli dalgalanmalar›n etkisini azaltma amac›ndad›r. Bununla beraber, uzun vadede kur ve faiz oranlar›ndaki kal›c› de¤ifliklikler Grup’un kazançlar› üzerinde bir etkiye sahiptir. 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle, Yeni Türk Liras›’n›n di¤er yabanc› paralar karfl›s›ndaki yüzde birlik genel de¤er kayb›, Grup’un yabanc› para aç›k pozisyonu ve fiktif deposunda bulunan yabanc› para cinsinden takip edilen araç stoklar› dikkate al›nd›¤›nda vergi öncesi kar›n› 724 bin YTL tutar›nda azaltacakt›r. 26 Bilanço tarihinden sonra ortaya ç›kan hususlar Grup, Akfen Holding A.fi. ve TÜV - SÜD Teknik Güvenlik ve Kalite Denetim Ticaret Limited fiirketi aras›nda oluflturulan Ortak Giriflim Grubu, TC Özellefltirme ‹daresi Baflkanl›¤› taraf›ndan aç›lan “Tafl›t Muayene ‹stasyonlar›n›n Özellefltirilmesi” 1. ve 2. Bölge ihalesinde toplam 613,500,000 ABD Dolar› teklif vermifltir. Bu teklifin en yüksek teklif oldu¤u TC Özellefltirme ‹daresi taraf›ndan kabul edilmifl ve Tafl›t Muayene ‹stasyonlar› hizmetinin 20 y›l süre ile özellefltirilmesine onay veren Özellefltirme Yüksek Kurulu karar› 16 fiubat 2005 tarihli Resmi Gazete’de yay›mlanm›flt›r. Tafl›t Muayene ‹stasyonlar› hizmeti, Ortak Giriflim Grubu taraf›ndan 50 bin YTL sermaye ile kurulmas› düflünülen “TÜV Tafl›t Muayene ‹stasyonlar› Yap›m ve ‹flletim A.fi.” taraf›ndan yerine getirilecektir. Grup Yönetim Kurulu, 23 fiubat 2005 tarihli ola¤an toplant›s›nda yukar›da sözü edilen flirkete 16.7 bin YTL bedel ile ifltirak edilmesine karar vermifltir. Ortak Giriflim Grubu’nda yer alan TÜV-SÜD, Almanya’da Araç Muayene Hizmetleri alan›nda hizmet vermektedir. Do¤ufl Otomotiv Faaliyet Raporu>113 Sat›fl ve Servis Noktalar› 4K OTOMOT‹V T‹C. VE SAN. LTD. fiT‹. MERS‹N 0 324 336 12 12 ‹HSAN‹YE MAH. G.M.K. BULVARI NO:127 ACARLAR ‹STANBUL 0 216 538 76 00 Pbx RÜZGARLI BAHÇE MAH. CUMHUR‹YET CAD. ACARLAR ‹fi MERKEZ‹ C BLOK NO:10 KAVACIK ACARSAN MOT. ARAÇ. PETR. ÜRÜN. TURZ. ‹Nfi. SAN. VE T‹C. A.fi. GAZ‹ANTEP 0 342 324 63 82 0 342 323 60 89 GAZ‹ MUHTARPAfiA BULVARI, DOKTORLAR S‹T. A-BLOK K:4 NO:402 fiEH‹TKAM‹L AG‹Ç ESK‹fiEH‹R 0 222 220 14 14 HOfiNUD‹YE MAH. CENG‹Z TOPEL CAD. NO:94/B AHENK ERZURUM 0 442 242 70 52 AKBOZ AKBOZ ÇA⁄ OTOM. T‹C. VE SAN. LTD. fiT‹. ANTALYA 0 242 340 49 49 HAVAALANI YOLU ALTINOVA S‹NAN MAH. NO:675 ÇA⁄ OTOM. T‹C. VE SAN. LTD. fiT‹. ISPARTA 0 246 232 51 00 SÜLEYMAN DEM‹REL BULVARI NO:74 ÇAKMAK fiANLI URFA 0 414 347 82 82 D‹YARBAKIR YOLU 8.KM ÇALIfiKAN TEK‹RDA⁄ 0 282 673 47 00 Pbx MUH‹TT‹N MH. OMURTAK CD. ‹ST. KISMI BÖLGE TRAF‹K YANI / ÇORLU ÇEL‹K MOTOR ARAÇ OTOM. AKARYAKIT SAN. T‹C. LTD. fiT‹. ELAZI⁄ 0 424 248 20 23 SÜRSÜRÜ MAH. MALATYA CAD. NO:47 TEDAfi KARfiISI Ç‹FTKURTLAR MVC OTOMOT‹V T‹C. LTD. fiT‹. ‹STANBUL 0 212 285 03 14 ATATÜRK OTO SAN. S‹TES‹ NO:346 MASLAK SANAY‹ S‹TES‹ L BLOK NO:18 Ç‹FTKURTLAR MVC OTOMOT‹V T‹C. LTD. fiT‹. ‹STANBUL 0 212 273 10 70 BÜYÜKDERE CAD. NO:94 GAYRETTEPE D‹YARBAKIR 0 412 252 35 00 URFA YOLU ÜZER‹ 3.KM ÖMERO⁄ULLARI APT. D‹CLE D‹YARBAKIR 0 412 339 00 20 0 412 339 00 60 BATMAN AHMET NECDET SEZER BULVARI HUZUR APT. NO:222 D‹ZSAN ÇORUM 0 364 234 88 15 KÜÇÜK SANAY‹ S‹TES‹ 79. SOK. NO: 8 ANKARA 0 312 448 22 22 U⁄UR MUMCU CAD. NO:92 0 488 214 20 64 ELAZI⁄ YOLU 4.KM. SEYRANTEPE ALMAR ‹STANBUL 0 212 660 00 10 ‹NC‹RL‹ CAD. AHU SOK. NO: 15 DO⁄Ufi OTO Ankara GAZ‹OSMANPAfiA ALTUR ‹STANBUL 0 212 411 17 00 (100 HAT) YEN‹BOSNA BASIN EKSPRES YOLU CEMAL ULUSOY CD. NO:1 BAHÇEL‹EVLER DO⁄Ufi OTO Bursa BURSA 0 224 272 40 40 AND OTOM. ‹Nfi. TURZ. VE T‹C. A.fi. ANKARA 0 312 284 53 10 KONYA YOLU NO : 219 BALGAT KÜÇÜK BALIKLI MAH. ÇEVRE YOLU ÜZER‹ 3.KM ERBAK ULUDA⁄ FAB. YANI 16250 OSMANGAZ‹ DO⁄Ufi OTO ‹stanbul ‹STANBUL 0 212 329 22 00 ARK ‹ZM‹T 0 262 349 54 00 (4 Hat) YEN‹ BURSA YALOVA YOLU ÜZER‹ 1KM 41040 ‹ZM‹T AH‹ EVREN CAD. ATA CENTER ‹fi MERKEZ‹ NO: 3 DO⁄Ufi OTO Ankara ANKARA 0 312 583 83 83 Pbx KONYA YOLU NO:179 BALGAT AS-KUR OTOMOT‹V SAN. T‹C. LTD. fiT‹. D‹YARBAKIR 0 412 339 05 14 ELAZI⁄ YOLU 4. KM. SKODA PLAZA / ‹PL‹K DO⁄Ufi OTO Esenyurt ‹STANBUL 0 212 423 80 10 Pbx NAMIK KEMAL MAH. AD‹LE NAfi‹T BLV. HARAM‹DERE MEVK‹‹ / ESENYURT ASYA OTOMOT‹V SERV‹S H‹Z. T‹C. NAKL. VE SAN. LTD. fiT‹. TRABZON CUMHUR‹YET CAD. N:18 ERZURUM YOLU 10. KM AKOLUK 0 462 272 55 45 DO⁄Ufi OTO ‹zmir ‹ZM‹R 0 232 253 67 00 Pbx AKÇAY CAD. NO: 47 GAZ‹EM‹R DO⁄Ufi OTO Kartal ‹STANBUL 0 216 377 43 90 /5 ln 0 216 452 10 44/ 3 ln ANKARA ASF.ÜZER‹ PEND‹K CAD. HÜRR‹YET MAH. NO: 49/1 81450 YAKACIK KARTAL ATA ANKARA 0 312 491 55 55 TURAN GÜNEfi BULVARI NO:65 ÇANKAYA ATA ANKARA 0 312 220 05 06 KONYA DEVLET YOLU ÜZER‹ NO:134 (SHELL BENZ‹NL‹⁄‹ ‹Ç‹) BALGAT DO⁄Ufi OTO Maslak ‹STANBUL 0 212 335 36 37 DO⁄Ufi GRUBU B‹NALARI BÜYÜKDERE CAD. NO: 65 34390 MASLAK ATA OTOMOT‹V T‹CARET A.fi. ANKARA 0 312 397 57 38 ‹STANBUL YOLU 3. KM. Ç‹FTL‹K KAVfiA⁄I YEN‹MAHALLE DO⁄Ufi OTO PAZ VE T‹C Afi. (ESENYURT) ‹STANBUL 0 212 423 93 49 AD‹LE NAfi‹T BULVARI ESENYURT MEVK‹‹ 34840 ESENYURT ATA OTOMOT‹V T‹CARET A.fi. ANKARA 0 312 353 36 00 SAMSUN YOLU DEM‹RC‹LER S‹TES‹ NO:100 S‹TELER DO⁄Ufi OTO PAZ VE T‹C Afi. (ET‹LER Porsche) ‹STANBUL 0 212 263 81 30 N‹SPET‹YE CAD. BEfi‹KTAfi ATA OTOMOT‹V T‹CARET A.fi. ANKARA 0 312 441 69 00 TURAN GÜNEfi BULVARI NO:39/F ÇANKAYA ‹STANBUL 0 212 263 54 14 N‹SPET‹YE CAD. NO: 27 ET‹LER BEfi‹KTAfi AT‹K OTOMOT‹V T‹CARET LTD. fiT‹. ‹STANBUL 0 212 418 51 00 RAM‹ KIfiLA CAD. NO:83/21 BAYRAMPAfiA DO⁄Ufi OTO PAZ VE T‹C Afi. (ET‹LER Audi) 2005 te aç›ld› 0 212 290 26 44 KONYA 0 332 236 60 06 MUSALLABA⁄LARI MAH. ELMALI CAD. NO:2 SELÇUKLU DO⁄Ufi OTO PAZ VE T‹C Afi. (MASLAK) ‹STANBUL ATTARLAR DEREBOYU CAD. MEYDAN SOK. B BLOK (BEYBI GIZ PLAZA) NO: 28 MASLAK 0 262 724 95 30 ‹STANBUL 0 212 697 87 85 BASIN EKSPRES YOLU B BL OK U⁄UR MAK‹NA YANI NO:5/1 HALKALI DO⁄Ufi OTOMOT‹V SERV‹S VE T‹C.A.fi. KOCAEL‹ AUTO LAND OTOMOT‹V SANAY‹ VE T‹C. A.fi. ANKARA YOLU ÜZER‹ KADIYER‹ MEVK‹‹ TAVfiANLI KÖYÜ GEBZE 0 232 462 03 63 ANKARA CAD. NO: 43/1 BORNOVA ‹STANBUL 0 212 417 92 12 MASS PLAZA ESK‹ ED‹RNE ASFALTI NO:34 DONATIM OTOM. SAN. T‹C. A.fi. ‹ZM‹R AYGÜV AYKAN ADANA 0 322 421 63 08 Pbx TURHAN CEMAL BER‹KER BULVARI NO.418 SEYHAN 01190 EKfi‹O⁄LU OTOM. T‹C. LTD. fiT‹. KOCAEL‹ 0 262 335 22 22 SEFA S‹RMEN BULVARI KÖRFEZ MAH. V‹NSAN KAMPÜSÜ KARfiISI AYKAN MOTOR SERV‹S LTD. fiT‹. ADANA 0 322 458 25 69 ATATÜRK CAD. Ö⁄RETMENLER S‹TES‹ ALTI NO:64 SEYHAN / ADANA ERÇAL FINDIK OTOMOT‹V SAN. VE T‹C. A.fi. SAMSUN 0 362 230 58 58 SHR. ADR: ZAFER MH. ATATÜRK BULV. NO:620 SERV‹S ADR: K‹RAZLIK MAH. ATATÜRK BULV. NO: 65 KUTLUKENT BAHADIR SERV‹S TRABZON 0 462 230 17 77-78-75 TANJANT YOLU MERKEZ KOM.LOJMANI YANI ERE ANKARA 0 312 292 72 00 0 312 287 42 42 ANADOLU BULVARI 11.SOK. NO: 16/A SÖ⁄ÜTÖZÜ BAHADIR OTOMOT‹V SAN. VE T‹C. LTD. fiT‹. TRABZON 0 462 322 10 71 KEMERKAYA MAH.SAH‹LYOLU CAD. NO: 31 61200 EREL ‹STANBUL 0 216 458 67 67 ALTAY ÇEfiME MAH. SER‹ SOK. NO: 10 MALTEPE BAfiARAN ANTALYA 0 242 340 34 34 0 242 340 28 17 ALTINOVA S‹NAN MAH. HAVAALANI KARfiISI NO: 769 07300 ER‹fiKENLER OTOMOT‹V SAN. VE T‹C. LTD. fiT‹. ‹STANBUL 0 216 540 56 56 HÜSREV SOK. NO: 2 fiER‹FAL‹ Ç‹FTL‹⁄‹ TEM YANYOLU YUKARI DUDULLU BAfiARAN ALANYA 0 242 519 11 67 / 2Hat ÇEVRE YOLU T‹CARET L‹SES‹ ALTI 254/A ERKARA KAYSER‹ 0 352 330 35 00 OSMAN KAVUNCU CAD. NO: 197 BAfiARAN OTOMOT‹V ANTALYA 0 242 340 54 85 ALTINOVA S‹NAN MAH. SAN.VE T‹C.A.fi. HAVAALANI KÖPRÜSÜ KARfiISI NO:5 AVCILAR SOKAK 07300 ERSES ERZURUM 0 442 242 01 82 SANAY‹ ÇIKIfiI TOFAfi ‹LE FORD BAY‹S‹ ARASINDA TORTUM YOLU ÜZER‹NDE BAfiKENT OTOMOT‹V SAN. VE T‹C. LTD. fiT‹. ANKARA 0 312 354 64 56 KURUÇAYIRLI S‹T. 212.SOK. NO:7 OST‹M ERSOY OTOMOT‹V T‹C.VE SAN.A.fi. ‹STANBUL 0 216 414 52 09 BA⁄DAT CAD. NO: 107/1 KIZILTOPRAK /KADIKÖY BATI DEN‹ZL‹ 0 258 251 76 23 24-25-26 ANKARA ASFALTI ÜZER‹ KIMIL TEKST‹L KARfiISI 5.KM ERYA ‹STANBUL 0 216 302 55 44 SAHRAYICED‹D, ‹MAM RAM‹Z SOK. NO: 35/37 ESK‹H‹SAR ANKARA 0 312 328 99 77 HAVAALANI YOLU YUNUS EMRE CADDES‹ NO:1 PURSAKLAR MEVK‹‹ FAT‹H G‹RESUN 0 454 315 24 25 0 454 315 81 82 ORDU-G‹RESUN KARAYOLU PAZARSUYU MEVK‹ BULANCAK 28300 FAT‹H MEHMET ORHANO⁄LU MALATYA 0 422 321 10 95 ÇEVRE YOLU ESK‹ OTOGAR YANI NO: 227 GENERAL ‹STANBUL 0 212 280 25 25 YUNUS EMRE CADDES‹ NO: 3 SANAY‹ MAH. 4.LEVENT BATI MOTOR VE DIfi T‹C. LTD. fiT‹. ‹STANBUL 0 212 863 84 60 M‹MARS‹NAN KÖYÜ BA⁄LAR YOLU MEVK‹‹ TÜRK PETROL YANI BÜYÜKÇEKMECE BATI OTOMOT‹V TUR‹ZM T‹C. VE SAN. LTD. fiT‹. DEN‹ZL‹ 0 258 268 33 35 ANKARA ASFALTI 5 Km. (ADA ÇORAP KARfiISI) BAY MAK SAN.MOT. ARA. PET. ÜR. VE ‹HT. MAD. SAN. T‹C. LTD. fiT‹. ERZURUM 0 442 242 27 00 SANAY‹ S‹TELER‹ TORTUM YOLU ÜZER‹ 1 BLOK KARfiISI NO:63 BAZ‹K‹ OTOMOT‹V VE T‹CARET A.fi. fiANLIURFA 0 414 314 97 42 MARD‹N YOLU ÜZER‹ YEN‹fiEH‹R MAH. DA⁄YUTAN APT. ALTI NO:1 GENERAL Boya-Kaporta ‹STANBUL 0 212 289 77 50 (6 Hat) G.26 SOK. NO: 3 AYAZA⁄A GÖKMEN KONYA 0 332 237 22 25 Pbx BELH CAD. NO: 8 SELÇUK B‹LG‹N MU⁄LA 0 252 213 05 50 MUSL‹H‹TT‹N MAH. KARAÇAYIR MEVK‹‹ ÇEVRE YOLU ÜZER‹ GÖKMEN Servis KONYA 0 332 342 16 25 /26 ANKARA YOLU NO:192 B‹LG‹N ‹STANBUL 0 212 481 56 57 DAVUTPAfiA CAD. SERÇEKALE SOK. NO:119 GÖNEN ‹ZM‹R fiEH‹TLER CAD. NO: 145 35230 ALSANCAK BÜLBÜLLER MOTORLU ARAÇLAR T‹CARET LTD. fiT‹. SAKARYA 0 264 276 09 32 GÜLLÜK MAH. ADNAN MENDERES CAD. YEN‹ OTOGAR G‹R‹fi‹ 0 232 463 50 75 Pbx 0 232 464 49 82 / 83 ‹ZM‹R 0 232 466 00 46 fiEH‹TLER CAD. NO: 159 ALSANCAK BÜLBÜLLER MOTORLU ARAÇLAR T‹CARET LTD. fiT‹. DÜZCE GÖNEN MOTORLU ARAÇLAR SAN. VE T‹C.LTD.fiT‹. ‹ZM‹R 0 232 479 60 99 ANKARA CAD. NO: 260 BORNOVA ÇA⁄ ERZURUM GÖNEN MOTORLU ARAÇLAR SAN.VE T‹C.LTD.fiT‹. 0 380 514 91 04 0 442 631 45 43 Pbx 0 442 631 20 58 D100 KARAYOLU ÜZER‹ ÇOBAN MEVK‹‹ ILICA YOLU ÜZER‹ 10 KM ILICA GÜÇLÜ ESK‹fiEH‹R 0 222 315 15 15 BURSA YOLU 8. KM GÜLDEM fiANLIURFA 0 414 313 19 79 YEN‹ HAL KAVfiA⁄I, T.Z.D.K. KARfiISI GÜMÜfi ‹skenderun HATAY 0 326 618 95 56 PROF.MUAMMER AKSOY CAD. NO:198 ‹SKENDERUN GÜMÜfi Antakya HATAY 0 326 267 35 90 Pbx ‹SKENDERUN YOLU ÜZER‹ 10 KM ANTAKYA GÜRTEKS GAZ‹ANTEP 0 342 321 30 83 FEVZ‹ ÇAKMAK BULVARI NO: 79/B DS‹ KARfiISI DR. MET‹N AKMAZ APT. ALTI HASAN KAV‹ ADANA 0 322 435 53 66 S‹V‹L HAVAALANI KARfiISI BP ‹STASYONU HASAN KAV‹ MERS‹N 0 324 357 22 44 AKDEN‹Z MAH. G.M.K. BULVARI SOL‹ KAVfiA⁄I NO: 352 MEZ‹TL‹ HULDE OTOM. SAN. VE T‹C. LTD. fiT‹. BALIKES‹R 0 266 221 78 68 ÇAYIRH‹SAR MEVK‹‹ ‹ZM‹R YOLU 6. KM. BALYAM KARfiISI HÜREL ELAZI⁄ 0 424 233 15 69 ÜN‹VERS‹TE MAH. ZÜBEYDE HN. CAD. NO:102/B REKOR ‹STANBUL 0 216 474 21 21 (10 hat) MAH‹R‹Z CAD.NO.26 ALTUN‹ZADE REKOR CONCEPT SERV‹S ‹STANBUL 0 216 523 73 93 ‹NKILAP MAH.DR.FAZIL KÜÇÜK CAD. S‹TE YOLU NO: 28 KÜÇÜKSU ÜMRAN‹YE RENDA ULUSLARARASI NAKL‹YAT VE T‹C.A.fi. HATAY 0 326 221 40 18 ‹SKENDERUN YOLU ÜZER‹ , RENDA KÜÇ. SAN. S‹T. B-BLOK NO: 26 SADIKO⁄LU DEN‹ZL‹ 0 258 371 20 20 ‹ZM‹R ASFALTI ÜZER‹ NO: 105 SAM‹ USTA TRABZON 0 462 325 26 18 D.DERE SANAY‹ S‹TES‹ 4. BLOK NO: 6 SAY‹TO⁄LU OTOMOT‹V T‹CARET A.fi. TRABZON 0 462 334 28 16 YALINCAK BELDES‹ MERKEZ MAH. DEVLET KARAYOLU ÜZER‹ 61220 YALINCAK S‹VAS EK‹P OTOM. ‹TH. VE ‹HR. T‹C. SAN. LTD. fiT‹. S‹VAS 0 346 223 13 57 ÇAYYURT MAH. MEVLANA CAD. H‹LAL APT. ALTI SOLAK OTOMOT‹V YEDEK PARÇA VE NAK. SAN.LTD.fiT‹. ADAPAZARI 0 264 275 62 41 BEfiKÖPRÜ MAH. SALKIM SOK. NO: 20 HÜREL MALATYA 0 422 311 33 32 ELAZI⁄ YOLU Y‹MPAfi KARfiISI SOYSAL ÇORUM 0 364 235 05 30 Pbx ANKARA YOLU 7. KM ILICAK OTOMOT‹V T‹C.VE SAN. LTD.fiT‹. MALATYA 0 422 326 47 02 Ç.YOLU TEKEL ARKASI KASAPO⁄LU APT. ALTI NO:40 SERV‹S ADR: ÖZSAN SAN. S‹TES‹ 11. BLOK NO: 30 SÜMELA TRABZON 0 462 325 70 00 R‹ZE CAD. NO: 138 0 342 241 40 40 ‹KA MU⁄LA 0 252 363 86 11-14 AÇIKKIRLAR MEVK‹‹ ATATÜRK BULVARI NO: 313 KONACIK BODRUM fiAH‹NTAfi PETROL GAZ‹ANTEP OTOMOT‹V SAN. VE T‹C.A.fi. SAN‹ KONUKO⁄LU BLV. KÜSGET KAVfiA⁄I fiEH‹T KAM‹L ‹STANBUL 0 216 428 53 63 ‹BRAH‹MA⁄A MAH. D‹NLENÇ SOK. BAYRAKTAR HAN NO: 7-9 fiEFKATLAR OTOM. VAN PETR. ‹Nfi. SAN. VE T‹C. A.fi. 0 432 210 15 24 ‹REM KAZIM KARABEK‹R CAD. 30 EVLER KARfiISI NO: 27 ADANA 0 324 651 01 10 ADANA MERS‹N KARAYOLU YEN‹CE BELDES‹ G‹R‹fi‹ fiENYILDIZ TUR‹ST‹K ‹STANBUL ‹fiLETMELER VE OTOMOT‹V T‹C.LTD.fiT‹. 0 212 517 16 17 ‹SOTLAR MOTOR OTOMOT‹V PET. TURZ. NAK. ‹Nfi. VE T‹C.A.fi. SAH‹L YOLU KENNEDY CADDES‹ NO:90 34100 YEN‹KAPI / AKSAYAR TAMAfi - TOPKAPI ‹STANBUL KAVALCIO⁄LU OTOMOT‹V SAN. VE T‹C. LTD. fiT‹. MERS‹N 0 324 235 99 78 ÖZGÜRLÜK MAH. 63128 SOK. NO: 3 0 212 613 83 83 Pbx DAVUTPAfiA CAD. EMINTAfi SAN.S‹T. 6742950 (9 hat) NO:103-384-390 TOPKAPI TAMAfi CONCEPT ‹STANBUL KAYAD‹B‹ ‹STANBUL 0 216 499 65 93 ALEMDA⁄ CAD. YUKARIDUDULLU KEMERDERE MEVK‹‹ NO: 575 0 212 414 00 00 0 212 543 57 15 OSMAN‹YE MAH.AKSU YOLU EKREM KURT BLV. NO:31 V.EFEND‹ G‹R‹fi KAPISI KARfiISI BAKIRKÖY KELEfiLER ‹ZM‹T 0 262 349 47 34 YEN‹ BURSA YOLU KULLAR SAPA⁄I NO: 1 TAN MALATYA 0 422 238 49 49 MALATYA KARAKAVAK MEVK‹ ANKARA ASFALTI 7.KM KESTELL‹ BOZKURT OTOM. SAN. VE T‹C. LTD. fiT‹. BURSA 0 224 257 32 32 YALOVA YOLU 6. KM. ‹T‹MAT MOB‹LYA YANI PANAYIR MAH. TEK‹N OTO OTOMOB‹L T‹CARET LTD. fiT‹. KAYSER‹ 0 358 241 29 41 YAVUZ SEL‹M MAH. S‹VAS BULVARI NO: 429 KOÇASLAN OTOMOT‹V ‹Nfi. BURSA TAfi. PETR.ÜRÜN. LAST. SAN. T‹C.LTD.fiT‹ 0 224 441 55 60 BEfiEVLER KÜÇÜK SANAY‹ S‹TES‹ NO: 59 BLOK NO: 1-8 TOKSÖZ HATAY 0 326 221 17 00 ‹SKENDERUN YOLU 2.KM. KUZEYTEPE MEVK‹‹ ‹SKENDERUN YOLU ÜZER‹ 10. KM. KONYA 0 332 234 14 31 YEN‹ ‹STANBUL YOLU KUNDURACILAR DURA⁄I ARKASI NO:12 TOKSÖZ OTOM. GIDA PET. HATAY NAKL. ‹Nfi. VE T‹C. LTD. fiT‹. 0 326 285 61 11 KONMAR LTD. fiT‹. KONYA 0 332 251 02 01 HOROZLU HAN MAH. EFSANE SOK. NO: 4 TOKSÖZ OTOM. GIDA PET. HATAY NAKL. ‹Nfi. VE T‹C. LTD. fiT‹. 0 326 619 03 33 KONYA A⁄IR VASITA SERV‹S SAN. VE T‹C. LTD. fiT‹. MUAMMER AKSOY CAD. NO:196 ‹SKENDERUN TRABZONLULAR SCANIA SERV‹S‹ VE YEDEK PARÇA HATAY 0 326 615 59 68 SANAY‹ S‹TES‹ 314. SOK. NO: 34 ULUGÖL OTOMOT‹V LTD. fiT‹. ‹STANBUL 0 212 575 40 40 FAT‹H CAD. Ç‹ÇEK SOK. NO:1 KÜÇÜKBAKKALKÖY/ATAfiEH‹R ULUGÖL OTOMOT‹V LTD. fiT‹. ‹STANBUL 0 216 328 01 10 ALEMDA⁄ CAD. SANTRAL DURA⁄I BELED‹YE YANI / ÜMRAN‹YE YA⁄CI BALIKES‹R 0 266 221 72 40 -41 ÇEVRE YOLU ‹ZM‹R KAVfiA⁄I 5.KM 10100 YAfiAR OTOMOT‹V “YAfiAR fiEN" ÇORUM 0 364 224 56 09 ÇEPN‹ MAH. YEN‹ SANAY‹ CAD. NO: 5/C-D YAZALLAR NAK. OTO Y.PAR. SERV. H‹ZM. SAN.T‹C. LTD.fiT‹. AFYON 0 272 223 20 45 2.KÜÇÜK SAN. S‹T. 7.ADA 3.BLOK NO: 7-9 YAZICIO⁄LU K.ERE⁄L‹S‹ 0 372 323 14 00 MÜFTÜ MAHALLES‹ ÇET‹N APATAY BULVARI VW PLAZA 67320 K.ERE⁄L‹ LENA AYDIN 0 256 226 84 30 AYDIN MU⁄LA KARAYOLU 3.KM NO: 3 MASTER TUR‹ZM YATIRIM VE ‹fiLETMEC‹L‹K LTD.fiT‹. ‹STANBUL 0 212 852 53 00 E-5 KARAYOLU ÜZER‹ NO: 6, BEYL‹KDÜZÜ 34904 MBU ‹ZM‹R 0 232 372 05 41 ANADOLU CAD. NO: 317/A MBU ‹ZM‹R 0 232 265 45 65 AKÇAY CAD. NO: 64/B-C GAZ‹EM‹R MEKA TOKAT 0 356 212 11 11 VAL‹ ZEKA‹ GÜMÜfiD‹fi CAD. NO:10 60200 METAL ‹STANBUL 0 212 476 00 60 Pbx SULTANÇ‹FTL‹⁄‹ ESK‹ ED‹RNE ASFALTI NO: 55 34110 G.OSMANPAfiA MEZ ‹STANBUL 0 212 662 15 00 Pbx 0 212 662 24 37-40 0 212 468 08 08 FLORYA CAD. FLORYA KAVfiA⁄I NO: 90 FLORYA OPAT MERS‹N 0 324 359 46 98 /3 ln G.M.K. BUL. AKDEN‹Z MAH. 3597291 /5 ln OPAT PLAZA MEZ‹TL‹ YAZICIO⁄LU ZONGULDAK 0 372 316 00 00 MÜFTÜ MAH. U⁄UR MUMCU CAD. NO: 27/A OTOKUR ADAPAZARI 0 264 291 09 52 Pbx ESK‹fiEH‹R YOLU TANK PALET FAB. KARfiISI ANDAL MEVK‹‹ HANLI YILDIZLAR OTOMOT‹V SAN. NAKL.T‹C.LTD.fiT‹. BOLU 0 374 341 40 64 SANAY‹ S‹TES‹ 13. BLOK NO: 6-7 YEN‹ÇA⁄A OTONAM ANKARA 0 312 212 07 77 0 312 212 57 58 MEÇHUL ASKER SOK. NO:16 MEBUSEV. 06580 TANDO⁄AN YÖN OTOMOT‹V SAN. VE T‹C. LTD. fiT‹. DEN‹ZL‹ 0 258 268 58 88 ANKARA ASFALTI ÜZER‹ ADAÇORAPLARI KARfiISI OTONAM Servis ANKARA 0 312 213 26 60 0 312 213 30 02 MEÇHUL ASKER SOK. NO:16 TANDO⁄AN YÜCE MOTOR MOT. ARAÇ. T‹C.A.fi. ‹STANBUL 0 216 383 98 03 E5 KARAYOLU F‹L YOKUfiU NO: 24 MALTEPE ÖNOTO KARAYOLU SAMSUN 0 362 266 80 20 ATATÜRK BULVARI SAMSUN-ORDU 3.KM K‹RAZLIK / KUTLUKENT YÜCE MOTOR MOT. ARAÇ. T‹C.A.fi. ‹STANBUL 0 216 651 16 22 KISIKLI CAD. H‹MMET ‹fi MERKEZ‹ NO: 29/A BA⁄LARBAfiI / ÜSKÜDAR ÖZGEN OTOM. MOT. ADANA VE SERV.T‹C. SAN. LTD. fiT‹. 0 322 428 18 68 TURHAN CEMAL BER‹KER BULV. NO: 361 ZEK‹ ANTALYA 0 242 340 50 66 HAVAALANI YOLU ÜZER‹ ALTINOVA SER‹K CAD. S‹NAN MAH. NO: 449/4 A-B ÖZÖN 0 362 266 68 00 /5 In ATATÜRK BULVARI ÇARfiAMBA KARAYOLU 3.KM KUTLUKENT SAMSUN ÖZ-SA KAYSER‹ 0 352 330 07 33 OSMAN KAVUNCU CAD.NO: 206 0 352 330 18 56 /4 ln KOCAS‹NAN ÖZSA OTOMOT‹V T‹CARET VE SANAY‹ A.fi. KAYSER‹ 0 352 330 07 33 OSMAN KAVUNCU CAD. NO: 206 DS‹ YANI ÖZTÜRKLER ADAPAZARI 0 264 275 88 80 ERENLER MAH. E-5 KARAYOLU ÜZER‹ NO:113 ÖZYILMAZLAR ‹Nfi. OTOM. TUR‹ZM. TEKS. GIDA VE T‹C. A.fi. ‹STANBUL 0 216 484 42 64 HAVACILAR CAD. fi‹LE YOLU K‹RAZLIDERE MAH. NO:1 TAfiDELEN ÖZYILMAZLAR ‹Nfi. OTOM. TUR‹ZM TEKS. GIDA VE T‹C. A.fi. ‹STANBUL 0 216 540 87 44 IHLAMURKUYU MAH. ALEMDA⁄ CAD. NO:536 TEPEÜSTÜ / ÜMRAN‹YE PARLAR OTOMOT‹V SAN. VE T‹C. LTD. fiT‹. GAZ‹ANTEP 0 342 235 00 26 KÜÇÜK SANAY‹ S‹TES‹ ANAFARTALAR BULVARI NO:1 ZEK‹ ISPARTA 0 246 224 31 30 E⁄‹RD‹R YOLU M‹GROS / YKM YANI ZEK‹ ISPARTA 0 246 228 10 00 (5 hat) ‹STANBUL YOLU ÜZER‹ 2 KM ISPARTA ZEK‹ ALANYA 0 242 511 33 54 SANAY‹ MAH. MEHMET AK‹F ERSOY CAD. NO:43