2016 FA ALİYET RAPORU 4 4 YILLIK DENEYİM 36 ÜLKE 100 MİLYON MÜŞTERİ AVRUPA , ASYA VE L ATIN AMERIK A BAŞTA OLMAK ÜZERE 36 ÜLKEDE 100 MILYON MÜŞTERIYE HIZME T VEREN DE V BIR GRUBUN PARÇ ASIYIZ. HER GÜN BÜYÜYEN BIR YAPI OL AR AK , HER GÜN BIR A Z DAHA K AYBE T TIĞIMIZ BUZULL AR A DIKK AT ÇEKIYORUZ. “BUZUL HAFIZ ASI PROJESI”NI DESTEKLIYORUZ. BNP PARIBAS CARDIF BUZUL HAFIZ ASI PRO JESİ BNP PARIBAS VAKFI, DESTEKLEDIĞI BUZUL HAFIZ ASI PROJESI ILE IKLIM DEĞIŞIKLIĞI NEDENIYLE YOK OLMA TEHDIDI ALTINDAKI BUZULL ARDAN KESITLER TOPL ANAR AK ANTARK TIK A’DAKI CONCORDIA ÜSSÜNDE DEPOL ANMASINA K ATKIDA BULUNUYOR. Sunuş ve Yönetim | 7 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu 01 SUNUŞ VE YÖNETİM 08 BNP Paribas Grup Hakkında 10 Kısaca BNP Paribas Cardif 12 BNP Paribas Cardif Türkiye 14 Vizyon, Misyon, Strateji ve Değerler 16 Tarihsel Gelişim 18 Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı 20 Yönetim Kurulu Üyeleri 22 Genel Müdür Mesajı 24 Üst Yönetim 26 İç Denetim Birimi 27 Ortaklık Yapısı 02 SİGORTA SEKTÖRÜ 30 2016 Dünya ve Türkiye Ekonomisindeki Gelişmeler 32 2016 Türkiye Sigorta Sektörüne Genel Bakış 04 KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARIMIZ 03 FAALIYETLERIMIZ 36 Finansal Göstergeler 38 İş Ortaklıkları Kanalı 40 Banka Sigortacılığı Kanalı 42 Acente Kanalı 44Pazarlama 46 Müşteri İletişim Merkezi ve Şikâyet Birimi 48 Bireysel Emeklilik Yatırım Fonları Performansı 52 56 58 60 İnsan Kaynakları Uygulamaları Organizasyon Şeması İç İletişim ve Kurum Kültürü Özet Yönetim Kurulu Raporları 05 FİNANSAL BİLGİLER 66 70 70 71 72 74 75 78 79 80 83 2016 Yılı Faaliyet Raporu Uygunluk Beyanları İç Denetim İç Kontrol Mali Durum/Kârlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirmeler Risk Yönetimi Uygulama ve Politikaları İlişkili Şirket İşlemleri Beş Yıllık Özet Finansal Göstergeler Kâr Dağıtım Politikası İdari ve Adli Yaptırımlara İlişkin Açıklamalar Bağımsız Denetim Raporları 31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu İÇİNDEKİLER 01 YÜKSEKLERE BAKIYORUZ 01 SUNUŞ VE YÖNETİM BNP PARIBAS; FRANSA, BELÇIKA, İTALYA VE LÜKSEMBURG’DAN OLUŞAN DÖRT GELIŞMIŞ “YURT IÇI” PAZARINDAKI GÜÇLÜ KONUMU VE 74 ÜLKEDEKI VARLIĞIYLA COĞRAFI TABANI GENIŞ BIR KURULUŞTUR. BNP Paribas’nın ana misyonu, müşterileri ile uzun vadeli ilişkiler kurarak onlara hizmet vermek, kişisel ve mesleki projelerinde başarıya ulaşmaları için onlara destek sağlamaktır. 74 ÜLK EDE - 190.000 BNP Paribas, uluslararası çapta faaliyet gösteren, Avrupa’nın lider bankalarından biridir. BNP Paribas güçlü perakende bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, sektöründe önemli bir rol oynayan kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı akımlarında yatırım çözümleri sunmaktadır. Sunuş ve Yönetim | 11 Sunuş ve Yönetim | 10 BNP PARIBAS GRUP HAKKINDA Yatırım Çözümleri Altmışı aşkın ülkede varlık gösteren Yatırım Çözümleri Birimi, yatırımcılara yönelik sigorta, tasarruf yönetimi hizmetleri, emlak hizmetleri ve teknik hizmetler sunmaktadır. Yatırım Çözümleri, Grubun diğer faaliyetlerinden yararlanan müşteriler için, yenilikçi ürünler ve hizmetler geliştirirken aynı zamanda kendi dağıtım kanallarına da sahiptir. BNP Paribas, sermaye konusunda önemli ölçüde sıkılaşan düzenleme gereklilikleri çerçevesinde, tüm misyonlarını yerine getirmek üzere, sahip olduğu sermaye büyüklüğünü 2009 ve 2012 yılları arasında iki kat artırmıştır. BNP Paribas, finansal gücünü ve müşterilerinin kredi taleplerine yanıt verme yetisini pekiştirmek amacıyla, hissedarlarına düzenli olarak ödeme yaparken, aynı zamanda kârlarının büyük bir bölümünü her yıl yeniden yatırım yapmak üzere kullanmaktadır. 3 BÜYÜK FAALIYET ALANINDA SINIRLARI AŞAN GÜVEN Ç A LIŞ A N için onlara destek sağlamaktır. Banka, bireyleri günlük finansman ve tasarruf yönetimleri konusunda desteklerken aynı zamanda da her ölçekten şirket ve kurumun tercih edilen ortağı olma niteliğini taşımaktadır. BNP Paribas Grubu, Fransa, Belçika, İtalya ve Lüksemburg olmak üzere dört gelişmiş Avrupa ülkesinden oluşan iç pazarda tüketici finansmanı alanında liderdir. 74 ülkedeki varlığıyla 146 bini Avrupa’da olmak üzere toplam 190 bin çalışanı ile dünyadaki en büyük uluslararası ağlardan birine sahiptir. Bütün işkollarıyla Avrupa’nın her yerinde faaliyet gösteren Grup, bireysel bankacılık modeliyle Akdeniz, Türkiye, Doğu Avrupa ve ABD’nin batısında geniş bir alanda faaliyet göstermektedir. Kurumsal Bankacılık ve Uluslararası Finansal Hizmetler alanında ise Avrupa’da lider, Amerika’da ve Pasifik Asya ülkelerinde de güçlü konumdadır. BNP Paribas’nın ana misyonu, müşterileri ile uzun vadeli ilişkiler kurarak onlara hizmet vermek, kişisel ve mesleki projelerinde başarıya ulaşmaları Bireysel Bankacılık Grubun faaliyetlerinin yarısından fazlasını teşkil eden Bireysel Bankacılık, yerel kültür ve yerel ekonomi konusunda uzman ekipleriyle, bulundukları pazarda köklü bir yere sahip, çok kanallı ve yakın ilişkiler üzerine kurulan şube ağlarından (şubeler, internet bankacılığı, mobil bankacılık) oluşmaktadır. Bireysel Bankacılık, toplanan tasarrufların tamamını bireylere, kurumlara, derneklere vb. yönelik kredi işlemlerine ayıran bankacılık koludur. Bu faaliyetlerinin yanı sıra Grup, aynı zamanda ticareti ve sanayicileri desteklemeye yönelik tüketici kredisi, ofis ve ekipman kiralama ile araç kiralama gibi bireysel bankacılık hizmetleri de geliştirmektedir. Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı, BNP Paribas’nın dünya genelinde faaliyet gösterdiği bir alandır. Sigorta şirketleri, hükümetler, bankalar ve yatırım şirketleri gibi KOBİ’ler ile büyük ölçekli şirketlerden oluşan müşterileri ile uzun vadeli stratejik ortaklıklar kurmayı amaçlamaktadır. Grup, müşterilerine, gelişim stratejilerinde olduğu kadar günlük finans akışlarının yönetilmesinde de destek olmaktadır. Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı, sermaye piyasaları aracılığı ile destek olma dâhil, müşterilerinin finansal, yatırım ve risk yönetimi ihtiyaçlarına danışmanlık ederek cevap vermektedir. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Üç Temel Faaliyet Alanı BNP Paribas, 2000 yılında Avrupa’nın en önemli iki finans kurumu olan ve geçmişleri 19. yüzyılın başlarına dayanan BNP ve Paribas şirketlerinin birleşmesiyle kurulmuştur. Güçlü hizmet geleneği ile hareket eden BNP Paribas, aynı zamanda değişmekte olan dünyanın bankası olma hedefini de taşımaktadır. Zaman içerisinde, müşteri nezdinde oluşturduğu güven, BNP Paribas’nın temel sermayesini oluşturmaktadır. Sunuş ve Yönetim | 13 Sunuş ve Yönetim | 12 KISACA BNP PARIBAS CARDIF KREDI SIGORTACILIĞINDA UZMAN BNP PARIBAS CARDIF, BU ALANDAKI ÜRÜN YELPAZESINI GENIŞLETMEK IÇIN DÜNYA EKONOMISINDEKI TRENDLERI AKILLI BIR BIÇIMDE ÖNGÖRMEKTEDIR. MÜŞTERILERIMIZI DAHA IYI TANIYARAK ONLARA DAHA IYI HIZMET VERIYORUZ. Kredi sigortacılığında uzman BNP Paribas Cardif, bu alandaki ürün yelpazesini genişletmek için dünya ekonomisindeki trendleri akıllı bir biçimde öngörmektedir. Sahip olduğu koruma ürünleri ile kişileri teminat altına almakta ve ayrıca bütçeler, gelir ve kredi kartları için koruma sağlamaktadır. BNP Paribas Cardif, dünyanın en güçlü altı bankasından biri olan BNP Paribas’nın sigorta çözümlerini sunan birimidir. 36 ülkede, 10 bin çalışanı ile farklı kanallar aracılığıyla 100 milyon müşteriye ürün ve hizmetlerini sunan BNP Paribas Cardif, 2016 yılında da büyümesini sürdürerek kredi koruma sigortalarında dünya lideri olmuştur. 2016 yılında %57’si Fransa dışından olmak üzere toplam 27,1 milyar avro brüt yazılan prim üretimine ulaşmıştır. Şirket’in vergi öncesi net kârı 2015 yılına oranla %2,8 artışla 1,4 milyar avro olarak gerçekleşmiştir. Yönetilen varlık tutarı ise %5,1 oranında artış göstererek, 226 milyar avroya ulaşmıştır. BNP Paribas Cardif’in başarısı sahip olduğu yenilikçi iş modeline dayanmaktadır. BNP Paribas Cardif ürünlerini etkin bir şekilde geliştirmek ve dağıtmak için BNP Paribas Bankacılık Grubu, İş Ortaklıkları ve Dijital & Acente olmak üzere üç ana kanal ve Müşteri İletişim Merkezi aracılığıyla hizmet vermektedir. BNP Paribas Bankacılık Grubu, şubeler ve iştirakleri aracılığıyla; İş Ortaklıkları, diğer bankalar, finans kurumları, tüketici ve kredi şirketleri, otomobil üreticilerinin kredi veren bağlı kuruluşları, perakende zincirleri ve diğer ortaklar aracılığıyla; Dijital & Acente ise internet ve sigorta acenteleri aracılığıyla dağıtım yapan kanallardır. BNP Paribas Cardif bu ortaklarla çok yakın çalışmakta ve onlarla karşılıklı güvene dayalı güçlü iş birlikleri geliştirmektedir. Bu sayede iş ortaklarının yöntemleri ve müşterileri hakkında derin bilgi edinebilmektedir. Dağıtım kanallarının satış süreçlerine sorunsuz biçimde entegre olan BNP Paribas Cardif, müşterilerinin ihtiyaç ve beklentilerini en iyi karşılayacak çözümlerin sunulmasını sağlamaktadır. Kredi sigortacılığında uzman BNP Paribas Cardif, bu alandaki ürün yelpazesini genişletmek için dünya ekonomisindeki trendleri akıllı bir biçimde öngörmektedir. Sahip olduğu koruma ürünleri ile kişileri teminat altına almakta ve ayrıca bütçeler, gelir ve kredi kartları için koruma sağlamaktadır. BNP Paribas Cardif’in sunduğu tasarruf çözümleri ise bireylerin birikimlerini büyütmesine, emeklilik için plan yapmasına imkân vermektedir. BNP Paribas Cardif, hizmetlerine artı değer katacak doğru zamanlamaları belirlemek amacıyla satış noktaları, Müşteri İletişim Merkezi ve internet dâhil müşteri deneyiminin her adımını analiz etmektedir. Yapılan bu analiz çalışmalarının bir sonucu olarak da BNP Paribas Cardif, 2012 yılında pazarlama stratejisini değiştirerek ürün uzmanlığı odaklı iş modelinden müşteri odaklı iş modeline geçiş yapmıştır. BNP Paribas Cardif, “Müşterilerimizi daha iyi sigortalıyoruz çünkü onları daha iyi tanıyoruz.” anlayışı ile hareket etmektedir. BNP Paribas Cardif’in global varlığı ortakların yerel ve global yönetimini kolaylaştıran entegre bilgi sistemleri ve platformlarla desteklenmektedir. Dahası, bu organizasyon başarılı ürünlerin farklı ülkelerde veya piyasa segmentlerinde verimli bir şekilde uygulanmasına imkân vermektedir. BNP Paribas Cardif’in taahhüdü bu anlamda mükemmel bir yalınlıkla şu şekilde ifade edilebilir: Tutarlı ve homojen yüksek hizmet kalitesi, sürekli yenilikçilik ve optimize edilmiş gelir performansı. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu K REDI KORUM A SIGOR TA L ARINDA DÜNYA LIDERI BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP PARIBAS CARDIF TÜRKIYE, PARÇASI OLDUĞU KÜRESEL YAPININ TECRÜBESI VE GÜÇLÜ SERMAYE YAPISI SAYESINDE KORUMA SIGORTA ÜRÜNLERININ LIDER SAĞLAYICISI KONUMUNDADIR. BNP Paribas Cardif, 2007 yılından bu yana, Türkiye’de bireysel kredi koruma ve hayat sigortacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir. BNP Paribas Cardif Türkiye, parçası olduğu küresel yapının tecrübesi ve güçlü sermaye yapısı sayesinde özellikle 2009 yılından itibaren Kredi Kartı Koruma, Kredi Koruma, Gelir Koruma, Ferdi Kaza/Hayat, Tehlikeli Hastalıklar ve Uzatılmış Garanti gibi koruma sigorta ürünlerinin lider sağlayıcısı konumundadır. Ayrıca, BNP Paribas Cardif Emeklilik, 12 Ekim 2010 tarihinden itibaren müşterilerine bireysel emeklilik ürünlerini de sunabilir hale gelmiştir. Farklı branşlara özel ürünlerini nihai müşterilerine Banka Sigortacılığı, İş Ortaklıkları ve Acente olmak üzere üç satış kanalı aracılığıyla sunan BNP Paribas Cardif Türkiye, farklı sektörlerde kapsamlı hizmet veren bir sigorta platformu haline gelmiştir. BNP Paribas Cardif Türkiye, TEB ile imzaladığı hayat ve emeklilik sigortalarını kapsayan münhasırlık anlaşması ile 500’den fazla TEB şubesinden müşterilerine kredi koruma, gelir koruma, ödeme güvencesi, hayat sigortası ve bireysel emeklilik ürünleri sunmaktadır. Ayrıca acente kanalıyla 10 ilde 60 acente ile müşterilerine ulaşmaktadır. İş Ortaklıkları kanalının ana faaliyet alanı olan koruma ürünlerinin yanı sıra otomotiv ve perakende sektörüne yönelik yenilikçi ürünler sunan BNP Paribas Cardif Türkiye, 2016 yılında da sektöre yenilikler getirmeye devam etmiştir. Sunuş ve Yönetim | 15 2007 BNP PARIBAS C ARDIF T ÜRK IYE’NIN K URULUŞ YILI UZMAN VE DENEYIMLI KADROMUZLA SEKTÖRDE KAPSAMLI HIZMET VEREN GENIŞ BIR PLATFORMUZ. “Kanal Odaklı Model” çerçevesinde Bankasürans (TEB) ve Acenteler ile İş Ortaklıkları için ayrı tüzel yapılanmaya giden BNP Paribas Cardif, en iyi uygulamalar ve yaratılan sinerjiler doğrultusunda daha verimli hizmet yapısına kavuşmuştur. Paylaşılan fonksiyonlar ile artan operasyonel verimlilik ve vergi optimizasyonunu da sağlayan Şirket, aynı zamanda iyi tanımlanmış risk politikaları doğrultusunda güçlü bir risk yönetimine sahiptir. BNP Paribas Cardif Türkiye, 2016 yılında da Müşteri İletişim Merkezi ve Şikâyet Birimi çatısı altında Çağrı Merkezi’nin etkin kullanımı ile müşteri ilişkileri, şikâyet ve hasar yönetimi, tahsilat, çapraz satış ve geri kazanım aktivitelerini yürütmektedir. BNP Paribas Cardif Türkiye, 2016 yılında hacimsel ve finansal büyüme yaşayarak, %20 büyüme ile devlet katkısı dahil toplam 1,7 milyar TL’lik fon hacmine, sözleşme adedinde ise yaklaşık 230 bin adet seviyesine ulaşmıştır. Şirket, sigorta alanında ise son beş yıldır yıllık %32 büyüme oranı ile 2016 yılı sonunda yaklaşık 310 milyon TL prim üretimi gerçekleştirmiştir. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim | 14 BNP PARIBAS CARDIF TÜRKİYE Sunuş ve Yönetim | 17 Sunuş ve Yönetim | 16 VİZYON, MİSYON, STRATEJİ VE DEĞERLER BNP PARIBAS CARDIF Empati 40 yılı aşkın süredir müşterilerimizi ve iş ortaklarımızı dinliyor, anlıyor, onların ihtiyaç ve beklentilerini karşılayacak çözümler üretiyoruz. VİZYONUMUZ STRATEJİMİZ Uzmanlığımız ve yenilikçi çözümlerimiz ile müşterisine en fazla değer yaratan sigorta şirketi olmak. Müşteri memnuniyetine odaklanarak ürün ve hizmetlerle farklılaşmak Bugün ve yarın, sizin için değerli olanı korumak için buradayız. Uzman Ümit veren fikirleri, öncü bir ruhla, iş ortaklarımıza ve müşterilerimize değer yaratacak çözümlere dönüştürüyoruz. Uzun yıllardan beslenen uzmanlığımızla iç ve dış müşterilerimiz için değer yaratıyoruz. İş ortaklıkları Kanalı’nda kârlı büyüme ile özellikle yeni sektörlerde güçlü iş ortaklıklarına odaklanmak Banka Sigortacılığı Kanalı’nda hızla büyüyerek yüksek prim üretimi ve fon büyüklüğüne ulaşmak, yüksek müşteri penetrasyonu sağlamak Etik Girişimci İşimizi etik ve hukuk çerçevesinde, çevremize duyduğumuz sonsuz saygıyla yapıyoruz. Birlikteliğimizden aldığımız güçle, geleceği emin adımlarla inşa ediyoruz. Dijital kanalı güçlendirmek, telemarketing hizmetleri ile ürün yelpazesini geliştirmek Müşteri Odaklı Yaptığımız her işin ve kararlarımızın merkezine iç ve dış müşterimizi koyuyoruz. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu MİSYONUMUZ Yenilikçi Sunuş ve Yönetim | 19 Sunuş ve Yönetim | 18 TARIHSEL GELIŞIM BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş., 13 Kasım 1997 tarihinde, Doğan Hayat Sigorta A.Ş. adıyla hayat sigortaları grubuna giren her branşta sigorta faaliyetini yürütmek amacıyla kurulmuştur. Şirket, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nden 17 Ocak 2003 tarihinde emeklilik şirketine dönüşüm izni almıştır. 18 Mart 2003 tarihinde unvanını Doğan Emeklilik A.Ş. olarak değiştirdikten sonra bireysel emeklilik alanında ilk üretimini 29 Aralık 2003 tarihi itibarıyla gerçekleştirmiştir. Şirket’in Fortis Grubu bünyesine dâhil olmasıyla unvanı Fortis Emeklilik ve Hayat A.Ş. olarak değiştirilmiştir. 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Şirket’in ana hissedarı olan Ageas Insurance International N.V., 23 Temmuz 2010 tarihinde BNP Paribas Assurance ile hisse devri sözleşmesi imzalamıştır. Şirket’in unvanı 12 Temmuz 2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. olarak değiştirilmiştir. BNP PARIBAS CARDIF TÜRKIYE, KURULDUĞU 2007 YILINDAN BU YANA SEKTÖRÜ YENILIKLERLE TANIŞTIRMAKTADIR. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. faaliyetlerini; Pürtelaş Hasan Efendi Mahallesi, Meclis-i Mebusan Caddesi, No: 57 Fındıklı Beyoğlu/İstanbul adresinde sürdürmektedir. BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SIGORTA A.Ş. KURULUŞ TARIHI BNP PARIBAS CARDIF SIGORTA A.Ş. KURULUŞ TARIHI BNP PARIBAS CARDIF EMEKLILIK A.Ş. KURULUŞ TARIHI 9 AĞUSTOS 2007 18 TEMMUZ 2007 13 KASIM 1997 BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta Anonim Şirketi, BNP Paribas’nın sigortacılık kolu olan BNP Paribas Cardif’in ortağı olup BNP Paribas S.A. şirketinin nihai ortağı konumundadır. Şirket, 9 Ağustos 2007 tarihinde Türkiye’de ve yabancı ülkelerde yürürlükteki mevzuat çerçevesinde her türlü can sigortası kapsamında ferdi grup hayat, ölüm, kaza, hastalık sigortaları ve bunlarla ilgili reasürans, koasürans ve retrosesyon işlemleri yapmak üzere kurulmuştur. Şirket, 5 Aralık 2007 tarihinde T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nden Hayat Sigortası, Hastalık/Sağlık Sigortası ve Kaza Sigortası branşlarında faaliyet göstermek üzere gerekli izinleri alarak Türkiye’deki satışlarına 2008 yılında başlamıştır. 2010 yılında ise Evlilik/ Doğum, Yatırım Fonlu Sigortalar, Sermaye İtfa Sigortası Ruhsatları almıştır. Şirket’in Cardif Hayat Sigorta A.Ş. olan unvanı, 12 Temmuz 2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiştir. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Sigorta Anonim Şirketi; BNP Paribas’nın sigortacılık kolu olan BNP Paribas Cardif’in ortağı olup BNP Paribas S.A. şirketinin nihai ortağı konumundadır. Şirket, 18 Temmuz 2007 tarihinde Türkiye’de mevzuat çerçevesinde Hayat Dışı Sigorta, Kaza, Hastalık sigortaları ve bunlarla ilgili reasürans, koasürans ve retrosesyon işlemleri yapmak üzere kurulmuştur. Şirket, 5 Aralık 2007 tarihinde T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nden; Finansal Kayıplar Sigortası, Hastalık/Sağlık Sigortası ve Kaza Sigortası branşlarında faaliyet göstermek üzere gerekli izinleri alarak Türkiye’deki satışlarına 2008 yılında başlamıştır. Şirket’in Cardif Sigorta A.Ş. olan unvanı, 12 Temmuz 2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiştir. GÜÇLÜ MALI YAPIMIZLA GELIŞIMIMIZI SÜRDÜRÜRKEN SEKTÖRÜ YENILIKLERLE TANIŞTIRIYORUZ. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP PARIBAS CARDIF TÜRKİYE LİDER KONUMUMUZU KORUMAK ADINA, TEKNOLOJİ, MÜŞTERİ DAVRANIŞLARI VE YASAL DÜZENLEMELERİN GEREKTİRDİĞİ DEĞİŞİKLİKLERİ YÖNETİYORUZ. 2016 süresince BNP Paribas Cardif Türkiye, büyük bölümü Kredi Koruma Sigortalarından olmak üzere toplam 94,5 milyon avro brüt prim üretimi gerçekleştirdi. Kredi pazarında yaşanan genel yavaşlama banka sigortacılığı kanalını etkilerken, otomotiv sektörü ve diğer sektörlerdeki güçlü büyüme devam etti. Değerli Hissedarlarımız, BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu 2016 yılında yaşanan politik ve ekonomik değişiklikler hem Türkiye’de hem dünyada pek çok belirsizliği de beraberinde getirdi. 27 çeyrek boyunca sürdürülen büyümenin ardından, 2016’nın üçüncü çeyreğinde Türkiye ekonomisi %1,3 oranında küçüldü. Türk lirası, ABD doları karşısında %21 oranında değer kaybetti ve işsizlik oranı geçtiğimiz yıla göre %1,5’lik bir artış gösterdi. Tüm bunlara rağmen Türkiye, yılsonunda yakaladığı %2,9’luk GSYİH artış oranı ile Çin ve Hindistan’ın ardından gelişmekte olan pazarlar arasında hala en hızlı büyüyen ülkelerden biri olarak dikkat çekiyor. Daha yapısal bir bakış açısıyla, Türkiye’deki hayat ve emeklilik pazarlarındaki büyüme potansiyeli global şirketleri, yeni ürün ve teknolojilerle birlikte pazardaki varlıklarını ve tecrübelerini güçlendirmeleri konusunda cesaretlendiriyor. 2016 süresince BNP Paribas Cardif Türkiye, büyük bölümü Kredi Koruma Sigortalarından olmak üzere toplam 94,5 milyon avro brüt prim üretimi gerçekleştirdi. Kredi pazarında yaşanan genel yavaşlama banka sigortacılığı kanalını etkilerken, otomotiv sektörü ve diğer sektörlerdeki güçlü büyüme devam etti. 2016 sonunda BNP Paribas Cardif Türkiye, telekom sektöründeki en büyük anlaşmalardan birini pazar lideri Turkcell ile imzalayarak, teknoloji alanında da hakim sigorta firması olarak konumlandı. Emeklilik tarafında ise BNP Paribas Cardif Türkiye 2016 yılı boyunca da büyümesini sürdürerek toplam 465 milyon avroluk fon tutarına ulaştı. Pazarda oluşan dalgalanmalar nedeniyle, daha çok müşteri sadakati ve müşteri tutundurmaya odaklanılarak, yeni portföy yönetim girişimleri sayesinde katkı payı artırılması hedeflendi. Gönüllülük esasına dayalı bireysel emeklilik aktivitelerine ek olarak, 2016 yılının en önemli gelişmelerinden biri, 2017 itibarıyla ülke tasarruf seviyelerinin artırılması hedefiyle hükümet tarafından yapılan yeni düzenleme ile 14 milyon çalışana otomatik katılım zorunluluğu getirilmesi oldu. Otomatik Katılım Sistemi ve Turkcell iş birliğini, yakın gelecekte BNP Paribas Cardif Türkiye’nin daha fazla müşteriye ulaşabilmesi yolunda büyük birer fırsat olarak değerlendiriyoruz. Bu büyüme fırsatları, müşteri deneyiminin geliştirilmesini sağlarken operasyonel verimliliği artırmak gibi birçok operasyonel ve yönetimsel zorluğu da beraberinde getiriyor. Yeni müşteri odaklı dönüşüm sürecinde, müşteriyle temas noktalarının çeşitlendirilmesi ve müşteri ilişkilerinin daha etkin yönetilmesi sağlanarak doğru ürünlerin ve hizmetlerin sunulmasını başarıya giden yolda bir zorunluluk olarak görüyoruz. Tüm bu gelişmeler ve global girişimler ile paralel olarak BNP Paribas Cardif, dağıtım kanallarına ve sigortalılarına daha iyi hizmet verecek aktif bir sigorta platformu olmak üzere müşteri deneyimini yeniden gözden geçiriyor. 2013 yılında başlattığımız dijital dönüşüm sürecini hızlandırırken, Şirket stratejimizin odak noktasına “veriyi” yerleştiriyoruz. Bu sayede iş ortaklarımıza kalite, hız ve verimlilik, müşterilerimize de daha iyi hizmetler sunabiliyoruz. Girişimcilik konusundaki deneyimimizden faydalanarak çeşitlendirilmiş iş modelimizi geliştirmeye devam ediyoruz. Bireysel koruma sigortalarındaki uzmanlığı ve kredi koruma sigortalarındaki liderliğimizle 36 ülkede hizmet veren bir şirket olarak, 2016 yılsonu rakamlarımızın da ortaya koyduğu üzere dünyadaki en geniş kapsamlı sigorta platformu olarak büyüme hızımızı muhafaza ettik. Vergi öncesi net kârımız 1,4 milyar avroya ulaşırken, bu rakam 2015’e oranla %2,8’lik bir artışa işaret ediyor. Yönetilen varlıklar tutarı ise 31 Aralık 2016 itibarıyla %5,1’lik bir artış ile 226 milyar avro seviyesine ulaştı. BNP Paribas Cardif olarak sigorta sektörüne öncülük etmeye ve müşterilerimiz için değer yaratmaya devam edeceğiz. Bugün bulunduğumuz konumda olmamızı sağlayan ve bizleri destekleyen iş ortaklarımız, hissedarlarımız ve müşterilerimizin yanı sıra tüm çalışanlarımıza da bugüne kadar yaptıkları değerli katkılardan dolayı teşekkür ederim. Jean-Bertrand Laroche Yönetim Kurulu Başkanı Sunuş ve Yönetim | 21 BİREYSEL KORUMA SİGORTALARINDAKİ UZMANLIĞI VE KREDİ KORUMA SİGORTALARINDAKİ LİDERLİĞİMİZLE 36 ÜLKEDE HİZMET VEREN BİR ŞİRKET OLARAK, DÜNYADAKİ EN GENİŞ KAPSAMLI SİGORTA PLATFORMU OLARAK BÜYÜME HIZIMIZI MUHAFAZA ETTİK. 226 MILYAR AVRO YÖNE TILEN VARLIK L AR T U TARI 1, 4 MILYAR AVRO V ERGİ ÖNCESİ NE T K ÂR BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim | 20 YÖNETİM KURULU BAŞKANI MESAJI Başka bir deyişle, lider konumumuzu korumak adına, teknoloji, müşteri davranışları ve yasal düzenlemelerin gerektirdiği değişiklikleri yönetiyoruz. Bütün bu girişimler, geçtiğimiz günlerde açıkladığımız 2017-2020 gelişim planında da ortaya koyduğumuz üzere, dijital dönüşümle büyümemizi hızlandırmayı, yeni alışkanlıklara adapte olmayı ve önleme, hizmetler ve sigorta konusunda kendimizi geliştirmeyi gerektiriyor. Sunuş ve Yönetim | 23 Jean-Bertrand Laroche Gérard Christian Binet José Degli-Esposti Alexandre André Draznieks Mustafa Aşkın Dolaştır İzzet Cemal Kişmir Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Çalışma hayatına 1986 yılında Prado Grup’ta başlayan Laroche, burada Başkan Vekilliği görevine kadar yükseldikten sonra, 1997 yılında Cardif İtalya’nın başına getirilmiştir. 2002 yılında BNP Paribas Cardif’te Güney ve Doğu Avrupa Bölge Sorumlusu olarak görev yapan Laroche, sürdürmekte olduğu Yönetim Kurulu Üyeliği’nin yanı sıra 2007 yılından bu yana BNP Paribas Cardif’te Asya, Latin Amerika ve Gelişen Pazarlar Bölge Başkanı olarak da görev yapmaktadır. Laroche, hâlihazırda BNP Paribas Hayat Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı’dır. Çalışma hayatına 1977 yılında başlayan Binet, 1982 ile 2006 yılları arasında Cardif’te çeşitli yöneticilik pozisyonlarında görev almıştır. 2007 yılından bu yana BNP Paribas Cardif’te Strateji ve İş Geliştirme’den Sorumlu Başkan Vekilliği yapan Binet, aynı zamanda 2004 yılından bu yana BNP Paribas Cardif Yönetim Kurulu Üyesi’dir. 2009 yılında Kıdemli Danışman unvanını alan Binet, hâlihazırda BNP Paribas Hayat Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı’dır. BNP Paribas Grubu’nda 1991 yılında çalışmaya başlayan José Degli-Esposti, 20 yıldır BNP Paribas Cardif bünyesinde pazarlama ve dağıtım kanalları birimlerinde farklı pozisyonlarda çalışmıştır. 2004-2014 yılları arasında Satıştan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak Fransa ve İtalya’daki BNP Paribas kuruluşlarını yönetmiş; Ocak 2015’te BNP Paribas Cardif Gelişim ve Dönüşüm Birimi’nden sorumlu Bireysel Bankacılık Global Başkanı olmuştur. BNP Paribas Cardif’in koruma ve tasarruf gibi tüm iş kollarında banka sektöründeki gelişiminden sorumlu olarak görevini sürdürmektedir. José DegliEsposti, 2015 yılından bu yana BNP Paribas Hayat Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi’dir. Çalışma hayatına 1994 yılında Fransız İstatistik Enstitüsü’nde başlayan Alexandre Draznieks, 2000-2005 yılları arasında Fransız Ekonomi ve Finans Bakanlığı’na bağlı Hazine’de farklı departmanlarda yönetici olarak görev almıştır. Ardından 2005-2009 yılları arasında Londra’da EBRD’de (European Bank for Reconstruction and Development) Başkan Danışmanı ve Direktörlük görevlerini sürdürmüştür. 2009 yılından itibaren BNP Paribas çatısı altında görev alan Draznieks, 2012 yılından bu yana BNP Paribas Cardif’te İş Ortaklıkları Kanalı Kuzey Avrupa ve Gelişmekte Olan Pazarlar Bölge Başkanlığı görevini sürdürmektedir. Alexandre Draznieks, hâlihazırda BNP Paribas Hayat Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi’dir. İş hayatına 1985 yılında Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nda başlayan Mustafa Aşkın Dolaştır, Arthur & Anderson Danışmanlık (1986-1989), Hava Kuvvetleri Komutanlığı (1989-1990), Finansbank (1990-1992), Commercial Union Hayat Sigorta (19921994), Finansbank Hollanda (1994-1998), The Economy Bank Hollanda (1998-2007)’da üst düzey pozisyonlarda çalışmıştır. 2007’de TEB Leasing/Faktoring/Arval şirketlerinde CFO görevini yürüten Dolaştır, 2007 yılından bu yana Türk Ekonomi Bankası’nda Finans’tan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği Bölümü mezunu olan Dolaştır’ın Türkiye Sermaye Piyasaları Birliği’nde Denetim Komitesi Üyeliği görevi bulunmaktadır. 1988 yılında Tekfen Dış Ticaret’te iş hayatına başlayan Kişmir, sırası ile Mobil Oil A.Ş. (1990-1995), T. Garanti Bankası A.Ş. (1996-2005) ve Türk Ekonomi Bankası A.Ş.’de (2005-2010) yönetim ve üst yönetim görevlerinde bulunmuştur. Şubat 2011 tarihi itibarıyla BNP Paribas Cardif Sigorta Grubu Genel Müdürü olan Kişmir, BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. ve TEB Portföy A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. Aynı zamanda BNP Paribas Grubu Türkiye Yatırım Çözümleri Başkanlığı görevini de yürüten Kişmir’in ABD Barney School of Business’dan MBA derecesi bulunmaktadır. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim | 22 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu YÖNETİM KURULU ÜYELERİ BNP PARIBAS CARDIF TÜRKİYE OLARAK 2016 YILINDA SEKTÖRÜN BÜYÜMESİNE PARALEL, OLDUKÇA BAŞARILI BİR YIL GEÇİRDİK. EMEKLİLİK TARAFINDA YILSONU İTİBARIYLA FON BÜYÜKLÜĞÜMÜZ GEÇEN YILA GÖRE 226 MİLYON TL ARTIŞLA 1,53 MİLYAR TL SEVİYESİNE ULAŞTI. Sunuş ve Yönetim | 25 Sunuş ve Yönetim | 24 GENEL MÜDÜR MESAJI Yüksek rekabet ve zorlaşan ekonomik koşullarda ileriye dönük planlamamızı daha etkin yapabilmek adına bilgi yönetim ve karar destek sistemleri yatırımlarımızı da 2017 yılında sürdüreceğiz. Bu sayede her geçen sene artan operasyonel verimliliğimizi daha da üst seviyelere taşıyabileceğiz. 2016 yılında yakaladığımız başarılarımızı, 2017 yılında müşterilerine yakın duran ve kolay ulaşılabilen şirket olma yaklaşımımızla daha ileriye seviyelere taşıyacağımıza inanıyorum. Müşterilerimize sürekli değer katmayı hedef edindiğimiz bu yolculukta bizlere destek olan tüm katılımcılarımıza, iş ortaklarımıza, hissedarlarımıza ve çalışanlarımıza teşekkür ederim. Saygılarımla, BNP PARIBAS CARDIF OLARAK TEMEL STRATEJIMIZ, KALITELI VE SÜRDÜRÜLEBILIR BIR BÜYÜME GÖSTERIRKEN, AYNI ZAMANDA MÜŞTERILERININ VE PAZARIN IHTIYAÇLARINI EN IYI ANLAYAN VE BUNA UYGUN ÇÖZÜMLER SUNAN ŞIRKET OLMAKTIR. İ. Cemal Kişmir Genel Müdür BNP Paribas Cardif Emeklilik olarak önümüzdeki üç yılsonunda katılımcı sayımızın 500 bine, fon büyüklüğümüzün ise yaklaşık 2,5 milyar TL civarına ulaşmasını bekliyoruz. Değerli Paydaşlarımız, Ülke ekonomisindeki bu ortama rağmen, Türkiye sigortacılık sektörü 2016 senesinde de istikrarlı bir şekilde büyümeye devam etti. 2016 sonu itibarıyla sigortacılık sektöründe hayat dışı branşlarda prim üretiminde %34’lük büyüme, hayat branşlarında ise %24’lük büyüme gözlemlendi. Bireysel Emeklilik Sistemi’nde 2016 sonu itibarıyla sistemdeki katılımcı sayısı %9,7’lik büyüme ile 6,6 milyon kişiyi geçti. Toplam fon büyüklüğü %27’lik büyüme gösterdi ve 53 milyar TL’nin üzerine çıktı. 2016 yılında Türk sigorta sektöründeki en önemli gelişme, ülkemizin makro tasarruf sistemi olan BES’in gerçek anlamda gelişmesine imkan tanıyacak Otomatik Katılım Sistemi yasa tasarısının kabul edilmesi oldu. Bu kararın ardından 2016 senesi genel anlamda OKS’nin getirdiği regülatif ve sistemsel ihtiyaçlar doğrultusunda geliştirmelerin ve hazırlıkların yapıldığı bir sene olarak sigortacılık sektörü gündemini şekillendirdi. OKS ile birlikte sisteme toplu girişlerin başlaması ve tüm kademeli girişlerin tamamlanmasıyla yaklaşık 14 milyon ücretli çalışanın sisteme giriş yapması bekleniyor. Dünyadaki gelişmiş OKS uygulamalarına baktığımızda, Bireysel Emeklilik’teki fon büyüklüklerinin Türkiye’nin mevcut GSYİH’sinin yalnızca %5’ini oluşturduğu bu ortamda, emeklilik sektörünün olgunluk seviyesine ulaşması için daha kat edilmesi gereken uzun bir yolunun olduğunu söylemek doğru olacaktır. BNP Paribas Cardif Türkiye olarak 2016 yılında sektörün büyümesine paralel, oldukça başarılı bir yıl geçirdik. Emeklilik tarafında yılsonu itibarıyla fon büyüklüğümüz geçen yıla göre 226 milyon TL artışla 1,53 milyar TL seviyesine ulaştı. Sözleşme adedinde ise yaklaşık %11 büyüyerek 222 bin seviyesine ulaştık. 2017 yılında da müşteri odaklı ve sürdürülebilirlik yaklaşımımızla büyümemizi daha da yukarıya çekmeyi hedefliyoruz. BNP Paribas Cardif Emeklilik olarak önümüzdeki üç yılsonunda katılımcı sayımızın 500 bine, fon büyüklüğümüzün ise yaklaşık 2,5 milyar TL civarına ulaşmasını bekliyoruz. Hayat sigortası sektöründe ise BNP Paribas Cardif Türkiye, kurduğu iş ortaklıkları ve kendine özgü iş modeli sayesinde aktif olduğu koruma sigortacılığı branşlarında %8,3’lük pazar payı ile sektörün en büyük beşinci şirketi oldu. BNP Paribas Cardif Türkiye olarak müşteri odaklı yaklaşımımızı destekleyecek yatırımlarımıza 2017 senesinde de devam edeceğiz. Temel stratejimiz, kaliteli hizmet yaklaşımı ile sürdürülebilir bir büyüme gösterirken, aynı zamanda müşterilerinin ve pazarın ihtiyaçlarını en iyi anlayan ve yenilikçi çözümler sunan şirket olmaktır. 2017 senesinde hayata geçireceğimiz dijital çözümlerimiz ile iç verimliliğimizi daha iyi yönetirken, müşteri ile temas noktalarını geliştirmiş olacağız. Sektörün ve tüketicilerin ihtiyaçları doğrultusunda ürün ve hizmet gelişimini besleyen yapımız ile sektörde farklılaşacağız. 222 BIN BES SÖZLEŞME A DEDI %8, 3 H AYAT KORUM A ÜRÜNLERI PA Z A R PAY I BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu 2016 senesi dünyada olduğu gibi Türkiye’de de siyasi ve ekonomik açılardan yoğun bir gündemle ilerledi. Türkiye ekonomisi son yıllarda yaşanan büyüme trendine ara vererek, 27 çeyrek sonra ilk kez küçülmeye gitti ve yılın üçüncü çeyreğini %1,3’lük daralma ile kapattı. Türk lirası, ABD doları karşısında sene boyunca %21’lik oranda değer kaybetti. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Genel Müdür: İ. Cemal Kişmir Genel Müdür Yardımcıları: Cevdet Altuğ Ali Çam Ebru Taşçı Firuzbay Renato Alessandri Alves de Oliveira Zeynep Seda Tekin Turnalı BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Genel Müdür: İ. Cemal Kişmir Genel Müdür Yardımcıları: Cevdet Altuğ Ali Çam Ebru Taşçı Firuzbay Renato Alessandri Alves de Oliveira Zeynep Seda Tekin Turnalı BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Genel Müdür: İ. Cemal Kişmir Genel Müdür Yardımcıları: Ali Çam Ebru Taşçı Firuzbay Renato Alessandri Alves de Oliveira Ahmet Gökhan Sertsöz Zeynep Seda Tekin Turnalı Ali Çam Risk ve Kontrol Genel Müdür Yardımcısı Ankara Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nden mezun olan Ali Çam, 2009 yılında London School of Economics & Political Sciences Üniversitesi’nde Hukuk ve Muhasebe üzerine yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. 2000-2015 yılları arasında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nda Kıdemli Banka Denetçisi olarak çalışmıştır. Mayıs 2015 tarihinden itibaren BNP Paribas Cardif Türkiye’de Risk ve Kontrol Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. İ. Cemal Kişmir BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Ebru Taşçı Firuzbay Cevdet Altuğ Ali Çam İş Ortaklıkları Genel Müdür Yardımcısı Risk ve Kontrol Genel Müdür Yardımcısı Renato Alessandri Alves de Oliveira Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı İnsan Kaynakları ve Organizasyon Genel Müdür Yardımcısı Ahmet Gökhan Sertsöz Şahsene Ekin Sungur Aliye Şıklaroğlu Banka Sigortacılığı Genel Müdür Yardımcısı Hukuk Müşaviri Operasyonlar Direktörü Uğur Kırçal Pazarlama & Strateji Direktörü Zeynep Seda Tekin Turnalı Bilgi Teknolojileri ve İş Çözümleri Genel Müdür Yardımcısı Ebru Taşçı Firuzbay İnsan Kaynakları ve Organizasyon Genel Müdür Yardımcısı Yıldız Teknik Üniversitesi Matematik Mühendisliği’nden mezun olduktan sonra çalışma hayatına Garanti Bankası’nda Management Trainee olarak başlayan Firuzbay, şube, bölge ve genel müdürlük İşletme Bankacılığı birimlerinde görev almıştır. 2005 yılında Türk Ekonomi Bankası’nda İşletme Bankacılığı bölümünde önce Satış Yöneticisi, ardından Strateji ve Planlama Yöneticisi olarak kariyerine devam eden Ebru Taşçı Firuzbay Şubat 2011 tarihinden bu yana BNP Paribas Cardif Türkiye’de İnsan Kaynakları ve Organizasyon’dan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. Uğur Kırçal Pazarlama & Strateji Direktörü İTU Makine Mühendisliği mezunu olan Kırçal, aynı zamanda Manchester Business School’dan FT MBA derecesine sahiptir. Çalışma hayatına 2005 yılında MercedesBenz’de Ürün Geliştirme Mühendisi olarak başlamıştır. 2006-2010 yılları arasında Tekfen Holding’in Kazakistan merkezli enerji yatırımlarında çeşitli alanlarda uluslararası yöneticilik pozisyonları üstlenmiştir. 2010-2012 arasında İngiltere’de aralarında öncü finans, hızlı tüketim ve enerji şirketlerinin bulunduğu firmalarda sürdürdüğü yönetim danışmanlığı görevinin ardından 2012 yılında BNP Paribas Cardif Türkiye’ye katılmıştır. Nisan 2015 tarihinden bu yana Pazarlama ve Strateji’den Sorumlu Direktör olarak görevini sürdürmektedir. Sunuş ve Yönetim | 27 Cevdet Altuğ İş Ortaklıkları Genel Müdür Yardımcısı Dokuz Eylül Üniversitesi Ekonomi Bölümü mezunu olan Cevdet Altuğ, Garanti Bankası’nda Management Trainee olarak göreve başlamıştır. 1996-2003 yılları arasında sırasıyla Bireysel Bankacılık Portföy Yönetmeni, Küçük İşletmeler Portföy Yönetmeni, Küçük İşletmeler Bölge Performans Takip Yönetmeni, Genel Müdürlük Küçük İşletmeler Performans Takip Yönetmeni olarak görev yapmıştır. 2003 yılında Garanti Emeklilik ve Hayat’ta göreve başlayarak Bölge Satış Müdürü ve Genel Müdürlük Satış Müdürlüğü görevlerini üstlenmiştir. Altuğ, 2008 yılında TEB/BNP Paribas Genel Müdürlüğü’nde Banka Sigortacılığı Müdürü olarak göreve getirilmiştir. Altuğ, Şubat 2011 tarihinden bu yana BNP Paribas Cardif Türkiye’de İş Ortaklıklarından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. Renato Alessandri Alves de Oliviera Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı Sao Paulo Üniversitesi Metalurji Mühendisliği Bölümü’nden mezun olan Oliviera, 1998 yılında IBMEC Üniversite’nde Finans üzerine yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. Temmuz 1997 yılında CCF Bankası’nda Risk Analisti olarak kariyerine başlamış; 2000-2001 yılları arasında HSBC Bankası’nda Risk Müdürü olarak çalışmıştır. 2001-2004 yılları arasında BNP Paribas Cardif Brezilya’da Aktüerya Müdürü olarak görev almış; 2004-2006 yılları arasında yine aynı şirkette Finans Kontrol Sorumlusu olarak görevini sürdürmüştür. BNP Paribas Cardif Brezilya’da 2006-2009 yılları arasında Aktüerya Şefi, 2009-2013 yılları arasında Mali İşler ve Risk Genel Müdür Yardımcısı, 2013-2014 yıllarında ise Pazarlama Genel Müdür Yardımcısı olarak görev almıştır. Mayıs 2014 tarihinden itibaren BNP Paribas Cardif Türkiye’de Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. Ahmet Gökhan Sertsöz Banka Sigortacılığı Genel Müdür Yardımcısı Hacettepe Üniversitesi Maden Mühendisliği’nden mezun olmasının ardından 1997 yılında Garanti Bankası’nda çalışma hayatına başlamıştır. 2005 yılında Garanti Bankası Şube Müdürlüğü görevinden ayrılarak Türk Ekonomi Bankası’nda İşletme Bankacılığı Satış Müdürü olarak çalışmaya devam etmiştir. TEB’de 3 farklı bölgede Bölge Direktörlüğü yapan Gökhan Sertsöz, Haziran 2016 itibarıyla BNP Paribas Cardif Türkiye’de Banka Sigortacılığından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. Şahsene Ekin Sungur Hukuk Müşaviri Galatasaray Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunu olan Sungur, 2005 yılında Sorbonne Üniversitesi’nde Uluslararası Özel Hukuk ve Uluslararası Ticari Hukuk üzerine yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. Kasım 2005 tarihinde Moroğlu Arseven Özdemir Hukuk Bürosu’nda Avukat olarak kariyerine başlamış; 20082011 yılları arasında Gide - Loyrette - Nouel İstanbul Hukuk Bürosu’nda Avukat olarak çalışmıştır. 2011-2012 yılları arasında Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş.’de Hukuk Müşaviri Vekili olarak görev almıştır. BNP Paribas Cardif Türkiye’de Şubat 2012 tarihinden bu yana Hukuk Müşaviri olarak görevini sürdürmektedir. Aliye Şıklaroğlu Operasyonlar Direktörü Yıldız Teknik Üniversitesi Endüstri Mühendisliği’nden mezun olduktan sonra çalışma hayatına 1999 yılında Başak Hayat Sigorta’da başlayan Aliye Şıklaroğlu, Groupama Emeklilik Teknik ve Risk Değerlendirme Müdürü olarak görevine devam etmiştir. 2012 yılında BNP Paribas Cardif Türkiye bünyesinde BES ve Hayat Teknik Müdürü olarak çalışmaya başlamıştır. Ekim 2013 tarihinden bu yana Operasyonlar Direktörü olarak görevini sürdürmektedir. Zeynep Seda Tekin Turnalı Bilgi Teknolojileri ve İş Çözümleri Genel Müdür Yardımcısı İstanbul Üniversitesi Bilgisayar Programcılığı Bölümü’nden mezun olduktan sonra, 1986-1989 yılları arasında Türk Hava Yolları ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nda Analist Programcı olarak görev yapmıştır. 1989-2001 yılları arasında Demirbank’ta sırasıyla, Analist Programcı, Bilgi Teknolojileri Geliştirme Proje Lideri, Bilgi Teknolojileri Geliştirme Müdür Yardımcısı, Bilgi Teknolojileri Geliştirme Müdürü ve son olarak Bilgi Teknolojileri Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmıştır. 2001 yılında HSBC Bankası’nda Bilgi Teknolojileri Geliştirme Başkanı olarak göreve getirilmiş; 2005-2011 yılları arasında Bilgi Teknolojileri Genel Müdür Yardımcısı olarak çalışmıştır. Temmuz 2012’de BNP Paribas Cardif Türkiye’de Bilgi Sistemleri Grup Başkanı görevine getirilen Turnalı, Bilgi Sistemleri’nden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim | 26 ÜST YÖNETİM İ. Cemal Kişmir Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Özgeçmişi için bakınız sayfa 21 Sunuş ve Yönetim | 29 Sunuş ve Yönetim | 28 İÇ DENETİM BİRİMİ ORTAKLIK YAPISI Ortaklık Yapısı ve Hisse Dağılımı BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş., BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. şirketlerinin tüm hisseleri tek pay sahibi olan BNP Paribas Cardif SA’ya ait olup; üç şirkette de imtiyazlı pay ve oy hakkı ve her üç şirketin de kendi iktisap ettiği pay bulunmamaktadır. Şirket BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Nasuh Şişik İç Denetçi Marmara Üniversitesi İngilizce İşletme Bölümü mezunudur. Profesyonel iş hayatına 2011 yılında KPMG Bağımsız Denetim şirketinde başlamıştır. Nisan 2014 tarihinden bu yana BNP Paribas Cardif Türkiye İç Denetim Bölümü’nde Yönetmen Yardımcısı olarak görevine devam etmektedir. Hisse Adedi Toplam Hisse Tutarı (TL) BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. BNP Paribas Cardif 450.122.003 450.122.003 BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif 18.147.000 18.147.000 BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif 10.300.000 10.300.000 Yönetim Kurulu Toplantı Sayısı Üç şirket için 2016 yılı içerisinde toplam üç adet fiziki Yönetim Kurulu Toplantısı, toplantı nisabı sağlanarak yapılmıştır. Genel Kurul Toplantıları Üç şirket için de 08.04.2016 tarihinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı yapılmış ve Yönetim Kurulu Üyeleri atanmıştır. 05.05.2016 tarihinde ise Olağan Genel Kurul Toplantısı gerçekleştirilmiştir. Toplantılarda alınan kararlarla ilgili olarak gerekli işlemler tamamlanmıştır. Yönetim Kurulu Üyeleri Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri üç şirket için de aynı olup; aşağıdaki gibidir: Jean-Bertrand Marie Laroche Gérard Christian Binet José Daniel Degli Esposti Alexandre André Draznieks Mustafa Aşkın Dolaştır İzzet Cemal Kişmir Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Üç şirketin de Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcıları şirkette herhangi bir paya sahip değildir. Yönetim Kurulu Üyeleri, şirketle kendisi veya başkası adına herhangi bir işlem yapmamış olup, rekabet yasağına aykırı herhangi bir faaliyetleri olmamıştır. Şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan herhangi bir idari veya adli yaptırım bulunmamaktadır. Şirket aleyhine açılan davalar hakkında yeterli rezerv ayrılmakta olup, söz konusu rezervler düzenli olarak güncellenmektedir. Bağımsız Denetim Şirketi 05.05.2016 tarihli Olağan Genel Kurul kararı uyarınca DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş., üç şirket için de bağımsız denetçi olarak görevlendirilmiştir. Şirketin Doğrudan veya Dolaylı İştirakleri ve Pay Oranlarına İlişkin Bilgiler Can Yıldırım İç Denetçi Hacettepe Üniversitesi Aktüerya Bilimleri mezunudur. Profesyonel iş hayatına 2011 yılında Ray Sigorta A.Ş.’de başlamıştır. Mart 2013-Ekim 2014 tarihleri arasında Avivasa Hayat ve Emeklilik A.Ş.’de iç kontrolör olarak görev almıştır. Kasım 2014’ten bu yana BNP Paribas Cardif Türkiye İç Denetim Bölümü’nde Yönetmen Yardımcısı olarak görevine devam etmektedir. TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. BNPP Finansal Kiralama A.Ş. Toplam İtibari Değeri Toplam İtibari Değeri 126,75 TL 1,00 TL Emeklilik Gözetim Merkezi Anonim Şirketi Sermaye Miktarı 225.000 TL BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Hamit Ağırman İç Denetim Başkanı Anadolu Üniversitesi, İşletme Bölümü mezunudur. Maine Business School ve Marmara Üniversitesi Çağdaş B.V. ortak programında Çağdaş Yönetim Teknikleri Yüksek Lisansını tamamlamıştır. Profesyonel iş hayatına 1991 yılında Citibank N.A. İstanbul, Kurumsal Krediler Risk Yönetimi Bölümü’nde başlamıştır. 19972013 yılları arasında Citibank A.Ş. Teftiş Kurulu’nda Müfettiş, Kıdemli Müfettiş ve Başkan Yardımcılığı görevlerinde bulunmuştur. Kasım 2013’ten bu yana BNP Paribas Cardif Türkiye’de İç Denetim Başkanı olarak görevine devam etmektedir. Tek Pay Sahibinin Adı SEK TÖRE YÖN VERİYORUZ 02 S İ G O R TA S E K T Ö R Ü 2016 YILI, GENEL ANLAMDA ÖNGÖRÜLEMEYECEK OLAYLARIN YAŞANDIĞI VE DOLAYISIYLA FINANSAL DALGALANMALARIN YÜKSEK OLDUĞU BIR YIL OLMUŞTUR. YILIN IKINCI YARISINDA DA “BREXIT” KARARI SONRASI YAŞANAN DALGALANMAYA RAĞMEN SON AYLARA KADAR KÜRESEL PIYASALARDA RISK IŞTAHINDA BIR BOZULMA GÖZLEMLENMEMIŞTIR. %8,9 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BİST 100 ENDEKSİNDEK İ A R TIŞ 2016 yılı, genel anlamda öngörülemeyecek olayların yaşandığı ve dolayısıyla finansal dalgalanmaların yüksek olduğu bir yıl olmuştur. Yılın ilk yarısında, hemen hemen makro verilerin tamamında iyileşme gözlemlenmiş; enflasyon Mayıs ayında %6,6 seviyesine kadar gerilerken cari açık ise 27,7 milyar ABD doları olmuştur. Geçen yılın aynı döneminde %3,1 büyüme sergileyen Türkiye ekonomisi, 2016’nın ilk yarısında %4,5 büyümüş; kurda ise Mayıs ayında yaşanan hükümet değişikliğine kadar stabil bir seyir gözlemlenmiştir. 2016’nın başında Amerikan Merkez Bankası’ndan (Fed) dört faiz artırımı beklenirken, altı aylık dönem içerisinde gelen veriler eşliğinde bu beklentinin bir artışa kadar gerilemesi, kurdaki seyirde iç dinamikler kadar etkili olmuştur. Bu durum, özellikle faiz indirimleri ile ekonomi politikasında sadeleşme yoluna giden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın (TCMB) kararlarını da destekler nitelikte olmuştur. Aynı dönemde gelişmekte olan ekonomilere fon girişleri artmış ve hem faiz piyasalarında hem de hisse senedi piyasalarında ciddi pozitif dalgalar yaşanmıştır. Yılın ikinci yarısında da “Brexit” kararı sonrası yaşanan dalgalanmaya rağmen son aylara kadar küresel piyasalarda risk iştahında bir bozulma gözlemlenmemiştir. Buna rağmen, Türkiye hem bölgedeki tansiyonun yükselmesine bağlı olarak jeopolitik risklerin artması hem de içeride yaşanan çeşitli olaylar ve arkasından derecelendirme kurumlarından gelen not indirimleri ile gelişmekte olan ülkelerden negatif ayrıştığı bir %8 BİST BA NK A CILIK ENDEKSİNDEK İ A R TIŞ döneme girmiştir. Yılın son aylarına girilirken beklentilerin aksine Donald Trump’ın ABD Başkanı seçilmesi ile küresel belirsizliklerde de artış gözlemlenmiş; ABD tahvil faizleri %2,5 seviyesinin üzerine çıkarken ABD doları, tüm ülke para birimlerine karşı değer kazanmış ve risk iştahı zayıf seyretmiştir. Olumlu seyreden istihdam piyasası verilerinin ardından Fed’in hem politika faizini 25 baz puan yükseltmesi hem de 2017 yılı için faiz artırımı beklentilerini artırması, ABD doları için destekleyici olmuştur. Bu dönemde Türk lirasının ABD doları karşısında değer kaybı %20 seviyesine ulaşırken 10 yıllık tahvil faizleri de %11,5 seviyesinin üzerine kadar çıkmıştır. Kurdaki değer kaybının ardından sadeleşme politikasına ara veren TCMB, Kasım ayı toplantısında hem politika faizinde hem de koridorun üst bandında faiz artırımına gitmiştir. Hisse senedi piyasaları ise 2016 yılında görece olarak bu ortamdan daha az etkilenmiş ve ABD doları bazında değer kaybettiği yılı Türk lirası bazında yükselişle tamamlamıştır. Makro verilerde ise yılın ikinci yarısında ilk yarısındaki tablonun tam aksine bir görünüm sergilenmiştir. Yılın üçüncü çeyreğinde Türkiye ekonomisi, 27 çeyrek sonra ilk kez daralma yaşarken, cari açık 2015 yılsonu seviyesinin üzerine çıkmıştır. Enflasyon ise düşük seyreden gıda fiyatlarının etkisine rağmen son çeyrekte kurda yaşanan değer kaybı nedeniyle yılı %8,5 seviyesinde tamamlamıştır. Sigorta Sektörü | 33 ENFLASYON 2016 YILINDA ORTALAMA %7,8 SEVIYESINDE SEYREDERKEN; YILI %8,8 OLAN 2015 YILSONU SEVIYESININ HAFIF ALTINDA, %8,5 SEVIYESINDE TAMAMLAMIŞTIR. Türkiye ekonomisi, 2016 yılının ilk iki çeyreğinde büyüme kaydetmesine rağmen üçüncü çeyrekteki yavaşlamaya bağlı olarak yılın ilk üç çeyreğini kapsayan dönemi yıllık bazda %1,3 daralma ile tamamlamıştır. Enflasyon ise 2016 yılında ortalama %7,8 seviyesinde seyrederken; yılı %8,8 olan 2015 yılsonu seviyesinin hafif altında, %8,5 seviyesinde tamamlamıştır. Aynı dönemde çekirdek enflasyon %7,5 olurken, gıda enflasyonu da yılı %5,7 seviyesinde bitirmiştir. Öte yandan 2015 yılını 32,3 milyar ABD doları ile kapatan ve yılın ilk yarısında 27,7 milyara kadar gerileyen cari açık özellikle son çeyrekteki petrol fiyatlarında yaşanan artış nedeniyle 2016 yılının ilk on bir aylık dönemini 33,7 milyar ABD doları seviyesinde kapatmıştır. 2016 yılının ilk on aylık dönemini kapsayan istatistiklere göre, Türkiye genelinde 15 ve daha yukarı yaştakilerde işsizlik rakamı 2016 yılı Ekim döneminde geçen yılın aynı dönemine göre 500 bin kişi artarak 3 milyon 647 bin kişi olmuştur. İşsizlik oranı ise 1,3 puanlık artış ile %11,8 seviyesinde gerçekleşmiştir. Aynı dönemde iş gücüne katılma oranı ise 0,8 puan artarak %52,4 olmuştur. Dünyada ise Fed yıl boyunca sabit tuttuğu politika faizini Aralık toplantısında %0,25-0,50 aralığından %0,50-0,75 aralığına yükseltmiştir. Beklenen faiz artışı, Fed’in bu seneki tek, son 10,5 yılın ise ikinci faiz artışı olmuş; ayrıca Fed, gelecek seneye yönelik faiz artışı beklentisini ikiden üçe çıkarmıştır. Eylül ayında getiri eğrisi kontrolü stratejisine geçiş yapan Japonya Merkez Bankası (BoJ) ise 10 yıllık tahvil faizinin %0,0 seviyelerinde kalmasını sağlayacak şekilde yıllık 80 trilyon yen varlık alım programı hedefini devam ettirmiştir. Öte yandan, Avrupa Merkez Bankası (ECB) yılın son toplantısında tahvil alım programını azaltmaya başladığını açıklamıştır. Aylık tahvil alım miktarını 80 milyar avrodan 60 milyar avroya indiren ECB, programın süresini ise 2017 yılının sonuna kadar uzattığını açıklamıştır. Borsa İstanbul BİST 100 endeksi 2016 yılında %8,9 değer kazanırken, BİST bankacılık endeksindeki kazanç, %8,0 olarak gerçekleşmiştir. BİST 100 endeksi 71.154 puan seviyesinden başladığı yolculuğunu 78.139 seviyesinde noktalarken; BİST bankacılık endeksi için bu rakamlar sırasıyla 119.143 (2015) ve 129.550 (2016) olarak gerçekleşmiştir. BİST 100 endeksi dolar bazında değerlendirildiğinde MSCI World (tüm piyasalar) ve MSCI EM (gelişmekte olan ülke piyasaları) endekslerinden negatif ayrışarak sırasıyla %14,7 ve %17,0 daha zayıf performans sergilemiştir. Faiz 2015 yılını %10,86 seviyesinden kapatan 2 yıllık gösterge faiz, 2016 yılını ise 23 baz puanlık düşüş ile %10,63 seviyesinden kapatmıştır. Bu süreç içerisinde, TCMB Kasım ayı toplantısında politika faizini 50 baz puan artırarak %8,00 seviyesinde belirlemiştir. Yıla %10,50 seviyesinde başlayan faiz koridorunun üst bandı ise Mart ayı toplantısı ile başlayan yedi aylık dönemde %8,25’e kadar düşmüş; ancak Kasım ayındaki 25 baz puanlık artış ile yılı %8,50 seviyesinde kapatmıştır. Döviz 2016 yılında Türk lirası avroya karşı %13,9 değer kaybederken ABD dolarına karşı ise kayıp oranı %17,0 olmuştur. 2015 yılını 2,8046 seviyesinde noktalayan ABD doları/Türk lirası 2016 yılını 3,5235 seviyesinde kapatmıştır. Avro/Türk lirası ise aynı dönemde sırasıyla 3,1116 (2015) ve 3,7053 (2016) olmuştur. Emtia Ons altın 2016 yılında %8,0 oranında değer kazanırken, Brent petrol fiyatı ise aynı dönemde OPEC ülkelerinin arz kısıntısı kararının etkisi ile %23,4 artmıştır. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Sigorta Sektörü | 32 2016 DÜNYA VE TÜRKİYE EKONOMİSİNDEKİ GELİŞMELER | 35 TÜRKİYE SİGORTA SEKTÖRÜ, 2016 YILSONU İTİBARIYLA BİR ÖNCEKİ YILA GÖRE YAKLAŞIK %30 CİVARINDA BÜYÜME İLE 40,5 MİLYAR TL CİVARINDA PRİM ÜRETİMİ GERÇEKLEŞTİREREK ENFLASYON ORANLARININ ÜZERİNDE BÜYÜMÜŞTÜR. SEKTÖREL KÂRLILIK PERFORMANSI AÇISINDAN BAKILDIĞINDA, 2016 YILSONU İTİBARIYLA TOPLAM 2,7 MİLYAR TL TEKNİK KÂR ELDE EDİLMİŞTİR. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Türkiye sigorta sektörü, 2016 yılsonu itibarıyla bir önceki yıla göre yaklaşık %30 civarında büyüme ile hayat ve hayat dışında 40,5 milyar TL civarında prim üretimi gerçekleştirerek enflasyon oranlarının üzerinde büyümüştür. Sektörel kârlılık performansı açısından bakıldığında, 2016 yılsonu itibarıyla hayat ve hayat dışında toplam 2,7 milyar TL teknik kâr elde edilmiştir. 2016 senesi, sigortacılık mevzuatı açısından birçok önemli gelişmenin yaşandığı bir sene olmuştur. Bireysel Emeklilik Sistemi’nde 1 Ocak 2016 tarihi itibarıyla “BES’te 3,0” olarak adlandırılan yeni döneme geçiş yapılmasıyla birlikte giriş aidatı ve yönetim gider kesintisi toplamı asgari ücretin %8,5’i ile sınırlandırılmıştır. Temmuz ayında BES’te katılımcıların bilgilendirilmesi amacıyla e-Devlet platformu üzerinde “Bireysel Emeklilik Sistemi Devlet Katkısı Kullanım ve Limit Bilgileri Sorgulama” servisi başlatılmıştır. 2016’da sigortacılık sektöründe yaşanan en önemli gelişmelerden biri de Otomatik Katılım Sistemi için yasa tasarısının kabul edilmesi olmuştur. Nisan ayında çalışmalarına başlanan OKS için 1 Ocak 2017’de Resmi Gazete’de genelge yayımlanmıştır. Hayat prim üretiminde, bir önceki yıla göre yaklaşık %34’lük bir büyüme yaşanarak prim üretim hacmi 5 milyar TL düzeylerine ulaşmıştır. Hayat segmenti, toplam sigorta prim üretimindeki %12,6’lık pazar payı ile gelişmiş piyasalardaki penetrasyonla kıyaslandığında halen ciddi bir büyüme potansiyeline sahiptir. Sektörde, kredi bağlantılı ürünler hacim olarak daha ağırlıktayken, her geçen gün gelişmekte olan müşteri bilinci sayesinde bu oranın değişmesi beklenmektedir. OTOMATIK KATILIM SISTEMI’NIN HAYATA GEÇMESI ILE BIRLIKTE, BIREYSEL EMEKLILIK SISTEMI’NE YAKLAŞIK 14 MILYON ÜCRETLI ÇALIŞANIN GIRIŞ YAPMASI BEKLENMEKTEDIR. Bireysel Emeklilik Bireysel Emeklilik Sistemi’nde (BES) 2013’ten bu yana devam eden Devlet Katkısı uygulamasının desteği ile kayda değer büyüme gösteren sektör, 2016 yılsonu itibarıyla bir önceki yıla kıyasla yaklaşık %24 büyüme kaydederek devlet katkısı ile beraber 53,4 milyar TL’lik bir fon tutarına ulaşmıştır. Yine aynı dönemde sistemdeki katılımcı sayısı bir önceki yıla göre yaklaşık 600 bin artış göstererek 6,5 milyonu aşmıştır. Sözleşme adedi açısından baktığımızda ise sektör yaklaşık %10,6 büyüme ile 8 (7.789.185) milyon adede yaklaşmıştır. Otomatik Katılım Sistemi’nin hayata geçmesi ile birlikte, Bireysel Emeklilik Sistemi’ne yaklaşık 14 milyon ücretli çalışanın giriş yapması beklenmektedir. Yasada kapsam dışı tutulanları ve ilk iki ayda sistemden çıkış yapmak isteyenleri hariç tuttuğumuzda ise, 2020 yılına kadar minimum 8 milyon yeni katılımcının sistemde kalması ve bu yeni katılımcıların 4-5 yıllık vadede sisteme 40-50 milyar TL civarında yeni fon getirmesi öngörülmektedir. OKS kapsamındaki sözleşmeler için devlet katkısı üst sınırının, BES sözleşmelerindeki devlet katkısı limitinden ayrı olarak hesaplanacağı açıklanmıştır. %24 BİRE YSEL EMEK LİLİK SEK T ÖR BÜ Y ÜMESİ BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Sigorta Sektörü | 34 2016 TÜRKİYE SİGORTA SEKTÖRÜNE GENEL BAKIŞ 01 BİRLİK TE HAREKET EDİYORUZ 03 FAALİYETLERİMİZ FİNANSAL GÖSTERGELER 28,5 İSTIKRARLI YÜKSELIŞINI SÜRDÜREN BNP PARIBAS CARDIF TÜRKIYE, FINANSAL PERFORMANS AÇISINDAN HEDEFLERINE ULAŞARAK BAŞARILI BIR YILI GERIDE BIRAKMIŞTIR. 2014 33,8 2015 BNP Paribas Cardif Sigorta Özkaynaklar (Milyon TL) 39,2 2016 28,3 23,3 23,1 2014 2015 BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta Aktifler (Milyon TL) 2013 2014 2015 2016 140 Aktif Toplamı 72,8 83,6 101,5 124,4 120 Özkaynaklar 26,7 28,5 33,8 39,2 100 Teknik Karşılıklar 26,9 42,3 49,9 53,5 80 Teknik Kâr-Zarar -1,3 -4,0 -0,2 -2,6 1,0 1,8 5,3 5,5 BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta (Milyon TL) Net Kâr 317,0 270,7 257,3 2016 2014 2015 2016 2016 2015 2014 BNP Paribas Cardif Emeklilik Özkaynaklar (Milyon TL) Fa aliyetlerimiz | 39 Fa aliyetlerimiz | 38 BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta Özkaynaklar (Milyon TL) 124,4 101,5 83.6 60 40 20 0 2013 2014 2015 2016 48,1 61,3 97,4 121,1 140 20 23,3 23,1 28,3 120 Teknik Karşılıklar 25,8 35,7 68 85,7 100 Teknik Kâr-Zarar 1,4 3,2 -3,5 1,5 Net Kâr 1,3 3,3 -0,3 5,2 BNP Paribas Cardif Sigorta (Milyon TL) Aktif Toplamı Özkaynaklar BNP Paribas Cardif Sigorta Aktifler (Milyon TL) 80 60 2016 2015 121,1 97,4 2014 61,3 20 BNP Paribas Cardif Emeklilik (Milyon TL) Aktif Toplamı Özkaynaklar 2013 2014 2015 2016 1.222,7 1.618,3 1.872,5 2.192,5 329,9 317,0 257,3 270,7 0 BNP Paribas Cardif Emeklilik Aktifler (Milyon TL) 2,500 Teknik Karşılıklar 66,5 89 105,3 121,3 2,000 Teknik Kâr-Zarar -9,9 4,8 11,8 10,7 1,500 -27,6 -13,1 -59,6 13,6 1,000 Net Kâr 500 0 2015 2014 1.618,3 1.872,5 2016 2.192,5 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu 40 BNP PARIBAS CARDIF İŞ ORTAKLIKLARI KANALI, BAĞLI OLDUĞU GRUBUN KÜRESEL DENEYIMINI TÜRKIYE PAZARINDA FARKLI SEKTÖRLERDEKI UZMANLIĞIYLA BIRLEŞTIREREK, SAĞLAM VE SÜRDÜRÜLEBILIR IŞ ORTAKLIKLARI YÜRÜTMEKTEDIR. BNP Paribas Cardif İş Ortaklıkları Kanalı, Türkiye’de faaliyetlerine başladığı 2008 yılından bu yana, bağlı olduğu Grubun küresel deneyimini Türkiye pazarında farklı sektörlerdeki uzmanlığıyla birleştirerek, sağlam ve sürdürülebilir iş ortaklıkları yürütmektedir. BNP Paribas Cardif’in iş ortaklarına ve müşterilerine, zengin ürün portföyüyle, ihtiyaca en uygun sigorta çözümlerini sunma hedefiyle kurulan ve iş birliklerini bu doğrultuda yöneten Satış Kanalı, ortaklık ilişkisi içerisinde bulunduğu kurumların müşterilerine sağladığı değeri artırmalarına yardımcı olmaktadır. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu İş Ortaklıkları Kanalı, birincil önceliği olan müşteri odaklı hizmet anlayışıyla satış öncesi hizmetlerden hasar yönetimine, ürün geliştirmeden eğitimlere, operasyondan satış destekleyici faaliyetlere kadar tüm süreçlerde, iş ortaklarının ihtiyaçlarını göz önünde bulundurarak katma değer yaratan iş çözümleri sunmaktadır. BNP Paribas Cardif İş Ortaklıkları Kanalı, finans, otomotiv, perakende ve telekom sektörlerinde, her biri kendi sektöründe lider firmalarla kurduğu iş ortaklıklarında, değişen pazar ihtiyaçlarına uyum sağlayan ve farklı nitelikteki ürünlerle desteklenmiş iş modelleriyle hizmet vermektedir. Koruma sigortalarında sektörünün önde gelen kuruluşları arasında yer alan BNP Paribas Cardif, zengin ürün portföyü içerisinde yer alan Kredi Koruma, Kredi Kartı Koruma, Gelir Güvencesi, Fatura Koruma, Tehlikeli Hastalıklar, Kadın Kanseri, Uzatılmış Garanti, Araç Değer Koruma Sigortası ve mobil cihaz koruma sigortaları ile farklı sektörlerden iş ortaklarının ihtiyaçlarına uygun sigorta çözümleri sunmaktadır. İş Ortaklıkları Kanalı, yalnızca güncel sigorta ihtiyaçlarına en uygun ürünleri sunmakla kalmayıp, ürünlerin doğru satış kanalları aracılığıyla müşterilerle buluşmasından etkin hasar yönetimine kadar uzanan geniş bir perspektifle hareket etmektedir. BNP Paribas Cardif, özellikle hasar yönetimi konusundaki titizliğiyle, iş ortakları ve müşterilerinin hasar ihbarlarını mümkün olan en kısa sürede doğru şekilde analiz edip çözüme ulaştırmaktadır. Hizmet seviyelerini her yönüyle karşılamakla kalmayıp, mutlak müşteri memnuniyeti standartlarına uygunluğun sürekli takibi ile her zaman bir adım ilerisini hedeflemektedir. Tüm bu çalışma disiplini ve müşteri odaklı hizmet anlayışının kaçınılmaz bir sonucu olarak, BNP Paribas Cardif İş Ortaklıkları Kanalı, 2012 yılından bu yana yıllık ortalama %34 üretim artışıyla hızlı bir büyüme trendi yakalamıştır. Faaliyet gösterdiği her iş kolunda, sektörünün en iyisi olarak konumlanmış iş ortakları ile çalışan BNP Paribas Cardif, her yıl portföyünü, yeni ve güçlü iş ortaklığı anlaşmaları ile genişletmeyi sürdürmektedir. BNP Paribas Cardif İş Ortaklıkları Kanalı, 2016 yılında başarıyla sürdürdüğü, çeşitli pazarlarda farklı ve yenilikçi sigorta çözümleriyle sürdürülebilir ve kârlı iş ortaklıkları geliştirme stratejisini 2017 yılında da sürdürmeyi planlamaktadır. BNP Paribas Cardif, faaliyette bulunduğu tüm ülkelerde benimsediği “Değişen Dünyanın Sigortacısı” olma hedefiyle değişen ekonomik koşullara hızla uyum sağlayarak, aralarında telekom, ikinci el otomotiv ve dijitalin de yer aldığı yeni pazarlara yönelmeyi ve müşterileri için değerli olan varlıkları güvence altına almayı sürdürmeyi hedeflemektedir. Kredi koruma ürünlerindeki uzmanlığını yenilikçi sigorta anlayışıyla birleştirerek, önümüzdeki dönemde uzatılmış garanti ve oto değer koruma gibi ürünlerle de sektörde fark yaratmayı hedeflemektedir. İş ortakları ve onların müşterileri için maksimum değer yaratma yolunda atılan bu adımlarda, dijital ve çağrı merkezi tabanlı yeni satış kanallarının en yüksek verim ile geliştirilmesi kanalın temel stratejileri arasında yer almaktadır. BNP PARIBAS CARDIF İŞ ORTAKLIKLARI KANALI, DEĞIŞEN PAZAR IHTIYAÇLARINA UYUM SAĞLAYAN VE FARKLI NITELIKTEKI ÜRÜNLERLE DESTEKLENMIŞ IŞ MODELLERIYLE HIZMET VERMEKTEDIR. PARTNERSHIP PORTAL PROJESI Fa aliyetlerimiz | 41 ÖRNEK BAŞARI HIKÂYESI İş ortakları ve onların müşterilerine değer yaratacak hizmetler geliştirmeyi öncelikli hedefi olarak gören BNP Paribas Cardif İş Ortaklıkları Kanalı, 2016 yılında web entegrasyonu ile bütün kanallardan satış yapılabilmesi hedefiyle, “Partnership Portal Projesi”nin temellerini atmıştır. BNP Paribas Cardif Türkiye İş Ortaklıkları Kanalı için bir ilk olan Partnership Portal, her şeyden önce online üretim yapılabilmesi ve satış kanallarının çeşitlendirilmesi için hayata geçirilmiştir. İlk etapta otomotiv sektöründeki iş ortaklarının, bayi odaklı klasik satış kanallarının ilerisine geçerek, yetkili servis, mobil ve web üzerinden de satış yapmalarına imkân sağlayacak projenin, ilerleyen fazlarda farklı sektörlerden iş ortaklarını da kapsaması planlanmaktadır. Projenin tamamlanmasıyla, satıştan raporlamaya, iptalden zeyile, uçtan uca tüm ürün bazlı iş ortaklığı ilişkileri online ortama taşınmış olacak; böylece operasyonel süreçler iyileştirilip hizmet kalitesi artırılarak, müşterilere daha üstün bir satış deneyimi sunulacaktır. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Fa aliyetlerimiz | 40 İŞ ORTAKLIKLARI KANALI Fa aliyetlerimiz | 43 Fa aliyetlerimiz | 42 BANKA SİGORTACILIĞI KANALI BNP PARIBAS CARDIF BANKA SIGORTACILIĞI KANALI, STRATEJIK ORTAĞI VE BANKA DAĞITIM KANALI OLAN TEB (TÜRK EKONOMI BANKASI A.Ş.) ILE HAYAT SIGORTALARI BRANŞINDA VE BIREYSEL EMEKLILIK ÜRÜNLERINDE GÜÇLÜ IŞ BIRLIĞINI 2016 YILINDA DA SÜRDÜRMÜŞTÜR. Banka Sigortacılığı Kanalı, bireysel emeklilik faaliyetlerinde hacimsel büyüme stratejisini sürdürmüş; 2016 yılında fon büyüklüğünde %20 büyüme ile 184 milyon TL’lik artış sağlamıştır. 14 0 MİLYON TL 1,1 MİLYAR TL BES FON BÜ Y ÜK LÜĞÜ KREDİ BAĞLANTISIZ ÜRÜNLERDE FAZLA MÜŞTERİYE ULAŞARAK İHTİYACA EN UYGUN ÜRÜNLERİN SUNULMASI YAKLAŞIMINI BENİMSEYEN BANKA SİGORTACILIĞI KANALI, 2016 YILINDA ÜRÜN SEÇENEKLERİNİ ZENGİNLEŞTİRMİŞTİR. H AYAT BR A NŞI PRİM ÜRE T İMİ 2016 yılında hayat branşında 140 milyon TL prim üretimi gerçekleştiren kanal, bu büyüme oranı ile %3,5 pazar payına ulaşmıştır. Daha fazla sayıda müşterinin kredi riskini güvence altına almak için hâlihazırda kredisi olan ancak hayat sigortası bulunmayan müşterilerde kredi penetrasyonlarına odaklanan Banka Sigortacılığı Kanalı, ayrıca mevcut müşterilerin poliçe yenileme oranlarında da iyileştirmeler yaparak, kredi gelişiminin ötesine geçen bir hayat sigortası performansı göstermiştir. Kredi bağlantısız ürünlerde ise daha fazla müşteriye ulaşarak ihtiyaca en uygun ürünlerin sunulması yaklaşımı benimsenmektedir. Buna bağlı olarak, 2016 yılı Banka Sigortacılığı’nda ürün seçeneklerinin zenginleştiği bir yıl olmuştur. Müşterilerin çocuklarının eğitim hayatını güvenceye almak için sunulan “Eğitim Geleceğim Sigortası” ürününe ek olarak, kurumsal müşterilerin kilit pozisyonda görev yapan çalışanları için “Yönetim Güvende” ve kadın kanseri için özel olarak sunulan “Kadına Değer” ürünleri ile hayat sigortalarında önemli gelişim sağlanmıştır. Ayrıca önemli potansiyel vaat eden tarım sektöründe faal müşteriler için “Tarım Koruma” ürünü sunulmaya devam etmiştir. Banka Sigortacılığı Kanalı, ürünlerdeki zenginleşmeyi tamamlamak üzere dağıtım kanallarında da çeşitlilik sağlamayı hedeflemektedir. Bu kapsamda, müşterilere ulaşmak için TEB şubelerinin yanı sıra çağrı merkezi, web şube ve direkt satış kanalları üzerinden gerçekleşen faaliyetlerin ağırlığının artırılması hedeflenmektedir. Banka Sigortacılığı Kanalı, bireysel emeklilik faaliyetlerinde hacimsel büyüme stratejisini sürdürmüş; 2016 yılında fon büyüklüğünde %20 büyüme ile 184 milyon TL’lik artış sağlamıştır. Bu büyüme ile kanalın toplam fon büyüklüğü önemli bir eşiği aşarak 1,1 milyar TL’ye ulaşmıştır. BNP Paribas Cardif Banka Sigortacılığı, son iki yıl içerisinde operasyonel verimliliği artırmak üzere, sunulan bireysel emeklilik ürünlerinin çevrimiçi üretimine geçmiş ve ayrıca Fortis Bank Personeli Güvenlik Vakfı ve T.C. Merkez Bankası Mensupları Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı birikimlerinin BES’e aktarımında öncelikli olarak tercih edilmiştir. 1 Ocak 2017 tarihinde uygulamaya alınan Otomatik Katılım süreci için hazırlıklarını tamamlanmış olan Banka Sigortacılığı kanalı, Otomatik Katılım faaliyetlerinin aktif bir oyuncusu olmayı hedeflemektedir. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Paribas Cardif Banka Sigortacılığı Kanalı, stratejik ortağı ve banka dağıtım kanalı olan TEB (Türk Ekonomi Bankası A.Ş.) ile hayat sigortaları branşında ve bireysel emeklilik ürünlerinde güçlü iş birliğini 2016 yılında da sürdürmüştür. 13 bölge müdürlüğü çatısı altında 90 kişiden oluşan deneyimli saha satış ekibiyle faaliyet gösteren kanal, TEB’e ve TEB müşterilerine ürün çeşitliliğini artırarak hizmet vermeye devam etmiştir. | 45 Fa aliyetlerimiz | 44 ACENTE KANALI “ACENTESINE EN YAKIN ŞIRKET” OLMA HEDEFI DOĞRULTUSUNDA HAREKET EDEN BNP PARIBAS CARDIF ACENTE VE BROKER SATIŞ KANALI, ETKIN YÖNETIM STRATEJILERIYLE SEKTÖRDE ÖRNEK OLMAYA DEVAM ETMEKTEDİR. “Acentesine En Yakın Şirket” olma hedefi doğrultusunda hareket eden BNP Paribas Cardif Acente ve Broker Satış Kanalı, etkin yönetim stratejileriyle sektörde örnek olmaya devam etmekte; gerek bireysel emeklilik gerek hayat sigortası ürün satışlarında elde ettiği başarılarla sektörün en önemli oyuncularından biri olmayı sürdürmektedir. BNP Paribas Cardif Emeklilik, 2016 yılında da sektörde fark yaratan uygulamalarını sürdürerek acente ve brokerlar ile oluşturulan sinerji sayesinde önemli kazanımlar elde etmeye ve değer yaratmaya devam etmiştir. Acente portalı yenilenerek; modern ve acente ihtiyaçlarını ön planda tutan, kullanıcı dostu bir yapıya dönüştürülmüştür. Böylelikle, acente ve aracılar daha hızlı servis alıp, müşterilerine kesintisiz hizmet vermeye devam etmiştir. Mevcut komisyon ve prim modeli, değişen piyasa koşullarına uygun olarak, 2016’da yeniden düzenlenmiş; paylaşımcı ve acentesini destekleyen yeni bir model oluşturulmuştur. Operasyon süreçlerinin hızlanması ve iyileştirilmesine yönelik çalışmalar sonucunda, müşteri memnuniyeti sağlanarak; acentelerin sahadaki etkinliği yükseltilmiştir. 2016 yılında acente personellerine yönelik düzenlenen Bireysel Emeklilik ve Hayat Sigortaları Eğitimleri sayesinde, acente personellerinin sürekliliği sağlanmış; mesleki bilgi düzeyleri artırılmıştır. Böylece, Acente Kanalına ve sektöre de kalifiye personeller kazandırılmıştır. Satış süreçlerinin iyileşmesini sağlayacak çalışmalar yapılarak acentelerin satış gücüne katkıda bulunulmuştur. Hayat sigortası ürünlerinde rekabetçi fiyat revizyonları yapılmış; “Eğitim Geleceğim” ve “Ferdi Kaza” sigortalarının satış süreçleri kolaylaştırılmıştır. Yıl içerisinde yapılan hayat sigortası kampanyalarında başarılı performans gösteren acenteler ödüllendirilmiştir. Bu kampanyaların da etkisiyle, hayat sigortası ürünlerinde yüksek üretim ve satış performansına ulaşılmıştır. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Paribas Cardif Emeklilik, 2016 yılında da sektörde fark yaratan uygulamalarını sürdürerek acente ve brokerlar ile oluşturulan sinerji sayesinde önemli kazanımlar elde etmeye ve değer yaratmaya devam etmiştir. 2016 YILINDA TEB BÜNYESINDEKI KADIN BANKACILIĞI BAŞTA OLMAK ÜZERE FARKLI SEGMENTLERE YÖNELIK ÜRÜN ÇALIŞMALARI HAYATA GEÇIRILMIŞTIR. BNP Paribas Cardif, 2016 yılında bireysel emeklilik müşterilerinin deneyimini iyileştirebilmek için müşteri analitiğinden yola çıkmış ve yapılan analizler sonucu müşterileri daha iyi tanımaya yardımcı olacak yeni bir segmentasyon dizayn etmiştir. Fa aliyetlerimiz | 47 Müşteri deneyimini sadece ürün hayat döngüsü ile sınırlamayan, “sürekli” ve “her noktada” iyileştirme sürecini devam ettirmeyi hedefleyen BNP Paribas Cardif, şirketin tüm birimlerinin dâhil olduğu Müşteri Komiteleri ışığında 2016 yılında da bu süreç revizyonlarını düzenli olarak hayatta tutmaya devam etmiştir. Müşteri ihtiyacını müşteriden dinlemeyi ilke edinerek, 2016 yılında müşteri memnuniyet anketleri düzenlenmiş ve anket sonuçları tüm şirketle paylaşılmıştır. Müşteriyi her zaman merkezde tutmayı hedefleyen BNP Paribas Cardif, farklı alanlarda ihtiyaca yönelik ürün geliştirebilmek için profesyonel araştırma şirketleri eşliğinde satış kanalları ile ortak çalışmalar düzenlemiş ve hedef müşteri segmentinin yaşam döngüsünü inceleyerek beklentilerini beraberce belirlemek için yüz yüze görüşmeler yapmıştır. BNP Paribas Cardif, 2016 yılında dijitalleşme sürecinde de önemli bir yol kat etmiştir. Dijital mecralardaki hizmetlerini artırmayı hedefleyen Şirket, 2016 yılı içinde kurumsal internet şubesini geliştirmiş ve yılsonu itibarıyla özellikle Otomatik Katılım Sistemi’ne dâhil olan kurumsal müşterilerine hizmet veren, operasyonel süreçlerini kolaylaştıran bir servis aracı tasarlamıştır. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Ürün Yönetimi BNP Paribas Cardif, 2016 yılında da değişen müşteri ihtiyaçları doğrultusunda yeni ürünler geliştirmiştir. Müşteri odaklı yaklaşım paralelinde projeler üretme ve daha iyi hizmet verme hedefiyle, Banka Sigortacılığı Kanalı ile nihai müşterilerine koruma ve emeklilik ürünleri sunmaya devam etmiştir. Bu kapsamda, TEB İnternet Şubesi aracılığıyla yıllık ve uzun süreli kredi koruma hayat sigortası ürünleri satılmaya başlanmıştır. Buna paralel olarak kredi tipi bazında sunulan kredi bağlantılı hayat sigortalarına ait uygulama esasları da tekrar incelenmiş, kredi tipi, kredi süresi ve miktarına göre yeni ürünler sunulmuştur. 2016 yılında TEB bünyesindeki Kadın Bankacılığı başta olmak üzere farklı segmentlere yönelik ürün çalışmaları hayata geçirilmiştir. Bu çerçevede sektörde farklılık yaratacak bir ilke imza atılmış ve şirketlerin kilit pozisyonlardaki yöneticilerini sigortalayan bir ürün devreye alınmıştır. Bireysel Emeklilik ürünlerinde ise 2016 yılında yeni mevzuat kapsamında Bankasürans ve Acente kanalında sunulan planlarda değişikliğe gidilmiştir. Ayrıca “Müşterini Tanı” projesi kapsamında tüm BES formları yenilenerek; müşterileri daha yakından tanıma ve inceleme imkânı yaratılmıştır. İş Ortaklıkları Kanalı ile özellikle otomotiv sektörüne yönelik yenilikçi ürünler nihai müşterilerin değişen ihtiyaç ve beklentilerine paralel olarak sunulmaktadır. Otomotiv sektörüne yönelik sunulan kredi bağlantılı hayat sigortası ürünleri, iş ortakları ve müşterilerin farklı ihtiyaçları göz önünde bulundurularak çeşitlendirilmiştir. Araç Değer Koruma Sigortası (GAP) ve CPI kapsamında ürün güncelleme çalışmaları yapılmış, GAP ürünü anlaşma yapılan yeni bir iş ortağının ihtiyaçlarına uygun şekilde geliştirilerek satışa hazır hale getirilmiştir. Müşteri Deneyimi & Dijital Pazarlama BNP Paribas Cardif, 2016 yılında bireysel emeklilik müşterilerinin deneyimini iyileştirebilmek için müşteri analitiğinden yola çıkmış ve yapılan analizler sonucu müşterileri daha iyi tanımaya yardımcı olacak yeni bir segmentasyon dizayn etmiştir. Bu yeni segmentasyona göre farklılaşan müşteri ihtiyaç ve beklentilerini karşılayacak hizmetler belirlenmiş; bazı pilot bölgelerde müşterilere sunularak müşteri memnuniyetleri test edilmiştir. Olumlu sonuçlara göre şekillenen yeni uygulama, 2016 yılının son çeyreğinde hayata geçirilmiştir. “MÜŞTERINI TANI” PROJESI KAPSAMINDA TÜM BES FORMLARI YENILENEREK; MÜŞTERILERI DAHA YAKINDAN TANIMA VE INCELEME IMKÂNI YARATILMIŞTIR. MÜŞTERI IHTIYACINI MÜŞTERIDEN DINLEMEYI ILKE EDINEREK, 2016 YILINDA MÜŞTERI MEMNUNIYET ANKETLERI DÜZENLENMIŞ VE ANKET SONUÇLARI TÜM ŞIRKETLE PAYLAŞILMIŞTIR. BNP Paribas Cardif sosyal medyadaki varlığını, gerek ürün gamı ve hizmetlerinin gerekse de işveren markasının tanıtımını desteklemek amacıyla artırmayı hedeflemektedir. Bu amaç doğrultusunda, 2016 yılı içinde sosyal ağların kullanıcıları ile etkileşim artırılarak BNP Paribas Cardif dünyası daha yakından tanıtılmış ve çeşitli faydalar sağlayan kampanyalar düzenlenmiştir. Kurumsal İletişim BNP Paribas Cardif Kurumsal İletişim Departmanı, 2016 yılında medya iletişimi, pazarlama iletişimi, organizasyon yönetimi ve kurumsal iletişime yönelik çalışmalar başta olmak üzere Şirket’in tüm departmanlarının ihtiyaçlarına uygun çözümler üretmiştir. BNP Paribas Cardif, faaliyetleri ve ürünlerinin duyurulması için yıl boyunca Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları düzeyinde yazılı ve sözlü röportajlar, haber çalışmaları organize ederek, Şirket faaliyetlerini global ve yerel stratejiler doğrultusunda yayınlarla paylaşmıştır. Yazılı basında 1 Ocak-31 Aralık 2016 tarihleri arasında bireysel emeklilik ve hayat sigortaları konularında toplam 364 haber yansıması elde edilmiştir. Farklı kanallar için organizasyon planlamaları ve yönetimi gerçekleştiren Kurumsal İletişim Departmanı, 2016 yılında da önceki yıllarda olduğu gibi, pazarlama, satış kanalları, dijital kanal ve iç iletişim departmanlarına hizmet vererek, ihtiyaca yönelik tanıtım materyallerinin kurumsal kimlik kurallarına uygun olacak şekilde tasarım ve üretim süreçlerini yönetmiştir. Ayrıca, medya ajansı koordinasyonuyla yıl boyunca BNP Paribas Cardif reklamlarının seçili mecralarda yayınlanması sağlanmış ve Paris Merkez Ofisiyle koordinasyon sağlanarak globalde yapılan iletişim çalışmalarının Türkiye uygulamaları da hayata geçirilmiştir. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Fa aliyetlerimiz | 46 PAZARLAMA Fa aliyetlerimiz | 49 BNP PARIBAS CARDIF MÜŞTERI İLETIŞIM MERKEZI, 2016 YILINDA DA MÜŞTERI SADAKATINI ARTIRMADA EN ÖNEMLI UNSUR OLARAK GÖRDÜĞÜ YÜKSEK KALITELI HIZMET PRENSIBIYLE ÇALIŞMALARINI GERÇEKLEŞTIRMIŞTIR. 7 24 S A AT HİZME T GÜN / BNP Paribas Cardif, Müşteri İletişim Merkezi (MİM) ve Şikâyet Yönetimi Birimi ile 2016 yılında da müşterilerin talep ve şikâyetlerine hızlı dönüş yapmayı öncelik edinmiştir. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BIR HIZMET NOKTASI OLARAK ÇALIŞAN BNP PARIBAS CARDIF ÇAĞRI MERKEZI, OPERASYONEL MALIYETLERIN DÜŞÜRÜLMESINDE ÖNEMLI BIR ROL OYNAMAKTA, AYRICA SATIŞ GÜCÜNÜ KULLANARAK BIR KÂR MERKEZI OLARAK DA DEĞER ÜRETMEKTEDIR. Mevcut talepleri karşılamanın ötesinde, gelecekteki müşteri ihtiyaçlarını da tespit ederek alternatif öneriler sunan BNP Paribas Cardif Müşteri İletişim Merkezi, 2016 yılında da müşteri sadakatini artırmada en önemli unsur olarak gördüğü yüksek kaliteli hizmet prensibiyle çalışmalarını gerçekleştirmiştir. Bireysel emeklilik ve hayat müşterilerinin hizmet aldığı 444 43 23’e bağlı Sesli Yanıt Sistemi’nde, müşterilerin TC Kimlik numaraları ile self servis hizmet alabilme fonksiyonu geliştirilmiştir. Müşteriler, 7 gün 24 saat fon birikimleri, tahsilat bilgileri gibi sahip oldukları ürünlere dair pek çok bilgiye, müşteri danışmanına bağlanmasına gerek kalmadan, güvenli bir şekilde ulaşabilmektedir. Bireysel emeklilik katılımcılarının emeklilik dönemlerinde yüksek birikim elde edebilmeleri amacıyla katkı payı artış aramaları gerçekleştirilmektedir. Emeklilik ve hayat müşterilerinin, katkı payı prim ödemelerini düzenli gerçekleştirmeleri için düzenli ödeme ile hak kazanılacak olan devlet katkısı hakkında bilgi verilerek artan tahsilat devamlılığı sağlanmıştır. BNP Paribas Cardif Emeklilik’e yeni katılan müşterilere “Hoş geldiniz” aramaları yapılmakta; ayrıca, BES müşterileri ile telefon görüşmeleri gerçekleştirilerek katılımcı hakları başta olmak üzere sisteme ve yasal olarak bilinmesi gereken her şeye dair bilgi verilmektedir. Şikâyet kanalları artırılarak; her kanaldan her aşamada müşterilerin talep ve şikâyetlerini duymaya yönelik adımlar atılmıştır. Bu süreçte, Şikâyet Birimi, sorunun kaynağına yönelik Şirket’in ilgili birimleri ile görüşmekte ve şikâyetin ana nedeninin tespiti ve çözüm için gerekli aksiyonları almaktadır. MİM organizasyonunda müşterilerden gelen çağrıları karşılamanın yanı sıra, “Geri Kazanım ve Satış Sonrası Destek Hizmetleri” kapsamındaki aktiviteler ile işlemlerin zamanında, eksiksiz ve mevzuata uygun olarak yapılması sağlanmaktadır. Şikâyetlerden tespit edilen sistem ve süreçlerdeki iyileştirme ihtiyaçları, yılda iki kez gerçekleştirilen Sürekli Gelişim Komitesi’nde gündeme getirilerek gerekli düzenlemelerin yapılması için proje planı oluşturulmaktadır. Çağrı Merkezi’ni bir şikâyet noktasından ziyade bir hizmet merkezi olarak ele alan BNP Paribas Cardif’te, olumlu ya da olumsuz olarak algılanabilecek her türlü durumda teşekkür, dilek ve şikâyetler, Çağrı Merkezi, e-mail, web sitesi ve sosyal medya aracılığıyla alınmaktadır. Tüm bu geribildirimler, müşterilere daha kaliteli ve yüksek hizmet verebilmek için Şirket’e gelişim alanı sağlamaktadır. Çağrı Merkezi bünyesinde müşteri şikâyetleri, Çağrı Merkezi’nden bağımsız bir birim tarafından karşılanmaktadır. Birimin kendi içinde çözüm süresi hedefi bulunmakta ve bu süre içinde şikâyetleri çözmeyi ve müşteriye sonuç ile ilgili bilgi vermeyi hedeflemektedir. BNP Paribas Cardif düzenli olarak, şikâyette bulunan müşterilere yönelik kısa anket aramaları ile müşteri iletişimini destekleyerek, verilen hizmetler karşısında müşterilerin değerlendirmelerini ve yönlendirmelerini de dikkate almakta ve kendini geliştirmeye devam etmektedir. Bir hizmet noktası olarak çalışan BNP Paribas Cardif Çağrı Merkezi, operasyonel maliyetlerin düşürülmesinde önemli bir rol oynamakta, ayrıca satış gücünü kullanarak bir kâr merkezi olarak da değer üretmektedir. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Fa aliyetlerimiz | 48 MÜŞTERİ İLETİŞİM MERKEZİ VE ŞİKÂYET BİRİMİ Fa aliyetlerimiz | 51 Fon Adı 2015 Büyüklüğü 2016 Büyüklüğü Değ. Oranı (%) Fon Grubu Net Varlık Değerinin Toplam İçindeki Oranı % 2016 Yılı Brüt Getirisi BPG BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu 575.990.382 610.266.961 %6,0 %35,2 %10,2 BPL BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Para Piyasası Birinci Likit Esnek Emeklilik Yatırım Fonu 136.532.437 151.743.438 %11,1 %8,8 %10,8 BPK BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Gelir Amaçlı İkinci Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu 33.927.690 43.833.776 %29,2 %2,5 %17,6 BPH BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu 128.848.250 142.447.950 %10,6 %8,2 %17,0 BPE BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Esnek Emeklilik Yatırım Fonu 131.348.384 155.516.165 %18,4 %9,0 %14,0 BPU BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Gelir Amaçlı Birinci Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu 100.830.708 136.715.674 %35,6 %7,9 %17,5 BPM BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Para Piyasası İkinci Likit Esnek Emeklilik Yatırım Fonu 2.183.269 1.680.836 -%23,0 %0,1 %8,8 BPF BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu 76.509.039 99.860.954 %30,5 %5,8 %10,1 BNK BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Katkı Emeklilik Yatırım Fonu 141.602.909 202.300.650 %42,9 %11,7 %10,2 BNS BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Standart Emeklilik Yatırım Fonu 77.698.986 115.264.453 %48,3 %6,6 %8,8 BNA BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Altın Emeklilik Yatırım Fonu 15.117.080 34.450.063 %127,9 %2,0 %31,1 BNB BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu 23.731.585 34.705.488 %46,2 %2,0 %15,5 BNY BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu 3.751.225 4.828.541 %28,7 %0,3 %15,3 1.448.071.944 1.733.614.950 %19,7 Fon Kodu BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu 2016, BNP PARIBAS CARDIF IÇIN, FONLARIN %92’SININ MEVDUAT ÜZERINDE GETIRI SAĞLADIĞI VE RAKIP SIRALAMALARDA %83 GIBI YÜKSEK BAŞARI HEDEFININ YAKALANDIĞI BIR YIL OLMUŞTUR. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Fa aliyetlerimiz | 50 BİREYSEL EMEKLİLİK YATIRIM FONLARI PERFORMANSI 01 MUTLU SONUÇLARA ODAKLANIYORUZ 04 KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARIMIZ BNP Paribas Cardif, yenilikçi fikirlerin paylaşıldığı ve hayata geçirildiği inovasyon kültürünü yaratma hedefleriyle çalışmalarını yürütmektedir. BNP Paribas Cardif, Türkiye’de yer alan pek çok üniversitenin kariyer merkezleri ile birlikte projeler yürütmekte ve açık pozisyonlar için bu merkezlerle de yakın çalışmaktadır. Staj programı kapsamında üniversite öğrencileri için yıl boyunca staj imkânı sunulmaktadır. 2016 yılı içerisinde 33 üniversite öğrencisi, BNP Paribas Cardif Türkiye’de uzun dönemli ve proje bazlı staj yapmıştır. Tüm stajyerler, mezuniyetleri sonrasında açılacak pozisyonlarda öncelikli değerlendirilmek üzere aday havuzunda yer almaktadırlar. Performans Yönetimi Performans yönetimi süreci ile çalışanların görev ve sorumluluklarının net olmasını sağlamak, hem bireysel performansı hem ekip performansını artırmak ve BNP Paribas Cardif’in değer, amaç, strateji ve hedefleri ile uyumlu bir çalışma ortamı yaratmak hedeflenmektedir. BNP Paribas Cardif Türkiye İnsan Kaynakları Politikası Seçme & Yerleştirme BNP Paribas Cardif, “çalışanlarına yakın ve onların hayatına dokunabilen bir insan kaynağı yönetimi” misyonu ve “yenilikçi çözümler için tüm çalışanların ekip olduğu bir dünya yaratmak” vizyonuyla hareket etmekte; insanı temel alan ve kişinin daha etkin, verimli, üretken olmasını ve aynı zamanda iş tatmini duyarak, mutlu çalışmasını sağlamaya yönelik uygulamalar gerçekleştirmektir. İşe alım süreçlerinde amacı, kurum kültürüne ve değerlerine uyum sağlayabilecek, esnek iş yapış şekillerine ve değişime hızlı adapte olabilen, yenilikçi ve yaratıcı, geleceğin yöneticisi olma potansiyelini taşıyan adaylar ile ilermektir. Başarısının ardındaki en önemli kaynağı çalışanları olarak gören BNP Paribas Cardif de seçme ve yerleştirme politikasını bu temel prensiple oluşturmuştur. Bu yaklaşım ile hem çalışanların motivasyonunu yüksek tutmak hem de Şirket içerisindeki yeteneklerin geliştirilmesini desteklemek hedeflenmektedir. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Bu doğrultuda, İnsan Kaynakları Bölümü; • Seçme ve yerleştirme ile çalışanları doğru işe doğru kişiyi konumlandırma yaklaşımıyla, • Performans yönetimi ile şirketi yüksek performans standartlarıyla yönetme ve bireysel perfoması da bu paralelde teşvik etme, • Eğitim ve gelişimle uzman kadro yaratma ve yetkinlik odaklı gelişimlerine destek verme, • • Kariyer ve yetenek yönetimi ile çalışanların potansiyellerini ortaya çıkartarak, yeteneklerini kullanma alanları yaratan kariyer yollarıyla kurumdaki gelişimlerini destekleme ve yönetim kadrosunu yedekleyecek çalışanları yetiştirme, Yenilikçi fikirlerin paylaşıldığı ve hayata geçirildiği inovasyon kültürünü yaratma hedefleriyle çalışmalarını yürütmektedir. Bu doğrultuda Şirket’te yeni oluşan ve/veya açılan pozisyonlar için, doğru kişileri doğru pozisyonlara yerleştirmeye öncelik verilmektedir.. Çalışanların kariyer gelişimi ve zenginliğini desteklemek amacıyla, açık pozisyonlar öncelikle Şirket içinde duyurularak çalışanların farklı pozisyonlardaki kariyer fırsatlarını değerlendirmesi sağlanmaktadır. Adaylarda aranan kriterler, pozisyonlara göre değişiklik göstermekle birlikte, tüm çalışanların, BNP Paribas Cardif Türkiye’nin altı ana değeri olan “Empati Kurabilen, Yenilikçi, Uzman, Etik, Girişimci, Müşteri Odaklı” özelliklerini taşıması beklenmektedir. Bireysel emeklilik ve hayat sigorta satışını yapan saha çalışanlarının işe alımında Bireysel Emeklilik Aracılığı Sertifikası olan adaylara öncelik verilmektedir. Genel Müdürlük’teki pozisyonlarda ise adaylarda, teknik bilgi ve tecrübenin yanı sıra bazı pozisyonlarda global bir şirket olmanın getirdiği yabancı dil öncelikleri aranmaktadır. Çalışanlar, e-öğrenme sistemi üzerinden ihtiyaçlarına uygun, farklı öğrenme kaynaklarından yararlanabilmektedirler. Sistem içerisinde yukarıda belirtilen dört ana başlığı içeren çok sayıda eğitim, makale, video ve interaktif gelişim aracı bulunmaktadır. Mobil cihazlardan da ulaşılabilen bu sistem ile çalışanların gelişimleri 7/24 desteklenmektedir. Şirket’in iki seneden beri uyguladığı “İçimizdeki Renkleri Keşfedelim Projesi” ile iç eğitmenler ve bu eğitmenler tarafından verilen eğitim başlıkları çeşitlendirilmiştir. Saha ve Genel Müdürlük çalışanları dâhil toplam 37 kişi iç eğitmen rolüyle farklı başlıklar altında çalışanlara eğitimler vermektedir. Bu eğitim için memnuniyet skorları da oldukça yüksektir. Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız | 55 BNP PARIBAS CARDIF, TÜRKIYE’DE YER ALAN PEK ÇOK ÜNIVERSITENIN KARIYER MERKEZLERI ILE BIRLIKTE PROJELER YÜRÜTMEKTE VE AÇIK POZISYONLAR IÇIN BU MERKEZLERLE DE YAKIN ÇALIŞMAKTADIR. BNP PARIBAS CARDIF TÜRKIYE, PERFORMANS YÖNETIMI SÜREÇ TAKVIMINI, HEDEF TANIMLAMA, ARA DÖNEM DEĞERLENDIRME VE HEDEF REVIZYON DÖNEMI İLE YILSONU HEDEF DEĞERLENDIRME DÖNEMLERI OLMAK ÜZERE DÖRT ANA DÖNEMLE YÜRÜTMEKTEDIR. 2016 yılında da önceki yıllarda gerçekleştirilen “Uyum” konularındaki gelişim programına devam edilmiştir. Bu doğrultuda tüm çalışanlar için online ve yüz yüze olmak üzere çeşitli içeriklerde “uyum” konulu eğitimler, standart gelişim programlarının bir parçası olarak devam etmektedir. Global bir grubun parçası olarak çalışanlar, BNP Paribas Grubu ve BNP Paribas Cardif Fransa Genel Merkezi tarafından yurt dışında düzenlenen eğitim programlarına da katılmaktadırlar. Şirket’e yeni başlayan yöneticiler, Fransa Genel Merkez tarafından yurt dışında düzenlenen “Yöneticilere Yönelik Grup Oryantasyon Programları”na katılmaktadırlar. Bunun yanı sıra diğer çalışanlar da her yıl Fransa’daki Genel Merkezde düzenlenen çeşitli teknik ve kişisel gelişim eğitimlerine katılmaktadırlar. 2016 yılında dokuz çalışan, Fransa Genel Merkez’de düzenlenen programlara katılım sağlamıştır. Performans yönetimi süreci, etkili ve zamanında geribildirim ve koçluk projeleri ile çalışanların yetkinliklerini geliştirmekte ve çalışan-yönetici arasında iletişimi artırmaya da katkı sağlamaktadır. BNP Paribas Cardif Türkiye, performans yönetimi süreç takvimini, hedef tanımlama, ara dönem değerlendirme ve hedef revizyon dönemi ve yılsonu hedef değerlendirme dönemleri olmak üzere dört ana dönemle yürütmektedir. Bu süreçlere ek olarak, anlık performans değerlendirmesine ve geribildirime imkân veren platform yıl boyunca erişilebilir tutulmaktadır. Performans yönetimi kapsamında elde edilen çıktılar, çalışanların eğitim ve gelişim ihtiyaçlarının belirlenmesine, sürekli hedef ve yetkinlik gelişimi takibiyle kariyer yönetimi ve yetenek yönetimi süreçlerine ve son olarak ücretlendirme ve yan haklar sürecine veri sağlamaktadır. Eğitim ve Gelişim Eğitim ve gelişim süreci ile çalışanların uzmanlıkları, yetkinlikleri ve performansları kurumun öncelikleri ve stratejileri ile uyumlu olarak sürekli geliştirilmektedir. 2016 yılında çalışanların eğitim ihtiyaçları ve belirlenen gelişim planları doğrultusunda kişi başı ortalama 6,5 günlük bir eğitim planı hayata geçirilmiştir. BNP Paribas Cardif Türkiye’de gelişim aktiviteleri, “Liderlik Gelişim Programları”, “Satış Programları”, “Yetkinlik Gelişim Programları” ve “Mesleki/Teknik Eğitimler” olarak dört ana başlık altında yapılandırılmıştır. Yıllık olarak yapılan eğitim ve gelişim planlama süreci kapsamında çalışanların görev yaptıkları fonksiyonlardaki teknik ihtiyaçlara, bireysel gelişim gerektiren alanlara ve performans BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız | 54 İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI sonuçlarına göre alacakları eğitimler belirlenmektedir. Çalışanlar ve yöneticiler İnsan Kaynakları sistemi üzerinden eğitim taleplerini iletebilmekte, yönetici tarafından onaylanan eğitim talepleri de İnsan Kaynakları Departmanı’na ulaşmakta ve bu doğrultuda kişi bazlı yıllık eğitim takvimi oluşturulmaktadır. BNP PARIBAS CARDIF ÇALIŞANLARI, ÖĞRENEN VE GELİŞEN BİR KURUMDA ORTAK BAŞARI HEDEFİ İLE İLERLERLER. Ücretlendirme ve Yan Haklar BNP Paribas Cardif İnovasyon Kulübü, ürün ve hizmetlerin farklılaştırılması, operasyonel süreçlerin iyileştirilmesi, müşteriye ve kuruma değer katmak, marka bilinirliğini artırmak ve iç ve dış müşteri ihtiyaç ve beklentilerine odaklanmak amacıyla 2016 yılında hayata geçirilmiştir. BNP Paribas Cardif ücret stratejisi, sektör içerisinde adil, dengeli, ve rekabetçi bir anlayışta olmayı hedeflerken, çalışanların bireysel performanslarıyla da farklılaşabildiği Toplam Kazanç Sistemi ile performans odaklı şirket kültürü oluşturmayı hedeflemektedir. Kulüp üyeleri, farklı birimlerden, gönüllülük esasına dayalı olarak bir araya gelmiş olup; uzman danışmanların moderasyonu ile Fransa Genel Merkez ile koordineli olarak, inovasyona yönelik projelerine devam etmektedir. İnovatif düşünmeyi kurum kültürünün ayrılmaz bir parçası haline getirmek amacıyla, Şirket bünyesinde platformlar aktif olarak çalışmakta olup; kulüp dışından gelen inovatif fikir önerileri de kulüp çatısı altında değerlendirilmektedir. Ayrıca kulüp tarafından gerçekleştirilen çalışmalar intranette yer alan aktif inovasyon platformu aracılığıyla tüm çalışanlarla paylaşılmaktadır. BNP Paribas Cardif Türkiye’de aşağıdaki ücret politikası ve yan haklar uygulanmaktadır: • Yılda 12 maaş ödemesi yapılmakta ve ücretler brüt olarak ödenmektedir. • Öğle yemeği yemek kartı ile ulaşım hizmetleri şirket servisleri ile karşılanmaktadır. • Çalışmayan eşleri ve çocukları da kapsayan özel sağlık sigortası ve özel hayat sigortası imkânı sağlanmaktadır. Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız | 57 Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız | 56 İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI İnovasyon Kulübü • Kurum katkılı Bireysel Emeklilik Sözleşmesi uygulaması bulunmaktadır. • Yıllık ücretli izin politikası aşağıda yer alan kıdem bilgileri doğrultusunda uygulanmaktadır. Ödüllendirme İÇ TERFİ OR A NI Kariyer Yönetimi Kariyer yönetimi süreci ile kurumun ihtiyaç duyduğu yetenekleri çekebilmek, çalışanların kalıcı olmalarını sağlayabilmek ve gelişimlerine yön vermek hedeflenmektedir. Süreç kapsamında oluşturulan kariyer modeli ile hem saha hem de Genel Müdürlük çalışanlarının işe girdikleri ilk günden itibaren yatay ve dikey olarak kendilerini ve kariyerlerini nasıl geliştirebileceklerine ışık tutulmaktadır. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Uzmanlık ve yönetim parkuru olarak ayrışan şeffaf kariyer modeli sayesinde çalışanlar, departmanlar arası geçiş imkânları, iş zenginleştirmesi ve proje atamaları gibi alternatiflerle, kariyerlerine yön verebilmektedirler. İnsan Kaynakları Bölümü, süreçlerini yüz yüze detaylı olarak anlatmak amacıyla gerçekleştirdiği “HR Roadshow” programı kapsamında; çalışanlara Şirket’in kariyer modelini anlatmakta; haftada bir gün iki saat boyunca gerçekleştirdiği İK Kariyer Saati’nde de kariyer gelişimleri ile ilgili soruları cevaplamaktadır. Tüm bunların yanı sıra her bir çalışan ile yılda bir kez “1:1 Kariyer Görüşmesi” yapılmakta ve kişinin dikey ve yatay kariyer gelişim planı hakkında yönlendirmelerde bulunulmaktadır. Bu görüşmeler sonrasında, yöneticiler ile gerçekleştirilen kariyer geribildirim toplantılarında çalışanlarının beklentileri paylaşılmakta ve planlama yapılarak çalışanların kariyer gelişim süreci yöneticileriyle birlikte takip edilmektedir. 2016 yılı içerisinde toplam çalışan sayısının %8’ini temsil eden 24 çalışan, bir üst pozisyona terfi etmiş; toplam 34 çalışan ise görev farklılaştırılması kapsamında başka bir pozisyona geçiş yapmıştır. Müdür ve üstü pozisyonlarda iç terfi oranı ise %85 olarak gerçekleşmiştir. 24 T OPL A M T ERFİ S AYISI BNP Paribas Cardif çalışanları, global bir Şirket’te yer almanın avantajlarından faydalanarak yurt dışında farklı ülkelerdeki pozisyonlarda da çalışabilmektedirler. Bu doğrultuda üç çalışanımız, BNP Paribas Cardif Fransa Genel Merkez’deki görevini sürdürmektedir. Yetenek Yönetimi Yetenek yönetimi süreci ile Şirket içerisinde yönetim parkurunda bulunan pozisyonların yedeklenmesi, yüksek potansiyel ve performans sahibi yıldız çalışanların tespit edilmesi ve gelişimlerinin takip edilmesi ve Şirket ihtiyaçları doğrultusunda uygun pozisyonlara terfi etmelerinin sağlanması amaçlanmaktadır. Çalışanların kariyer ve gelişim planlamalarının yapılarak, hem insan kaynağı hem de organizasyonun geleceğe taşınması da sürecin hedefleri arasında yer almaktadır. Yetenek yönetimi sürecinin ana unsurları, süreç kapsamındaki çalışanların gelişim fırsatlarının somutlaştırılması, kariyer gelişimlerinin desteklenmesi, bireysel gelişim ihtiyaçlarının takip edilmesi ve bu çalışanlarla sürekli iletişim halinde olunmasıdır. Yetenek yönetimi süreci kapsamında, her yıl tüm çalışanlar, şeffaf katılım kriterleri ve analitik sistemler ile değerlendirilmektedir. Bu program kapsamında çalışanlar, kendilerini hem teknik hem yetkinlik anlamında bir üst pozisyona hazırlayan ve sürece özel olarak tasarlanan gelişim yolcuğu ile sınıf eğitimleri ve koçluk sürecine dâhil edilmekte ve sürecin performans göstergeleri düzenli olarak takip edilmektedir. Şirket’in yetenek havuzunun üyeleri, her yıl BNP Paribas Grubu “Global Yetenek Yönetimi Süreci” kapsamında da değerlendirilmektedir. Süreç kapsamında “Cardif’in Değerleri” ve “Cardif’in Yıldızları” olmak üzere iki ana ödül programı bulunmaktadır. Cardif’in Değerleri Ödül Programı kapsamında; • Çalışanların kurumun değerlerini yansıtan davranışlarının, eylemlerinin ve etki yaratan tutumlarının zamanında görülerek takdir edilmesi amaçlanmaktadır. Bu kapsamda 2016 yılında toplam 350 adet hediye kutusu yöneticileri tarafından çalışanlarla anlık ödüllendirme kapsamında paylaşılmıştır. • Ayrıca, çalışanların doğum günlerinde bir günlük izin uygulaması bulunmaktadır. 2016 yılında “Esnek Yan Haklar” projesi hayata geçirilmiş; bu proje kapsamında, çalışanlara yan hak seçimleri konusunda özgürlük sağlanmış ve yeni eklenen yan haklar aynı bütçe içinde yönetilmiştir. Uygulama kapsamında hâlihazırda var olan özel sağlık sigortası, öğle yemeği hakkı gibi yan haklarında değişiklik yapabilme hakkı tanınmış; checkup, alışveriş ve tatil çekleri, bireysel emeklilik planı gibi opsiyonlar da eklenmiştir. Çalışanlar bir platform üzerinden online olarak, seçimlerini tanımlamışlar ve bir sene boyunca kullanmaya hak kazanmışlardır. Her sene farklı opsiyonlarla zenginleştirilecek olan bu platform yılda bir kez çalışanların seçimleri için kullanıma açılmaktadır. • Yıl içinde ses getiren ve diğer çalışanlara örnek oluşturacak başarıların takdir edilmesi amacıyla farklı ödüllendirme platformları mevcuttur. Bu kapsamda çalışanlar, İcra Kurulu Üyeleri ile birlikte katıldıkları organizasyonlarda ödüllendirilmişlerdir. Yıllık İzin Süreleri • Kıdem ödülleri kapsamında çalışanların Cardif’te geçen yılları ve Şirket’e katkıları için teşekkür edilmesi de hedeflenmektedir. Dört yıla kadar kıdemi olan çalışanlara kıdem tebrik kartları iletilmekte; beş, on ve on beş yıl kıdeme sahip olan çalışanlar için de yılda bir kez kıdem ödül töreni düzenlenmektedir. 1-5 yıl arası 15 iş günü 6-15 yıl arası 20 iş günü 16 yıl ve üzeri 26 iş günü Cardif’in Yıldızları Ödül Programı kapsamında ise; • Çalışanlar tarafından oluşturulan “uygulanabilir proje önerileri” ödüllendirilmektedir. • Çalışanlar projelerini “Cardif’in Yıldızları” ödül aday formu ile İnsan Kaynakları’na iletmektedirler. Projeler sırasıyla BNP Paribas Cardif İnovasyon Kulübü tarafından ön incelemeye tabi tutulmakta; teknik Jüri tarafından değerlendirilmekte ve sonrasında ilk 10 proje sahibi İcra Kurulu’na projelerini anlatmaktadır. Bu değerlendirmeler sonucunda ilk üç proje sahibi maddi olarak ödüllendirilmektedir. CARDIF’IN YILDIZLARI ÖDÜL PROGRAMI KAPSAMINDA ÇALIŞANLAR TARAFINDAN OLUŞTURULAN FARK YARATAN “UYGULANABILIR PROJE ÖNERILERI” ÖDÜLLENDIRILMEKTEDIR. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu %85 Şirket’in hedeflerine ulaşmasında katkı sağlayan başarı, davranış ve çabaların ön plana çıkarılması ve teşvik edilmesi; çalışan motivasyonunun ve Şirket’e olan bağlılığın artırılması amacıyla ödüllendirme süreci, 2016 yılında yeniden yapılandırılmıştır. Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız | 59 Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız | 58 ORGANİZASYON ŞEMASI Yönetim Kurulu İç Denetim Hamit Ağırman Genel Müdür İ. Cemal Kişmir İş Ortaklıkları Cevdet Altuğ BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Strateji & Satış Yönetimi Pazarlama & Strateji Uğur Kırçal BT & İş Çözümleri Seda Tekin Operasyonlar Aliye Şıklaroğlu IK & Organizasyon Ebru Firuzbay Mali İşler Renato Oliveira Risk ve Kontrol Ali Çam Strateji ve İş Geliştirme Bilgi Teknolojileri BS & Acente Ops & Tahsilat İnsan Kaynakları Finans Uyum Satış Yönetimİ Ürün Yönetimi İş Çözümleri BES & Hayat Teknik Raporlama İç İletişim & Kurum Kültürü Nakit & Fon Yönetimi İç Kontrol ve Operasyonel Risk Strateji & İş Geliştirme Müşteri Deneyimi & Dijital Pazarlama Güvenlik ve İş Sürekliliği İş Ortaklıkları Operasyon Süreç Yön. & Organizasyon Aktüerya Banka Sigortacılığı Ahmet Gökhan Sertsöz Bölge Müdürlükleri MİM Telemarketing Kurumsal İletişim Acente Sigortacılığı Satınalma ve İdari İşler İç Kontrol BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Hukuk Ş. Ekin Sungur Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız | 61 BNP PARIBAS CARDIF’IN IŞVEREN MARKASI ÇALIŞMALARININ ODAĞINDA ORTAK KURUM KÜLTÜRÜ VE ÇALIŞAN MUTLULUĞU YER ALMAKTADIR. BNP Paribas Cardif Türkiye PERYÖN İnsan Yönetimi Ödülleri’nde “2016 Yılı Çalışan Motivasyonu ve Bağlılığı” ödülüne lâyık görülmüştür. Çalışanların Cardif’teki çalışma hayatını renklendirmek amacıyla düzenlenen dönemsel organizasyonların yanı sıra, geçen yıl başlatılan “Pazartesi Sendromuna Karşı Cuma Tadında Aktivitemiz,” “Mutlu Saatler” ve “Anlık Sürpriz Soru” uygulamaları da 2016 yılında devam etmiştir. Ayrıca, “Cardif’te Keyifli Sohbetler” organizasyonlarıyla da çalışanlar, sosyal hayata yönelik konularda uzmanlarla bir araya getirilmiştir. En iyi motivasyonun ekip olarak bir arada keyifli zaman geçirmek olduğu inancıyla çalışanlar, farklı organizasyonlarda, turnuvalarda ve atölye çalışmalarında bir araya getirilmiştir. Her yıl düzenlenen yılbaşı partileri ve tüm çalışanları bir araya getiren piknik organizasyonu da aynı coşku ve heyecanla 2016 yılında da gerçekleştirilmiştir. İç İletişim ve Kurum Kültürü Faaliyetleri İç İletişim ve Kurum Kültürü Birimi, tüm çalışanların ortak kurum kültürü etrafında birleştiği, keyifle ve bir ahenkle çalıştığı bir iş ortamı yaratabilmeyi hedeflemektedir. Bu doğrultuda, çalışanların sahip oldukları yüksek enerji ve farklı bakış açıları ile BNP Paribas Cardif ailesini zenginleştirebilmesine imkân sağlamak birimin öncelikleri arasında yer almaktadır. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Paribas Cardif, global olarak, “Biz fark yaratırız, çalışanlarımıza değer verir, onları cesaretlendirir, geleceği birlikte tasarlarız” mottosuyla hareket etmektedir. BNP Paribas Cardif Türkiye, bu motto ve çalışan değer önermesi doğrultusunda gerçekleştirdiği projelerle performans ve başarı odaklı olma, gelişen kariyer fırsatı sunma, insana değer verme, etik ve sorumlu davranma, inovasyon kültürünü geliştirme ve sürekli öğrenmeyi destekleyen bir şirket olma hedefiyle hareket etmektedir. BNP Paribas Cardif’in işveren markası çalışmalarının odağında ortak kurum kültürü ve mutlu çalışanlar yer almaktadır. Bu bağlamda, ödüllendirme/ takdir programları, şirket kültürünü destekleyen projeler, iş-yaşam dengesini sağlamaya yönelik projeler, çalışanların sosyalleşmesini sağlayacak organizasyonlar gibi çalışanların memnuniyetini ve bağlılığını destekleyecek tüm mekanizmalar yeniden gözden geçirilmiş ve bu yapılar daha etkin hale getirilerek; farklı lokasyonlardaki ve farklı kuşaklardaki tüm çalışanlara hitap edebilecek şekilde yeniden kurgulanmıştır. 2015 yılından itibaren sürdürülen örnek projelerle BNP Paribas Cardif Türkiye PERYÖN İnsan Yönetimi Ödülleri’nde “2016 Yılı Çalışan Motivasyonu ve Bağlılığı” ödülüne lâyık görülmüştür. Çalışanlara dair planlanan projelerin, çalışanların hayatına gerçekten dokunabilmesi ve Şirket kültürünün bir parçası olabilmesi için İcra Kurulu başta olmak üzere yöneticilerin görüşleri alınmakta ve projeler yöneticilerin desteğiyle hayata geçirilmektedir. Çalışanların da yönetim kademesindeki karar aşamalarına dâhil olabilmeleri için çalışanlar arasından “İK Elçileri” seçilmiş ve İcra Komitesi Üyeleri ile çalışan sohbetleri gerçekleştirilmiştir. Ayrıca “Mutluluk Komitesi” gibi platformlar ile periyodik olarak gerçekleştirilen memnuniyet anketleri de BNP Paribas Cardif Türkiye’nin tüm çalışanların aynı duyguda olmasını önemseyerek hareket ettiğinin bir başka göstergesidir. 2015 yılında Cardif Mutluluk Kulüpleri ismi ile hayata geçirilen hobi kulüpleri, bu yıl da çalışmalarına devam etmiştir. Çalışanların talepleri doğrultusunda, 2016 yılında, koşu, yelken, pilates, yoga ve kravmaga kulüpleri faaliyet göstermiştir. 2015 YILINDA CARDIF MUTLULUK KULÜPLERI ISMI ILE HAYATA GEÇIRILEN HOBI KULÜPLERI, BU YIL DA ÇALIŞMALARINA DEVAM ETMIŞTIR. ÇALIŞANLARIN TALEPLERI DOĞRULTUSUNDA, 2016 YILINDA, KOŞU, YELKEN, PILATES, YOGA VE KRAVMAGA KULÜPLERI FAALIYET GÖSTERMIŞTIR. Şirket stratejilerini paylaşmak, geçen yılın değerlendirmelerini yapmak ve gelecek dönem planlamalarını belirlemek üzere, Genel Müdür’ün ev sahipliğinde, yıl içinde çeşitli yönetim kadroları için toplantılar organize edilmiştir. Kurum kültürünün yaşayan bir olgu olduğuna inanan BNP Paribas Cardif Türkiye, 2016 yılında, farklı çalışan grupları ile atölyeler gerçekleştirerek; bu çalışmalarda, vizyon ve misyonunu yeniden belirlemiş, değerlerini yeniden tanımlamıştır. Cardif kültürü içindeki “İdeal Cardifli,” “Lider” ve “Cardifli Çalışan” tanımları gözden geçirilerek, Şirket manifestosu yazılmıştır. 2017 yılında da bu atölyelerde geliştirilen aksiyon planları, yine çalışanlarla birlikte takip edilecektir. BNP Paribas Cardif, işveren markasını güçlendirmek ve çalışan motivasyonunu desteklemek amacıyla gerçekleştirdiği faaliyetler ile 2016 yılında da hedeflediği ulusal yayınların yanı sıra finans ve insan kaynaklarına dair sektörel yayınlarda yer almaya devam etmiştir. Şirket, hem mevcut çalışanlar hem de potansiyel çalışma gücüne seslenebilmek ve işveren markasının algısını güçlendirebilmek amacıyla etkinlik ve duyurularını BNP Paribas Cardif Türkiye resmi Linkedin sayfası üzerinden de paylaşmaktadır. Sosyal Sorumluluk Faaliyetlerimiz BNP Paribas Cardif, sosyal sorumluluk projelerinin gönüllülük esasına dayalı olmasına önem vermektedir. Şirket’in çevreye olan duyarlılığı ile belirlediği aksiyonlar doğrultusunda, Genel Müdürlük Binası 2014 yılında WWF tarafından verilen Yeşil Ofis Sertifikası’nı almıştır. HER YIL İSTANBUL MARATONU’NA KATILARAK BIR SOSYAL YARDIM KURULUŞU YARARINA KOŞAN BNP PARIBAS CARDIF KOŞU KULÜBÜ ÜYELERI, 2016 YILINDA TÜRK EĞİTİM VAKFI (TEV) YARARINA KOŞARAK HEM BAĞIŞ TOPLAMIŞ HEM DE ÇALIŞANLARIN VE ÇEVRENIN TEV’E DAIR FARKINDALIKLARININ ARTMASINI SAĞLAMIŞLARDIR. Özel günleri de içeriklerine uygun olarak bir hediye, bir organizasyon ya da bir bağış ile kutlayan Şirket, anneler günü, kadınlar günü, babalar günü gibi özel günlerde çalışanları için hediye seçerken mutlaka bir sosyal sorumluluk projesine de destek olmaktadır. Bu bağlamda Kadın Emeğini Değerlendirme Vakfı (KADV), Anne Çocuk Eğitim Vakfı (AÇEV), Korunmaya Muhtaç Çocuklar Vakfı (Koruncuk) ve Türk Eğitim Vakfı (TEV) iş birliği yapılan dernekler arasında yer almaktadır. Her yıl İstanbul Maratonu’na katılarak bir sosyal yardım kuruluşu yararına koşan BNP Paribas Cardif Koşu Kulübü Üyeleri, 2016 yılında TEV yararına koşarak hem bağış toplamış hem de çalışanların ve çevrenin TEV’e dair farkındalıklarının artmasını sağlamışlardır. Çalışanların gönüllü katılımları ile her yıl gerçekleştirilen ve çalışanların kendi el yapımı ürünlerini satışa çıkardıkları yeni yıl kermesi, 2016 yılında, “Acil İhtiyaç Projesi” kapsamında 100 çocuğun yeni yıla dair hediye hayalini gerçekleştirmiştir. Ayrıca, Zihinsel Engelliler Vakfı ile iş birliği yapılarak Şirket’te bir kitap bağışı başlatılmış ve köy okullarındaki kütüphaneler için yaklaşık 1.000 kitap toplanarak kendilerine teslim edilmiştir. Her yıl sokak hayvanları için de bir sosyal sorumluluk kampanyası düzenlemeye gayret gösteren BNP Paribas Cardif, 2016 yılında, gerçekleştirdiği Sokak Yemekleri Festivali’nde Yedikule Hayvan Barınağı ile iş birliği yapmış ve festivalde topladığı bağışlar ile barınağa mama desteğinde bulunmuştur. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız | 60 İÇ İLETİŞİM VE KURUM KÜLTÜRÜ Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız | 63 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. Türkiye Sigorta Sektörü BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. Türkiye Sigorta Sektörü Şirketimizin 2016 yılına ait Yönetim Kurulu Raporu, Denetim Kurulu Raporu, Bilanço ve Kâr – Zarar hesaplarını tetkik ve onaylarınıza sunuyor; toplantımıza katılan değerli ortaklarımız ile temsilcilerini saygı ile selamlıyoruz. 2016 yılı teknik neticelerine bakıldığında, Hayat ve Hayat Dışı toplamında 40.486.797 TL prim ile kapatan sektör 2015 yılına göre sırasıyla Hayat Dışı branşlarda %30,02, Hayat branşında %33,96 ve toplamda %30,49 oranında bir prim artışı gerçekleştirmiştir. Şirketimizin 2016 yılına ait Yönetim Kurulu Raporu, Denetim Kurulu Raporu, Bilanço ve Kâr – Zarar hesaplarını tetkik ve onaylarınıza sunuyor; toplantımıza katılan değerli ortaklarımız ile temsilcilerini saygı ile selamlıyoruz. 2016 yılı teknik neticelerine bakıldığında, Hayat ve Hayat Dışı toplamında 40.486.797 TL prim ile kapatan sektör 2015 yılına göre sırasıyla Hayat Dışı branşlarda %30,02, Hayat branşında %33,96 ve toplamda %30,49 oranında bir prim artışı gerçekleştirmiştir. Hayat Sigortalarının Sektördeki Payları (Bin TL) Yıllar Sigorta Sektörü * Toplam Prim BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Hayat Dışı Sigortalarının Sektördeki Payları (Bin TL) BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Hayat Primi Payı (%) Toplam Prim Payı (%) Yıllar Hayat Primi Payı (%) Sigorta Sektörü * Toplam Prim BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş Hayat Dışı Payı (%) Toplam Prim Payı (%) Hayat Dışı Primi Payı (%) 2012 19.826.650 2.710.826 13,67 40.878 0,21 40.114 1,48 2012 19.826.650 17.115.823 86,32 11.139 0,07 11.139 0,07 2013 24.229.615 3.395.327 14,01 58.198 0.24 57.907 1,71 2013 24.229.615 20.834.288 85,99 21.842 0,10 21.842 0,10 2014 25.989.552 3.280.003 12,60 64.943 0.24 64.800 1,98 2014 25.989.552 22.709.549 87,40 27.570 0,12 27.570 0,12 2015 31.025.897 3.761.410 12,12 86.003 0.28 85.923 2,28 2015 31.025.897 27.264.486 87,90 61.510 0,23 61.510 0,23 2016 40.486.797 5.038.808 12,45 101.331 0.25 101.129 2,01 2016 40.486.797 35.447.989 87,60 69.471 0,20 69.471 0,20 *Sektörel bilgiler, 8 Mart 2017 tarihi itibarıyla Türkiye Sigorta Birliği web sitesinden alınmıştır. *Sektörel bilgiler, 8 Mart 2017 tarihi itibarıyla Türkiye Sigorta Birliği web sitesinden alınmıştır. Şirketimiz, yukarıda belirtilen prim üretimleri sonucunda 2016 faaliyet yılını 5.487.278 TL net kâr ile kapatmıştır. Şirketimiz, yukarıda belirtilen prim üretimleri tahsilatları sonucunda 2016 faaliyet yılını 5.222.412 TL net kâr ile kapatmıştır. 2017 Yılı Değerlendirmesi 2017 Yılı Değerlendirmesi Şirketimiz 2017 yılında Hayat branşında faaliyet göstermeye devam edecektir. Şirketimiz 2017 yılında Kira ve gelir kaybı, Finansal Kayıplar hayat ve ferdi kaza branşlarında faaliyet göstermeye devam edecektir. 2017 yılına yepyeni inanç, hedef ve umutlarla giren Şirketimizin tüm taahhüt ve vecibelerine sadık, tüm yasa ve teamüllere saygılı, disiplinli ve adına yakışır prensipli çalışma ve sorumluluk anlayışı içinde yürüttüğü faaliyetleri takdir ve tensiplerinize arz edilmektedir. 2017 yılına yepyeni inanç, hedef ve umutlarla giren Şirketimizin tüm taahhüt ve vecibelerine sadık, tüm yasa ve teamüllere saygılı, disiplinli ve adına yakışır prensipli çalışma ve sorumluluk anlayışı içinde yürüttüğü faaliyetleri takdir ve tensiplerinize arz edilmektedir. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız | 62 ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORLARI Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız | 65 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. Türkiye Sigorta Sektörü Şirketimizin 2016 yılına ait Yönetim Kurulu Raporu, Denetim Kurulu Raporu, Bilanço ve Kâr - Zarar hesaplarını tetkik ve onaylarınıza sunuyor; toplantımıza katılan değerli ortaklarımız ile temsilcilerini saygı ile selamlıyoruz. 2016 yılı teknik neticelerine bakıldığında, Hayat ve Hayat Dışı toplamında 40.486.797 TL prim ile kapatan sektör 2015 yılına göre sırasıyla Hayat Dışı branşlarda %30,02, Hayat branşında %33,96 ve toplamda %30,49 oranında bir prim artışı gerçekleştirmiştir. BES Temel Göstergeleri – 30.12.2016 Hayat Sigortalarının Sektördeki Payları (Bin TL) BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Yıllar Sigorta Sektörü * BNP Paribas Cardif Emeklilik Sigorta A.Ş Toplam Prim Hayat Primi Payı (%) Toplam Prim Payı (%) Hayat Primi Payı (%) 2012 19.826.650 2.710.826 13,67 53.568 0,27 53.336 1,97 2013 24.229.615 3.395.327 14,01 75.138 0,31 74.777 2,20 2014 25.989.552 3.280.003 12,60 134.554 0,51 134.325 4,10 2015 31.025.897 27.264.486 12,12 145.724 0,47 145.613 3,87 2016 40.486.797 5.038.808 12,45 149.380 0,37 148.650 2,95 SEKTÖR BNP Paribas Cardıf Emeklilik BNP Paribas Cardif Emeklilik Sektör payı (%) Sözleşme Sayısı 7.789.185 227.351 2,92 Katılımcı Sayısı 6.625.759 187.455 2,83 Katılımcıların Fon Tutarı (TL) 53.409.338.756 1.532.102.420 2,87 Devlet Katkısı Fon Tutarı (TL) 7.438.167.182 202.300.650 3,13 Yatırıma Yönlenen Tutar (TL) 43.720.675.782 1.232.921.055 2,82 *Sektörel bilgiler, 8 Mart 2017 tarihi itibarıyla Emeklilik Gözetim Merkezi sitesinden alınmıştır. Şirketimiz, yukarıda belirtilen prim üretimi ve katkı payı tahsilatları sonucunda 2016 faaliyet yılını 13.640.549 TL kâr ile kapatmıştır. *Sektörel bilgiler, 8 Mart 2017 tarihi itibarıyla Türkiye Sigorta Birliği web sitesinden alınmıştır. Şirketimiz, yukarıda belirtilen prim üretimleri sonucunda 2016 faaliyet yılını 13.640.549 TL net kâr ile kapatmıştır. Bireysel Emeklilik Sistemi 2017 Yılı Değerlendirmesi 27 Ekim 2003 tarihinde başlayan bireysel emeklilik uygulaması 2016 yılında hızla devam etmiştir. 30 Aralık 2016 itibarıyla sektördeki toplam sözleşme sayısı 7.789.185’e; katılımcı sayısı ise 6.625.759’a ulaştı. Yine 30.12.2016 itibarıyla toplam katkı payı 44.351 milyon TL’ye; toplam fon büyüklüğü 53.409 milyon TL’ye yükselmiştir. Şirketimiz 2017 yılında bireysel emeklilik, hayat ve ferdi kaza branşlarında faaliyet göstermeye devam edecektir. 2017 yılına yepyeni inanç, hedef ve umutlarla giren Şirketimizin tüm taahhüt ve vecibelerine sadık, tüm yasa ve teamüllere saygılı, disiplinli ve adına yakışır prensipli çalışma ve sorumluluk anlayışı içinde yürüttüğü faaliyetleri takdir ve tensiplerinize arz edilmektedir. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız | 64 ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORLARI HAYATA EŞSİZ DEĞERLER KATIYORUZ 05 FİNANSAL BİLGİLER Finansal Bilgiler | 69 BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Şirketimizin 2016 yılı faaliyet raporu 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine ilişkin Yönetmelik’te belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmış olup onayınıza sunulmaktadır. Jean-Bertrand Laroche Yönetim Kurulu Başkanı İzzet Cemal Kişmir Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi Renato Alessandri Alves de Oliveira Genel Müdür Yardımcısı Çiğdem Karakaş Finans Direktörü Şirketimizin 2016 yılı faaliyet raporu 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine ilişkin Yönetmelik’te belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmış olup onayınıza sunulmaktadır. Jean-Bertrand Laroche Yönetim Kurulu Başkanı İzzet Cemal Kişmir Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi Renato Alessandri Alves de Oliveira Genel Müdür Yardımcısı Çiğdem Karakaş Finans Direktörü BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 68 2016 YILI FAALİYET RAPORU UYGUNLUK BEYANLARI Finansal Bilgiler | 71 Finansal Bilgiler | 70 2016 YILI FAALİYET RAPORU UYGUNLUK BEYANLARI BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu Şirketimizin 2016 yılı faaliyet raporu 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine ilişkin Yönetmelik’te belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmış olup onayınıza sunulmaktadır. Bu rapor; Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından 28.08.2012 tarih ve 28395 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup aşağıda isimleri yazılı şirketin yönetim kurulu üyeleri tarafından imzalanarak onaylanmıştır. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Jean-Bertrand Laroche Yönetim Kurulu Başkanı İzzet Cemal Kişmir Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi Renato Alessandri Alves de Oliveira Genel Müdür Yardımcısı Çiğdem Karakaş Finans Direktörü Jean-Bertrand Laroche Yönetim Kurulu Başkanı Gérard Christian Binet Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı José Daniel Degli Esposti Yönetim Kurulu Üyesi Alexandre André Draznieks Yönetim Kurulu Üyesi Mustafa Aşkın Dolaştır Yönetim Kurulu Üyesi İzzet Cemal Kişmir Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. BNP Paribas Cardif Grup Türkiye İç Denetim Bölümü, Grubun günlük faaliyetlerinden bağımsız olarak, yönetimin ihtiyaçları ve Grubun yapısına göre iç kontrol sistemi ile risk yönetimi sisteminin işleyişi başta olmak üzere Grubun tüm faaliyetlerini ve birimlerini kapsayan denetimler gerçekleştirmektedir. Yönetim Kurulu’na doğrudan bağlı olarak faaliyet gösteren İç Denetim Bölümü, gerçekleştirdiği denetim faaliyetleri ile kurumun karşı karşıya kalabileceği potansiyel risklerin mevzuat ve uluslararası standartlar doğrultusunda etkin bir şekilde kontrol altına alınmasını ve yönetilmesini amaçlamaktadır. Grubun tüm şirketlerini (BNP Paribas Cardif Hayat, BNP Paribas Cardif Sigorta ve BNP Paribas Cardif Emeklilik) kapsayan Yıllık İç Denetim Planı risk odaklı hazırlanmakta, Yönetim Kurulu onayına tabi tutulmaktadır. İç Denetim raporlarında yer alan tespit ve değerlendirmeler Grubun tüm şirketlerine ait işlem ve faaliyetleri hakkında değerlendirme ve bulguları içermektedir. İç Denetim Bölümü, denetimlerde tespit edilen bulguları raporlayarak, giderilmelerine yönelik gerekli aksiyon planlarını takip etmekte ve iç denetim raporlarının durumunu da içeren İç Denetim Bölümü faaliyet raporlarını dönemsel olarak Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu’na sunmaktadır. İÇ KONTROL BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu İç Kontrol ve Risk Yönetimi Risk ve İç Kontrol Grubu, 23 Kasım 2016 tarihi itibarıyla İç Kontrol ve Operasyonel Risk ile Lokal ve Global Uyum olmak üzere iki departmana ayrılmıştır. Lokal ve Global Uyum Departmanı Genel Müdür’e bağlı olarak çalışan Lokal ve Global Uyumdan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı tarafından yönetilmekte ve koordine edilmektedir. İç Kontrol ve Operasyonel Risk Departmanı ise yeniden yapılanma çerçevesinde faaliyetlerini doğrudan Genel Müdür’e bağlı olarak yürütmeye başlamıştır. İç Kontrol ve Operasyonel Risk Departmanı’nın faaliyetleri operasyonel risk yönetimini de içerecek şekilde devam etmektedir. Uyum Departmanı, Mevzuat ve Grup Uyum olmak üzere iki birimden oluşmaktadır. Mevzuat Biriminde, BNP Paribas Cardif Türkiye operasyonlarının lokal yasal düzenlemelere uyumu için çalışmalar yürütülürken, Grup Uyum Birimi tarafında Şirket operasyonlarının BNP Grup Uyum beklentilerine uygun şekilde gerçekleştirilmesi sağlanmaktadır. Grup Uyum fonksiyonun bir diğer görevi olan MASAK Uyum kapsamında, Uyum Görevlisi’nin görev ve sorumlulukları, Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik ile öngörülen şekilde düzenlenmiş ve yazılı hale getirilmiştir. Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının önlenmesine ilişkin ulusal ve uluslararası mevzuat takip edilerek yeni ve mevcut ürün ve süreçler ilgili mevzuat kapsamında değerlendirilmekte ve gerçekleşen işlemlere ilişkin rutin kontroller yapılmaktadır. İç Kontrol Faaliyetleri 26913 sayılı 21 Haziran 2008 tarihli “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 28 Kasım 2008’de alınan Yönetim Kurulu kararı ile İç Kontrol Departmanı kurulmuştur. 21 Aralık 2015 tarihi itibarıyla İç Kontrol Departmanı’nın sorumluluğunun operasyonel risk yönetimini de içerecek şekilde genişletilmesiyle faaliyetlerine İç Kontrol ve Operasyonel Risk Departmanı olarak devam etmektedir. Yönetim Kurulu tarafından kabul edilen “İç Kontrol Yönetmeliği” ve “Risk Yönetimi Yönetmeliği” ile İç Kontrol ve Operasyonel Risk Departmanı’na ilişkin görev, yetki, sorumluluklar ve çalışma esasları belirlenmiştir. Genel Müdür’e bağlı olarak çalışan departmanın hedefi proaktif bir yaklaşım ile süreçlerde etkin bir iç kontrol sistemi kurarak sürekliliği sağlamak, Şirket varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin etkin ve verimli bir şekilde Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, Şirket içi politikalar ile kurallara ve sigortacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesini, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini sağlamaktır. İç Kontrol departmanının fonksiyonu, rutin iç kontrol aktivitelerinin oluşturulan kontrol listeleri aracılığıyla gerçekleştirilmesi ve sonuçlarının raporlanmasının yanı sıra bünyesindeki Satış Kalitesi fonksiyonu aracılığıyla satış esnasında müşterilere verilen hizmet kalitesinin artırılması adına çeşitli kontroller yapılması ve satış ekiplerine düzenli eğitimler verilmesidir. İç Kontrol Departmanı, risk odaklı yaklaşım çerçevesinde oluşturulan 2016 yılı iç kontrol planı çerçevesinde, 44 adet kontrol faaliyeti gerçekleştirmiş, faaliyet sonuçları yılda asgari 3 kez toplanan İç Kontrol ve Uyum Komitesi’nde Şirket ve Grup Üst Yönetimi ile paylaşılmıştır. Finansal Bilgiler | 73 MALİ DURUM/KÂRLILIK VE TAZMİNAT ÖDEME GÜCÜNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Şirket için gerekli özsermaye tutarını ölçen sermaye yeterliliği tablosu sonuçlarına göre, ikinci yönteme göre (aktif riski, reasürans riski, aşırı prim artış riski, muallak tazminat riski, yazım riski, kur riski) Şirket için, Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2016 tarihli gerekli sermaye tutarı 9.438.276 TL iken, Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliğin 4. Maddesi gereğince tesis etmesi gereken teminat tutarı 24.451.046 TL’dir. Buna karşılık özkaynaklar toplamı 39.195.025 TL, nakit değerler toplamı 97.701.030 TL olup bloke teminat için bloke tutar 27.864.298 TL’dir. 2016 faaliyet yılı sonunda Şirket’in ödenmiş sermayesi 18.147.000 TL, özkaynak büyüklüğü 39.195.025 TL, aktif büyüklüğü 124.363.618 TL’dir. Hasar ödemelerinin sigortalılara tam ve zamanında yapmayı görev edinen BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş., 2016 yılı içinde güçlü aktif yapısı ile bu görevi başarı ile tamamlamıştır. 2016 yılı içinde tazminat ödemeleri 40.878.904 TL olarak gerçekleşmiştir. (2015 yılı Tazminat Ödemesi: 35.133.183 TL) Ödenen tazminatın önemli bir kısmı Hayat branşında gerçekleşmiş olup 40.763.132 TL’dir. Kalan 115.772 TL’lik tutar ise Ferdi Kaza Branşında gerçekleştirilmiştir. Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Bu çerçevede, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, muallak tazminat karşılıklarındaki değişim rakamı 25.569 TL’dir. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Şirket için gerekli özsermaye tutarını ölçen sermaye yeterliliği tablosu sonuçlarına göre, ikinci yönteme göre (aktif riski, reasürans riski, aşırı prim artış riski, muallak tazminat riski, yazım riski, kur riski) Şirket için; Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2013 tarihli gerekli özsermaye tutarı 12.437.036 TL iken, Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliğin 4. Maddesi gereğince tesis etmesi gereken teminat tutarı 6.043.604 TL’dir. Buna karşılık özkaynaklar toplamı 28.279.263 TL, nakit değerler toplamı 71.993.008 TL olup, bloke teminat için bloke tutar 10.196.639 TL’dir. 2016 faaliyet yılı sonunda Şirket’in ödenmiş sermayesi 10.300.000 TL, özkaynak büyüklüğü 28.279.263 TL, aktif büyüklüğü 119.037.593 TL’dir. 2016 yılı dönem net kârı 5.222.412 TL’dir. Hasar ödemelerinin sigortalılar tam ve zamanında yapmayı görev edinen BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş., 2016 yılı içinde güçlü aktif yapısı ile bu görevi başarı ile tamamlamıştır. 2016 yılı içinde tazminat ödemeleri 19.690.118 TL olarak gerçekleşmiştir. (2015 yılı Tazminat Ödemesi: 7.339.119 TL) Ödenen tazminatın önemli bir kısmı Elektronik Cihaz Branşında gerçekleşmiş olup 17.278.664 TL’dir. Kalan tutarlar Ferdi Kaza ile Kira ve Gelir Kaybı Branşında gerçekleşmiştir. Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Bu çerçevede, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, muallak tazminat karşılıklarındaki değişim rakamı – 887.921 TL’dir. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş., güçlü ortaklık yapısı ve sermayesi ile faaliyetlerine devam etmektedir. Şirket için gerekli özsermaye tutarını ölçen sermaye yeterliliği tablosu sonuçlarına göre, ikinci yönteme göre, (aktif riski, reasürans riski, aşırı prim artış riski, muallak tazminat riski, yazım riski, kur riski) Şirket için; Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2016 tarihli gerekli sermaye tutarı 58.831.865 TL iken, Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliğin 4. Maddesi gereğince tesis etmesi gereken teminat tutarı 76.938.095 TL’dir. Buna karşılık özkaynakların toplamı 270.676.797 TL olup Şirket 62.594.960 TL tutarında vadeli mevduat, Eurobond ve devlet tahvilin Hazine Müsteşarlığı lehine bloke ederek teminatını tamamlamıştır. Hasar ödemelerinin sigortalılara tam ve zamanında yapmayı görev edinen Şirket, 2016 yılı içinde güçlü aktif yapısı ile bu görevi başarı ile tamamlamıştır. 2016 yılı içinde tazminat ödemeleri 26.913.754 TL olarak gerçekleşmiştir. ( 2015 yılı Tazminat Ödemesi: 24.039.518 TL). Ödenen tazminatın tamamı Hayat Branşında gerçekleşmiş olup 26.913.954 TL’dir. (2015 yılı Tazminat Ödemesi: 24.039.518 TL) Ferdi Kaza Branşında ödeme gerçekleşmemiştir. Şirket tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Bu çerçevede, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, muallak tazminat karşılıklarındaki değişim rakamı 4.227.006 TL’dir. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 72 İÇ DENETİM | 75 Fi n a n s a l B i l g i l e r | 74 RİSK YÖNETİMİ UYGULAMA VE POLİTİKALARI BNP PARIBAS CARDIF TÜRKIYE BÜNYESINDE OPERASYONEL RISKLERIN TAKIP VE YÖNETIMINDEN SORUMLU OLAN İÇ KONTROL KOMITESI YILDA EN AZ ÜÇ DEFA OLMAK ÜZERE TÜM ÜST YÖNETIMIN KATILIMIYLA DÜZENLI OLARAK TOPLANMAKTADIR. Kur Riski: Kurun değerinde yaşanan değişiklikler sonucu varlıklar ve yükümlülüklerde meydana gelebilecek olumlu veya olumsuz değişimlerdir. Şirket, varlık ve yükümlülüklerde yer alan yabancı para değerlerde yaşanan farklılıklar nedeniyle döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve Yatırım Politikası’nda belirlenen limitler dâhilinde yönetilerek sınırlandırılmaktadır. Likidite Riski: Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirememe ihtimalidir. Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğurabilecek olayların meydana gelmesi ve borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulması likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Likidite riski yönetimi Mali İşler Grubu bünyesinde yer alan Nakit ve Fon Yönetimi ile Bütçe ve Finansal Raporlama Departmanlarının koordinasyonu ile önümüzdeki dönemlerde oluşacak nakit akımları analiz edilmekte, piyasa riskleri nedeniyle oluşabilecek fon kayıpları analiz edilerek likidite riski yönetilmektedir. Risk yönetimi ve risklerin kontrolüne ilişkin çalışmalar, Genel Müdür’e bağlı İç Kontrol ve Operasyonel Risk Yönetimi Departmanı bünyesinde gerçekleştirilmektedir. Bu kapsamda Şirket’in ana risk politikalarının belirlenmesi, maruz kalınan yüksek riskli konuların tespiti, raporlanması ve tesirinin azaltılması amacıyla alınacak aksiyonların takibi, Şirket risk haritasının çıkarılması ve risk bazlı iç kontroller gerçekleştirilmesi gibi faaliyetler yürütülmektedir. BNP Paribas Cardif Türkiye’nin maruz kaldığı riskler beş ana grupta sınıflandırılmakta ve yönetilmektedir: Operasyonel Risk: Basel II tanımlamalarına uygun olarak alt sınıflara ayrılmakta; süreç ve olay bazlı olarak yönetilmektedir. Operasyonel risklerin takibi ve kontrolü İç Kontrol ve Operasyonel Risk Departmanı tarafından yapılmakta, Şirketin bu risklerden korunabilmesi veya ilgili risklerin olası etkilerinin azaltılması amacıyla alınacak aksiyonlar belirlenmekte ve belirlenen aksiyonların zamanında ve efektif bir şekilde tamamlanması düzenli olarak takip edilmektedir. Operasyonel zarara yol açan veya gerçekleşme potansiyeli bulunan operasyonel riskler kayıt altına alınmakta ve gerek Şirket içi gerekse Grup içi ilgili mercilere düzenli olarak raporlanmaktadır. BNP Paribas Cardif Türkiye bünyesinde operasyonel risklerin takip ve yönetiminden sorumlu olan İç Kontrol Komitesi yılda en az üç defa olmak üzere tüm üst yönetimin katılımıyla düzenli olarak toplanmaktadır. Kredi Riski: Mali İşler Grubu tarafından takip edilmekte, bu risklerin yönetimi Kredi Riski Komitesi’nce yürütülmektedir. BNP Paribas Cardif Türkiye’nin bankalarla olan mevduat ilişkisi ile müşterileri, acenteleri ve diğer iş ortaklarıyla arasındaki sigortacılık ve emeklilik faaliyetlerinden doğan kredi riskleri bu kapsamda değerlendirilmektedir. Diğer kredi riskleri için ise iş ilişkisine girilmeden önce detaylı risk analizleri yapılmakta, iş ilişkisinin başlangıcından itibaren de kredi riski düzenli olarak ölçülerek Kredi Riski Komitesi’ne sunulmaktadır. Kredi risklerinin teminatlandırılması ya da ilave risk alımının durdurulması kararı Kredi Riski Komitesi’nce verilmektedir. Yatırım Riskleri: Piyasa riski, aktif-pasif riski, kur riski, faiz riski ve benzeri riskleri kapsamaktadır. Bu risklerin yönetimine ilişkin sorumluluk Mali İşler Grubu bünyesindeki Nakit ve Fon Yönetimi ile Aktüerya departmanları tarafından yürütülmekte, yatırım risklerine ilişkin alınacak pozisyonlar ve limitler Yatırım Komitesi’nce belirlenmektedir. Yatırım risklerinin yönetimi kapsamında bilançoda oluşabilecek aktif-pasif uyumsuzlukları, farklı döviz cinslerinden varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur riskleri, Şirket’in likiditesinde meydana gelebilecek problemler ile Şirket ve emeklilik fonlarının piyasalarda oluşabilecek dalgalanmalara karşı hassasiyeti çeşitli senaryo analizleri ve stres testleri vasıtasıyla takip edilmekte ve raporlanmaktadır. Piyasa Riski: Faiz oranı, döviz kurları ve piyasa fiyatlarında olabilecek değişikliklerin Şirket’in gelirini veya elinde bulundurduğu finansal araçların değerini etkileme riskidir. Piyasa riski yönetiminin amacı, risk kârlılığının optimize edilerek, piyasa riski tutarının kabul edilebilir parametrelerde kontrol edilebilmesidir. Sigorta Riskleri: Şirket’in sigortacılık faaliyetleri çerçevesinde üstlendiği riskleri kapsamakta, Şirket’in Aktüerya Departmanı tarafından takip edilmektedir. Sigorta riskleri Şirket’in risk iştahının üzerine çıkan durumlarda çeşitli reasürans anlaşmaları aracılığıyla devredilmekte, belirli tutarların üzerine çıkan veya belirlenmiş standartların dışında üretilmesi talep edilen sigorta poliçeleri risk kabul (underwriting) süreçlerine tabi tutulmakta ve yeni ürünler çıkarılması suretiyle üstlenilen sigorta riskleri ayrıntılı onay süreçlerine tabi tutulmaktadır. Sigorta Riskleri Risk Kabul (underwriting) Komitesi’nin gözetimine tabi bulunmaktadır. Stratejik Riskler: Şirket’in kısa, orta ve uzun vadeli stratejilerinin gerçekleşmesinin iç ve dış etkenler sonucunda tehlike altına girdiği durumları kapsamakta, bu risklerin yönetimi Şirket İcra Komitesi’nin sorumluluğundadır. RISK YÖNETIMI VE RISKLERIN KONTROLÜNE ILIŞKIN ÇALIŞMALAR, GENEL MÜDÜR’E BAĞLI İÇ KONTROL VE OPERASYONEL RISK YÖNETIMI DEPARTMANI BÜNYESINDE GERÇEKLEŞTIRILMEKTEDIR. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Risk Türleri İtibarıyla Risk Yönetimi Politikaları BNP Paribas Cardif Türkiye Risk Yönetimi uygulamaları, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nca yayınlanan 21 Haziran 2008 tarihli “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik” ile BNP Paribas Grubu’nca global düzeyde uygulanan risk yönetimi prensipleri çerçevesinde sürdürülmektedir. Bu kapsamda, risk yönetimi ile risklerin raporlanması ve kontrolünün tüm şirket çalışanlarının ortak sorumlulukları arasında bulunduğu kabul edilmektedir. BEŞ YILLIK ÖZET FİNANSAL GÖSTERGELER Finansal Bilgiler | 77 Finansal Bilgiler | 76 İLİŞKİLİ ŞİRKET İŞLEMLERİ BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Şirket’in dahil olduğu risk grubu Şirket’in dahil olduğu risk grubu Şirket’in dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgiler, ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgiler, ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgiler, Bağımsız Denetim Raporu’nun 45 Bağımsız Denetim Raporu’nun 45 Bağımsız Denetim Raporu’nun 45 no’lu “İlişkili Taraflarla İşlemler” no’lu “İlişkili Taraflarla İşlemler” no’lu “İlişkili Taraflarla İşlemler” dipnotunda detaylı olarak dipnotunda detaylı olarak dipnotunda detaylı olarak açıklanmaktadır. açıklanmaktadır. açıklanmaktadır. AKTİF 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2012 NAKİT DEĞERLER 97.701.030 86.766.560 72.377.241 64.435.564 56.438.864 FİNANSAL VARLIKLAR 9.103.670 1.514.881 - - - ALACAKLAR 6.258.132 6.482.513 6.088.156 5.993.099 6.002.482 SABİT DEĞERLER 2.357.410 2.391.728 1.890.712 1.480.483 1.154.756 DİĞER AKTİFLER 8.943.376 4.333.375 3.247.921 885.610 411.999 AKTİF TOPLAMI 124.363.618 101.489.057 83.604.030 72.794.756 64.008.100 PASİF 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2012 BORÇLAR 28.943.207 16.064.891 11.632.432 6.917.409 6.664.894 TEKNİK KARŞILIKLAR 53.491.844 49.879.321 29.574.870 26.915.197 24.991.391 DİĞER PASİFLER 2.733.542 1.752.756 13.903.207 12.289.065 6.635.365 ÖZKAYNAKLAR 39.195.025 33.792.089 28.493.521 26.673.085 25.716.450 PASİF TOPLAMI 124.363.618 101.489.057 83.604.030 72.794.756 64.008.100 GELİR TABLOSU 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2012 TEKNİK GELİRLER 100.822.019 84.734.027 64.401.166 59.813.435 56.638.558 TEKNİK GİDERLER - 43.788.922 - 41.124.905 - 37.214.880 - 35.113.167 - 27.991.246 TEKNİK KÂR-ZARAR 57.033.097 43.609.122 27.186.286 24.700.268 28.647.313 GENEL GİDERLER - 59.645.465 - 43.835.455 - 31.223.170 - 25.961.301 - 28.830.891 MALİ GELİRLER 10.825.697 8.316.496 6.746.552 4.631.827 5.444.938 YATIRIM GİDERLERİ - 1.279.411 - 1.518.811 - 1.036.861 - 1.096.941 - 675.449 DİĞER GİDERLER/GELİRLER 387.914 652.687 672.740 - 173.704 - 49.455 DÖNEM KÂR-ZARARI 7.321.832 7.224.038 2.345.547 2.100.149 4.536.455 DÖNEM KÂRI VERGİ KARŞILIĞI - 1.834.554 - 1.935.207 - 508.311 - 1.148.253 - 925.623 NET DÖNEM KÂR-ZARARI 5.487.278 5.288.831 1.837.236 951.896 3.610.832 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 79 BEŞ YILLIK ÖZET FİNANSAL GÖSTERGELER BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. AKTİF 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2012 AKTİF 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2012 NAKİT DEĞERLER 71.993.008 59.416.325 38.885.625 31.402.516 26.766.935 NAKİT DEĞERLER 152.395.769 124.787.992 87.912.150 58.714.120 53.064.272 FİNANSAL VARLIKLAR 2.548.975 1.009.920 - - - FİNANSAL VARLIKLAR 29.490.628 20.192.916 22.130.005 24.282.755 27.161.315 ALACAKLAR 2.890 48.163 66.129 181.971 60.976 ALACAKLAR 17.062.804 15.787.356 14.555.838 9.894.307 10.834.768 SABİT DEĞERLER 1.158.815 1.026.609 610.700 687.745 891.253 SABİT DEĞERLER 223.135.068 236.684.668 307.266.678 322.541.982 337.649.965 DİĞER AKTİFLER 45.386.197 35.888.206 21.782.090 15.832.120 6.820.140 1.733.288.428 1.447.211.406 1.158.447.468 784.943.429 578.499.641 AKTİF TOPLAMI 121.089.885 97.389.223 61.344.544 48.104.352 34.539.303 EMEKLİLİK FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR PASİF 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2012 DİĞER AKTİFLER 37.077.499 27.857.289 27.961.393 22.308.846 16.112.475 BORÇLAR 1.743.175 4.298.583 1.414.085 1.715.067 1.424.414 AKTİF TOPLAMI 2.192.450.197 1.872.521.627 1.618.273.532 1.222.685.439 1.023.322.436 TEKNİK KARŞILIKLAR 85.719.941 68.009.943 34.969.899 25.424.889 14.080.768 PASİF 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2012 DİĞER PASİFLER 5.347.506 2.028.330 1.624.962 962.302 321.006 BORÇLAR 55.889.030 49.725.810 42.076.461 30.240.369 22.269.126 ÖZKAYNAKLAR 28.279.263 23.052.367 23.335.598 20.002.094 18.713.115 TEKNİK KARŞILIKLAR 121.250.894 105.251.960 88.955.192 66.482.697 57.361.973 PASİF TOPLAMI 121.089.885 97.389.223 61.344.544 48.104.352 34.539.303 EMEKLİLİK FAALİYETLERİNDEN BORÇLAR 1.733.288.428 1.447.211.406 1.158.447.468 784.943.429 578.499.641 GELİR TABLOSU 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2012 DİĞER PASİFLER 11.345.048 13.007.830 11.818.271 11.069.188 7.244.030 TEKNİK GELİRLER 53.746.712 31.690.554 19.385.578 11.863.332 10.201.715 ÖZKAYNAKLAR 270.676.797 257.324.621 316.976.140 329.949.756 357.947.666 TEKNİK GİDERLER - 20.978.579 - 9.374.656 - 1.461.053 - 636.805 - 1.019.930 PASİF TOPLAMI 2.192.450.197 1.872.521.627 1.618.273.532 1.222.685.439 1.023.322.436 TEKNİK KÂR-ZARAR 32.768.133 22.315.898 17.924.525 11.226.527 9.181.785 GELİR TABLOSU 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2012 GENEL GİDERLER - 31.224.953 - 25.830.736 - 14.747.582 - 9.838.934 - 7.769.952 TEKNİK GELİRLER 182.267.083 177.459.014 152.270.386 90.918.557 53.534.023 MALİ GELİRLER 7.476.557 5.209.519 3.386.169 2.199.458 2.402.433 TEKNİK GİDERLER - 47.800.722 - 46.857.724 - 42.783.369 - 23.503.164 - 9.959.185 YATIRIM GİDERLERİ - 2.485.994 - 1.993.750 - 2.403.428 - 1.885.310 - 2.497.499 TEKNİK KÂR-ZARAR 134.466.361 130.601.290 109.487.017 67.415.393 43.574.838 DİĞER GİDERLER/GELİRLER 117.290 693.260 15.935 - 74.255 75.352 GENEL GİDERLER - 123.741.105 - 118.755.594 - 104.680.074 - 77.300.882 - 50.476.605 DÖNEM KÂR-ZARARI 6.651.033 394.191 4.175.619 1.627.486 1.392.119 MALİ GELİRLER 15.128.102 9.217.705 5.191.627 3.674.426 4.003.927 DÖNEM KÂRI VERGİ KARŞILIĞI - 1.428.621 - 677.309 - 840.246 - 338.939 - 284.260 YATIRIM GİDERLERİ - 22.212.837 - 23.890.975 - 22.262.104 - 21.197.628 - 20.204.992 NET DÖNEM KÂR-ZARARI 5.222.412 - 283.118 3.335.373 1.288.547 1.107.859 DİĞER GİDERLER/GELİRLER 10.000.028 - 56.783.199 - 844.300 - 151.933 - 270.853 DÖNEM KÂR-ZARARI 13.640.549 - 59.610.773 - 13.107.833 - 27.560.625 - 23.373.685 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 78 BEŞ YILLIK ÖZET FİNANSAL GÖSTERGELER BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Şirket tarafından elde edilen gelirlerden, ödenmesi veya masraf olarak ayrılması gereken meblağlar, amortisman bedelleri ve vergi ve benzeri mali yükümlülüklerin çıkarılmasından sonra geriye kalan miktar Şirket’in net kârını oluşturmaktadır. Yukarıda belirtilen şekilde hesaplanan net kârdan, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerince %5’lik meblağ kanuni yedek akçe olarak ayrılmaktadır. Bunu müteakip, ödenmiş sermayenin %’5’i Genel Kurul tarafından ilk temettü olarak hissedarlara dağıtılmaktadır. İkinci temettü olarak hissedarlara ödenecek olan meblağ ve ayrılacak olağanüstü kanuni yedek akçe, Genel Kurul tarafından belirlenmektedir. %5 kanuni yedek akçenin ayrılmasını ve ilk temettünün net kârdan ayrılmasını müteakip, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerince dağıtılmasına karar verilen %10’luk meblağ, olağanüstü kanuni yedek akçe olarak ayrılmaktadır. Kanuni akçeler ve hissedarlara ödenecek ilk temettü ayrılmadıkça, diğer akçelerin ayrılmasına veya ileriki yıllara kâr aktarılmasına karar verilemez. Yıllık kârın hissedarlara dağıtım tarihi ve yöntemi, Yönetim Kurulu’nun teklifi üzerine Genel Kurul tarafından tespit edilmektedir. Kanuni yedek akçenin, ödenmiş sermayenin %20’sinin altına düştüğü durumlarda, bu meblağa ulaşılana kadar kanuni yedek akçeler ayrılmaya devam edecektir. Kanuni yedek akçeler ile birlikte, kanunlar ve Ana Sözleşme uyarınca ayrılması gereken meblağlar ayrılmadıkça kâr dağıtılamaz. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Şirket tarafından elde edilen gelirlerden, ödenmesi veya masraf olarak ayrılması gereken meblağlar, amortisman bedelleri ve vergi ve benzeri mali yükümlülüklerin çıkarılmasından sonra geriye kalan miktar Şirket’in net kârını oluşturulmaktadır. Yukarıda belirtilen şekilde hesaplanan net kârdan, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerince %5’lik meblağ kanuni yedek akçe olarak ayrılmaktadır. Bunu müteakip, ödenmiş sermayenin %’5’i Genel Kurul tarafından ilk temettü olarak hissedarlara dağıtılmaktadır. İkinci temettü olarak hissedarlara ödenecek olan meblağ ve ayrılacak olağanüstü kanuni yedek akçe, Genel Kurul tarafından belirlenmektedir. %5 kanuni yedek akçenin ayrılmasını ve ilk temettünün net kârdan ayrılmasını müteakip, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerince dağıtılmasına karar verilen %10’luk meblağ, olağanüstü kanuni yedek akçe olarak ayrılmaktadır. Kanuni akçeler ve hissedarlara ödenecek ilk temettü ayrılmadıkça, diğer akçelerin ayrılmasına veya ileriki yıllara kâr aktarılmasına karar verilemez. Yıllık kârın hissedarlara dağıtım tarihi ve yöntemi, Yönetim Kurulu’nun teklifi üzerine Genel Kurul tarafından tespit edilmektedir. Kanuni yedek akçenin, ödenmiş sermayenin %20’sinin altına düştüğü durumlarda, bu meblağa ulaşılana kadar kanuni yedek akçeler ayrılmaya devam edecektir. Kanuni yedek akçeler ile birlikte, kanunlar ve Ana Sözleşme uyarınca ayrılması gereken meblağlar ayrılmadıkça kâr dağıtılamaz. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Amortismanlar, karşılıklar, Yönetim ve Denetim Kurulu ücret ve huzur hakları ve tahakkuk eden her türlü masraf Şirket‘in hesap dönemi gelirlerinden düşüldükten sonra bulunan miktar safi kârı oluşturmaktadır. Safi kârdan, A) Şirket tüzel kişiliğine terettüp eden tüm mali yükümlülükler indirilmektedir. B) Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerince %5 oranında kanuni yedek akçe ayrılmaktadır. C) Kalandan mer’i mevzuatın zorunlu kıldığı %5’ten az olmamak üzere birinci temettü ayrılmaktadır. D) Kalanın kısmen veya tamamen, olağanüstü yedek akçeye ayrılmasına veya dağıtılmasına Genel Kurul yetkilidir. Türk Ticaret Kanunu hükümleri saklıdır. Kanun hükmü gereği ayrılması gereken yedek akçeler ve pay sahipleri için birinci temettü ayrılmadıkça Genel Kurul‘ca başka yedek akçe ayrılmasına veya ertesi yıla kâr aktarılmasına ve Yönetim Kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemez. Şirket tarafından ayrılan yedek akçeler hakkında Türk Ticaret Kanunu‘nun ilgili hükümleri uygulanır. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle Şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin açıklamalar: BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle Şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin açıklamalar: T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından, Hayat Grubu iş ve işlemlerinin denetimi ve Devlet Katkısı iş ve işlemleri denetimi sonucunda tespit edilen mevzuata aykırı işlemler hakkında 2014-2015 yılına ilişkin olarak toplam 5.512,5 TL idari para cezası ödenmiştir. T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı, T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu gibi resmi kurumlar tarafından mevzuata aykırı işlemler hakkında herhangi bir idari para cezası tebliğ edilmemiştir. T.C. Maliye Bakanlığı Büyük Mükellefler Vergi Dairesi tarafından, 2015 yılına ait faiz gelirindeki düzeltmeden kaynaklı 1.612,33 TL BSMV gecikme cezası, kaybedilen davalar sonrasında mahkeme kararı ile ödenmesi kesinleşen 20142015-2016 yıllarına ait toplam 1.844,21 TL karar ilam harcı cezası, 2014-2015 yıllarına ait çevre temizlik ile ilan ve reklam vergisinin geç ödenmesi nedeniyle 418,08 TL gecikme cezası, sözleşmenin geç beyan edilmesinden kaynaklı 01/2016 dönemine ait 141,59 TL Damga vergisi gecikme cezası olarak ödenmiştir. Sosyal Güvenlik Kurumuna ait aylık bildirgelerdeki düzeltme nedeniyle 507 TL gecikme cezası ödenmiştir. Faaliyet yılının sona ermesinden sonra Şirket’te meydana gelen ve ortakların, alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını etkileyebilecek nitelikte özel önem taşıyan olay bulunmamaktadır. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle Şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin açıklamalar: T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı, T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu gibi resmi kurumlar tarafından mevzuata aykırı işlemler hakkında herhangi bir idari para cezası tebliğ edilmemiştir. T.C. Maliye Bakanlığı Beyoğlu Vergi Dairesi tarafından sözleşmenin geç beyan edilmesinden kaynaklı 01/2016 dönemine ait 75,08 TL Damga vergisi gecikme cezası, 2015 yılına ait BA-BS bildirimlerindeki tarih hatasından dolayı 300 TL ceza ödenmiştir. Faaliyet yılının sona ermesinden sonra Şirket’te meydana gelen ve ortakların, alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını etkileyebilecek nitelikte özel önem taşıyan olay bulunmamaktadır. Finansal Bilgiler | 81 İDARİ VE ADLİ YAPTIRIMLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR T.C. Maliye Bakanlığı Beyoğlu Vergi Dairesi tarafından sözleşmenin geç beyan edilmesinden kaynaklı 01/2016 dönemine ait 48,4 TL Damga vergisi gecikme cezası, 2015 yılına ait BA-BS bildirimlerindeki tarih hatasından dolayı 1.200 TL ceza ödenmiştir. Faaliyet yılının sona ermesinden sonra Şirket’te meydana gelen ve ortakların, alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını etkileyebilecek nitelikte özel önem taşıyan olay bulunmamaktadır. Şirketler topluluğu bünyesindeki hakim ve bağlı şirketler ile yürütülen işlemler olağan ticari faaliyetler olup hakim şirketin yönlendirmesi ile ya da yönlendirmesi olmaksızın hakim şirketin ya da bağlı şirketlerden birinin yararına yapılan herhangi bir işlem veya söz konusu çerçevede alınan ya da alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmamaktadır. Bu çerçevede herhangi bir hukuki işlem yapılmamış olduğu cihetle herhangi bir karşı edim de gerekmemiş, önlem alınması ya da alınmasından kaçınılması ve bu sebeple herhangi bir zararın oluşması söz konusu olmamıştır. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 80 KÂR DAĞITIM POLİTİKASI Finansal Bilgiler | 83 Finansal Bilgiler | 82 YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu’na BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu’na Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetim Standartları Çerçevesinde Denetimine İlişkin Rapor Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetim Standartları Çerçevesinde Denetimine İlişkin Rapor BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu, denetlemiş bulunuyoruz. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu, denetlemiş bulunuyoruz. Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu Şirket yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 514’üncü maddesi ve 7 Ağustos 2007 tarih 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik” (“Yönetmelik”) hükümleri uyarınca yıllık faaliyet raporunun sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanan finansal tablolarla (“finansal tablolar”) tutarlı olacak ve gerçeği yansıtacak şekilde hazırlanmasından ve bu nitelikteki bir faaliyet raporunun hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Şirket yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 514’üncü maddesi ve 7 Ağustos 2007 tarih 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik” (“Yönetmelik”) hükümleri uyarınca yıllık faaliyet raporunun sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanan finansal tablolarla (“finansal tablolar”) tutarlı olacak ve gerçeği yansıtacak şekilde hazırlanmasından ve bu nitelikteki bir faaliyet raporunun hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, Şirket’in faaliyet raporuna yönelik olarak TTK’nın 397’nci maddesi ve Yönetmelik çerçevesinde yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Şirket’in 9 Mart 2017 tarihli bağımsız denetçi raporuna konu olan finansal tablolarıyla tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermektir. Sorumluluğumuz, Şirket’in faaliyet raporuna yönelik olarak TTK’nın 397’nci maddesi ve Yönetmelik çerçevesinde yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Şirket’in 9 Mart 2017 tarihli bağımsız denetçi raporuna konu olan finansal tablolarıyla tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin finansal tablolarla tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Yaptığımız bağımsız denetim, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin finansal tablolarla tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, tarihi finansal bilgiler hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetim, tarihi finansal bilgiler hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüş Görüşümüze göre Yönetim Kurulu’nun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen finansal tablolarla tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır. Görüşümüze göre Yönetim Kurulu’nun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen finansal tablolarla tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler TTK’nın 402 nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, işletmenin öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin raporlanması gereken önemlilikte bir hususa rastlanmamıştır. TTK’nın 402 nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, işletmenin öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin raporlanması gereken önemlilikte bir hususa rastlanmamıştır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Yaman Polat, SMMM Sorumlu Denetçi Yaman Polat, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 6 Nisan 2017 İstanbul, 6 Nisan 2017 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Finansal Bilgiler | 85 Finansal Bilgiler | 84 YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu’na Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetim Standartları Çerçevesinde Denetimine İlişkin Rapor BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu, denetlemiş bulunuyoruz. Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu Şirket yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 514’üncü maddesi ve 7 Ağustos 2007 tarih 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik” (“Yönetmelik”) hükümleri uyarınca yıllık faaliyet raporunun sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanan finansal tablolarla (“finansal tablolar”) tutarlı olacak ve gerçeği yansıtacak şekilde hazırlanmasından ve bu nitelikteki bir faaliyet raporunun hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, Şirket’in faaliyet raporuna yönelik olarak TTK’nın 397’nci maddesi ve Yönetmelik çerçevesinde yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Şirket’in 9 Mart 2017 tarihli bağımsız denetçi raporuna konu olan finansal tablolarıyla tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermektir. BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Yaptığımız bağımsız denetim, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin finansal tablolarla tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, tarihi finansal bilgiler hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre Yönetim Kurulu’nun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen finansal tablolarla tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır. TTK’nın 402 nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, işletmenin öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin raporlanması gereken önemlilikte bir hususa rastlanmamıştır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Yaman Polat, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 6 Nisan 2017 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler Finansal Bilgiler | 85 BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na Görüş Finansal Tablolara İlişkin Rapor Görüşümüze göre, finansal tablolar, BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu Şirket yönetimi; finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket’in 1 Ocak – 31 Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Yaman Polat, SMMM Sorumlu Denetçi Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. İstanbul 9 Mart 2017 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2016 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tabloları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Bilgiler | 87 Finansal Bilgiler | 86 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YILSONU FİNANSAL RAPORU T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından düzenlenen mevzuata göre hazırlanan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümlerine ve Şirketimiz muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz. İstanbul, 9 Mart 2017 İÇİNDEKİLERSAYFA BİLANÇO 88-92 GELİR TABLOSU 93-95 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU 96 NAKİT AKIŞ TABLOSU 97 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR KAR DAĞITIM TABLOSU Renato Oliveira Finans Genel Müdür Yardımcısı Çiğdem Karakaş Finans Direktörü 128 Gülden Büdüş Yetkili Aktüer BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu İzzet Cemal Kişmir Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür 98-127 (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO VARLIKLAR BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Dipnot I- Cari varlıklar A- Nakit ve nakit benzeri varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler ve ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (ikrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (ikrazlar) karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin ödenen Vergiler ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) 2.12 ve 14 11.1 11.1 12.1 ve 12.5 12.1 12.1 45 ve 47.1 45 ve 47.1 17.15 ve 17.19 47.1 35 I- Cari varlıklar toplamı Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar Finansal Bilgiler | 89 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2016 97.701.030 97.701.030 9.103.670 9.103.670 5.996.058 5.996.058 219.624 219.624 42.000 42.000 1.999.190 1.719.576 11.667 267.947 5.100.695 5.100.259 436 120.162.267 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2015 86.766.560 86.766.560 1.514.881 1.514.881 6.054.621 6.054.621 385.442 385.442 42.000 42.000 229.032 146.060 82.972 2.633.078 2.619.581 2.884 10.613 97.625.614 Dipnot II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (ikrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (ikrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Seraye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara ilişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- Birikmiş İtfalar (amortismanlar) (-) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) 2.5 ve 6 6 6 6 2.7 ve 8 8 8 47.1 21 ve 35 II- Cari olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I + II) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2016 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2015 450 450 664.163 1.115.869 1.164.033 (1.615.739) 1.693.247 2.551.929 (858.682) 42.995 23.333 19.662 1.800.496 1.800.496 - 450 450 910.847 1.059.279 1.078.081 (1.226.513) 1.480.881 1.947.915 (467.034) 28.398 28.398 1.442.867 1.442.867 - 4.201.351 3.863.443 124.363.618 101.489.057 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 88 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO YÜKÜMLÜLÜKLER YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot Bağımsız denetimden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Dipnot Bağımsız denetimden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 - A- Finansal Borçlar - - IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler - 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - - A- Finansal Borçlar - - 2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar - - 1- Kredi kuruluşlarına borçlar - - 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - - 2- Finansal kiralama işlemlerinden borçlar - - 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - - 5- Çıkarılmış Tahviller(bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - - 3- Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) - - 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - - 4- Çıkarılmış tahviller - - 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - - 5- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar - - 8- Diğer Finansal Borçlar (yükümlülükler) - - 6- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-) - - 27.739.076 15.376.831 7- Diğer finansal borçlar (yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4 ve 19 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4 ve 19 2.091.363 524.119 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 4 ve 19 25.647.713 14.852.712 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-) - - 710.901 488.976 1- Ortaklara Borçlar - - 2- İştiraklere Borçlar - - 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - C-İlişkili Taraflara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - - - 2- Reasürans faaliyetlerinden borçlar - - - 3- Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar - - 4- Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - - 5- Diğer esas faaliyetlerdenborçlar - - 6- Diğer esas faaliyetlerdenborçlar borç senetleri reeskontu (-) - - - - 5.019 517 705.882 488.459 493.230 199.084 1- Alınan Depozito ve Teminatlar - - 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ye Borçlar - - 493.230 199.084 - - 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 45 D- Diğer Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4, 19 ve 47.1 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar - - 1- Ortaklara borçlar - - 2- İştiraklere borçlar - - 3- Bağlı ortaklıklara borçlar - - 4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar - - 5- Personele borçlar - - 6- Diğer ilişkili taraflara borçlar - D- Diğer Borçlar - - 1- Alınan depozito ve teminatlar - - 37.077.491 34.468.574 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - net 2.24, 4 ve 17 13.288.630 12.343.642 3- Diğer çeşitli borçlar - - 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - net 2.24, 4 ve 17 - 35.334 4- Diğer çeşitli borçlar reeskontu - - - - 2.24, 4 ve 17 23.788.861 22.089.598 16.414.353 15.410.747 - - E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 3- Hayat Matematik Karşılığı - net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - net 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan karşılık - net - - 7- Diğer Teknik Karşılıklar - net - - E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 2.24 1- Kazanılmamış primler karşılığı – net - - 2- Devam eden riskler karşılığı - net - - 14.926.911 14.342.558 4- Muallak tazminat karşılığı - net 3- Hayat matematik karşılığı - net 2.24, 4 ve 17 - - 5- İkramiye ve indirimler karşılığı - net - - 6-Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net - - 1.487.442 1.068.189 F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 256.658 186.273 1- Ödenecek vergi ve fonlar 135.236 134.886 2- Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 121.422 51.387 - - 7- Diğer teknik karşılıklar – net F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - - 1- Ödenecek diğer yükümlülükler - - 3- Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 91 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 4- Ödenecek diğer vergi ve benzeri yükümlülükler 5- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları 6- Dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükleri (-) - - 2.18 ve 35 1.834.554 1.935.207 35 (1.834.554) (1.935.207) - - 7- Diğer vergi ve benzeri yükümlülük karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2- Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler - - 3-Diğer borç ve gider karşılıkları - - 2.317.236 1.455.455 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - - 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - 2.317.236 1.455.455 11.667 - H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - - 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 3- Maliyet Giderleri Karşılığı 2.20 ve 23 H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları - - 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirleri 11.667 - I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 21 - 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - - 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - - 21 - 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 2.24, 4, 17 ve 47.1 G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem tazminatı karşılığı 2.19 ve 22 2- Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı 2- Gider tahakkukları 3- Gelecek yıllara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları 126.571 111.028 126.571 111.028 - - 21.389 - - - - - 21.389 - I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - - 1- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü - - 2- Diğer uzun vadeli yükümlülükler - - 16.562.313 15.52 1.775 III - Kısa vadeli yükümlülükler toplamı 68.606.280 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar 52.175.193 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 90 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO 31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) ÖZSERMAYE Dipnot V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) sermaye 2- Ödenmemiş sermaye (-) 3- Sermaye düzeltmesi olumlu farkları 4- Sermaye düzeltmesi olumsuz farkları (-) 5- Tescilli Beklenen Sermaye B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse senedi ihraç primleri 2- Hisse senedi iptal karları 3- Sermayeye eklenecek satış karları 4- Yabancı para çevirim farkları 5- Diğer sermaye yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal yedekler 2- Statü yedekleri 3- Olağanüstü yedekler 4- Özel fonlar (yedekler) 5- Finansal varlıkların değerlemesi 6- Diğer kar yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş yıllar karları E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş yıllar zararları F-Dönem Net Karı 1- Dönem net karı 2- Dönem net zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı 2.13 15 15 15 Özsermaye Toplamı BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Yükümlülükler Toplamı (III + IV + V) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar Finansal Bilgiler | 93 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2016 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2015 18.147.000 18.147.000 695.704 782.371 (86.667) 17.575.634 17.575.634 (2.710.591) (2.710.591) 5.487.278 5.487.278 - 18.147.000 18.147.000 - 515.604 517.929 (2.325) 12.551.245 12.551.245 (2.710.591) (2.710.591) 5.288.831 5.288.831 - 39.195.025 33.792.089 124.363.618 101.489.057 Bağımsız Bağımsız denetimden geçmiş denetimden geçmiş Dipnot 01.01.2016 31.12.2016 01.01.2015 31.12.2015 I-TEKNİK BÖLÜM A- Hayat dışı teknik gelir 1- Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 1.1- Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış primler karşılığında Reasürör Payı (+) 1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri B- Hayat dışı teknik gider(-) 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve indirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve indirimler karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet giderleri (-) 5- Matematik Karşılıklarda Değişim ( Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1- Matematik Karşılıklar 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı(+) 6- Diğer Teknik Giderler (-) 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı C- Teknik bölüm dengesi- hayat dışı (A-B) 2.21 ve 24 24 10 ve 24 17 17 10 ve 17 17 17 10 31 ve 32 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar 246.864 246.864 201.711 201.711 9.819 9.819 35.334 35.334 (297.353) (90.203) (115.772) (115.772) 25.569 25.569 (207.150) (50.489) 156.296 156.296 79.618 79.618 22.859 22.859 53.819 53.819 (369.468) (188.103) (330.292) (330.292) 142.189 142.189 (181.365) (213.172) BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 92 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) Dipnot D- Hayat teknik gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) 5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+/-) E- Hayat teknik gider 1- Gerçekleşen Tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak) 1.1- Ödenen tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen tazminatlar (-) 1.1.2- Brüt Ödenen tazminatlarda reasürör payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve indirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-) 3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 3.3- Brüt Devreden Matematik Karşılığı 3.4- Devreden Matematik Karşılığında Reasürör Payı 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5- Faaliyet giderleri (-) 6- Yatırım giderleri (-) 7- Yatırımlardaki gerçekleşmemiş zararlar (-) 8- Teknik olmayan bölüme aktarılan yatırım gelirleri (-) F- Teknik bölüm dengesi- hayat(D – E) G- Emeklilik teknik gelir 1- Fon işletim gelirleri 2- Yönetim gideri kesintisi 3- Giriş aidatı gelirleri 4- Ara verme halinde yönetim gideri kesintisi 5- Özel hizmet gideri kesintisi 6- Sermaye tahsis avansı değer artış gelirleri 7- Diğer teknik gelirler H- Emeklilik teknik gideri 1- Fon işletim giderleri (-) 2- Sermaye tahsis avansları değer azalış giderleri(-) 3- Faaliyet giderleri (-) 4- Diğer teknik giderler (-) I- Teknik bölüm dengesi- emeklilik (G – H) Bağımsız denetimden geçmiş 01.01.2016 31.12.2016 Bağımsız denetimden geçmiş 01.01.2015 31.12.2015 100.575.155 100.174.193 101.129.000 101.129.202 (202) (954.807) (954.807) 400.962 (103.137.034) (42.487.963) (40.763.132) (40.763.132) (1.724.831) (1.724.831) (584.353) (584.353) (419.253) (59.645.465) (2.561.879) - 84.577.731 83.827.542 85.506.903 85.506.903 (1.679.361) (1.679.361) 750.189 (84.590.892) (38.236.099) (34.802.891) (34.802.891) (3.433.208) (3.433.208) (2.331.834) (2.331.834) (368.869) (43.654.090) (13.161) - 2.21 ve 24 24 10 ve 24 17 10 17.15 ve 17.19 10 31 ve 32 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM C- Teknik bölüm dengesi- hayat dışı (A-B) F- Teknik bölüm dengesi- hayat (D-E) I - Teknik bölüm dengesi- emeklilik (G-H) J- Genel teknik bölüm dengesi (C+F+I) K- Yatırım gelirleri 1- Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler 2-Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar 3- Finansal yatırımların değerlemesi 4- Kambiyo karları 5- iştiraklerden gelirler 6- Bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerden gelirler 7- Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler 8- Türev ürünlerden elde edilen gelirler 9- Diğer yatırımlar 10- Hayat teknik bölümünden aktarılan yatırım gelirleri L- Yatırım giderleri (-) 1- Yatırım yönetim giderleri – faiz dahil (-) 2- Yatırımlar değer azalışları (-) 3- Yatırımların nakte çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar (-) 4- Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım gelirleri (-) 5- Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar (-) 6- Kambiyo zararları (-) 7- Amortisman giderleri (-) 8- Diğer yatırım giderleri (-) M- Diğer faaliyetlerden ve olağandışı faaliyetlerden gelir ve karlar ile gider ve zararlar (+/-) 1- Karşılıklar hesabı (+/-) 2- Reeskont hesabı (+/-) 3- Özellikli sigortalar hesabı (+/-) 4- Enflasyon düzeltmesi hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş vergi varlığı hesabı (+/-) 6- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü gideri (-) 7- Diğer gelir ve karlar 8- Diğer gider ve zararlar (-) 9- Önceki yıl gelir ve karları 10- Önceki yıl gider ve zararları(-) N- Dönem net karı veya (zararı) 1- Dönem karı ve (zararı) 2- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları(-) 3- Dönem net kar veya (zararı) 4- Enflasyon düzeltme hesabı Dipnot 26 26 36 36 6.1 47.5 Bağımsız Bağımsız denetimden geçmiş denetimden geçmiş 01.01.2016 31.12.2016 01.01.2015 31.12.2015 (50.489) (213.172) (2.561.879) (13.161) (2.612.368) (226.333) 10.825.697 8.316.496 10.582.818 8.482.360 102.768 (178.577) 140.111 12.713 (1.279.411) (1.518.811) (11.175) (400.962) (750.189) (87.835) (26.500) (790.614) (730.947) 387.914 652.687 (34.477) 110.413 336.543 507.757 3.054 (24.293) (59.594) 129.910 94.471 (22.823) (360) 5.487.278 5.288.831 7.321.832 7.224.038 (1.834.554) (1.935.207) 5.487.278 5.288.831 - Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar Finansal Bilgiler | 95 31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU I-TEKNİK BÖLÜM BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 94 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. IV- Dönem sonu bakiyesi (31/12/2015) (III+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) J- Yedeklere transfer I- Dağıtılan temettü H- Dönem net karı (veya zararı) G- Enflasyon düzeltme farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar E- Yabancı para çevrim farkları D- Varlıklarda değer artışı C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri 2- İç kaynaklardan 1- Nakit A- Sermaye artırımı (A1+A2) I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31/12/2014) Önceki dönem IV- Dönem sonu bakiyesi (31/12/2016) (III+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) J- Yedeklere transfer I- Dağıtılan temettü H- Dönem net karı (veya zararı) G- Enflasyon düzeltme farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar E- Yabancı para çevrim farkları D- Varlıklarda değer artışı C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri 2- İç kaynaklardan 1- Nakit A- Sermaye artırımı (A1+A2) I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31/12/2015) Cari dönem BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 18.147.000 - - - - - - - - - - - - 18.147.000 Sermaye 18.147.000 - - - - - - - - - - - - 18.147.000 Sermaye (2.325) - - - - - (2.325) - - - - - - Varlıklarda değer artışı (azalışı) İşletmenin kendi hisse senetleri (-) - (86.667) - - - - - - - - (84.342) - - - - - - (2.325) - - - 782.371 264.442 - - - - - - - - - - - 517.929 Yasal yedekler - - - - - - - - - - - - - - Yabancı para çevrim farkları Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları 517.929 91.862 - - - - - - - - - - - 426.067 Yasal yedekler 12.551.245 1.745.374 - - - - - - - - - - - 10.805.871 Geçmiş Yıllar Karları 17.575.634 5.024.389 - - - - - - - - - - - 12.551.245 Geçmiş Yıllar Karları Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2015 - - - - - - - - - - - - - - Yabancı para çevrim farkları Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar Dipnot Dipnot Varlıklarda değer artışı (azalışı) İşletmenin kendi hisse senetleri (-) Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2016 (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) - - - - - - - - - - 12.062 - - - - - - - - - - - - - - (2.710.591) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) Dipnot A. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8. Faiz ödemeleri (-) 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) 10. Diğer nakit girişleri 11. Diğer nakit çıkışları (-) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan (kullanılan) net nakit B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları 1. Maddi varlıkların satışı 2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 3. Mali varlık iktisabı (-) 4. Mali varlıkların satışı 5. Alınan faizler 6. Alınan temettüler 7. Diğer nakit girişleri 8. Diğer nakit çıkışları (-) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan) nakit akımları 1. Hisse senedi ihracı 2. Kredilerle ilgili nakit girişleri 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4. Ödenen temettüler (-) 5. Diğer nakit girişleri 6. Diğer nakit çıkışları (-) 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan)net nakit D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D) F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 6 2.12 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar 33.792.089 - - - 5.288.831 - - - (2.325) 12.062 - - - - 28.493.521 Toplam 39.195.025 - - 5.487.278 - - - (84.342) - - - - - 33.792.089 Toplam Finansal Bilgiler | 97 5.288.831 (1.837.236) - 5.288.831 - - - - - - - - - (2.710.591) 1.837.236 (12.062) - Geçmiş yıllar zararları (-) Net dönem karı (veya zararı) Diğer yedekler ve dağıtılmamış karlar - - - - - - - (2.710.591) (5.288.831) - 5.487.278 - - - - - 31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU 100.683.905 10.853.564 (101.466.920) 10.070.549 (4.824.459) 1.752.827 (643.655) 6.355.262 83.374.183 14.852.712 (88.603.032) (109.305) 9.514.558 (2.516.977) 896.439 (1.312.573) 6.581.447 (142.542) (7.588.789) 10.601.904 169.630 (1.186.893) 1.926.559 17.178 (297.543) (1.514.881) 8.660.938 32.233 (1.170.177) 5.720.292 73.249 8.281.821 61.125.924 69.407.745 (7.456) 12.301.739 48.824.185 61.125.924 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu - 5.487.278 - - - - - - - - - - - - - - - (2.710.591) 5.288.831 - Geçmiş yıllar zararları (-) Net dönem karı (veya zararı) Finansal Bilgiler | 96 Diğer yedekler ve dağıtılmamış karlar 31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. Bağımsız Bağımsız denetimden geçmiş denetimden geçmiş 1 Ocak -31 Aralık 2016 1 Ocak -31 Aralık 2015 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ortağı BNP Paribas Cardif ve nihai ortağı BNP Paribas S.A.’dır (2.13 no’lu dipnot). Şirket’in 12 Temmuz 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında “Cardif Hayat Sigorta A.Ş.” olan ünvanının “BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.” olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana sözleşmenin 3. maddesinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiştir. Bu karar İstanbul Ticaret Memurluğu’nda tescil ettirilmiş ve 21 Temmuz 2011 tarih ve 7863 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket 9 Ağustos 2007 tarihinde İstanbul’da kurulmuştur. Şirket’in tescil edilmiş adresi Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı/İstanbul’dur. Finansal tabloların hazırlanmasında, yukarıda belirtilen istisnalar dışında, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) dikkate alınmıştır. Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar Yeni ve revize edilmiş Türkiye muhasebe standartları a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’de yapılan değişiklikler 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. Bulunmamaktadır. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar 31 Aralık 2016 20 10 30 31 Aralık 2015 15 12 27 1 Ocak – 31 Aralık 2016 dönemine ait üst ve orta kademeli yöneticilere ait giderler Şirket tarafından ödenirken, söz konusu personel BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.'nin de faaliyetlerini yürüttüğünden, ilgili personel giderlerinin %12'lik kısmı Şirket tarafından BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.'ye yansıtılmıştır (1 Ocak – 31 Aralık 2015: %18). (*) 1.6 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 1.500.437 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2015: 1.169.877 TL) 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılır. Şirket hayat ve ferdi kaza branşlarında faaliyet gösterdiğinden, faaliyet giderleri hayat ve hayat teknik giderleri altında muhasebeleşmektedir. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketimi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler 1.1, 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 1.10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Sunum Esasları BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Şirket, finansal tablolarının sunumunu, Hazine Müsteşarlığı’nın, Sigortacılık Kanunu ve 14 Temmuz 2007 tarihli ve 26582 Sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” (Finansal Raporlamalar Hakkında Yönetmelik) kapsamında düzenlenen 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 Sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” i uyarınca yapmaktadır. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, hayat ve kaza branşlarında faaliyet göstermek üzere kurulmuştur (2.14 no’lu dipnot). Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel Toplam TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 1 (Değişiklikler) 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 27 (Değişiklikler) TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) TFRS 14 1 2 Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması 1 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler 1 Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi 1 TFRS 1 2 Açıklama Hükümleri 2 TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 2 Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi 2 Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları 2 Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması 2 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları 2 31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak ifade edildiği nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının uygun olmadığı görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin gelecek dönemlerde satış fiyatında beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda düşüşün göstergesi olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir. Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı’nın, 30 Aralık 2004 tarihli ve 25686 Sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanan ve 1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe giren “Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ” (Hesap Planı Hakkında Tebliğ) kapsamında yer alan Sigortacılık Hesap Planına göre Türk Lirası (TL) olarak düzenlemektedir. b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler Hazine Müsteşarlığı’nın 2 Mayıs 2008 tarihli ve 2008/20 numaralı duyurusuna istinaden Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı'nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara ve 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu (Sigortacılık Kanunu) ile 28 Mart 2001 tarih ve 4632 Sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu (Bireysel Emeklilik Kanunu) gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve ilgili yönetmeliklere göre hazırlamaktadır. Bu standart, ‘taşıyıcı bitkilerin’, TMS 41 standardı yerine, maddi duran varlıklar sınıflandırması altında, ilk muhasebeleştirme kaydı sonrasında maliyet ya da yeniden değerleme esasına göre ölçülmesine imkan sağlayacak şekilde TMS 16 standardı kapsamında ele alınmasını belirtir. Bu standartta ayrıca ‘taşıyıcı bitki’ tarımsal ürünlerin üretimi veya temini için kullanılan, bir dönemden fazla ürün vermesi beklenen ve önemsiz kalıntı satışları dışında tarımsal ürün olarak satılma olasılığının çok düşük olduğu yaşayan bir bitki olarak tanımlanmıştır. Bu standartta taşıyıcı bitkilerden yetiştirilen ürünlerin TMS 41 standardının kapsamında olduğu da belirtilmektedir. Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun (“KGK”) “Sigorta sözleşmelerine” ilişkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4’ün bu aşamada uygulanmayacağı belirtilmiş, bu kapsamda 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve sonrasında bu yönetmeliğe istinaden açıklama ve düzenlemelerin olduğu bir takım genelge ve sektör duyuruları yayımlanmıştır. Bu yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları ile getirilen düzenlemelere ilişkin uygulanan muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her biri kendi başlığı altında özetlenmiştir. Finansal Bilgiler | 99 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. TMS 16 ve TMS 41’de yapılan bu değişiklikler sırasıyla TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 98 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Bu standart, işletme teşkil eden müşterek bir faaliyette pay edinen işletmenin: Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: • TFRS 11’de belirtilen kurallara aykırı olanlar haricinde, TFRS 3 ve diğer TMS’lerde yer alan işletme birleşmeleriyle ilgili tüm muhasebeleştirme işlemlerinin uygulaması, ve • TFRS 3 ve diğer TMS’ler uyarınca işletme birleşmelerine ilişkin açıklanması gereken bilgileri açıklamasını öngörür. TFRS 9 TFRS 15 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 1: Bu değişiklik işletmenin TMS’yi ilk defa uygulaması durumunda TMS’lerin hangi versiyonlarının kullanılacağı konusuna açıklık getirir. TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri Bu değişiklikler; finansal tablo hazırlayıcılarının finansal raporlarını sunmalarına ilişkin olarak farkında olunan zorunluluk alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 5: Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir. TFRS 7: Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir. TMS 34: Bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanmasına açıklık getirmektedir. 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi Bu değişiklik işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğine izin vermektedir. TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasındaki varlık satışları veya ayni sermaye katkılarından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması Bu değişiklik, yatırım işletmelerinin konsolidasyon istisnasını uygulamaları sırasında ortaya çıkan sorunlara aşağıdaki şekilde açıklık getirir: • Ara şirket için konsolide finansal tablo hazırlanmasına ilişkin istisnai durum, bir yatırım işletmesinin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer üzerinden değerlediği hallerde dahi, yatırım işletmesinin bağlı ortaklığı olan ana şirket için geçerlidir. • Ana şirketin yatırım faaliyetleri ile ilgili olarak hizmet sunan bir bağlı ortaklığın yatırım işletmesi olması halinde, bu bağlı ortaklık konsolidasyona dahil edilmemelidir. • Bir iştirakin ya da iş ortaklığının özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirildiği hallerde, yatırım işletmesinde yatırım işletmesi amacı gütmeyen bir yatırımcı iştirakteki ya da iş ortaklığındaki payları için uyguladığı gerçeğe uygun değer ölçümünü kullanmaya devam edebilir. • Tüm iştiraklerini gerçeğe uygun değerden ölçen bir yatırım işletmesi, yatırım işletmelerine ilişkin olarak TFRS 12 standardında belirtilen açıklamaları sunar. TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları standardı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını ilk defa uygulayacak bir işletmenin, belirli değişiklikler dahilinde, ‘düzenlemeye dayalı erteleme hesaplarını’ hem TFRS’lere göre hazırlayacağı ilk finansal tablolarında hem de sonraki dönem finansal tablolarında önceki dönemde uyguladığı genel kabul görmüş muhasebe standartlarına göre muhasebeleştirmeye devam etmesine izin verilir. TFRS 14, TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. Finansal Bilgiler | 101 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR TFRS 11’de yapılan bu değişiklik TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. Finansal Araçlar 1 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat 1 “1 Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. TFRS 9 Finansal Araçlar Kamu Gözetimi Kurumu ("KGK”) tarafından 2010’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. 2011’de değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. KGK tarafından Ocak 2017’de yayımlanan TFRS 9 standardının revize edilmiş versiyonu a) finansal varlıkların değer düşüklüğü gereksinimleri ve b) "gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal yükümlülükler" ile yayımlanan sınıflama ve ölçüm gereksinimlerine getirilen sınırlı değişlikleri içerir. TFRS 9, 1 Ocak 2018 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. İlk uygulama tarihi 1 Şubat 2015 tarihinden önce olmak şartıyla, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat TFRS 15 standardındaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçümü ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Modeldeki beş aşama aşağıdaki gibidir: • Müşteri sözleşmelerinin tespit edilmesi • Satış sözleşmelerindeki performans yükümlülüklerinin tespit edilmesi • İşlem fiyatının belirlenmesi • Sözleşmelerdeki işlem fiyatını performans yükümlüklerine dağıtılması • Şirket performans yükümlülüklerini yerine getirdiğinde gelir kaydedilmesi Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir. 2.2 Konsolidasyon Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Mali Tablolar” kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmadığından, “TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 100 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 2.5 Maddi Duran Varlıklar Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaşlar ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri Finansal Bilgiler | 103 Finansal Bilgiler | 102 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 3-15 yıl 5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). Bankalar (14 no’lu dipnot) Eksi - Faiz tahakkukları Eksi - Bloke vadeli mevduatlar (14 ve 43 no’lu dipnotlar) Nakit ve nakit benzerleri toplamı 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 97.701.030 (428.987) (27.864.298) 69.407.745 86.766.560 (448.073) (25.192.563) 61.125.924 2.13 Sermaye 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Sermayedarın adı BNP Paribas Cardif 31 Aralık 2016 Pay oranı Pay tutarı 31 Aralık 2015 Pay oranı Pay tutarı 100.00 18.147.000 100.00 18.147.000 %100 18.147.000 %100 18.147.000 Maddi olmayan duran varlıklar bilgi sistemleri ve bilgisayar yazılımları için ödenen avansları içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve kullanıma başlandığı tarihten itibaren tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile itfa edilirler. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların itfa edilme süreleri 3 - 8 yıldır (8 no’lu dipnot). 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır. 2.8 Finansal Varlıklar Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket, finansal varlıklarını “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve müteakip dönemlerde maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla prim üretiminin önemli bir kısmı taraf olduğu kot-par anlaşmasından kaynaklanmaktadır. Bu sözleşme ile bir sedan şirket tarafından yazılan bireysel banka kredileri ve kredi kartı borçlarının geri ödenememe riski ile gelir kaybı riskini içeren hayat sigortalarına koruma sağlanmaktadır. Buna ek olarak Şirket’in finansal kuruluşlar aracılığıyla ürettiği sigorta primleri de bulunmaktadır. 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan sigorta teknik karşılıklarının hesaplanma esasları 2.24 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Reasürans Sözleşmeleri Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen sigorta sözleşmeleridir. 2.10 Türev Finansal Araçlar 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Toplam 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 2.18 Vergiler 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Kurumlar Vergisi Yazılan Primler Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. Reasürans faaliyetleri sonucu oluşan primler, sedan şirket tarafından gönderilen ekstreler doğrultusunda muhasebeleştirilmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. 2016 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2015: %20). Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2016 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2015: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot). 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 - “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler” hesaplarında sınıflandırmaktadır . Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır. Çalışanlara sağlananan faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin olarak, ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (15 ve 22 no’lu dipnot). 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). Finansal Bilgiler | 105 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. 2.22 Finansal Kiralamalar Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Matematik Karşılıklar Hayat matematik karşılığı, Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş bir yıldan uzun vadeli risk teminatı içeren kredili hayat poliçeleri için ayrılan aktüeryal matematik karşılığından oluşmaktadır. Şirket’in uzun vadeli kredili hayat sigorta sözleşmeleri uyarınca alınan primlerden idare ve tahsil masrafları ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Hayat matematik karşılıklarının hesaplanması yurtdışında hazırlanan ölüm istatistikleri dikkate alınarak Türkiye’de faaliyet gösteren şirketler için geçerli olan cari tablolar kullanılarak yapılmaktadır (17 no’lu dipnot). Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). Ertelenmiş Komisyon Giderleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için ödenen komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda “Ertelenmiş Üretim Giderleri” hesabında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Devam Eden Riskler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 13 Aralık 2012 tarih ve 2012/15 sayılı “Devam Eden Riskler Karşılığı Hesaplamasında Yapılan Değişiklik Hakkında Genelge” (“2012/15 no’lu Genelge”) uyarınca, söz konusu beklenen hasar prim oranı hesaplaması 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle ana branş bazında yapılmıştır. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. Şirket, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yaptığı hesaplama sonucunda devam eden riskler karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 35.334 TL) (17 no’lu dipnot). BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 104 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) Muallak Tazminat Karşılığı Finansal risk Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak tazminat karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. Şirketin, hayat ve hayat dışı branşlar için uygulama esasları 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 05 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiş olan bilanço tarihi itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar (IBNR) ve tazminat bedelleri için ilave muallak tazminat karşılığı ayırması gerekmektedir. Yeni Genelge ile 2010/14 sayılı “Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” yürürlükten kalkmıştır. Ayrıca 28 Temmuz 2015 tarihinde yayınlanan 2015/28 sayılı genelge ile de daha önce 2015/7 sayılı genelge ile getirilmiş olan Gerçekleşen Ancak Rapor Edilmeyen Hasar Karşılıklarında gerçekleşecek artışa ilişkin kademeli geçiş oranları 2015 yılı ikinci çeyreğinden geçerli olmak üzere tekrar düzenlenmiştir. Şirket hayat branşında herbir iş ortağının ödenen ve muallak verisini kullanarak Şirket içi hesaplama aracında Standart Zincir ve Hasar/Prim yöntemlerini uygulayarak elde ettiği ilave karşılık tutarını hesaplarına yansıtmıştır. 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge’ye göre sigorta şirketleri hayat dışı branşlarda aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge’de öngörülmüş olan 6 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Şirket, 31 Aralık 2016 ve 2015 tarihleri itibariyle ferdi kaza branşı için portföy yapılarına en uygun yöntemin hangisi olduğunu değerlendirerek söz konusu altı yöntemden “Standart” yöntemi belirlemiş ve brüt olarak bulunan sonuçlarının 31 Aralık 2016 ve 2015 itibariyle yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarına bağlı olarak hesaplanan net tutarını dikkate almıştır. Şirket ilgili AZMM hesaplamalarında büyük hasar elemesi yapmamıştır. Dengeleme Karşılığı 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik şirketleri, deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta sözleşmeleri için 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Şirket, 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle 1.487.442 TL (31 Aralık 2015: 1.068.189 TL) tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (Not 17). (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait zarar 91.037 TL (31 Aralık 2015: 15.149 TL) daha düşük/ yüksek olacaktı. ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. 31 Aralık 2016 Esas faaliyetlerden alacaklar Toplam yabancı para cinsinden varlıklar Esas faaliyetlerden borçlar Toplam yabancı para cinsinden yükümlülükler Bilanço pozisyonu ABD doları 14 14 14 Avro 592.478 592.478 592.478 Toplam 592.492 592.492 592.492 Şirket için en önemli muhasebe tahmini yürürlükte olan poliçelerinden doğacak olan hasar ödemelerine ilişkin nihai yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi 31 Aralık 2015 Esas faaliyetlerden alacaklar Toplam yabancı para cinsinden varlıklar Esas faaliyetlerden borçlar Toplam yabancı para cinsinden yükümlülükler Bilanço pozisyonu ABD doları 6 6 6 Avro 83.885 83.885 (46.917) (46.917) 36.974 Toplam 83.891 83.891 (46.917) (46.917) (36.974) Sigorta riski Yukarıdaki tablonun değerlendirilebilmesi amacıyla ilgili yabancı para tutarlarının TL karşılıkları gösterilmiştir. Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle Avro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Avro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 59.248 TL (31 Aralık 2015: 3.697 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle Amerikan Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Amerikan Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 1,4 TL (31 Aralık 2015: 0,6 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: iii. Fiyat riski 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 107 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 Hayat Hastalık 1.021.306.315 - 738.286.900 - Toplam 1.021.306.315 738.286.900 Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtia fiyat riskine maruz değildir. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları 455.066 TL (31 Aralık 2015: 76.448 TL) daha fazla/eksik olacaktı. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, yönetim tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 106 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (c) Likidite riski Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Finansal araçların makul değeri Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır. Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 31 Aralık 2016 Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip makul değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır. Toplam Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) Reasürans faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) Diğer ilişkili taraflara borçlar (45 ve 47.1 no’lu dipnotlar) Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnotlar) 2.091.363 25.647.713 705.882 493.230 2.091.363 25.647.713 705.882 493.230 Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Toplam 28.938.188 28.938.188 Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. 31 Aralık 2016 1 yıla kadar 1 yıl – 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam Muallak tazminat karşılığı - net Hayat matematik karşılığı - net Kazanılmamış primler karşılığı - net Dengeleme karşılığı 23.788.861 13.288.630 - 14.926.911 - 1.487.442 23.788.861 14.926.911 13.288.630 1.487.442 Toplam 37.077.491 14.926.911 1.487.442 53.491.844 Finansal yükümlülükler Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: - Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, - Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2016 tarihli asgari gerekli özsermayesi 9.438.276 TL (31 Aralık 2015: 8.372.782 TL)’dir. Bu çerçevede, Şirket’in 31 Aralık tarihi itibariyle özsermayesi, 19 Ocak 2009 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca belirlenen gerekli asgari özsermayeden 31.244.191 TL (31 Aralık 2015: 26.487.496 TL) fazla durumdadır. 5. Bölüm Bilgileri 31 Aralık 2015 3 aya kadar Toplam Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) Reasürans faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) Diğer ilişkili taraflara borçlar (45 ve 47.1 no’lu dipnotlar) Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnotlar) 524.119 14.852.712 488.459 199.084 524.119 14.852.712 488.459 199.084 Toplam 16.064.374 16.064.374 Beklenen nakit akımları 31 Aralık 2015 Finansal varlıklar Sermaye yönetimi Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. 3 aya kadar Beklenen nakit akımları Finansal Bilgiler | 109 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: Şirket ile ilişkili şirketlerden BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. sabit kıymetlerini ortak kullanmakta olup, söz konusu sabit kıymetlere ait amortisman giderleri ile itfa ve tükenme paylarını belirli oranlarda bölüşmektedir, 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle kayıtlı maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin olarak 780.874 TL’si (1 Ocak – 31 Aralık 2015: 680.272 TL) BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta’ya, 9.740 TL’si (1 Ocak – 31 Aralık 2015: 50.675 TL) ise BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’ye ait olmak üzere toplam 790.614 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2015: 730.947 TL) tutarında cari dönem amortisman gideri ile itfa ve tükenme payı bulunmaktadır. 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015:Yoktur). 1 yıla kadar 1 yıl – 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam Muallak tazminat karşılığı - net Hayat matematik karşılığı - net Kazanılmamış primler karşılığı - net Dengeleme karşılığı Devam eden riskler karşılığı - net 22.089.598 12.343.642 35.334 14.342.558 - 1.068.189 - 22.089.598 14.342.558 12.343.642 1.068.189 35.334 Toplam 34.468.574 14.342.558 1.068.189 49.879.321 Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran ve maddi olmayan duran varlıkların maliyeti: 142.542 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2015: 297.543 TL). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: Yoktur (1 Ocak – 31 Aralık 2015: Yoktur). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur). 6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur). 6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur). BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 108 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) Maddi duran varlık hareket tablosu: Maliyet Maliyet 1 Ocak 2016 Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2016 Demirbaşlar Özel maliyetler 1.059.279 1.078.081 56.590 85.952 - 1.115.869 1.164.033 Toplam 2.137.360 142.542 - 2.279.902 1 Ocak 2016 Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2016 (453.071) (773.442) (192.290) (196.936) - (645.360) (970.378) (1.226.513) (389.226) - (1.615.739) Birikmiş amortismanlar (-) Demirbaşlar Özel maliyetler Toplam Net defter değeri Maliyet 910.847 664.163 1 Ocak 2015 Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2015 950.490 984.998 1.935.488 204.460 93.083 297.543 (95.671) (95.671) 1.059.279 1.078.081 2.137.360 1 Ocak 2015 Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2015 Demirbaşlar Özel maliyetler (315.630) (566.435) (215.933) (207.007) 78.492 - (453.071) (773.442) Toplam (882.065) (422.940) 78.492 (1.226.513) 1 Ocak 2015 Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2015 Haklar 1.046.991 900.924 - 1.947.915 Toplam 1.046.991 900.924 - 1.947.915 1 Ocak 2015 Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2015 Haklar (209.702) (257.332) - (467.034) Toplam (209.702) (257.332) - (467.034) Birikmiş amortismanlar (-) Net defter değeri 837.289 1.480.881 9. İştiraklerdeki Yatırımlar Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 10. Reasürans Varlıkları / (Yükümlülükleri) 31 Aralık 2016 5.996.058 (25.647.713) (19.651.655) 31 Aralık 2015 6.054.621 (14.852.712) (8.798.091) Bloke 31 Aralık 2016 Bloke Olmayan Toplam Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). Şirket portföyü Satılmaya hazır Finansal varlıklar: Devlet tahvili Özel sektör bonosu - 6.572.990 2.530.680 6.572.990 2.530.680 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam - 9.103.670 9.103.670 Bloke 31 Aralık 2015 Bloke Olmayan Toplam - 1.514.881 1.514.881 1.514.881 1.514.881 Demirbaşlar Özel maliyetler Toplam Birikmiş amortismanlar (-) Net defter değeri 1.053.423 910.847 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 111 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. Reasürans faaliyetlerinden alacaklar (12.1 no’lu dipnot) Reasürans faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) Toplam Reasürans sözleşmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no’lu dipnotta yapılmıştır. 11. Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Maddi olmayan duran varlık hareket tablosu: Maliyet 1 Ocak 2016 Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2016 Haklar 1.947.915 604.014 - 2.551.929 Toplam 1.947.915 604.014 - 2.551.929 1 Ocak 2016 Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2016 Haklar (467.034) (391.648) - (858.682) Toplam (467.034) (391.648) - (858.682) Birikmiş amortismanlar (-) Net defter değeri 1.480.881 1.693.247 Şirket portföyü Satılmaya hazır Finansal varlıklar: Devlet tahvili Toplam 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 110 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. Finansal Bilgiler | 113 Finansal Bilgiler | 112 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: 31 Aralık 2016 Maliyet Değeri Kayıtlı Değer (Makul Değer) Devlet tahvili Özel sektör bonosu 6.601.324 2.500.000 6.572.990 2.530.680 Toplam 9.101.324 9.103.670 Menkul Kıymetler Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları (Bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir.): a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). b) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). c) Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 31 Aralık 2015 Maliyet Değeri Kayıtlı Değer (Makul Değer) 1.528.962 1.514.881 Menkul Kıymetler Devlet tahvili Toplam 1.528.962 1.514.881 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Yoktur Esas faaliyetlerinden alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 3 aya kadar 5.996.058 6.054.621 Toplam 5.996.058 6.054.621 Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı ve esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 0-3 ay 97.676.141 1.543.890 99.220.031 31 Aralık 2016 6 ay-1 yıl 1.004.432 1.004.432 3-6 ay - 1-3 yıl 1.526.248 1.526.248 3 yıldan uzun 5.029.100 5.029100 Toplam 97.676.141 6.572.990 2.530.680 106.779.811 Finansal varlıkların vade analizi: 0-3 ay 86.766.560 86.766.560 3-6 ay - 31 Aralık 2015 6 ay-1 yıl - 1-3 yıl 1.514.881 1.514.881 Toplam 86.688.902 1.514.881 88.203.783 1 Ocak – 31 Aralık 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren dönemlere ait nakit akım tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmiş olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 Banka mevduatları 97.701.030 86.766.560 Toplam Yabancı para mevduatlar - vadeli mevduatlar 97.701.030 86.766.560 556.485 39.378 TL mevduatlar - vadeli mevduatlar - vadesiz mevduatlar 97.119.656 24.889 86.688.902 38.280 Toplam 97.701.030 86.766.560 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: Sigorta şirketlerinden alacaklar (*) Esas faaliyetlerden alacaklar (*) Bilançoda “Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar” altında takip edilmektedir. 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 5.996.058 5.996.058 6.054.621 6.054.621 Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 556.485 TL yabancı para mevduatı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 39.378 TL) 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle vadeli mevduatların vadeleri 3 aydan kısadır. Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiş 27.864.298 TL (31 Aralık 2015: 25.192.563 TL) tutarında vadeli mevduatı bulunmaktadır (17.1 ve 43 no’lu dipnotlar). BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal varlıkların vade analizi BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar Vadeli mevduat Devlet tahvili Toplam 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Şirket’in yabancı para ile temsil edilen esas faaliyetlerden alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur). 13. Türev Finansal Araçlar Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7 ve 26 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir. Vadeli mevduat Devlet tahvili Özel sektör bonosu Toplam 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama yıllık faiz oranları: Yıllık faiz oranı (%) TL Avro 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 %10 – %11,45 %1,50 %11,7 - %13,90 - 15. Sermaye Şirket’in tamamı ödenmiş 18.147.000 (31 Aralık 2015: 18.147.000) adet hisse senedi bulunmaktadır. Şirket’in hisse senetlerinin her biri 1 TL nominal değerde olup toplam nominal değer 18.147.000 TL (31 Aralık 2015: 18.147.000 TL)’dir. 31 Aralık 2016 Sigortalı sayısı Matematik karşılıkları Dönem içinde giren – net 16.243 Mevcut 37.482 1 7.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 8.398.313 14.926.911 Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedeklerin dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu 8.349.970 14.342.558 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 2016 2015 517.929 264.442 782.371 426.067 91.862 517.929 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2016 2015 (2.325) (84.342) (86.667) (2.325) (2.325) Sözleşme sayısı 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 24.451.046 27.864.298 19.683.392 25.192.563 31 Aralık 2016 Brüt prim Net prim Grup 16.243 22.757.066 22.757.066 Toplam 16.243 22.757.066 22.757.066 Sözleşme sayısı Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları Hayat ve hayat dışı dallar için tesis edilmesi gereken teminat tutarı Hayat ve hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı (43 no’lu dipnot) 18.064 33.849 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). Satılmaya hazır finansal varlıkların makul derğerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. Dönem başı – 1 Ocak Menkul kıymet değer artışı / (azalışı) Dönem sonu – 31 Aralık 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni 31 Aralık 2015 Sigortalı sayısı Matematik karşılıkları 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 1 Ocak - 31 Aralık 2016 ve 2015 dönemleri itibariyle hisse senetlerinde hareket bulunmamaktadır. Dönem başı – 1 Ocak Geçmiş yıl karından transfer Dönem sonu – 31 Aralık Finansal Varlıkların Değerlemesi: Finansal Bilgiler | 115 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 Aralık 2015 Brüt prim Net prim Grup 18.064 23.015.697 23.015.697 Toplam 18.064 23.015.697 23.015.697 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 114 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Poliçe sayısı Brüt prim 31 Aralık 2016 Net prim 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ertelenmiş üretim giderleri 1.719.576 TL (31 Aralık 2015: 146.060 TL) olup bilançoda ertelenmiş üretim giderleri hesap kalemi altında yer almaktadır. Dengeleme karşılığı: Matematik karşılık Grup 12.610 13.593.243 13.593.243 4.821.339 Toplam 12.610 13.593.243 13.593.243 4.821.339 Poliçe sayısı Brüt prim Net prim Matematik karşılık Grup 9.236 3.701.766 3.701.766 4.396.438 Toplam 9.236 3.701.766 3.701.766 4.396.438 31 Aralık 2015 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerle ilgili diğer gerekli açıklamalar: Hayat matematik karşılıkları: 1 Ocak – 31 Aralık 2016 Reasürans payı 14.342.558 584.353 - 14.342.558 584.353 Dönem sonu - 31 Aralık 14.926.911 - 14.926.911 1 Ocak – 31 Aralık 2015 Reasürans payı 12.010.724 2.331.834 - 12.010.724 2.331.834 Dönem sonu – 31 Aralık 14.342.558 - 14.342.558 Kazanılmamış primler karşılığı: Net 1.068.189 419.253 - 1.068.189 419.253 Dönem sonu - 31 Aralık 1.487.442 - 1.487.442 Brüt Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu – 31 Aralık Dönem sonu – 31 Aralık Net - 699.320 368.869 1.068.189 - 1.068.189 1 Ocak – 31 Aralık 2016 Reasürans payı Net 35.334 (35.334) - 35.334 (35.334) - - - Brüt Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 1 Ocak – 31 Aralık 2015 Reasürans payı 699.320 368.869 Brüt Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 1 Ocak – 31 Aralık 2016 Reasürans payı Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Brüt BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Brüt Dönem sonu – 31 Aralık Devam eden riskler karşılığı: Brüt Finansal Bilgiler | 117 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 Ocak – 31 Aralık 2015 Reasürans payı Net 89.152 (53.818) - 89.152 (53.818) 35.334 - 35.334 Muallak tazminat karşılığı: Brüt 1 Ocak – 31 Aralık 2016 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 12.343.642 944.988 - 12.343.642 944.988 Dönem sonu – 31 Aralık 13.288.630 - 13.288.630 Brüt 1 Ocak – 31 Aralık 2015 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 10.687.139 1.656.503 - 10.687.139 1.656.503 Dönem sonu – 31 Aralık 12.343.642 - 12.343.642 Brüt 1 Ocak – 31 Aralık 2016 Reasürans payı Net Dönem başı rapor edilen tazminatlar - 1 Ocak Net değişim 13.647.559 240.570 - 13.647.559 240.570 Dönem sonu rapor edilen tazminatlar- 31 Aralık 13.888.129 - 13.888.129 9.900.732 - 9.900.732 23.788.861 - 23.788.861 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı Toplam BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 116 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) Brüt 1 Ocak – 31 Aralık 2015 Reasürans payı Net Dönem başı rapor edilen tazminatlar - 1 Ocak Net değişim 12.465.805 1.181.754 - 12.465.805 1.181.754 Dönem sonu rapor edilen tazminatlar- 31 Aralık 13.647.559 - 13.647.559 8.442.039 - 8.442.039 22.089.598 - 22.089.598 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı Toplam 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para ile ifade edilen muallak tazminat karşılığı bulunmamaktadır (2.24 no’lu dipnot). 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 Sigorta şirketlerine borçlar Reasürans faaliyetlerinden borçlar 2.091.363 25.647.713 524.119 14.852.712 Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar 27.739.076 15.376.831 Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot) 493.230 199.084 28.232.306 15.575.915 Toplam ticari ve diğer borçlar Finansal Bilgiler | 119 Finansal Bilgiler | 118 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. İlişkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Toplam geçici farklar 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 Ertelenmiş vergi varlıkları/ (yükümlülükleri) 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 Ertelenmiş vergi varlıkları Aktüeryal zincirleme merdiven metodu hesaplama farkı Dengeleme karşılığı Diğer maliyet gider karşılığı Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar amortisman farkı Kıdem tazminatı karşılığı Personel izin karşılığı Devam eden riskler karşılığı Gider tahakkukları Menkul kıymet değerleme farkları Diğer 5.608.721 1.487.442 1.610.000 (430.736) 126.571 126.421 440.814 108.333 (75.081) 4.769.581 1.068.189 1.079.998 (139.502) 111.028 107.487 35.334 147.971 2.906 31.344 1.121.744 297.488 322.000 (86.147) 25.314 25.284 88.163 21.667 (15.017) 953.916 213.638 216.000 (27.900) 22.206 21.497 7.067 29.594 581 6.268 Toplam ertelenmiş vergi varlıkları Ertelenmiş vergi varlıklarının yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 9.002.485 7.214.336 1.800.496 1.442.867 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 1.442.867 336.543 21.086 1.800.496 934.529 507.757 581 1.442.867 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 126.571 126.571 111.028 111.028 Dönem başı - 1 Ocak Ertelenmiş vergi geliri (35 no’lu dipnot) Satılmaya hazır finansal varlıkların özkaynak altında muhasebeleştirilen gerçeğe uygun değerlemelerinin vergi etkisi Dönem sonu – 31 Aralık 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri 20. Krediler 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Kıdem tazminatı karşılığı - uzun vadeli Toplam Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Şirket, Türk İş Kanunu’na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2015: %20). 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 4.092,53 TL (31 Aralık 2015: 3.828,37 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %6 enflasyon ve %10,57 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %4,31 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2015: %3,77). İsteğe bağlı işten ayrılma oranları da 0-15 yıl çalışanlar için %8,40, 16 ve üzeri yıl çalışanlar için %0 olarak dikkate alınmıştır. Grup’un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren geçerli olan 4.426,16 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (1 Ocak 2015: 3.541,37 TL). BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 4,31 99 2,97 95 Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2016 2015 Dönem başı - 1 Ocak Dönem içi ödenen Cari dönemdeki artış/ (azalış) Aktüeryel kayıp/ (kazanç) 111.028 15.543 - 218.320 (105.105) 9.875 (12.062) Dönem sonu - 31 Aralık 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları 126.571 111.028 1 Ocak – 31 Aralık 2015 10.582.818 102.768 140.111 10.825.697 8.303.783 189.752 12.713 8.506.248 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 26 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 Diğer maliyet gider karşılığı Personel izin karşılığı İş davaları karşılığı Danışmanlık giderleri Muhtelif gider tahakkukları Gider karşılığı Partnership kampanya karşılıkları 1.610.000 126.421 103.147 51.340 21.451 264.877 140.000 1.079.998 107.487 103.147 22.419 22.404 120.000 - Toplam 2.317.236 1.455.455 24. Net Sigorta Prim Geliri Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir: BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri Finansal yatırımların değerlenmesi Kambiyo karı Toplam 1 Ocak – 31 Aralık 2016 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda maliyet giderleri karşılığı altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler 1 Ocak – 31Aralık 2016 1 Ocak – 31 Aralık 2015 59.645.465 207.150 43.654.090 181.365 59.852.615 43.835.455 1 Ocak – 31 Aralık 2016 1 Ocak – 31 Aralık 2015 Komisyon giderleri Personel giderleri (33 no’lu dipnot) Haberleşme ve iletişim giderleri Bina ve ofis giderleri Vergi giderleri Denetim ve danışmanlık giderleri Pazarlama ve reklam giderleri Ulaşım giderleri Diğer giderler 43.645.657 10.282.351 320.656 1.930.223 992.700 1.856.856 491.381 113.173 219.618 30.911.670 8.032.332 1.410.780 1.126.881 756.119 650.639 511.923 183.799 251.312 Toplam (31 no’lu dipnot) 59.852.615 43.835.455 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri -Hayat -Hayat dışı Toplam (32 no’lu dipnot) 32. Gider Çeşitleri Gelir tablosunda yer alan faaliyet giderlerinin detayı aşağıda yer almaktadır: Brüt 1 Ocak – 31 Aralık 2016 Reasürans payı Net Brüt 1 Ocak – 31 Aralık 2015 Reasürans payı Net Hayat Ferdi kaza 101.129.202 201.711 (202) - 101.129.000 201.711 85.506.903 79.618 - 85.506.903 79.618 Toplam prim geliri 101.330.913 (202) 101.330.711 85.586.521 - 85.586.521 Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 26. Yatırım Gelirleri 29. Sigorta Hak ve Talepleri Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 25. Aidat (Ücret) Gelirleri Finansal Bilgiler | 121 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 120 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 33. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Maaş ödemesi Sigorta ödemeleri Prim ödemesi Yemek ve yol giderleri Eğitim giderleri Diğer Toplam (32 no’lu dipnot) Finansal Bilgiler | 123 Finansal Bilgiler | 122 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 Ocak – 31 Aralık 2016 1 Ocak – 31 Aralık 2015 8.188.413 437.186 1.373.241 184.548 69.255 29.708 5.668.907 768.285 1.071.313 260.667 64.385 198.775 10.282.351 8.032.332 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır. 34. Finansal Maliyetler 2016 2015 Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar Vergi oranı Hesaplanan vergi Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi Diğer 6.985.287 %20 (1.397.057) (82.793) (18.161) 6.716.281 %20 (1.342.256) (23.056) (61.138) Dönem Sonu - 31 Aralık 36. Net Kur Değişim Gelirleri (1.498.011) (1.427.450) 1 Ocak – 31 Aralık 2016 1 Ocak – 31 Aralık 2015 140.111 (87.835) 12.713 (26.500) 52.276 (13.787) Yatırım gelirlerine ilişkin kur değişim gelirleri Yatırım gelirlerine ilişkin kur değişim giderleri Toplam 37. Hisse Başına Kazanç/(Kayıp) 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (1 Ocak – 31 Aralık 2015: Yoktur). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur). 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kâr ve kâr payı oranları: TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden dolayı, ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır. 38. Hisse Başı Kar Payı 34.4 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 35. Gelir Vergileri 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit 1 Ocak – 31 Aralık 2016 ve 2015 hesap dönemlerine ait gelir tablolarında yer alan vergi gelir ve giderleri ile 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıda özetlenmiştir: Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 1 Ocak – 31 Aralık 2015 Cari dönem kurumlar vergisi gideri Ertelenmiş vergi geliri (21 no’lu dipnot) (1.834.554) 336.543 (1.935.207) 507.757 Toplam vergi (gideri) (1.498.011) (1.427.450) 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 6.934.813 (1.834.554) 4.554.788 (1.935.207) 5.100.259 2.619.581 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 Ertelenmiş vergi varlığı 1.800.496 1.442.867 Ertelenmiş vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot) 1.800.496 1.442.867 Peşin ödenen vergiler Kurumlar vergisi karşılığı (-) Net vergi (borcu) / alacağı Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 42. Riskler 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*) 481.420 385.027 Toplam 481.420 385.027 Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak hasar ve tazminat karşılıklarında dikkate alınmıştır. (*) Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı 481.420 TL (31 Aralık 2015: 385.027 TL)’dir. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller 1 Ocak – 31 Aralık 2016 Finansal Bilgiler | 125 Finansal Bilgiler | 124 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) e) Diğer ilişkili taraflara borçlar: 43. Taahhütler Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 Bloke vadeli mevduatlar (14 ve 17.1 no’lu dipnotlar) 27.864.298 25.192.563 Toplam 27.864.298 25.192.563 44. İşletme Birleşmeleri 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. (*) BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. (*) GIE BNP Paribas Cardif Teb Arval Araç Filo Kiralama A.Ş. 2.866 703.016 - 20.710 420.833 7.538 39.378 Toplam 705.882 488.459 1 Ocak – 31 Aralık 2016 1 Ocak – 31 Aralık 2015 (*) Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 45. İlişkili Taraflarla İşlemler Söz konusu tutarlar genel giderlerin paylaşımı için faturalanan tutarlardan doğan bakiyeleri temsil etmektedir. f) Alınan primler: BNP Paribas ve Cardif Grubu şirketleri, bu şirketlerin ana ortakları ve bu ortaklarının kontrol ettiği şirketler bu mali tablolar açısından ilgili şirketler olarak tanımlanmıştır. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. TEB Cetelem 25.647.489 25.126.375 a) Mevduatlar: Toplam 25.647.489 25.126.375 1 Ocak – 31 Aralık 2016 1 Ocak – 31 Aralık 2015 TEB Cetelem (13.971.305) (13.033.603) Toplam (14.089.820) (13.254.350) 1 Ocak – 31 Aralık 2016 1 Ocak – 31 Aralık 2015 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 2.237.204 24.086.212 Toplam 2.237.204 24.086.212 g) Ödenen komisyonlar: b) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları: Bulunmamaktadır. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 TEB Tüketici Finansman A.Ş. (“TEB Cetelem”) Türk Ekonomi Bankası A.Ş. - - Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 1.467.678 5.432.717 Toplam - - Toplam 1.467.678 5.432.717 1 Ocak – 31 Aralık 2016 1 Ocak – 31 Aralık 2015 GIE BNP Paribas Cardif (119.311) (223.777) Toplam (119.311) (223.777) i) Danışmanlık giderleri: d) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar: 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. (*) GIE BNP Paribas Cardif BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. (*) Türk Ekonomi Bankası 183.374 35.993 91 166 340.758 44.503 181 - Toplam 219.624 385.442 45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştiraklere ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu h) Faiz gelirleri: c) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar: Finansal Bilgiler | 127 Finansal Bilgiler | 126 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). Yoktur. 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren bilgiler: Önceki döneme ilişkin gelir 129.910 TL, (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 94.470 TL). Önceki döneme ait gider ve zararlar 22.823 TL (1 Ocak 31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır TL). 47. Diğer 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler: 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: Dönemin karşılık giderleri: 1 Ocak – 31 Aralık 2016 1 Ocak – 31 Aralık 2015 Personel izin karşılığı (*) Kıdem tazminatı karşılığı (*) 18.934 15.543 15.183 95.230 Toplam 34.477 110.413 a) Gelecek aylara ait diğer giderler: 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 Gelecek aylara ait diğer giderler 267.947 82.972 Toplam 267.947 82.972 (*) Gelir tablosu karşılıklar hesabı altında yer almaktadır. b) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar: Diğer ilişkili taraflardan alacakların detayına 45. dipnot’ta yer verilmiştir. c) Gelecek yıllara ait diğer giderler: 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 Bakım onarım giderleri 19.662 28.398 Toplam 19.662 28.398 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 Satıcılara borçlar 493.230 199.084 Toplam 493.230 199.084 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 Dengeleme karşılığı 1.487.442 1.068.189 Toplam 1.487.442 1.068.189 e) Diğer ilişkili taraflara borçlar: Diğer ilişkili taraflara borçlar detayına 45. dipnot’ta yer verilmiştir. f) Diğer teknik karşılıklar-uzun vadeli: BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu d) Diğer çeşitli borçlar: (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) Dipnot BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 129 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR I. Dönem karının dağıtımı 1.1. Dönem karı (zararı) 1.2. Ödenecek vergi ve yasal yükümlülükler 1.2.1. Kurumlar vergisi (Gelir vergisi) 1.2.2. Gelir vergisi kesintisi 1.2.3. Diğer vergi ve yasal yükümlülükler (ertelenmiş vergi) A. Net dönem karı (zararı) (1.1 – 1.2) 1.3. Geçmiş dönemler zararı (-) 1.4. Birinci tertip yasal akçe 1.5. Şirkette bırakılması ve tasarrufu zorunlu yasal fonlar (-) B. Dağıtılabilir net dönem karı [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. Ortaklara birinci temettü (-) 1.6.1. Hisse senedi sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 1.6.3. Katılma intifa senedi sahiplerine 1.6.4. Kara iştirakli tahvil sahiplerine 1.6.5. Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine 1.7. Personele temettü (-) 1.8. Kuruculara temettüler (-) 1.9. Yönetim kuruluna temettü (-) 1.10. Ortaklara ikinci temettü (-) 1.10.1. Hisse senedi sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 1.10.3. Katılma intifa senedi sahiplerine 1.10.4. Kara iştirakli tahvil sahiplerine 1.10.5. Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine 1.11. İkinci tertip yasal yedek akçe (-) 1.12. Statü yedekleri (-) 1.13. Olağanüstü yedekler 1.14. Diğer yedekler 1.15. Özel fonlar II. Yedeklerden dağıtım 2.1. Dağıtılan yedekler 2.2. İkinci tertip yasal yedekler (-) 2.3. Ortaklara pay (-) 2.3.1. Hisse senedi sahiplerine 2.3.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 2.3.3. Katılma intifa senedi sahiplerine 2.3.4. Kâra iştirakli tahvil sahiplerine 2.3.5. Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine 2.4. Personele pay (-) 2.5. Yönetim kuruluna pay (-) III. Hisse başına kar 3.1. Hisse senedi sahiplerine 3.2. Hisse senedi sahiplerine (%) 3.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 3.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%) IV. Hisse başına temettü 4.1. Hisse senedi sahiplerine 4.2. Hisse senedi sahiplerine (%) 4.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 4.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%) Cari dönem (31/12/2016) Önceki dönem (31/12/2015) 7.321.832 (1.834.554) 5.487.278 - 7.224.038 (1.935.207) 5.288.831 (264.442) - Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamış olduğundan kar dağıtım tablosunda sadece net dönem karı belirtilmiştir. BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN FİNANSAL TABLOLAR VE DENETİM RAPORU BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 128 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. Finansal Bilgiler | 131 BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU BNP Paribas Cardif Sigorta Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na Görüş Finansal Tablolara İlişkin Rapor Görüşümüze göre, finansal tablolar, BNP Paribas Cardif Sigorta Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. BNP Paribas Cardif Sigorta Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2016 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tabloları denetlemiş bulunuyoruz. Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu Şirket yönetimi; finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket’in 1 Ocak – 31 Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Yaman Polat, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 9 Mart 2017 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Finansal Bilgiler | 133 Finansal Bilgiler | 132 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. İÇİNDEKİLERSAYFA 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YILSONU FİNANSAL RAPORU T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından düzenlenen mevzuata göre hazırlanan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümlerine ve Şirketimiz muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz. İstanbul, 9 Mart 2017 BİLANÇO 134-138 GELİR TABLOSU 139-141 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU 142 NAKİT AKIŞ TABLOSU 143 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR KAR DAĞITIM TABLOSU Renato Oliveira Finans Genel Müdür Yardımcısı Çiğdem Karakaş Finans Direktörü 174 Gülden Büdüş Yetkili Aktüer BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu İzzet Cemal Kişmir Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür 144-173 (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO VARLIKLAR BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Dipnot I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) 2.12 ve 14 2.12 ve 14 11.4 ve 11.7 2.8 ve 12.1 12.1 10 ve 12.1 45 ve 47.1 45 ve 47.1 17.15 - 17.19 35 I- Cari Varlıklar Toplamı Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar Finansal Bilgiler | 135 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2016 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2015 71.993.008 70.031.023 1.961.985 2.548.975 2.548.975 4.763.271 4.576.925 186.346 2.890 2.890 39.392.417 39.325.673 1.667 65.077 337.032 337.032 - 59.416.325 58.347.367 1.068.958 1.009.920 1.009.920 3.423.851 3.423.851 47.715 47.715 448 448 30.986.403 30.947.868 38.535 681.413 681.413 - 119.037.593 95.566.075 VARLIKLAR Dipnot II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara ait Diğer Giderler H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) 2.5 ve 6 6 6 6 6 2.7 ve 8 8 8 2.18 21 ve 35 2.18 21 ve 35 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2016 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2015 795 795 267.345 1.277.383 339.501 (1.349.539) 891.470 1.926.219 (1.034.749) 8.430 3.333 5.097 859.996 859.996 2.028.036 121.065.629 270 270 359.975 1.272.946 314.779 (1.227.750) 666.634 1.494.008 (827.374) 14.170 14.170 782.099 782.099 1.823.148 97.389.223 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 134 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO YÜKÜMLÜLÜKLER YÜKÜMLÜLÜKLER III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Bağımsız denetimden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 - Dipnot Bağımsız denetimden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar - - 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - - A- Finansal Borçlar - - 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - - 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - - 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - - 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - - 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - - 5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara Taksit ve Faizleri - - 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - - 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - - 4- Çıkarılmış Tahviller - - 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - - 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - - 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - - 2.653.791 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4 ve 19 825.792 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4 ve 19 825.792 1.285.560 B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - 1.368.231 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - - 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - - 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - - 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - - 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - - 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - - 334.016 517.055 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 1- Ortaklara Borçlar - - 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - 2- İştiraklere Borçlar - - 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - 5- Personele Borçlar 45 ve 47.1 334.016 517.055 4 19 ve 47.1 583.367 1.127.737 1- Alınan Depozito ve Teminatlar - - 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - - 583.367 1.127.737 - - C- İlişkili Taraflara Borçlar 45 ve 47.1 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4 19 ve 47.1 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar - - 1- Ortaklara Borçlar - - - 2- İştiraklere Borçlar - - - 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - - 5- Personele Borçlar - - 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - D- Diğer Borçlar - - 1- Alınan Depozito ve Teminatlar - - 2.24 13.194.274 66.749.056 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24 4 ve 17 8.434.753 60.862.901 3- Diğer Çeşitli Borçlar - - 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 2.24 4 ve 17 1.473.583 3.488.139 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - - - - 2.24 4 ve 17 3.285.938 2.398.016 72.525.667 1.260.887 - - 70.819.399 - E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 3- Matematik Karşılıklar - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net - - F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 558.731 436.464 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 557.114 436.197 1.617 267 3- Vadesi Geçmiş Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler - 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 2.18 ve 35 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılıklar - Net - - - - 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net - - - - F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - - 1.428.621 677.309 (1.428.621) (677.309) 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - - 2- Vadesi Geçmiş Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler - - 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - - 16.449 24.282 16.449 24.282 - - - 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - - 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - 3.900.459 951.712 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 844.555 615.872 H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 88.485 46.644 2.20 ve 23 H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 10 ve 17.15-17.19 2- Gider Tahakkukları - - 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler 756.070 569.228 I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - - 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - - 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - - 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - - G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 22 1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 20.241.194 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar 73.051.687 3.056 - - - - - 3.056 - - 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - - - III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 1.260.887 - 951.712 3- Maliyet Giderleri Karşılığı - 1.706.268 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 3.900.459 2.20 ve 23 2.24 4 ve 17 - 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2.24 4 ve 17 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 72.545.172 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar 1.285.169 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Dipnot BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 137 Finansal Bilgiler | 136 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO 31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) ÖZSERMAYE Dipnot V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 5- Tescili Beklenen Sermaye B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı V- Özsermaye Toplamı 2.13 2.13 ve 15 15 15 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Özermaye ve Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar Finansal Bilgiler | 139 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2016 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2015 10.300.000 10.300.000 654.786 651.852 2.934 12.385.183 12.385.183 (283.118) (283.118) 5.222.412 5.222.412 28.279.263 10.300.000 10.300.000 650.302 651.852 (1.550) 12.385.183 12.385.183 (283.118) (283.118) 23.052.367 121.065.629 97.389.223 I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot A- Hayat dışı teknik gelir 1- Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 1.1- Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 2.21 ve 24 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 ve 24 1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17 1.2.1- Kazanılmamış Primler karşılığı (-) 17 1.2.2- Kazanılmamış primler karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 17.15 – 17.19 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri B- Hayat dışı teknik gider(-) 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17.15 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 17.15 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10,17.15 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve indirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve indirimler karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet giderleri (-) 31 ve 32 5- Matematik Karşılıklarda Değişim ( Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1- Matematik Karşılıklar 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı(+) 10 6- Diğer Teknik Giderler (-) 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı C- Teknik bölüm dengesi- hayat dışı (A-B) Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 31 Aralık 2016 53.746.712 51.355.236 67.731.931 69.470.983 (1.739.052) (18.391.251) (19.188.146) 796.895 2.014.556 2.014.556 2.116.238 275.238 (52.203.532) (20.533.198) (19.645.277) (19.690.118) 44.841 (1.623.521) (860.346) (27.575) - Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 31 Aralık 2015 31.690.554 29.904.462 60.060.097 61.510.870 (1.450.773) (26.667.496) (27.239.544) 572.048 (3.488.139) (3.488.139) 1.740.806 45.286 (35.205.392) (8.917.420) (7.293.899) (7.339.119) 45.220 (31.224.953) (445.381) (454.080) 8.699 1.543.180 (25.830.736) (457.236) (497.523) 40.287 (3.514.838) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar (1.583.381) (40.140) - BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 138 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) Dipnot D- Hayat teknik gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden KısKısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+/-) E- Hayat teknik gider 1- Gerçekleşen Tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak) 1.1- Ödenen tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen tazminatlar (-) 1.1.2- Brüt Ödenen tazminatlarda reasürör payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden KısKısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden KısKısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve indirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik KarşılıklardaDeğişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1- Matematik Karşılıklar (-) 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan) 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düdüşülmüş Olarak) (+/-) 5- Faaliyet giderleri (-) 6- Yatırım giderleri (-) 7- Yatırımlardaki gerçekleşmemiş zararlar (-) 8- Teknik olmayan bölüme aktarılan yatırım gelirleri (-) F- Teknik bölüm dengesi- hayat(D – E) G- Emeklilik teknik gelir 1- Fon işletim gelirleri 2- Yönetim gideri kesintisi 3- Giriş aidatı gelirleri 4- Ara verme halinde yönetim gideri kesintisi 5- Özel hizmet gideri kesintisi 6- Sermaye tahsis avansı değer artış gelirleri 7- Diğer teknik gelirler H- Emeklilik teknik gideri 1- Fon işletim giderleri (-) 2- Sermaye tahsis avansları değer azalış giderleri(-) 3- Faaliyet giderleri (-) 4- Diğer teknik giderler (-) I- Teknik bölüm dengesi- emeklilik (G – H) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar Bağımsız denetimden geçmiş 01.01.2016 31.12.2016 Bağımsız denetimden geçmiş 01.01.2015 31.12.2015 - - II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM C- Teknik bölüm dengesi- hayat dışı (A-B) F- Teknik bölüm dengesi- hayat (D-E) I - Teknik bölüm dengesi- emeklilik (G-H) J- Genel teknik bölüm dengesi (C+F+I) K- Yatırım gelirleri 1- Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler 2-Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar 3- Finansal yatırımların değerlemesi 4- Kambiyo karları 5- İştiraklerden gelirler 6- Bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerden gelirler 7- Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler 8- Türev ürünlerden elde edilen gelirler 9- Diğer yatırımlar 10- Hayat teknik bölümünden aktarılan yatırım gelirleri L- Yatırım giderleri (-) 1- Yatırım yönetim giderleri – faiz dahil (-) 2- Yatırımlar değer azalışları (-) 3- Yatırımların nakte çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar (-) 4- Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım gelirleri (-) 5- Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar (-) 6- Kambiyo zararları (-) 7- Amortisman giderleri (-) 8- Diğer yatırım giderleri (-) M- Diğer faaliyetlerden ve olağandışı faaliyetlerden gelir ve karlar ile gider ve zararlar (+/-) 1- Karşılıklar hesabı (+/-) 2- Reeskont hesabı (+/-) 3- Özellikli sigortalar hesabı (+/-) 4- Enflasyon düzeltmesi hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş vergi varlığı hesabı (+/-) 6- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü gideri (-) 7- Diğer gelir ve karlar 8- Diğer gider ve zararlar (-) 9- Önceki yıl gelir ve karları 10- Önceki yıl gider ve zararları(-) N- Dönem net karı veya (zararı) 1- Dönem karı ve (zararı) 2- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları(-) 3- Dönem net kar veya (zararı) Dipnot 26 36 36 6.1 21 ve 35 35 Bağımsız Bağımsız denetimden geçmiş denetimden geçmiş 01.01.2016 31.12.2016 01.01.2015 31.12.2015 1.543.180 (3.514.838) 1.543.180 (3.514.838) 7.476.557 5.209.519 7.297.866 5.304.935 128.292 (102.202) 50.399 6.786 (2.485.994) (1.993.750) (7.450) (2.116.238) (1.740.806) (45.229) (11.629) (324.527) (233.865) 117.290 693.260 14.912 (22.988) 79.018 741.876 278 917 (6.310) (35.559) 30.857 9.194 (1.465) (180) 5.222.412 (283.118) 6.651.033 394.191 (1.428.621) (677.309) 5.222.412 (283.118) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar Finansal Bilgiler | 141 31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU I-TEKNİK BÖLÜM BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 140 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. Varlıklarda değer artışı (azalışı) İşletmenin kendi hisse senetleri (-) - - Sermaye 10.300.000 - 10.300.000 Önceki dönem I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31/12/2014) II- Muhasebe politikasında değişiklikler (Not 2) III- Yeni bakiye (I + II) (01/01/2015) A- Sermaye artırımı (A1+A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (veya zararı) I- Dağıtılan temettü J- Transferler IV- Dönem sonu bakiyesi (31/12/2015) (III+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 651.852 - 485.083 166.769 651.852 - - - - Yasal yedekler Yabancı para çevrim farkları Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 651.852 - - - - Yasal yedekler Yabancı para çevrim farkları Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Diğer yedekler ve dağıtılmamış karlar (1.437) 1.437 - - Statü yedekleri - - - - - - Diğer yedekler ve dağıtılmamış karlar Statü yedekleri Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar (1.550) (1.550) - 2.934 IV- Dönem sonu bakiyesi (31/12/2016) (III+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) - (1.550) 4.484 - Varlıklarda değer artışı (azalışı) 10.300.000 İşletmenin kendi hisse senetleri (-) - Sermaye Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2016 (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 10.300.000 - Önceki dönem I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31/12/2015) II- Muhasebe politikasında değişiklikler (Not 2) III- Yeni bakiye (I + II) (01/01/2016) A- Sermaye artırımı (A1+A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (veya zararı) I- Dağıtılan temettü J- Transferler BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu 12.385.183 (283.118) 12.102.065 Geçmiş yıllar karları / (zararları) (-) 9.216.579 3.168.604 12.385.183 (283.118) 5.222.412 283.118 5.222.412 Net dönem karı (veya zararı) 3.335.373 (283.118) (3.335.373) (283.118) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) A. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8. Faiz ödemeleri (-) 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) 10. Diğer nakit girişleri 11. Diğer nakit çıkışları (-) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan (kullanılan) net nakit B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları 1. Maddi varlıkların satışı 2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 3. Mali varlık iktisabı (-) 4. Mali varlıkların satışı 5. Alınan faizler 6. Alınan temettüler 7. Diğer nakit girişleri 8. Diğer nakit çıkışları (-) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan) nakit akımları 1. Hisse senedi ihracı 2. Kredilerle ilgili nakit girişleri 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4. Ödenen temettüler (-) 5. Diğer nakit girişleri 6. Diğer nakit çıkışları (-) 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan)net nakit D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D) F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 123.555.946 (112.311.327) (1.554.577) 9.690.042 6 2.12 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar 23.052.367 23.335.598 (1.550) 1.437 (283.118) - Toplam 28.279.263 23.052.367 4.484 5.222.412 - Toplam Finansal Bilgiler | 143 31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU (1.404.365) 1.541.867 (1.587.871) 8.239.673 55.221.268 1.614.209 (45.369.931) 11.465.544 (1.226.868) 3.088.194 (1.502.246) 11.824.624 (34.262) (1.500.000) 7.205.512 295.833 (2.735.651) 3.231.432 27.227 (161.894) (1.009.992) 5.407.137 8.223 (637.937) 3.632.835 11.471.105 49.970.758 61.441.863 15.457.459 34.513.299 49.970.758 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Geçmiş yıllar karları / (zararları) (-) Net dönem karı (veya zararı) Finansal Bilgiler | 142 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. Bağımsız denetimden Bağımsız denetimden geçmiş 1 Ocak geçmiş 1 Ocak Dipnot 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ortağı BNP Paribas Cardif ve nihai ortağı BNP Paribas’dır (2.13 no’lu dipnot). 27 Mayıs 2011 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 257 no’lu karar sonucunda, Şirket’in Cardif Sigorta A.Ş. olan ticari unvanı BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili unvan değişikliği 15 Temmuz 2011 tarihinde tescil ettirilmiştir. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket 18 Temmuz 2007 tarihinde İstanbul’da kurulmuştur. Şirket’in tescil edilmiş adresi Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı/İstanbul’dur. Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar Yeni ve revize edilmiş Türkiye muhasebe standartları a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 1 (Değişiklikler) 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 27 (Değişiklikler) Üst ve orta kÜst ve orta kademeli yöneticiler Toplam 31 Aralık 2016 4 4 31 Aralık 2015 2 2 1 Ocak - 31 Aralık 2016 dönemine ait üst ve orta kademeli yöneticilere ait giderler Şirket tarafından ödenirken, BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin bordrosunda bulunan personel, Şirket’in de faaliyetlerini yürüttüğünden söz konusu personel giderlerinin %12’lik (1 Ocak - 31 Aralık 2015: %15) kısmı BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. tarafından Şirket’e yansıtılmaktadır. (*) 1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: Şirket tarafından üst yöneticilere yapılan ücret ve benzeri ödemelerin toplamı 165.531 ( 1 Ocak – 31 Aralık 2015: 123.904 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılır. Şirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate alarak dağıtmıştır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden bu yana gerçekleşen değişiklikler 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar:Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Sunum Esasları BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal tabloların hazırlanmasında, yukarıda belirtilen istisnalar dışında, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) dikkate alınmıştır. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, finansal kayıplar, ferdi kaza ve hastalık branşlarında faaliyet göstermek üzere kurulmuştur (2.14 no’lu dipnot). 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı’nın, 30 Aralık 2004 tarihli ve 25686 Sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanan ve 1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe giren “Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ” (Hesap Planı Hakkında Tebliğ) kapsamında yer alan Sigortacılık Hesap Planına göre Türk Lirası (TL) olarak düzenlemektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 2 Mayıs 2008 tarihli ve 2008/20 numaralı duyurusuna istinaden Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara ve 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu (Sigortacılık Kanunu) ile 28 Mart 2001 tarih ve 4632 Sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu (Bireysel Emeklilik Kanunu) gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve ilgili yönetmeliklere göre hazırlamaktadır. Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun (“KGK”) “Sigorta sözleşmelerine” ilişkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4’ün bu aşamada uygulanmayacağı belirtilmiş, bu kapsamda 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve sonrasında bu yönetmeliğe istinaden açıklama ve düzenlemelerin olduğu bir takım genelge ve sektör duyuruları yayımlanmıştır. Bu yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları ile getirilen düzenlemelere ilişkin uygulanan muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her biri kendi başlığı altında özetlenmiştir. Şirket, finansal tablolarının sunumunu, Hazine Müsteşarlığı’nın, Sigortacılık Kanunu ve 14 Temmuz 2007 tarihli ve 26582 Sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” (Finansal Raporlamalar Hakkında Yönetmelik) kapsamında düzenlenen 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 Sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” i uyarınca yapmaktadır. Finansal Bilgiler | 145 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) TFRS 14 1 2 Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması 1 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler 1 Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi 1 TFRS 1 2 Açıklama Hükümleri 2 TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 2 Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi 2 Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları 2 Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması 2 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları 2 31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak ifade edildiği nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının uygun olmadığı görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin gelecek dönemlerde satış fiyatında beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda düşüşün göstergesi olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir. TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler Bu standart, ‘taşıyıcı bitkilerin’, TMS 41 standardı yerine, maddi duran varlıklar sınıflandırması altında, ilk muhasebeleştirme kaydı sonrasında maliyet ya da yeniden değerleme esasına göre ölçülmesine imkan sağlayacak şekilde TMS 16 standardı kapsamında ele alınmasını belirtir. Bu standartta ayrıca ‘taşıyıcı bitki’ tarımsal ürünlerin üretimi veya temini için kullanılan, bir dönemden fazla ürün vermesi beklenen ve önemsiz kalıntı satışları dışında tarımsal ürün olarak satılma olasılığının çok düşük olduğu yaşayan bir bitki olarak tanımlanmıştır. Bu standartta taşıyıcı bitkilerden yetiştirilen ürünlerin TMS 41 standardının kapsamında olduğu da belirtilmektedir. TMS 16 ve TMS 41’de yapılan bu değişiklikler sırasıyla TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi Bu standart, işletme teşkil eden müşterek bir faaliyette pay edinen işletmenin: • TFRS 11’de belirtilen kurallara aykırı olanlar haricinde, TFRS 3 ve diğer TMS’lerde yer alan işletme birleşmeleriyle ilgili tüm muhasebeleştirme işlemlerinin uygulaması, ve • TFRS 3 ve diğer TMS’ler uyarınca işletme birleşmelerine ilişkin açıklanması gereken bilgileri açıklamasını öngörür. TFRS 11’de yapılan bu değişiklik TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 144 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. Finansal Bilgiler | 147 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 9 Finansal Araçlar TFRS 1: Bu değişiklik işletmenin TMS’yi ilk defa uygulaması durumunda TMS’lerin hangi versiyonlarının kullanılacağı konusuna açıklık getirir. Kamu Gözetimi Kurumu (“KGK”) tarafından 2010’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. 2011’de değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri Bu değişiklikler; finansal tablo hazırlayıcılarının finansal raporlarını sunmalarına ilişkin olarak farkında olunan zorunluluk alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 5: Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir. TFRS 7: Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir. TMS 34: Bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanmasına açıklık getirmektedir. 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi Bu değişiklik işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğine izin vermektedir. TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasındaki varlık satışları veya ayni sermaye katkılarından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. KGK tarafından Ocak 2017’de yayımlanan TFRS 9 standardının revize edilmiş versiyonu a) finansal varlıkların değer düşüklüğü gereksinimleri ve b) “gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal yükümlülükler” ile yayımlanan sınıflama ve ölçüm gereksinimlerine getirilen sınırlı değişlikleri içerir. TFRS 9, 1 Ocak 2018 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. İlk uygulama tarihi 1 Şubat 2015 tarihinden önce olmak şartıyla, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat TFRS 15 standardındaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçümü ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Modeldeki beş aşama aşağıdaki gibidir: • Müşteri sözleşmelerinin tespit edilmesi • Satış sözleşmelerindeki performans yükümlülüklerinin tespit edilmesi • İşlem fiyatının belirlenmesi • Sözleşmelerdeki işlem fiyatını performans yükümlüklerine dağıtılması • Şirket performans yükümlülüklerini yerine getirdiğinde gelir kaydedilmesi Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir. 2.2 Konsolidasyon Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Mali Tablolar” kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması Şirket halka açık olmadığından, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. Bu değişiklik, yatırım işletmelerinin konsolidasyon istisnasını uygulamaları sırasında ortaya çıkan sorunlara aşağıdaki şekilde açıklık getirir: 2.4 Yabancı Para Çevrimi • Ara şirket için konsolide finansal tablo hazırlanmasına ilişkin istisnai durum, bir yatırım işletmesinin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer üzerinden değerlediği hallerde dahi, yatırım işletmesinin bağlı ortaklığı olan ana şirket için geçerlidir. • Ana şirketin yatırım faaliyetleri ile ilgili olarak hizmet sunan bir bağlı ortaklığın yatırım işletmesi olması halinde, bu bağlı ortaklık konsolidasyona dahil edilmemelidir. • Bir iştirakin ya da iş ortaklığının özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirildiği hallerde, yatırım işletmesinde yatırım işletmesi amacı gütmeyen bir yatırımcı iştirakteki ya da iş ortaklığındaki payları için uyguladığı gerçeğe uygun değer ölçümünü kullanmaya devam edebilir. • Tüm iştiraklerini gerçeğe uygun değerden ölçen bir yatırım işletmesi, yatırım işletmelerine ilişkin olarak TFRS 12 standardında belirtilen açıklamaları sunar. Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları standardı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını ilk defa uygulayacak bir işletmenin, belirli değişiklikler dahilinde, ‘düzenlemeye dayalı erteleme hesaplarını’ hem TFRS’lere göre hazırlayacağı ilk finansal tablolarında hem de sonraki dönem finansal tablolarında önceki dönemde uyguladığı genel kabul görmüş muhasebe standartlarına göre muhasebeleştirmeye devam etmesine izin verilir. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri TFRS 14, TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 TFRS 15 Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. Finansal Araçlar 1 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat 1 3-15 yıl 4 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu i nceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 - 10 yıldır (8 no’lu dipnot). BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 146 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 2.8 Finansal Varlıklar 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Şirket, finansal varlıklarını “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve müteakip dönemlerde maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır (12 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle ferdi kaza, finansal kayıplar, makine kırılması, elektronik cihazlar ve hastalık branşlarında üretimi bulunmaktadır (31 Aralık 2015 itibariyle ferdi kaza, finansal kayıplar, makine kırılması, ve hastalık branşlarında üretimi bulunmaktadır). Kredi koruma sigorta sözleşmeleri işsizlik ana teminatının yanında, geçici iş göremezlik ve tehlikeli hastalıklar gibi risklere karşı, sigortalının kredi verenden kullandığı kredilerin geri ödeme kabiliyetini güvence altına alan bir sigorta ürünüdür. Hastalık sigortası, sigortalının poliçe yürürlükteyken ilk tehlikeli hastalık tanısı ile poliçe hükümlerinde listelenen ve tehlikeli hastalık olarak tanımlanan (kanser, kalp krizi gibi) hastalıklardan birine bir veya birden fazlasına maruz kalarak ve de bunu takiben otuz gün süreyle hayatta kalması durumunda, sigortalıya sigorta poliçesinde belirtildiği şekilde tazminat tutarı kadar güvence sağlar. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan sigorta teknik karşılıklarının hesaplanma esasları 2.24 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Reasürans Sözleşmeleri Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla faaliyette bulunduğu ferdi kaza branşında Darnell Limited ile eksedan anlaşması, yasal garanti ürünlerinde Europe Assistance Holding Irish Branch ile kot par anlaşması bulunmaktadır (31 Aralık 2015 tarihi itibariyle ferdi kaza branşında Darnell Limited ile eksedan anlaşması, yasal garanti ürünlerinde Europe Assistance Holding Irish Branch ile kot par anlaşması bulunmaktadır). 2.10 Türev Finansal Araçlar 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Şirket’in, 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur). Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri 2.17 Krediler Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 2.18 Vergiler Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: Kurumlar Vergisi Bankalar (14 no’lu dipnot) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları (14 no’lu dipnot) Eksi - Faiz tahakkukları Eksi - Bloke vadeli mevduat (14 ve 43 no’lu dipnotlar) 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 70.031.023 58.347.367 1.961.985 (354.506) (10.196.639) 1.068.958 (262.151) (9.183.416) 61.441.863 49.970.758 Finansal Bilgiler | 149 Finansal Bilgiler | 148 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtıları vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: Sermayedarın Adı BNP Paribas Cardif Toplam 31 Aralık 2016 Pay Oranı (%) Pay Tutarı 100 100 31 Aralık 2015 Pay Oranı (%) Pay Tutarı 10.300.000 10.300.000 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur). Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 100 100 10.300.000 10.300.000 Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2016 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2015: %20).Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot). BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu 2016 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2015: %20). Nakit ve nakit benzerleri toplamı 2.13 Sermaye 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Ertelenmiş Komisyon Giderleri ile Ertelenmiş Komisyon Gelirleri Şirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 - “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler” hesaplarında sınıflandırmaktadır. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Çalışanlara sağlananan faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin olarak, ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (15 ve 22 no’lu dipnotlar). 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Reasürans Komisyonları Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. 2.22 Finansal Kiralamalar Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). Finansal Bilgiler | 151 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. Devam Eden Riskler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 13 Aralık 2012 tarih ve 2012/15 sayılı “Devam Eden Riskler Karşılığı Hesaplamasında Yapılan Değişiklik Hakkında Genelge” (“2012/15 no’lu Genelge”) uyarınca, söz konusu beklenen hasar prim oranı hesaplaması 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle ana branş bazında yapılmıştır. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda beklenen net devam eden riskler karşılığı 1.473.583 TL’dir (31 Aralık 2015: 3.488.139 TL). Muallak Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak tazminat karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. Şirketin, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile; içeriği ve uygulama esasları, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği, 01 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 05 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiş olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar (IBNR) ve tazminat bedelleri için ilave muallak tazminat karşılığı ayırması gerekmektedir. 2014/16 sayılı genelgede, her branş bazında olmak üzere; kullanılacak olan verinin seçimi, düzeltme işlemleri, en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim faktörlerine müdahale aktüeryal yöntemler kullanılarak şirket aktüeri tarafından yapılacağı, hesaplama detayına ilişkin bilgilere aktüerya raporunda yer verilmesi gerektiği belirtilmiştir. Şirket’in Genel Zararlar branşında IBNR karşılığı, 2015 muallak karşılığı hasar başına en yüksek hasar tutarı (pert durumu) üzerinden ayrılmıştır, 2015 yılı sonunda IBNR karşılığı (ödenen hasar ve muallak hasar toplamının) toplam hasarın %10 ‘u olarak alınmıştır. 2016 yılında geçmiş yıl muallak hasar deneyimine bakarak muallak hasar karşılığının 2015 yılında gerçekleşen ortalama hasar üzerinden hesaplanmasına karar verilmiştir. Bu karar sonrasında 2016 öncesi satışlara ait IBNR hesabı ortalama asar üzerinden %10’u ve 2016 yılındaki satışlar için 2016 Mart ayı itibariyle gerçekleşen hasarın % 5 ‘inin toplamı olmak üzere 831.179 TL IBNR karşılığı ayrılmıştır. 28 Temmuz 2015 tarihinde yayınlanan 2015/28 sayılı genelge ile de daha önce 2015/7 sayılı genelge ile getirilmiş olan Gerçekleşen Ancak Rapor Edilmeyen Hasar Karşılıklarında gerçekleşecek artışa ilişkin kademeli geçiş oranları 2015 yılı ikinci çeyreğinden geçerli olmak üzere tekrar düzenlenmiştir. 29 Şubat 2016 tarihinde yayınlanan 2016/11 Sayılı “ Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelgede (2014/16) Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge” 2015-2019 yılları için kademeli geçiş oranları açıklanmıştır. Şirket kademeli geçiş uygulaması yapmamaktadır. Şirket, 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle, yeni faaliyete başlanılan branşlar için muallak tazminat karşılıklarının yeterliliğinin ölçülmesi amacıyla, her dönem sonunda branşlar itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenler. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallak tazminat karşılığı hesabında; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılıkları ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar karşılıkları dikkate alınır. Bu çerçevede, ayrılan muallak tazminat karşılığının, bu karşılıkların konusu olan dosyalara ilişkin olarak gerçekleşmiş olan tazminat bedeli toplamına oranı olan muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranını gösterir. Bu branşlara ilişkin muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranının %100’ün üstünde olması halinde, bu oran ile %100 oranı arasındaki fark, cari dönem muallak tazminat karşılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her bir branş için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat karşılığı hesaplanır. Şirket, 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle yapmış olduğu muallak tazminat karşılığı yeterliliği hesaplaması sonucunda, muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranı %100’ün üstünde kalan branş bulunmadığından, muallak tazminat karşılığı yeterlilik farkı olarak ilave karşılık ayırmamıştır (17 no’lu dipnot). 10 Haziran 2016 tarihinde yayınlanmış olan ve 31 Aralık 2016 tarihinde yürürlüğe giren 2016-22 sayılı genelge muallak tazminat karşılıklarından kaynaklanan net nakit akışlarının iskonto edilmesine ilişkin olup Şirket, muallak tazminat karşılık tutarında iskonto uygulamasında bulunmamıştır. Matematik Karşılıklar Matematik karşılıklar, Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş bir yıldan uzun vadeli risk teminatı içeren ferdi kaza poliçeleri için ayrılan aktüeryal matematik karşılığından oluşmaktadır. Şirket’in uzun vadeli ferdi kaza sigorta sözleşmeleri uyarınca alınan primlerden idare ve tahsil masrafları ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle 1.706.268 TL (31 Aralık 2015: 1.260.887 TL) tutarında matematik karşılığı ayırmıştır (17 no’lu dipnot). BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 150 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. Finansal Bilgiler | 153 Finansal Bilgiler | 152 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Duyarlılık analizleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Finansal risk Şirket için en önemli muhasebe tahmini yürürlükte olan poliçelerinden doğacak olan hasar ödemelerine ilişkin nihai yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (a) Piyasa riski Sigorta riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Şirket’in değişken faiz oranlı finansal varlık ve yükümlülükleri bulunmadığından faiz oranlarının değişiminden kaynaklanan faiz oranı riskine maruz kalmamaktadır. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. ii. Kur riski Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: 31 Aralık 2016 1.240.968.407 739.150.128 893.762.287 357.729.954 3.231.610.776 Ferdi kaza Makine kırılması Finansal kayıplar Elektronik cihazlar Toplam 31 Aralık 2015 706.488.793 588.729.000 390.116.614 288.671.687 1.974.006.094 Sigorta riski yoğunlaşmaları Şirket’in branşlar bazında sigortacılık riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: Toplam Hasar Yükümlülüğü (*) 31 Aralık 2016 Ferdi kaza Finansal kayıplar Elektronik Cihazlar Toplam Brüt Toplam Hasar Yükümlülüğü 1.291.813 659.693 1.951.506 Toplam Hasar Yükümlülüğü Reasürör Payı - Net Toplam Hasar Yükümlülüğü 1.291.813 659.693 1.951.506 Toplam Hasar Yükümlülüğü Reasürör Payı - Net Toplam Hasar Yükümlülüğü 60.728 629.512 862.361 1.552.601 Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. 31 Aralık 2016 Nakit ve nakit benzeri varlıklar Esas faaliyetlerden alacaklar Toplam yabancı para cinsinden varlıklar Esas faaliyetlerden borçlar Toplam yabancı para cinsinden yükümlülükler Bilanço pozisyonu ABD doları - Avro 185.495 185.495 4.735 4.735 180.760 Toplam 185.495 185.495 4.735 4.735 180.760 31 Aralık 2015 Esas faaliyetlerden alacaklar Toplam yabancı para cinsinden varlıklar Esas faaliyetlerden borçlar Toplam yabancı para cinsinden yükümlülükler Bilanço pozisyonu ABD doları - Avro 51.593 51.593 (117.144) (117.144) (65.551) Toplam 51.593 51.593 (117.144) (117.144) (65.551) 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 18.076 TL (31 Aralık 2015: (6.555) TL) daha düşük/yüksek olacaktı. Brüt Toplam 31 Aralık 2015 Ferdi kaza Finansal kayıplar Elektronik Cihazlar Toplam Hasar Yükümlülüğü 60.728 629.512 862.361 1.552.601 31 Aralık 2016’te toplam hasar yükümlülüğü, fiilen gerçekleşmiş tahmini tazminat bedellerini içermektedir. 1.376.528 TL tutarındaki brüt gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedeli ve (42.096) TL tutarındaki reasürans payı dahil edilmemiştir. 31 Aralık 2015’te toplam hasar yükümlülüğü, fiilen gerçekleşmiş tahmini tazminat bedellerini içermektedir. 915.087 TL tutarındaki brüt gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedeli ve (69.672) TL tutarındaki reasürans payı dahil edilmemiştir. (*) (**) 31 Aralık 2016 ve 2015 tarihleri itibariyle Şirket’in fiyat riskine konu finansal varlık ve yükümlülüğü bulunmadığından piyasadaki fiyatların değişiminin etkisinden doğan fiyat riskine maruz kalmamaktadır. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, banka mevduatları, aracı kurumlardan olan prim alacakları ile reasürans alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının kredi riskini, karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle Türkiye’de yerleşik bankalarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu varlıklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu iii. Fiyat riski Toplam Hasar Yükümlülüğü (**) BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (c)Likidite riski Finansal araçların makul değeri Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır: Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip makul değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar 31 Aralık 2016 Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnot) Diğer ilişkili taraflara borçlar (45 ve 47.1 no’lu dipnotlar) 3 aya kadar 825.792 583.367 334.016 Toplam 825.792 583.367 334.016 1.743.175 1.743.175 3 aya kadar Toplam Reasürans faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnot) Diğer ilişkili taraflara borçlar (45 ve 47.1 no’lu dipnotlar) 1.368.231 1.285.560 1.127.737 517.055 1.368.231 1.285.560 1.127.737 517.055 Toplam 4.298.582 4.298.582 Toplam 31 Aralık 2015 Beklenen nakit akımları 31 Aralık 2016 Finansal Bilgiler | 155 Finansal Bilgiler | 154 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl 5 yıldan Uzun Toplam - 8.434.753 3.285.938 1.473.583 13.194.274 70.819.399 1.706.268 72.525.667 - 79.254.152 3.285.938 1.706.268 1.473.583 85.719.941 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl 5 yıldan Uzun Toplam 96.403 96.403 12.711.083 2.398.016 3.488.139 18.597.238 46.253.391 1.260.887 47.514.278 1.802.026 1.802.026 60.862.901 2.398.016 1.260.887 3.488.139 68.009.943 Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: - Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, - Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2016 tarihli asgari gerekli özsermayesi 12.437.036 TL (31 Aralık 2015: 10.483.254 TL)’dir. Bu çerçevede, Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle toplam özsermayesi, 19 Ocak 2008 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca belirlenen gerekli asgari özsermayeden 15.842.227 TL (31 Aralık 2015: 15.359.622 TL ) fazla durumdadır. 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2015 Kazanılmamış primler karşılığı - net (*) Muallak tazminat karşılığı - net Matematik karşılığı - net Devam eden riskler karşılığı - net Toplam (*) Bir yıldan uzun vadeli poliçeler üzerinden hesaplanan kazanılmamış primler karşılığı yukarıdaki tabloda bir yıldan uzun vadeli olarak gösterilmiş ve tamamı bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır. Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: Şirket ile ilişkili şirketlerden BNP Paribas Cardif Hayat A.Ş. sabit kıymetlerini ortak kullanmakta olup, söz konusu sabit kıymetlere ait amortisman giderleri ile itfa ve tükenme paylarını belirli oranlarda bölüşmektedir. 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle kayıtlı maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin olarak 324.527 TL’si (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 233.865 TL) Şirket’in kendisinin, 9.740 TL’si (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 50.764 TL) ise BNP Paribas Cardif Hayat A.Ş.’ye yansıtılmak üzere toplam 334.267 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 284.53 TL) tutarında cari dönem amortisman gideri ile itfa ve tükenme payı bulunmaktadır. 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (31 Aralık 2014:Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 34.262 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 161.894 TL ). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 5.103 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 491.375). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur). 6.3.3.2Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur). 6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur.). BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Kazanılmamış primler karşılığı - net Muallak tazminat karşılığı - net Matematik karşılığı - net Devam eden riskler karşılığı - net Toplam 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) Maddi duran varlık hareket tablosu: 9. İştiraklerdeki Yatırımlar 1 Ocak 2016 İlaveler Çıkış 31 Aralık 2016 Maliyet: Demirbaşlar Özel maliyetler 1.272.946 314.779 9.540 24.722 (5.103) - 1.277.383 339.501 Toplam maliyet 1.587.725 34.262 (5.103) 1.616.884 Birikmiş amortisman: Demirbaşlar Özel maliyet bedelleri (1.000.660) (227.089) (69.620) (57.272) 5.103 - (1.065.177) (284.362) Toplam birikmiş amortisman (1.227.750) (126.892) 5.103 (1.349.539) Net kayıtlı değer 359.975 1 Ocak 2015 267.345 İlaveler Çıkış 1.629.440 287.766 134.881 27.013 (491.375) - 1.272.946 314.779 Toplam maliyet 1.917.206 161.894 (491.375) 1.587.725 Birikmiş amortisman: Demirbaşlar Özel maliyet bedelleri (1.349.888) (168.090) (114.922) (58.999) 464.150 - (1.000.660) (227.089) Toplam birikmiş amortisman (1.517.978) (173.921) 464.150 (1.227.750) 399.228 Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 10. Reasürans Varlıkları Şirket’in 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan reasürans işlemleriyle ilgili bilanço ve gelir tablosunda yer alan tutarlar aşağıdaki gibidir: Reasürans faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) Reasürans faaliyetlerinden alacaklar (12.1 no’lu dipnot) Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17no’lu dipnot) Muallak hasar karşılığı reasürör payı (17no’lu dipnot) Matematik karşılığı reasürör payı Ertelenmiş komisyon gelirleri Toplam 31 Aralık 2015 Maliyet: Demirbaşlar Özel maliyetler Net kayıtlı değer 359.075 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maliyet: Haklar Birikmiş amortisman: Haklar Net defter değeri 31 Aralık 2015 186.346 42.096 136.012 88.485 452.939 (1.368.231) 741.341 69.671 127.313 46.644 (383.262) 1 Ocak - 31 Aralık 2016 1 Ocak- 31Aralık 2015 Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) Reasürörlerden alınan komisyonlar (brüt) Ödenen tazminat reasürör payı Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) Matematik karşılıklar değişimde reasürör payı Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesindeki değişim Muallak tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı Toplam (1.739.052) 954.466 44.841 796.895 8.699 43.508 (27.575) 81.782 (1.450.773) 504.761 45.220 572.048 40.287 36.646 (40.140) (291.951) Bloke 31 Aralık 2016 Bloke Olmayan Toplam Şirket portföyü Satılmaya hazır Finansal varlıklar: Devlet tahvili Özel sektör bonosu - 1.029.260 1.519.715 1.029.260 1.519.715 Toplam - 2.548.975 2.548.975 Bloke 31 Aralık 2015 Bloke Olmayan Toplam - 1.009.920 1.009.920 1.009.920 1.009.920 11. Finansal Varlıklar 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Net defter değeri 31 Aralık 2016 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Şirket’in finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlığı bulunmamaktadır. Maliyet: Haklar Birikmiş amortisman: Haklar Finansal Bilgiler | 157 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 Ocak 2016 İlaveler Çıkış 31 Aralık 2016 1.494.008 432.211 - 1.926.219 (827.374) (207.375) - (1.034.749) 666.634 - 891.470 1 Ocak 2015 İlaveler Çıkış 31 Aralık 2015 928.228 565.780 - 1.494.008 (716.756) (110.618) - (827.374) 211.472 - - 666.634 Şirket portföyü Satılmaya hazır Finansal varlıklar: Devlet tahvili Toplam 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 156 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: 31 Aralık 2016 Maliyet Değeri 1.019.308 1.500.000 2.519.308 1.029.260 1.519.715 2.548.975 Maliyet Değeri Kayıtlı Değer (Makul Değer) 1.019.308 1.019.308 1.009.920 1.009.920 Menkul Kıymetler 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). Aracılardan alacaklar Banka garantili kredi kartlarından alacaklar Reasürans faaliyetlerinden alacaklar Esas faaliyetlerden alacaklar 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 4.475.259 101.666 186.346 4.763.271 3.423.851 3.423.851 a ) Kanuni ve idari takipteki alacaklar: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). b) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7 ve 26 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir Şirket’in yabancı para ile temsil edilen esas faaliyetlerden alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur). 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: 15 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir: Finansal varlıkların vade analizi BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları: 31 Aralık 2015 Devlet tahvili Toplam 12. Krediler ve Alacaklar Kayıtlı Değer (Makul Değer) Menkul Kıymetler Devlet tahvili Özel sektör bonosu Toplam Finansal Bilgiler | 159 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. Devlet tahvili Özel sektör bonosu Kredi kartı alacakları Vadeli mevduat Toplam 0-3 ay 1.961.985 70.021.588 71.983.573 3-6 ay 1.029.260 1.029.260 31 Aralık 2016 6 ay-1 yıl 502.216 502.216 Vadeli mevduat Devlet tahvili Kredi kartı alacakları Toplam 0-3 ay 58.236.040 1.068.958 59.304.998 3-6 ay - 31 Aralık 2015 6 ay-1 yıl - 1-3 yıl 1.017.499 1.017.499 Toplam 1.029.260 1.519.715 1.961.985 70.021.588 74.532.548 1-3 yıl 1.009.920 1.009.920 Toplam 58.236.040 1.009.920 1.068.958 60.314.918 3 aya kadar 3 aydan uzun Toplam (12.1 no’lu dipnotlar) 31 Aralık 2016 4.661.605 101.666 4.763.271 31 Aralık 2015 3.423.851 3.423.851 Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı ve esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur). 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 158 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) Diğer kar yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 1 Ocak - 31 Aralık 2016 ve 2015 hesap dönemlerine ait nakit akış tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmiş olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 Banka Mevduatları Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları 70.031.023 1.961.985 58.347.367 1.068.958 Toplam 71.993.008 59.416.325 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 69.836.078 9.435 58.236.040 111.327 185.510 70.031.023 58.347.367 TL mevduatlar - vadeli mevduatlar - vadesiz mevduatlar Yabancı para mevduatlar -vadeli mevduatlar -vadesiz mevduatlar Toplam Finansal Bilgiler | 161 Finansal Bilgiler | 160 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiş 10.196.639 TL (31 Aralık 2015: 9.209.344 TL ) tutarında vadeli mevduatı bulunmaktadır (43 no’lu dipnot). 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 Dönem başı - 1 Ocak Aktüeryal kazançlardaki değişim (22 no’lu dipnot) Eksi - Aktüeryal kazançlardaki değişimin vergi etkisi (21 no’lu dipnot) - (1.437) 1.437 - Dönem sonu – 31 Aralık Finansal Varlıkların Değerlemesi: - - Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Makul değer artışı/(azalışı) Dönem sonu – 31 Aralık 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 (1.550) 4.484 2.934 (1.550) (1.550) 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Vadeli mevduatların faiz oranları: 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları Ödenmiş Sermaye: Şirket’in tamamı ödenmiş 10.300.000 (31 Aralık 2015: 10.300.000) adet hisse senedi bulunmaktadır. Şirket’in hisse senetlerinin her biri 1 TL nominal değerde olup toplam nominal değer 10.300.000 TL’dir (31 Aralık 2015: 10.300.000 TL). BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu 1 Ocak – 31 Aralık 2016 ve 2015 dönemleri itibariyle hisse senetlerinde hareket bulunmamaktadır. 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: Hayat ve hayat dışı dallar için tesis edilmesi gereken teminat tutarı Hayat ve hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı (*) (43 no’lu dipnot) 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 6.043.604 10.196.639 3.637.491 9.209.344 Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. Ancak, Minimum Garanti Fonu, asgari kuruluş sermaye miktarları toplamının üçte birinden az olamaz. (*) 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (1 Ocak – 31 Aralık 2015: Yoktur). 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 Dönem başı - 1 Ocak Geçmiş yıl karından transfer 651.852 - 485.083 166.769 Dönem sonu – 31 Aralık 651.852 651.852 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (1 Ocak – 31 Aralık 2015: Yoktur). 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak – 31 Aralık 2015: Yoktur). 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım Paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak – 31 Aralık 2015: Yoktur). BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu TL Avro 15. Sermaye Yıllık faiz oranı (%) 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 %11 %13 %1,5 - 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak – 31 Aralık 2015: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları : Yoktur (1 Ocak – 31 Aralık 2015: Yoktur). 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak – 31 Aralık 2015: Yoktur). 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak – 31 Aralık 2015: Yoktur). 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (1 Ocak – 31 Aralık 2015: Yoktur). 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Muallak hasar ve tazminat karşılığı: Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak Ödenen hasar Yeni eklenenler Dönem sonu rapor edilen hasarlar - 31 Aralık 2016 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar Toplam Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak Ödenen hasar Yeni eklenenler Dönem sonu rapor edilen hasarlar – 31 Aralık 2015 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Toplam Devam eden riskler karşılığı: Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu – 31 Aralık Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu – 31 Aralık Finansal Bilgiler | 163 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. Kazanılmamış primler karşılığı: Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu – 31 Aralık Brüt 61.604.242 19.188.146 80.792.388 2016 Reasürans Payı (741.341) (796.895) (1.538.236) Net 60.862.901 18.391.251 79.254.152 Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu – 31 Aralık Brüt 34.364.698 27.239.544 61.604.242 2015 Reasürans Payı (169.294) (572.047) (741.341) Net 34.195.404 26.667.497 60.862.901 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 39.325.673 TL ve 88.485 TL (31 Aralık 2015: 30.947.868 TL ve 46.644 TL) olup bilançoda “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesap kalemleri altında yer almaktadır. Brüt 2016 Reasürans Payı Net 1.552.601 (19.690.118) 20.089.023 1.951.506 1.376.528 3.328.034 109.811 44.841 24.830 179.482 (221.578) (42.096) 1.662.412 (19.645.277) 20.113.853 2.130.988 1.154.950 3.285.938 Brüt 2015 Reasürans Payı Net 497.710 (7.339.119) 8.394.010 1.552.601 45.220 64.591 109.881 497.710 (7.293.899) 8.458.601 1.662.412 915.087 (179.482) 735.604 2.467.688 (69.671) 2.398.016 Brüt 3.488.139 (2.014.556) 1.473.583 2016 Reasürans Payı - Net 3.488.139 (2.014.556) 1.473.583 Brüt 3.488.139 3.488.139 2015 Reasürans Payı - Matematik karşılığı: 2016 Poliçe Adeti Matematik Karşılık Dönem başı - 1 Ocak Yeni yazılan poliçeler Portföy artış toplamı 13.530 6.577 6.577 1.260.887 1.053.576 1.053.576 İştira (-) Matematik karşılık değişimi Vadesi gelen Portföy azalışı toplamı (-) Dönem sonu - 31 Aralık (1.172) (3.528) (4.700) 15.407 (458.156) (51.735) (98.304) (608.195) 1.706.268 2015 Poliçe Adeti Matematik Karşılık Dönem başı - 1 Ocak Yeni yazılan poliçeler Portföy artış toplamı 10.455 5.952 5.952 803.651 775.291 775.291 İştira (-) Matematik karşılık değişimi Vadesi gelen Portföy azalışı toplamı (-) Dönem sonu - 31 Aralık (692) (2.185) (2.877) 13.530 (272.823) (22.083) (67.315) (318.055) 1.260.887 Matematik karşılığı: Net 3.488.139 3.488.139 Uzun süreli ferdi kaza Toplam matematik karşılıklar Brüt Karşılık 1.842.280 1.842.280 31 Aralık 2016 Reasürans Payı (136.012) (136.012) Net Karşılık 1.706.268 1.706.268 Brüt Karşılık 1.338.200 1.338.200 31 Aralık 2015 Reasürans Payı (127.313) (127.313) Net Karşılık 1.260.887 1.260.887 Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan hayat dışı AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır: BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 162 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi 31.12.2016 Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Kaza Döneminde Gerçekleşen Hasarlar 1 Yıl Sonra 2 Yıl Sonra 3 Yıl Sonra 4 Yıl Sonra 5 Yıl Sonra 6 Yıl Sonra Toplam Gerçekleşen Hasar Gelişim Tablosu 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2013 1.12.2014 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2016 Toplam Gerçekleşen Hasarlar 3.275.479 1.379.860 162.759 91.134 51.841 53.650 - 2.075.555 766.237 147.519 66.412 34.234 128 - 1.195.834 662.033 809.751 402.898 31.640 - 1.542.370 1.050.699 438.529 295.349 - 1.572.770 1.109.329 746.061 - 1.996.089 1.446.584 - 21.598.992 - 33.257.089 6.414.742 2.304.619 855.793 117.715 53.778 - 5.014.723 3.090.085 31.12.2015 3.102.156 3.326.947 3.428.160 3.442.673 21.598.992 43.003.736 Gerçekleşen Hasar Gelişim Tablosu 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2012 1.12.2013 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2014 31.12.2015 Toplam Gerçekleşen Hasarlar Kaza Döneminde Gerçekleşen Hasarlar 1 Yıl Sonra 2 Yıl Sonra 3 Yıl Sonra 4 Yıl Sonra 5 Yıl Sonra 6 Yıl Sonra 1.826..255 1.733.949 202.714 23.284 25.065 13.261 4.000 3.275.479 1.379.860 162.759 91.134 51.841 53.650 - 2.075.555 766.237 147.519 66.412 34.234 - 1.195.834 662.033 809.751 402.898 - 1.542.370 1.050.699 438.529 - 1.572.770 1.109.329 - 8.682.357 - 20.170.620 6.702.107 1.761.272 583.728 111.140 66.911 4.000 Toplam 3.828.528 5.014.723 3.089.957 3.070.516 3.031.598 2.682.099 8.682.357 29.399.778 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 165 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 Aracılara borçlar Reasürans şirketlerine borçlar 384.467 441.325 958.534 327.026 Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 825.792 1.285.560 Reasürans Şirketlerine Borçlar Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot) 583.367 1.368.231 1.127.737 1.409.159 3.781.528 Toplam İlişkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 20. Krediler Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir. 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Kümülatif geçici farklar Ertelenen vergi varlıkları/ (yükümlülükleri) Kümülatif geçici farklar Ertelenen vergi varlıkları/ (yükümlülükleri) 31 Aralık 2016 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 31 Aralık 2015 1.473.583 979.521 (285.043) 165.000 1.524.907 16.429 16.449 385.797 (3.668) 27.006 4.299.982 294.717 195.904 (57.009) 33.000 304.981 3.286 3.290 77.159 (734) 5.402 859.996 3.488.139 (118.341) 165.117 129.255 23.508 24.282 175.044 1.938 21.552 3.910.494 697.628 (23.668) 33.023 25.851 4.702 4.856 35.009 388 4.310 782.099 31 Aralık 2016 782.099 79.018 (1.121) 859.996 31 Aralık 2015 39.835 741.876 388 782.099 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 Kıdem tazminatı karşılığı 16.449 24.282 Toplam 16.449 24.282 Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri) Devam eden riskler karşılığı Kar komisyonu karşılığı Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Diğer maliyet gider karşılığı Gider tahakkukları Personel izin karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı AZMM Hesaplama Farkı Menkul kıymet değerleme farkları Diğer Net ertelenmiş vergi varlığı Ertelenmiş vergi varlıklarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Gelir tablosu altında muhasebeştirilen Özkaynak altında muhasebeleştirilen Dönem sonu - 31 Aralık 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Şirket, Türk İş Kanunu’na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 4.297,21TL (31 Aralık 2015: 3.828,37 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 164 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %6 enflasyon ve %10.57 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %4,31 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2015: %2,97). İsteğe bağlı işten ayrılma oranları da 0-15 yıl çalışanlar için %5, 16 ve üzeri yıl çalışanlar için %0 olarak dikkate alınmıştır. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren geçerli olan 4.426,16 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (1 Ocak 2016: 4.092,53 TL). 25. Aidat (Ücret) Gelirleri Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 26. Yatırım Gelirleri Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2016 24.282 (7.833) 16.449 Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ödenen Cari dönemdeki artış/(azalış) Aktüeryal kazanç (*) Dönem sonu - 31 Aralık (*) 31 Aralık 2015 12.593 13.593 (1.904) 24.282 Nakit ve nakit benzerleri faiz gelirleri Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerinden elde edilen gelirler Toplam 1 Ocak 31 Aralık 2016 7.179.669 118.197 7.297.866 1 Ocak 31 Aralık 2015 5.202.733 6.786 5.209.519 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler Bilançoda “Diğer Kar Yedekleri” hesabında gösterilmektedir (2.19 ve 15 no’lu dipnotlar). 31 Aralık 2016 ve 2015 tarihleri itibarı ile Şirket’in makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklarının değerlemesi aşağıdaki gibidir. 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda maliyet giderleri karşılığı altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: Kar komisyon karşılığı Gider tahakkuk karşılığı Diğer maliyet gider karşılığı Personel izin karşılığı Danışmanlık gideri Diğer Toplam 24. Net Sigorta Prim Geliri 31 Aralık 2016 979.521 2.702.078 165.000 16.429 17.775 19.656 31 Aralık 2015 777.397 120.000 23.508 17.700 13.107 3.900.459 951.712 Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir: BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 167 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. Finansal Kayıp Elektronik Cihazlar Uzun Süreli Ferdi Kaza Diğer Finansal Kayıp Makine kırılması Brüt 31.079.053 19.899.859 6.234.737 8.379.904 3.877.430 Toplam yazılan primler 69.470.983 Finansal Kayıp Elektronik Cihazlar Uzun Süreli Ferdi Kaza Diğer Finansal Kayıp Makine kırılması Brüt 33.374.587 16.177.299 4.890.219 4.401.910 2.666.855 Toplam yazılan primler 61.510.870 1 Ocak-31 Aralık 2016 Reasürans Payı (692.518) (219.608) (826.926) (1.739.052) 1 Ocak-31 Aralık 2015 Reasürans Payı (710.931) (174.441) (565.401) (1.450.773) Net 31.079.053 19.899.859 5.542.219 8.160.296 3.050.504 67.731.931 Net 33.374.587 16.177.299 4.179.288 4.227.469 2.101.454 60.060.097 Yatırımlar değer artışları/azalışları Toplam 1 Ocak 31 Aralık 2016 128.292 128.292 1 Ocak 31 Aralık 2015 (109.652) (109.652) 1 Ocak 31 Aralık 2016 31.224.953 31.224.953 1 Ocak 31 Aralık 2015 25.830.736 25.830.736 1 Ocak 31 Aralık 2016 26.544.713 1.541.573 1.634.311 563.691 230.031 251.047 281.771 177.816 31.224.953 1 Ocak 31 Aralık 2015 21.804.838 1.446.088 1.386.339 450.306 358.847 110.084 170.366 157.009 25.830.736 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri Toplam (32 no’lu dipnot) 32. Gider Çeşitleri Gelir tablosunda yer alan faaliyet giderlerinin detayı aşağıda yer almaktadır: Komisyon giderleri Personel giderleri (33 no’lu dipnot) Bina ve ofis giderleri Vergi giderleri Denetim ve danışmanlık giderleri Pazarlama ve reklam giderleri İletişim ve ulaşım giderleri Diğer Toplam (31 no’lu dipnot) BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 166 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 33. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Maaş ödemesi Prim ödemesi Sigorta ödemeleri Diğer Toplam (32 no’lu dipnot) Gerçekleşen vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Aralık 2016 1.142.815 301.964 60.464 36.330 1.541.573 1 Ocak 31 Aralık 2015 920.829 329.058 126.629 69.572 1.446.088 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır. Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar Vergi oranı Hesaplanan vergi Kanunen kabul edilmeyen vergilerin etkisi İndirim ve istisnalar Toplam vergi geliri / (gideri) 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 1 Ocak 31 Aralık 2016 6.572.015 20% (1.314.403) (35.200) (1.349.603) 1 Ocak 31 Aralık 2015 (347.685) 20% 69.537 (7.250) 2.281 64.567 1 Ocak 31 Aralık 2016 5.170 5.170 1 Ocak 31 Aralık 2015 (4.843) (4.843) 36. Net Kur Değişim Gelirleri 34. Finansal Maliyetler Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur). Yatırım (giderleri)/gelirleri Toplam 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 37. Hisse Başına Kazanç Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kâr ve kâr payı oranları: 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden dolayı, ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır. İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 169 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 38. Hisse Başı Kar Payı 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit 35. Gelir Vergileri Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 1 Ocak - 31 Aralık 2016 ve 2015 hesap dönemlerine ait finansal tablolarda yer alan vergi gelir ve giderleri ile 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıda özetlenmiştir: 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Cari dönem kurumlar vergisi gideri Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (21 no’lu dipnot) Toplam vergi gideri 1 Ocak 31 Aralık 2016 (1.428.621) 79.018 (1.349.603) 1 Ocak 31 Aralık 2015 (677.309) 741.876 64.567 Peşin ödenen vergiler Kurumlar vergisi karşılığı (-) Net vergi (borcu) / alacağı 31 Aralık 2016 1.765.653 (1.428.621) 337.032 31 Aralık 2015 1.358.722 (677.309) 681.413 31 Aralık 2016 859.996 859.996 31 Aralık 2015 782.099 782.099 Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 42. Riskler Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*) Toplam (*) Ertelenmiş vergi varlığı Ertelenmiş vergi varlığı - net (21 no’lu dipnot) 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 449.062 449.062 241.125 241.125 Muallak tazminat karşılığı içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı 449.062 TL (31 Aralık 2015: 241.125 TL)’dir. 43. Taahhütler Verilen banka teminat mektuplarının tutarı ve yabancı para cinsinden detayı aşağıda açıklanmıştır: 31Aralık 2016 31 Aralık 2015 Teminat mektupları 5.769 7.700 Toplam 5.769 7.700 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 168 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: f) Yazılan primler: 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 Vadeli mevduatlar 10.196.639 9.209.344 Toplam (17.1 no’lu dipnot) 10.196.639 9.209.344 TEB Finansman A.Ş. Toplam Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 45. İlişkili Taraflarla İşlemler TEB Finansman A.Ş. Toplam BNP Paribas Cardif Grubu şirketleri, bu şirketlerin ana ortakları ve bu ortakların kontrol ettiği şirketler bu mali tablolar açısından ilgili şirketler olarak tanımlanmıştır. h) Faiz gelirleri: Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam a) Mevduatlar: 31 Aralık 2016 3.156.346 31 Aralık 2015 30.497.360 3.156.346 30.497.360 Toplam Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 31 Aralık 2016 1.932.347 31 Aralık 2015 1.068.958 1.932.347 1.068.958 31 Aralık 2016 169.610 31 Aralık 2015 100.106 169.610 100.106 Toplam c) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar: TEB Finansman A.Ş. 1 Ocak 31 Aralık 2015 1.144.464 1.144.464 1 Ocak 31 Aralık 2016 1.065.510 1.065.510 1 Ocak 31 Aralık 2015 584.485 584.485 1 Ocak 31 Aralık 2016 1.618.252 1.618.252 1 Ocak 31 Aralık 2015 189.578 189.578 1 Ocak 31 Aralık 2016 98.128 98.128 1 Ocak 31 Aralık 2015 151.954 151.954 i) Danışmanlık giderleri: GIE BNP Paribas Cardif Toplam b) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları: 1 Ocak 31 Aralık 2016 2.035.559 2.035.559 g) Ödenen komisyonlar: 44. İşletme Birleşmeleri Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Finansal Bilgiler | 171 Finansal Bilgiler | 170 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 45.1. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.(*) BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş (*) Türkiye Ekonomi Bankası Maçka Şubesi Toplam 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar: Yoktur. 31 Aralık 2016 2.866 24 2.890 31 Aralık 2015 20.710 27.005 47.715 31 Aralık 2016 183.374 145.907 4.735 31 Aralık 2015 340.758 44.330 58.120 73.847 334.016 517.055 e) Diğer ilişkili taraflara borçlar: BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. (*) BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. (*) BNP Paribas Procurement Tech BNP Paribas Cardif Toplam (*) 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). Söz konusu tutarlar genel giderlerden dolayı BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. tarafından gider paylaşımı için faturalanan tutarlardan doğan bakiyeleri temsil etmektedir. 47. Diğer BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). Toplam d) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar: BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 31 Aralık 2016 Finansal Bilgiler | 173 Finansal Bilgiler | 172 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 Aralık 2015 a) Gelecek aylara ait diğer giderler: 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Peşin ödenen bakım onarım giderleri Peşin ödenen sigorta giderleri Diğer 46.727 967 17.383 32.964 5.571 - Toplam 65.077 38.535 b) Gelecek yıllara ait diğer giderler: Peşin ödenen bilgi işlem giderleri 5.097 14.170 Toplam 5.097 14.170 2.867 24 2.890 20.710 27.005 47.715 BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. (*) BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş (*) BNP Paribas Procurement Tech BNP Paribas Cardif 183.374 145.907 4.735 340.758 44.330 58.120 73.847 Toplam 334.016 517.055 31 Aralık 2016 583.367 31 Aralık 2015 1.127.737 583.367 1.227.737 Önceki yıl gelir ve giderleri Önceki yıl gelir ve karları Önceki yıl gider ve zararları (-) Toplam 1 Ocak 31 Aralık 2016 1 Ocak 31 Aralık 2015 30.854 (1.465) 29.389 9.194 (180) 9.014 1 Ocak 31 Aralık 2016 1 Ocak 31 Aralık 2015 7.833 7.079 14.912 (13.125) (9.863) (22.988) 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler Dönemin karşılık giderleri/(gelirleri) c) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar: BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş Türk Ekonomi Bankası- Maçka Şubesi Toplam Kıdem tazminatı karşılığı Personel izin karşılığı Toplam BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu e) Diğer çeşitli borçlar: Satıcılara borçlar Toplam BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu d) Diğer ilişkili taraflara borçlar: (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) Dipnot BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 175 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR I. Dönem karının dağıtımı 1.1. Dönem karı (zararı) 1.2. Ödenecek vergi ve yasal yükümlülükler 1.2.1. Kurumlar vergisi (Gelir vergisi) 1.2.2. Gelir vergisi kesintisi 1.2.3. Diğer vergi ve yasal yükümlülükler (ertelenmiş vergi) A. Net dönem karı (zararı) (1.1 – 1.2) 1.3. Geçmiş dönemler zararı (-) 1.4. Birinci tertip yasal akçe 1.5. Şirkette bırakılması ve tasarrufu zorunlu yasal fonlar (-) B. Dağıtılabilir net dönem karı [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. Ortaklara birinci temettü (-) 1.6.1. Hisse senedi sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 1.6.3. Katılma intifa senedi sahiplerine 1.6.4. Kara iştirakli tahvil sahiplerine 1.6.5. Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine 1.7. Personele temettü (-) 1.8. Kuruculara temettüler (-) 1.9. Yönetim kuruluna temettü (-) 1.10. Ortaklara ikinci temettü (-) 1.10.1. Hisse senedi sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 1.10.3. Katılma intifa senedi sahiplerine 1.10.4. Kara iştirakli tahvil sahiplerine 1.10.5. Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine 1.11. İkinci tertip yasal yedek akçe (-) 1.12. Statü yedekleri (-) 1.13. Olağanüstü yedekler 1.14. Diğer yedekler 1.15. Özel fonlar II. Yedeklerden dağıtım 2.1. Dağıtılan yedekler 2.2. İkinci tertip yasal yedekler (-) 2.3. Ortaklara pay (-) 2.3.1. Hisse senedi sahiplerine 2.3.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 2.3.3. Katılma intifa senedi sahiplerine 2.3.4. Kâra iştirakli tahvil sahiplerine 2.3.5. Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine 2.4. Personele pay (-) 2.5. Yönetim kuruluna pay (-) III. Hisse başına kar 3.1. Hisse senedi sahiplerine 3.2. Hisse senedi sahiplerine (%) 3.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 3.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%) IV. Hisse başına temettü 4.1. Hisse senedi sahiplerine 4.2. Hisse senedi sahiplerine (%) 4.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 4.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%) Cari dönem (31/12/2016) Önceki dönem (31/12/2015) 6.651.033 (1.428.621) 5.222.412 - 394.191 (677.309) (283.118) - Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamış olduğundan kar dağıtım tablosunda sadece net dönem karı belirtilmiştir. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN FİNANSAL TABLOLAR VE DENETİM RAPORU BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Fi n a n s a l B i l g i l e r | 1 74 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. Finansal Bilgiler | 177 BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU BNP Paribas Cardif Emeklilik Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na Görüş Finansal Tablolara İlişkin Rapor Görüşümüze göre, finansal tablolar, BNP Paribas Cardif Emeklilik Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket’in 1 Ocak – 31 Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. Şirket yönetimi; finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Yaman Polat, SMMM Sorumlu Denetçi Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. İstanbul, 9 Mart 2017 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Paribas Cardif Emeklilik Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2016 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tabloları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Bilgiler | 179 Finansal Bilgiler | 178 İÇİNDEKİLER BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YILSONU FİNANSAL RAPORU 180-184 GELİR TABLOSU 185-187 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU 188-189 NAKİT AKIŞ TABLOSU İstanbul, 9 Mart 2017 KAR DAĞITIM TABLOSU Renato Oliveira Finans Genel Müdür Yardımcısı Çiğdem Karakaş Finans Direktörü FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 190 191-229 230 Gülden Büdüş Yetkili Aktüer BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BİLANÇO T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından düzenlenen mevzuata göre hazırlanan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümlerine ve Şirketimiz muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz. İzzet Cemal Kişmir Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür SAYFA (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 14 152.395.769 124.787.992 - - VARLIKLAR I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar - - 2.12 ve 14 116.313.599 89.006.163 - - 2.12 ve 14 36.082.170 35.781.829 4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 6- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 11.1 20.192.916 22.818.517 10.580.854 - - 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - 4- Krediler - - 5- Krediler Karşılığı (-) - - 6.672.111 9.612.062 7- Şirket Hissesi - - 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - 12.1 16.029.904 14.828.262 12.1 ve 12.5 10.749.724 8.642.003 12.1 (265.362) (229.369) 10 ve 12.1 938.457 1.417.838 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - - 5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - - 12.1 67.407 57.382 - - 12.1 ve 47.1 4.539.678 4.940.408 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 925.419 921.453 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (925.419) (921.453) 45 969.205 897.236 1- Ortaklardan Alacaklar - - 2- İştiraklerden Alacaklar - - 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - - 5- Personelden Alacaklar - - 969.205 897.236 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - - 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - - 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - 63.695 61.858 - - 11.1 C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 45 E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu 29.490.628 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 47.1 - - 56.986 58.310 6.709 3.548 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) - - 6- Şüpheli Diğer Alacaklar - - 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları - - 23.507.563 25.890.923 24.719.037 1- Gelecek Aylara Ait Giderler 47.1 21.924.014 2- Gelir Tahakkukları 47.1 120.000 3.190 3- Gelecek Aylara ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 47.1 1.463.549 1.168.696 1.900.551 1.290.621 G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 35 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 47.1 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar Finansal Bilgiler | 181 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. - - 1.767.306 1.251.156 - - 126.092 23.134 1.390 - - - 5.763 16.331 - - 224.357.315 187.949.808 II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karş.(-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatı 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine Ve Teçhizatlar 5- Demirbaş Ve Tesisatlar 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- Araştırma Ve Geliştirme Giderleri 6- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 7- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Giderler 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) Dipnot 2.14 ve 17.5 2.14 ve 17.5 45.2 45.2 6 6 6 6 8 8 8 47.1 21 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2016 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 1.733.288.428 1.733.288.428 263.351 263.351 4.515.217 9.033.069 3.082.299 (7.600.151) 218.619.851 335.388.810 (116.768.959) 564.506 240.000 324.506 10.841.529 10.841.529 1.968.092.882 2.192.450.197 1.447.211.406 1.447.211.406 263.351 263.351 5.006.539 7.561.887 2.936.382 (5.491.730) 231.678.129 329.660.471 (97.982.342) 412.394 412.394 1.684.571.819 1.872.521.627 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 180 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO III-Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar ve Borç Senetleri Reeskontu C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı H-Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Dipnot 19 4 ve 19 4,19 ve 47.1 45 19 ve 47.1 2.24 2.24 4 ve 17 2.24 4 ve 17 2.24 4 ve 17 23 19 19 19 47.1 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar Finansal Bilgiler | 183 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2016 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 51.860.850 12.765.892 39.094.958 1.076.551 61.404 1.015.147 2.951.629 69.658 2.881.971 57.990.805 36.231.128 21.759.677 2.282.944 1.251.682 1.031.262 7.294.396 7.294.396 144.413 24.413 120.000 123.663 123.663 123.725.251 48.754.321 11.445.563 37.308.758 971.489 34.519 936.970 2.915.831 73.174 2.842.657 54.209.009 36.676.338 17.532.671 2.631.073 2.142.744 488.329 6.500.080 6.500.080 118.210 118.210 178.709 178.709 116.278.722 Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Dipnot Geçmiş 31 Aralık 2016 Geçmiş 31 Aralık 2015 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito Ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net 6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3-Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 2.14 - 17.5 ve 19 2.24 2.24 - 4 ve 17.2 2.24 - 4 ve 47.1 22 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar 1.733.288.428 1.733.288.428 63.260.089 59.063.444 4.196.645 1.279.632 1.279.632 220.000 220.000 1.798.048.149 1.447.211.406 1.447.211.406 51.042.951 47.826.062 3.216.889 663.927 663.927 1.498.918.284 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 182 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu ÖZSERMAYE V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F-Dönem Net Karı/Zararı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) V- Özsermaye Toplamı Özsermaye ve Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO 31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) Dipnot Finansal Bilgiler | 185 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2016 Geçmiş 31 Aralık 2015 2.13 ve 15 2.13 ve 15 15 15 15 15 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar 450.122.003 450.122.003 (201.227) 224.906 (221.998) (204.135) (192.884.528) (192.884.528) 13.640.549 13.640.549 270.676.797 2.192.450.197 450.122.003 450.122.003 87.146 224.906 (137.760) (133.273.755) (133.273.755) (59.610.773) (59.610.773) 257.324.621 1.872.521.627 I-TEKNİK BÖLÜM A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) 1.1.2- Brüt Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminat Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminat Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1.- Matematik Karşılıklar (-) 5.2. -Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 6- Diğer Teknik Giderler (-) 6.1-Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2-Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) Dipnot 24 24 10 ve 24 Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2016 Geçmiş 01.01.2015 -31.12.2016 -31.12.2015 287.025 200.261 244.452 187.685 667.043 78.944 729.459 110.781 (62.416) (31.837) 17 17 10 ve 17 - 17 31 10 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar (422.591) (444.834) 22.243 108.741 135.395 (26.654) 42.573 (279.363) 2.521 - 12.576 (1.542.213) (2.139) - 2.521 2.521 - (2.139) (2.139) - - - (12.937) (269.109) 162 234 (72) 7.662 (1.707) (1.545.839) 7.472 8.222 (750) (1.341.952) BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 184 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş 31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU 31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) I-TEKNİK BÖLÜM D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2.- Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı ( - ) 1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+/-) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı ( - ) 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı ( + ) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 5-Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Brüt Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-) 3.1.1-Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 3.1.2-Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık) 3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 3.2.1-Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) 3.2.2-Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı ( Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5- Faaliyet Giderleri (-) 6- Yatırım Giderleri (-) 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D - E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri(-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) 24 24 10 ve 24 Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2016 -31.12.2016 145.200.875 143.666.151 142.798.350 148.650.555 (5.852.205) Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2015 -31.12.2015 143.571.234 140.427.935 137.264.184 145.613.138 (8.348.954) 17 17 10 ve 17 867.801 1.029.961 (162.160) 3.163.751 3.254.047 (90.296) - 10 1.508.724 26.000 (113.375.781) (29.792.384) (25.562.857) (26.913.754) 1.350.897 3.143.299 (114.187.573) (25.723.728) (22.218.659) (24.039.518) 1.820.859 10 (4.229.527) (6.566.105) 2.336.578 (3.505.069) (4.631.636) 1.126.567 - - (11.233.993) (11.107.031) (59.332.462) 48.225.431 (126.962) 272.648 (399.610) (15.259.666) (15.468.069) (48.225.431) 32.757.362 208.403 399.610 (191.207) (966.819) (71.097.100) (248.166) (37.319) 31.825.094 36.779.183 25.979.809 2.929.116 6.977.170 893.088 (57.886.683) (2.596.220) (52.374.896) (2.915.567) (21.107.500) (808.153) (71.956.536) (386.313) (53.177) 29.383.661 33.687.519 21.458.027 3.441.735 7.183.390 1.604.367 (49.883.532) (2.214.037) (45.253.219) (2.416.276) (16.196.013) Dipnot - 10 10 17 31 2.14 25 31 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları 5- İştiraklerden Gelirler 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Zorunlu Deprem Sigortası Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N- Dönem Net Karı veya Zararı 1- Dönem Karı Ve Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları(-) 3- Dönem Net Kar veya Zararı 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı Dipnot 36 36 6.1 47.5 35 47.4 37 - Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2016 Geçmiş 01.01.2015 -31.12.2016 -31.12.2015 7.662 (1.341.952) 31.825.094 29.383.661 (21.107.500) (16.196.013) 10.725.256 11.845.696 15.128.102 9.217.705 12.681.820 9.418.656 638.493 (449.494) 1.721.754 195.337 55 29 85.980 53.177 (22.212.837) (23.890.975) (95.272) (44.118) (21.851) (297.722) (42.573) (12.576) (918.178) (478.666) (20.910.246) (23.282.610) 10.000.028 (56.783.199) (621.191) (57.183.252) 10.708.375 119.905 209.634 (188.212) (171.921) 81.548 406.041 (100.397) (43.701) 13.640.549 (59.610.773) 13.640.549 (59.610.773) - Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar Finansal Bilgiler | 187 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 186 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2015) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan - 450.122.003 (204.135) (66.375) - - - 224.906 - - - (221.998) 13.640.549 (192.884.528) (221.998) - 13.640.549 - 59.610.773 (59.610.773) BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu - 450.122.003 (137.760) (64.478) - - - - - 224.906 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar - - Sermaye 450.122.003 - İşletmenin Varlıklarda Kendi hisse Değer Artışı Senetleri (-) (Azalışı) (73.282) - 270.676.797 (66.375) (221.998) 13.640.549 - Toplam 257.324.621 - - - Finansal Bilgiler | 189 257.324.621 (64.478) 23.732 (59.610.773) (13.107.833) - - - (59.610.773) (133.273.755) 23.732 - (59.610.773) - 13.107.833 Özsermaye Değişim Tabloları –Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) Özsermaye Diğer Enflasyon Yabancı Yedekler ve Net Düzeltmesi Para Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Dönem Geçmiş Yıllar Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Zararı (-) Zararları Toplam 224.906 (23.732) (13.107.833) (120.165.922) 316.976.140 - (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar - İşletmenin Varlıklarda Kendi hisse Değer Artışı Senetleri (-) (Azalışı) (137.760) - Finansal Bilgiler | 188 Özsermaye Değişim Tabloları –Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) Özsermaye Diğer Enflasyon Yabancı Yedekler ve Düzeltmesi Para Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Net Dönem Geçmiş Yıllar Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Zararı (-) Zararları 224.906 (59.610.773) (133.273.755) - (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) - Sermaye 450.122.003 - Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda değer artışı(azalışı) E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem notları (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan temettü J- Transfer IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2015 ) (A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) (*) kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda değer artışı(azalışı) E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net zararı I- Dağıtılan temettü J- Transfer IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2016 ) (A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) A. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8. Faiz ödemeleri (-) 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) 10. Diğer nakit girişleri 11. Diğer nakit çıkışları (-) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan (kullanılan) net nakit B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları 1. Maddi varlıkların satışı 2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 3. Mali varlık iktisabı (-) 4. Mali varlıkların satışı 5. Alınan faizler 6. Alınan temettüler 7. Diğer nakit girişleri 8. Diğer nakit çıkışları (-) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan) nakit akımları 1. Hisse senedi ihracı 2. Kredilerle ilgili nakit girişleri 3. Finansal borç ödemeleri (-) 4. Ödenen temettüler (-) 5. Diğer nakit girişleri 6. Diğer nakit çıkışları (-) 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan)net nakit D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D) F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 6 26 2.12 Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak – Geçmiş 1 Ocak – 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 139.204.932 121.143.507 479.381 38.966.113 14.373.463 (96.617.496) (95.607.609) (1.408.838) (57.886.683) (24.095.150) 24.146.247 14.405.373 -12.967.205 4.565.424 (13.409.389) (4.716.635) 23.704.063 14.254.162 791 (1.632.307) (1.578.030) (11.945.156) (7.808.798) 2.939.951 7.562.394 12.376.572 9.288.073 55 29 2.446.227 3.920.696 (6.881.089) (6.084.865) (2.695.747) 5.300.290 (431.365) (431.365) (863.875) (648.820) 20.144.441 18.474.267 69.027.348 50.553.081 89.171.789 69.027.348 Finansal Bilgiler | 191 31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 31 aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ana ortağı BNP Paribas Cardif olup nihai ana ortağı BNP Paribas’dır. 10 Mart 2010 tarihinde Şirket’in doğrudan ortağı olan Fortis Insurance International N.V.’nin ismi Ageas Insurance International N.V. olarak değiştirilmiş olup, 23 Temmuz 2010 tarihli hisse devri sözleşmesi ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) 5 Ekim 2010 tarih ve 46522 sayılı izin yazısı ile Şirket’in 12 Ekim 2010 tarih ve 598 sayılı Yönetim Kurulu kararı uyarınca, Şirket ortaklarından Ageas Insurance International N.V.’nin sahibi olduğu ve Şirket sermayesinin %99,99’una karşılık gelen 54.099.996 TL tutarındaki 54.099.996 adet hisse, BNP Paribas’nın hakim ortağı olduğu BNP Paribas Cardif’e devredilmiştir. 27 Mayıs 2011 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 257 no’lu karar sonucunda, Şirket’in Fortis Emeklilik ve Hayat A.Ş. olan ticari unvanı BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili unvan değişikliği 15 Temmuz 2011 tarihinde tescil ettirilmiştir. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket 1997 yılında İstanbul’da tescil edilmiş olup, Şirket’in tescil edilmiş adresi Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı/İstanbul’dur. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere 6327 sayılı kanun ile değişik 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu (“Bireysel Emeklilik Kanunu”), 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve yürürlükte bulunan diğer yönetmelik ve düzenlemeler çerçevesinde yürütmekte olan Şirket, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hayat, ferdi kaza ve emeklilik branşlarında poliçe/sözleşme imzalamaktadır. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel 31 Aralık 2016 109 190 299 31 Aralık 2015 117 194 311 1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 3.890.164 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 2.758.374 TL) 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Hazine Müsteşarlığı tarafından hazırlanan ve 30 Aralık 2004 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkındaki Tebliğ’e göre sigorta şirketleri genel giderlerinin bir kısmını teknik kısımda göstermek zorundadır. Bu tebliğ doğrultusunda, Hazine Müsteşarlığı’ndan alınan izin çerçevesinde genel giderlerin içerisindeki kaynağında direkt olarak ayrılabilen giderler aynen, diğer giderler ise çeşitli kriterlere göre (harcanan işgücü saati, poliçe sayısı, prim veya katkı payı oranı gibi) dağıtılmaktadır. Matematik ve kar payı karşılıkları karşılığında yatırıma yönlendirilen kıymetlerden elde edilecek gelirler teknik bölümde bırakılarak, bu tutar haricindeki tutar teknik olmayan bölüme aktarılır. Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıklarını karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Sunum Esasları Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı’nın, 30 Aralık 2004 tarihli ve 25686 Sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanan ve 1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe giren “Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ” (Hesap Planı Hakkında Tebliğ) kapsamında yer alan Sigortacılık Hesap Planına göre Türk Lirası (TL) olarak düzenlemektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 2 Mayıs 2008 tarihli ve 2008/20 numaralı duyurusuna istinaden Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara ve 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu (Sigortacılık Kanunu) ile 28 Mart 2001 tarih ve 4632 Sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu (Bireysel Emeklilik Kanunu) gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve ilgili yönetmeliklere göre hazırlamaktadır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 190 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) Şirket, finansal tablolarının sunumunu, Hazine Müsteşarlığı’nın, Sigortacılık Kanunu ve 14 Temmuz 2007 tarihli ve 26582 Sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” (Finansal Raporlamalar Hakkında Yönetmelik) kapsamında düzenlenen 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 Sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ”i uyarınca yapmaktadır. Finansal tabloların hazırlanmasında, yukarıda belirtilen istisnalar dışında, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) dikkate alınmıştır. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar b)2016 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu • TFRS 11’de belirtilen kurallara aykırı olanlar haricinde, TFRS 3 ve diğer TMS’lerde yer alan işletme birleşmeleriyle ilgili tüm muhasebeleştirme işlemlerinin uygulaması, ve • TFRS 3 ve diğer TMS’ler uyarınca işletme birleşmelerine ilişkin açıklanması gereken bilgileri açıklamasını öngörür. TFRS 11’de yapılan bu değişiklik TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 1: Bu değişiklik işletmenin TMS’yi ilk defa uygulaması durumunda TMS’lerin hangi versiyonlarının kullanılacağı konusuna açıklık getirir. TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri TFRS 5: Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir. Bulunmamaktadır. 2 Bu standart, işletme teşkil eden müşterek bir faaliyette pay edinen işletmenin: 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’de yapılan değişiklikler TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) TFRS 14 TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi Bu değişiklikler; finansal tablo hazırlayıcılarının finansal raporlarını sunmalarına ilişkin olarak farkında olunan zorunluluk alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 1 (Değişiklikler) 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 27 (Değişiklikler) Finansal Bilgiler | 193 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun (“KGK”) “Sigorta sözleşmelerine” ilişkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4’ün bu aşamada uygulanmayacağı belirtilmiş, bu kapsamda 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve sonrasında bu yönetmeliğe istinaden açıklama ve düzenlemelerin olduğu bir takım genelge ve sektör duyuruları yayımlanmıştır. Bu yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları ile getirilen düzenlemelere ilişkin uygulanan muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her biri kendi başlığı altında özetlenmiştir. 1 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması 1 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi 1 TFRS 1 2 Açıklama Hükümleri 2 TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 2 Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi 2 Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları 2 Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması 2 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları 2 1 31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak ifade edildiği nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının uygun olmadığı görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin gelecek dönemlerde satış fiyatında beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda düşüşün göstergesi olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir. TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler Bu standart, ‘taşıyıcı bitkilerin’, TMS 41 standardı yerine, maddi duran varlıklar sınıflandırması altında, ilk muhasebeleştirme kaydı sonrasında maliyet ya da yeniden değerleme esasına göre ölçülmesine imkan sağlayacak şekilde TMS 16 standardı kapsamında ele alınmasını belirtir. Bu standartta ayrıca ‘taşıyıcı bitki’ tarımsal ürünlerin üretimi veya temini için kullanılan, bir dönemden fazla ürün vermesi beklenen ve önemsiz kalıntı satışları dışında tarımsal ürün olarak satılma olasılığının çok düşük olduğu yaşayan bir bitki olarak tanımlanmıştır. Bu standartta taşıyıcı bitkilerden yetiştirilen ürünlerin TMS 41 standardının kapsamında olduğu da belirtilmektedir. TMS 16 ve TMS 41’de yapılan bu değişiklikler sırasıyla TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. TFRS 7: Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir. TMS 34: Bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanmasına açıklık getirmektedir. 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi Bu değişiklik işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğine izin vermektedir. TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasındaki varlık satışları veya ayni sermaye katkılarından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması Bu değişiklik, yatırım işletmelerinin konsolidasyon istisnasını uygulamaları sırasında ortaya çıkan sorunlara aşağıdaki şekilde açıklık getirir: • Ara şirket için konsolide finansal tablo hazırlanmasına ilişkin istisnai durum, bir yatırım işletmesinin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer üzerinden değerlediği hallerde dahi, yatırım işletmesinin bağlı ortaklığı olan ana şirket için geçerlidir. • Ana şirketin yatırım faaliyetleri ile ilgili olarak hizmet sunan bir bağlı ortaklığın yatırım işletmesi olması halinde, bu bağlı ortaklık konsolidasyona dahil edilmemelidir. • Bir iştirakin ya da iş ortaklığının özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirildiği hallerde, yatırım işletmesinde yatırım işletmesi amacı gütmeyen bir yatırımcı iştirakteki ya da iş ortaklığındaki payları için uyguladığı gerçeğe uygun değer ölçümünü kullanmaya devam edebilir. • Tüm iştiraklerini gerçeğe uygun değerden ölçen bir yatırım işletmesi, yatırım işletmelerine ilişkin olarak TFRS 12 standardında belirtilen açıklamaları sunar. TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları standardı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını ilk defa uygulayacak bir işletmenin, belirli değişiklikler dahilinde, ‘düzenlemeye dayalı erteleme hesaplarını’ hem TFRS’lere göre hazırlayacağı ilk finansal tablolarında hem de sonraki dönem finansal tablolarında önceki dönemde uyguladığı genel kabul görmüş muhasebe standartlarına göre muhasebeleştirmeye devam etmesine izin verilir. TFRS 14, TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 192 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar 2.8 Finansal Varlıklar Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: Şirket, finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar)”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta ve emeklilik faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. TFRS 9 TFRS 15 Finansal Araçlar 1 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat 1 Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat TFRS 15 standardındaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçümü ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Müşteri sözleşmelerinin tespit edilmesi Satış sözleşmelerindeki performans yükümlülüklerinin tespit edilmesi İşlem fiyatının belirlenmesi Sözleşmelerdeki işlem fiyatını performans yükümlüklerine dağıtılması Şirket performans yükümlülüklerini yerine getirdiğinde gelir kaydedilmesi Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden kayda alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar” karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıştır. Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir. Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılık giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. 2.2 Konsolidasyon hsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot). Bilanço tarihi itibarıyla Şirket’in bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraki bulunmamaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar): 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket tarafından makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendiren finansal varlıklar finansal tablolarda “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” olarak “Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar” hesap kalemi altında sınıflandırılmıştır. Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. Riski sigortalıya ait portföye dahil olan finansal varlıklara ilişkin makul değer veya satış gelirleri ile kur farkı gelir ve giderleri “Hayat Branşı Yatırım Gelirleri” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Modeldeki beş aşama aşağıdaki gibidir: • • • • • Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler bedelleri Finansal Bilgiler | 195 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 4-15 yıl 5 yıl 5 yıl Makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası finansal enstrümanlar ile Şirket’in performansını makul değerine göre değerlendirdiği ve bu amaçla alım esnasında bu kategoride sınıflandırdığı finansal enstrümanlardan oluşmaktadır. Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında makul değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan “İskonto edilmiş değer” makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir (11 no’lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar: Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ve “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgisayar yazılımları ile münhasıran alınan bankasürans ağına ilişkin sözleşme bedellerini içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 20 yıl arasında değişmektedir (8 no’lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile makul değerleri arasındaki farkları ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda söz konusu tutar gelir tablosuna aktarılmaktadır. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 194 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Uzun Süreli Hayat Sigortası, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek risklere karşı, uzun süreli maddi güvence sağlar. Sigorta süresi 1 - 30 yıl arasında belirlenebilir. Uzun süreli hayat poliçeleri koruma amaçlıdır ve risk ağırlıklıdır, birikim içermez. Ferdi olarak satılır. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Kredili Hayat Kredili Hayat Sigortası, hayatta karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat veya maluliyet) kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar çoğunlukla sadece vefat teminatı içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. Yaş sınırı 18-70 yaş arası olup primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Ferdi Kaza Sigortası ii) Birikim Poliçeleri: 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 31 Aralık 2016 116.313.599 36.082.170 (629.020) (62.594.960) 89.171.789 Bankalar Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları Eksi - Faiz tahakkukları Eksi - Bloke vadeli mevduat Nakit ve nakit benzerleri toplamı 31 Aralık 2015 89.006.163 35.781.829 (323.772) (55.436.872) 69.027.348 2.13 Sermaye 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Uzun Süreli Hayat Kaza sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan bir sigortadır. Kazaen vefat teminatının yanında kazaen maluliyet, işsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunmaktadır. Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). Adı BNP Paribas Cardif Toplam Finansal Bilgiler | 197 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 Aralık 2016 Pay Oranı (%) Pay Tutarı (TL) 100% 450.122.003 100% 450.122.003 31 Aralık 2015 Pay Oranı (%) Pay Tutarı (TL) 100% 450.122.003 100% 450.122.003 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat sigortası poliçeleri, reasürans sözleşmeleri ve bireysel emeklilik sözleşmeleridir. i) Risk Poliçeleri: Yıllık Hayat Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat Sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez, iştira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Birikimli Hayat Sigortası Birikimli Hayat Sigortası ürünleri yatırım amaçlı, birikim ağırlıklı, en az 10 yıllık sigorta poliçeleridir. En az 10 yıllık süre sonunda oluşan birikimler poliçe sahibine ödenir. Beklenmedik bir yaşam kaybı durumundaysa, vefat teminatı güvence sağlar. Bununla beraber ödenen primlerden yapılacak olan kesintilerle, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları da sigorta kapsamına alınabilir. Birikimli poliçelerde garanti edilen teknik faizin üzerinde getiri kazanıldığı zaman, poliçe sahipleri kar payından yararlanır. Şirket yürürlükteki sigorta mevzuatı çerçevesinde birikimli hayat sigorta sözleşmelerinin tamamını sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. 5 Kasım 2007 tarihinde yürürlüğe giren Hayat Sigortaları Yönetmeliği’ne göre iştira süresi dolmadan feshedilen sözleşmelerde fesih tarihine kadar ödenmiş tarife primlerinin varsa birikime kalan kısımları ile birikim primine ilişkin kar payı karşılıklarının toplamı söz konusu toplam tutar üzerinden yapılabilecek azami %3 oranındaki kesinti ve ilgili vergiler düşüldükten sonra sigorta ettirene iade edilir. iii) Bireysel Hayat İşlemleri: 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Şirket’in kurucusu olduğu 13 adet Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 13). Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları, katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil edilemeyen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmektedir. Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla söz konusu tutarlar aşağıdaki gibidir: Saklayıcı şirketten alacaklar Katılımcılara borçlar 31 Aralık 2016 1.733.288.428 1.733.288.428 31 Aralık 2015 1.447.211.406 1.447.211.406 Bireysel emeklilik sistemi borçları, yukarıda açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklardan, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklar Şirket’in kurucusu olduğu emeklilik yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim şirketine ödeyeceği tutarın tahakkuk kaydını içermektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile katılımcıların sistemden ayılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir. Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Şirket ile portföy yönetim şirketi arasında, anlaşma dahilindeki oran veya sabit masraf payı çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket’in teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket’in teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir. Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sözleşme koşullarına bağlı olarak peşin veya taksitle veya katılımcının 5 yıldan önce emeklilik sözleşmesinin iptal veya transfer etmesi durumunda asgari ücretin aylık tutarını aşmamak kaydıyla katılımcıdan tahsil edilen tutarlardan oluşmaktadır. Katılımcının bireysel emeklilik hesabını 5 yıl süre ile kesintisiz olarak Şirket’te bulundurması durumunda herhangi bir giriş aidatı tahsil edilmemektedir. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 196 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) iv) Reasürans Sözleşmeleri: Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirket(ler)i tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir. Şirket’in 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla hayat ve ferdi kaza branşlarında bölüşmeli yıllık eksedan anlaşmaları bulunmaktadır. Söz konusu eksedan anlaşmaları, reasürans anlaşmaları sona ermesine rağmen devredilen primlerden doğan yükümlülüklerden reasürörün sorumluluğunun devam ettiği “runoff” sistemine göre düzenlenmiştir. Şirket’in 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla hayat branşı altında verilen “Tehlikeli Hastalık” teminatı için bölüşmeli yıllık kot-par anlaşması bulunmaktadır. Söz konusu kot-par anlaşması, reasürans anlaşmaları sona ermesine rağmen devredilen primlerden doğan yükümlülüklerden reasürörün sorumluluğunun devam ettiği “run-off” sistemine göre düzenlenmiştir. 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Finansal Bilgiler | 199 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına sözleşme koşullarına bağlı olarak yapılan katkı payları üzerinden azami yüzde sekiz oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. TMS 19 – Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında aktüeryal metotların kullanılmasını gerektirmektedir. 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 sonu itibarıyla kullanılan aktüeryal tahminler şöyledir: Faiz Oranı Beklenen Maaş/Tavan Artış Oranı İskonto Oranı 31 Aralık 2016 %10,57 %6 %4,31 31 Aralık 2015 %9 %6 %2,97 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. 2.17 Krediler Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi 2.18 Vergiler Yazılan Primler Kurumlar Vergisi Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan brüt primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Vadesi bir yılı aşan hayat sigortası poliçeleri için yazılan prim tutarı, ödeme vadesi o yıl tahakkuk eden gelirlerden oluşmaktadır. Vadesi bir yıldan az olan poliçeler için yazılan prim tutarı söz konusu dönemin tüm primini kapsamaktadır. Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. Reasürans Komisyonları Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari yıl içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. 2016 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2015: %20). Faiz Gelirleri Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2016 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2015: %20).Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir. Ertelenmiş Vergi Hayat branşındaki fon geliri, dönem içinde yapılan yatırımlardan elde edilen gelirin Sigorta Denetleme Kurulu’nca daha sonra denetlenen verimlilik oranı doğrultusunda hesaplanmakta ve hayat branşı yatırım gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Aidat Gelirleri Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot). Şirketin kar hedefi olmadığı için ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamaktadır. 2.22 Finansal Kiralamalar 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Temettü Gelirleri Hayat Branşı Yatırım Gelirleri 2.14 ve 25 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 198 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi için alınan veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Hayat Matematik Karşılıkları Hayat branşı matematik karşılığı, aktüeryal matematik karşılıkları (Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş teknik faiz oranı kadar asgari gelir garantisi bulunan ve bir yıldan uzun süreli risk teminatı içeren) ve kar payı karşılıklarından oluşmakta olup, Şirket’in hayat sigortası branşında sigortalılara olan yükümlülüklerini göstermektedir. Hayat matematik karşılıkları, hayat branşı ile iştigal eden sigorta şirketlerinin gelecekte vadesi geldiği zaman ödemeyi garanti ettikleri tazminatlar için ayırdıkları karşılıktır. Sigortacılık Kanunu’na göre Şirket’in hayat branşı tarafından akdedilen hayat sigorta sözleşmeleri uyarınca tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil masrafları, ölüm (mortalite) risk primi ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Hayat matematik karşılıklarının hesaplanması yurtdışında hazırlanan ölüm istatistikleri dikkate alınarak Türkiye’de faaliyet gösteren şirketler için geçerli olan cari tablolar kullanılarak yapılmaktadır. Bu karşılıkların yatırımlara dönüşmesi sonucu elde edilen gelirler için kar payı karşılığı ayrılmaktadır (17 no’lu dipnot). Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibarıyla yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). Ertelenmiş Komisyon Gider ve Gelirleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Devam Eden Riskler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. 2016/1 sayılı sektör duyurusu ve 2015/30 sayılı genelgeye göre DERK hesabında, değiştirilen muallak tazminat karşılığı hesaplama yönteminin yaratacağı yanıltıcı etkinin giderilmesi amacıyla bir önceki dönemin muallak tazminat karşılığının da yeni yöntemle hesaplanması ve cari dönemde muallak tazminat karşılığı için 2014/16 sayılı genelde kapsamında şirketçe belirlenen oranların önceki dönem muallak karşılık hesabında da kullanması gerektiği belirtilmiştir. Finansal Bilgiler | 201 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman giderlerinin aktifleştirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. Muallak Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir. Şirket, hayat branşı için uygulama esasları 01 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiş olan bilanço tarihi itibarıyla gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar (IBNR) ve tazminat bedelleri için ilave muallak tazminat karşılığı ayırması gerekmektedir. Yeni Genelge ile 2010/14 sayılı “Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” yürürlükten kalkmıştır. Ayrıca 28 Temmuz 2015 tarihinde yayınlanan 2015/28 sayılı genelge ile de daha önce 2015/7 sayılı genelge ile getirilmiş olan Gerçekleşen Ancak Rapor Edilmeyen Hasar Karşılıklarında gerçekleşecek artışa ilişkin kademeli geçiş oranları 2015 yılı ikinci çeyreğinden geçerli olmak üzere tekrar düzenlenmiştir. 29 Şubat 2016 tarihinde yayınlanan 2016/11 Sayılı “ Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelgede (2014/16) Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge” 2015-2019 yılları için kademeli geçiş oranları açıklanmıştır. Şirket kademeli geçiş yapmamaktadır. Genelge’ de, her branş bazında olmak üzere; kullanılacak olan verinin seçimi, düzeltme işlemleri, en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim faktörlerine müdahale aktüeryal yöntemler kullanılarak şirket aktüeri tarafından yapılacağı, hesaplama detayına ilişkin bilgilere aktüerya raporunda yer verilmesi gerektiği belirtilmiştir. Hayat dışı branşlarda IBNR hesabı, Genelge’ de öngörülmüş olan 6 ayrı aktüeryal zincirleme merdiven metodundan biri (“AZMM”) kullanılarak yapılacaktır Hesaplamanın gerçekleşen hasar üzerinden yapılması esas olup ödenen hasarlar üzerinden de hesaplama yapılabilir. Aktüeryal dayanağının olması ve yukarıda belirtilen aktüeryal zincirleme merdiven metotları kullanılarak bulunan tutardan fazla olması şartıyla, IBNR hesabı şirketlerce belirlenecek diğer yöntemlerle de yapılabilir. Fazla karşılık ayrılması halinde, karşılığa ilişkin açıklamaların finansal tablo dipnotları ile aktüerya raporunda yer alması gerekmektedir. Ayrıca söz konusu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” (“2011/23 sayılı Genelge”) uyarınca, bir önceki yıldan farklı olarak, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla yapılan AZMM hesaplamalarında, bilançoda tahakkuk ettirilmiş olan rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere ilişkin veriler dikkate alınmıştır. Ayrıca, 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branşlarda, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, söz konusu negatif tutarın tamamı dikkate alınarak belirlenmiştir. 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Haziran 2012 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” uyarınca, 30 Haziran 2012 tarihinden geçerli olmak üzere, AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için kullanılan hesaplama yöntemi yürürlükten kaldırılmıştır. 10 Haziran 2016 tarihinde yayınlanmış olan ve 31 Aralık 2016 tarihinde yürürlüğe giren 2016-22 sayılı genelge muallak tazminat karşılıklarından kaynaklanan net nakit akışlarının iskonto edilmesine ilişkin olup Şirket, muallak tazminat karşılık tutarında iskonto uygulamasında bulunmamıştır. Bu doğrultuda, yeni mevzuat sonrasında Şirket hayat branşı IBNR hesaplama metodolojisini değiştirmiştir. Son 7 yıllık gerçekleşen hasar verisi üzerinden hasar yılları dikkate alınarak hesaplama yapılmaktadır. Her bir hasar yılı için ihbar yılları dikkate alınarak hasarın gelişimi elde edilmiş, sonrasında yıllara göre kazanılan prim üzerinden hasar prim oranlarının (H/P) gelişimi bulunmuştur. Bulunan H/P gelişimlerinin ihbar yılı bazında ortalaması alınarak gerçekleşen hasarların tahminleri yapılmıştır. Tablo 57 de yer alan H/P yöntemi mantığıyla yapılan bu hesaplama sonucunda 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hayat branşı için net 3.102.294 TL (31 Aralık 2015: 3.335.482 TL) tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı hesaplamıştır. İlgili tutar Şirket finansallarına yansıtılmıştır. Şirket, 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla ferdi kaza branşı için AZMM hesaplamasına ilişkin olarak portföy yapısına en uygun yöntemin hangisi olduğunu değerlendirerek söz konusu beş yöntemden “Munich” yöntemini seçmiş ve bu yönteme göre 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla brüt olarak bulunan sonuç ile; bu tarih itibarıyla yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarına bağlı olarak hesaplanan net tutarı dikkate almıştır. Şirket ilgili AZMM hesaplamasında büyük hasar elemesi yapmamıştır. Şirket’in, hayat dışı branşlar için ise gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarı ise 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 0 (sıfır) TL’dir (31 Aralık 2015: 2.521 TL.). Ayrıca 10 Haziran 2016 tarihinde yayınlanan 2016-22 sayılı genelgede muallak tazminat karşılıklarından kaynaklanan net nakit akışlarının iskonto edilme hakkı şirketlere sunulmuştur. İskonto işlemi ilgili genelgede muhasebe politikası değişikliği olarak belirtildiğinden iskonto işleminin uygulanması halinde, DERK hesabında kullanılan devreden muallak tazminat karşılığı tutarında da iskonto işlemi uygulanması gerekliliğini doğurmaktadır. 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, sigorta şirketlerinin ilk defa 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla olmak üzere, davaların sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibarıyla şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplaması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapması mümkün bulunmaktadır. Şirket 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplamamış ve dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmamıştır (17 no’lu dipnot). Şirket IBNR hesabında kademeli geçiş ve iskonto uygulamamakta ve bu nedenle DERK hesabında ayrıca bir düzeltme yapmamaktadır. İkramiye ve İndirimler Karşılığı Şirket, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yaptığı hesaplama sonucunda beklenen hasar prim oranı %95’i aşan branşı bulunmadığından devam eden riskler karşılığı ayrılmamıştır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, ikramiye ve indirim uygulamasında bulunmaları durumunda, cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar ve lehdarlar için ayrılan ikramiye ve indirim tutarlarını finansal tablolarına yansıtmak zorundadırlar. Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ikramiye ve indirimler karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 200 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) Dengeleme Karşılığı Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıdaki gibidir: Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik şirketleri, deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta sözleşmeleri için 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Mortalite Riski Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 4.196.645 TL tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2015: 3.216.889 TL, 4 no’lu dipnot). Teknik Faiz Riski 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibarıyla vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablolarına yansıtılmaktadırlar. Kullanılan tahminler, başlıca; sigorta muallak hasar ve tazminat karşılıkları, hayat matematik karşılıkları, finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin hesaplanması, kıdem tazminatı karşılığı, varlıkların değer düşüklüğü karşılıkları, diğer gider karşılıkları ile ertelenmiş vergi varlığı hesaplamasıyla bağlantılı olup, finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan önemli varsayımlar ve değerlendirmeler aşağıdaki gibidir : a) Kıdem tazminatı yükümlülüğü, iskonto oranları, gelecekteki maaş artışları ve çalışanların ayrılma oranlarını içeren birtakım varsayımlara dayalı aktüeryal hesaplamalar ile belirlenmektedir. Bu planların uzun vadeli olması sebebiyle, söz konusu varsayımlar önemli belirsizlikler içerir. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklara ilişkin detaylar Not 2.19 ve Not 22’de yer almaktadır. b) Şüpheli alacak karşılıkları, Şirket yönetiminin bilanço tarihleri itibarıyla var olan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken ilişkili kuruluş dışında kalan borçluların geçmiş performansları piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihlerinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır. İlgili bilanço tarihleri itibarıyla şüpheli alacak wkarşılıkları Not 12.1‘de yer almaktadır. c) Ertelenmiş vergi varlıkları gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan ve birikmiş zararlardan faydalanmanın kuvvetle muhtemel olması durumunda kaydedilmektedir. Kaydedilecek olan ertelenmiş vergi varlıklarının tutarı belirlenirken gelecekte oluşabilecek olan vergilendirilebilir karlara ilişkin önemli tahminler ve değerlendirmeler yapmak gerekmektedir (Not 21). d) Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan sonuçlar Şirket hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve Şirket Yönetimi elindeki verileri kullanarak en iyi tahminlerini yapıp gerekli gördüğü karşılığı ayırmaktadır (Not 42). Teknik ve diğer karşılıklar açısından ise ilgili dipnotlarda Şirket’in yaptığı diğer tüm tahmin ve varsayımlar ayrıca detaylarıyla açıklanmıştır. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Gerçekleşen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. Şirket, ürüne göre uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde gerekli değişiklikler yapılmaktadır. Şirket, hayat sigortası sözleşmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 53-58, CSO 80 veya CSO 2001 mortalite tablolarını kullanmaktadır. Birikimli hayat ürünlerinde sigortalılara minimum “teknik faiz oranı” kadar faiz garanti edilmektedir. Şirket, piyasa faiz oranlarının garanti edilen faiz oranından düşük olması durumunda teknik faiz riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in mevcut birikimli hayat portföyü, gelecek yıllarda oluşabilecek teknik faiz riski göz önünde bulundurularak sürekli olarak analiz edilmektedir. Şirket’in birikimli ürünleri için garanti ettiği faiz oranları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir: Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında risk kabul politikasında aşağıdaki unsurlar dikkate alınmaktadır: Bireysel sigortalarında sigortalı yaşı, sigorta bedeli dikkate alınarak sağlık beyanları ve raporları, Grup sigortalarında gruptaki kişi sayısına ve sigortanın zorunlu veya ihtiyari olmasına göre sağlık beyanları ve raporları, Fiyatlandırmada, sigortalının sağlık durumuna göre sür prim uygulanması, ek şart konulması veya teminatın indirilmesi veya reddedilmesi ile ilgili bilgiler, Yüksek tutarlı teminatlarda sağlık belgeleri yanında, sigortalının maddi durumu ile ilgili belgeler. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: (*) Hayat Ferdi Kaza Toplam 31 Aralık 2015 37.546.579.489 130.519.672 37.677.099.161 Faiz oranı TL %4,0 %9,0 %9,0 %2,0 Şirket 2003 yılından itibaren %9 teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuş olup, bu tarihten sonra üretilen poliçeler %4 teknik faiz garantisi içermektedir. Şirket’in mevcut finansal varlık getirileri ve matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2016 Ağırlıklı ortalama Taşınan değer yıllık faiz oranı (%) Finansal varlıklar Vadeli mevduat - TL Eurobond- ABD Doları Devlet tahvili – TL Vadeli mevduat - ABD Doları Özel sektör bonoları –TL Vadeli mevduat - Avro Eurobond- Avro Toplam 108.609.067 553.373 19.270.338 8.465.902 3.548.179 2.185.986 142.632.845 5,64 5,63 4,65 3,15 4,50 1,53 - 31 Aralık 2016 Matematik Garanti Edilmiş Karşılıklar Faiz Oranları TL (%) Finansal yükümlülükler Döviz Birikimli Ürün İdeal Birikimli Hayat Doğan Devir Portföy (*) Biriktiren Hayat Toplam (*) 31 Aralık 2016 40.650.957.409 514.851.995 41.165.809.404 Faiz oranı Yabancı para %3,5 %1,0 %3,0 - Ürün Döviz Birikimli Ürün İdeal Birikimli Hayat TL Birikimli Ürün (*) Doğan Devir Portföy (*) Biriktiren Hayat Şirket’in fiyatlandırması, istatistiksel analize, geçmiş dataya ve ilgili ürüne uygun düşen mortalite tablolarına bakılarak yapılmaktadır. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. - - - - Finansal Bilgiler | 203 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 5.246.026 90.193 111.383 366.315 5.813.917 3,5 1-4 3-9 2 Şirket 2003 yılından itibaren %9 teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuş olup, bu tarihten sonra üretilen poliçeler %4 teknik faiz garantisi içermektedir. 31 Aralık 2015 Ağırlıklı ortalama Taşınan değer yıllık faiz oranı (%) 86.727.614 6.433.345 10.941.706 2.912.412 562.484 833.555 108.411.116 13,11 5,00 4,18 2,20 1,05 7,25 31 Aralık 2015 Matematik Garanti Edilmiş Karşılıklar Faiz Oranları TL (%) 5.678.947 146.128 117.280 320.398 6.262.753 3,5 1-4 3-9 2 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 202 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) Duyarlılık analizleri iii. Fiyat riski Finansal risk Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtia fiyat riskine maruz değildir. Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları 1.140.926 TL (31 Aralık 2015: 529.043 TL) daha fazla/eksik olacaktı. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait zarar 230.742 TL (31 Aralık 2015: 105.809 TL) daha düşük/ yüksek olacaktı. ii.Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Şirket’in maruz kaldığı kur riskine ilişkin detaylar aşağıdaki tabloda verilmiştir: BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 205 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 Aralık 2016 Nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar ve riski sigortalılara ait finansal yatırımlar Esas faaliyetlerden alacaklar Toplam yabancı para cinsinden varlıklar Esas faaliyetlerden borçlar Sigortacılık teknik karşılıkları Toplam yabancı para cinsinden yükümlülükler Bilanço pozisyonu ABD Doları 3.562.272 5.447.761 919.714 9.927.146 (285.153) (7.151.274) (7.436.427) 2.490.719 Avro 1.706.079 489.150 129.095 2.324.324 (1.102.126) (1.102.126) 1.222.198 Diğer (19.596) (19.596) (19.596) Toplam 5.268.351 5.936.911 1.048.809 12.254.071 (285.153) (8.272.996) (8.558.149) 3.695.922 31 Aralık 2015 Nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar ve riski sigortalılara ait finansal yatırımlar Esas faaliyetlerden alacaklar Toplam yabancı para cinsinden varlıklar Esas faaliyetlerden borçlar Sigortacılık teknik karşılıkları Toplam yabancı para cinsinden yükümlülükler Bilanço pozisyonu ABD Doları 1.531.412 7.968.332 654.042 10.153.786 (91.091) (8.423.730) (8.514.821) 1.638.965 Avro 343.988 981.374 93.792 1.419.154 (1.335.303) (1.335.303) 83.851 Diğer (39.104) (39.104) (39.104) Toplam 1.875.400 8.949.706 747.834 11.572.940 (91.091) (9.798.137) (9.889.228) 1.683.712 Yukarıdaki tablonun değerlendirilebilmesi amacıyla ilgili yabancı para tutarlarının TL karşılıkları gösterilmiştir. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi net varlıklar 249.332 TL (31 Aralık 2015: 163.896 TL) daha (yüksek) / düşük olacaktı. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Avro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Avro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi net varlıklar 122.220 TL (31 Aralık 2015: 8.385 TL) daha (yüksek) / düşük olacaktı. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. (c) Likidite riski Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir: 31 Aralık 2016 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Toplam 3 aya kadar 12.765.892 12.765.892 Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl 5 yıldan uzun 39.094.958 1.733.288.428 39.094.958 1.733.288.428 - 31 Aralık 2016 Hayat matematik karşılığı – net(*) Kazanılmamış primler karşılığı - net Muallak hasar karşılığı - net Dengeleme karşılığı – net(**) Toplam 3 aya kadar 469.211 2.914.037 21.759.677 25.142.925 Beklenen nakit akımları 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl 1.404.737 31.047.871 33.317.091 34.721.828 31.047.871 5 yıldan uzun 26.141.625 4.196.645 30.338.270 Toplam 59.063.444 36.231.128 21.759.677 4.196.645 121.250.894 31 Aralık 2015 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Toplam 3 aya kadar 11.455.563 11.455.563 Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl 5 yıldan uzun 37.308.758 1.447.211.406 37.308.758 1.447.211.406 - Toplam 1.484.520.164 11.445.563 1.495.965.727 31 Aralık 2015 Hayat matematik karşılığı – net(*) Kazanılmamış primler karşılığı - net Muallak hasar karşılığı - net Dengeleme karşılığı – net(**) Toplam 3 aya kadar 379.963 2.448.750 17.532.671 20.361.384 Beklenen nakit akımları 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl 1.137.544 25.142.301 34.227.588 35.365.132 25.142.301 (*) Toplam 1.772.383.386 12.765.892 1.785.149.278 Bilançoda uzun vadeli matematik karşılıklar altında sınıflandırmıştır. Bilançoda uzun vadeli diğer teknik karşılıklar altında sınıflandırmıştır. (**) (*) 5 yıldan uzun 21.166.254 3.216.889 24.383.143 Bilançoda uzun vadeli matematik karşılıklar altında sınıflandırmıştır. Bilançoda uzun vadeli diğer teknik karşılıklar altında sınıflandırmıştır. (**) Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Toplam 47.826.062 36.676.338 17.532.671 3.216.889 105.251.960 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 204 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit edilmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: - Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, - Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibarıyla, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2016 tarihli asgari gerekli özsermayesi 58.831.865 TL (31 Aralık 2015: 58.066.789) olup; Şirket’in özsermayesi asgari olarak gerekli olan özsermayeden 216.041.577 TL fazla (31 Aralık 2015: 202.474.721 TL fazla) durumdadır. 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 20.910.246 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 23.282.610 TL) 6.1.1 Amortisman giderleri: 2.123.629 TL (1 Ocak-31 Aralık 2015: 1.908.005 TL). 6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 18.786.617 TL (1 Ocak-31 Aralık 2015: 21.287.399 TL). 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). Maddi duran varlık hareket tablosu: Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri Toplam maliyet Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri Toplam birikmiş amortisman Net defter değeri Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri Toplam maliyet Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri Toplam birikmiş amortisman Net defter değeri 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 15.208 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2015: 528.353 TL) 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-): Bulunmamaktadır (1 Ocak–31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 1 Ocak 2016 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2016 7.561.887 2.936.382 10.498.269 1.486.390 145.917 1.632.307 (15.208) (15.208) 9.033.069 3.082.299 12.115.368 (3.428.399) (2.063.331) (5.491.730) 5.006.539 (1.558.654) (564.975) (2.123.629) 15.208 15.208 (4.971.845) (2.628.306) (7.600.151) 4.515.217 1 Ocak 2015 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2015 6.800.769 2.647.823 9.448.592 1.289.471 288.559 1.578.030 (528.353) (528.353) 7.561.887 2.936.382 10.498.269 (2.516.939) (1.573.393) (4.090.332) 5.358.260 (1.418.067) (489.938) (1.908.005) 506.607 506.607 (3.428.399) (2.063.331) (5.491.730) 5.006.539 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maliyet: Münhasır bankasürans sözleşmeleri (*) Haklar ve yazılımlar Toplam maliyet Birikmiş itfa payı: Münhasır bankasürans sözleşmeleri (*) Haklar ve yazılımlar Toplam birikmiş itfa payı Net defter değeri 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 1.632.307 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2015: 1.578.030 TL) Finansal Bilgiler | 207 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR Finansal araçların makul değeri BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. Maliyet: Münhasır bankasürans sözleşmeleri (*) Haklar ve yazılımlar Toplam maliyet Birikmiş itfa payı: Münhasır bankasürans sözleşmeleri (*) Haklar ve yazılımlar Toplam birikmiş itfa payı Net defter değeri 1 Ocak 2016 İlaveler Transfer 31 Aralık 2016 306.017.065 23.643.406 329.660.471 5.728.339 - - 306.017.065 29.371.745 335.388.810 (85.730.810) (12.251.532) (97.982.342) 231.678.129 (14.721.969) (4.064.648) (18.786.617) - (100.452.779) (16.316.180) (116.768.959) 218.619.851 1 Ocak 2015 İlaveler Değer Düşüklüğü(*) 31 Aralık 2015 361.317.065 17.286.295 378.603.360 6.357.111 6.357.111 (55.300.000) (55.300.000) 306.017.065 23.643.406 329.660.471 (67.375.156) (9.319.787) (76.694.943) 301.908.417 (18.355.654) (2.931.745) (21.287.399) - (85.730.810) (12.251.532) (97.982.342) 231.678.129 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 206 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (*) 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) Münhasır bankasürans sözleşmeleri: Emeklilik ürünleri münhasırlık sözleşmesi (1) Hayat sigortası ürünleri münhasırlık sözleşmesi (2) Değer düşüklüğü(3) Toplam maliyet Birikmiş itfa payı Net defter değeri 11. Finansal Varlıklar 31 Aralık 2016 246.000.000 115.317.065 (55.300.000) 306.017.065 (100.452.779) 205.564.286 31 Aralık 2015 246.000.000 115.317.065 (55.300.000) 306.017.065 (85.730.810) 220.286.255 (1) Şirket, 18 Ekim 2010 tarihinde iki bankasürans sözleşmesi imzalamıştır. Sözleşmeler uyarınca, Şirket, sözleşme yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2011’den itibaren 20 yıl süre ile banka ağı aracılığıyla sözleşmede belirtilen ürünlerin dağıtımı için 246.000.000 TL bedel ile münhasırlık hakkına sahip olmuştur. Söz konusu bedelin 123.000.000 TL’si 18 Ekim 2010 tarihinde; diğer 123.000.000 TL’si ise 11 Şubat 2011 tarihinde nakden ilgili sözleşmenin karşı tarafına ödenmiş olup, bu tutar 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla “Maddi olmayan duran varlıklar” altındaki “Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Şirket, bu sözleşme ile münhasıran satın almış olduğu bankasürans dağıtım kanalı haklarını sözleşmenin yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2011’den itibaren başlamak üzere sözleşme süresi olan 20 yıl boyunca normal itfa yöntemiyle itfa etmektedir. (2) Şirket, 30 Aralık 2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. ile, BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin hayat ürünlerine ilişkin olarak sahip olduğu münhasır bankasürans sözleşmesi için devir sözleşmesi imzalamıştır. İmzalanan devir sözleşmesine istinaden, münhasırlık hakkı 31 Aralık 2011 tarihinden itibaren Şirket’e devrolmuştur. Bu sözleşme ile Şirket, devir tarihinden itibaren 19 yıl süre ile banka ağı aracılığıyla sözleşmede belirtilen ürünlerin dağıtımı için 115.317.065 TL değerindeki münhasırlık hakkına sahip olmuştur. Söz konusu münhasırlık hakkı 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla “Maddi olmayan duran varlıklar” altındaki “Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Şirket, devir sözleşmesine istinaden münhasırlık hakkının yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2012’den itibaren başlamak üzere 19 yıl boyunca normal itfa yöntemiyle itfa etmektedir. Şirket, söz konusu münhasırlık hakkı için ödeme yapmayacak olup devir sözleşmesi ile sahibi olduğu ve maddi olmayan varlıklar içerisinde sınıflandırdığı münhasır bankasürans sözleşmesi karşılığında oluşan bakiye tutar, 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla “Diğer Sermaye Yedekleri” altında sınıflandırmış olup; 20 Haziran 2012 tarihinde alınan Genel Kurul kararı doğrultusunda, 29 Haziran 2012 tarihi itibarıyla tescil işlemlerinin tamamlanmasının ardından sermayeye ilave edilmiştir (15 no’lu dipnot). (3) 31 Aralık 2016 itibarıyla değer düşüklüğü tutarı 55.300.000 TL’dir (31 Aralık 2015 itibarıyla gerçekleştirilen değer düşüklüğü çalışmasında, Şirket’in bankasürans sözleşmeleri aracılığı ile satmayı hedeflediği bireysel emeklilik ve koruma ürünlerinden elde edilecek nakit akımların net bugünkü değeri, ekonomik konjonktür ve şirket stratejisi göz önünde bulundurularak yeniden hesaplanmıştır. Hesaplama sonucunda Şirket, emeklilik faaliyetleri ile ilgili olarak 55.300.00 TL tutarında değer düşüklüğü yansıtılmasına, koruma faaliyetleri ile ilgili olarak ise herhangi bir değer düşüklüğü olmadığına karar vermiştir). 9. İştiraklerdeki Yatırımlar Şirket’in, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 10. Reasürans Varlıkları BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Muallak hasar karşılığı reasürör payı ( 17 nolu dipnot ) Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı ( 17 nolu dipnot ) Reasürörler cari hesabı ( 12.1 nolu dipnot ) Matematik karşılığı reasürör payı ( 17 nolu dipnot ) Dengeleme karşılığı reasürör payı ( 17 nolu dipnot ) Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Reasürörlerden alınan komisyonlar (32 no’lu dipnot) Muallak tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı Ödenen tazminat reasürör payı Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesi Hayat matematik karşılıklar değişimde reasürör payı Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) Dengeleme karşılığındaki değişimde reasürör payı Finansal Bilgiler | 209 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 Aralık 2016 4.326.648 243.992 938.457 272.648 248.130 31 Aralık 2015 1.990.071 383.909 1.417.838 399.682 248.130 1 Ocak 31 Aralık 2016 1 Ocak 31 Aralık 2015 1.283.928 2.336.578 1.350.897 (139.917) 24.413 (127.034) (5.914.621) 230.804 2.282.375 1.126.567 1.820.859 (116.950) 118.210 207.653 (8.380.791) 242.035 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar: - Eurobond Vadeli mevduat Şirket portföyü Satılmaya hazır finansal varlıklar: Devlet tahvili Özel sektör bonoları Toplam Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar: - Eurobond - Devlet tahvili Vadeli mevduat Şirket portföyü Satılmaya hazır finansal varlıklar: Devlet tahvili Toplam Bloke 31 Aralık 2016 Bloke olmayan Toplam 553.373 6.118.738 6.672.111 - 553.373 6.118.738 6.672.111 6.672.111 19.270.338 3.548.179 22.818.517 22.818.517 19.270.338 3.548.179 22.818.517 29.490.628 Bloke 31 Aralık 2015 Bloke olmayan Toplam 7.266.900 360.852 1.984.310 9.612.062 - 7.266.900 360.852 1.984.310 9.612.062 10.580.854 10.580.854 20.192.916 - 10.580.854 10.580.854 20.192.916 Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alıp “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” portföyünde bulunan Eurobondların tamamı borsaya kote olup ortalama vadeleri ve faiz oranları aşağıda yer almaktadır: Döviz cinsi ABD Doları Avro 31 Aralık 2016 Ortalama vade Yıllık faiz oranı (%) 52 ay 5,63 - 31 Aralık 2015 Ortalama vade Yıllık faiz oranı (%) 20 ay 5,63-7,50 2 ay 5,00 Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alan Eurobondların döviz cinsine göre detayları aşağıda yer almaktadır: Döviz Cinsi 31 Aralık 2016 Döviz Tutarı Kur Tutar TL 3,5192 3,7099 544.131 9.242 553.373 Kur Tutar TL 2,9076 3,1776 6.514.268 752.632 7.266.900 Eurobondlar ABD Doları Avro 154.618 2.491 Toplam Döviz Cinsi 31 Aralık 2015 Döviz Tutarı Eurobondlar ABD Doları Avro Toplam 2.240.428 236.855 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 208 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alıp “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” portföyünde bulunan devlet tahvillerinin tamamı borsaya kote olup ortalama vadeleri ve faiz oranları aşağıda yer almaktadır: Döviz cinsi TL 31 Aralık 2016 Ortalama vade Yıllık faizoranı (%) - 31 Aralık 2015 Ortalama vade Yıllık faizoranı (%) 2 ay 5,35 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar: 15 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. Finansal varlıkların vade analizi: Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alan vadeli mevduatların döviz cinsine göre detayları aşağıda yer almaktadır: Vadeli mevduatlar Döviz Cinsi ABD Doları Avro TL 31 Aralık 2016 Döviz Tutarı 1.393.393 129.359 735.200 Kur 3,5192 3,7099 1,0000 Tutar TL 4.903.630 479.908 735.200 6.118.738 31 Aralık 2015 Vadeli mevduatlar Döviz Cinsi ABD Doları Avro TL Döviz Tutarı 500.090 71.985 301.506 Kur 2,9076 3,1776 1,0000 Tutar TL 1.454.063 228.741 301.506 1.984.310 Riski hayat poliçesi sahiplerine ait TL, Avro ve ABD Doları cinsinden olan vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama yıllık faiz oranları sırasıyla %11,80, %2,40 ve %1,34 olup ortalama vadeleri 1 aydır (31 Aralık 2015: Riski hayat poliçesi sahiplerine ait TL, Avro ve ABD Doları cinsinden olan vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama yıllık faiz oranları sırasıyla %13,50 %1,5 ve %2,20 olup ortalama vadeleri TL ve Avro için 1 aydan, ABD Doları için 3 aydan kısadır). 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Menkul kıymetler Eurobond Devlet tahvili Özel sektör bonosu Toplam Menkul kıymetler Eurobond Devlet tahvili Toplam 31 Aralık 2016 Maliyet Değeri 544.132 19.356.288 3.500.000 23.400.420 Kayıtlı Değer (Makul Değer) 553.373 19.270.338 3.548.179 23.371.890 31 Aralık 2015 Maliyet Değeri 7.341.339 11.183.935 18.525.274 Kayıtlı Değer (Makul Değer) 7.266.900 10.941.706 18.208.606 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7 ve 26 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir. Finansal Bilgiler | 211 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. Eurobond Devlet tahvili Özel sektör bonosu Vadeli mevduat Toplam Eurobond Devlet tahvili Vadeli mevduat Toplam 0 - 3 ay 4.117.028 6.118.738 10.235.766 3 - 6 ay - 0 - 3 ay 5.339.796 1.984.310 7.324.106 3 - 6 ay - - 31 Aralık 2016 6 ay -1 yıl 1.004.432 1-3 yıl 734.628 2.543.747 3 yıldan uzun 553.373 14.418.682 - 1.004.432 3.278.375 14.972.055 Toplam 553.373 19.270.338 3.548.179 6.118.738 29.490.628 31 Aralık 2015 6 ay -1 yıl 3.858.738 3.858.738 1-3 yıl 6.820.631 1.009.922 7.830.553 3 yıldan uzun 446.269 733.250 1.179.519 Toplam 7.266.900 10.941.706 1.984.310 20.192.916 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 31 Aralık 2016 3.034.579 7.715.145 10.749.724 4.539.678 67.407 925.419 938.457 6.470.961 (265.362) (925.419) 16.029.904 Banka garantili kredi kartlarından alacaklar Sigortalılardan alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (47.1 no’lu dipnot) İkrazlar Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar Reasürans şirketlerinden alacaklar (10 no’lu dipnot) Esas faaliyetlerden alacaklar – brüt Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karşılığı Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı Esas faaliyetlerden alacaklar - net 31 Aralık 2015 3.127.455 5.514.548 8.642.003 4.940.408 57.382 921.453 1.417.838 7.337.081 (229.369) (921.453) 14.828.262 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2016 Alınan garanti ve kefaletler: Alınan garanti, kefalet ve diğer teminatlar Teminat mektupları İpotek senetleri Toplam ABD Doları TL Toplam 41.527 362.131 403.658 41.527 146.500 19.500 528.131 146.500 19.500 569.658 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 210 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 13. Türev Finansal Araçlar 31 Aralık 2015 Alınan garanti ve kefaletler: Alınan garanti, kefalet ve diğer teminatlar Teminat mektupları İpotek senetleri Toplam ABD Doları TL Toplam 34.310 34.310 372.864 196.500 19.500 588.864 407.173 196.500 19.500 623.173 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte bulunan mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Kredi ve Alacaklar Döviz Cinsi ABD Doları Avro Dövizli prim alacağı Dövizli ikrazlar ABD Doları Avro Döviz Cinsi Kredi ve Alacaklar Dövizli prim alacağı Dövizli ikrazlar 31 Aralık 2016 Döviz Tutarı 258.038 19.822 3.304 14.976 Kur 3,5192 3,7099 3,5192 3,7099 31 Aralık 2015 Döviz Tutarı Tutar TL 908.087 73.538 981.625 11.627 55.559 67.186 Kur Tutar TL 644.404 46.048 690.452 9.637 47.744 57.381 ABD Doları Avro 220.898 14.444 2,9172 3,1881 ABD Doları Avro 3.304 14.976 2,9172 3,1881 Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 1 Ocak - 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 hesap dönemlerine ait nakit akış tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış olup Şirket’in nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıda yer almaktadır: Bankalar Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları Toplam BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Sigortalılardan alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2016 1.464.520 2.615.510 4.087.934 2.130.141 451.619 10.749.724 31 Aralık 2015 882.109 2.052.440 3.617.463 1.757.369 332.622 8.642.003 Yukarıda belirtilen vadesi geçmiş alacaklar için Şirket’in herhangi bir teminatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem için net değişim Dönem sonu - 31 Aralık 2016 229.369 35.993 265.362 2015 173.944 55.425 229.369 2016 921.453 3.966 925.419 2015 301.193 620.260 921.453 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem için net değişim Dönem sonu - 31 Aralık 31 Aralık 2016 116.313.599 36.082.170 152.395.769 31 Aralık 2015 89.006.163 35.781.829 124.787.992 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 5.268.351 5.268.351 1.792.092 83.308 1.875.400 107.873.867 3.171.381 111.045.248 116.313.599 86.426.108 704.655 87.130.763 89.006.163 Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: Yabancı para mevduatlar - vadeli mevduatlar - vadesiz mevduatlar TL mevduatlar - vadeli mevduatlar - vadesiz mevduatlar Toplam Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 62.594.960 TL tutarında vadeli mevduatı Hazine Müsteşarlığı lehine blokedir (31 Aralık 2015: 55.436.872 TL). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları ve ortalama vadeleri aşağıdaki gibidir: 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Vadesi geçmiş 3 aya kadar 3 - 6 ay arası 6 ay -1 yıl arası 1 yılın üzeri Toplam Finansal Bilgiler | 213 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. TL Avro ABD Doları 31 Aralık 2016 Ortalama Vade Yıllık Faiz Oranı (%) 1 ay 10,97 1 ay 1,57 1 ay 3,15 31 Aralık 2015 Ortalama Vade Yıllık Faiz Oranı (%) 1 ay 12,93 1 ay 0,75 1 ay 2,20 Yabancı para banka mevduatları: 31 Aralık 2016 ABD Doları Avro Toplam Yabancı para Vadesiz - ABD Doları Avro Toplam Yabancı para Vadesiz 25.128 3.224 28.352 Vadeli 1.012.239 459.872 1.472.111 TL Vadesiz - Vadeli 3.562.272 1.706.709 5.268.351 TL Vadesiz 73.063 10.245 83.308 Vadeli 1.458.349 333.743 1.792.092 31 Aralık 2015 Vadeli 501.565 105.030 606.595 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 212 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: 15. Sermaye Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedekler cari dönemde hareket görmemiştir. Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. Dönem başı - 1 Ocak Yeni yazılan poliçeler ve kapitali artırılan sigortalar Portföy artışı toplamı Vadesi sona erenler (-) İştiralar (-) Riskin gerçekleşmesi sonucunda sona erenler (-) Fesih ve iptaller (-) Portföy azalışı toplamı (-) Dönem sonu - 31 Aralık 2016 Poliçe Adedi Matematik Karşılık (*) 482.569 47.826.062 192.663 28.215.911 192.663 28.215.911 (96.676) (16.055.720) (304) (545.791) (21) (1.676) (533) (375.342) (97.534) (16.982.159) 772.766 59.063.444 Dönem başı - 1 Ocak Yeni yazılan poliçeler ve kapitali artırılan sigortalar Portföy artışı toplamı Vadesi sona erenler (-) İştiralar (-) Riskin gerçekleşmesi sonucunda sona erenler (-) Fesih ve iptaller (-) Portföy azalışı toplamı (-) Dönem sonu - 31 Aralık 2015 Poliçe Adedi Matematik Karşılık (*) 241.372 32.566.155 242.216 18.789.048 242.216 18.789.048 (158) (1.730.130) (293) (1.308.949) (27) (24.249) (541) (465.813) (1.019) (3.529.141) 482.569 47.826.062 Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2016 (137.760) (66.375) (66.375) (204.135) Dönem başı - 1 Ocak Makul değer artışı/(azalışı) Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık 2015 (73.282) (64.478) (64.478) (137.760) Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: Ödenmiş Toplam Ödenmiş Toplam 1 Ocak 2016 Adet Nominal TL 450.122.003 450.122.003 450.122.003 450.122.003 1 Ocak 2015 Adet Nominal TL 450.122.003 450.122.003 450.122.003 450.122.003 Yeni çıkarılan Adet Nominal TL Yeni çıkarılan Adet Nominal TL - İtfa edilen Adet Nominal TL İtfa edilen Adet Nominal TL - 31 Aralık 2016 Adet Nominal TL 450.122.003 450.122.003 450.122.003 450.122.003 31 Aralık 2016 Adet Nominal TL 450.122.003 450.122.003 450.122.003 450.122.003 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Ferdi kaza branşına ilişkin matematik karşılıklarını içermemektedir. Birikimli ürünler (*) Birikimsiz ürünler (**) Toplam (*) Brüt Karşılık 5.813.918 53.518.624 59.332.542 Brüt Karşılık 6.262.753 41.962.920 48.225.673 31 Aralık 2015 Reasürans Payı (399.682) (399.682) Net Karşılık 6.262.753 41.563.309 47.826.062 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle 3.550 TL tutarındaki birikimli poliçelere ait finansal varlıkların değerlemesi dahil edilmemiştir ( 31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). Ferdi kaza branşına ilişkin matematik karşılıkları da içermektedir. 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: 31 Aralık 2016 76.938.095 86.152.300 174.805 481.480 31 Aralık 2015 68.033.584 74.478.882 167.934 434.908 Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. Net Karşılık 5.813.918 53.245.976 59.059.894 (**) 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: Hayat branşı için tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Hayat branşı tesis edilmiş teminat tutarı (43 no’lu dipnot) Hayat dışı branşı tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Hayat dışı branşı tesis edilmiş teminat tutarı (43 no’lu dipnot) 31 Aralık 2016 Reasürans Payı (272.648) (272.648) 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu (*) 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı: Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. (*) Finansal Bilgiler | 215 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. Emeklilik Yatırım Fonları Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Para Piyasası Likit Kamu Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Esnek Emeklilik Yatırım Fonu Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (USD) Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (Döviz) Para Piyasası Emanet Likit Karma Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Grup) Katkı Emeklilik Yatırım Fonu Altın Emeklilik Yatırım Fonu Standart Emeklilik Yatırım Fonu Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu Birim Fiyatlar 31 Aralık 2016 0,041392 0,039903 0,052750 0,038623 0,038438 0,035676 0,029194 0,021285 0,012188 0,014218 0,012249 0,011456 0,01109 Birim Fiyatlar 31 Aralık 2015 0,038266 0,036377 0,046018 0,010138 0,033293 0,038266 0,027067 0,019513 0,011092 0,010957 0,011471 0,046018 0,009718 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 214 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. Finansal Bilgiler | 217 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları: Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları, “Alım Satım Amaçlı” finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Bu varlıklar 2.8 no’lu dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur. Kar payları ilgili finansal varlıkların makul değerleri esas alınarak hesaplanmaktadır. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Para Piyasası Likit Kamu Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Esnek E.Y.F. Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (USD) Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Grup) Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (Döviz) Para Piyasası Emanet Likit Karma Katkı Emeklilik Yatırım Fonu Altın Emeklilik Yatırım Fonu Standart Emeklilik Yatırım Fonu Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Esnek E.Y.F. Toplam 31 Aralık 2016 Dolaşımdaki pay sayısı Tutar TL 14.740.158.119 610.124.625 3.801.885.243 151.706.627 2.700.566.016 142.454.857 4.025.887.378 155.491.848 1.140.242.235 43.828.631 4.690.337.639 99.833.837 3.831.631.691 136.697.292 57.563.181 1.680.499 16.594.543.428 202.254.295 2.423.091.067 34.421.508 9.407.906.489 115.237.447 3.029.163.723 34.702.100 435.347.561 4.824.861 66.878.323.770 1.733.288.428 Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Para Piyasası Likit Kamu Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Esnek E.Y.F. Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (USD) Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Grup) Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (Döviz) Para Piyasası Emanet Likit Karma Katkı Emeklilik Yatırım Fonu Altın Emeklilik Yatırım Fonu Standart Emeklilik Yatırım Fonu Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Esnek E.Y.F. Toplam 31 Aralık 2015 Dolaşımdaki pay sayısı Tutar TL 15.041.155.164 575.564.274 3.750.219.074 136.420.949 2.800.352.764 128.867.722 2.340.391.584 23.726.191 1.018.645.268 33.913.605 3.917.712.265 76.447.175 3.260.876.198 100.786.822 80.599.345 2.181.611 12.755.884.470 141.488.369 1.379.797.890 15.118.374 6.768.623.936 77.644.215 3.797.917.930 131.301.666 385.945.248 3.750.434 57.298.121.136 1.447.211.406 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Bireysel Kurumsal Toplam 1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016 Sözleşme Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı 24.729 79.243.901 78.581.409 15.202 13.074.193 12.984.130 39.931 92.318.094 91.565.539 1 Ocak 2015 - 31 Aralık 2015 Sözleşme Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı 27.458 47.544.347 46.799.170 18.300 10.062.150 9.982.631 45.758 57.606.497 56.781.801 Bireysel Kurumsal Toplam 1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016 Sözleşme Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı 24.729 79.243.901 78.581.409 15.202 13.074.193 12.984.130 39.931 92.318.095 91.565.540 1 Ocak 2015 - 31 Aralık 2015 Sözleşme Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı 27.458 47.544.344 46.799.170 18.300 10.062150 9.982.631 45.758 57.606.497 56.781.801 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016 Sözleşme Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı 1.491 39.627.249 39.619.089 323 3.830.290 3.829. 1.814 .43.457.539 43.448.986 Bireysel Kurumsal Toplam 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016 Poliçe Brüt Sayısı Katılım Payı 22.876 244.460.108 15.789 .59.657.376 38.665 304.117.484 Bireysel Kurumsal Toplam 31.12.2016 Tarihi İtibariyle Mevcut 01.01.2016-31.12.2016 Döneminde Giren 01.01.2016-31.12.2016 Döneminde Ayrılan Bireysel 150.881 24.729 22.876 31.12.2015 Tarihi İtibariyle Mevcut 01.01.2015-31.12.2015 Döneminde Giren 01.01.2015-31.12.2015 Döneminde Ayrılan Bireysel 144.451 29.802 16.291 Katılımcı Adedi Grup 76.888 18.644 15.196 Toplam 225.208 39.931 38.665 Toplam 221.439 48.446 31.487 Portföy Tutarı (TL) Bireysel Grup 1.215.366.847 315.293.124 81.504.818 12.882.968 266.193.232 61.223.540 Toplam 1.530.659.971 94.387.786 327.416.772 Portföy Tutarı (TL) Grup 219.032.314 341.353 27.878.738 Toplam 1.174.609.882 4.443.665 106.855.938 Bireysel 955.577.568 4.102.312 78.977.200 1 Ocak 2015 - 31 Aralık 2015 Poliçe Brüt Net Sayısı Katılım Payı Katılım Payı 1 6.291 142.698.557 142.501.560 15.196 73.905.181 73.872.620 31.487 216.603.738 216.374.180 Net Katılım Payı 244.239.224 59.621.451 303.860.675 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016 Poliçe Sayısı Brüt Prim 8.038 17.109.243 463.285 130.256.652 471.323 147.365.894 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Katılımcı Adedi Grup 79.423 15.202 15.789 1 Ocak 2015 - 31 Aralık 2015 Sözleşme Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı 2.344 73.940.116 61.133.585 897 10.381.815 9.050.190 2.688 84.321.931 70.183.775 Ferdi Grup Toplam Net Prim 16.507.297 123.753.562. 140.260.859 1 Ocak 2015 - 31 Aralık 2015 Poliçe Sayısı Brüt Prim 6.483 11.168.991 604.941 134.148.887 611.424 145.317.878 Net Prim 9.677.193 127.420.697 137.097.890 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2016- 31 Aralık 2016 Ferdi Grup Toplam Poliçe Sayısı 5.863 . 458.543 464.406 Brüt Prim 8.873.99 70.787.246 79.661.245 Net Prim 8.102.487 67.233.220 75.335.707 1 Ocak 2015 - 31 Aralık 2015 Matematik Karşılık (TL) 2.350.138 15.544.825 17.894.963 Poliçe Sayısı 6.692 475.425 482.117 Brüt Prim 8.128.542 77.840.552 85.969.094 Net Prim 7.287.311 73.953.236 81.240.547 Matematik Karşılık (TL) 4.093.392 29.661 4.123.053 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 216 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. Finansal Bilgiler | 219 Finansal Bilgiler | 218 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Kazanılmamış primler karşılığı: 1 Ocak 31 Aralık 2016 TL Ray Fonu Doğan Emeklilik Fonu İdeal Hayat Fonu ABD Doları Ray Fonu Doğan Emeklilik Fonu İdeal Hayat Fonu Avro Ray Fonu Doğan Emeklilik Fonu İdeal Hayat Fonu 1 Ocak 31 Aralık 2015 %15,20 %15,20 %14,30 %10,20 %10,20 %9,30 %3,00 %3,50 %2,00 %3,00 %3,50 %2,50 %3,00 %3,50 %1,20 %3,00 %3,50 %2,10 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık Brüt 37.060.247 (585.127) 36.475.120 2016 Reasürans payı (383.909) 139.917 (243.992) Net 36.676.338 (445.211) 36.231.128 Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık Brüt 40.449.689 (3.389.442) 37.060.247 2015 Reasürans payı (500.858) 116.949 (383.909) Net 39.948.831 (3.272.493) 36.676.338 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 21.924.014 TL (31 Aralık 2015: 24.719.037 TL) ve 24.413 TL (31 Aralık 2015: 118.210 TL) olup bilançoda “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesap kalemleri altında yer almaktadır. Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış net muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir: Dengeleme karşılığı: 31 Aralık 2016 Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık Brüt 3.350.663 966.818 4.317.481 Hayat Reasürans payı (243.741) (243.741) Net 3.106.922 966.818 4.073.740 Brüt 114.356 12.937 127.293 Hayat dışı Reasürans payı (4.388) (4.388) Net 109.968 12.937 122.905 2015 Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık Hayat Brüt Reasürans payı 2.464.173 (165.404) 886.490 (78.337) 3.350.663 (243.741) Net 2.298.769 808.153 3.106.922 Hayat dışı Brüt Reasürans payı 112.031 (3.770) 2.325 (619) 114.356 (4.389) Net 108.261 1.706 109.967 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Değişim - Yeni eklenenler Dönem sonu - 31 Aralık Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar Toplam Döviz tutarı 455.705 161.415 Döviz Cinsi ABD Doları Avro Toplam Döviz tutarı 840.389 285.122 Brüt 19.522.742 (26.913.754) 2016 Reasürans payı (1.990.071) 1.350.897 Net 17.532.671 (25.562.857) 29.789.143 22.398.131 3.688.194 26.086.325 (3.101.574) (3.740.748) (585.900) (4.326.648) 26.687.569 18.657.383 3.102.294 21.759.677 Brüt 12.165.017 (24.039.518) 2015 Reasürans payı (732.323) 1.820.859 Net 11.432.694 (22.218.659) 27.692.730 15.818.229 3.704.513 19.522.742 (2.712.097) (1.623.561) (366.510) (1.990.071) 24.980.633 14.194.668 3.338.003 17.532.671 Kur 3,5192 3,7099 Tutar TL 1.603.717 598.833 2.202.551 31 Aralık 2015 Kur 2,9172 3,1881 Tutar TL 2.451.583 908.997 3.360.580 Yabancı para ile ifade edilen hayat matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir: Hayat matematik karşılıkları Muallak hasar karşılığı: Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Değişim - Yeni eklenenler Dönem sonu - 31 Aralık Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar Toplam Döviz Cinsi ABD Doları Avro Toplam Döviz Cinsi ABD Doları Avro CHF JPY GBP 31 Aralık 2016 Döviz Tutarı 1.576.369 135.662 5.688 - Kur 3,5192 3,7099 3,4454 0,0300 4,3189 Tutar TL 5.547.558 503.292 19.596 6.070.447 Döviz Cinsi ABD Doları Avro CHF JPY GBP 31 Aralık 2015 Döviz Tutarı 2.047.219 133.718 13.251 - Kur 2,9172 3,1881 2,9510 0,0243 4,3296 Tutar TL 5.972.147 426.306 39.104 6.437.557 Toplam Hayat matematik karşılıkları Toplam BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu 2016 Finansal Bilgiler | 221 1 Ocak 201531 Aralık 2015 14.490 14.490 Toplam Gerçekleşen Brüt Hasar 2.047.022 4.354.769 44.632 6.446.423 1 Ocak 2016- 31Toplam Gerçekleşen Aralık 2016 Brüt Hasar 1.624.348 4.240.755 7.878 5.872.981 Finansal Bilgiler | 220 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Kaza yılı Kaza döneminde gerçekleşen hasar 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 6 yıl sonra Toplam gerçekleşen brüt hasar 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 31 Aralık 2016 39.094.958 12.765.892 51.860.850 1.733.288.428 1.733.288.428 24.413 120.000 144.413 2.881.971 3.026.384 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no’lu dipnot) Aracılara ve sigortalılara borçlar Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - uzun vadeli Esas faaliyetlerden borçlar - uzun vadeli Ertelenmiş komisyon gelirleri (17 no’lu dipnot) Ertelenmiş gelirler Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot) Toplam 31 Aralık 2015 37.308.758 11.445.563 48.754.321 1.447.211.406 1.447.211.406 118.210 118.210 2.842.657 2.960.867 20. Krediler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat doğrultusunda %20 (31 Aralık 2015: %20) olarak belirlenmiştir. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır. Şirket’in ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) detayı aşağıdaki gibidir: Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri) Kıdem tazminatı karşılığı Personel izin karşılığı Dengeleme karşılığı Personel dava karşılığı Prim alacak karşılığı Şüpheli alacak karşılığı Geçmiş yıl zararları Diğer karşılıklar ve gider tahakkukları Maddi varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark Menkul kıymetler değerleme farkları Bankasürans anlaşmalarının kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark Bankasürans anlaşması değer düşüklüğü Karşılığı Ertelenmiş vergi varlığı Ertelenmiş vergi varlığı karşılığı (*) Net ertelenmiş vergi varlığı Kümülatif Geçici Farklar 31 Aralık 2016 Ertelenmiş vergi varlıkları/ (yükümlülükleri) 31 Aralık 2016 Kümülatif Geçici Farklar 31 Aralık 2015 Ertelenmiş vergi varlıkları/ (yükümlülükleri) 31 Aralık 2015 1.279.632 1.000.771 4.196.645 628.584 265.362 466.726 99.864.898 5.216.929 255.926 200.154 839.329 125.717 53.072 93.345 19.972.980 1.043.386 663.927 895.685 3.216.889 490.645 229.369 408.126 128.233.273 4.521.609 132.785 179.137 643.378 98.129 45.874 81.265 25.646.655 904.322 (7.894.469) 255.661 (1.578.894) 51.132 (6.212.728) (132.615) (1.242.546) (26.523) (37.926.008) (7.585.202) (22.560.172) (5.712.034) 55.300.000 122.654.731 11.060.000 24.530.944 (13.689.415) 10.841.529 55.300.000 165.054.009 11.060.000 31.810.802 (31.810.802) - 122.654.731 165.054.009 Şirket, ertelenmiş vergi varlığının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmesinin muhtemel olmaması sebebiyle 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle taşınan 2011, 2012, 2013 mali zararları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı yaratmamıştır (31 Aralık 2015: ertelenmiş vergi varlığının tamamı için karşılık ayrılmıştır) . (*) BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu 1 Ocak 201431 Aralık 2014 67.000 67.000 1 Ocak 201331 Aralık 2013 75.000 75.000 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1.287.006 3.995.998 5.283.004 1 Ocak 201131 Aralık 2011 98.608 19.200 117.808 1 Ocak 201031 Aralık 2010 224.244 83.557 7.878 315.679 1 Ocak 200931 Aralık 2009 422.674 114.014 36.754 573.442 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: 1 Ocak 201431 Aralık 2014 67.000 67.000 1 Ocak 201331 Aralık 2013 75.000 75.000 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1.287.006 3.995.998 5.283.004 1 Ocak 201131 Aralık 2011 98.608 19.200 117.808 1 Ocak 201031 Aralık 2010 224.244 83.557 7.878 315.679 Kaza yılı Kaza döneminde gerçekleşen hasar 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 6 yıl sonra Toplam gerçekleşen brüt hasar 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan hayat dışı AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır: BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 1 Ocak 201531 Aralık 2015 14.490 14.490 Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) Şirket’in mahsup edilebilir mali zararlarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir: 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Toplam 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları 2016 30.635.957 37.811.120 18.055.736 10.843.422 2.518.663 99.864.898 2015 34.069.717 30.635.957 37.811.120 18.055.736 7.660.743 128.233.273 31 Aralık 2016 10.708.375 55.500 31 Aralık 2015 - (77.655) 10.841.529 - 31 Aralık 2016 1.279.632 1.279.632 31 Aralık 2015 663.927 663.927 Ertelenmiş vergi varlıklarının yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Gelir tablosu altında muhasebeştirilen Aktüeryal kazanç/(kayıp) nedeniyle özkaynak altında muhasebeleştirilen Satılmaya hazır finansal varlıklar değer artış/azalışı nedeniyle özkaynak altında muhasebeleştirilen ertelenen vergi geliri/(gideri) Dönem sonu - 31 Aralık Finansal Bilgiler | 223 Finansal Bilgiler | 222 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda maliyet giderleri karşılığında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2016 1.948.156 1.725.000 1.000.771 658.450 549.483 247.500 197.701 760.000 77.995 31.917 97.423 7.294.396 Satış kampanya karşılığı Diğer maliyet gider karşılığı Kullanılmayan izin karşılığı Dava karşılıkları (42 no’lu dipnot) Gider tahakkukları Personel gider karşılığı BA- BS Karşılığı Satış personeli prim karşılığı Takasbank bakım komisyonu karşılığı BSMV karşılığı Diğer Toplam 31 Aralık 2015 1.599.335 1.300.002 895.685 520.512 611.237 976.146 197.701 200.000 71.428 35.922 92.112 6.500.080 24. Net Sigorta Prim Geliri 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Şirket, Türk İş Kanunu’na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 4.297,21 TL (31 Aralık 2015: 3,828.37 TL) tavanına tabidir. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %6 enflasyon ve %10,57 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %4,31 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2015: %2,97). İsteğe bağlı işten ayrılma oranları da 0-15 yıl çalışanlar için %0,05, 16 ve üzeri yıl çalışanlar için %0 olarak dikkate alınmıştır. Grup’un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Temmuz 2016 tarihinden itibaren geçerli olan 4,426.16 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (1 Ocak 2016: 4.092,53 TL). İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Satış personeli Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Diğer personel 31 Aralık 2016 4,25 95 95 31 Aralık 2015 2,97 95 95 Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Açılış Bakiyesi 1 Ocak Hizmet Maliyeti Faiz Maliyeti Ödenen Tazminatlar Aktüeryal (Kazanç)/Kayıp Kapanış Bakiyesi 31 Aralık 2016 663.927 899.529 19.784 (581.105) 277.497 1.279.632 2015 1.273.346 339.243 37.818 (962.747) (23.732) 663.927 Hayat Ferdi kaza Toplam Net 142.798.350 667.043 143.465.393 1 Ocak - 31 Aralık 2015 Brüt Reasürans payı .145.613.138 (8.348.954) 110.781 (31.837) 145.723.919 (8.380.791) Net 137.264.184 78.944 137.343.128 25. Aidat (Ücret) Gelirleri 1 Ocak - 31 Aralık 2016 hesap döneminde Şirket’in 6.977.170 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 7.183.390 TL), tutarında emeklilik branşındaki giriş aidat geliri bulunmaktadır. 26. Yatırım Gelirleri Yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar Net satış gelirleri ve makul değer (azalışları)/artışları Faiz geliri Satılmaya hazır finansal varlıklar Faiz geliri Temettü geliri Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri İkraz Faiz geliri Toplam 1 Ocak 31 Aralık 2016 1 Ocak 31 Aralık 2015 2.419.331 1.175.976 1.913.807 1.455.173 1.334.425 55 936.896 29 11.600.438 8.067.474 16.530.225 201 12.373.580 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 2.8, 11 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Kıdem tazminatı karşılığı 1 Ocak - 31 Aralık 2016 Brüt Reasürans payı 148.650.555 (5.852.205) 729.459 (62.416) 149.380.014 (5.914.621) 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 29. Sigorta Hak ve Talepleri 34. Finansal Maliyetler 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 30. Yatırım Anlaşması Hakları 34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Bulunmamaktadır (1 Ocak- 31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Bulunmamaktadır (1 Ocak- 31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 31. Zaruri Diğer Giderler 34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: Bankasürans sözleşmesi faiz giderleri: Bulunmamaktadır, (1 Ocak- 31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri - Emeklilik - Hayat - Hayat dışı Toplam (32 no’lu dipnot) 1 Ocak 31 Aralık 2016 1 Ocak 31 Aralık 2015 52.374.896 71.097.100 269.109 123.741.105 45.253.219 71.956.536 1.545.839 118.755.594 1 Ocak -31 Aralık 2016 69.463.845 27.464.548 14.388.065 5.607.657 1.767.661 1.678.765 825.597 677.256 549.251 439.943 309.124 282.819 (1.283.928) 1.570.502 123.741.105 1 Ocak -31 Aralık 2015 67.915.617 26.902.302 15.516.179 4.904.092 1.398.521 1.029.748 870.136 589.084 323.872 171.025 511.186 155.834 (2.282.375) 750.373 118.755.594 1 Ocak -31 Aralık 2016 19.577.435 3.218.468 1.106.312 1.330.036 986.708 581.105 117.658 546.826 27.464.548 1 Ocak -31 Aralık 2015 19.003.808 2.958.847 1.232.474 1.146.295 856.424 962.747 208.648 533.059 26.902.302 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu 33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri Maaş ödemesi Sosyal sigortalar kurumu primi işveren payı Yemek parası Hayat ve sağlık sigortası Yol parası Kıdem tazminatı ödemesi İhbar tazminatı Diğer Toplam (32 no’lu dipnot) 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Bulunmamaktadır (1 Ocak- 31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri 32. Gider Çeşitleri Üretim komisyon giderleri Personel giderleri (33 no’lu dipnot) Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri Ofis giderleri Tanıtım ve pazarlama giderleri Vergi giderleri Ulaşım giderleri Reklam giderleri Acente giderleri Temsil ve ağırlama giderleri Aidat giderleri Dava ve icra giderleri Reasürans komisyon gelirleri (Not 10) Diğer Toplam (31 no’lu dipnot) Finansal Bilgiler | 225 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 1 Ocak - 31 Aralık 2016 ve 1 Ocak – 31 Aralık 2015 hesap dönemlerine ait finansal tablolarda yer alan vergi gelir ve giderleri ile 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyla hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıda özetlenmiştir. 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlıkları aşağıda özetlenmiştir: Peşin ödenen vergiler Toplam 31 Aralık 2016 1.767.306 1.767.306 31 Aralık 2015 1.251.156 1.251.156 31 Aralık 2016 2.932.174 20% (586.435) (45.846) 11.307.443 166.367 10.841.529 31 Aralık 2015 (59.610.773) %20 11.922.155 (87.556) 45.633 (11.861.733) (18.499) - Gerçekleşen vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi zarar Vergi oranı Hesaplanan vergi Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi İstisna ve indirimlerin etkisi İndirilebilir mali zarar etkisi Diğer Cari dönem vergi geliri 36.Net Kur Değişim Gelirleri Teknik (giderler)/gelirler Toplam 1 Ocak -31 Aralık 2016 803.576 803.576 1 Ocak -31 Aralık 2015 (283.329) (283.329) 37. Hisse Başına Kayıp Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kâr ve kâr payı oranları: TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden dolayı, ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır. 38. Hisse Başı Kar Payı Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit: Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 224 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). e) Diğer ilişkili taraflara borçlar 42.Riskler 31 Aralık 2016 Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*) Şirket aleyhine açılan iş davaları (23 no’lu dipnot) 31 Aralık 2016 9.031.194 658.450 31 Aralık 2015 4.581.658 520.512 Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak hasar ve tazminat karşılıklarında dikkate alınmıştır. (*) Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı 9.031.194 TL (31 Aralık 2015: 4.581.658 TL)’dir. 43. Taahhütler Banka mevduatları (Sigortalı portföyü dahil) Menkul değerler (Sigortalı portföyü dahil) (**) Toplam GIE BNP Paribas Cardif Teb Portföy Yönetimi A.Ş. Türk Ekonomi Bankası A.Ş. BNP Paribas Procurement Tech BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. TEB Arval Araç Filo Kiralama A.Ş. Toplam 31 Aralık 2015 210.851 213.657 155.389 329.987 27.005 181 (100) 936.970 881.680 133.376 91 1.015.147 f) Yazılan primler Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: (*) Finansal Bilgiler | 227 Finansal Bilgiler | 226 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 Aralık 2016 71.631.242 15.002.539 86.633.781 31 Aralık 2015 56.931.988 17.981.803 74.913.791 Bloke edilmiş banka mevduatları bilançoda “Bankalar” ve “Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar” hesapları altında sınıflandırılmış olup finansal tablolardaki değeri 31 Aralık 2016 itibarıyla 68.713.698 TL’dir (31 Aralık 2015: 57.589.799 TL). (**) Menkul değerler 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmiş tutarlar üzerinden bloke edilmiş olup borsa rayiçleri 15.226.408 TL (31 Aralık 2015: 18.487.246 TL)’dir. Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam 1 Ocak -31 Aralık 2016 143.728.510 143.728.510 1 Ocak -31 Aralık 2015 142.261.072 142.261.072 2.253.470 2.253.470 2.452.648 2.452.648 57.434.389 57.434.389 58.054.518 58.054.518 2.596.220 2.596.220 2.214.037 2.214.037 844.818 844.818 1.382.582 1.382.582 g) Alınan faizler (*) 44. İşletme Birleşmeleri h) Ödenen komisyonlar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 45.İlişkili Taraflarla İşlemler Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam BNP Paribas Grubu şirketleri ve Şirket’in üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır. i) Faaliyet giderleri Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. TEB Portföy Yönetimi A.Ş. Diğer Toplam a) Banka mevduatları Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam b) Kredi kartı alacakları Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam c) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar/gelir tahakkukları BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Diğer Toplam d) Esas faaliyetlerden borçlar Türk Ekonomi Bankası A.Ş. - Komisyon borçları Toplam 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 13.218.606 13.218.606 21.966.250 21.966.250 38.374.679 38.374.679 37.829.264 37.829.264 703.016 145.907 1.706 118.576 969.205 420.833 44.330 408.205 23.868 897.236 8.108.714 8.108.714 8.001.784 8.001.784 J) Danışmanlık giderleri GIE BNP Paribas Cardif Toplam 45.1.01 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: (%) Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. BNP Paribas Finansal Kiralama A.Ş. Toplam 31 Aralık 2016 Defter Endekslenmiş Finansal tablo Değeri Maliyet dönemi Toplam varlık Toplam yükümlülük Net satış Net kar/ (zarar) 0,062 263.223 263.223 31 Aralık 2016 9.058.300 1.220.451 3.939.443 649.964 0,001 127 127 31 Aralık 2016 140.622.087 54.221.261 65.080.534 5.511.040 0,000 1 263.351 1 31 Aralık 2016 263.351 2.680.808 2.680.808 91.487 25.670 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. BNP Paribas Finansal Kiralama A.Ş. Toplam (%) 0,062 Defter Değeri 263.223 Endekslenmiş Maliyet 263.223 0,000 127 127 0,000 1 263.351 1 263.351 31 Aralık 2015 Finansal tablo Toplam dönemi varlık 31 Aralık 2015 9.726.372 31 Aralık 2015 134.938.670 31 Aralık 2015 2.367.465 h) Gelecek aylara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları: Toplam yükümlülük 2.538.487 Net satış 7.580.182 Net kar/ (zarar) 383.076 41.538.538 138.348.715 14.717.188 2.031.393 167.715 44.825 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar: Ertelenmiş üretim giderleri Acente komisyon avansları Sigorta giderleri Bakım onarım gideri Gelir tahakkukları Diğer Toplam 21.924.014 453.526 805.264 120.000 204.759 23.507.563 24.719.037 33.667 276.140 640.514 3.190 218.759 25.890.923 31 Aralık 2016 324.506 324.506 31 Aralık 2015 9.175 402.128 1.092 412.394 i) Gelecek yıllara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları: Acente komisyon avansları Bilgisayar bakım giderleri Diğer Toplam Bulunmamaktadır. 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 47. Diğer 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: 100.397 TL kar düzeltmesinden kaynaklanan zarar (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 43.700 TL). a) Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar: Katılımcılardan alacaklar Fon işletim gideri kesintisi alacakları Toplam BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 229 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. b) Emeklilik faaliyetlerinden borçlar: Katılımcılar geçici hesabı Bireysel emeklilik aracılarına borçlar İade edilecek devlet katkıları Toplam c)Diğer çeşitli borçlar: Anlaşmalı kurumlara borçlar Toplam d) Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler: Alacaklarla eşleştirilemeyen tahsilatlar Toplam e) Diğer teknik karşılıklar – uzun vadeli: Dengeleme karşılığı Toplam f) Diğer çeşitli alacaklar: Diğer Toplam g) Diğer çeşitli cari varlıklar: Diğer Toplam 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 2.217.571 2.322.107 4.539.678 2.942.817 1.997.591 4.940.408 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 37.787.114 1.358.277 (50.433) 39.094.958 35.033.115 2.176.218 99.425 37.308.758 2.881.971 2.881.971 2.842.657 2.842.657 123.663 123.663 178.709 178.709 4.196.645 4.196.645 3.216.889 3.216.889 6.709 6.709 3.548 3.548 5.763 5.763 16.331 16.331 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler: Dönemin karşılık (gelir)/giderleri: Bankasürans anlaşması değer düşüklüğü kağıdı İzin karşılığı Kıdem tazminatı Dava karşılıkları Esas faaliyetlerden şüpheli alacaklar karşılığı Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karşılığı Diğer Karşılık Gideri Toplam 1 Ocak 31 Aralık 2016 1 Ocak 31 Aralık 2015 55.300.000 105.086 (30.772) 338.208 377.061 137.938 242.549 3.966 620.260 35.993 55.425 618.729 621.191 57.183.252 BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 228 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. I. Dönem karının dağıtımı 1.1. Dönem karı (zararı) 1.2. Ödenecek vergi ve yasal yükümlülükler 1.2.1. Kurumlar vergisi (Gelir vergisi) 1.2.2. Gelir vergisi kesintisi 1.2.3. Diğer vergi ve yasal yükümlülükler (ertelenmiş vergi) A. Net dönem karı (zararı) (1.1 – 1.2) 1.3. Geçmiş dönemler zararı (-) 1.4. Birinci tertip yasal akçe 1.5. Şirkette bırakılması ve tasarrufu zorunlu yasal fonlar (-) B. Dağıtılabilir net dönem karı [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. Ortaklara birinci temettü (-) 1.6.1. Hisse senedi sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 1.6.3. Katılma intifa senedi sahiplerine 1.6.4. Kara iştirakli tahvil sahiplerine 1.6.5. Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine 1.7. Personele temettü (-) 1.8. Kuruculara temettüler (-) 1.9. Yönetim kuruluna temettü (-) 1.10. Ortaklara ikinci temettü (-) 1.10.1. Hisse senedi sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 1.10.3. Katılma intifa senedi sahiplerine 1.10.4. Kara iştirakli tahvil sahiplerine 1.10.5. Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine 1.11. İkinci tertip yasal yedek akçe (-) 1.12. Statü yedekleri (-) 1.13. Olağanüstü yedekler 1.14. Diğer yedekler 1.15. Özel fonlar II. Yedeklerden dağıtım 2.1. Dağıtılan yedekler 2.2. İkinci tertip yasal yedekler (-) 2.3. Ortaklara pay (-) 2.3.1. Hisse senedi sahiplerine 2.3.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 2.3.3. Katılma intifa senedi sahiplerine 2.3.4. Kâra iştirakli tahvil sahiplerine 2.3.5. Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine 2.4. Personele pay (-) 2.5. Yönetim kuruluna pay (-) III. Hisse başına kar 3.1. Hisse senedi sahiplerine 3.2. Hisse senedi sahiplerine (%) 3.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 3.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%) IV. Hisse başına temettü 4.1. Hisse senedi sahiplerine 4.2. Hisse senedi sahiplerine (%) 4.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 4.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%) Cari dönem 31 Aralık 2016 Önceki dönem 31 Aralık 2015 13.640.549 13.640.549 - (59.610.773) (59.610.773) - Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamış olduğundan kar dağıtım tablosunda sadece net dönem karı/zararı belirtilmiştir. Şirketin ticaret unvanı Ticaret sicili numarası Merkezi Telefonu : BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. : 635289 : Meclis-i Mebusan Cad. No:57 34427 Fındıklı Beyoğlu İstanbul : 0212 3193200 Şirketin ticaret unvanı Ticaret sicili numarası Merkezi Telefonu : BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. : 633107 : Meclis-i Mebusan Cad. No:57 34427 Fındıklı Beyoğlu İstanbul : 0212 3193200 Şirketin ticaret unvanı Ticaret sicili numarası Merkezi Telefonu : BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. : 380796 : Meclis-i Mebusan Cad. No:57 34427 Fındıklı Beyoğlu İstanbul : 0212 3193200 Finansal Bilgiler | 231 (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) İLETİŞİM BİLGİLERİ – BÖLGELER Bölge AKDENİZ (242) ANADOLU 1 ANADOLU 2 ANKARA AVRUPA 1 AVRUPA 2 ÇUKUROVA EGE GÜNEYDOĞU ANADOLU KARADENİZ MARMARA Telefon 312 85 92-312 79 63 (216) 349 77 15 (216) 517 27 89 (312) 419 45 39 (212) 296 40 76 (212) 296 40 94 (322) 459 15 32 (232) 425 74 66 (342) 324 33 02 (462) 321 83 59 (224) 224 14 68 Faks (242) 312 78 62 (216) 418 50 95 (312) 425 71 49 (212) 296 40 86 (212) 246 78 19 (322) 459 17 08 (232) 425 73 68 (342) 324 22 73 (462) 321 09 51 (224) 224 14 65 TRAKYA (212) 465 34 66 (212) 465 35 81 Adres Mehmetçik Mah. Aspendos Bulvarı No:81 Teras Kat Muratpaşa/Antalya Caferağa Mah. Mühürdar Cad. No:22 Kadıköy/İstanbul Ankara Caddesi Şimşek Han. No:82 Kartal/İstanbul Turan Güneş Bulvarı No:17 Kat:4 Çankaya/Ankara Cumhuriyet Cad. No:123 Kat:2 Harbiye/İstanbul Cumhuriyet Cad. No:123 Kat:1 Harbiye/İstanbul Çınarlı Mah. Atatürk Cad. İdeal Plaza Kat:4 Seyhan/Adana Şair Eşref Bulvarı No:23/A Çankaya/İzmir Mücahitler Mah. Gazi Muhtar Paşa Bulvarı Teymur Plaza Kat:5 Şahinbey/Gaziantep Kemerkaya Mah. Kunduracılar Cad. No: 74 Kat: 1 Trabzon Doğanbey Mahallesi Fevziçakmak Caddesi Berk 2 Plaza Kat: 9 16200 Osmangazi/Bursa Yeşilköy Havalimanı Kavşağı Dünya Ticaret Merkezi EGS Blokları B1 Blok Kat:13 Bakırköy/İstanbul BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 230 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR Dipnot BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu İLETİŞİM BİLGİLERİ GENEL MÜDÜRLÜK BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler | 233 bnpparibascardif.com.tr / 444 43 23