burçelik - Morningstar

BURÇEL K
BURSA ÇEL K DÖKÜM SANAY A. .
38.YIL
01/01/2005 – 31/12/2005
FAAL YET RAPORU
Global Reports LLC
2005 yılı BURÇEL K A. . nin 38. çalı ma yılı idi. irketimiz 38 yılda küçük bir dökümhaneden ülke ekonomisine
önemli katkılarda bulunan köklü bir kurulu haline gelmi tir. irketimizin geli mesinde de erli katkıları olan
ortaklarımıza ve özveri ile çalı an tüm personelimize te ekkür ederim.
BURÇEL K A. . bugün belirgin üç temel alanda pazara iyi kalitede mal ve hizmet sunmaktadır:
•
•
•
Çe itli ala ım ve kalitelerde çelik döküm parçalar,
Ta kırma, eleme ve stoklama makinalarının ve bu kapsamda di er a ır makinaların ve kaynak
konstrüksiyonlarının üretimi ve endüstriyel taahhüt i leri,
Çe itli ölçeklerde tala lı imalat,
Burçelik mü terilerinin üretkenli ine ve karlılı ına aktif bir ekilde katkıda bulunmaktadır. Burçelik tarafından
üretilen mal ve hizmetlerin yüksek performansı, kalite, emniyet ve çok amaçlı kullanım olana ı mü terilerine
maksimum toplam ekonomi sa lamaktadır. Burçelik genellikle mü terilerinin ilk tercihi olmaktadır.
irketimiz 2005 yılını bir yıl öcesine göre daha iyi sonuçlarla kapamı tır. Arka arkaya gelen global krizlerin
yansıması sonucu olarak ülke pazarımız iyice daralmı ihracat maliyetlerinin yüksekli i ve dü ük kur
politikalatının sonucu olan dü ük kar marjları irket karlılı ını ters yönde etkilemi tir. Buna kar ın 2005 yılında
alınan önlemler ve uygun stratejiler ile 2005 yılı bütçe tahminlerinde de temkinli davranan irketimiz geleneksel
politikasını devam ettirerek kar sa lamı tır.
Bunların yanında 2005 yılında irketin gelece inde önemli rol oynayacak atılımlar yapılmı tır.
irketin yeniden yapılanması yatırımlarına devam edilmi , insan kaynakları geli tirilmesi ve e itim programları
konularında yenilikler yapılmı , yeniba tan tasarlananan bilgisayar sistemi içinde geli mi planlama ve stok
kontrol uygulamasına devam edilmi ve tezgah modernizasyonu programına devam edilmi tir. Kurumsal Yönetim
lkeleri do rultusunda gerekli yönlendirme yapilarak bir proje grubu olu turulmu tur. Bu grubun çalı ma
sonuçlarının büyük ölçüde 2006 yılında alınaca ını beklemekteyiz.
Bütün olumsuzluklara kar ın önümüzdeki yıllarda dünya klasında birinci sınıf bir irket haline gelmek, kendi
sektörümüz içinde en üst düzeyde sonuçlar elde etmek ve mü terilerimizin, ortaklarımızın, çalı anlarımızın ve
içinde ya adı ımız toplumun takdirlerini de kazanarak yaptı ımız i leri en iyi ekilde gerçekle tirmek üzere irket
yönetimi olarak çalı anlarımızdan ve ortaklarımızdan tam desteklerini sürdürmelerini bekliyoruz.
Saygılarımla,
Ragıp Serdaro lu
Yönetim Kurulu Ba kanı
2
Global Reports LLC
irket yönetim kurulu
Ragıp Serdaro lu
Canan Zihnio lu
Renan Kömürcüo lu
Yönetim Kurulu Ba kanı
Murahhas Üye
Yönetim Kurulu Üyesi
RAGIP SERDARO LU
Do um Tarihi : 1940
Mezuniyet
: ODTÜ Makine Yüksek Mühendisi - 1964
lk
: Haliç Tersanesi : 1964
Tecrübesi :
Gölcük Tersanesi : 1966-1968
Devlet Planlama Te kilatı : 1968-1972
Nova Mü avirlik Mühendislik Ltd ti- Ortak, Yönetim Kurulu Üyesi
Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayii A. . – Yönetim Kurulu Üyesi – 1989-1995
Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayii A. . – Yönetim Kurulu Ba kanı – 1996
Burçelik Vana Sanayi ve Ticaret A. . – Yönetim Kurulu Ba kanı – 1998
Üyelik
: Flateli Dernekleri
CANAN Z HN O LU
Do um Tarihi : 1952
Mezuniyet
: Marmara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi - 1980
lk
: Türk Hoechst – Pazarlama Bölümü – 1972 - 1973
Tecrübesi :
Fürsan Fermantasyon Sanayi A. . – Dı Ticaret Bölümü 1980-1982
Magnezit A. . – Dı Ticaret Bölümü 1985-1987
Peter Gıda A. . Yönetim Kurulu Üyesi – 1987-1995
Kömürcüo lu A. . Yönetim Kurulu Üyesi - 1996
Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayii A. . – Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi 1996
Burçelik Vana Sanayi ve Ticaret A. . – Yönetim Kurulu Üyesi – 1998
Üyelik
: Türkiye Korunmaya Muhtaç Çocuklar Vakfı- Mütevelli Heyeti Üyesi
RENAN KÖMÜRCÜO LU
Do um Tarihi : 1963
Mezuniyet
: United State International University San Diego A.B.D. – Uluslar arası i
lk
: Fujitsu San Diego A.B.D. – Pazar Ara tırma Sorumlusu - 1991
Tecrübesi :
Pepsi Da ıtım ve Servis A. . – Management Trainee – 1992
Remko Ltd. ti. Genel Müdür – 1993-1998
Kömürcüo lu A. . Yönetim Kurulu Üyesi – 1996
Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayii A. .- Pazarlama Koordinatörü 1992-1995
Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayii A. . – Yönetim Kurulu Üyesi 1996
Burçelik Vana Sanayi ve Ticaret A. . – Yönetim Kurulu Murrahas Üyesi – 1998
Üyelik
: TABA – Türk Amerikan Adamları Derne i
GY AD Genç Yöneticiler ve Adamları Derne i
stanbul Golf Klübü
Galatasaray Spor Klübü
3
Global Reports LLC
daresi - 1990
irket denetcileri
Hüseyin Kalender
Mustafa Odaba
irket yöneticileri 2004-2007 yılları için seçilmi lerdir. Yöneticiler, Yönetim Kurulu kararına istinaden ve biri
Murahhas Üye olması kaydı ile iki imza ile irketi temsil ve ilzam ederler. Denetçiler, Türk Ticaret Kanunu
esaslarına göre seçildikleri yıl için görev almı lardır.
.
ana sözle me de i iklikleri
Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayi A. .'nin ana sözle mesinde 2005 yılı içinde de i iklik yapılmamı tır.
4
Global Reports LLC
Kurumsal Yönetim lkeleri
1. Kurumsal Yönetim lkelerine Uyum Beyanı
Sermaye Piyasası Kurulu ba ta halka açık irketler olmak üzere, özel sektör ve kamuda faaliyet gösteren tüm
anonim irketler tarafından uygulanabilecek Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim lkeleri ( lkeler)’ni 2003
yılı içerisinde belirlemi tir. lkeler Sermaye Piyasası Kurulunun 04.07.2003 tarih ve 35/835 sayılı Kararı ile kabul
edilmi ve Kurulun 30.06.2003-04.07.2003 tarihli Haftalık Bülteni ile kamuya açıklanmı ve ilkelerin tam metni bu
tarihten itibaren Kurul’un www.spk.gov.tr adresindeki web sitesinden sürekli eri ime açılmı tır
BURÇEL K BURSA ÇEL K DÖKÜM SANAY A. , Sermaye Piyasası Kurulu’nun 04.07.2003 tarih ve 35/835
sayılı karar ile kabul edilmi ve Kurulun 30.06.2003-04.07.2003 tarihli Haftalık Bülteni ile kamuya açıklanmı
bulunan Kurumsal Yönetim lkeleri’nde yer alan prensipleri kendisine hedef olarak belirlemi , bu konu ile
ilgili 03.11.2004 tarih ve 24 sayılı yönetim kurulu kararı ile Kurumsal Yönetim Komitesi olu turmu ur. Komite bu
tarih itibari ile Kurumsal Yönetim lkelerine uyum konusundaki gerekli çalı maları ba lamı tır. irketimiz internet
sitesinin bu do rultuda yeniden yapılandırma çalı maları tamamlanmı tır.
BÖLÜM I – Pay Sahipleri
2. Pay Sahipleri le li kiler Birimi
•
BURÇEL K BURSA ÇEL K DÖKÜM SANAY A. , 1992 yılında halka açılmı tır. 2004 yılında Kurumsal
Yönetim Komitesinin kurulması ve firma bünyesinde pay sahipleri ile ili kileri yürütmek üzere “Pay Sahipleri
le
li kiler” bölümü olu turulmu tur. Bu birim birim pay sahipli i haklarının kullanımı konusunda faaliyet
göstermektedir. Konusuyla ilgili tüm raporlamaları periyodik olarak Yönetim kuruluna sunmak ve yönetim kurulu
ile pay sahipleri arasında ileti imi sa lamakla görevlendirilmi tir.
•
Firmamız ile mevcut ve potansiyel yatırımcılar arasında düzenli, zamanında ve do ru bilgilendirmeye
dayanan bir veri akı ı sa lanması planlanmaktadır. lgili bölümün olu turulması ile ilerde talep edilecek bilgi
akı ının tek elden gerçekle tirilmesi hedeflenmektedir. Bu bölümden sorumlu ki ilere firmamız ileti im
araçları vasıtası ile ula ım sa lanmaktadır.
3. Bilgi Edinme ve nceleme Haklarının Kullanımı
Pay sahiplerinden gelen talepler telefon ve elektronik posta ile cevaplanması planlanmaktadır. Pay sahipli i
kullanımı ile ilgili de i iklikler hem basın hem de elektronik ortamda SPK mevzuatı çerçevesinde
yayımlanmaktadır.
Faaliyet dönemi içerisinde yatırımcılardan ileti im araçları vasıtası ile 25 tane soruya yanıt verilmi tir.
Ana sözle mede özel denetçi atanması ile ilgili bir düzenleme yoktur ve dönem içinde bu konuyla ilgili
herhangi bir istek olmamı tır.
4. Genel Kurula Katılım Hakkı Bilgileri
Firmamızda nama yazılı hisse senedi bulunmamaktadır. Hisse senetlerinin tümü hamiline yazılıdır.
Genel kurullar mümkün olan en fazla sayıda pay sahibine ulu mayı sa layacak ekilde SPK mevzuatı
do rultusunda gerek özel durum açıklaması gerekse basın yoluyla kamuya aktarılmaktadır.Ayrıca irket
internet sitesinde (www.burcelik.com.tr) ilan edilmektedir.
5
Global Reports LLC
Tüm bildirimlerde toplantının günü ve saati, yeri, gündem, gündem maddelerine ili kin bilgilendirme dokümanları
detaylı olarak yer almaktadır.
Yıllık faaliyet raporu, mali tablolar, genel kurul gündem maddeleri ile hazırlanan bilgi dokümanları, esas sözle menin
son hali genel kurul ilan tarihinden itibaren irketin merkez ve ubeleri ile internet sitesinde pay sahiplerinin en rahat
ekilde ula abilece i yerlerde incelemeye açık tutulmaktadır.
Vekaletname örnekleri toplantı öncesinde pay sahiplerine ilan edilmektedir.Eletronik ortamda da pay sahiplerinin
ula ması sa lanmaktadır.
2005 Faaliyet dönemi içinde yılda 2004 yılına ait ola an genel kurul toplantısı gerçekle tirilmi tir. (31.05.2005
tarih 6314 sayılı T.T.S. Gazetesinde ilan olmu tur.)
Toplantı nisabı % 53,46 olarak gerçekle mi , toplantıya katılmak isteyen menfaat sahipleri toplantıya katılmı tır.
2004 yılı genel kurul ile ilgili bilgiler SPK mevzuatı do rultusunda gerek özel durum açıklaması gerekse
basın yoluyla (kanun ve ana sözle mede ön görüldü ü gibi gündemi de ihtiva edecek ekilde; Türkiye Sicil
Gazetesinin 25/04/2005 tarih ve 6289 sayılı nüshasında ve 24.04.2005 tarihli Referans Gazetesinde ve
24.04.2005 tarihli Olay Gazetesinde ilan edilmi tir) kamuya aktarılmı tır.
Genel Kurul öncesi irket Faaliyet Raporu pay sahiplerine sunulmu tur. Pay sahipleri Genel Kurul’da
soru
sorma
haklarını
mevzuat do rultusunda
kullanabilirler.
Genel
Kurul’a
katılımın
kolayla tırılması amaçlanmı tır. Genel Kurul yeri olarak irket merkezi seçilmi tir. Genel Kurul asgari toplantı
nisabının üzerinde bir oranla toplanmı tır.
5. Oy Hakları ve Azınlık Hakları
Ola an ve ola anüstü genel kurul toplantılarında hazır bulunan hissedarlar veya vekilleri her hisse için 1 oy
kullanım hakkına sahiptir. Genel olarak oy hakkında imtiyaz yoktur. Kar ılıklı i tirak ili kisi içinde olunan irket
yoktur. irket esas sözle mesinde birikimli oy kullanma yöntemine yer verilmemi tir.
6. Karın Tespiti , Da ıtım Politikası Ve Kar Da ıtım Zamanı
irket kar da ıtımını SPK mevzuatına uygun olarak gerçekle tirmektedir.
Senelik karın hissederlara hangi tarihte ve ne ekilde verilece i, Sermaye Piyasası Kurulunun konuya ili kin
düzenlemeleri çerçevesinde yönetim kurulunun teklifi üzerine genel kurul tarafından kararla tırılır.
S.P.K Seri XI No:20 tebli ine göre düzenlenen 2004 yılı bilançosunda olu an dönem karının, 12.05.2005
tarihinde yapılan Ola an Genel Kurul toplantısında geçmi yıl zararlarına mahsup edilmesine karar
verilmi tir. irket kurulu undan imdiye kadar yapılan kar da ıtımları yasal süreleri içerisinde tamamlanmı tır.
7. Payların Devri
Hamiline yazılı hisse senetleri Türk Ticaret Kanunu ve ilgili di er mevzuat hükümlerine göre devir ve
temlik olunur. irket ana sözle mesinde pay devrini kısıtlayıcı hüküm bulunmamaktadır.
BÖLÜM II – Kamuyu Aydınlatma Ve effaflık
8. irket Bilgilendirme Politikası
irketimiz, tüm pay sahiplerimiz ile di er menfaat sahiplerininn bilgilendirilmesinde e itlik, do ruluk, tarafsızlık,
tutarlılık ve zamanlama prensipleri çerçevesinde davranılmasını benimsemektedir.
6
Global Reports LLC
Hisselerinin halka arz edildi i 1 9 9 2 tarihinden bu yana irket faaliyetleri ve finansal yapısı hakkında
kamuoyunun aydınlatılmasına önem vermi ve bunun gere ini yerine getirmi tir. Buna göre
hissedarları,
yatırım yapmayı dü ünen potansiyel yatırımcılar ve tüm kamuoyunun aydınlatılması hedef alınmı tır.
SPK mevzuatı çerçevesinde mali tablolar kamuoyu ile zamanında payla ılır. irketin finansal durumunu
direk veya dolaylı olarak etkileyebilecek tüm görü meler, sonuçlanan anla malar ve benzeri geli meler
MKB’ye gönderilir.
irket faaliyetlerinin de erlendirilmesi , SPK ölçütlerine göre kamuoyuna duyurulur. Kamuoyunun firma
bilgilendirilmesinde basın bültenleri, basın toplantıları, irket sözcüleri aracılı ı ile yazılı ve görsel medyaya
verdikleri özel haberler, röportajlar, ve basın mensupları ile görü meler gibi yöntemler izlenmektedir.
irket bilgilendirme politikası halka ili kiler
koordinasyon içinde yürüyecektir.
bölümü ve pay
sahipleri
ile ili kiler
bölümü arasında
9. Özel Durum Açıklamaları
2005 yılı içerisinde 10 adet özel durum açıklaması yapılmı tır.SPK veya MKB tarafından ek açıklama
istenmemi tir. .Tüm özel durum açıklamaları zamanında yapılmı tır.Zamanında yapılmayan özel durum
açıklaması sebebi ile uygulanan yaptırım yoktur.
10. irket nternet Sitesi Ve çeri i
irketin resmi web sitesi www.burcelik.com.tr adresinde Türkçe ve ngilizce olarak yayımlanmakta dır. çeri i
bilgi i lem grup yöneticili i tarafından düzenli aralıklarla güncellenmektedir. Internet sitesinde detaylı bir
yatırımcı kö esi olu turulmu tur.. Mevcut internet sitesinde irketin profili, ileti im bilgileri, adres bilgileri
yer alırken, yatırımcı kö esinin olu turulmasıyla ilgilenenler
irket web sitesinde , mali tablolar,ba ımsız
denetim görü sayfaları gibi daha detaylı bilgiye ula abileceklerdir.
11. Gerçek Ki i Nihai Hakim Pay Sahibi/Sahiplerinin Açıklanması
irketimiz gerçek ki i pay sahipleri a a ıra yer almaktadır.
%
Kömürcüo lu n aat A. . 53,25
Ragıp Ergün Serdaro lu
0,22
12. çeriden Ö renebilecek Durumda Olan Ki ilerin Kamuya Duyurulması
Tüm irket çalı anları zaman zaman kendi çalı tıkları bölümün gerektirdi i biçimde sınırlı bilgi sahibi
olabilmektedirler. Buna ba lı olarak içeriden Ö renenler Listesi a a da yer almaktadır
Yönetim Kurulu :
Ragıp Ergün Serdaro lu: Yönetim Kurulu Ba kanı
Canan Zihnio lu
: Murahhas Aza
Renan Kömürcüo lu
: Yönetim Kurulu Üyesi
Murakıp :
Mustafa Odaba
Hüseyin Kalender
7
Global Reports LLC
Genel Koordinatör ve Departman Yöneticileri :
Ahmet Güler
Enver Demircigil
Feyyaz Önder Orhaner
Burak Saral
Meryem Gündo du
: Genel Müdr.Yard.
: Genel Müdr.Yard.
: Genel Müdr.Yard.
: Fabrika Müdürü
: Muhasebe Grup Lideri
Mali Ve dari ler ve Muhasebe Departmanında Çalı an Görevliler
Mehtap Gö üsger
Ersan Özlü
Fatma Gül Ünal
Burcu en
Tam Tasdik ve Ba ımsız Denetimden Sorumlu YMM
Seracettin Öza aç-Gözet YMM A. .
BÖLÜM III - Menfaat Sahipleri
13. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
Menfaat sahipleri kendilerini ilgilendiren konularda, irket yetkilileri tarafından, “ irket Bilgilendirme Politikası “
do rultusunda, yıllık faaliyet raporu, fuarlar, basın yoluyla , özel durum açıklamalarıyla, basın ve analist
toplantıları aracılı ıyla ve elektronik ortamda bilgilendirilirler.
14. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılması
Yönetime
katılım Yönetim Kurulu’na seçimi gerektirmektedir. irket ana sözle mesi’nde Yönetim
Kurulu üyelerinin sayısının 3 oldu u, 3 yıl süre için seçildikleri yer almaktadır .
Bununla birlikte çalı anların da yönetime katılımları çe itli i süreçleri ile özendirilmektedir. Bu sayede
genel kurumsal hedeflerin ve irket vizyonunun tüm çalı anlar tarafından benimsenmesi özendirilmektedir.
15. nsan Kaynakları Politikası
irketimiz nsan Kaynakları Politikası kapsamında personel alımına ait kurallar yazılı olarak belirlenmi tir.
En de erli kayna ımız insandır ilkesinden yola çıkarak
- Ki isel geli ime destek,
- Adil ücretlendirme,
- Performans ödüllendirme
Konularında gerekli hassasiyeti göstererek ‘ mü teri memnuniyetini arttırmak için motive olmu ‘ çalı anlardan
olu an bir Burçelik ailesi kurmaktır.
Bu amaçla belirlenen insan kaynakları sisteminin i leyi i prosedürlerde tanımlanarak çalı anlara duyurulur.
Toplu Sözle mesi uyarınca belirlenen sendika i yeri temsilcileri dı ında çalı anlar ile ili kileri yürütmek üzere
bir temsilci atanmamı tır. Bu fonksiyon insan kaynakları bölümünce yürütülmektedir.
Yıl içinde çalı anlar arasında ayrımcılık yapıldı ına ili kin bir ikayet gelmemi tir.
8
Global Reports LLC
16. Mü teri Ve Tedarikçilerle li kiler Hakkında Bilgiler
Mü teri li kileri; profesyonel mü terilere profesyonel hizmet verme yönündedir.
Tedarikçilerle li kiler; ISO 9000-2000 prosedürlerinde belirtildi i ekilde yürütülür. Buradaki temel amaç kaliteli
üretimi sa layacak malzemelerin zamanında sa lanmasıdır.
17. Sosyal Sorumluluk
Burçelik içinde bulundu u topluma katkı sa lamak üzere gereksinimi olan ö rencilerin iyi bir birey ve meslekta
olarak yeti mesi ve topluma yararlı olması için maddi ve manevi destek sa lamak üzere bir burs programı
uygulamaktadır.
Burçelik tüm çalı anlarının katılımı ile çevre konularına dengeli ve sorumlu bir ekilde
yakla arak ba arılı bir yetkinlik elde etmeyi öngörmektedir.
Burçelik çevre konularında a a ıda sıralanan birimlerle devamlı ileti im sa lamaktadır:
•
Üretim Yönetimi
•
Devlet ve Belediye ilgili birimleri
•
Çevredeki Toplum
A a ıdaki konularda devamlı iyile tirmeler yapılmaktadır:
•
Atıkların denetlenmesi
•
Su kullanımı ve arıtımı
•
Tesislerin güzelle tirilmesi
•
Çevre politikası
BURÇEL K çevre üzerindeki etkisinin bilincinde olarak a a ıdaki konulara tam uyum sa lamayı çevre
politikasının kapsamına almı tır:
•
Yürürlükteki tüm kanun ve yönetmeliklere uyum sa lamak
•
Bunların kapsamadı ı konularda en yüksek standartları sa lamak
•
Atıkları en az düzeye indirmek ve yeniden kullanımı desteklemek
•
Atıkları çevreye zarar vermeyecek ekilde kaldırmak
Dönem içinde çevreye verilmi zarardan dolayı irket aleyhine açılan herhangi bir dava olmamı tır.
BÖLÜM IV – Yönetim Kurulu
18. Yönetim Kurulunun Yapısı, Olu umu Ve Ba ımsız Üyeler
Ragıp Ergün Serdaro lu
Canan Zihnio lu
Renan Kömürcüo lu
: Yönetim Kurulu Ba kanı
: Murahhas ( cracı) Üye
: Yönetim Kurulu Üyesi
9
Global Reports LLC
Yönetim Kurulunda ba ımsız üye bulunmamaktadır. Kurumsal yönetim ilkeleri içerisinde yer alan tanıma
uygun formata ta ınabilmesi için çalı malarımız devam etmektedir ve bundan sonra yapılacak ilk yönetim kurulu
seçiminde bu ilkeler çerçevesinde hareket edilmesi dü ünülmektedir.
Yönetim kurulu üyelerinin
dikkate alınmaktadır.
irket dı ında görev almaları konusunda ilgili Türk Ticaret Kanunu ve SPK mevzuatı
19. Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri
irketin Yönetim Kurulu üye seçiminde aranan asgari nitelikler SPK Kurumsal Yönetim lkeleri IV. Bölümde
yer alan niteliklere uygundur. Bu ölçütler irket Esas Sözle mesi’nde yer almamı tır.
20. irketin Misyon Ve Vizyonu le Stratejik Hedefleri
Burçelik Bursa Çelik Döküm San.A. 'nin amacı, Yüksek teknoloji ürünler tasarlayıp, üretimini ve satı ını yaparak,
makul düzeyde bir kar sa lamaktır.
Vizyon ;
Burçelik Bursa Çelik Döküm San.A. 'nin Vizyonu,
•
Her bakımdan dünya klasında birinci sınıf bir irket olmak.
•
Sanayi kolumuza göre üst düzeyde mali sonuçlar elde etmek.
•
Mü terilerimizin, ortaklarımızın, çalı anlarımızın, yan sanayimizin ve içinde ya adı ımız ve çalı tı ımız
toplumun takdirlerini kazanarak yaptı ımız i leri en iyi ekilde gerçekle tirmek.
Prensipler ve De erler ;
1- Mü terilerimize, onların beklentilerinden daha yüksek Hizmet ve Kalite düzeyi sa lamayı ve teslimatlarımızı
tam zamanında yapmayı,
2- Yüksek oranda büyüme ve karlılık sa layarak i imizin gelece ini geli tirerek ortaklarımıza makul düzeyde kar
sa lamak,
3- Tüm çalı anlarımıza bireysel ve takım elemanı olarak, çalı ma hayatları boyunca e itim sa lamak, bu ekilde
irketimize ve toplumumuza katkıda bulunmalarına olanak sa layacak
bir geli me ortamı yaratmayı hedefliyoruz.
21. Risk Yönetimi Ve ç Kontrol Mekanizması
irketin risk yönetimi finansal risk, piyasa riski ve operasyonel risklerin düzenli olarak incelenmesini içermekte
ve finans bölümü tarafından düzenli olarak yapılmaktadır. irket iç kontrol mekanizması ISO 9000-2000
prosedürlerine göre yapılmaktadır.
22. Yönetim Kurulu Üyeleri le Yöneticilerin Yetki Ve Sorumlulukları
Genel Kurul görev ve yetkileri dı ında kalan, Türk Ticaret Kanunu,
irket Ana Sözle mesi ve sair
mevzuat hükümleri ile belirlenen tüm i lerin yürütülmesinde Yönetim Kurulu görevli ve yetkilidir.
23. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları
Dönem içinde Yönetim Kurulu toplantıları yapılmı olup, toplantı gündemleri önceden belirlenmi tir. Yapılan
toplantılara fiilen katılım sa lanmı ve tüm yönetim kurulu kararları oy birli i ile alınmı tır. Yönetim kurulu
toplantılarında üyelerce belirtilen ve karar zaptına geçirilen soru olmamı tır. Ola an yönetim kurulu
toplantılarının tarihi önceden belirlenmektedir. Yönetim kurulu sekretaryası mevcuttur
10
Global Reports LLC
24. irketle Muamele Yapma Ve lem Yasa ı
irketle i lem yapma ve rekabet yasa ı konusunda Türk Ticaret Kanunu ve SPK
mevzuatı uygulanmaktadır.
25. Etik Kurallar
irket ve çalı anları için etik kurallar olu turulmu , belirlenen bu etik kurallar irket Personel El Kitapçı ı ile
irket çalı anlarına ula tırılmı tır. irket Bilgilendirme Politikası çerçevesinde ilgilenen pay sahipleri bu
kitapçı ı irket merkezinden edinebilirler.
26. Yönetim Kurulunda Olu turulan Komitelerin Sayı, Yapı Ve Ba ımsızlı ı
irket faaliyetleri olu turulan kurullar vasıtası ile yürütülmektedir. Kurumsal Yönetim ile ilgili çalı malar 2004
yılı Eylül ayı ba ında ba latılmı tır. 2004 yılı faaliyet döneminde
Kurumsal Yönetim lkeleri çerçevesinde, Kurumsal Yönetim Komitesi olu turulmu tur..
27. Yönetim Kuruluna Sa lanan Mali Haklar
Yönetim kurulu üyelerine sa lanan hak, menfaat ve ücretler Genel Kurul’da alınan kararlara ba lı olarak
uygulanmaktadır. irkette rekabetçi ve performansa dayalı bir ücret politikası uygulanmaktadır.
11
Global Reports LLC
sermaye hareketleri
irketin ortaklık yapısı öyledir:
Kömürcüo lu A. .
Di erleri
% 53.25 ( 345.060 YTL)
% 46.75 ( 302.940 YTL)
irket hisseleri 18.8.1992 tarihinden itibaren Istanbul Menkul Kıymetler Borsasında i lem görmeye ba lamı tır.
irket hisselerinin 2005 yılı içindeki borsa fiyat hareketleri ve hacimleri a a ıdaki grafikte verilmi tir:
Kar payı da ıtım oranları yıllara göre öyledir:
2003
% 0
2004
%0
12
Global Reports LLC
2005
%0
sektöryel durum
Burçelik, Ülkemizde sayısı 200'e yakla an çelik dökümhanelerinin içinde kendi i leme tezgahları, tasarım
mühendisli i grubu ve makina imalatı olan, kendi mühendisli i ve teknolojisi ile üretti i makinaları Batı Avrupa
pazarlarına ihraç edebilen az sayıdaki kurulu lardan biridir.
Burçelik'in piyasadaki güçlü konumu de i ik sektörlere hizmet etmesinin yanısıra, pek çok mamulun Türkiye'deki
ilk üreticisi sıfatını ta ımasına ve bazı ürünlerde kalite yönünden rakibinin bulunmamasına ba lanabilir.
Burçelik ürün ve hizmet yelpazesi yönünden çok çe itli sektörlere hizmet vermektedir. Ülke içinde veya dı
pazarlarda bu sektörlerden bazılarının durgunlu a girmesi, Burçelik'in üretimini yelpazenin di er sektörlerine
kaydırabilme olana ını kullanarak durgunluktan en az etkilenmesini sa lamaktadır.
Üretim ve satı larını az sayıda büyük alıcılara ba lama riskini ta ımayan Burçelik genel döküm i leri ve a ır
makina imalatının dı ında bazı tip seri üretimlerleürün farklıla tırması yapmı ve sektörün kar ıla tı ı durgunluk
krizleri sorunlarını en aza indirgemi tir.
Burçelik 1996’dan beri ISO 9000 belgesini almayı ba ararak kendi dalındaki öncülü ünü korumu tur.
2005 yılı yatırımları
Burçelik’in 2005 yılı yatırımları genelde i letim ekonomisi ve kalite yükseltme konularına dönük olmu tur. E itim
programlarına ayrıca özel önem verilmi tir.
2005 yılı te vikli yatırımları 522.033,00YTL tutarındadır.
13
Global Reports LLC
imalat programı
ALA IMLAR:
Karbon çelikleri
Az ala ımlı (Cr-Ni-Mo-V-Nb) çelikler
Çok ala ımlı, ısıya, a ınmaya dayanıklı ve paslanmaz çelikler
Ni-Hard, Cr-Hard gibi vasıflı dökme demirler
GG-20/26 Dökme demirler
GGG-40/70 Sfero dökümler
∅
∅
∅
∅
∅
∅
TOPRAK-SERAM K SANAY :
Konkasör gövdeleri, çeneler, pitmanlar, zırh plakaları
De irmen parçaları, astar plakaları
Kırıcı parçaları
Komple bilyalı de irmenler (ya ve kuru ö ütme için)
∅
∅
∅
∅
TA KIRMA-ELEME TES SLER :
Komple kırma eleme tesisleri
Dizel motorlu paletli mobil kırıcılar
Çeneli kırıcılar
Darbeli kırıcılar
Konik kırıcılar
Dü ey milli kırıcılar
Kum Makinaları
Merdaneli kırıcılar
Yıkayıcılar
Çekiçli kırıcılar
Paletli kırıcılar
Çok katlı elekler
Titre imli paletli ve bantlı besleyiciler
Konveyörler
∅
∅
∅
∅
∅
∅
∅
∅
∅
∅
∅
∅
∅
∅
NCE Ö ÜTME –M KRON ZASYON:
∅
∅
∅
Komple ö ütme-ayırma paketleme tesisleri
Ya ve kuru ö ütmeli bilyalı de irmenler
Havalı seperatörler
Ç MENTO SANAY :
∅
∅
∅
∅
∅
∅
∅
Döner fırın ringleri
Ring altı mantoları
De irmen astarları, Bo az yatakları
Kırıcı astarları, çekiçleri
Döner fırın galeleri
25 ton net a ırlı a kadar döküm parçaları
Klinker ve farin de irmenleri için aynalar, di liler
14
Global Reports LLC
DEM R ÇEL K TES SLER :
Kütük tavlama fırınları
Sinter arabaları
Cr/Cr-Ni ızgaralar, yan duvar astarları
Kok fırını parçaları
Hadde yatakları
Yüksek fırın çanı ve muhafazası
Bobin sarma tamburları
Sinter kırıcı çekiçleri ve parçaları
Curuf potaları
∅
∅
∅
∅
∅
∅
∅
∅
∅
ÇE TL MAK NALAR:
Aluminyum-Pirinç ekstruzyon presleri
Plastik Folyo çekme haddeleri
∅
∅
GENEL MAK NA MALATÇILARI Ç N:
∅
∅
∅
∅
∅
∅
∅
Di li taslakları
Kaplinler ve yatak blokları
Gezer köprü ve portal vinç di li ve tekerlekleri
Halat tamburları
Maden arabaları ve tünel fırın arabası
tekerlek ve tamponları
Hidrolik pres silindir flan ve tablaları
Ni-hard püskürtücü zırh ve kanatları
DEN ZC L K VE GEM SANAY :
∅
∅
∅
∅
∅
∅
∅
∅
30-12000Kg sertifikalı göz demirleri (çapalar)
aft yatakları (bosalar)
A-braketler, kort nozullar
Güverte parçaları, kurt a ızları
skele babaları
Stern ve stern frame parçaları
Zincirler, kilitler, halkalar, örümcekler
Gemi Vinci konstrüksiyonları
ENERJ SANTRALLARI:
∅
∅
∅
∅
∅
∅
∅
∅
Francis-Pelton-Kaplan türbin çark ve kapakları
Ayar kanatları
Stay ringleri
Kelebek vana, kelebek ve muyluları
Kırıcı çekiçleri
Astar plakaları
De irmen kapakları, ringler ve di liler
Rüzgar türbini flan ları
15
Global Reports LLC
KA IT SANAY :
∅
∅
∅
Disk rufayner bıçakları
Konik rufayner bıçakları
Hidropulper parçaları
SAVUNMA SANAY :
∅
∅
∅
Tank zırh plakaları ve griller
stikamet tekerleri
Namlu frenleri
DEM RYOLLARI:
∅
∅
∅
∅
UIC ve Y tipi buatagresler
Yan çerçeveler
Tampon parçaları
Motor ara perdeleri
16
Global Reports LLC
üretim geli meleri
ÇEL K DÖKÜM:
•
Üretimde verim ve kalite arttırıcı Kaizen çalı maları yapıldı.
•
Yurtdı ından danı manlık alınarak ergitim pratikleri iyile tirildi.
•
Küçük boyutlu dökümlerde derecesiz kalıplama sistemine geçirildi.
•
Yarı otomatik kalıplama hattı yatırımı tamamlandı.
•
Mavi yakalı personel ba ına dü en üretim miktarı arttırıldı.
•
leri teknoloji döküm parça üretimi için yapılan ArGe projelerine devam edildi.
•
leri teknoloji döküm parça üretimi için patent ba vurusu yapıldı.
KIRICI MAK NALARI:
•
Kumlama, boyama ve montaj i lemleri için yeni holler imal edilerek devreye alınmı tır.
•
Dizel motordan tahrik alarak palet üzerinde yürüyen mobil kırma üniteleri üretimi ve ihracatına devam
edilmektedir.
KAYNAKLI KONSTRÜKS YONLAR :
•
Gemi kreynlerinin ana parçaları olan “jib” ve “pedestal adapter” üretimleri ve ihracatlarına devam edildi.
SATI KO ULLARI:
•
Dı piyasada tahsilatlar sevkiyattan sonra 30-60 gün içinde gerçekle mektedir.
•
ç piyasada ortalama tahsilat süresi sevkiyattan sonra ortalama 60 gündür.
17
Global Reports LLC
üretim
Yurtiçi satı lar
Yurtdı ı satı lar
Toplam
Enflasyona
Göre
Düzeltilmi
Seri XI No:25 (Seri XI No:20)
2005
2004
11.319.797
11.346.790
7.602.823
6.856.211
18.949.613
18.339.822
RANDIMAN:
Çelik dökümlerde ortalama % 71 randıman elde edilmi tir. Teknik literatürde bu randıman iyi bir de er olarak
kabul edilmektedir.
Seri olarak üretilen döküm parçalarında tatminkar sonuçlar alınmı tır. Burçelik tüm geçmi i boyunca teknolojik
yönden daha geli mi ürünlere yönelmi tir. Aynı felsefe do rultusunda daha komplike, daha büyük ve daha
geli mi tekniklere ihtiyaç gösteren ürünlere do ru yönlenme devam etmektedir. Bu aynı zamanda ayakta
kalmanın da bir gere i olmaktadır.
18
Global Reports LLC
idari faaliyetler
PERSONEL VE
•
•
•
•
Ç HAREKETLER :
2005 yılı içinde Meryem Gündo du Muhasebe Grup Lideri, Özgür Özay Satınalma ve Dı Ticaret Grup
Lideri görevlerine atanmı lardır.
2005 yılı içinde Satınalma ve Dı Ticaret bölümüne bir ki i rotasyonla olmak üzere 3 ki i, muhasebe
bölümüne 2 ki i; Makine Satı ve Pazarlama bölümüne 2 ki i; Makine Üretim bölümüne 1 ki i, Döküm
Metod Bölümüne 1 ki i; Bilgi lem bölümüne 1 ki i olmak üzere toplam 9 yeni personel idari kadromuza
dahil olmu tur.
Yine 2005 yılı içersinde idari kadrolardan 7 personel çe itli nedenlerle ayrılmı tır.
2005 yılı Güvenlik bölümündeki 3 personel istifa ederek ayrılmı ; sözkonusu kadro ta eron firma
aracılı ıyla takviye edilmi tir.
2005 yılı boyunca makine fabrikasında 4 i çi kadroya dahil olmu , 11 i çi emekli olurken 3 i çinin i akdi
feshedilmi tir. Döküm fabrikasında ise 7 i çi kadroya dahil olmu ; 1 i çinin i akdi feshedilirken, 4 i çi
emekli olmu tur.
TOPLU SÖZLE ME UYGULAMALARI:
•
Türk Metal Sendikası ile 2004-2006 yıllarını kapsayan Toplu Sözle mesi uyarınca I. 6 aylık çi
ücretleri ortalama olarak %8. II. 6 aylık i çi ücretlerine %5.84, III. 6 aylık % 8.75 oranında artı
yansıtmı tır.
KIDEM TAZM NATI YÜKÜMLÜLÜKLER :
•
irketin tüm dari personel ve i çilerin kıdem tazminatı toplamı 31/12/2005 tarihi itibari ile;
2.471.809,00YTL’dir.(Seri XI No:25 Hükümlerine gore hesaplanan)
SA LANAN HAKLAR:
•
irket çalı anlarına dört maa ikramiye, bayram harçlı ı, yakacak yardımı, ücretli izin yardımı, evlenme
yardımı, do um yardımı, ölüm yardımı, askerlik yardımı, çocuk yardımı, ö renim yardımı gibi parasal;
yemek, i çi servisi, i güvenli i malzemeleri, elbise, ayakkabı gibi ayni yardımlar sa lanmaktadır.
irket yöneticileri
Ahmet GÜLER
Dr. Feyyaz Önder ORHANER
Enver DEM RC G L
Burak SARAL
Sami ÖMER
Aybars Tetik ÖZTUNA
Alkan YERL KAYA
Faruk KÖRO LU
Sevim SÜNNETÇ
Satı ve Pazarlama Genel Müdür Yrd.
Ar-Ge Sor. Genel Müdür Yrd
dari ve Mali ler Gn.Md.Yrd.
Makina Fabrika Müdürü
Proje Yönetim Tasarım Grup Lideri
Makina Satı Müdürü
Makina Bölge Satı Müdürü
Döküm Satı Müdürü
Kalite Güvence Yöneticisi
19
Global Reports LLC
Makine Mühendisi
Metalurji Yük. Mühendisi
ktisatçı
Metalurji Mühendisi
Makina Mühendisi
Makina Mühendisi
Makina Mühendisi
Makina Mühendisi
Metalurji Mühendisi
DENETÇ RAPORUNUN ÖZET
BURÇEL K A GENEL KURULUNA
Orta ın:
- Ünvanı
- Merkezi
- Sermayesi
- Faaliyet Konusu
: Burçelik - Bursa Çelik Döküm Sanayii A. .
: Organize Sanayi Bölgesi Ye il Cadde No: 15
BURSA
: 648.000,00 YTL
: Çelik Döküm, Makina malatı
- Denetçi veya Denetçilerin adı ve görev
süreleri, ortak veya irket personeli olup
olmadıkları
: Hüseyin Kalender - Bir yıl
Mustafa Odaba - Bir yıl
- Katılınan Yönetim Kurulu ve yapılan
Denetleme Kurulu Toplantı sayısı
: Yönetim Kurulu toplantılarına yirmidokuz (29)defa
katılınmı ve on (10) defa Denetleme
Kurulu toplantısı yapılmı tır.
- Ortaklık hesapları, defter ve belgeleri
üzerinde yapılan incelemenin kapsamı,
hangi tarihlerde inceleme yapıldı ı ve
varılan sonuç
: Her ay içinde, geçmi ayın hesapları
incelenmi ve mali raporların kayıtlara
uygunlu u saptanmı tır.
- Türk Ticaret Kanunu’nun 353’üncü
maddesinin 1 inci fıkrasının 3 numaralı
bendi gere ince ortaklık veznesinde
yapılan sayımların sayısı ve sonuçları
: Her geli imizde vezne sayımı da yapılarak
kasa kontrol edilmi tir.
- Türk Ticaret Kanunu’nun 353’üncü
maddesinin 1’inci fıkrasının 4 numaralı
bendi gere ince yapılan inceleme tarihleri
ve sonuçları
: Her ay, bir defa olmak üzere toplam 12 kez
yapılan i lerin Yönetim Kurulu kararlarına
uygun oldu u görülmü tür.
- ntikal eden ikayet ve yolsuzluklar ve
bunlar hakkında yapılan i lemler
: Bize intikal eden ikayet veya yolsuzluklar
yoktur.
Burçelik - Bursa Çelik Döküm Sanayii A. . Ortaklı ın 31.12.2005 dönemi hesap ve i lemlerini Türk Ticaret
Kanunu ortaklı ın esas sözle mesi ve di er mevzuat ile genel kabul görmü muhasebe ilke ve standartlarına
göre incelemi bulunmaktayız.
Görü ümüze göre içeri ini benimsedi imiz ekli 31.12.2005 tarihi itibariyle düzenlenmi bilanço, ortaklı ın anılan
tarihteki mali durumu; 01.01.2005 – 31.12.2005 dönemine ait gelir tablosu, anılan döneme ait faaliyet sonuçlarını
gerçe e uygun ve do ru olarak yansıtmaktadır.
Bilançonun ve gelir tablosunun onaylanmasını ve Yönetim Kurulu’nun aklanmasını oylarınıza arz ederiz.
05.04.2006
DENETÇ
HÜSEY N KALENDER
DENETÇ
MUSTAFA ODABA
20
Global Reports LLC
01.01.2005-31.12.2005 HESAP DÖNEM NE A T
BA IMSIZ DENETÇ RAPORU
Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayi A. . nin 31.12.2005 tarihi itibariyle bilançosunu ve bu tarihte sona eren
hesap dönemine ait gelir tablosunu, özsermaye de i im ve nakit akım tablolarını incelemi bulunuyoruz.
ncelememiz genel kabul görmü denetleme ilke, esas ve standartlarına uygun olarak yapılmı ve dolayısıyla
hesap ve i lemlerle ilgili olarak muhasebe kayıtlarının kontrolü ile gerekli gördü ümüz di er denetleme yöntem ve
tekniklerini içermi tir.
Görü ümüze göre, sözkonusu mali tablolar Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayi A. . nin 31.12.2005 tarihindeki
gerçek mali durumunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gerçek faaliyet sonuçlarını, SPK tarafından
yayınlanan Seri:XI No:1 ve Seri:XI No:25 sayılı tebli lerinde belirlenmi muhasebe ilkelerine uygun olarak do ru
bir biçimde yansıtmaktadır.
Bursa 27.03.2006
GÖZET YEM NL MAL MÜ AV RL K A. .
Seracettin ÖZA AÇ
Sorumlu Ortak Ba benetçi
21
Global Reports LLC
BURÇEL K
BURSA ÇEL K DÖKÜM SANAY A. .
MAL / F NANSAL YAPIYA L K N B LG LER
a) Seri XI No:25 Tebli Hükümlerine Göre Düzenlenmi
Konsolide MaliTablolar
b) Seri XI No:25 Tebli Hükümlerine Göre Düzenlenmi
MaliTablolar
c) Vergi Usul Kanunu Muhasebe Uygulama Tebli Hükümlerine Göre
Düzenlenmi Mali Tablolar
22
Global Reports LLC
a) SER XI NO:25 TEBL
HÜKÜMLER NE GÖRE DÜZENLENM
KONSOL DE B LANÇO VE GEL R TABLOSU
BURÇEL K BURSA ÇEL K DÖKÜM SANAY A. .
Seri XI No:25 Sayılı Tebli e Göre Hazırlanmı Konsolide Bilanço
Ba ımsız Denetim'den
Dipnot
Referansları
B LANÇO (YTL)
VARLIKLAR
Cari / Dönen Varlıklar
Hazır De erler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
li kili Taraflardan Alacaklar (net)
Di er Alacaklar (net)
Canlı Varlıklar (net)
Stoklar (net)
Devam Eden n aat Sözle melerinden Alacaklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Di er Cari/Dönen Varlıklar
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
li kili Taraflardan Alacaklar (net)
Di er Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Pozitif/Negatif erefiye (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Di er Cari Olmayan/Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR/AKT F TOPLAM
Not:4
Not:5
Not:7
Not:9
Not:10
Not:12
Not:10
Not:15
Not:16-25
Not:17
Not:19
Not:20
Not:14-41
Not:15
Seri XI No:25 Sayılı Tebli e Göre Hazırlanmı Konsolide Bilanço
Referansları
Not:6
Not:6
Not:6
Not:10
Not:7
Not:9
Not:21
Not:23
Not:10
Not:6
Not:6
23
Global Reports LLC
Geçmi
31.12.2005
31.12.2004
17.612.712
155.889
0
4.258.928
0
5.297
105.314
0
13.077.720
0
0
9.564
11.689.368
3.414
0
0
0
38.567
715.298
0
9.306.766
470.522
1.077.592
77.209
29.302.080
14.513.442
62.230
37.197
3.132.914
0
2.907
112.276
0
10.528.080
0
0
637.838
11.892.879
3.670
0
0
0
24.830
696.164
0
9.898.802
134.307
1.126.590
8.516
26.406.321
Ba ımsız Denetim'den
Dipnot
B LANÇO (YTL)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Boçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net)
Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net)
Di er Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
li kili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden n aat Sözle meleri Hakedi Bedelleri (net)
Borç Kar ılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülü ü
Di er Yükümlülükler (net)
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net)
Di er Finansal Yükümlülükler (net)
Geçmi
Geçmi
Geçmi
31.12.2005
31.12.2004
12.443.521
5.650.839
269.660
0
0
3.562.997
188.410
1.899.098
0
295.615
0
576.902
3.924.012
1.078.640
223.624
0
11.021.402
3.051.189
152.511
42.059
0
4.177.370
116.904
2.987.572
0
209.299
0
284.498
2.607.680
93.853
21.433
0
Ticari Borçlar (net)
li kili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Kar ılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülü ü
Di er Yükümlülükler (net)
ANA ORTAKLIK DI I PAYLAR
ÖZSERMAYE
Sermaye
Kar ılıklı tirak Sermaye Düzeltmesi
Sermaye Yedekleri
Hisse Senetleri hraç Primleri
Hiss Senedi ptal Karları
Yeniden De erleme Fonu
Finansal Varlıklar De er Artı Fonu
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Ola anüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Eklenecek tirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satı Kazançları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı/Zararı
Geçmi Yıllar Kar/Zararları
TOPLAM ÖZ SERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER/PAS F TOPLAM
24
Global Reports LLC
Not:7
Not:23
Not:24
Not:25
Not:26
Not:26
Not:26
Not:26
Not:27
Not:27
Not:27
Not:27
Not:28
438
0
0
2.621.310
0
0
3.836.545
9.098.002
648.000
0
10.252.024
1.093.564
0
0
5.477
9.152.983
150.532
104.687
0
45.845
0
0
0
125.041
(2.077.595)
29.302.080
0
0
0
2.492.394
0
0
3.830.849
8.946.390
648.000
0
10.249.273
1.093.564
0
0
2.726
9.152.983
126.712
103.496
0
23.216
0
0
0
608.891
(2.686.486)
26.406.321
GEL R TABLOSU
BURÇEL K BURSA ÇEL K DÖKÜM SANAY A. .
Seri XI No:25 Sayılı Tebli e Göre Hazırlanmı Konsolide Gelir Tablosu
Ba ımsız Denetim'den
Geçmi
Dipnot
GEL R TABLOSU (YTL)
Referansları
ESAS FAAL YET GEL RLER
31.12.2005
18.827.258
Satı Gelirleri (net)
Not:36
24.725.567
Satı ların Maliyeti (-)
Not:36
(18.729.835)
Hizmet Gelirleri (net)
0
Esas Faaliyetlerden Di er Gelirler / faiz+temettü+kira (net)
Not:36
0
BRÜT ESAS FAAL YET KARI/ZARARI
Not:36
5.995.732
Faaliyet Giderleri (-)
Not:37
(4.513.449)
NET ESAS FAAL YET KARI/ZARARI
1.482.283
Di er Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Not:38
548.177
Di er Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
Not:38
(605.425)
Finansman Giderleri (-)
Not:39
(1.148.738)
FAAL YET KARI/ZARARI
276.297
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
0
ANA ORTAKLIK DI I KAR/ZARAR
Not:24
VERG ÖNCES KAR/ZARAR
(5.695)
270.601
Vergiler
Not:14-41
NET DÖNEM KARI/ZARARI
(145.560)
125.041
H SSE BA INA KAZANÇ
Not:42
0,193
KONSOL DE MAL TABLOLAR D PNOTLARI
NOT 1 – ORGAN ZASYON VE FAAL YET KONUSU
Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayi A. . nin faaliyet konusu çelik döküm ve makine imalatıdır.
irketin %50,22 oranında sermaye i tirakinin
bulundu u ba lı ortaklı ı Burçelik Vana Sanayi ve Ticaret A. . endüstriyel vana imalatı ile i tigal etmektedir. Her iki irket halka açık olup hisse
senetleri
stanbul
Menkul
Kıymetler
Borsası’nda
Ulusal
Pazarda
i lem
görmektedir
Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların :
(2005 )Burçelik -Bursa Çelik Döküm Sanayi A. ‘nin ortakları :
Adı
Pay Oranı
KÖMÜRCÜO LU N AAT SANAY T CARET A .
53.25
Pay Tutarı
345.060
NOT 2 – ÖNEML MUHASEBE POL T KALARININ ÖZET
Bu mali tabloların hazırlanmasında uygulanan önemli muhasebe politikaları a a ıda belirtilmi tir:
Yeni Türk Lirası:
5083 sayılı Türkiye Cumhuriyeti’nin Para Birimi Hakkında Kanun’un yürürlük tarihi 1 Ocak 2005 olarak belirlenmi olup, bu tarihten itibaren Türkiye
Cumhuriyeti’nin yeni para birimi “Yeni Türk Lirası”(YTL) ve alt birimi ise “Yeni Kuru ” (YKr) olarak tanımlanmı tır. lgili Kanun’un 2.maddesi ile Türk
Lirası yeni para birimi olan Yeni Türk Lirası’na dönü türülmü ve Türk Lirası’ndan altı sıfır kaldırılarak, bir milyon Türk Lirası e ittir bir Yeni Türk Lirası
(1.000.000 TL= 1 YTL) de i im oranında yeni bir de er getirilmi tir. Ba bakanlık Sermaye Piyasası Kurulu’nun MSD-10/832 -43399 sayılı ve 1
Aralık 2004 tarihli yazısına istinaden, 2005 yılı içerisinde kamuya açıklanacak olan hesap dönemlerine ili kin mali tabloların kar ıla tırma amacıyla
kullanılacak olan bir önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere ili ikteki mali tablolar sadece kar ıla tırma yapmak amacıyla YTL
cinsinden ifade edilmi tir.
Enflasyon Düzeltmesi:
irketin 31.12.2004 tarihinde sona eren döneme ait mali tabloları SPK Seri XI No:20 Tebli inde belirtilen esaslar dahilinde enflasyon düzeltmesine
tabi tutularak hazırlanmı tır. 31.12.2004 mali tablolarının enflasyon düzeltmesinde a a ıdaki usul ve esaslara uyulmu tur:
25
Global Reports LLC
i) Sermaye Piyasası Kurulunun Seri: XI No:20 Tebli i, bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap
döneminin ba ındaki fiyat endeksi rakamının iki katını a ması ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının dönemin ba ına göre %10
veya daha fazla bir oranda artması halinde, içinde bulunulan dönemin enflasyona göre düzeltilmesini öngörmektedir. Anılan Tebli , mali tabloların
düzenlendi i tarihte geçerli olan Türk Lirasının cari satın alma gücünün esas alınarak hazırlanmasını amirdir. 31.12.2004 tarihi itibariyle Devlet
statistik Enstitüsünün Toptan E ya Fiyat Endeksi, önceki üçüncü hesap dönemi ba ına göre %69,7 oranında, bir önceki yıla göre de %13,8
oranında artmı tır. Tebli in 6. maddesi ikinci fıkrası hükmü gere i, bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının dönemin ba ına göre %10 veya daha
fazla oranda artmı olması halinde yüksek enflasyon dönemi devam etmi sayılaca ından 31.12.2004 tarihli mali tablolar da enflasyon düzeltmesine
tabi tutulmu tur. Kurulun Seri: XI No:26 Tebli i hükmüne göre 31.12.2004 tarihli bilançolarda özsermaye kalemleri kayıtlı de erleri üzerinden
gösterilmi , bunların düzeltilmesi sonucu olu an farklar, toplu halde “ Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları” hesabına kaydedilmi tir.
ii) Cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmeyen, parasal olmayan aktif, pasif ve özsermaye kalemleri (kayıttan silinen yeniden de erleme
fonu hariç) Tebli hükümleri çerçevesinde düzeltme katsayıları kullanılarak paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmi tir. Parasal
kalemler, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü cinsinden ifade edildi inden düzeltme i lemine tabi tutulmamı tır. Tutarı dönem sonunda
kesinle en vergi kar ılı ı ve kıdem tazminatı kar ılı ı dönem sonunda hesaplanan de erleri üzerinden mali tablolara yansıtılmı tır.
Gelir tablosunda amortisman ve itfa payları, satı ların maliyeti ve gelir veya gider olarak do rudan gelir tablosuyla ili kilendirilen parasal
olmayan kalemler dı ındaki tüm kalemler gelir ve gider kalemlerinin olu tu u ayda geçerli olan enflasyon katsayıları ile düzeltme i lemine tabi
tutulmu tur.
Satı ların maliyeti, stokların ve di er maliyet unsurlarının düzeltilmi tutarlarının dikkate alınması suretiyle hesaplanmı tır.
iii) Enflasyon düzeltmesi aylık düzeltme katsayıları ile yapılmı , toplu düzeltme katsayıları kullanılmamı tır. Düzeltme katsayılarının tespitinde,
ay ba larına yakın olan tarihlerde o ayın ba ındaki düzeltme endeksi, ayın ortalarındaki tarihlerde gerçekle en i lemler için aylık ortalama
endeks esas alınmı tır.
iv) Parasal varlık bulundurmaktan do an kayıplar ile parasal yükümlülük bulundurmaktan do an kazançlar net parasal pozisyon zararı
hesabına yansıtılmı tır.
SPK Karar Organının 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı toplantısında, Seri:XI, No:20 sayılı “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların
Düzeltilmesine li kin Usul ve Esaslar Hakkında Tebli ”in 6’ncı maddesi ile Seri:XI, No:25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebli ”in buna tekabül eden 375’inci maddesi uyarınca; üst paragraftaki kriterler dikkate alındı ında yüksek enflasyon döneminin
sona erdi i; ayrıca, yüksek enflasyon döneminin devamına ili kin di er emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktı ı hususları çerçevesinde,
2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine karar verilmi tir. Bu nedenle 01.01.2005-31.12.2005
tarihli mali tablolar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamı tır.
Seri:XI No:25 Tebli Uygulaması :
SPK’nın, 15 Kasım 2003 tarih ve 25290 Mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında
Tebli ” (SPK’nın Seri XI, No 25 sayılı tebli i)’i 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlü e
girmi tir. Bu kapsamda, irket mali tablolarını 31 Aralık 2005 ara hesap dönemi itibariyle Seri: XI No:25 Tebli ne göre hazırlamı olup bilanço
31 Aralık 2004 tarihli de erleri ile kar ıla tırmalı olarak verilmi , di er mali tablolardaki de erler cari dönem olarak düzenlenmi tir.
Konsolidasyon Uygulaması :
i) Konsolide mali tablolar Burçelik-Bursa Çelik Döküm Sanayi A.
tablolarını kapsamaktadır. Konsolidasyonda,
Seri
XI
No:25
ile Ba lı Ortaklı ı Burçelik Vana Sanayi ve Ticaret A.
‘ nin finansal
sayılı Tebli indeki esaslara uygun olarak tam konsolidasyon yöntemi
uygulanmı tır. irketler arasındaki alım satım , borç ve alacaklar ile ba lı ortaklıktaki mali duran varlıklar elimine edilerek gerekli düzeltmeler
yapılmı tır.Ba lı ortaklı ın üçüncü ahıslara ait özkaynak kar ve zarar payları ayrıca gösterilmi tir.
ii)Konsolidasyon kapsamına giren ortaklıkların uyguladıkları mali politikalarda bir farklılık söz konusu de ildir.
NOT 3 – UYGULANAN DE ERLEME LKELER MUHASEBE POL T KALARI
3.1 Gelirlerin tanımı:
Satı lar teslimat yapıldı ı yada hizmet sunuldu unda gelir tutarının güvenilir
ekilde belirlenebilmesi ve i lemle ilgili ekonomik yararların
irket’e akmasının kuvvetle muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç de eri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara
alınır. Net satı lar satılmı ürün yada tamamlanmı hizmetin satı vergisi hariç faturalanmı de erinden, iadeler ve komisyonların indirilmi
eklini gösterir. Faiz geliri, toplanması üpheli duruma dü medi i sürece, tahakkuk etti i dönemde etkin faiz yöntemi esasına göre kaydedilir.
3.2 Stoklar:
Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekle ebilir de erin dü ük olanıyla mali tablolarda yansıtılır. Maliyet, hareketli ortalama metodu ile
hesaplanmaktadır. Mamul ve yarı mamul maliyeti hammadde, do rudan i çilik, di er do rudan giderler ve ilgili genel üretim giderleriniiçerirken
borçlanma maliyetlerini içermez. Net gerçekle ebilir de er, irketin satı fiyatından satı masraflarının dü ülmesiyle bulunur.
26
Global Reports LLC
3.3 Maddi duran varlıklar :
Mali tablolarda 2005 yılından önce aktife giren maddi duran varlıklar enflasyona göre düzeltilmi maliyet de erlerinden, 2005 yılı içinde aktife
girenler ise maliyet de erlerinden birikmi amortismanların dü ülmesi suretiyle gösterilmektedir. Amortisman, normal amortisman metodu ile,
ekonomik ömürler esas alınarak a a ıdaki oranlara göre hesaplanmaktadır
Burçelik
Amortisman Uygulanan Varlıklar
Binalar
Makine ve Tesisler
Dö eme ve Demirba lar
Nakil Vasıtaları
Faydalı Ömür
50
4-10
5-20
5
Oranları (%)
Burçelik Vana
Amortisman Uygulanan Varlıklar
Binalar
Makine ve Tesisler
Dö eme ve Demirba lar
Nakil Vasıtaları
Faydalı Ömür
40
2-15
5-15
5
Oranları (%)
2,5
50-6,66
20-6,66
20
2
25-10
20-5
20
Bo arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebiyle amortisman ayrılmamaktadır.
Bir maddi duran varlı ın kayıtlı de eri, tahmini geri kazanılabilir tutarından fazla ise, kar ılık ayrılmak suretiyle defter de eri, geri kazanılabilir
de erine indirilir.
Sabit kıymetlerin satı ı dolayısıyla olu an kar ve zararlar net defter de erleriyle satı fiyatının kar ıla tırılması sonucunda belirlenir ve faaliyet
karına dahil edilir.
Bakım ve onarım giderleri gerçekle ti i tarihte gider yazılır. E er bakım ve onarım gideri ilgili aktifte geni leme veya gözle görünür bir geli me
sa lıyorsa aktifle tirilir.
3.4 Maddi olmayan duran varlıklar:
Maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar programlarını,kalitelendirme sertifikalarını, geli tirme giderlerini,özel maliyet bedellerini ve finansal
kiralama varlıklarını içermektedir.
Maddi olmayan duran varlıklar maliyetten itfa ve tükenme paylarının dü ülmesiyle ifade edilir. tfa ve tükenme payları be yılı a mayan bir
sürede normal amortisman yöntemiyle hesaplanır, finansal kiralama konusu varlıklar faydalı ömürlerine göre itfa edilir.
3.5 Varlıkların de er dü üklü ü:
Maddi duran varlıklar ile maddi olmayan duran varlıkları da içeren di er duran varlıkların kayıtlı de erlerinin herhangi bir olay ve de i iklik
sonucunda geri kazanım tutarlarının altında kalıp kalmadı ı incelenir. Net satı fiyatı ile kullanım de erinin yüksek olanı olarak belirlenen geri
kazanım tutarının, kayıtlı de erin altında kalması durumunda, kayıtlı de eri geri kazanım tutarına getirecek de er dü üklü ü mali tablolara
dahil edilir.
3.6 Borçlanma Maliyetleri:
irket, borçlanma maliyetlerini, kar/zarar tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtır. Kredilerden kaynaklanan finansman
maliyeti, olu tu unda kar/zarar tablosuna kaydedilir.
3.7 Finansal Araçlar ve Risk Yönetimi:
irket faaliyetleri ve kullandı ı finansal borçlardan dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki de i imlerin
etkileri dahil çe itli finansal risklere maruz kalmaktadır.
irket’in toptan risk yönetim programı, mali piyasaların belirsizli ine odaklanmakta olup,
irket’in mali performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamı tır.
Likidite Riski:
irket’in fon kayna ı olarak bankaları, satıcılarını ve hissedarlarını kullanma hakkı vardır.
irket, stratejisi dahilinde belirlenen hedeflerini
gerçekle tirmek için gerekli olan fonlama artlarındaki de i imleri saptayarak ve izleyerek likidite riskini sürekli olarak de erlendirmektedir.
Faiz Oranı Riski:
irket, faiz do uran varlık ve borçları sebebiyle faiz riskine maruz kalmaktadır. irket’in faaliyetleri, faize duyarlı varlıklar ve borçlarının farklı
zaman veya miktarlarda itfa oldukları ya da yeniden fiyatlandırıldıklarında faiz oranlarındaki de i im riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu
faiz oranı riski, faiz oranı duyarlılı ı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle yönetilmektedir.
Alacak riski:
Finansal varlıkları elinde bulundurma, kar ı tarafın anla manın gereklerini yerine getirememe riski de ta ınmaktadır. irket yönetimi bu riskleri, her
anla mada bulunan kar ı taraf (ili kili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerekti i takdirde teminat alarak kar ılamaktadır.
27
Global Reports LLC
Döviz kuru riski:
irketin, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan mebla ların Yeni Türk Lirası’na çevrilmesinden kaynaklanan kur riski, döviz
pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
3.8
letme birle meleri:
irket’in 31 Aralık 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle i letme birle meleri kapsamında herhangi bir i lemi bulunmamaktadır.
3.9 Hisse ba ına kazanç:
Gelir tablosunda belirtilen hisse ba ına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin a ırlıklı ortalama
sayısına bölünmesi ile bulunmu tur.
3.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar:
irket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma
uygun ekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının
ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde mali tablo dipnotlarında açıklanır.
3.11 Kar ılıklar, arta ba lı yükümlülükler ve arta ba lı varlıklar:
irket’in, geçmi teki i lemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülü ünün bulunması ve yükümlülü ün yerine getirilmesi için
kaynakların dı a akmasının gerekli olabilece i ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabilece i durumlarda kar ılıklar olu turulur.
Geçmi olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti i letmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan, gerçekle ip gerçekle memesi öngörülemeyen
olaylara ba lı yükümlülük veya kazançlar, mali tablolar da yer almakta,
arta ba lı yükümlülükler ve varlıklar olarak de erlendirilmekte,
dipnotlarda açıklanmaktadır.
3.12 Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde de i iklik ve hatalar:
Gerekli görülen hallerde, kar ıla tırma amacıyla sunulan geçmi yıl bilanço tutarları cari dönemde yapılan gösterim de i ikliklerine uyması
açısından düzeltilir ve/veya yeniden sınıflandırılır.
3.13 Kiralamalar:
irket’e kiralanan varlı ın mülkiyeti ile ilgili bütün risk ve faydaların devrini öngören finansal kiralamalar, finansal kiralamanın ba langıç
tarihinde, kiralamaya söz konusu olan varlı ın rayiç de eri ile kira ödemelerinin bugünkü de erinden küçük olanı esas alınarak
yansıtılmaktadır. Finansal kira ödemeleri kira süresi boyunca, her bir dönem için geriye kalan borç bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı
üretecek
ekilde anapara ve finansman gideri olarak ayrılmaktadır. Finansman giderleri dönemler itibariyle do rudan gelir tablosuna
yansıtılmaktadır. Aktifle tirilen kiralanmı varlıklar, varlı ın tahmin edilen ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır.
Kiraya veren tarafın kiralanan varlı ın tüm risk ve menfaatlerini kendinde tuttu u kiralamalar operasyonel kiralama olarak sınıflandırılmaktadır.
Operasyonel kira ödemeleri gelir tablosunda kira süresi boyunca do rusal olarak gider kaydedilmektedir.
3.14 li kili taraflar:
Bu mali tablolar açısından, irketin kontrolünde olan di er irketler, yönetim kurulu ve üst düzey yönetim ve yöneticiler tarafından kontrol
edilen irketler ili kili taraflar olarak kabul edilir. Ola an faaliyetler nedeniyle ili kili taraflarla dönem içerisinde yapılan i lemler genel olarak
piyasa ko ullarına uygun olarak gerçekle tirilmi tir.
3.15 Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması:
irket’in tek bir faaliyet konusu olması nedeniyle böyle bir ayırıma gidilmemi tir.
3.16 n aat sözle meleri:
irket’in faaliyet konusu gere i in aat sözle melerine ili kin hükümler kapsamında de erlenebilecek herhangi bir i lemi bulunmamaktadır.
3.17 Durdurulan faaliyetler:
letmelerin, durdurulan faaliyetle do rudan ili kilendirilebilen varlıklarının hemen hemen bütününe ili kin ba layıcı bir satı sözle mesine taraf
olması ya da yönetim kurulu veya benzer nitelikteki yönetim organının durdurma ile ilgili olarak ayrıntılı ve resmi bir planı onaylaması veya söz
konusu planla ilgili duyuru yapması halinde kamuya açıklama yapılır.
3.18 Devlet te vik ve yardımları:
irket makul de erleri ile izlenen parasal olmayan devlet te vikleri de dahil olmak üzere tüm devlet te viklerini, elde edilmesi için gerekli
artların
irket tarafından yerine getirilece ine ve te vi in i letme tarafından elde edilebilece ine dair makul bir güvence olu tu unda mali
tablolara alınır.
Devlet te vikleri nakden veya devlete kar ı olan bir yükümlülü ün azaltılması eklinde elde edilmi olsa dahi aynı ekilde mali tablolarda
gösterilir.
3.19 Yatırım amaçlı gayrimenkuller:
irketin yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır.
28
Global Reports LLC
3.20 Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler:
Mali tablolarda yer alan gelir vergileri, cari yıl vergisi ile ertelenmi vergilerdeki de i imi içermektedir. irket, Seri: XI No:25 Tebli e uygun olacak
ekilde, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmi vergileri hesaplamaktadır.
Hazırlanan mali tablolarda,
irket’in yıl sonu itibariyle dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen Kurumlar Vergisi yükümlülü ü için kar ılık
ayrılmaktadır. Kurumlar Vergisi yükümlülü ü dönem sonucunun kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden
sonra bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Ertelenmi vergi aktifi ve pasifi, bazı gelir ve gider kalemlerin muhasebe ve vergisel açılardan farklı de erlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan
zamanlama farklılıklarını baz alarak, yükümlülük metoduna göre hesaplanmaktadır. Ertelenmi
vergi pasifi, olu an vergilendirilebilir tüm
zamanlama farklılıkları için hesaplanmakta olup, ertelenmi vergi aktifi ise sadece ortaya çıkacak bu aktifin itfa edilebilece i, vergilendirilebilir bir
karın gelecekte olu ması beklendi inde kayıtlara alınmaktadır.
Ertelenmi vergi, varlıkların olu tu u veya yükümlülüklerin yerine getirildi i dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır
ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir.
Ödenecek Kurumlar Vergisi tutarları, pe in ödenen Kurumlar Vergisi tutarlarıyla, ili kili oldu undan netle tirilmektedir. Ertelenmi vergi aktif ve
pasifi de aynı ekilde netle tirilmektedir.
3.21 Çalı anlara sa lanan faydalar / Kıdem tazminatları:
Yürürlükteki kanunlara göre, irket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve i kanununda belirtilen davranı lar dı ındaki sebeplerle istihdamı sona eren
çalı anlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı
esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı kar ılı ı, tüm çalı anların emeklilikleri dolayısıyla ileride do acak yükümlülük tutarları bugünkü net
de erine göre hesaplanarak ili ikteki mali tablolarda yansıtılmı tır.
3.22 Emeklilik Planları:
irket’in emeklilik planları ba lıklı kısım kapsamında de erlemeye tabi tutulacak i lemi bulunmamaktadır.
3.23 Tarımsal faaliyetler:
irket’in faaliyet konusu gere i tarımsal faaliyetler kapsamında herhangi bir i lemi bulunmamaktadır.
3.24 Nakit Akım Tablosu:
Nakit akım tablosunda, döneme ili kin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit ve banka mevduatı ile vadesi 3 ay veya daha kısa olan menkul kıymetleri
içermektedir.
NOT 4 – NAK T VE NAK T BENZER DE ERLER
31.12.2005 itibariyle nakit ve nakit benzeri de erler a a ıda sunulmu tur.
31.12.2005
Nakit
31.12.2004
3.137
1.524
Banka (Vadesiz Mevduat )
152.752
60.706
Nakit ve Nakit Benzerleri
155.889
62.230
31.12.2005 tarihi itibarı ile bankalarda bloke mevduat bulunmamaktadır .
NOT 5 – MENKUL KIYMETLER
31.12.2005 tarihi itibarı ile menkul kıymetlerımız bulunmamaktadır.
NOT 6 –F NANSAL BORÇLAR
31.12.2005 tarihi itibariyle banka krediler ve di er finansal borçlar bakiyeleri a a ıda sunulmu tur.
Kısa Vadeli Yükümlülükler
31.12.2005
31.12.2004
Tutarı YTL
Kısa vadeli banka kredileri
Finansal Kiralama lemlerinden
Borçlar
Ertelenmi Finansal Kiralama
Borçlanma Maliyetleri
Uzun Vadeli Kredilerin Anapara
Taksitleri ve Faizleri
Genel Toplam
5.650.839
Tutarı YTL
Kısa vadeli banka kredileri
- Finansal Kiralama lemlerinden
Borçlar
Ertelenmi Finansal Kiralama
Borçlanma Maliyetleri
Uzun Vadeli Kredilerin Anapara
Taksitleri ve Faizleri
269.660
5.920.499
29
Global Reports LLC
3.051.189
55.244
(13.185)
152.511
3.245.759
Uzun Vadeli Yükümlülükler
31.12.2005
31.12.2004
Tutarı YTL
1.078.640
Uzun vadeli banka kredileri
Finansal Kiralama lemlerinden
Borçlar
Ertelenmi Finansal Kiralama
Borçlanma Maliyetleri
TOPLAM
Uzun vadeli banka kredileri
Finansal Kiralama lemlerinden
236.933 Borçlar
Ertelenmi Finansal Kiralama
(13.309) Borçlanma Maliyetleri
1.302.264 TOPLAM
NOT 7 – T CAR ALACAK VE BORÇLAR
31.12.2005 tarihi itibariyle ticari alacaklar a a ıda sunulmu tur
31.12.2005
Ticari alacaklar
Tutarı YTL
93.853
23.870
(2.437)
115.286
31.12.2004
4.258.928
3.118.159
-
43.254
151.983
147.529
Alacak senetleri
üpheli Alacaklar
üpheli Alacak Kar ılı ı
(151.983)
Alacak Çek ve Senet Reeskontları
(147.529)
-
(28.499)
4.258.928
3.132.914
31.12.2005 tarihi itibariyle Kısa Vadeli Ticari Borçlar a a ıda sunulmu tur.
Hesap ismi
31.12.2005
31.12.2004
Toplam Ticari Alacaklar
Ticari borçlar
3.431.421
Borç Senetleri
Di er Ticari Borçlar
Borç Senetleri ve Borçlar Reeskontu(-)
4.246.779
23.250
9.920
109.533
21.106
(1.207)
(100.435)
3.562.997
4.177.370
31.12.2005 tarihi itibariyle Uzun Vadeli Ticari Borçlar a a ıda sunulmu tur.
Hesap ismi
31.12.2005
31.12.2004
Toplam Ticari Borçlar
*Borç senetleri iskontosu için uygulanan faiz oranı %25’dir.
Borç Senetleri
Borç Senetleri ve Borçlar Reeskontu(-)
758
-
(320)
-
438
-
Toplam Ticari Borçlar
NOT 8 – F NANSAL K RALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI
Burçelik
31.12.2005 tarihi itibariyle leasing borcumuz a a ıda sunulmu tur.
31.12.2005
31.12.2004
Kredi Cinsi
Tutarı YTL
Kredi Cinsi
Tutarı YTL
Kısa Vadeli
Uzun Vadeli Leasing Borcu
0 Kısa Vadeli
100 Uzun Vadeli Leasing Borcu
55.244
23.870
TOPLAM
100 TOPLAM
79.114
Burçelik Vana
31.12.2005 tarihi itibariyle leasing borcumuz a a ıda sunulmu tur.
31.12.2005
Kredi Cinsi
Uzun Vadeli Leasing Borcu 9/2646/4964(52.878,98-EUR)
Uzun Vadeli Leasing Borcu 9/2646/4964 Faiz
(2.813-EURO)
Uzun Vadeli Leasing Borcu 9/2646/4964A
(96.485,65-EURO)
Uzun Vadeli Leasing Borcu 9/2646/4964A
Faiz (5.182) EURO
TOPLAM
Faiz Oranı
% (24 aylık)
Tutarı YTL
7,35
83.845
7,35
(4.683)
7,35
152.988
7,35
(8.626)
223.524
2004 : Yoktur
30
Global Reports LLC
NOT 9 - L K L TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR
31.12.2005 tarihi itibariyle ili kili taraflardan alacaklar ve ili kili taraflara borçlar bakiyeleri ile a a ıda sunulmu tur.
31.12.2005 BAK YE ALACAK
Ticari
Ticari
Olmayan
Personelden Alacaklar
0
31.12.2004 BAK YE ALACAK
Ticari
Ticari
Olmayan
5.297
31.12.2005 BAK YE BORÇ
Ticari
Ticari
Olmayan
Personele Borçlar
0
0
31.12.2004 BAK YE BORÇ
Ticari
Ticari
Olmayan
188.410
0
li kili taraflara yapılan satı lar ve alı lar:
Satı lar
Burçelik Vana Sanayi Ve Tic. A. .
Toplam
31.12.2005
1.227.802
1.227.802
31.12.2004
4.956.176
4.956.176
Alı lar
Burçelik Vana Sanayi Ve Tic. A. .
Toplam
31.12.2005
14.462
0
31.12.2004
5.305
5.305
Faiz ve Kira Gelirleri
Toplam
Faiz
Yoktur
31.12.2005
Kira
Yoktur
Sabit Kıymet Alımları ve Sat ları
Burçelik Vana Sanayi Ve Tic. A. .
Toplam
NOT 10 – D
31.12.2004
Kira
Faiz
Yoktur
Yoktur
31.12.2005
Satım
Alım
2.998
Yoktur
2.998
Yoktur
31.12.2004
Satım
Alım
0
6.486
0
6.486
ER ALACAKLAR VE BORÇLAR
31.12.2005 tarihi itibariyle di er alacak a a ıda sunulmu tur.
Hesap ismi
Burçelik
Burçelik Vana
Toplam
ade Alınacak K.D.V.
16.611
37.873
54.484
Di er
238
Toplam
16.849
50.592
50.830
88.465 105.314
31.12.2004 tarihi itibariyle di er alacak a a ıda sunulmu tur.
Hesap ismi
Burçelik
Burçelik Vana
Toplam
ade Alınacak K.D.V.
111.039
111.039
Di er
1.086
151
1.237
Toplam
1.086
111.190
112.276
31.12.2005 tarihi itibariyle di er cari dönen varlıklarımız a a ıda sunulmu tur
Burçelik
Burçelik Vana
Toplam
Hesap smi
Pe in ödenen vergi ve fonlar
Di er
Toplam
8.944
220
0
400
400
8.944
620
9.564
31
Global Reports LLC
2.907
9.164
116.904
31.12.2004 tarihi itibariyle di er alacaklarımız a a ıda sunulmu tur
Burçelik
Burçelik Vana
Hesap smi
Gelecek Aylara Ait Giderler
Devreden KDV
-
-
-
299.490
337.351
636.841
-
597
597
-
400
400
299.490
338.348
637.838
Pe in ödenen vergi ve fonlar
Di er
Toplam
Toplam
31.12.2005 tarihi itibariyle di er borçlarımız a a ıda sunulmu tur.
Hesap ismi
Burçelik
Burçelik Vana
Toplam
Ödenecek Vergi ve Di er Yasal Yükümlülükler
384.550
121.356
505.906
Gider Tahakkukları
Toplam
69.739
1.257
70.996
454.289
122.613
576.902
31.12.2004 tarihi itibariyle di er borçlarımız a a ıda sunulmu tur.
Hesap ismi
Burçelik
Burçelik Vana
Toplam
Ödenecek Vergi ve Di er Yasal Yükümlülükler
210.969
73.529
284.498
NOT 11-CANLI VARLIKLAR
irketin aktifi içerisinde, canlı varlık bulunmamaktadır.
NOT 12-STOKLAR
Dönem sonu itibariyle stokların bakiyeleri a a ıda sunulmu tur:
Hesap smi
31.12.2005
31.12.2004
Hammaddeler
2.988.291
2.392.589
Yarı Mamuller
4.637.731
4.117.469
Mamuller
2.888.328
2.274.258
Ticari Mallar
1.618.818
905.046
944.552
838.718
13.077.720
10.528.080
Verilen Sipari Avansları
Toplam Stoklar
NOT 13 – DEVAM EDEN N AAT SÖZLE MELER ALACAKLARI VE HAKED
BEDELLER
31.12.2005 tarihi itibariyle bulunmamaktadır.
NOT 14– VERG KAR ILIKLARI, ERTELENEN VERG VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLER
14.1 Cari vergi yükümlülü ü
Kurumlar Vergisi:
irket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. irket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ili kin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli
mali tablolarda gerekli kar ılıklar ayrılmı tır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından
indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerle ik
irketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım
indirimleri dü üldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Geçerli olan Kurumlar Vergisi oranları:
2002 ve önceki yıllar: %30’u kurumlar vergisi ve ilave %10 fon payı olmak üzere toplam %33, 2003 yılı: %30 (%10 oranındaki fon payı
kaldırılmı tır.) 2004 yılı: %33 (Resmi Gazete’nin 2 Ocak 2004 tarihli sayısında yayınlanan 5035 sayılı kanun ile kurumlar vergisi oranı 30%
dan %33’e yükseltilmi tir.)2005 yılı: Kurumlar vergisi 1 Ocak 2005 den ba layarak, %30’a dü ürülmü tür. Türkiye’de geçici vergi üçer aylık
dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. Geçici kurumlar vergisi oranı 24 Nisan 2003 tarihinden geçerli olmak üzere
%25’den % 30’a yükseltilmi tir. Bu oran 2004 yılında ise %33 olarak belirlenmi tir.2005 yılı geçici vergi oranı % 30 ‘ a dü ürülmü tür.
Zararlar, gelecek yıllarda olu acak vergilendirilebilir kardan dü ülmek üzere, maksimum 5 yıl ta ınabilir. Ancak olu an zararlar geriye dönük
olarak, önceki yıllarda olu an karlardan dü ülemez. irketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 15 Nisan tarihine kadar vergi
beyannamelerini hazırlamaktadır.
32
Global Reports LLC
Gelir Vergisi Stopajı:
Kurumlar vergisine ek olarak, tam mükellef kurumlara ve yabancı irketlerin Türkiye’deki ubelerine da ıtılanlar hariç olmak üzere da ıtılan
kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren %10
olarak ilan edilmi tir. Da ıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi de ildir. 2002 ve öncesinde kurumlar
vergisinden istisna edilen bazı kazançlar üzerinden da ıtıma ba lı olmaksızın yapılan istisna kazanç stopajı genel olarak kaldırılmı tır. Ancak,
24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmı yatırım te vik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden hala %19,8 vergi
tevkifatı yapılması gerekmektedir.
irket, karı yatırım indirimi istisnası tutarına ula ıncaya dek, bu indirimden yararlanılabilir.
irketin kar
etmemesi ya da zararda olması durumunda bu indirim hakkı sonraki yıllarda elde edilecek karlar üzerinden hesaplanacak vergiden dü ülmek
üzere sonraki yıllara ta ınabilir. Bu durumda sonraki yıla ta ınan yatırım indirimi tutarı önceki yılın TEFE artı oranında artırılır.
Vergi Hesaplaması:
2003 yılı ve önceki dönemlerde, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların ve buna ba lı olarak amortismanlarının senelik olarak yeniden
de erlemeye tabi tutulmaları haricinde; vergiye esas dönem karı enflasyona göre düzeltilmi tutarları üzerinden hesaplanmamaktaydı. 30
Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 sayılı Kanun Türkiye’de enflasyon muhasebesi uygulamasının 2004 yılı
ve gelecek dönemlerde geçerli olacak ekilde;
enflasyon oranının kanunda belirlenen sınırlara ula ması durumunda uygulanmasını gerektirmektedir. Gerekli artların olu ması sebebiyle
irket, 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolarını VUK’un enflasyon muhasebesi ile ilgili hükümleri çerçevesinde düzeltmi ve cari dönem vergi
matrahını bu mali tablolar üzerinden hesaplamı tır.SPK Kurulu Karar Organının 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı toplantısında Seri : XI , No:
25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebli ”in buna tekabül eden 375’inci maddesi uyarınca; 2005 yılında mali
tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine karar verilmi tir
31 Aralık 2005 itibariyle Mali karın hesaplanmasına konu kalemler ile hesaplanan kurumlar ve stopaj gelir vergisi a a ıdaki gibidir
Burçelik
Vergi öncesi kar:
117.172
Matraha laveler
442.896
Kıdem Tazminatı Kar ılık Gideri
252.646
Önceki Yıl Satıcılar Hesabı Reeskontu
üpheli Ticari Alacak Kar ılıkları
arta Ba lı Zarar Kar ılı ı
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler
Kur Farkları (V.U.K-S.P.K. De erleme)
Stoklardan Çekilen Vade Farkları
56.198
5.133
45.419
63.283
8.240
11.977
Matrahtan ndirimler
466.624
Kullanılan Yatırım ndirimi
366.793
Aktüeryal Gelir
36.381
tirak Kazaçları stisnası
2.957
Borç senetleri reeskontu
1.527
hracat götürü gideri
36.891
Önceki Yıl Alıcılar Hesabı Reeskontu
22.075
Kurumlar Vergisi Matrahı
93.444
Cari Kurumlar Vergisi Kar ılı ı
28.033
Yatırım ndirimi Stopajı
24.368
33
Global Reports LLC
Burçelik Vana
31.12.2005
160.493
Vergi öncesi kar:
Matraha laveler
101.495
Kıdem Tazminatı Kar ılık Gideri
-55.497
Çek Reeskontu Gideri
0
Alıcılar Hesabı Reeskontu
0
Önceki Yıl Satıcılar Hesabı Reeskontu
arta Ba lı Zarar Kar ılı ı
44.236
55.511
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler
Kur Farkları
33.602
3.074
Stoklardan Çekilen Vade Farkları
20.569
Matrahtan ndirimler
261.988
Kullanılan Yatırım ndirimi
223.033
Aktüeryal Gelir
31.852
Önceki Yıl Çek Reeskontu
6.424
Satıcılar Hesabı Reeskontu
Konusu Kalmayan Kar ılıklar
679
Kurumlar Vergisi Matrahı
0
Cari Kurumlar Vergisi Kar ılı ı
Yatırım ndirimi Stopajı
0
44.161
Devreden Yatırım ndirimi
454.025
14.2 Ertelenmi Vergi
irket, 2005 yılından itibaren
vergiye esas yasal mali tabloları ile Seri: XI No:25 Tebli e göre hazırlanmı
farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmi
mali tabloları arasındaki
vergi aktifi ve pasifini muhasebele tirmi tir. Söz konusu farklılıklar
genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile Seri: XI No:25 Tebli e göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer
almasından kaynaklanmakta olup a a ıda açıklanmaktadır.
Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından
kaynaklanmaktadır. Ertelenmi vergiye ve kurumsal vergiye baz te kil eden kalemler a a ıda belirtilmi tir
Burçelik
31.12.2005
31.12.2005
31.12.2004
31.12.2004
Birikmi
geçici
Ertelenmi
vergi borcu
Birikmi
geçici
Ertelenmi
vergi borcu
(alaca ı)
Farklar
(alaca ı)
Farklar
Alacak reeskont faiz gideri
Önceki dönem borç reeskont geliri
0
0
22.075
0
2.634.982
6.623
56.198
16.859
Kıdem Tazminatı Kar ılı ı
2.887.628
866.288
Döviz de erleme farkı karı
8.240
2.472
0
0
45.419
-22.075
13.626
0
0
143.880
43.164
2.975.410
892.623
2.789.095
836.729
üpheli Alacak Kar ılı ı
Dava tazminat kar ılı ı
Geçmi dönem alacak reeskont gideri
Kullanılmayan yatırım indirimi
Toplam Ertelenmi vergi alaca ı/(borcu)
-6.623
34
Global Reports LLC
0
790.495
6.167
1.850
0
-18009
0
-5.403
Burçelik Vana
31.12.2005
Birikmi geçici
31.12.2005
Önceki dönem borç reeskont geliri
Kıdem Tazminatı Kar ılı ı
Birikmi geçici
Ertelenmi vergi
borcu
(alaca ı)
Farklar
(alaca ı)
0
0
6.424
1.927
44.236
13.272
221.187
66.356
0
236.850
71.055
Döviz de erleme farkı zararı
Dava tazminat kar ılı ı
Geçmi dönem alacak reeskont gideri
31.12.2004
Ertelenmi vergi borcu
Farklar
Alacak reeskont faiz gideri
31.12.2004
0
3.074
922
3.261
978
55.511
-6.424
16.653
-1.927
0
-791
0
-237
-679
-204
-404
-121
Konusu kalmayan kar ılık geliri
Kullanılmayan yatırım indirimi
454.025
89.897
720.864
216.259
Toplam Ertelenmi vergi alaca ı/(borcu)
770.930
184.969
966.204
289.861
31.12.2004
31.12.2004
KONSOL DE:
31.12.2005
Birikmi geçici
Ertelenmi vergi
borcu
Birikmi geçici
Ertelenmi vergi
borcu
Farklar
(alaca ı)
Farklar
(alaca ı)
Alacak reeskont faiz gideri
Önceki dönem borç reeskont geliri
Kıdem Tazminatı Kar ılı ı
31.12.2005
0
0
28.499
8.550
100.434
30.131
0
0
3.108.815
932.644
2.871.832
861.550
8.240
2.472
9.428
2.828
Döviz De erleme Farkı Karı
Döviz de erleme farkı zararı
3.074
922
Dava tazminat kar ılı ı
100.930
30.279
0
0
Geçmi dönem alacak reeskont gideri
-28.499
-8.550
-18.800
-5.640
Konusu kalmayan kar ılık geliri
Kullanılmayan yatırım indirimi
Toplam
Ertelenmi
(yükümlülü ü)
vergi
varlı ı
/
-679
-204
-404
-121
454.025
89.897
864.744
259.423
3.746.340
1.077.592
3.755.299
1.126.590
31.12.2005 Ertelenmi Vergi Alaca ı
1.077.592
31.12.2004 Ertelenmi Vergi Alaca ı
1.126.590
Ertelenmi Vergi Gideri
-48.998
Cari Vergi Gideri
-96.562
Toplam Vergi
NOT 15 – D
-145.560
ER CAR /CAR OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA / UZUN VADEL YÜKÜMLÜLÜKLER
31.12.2005
31.12.2004
Hesap smi
Verilen Depozito ve Teminatlar
Hesap smi
Gelecek Yıllara Ait Giderler
3.414
31.12.2005
77.209
3.670
31.12.2004
8.516
35
Global Reports LLC
NOT 16 – F NANSAL VARLIKLAR
31.12.2005 tarihi itibari ile finansal varlıklar a a ıda sunulmu tur:
31.12.2005
31.12.2004
Ba lı Menkul Kıymetler
Ba lı Ortaklık
Ba lı Ortaklık Serm.Tah.(-)
26.067
24.830
50.000
0
(37.500)
Toplam
38.567
24.830
NOT 17 –POZ T F / NEGAT F EREF YE
31.12.2005 tarihi itibari ile 715.298-YTL erefiye hesaplanmı tır.
A
Konsolide Bilanço Aktif Tutarı
29.302.080
B
Borçlar
16.367.533
C
Kısa Vadeli
12.443.521
D
Uzun Vadeli
E
Konsolide Bilanço Öz sermayesi(A-B)
F
Konsolidasyonda Elimine Edilen Kar
G
Eliminasyon Öncesi Konsolide Bilanço Öz Sermayesi
H
Ana irketin Konsolidasyon öncesi Öz sermayesi
9.497.481
I
Konsolidasyon nedeni ile artan özsermaye Ba lı Ortaklı ın
Konsolide bilançoya yansıyan öz sermayesı (G-H)
3.438.435
J
Ba lı Ortaklı ın Kosolidasyon öncesi Öz Sermayesi
8.036.301
K
Ba lı Ortaklı ın Kosolide bilançoya yansımayan öz sermayesi(Ana
Ortaklık dı ı öz sermayesi)(J-I)
4.597.866
L
Ba lı Ortaklık kayıtlı de eri
5.313.164
M
3.924.012
12.934.547
-1.369
12.935.916
erefiye (L-K)
715.298
31.12.2004 tarihi itibari ile 696.164-YTL erefiye hesaplanmı tır
A
Konsolide bilanço aktif tutarı
B
Borçlar (C+D)
25.279.731
14.048.364
C
Kısa vadeli
11.021.402
D
Uzun vadeli
3.026.962
E
Konsolide bilanço özsermayesi (A-B)
11.231.367
F
Konsolidsyonda elimine edilen kar
G
Eliminasyon öncesi konsolide bilanço özsermayesi (E+F)
4.686
11.236.053
H
Ana irketin konsolidasyon öncesi özsermayesi
I
Konsolidasyon nedeniyle artan özsermaye Ba lı ortaklı ın konsolide
bilançoya yansıyan özsermayesi) (G-H)
3.771.320
J
Ba lı ortaklı ın konsolidasyon öncesi özsermayesi
7.695.156
K
Ba lı ortaklı ın konsolide bilançoya yansımayan özsermayesi
(ana ortaklık dı ı özsermayesi) (J-I)
3.923.836
L
Ba lı ortaklık kayıtlı de eri
4.620.000
M
7.464.733
erefiye (L-K)
696.164
NOT 18 – YATIRIM AMAÇLI GAYR MENKULLER
31.12.2005 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkul bulunmamaktadır.
36
Global Reports LLC
NOT 19 – MADD VARLIKLAR
Maddi Varlıkların net de erleri a a ıdaki gibidir.
31.12.2005
31.12.2004
Hesap smi
Toplam Hesap smi
Arsalar ve Araziler
368.712 Arsalar ve Araziler
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri
368.712
56.355 Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri
59.692
Binalar
5.669.048 Binalar
5.846.853
Makine ve Teçhizat
2.363.525 Makine ve Teçhizat
2.882.819
Ta ıt Araçları
66.098 Ta ıt Araçları
136.541
Demirba lar
500.703 Demirba lar
Yapılmakta Olan Yatırımlar
281.093 Yapılmakta Olan Yatırımlar
Verilen Avanslar
590.472
12.480
1.232 Verilen Avanslar
Toplam Maddi Varlıklar
1.232
9.306.766 Toplam Maddi Varlıklar
9.898.802
Maddi Duran Varlık Amortisman Gideri
Hesap smi
31.12.2005
Arsalar ve Araziler
31.12.2004
0
0
3.337
3.388
Binalar
177.806
138.127
Makine ve Teçhizat
609.659
757.409
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri
Ta ıt Araçları
15.585
18.360
Demirba lar
134.049
180.607
Toplam
940.436
1.097.891
31.12.2005
31.12.2004
Birikmi Amortisman
(25.898.055)
(24.961.968)
Toplam
(25.898.055)
(24.961.968)
Maddi Duran Varlık Birikmi Amortisman
NOT 20 – MADD OLMAYAN VARLIKLAR
Maddi Olmayan Varlıkların net de erleri a a ıdaki gibidir.
31.12.2005
Hesap ismi
Haklar
Di er Mad.Olmayan Dur.Varlık
Özel Maliyetler
Toplam
31.12.2004
Toplam
Toplam
27.455
52.618
440.951
81.689
2.116
0
470.522
134.307
Maddi Olmayan Varlık Amortisman Gideri:
31.12.2005
Haklar
Özel Maliyetler
31.12.2004
Toplam
Toplam
37.625
46.985
5.556
0
Di er Mad.Olmayan Dur.Varlık
32.986
5.312
Toplam
76.167
52.297
37
Global Reports LLC
NOT 21- ALINAN AVANSLAR
Hesap ismi
31.12.2005
31.12.2004
Alınan Mü teri Avansları
1.899.098
2.987.572
Toplam Mü teri Avansları
1.899.098
2.987.572
NOT 22- EMEKL L K PLANLARI
irket’in emeklilik planları ba lıklı kısım kapsamında de erlemeye tabi tutulacak i lemi bulunmamaktadır
NOT 23- BORÇ KAR ILIKLARI
Dönem sonları itibariyle borç ve gider kar ılıkları bakiyeleri ile a a ıda sunulmu tur
Hesap ismi
31.12.2005
31.12.2004
96.562
51.415
199.053
157.884
295.615
209.299
Vergi Kar ılı ı
Di er
Toplam Borç ve Gider Kar ılıkları
Kıdem Tazminatı Kar ılı ı:
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, irket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene ba lı olmaksızın i ine son
verilen, askerlik hizmeti için göreve ça rılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik ya ına
gelmi (kadınlarda 58, erkeklerde 60 ya ) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır.
Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maa üzerinden hesaplanmaktadır. lgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem
tazminatı, 2005 senesi aylık 1.727,15.- YTL tavanına tabidir (31 Aralık 2004: 1.575.- YTL).
Türkiye’de kıdem tazminatı kar ılı ı için fon olu turma zorunlulu u olmadı ından dolayı mali tablolarda herhangi bir özel fon ayrılmamı tır.
Yeniden düzenlenmi UMS 19 (“Personele Sa lanan Haklar”) ilk kez 1999 yılında uygulanmaya ba lanmı tır .Temel uygulama prensiplerini
de i tirmemekle birlikte, yeniden düzenlenmi
standart yükümlülü ün gelecek dönemlere ait oldu unu dikkate alarak, yükümlülü ün
muhasebele tirilmesini daha açık hale getirmi tir:
Netinin reel iskonto oranını verece i tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto oranı belirlenmelidir. Hesaplanan reel iskonto oranı
gelecekte ödenecek kıdem tazminatı ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle bugünkü de erlerinin hesaplanmasında kullanılmalıdır.
ste e ba lı i ten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, irket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmalıdır.
Sonuç olarak, 31 Aralık 2005 itibariyle
Enflasyon oranı
%10
skonto oranı
%16
Emekli olma olasılı ına ili kin kullanılan oran
%99
Olaca ı varsayımı ile kıdem tazminatı kar ılı ı a a ıdaki ekilde hesaplanmı tır.
KONSOL DE
1 Ocak itibariyle kar ılık
Dönem kar ılık gideri
Toplam
Aktüeryal gelir
Dönem sonu kar ılık tutarı
BURÇEL K
31.12.2005
VANA
TOPLAM
31.12.2005
31.12.2005
2.255.544
236.850
2.492.394
252.646
-55.497
197.149
2.508.190
181.353
36.381
-31.852
2.471.809
149.501
2.689.543
4.529
2.621.310
BURÇEL K
31.12.2004
VANA
31.12.2004
2.155.528
112.437
479.454
164.257
2.634.982
276.694
379.438
39.844
2.255.544
236.850
TOPLAM
31.12.2004
2.267.965
643.711
2.911.676
419.282
2.492.394
NOT 24 – ANA ORTAKLIK DI I PAYLAR / ANA ORTAKLIK DI I KAR-ZARAR
irketin 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle konsolide bilançoda ba lı ortaklı ın ana ortaklık dı ı öz sermayesi 3.836.543 YTL, ortaklık dı ı kar payı
ise 5.695 YTL olarak belirlenmi tir.
38
Global Reports LLC
NOT 25 – SERMAYE / KAR ILIKLI
T RAK SERMAYE DÜZELTMES
31 Aralık 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle Ba lı Menkul Kıymetler a a ıdaki gibidir:
31.12.2005
31.12.2004
26.067
24.830
50.000
0
Ba lı Menkul Kıymetler
Ba lı Ortaklık
Ba lı Ortaklık Serm.Tah.(-)
(37.500)
Toplam
38.567
24.830
31 Aralık 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle Sermaye yapısı a a ıdaki gibidir:
Tarihi De er
31.12.2005
Ortakların Adı
Pay Oranı (%)
Pay Tutarı
Kömürcüo lu A. .
53,25
345.060
Ragıp Ergün Serdaro lu
0,21
1.350
Halka Arz
46,54
301.590
TOPLAM
100,00
648.000
31.12.2004
Pay Oranı (%)
Pay Tutarı
53,25
345.060
0,22
1.350
46,54
301.590
100,00
648.000
irket kayıtlı sermaye sistemine tabi de ildir, hisse senetlerinin tamamı hamiline yazılıdır
NOT 26– SERMAYE YEDEKLER
31.12.2005
Hisse Senedi hraç Primleri
Borsada Olu an De er Artı ı
Öz Sermaye Enflasyon
Farkları
Toplam
NOT 27– KAR YEDEKLER
Düzeltme
31.12.2004
1.093.564
5.477
1.093.564
2.726
9.152.983
10.252.024
9.152.983
10.249.273
Kanuni defterlerdeki birikmi kârlar, a a ıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde da ıtılabilirler.
Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden olu maktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm
yedekler tarihi ödenmi sermayenin %20’sine eri ene kadar, geçmi dönem ticari karından yıllık %5 oranında ayrılır. kinci tertip yasal yedekler,
birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü da ıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
31 Aralık 2005 tarihi itibariyle (yasal mali tablolara göre) ve önceki dönem özkaynak hareketleri a a ıdaki gibidir.
Borsada
Olu an
De er
Emisyon
Primi
Artı ı
Özkaynak
Hareket Tablosu Sermaye
31.12.2004
De erlenmi
648.000 1.093.364
Dönem kar /
zararı
31.12.2005
NOT 28– GEÇM
648.000 1.093.564
2.726
Yasal
Yedekler
103.496
Ola an
üstü
Yedekler
Geçmi
Dönem Karı/ Yıllar Kar/
Zararı
Zaraları
Geçmi
Yıllar
Karları
23.216
0
608.891
Öz Sermaye
Enflasyon
Düzeltme
Farkları
Toplam
(2.686.486)
9.152.983
8.946.390
(2.077.595)
9.152.983
9.098.002
125.041
5.477
104.687
45.845
0
125.041
YIL KAR / ZARARLARI
Geçmi Yıl Zararları
31.12.2005
(2.077.595)
31.12.2004
(2.686.486)
NOT 29– YABANCI PARA POZ SYONU
A a ıdaki tablo 31 Aralık 2005 itibariyle
irket’in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir.
varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre a a ıdaki gibidir:
BANKALAR
Burçelik : 31.12.2005 ve 31.12.2004 dönemi itibari ile yabacı para cinsinde banka bakiyesi yoktur
39
Global Reports LLC
irket tarafından tutulan yabancı para
Burçelik Vana
BANKALAR
Cinsi
EURO
USD
TOPLAM
Yabancı Para Tutarı
17.889
4.47
YTL Kar ılı ı
28.451
6
28.457
31.12.2004 dönemi itibari ile yabacı para cinsinde banka bakiyesi yoktur
ALACAKLAR
Burçelik : 31.12.2005
Cinsi
Yabancı Para Tutarı
YTL Kar ılı ı
USD
133.705
179.405
EURO
415.329
659.335
CHF
321.727
327.775
TOPLAM
1.166.515
Burçelik Vana 31.12.2005
Cinsi
Yabancı Para Tutarı
USD
25.528
EURO
145.880
TOPLAM
YTL Kar ılı ı
34.284
232.008
266.292
Burçelik : 31.12.2004
Cinsi
Yabancı Para Tutarı
CHF
111.150
EURO
466.433
USD
245.355
TOPLAM
YTL Kar ılı ı
131.223
852.080
329.291
1.312.594
Burçelik Vana : 31.12.2004
Cinsi
Yabancı Para Tutarı
USD
55.925,54
EURO
75.372,56
TOPLAM
YTL Kar ılı ı
75.057,6
137.690,5
212.748,1
BORÇLAR
Burçelik : 31.12.2005
Cinsi
EURO
TOPLAM
Yabancı Para Tutarı
57.239
YTL Kar ılı ı
91.308
91.308
Burçelik Vana : 31.12.2005
Cinsi
Yabancı Para Tutarı
USD
4.805
EURO
42.460
GBP
659
TOPLAM
Burçelik : 31.12.2004
Cinsi
Yabancı Para Tutarı
EURO
68.535
TOPLAM
YTL Kar ılı ı
125.802
125.802
Burçelik Vana : 31.12.2004
Cinsi
Yabancı Para Tutarı
USD
36.644,53
EURO
49.258,39
TOPLAM
YTL Kar ılı ı
49.418,8
90.418,7
139.837,5
BANKA KRED LER
Burçelik: 31.12.2005 -Kısa Vadeli
Cinsi
Yabancı Para Tutarı
USD
200.000
TOPLAM
YTL Kar ılı ı
6.484
67.855
1.529
75.868
YTL Kar ılı ı
269.660
269.660
40
Global Reports LLC
Burçelik: 31.12.2005-Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri
31.12.2005
Yabancı Para Tutarı YTL Kar ılı ı
Cinsi
USD
TOPLAM
200.000
269.660
269.660
Burçelik: 31.12.2005 Uzun Vadeli Yükümlülükler
Yabancı Para Tutarı YTL Kar ılı ı
Cinsi
USD
TOPLAM
800.000
1.078.640
1.078.640
Burçelik Vana : 31.12.2005 (Kısa Vadeli)
Cinsi
Yabancı Para Tutarı
USD
350.000
EURO
379.245
TOPLAM
YTL Kar ılı ı
472.325
604.819
1.077.144
31.12.2005 : Uzun Vadeli kredi yükümlülü ü bulunmamaktadır
Burçelik: 31.12.2004 (Kısa Vadeli)
Cinsi
Yabancı Para Tutarı
USD
670.000
EURO
134.214
TOPLAM
Kur
1,3486
1,8356
YTL Kar ılı ı
903.562
246.364
1.149.926
Burçelik: Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri
31.12.2004
Yabancı Para Tutarı
Cinsi
EURO
TOPLAM
Kur
83.085
Tutarı YTL
1.83560
152.511
152.511
Burçelik : Uzun Vadeli Yükümlülükler
31.12.2004
Cinsi
Yabancı Para Tutarı
EURO
TOPLAM
51.129
Kur
YTL Kar ılı ı
1.83560
Burçelik Vana: 31.12.2004 (Kısa Vadeli )
Cinsi
Yabancı ParaTutarı
Kur
USD
398.500
1,3486
TOPLAM
2004 : Uzun Vadeli kredi yükümlülü ü bulunmamaktadır
93.853
93.853
YTL Kar ılı ı
537.417,1
537.417,1
NOT 30– DEVLET TE V K VE YARDIMLARI
Burçelik :
31.12.2005
irketin Ocak-Aralık 2005 döneminde yararlandı ı yatırım indirimi 366.794-YTL olup devrden yatırım inidirimi yoktur. Hesaplamalar a a ıdaki
tabloda yer aldı ı gibidir.
Te vik Belgesi Tarih
2004
Yılından
Devreden
Yatırım
ndirimi
Eskale
Edilmi
Yatırım
Tutarı
(%9,80)
2005 Yılı
Yatırım
Harcaması
Tutarı
2005 Yılında
Hesaplanan
Yatırım
ndirimi
(%40)
0
0
Ve Numarası
2005 Yılında
Kullanılan
Yatırım
ndirimi
2005
Yılında
Devreden
Yatırım
ndirimi
-40%
07.4.1999-59150/A
21.730
2.130
13.8.1998-55297
90.357
8.855
0
0
99.212
0,00
75324
31.793
3.116
522.033
208.813
243.722
0,00
Toplam
143.880
14.100
522.033
208.813
366.794
0,00
41
Global Reports LLC
23.860
0,00
2004: 2002 ve 2003 yılları mali zararla kapandı ından yatırım indirimi tutarları 2004 yılına devretmi tir.2004 yılında yapılan 102.932-YTL
tutarındaki harcamalar üzerinden %40 oranında 41.173-YTL yatırım indirimi hesaplanmı tır.Bu tutar üzerinden kullanılan yatırım indirimi tutarı
9.380-YTLdir. 2005 yılına devreden yatırım indirimi tutarı ise a a ıdaki tabloda gösterilmi tir.
Te vik Belgesi Tarih
Ve Numarası
07.4.1999-59150/A
13.8.1998-55297
75324
Toplam
2003 Yılından Eskale Edilmi
Devreden
Yatırım Tutarı
Yatırım
(%11,2)
ndirimi
19.541
21.730
81.256
90.357
0
0
100.797
112.087
2004 Yılı
Yatırım
Harcaması
Tutarı
0
0
102.932
102.932
2004 Yılında
Hesaplanan
Yatırım ndirimi
(%40)
0
0
41.173
41.173
2004 Yılında
Kullanılan
Yatırım ndirimi
( %40)
0
0
9.380
9.380
2005 Yılına
Devreden
Yatırım ndirimi
21.730
90.357
31.793
143.880
Burçelik Vana
31.12.2005
irketin 2002 yılında alınan yatırım te vik belgesi bulunmaktadır. 2004 yılından devreden yatırım indirimi 677.057.-YTL olup bu dönem yatırım
harcaması yapılmamı tır.Devreden yatırım indiriminden 223.033-YTL kullanılmı tır.Gelecek döneme devreden yatırım indirimi 454.025.YTL’dir.
31.12.2004
irketin 2002 yılında alınan yatırım te vik belgesi bulunmaktadır. 2003 yılından devreden yatırım indirmi : 980.538 -YTL ‘dir.Devreden yatırım
indiriminden 259.674-YTL kullanılmı tır.
NOT 31– KAR ILIKLAR, ARTA BA LI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Burçelik :
•
Davacı S.S.K. tarafından Yakup Atabey’ e rücuen açılmı olan 10.000-YTL tazminat davası Bursa 2.
Mah 04/1623 sayılı dosya ile
sürmektedir.
•
Davacı Mustafa Akın tarafından
Bursa, 2.
Mah. 03/85 sayılı dosya ile açılmı
olan 1.000-YTL maddi tazminat davası halen
sürmektedir. (2003 yılında kar ılık ayrılmı tır)
•
Davacı SSK tarafından Mustafa Akın’a rücuen açılmı olan 13.942,41-YTL tazminat davası, Bursa 2.
Mh. 03/475 sayılı dosya ile
sürmektedir. (2003 yılında kar ılık ayrılmı tır)
•
Davalı Starmet Ltd. ti. aleyhine 3.682,57-YTL alacak için Bursa As.2.Tic.Mah. 03/81 dosya ile açmı oldu umuz itirazın iptali davası
lehimize karar verilmi olup, dosya temyiz a amasındadır. (Söz konusu alaca ın 20.000-YTL’si cari dönem içerisinde tahsil edilmi olup
devam etmektedir.)
•
Uneks Ltd. ti. aleyhine 489.90-YTL alaca ın tahsili için yapılan icra takibi sürmektedir ( 31 Aralık 2005 döneminde kar ılık ayrılmı tır)
•
Ons Makine aleyhine 4.645-YTL alaca ın tahsili için yapılan icra takibi sürmektedir ( 31 Aralık 2005 döneminde kar ılık ayrılmı tır)
•
Kubilay Yılmaz’ın mirasçıları tarafından 343.000-YTL tazminat davalası açılmı ancak hukuk mü avirli inden anılan yazıda kar ı taraf ile
sulh olabilmek için haricen yaptırılan bilirki i incelemesinde yakla ık 13.000-YTL tazminat hesaplanmı olup anlıan tutar kadar kar ılık
ayrılmı tır.
•
Davacı Sami Ayar tarafından açılmı olan 10.000-YTL maddi, 50.000-YTL manevi, 1.000-YTL kıdem, 1.000-YTL ihbar olmak üzere
toplam 62.000-YTL de erli tazminat alaca ı davası sürmektedir. Anılan dava ile iligi olarak 32.419 YTL kar ılık ayrılmı tır.(Bu tutar
02.01.2006 tarihinde davacıya ödenmi tir.)
•
irket aleyhine dönem içinde i mahkemelerinde Davacı Tayfun Andırınç ve ortakları tarafından toplam 9.250-YTL ve Ay e Berber ve
orta ı tarafından 50.100-YTL olmak üzere toplam 59.350-YTL tazminat davaları açılmı
ise de hukuk mü avirli inden alınan 02.04.2005
tarihli yazıda sözkonusu davaların hukiki dayana ının olmadı ı ve ileride bir risk do urmayaca ı anla ıldı ından anılan davalar için arta
ba lı zarar kar ılı ı ayrılmamı tır.)
42
Global Reports LLC
Burçelik Vana
•
:
Barı Dinç tarafından 7.701,67-YTL alacak için Istanbul2.
Mah.03879 sayılı dosya ile açılmı olan itirazın iptali davası sürmektedir.(Önceki
dönemlerde kar ılık ayrılmı tır)
•
Sa lamlar LTD. T tarafından 3.810,47-YTL alacakla ilgili açılmı olan itirazın iptali davası Bursa 1.Tic Mah 03/715 sayılı dosya ile halen
sürmektedir. .(Önceki dönemlerde kar ılık ayrılmı tır)
•
Üçbilek-Adnan nhanda tarafından 22.147,38 YTL alacakla ilgili olarak Bursa As.2.Tic.Mah. 04/40 sayılı dava aynı mahkemenin 04/38 sayılı
dosyası ile birle tirilmi tir. .(Önceki dönemlerde kar ılık ayrılmı tır)
•
Üçbilek-Adnan nhanda tarafından 17.994,89-YTL alacakla ilgili olarak Bursa As.2.Tic.Mah 04/38 sayılı dosya ile açılmı olan itirazın iptali
davası halen sürmektedir. .(Önceki dönemlerde kar ılık ayrılmı tır)
•
Akba o lu LTD. T . tarafından Kadıköy As.4. Tic. Mah’de açılmı olan 20.000-YTL tazminat davası halen sürmektedir. (Bu dönem kar ılık
ayrılmı tır)
•
Kafsan LTD. T ’nden olan 22.890,92-YTL alaca ımız için açtı ımız itirazın iptali davası stanbul Asliye 9. Ticaret Mah. 04/623 sayılı dosya ile
sürmektedir. .(Önceki dönemlerde kar ılık ayrılmı tır)
•
Emrah Kaba tarafından stanbul 2. mahkemesinde açılmı olan 10.000-YTL tazminat davası açılmı tır. (Bu dönem kar ılık ayrılmı tır)
NOT 32–
LETME B RLE MELER
irket birle mesi bulunmamaktadır.
NOT 33– BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
irketin operasyonel faaliyetleri tek bir alanda örgütlenmekte ve yönetilmektedir.
NOT 34–B LANÇO TAR H NDEN SONRAK OLAYLAR
Burçelik:
Bilanço tarihinden sonra kıdem tazminatı tavanının 1.770,63 YTL’na yükselmesi sonucu kıdem tazminatı yükümlülü ü 01.01.2006 tarihi itibari
ile 2.926.848-YTL’sı dır.
Burçelik Vana:
Bilanço tarihinden sonra kıdem tazminatı tavanının 1.770,63 YTL’na yükselmesi sonucu kıdem tazminatı yükümlülü ü 01.01.2006 tarihi itibari
ile 225.621-YTL’sı dır.
NOT 35–DURDURULAN FAALIYETLER
irketin durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
NOT 36–ESAS FAAL YET GEL RLER
31.12.2005 tarihi itibariyle satı lar bakiyeleri ile a a ıda sunulmu tur
Satı lar
31.12.2005
Yurtiçi satı lar
15.147.528
Yurtdı ı satı lar
10.503.823
Di er Satı lar
ndirimler
Net Satı lar
Satı ların Maliyeti
(925.784)
24.725.567
(18.729.835)
Esas Faaliyetlerden Di er Gelirler/Faiz+temt.
Brüt Satı Karı/Zararı
5.995.732
43
Global Reports LLC
Burçelik :
Üretim Miktarları
Mamul Cinsi
Birim
Makina
Adet
139
Döküm
Ton
2.782
31.12.2005
Satı Miktarları
Mamul Cinsi
Makina
Döküm
Birim
Adet
Ton
31.12.2005
122
2.367
Burçelik Vana
Mamul Cinsi
Birim
31.12.2005
31.12.2004
Vana
Adet
31.700
30.648
Satı Miktarları
Mamul Cinsi
Vana
Birim
Adet
31.12.2005
31.12.2004
47.990
31.303
NOT 37 – FAAL YET G DERLER
31.12.2005 tarihi itibariyle faaliyet giderleri bakiyeleri ile a a ıda sunulmu tur.
31.12.2005
Hesap ismi
(131.439)
Ara tırma Ve Geli tirme Giderleri
Satı ve pazarlama giderleri
Genel yönetim giderleri
Toplam Faaliyet Giderleri
NOT 38– D
(976.613)
(3.405.397)
(4.513.449)
ER GEL RLER/G DERLER VE KAR ZARARLAR
31.12.2005 tarihi itibariyle di er gelirler ve giderler bakiyeleri ile a a ıda sunulmu tur.
Di er gelirler:
tiraklerden Temettü Gelirleri
2.956
Menkul Kıymet Satı Karı
1.237
Faiz Gelirleri
Kambiyo Karları
Reeskont
5.673
90.624
30.026
Faaliyetle lgili Di er Gelir ve Karlar
160.031
Di er Ola anüstü Gelirler ve Karlar
256.952
Konusu Kalmayan Kar ılıklar
Toplam Di er gelirler:
678
548.177
Di er giderler:
Komisyon Giderleri
-18.653
Kambiyo Zararı
-230.189
Reeskont
-100.434
Di er gider ve Zararlar
-256.149
Toplam Di er Giderler:
-605.425
NOT 39– F NANSMAN G DERLER
31.12.2005 tarihi itibariyle finansman giderleri bakiyeleri ile a a ıda sunulmu tur
31.12.2005
Kısa Vadeli Finansman Giderleri
(1.148.738)
44
Global Reports LLC
De i im
De i im Oranı
(%)
1.052
4
De i im
16.687
De i im
Oranı (%)
54
NOT 40– NET PARASAL POZ SYON KAR / ZARARI
31 Aralık 2005 itibariyle enflasyon düzeltmesi gerçekle tirilmedi inden net parasal pozisyon kar / zarar olu mamı tır.
NOT 41–VERG LER
Dipnot 14 de ayrıntısı açıklandı ı üzere irketin cari vergi yükümlülü ü ile ertelenen vergi yükümlülükleri toplamı a a ıdaki gibidir:
Ertelenmi Vergi Gideri
-48.998
Cari Vergi Gideri
-96.562
Toplam Vergi
-145.560
NOT 42–H SSE BA INA KAZANÇ
1 YTL Nominal De erdeki
125.041 : 0,193
648.000
NOT 43–NAK T AKIM TABLOSU
irket 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle nakit akım tablosu hazırlamıstır. irketin Nakit ve nakit benzeri de erlerinin dönem sonu bakiyesi
155.889- YTL dir.
NOT 44–TAK P EDEN OLAYLAR
44.1- Aktif de erlerin toplam sigorta tutarı;
Burçelik : Aktif de erlerin toplam tarihi sigorta tutarı 12.948.056-EURO (31.12.2004:19.647.001-YTL)
Burçelik Vana : Aktif de erlerin toplam tarihi sigorta tutarı 1.630.260-EURO (31.12.2004:1.630.260-EURO)
44.2 -Alacaklar için alınmı olan ipotek ve di er teminatlar;
Burçelik :Yoktur. 2004:Yoktur
Burçelik Vana : Alacaklar için alınmı kefaletler toplamı 115.000-YTL (31.12.2004:130.000-YTL)
NOT 45 – TAAHHÜTLER VE MUHTEMEL YÜKÜMLÜLÜKLER
Burçelik:
Aktif de erler içerisinde yer alan i letme binaları üzerinde uzun vadeli kredi teminatı olarak Yapı Kredi Bankası lehine 3.500.000-YTL,
Oyakbank A. . lehine 4.800.000-YTL tutarında ipotek bulunmaktadır.
Pasifte yer almayan di er taahütlerin toplam tutarı a a ıdaki gibidir.
Burçelik
:
31.12.2005
Pasifte yer almayan taahhütler
Teminat Mektupları
31.12.2004
YTL Tutarı
769.226-YTL
1.065.969-YTL
Ayrıca Ba lı Ortaklı ımız Burçelik Vana Sanayi Ve Ticaret A. . Lehine Verilen
2.049.500-USD mza Kar ılı ı Kredi Kefaleti
300.000-USD Teminat Mektubu Kefaleti
361.975-EURO mza Kar ılı ı Kredi Kefaleti
3.172.000-YTL mza Kar ılı ı Kredi Kefaleti bulunmaktadır.
Burçelik Vana :
Pasifte yer almayan taahütlerin toplam tutarı a a ıdaki gibidir.
Pasifte yer almayan taahhütler
Teminat Mektupları
31.12.2005
31.12.2004
YTL Tutarı
168.642,- YTL
YTL Tutarı
51.022,70-YTL//500.000-USD
45
Global Reports LLC
YTL Tutarı
b) SER XI NO:25 TEBL
HÜKÜMLER NE GÖRE DÜZENLENM
B LANÇO VE GEL R TABLOSU
BURÇEL K BURSA ÇEL K DÖKÜM SANAY A. .
Ba ımsız Denetim'den
Dipnot
B LANÇO (YTL)
Referansları
VARLIKLAR
Cari / Dönen Varlıklar
Hazır De erler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
li kili Taraflardan Alacaklar (net)
Di er Alacaklar (net)
Canlı Varlıklar (net)
Stoklar (net)
Devam Eden n aat Sözle melerinden Alacaklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Di er Cari/Dönen Varlıklar
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
li kili Taraflardan Alacaklar (net)
Di er Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Pozitif/Negatif erefiye (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Di er Cari Olmayan/Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
Not:4
Not:5
Not:7
Not:8
Not:9
Not:10
Not:11
Not:12
Not:13
Not:10
Not:15
Not:16-24
Not:17
Not:18
Not:19
Not:20
Not:14
Not:15
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Boçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net)
Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net)
Di er Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
li kili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden n aat Sözle meleri Hakedi Bedelleri (net)
Borç Kar ılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülü ü
Di er Yükümlülükler (net)
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net)
Di er Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
li kili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Kar ılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülü ü
Di er Yükümlülükler (net)
Not:6
Not:10
Not:7
Not:9
Not:21
Not:23
Not:6
Not:7
Not:23
46
Global Reports LLC
Geçmi
Geçmi
31.12.2005
31.12.2004
9.117.476
104.709
0
2.169.745
0
193.030
16.849
0
6.624.199
0
0
8.944
11.411.612
656
0
0
0
5.345.481
0
0
5.018.873
81.385
892.623
72.594
20.529.088
8.252.211
41.331
37.197
1.991.799
0
608.207
1.086
0
5.273.101
0
0
299.490
10.666.909
603
0
0
0
4.644.830
0
0
5.074.713
106.011
836.729
4.023
18.919.120
7.480.620
2.778.922
0
0
454.289
2.770.045
141.343
1.198.059
0
137.962
0
0
3.550.987
1.078.740
438
0
0
0
0
2.471.809
0
0
7.867.390
1.848.132
0
0
210.969
3.417.530
93.176
2.203.239
0
94.344
0
0
2.370.830
115.286
0
0
0
0
0
2.255.544
0
0
ANA ORTAKLIK DI I PAYLAR
ÖZSERMAYE
Sermaye
Kar ılıklı tirak Sermaye Düzeltmesi
Sermaye Yedekleri
Hisse Senetleri hraç Primleri
Hiss Senedi ptal Karları
Yeniden De erleme Fonu
Finansal Varlıklar De er Artı Fonu
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Ola anüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Eklenecek tirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satı
Kazançları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı/Zararı
Geçmi Yıllar Kar/Zararları
TOPLAM ÖZ SERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Not:24
Not:24
Not:25
Not:26
Not:27
47
Global Reports LLC
0
9.497.481
648.000
0
11.060.923
856.772
0
0
1.734.978
8.469.173
94.327
71.161
0
23.166
0
0
8.680.900
648.000
0
10.365.007
856.772
0
0
1.039.062
8.469.173
94.327
71.161
0
23.166
0
0
0
0
120.665
(2.426.434)
20.529.088
0
589.757
(3.016.191)
18.919.120
GEL R TABLOSU
BURÇEL K BURSA ÇEL K DÖKÜM SANAY A. .
Ba ımsız Denetim'den
Dipnot
GEL R TABLOSU (YTL)
Referansları
ESAS FAAL YET GEL RLER
Geçmi
31.12.2005
3.338.843
Satı Gelirleri (net)
Not:35
18.536.049
Satı ların Maliyeti (-)
Not:35
(15.197.206)
Hizmet Gelirleri (net)
0
Esas Faaliyetlerden Di er Gelirler / faiz+temettü+kira (net)
0
BRÜT ESAS FAAL YET KARI/ZARARI
Not:35
3.338.843
Faaliyet Giderleri (-)
Not:36
(2.474.849)
NET ESAS FAAL YET KARI/ZARARI
863.994
Di er Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Not:37
295.175
Di er Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
Not:37
(402.679)
Finansman Giderleri (-)
Not:38
(639.318)
FAAL YET KARI/ZARARI
117.172
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
0
ANA ORTAKLIK DI I KAR/ZARAR
0
VERG ÖNCES KAR/ZARAR
117.172
Vergiler
Not:14-39
NET DÖNEM KARI/ZARARI
3.493
120.665
H SSE BA INA KAZANÇ
Not:40
0,18621
MAL TABLO D PNOTLARI
NOT 1 – ORGAN ZASYON VE FAAL YET KONUSU
Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayi A. . 1968 yılında kurulmu olup fiili faaliyet konusu çelik döküm ve makine imalatıdır.
irketin ana orta ı
%53,25 paya sahip olan Kömürcüo lu n aat Sanayi Ticaret A. .’dir. irket merkezi Bursa olup, Bursa Organize Sanayi bölgesinde üretim tesisleri
bulunmaktadır.
irket halka açık olup hisse senetleri stanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda Ulusal Pazarda i lem görmektedir
NOT 2 – ÖNEML MUHASEBE POL T KALARININ ÖZET
Bu mali tabloların hazırlanmasında uygulanan önemli muhasebe politikaları a a ıda belirtilmi tir:
Yeni Türk Lirası
5083 sayılı Türkiye Cumhuriyeti’nin Para Birimi Hakkında Kanun’un yürürlük tarihi 1 Ocak 2005 olarak belirlenmi olup, bu tarihten itibaren Türkiye
Cumhuriyeti’nin yeni para birimi “Yeni Türk Lirası”(YTL) ve alt birimi ise “Yeni Kuru ” (YKr) olarak tanımlanmı tır. lgili Kanun’un 2.maddesi ile Türk
Lirası yeni para birimi olan Yeni Türk Lirası’na dönü türülmü ve Türk Lirası’ndan altı sıfır kaldırılarak, bir milyon Türk Lirası e ittir bir Yeni Türk Lirası
(1.000.000 TL= 1 YTL) de i im oranında yeni bir de er getirilmi tir. Ba bakanlık Sermaye Piyasası Kurulu’nun MSD-10/832 -43399 sayılı ve 1
Aralık 2004 tarihli yazısına istinaden, 2005 yılı içerisinde kamuya açıklanacak olan hesap dönemlerine ili kin mali tabloların kar ıla tırma amacıyla
kullanılacak olan bir önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere ili ikteki mali tablolar sadece kar ıla tırma yapmak amacıyla YTL
cinsinden ifade edilmi tir.
Enflasyon Düzeltmesi
irketin 31.12.2004 tarihinde sona eren döneme ait mali tabloları SPK Seri XI No20 Tebli inde belirtilen esaslar dahilinde enflasyon düzeltmesine
tabi tutularak hazırlanmı tır. 31.12.2004 mali tablolarının enflasyon düzeltmesinde a a ıdaki usul ve esaslara uyulmu tur:
i) Sermaye Piyasası Kurulunun Seri: XI No:20 Tebli i, bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü
hesap döneminin ba ındaki fiyat endeksi rakamının iki katını a ması ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının dönemin
ba ına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması halinde, içinde bulunulan dönemin enflasyona göre düzeltilmesini öngörmektedir. Anılan
Tebli , mali tabloların düzenlendi i tarihte geçerli olan Türk Lirasının cari satın alma gücünün esas alınarak hazırlanmasını amirdir.
48
Global Reports LLC
31.12.2004 tarihi itibariyle Devlet statistik Enstitüsünün Toptan E ya Fiyat Endeksi, önceki üçüncü hesap dönemi ba ına göre %69,7
oranında, bir önceki yıla göre de %13,8 oranında artmı tır. Tebli in 6. maddesi ikinci fıkrası hükmü gere i, bilanço tarihindeki fiyat endeksi
rakamının dönemin ba ına göre %10 veya daha az oranda artmı olması halinde yüksek enflasyon dönemi devam etmi sayılaca ından
31.12.2004 tarihli mali tablolar da enflasyon düzeltmesine tabi tutulmu tur. Kurulun Seri: XI No:26 Tebli i hükmüne göre 31.12.2004 tarihli
bilançolarda özsermaye kalemleri kayıtlı de erleri üzerinden gösterilmi , bunların düzeltilmesi sonucu olu an farklar, toplu halde “ Özsermaye
Enflasyon Düzeltme Farkları” hesabına kaydedilmi tir.
ii) Cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmeyen, parasal olmayan aktif, pasif ve özsermaye kalemleri (kayıttan silinen yeniden de erleme
fonu hariç) Tebli hükümleri çerçevesinde düzeltme katsayıları kullanılarak paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmi tir. Parasal
kalemler, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü cinsinden ifade edildi inden düzeltme i lemine tabi tutulmamı tır. Tutarı dönem sonunda
kesinle en vergi kar ılı ı ve kıdem tazminatı kar ılı ı dönem sonunda hesaplanan de erleri üzerinden mali tablolara yansıtılmı tır.
Gelir tablosunda amortisman ve itfa payları, satı ların maliyeti ve gelir veya gider olarak do rudan gelir tablosuyla ili kilendirilen parasal
olmayan kalemler dı ındaki tüm kalemler gelir ve gider kalemlerinin olu tu u ayda geçerli olan enflasyon katsayıları ile düzeltme i lemine tabi
tutulmu tur.
Satı ların maliyeti, stokların ve di er maliyet unsurlarının düzeltilmi tutarlarının dikkate alınması suretiyle hesaplanmı tır.
iii) Enflasyon düzeltmesi aylık düzeltme katsayıları ile yapılmı , toplu düzeltme katsayıları kullanılmamı tır. Düzeltme katsayılarının tespitinde,
ay ba larına yakın olan tarihlerde o ayın ba ındaki düzeltme endeksi, ayın ortalarındaki tarihlerlerde gerçekle en i lemler için aylık ortalama
endeks esas alınmı tır.
iv) Parasal varlık bulundurmaktan do an kayıplar ile parasal yükümlülük bulundurmaktan do an kazançlar net parasal pozisyon zararı
hesabına yansıtılmı tır.
SPK Karar Organının 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı toplantısında, Seri:XI, No:20 sayılı “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların
Düzeltilmesine li kin Usul ve Esaslar Hakkında Tebli ”in 6’ncı maddesi ile Seri:XI, No:25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebli ”in buna tekabül eden 375’inci maddesi uyarınca; üst paragraftaki kriterler dikkate alındı ında yüksek enflasyon döneminin
sona erdi i; ayrıca, yüksek enflasyon döneminin devamına ili kin di er emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktı ı hususları çerçevesinde,
2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine karar verilmi tir. Bu nedenle 01.01.2005-31.12.2005
dönemine ait mali tablolar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamı tır.
Seri:XI No:25 Tebli Uygulaması :
SPK’nın, 15 Kasım 2003 tarih ve 25290 Mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında
Tebli ” (SPK’nın Seri XI, No 25 sayılı tebli i)’i 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlü e
girmi tir. Bu kapsamda, irket mali tablolarını ilk kez 2005 yılı ara hesap dönemi itibariyle Seri: XI No:25 Tebli ne göre hazırlamı olup bilanço
31 Aralık 2004 tarihli de erleri ile kar ıla tırmalı olarak verilmi , di er mali tablolardaki de erler cari dönem olarak düzenlenmi tir.
NOT 3 – UYGULANAN DE ERLEME LKELER MUHASEBE POL T KALARI
3.1 Gelirlerin tanımı
Satı lar teslimat yapıldı ı yada hizmet sunuldu unda gelir tutarının güvenilir
ekilde belirlenebilmesi ve i lemle ilgili ekonomik yararların
irket’e akmasının kuvvette muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç de eri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara
alınır. Net satı lar satılmı ürün yada tamamlanmı hizmetin satı vergisi hariç faturalanmı de erinden, iadeler ve komisyonların indirilmi
eklini gösterir. Faiz geliri, toplanması üpheli duruma dü medi i sürece, tahakkuk etti i dönemde etkin faiz yöntemi esasına göre kaydedilir.
3.2 Stoklar
Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekle ebilir de erin dü ük olanıyla mali tablolarda yansıtılır. Maliyet, hareketli ortalama metodu ile
hesaplanmaktadır. Mamul ve yarı mamul maliyeti hammadde, do rudan i çilik, di er do rudan giderler ve ilgili genel üretim giderlerini
içerirken borçlanma maliyetlerini içermez. Net gerçekle ebilir de er, irketin satı fiyatından satı masraflarının dü ülmesiyle bulunur.
3.3 Maddi duran varlıklar :
Mali tablolarda 2005 yılından önce aktife giren maddi duran varlıklar enflasyona göre düzeltilmi maliyet de erlerinden, 2005 yılı içinde aktife
girenler ise maliyet de erlerinden birikmi amortismanların dü ülmesi suretiyle gösterilmektedir. Amortisman, normal amortisman metodu ile,
ekonomik ömürler esas alınarak a a ıdaki oranlara göre hesaplanmaktadır.
Amortisman Uygulanan Varlıklar
Binalar
Makine ve Tesisler
Dö eme ve Demirba lar
Nakil Vasıtaları
Faydalı Ömür
50
4-10
5-20
5
Oranları (%)
2
25-10
20-5
20
49
Global Reports LLC
Bo arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebiyle amortisman ayrılmamaktadır.
Bir maddi duran varlı ın kayıtlı de eri, tahmini geri kazanılabilir tutarından fazla ise, kar ılık ayrılmak suretiyle defter de eri, geri kazanılabilir
de erine indirilir.
Sabit kıymetlerin satı ı dolayısıyla olu an kar ve zararlar net defter de erleriyle satı fiyatının kar ıla tırılması sonucunda belirlenir ve faaliyet
karına dahil edilir.
Bakım ve onarım giderleri gerçekle ti i tarihte gider yazılır. E er bakım ve onarım gideri ilgili aktifte geni leme veya gözle görünür bir geli me
sa lıyorsa aktifle tirilir.
3.4 Maddi olmayan duran varlıklar
olmayan duran varlıklar bilgisayar programlarını,kalitelendirme sertifikalarını, geli tirme giderlerini,özel maliyet bedellerini ve finansal kiralama
varlıklarını içermektedir.
Maddi olmayan duran varlıklar maliyetten itfa ve tükenme paylarının dü ülmesiyle ifade edilir. tfa ve tükenme payları be yılı a mayan bir
sürede normal amortisman yöntemiyle hesaplanır, finansal kiralama konusu varlıklar faydalı ömürlerine göre itfa edilir.
3.5 Varlıkların de er dü üklü ü
Maddi duran varlıklar ile maddi olmayan duran varlıkları da içeren di er duran varlıkların kayıtlı de erlerinin herhangi bir olay ve de i iklik
sonucunda geri kazanım tutarlarının altında kalıp kalmadı ı incelenir. Net satı fiyatı ile kullanım de erinin yüksek olanı olarak belirlenen geri
kazanım tutarının, kayıtlı de erin altında kalması durumunda, kayıtlı de eri geri kazanım tutarına getirecek de er dü üklü ü mali tablolara
dahil edilir.
3.6 Borçlanma Maliyetleri
irket, borçlanma maliyetlerini, kar/zarar tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtır. Kredilerden kaynaklanan finansman
maliyeti, olu tu unda kar/zarar tablosuna kaydedilir.
3.7 Finansal Araçlar ve Risk Yönetimi
irket faaliyetleri ve kullandı ı finansal borçlardan dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki de i imlerin
etkileri dahil çe itli finansal risklere maruz kalmaktadır.
irket’in toptan risk yönetim programı, mali piyasaların belirsizli ine odaklanmakta olup,
irket’in mali performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamı tır.
Likidite Riski
irket’in fon kayna ı olarak bankaları, satıcılarını ve hissedarlarını kullanma hakkı vardır.
irket, stratejisi dahilinde belirlenen hedeflerini
gerçekle tirmek için gerekli olan fonlama artlarındaki de i imleri saptayarak ve izleyerek likidite riskini sürekli olarak de erlendirmektedir.
Faiz Oranı Riski
irket, faiz do uran varlık ve borçları sebebiyle faiz riskine maruz kalmaktadır. irket’in faaliyetleri, faize duyarlı varlıklar ve borçlarının farklı
zaman veya miktarlarda itfa oldukları ya da yeniden fiyatlandırıldıklarında faiz oranlarındaki de i im riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu
faiz oranı riski, faiz oranı duyarlılı ı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle yönetilmektedir.
Alacak riski
Finansal varlıkları elinde bulundurma, kar ı tarafın anla manın gereklerini yerine getirememe riski de ta ınmaktadır. irket yönetimi bu riskleri, her
anla mada bulunan kar ı taraf (ili kili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerekti i takdirde teminat alarak kar ılamaktadır.
Döviz kuru riski
irketin, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan mebla ların Yeni Türk Lirası’na çevrilmesinden kaynaklanan kur riski, döviz
pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
3.8
letme birle meleri
irket’in 31 Aralık 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle i letme birle meleri kapsamında herhangi bir i lemi bulunmamaktadır.
3.9 Hisse ba ına kazanç
Gelir tablosunda belirtilen hisse ba ına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin a ırlıklı ortalama sayısına
bölünmesi ile bulunmu tur.
3.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar
irket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma
uygun ekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının
ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde mali tablo dipnotlarında açıklanır.
50
Global Reports LLC
3.11 Kar ılıklar, arta ba lı yükümlülükler ve arta ba lı varlıklar
irket’in, geçmi teki i lemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülü ünün bulunması ve yükümlülü ün yerine getirilmesi için
kaynakların dı a akmasının gerekli olabilece i ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabilece i durumlarda kar ılıklar olu turulur.
Geçmi olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti i letmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan, gerçekle ip gerçekle memesi öngörülemeyen
olaylara ba lı yükümlülük veya kazançlar, mali tablolar da yer almakta,
arta ba lı yükümlülükler ve varlıklar olarak de erlendirilmekte,
dipnotlarda açıklanmaktadır.
3.12 Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde de i iklik ve hatalar
Gerekli görülen hallerde, kar ıla tırma amacıyla sunulan geçmi yıl bilanço tutarları cari dönemde yapılan gösterim de i ikliklerine uyması
açısından düzeltilir ve/veya yeniden sınıflandırılır.
3.13 Kiralamalar
irket’e kiralanan varlı ın mülkiyeti ile ilgili bütün risk ve faydaların devrini öngören finansal kiralamalar, finansal kiralamanın ba langıç
tarihinde, kiralamaya söz konusu olan varlı ın rayiç de eri ile kira ödemelerinin bugünkü de erinden küçük olanı esas alınarak
yansıtılmaktadır. Finansal kira ödemeleri kira süresi boyunca, her bir dönem için geriye kalan borç bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı
üretecek
ekilde anapara ve finansman gideri olarak ayrılmaktadır. Finansman giderleri dönemler itibariyle do rudan gelir tablosuna
yansıtılmaktadır. Aktifle tirilen kiralanmı varlıklar, varlı ın tahmin edilen ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır.
Kiraya veren tarafın kiralanan varlı ın tüm risk ve menfaatlerini kendinde tuttu u kiralamalar operasyonel kiralama olarak sınıflandırılmaktadır.
Operasyonel kira ödemeleri gelir tablosunda kira süresi boyunca do rusal olarak gider kaydedilmektedir.
3.14 li kili taraflar
Bu mali tablolar açısından, irketin kontrolünde olan di er irketler, yönetim kurulu ve üst düzey yönetim ve yöneticiler tarafından kontrol
edilen irketler ili kili taraflar olarak kabul edilir. Ola an faaliyetler nedeniyle ili kili taraflarla dönem içerisinde yapılan i lemler genel olarak
piyasa ko ullarına uygun olarak gerçekle tirilmi tir.
3.15 Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması
irket’in tek bir faaliyet konusu olması nedeniyle böyle bir ayırıma gidilmemi tir.
3.16 n aat sözle meleri
irket’in faaliyet konusu gere i in aat sözle melerine ili kin hükümler kapsamında de erlenebilecek herhangi bir i lemi bulunmamaktadır.
3.17 Durdurulan faaliyetler
letmelerin, durdurulan faaliyetle do rudan ili kilendirilebilen varlıklarının hemen hemen bütününe ili kin ba layıcı bir satı sözle mesine taraf
olması ya da yönetim kurulu veya benzer nitelikteki yönetim organının durdurma ile ilgili olarak ayrıntılı ve resmi bir planı onaylaması veya söz
konusu planla ilgili duyuru yapması halinde kamuya açıklama yapılır.
3.18 Devlet te vik ve yardımları
irket makul de erleri ile izlenen parasal olmayan devlet te vikleri de dahil olmak üzere tüm devlet te viklerini, elde edilmesi için gerekli
artların
irket tarafından yerine getirilece ine ve te vi in i letme tarafından elde edilebilece ine dair makul bir güvence olu tu unda mali
tablolara alınır.
Devlet te vikleri nakden veya devlete kar ı olan bir yükümlülü ün azaltılması eklinde elde edilmi olsa dahi aynı ekilde mali tablolarda
gösterilir.
3.19 Yatırım amaçlı gayrimenkuller
irketin yatırım amaçlı gayrımenkulü bulunmamaktadır.
3.20 Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Mali tablolarda yer alan gelir vergileri, cari yıl vergisi ile ertelenmi vergilerdeki de i imi içermektedir. irket, Seri: XI No:25 Tebli e uygun olacak
ekilde, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmi vergileri hesaplamaktadır.Hazırlanan mali tablolarda,
irket’in yıl sonu itibariyle dönem
sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen Kurumlar Vergisi yükümlülü ü için kar ılık ayrılmaktadır. Kurumlar Vergisi yükümlülü ü dönem sonucunun
kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Ertelenmi vergi aktifi ve pasifi, bazı gelir ve gider kalemlerin muhasebe ve vergisel açılardan farklı de erlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan
zamanlama farklılıklarını baz alarak, yükümlülük metoduna göre hesaplanmaktadır. Ertelenmi
vergi pasifi, olu an vergilendirilebilir tüm
zamanlama farklılıkları için hesaplanmakta olup, ertelenmi vergi aktifi ise sadece ortaya çıkacak bu aktifin itfa edilebilece i, vergilendirilebilir bir
karın gelecekte olu ması beklendi inde kayıtlara alınmaktadır.
Ertelenmi vergi, varlıkların olu tu u veya yükümlüklüklerin yerine getirildi i dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır
ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir.
51
Global Reports LLC
Ödenecek Kurumlar Vergisi tutarları, pe in ödenen Kurumlar Vergisi tutarlarıyla, ili kili oldu undan netle tirilmektedir. Ertelenmi vergi aktif ve
pasifi de aynı ekilde netle tirilmektedir.
3.21 Çalı anlara sa lanan faydalar / Kıdem tazminatları
Yürürlükteki kanunlara göre, irket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve i kanununda belirtilen davranı lar dı ındaki sebeplerle istihdamı sona eren
çalı anlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı
esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı kar ılı ı, tüm çalı anların emeklilikleri dolayısıyla ileride do acak yükümlülük tutarları bugünkü net
de erine göre hesaplanarak ili ikteki mali tablolarda yansıtılmı tır.
3.23 Emeklilik Planları
irket’in emeklilik planları ba lıklı kısım kapsamında de erlemeye tabi tutulacak i lemi bulunmamaktadır.
3.23 Tarımsal faaliyetler
irket’in faaliyet konusu gere i tarımsal faaliyetler kapsamında herhangi bir i lemi bulunmamaktadır.
3.24 Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ili kin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit ve banka mevduatı ile vadesi 3 ay veya daha kısa olan menkul kıymetleri
içermektedir.
NOT 4 – NAK T VE NAK T BENZER DE ERLER
Dönem sonları itibariyle nakit ve nakit benzeri de erler a a ıda sunulmu tur.
31.12.2005
31.12.2004
Nakit
121
394
Banka (Vadesiz Mevduat )
104.588
40.937
Nakit ve Nakit Benzerleri
104.709
41.331
31.12.2005 tarihi itibarı ile bankalarda bloke mevduat bulunmamaktadır .
NOT 5 – MENKUL KIYMETLER
31.12.2005 tarihi itibariyle menkul kıymetlerimiz bulunmamaktadır.
31.12.2004 tarihi itibariyle menkul kıymetlerimiz
31.12.2004
Alım –Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
37.197
Nakit ve Nakit Benzerleri
37.197
NOT 6 –F NANSAL BORÇLAR
31.12.2005 tarihi itibariyle banka krediler ve di er finansal borçlar bakiyeleri a a ıda sunulmu tur.
Kısa Vadeli Yükümlülükler
31.12.2005
Kısa vadeli banka kredileri
Finansal Kiralama lemlerinden
Borçlar
Ertelenmi Finansal Kiralama
Borçlanma Maliyetleri
Uzun Vadeli Kredilerin Anapara
Taksitleri ve Faizleri
Genel Toplam
Tutarı YTL 31.12.2004
2.509.262
Tutarı YTL
Kısa vadeli banka kredileri
- Finansal Kiralama lemlerinden
Borçlar
Ertelenmi Finansal Kiralama
Borçlanma Maliyetleri
Uzun Vadeli Kredilerin Anapara
Taksitleri ve Faizleri
269.660
2.778.922
52
Global Reports LLC
1.653.562
55.244
(13.185)
152.511
1.848.132
Uzun Vadeli Yükümlülükler
31.12.2005
31.12.2004
Tutarı YTL
Uzun vadeli banka kredileri
Tutarı YTL
Uzun vadeli banka kredileri
1.078.640
Finansal Kiralama lemlerinden
Borçlar
Ertelenmi Finansal Kiralama
Borçlanma Maliyetleri
Finansal Kiralama lemlerinden
100 Borçlar
Ertelenmi Finansal Kiralama
- Borçlanma Maliyetleri
TOPLAM
1.078.740 TOPLAM
93.853
23.870
(2.437)
115.286
NOT 7 – T CAR ALACAK VE BORÇLAR
31.12.2005 tarihi itibariyle ticari alacaklar a a ıda sunulmu tur
31.12.2005
Ticari alacaklar
2.169.745
2.013.874
120.007
114.874
(120.007)
(114.874)
0
(22.075)
2.169.745
1.991.799
üpheli Alacaklar
üpheli Alacak Kar ılı ı
Alacak Çek ve Senet Reeskontları
Toplam Ticari Alacaklar
31.12.2004
31.12.2005 tarihi itibariyle Kısa Vadeli Ticari Borçlar a a ıda sunulmu tur.
Hesap ismi
31.12.2005
31.12.2004
Ticari borçlar
2.638.469
Borç Senetleri
9.920
109.533
21.106
(1.207)
(56.199)
2.770.045
3.417.530
Di er Ticari Borçlar
Borç Senetleri ve Borçlar Reeskontu(-)
Toplam Ticari Borçlar
3.442.703
23.250
31.12.2005 tarihi itibariyle Uzun Vadeli Ticari Borçlar a a ıda sunulmu tur.
Hesap ismi
31.12.2005
31.12.2004
758
-
(320)
-
438
-
Ticari borçlar
Borç Senetleri
Borç Senetleri ve Borçlar Reeskontu(-)
Toplam Ticari Borçlar
NOT 8 – F NANSAL K RALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI
31.12.2005 tarihi itibariyle leasing borcumuz a a ıda sunulmu tur.
31.12.2005
31.12.2004
Kredi Cinsi
Tutarı YTL
Kredi Cinsi
Tutarı YTL
Kısa Vadeli
Uzun Vadeli Leasing Borcu
0 Kısa Vadeli
100 Uzun Vadeli Leasing Borcu
55.244
23.870
TOPLAM
100 TOPLAM
79.114
NOT 9 - L K L TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR
31.12.2005 tarihi itibariyle ili kili taraflardan alacaklar ve ili kili taraflara borçlar bakiyeleri ile ili kili taraflarla yapılan alı ve satı lar a a ıda
sunulmu tur.
31.12.2005
Personelden Alacaklar
Burçelik Vana Sanayi Ve Ticaret A. .
Toplam
Bakiye Alacak
Ticari
0
187.733
187.733
Ticari
Olmayan
5.297
5.297
53
Global Reports LLC
Toplam
5.297
187.733
193.030
31.12.2004
Bakiye Alacak
Ticari
Personele Borçlar / Alacaklar
Burçelik Vana Sanayi Ve Ticaret A. .
Toplam
0
605.300
Ticari
Olmayan
2.907
Toplam
2.907
605.300
608.207
31.12.2005 Bakiye Borç 31.12.2004 Bakiye Borç
Ticari
Ticari
Ticari
Olmayan
Ticari
Olmayan
Personele Borçlar
0
141.343
0
li kili taraflara yapılan satı lar ve alı lar:
Satı lar
Burçelik Vana Sanayi Ve Tic. A. .
Toplam
Alı lar
Burçelik Vana Sanayi Ve Tic. A. .
Toplam
31.12.2005
Kira
Faiz
Yoktur
Faiz ve Kira Gelirleri
Toplam
NOT 10 – D
31.12.2005
1.227.802
1.227.802
31.12.2004
4.956.176
4.956.176
31.12.2005
14.642
0
31.12.2004
5.305
5.305
31.12.2004
31.12.2005
Satım
Alım
2.998
2.998
Sabit Kıymet Alımları ve Sat ları
Burçelik Vana Sanayi Ve Tic. A. .
Toplam
93.176
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Faiz
31.12.2004
Alım
0
0
ER ALACAKLAR VE BORÇLAR
31.12.2005 tarihi itibariyle di er alacaklarımız a a ıda sunulmu tur
Hesap ismi
31.12.2005 31.12.2004
ade Alınacak K.D.V.
16.611
Di er
Toplam
238
1.086
16.849
1.086
31.12.2005 tarihi itibariyle di er cari / dönen varlıklarımız a a ıda sunulmu tur
31.12.2005
31.12.2004
Hesap smi
Gelecek Aylara Ait Giderler
Devreden KDV
Pe in ödenen vergi ve fonlar
Di er
Toplam
-
-
-
299.490
8.944
-
-
-
8.944
299.490
31.12.2005 tarihi itibariyle di er borçlarımız a a ıda sunulmu tur.
Hesap ismi
31.12.2005
Ödenecek Vergi ve Di er Yasal Yükümlülükler
384.550
Gider Tahakkukları
Toplam
69.739
210.969
54
Global Reports LLC
31.12.2004
210.969
454.289
NOT 11-CANLI VARLIKLAR
irketin aktifi içerisinde, canlı varlık bulunmamaktadır.
Yoktur
Kira
Satım
Yoktur
6.486
6.486
NOT 12-STOKLAR
31.12.2005 tarihi itibariyle stokların bakiyeleri a a ıda sunulmu tur:
Hesap smi
31.12.2005
31.12.2004
Hammaddeler
1.560.485
1.281.312
Yarı Mamuller
3.233.803
3.200.169
635.051
Mamuller
928.901
Ticari Mallar
672.010
13.508
Verilen Sipari Avansları
229.000
143.061
6.624.199
5.273.101
Toplam Stoklar
NOT 13 – DEVAM EDEN N AAT SÖZLE MELER ALACAKLARI VE HAKED
BEDELLER
31.12.2005 tarihi itibariyle bulunmamaktadır.
NOT 14– VERG KAR ILIKLARI, ERTELENEN VERG VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLER
14.1 Cari vergi yükümlülü ü
Kurumlar Vergisi:
irket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. irket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ili kin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli
mali tablolarda gerekli kar ılıklar ayrılmı tır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından
indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerle ik
irketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım
indirimleri dü üldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Geçerli olan Kurumlar Vergisi oranları:
2002 ve önceki yıllar: %30’u kurumlar vergisi ve ilave %10 fon payı olmak üzere toplam %33
2003 yılı: %30 (%10 oranındaki fon payı kaldırılmı tır.)
2004 yılı: %33 (Resmi Gazete’nin 2 Ocak 2004 tarihli sayısında yayınlanan 5035 sayılı kanun ile kurumlar vergisi oranı 30% dan %33’e
yükseltilmi tir.)
2005 yılı: Kurumlar vergisi 1 Ocak 2005 den ba layarak, %30’a dü ürülmü tür.
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. Geçici kurumlar vergisi oranı 24 Nisan 2003
tarihinden geçerli olmak üzere %25’den % 30’a yükseltilmi tir. Bu oran 2004 yılında ise %33 olarak belirlenmi tir.2005 yılı geçici vergi oranı %
30 ‘ a dü ürülmü tür.
Zararlar, gelecek yıllarda olu acak vergilendirilebilir kardan dü ülmek üzere, maksimum 5 yıl ta ınabilir. Ancak olu an zararlar geriye dönük
olarak, önceki yıllarda olu an karlardan dü ülemez.
irketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 15 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır.
Gelir Vergisi Stopajı:
Kurumlar vergisine ek olarak, tam mükellef kurumlara ve yabancı irketlerin Türkiye’deki ubelerine da ıtılanlar hariç olmak üzere da ıtılan
kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren %10
olarak ilan edilmi tir. Da ıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi de ildir. 2002 ve öncesinde kurumlar
vergisinden istisna edilen bazı kazançlar üzerinden da ıtıma ba lı olmaksızın yapılan istisna kazanç stopajı genel olarak kaldırılmı tır. Ancak,
24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmı yatırım te vik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden hala %19,8 vergi
tevkifatı yapılması gerekmektedir.
irket, karı yatırım indirimi istisnası tutarına ula ıncaya dek, bu indirimden yararlanılabilir.
irketin kar
etmemesi ya da zararda olması durumunda bu indirim hakkı sonraki yıllarda elde edilecek karlar üzerinden hesaplanacak vergiden dü ülmek
üzere sonraki yıllara ta ınabilir. Bu durumda sonraki yıla ta ınan yatırım indirimi tutarı önceki yılın TEFE artı oranında artırılır.
Vergi Hesaplaması:
2003 yılı ve önceki dönemlerde, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların ve buna ba lı olarak amortismanlarının senelik olarak yeniden
de erlemeye tabi tutulmaları haricinde; vergiye esas dönem karı enflasyona göre düzeltilmi tutarları üzerinden hesaplanmamaktaydı. 30
Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 sayılı Kanun Türkiye’de enflasyon muhasebesi uygulamasının 2004 yılı
ve gelecek dönemlerde geçerli olacak ekilde;
enflasyon oranının kanunda belirlenen sınırlara ula ması durumunda uygulanmasını gerektirmektedir. Gerekli artların olu ması sebebiyle
irket, 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolarını VUK’un enflasyon muhasebesi ile ilgili hükümleri çerçevesinde düzeltmi ve cari dönem vergi
matrahını bu mali tablolar üzerinden hesaplamı tır.SPK Kurulu Karar Organının 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı toplantısında Seri : XI , No:
55
Global Reports LLC
25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebli ”in buna tekabül eden 375’inci maddesi uyarınca; 2005 yılında mali
tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine karar verilmi tir
31 Aralık 2005 itibariyle Mali karın hesaplanmasına konu kalemler ile hesaplanan kurumlar ve stopaj gelir vergisi a a ıdaki gibidir:
Vergi öncesi kar:
117.172
Matraha laveler
442.896
Kıdem Tazminatı Kar ılık Gideri
252.646
Önceki Yıl Satıcılar Hesabı Reeskontu
56.198
üpheli Ticari Alacak Kar ılıkları
5.133
arta Ba lı Zarar Kar ılı ı
45.419
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler
63.283
Kur Farkları (V.U.K-S.P.K. De erleme)
8.240
Stoklardan Çekilen Vade Farkları
11.977
Matrahtan ndirimler
466.624
Kullanılan Yatırım ndirimi
366.793
Aktüeryal Gelir
36.381
tirak Kazaçları stisnası
2.957
Borç senetleri reeskontu
1.527
hracat götürü gideri
36.891
Önceki Yıl Alıcılar Hesabı Reeskontu
22.075
Kurumlar Vergisi Matrahı
93.444
Cari Kurumlar Vergisi Kar ılı ı
28.033
Yatırım ndirimi Stopajı
24.368
14.2. Ertelenmi Vergi
irket, 2005 yılından itibaren
vergiye esas yasal mali tabloları ile Seri: XI No:25 Tebli e göre hazırlanmı
farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmi
mali tabloları arasındaki
vergi aktifi ve pasifini muhasebele tirmi tir. Söz konusu farklılıklar
genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile Seri: XI No:25 Tebli e göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer
almasından kaynaklanmakta olup a a ıda açıklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin
yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Ertelenmi vergiye ve kurumsal vergiye baz te kil eden kalemler a a ıda
belirtilmi tir.
31.12.2005
31.12.2005
31.12.2004
31.12.2004
Birikmi
geçici
Ertelenmi
vergi borcu
Birikmi
geçici
Ertelenmi
vergi borcu
(alaca ı)
Farklar
(alaca ı)
Farklar
Alacak reeskont faiz gideri
0
0
Alıcılar Hesabı reeskont faiz gideri
0
0
Önceki dönem borç reeskont geliri
56.198
16.859
Kıdem Tazminatı Kar ılı ı
2.887.628
866.288
Döviz de erleme farkı karı
8.240
2.472
0
0
45.419
-22.075
13.626
üpheli Alacak Kar ılı ı
Dava tazminat kar ılı ı
Geçmi dönem alacak reeskont gideri
Konusu kalmayan kar ılık geliri
Satıcılar Hesabı reeskont faiz geliri
Kullanılmayan yatırım indirimi
Toplam Ertelenmi vergi alaca ı/(borcu)
-6.623
0
0
0
0
2.634.982
6.167
0
-18009
0
6.623
0
790.495
1.850
0
-5.403
0
0
0
0
143.880
43.164
2.975.410
892.623
2.789.095
836.729
56
Global Reports LLC
22.075
Ertelenmi vergi hareketleri:
31.12.2005
1 Ocak, açılı bakiyesi
836.729
Ertelenmi vergi
55.894
892.623
Bakiye
NOT 15 – D ER CAR /CAR OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADEL YÜKÜMLÜLÜKLER
31.12.2005 tarihi itibari ile Di er Cari/Cari Olmayan Varlıklar ve Kısa/Uzun Vadeli Yükümlülükler a a ıda sunulmu tur:
Hesap smi
31.12.2005
31.12.2004
656
603
31.12.2005
31.12.2004
72.594
4.023
Verilen Tepozito ve Teminatlar
Hesap smi
Gelecek Yıllara Ait Giderler
NOT 16 – F NANSAL VARLIKLAR
31.12.2005 tarihi itibari ile finansal varlıklar a a ıda sunulmu tur:
31.12.2005
Ba lı Menkul Kıymetler
31.12.2004
26.067
Ba lı Ortaklıklar
24.830
5.338.164
Ba lı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri(-)
4.620.000
(18.750)
0
5.345.481
Toplam
4.644.830
NOT 17 –POZ T F/NEGAT F EREF YE
31.12.2005 tarihi itibari ile erefiye hesaplanmamı tır
NOT 18 – YATIRIM AMAÇLI GAYR MENKULLER
31.12.2005 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkul bulunmamaktadır.
NOT 19 – MADD VARLIKLAR
Maddi Varlıkların net de erleri a a ıdaki gibidir.
31.12.2005
31.12.2004
Hesap smi
Toplam Hesap smi
Toplam
Arsalar ve Araziler
368.712 Arsalar ve Araziler
368.712
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri
56.355 Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri
59.692
Binalar
3.063.823 Binalar
3.172.689
Makine ve Teçhizat
938.343
1.037.952
Ta ıt Araçları
Makine ve Teçhizat
52.462 Ta ıt Araçları
108.085
Demirba lar
258.085 Demirba lar
Yapılmakta Olan Yatırımlar
281.093 Yapılmakta Olan Yatırımlar
Toplam Maddi Varlıklar
315.103
5.018.873 Toplam Maddi Varlıklar
57
Global Reports LLC
12.480
5.074.713
Maddi Duran Varlık Cari Yıl
Amortisman Gideri
31.12.2005
31.12.2004
Hesap smi
Arsalar ve Araziler
-
-
3.337
3.388
Binalar
108.866
106.828
Makine ve Teçhizat
126.865
370.738
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri
Ta ıt Araçları
Demirba lar
Toplam
765
3.540
82.917
67.648
322.750
552.142
31.12.2005
31.12.2004
Birikmi Amortisman
(24.363.655)
(24.040.904)
Toplam
(24.363.655)
(24.040.904)
Maddi Duran Varlık Birikmi Amortisman
NOT 20 – MADD OLMAYAN VARLIKLAR
Maddi Olmayan Varlıkların net de erleri a a ıdaki gibidir.
Hesap ismi
Haklar
Di er Mad.Olmayan Dur.Varlık
31.12.2005
31.12.2004
3.286
27.909
78.099
78.102
0
0
81.385
106.011
31.12.2005
31.12.2004
Haklar
27.082
39.737
Toplam
27.082
39.737
31.12.2005
(333.762)
31.12.2004
(306.679)
Avanslar
Toplam
Maddi Olmayan Duran Varlık Cari Yıl
Amortisman Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlıkların
Birikmi Amortismanı
Birikmi Amortismanlar
Toplam
(333.762)
(306.679)
NOT 21- ALINAN AVANSLAR
31.12.2005
31.12.2004
Alınan Mü teri Avansları
Hesap ismi
1.198.059
2.203.239
Toplam Mü teri Avansları
1.198.059
2.203.239
NOT 22- EMEKL L K PLANLARI
irket’in emeklilik planları ba lıklı kısım kapsamında de erlemeye tabi tutulacak i lemi bulunmamaktadır
NOT 23- BORÇ KAR ILIKLARI
Dönem sonları itibariyle borç ve gider kar ılıkları bakiyeleri ile a a ıda sunulmu tur.
Hesap ismi
31.12.2005
31.12.2004
Yatırım ndirimi Stopajı
24.368
Kurumlar Vergisi Kar ılı ı
28.033
Di er Borç Ve Gider Kar ılıkları
85.561
94.344
137.962
94.344
Toplam Borç ve Gider Kar ılıkları
58
Global Reports LLC
Kıdem Tazminatı Kar ılı ı
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, irket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene ba lı olmaksızın i ine son
verilen, askerlik hizmeti için göreve ça rılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik ya ına
gelmi (kadınlarda 58, erkeklerde 60 ya ) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır.
Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maa üzerinden hesaplanmaktadır. lgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem
tazminatı, 2005 senesi aylık 1.727,15.- YTL tavanına tabidir (31 Aralık 2004: 1.575.- YTL).
Türkiye’de kıdem tazminatı kar ılı ı için fon olu turma zorunlulu u olmadı ından dolayı mali tablolarda herhangi bir özel fon ayrılmamı tır.
Yeniden düzenlenmi UMS 19 (“Personele Sa lanan Haklar”) ilk kez 1999 yılında uygulanmaya ba lanmı tır.Temel uygulama prensiplerini
de i tirmemekle birlikte, yeniden düzenlenmi
standart yükümlülü ün gelecek dönemlere ait oldu unu dikkate alarak, yükümlülü ün
muhasebele tirilmesini daha açık hale getirmi tir:
Netinin reel iskonto oranını verece i tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto oranı belirlenmelidir. Hesaplanan reel iskonto oranı
gelecekte ödenecek kıdem tazminatı ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle bugünkü de erlerinin hesaplanmasında kullanılmalıdır.
ste e ba lı i ten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip,
irket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmalıdır.
Sonuç olarak, 31 Aralık 2005 itibariyle
Enflasyon oranı
%10
skonto oranı
%16
Emekli olma olasılı ına ili kin kullanılan oran
%99
Olaca ı varsayımı ile kıdem tazminatı kar ılı ı a a ıdaki ekilde hesaplanmı tır.
31.12.2005
1 Ocak itibariyle kar ılık
Dönem kar ılık gideri
Toplam
Aktüeryal gelir
Dönem sonu kar ılık tutarı
NOT 24 – SERMAYE / KAR ILIKLI
31.12.2004
2.255.544
2.155.528
252.646
479.454
2.508.190
2.634.982
36.381
379.438
2.471.809
2.255.544
T RAK SERMAYE DÜZELTMES
31 Aralık 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle Ba lı Menkul Kıymetler a a ıdaki gibidir:
Ba lı Menkul Kıymetler
Ba lı Ortaklıklar
Ba lı Ortaklık Sermaye Taahütleri (-)
TOPLAM
31.12.2005
31.12.2004
Pay Tutarı
Pay Tutarı
26.067
24.830
5.338.164
4.620.000
(18.750)
0
5.345.481
4.644.830
31 Aralık 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle Sermaye yapısı a a ıdaki gibidir:
31.12.2005
Ortakların Adı
Pay Oranı (%)
Pay Tutarı
Kömürcüo lu A. .
53,25
345.060
Ragıp Ergün Serdaro lu
0,21
1.350
Halka Arz
46,54
301.590
TOPLAM
100,00
648.000
31.12.2004
Pay Oranı (%)
Pay Tutarı
53,25
345.060
0,22
1.350
46,54
301.590
100,00
648.000
Sermaye enflasyon düzeltme farkı, ödenmi sermayeye yapılan nakit ilavelerin sene sonu satın alma gücüyle yeniden düzeltilmesi etkisini
ifade eder. irket kayıtlı sermaye sistemine tabi de ildir.
irket, hisse senetlerinin tamamı hamiline yazılıdır
NOT 25– SERMAYE YEDEKLER
Hisse Senedi hraç Primleri
Borsada Olu an De er Artı ı
Öz Sermaye Enflasyon
Farkları
Toplam
Düzeltme
31.12.2005
856.772
1.734.978
31.12.2004
856.772
1.039.062
8.469.173
11.060.923
8.469.173
10.365.007
59
Global Reports LLC
NOT 26– KAR YEDEKLER
Kanuni defterlerdeki birikmi kârlar, a a ıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde da ıtılabilirler.
Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden olu maktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm
yedekler tarihi ödenmi sermayenin %20’sine eri ene kadar, geçmi dönem ticari karından yıllık %5 oranında ayrılır. kinci tertip yasal yedekler,
birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü da ıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
31 Aralık 2005 tarihi itibariyle (yasal mali tablolara göre) ve önceki dönem özkaynak hareketleri a a ıdaki gibidir.
Öz Sermaye
Borsada
Ola an
Enflasyon
Olu an
üstü
Geçmi
Dönem Geçmi Yıllar Düzeltme
Özkaynak Hareket
Emisyon De er
Yasal
Yedekler
Yıllar Karı/Zara Kar/Zaraları
Farkları
Tablosu
Sermaye
Primi
Artı ı Yedekler
Karları
rı
Toplam
31.12.2004
De erlenmi
648.000
856.772 1.039.062
71.161
23.166
---- 589.757
(3.016.191)
8.469.173 8.680.900
Dönem kar /zararı
31.12.2005
NOT 27– GEÇM
120.665
648.000
856.772 1.734.978
71.161
23.166
---
120.665
(2.426.434)
8.469.173 9.497.481
YIL KAR / ZARARLARI
S.P.K Seri XI No:20 tebli ine göre düzenlenen 2004 yılı bilançosunda olu an 589.757-YTL dönem karının, 12.05.2005 tarihinde yapılan
Ola an Genel Kurul toplantısında geçmi yıl zararlarına mahsup edilmesine karar verilmi tir.
Dönem mali tablolarının Seri XI No:25 tebli i hükümlerine uyarlanması sebebi ile geçmi yıl zararları 31.12.2005 itibari ile 2.426.434-YTL’dir.
Tarihi De er
Geçmi Yıl Karları
Ertelenmi Vergi Varlı ı
Kıdem Tazminatı Düzeltmesi
Toplam
Geçmi Yıl Zararları(Kayıtlı De er)
Toplam Geçmi Yıl Zararı
31.12.2005
589.757
589.757
(3.016.191)
(2.426.434)
31.12.2004
35.654
836.729
379.438
1.251.821
(4.268.012)
(3.016.191)
NOT 28– YABANCI PARA POZ SYONU
A a ıdaki tablo 31 Aralık
2005 itibariyle
irket’in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir.
varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre a a ıdaki gibidir:
BANKALAR
Burçelik : 31.12.2005 ve 31.12.2004 dönemi itibari ile yabacı para cinsinde banka bakiyesi yoktur
ALACAKLAR
31.12.2005
Cinsi
USD
EURO
CHF
TOPLAM
31.12.2004
Cinsi
CHF
EURO
USD
TOPLAM
BORÇLAR
31.12.2005
Cinsi
EURO
TOPLAM
31.12.2004
Cinsi
EURO
TOPLAM
Yabancı Para Tutarı
133.705
415.329
321.727
Kur
1,3418
1,5875
1,0188
Yabancı Para Tutarı
111.150
466.433
245.355
Kur
1,8060
1,82680
1,34210
Yabancı Para Tutarı
57.239
Kur
1,5952
Yabancı Para Tutarı
68.535
Kur
1,83560
YTL Kar ılı ı
179.405
659.335
327.775
1.166.515
YTL Kar ılı ı
131.223
852.080
329.291
1.312.594
YTL Kar ılı ı
YTL Kar ılı ı
60
Global Reports LLC
91.308
91.308
125.802
125.802
irket tarafından tutulan yabancı para
BANKA KRED LER
31.12.2005 (Kısa Vadeli)
Cinsi
Yabancı Para Tutarı
Kur
USD
200.000
1,3483
TOPLAM
Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri
31.12.2005
Cinsi
Yabancı Para Tutarı
USD
TOPLAM
YTL Kar ılı ı
269.660
269.660
Kur YTL Kar ılı ı
200.000
1,3483
269.660
269.660
Uzun Vadeli Yükümlülükler
31.12.2005
Cinsi
Yabancı Para Tutarı
USD
TOPLAM
Kur YTL Kar ılı ı
800.000
1,3483
31.12.2004 (Kısa Vadeli)
Cinsi
Yabancı Para Tutarı
Kur
USD
670.000
1,34860
EURO
134.214
1,83560
TOPLAM
Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri
31.12.2004
Cinsi
Yabancı Para Tutarı
EURO
TOPLAM
1.078.640
1.078.640
YTL Kar ılı ı
903.562
246.364
1.149.926
Kur YTL Kar ılı ı
83.085
1.83560
152.511
152.511
Uzun Vadeli Yükümlülükler
31.12.2004
Cinsi
Yabancı Para Tutarı
EURO
TOPLAM
51.129
Kur YTL Kar ılı ı
1.83560
93.853
93.853
NOT 29– DEVLET TE V K VE YARDIMLARI
31.12.2005
irketin Ocak-Aralık 2005 döneminde yararlandı ı yatırım indirimi 366.794-YTL olup devrden yatırım inidirimi yoktur. Hesaplamalar a a ıdaki
tabloda yer aldı ı gibidir.
Te vik Belgesi Tarih
2004
Yılından
Devreden
Yatırım
ndirimi
Eskale
Edilmi
Yatırım
Tutarı
(%9,80)
2005 Yılı
Yatırım
Harcaması
Tutarı
2005 Yılında
Hesaplanan
Yatırım
ndirimi
(%40)
0
0
Ve Numarası
2005 Yılında
Kullanılan
Yatırım
ndirimi
2005
Yılında
Devreden
Yatırım
ndirimi
-40%
07.4.1999-59150/A
21.730
2.130
23.860
0,00
13.8.1998-55297
90.357
8.855
0
0
99.212
0,00
75324
31.793
3.116
522.033
208.813
243.722
0,00
Toplam
143.880
14.100
522.033
208.813
366.794
0,00
2004: 2002 ve 2003 yılları mali zararla kapandı ından yatırım indirimi tutarları 2004 yılına devretmi tir.2004 yılında yapılan 102.932-YTL
tutarındaki harcamalar üzerinden %40 oranında 41.173-YTL yatırım indirimi hesaplanmı tır.Bu tutar üzerinden kullanılan yatırım indirimi tutarı
9.380-YTLdir. 2005 yılına devreden yatırım indirimi tutarı ise a a ıdaki tabloda gösterilmi tir.
Te vik Belgesi Tarih
Ve Numarası
07.4.1999-59150/A
13.8.1998-55297
75324
Toplam
2003 Yılından Eskale Edilmi
Devreden
Yatırım Tutarı
Yatırım
(%11,2)
ndirimi
19.541
21.730
81.256
90.357
0
0
100.797
112.087
2004 Yılı
Yatırım
Harcaması
Tutarı
0
0
102.932
102.932
61
Global Reports LLC
2004 Yılında
Hesaplanan
Yatırım ndirimi
(%40)
0
0
41.173
41.173
2004 Yılında
Kullanılan
Yatırım ndirimi
( %40)
0
0
9.380
9.380
2005 Yılına
Devreden
Yatırım ndirimi
21.730
90.357
31.793
143.880
NOT 30– KAR ILIKLAR, ARTA BA LI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
•
Davacı S.S.K. tarafından Yakup Atabey’ e rücuen açılmı olan 10.000-YTL tazminat davası Bursa 2.
Mah 04/1623 sayılı dosya ile
sürmektedir.
•
Davacı Mustafa Akın tarafından
Bursa, 2.
Mah. 03/85 sayılı dosya ile açılmı
olan 1.000-YTL maddi tazminat davası halen
sürmektedir. (2003 yılında kar ılık ayrılmı tır)
•
Davacı SSK tarafından Mustafa Akın’a rücuen açılmı olan 13.942,41-YTL tazminat davası, Bursa 2.
Mh. 03/475 sayılı dosya ile
sürmektedir. (2003 yılında kar ılık ayrılmı tır)
•
Davalı Starmet Ltd. ti. aleyhine 3.682,57-YTL alacak için Bursa As.2.Tic.Mah. 03/81 dosya ile açmı oldu umuz itirazın iptali davası
lehimize karar verilmi olup, dosya temyiz a amasındadır. (Söz konusu alaca ın 20.000-YTL’si cari dönem içerisinde tahsil edilmi olup
devam etmektedir.)
•
Uneks Ltd. ti. aleyhine 489.90-YTL alaca ın tahsili için yapılan icra takibi sürmektedir ( 31 Aralık 2005 döneminde kar ılık ayrılmı tır)
•
Ons Makine aleyhine 4.645-YTL alaca ın tahsili için yapılan icra takibi sürmektedir ( 31 Aralık 2005 döneminde kar ılık ayrılmı tır)
•
Kubilay Yılmaz’ın mirasçıları tarafından 343.000-YTL tazminat davalası açılmı ancak hukuk mü avirli inden anılan yazıda kar ı taraf ile
sulh olabilmek için haricen yaptırılan bilirki i incelemesinde yakla ık 13.000-YTL tazminat hesaplanmı olup anlıan tutar kadar kar ılık
ayrılmı tır.
•
Davacı Sami Ayar tarafından açılmı olan 10.000-YTL maddi, 50.000-YTL manevi, 1.000-YTL kıdem, 1.000-YTL ihbar olmak üzere
toplam 62.000-YTL de erli tazminat alaca ı davası sürmektedir. Anılan dava ile iligi olarak 32.419 YTL kar ılık ayrılmı tır.(Bu tutar
02.01.2006 tarihinde davacıya ödenmi tir.)
•
irket aleyhine dönem içinde i mahkemelerinde Davacı Tayfun Andırınç ve ortakları tarafından toplam 9.250-YTL ve Ay e Berber ve
orta ı tarafından 50.100-YTL olmak üzere toplam 59.350-YTL tazminat davaları açılmı
ise de hukuk mü avirli inden alınan 02.04.2005
tarihli yazıda sözkonusu davaların hukiki dayana ının olmadı ı ve ileride bir risk do urmayaca ı anla ıldı ından anılan davalar için arta
ba lı zarar kar ılı ı ayrılmamı tır.)
NOT 31–
LETME B RLE MELER
irket birle mesi bulunmamaktadır.
NOT 32– BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
irketin operasyonel faaliyetleri tek bir alanda örgütlenmekte ve yönetilmektedir.
NOT 33–B LANÇO TAR H NDEN SONRAK OLAYLAR
Bilanço tarihinden sonra kıdem tazminatı tavanının 1.770,63 YTL’na yükselmesi sonucu kıdem tazminatı yükümlülü ü 01.01.2006 tarihi itibari
ile 2.926.848-YTL’sı dır.
NOT 34–DURDURULAN FAALIYETLER
irketin durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
NOT 35–ESAS FAAL YET GEL RLER
31.12.2005 tarihi itibariyle satı lar bakiyeleri ile a a ıda sunulmu tur.
Satı lar
31.12.2005
Yurtiçi satı lar
11.346.790
Yurtdı ı satı lar
7.602.823
Di er Satı lar
ndirimler
Net Satı lar
Satı ların Maliyeti
(413.564)
18.536.049
(15.197.206)
Esas Faaliyetlerden Di er Gelirler/Faiz+temt.
Brüt Satı Karı/Zararı
3.338.843
62
Global Reports LLC
Üretim Miktarları
Mamul Cinsi
Birim
Makina
Adet
139
Döküm
Ton
2.782
31.12.2005
Satı Miktarları
Mamul Cinsi
Makina
Döküm
Birim
Adet
Ton
31.12.2005
122
2.367
NOT 36 – FAAL YET G DERLER
31.12.2005 tarihi itibariyle faaliyet giderleri bakiyeleri ile a a ıda sunulmu tur.
31.12.2005
Hesap ismi
(131.439)
Ara tırma Ve Geli tirme Giderleri
Satı ve pazarlama giderleri
Genel yönetim giderleri
Toplam Faaliyet Giderleri
NOT 37– D
(321.731)
(2.021.679)
(2.474.849)
ER GEL RLER/G DERLER VE KAR ZARARLAR
31.12.2005 tarihi itibariyle di er gelirler ve giderler bakiyeleri ile a a ıda sunulmu tur.
Di er gelirler:
31.12.2005
tiraklerden Temettü Gelirleri
2.956
Faiz Gelirleri
Menkul Kıymet Satı Karları
1.237
4.880
Kambiyo Karları
42.300
Reeskont
23.602
Di er Gelirler Ve Karlar
220.200
Toplam Di er gelirler:
295.175
Di er giderler:
Komisyon Giderleri
Kambiyo Zararı
Reeskont
(18.653)
(133.578)
(56.198)
Di er giderler
(194.250)
Toplam Di er Giderler:
(402.679)
NOT 38– F NANSMAN G DERLER
31.12.2005 tarihi itibariyle finansman giderleri bakiyeleri ile a a ıda sunulmu tur
31.12.2005
Kısa Vadeli Finansman Giderleri
(639.318)
NOT 39–VERG LER
Dipnot 14 de ayrıntısı açıklandı ı üzere irketin cari vergi yükümlülü ü ile ertelenen vergi yükümlülükleri toplamı a a ıdaki gibidir:
Ertelenmi vergi hareketleri:
31.12.2005
Ertelenmi vergi
55.894
Cari Vergi Gideri
(-52.401)
Bakiye
3.493
63
Global Reports LLC
NOT 40–H SSE BA INA KAZANÇ
1 YTL Nominal De erdeki
120.665 : 0,186
648.000
NOT 41–NAK T AKIM TABLOSU
irket 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle nakit akım tablosu hazırlamıstır. irketin Nakit ve nakit benzeri de erlerinin dönem sonu bakiyesi
104.709- YTL dir.
NOT 42–D
ER HUSULAR
44.1- Aktif de erlerin toplam sigorta tutarı;
Aktif de erlerin toplam tarihi sigorta tutarı 12.948.056-EURO (31.12.2004:19.647.001-YTL)
44.2 -Alacaklar için alınmı olan ipotek ve di er teminatlar;
2005: Yoktur 2004:Yoktur
NOT 43 – TAAHHÜTLER VE MUHTEMEL YÜKÜMLÜLÜKLER
Aktif de erler içerisinde yer alan i letme binaları üzerinde uzun vadeli kredi teminatı olarak Yapı Kredi Bankası lehine 3.500.000-YTL,
Oyakbank A. . lehine 4.800.000-YTL tutarında ipotek bulunmaktadır.
Pasifte yer almayan di er taahütlerin toplam tutarı a a ıdaki gibidir.
Burçelik
:
Pasifte yer almayan taahhütler
Teminat Mektupları
31.12.2005
YTL Tutarı
769.226-YTL
Ayrıca Ba lı Ortaklı ımız Burçelik Vana Sanayi Ve Ticaret A. . Lehine Verilen
2.049.500-USD mza Kar ılı ı Kredi Kefaleti
300.000-USD Teminat Mektubu Kefaleti
361.975-EURO mza Kar ılı ı Kredi Kefaleti
3.172.000-YTL mza Kar ılı ı Kredi Kefaleti bulunmaktadır.
64
Global Reports LLC
31.12.2004
YTL Tutarı
1.065.969-YTL
c) VERG USUL KANUNU MUHASEBE UYGULAMA TEBL
VE GEL R TABLOSU
I. DÖNEN VARLIKLAR
A. Hazır De erler
B. Menkul Kıymetler
C. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
D. Di er Kısa Vadeli Alacaklar
E. Stoklar
F. Di er Dönen Varlıklar
II. DURAN VARLIKLAR
A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
B. Di er Uzun Vadeli Alacaklar
C. Finansal Duran Varlıklar
D. Maddi Duran Varlıklar
10. Verilen Sipari Avansları
E. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
F. Di er Duran Varlıklar
AKT F TOPLAMI
V.U.K.
Kan.Hük.Göre
Düz.
31.12.2005
9.129.452
104.708
0
2.357.477
22.146
6.636.177
8.944
10.518.988
656
0
5.345.480
5.018.873
81.385
72.594
19.648.440
V.U.K.
Kan.Hük.Göre
Düz
I. KISA VADEL BORÇLAR
A. Finansal Borçlar
B. Ticari Borçlar
C. Di er Kısa Vadeli Borçlar
D. Alınan Sipari Avansları
E. Borç ve Gider Kar ılıkları
II. UZUN VADEL BORÇLAR
A. Finansal Borçlar
B. Ticari Borçlar
C. Di er Uzun Vadeli Borçlar
D. Alınan Sipari Avansları
E. Borç ve Gider Kar ılıkları
III. ÖZ SERMAYE
A. Sermaye
B. Sermaye Taahhütleri (-)
C. Emisyon Primi
D. Yeniden De erleme De er Artı ı
E. Yedekler
F. Net Dönem Karı
G. Dönem Zararı (-)
H. Geçmi Yıllar Zararları (-)
I. Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
PAS F TOPLAMI
7.480.621
2.778.922
2.770.045
595.632
1.198.059
137.963
3.966.805
1.078.740
437
0
0
2.887.628
8.201.014
648.000
0
856.771
1.734.977
94.327
40.367
-3.642.601
8.469.173
19.648.440
65
Global Reports LLC
HÜKÜMLER NE GÖRE DÜZENLENM
Enflasyona Göre
Düzeltilmi (Seri XI
No:20)
31.12.2004
8.252.211
41.331
37.197
2.597.099
3.993
5.273.101
299.490
9.830.180
603
0
4.644.830
5.074.713
0
106.011
4.023
18.082.391
Enflasyona Göre
Düzeltilmi (Seri XI
No:20)
31.12.2004
7.867.390
1.848.132
3.417.530
336.546
2.203.239
61.943
2.750.268
115.286
0
0
0
2.634.982
7.464.733
648.000
0
856.772
1.039.062
129.981
589.757
0
-4.268.012
8.469.173
18.082.391
B LANÇO
B LANÇO D PNOTLARI
1. Kayıtlı sermaye sistemini kabul etmi bulunan ortaklıklarda kayıtlı sermaye tavanı: Kayıtlı sermaye sistemine tabi de ildir
2. Yönetim kurulu Ba kan ve üyeleri ile genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları ve genel sekreter gibi üst yöneticilere:
a) Cari dönemde verilen her çe it avans ve borcun toplam tutarı yoktur.
b) Cari dönem sonundaki avans veya borcun bakiyesi yoktur..
3. Aktif de erlerin toplam sigorta tutarı 12.948.056-EURO
4. Alacaklar için alınmı ipotek ve di er teminatların toplam tutarı yoktur.
5. Yabancı kaynaklar için verilmi ipotek ve di er teminatların toplam tutarı:
Aktif de erler içerisinde yer alan i letme binaları üzerinde uzun vadeli kredi teminatı olarak Yapı Kredi Bankası lehine 3.500.000,00YTL,
Oyakbank A. . lehine 4.800.000,00YTL tutarında ipotek bulunmaktadır.
Pasifte yer almayan di er taahhütlerin toplam tutarı a a ıdaki gibidir.
Pasifte yer almayan taahhütler
Teminat Mektupları
YTL Tutarı
769.226,00YTL
6. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı: 769.226,00 YTL
7. Kasa ve bankalardaki döviz mevcutları: Yabancı para cinsinden bakiye yoktur.
8. Yurt dı ından alacaklar (avanslar dahil):
Cinsi
USD
EURO
CHF
TOPLAM
Yabancı Para Tutarı
133.705
415.329
321.727
Kur
1,3418
1,5875
1,0188
YTL Kar ılı ı
179.405,00
659.335,00
327.775,00
1.166.515,00
9. Yurt dı ına borçlar (avanslar dahil)
Cinsi
EURO
TOPLAM
Yabancı Para Tutarı
57.239
Kur
1,5952
YTL Kar ılı ı
91.308,00
91.308,00
10. Tedavüldeki tahvil ve finansman bonolarından banka garantili olanların tutarı yoktur
11. Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı. yoktur.
12. Tedavüldeki tahvillerden hisse senedine dönü türülebilir niteliklerin tutarı yoktur.
13. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerinin dökümü:
Türü
Tertip
Adedi
Halka Açık
Hamiline
1
100
275.865.000
Hamiline
2
10.344
2.833.049.000
Hamiline
3
3.038
3.097.404.000
Hamiline
4
6.130
6.196.053.000
Hamiline
5
10.818
12.390.581.000
Hamiline
6
7.266
49.518.424.000
Hamiline
7
13.409
74.250.728.000
8
29.342
148.590.176.000
Toplam
80.447
Hamiline
297.152.280.000
Halka Kapalı
Hamiline
1
61
1.074.135.000
Hamiline
2
1.211
2.566.951.000
Hamiline
3
283
3.652.596.000
Hamiline
4
273
7.303.947.000
Hamiline
5
582
14.609.419.000
Hamiline
6
1.749
58.481.576.000
Hamiline
7
578
87.749.272.000
66
Global Reports LLC
Hamiline
623
175.409.824.000
Toplam
8
5.360
350.847.720.000
Genel Toplam
85.807
648.000.000.000
14. Cari dönemde ihraç edilmi hisse senedi tutarı. yoktur
15.
letme sahibinin veya sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip ortaklarının:
Adı
Pay Oranı
KÖMÜRCÜO LU N AAT SANAY T CARET A .
53.25
Pay Tutarı
345.060,00YTL
16. Sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olunan i tirakler ile müessese ve ba lı ortakların
Adı
Burçelik Vana San.Ve Tic.A. .
Pay Oranı
% 50,22
Burçelik Dı Ticaret Ltd. ti
Top.Tutarı
2.887.500,00
Son Dönem Karı
182.800,30
25.000,00
-7.171,27
% 50,00
17. Stok de erleme yöntemi:
a) Cari dönemde uygulanan yöntem :A ırlıklı Ortalama Yöntem
b) Önceki dönemde uygulanan yöntem: A ırlıklı Ortalama Yöntem
c) Varsa, cari dönemdeki yöntem de i ikli inin stoklarda meydana getirdi i artı (+) veya azalı (-) tutarı yoktur.
18. Cari dönemdeki maddi duran varlık hareketleri
a) Satın alınan, imal veya in a edilen maddi duran varlıkların maliyeti 230.814,00 YTL
b) Elden çıkarılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlıkların maliyeti : Yoktur.
c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden de erleme artı ları
- Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur
- Birikmi amortismanlarda (-):Yoktur
19. Ana kurulu , ba lı ortaklık ve i tiraklerin ticari alacak ve ticari borçlar içindeki payları :
1. Ana Kurulu
2. Ba lı Ortakları
3. tirakler
Ticari Alacak
0
187.733,00YTL
0
Ticari Borç
0
0
0
20. Cari dönemdeki ortala toplam personel sayısı : 221 ki i
21. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ili kin bilgi:
Bilanço tarihinden sonra kıdem tazminatı tavanının 1.770,63YTL’na yükselmesi sonucu kıdem tazminatı yükümlülü ü 01.01.2006 tarihi itibari
ile 2.926.848,00 YTL’sı dır.
22. Belli bir öneme sahip olan, ancak tutarları tahmin edilemeyen arta ba lı zararlar ile her türlü arta ba lı kazançlara ili kin bilgi, ( letmeyi
borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde açıklanır.):
•
Davacı S.S.K. tarafından Yakup Atabey’ e rücuen açılmı olan 10.000,00YTL tazminat davası Bursa 2.
Mah 04/1623 sayılı dosya ile
sürmektedir.
•
Davacı Mustafa Akın tarafından
Bursa, 2.
Mah. 03/85 sayılı dosya ile açılmı olan 1.000,00YTL maddi tazminat davası halen
sürmektedir. (2003 yılında kar ılık ayrılmı tır)
•
Davacı SSK tarafından Mustafa Akın’a rücuen açılmı olan 13.942,41YTL tazminat davası, Bursa 2.
Mh. 03/475 sayılı dosya ile
sürmektedir. (2003 yılında kar ılık ayrılmı tır)
•
Davalı Starmet Ltd. ti. aleyhine 3.682,57YTL alacak için Bursa As.2.Tic.Mah. 03/81 dosya ile açmı oldu umuz itirazın iptali davası
lehimize karar verilmi olup, dosya temyiz a amasındadır. (Söz konusu alaca ın 20.000,00YTL’si cari dönem içerisinde tahsil edilmi
olup devam etmektedir.)
•
Uneks Ltd. ti. aleyhine 489,90YTL alaca ın tahsili için yapılan icra takibi sürmektedir ( 31 Aralık 2005 döneminde kar ılık ayrılmı tır)
•
Ons Makine aleyhine 4.645,00YTL alaca ın tahsili için yapılan icra takibi sürmektedir ( 31 Aralık 2005 döneminde kar ılık ayrılmı tır)
67
Global Reports LLC
•
Kubilay Yılmaz’ın mirasçıları tarafından 343.000,00YTL tazminat davalası açılmı ancak hukuk mü avirli inden anılan yazıda kar ı taraf
ile sulh olabilmek için haricen yaptırılan bilirki i incelemesinde yakla ık 13.000,00YTL tazminat hesaplanmı olup anlıan tutar kadar
kar ılık ayrılmı tır.
•
Davacı Sami Ayar tarafından açılmı olan 10.000,00YTL maddi, 50.000,00YTL manevi, 1.000,00YTL kıdem, 1.000,00YTL ihbar olmak
üzere toplam 62.000,00YTL de erli tazminat alaca ı davası sürmektedir. Anılan dava ile iligi olarak 32.419,00YTL kar ılık ayrılmı tır.(Bu
tutar 02.01.2006 tarihinde davacıya ödenmi tir.)
•
irket aleyhine dönem içinde i mahkemelerinde Davacı Tayfun Andırınç ve ortakları tarafından toplam 9.250,00YTL ve Ay e Berber ve
orta ı tarafından 50.100,00YTL
olmak üzere toplam 59.350-YTL tazminat davaları açılmı
ise de hukuk mü avirli inden alınan
02.04.2005 tarihli yazıda sözkonusu davaların hukuki dayana ının olmadı ı ve ileride bir risk do urmayaca ı anla ıldı ından anılan
davalar için arta ba lı zarar kar ılı ı ayrılmamı tır.)
letmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinden de i ikliklere ili kin bilgi ve bunların
23.
parasal etkileri, yoktur.
24. Bankalardaki mevduatın bloke olanına ili kin tutarlar yoktur.
25. Menkul kıymetler ve ba lı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp i letmenin ortakları, i tirakleri ve ba lı ortaklıklar tarafından çıkarılmı
bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur.
26.
tirakler ve ba lı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları yoktur.
27. Kısa ve uzun vadeli kredilerle ilgili olarak alınan kredilerin ve çıkarılmı menkul kıymetlerin (katılma intifa senedi dahil) kredi menkul
kıymet türleri itibariyle tahakkuk etmemi gelecek döneme ili kin faiz borçları tutarları yoktur.
28. Ortaklar, i tirakler ve ba lı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, aval, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı. Ba lı Ortaklı ımız
Burçelik Vana Sanayi Ve Ticaret A. . Lehine Verilen
2.049.500-USD mza Kar ılı ı Kredi Kefaleti
300.000-USD Teminat Mektubu Kefaleti
361.975-EURO mza Kar ılı ı Kredi Kefaleti
3.172.000-YTL mza Kar ılı ı Kredi Kefaleti bulunmaktadır.
29. Mali tabloların önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anla ılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan
di er hususlar, yoktur.
30. Bilançonun onaylanarak kesinle ti i tarih:
27/03/2006
68
Global Reports LLC
GEL R TABLOSU
V.U.K.
Kan.Hük.Göre
Düz
31.12.2005
18.708.198
AYRINTILI GEL R TABLOSU (YTL)
Net Satı lar
Satı ların Maliyeti (-)
BRÜT SATI KARI (ZARARI)
Faaliyet Giderleri (-)
ESAS FAAL YET KARI (ZARARI)
Di er Faaliyetlerden Gelirler ve Karlar
Di er Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar (-)
Finansman Giderleri (-)
Ola anüstü Gelirler ve Karlar
Ola anüstü Giderler ve Zararlar (-)
Net Parasal Pozisyon Karı / (Zararı)
DÖNEM KARI (ZARARI)
Ödenecek Vergi ve Yasal Yükümlülükler (-)
NET DÖNEM KARI (ZARARI)
-15.395.793
3.312.405
-2.511.230
801.175
86.282
-232.669
-428.754
36.744
-170.010
0
92.768
-52.401
40.367
Enflasyona
Göre
Düzeltilmi
(Seri XI
No:20)
31.12.2004
18.113.483
14.442.717
3.670.766
-2.880.384
790.382
503.779
-94.864
-770.224
175.764
-126.726
111.646
589.757
0
589.757
GEL R TABLOSU D PNOTLARI
Gelir Tablosunda ek bilgi olarak a a ıdaki açıklamalar yer alır:
1. Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları
a) Amortisman giderleri 349.832,00YTL
aa) Normal Amortisman giderleri :322.750,00YTL
bb) Yeniden de erlemeden do an amortisman giderleri :Yoktur
b) tfa ve tükenme payları 27.082,00YTL
2. Dönemin kar ılık giderleri : 303.198,00YTL
Kıdem Tazminatı Kar ılı ı
: 252.646,00YTL
arta Ba lı Zarar Kar ılı ı
: 45.419,00YTL
üpheli Ticari Alc.Kar ılı ı
:
5.133,00YTL
3. Dönemin tüm finansman giderleri 428.754,00YTL
a) Üretim maliyetine verilenler : Yoktur
b) Sabit varlıkların maliyetine verilenler : Yoktur
c) Do rudan gider yazılanlar 428.754,00YTL
4. Dönemin finansman giderlerinden ana kurulu , ana ortaklık, müessese, ba lı ortaklık ve i tiraklerle ilgili kısmın tutarı (Toplam tutar
içindeki payları %20’yi a anlar ayrıca gönderilecektir.) : Yoktur
5. Ana kurulu , ana ortaklık, müessese, ba lı ortaklık ve i tiraklerle yapılan satı lar. (Toplam tutar içindeki payları %20’yi a anlar ayrıca
gösterilecektir.) : 1.227.802,00YTL
6. Ana kurulu , ana ortaklık, müessese, ba lı ortaklık ve i tiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki
payları %20’yi a anlar ayrıca gösterilecektir.).:Yoktur
7. Yönetim kurulu ba kan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde
sa lanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı : 252.000-YTL
69
Global Reports LLC
8. Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan de i iklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdi i artı (+)
veya azalı (-) : Yoktur
9. Maliyet hesaplama sistemleri (safha veya sipari ) stok de erleme yöntemleri (a ırlıklı ortalama maliyet, ilk giren ilk çıkar, hareketli
ortalama maliyet v.s. gibi.) : A ırlıklı Ortalama Maliyet
10. Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri: Fiili stok sayımı yapılmı tır
11. Yurtiçi ve yurtdı ı satı lar hesap kalemi içinde yer alan yan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satı ları ile hizmet satı larının ayrı ayrı
toplamlarının brüt satı ların yüzde yirmisini a ması halinde bu madde ve hizmetlere ili kin tutarları :Yoktur
12. Önceki döneme ili kin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur
13. Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek ko uluyla, hisse ba ına kar ve kar payı oranları :
Hisse Ba ına Kar
: 0,0623
Hisse Ba ına Kar Payı
: Yoktur
70
Global Reports LLC