Kamu Haznedarlığı Genel Tebliği

Devlet ve Maliye Bakanlıklarından :
Kamu Haznedarlığı Genel Tebliği
(1998/1)
27.12.1997 tarih ve 23213 mükerrer sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 4316 sayılı 1998 Mali Yılı Bütçe
Kanununun "Kamu Haznedarlığının Yürütülmesi" başlıklı 7 nci maddesinde;
"Genel bütçeli daireler, katma bütçeli idareler, özel bütçeli kuruluşlar, döner sermayeler, fonlar, kefalet
sandıkları, bütçenin yatırım ve transfer tertibinden yardım alan kuruluşlar ile özel kanunla kurulmuş
diğer kamu kurum ve kuruluşları (kamu iktisadi teşebbüsleri ve bağlı ortaklıkları ile müessese ve
işletmeleri, özelleştirme kapsamına veya programına alınmış kuruluşlar, kamu bankaları, belediyeler
ile özel kanunla kurulmuş kamu kurumu niteliğindeki meslek kuruluşları ve yardımlaşma sandıkları
hariç); kendi bütçeleri veya tasarrufları altında bulunan bütün kaynaklarını T.C. Merkez Bankası veya
muhabiri olan T.C. Ziraat Bankası nezdinde kendi adlarına açtıracakları Türk Lirası cinsinden ve vadesiz
hesaplarda toplarlar.
Bu kurumlar tahakkuk etmiş tüm ödemelerini bu hesaplardan yaparlar.
İlgili kamu kurum ve kuruluşları tasarrufları altında bulunan tüm kaynaklarını 15 Ocak 1998 tarihine
kadar anılan banka nezdinde açtıracakları hesaplarda toplamak ve bu banka şubelerini ve hesap
numaralarını belirtilen tarihten itibaren bir hafta içerisinde Hazine Müsteşarlığına bildirmek
zorundadırlar.
İlgili kamu kurum ve kuruluşlarının yetkilileri ile saymanlar yukarıda bahsi geçen hükümlerin yerine
getirilmesinden bizzat sorumludurlar.
Bu maddenin uygulanması île ilgili olarak esas ve usulleri belirlemeye, kaynaklar- ve kurumlar itibariyle
istisnalar getirmeye Hazine Müsteşarlığının bağlı olduğu Bakan ve Maliye Bakanının müşterek teklifi
üzerine Başbakan yetkilidir."
hükmü yer almakta, 71 inci maddesinin (b) fıkrasının 7 nci bendinde ise, muhtelif kanunların bu
Kanunun 7 nci maddesine aykırı hükümlerinin 1998 Mali Yılında uygulanmayacağı belirtilmektedir.
Bütçe Kanununun anılan hükümlerinin uygulanması ile ilgili olarak Başbakanlık Makamından alınan
onay uyarınca aşağıdaki açıklamaların yapılmasına gerek görülmüştür:
1- a) Genel bütçeli daireler, katma bütçeli idareler, özel bütçeli kuruluşlar (il özel idareleri dahil), döner
sermayeler, fonlar, bütçenin yatırım ve transfer tertibinden yardım alan kuruluşlar ile özel kanunla
kurulmuş diğer kamu kurum ve kuruluşları kendi bütçeleri veya tasarrufları altında bulunan bütün
kaynaklarını T.C. Merkez Bankası veya T.C. Ziraat Bankası nezdinde kendi adlarına Türk Lirası cinsinden
açtıracakları vadesiz hesaplarda toplayacaklardır.
b) Özel kanunların verdiği izne dayanılarak veya uygulamadan doğan zorunluluklar nedeniyle diğer
bankalar aracılığıyla bu kurum ve kuruluşlar adına yapılan tahsilatın T.C. Merkez Bankası veya T.C. Ziraat
Bankası nezdindeki hesaba aktarılmasında yapılan protokollerde belirlenen sürelere uyulacak, ancak
yapılmış ve yapılacak olan protokollerdeki belirlenen süreler hiçbir şekilde bir haftayı geçmeyecek ve
bu süre içerisinde herhangi bir nema elde edilmeyecektir.
c) Bu kuruluşlar; vadeli hesaplarda tuttukları tüm kaynaklarını 31.03.1998 tarihini geçmemek üzere
vadeleri sonunda T.C. Merkez Bankası veya T.C. Ziraat Bankası nezdinde açtıracakları vadesiz
hesaplarda toplayacaklar, yeni vadeli hesap açtırmayacaklar, vade uzatımına kesinlikle gitmeyecekler,
vadesiz hesaplardaki kaynaklarım ise derhal anılan bankalardaki vadesiz hesaplara aktaracaklardır.
d) Döviz ödemesi bulunmayan kuruluşlar hiçbir şekilde döviz tevdiat hesabı açtırmayacaklardır. Ancak,
döviz olarak ödenmesi veya iadesi zorunlu olan tutarlar anılan bankalarda açılacak vadesiz döviz tevdiat
hesaplarında tutulabilecektir.
e) Banka hesaplarından; ita amiri mutemetlerine yapılacak avans ödemeleri ile adlarına açılacak
krediler, maaş mutemetlerine ve kasa ihtiyacı için veznedarlara yapılacak ödemeler dışında kuruluşlara
herhangi bir ödeme yapılmayacaktır.
2- a) -KİT'ler ve bağlı ortaklıkları ile müessese ve işletmeleri,
-Özelleştirme kapsamına veya programına alınmış kuruluşlar,
-Belediyeler,
-Özel kanunla kurulmuş kamu kurumu niteliğindeki meslek kuruluşları ve yardımlaşma
sandıkları,
Kaynaklarını T.C. Ziraat Bankası, T. Halk Bankası, T. Emlak Bankası veya Vakıflar Bankasında
açılacak hesaplarda değerlendirilecek, hesapların vadeleri, faiz oranları ve türleri sözkonusu kuruluşlar
ile bankalar arasında, mevcut bankacılık sistemleri çerçevesinde belirlenecektir.
b) Bu kuruluşlara ait tüm vadesiz Türk Lirası ve döviz hesapları 15.02.1998 tarihine kadar, vadeli
tüm yatırım araçları ise vadeleri bitiminde yukarıda belirtilen bankalardaki hesaplarına aktarılacaktır.
c) Banka hesaplarından kuruluşlara nakit ödemesi yapılmayacak, ödemeler hak sahiplerine
tahakkuk evrakına uygun bir şekilde çek veya amaç belirtilerek talimatla yapılacak; nakit çekişlerinde
yüksek faiz gerekçe olarak kabul edilmeyecektir.
d) Özel kanunların verdiği izne dayanılarak veya uygulamadan doğan zorunluluklar nedeniyle
diğer bankalar aracılığıyla bu kurum ve kuruluşlar adına yapılan tahsilat T.C. Ziraat Bankası, T. Emlak
Bankası, T. Halk Bankası veya Vakıflar Bankası nezdindeki hesaplara en kısa süre içerisinde aktarılacak,
ancak; bu süre hiçbir şekilde bir haftayı geçmeyecektir.
3- 1-a ve 2-a'da belirtilen tüm kuruluşlara ilişkin hesap bilgileri T.C. Merkez Bankası kanalıyla
haftalık olarak Hazine Müsteşarlığına iletilecektir.
4- Bütçe Kanununun 7 nci maddesinin son fıkrasına göre, maddenin uygulanması ile ilgili olarak
esas ve usulleri belirlemeye, kaynak ve kurumlar itibariyle istisnalar getirmeye Hazine Müsteşarlığının
bağlı olduğu Bakan ve Maliye Bakanının müşterek teklifi üzerine Başbakan yetkili kılındığından,
belirtilen usule göre istisna kapsamına alınmayan ve kendilerine duyuru yapılmayan tüm kamu kurum
ve kuruluşları yukarıda belirlenen esaslara kesinlikle uyacaklardır.
5- İlgili kamu kurum ve kuruluşlarının yetkilileri ile saymanlar bu tebliğ esaslarının yerine
getirilmesinden bizzat sorumlu olduklarından uygulamayı yakından takip etmeleri gerekmektedir.
6- 1998 Mali Yılı Bütçe Kanununun 7 nci maddesinin uygulanmasıyla ilgili olarak bu tebliğin
yayımlandığı tarihe kadar yayımlanmış bulunan bütün tebliğ, genelge ve genel yazılar yürürlükten
kaldırılmıştır.
Tebliğ olunur.