Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi
advertisement
Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar Sayfa Ara Dönem Özet Konsolide Bilanço Ara Dönem Özet Konsolide Gelir Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Nakit Akım Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablo Özet Notları (Dipnotlar) Not 1 Not 2 Not 3 Not 4 Not 5 Not 6 Not 7 Not 8 Not 9 Not 10 Not 11 Not 12 Not 13 Not 14 Not 15 Not 16 Not 17 Not 18 Not 19 Not 20 Not 21 Not 22 Not 23 Not 24 Not 25 Not 26 Not 27 - Şirket’in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar Bölümlere Göre Raporlama Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Türev Finansal Araçlar Finansal Borçlanmalar Diğer Alacak ve Borçlar Peşin Ödenmiş Giderler Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Pozitif / Negatif Şerefiye Devlet Teşvik ve Yardımları Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler Taahhütler Diğer Varlık ve Yükümlülükler Özkaynaklar Diğer Faaliyetlerden Gelir / Giderler Finansal Gelirler Finansal Giderler Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Hisse Başına Kar / (Zarar) İlişkili Taraf Açıklamaları Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi Finansal Araçlar Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar 1 2 3 4 5 6-31 6-8 8-12 13-14 15 15 15-16 16 17 17 17 18 18 19 19 19-21 21 21-22 22 23 23 23 24-25 25 26 27-30 30-31 31 Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Bilanço (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Türev Finansal Araçlar Ticari Alacaklar - İlişkili taraflardan alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar - Şerefiye - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 2.455.910 604.219 5.924 2.249.180 756.968 2.971 2.440 17 15.918 616.387 45.284 704.149 194.139 98.449 171.441 35.508 386.541 35.053 575.687 202.005 77.324 174.683 11 5.536.925 7.625 3.780.082 4.952.680 6.148 3.362.053 13 12 9 22 544.574 1.036.608 159.831 8.205 483.799 925.343 175.337 - 7.992.835 7.201.860 1.682.310 563.091 157.076 1.206 1.443.236 515.335 113.251 388 17 140.904 527.891 20.735 176.277 618 64.155 30.357 111.207 446.375 19.525 148.594 1.983 63.632 22.946 7 2.668.507 2.262.174 2.385.592 2.015.097 22.878 1.749 48.823 236.350 96.533 20.049 1.749 50.619 212.317 85.761 3.642.018 3.224.214 254.371 (8.559) 214.241 9.782 4.574 3.373.032 3.024.819 254.371 (8.559) 214.241 9.782 1.641 4 5 6 24 8 9 Toplam Varlıklar KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Finansal Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Türev Finansal Araçlar Ticari Borçlar - İlişkili taraflara borçlar - İlişkili olmayan taraflara borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Finansal Borçlanmalar Ticari Borçlar - İlişkili taraflara borçlar - İlişkili olmayan taraflara borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Paylara İlişkin Primler / İskontolar Değer Artış Fonları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazanç / (Kayıpları) Kontrol Gücü Olmayan Paylara İlişkin Satış Opsiyonu Değerleme Kazanç / (Kayıpları) Aktüer Kazanç / (Kayıplar) Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karı Net Dönem Karı / (Zararı) Bağımsız Denetimden Geçmiş 7 7 6 24 8 24 22 17 18 6 18 Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam Kaynaklar (483) (442) (13.354) 969.594 146.232 1.738.473 (90.657) (13.354) 682.434 146.232 1.423.042 315.431 417.804 348.213 7.992.835 7.201.860 İlişikteki dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (1) Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Döneme Ait Özet Konsolide Gelir Tablosu (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) Bağımsız Incelemeden Geçmemiş Dipnot Referansları Hasılat (net) Satışların Maliyeti (-) 1.147.863 (752.707) 410.655 395.156 (257.703) (76.716) 35.312 (37.042) (258.612) (67.964) 15.228 (16.835) 74.506 66.973 19 649 - 292 - 10 (338) (283) 74.817 66.982 125.328 (312.019) 225.116 (271.478) (111.874) 20.620 7.931 (10.351) 8.286 (16.856) (114.294) 12.050 (23.637) (90.657) (9.512) 21.562 (114.294) 12.050 23 (0,0036) 0,00085 23 (0,0036) 0,00085 19 19 Esas Faaliyet Karı Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar / Zararındaki Paylar Finansman Geliri / Gideri Öncesi Faaliyet Karı Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) 20 21 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı / (Zararı) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) Dönem Vergi Gideri (-) 31 Mart 2014 1.203.038 (792.383) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 31 Mart 2015 22 Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı / (Zararı) Dönem Karının / (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç / (Kayıp) (Tam TL) Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç / (Kayıp) (Tam TL) 23 İlişikteki dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (2) Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Döneme Ait Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) Bağımsız İncelemeden Geçmemiş 31 Mart 2015 Dönem Karı / (Zararı) 31 Mart 2014 (114.294) 12.050 Nakit akış riskinden korunma kazanç / (kayıpları) Ertelenmiş vergi etkisi Yabancı para çevrim farklarındaki değişim 3.666 (733) 380.347 (246) 49 83.497 Kar veya zarar olarak yeniden sınıflanabilecekler toplamı 383.280 83.300 Vergi Sonrası Toplam Kapsamlı Gelir 268.986 95.350 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları 69.550 199.436 9.909 85.441 İlişikteki dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (3) Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Döneme Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) Diğer Kapsamlı Birikmiş Gelir ve Giderler Kar veya zararda yeniden Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar sınıflandırılabilecekler Kontrol Gücü Nakit Akış Paylara Kardan Riskinden Olmayan Paylar Yabancı İlişkin Değer Artış Aktüer Kazanç / Ayrılmış Korunma Satış Opsiyonu Para Çevrim Primler / Fonları (Kayıplar) Kısıtlanmış Kazanç / Değerleme Kazanç Farkları İskontolar Yedekler (Kayıpları) / (Kayıpları) Kontrol Geçmiş Yıl ve Ana Ortaklığa Gücü Net Dönem Ait Özkaynaklar Olmayan Karı / (Zararı) Toplamı Paylar Sermaye Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 254.371 (8.559) 214.241 9.782 (8.902) (382) (37.897) 497.607 126.320 1.527.954 2.574.535 296.804 2.871.339 Diğer kapsamlı gelir / (gider) Net dönem karı / (zararı) Toplam kapsamlı gelir / (gider) - - - - - (197) (197) - 64.076 64.076 - 21.562 21.562 63.879 21.562 85.441 19.421 (9.512) 9.909 83.300 12.050 95.350 Azınlık payı hisselerini satın alma opsiyonu yükümlülüğü (Not 1) - - - - - - 14.461 - - - 14.461 210 14.671 31 Mart 2014 bakiyeleri 254.371 (8.559) 214.241 9.782 (8.902) (579) (23.436) 561.683 126.320 1.549.516 2.674.437 306.923 2.981.360 1 Ocak 2015 bakiyeleri 254.371 (8.559) 214.241 9.782 (13.354) 1.641 (442) 682.434 146.232 1.738.473 3.024.819 348.213 3.373.032 Diğer kapsamlı gelir / (gider) Net dönem karı / (zararı) Toplam kapsamlı gelir / (gider) - - - - - 2.933 2.933 - 287.160 287.160 - (90.657) (90.657) 290.093 (90.657) 199.436 93.187 (23.637) 69.550 383.280 (114.294) 268.986 Azınlık payı hisselerini satın alma opsiyonu yükümlülüğü - - - - - - (41) - - - (41) 41 - 254.371 (8.559) 214.241 9.782 (13.354) 4.574 (483) 969.594 146.232 1.647.816 3.224.214 417.804 3.642.018 Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu 1 Ocak 2014 bakiyeleri 31 Mart 2015 bakiyeleri İlişikteki dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (4) Özkaynaklar Toplamı Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Döneme Ait Özet Konsolide Nakit Akım Tablosu (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) Dipnot Referansları Faaliyetlerden sağlanan nakit akımı Vergi öncesi kar / (zarar) Net dönem karı ile işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit arasındaki mutabakat Amortisman ve itfa gideri Maddi varlıkların satışından doğan zarar / (kar) Maddi varlıklar değer düşüklüğü karşılığı / (iadesi), net Kıdem tazminatı, yönetim primi ve diğer karşılıklar Stok değer düşüklüğü karşılığı / (iadesi), net Şüpheli alacak karşılığı, net Özkaynak yöntemiyle muhasebeleşen iştirak (karı) / zararı Faiz gideri Faiz gelirleri Kur farkı gideri / (geliri), net Bağımsız İncelemeden Geçmemiş 31 Mart 31 Mart 2015 2014 (111.874) 20.620 79.684 (649) 501 19.685 2.167 88 338 42.804 (10.707) 154.586 74.307 (292) 687 21.315 (864) 539 283 37.809 (13.590) 23.697 176.623 164.511 (210.344) (130.629) (626) 15.506 114.042 (10.871) 10.707 (24.658) (9.832) 4.909 45.872 (160.412) (134.237) 19.606 3.091 162.165 (15.257) 13.590 (22.997) (16.234) 8.244 28.393 (19.301) 50.463 (226.781) 3.845 2.971 - (138.411) 2.994 562.985 (55.812) (219.965) 371.756 Nakit akış riskinden korunma kazancı 743 (15.583) 1.000 95.118 (674.612) - Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit (13.840) (579.494) 32.176 69.540 (1.359) (152.749) 756.968 8.955 7.257 (2.326) (143.389) 916.770 604.219 773.381 19 11,19 10 21 20 İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı Ticari, diğer ve ilişkili taraflardan alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar Diğer duran varlıklar Ticari, diğer ve ilişkili taraflara borçlar Ödenen faiz Alınan faiz Kıdem tazminatı, yönetim primi ve uzun vadeli teşvik planı ödemeleri Ödenen vergiler Çalışanlara sağlanan faydalar Diğer yükümlülükler 20 Esas faaliyetlerinden sağlanan net nakit Yatırım faaliyetleri ile ilgili nakit akımları: Maddi ve maddi olmayan varlık yatırımları Maddi varlık satış hasılatı Finansal yatırımlar Satın alınan azınlık payı için net nakit çıkışı 11,12 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit Finansman faaliyetleri ile ilgili nakit akımları: Kredilerden sağlanan nakit Kredilerin ödemeleri Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki çevrim farkı Grup içi kredilerden kaynaklanan çevrim farkı Yabancı para çevrim farkları Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış / (azalış) Dönem başı itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler 4 Nakit ve nakit eşdeğerleri, dönem sonu İlişikteki dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (5) Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) 1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Genel Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi (“CCİ” - “Şirket”), Türkiye, Pakistan, Orta Asya ve Orta Doğu’da faaliyet gösteren bir alkolsüz içecek üretim, satış ve dağıtım şirketidir. CCİ’nin faaliyeti esas olarak The Coca-Cola Company (“TCCC”) markalarından oluşan gazlı ve gazsız alkolsüz içeceklerin üretim, satış ve dağıtımından oluşmaktadır. Şirket’in Türkiye’nin değişik bölgelerinde 9 (2014 - 9) adet üretim tesisi bulunmakta olup faaliyet gösterdiği diğer ülkelerde 14 (2014 - 14) üretim tesisine daha sahiptir. Şirket merkezinin adresi Esenkent Mah. Deniz Feneri Sok. No:4 Ümraniye İstanbul, Türkiye’dir. Şirket’in halka açık hisseleri Borsa Istanbul A.Ş.’de (“BIST”) işlem görmektedir. Borsa Istanbul A.Ş., Istanbul Menkul Kıymetler Borsası’nın (“IMKB”) Nisan 2013’ten itibaren geçerli yeni unvanıdır. Amerikan Depo Sertifikaları Aşama - 1 (Level - 1) ADR programı Temmuz 2013’ten itibaren ABD’de tezgah üstü piyasalarda işlem görmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu tarafından tertip ihraç belgesi verilen tahvillerin yurtdışında yerleşik yatırımcılara satışı 1 Ekim 2013 tarihinde tamamlanmış ve söz konusu tahviller İrlanda Borsası'na kote edilmiştir. Grup; Şirket, bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarından oluşmaktadır. Grup’un, konsolide finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından 5 Mayıs 2015 tarihinde yayımlanmak üzere onaylanmış, Denetim Komitesi ile Mali İşler Direktörü Nusret Orhun Köstem tarafından imzalanmıştır. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kurullar, mali tabloların yayımlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir. Şirket’in Hissedarları Şirket’in nihai ana ortağı Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayi A.Ş.’dir. 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket’in ortaklık yapısı ve ortakların payları aşağıda özetlendiği gibidir: 31 Mart 2015 Tutar Oran Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayi A.Ş. (“Anadolu Efes”) The Coca-Cola Export Corporation (“TCCEC”) Efes Pazarlama ve Dağıtım Ticaret A.Ş. (“Efpa”) Özgörkey Holding A.Ş. Halka açık kısım Enflasyon düzeltme etkisi 31 Aralık 2014 Tutar Oran 102.047 51.114 25.788 9.392 66.030 %40,12 %20,09 %10,14 %3,69 %25,96 102.047 51.114 25.788 9.392 66.030 %40,12 %20,09 %10,14 %3,69 %25,96 254.371 %100,00 254.371 %100,00 (8.559) - (8.559) - 245.812 245.812 Özgörkey Holding A.Ş.’nin 3.033 TL nominal değerli hissesi satılmak üzere Merkezi Kayıt Kuruluşu’nda kayıtlıdır. Grup’un Faaliyet Alanları CCİ ve Türkiye'de faaliyette bulunan bağlı ortaklıklarından Coca-Cola Satış ve Dağıtım A.Ş. (“CCSD”), Türkiye’nin alkolsüz içecek üreten ve dağıtan en büyük şirketlerindendir. Şirket’in tek faaliyet alanı gazlı ve gazsız içeceklerin üretimi, satışı ve dağıtımıdır. Şirket, ortağı konumunda bulunan TCCEC ve TCCC ile imzalamış olduğu şişeleme ve dağıtım sözleşmeleri neticesinde TCCC adına tescilli Coca-Cola, Coca-Cola Zero, Coca-Cola Light, Fanta, Sprite, Cappy, Sen Sun, Powerade, Burn, Gladiator ve Fuse Tea markalı içeceklerin TCCC’nin onayladığı ambalajlarda Türkiye’de üretim, satış ve dağıtımında tek yetkilidir. Grup'un TCCEC ve TCCC ile imzalamış olduğu söz konusu şişeleme ve dağıtım sözleşmelerinin süreleri farklı olup, yenileme dönemleri 2015 ve 2018 yılları arasında değişmektedir. TCCC’nin bağlı ortaklığı olan Doğadan Gıda Ürünleri Sanayi ve Pazarlama A.Ş. (“Doğadan”) ile imzalanan satış ve dağıtım sözleşmesi çerçevesinde, Eylül 2008’den itibaren Doğadan ürünlerinin Türkiye’deki satış ve dağıtımı konusunda CCSD tek yetkilidir. CCİ’nin yurt dışında faaliyet gösteren diğer bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi teşebbüsleri, Türkiye dışında TCCC markalarından oluşan gazlı ve gazsız alkolsüz içeceklerin üretim, satış ve dağıtımını yapmaktadır. (6) Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) 1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) CCİ’nin, 16 Mart 2006 tarihinde satın aldığı bağlı ortaklığı Mahmudiye Kaynak Suyu Limited Şirketi (“Mahmudiye”) ise CCİ adına tescilli Damla markalı doğal kaynak suyunun TCCC'nin onayladığı ambalajlarda Türkiye'de üretimi ile iştigal etmektedir. Grup, Schweppes Holdings Limited ile imzalanan şişeleme ve dağıtım sözleşmesi çerçevesinde Schweppes markalı ürünlerin şişeleme ve dağıtımı konusunda Türkiye’de tek yetkilidir. Ayrıca zaman zaman Grup’un faaliyet gösterdiği Türkiye dışındaki ülkeler için de özel yetkilendirme yapılabilmektedir. Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle CCİ’nin bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi teşebbüsleri ile nihai hisse oranları aşağıda sunulduğu gibidir: Bağlı Ortaklıklar Kurulduğu Ülke Ana Faaliyet Konusu İştirak ve Oy Hakkı 31 Mart 31 Aralık 2015 2014 1) Coca-Cola Satış ve Dağıtım Anonim Şirketi (“CCSD”) Türkiye Coca-Cola, Doğadan ve Mahmudiye ürünlerinin satışı ve dağıtımı %99,97 %99,97 2) Mahmudiye Kaynak Suyu Limited Şirketi (“Mahmudiye”) Türkiye Kaynak suyu dolumu %100,00 %100,00 3) J.V. Coca-Cola Almaty Bottlers Limited Liability Partnership (“Almaty CC”) Kazakistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %100,00 %100,00 4) Azerbaijan Coca-Cola Bottlers Limited Liability Company (“Azerbaijan CC”) Azerbaycan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %99,87 %99,87 5) Coca-Cola Bishkek Bottlers Closed Joint Stock Company (“Bishkek CC”) Kırgızistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %100,00 %100,00 6) CCI International Holland B.V. (“CCI Holland”) Hollanda Holding şirketi %100,00 %100,00 7) Tonus Turkish-Kazakh Joint Venture Limited Liability Partnership (“Tonus”) Kazakistan Holding şirketi %100,00 %100,00 8) The Coca-Cola Bottling Company of Jordan Limited (“TCCBCJ”) Ürdün Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %90,00 %90,00 9) Turkmenistan Coca-Cola Bottlers (“Turkmenistan CC”) Türkmenistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %59,50 %59,50 10) (CC) Company for Beverage Industry/Ltd. (“CCBIL”) Irak Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %100,00 %100,00 11) Waha Beverages B.V. (“Waha B.V.”) Hollanda Holding Şirketi %80,03 %80,03 12) Coca-Cola Beverages Tajikistan Limited Liability Company (“Tacikistan CC”) Tacikistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %100,00 %100,00 13) Al Waha for Soft Drinks, Juices, Mineral Water, Plastics, and Plastic Caps Production LLC (“Al Waha”) Irak Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %80,03 %80,03 14) Coca-Cola Beverages Pakistan Limited (“CCBPL”) Pakistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %49,56 %49,56 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüs Kurulduğu Ülke Syrian Soft Drink Sales and Distribution L.L.C. (“SSDSD”) Ana Faaliyet Konusu Coca-Cola ürünlerinin dağıtımı ve satışı Suriye (7) İştirak ve Oy Hakkı 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 %50,00 %50,00 Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) 1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Grup Yapısındaki 2014 Yılında Gerçekleşen Değişiklikler 14 Kasım 2013’te duyurulduğu üzere, Al Waha’da satın alma opsiyonu bulunan %15,00 hissenin, Şirket’in %76,40 oranında iştirak ettiği Waha B.V. tarafından devralınması işlemi, 14 Ocak 2014 itibariyle tamamlanmıştır. Sözleşme uyarınca Satıcılar’a ödenmesi gereken 26 milyon Amerikan Doları hisse devir bedelinin tamamı, Hollanda’da devam eden Waha B.V.’deki sermaye artırım sürecinin tamamlanmasını müteakiben ödenmiş, Sermaye artışıyla CCİ’nin Waha B.V.’deki doğrudan hisse oranı %76,40’tan %80,03’e ve bununla birlikte Al Waha’daki dolaylı payı da %64,94’ten %80,03’e yükselmiştir. CCİ’nin Waha B.V.’deki payının yükselmesiyle birlikte, azınlık payı hisselerini satın alma opsiyon yükümlülüğünün gerçekleşen 14.461 TL tutarındaki kısmı, 31 Mart 2014 tarihi itibariyle konsolide özkaynak değişim tablosu altında azınlık payı hisselerini satın alma opsiyonu yükümlülüğünün gerçekleşen kısmı olarak yansıtılmıştır. Bağlı Ortaklıkların ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerin Ekonomik Koşulları ve Risk Faktörleri Konsolide edilen bazı bağlı ortaklıkların ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin faaliyetlerine devam ettiği ülkelerde son yıllarda önemli politik ve ekonomik değişimler göze çarpmaktadır. Politik, yasal, vergisel ve/veya düzenleyici ortamda süregelen belirsizlikler ve bu faktörlerin herhangi birindeki olumsuz değişiklikler, bağlı ortaklıkların ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin ticari olarak faaliyet göstermelerini önemli ölçüde etkileyebilir. Grup yönetimi, söz konusu olası belirsizlik ve olumsuz değişiklikleri erken teşhis etmeye ve olası etkilerini minimize etmeye odaklı bir politika izlemektedir. Bu kapsamda Grup riskleri; Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun açıkladığı Kurumsal Yönetim İlkelerinde yer alan düzenlemeler çerçevesinde kurulan “Riskin Erken Saptanması Komitesi” tarafından değerlendirilerek yönetilmekte ve raporlanmaktadır. Grup açısından belirlenen öncelikli risklerden bazıları; alternatif içeceklere tüketici eğilimi, çalışanların emniyet ve güvenliği, değişken vergi ve yasal mevzuat, ekonomik durgunluk ve kur riski ile çevresel etkilerin yönetimi ile kurum / marka itibarına yönelik risklerdir. Yasal değişiklikler ve düzenleyici kurumlar tarafından yapılan düzenlemelerin Grup performansına önemli bir etkisinin olması beklenmemekte ve Grubun varlığını veya devamını tehlikeye düşürecek nitelikte bir hukuki ihtilafı bulunmamaktadır. Faaliyetlerin Dönemselliği Alkolsüz içecek tüketimi dönemseldir. Yaz sezonu boyunca talebin daha yüksek olması sebebiyle, Şirket ara dönem özet konsolide finansal tabloları faaliyetlerin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de içermektedir. Bu nedenle 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık faaliyet sonuçları, tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmemektedir. Ortalama Personel Sayısı Kategoriler itibariyle dönem içinde çalışan ortalama personel sayısı aşağıdaki gibidir (müşterek yönetime tabi ortaklık 31 Mart 2015 ve 2014 itibariyle tam olarak dahil edilmiştir). 31 Mart 2015 4.964 5.433 10.397 Mavi yakalı Beyaz yakalı Ortalama çalışan sayısı 2. 31 Mart 2014 4.915 5.825 10.740 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Sunuma İlişkin Temel Esaslar CCİ ve Türkiye’de faaliyette bulunan bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan muhasebe ve finansal raporlama standartlarına, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve Vergi Mevzuatı hükümlerine ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine uygun şekilde TL olarak hazırlamaktadır. Yurt dışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüsler ise muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülke kanunlarına ve düzenlemelerine uygun olarak hazırlamaktadır. (8) Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Konsolide finansal tablolar, Şirket’in bağlı ortaklıklarının ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK’nın tebliğlerine uygun olarak, Grup’un durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Düzeltme kayıtlarının başlıcaları, konsolidasyon muhasebesinin uygulanması, işletme birleşmelerinin kayda alınması, ertelenmiş vergi hesaplaması, kıdem tazminatı ile diğer karşılıkların hesaplamasıdır. Gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar ile işletme birleşmeleri uygulamasına dahil olan varlık ve yükümlülükler hariç, finansal tablolar maliyet esasına göre hazırlanmıştır. İlişikteki finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygular. Konsolide finansal tablolar Grup şirketlerinin yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na göre Grup’un durumunu layıkıyla arz edebilmek için birtakım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 31 Mart 2015 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar, aşağıda özetlenen ve 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar dışında, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yılsonu konsolide finansal tabloların içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. a. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: TMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış fayda planları”; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. Yıllık İyileştirmeler 2010-2012 Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: •TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler •TFRS 3, İşletme Birleşmeleri •TFRS 8, Faaliyet Bölümleri •TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü •TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar •TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler •TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm (9) Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Yıllık İyileştirmeler 2011-2013 Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-12-13 dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: •TFRS 1, TFRS’nin İlk Uygulaması •TFRS 3, İşletme Birleşmeleri •TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü •TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller b. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar” daki değişiklik; . 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın ediniminde bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41’in kapsamından çıkararak TMS 16’nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 14, “Düzenleyici erteleme hesapları”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, düzenleyici erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 10’un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucu, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. (10) Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Yıllık İyileştirmeler 2014 Dönemi; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: • TFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’, satış yöntemlerine ilişkin değişiklik • TFRS 7, ‘Financial araçlar: Açıklamalar’, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik • TMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’ iskonto oranlarına ilişkin değişiklik • TMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. •TMS 1“Finansal Tabloların Sunuluşu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. •TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir. •TFRS 15 ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat’; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart, hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilirliğini sağlamayı amaçlamıştır. •TFRS 9, “Finansal araçlar”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla aşağıda yer alan standartlar, yorumlar ve değişikler henüz Kamu Gözetim Kurumu (KGK) tarafından yayımlanmamıştır: •TFRS 14 “Düzenleyici erteleme hesapları” •TFRS 15 “Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat” (11) Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Kullanılan Tahminler ve Varsayımlar 31 Mart 2015 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen tahminler ve varsayımlar yapması gerekmektedir. Gerçekleşen sonuçlar, tahmin ve varsayımlardan farklı olabilir. Bu tahmin ve varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve ilgili dönemin faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. Ara dönem konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan önemli varsayımlar ve değerlendirmeler, zorunlu olarak yapılması gereken gelir vergisine ilişkin değerlendirmeler hariç olmak üzere 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında yapılan varsayım ve değerlendirmeler ile aynıdır. İşlevsel ve Sunum Para Birimi Şirket'in işlevsel ve sunum para birimi Türk Lirası (TL) olarak kabul edilmiştir. Bağlı Ortaklık ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüs İşlevsel Para Birimleri CCSD Mahmudiye Almaty CC Tonus Azerbaijan CC Turkmenistan CC Bishkek CC TCCBCJ CCBIL SSDSD CCBPL CCI Holland Waha B.V. Al Waha Tacikistan CC 31 Mart 2015 Ulusal Para Birimi İşlevsel Para Birimi Türk Lirası Türk Lirası Türk Lirası Türk Lirası Kazak Tengesi Amerikan Doları Kazak Tengesi Amerikan Doları Manat Amerikan Doları Türkmenistan Manatı Amerikan Doları Som Amerikan Doları Ürdün Dinarı Amerikan Doları Irak Dinarı Amerikan Doları Suriye Poundu Amerikan Doları Pakistan Rupisi Pakistan Rupisi Amerikan Doları Euro Euro Amerikan Doları Irak Dinarı Amerikan Doları Amerikan Doları Somoni 31 Aralık 2014 Ulusal Para Birimi İşlevsel Para Birimi Türk Lirası Türk Lirası Türk Lirası Türk Lirası Kazak Tengesi Amerikan Doları Kazak Tengesi Amerikan Doları Manat Amerikan Doları Türkmenistan Manatı Amerikan Doları Som Amerikan Doları Ürdün Dinarı Amerikan Doları Irak Dinarı Amerikan Doları Suriye Poundu Amerikan Doları Pakistan Rupisi Pakistan Rupisi Euro Amerikan Doları Euro Amerikan Doları Irak Dinarı Amerikan Doları Somoni Amerikan Doları Yabancı ülkelerdeki bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin uluslararası yapısı ve bu şirketlerin işlemlerini Amerikan Doları (“USD”) ağırlıklı gerçekleştirmeleri, Pakistan dışında bu şirketlerin işlevsel para birimini USD olarak belirlemelerine neden olmuştur. Konsolide edilen yabancı bağlı ortaklıkların çoğu ve müşterek yönetime tabi teşebbüsler finansal, ekonomik ve organizasyon olarak bağımsız olduklarından yabancı kuruluşlar olarak nitelendirilmektedir. Konsolide finansal tablolar oluşturulurken, işlevsel ve sunum para birimi USD olan yurt dışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin bilanço kalemlerinin Şirket’in işlevsel ve sunum para birimi olan TL’ye çevrilmesinde bilanço tarihinde geçerli Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın açıkladığı resmi döviz alış kuru olan, 1 USD = 2,6102 TL (31 Aralık 2014; 1 USD = 2,3189 TL) kuru, gelir tablosunun çevriminde ise dönem içinde oluşan ortalama kur, 1 USD = 2,4571 TL (1 Ocak – 31 Mart 2014; 1 USD = 2,2146 TL) esas alınmıştır. (12) Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Şirket’in faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii (Yönetim Kurulu ve Üst Yönetim) bölümsel raporlamayı Not 2’de anlatılan sunuma ilişkin temel esaslara göre ölçmektedir. Raporlanan bilgiler, yönetimin faaliyet bölümlerinin performansını değerlendirmek ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içermektedir. Transfer fiyatlandırması açısından, ilişkili şirketler arasında uygulanan fiyatlar, ilişkisiz üçüncü taraflarla yapılan işlemlerde gerçekleşen emsal fiyatlara göre uygundur. Şirket’in faaliyet bölümlerinin diğer bölümler ile gerçekleştirilen işlemlerden elde edilen bölüm gelirlerinin ölçülmesi ve raporlamasında, bölümler arası transferler, normal piyasa fiyatı ve şartlarında gerçekleştirilmektedir. Grup’un yurt içi ve yurt dışındaki bağlı ortaklıkları ile müşterek yönetime tabi teşebbüsü Not 1’de sunulmuş olup, bölümlere göre raporlamasını içeren bilgiler ektedir: Yurt içi Yurt dışı 31 Mart 2015 Eliminasyon Konsolide Hasılat Satışların maliyeti (-) Ticari faaliyetlerden brüt kar / (zarar) 626.477 (375.689) 250.788 577.067 (417.368) 159.699 (506) 674 168 1.203.038 (792.383) 410.655 Faaliyet giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler / (giderler), net Esas faaliyet karı / (zararı) (193.008) 32.042 89.822 (146.623) (1.474) 11.602 5.212 (32.298) (26.918) (334.419) (1.730) 74.506 666 (420) 403 - (420) 420 649 - - (338) - (338) 90.068 11.667 (26.918) 74.817 130.621 (287.023) (66.334) 1.194 (31.483) (18.622) (6.487) 6.487 (26.918) 125.328 (312.019) (111.874) Sürdürülen faaliyetler vergi gelir / (gideri) Sürdürülen faaliyetler dönem karı / (zararı) 17.698 (48.636) (20.079) (38.701) (39) (26.957) (2.420) (114.294) Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları (48.636) (23.598) (15.103) (39) (26.918) (23.637) (90.657) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararındaki paylar Finansman geliri / gideri öncesi faaliyet karı / (zararı) Finansal gelirler Finansal giderler (-) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı) Maddi ve maddi olmayan duran varlık girişleri Amortisman gideri ve itfa payı Diğer nakit çıkışı gerektirmeyen kalemler Faiz ve vergi öncesi kar (FAVÖK) 21.531 205.250 - 226.781 29.952 2.278 122.298 49.928 4.685 66.280 (196) 244 (26.870) 79.684 7.207 161.708 Yurt içi Toplam varlıklar Toplam kaynaklar 4.459.398 2.812.679 Yurt dışı 31 Mart 2015 Eliminasyon 4.207.573 2.098.173 (674.136) (560.035) Konsolide 7.992.835 4.350.817 31 Mart 2015 tarihi itibariyle Almaty CC’nin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %13 ve %9’dur. 31 Mart 2015 tarihi itibariyle CCBPL’nin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %17 ve %18’dir. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle Almaty CC’nin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %13 ve %8’dir. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle CCBPL’nin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %16 ve %14’dir. (13) Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Yurt içi Yurt dışı 31 Mart 2014 Eliminasyon Konsolide Hasılat Satışların maliyeti (-) Ticari faaliyetlerden brüt kar / (zarar) 613.757 (365.325) 248.432 534.866 (387.411) 147.455 (760) 29 (731) 1.147.863 (752.707) 395.156 Faaliyet giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler / (giderler), net Esas faaliyet karı / (zararı) (200.452) 40.823 88.803 (130.798) (1.638) 15.019 4.674 (40.792) (36.849) (326.576) (1.607) 66.973 201 (501) 592 - (501) 501 292 - Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararındaki paylar Finansman geliri / gideri öncesi faaliyet karı / (zararı) - (283) - (283) 88.503 15.328 (36.849) 66.982 216.026 (253.325) 51.204 14.378 (23.442) 6.264 (5.288) 5.289 (36.848) 225.116 (271.478) 20.620 Sürdürülen faaliyetler vergi gelir / (gideri) Sürdürülen faaliyetler dönem karı / (zararı) 2.203 53.407 (11.033) (4.769) 260 (36.588) (8.570) 12.050 Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları 53.407 (9.020) 4.251 (492) (36.096) (9.512) 21.562 Finansal gelirler Finansal giderler (-) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı) Maddi ve maddi olmayan duran varlık girişleri Amortisman gideri ve itfa payı Diğer nakit çıkışı gerektirmeyen kalemler Faiz ve vergi öncesi kar (FAVÖK) 20.308 118.103 - 138.411 28.254 3.676 120.433 45.392 6.479 67.199 661 (322) (36.510) 74.307 9.833 151.122 Yurt içi Toplam varlıklar Toplam kaynaklar 4.196.288 2.503.935 31 Aralık 2014 Yurt dışı Eliminasyon 3.570.124 1.724.849 (564.552) (399.956) Konsolide 7.201.860 3.828.828 Şirket’in “Faiz, Amortisman ve Vergi Öncesi Kar (FAVÖK)” hesaplaması “Finansman geliri / gideri öncesi faaliyet karı” kalemine, amortisman ve itfa giderleri, değer düşüklüğü karşılığı, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kıdem tazminatı ve izin ödemeleri gibi karşılıklar (yönetim primi karşılıkları hariç) ve diğer nakdi olmayan giderler ile negatif şerefiye, satın alınan bağlı ortaklık yoluyla değer artışı ve duran varlık değer düşüklüğü karşılık iptalini içeren nakdi olmayan gelirlerin eklenmesiyle yapılmaktadır. Önceki dönemler ile tutarlı şekilde raporlama açısından FAVÖK hesaplaması SPK’nın finansal tablo kullanım rehberine göre yapılan sınıflama değişiklik etkilerinden arındırılmış; “Esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderler” hesaplarına eklenen kur farkları ile, “Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararındaki paylar”ın etkisi FAVÖK hesaplamasından çıkarılmıştır. 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle, Finansman geliri / gideri öncesi faaliyet karı ve FAVÖK arasındaki mutabakat aşağıdaki gibidir; Finansman gelir gideri öncesi faaliyet karı Amortisman ve itfa giderleri Kıdem tazminatı ve ücretli izin karşılığı Maddi duran varlık değer düşüklüğü karşılığı/ (iptali), net (Not 11, Not 19) Esas faaliyetlerden diğer gelir / gider hesapları içerisindeki kur farkı gelir / gideri (Not 19) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararındaki paylar (Not 10) Diğer FAVÖK (14) 31 Mart 2015 74.817 79.684 4.361 501 31 Mart 2014 66.982 74.307 6.079 687 1.965 2.529 338 42 161.708 283 255 151.122 Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) 4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Mart 2015 Kasa Banka -Vadeli -Vadesiz Çekler 31 Aralık 2014 6.166 4.143 528.120 67.052 2.881 691.749 55.309 5.767 604.219 756.968 31 Mart 2015 tarihi itibariyle 331.779 TL tutarındaki yabancı para cinsinden 3 aydan kısa vadeli mevduatlar, 1 gün ile 36 gün (31 Aralık 2014 - 348.453 TL, 1 gün ile 76 gün) arasında değişen kalan vadelerde olup faiz oranları %0,20 - %4,41 (31 Aralık 2014 - %0,20 - %5,00) arasında değişmektedir. 31 Mart 2015 tarihi itibariyle 196.341 TL tutarındaki TL cinsinden vadeli mevduatlar, 1 gün ile 38 gün (31 Aralık 2014 - 343.296 TL, 2 ile 57 gün) arasında değişen kalan vadelerde olup faiz oranları %10,00 - %11,60 (31 Aralık 2014 - %10,15 - %12,00) arasında değişmektedir. 31 Mart 2015 tarihi itibariyle 3 aydan kısa vadeli mevduatlar üzerinde 1.473 TL (31 Aralık 2014 - 2.115 TL) tutarında faiz geliri tahakkuku bulunmaktadır. 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle hazır değerlerin gerçeğe uygun değerleri kayıtlı değerlerine eşittir. 5. FİNANSAL YATIRIMLAR 31 Mart 2015 Vadesi üç aydan uzun vadeli mevduatlar 31 Aralık 2014 - 2.971 - 2.971 31 Mart 2015 tarihi itibariyle 3 aydan uzun vadeli mevduat yoktur (31 Aralık 2014 - AZM ve USD, 181 gün, %7,50). 31 Mart 2015 tarihi itibariyle 3 aydan uzun vadeli mevduatlar üzerinde faiz gelir tahakkuku yoktur (31 Aralık 2014 14 TL). 6. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 31 Mart 2015 tarihi itibariyle Şirket’in gerçekleştirdiği nominal değerleri toplamı 34.936 TL olan, 7.150 tonluk, 7 adet alüminyum swap işlemi bulunmaktadır. Söz konusu alüminyum swap kontratları sırasıyla, 28 Kasım 2013, 27 Mart 2014, 15 Ağustos 2014, 2 Ekim 2014, 13 Ocak 2015 ve 23 Şubat 2015 tarihleri itibariyle nakit akış riskinden korunma muhasebesi uyarınca, gerçekleşme ihtimali yüksek olan metal kutu alımlarının nakit akışlarından kaynaklanabilecek finansal riskten korunma aracı olarak tayin edilmişlerdir (Not 26). 31 Mart 2015 tarihi itibariyle Şirket’in gerçekleştirdiği nominal değerleri toplamı 1.984 TL olan, 2.000 tonluk, 1 adet şeker swap işlemi bulunmaktadır. Söz konusu şeker swap kontratı, 24 Şubat 2015 tarihi itibariyle nakit akış riskinden korunma muhasebesi uyarınca, gerçekleşme ihtimali yüksek olan şeker alımlarının nakit akışlarından kaynaklanabilecek finansal riskten korunma aracı olarak tayin edilmiştir (Not 26). 31 Mart 2015 tarihi itibariyle Şirket’in gerçekleştirdiği nominal değerleri toplamı 45.731 TL olan, 17,5 milyon Amerikan Doları tutarında 6 adet vadeli döviz alış kontratı (forward) bulunmaktadır. Söz konusu işlemler sırasıyla 25 Temmuz 2014, 19 Ağustos 2014, 17 Ekim 2014, 21 Ekim 2014 ve 30 Ekim 2014 tarihleri itibariyle nakit akış riskinden korunma muhasebesi uyarınca, gerçekleşme ihtimali yüksek olan resin alımlarının döviz cinsinden değerleri nedeniyle oluşabilecek finansal riskten korunma aracı olarak tayin edilmişlerdir (Not 26). Riskten korunma muhasebesine uygun olarak gerçekleştirilen emtia swap ve forward türev finansal araçlarının gerçeğe uygun değerindeki değişimin tamamı etkin olup, konsolide kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. 31 Mart 2015 Gerçeğe Uygun Nominal Değer Varlık / Değer (Yükümlülük) Riskten korunma amaçlı muhasebeleştirilen: Emtia swap işlemleri gerçeğe uygun değer varlıkları Emtia swap işlemleri gerçeğe uygun değer yükümlülükleri Forward işlemlerinden varlıklar 31 Aralık 2014 Gerçeğe Uygun Nominal Değer Varlık / Değer (Yükümlülük) 45.731 28 (1.206) 5.896 62.239 (388) 2.440 82.651 4.718 80.050 2.052 36.920 (15) 17.811 Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) 6. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (devamı) 31 Mart 2015 tarihi itibariyle Şirketin, elinde bulundurduğu nakit portföyünün döviz ağırlığını belirli bir seviyede tutmak ve portföyü Amerikan Doları’nın Türk Lirası’na karşı olan değerinde ortaya çıkabilecek dalgalanmaların etkilerinden korumak amacıyla taraf olduğu forward alım sözleşmesi kalmamış olup sonlanan sözleşmelerin finansal tablolara yansıyan tutarı 8 TL’dir (Not 20, Not 21). Türev enstrümanlar ilk defa finansal tablolara alınırken maliyetleri üzerinden değerlenir. Kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri üzerinden değerlemeleri yapılır ve değişim gelir tablosu ile ilişkilendirilir. 7. FİNANSAL BORÇLANMALAR 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 Kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları 563.091 157.076 515.335 113.251 Toplam kısa vadeli finansal borçlar 720.167 628.586 Uzun vadeli krediler 2.262.174 2.015.097 Toplam finansal borçlar 2.982.341 2.643.683 31 Mart 2015 tarihi itibariyle toplam finansal borçların üzerinde 48.718 TL (31 Aralık 2014 - 17.463 TL) tutarında faiz gideri tahakkuku bulunmaktadır. 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle kısa ve uzun vadeli finansal borçların döviz ve TL cinsinden dökümü aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2015 Kısa vadeli Uzun vadeli USD Euro TL Pakistan Rupisi Ürdün Dinarı 31 Aralık 2014 Kısa vadeli Uzun vadeli 324.892 19.023 371.679 4.573 2.262.174 - 260.665 19.105 343.378 5.438 2.015.097 - 720.167 2.262.174 628.586 2.015.097 Bilanço tarihlerindeki etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2015 Kısa vadeli USD cinsinden krediler Ürdün Dinarı krediler Pakistan Rupisi krediler Uzun vadeli TL cinsinden krediler USD cinsinden krediler 31 Aralık 2014 (3M Libor+%1,35) - (3M Libor +%2,00) (%9,13) (1M Kibor+%0,40) - (3M Kibor+%0,50) (3M Libor+%1,35) - (1M Libor +%2,00) (%9,13) (1M Kibor+%0,40) - (3M Kibor+%0,50) (%10,00) (1M Libor+%1,40) - (%4,75) (%10,00) (1M Libor+%1,40) - (%4,75) 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle uzun vadeli kredilerin (cari kısım dahil) geri ödeme planları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2015 2015 2016 2017 2018 2020 2023 (16) 31 Aralık 2014 149.618 69.985 55.070 1.623.150 208.205 313.222 113.237 62.101 48.850 1.440.369 185.512 278.279 2.419.250 2.128.348 Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) 8. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Diğer Alacaklar 31 Mart 2015 Personelden alacaklar Depozito ve teminatlar Vergi dairesinden ve diğer resmi dairelerden alacaklar Diğer 31 Aralık 2014 8.111 12.941 15.374 8.858 6.556 6.120 15.041 7.336 45.284 35.053 Diğer Borçlar 31 Mart 2015 Depozitolar ve teminatlar Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler Diğer 9. 31 Aralık 2014 125.139 28.793 22.345 112.485 23.655 12.454 176.277 148.594 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER a) Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Peşin ödenmiş pazarlama giderleri Peşin ödenmiş sigorta giderleri Peşin ödenmiş kira giderleri Peşin ödenmiş diğer giderler Verilen avanslar b) 31 Aralık 2014 62.556 7.962 6.653 9.473 107.495 42.657 11.842 4.606 6.351 136.549 194.139 202.005 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 93.760 18.458 762 46.851 86.821 15.061 797 72.658 159.831 175.337 Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler Peşin ödenmiş pazarlama giderleri Peşin ödenmiş kira giderleri Peşin ödenmiş diğer giderler Verilen avanslar 10. 31 Mart 2015 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar; konsolide bilançoda, maliyetlerine Grup’un iştirakin net varlıklarındaki payına alım sonrası değişikliklerin eklenmesi ve herhangi bir değer düşüklüğü varsa bununla ilgili karşılığın düşülmesiyle gösterilmektedir. Konsolide gelir tablosu Grup’un iştirakinin faaliyet sonuçlarındaki payını yansıtmaktadır. 31 Mart 2015 tarihi itibariyle SSDSD’nin konsolide bilançoda taşıdığı değer 359 TL zarar olup, bu tutar konsolide finansal tabloda SSDSD’den olan ticari alacaklardan netlenmiştir. 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle, SSDSD’nin toplam aktif ve yükümlülükleri ile net satışları ve dönem zararı aşağıdaki gibidir: SSDSD Toplam Varlıklar Toplam Kaynaklar Özkaynaklar 31 Mart 2015 2.500 11.688 (9.188) 31 Aralık 2014 3.031 10.556 (7.525) SSDSD Satışlar Dönem Zararı Grup’un zarardaki payı 31 Mart 2015 944 (676) (338) 31 Mart 2014 1.003 (566) (283) (17) Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) 11. MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık dönem itibariyle maddi duran varlık girişleri, çıkışları ve net bakiyeleri aşağıdaki gibidir: Arazi ve Binalar Makine, Tesis ve Cihazlar Taşıtlar Döşeme ve Demirbaşlar Diğer Maddi Varlıklar Özel Maliyetler Yapılmakta Olan Yatırımlar 31 Mart 2015 Net Bakiyeleri Girişler Transferler Çıkışlar 10.398 40.034 2.079 810 33.433 139.246 8.718 8.740 8 144 15.893 (33.503) (44) (607) (636) (326) (1.583) - 843.912 1.535.072 63.427 34.371 731.393 10.646 561.261 226.000 - (3.196) 3.780.082 Değer Düşüklüğü Karşılığı 31 Mart 2015 tarihi itibariyle 501 TL (31 Mart 2014 - 687 TL) tutarındaki değer düşüklüğü karşılığı Grup’un cari dönemde defter değeri, gerçekleşebilir değerini aşan maddi varlıkları için hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır. Bu karşılık “Kullanımdan Kalkmış” maddi varlıklar için ayrılmıştır. Sınırsız faydalı ömre sahip maddi olmayan duran varlıklar ve şerefiye kayıtlı değerlerinin, yılda bir kez gerçekleştirilen değer düşüklüğü testinde kullanılan indirgenmiş nakit akımlarına göre yapılan hesaplamalar sonucu, herhangi bir karşılık ayrılması gerekmemektedir. 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık dönem itibariyle makine, tesis ve cihazlar üzerinde aktifleştirilmiş finansman gideri 3.931 TL’dir. (31 Mart 2014 - Yoktur). Finansal Kiralama İşlemleri Grup’un finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetler soğutucular, taşıtlar, binalar, makineler ve ekipmanı içermektedir. 31 Mart 2015 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar altında sınıflandırılan ve finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların net defter değeri 1.757 TL'dir (31 Aralık 2014 – 1.803 TL). 12. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık dönem itibariyle maddi olmayan duran varlık girişleri ve net bakiyeleri aşağıdaki gibidir: Girişler Haklar Su kaynakları kullanım hakları Şişeleme ve dağıtım sözleşmeleri 31 Mart 2015 Net Bakiyeleri 781 - 26.489 9.643 1.000.476 781 1.036.608 Devlet teşviği ile alınan su kaynağı kullanım hakkı yoktur. (18) Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) 13. POZİTİF / NEGATİF ŞEREFİYE 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle pozitif şerefiyenin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2015 Yabancı Para Çevrim Farkları 31 Mart 2015 Maliyetler Birikmiş itfa payları / Değer düşüklüğü karşılıkları 497.662 (13.863) 60.775 - 558.437 (13.863) Net defter değeri 483.799 60.775 544.574 1 Ocak 2014 Yabancı Para Çevrim Farkları 31 Aralık 2014 Maliyetler Birikmiş itfa payları / Değer düşüklüğü karşılıkları 459.148 (13.863) 38.514 - 497.662 (13.863) Net defter değeri 445.285 38.514 483.799 14. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI 31 Mart 2015 tarihi itibariyle Bursa soda yatırımı, Elazığ, Köyceğiz, Çorlu, Ankara ve Mersin üretim hattı yatırımları için alınan yatırım teşvik belgesi kapsamında 104.015 TL yatırım gerçekleşmiş olup (31 Aralık 2014 - 104.015 TL), ileride sağlanacak vergi avantaj tutarı zarar olması nedeniyle 2015 yılı için hesaplanmamıştır (31 Aralık 2014 20.032 TL olarak hesaplanmıştır). 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle finansal tablolara yansıyan vergi indirim tutarları zarar olması nedeniyle 2015 yılı için hesaplanmamıştır ve 31 Mart 2014 için 134 TL olarak gerçekleşmiştir. 15. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER CCİ ve Türkiye’de mukim bağlı ortaklıkları Aleyhe Davalar 31 Mart 2015 tarihi itibari ile CCİ ve Türkiye’de mukim bağlı ortaklıkları aleyhine 7.426 TL (31 Aralık 2014 - 7.691 TL) tutarında, ticari faaliyetler ile ilgili açılmış bulunan çeşitli davalar mevcuttur. Bu davaların 31 Mart 2015 tarihi itibari ile nasıl sonuçlanacağı henüz kesinlik kazanmamıştır. Söz konusu davalarla ilgili Grup yönetimi olumsuz bir sonuç beklememektedir ve bu davalar Grup’un faaliyet sonuçlarını, finansal durumunu veya likiditeyi önemli ölçüde etkileyebilecek nitelikte değildir. Teminat Mektupları ve Muhtemel Yükümlülükler 31 Mart 2015 tarihi itibariyle verilen teminat mektubu tutarı 298.773 TL’dir (31 Aralık 2014 - 266.341 TL). Yurt dışında faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar Aleyhe Davalar 31 Mart 2015 tarihi itibariyle, CCBPL’nin vergi davaları olup davaların CCBPL’nin aleyhine sonuçlanması durumunda oluşabilecek vergi yükümlülüğü 13,3 milyon USD’dir (31 Aralık 2014 - 13,4 milyon USD). Grup yönetimi söz konusu davalarla ilgili olumsuz bir sonuç beklememektedir ve söz konusu davalar Grup’un faaliyet sonuçlarını, finansal durumu etkileyebilecek nitelikte değildir. (19) Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) 15. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) İpotekler 31 Mart 2015 tarihi itibariyle TCCBCJ’nin ve CCBPL’nin almış oldukları krediler için, bina ve arazileri üzerinde sırasıyla 9.191 TL (31 Aralık 2014 - 8.165 TL) ve 68.570 TL (31 Aralık 2014 - 61.599 TL ) tutarında ipotek bulunmaktadır. Akreditif 31 Mart 2015 tarihi itibariyle CCBPL’in 4,0 milyon USD ve 7,4 milyon EUR tutarlarında akreditifi bulunmaktadır. (31 Aralık 2014 - CCBPL 3,2 milyon USD ve 10,8 milyon EUR). Teminat Mektupları 31 Mart 2015 tarihi itibariyle bankalardan alınan ve tedarikçilere ve resmi kurumlara verilen teminat mektupları tutarı 7.067 TL’dir (31 Aralık 2014 - 6.309 TL). 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, Grup’un teminat, garanti ve rehin pozisyonu aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2015 A. Kendi tüzel kişiliği adına verilenlerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilenlerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla 3. diğer kişilerin borcunu temin amacıyla verilenlerin toplam tutarı Toplam TL Karşılığı Orijinal Para Birimi TL Orijinal Para Birimi Bin USD Orijinal Para Birimi Bin EUR Orijinal Para Birimi Bin PKR Diğer Yabancı Para TL Karşılığı 376.525 298.773 - - 2.667.000 9.191 327.608 - 61.404 - 6.509.013 - - - - - - - D. Diğer verilenlerin toplam tutarı - - - - - - i. Ana ortaklık lehine verilenlerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilenlerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilenlerin toplam tutarı - - - - - - - - - - - - Toplam teminat, garanti ve rehinler - - - - 704.133 298.773 61.404 - - - - - Toplam TL Karşılığı Orijinal Para Birimi TL 336.087 265.346 181 291.721 - 60.737 Diğer verilenlerin özkaynaklara oranı (%) A. Kendi tüzel kişiliği adına verilenlerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilenlerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla 3. diğer kişilerin borcunu temin amacıyla verilenlerin toplam tutarı 9.176.013 9.191 - - Orijinal Para Birimi Bin PKR Diğer Yabancı Para TL Karşılığı 204 2.667.000 8.165 - 6.486.963 1.092 31 Aralık 2014 Orijinal Orijinal Para Birimi Para Birimi Bin USD Bin EUR - - - - - - D. Diğer verilenlerin toplam tutarı - - - - - - i. Ana ortaklık lehine verilenlerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilenlerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilenlerin toplam tutarı - - - - - - - - - - - - Toplam teminat, garanti ve rehinler - - - - 627.808 265.346 60.918 204 - - - - Diğer verilenlerin özkaynaklara oranı (%) 9.153.963 - İpotekle teminatlandırılmış akreditif, teminat mektupları ve kredi riskinin tamamı ilgili ülkelerdeki ipotek tutarı kapsamında yer aldığından; teminat, garanti ve rehin pozisyonu tablosunda ayrıca yer verilmemektedir. (20) 9.257 - Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) 15. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Vergi ile İlgili ve Yasal Konular Grup’un yurt dışında faaliyette bulunduğu bölgelerin çoğunda, vergilendirme ve yabancı para ile yapılan işlemlerle ilgili yasalar ve düzenlemeler, gelişme göstermeye devam etmektedir. Çeşitli yasalar ve düzenlemeler her zaman yazılı olarak ifade edilmemiştir ve bu düzenlemelerin uygulanması yerel, bölgesel ve milli vergi otoriteleri, ilgili ülkelerin merkez bankaları ve maliye bakanlıklarının yorumuna tabidir. Vergi beyanları ve diğer yasal alanlar, yasalarla ceza kesme ve faiz oranı uygulama hakkı verilmiş çeşitli otoriteler tarafından gözden geçirme ve incelemeye tabidir. Bu, Grup’un yurt dışında ağırlıklı olarak faaliyette bulunduğu bölgelerde, daha gelişmiş vergi sistemleri olan ülkelerde görülmeyen vergi ile ilgili riskler yaratmaktadır. Pakistan’da 2013 yılında yapılan kanun değişikliğiyle, daha önce dolaylı vergi olarak uygulanan “Satış ve Özel Tüketim Vergileri” yerine 9 Temmuz 2013 tarihinden itibaren üretim kapasitesiyle ilişkilendirilen “Kapasite Vergisi” uygulanmaya başlanmış olup, CCBPL bu kanun değişikliğine paralel olarak kanuni yükümlülüklerini yeni kanuni düzenleme çerçevesinde yerine getirmiştir. “Kapasite Vergisi” ne ilişkin söz konusu kanun uygulaması Mayıs 2014 tarihinde Anayasa Mahkemesinin kararıyla iptal edilmiş ve daha önce uygulanan “Satış ve Özel Tüketim Vergileri” sistemine geri dönülmüştür. CCBPL de bu iptal kararı sonrası “Satış ve Özel Tüketim Vergileri” sistemine göre kanuni yükümlülüklerini yerine getirmiştir. Pakistan vergi idaresi, iptal kararını gerekçe göstererek, “Satış ve Özel Tüketim Vergileri” sisteminin iptal öncesi de geriye dönük olarak uygulanması talebiyle, CCBPL’den 33 milyon USD ek vergi talebinde bulunmuştur. Şirket yönetimi Anayasa Mahkemesi iptal kararlarının geriye yürümezliği ilkesine dayanarak ve aynı zamanda ilgili zaman diliminde yürürlükte bulunan “Kapasite Vergisi” uygulaması yükümlülüklerinin tam olarak yerine getirildiğinden hareketle, söz konusu talebe itiraz etmiş ve konuyu yargıya taşımıştır. Şirket yönetimi söz konusu davayla ilgili olumsuz bir sonuç beklememektedir. 16. TAAHHÜTLER Murabaha 2012 yılı içerisinde CCBPL, Standard Chartered Bankası (“Banka”) ile murabaha hizmet anlaşması yapmıştır. Bu anlaşma gereğince CCBPL ve Banka anlaşma hükümlerine uygun olarak belirli miktarlarda belirli zaman aralıklarında şeker ve rezin alım işlemi yapacaklardır. 31 Mart 2015 tarihi itibariyle bu anlaşmadan kaynaklı CCBPL’nin 63,8 milyon USD tutarındaki şeker ve rezini Eylül 2015 sonuna kadar Banka’dan satın alma taahhüdü bulunmaktadır ve bununla ilgili olarak 31 Mart 2015 tarihi itibariyle finansal tablolara 1,4 milyon USD (3,44 milyon TL) tutarında ödenecek kar payı gider tahakkuku yansıtılmıştır. Operasyonel Kiralamalar CCİ ve CCSD, taşıt kullanımlarıyla ilgili olarak çeşitli operasyonel kiralama sözleşmeleri imzalamıştır. 31 Mart 2015 tarihi itibariyle, taşıt kullanımları için imzalanan iptal edilemeyecek operasyonel kiralama sözleşmeleri kapsamında 3.787 TL (31 Mart 2014 - 4.706 TL) tutarındaki kira gideri ilişikteki konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, iptal edilemeyecek operasyonel kiralama sözleşmeleri kapsamında gelecek dönemlere ait ödenmesi gereken en az yükümlülük tutarı aşağıdaki gibidir: 1 yıl ve öncesi Gelecek 1 - 3 yıl 17. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Diğer Dönen Varlıklar KDV alacakları Diğer (21) 31 Mart 2015 667 20.150 31 Aralık 2014 1.536 20.790 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 169.586 1.855 173.438 1.245 171.441 174.683 Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) 17. b) DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 20.493 6.160 3.704 12.425 5.473 5.048 30.357 22.946 Alınan avanslar Hisse satın alma opsiyonu Diğer 31 Mart 2015 Tarihi itibariyle, Day Investments Ltd.’in (Day) sahip olduğu %12,5 oranındaki TCCB hissesini satın alma opsiyon bedeli olarak taşınan 2.360 bin USD, konsolide finansalda bilanço tarihindeki merkez bankası kuru ile çevrilmiş ve 6.160 bin TL karşılığı olarak, diğer kısa vadeli yükümlülükler altında hisse satın alma opsiyon hesabına yansıtılmıştır. 2011 yılında Day ile Hisse Devir Sözleşmesi imzalanmış ancak mevcut hissedarlık sözleşmesi uyarınca gerekli onayların alınması ve Türkmenistan kanunları uyarınca yapılması gereken hisse devri ve dolayısıyla da ilgili hisse devir bedeli ödemesi henüz gerçekleşmemiştir. c) Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler European Refreshments (ER) ile yapılan hissedarlık anlaşmasına göre, Al Waha satın alımı tamamlandıktan sonra yürürlüğe giren ve 31 Aralık 2016 ile 2021 tarihleri arasında geçerli olan, ER’nin sahibi olduğu %19,97 Waha B.V. hissesini CCİ’ye satma opsiyonu (CCİ’nin satın alma yükümlülüğü) bulunmaktadır. “TMS 27 “Konsolide ve Bireysel Mali tablolar” standardına istinaden söz konusu hisse satış opsiyonu, Grup’un konsolide finansal tablolarında yükümlülük olarak kaydedilmiştir. Anlaşma hükümlerine göre rayiç değeri 96.533 TL olan satın alma yükümlülüğü ER’nin opsiyonu 2016 yılsonunda kullanacağı varsayılarak indirgenmiş nakit akımı yaklaşımına dayanarak hesaplanmış ve konsolide bilançoda “diğer uzun vadeli yükümlülükler” kalemi içerisinde gösterilmiştir (31 Aralık 2014 - 85.761 TL). 18. ÖZKAYNAKLAR Sermaye Adi hisseler beher değeri 1 Kuruş Onaylanmış ve ihraç edilmiş olan (adet) 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 25.437.078.200 25.437.078.200 Yedekler 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle CCİ’nin Vergi Usül Kanununa uygun olarak hazırlanan finansal tablolarında özkaynaklar içerisinde yer alan fon kalemleri aşağıdaki gibidir. Tarihi Değerler Sermaye Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Olağanüstü yedekler 254.371 132.836 513.734 31 Mart 2015 Enflasyon Düzeltmesi Dönüştürülmüş Farkları Değerler (8.559) 13.396 9.551 245.812 146.232 523.285 Tarihi Değerler 254.371 132.836 513.734 31 Aralık 2014 Enflasyon Düzeltmesi Dönüştürülmüş Farkları Değerler (8.559) 13.396 9.551 245.812 146.232 523.285 Temettüler Şirket’in 11 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararına göre, 2014 mali yılı net dönem karından kanuni mükellefiyetler düşüldükten sonra 100.222 TL’nin (1 TL nominal değerde olan 100 adet hisse senedi karşılığında 0,394 tam TL) ortaklara 27 Mayıs 2015 tarihinden itibaren dağıtılmasına ve kalan karın fevkalade yedek akçe olarak Şirket bünyesinde bırakılması için Genel Kurul'a teklifte bulunulmasına karar verilmiştir. Grup, 2014 yılı içerisinde, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin olarak 85.000 TL tutarında kar payı dağıtımı yapmıştır (1 TL nominal değerde olan 100 adet hisse senedi karşılığında 0,334 tam TL). Kar payı dağıtımıyla ilgili olarak, hiçbir pay grubuna imtiyaz tanınmamaktadır. (22) Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) 19. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDERLER a) Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler 31 Mart 2015 31 Mart 2014 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Hurda satış geliri Sigorta gelirleri Kur farkı geliri Diğer gelirler 3.048 71 30.701 1.492 2.949 3 10.265 2.011 35.312 15.228 (501) (117) (32.666) (3.758) (687) (110) (12.794) (3.244) (37.042) (16.835) Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler Maddi varlık değer düşüklüğü karşılığı (Not 11) Bağış ve yardımlar Kur farkı gideri Diğer giderler b) 31 Mart 2015 itibariyle yatırım faaliyetlerinden diğer gelirler 649 TL maddi varlık satış karlarından oluşmaktadır. 31 Mart 2014 itibariyle yatırım faaliyetlerinden diğer gelirler 292 TL maddi varlık satış karlarından oluşmaktadır. 20. FİNANSAL GELİRLER 31 Mart 2015 Faiz gelirleri Kur farkı geliri Türev işlemlerden gelir (Not 6) 21. 31 Mart 2014 10.707 114.619 2 13.590 211.526 - 125.328 225.116 FİNANSAL GİDERLER 31 Mart 2015 Faiz giderleri Kur farkı gideri Türev işlemlerden gider (Not 6) 31 Mart 2014 (42.804) (269.205) (10) (37.809) (233.669) - (312.019) (271.478) 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle, döviz cinsinden olan finansal borçların kur farkı geliri / (gideri) aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2015 Döviz cinsinden finansal borçlardan doğan kur farkı geliri / (gideri), net (256.302) (23) 31 Mart 2014 (53.882) Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) 22. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Genel Bilgiler Grup faaliyetlerini sürdürdüğü ülkelerin vergi yönetmelik ve kanunları dahilinde vergilendirilmektedir. Türkiye’de vergi mevzuatı, ana ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Bu sebeple finansal tablolara yansıtılan vergi karşılığı, ayrı şirketler üstünden hesaplanmıştır. Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %20’dir (31 Aralık 2014 - %20). Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden ise %20 (2014 %20) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları Maliye idaresince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir. Yabancı ülkelerdeki bağlı ortaklıkların farklı vergi oranları vardır, bu oranlar aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 %20 %20 %10 %8 %15 %14 %15 %34 %20 %20 %10 %8 %15 %14 %15 %34 Kazakistan Azerbaycan Kırgızistan Türkmenistan Tacikistan Ürdün Irak Pakistan Yabancı ülkelerdeki bağlı ortaklıkların uluslararası yapısı ve bu şirketlerin işlemlerini USD ağırlıklı gerçekleştirmeleri, Pakistan dışında bu şirketlerin işlevsel para birimini USD olarak belirlemelerine neden olmuştur. Konsolide finansal tablolar oluşturulurken, işlevsel ve sunum para birimi USD olan yurt dışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıkların ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin finansal tablolarının Şirket’in işlevsel ve sunum para birimi olan TL’ye çevrilmesinde ortaya çıkan kur farkları, özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir. TMS12 kapsamında, söz konusu bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarla ilgili bir satış işlemi planlanmadığı için, konsolidasyon sırasında oluşan yabancı para çevrim farklarının geçici olduğu düşünülmemekte ve buna ilişkin bir ertelenmiş vergi hesaplanmamaktadır. 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi yükümlülüğünün dağılımı aşağıda özetlenmiştir: 31 Mart 2015 Kümülatif Değerleme Varlık / Farkları (Yükümlülük) Maddi ve maddi olmayan varlıklar Finansal borçlar Kıdem tazminatı karşılığı, personele sağlanan diğer menfaatler ve diğer borç karşılıkları Kullanılmayan yatırım indirimi (Not 14) Taşınan vergi zararı Ticari alacaklar, borçlar ve diğer Türev finansal araçlar Stoklar 31 Aralık 2014 Kümülatif Değerleme Varlık / Farkları (Yükümlülük) (1.458.359) (24.389) (378.858) (4.878) (1.285.873) (22.399) (335.682) (4.480) 74.070 14.719 69.280 13.761 104.015 325.164 71.064 (4.715) 44.538 20.032 97.932 14.488 (943) 9.363 104.015 216.906 45.755 (2.052) 49.816 20.032 74.559 9.796 (410) 10.107 (868.612) (228.145) (824.552) (212.317) Ertelenmiş vergi varlıkları Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 8.205 (236.350) (212.317) Net ertelenmiş vergi yükümlülüğü (228.145) (212.317) (24) Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) 22. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) Ertelenmiş vergiye konu olan Pakistan vergi zararları, vergi kanunları çerçevesinde hesaplanan amortisman giderlerinden oluştuğu için, Pakistan vergi kanunları gereği normal zaman aşımı (6 yıl) hükümlerine tabi olmaksızın, süresiz olarak taşınabilmektedir. 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle net ertelenmiş vergi yükümlülüğünün hareketi aşağıdaki gibidir: 1 Ocak bakiyesi Ertelenmiş vergi gideri / (geliri) Kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan Yabancı para çevrim farkları 23. 31 Mart 2015 31 Mart 2014 212.317 (7.931) 733 23.026 185.596 (8.286) (49) 4.676 228.145 181.937 HİSSE BAŞINA KAR / (ZARAR) Hisse başına kar, net karın / (zararın), raporlama dönemi boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. Şirket’in sulandırılmış enstrümanı bulunmamaktadır. 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle hisse başına kar / (zarar) aşağıdaki gibidir: Net Dönem Karı / (Zararı) Ağırlıklı Ortalama Hisse Sayısı Hisse Başına Net Kar / (Zarar) (Tam TL) (25) 31 Mart 2015 31 Mart 2014 (90.657) 25.437.078.200 21.562 25.437.078.200 (0,0036) 0,00085 Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) 24. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Grup olağan faaliyetleri dahilinde ilişkili taraflarla ticari olarak çeşitli işlemler gerçekleştirmiştir. Bu işlemlerin en önemlileri aşağıda belirtilmiştir: İlişkili taraflara olan satışlar ve diğer gelirler 31 Mart 2015 İlişkili taraflardan İlişkili olan alışlar ve taraflardan diğer giderler olan alacaklar İlişkili taraflara olan borçlar Kısa Uzun Vadeli Vadeli İlişkili Taraflar ve Ortaklar Anadolu Grubu Şirketleri (1) Beverage Partners Worldwide (2) The Coca-Cola Company Şirketleri (1) Özgörkey Holding Grubu Şirketleri (1) Efes Karaganda Brewery J.S.C.(1) Syrian Soft Drink Sales and Distribution L.L.C.(4) Doğadan (2) Day Trade (2) National Beverage Co. (3) 2.286 15.116 303 477 1.528 550 6.586 298.534 4.080 248 26.670 2.340 102 34 13.061 472 2.249 - 2.201 112.844 2.504 102 22.982 271 - 22.878 - Toplam 20.260 338.458 15.918 140.904 22.878 31 Mart 2014 İlişkili taraflara İlişkili taraflardan olan satışlar ve olan alışlar ve diğer gelirler diğer giderler 31 Aralık 2014 İlişkili taraflardan İlişkili taraflara olan olan alacaklar borçlar Kısa Uzun Vadeli Vadeli İlişkili Taraflar ve Ortaklar Anadolu Grubu Şirketleri (1) Beverage Partners Worldwide (2) The Coca-Cola Company Şirketleri (1) Özgörkey Holding Grubu Şirketleri (1) Efes Karaganda Brewery J.S.C.(1) Syrian Soft Drink Sales and Distribution L.L.C.(4) Doğadan (2) Day Trade (2) National Beverage Co. (3) 1.921 16.155 107 1.245 1.372 392 7.468 232.399 2.743 241 26.370 762 123 34 32.320 1.037 1.994 - 7.188 85.282 918 88 17.487 244 - 20.049 - Toplam 21.192 269.983 35.508 111.207 20.049 (1) (2) (3) (4) Şirket’in ortakları ve ortakların bağlı ortaklıkları Şirket ortaklarının ilişkili kuruluşu Müşterek yönetime tabi teşebbüs ve bağlı ortakların diğer ortakları Şirket’in özkaynak yöntemine göre konsolide edilen müşterek yönetime tabi teşebbüsü Grup’un, 31 Mart 2015 tarihi itibariyle Alternatifbank A.Ş.’deki mevduat hesabı 127.228 TL’dir (31 Aralık 2014 191.348 TL). 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan olan alışlar ve diğer giderlerin önemli bölümü hizmet, hammadde ve sabit kıymet alımları ile fason üretim giderlerinden oluşmaktadır. 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle ilişkili şirketlere olan satışlar ve diğer gelirler, mamul satışları ve ilişkili şirketlere yansıtılan promosyon harcamaları katkı paylarından oluşmaktadır. 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle, Şirket’in Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel müdür yardımcıları ve direktör gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı aşağıdaki gibidir: Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar Diğer uzun vadeli faydalar Üst yönetimdeki kişi sayısı 31 Mart 2015 Yönetim Üst Düzey Kurulu Yöneticiler 80 3.350 583 80 3.933 4 12 (26) Yönetim Kurulu 132 - 31 Mart 2014 Üst Düzey Yöneticiler 3.622 1.399 132 5.021 6 10 Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) 25. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Grup’un temel finansal araçları banka kredileri, bono ihraçları, nakit ve kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Söz konusu finansal araçların temel amacı Grup’un işletme faaliyetlerini finanse etmektir. Grup’un doğrudan işletme faaliyetlerinden kaynaklanan ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi diğer finansal araçları da mevcuttur. Grup’un finansal araçlarının getirdiği ana riskler faiz riski, likidite riski, yabancı para riski ve kredi riskidir. Grup yönetimi ve yönetim kurulu, aşağıda belirtilen risklerin yönetilmesi hususundaki politikaları incelemekte ve kabul etmektedir. Grup, ayrıca bütün finansal araçlarının pazar değeri riskini de göz önünde bulundurmaktadır. (a) Sermaye Yönetimi Sermayeyi yönetirken Grup’un hedefleri, ortaklarına fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek ve Şirket’in faaliyetlerinin devamlılığını sağlayabilmektir. Grup, ekonomik koşulların değişimi ışığında, sermaye yapısını yönetmekte ve düzeltmeler yapmaktadır. Grup sermaye yapısını düzenlemek ve korumak için, uygun gördüğü durumda hissedarlara ödenecek temettü tutarını belirleyebilir, yeni hisseler çıkarabilir ya da sermayeyi hissedarlara geri verebilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir. 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, nakit ve nakit benzeri değerlerin ve kısa vadeli finansal yatırımların finansal borçlardan düşülmesiyle hesaplanan net borcun, toplam ödenmiş sermayeye bölünmesi ile bulunan borç sermaye oranı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 Finansal borçlar 2.982.341 2.643.683 Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerleri ve kısa vadeli finansal yatırımlar (604.219) (759.939) Net borç 2.378.122 1.883.744 254.371 254.371 9,35 7,41 Toplam ödenmiş sermaye Net borç / Toplam sermaye oranı (b) Faiz Oranı Riski Grup, faiz haddi bulunan varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz riskine açıktır. Grup, varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarını dengede tutmak ya da riskten korunma amaçlı finansal araçlar kullanmak suretiyle bu riski yönetmektedir. Finansal borçlarla ilgili olan faiz oranlarının bir kısmı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır. Bundan dolayı Grup ulusal ve uluslararası piyasalarda faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir. Grup’un faiz oranlarındaki değişikliklerden kaynaklanan piyasa riskinden etkilenmesi öncelikli olarak borç yükümlülükleriyle ilişkilidir. Grup’un 31 Mart 2015 tarihinde yabancı para birimi cinsinden olan değişken faizli kredilerinin faizi 100 baz puan yüksek / düşük olur ve diğer tüm değişkenler sabit kalırsa, değişken faiz oranlı kredilerden kaynaklanan yüksek / düşük faiz giderinin, bir sonraki raporlama dönemi olan 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren döneme ait vergi öncesi kara / (zarara) etkisi aşağıdaki gibidir: Vergi ve kontrol gücü olmayan paylar öncesi kar / (zarar) üzerinde etkisi 31 Mart 2015 31 Mart 2014 USD cinsinden kredi faiz oranlarının %1 artması / azalması halinde: 1.177 1.388 Euro cinsinden kredi faiz oranlarının %1 artması / azalması halinde: - - PKR cinsinden kredi faiz oranlarının %1 artması / azalması halinde: 897 582 - - 2.074 1.970 TL cinsinden kredi faiz oranlarının %1 artması / azalması halinde: Toplam (27) Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) 25. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle, Grup’un faiz oranına duyarlı finansal araçları aşağıdaki gibidir: Faiz Pozisyonu Tablosu 31 Mart 2015 Sabit faizli finansal araçlar Gerçeğe uygun değer farkı kar / zarara yansıtılan finansal varlıklar Finansal yükümlülükler Değişken faizli finansal araçlar Finansal yükümlülükler (c) 31 Mart 2014 528.120 2.151.235 680.218 1.808.586 831.106 801.276 Yabancı Para Riski Grup’un, yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler Grup’un işlevsel para birimi dışındaki para birimi cinsinden mal alımı ve satımı yapması, banka kredisi kullanması, ve vadeli / vadesiz mevduat bulundurmasından kaynaklanmaktadır. Grup doğal bir riskten korunma yöntemi olan yabancı para cinsinden varlıklarını ve borçlarını dengede tutarak yabancı para riskini yönetmektedir. 31 Mart 2015 31 Mart 2014 3.159 296.475 Toplam ihracat tutarı Toplam ithalat tutarı 3.652 297.280 Yabancı Para Pozisyonu Grup’un ve iştiraklerinin, 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle yabancı para pozisyonu (işlevsel para birimi dışındakiler) aşağıdaki gibidir: Döviz pozisyonu tablosu 31 Mart 2015 Toplam TL Karşılığı 1. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer Dönen Varlıklar ve Alacaklar 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar 11. Kısa Vadeli Finansal Borçlar ve Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısmı 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) 14. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar 15. Uzun Vadeli Finansal Borçlar 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (918+19) 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-1112a-14-15-16a) 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri USD TL Karşılığı Diğer Yabancı Para TL Karşılığı TL Karşılığı Euro 82.117 316.176 70.105 468.398 1 19.859 19.860 488.258 124.590 893 118.128 2.270 121.291 35 35 121.326 454 2.331 308.338 5.924 316.593 1 90 91 316.684 1.185 124 147 271 5.889 5.889 6.160 11.221 350 414 764 16.686 16.686 17.450 31.800 79.786 7.488 63.767 151.041 3.083 3.083 154.124 91.605 309.854 32.295 466.739 2.254.717 96.533 2.351.250 2.817.989 118.709 2.360 121.523 863.810 36.983 900.793 1.022.316 309.854 6.160 317.199 2.254.717 96.533 2.351.250 2.668.449 108 11.329 11.329 307 32.107 32.107 25.828 117.433 117.433 45.731 45.731 - 17.520 17.520 - 45.731 45.731 - - - - (2.284.000) (883.470) (2.306.034) (5.169) (14.657) 36.691 (2.419.696) (903.295) (2.357.780) (11.205) (31.757) (30.159) 5.896 2.259 5.896 - - - Raporlama tarihi itibariyle, Coca-Cola İçecek A.Ş.’nin iştiraklerinden devam eden yatırım aktiviteleri ve işletme sermayesi ihtiyaçları için verilmiş olan 250 milyon USD tutarında iştirak kredisi alacağı bulunmaktadır. (28) Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) 25. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Döviz pozisyonu tablosu 31 Aralık 2014 Toplam TL Karşılığı 1. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer Dönen Varlıklar ve Alacaklar 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar 11. Kısa Vadeli Finansal Borçlar ve Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısmı 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) 14. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar 15. Uzun Vadeli Finansal Borçlar 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (918+19) 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-1011-12a-14-15-16a) 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri TL Karşılığı USD TL Karşılığı Euro Diğer Yabancı Para TL Karşılığı 54.202 355.920 56.475 466.597 38.226 38.226 504.823 116.463 891 145.799 146.690 146.690 2.811 2.068 338.094 340.162 340.162 6.520 196 64 260 11.056 11.056 11.316 12.160 553 185 738 31.170 31.170 31.908 34.324 52.134 17.273 56.290 125.697 7.056 7.056 132.753 75.619 254.041 22.299 3.193 395.996 2.001.847 85.760 2.087.607 2.483.603 109.552 2.360 114.723 863.274 36.983 900.257 1.014.980 254.041 5.473 266.034 2.001.847 85.760 2.087.607 2.353.641 12.160 12.160 34.324 34.324 16.826 3.193 95.638 95.638 62.239 62.239 - 26.840 26.840 - 62.239 62.239 - - - - (1.916.541) (841.450) (1.951.240) (844) (2.416) 37.115 (2.070.288) (868.290) (2.013.479) (11.964) (33.771) (23.038) 2.440 1.052 2.440 - - - Aşağıdaki tabloda USD, Euro ve diğer yabancı para cinsinden varlıklar / (yükümlülükler) karşısında TL’deki %10 oranındaki bir değer kaybının / kazancının, diğer tüm değişkenler sabit kaldığı varsayımıyla vergi öncesi kar seviyesinde etkisi gösterilmektedir. Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu 31 Mart 2015 31 Mart 2014 Kar / (zarar) Kar / (zarar) Kar / (zarar) Kar / (zarar) Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması Değer kaybetmesi USD’nin TL karşısında %10 değişmesi halinde: 1- USD net varlık / (yükümlülüğü) 2- USD riskinden korunan kısım (-) 3- USD Net Etki (1+2) Euro’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: 4- Euro net varlık / (yükümlülüğü) 5- Euro riskinden korunan kısım (-) 6- Euro Net Etki (4+5) Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değişmesi: 7- Diğer döviz net varlık / (yükümlülüğü) 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) TOPLAM (3+6+9) (235.176) 4.573 (230.603) 235.176 (4.573) 230.603 (198.129) (198.129) 198.129 198.129 (1.466) (1.466) 1.466 1.466 32 32 (32) (32) 3.669 3.669 (3.669) (3.669) 7.763 7.763 (7.763) (7.763) (228.400) 228.400 (190.334) 190.334 (29) Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) 25. (d) FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kredi Riski Kredi riski karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal amaca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Grup’un önemli ölçüde kredi riski yoğunlaşmasına sebep olabilecek finansal araçları başlıca nakit ve nakit benzeri değerler ve ticari alacaklardan oluşmaktadır. Grup’un maruz kalabileceği maksimum kredi riski, finansal tablolarda yansıtılan tutarlar kadardır. Grup’un çeşitli finansal kuruluşlarda nakit ve nakit benzeri değerleri mevcuttur. Grup, söz konusu riski ilişkide bulunduğu finansal kuruluşların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmektedir. Ticari alacaklardan kaynaklanabilecek kredi riski yüksek müşteri hacmi ve Grup yönetiminin müşterilere uygulanan kredi tutarını sınırlı tutması sebebiyle sınırlıdır. Grup, bayileri dışındaki müşterilerine uygulanan kredi tutarını artırmak için genellikle teminata ihtiyaç duymaktadır. (e) Likidite Riski Likidite riski bir şirketin fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Grup, nakit girişlerinin sürekliliğini ve değişkenliğini uzun vadeli banka kredileri, bono ihraçları, nakit ve kısa vadeli mevduat yönetimi aracılığıyla sağlamayı amaçlamaktadır. Varlık ve yükümlülüklerin vadelerine göre kırılımı bilanço tarihinden vade tarihine kadar geçen süre dikkate alınarak gösterilmiştir. Belirli bir vadesi olmayan finansal varlık ve yükümlülükler “1 - 5 yıl arası” vadeli olarak sınıflandırılmıştır. (f) Emtia Fiyat Riski Grup, şeker, aliminyum, resin gibi belirli emtiaların fiyat değişkenliklerinden etkilenebilmektedir. Şirketin operasyonel faaliyetleri daimi bir biçimde bu emtiaların alımını gerektirmekte olup, Şirket yönetimi tarafından bu emtiaların fiyat riskinin yönetilmesi adına risk stratejileri uygulanmaktadır. 12 aylık tahmini kutu alımları baz alınarak, emtia fiyat (alüminyum) riskinden korunmak adına şirket, alüminyum swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Resin alımlarının döviz cinsinden değerleri nedeniyle oluşabilecek finansal riskten korunma aracı olarak forward işlemleri yapılmaktadır (Not 6). 26. FİNANSAL ARAÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış veya tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım-satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın makul değerini en iyi yansıtan değerdir. Yabancı para bazlı finansal alacak ve borçlar finansal tablo tarihinde geçerli olan kurlar üzerinden değerlendirilmektedir. Grup’un finansal araçlarının gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde aşağıda belirtilen yöntemler ve varsayımlar kullanılmıştır: Finansal Varlıklar – Bazı finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri maliyet bedelleri ile finansal tablolarda yer alan nakit ve nakit benzerleri, bunların üzerindeki faiz tahakkukları ve diğer kısa vadeli finansal varlıkları içermektedir ve kısa vadeli olmalarından dolayı, gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların, şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Finansal Yükümlülükler – Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değere yaklaştığı düşünülmektedir. Sabit faizli banka kredileri iskonto edilmiş maliyet ile ifade edilir ve işlem maliyetleri kredilerin ilk kayıt değerlerine eklenir. Değişken faizli kredilerin, üzerlerindeki faiz oranları değişen piyasa koşulları dikkate alınarak güncellendiği için kredilerin gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değeri ifade ettiği düşünülmektedir. Ticari borçların kısa vadeli olmalarından dolayı gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değere yakın olduğu öngörülmektedir. (30) Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)) 26. FİNANSAL ARAÇLAR (devamı) Gerçeğe Uygun Değer Hiyerarşi Tablosu Grup gerçeğe uygun değer ölçümlerini, her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır: Seviye 1: Aktif piyasada işlem gören piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri 31 Mart 2015 Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 a) Gerçeğe uygun değer ile gösterilen varlıklar Türev Finansal Araçlar - 5.924 - Toplam varlıklar - 5.924 - b) Gerçeğe uygun değer ile gösterilen yükümlülükler Türev Finansal Araçlar Hisse satın alma opsiyonu - 1.206 - 96.533 Toplam yükümlülükler - 1.206 96.533 Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 a) Gerçeğe uygun değer ile gösterilen varlıklar - 2.440 - Toplam varlıklar - 2.440 - b) Gerçeğe uygun değer ile gösterilen yükümlülükler Türev Finansal Araçlar Hisse satın alma opsiyonu - 388 - 85.761 Toplam yükümlülükler - 388 85.761 31 Aralık 2014 Türev Finansal Enstrümanlar 31 Mart 2015 tarihi itibariyle Şirket’in gerçekleştirdiği nominal değerleri toplamı 34.936 TL olan, 7.150 tonluk, 7 adet alüminyum swap işlemi bulunmaktadır (Not 6, Not 25) (31 Aralık 2014 - nominal değerler toplamı 17.811 TL olan, 4.000 tonluk 4 adet alüminyum swap işlemi bulunmaktadır). 31 Mart 2015 tarihi itibariyle Şirket’in gerçekleştirdiği nominal değerleri toplamı 1.984 TL olan, 2.000 tonluk, 1 adet şeker swap işlemi bulunmaktadır (Not 6, Not 25) (31 Aralık 2014 - Yoktur). 31 Mart 2015 tarihi itibariyle Şirket’in gerçekleştirdiği nominal değerleri toplamı 45.731 TL olan, 17,5 milyon Amerikan Doları tutarında 6 adet vadeli döviz alış kontratı (forward) bulunmaktadır (Not 6, Not 25) (31 Aralık 2014 - nominal değerleri toplamı 62.239 TL olan, 26,8 milyon Amerikan Doları tutarında 6 adet vadeli döviz alış kontratı (forward) bulunmaktadır). 27. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur. (31)
