Şekerbank 31.03.2017 konsolide olmayan dipnotlar
advertisement
Şekerbank Türk Anonim Şirketi 31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Şekerbank T.A.Ş. Yönetim Kurulu’na Giriş Şekerbank T.A.Ş’nin (“Banka”) 31 Mart 2017 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Şekerbank T.A.Ş’nin 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Diğer Husus Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolarının bağımsız denetimi ile 31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal bilgilerin sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetçi tarafından gerçekleştirilmiş olup 23 Şubat 2017 tarihli bağımsız denetçi raporunda ve 6 Mayıs 2016 tarihli sınırlı denetim raporunda sırasıyla olumlu görüş verilmiş ve olumlu sonuç bildirilmiştir. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Yaman Polat, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 10 Mayıs 2017 ŞEKERBANK T.A.Ş.’NİN 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi : Emniyet Evleri Mah. Eski Büyükdere Cad. No:1/1A 34415 Kağıthane / İstanbul Bankanın Telefon Numaraları : (212) 319 70 00 Bankanın Faks Numaraları : (212) 319 73 79 Bankanın İnternet Sayfası Adresi : www.sekerbank.com.tr İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKANIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Bankamızın 31 Mart 2017 dönemi mali tabloları tarafımızdan incelenmiş olup önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermemekte ve Bankanın finansal durumunu, karşı karşıya olduğu önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Dr. Hasan Basri GÖKTAN Yönetim Kurulu Başkanı Servet TAZE Genel Müdür ERDAL BATMAZ Denetim Komitesi Üyesi Viktor ROMANYUK Denetim Komitesi Üyesi Selim Güray ÇELİK Genel Müdür Yardımcısı Orhan ULUYOL Grup Başkanı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Oya SARI / Yatırımcı İlişkileri ve Yapılandırılmış Finansman Müdürlüğü Birim Müdürü Tel No : (212) 319 71 58 Faks No : (212) 319 71 62 Sayfa No BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2 Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2 Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 3 Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 3 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. Bilanço (Finansal durum tablosu) Nazım hesaplar tablosu (Bilanço dışı yükümlülükler tablosu) Gelir tablosu Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu 5 7 8 9 10 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 12 12 12 13 13 13 13 16 16 16 17 17 17 18 19 19 21 21 22 22 22 23 23 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. Özkaynaklara ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 24 33 35 39 39 47 48 48 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 49 65 77 81 86 88 ALTINCI BÖLÜM Sınırlı Denetçi Raporu I. II. I. II. III. IV. V. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar YEDİNCİ BÖLÜM Ara Dönem Faaliyet Raporuna İlişkin Açıklamalar 88 88 Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı Genel Müdür’ün Mesajı Rakamlarla Şekerbank Dönem İçinde Meydana Gelen Önemli Gelişmeler Mali Durum, Karlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme 89 90 91 91 91 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Bankanın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Bankanın Tarihçesi 1953 yılında 14 ortaklı bir Türk bankası olarak Eskişehir’de faaliyetlerine başlayan Pancar Kooperatifleri Bankası Anonim Şirketi, 1956 yılında Şekerbank T.A.Ş. adını alarak merkezini Ankara’ya nakletmiştir. Banka 1997 yılında % 15 hissesini halka açmış olup bugün hisselerinin % 34.19’luk kısmı halka arz edilmiş durumdadır. Bankanın ana hissedarlarından Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı, sosyal güvenlik sistemi içinde üyelerine emeklilik güvenceleri sağlamaktadır. Şekerbank T.A.Ş.’nin finans ve turizm alanlarında çeşitli iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmaktadır. Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır. II. Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama Kişi ve Kuruluşun Adı Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı Samruk Kazyna Kazakistan Devlet Varlık Fonu Şekerbank T.A.Ş. BTA Securities JSC Halka Arz Diğer Toplam Pay Tutarı Pay Oranı (%) 410,389 224,353 109,212 17,083 395,954 1,009 1,158,000 1 Ödenmiş Sermaye Ödenmemiş Sermaye 35.4395 410,389 19.3742 9.4311 1.4752 34.1928 0.0872 100.0000 224,353 109,212 17,083 395,954 1,009 1,158,000 - ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) III. Bankanın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar Ünvanı İsmi Sorumluluk Alanları Yönetim Kurulu Başkanı Dr.Hasan Basri Göktan Başkan-Murahhas Üye, Kredi Komitesi, Kurumsal Yönetim Komitesi, Ücret Komitesi Genel Müdür Servet Taze Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür, Kredi Komitesi, Ücret Komitesi Yönetim Kurulu Üyeleri Viktor Romanyuk (*) Emin Erdem Erdal Batmaz (*) Nariman Zharkinbayev Halil Can Yeşilada Üzeyir Baysal Khosrow Kashani Zamani Halit Haydar Yıldız Aidar Ryskulov Almat Zhamiyev Başkan Yardımcısı, Ücret Komitesi, Denetim Komitesi Murahhas Üye, Kredi Komitesi Murahhas Üye, Denetim Komitesi Murahhas Üye, Kredi Komitesi, Kurumsal Yönetim Komitesi İç Sistemler Sorumlusu Bağımsız Üye, Kurumsal Yönetim Komitesi Kurumsal Yönetim Komitesi Ücret Komitesi Kurumsal Yönetim Komitesi - Genel Müdür Yardımcıları Ali Güray Demir Fatin Rüştü Karakaş Nihat Büyükbozkoyun Kredi İzleme ve Takip Denetim Operasyon Yönetimi Mali Kontrol, Raporlama, Bütçe ve Performans Yönetimi, Kurumsal Yönetim Komitesi Bireysel Bankacılık Pazarlama Kurumsal ve Ticari Bankacılık Finansal Kurumlar Kredi Yönetimi Strateji ve Kurumsal İletişim Kobi ve Tarım Bankacılığı Pazarlama Hazine Selim Güray Çelik Gökhan Ertürk Umut Ülbegi Salih Zeki Önder Ahmet Hakan Eken Aybala Şimşek Murat Sabaz Aytay Tolga Şenefe (*) Sermaye Piyasası Kurulunun II-17.1 sayılı “Kurumsal Yönetim Tebliği”ne göre bankaların denetim komitesi üyeleri bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak kabul edilir. Erdal Batmaz ve Viktor Romanyuk Bankamız Denetim Komitesi üyeleridir. Yönetim Kurulu Başkanı Dr. Hasan Basri Göktan halka arzdan 577 Bin TL nominal tutarda (% 0.05), Yönetim Kurulu Üyesi Khosrow Kashani Zamani halka arzdan 147 Bin TL nominal tutarda (% 0.013) hisseye sahiptir. IV. Bankada Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları Bin TL Pay Oranları Ödenmiş Paylar Bin TL Ödenmemiş Paylar Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı 410,389 35.4395 410,389 - Samruk Kazyna Kazakistan Devlet Varlık Fonu 224,353 19.3742 224,353 - 2 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. Bankanın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Bankanın yurt içinde 273 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2016 - 273 yurt içi). VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama Bankanın bağlı ortaklıkları; Şekerbank (Kıbrıs) Ltd., Şeker Finansal Kiralama A.Ş., Şekerbank International Banking Unit Ltd., Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Şeker Faktoring A.Ş., Şeker Finansman A.Ş. ve Zahlungsdienste GmbH der Şekerbank T.A.Ş tam konsolidasyona tabi tutulmaktadır. Seltur Turistik İşletmeler Yatırım A.Ş. Bankanın kontrol gücü bulunmadığı ve finansal bir işletme olmadığı için konsolide edilmemektedir. VII. Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Banka ile bağlı ortakları arasında özkaynakların derhal transferi söz konusu değildir. Özkaynak içerisinde yer alan karın temettü olarak dağıtımı ilgili düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır. Banka ve bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesi önünde mevcut ve muhtemel, fiili veya hukuki engeller bulunmamaktadır. 3 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Nazım Hesaplar Tablosu (Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu) Gelir Tablosu Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo Özkaynak Değişim Tablosu Nakit Akış Tablosu ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar Banka, finansal tablolarını Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”), Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlamaktadır. II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Banka, bankacılığın her alanında faaliyetlerini sürdürmeyi amaçlamaktadır. Banka, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmekte olup kaynak yapısı ağırlıklı olarak mevduattan oluşmaktadır. Yatırım araçları genellikle likit enstrümanlardan seçilmektedir. Yükümlülükleri karşılayacak likidite sağlanmaktadır. Banka dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı uzun süreli yüksek tutarlı döviz pozisyonları taşımak yerine kısa vadeli stratejilerle piyasa hareketlerine uyumlu pozisyon yönetimi yaparak riski kontrol etmektedir. Müşteri işlemlerinden kaynaklanan kur riski doğduğunda Banka karşı işlemler yapma yoluna giderek pozisyonunu kapatmaya çalışmaktadır. Bilanço kalemlerinin vade yapısı, yeniden fiyatlama dönemleri ve faiz oranları dikkate alınarak getiri ve risk analizleri yapılmakta ve gerekli yatırım kararları verilmektedir. Bütçe içerisinde vade bazında limitler konulmuş ve aktif kalemlerin dağılımı belirlenmiştir. Banka bilanço dışı vadeli işlemler, Bankanın toplam döviz ve faiz pozisyonuna dahil edilerek yönetilmektedir. Müşterilerin yapacağı vadeli işlemler önceden müşteri bazında belirlenmiş kredi ve risk limitleri dahilinde yapılır. Yapılan vadeli işlemlerde özellikle bilanço dışı işlemlerin ağırlığını oluşturan döviz swapları, Bankanın döviz nakit akımının kur riski ve faiz riski oluşturmadan yönetilmesi amacıyla yapılmaktadır. Banka, mevduatın kısa vadesinden kaynaklanan risklerden korunmak için daha uzun vadeli kaynaklara yönelmekte, aktifinde ise değişken faizli kalemlerin oranını artırmaya özen göstermektedir. Yabancı para işlemler, ilgili işlemin yapıldığı tarihteki kurlar kullanılarak bilançoda yer alan yabancı para parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL’ye çevrilmiştir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevrimden veya tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda yer almaktadır. III. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar İştirak ve bağlı ortaklıklar elde etme maliyetleri ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmaktadır. 12 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Bankanın türev işlemleri yabancı para swap, faiz swap, opsiyon ve vadeli alım satım sözleşmelerinden meydana gelmektedir. Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz konusu işlemler bilanço tarihindeki piyasa faiz oranları kullanılarak ve dönem sonu Banka gişe döviz alış kurları ile değerlendirilmekte, alım satım arasındaki farklardan ortaya çıkan kur farkı reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Swap faiz işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, swap faiz işleminin sözleşmeye göre sabit faiz oranı üzerinden ödenecek veya alınacak faiz tutarları ile sözleşmeye göre değişken faiz oranı üzerinden alınacak veya ödenecek faiz tutarları geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile baştan hesaplanarak bilanço tarihine kadar iskonto edilerek hesaplanmakta ve arasındaki farklar cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bazı türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, bu işlemler finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilir ve söz konusu araçlar dolayısıyla gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilir. V. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar Faiz gelirleri ve giderleri etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde faiz gelirleri olarak muhasebeleştirilmektedir. VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, nakdi kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise etkin faiz yöntemi ile dönemsellik ilkesi gereği reeskont edilerek ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir. Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup etkin faiz yöntemi ile dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Temettü gelirleri iştirak ve bağlı ortaklıkların kar dağıtımlarını gerçekleştirdikleri tarihlerde kayıtlara yansıtılmaktadır. VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar Finansal araçlar; finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Bankanın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Bankanın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını kapsamaktadır. Finansal enstrümanlar Bankanın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Banka, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır. Finansal araçlar, finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Finansal araçların normal yoldan alım satım işlemleri teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Bankaya teslim edildiği veya Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir.Teslim tarihi muhasebesi uygulamasında gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve alım satım amaçlı finansal varlıklar için ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimler muhasebeleştirilir. 13 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı) Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kar ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir. Aşağıda finansal araçların finansal tablolarda sınıflandırıldıkları hesaplar ve bu sınıflamaya göre değerleme yöntemleri ve varsayımları belirtilmiştir. Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz plasman ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Alım satım amaçlı menkul değerler piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır. Alım satım amaçlı menkul kıymetler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınırlar. İlgili kıymetin elde edilmesine ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul değerlerin maliyet değerleri ile piyasa değeri arasında oluşan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise “Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılığı” hesabı altında muhasebeleştirilir. Banka, büyüyen uzun vadeli ve sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanısıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile TL likiditeye dönüştürmekte, bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fon oluşturmakta hem de faiz riskinden korunmaktadır. Banka, uzun vadeli ve sabit faizli TL kredi portföyünü fonladığı swapları gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtırken bu swaplarla ilişkilendirilen kredileri de ilk muhasebeleştirme sırasında “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” olarak sınıflayarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolarda izlemektedir. Gerçeğe uygun değeri 5,928 Bin TL (31 Aralık 2016-7,086 Bin TL) olan konut, taksitli ticari, ihtiyaç, taşıt ve finansman kredileri gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak muhasebeleştirilmiştir. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile alacaklar dışında kalan menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı menkul kıymetler dışında kalan tüm menkul kıymetlerden oluşmaktadır. 14 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler (devamı) Menkul değerlerin ilk kayda alınmasında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullanılmaktadır. İlk kayda alımı müteakip satılmaya hazır finansal varlıkların değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Aktif piyasalarda işlem gören borçlanma senetlerinin gerçeğe uygun değeri borsa fiyatına, borsa fiyatının bulunmaması halinde ise Resmi Gazete fiyatına göre belirlenmiştir. Aktif bir piyasada bir fiyatın bulunmadığı durumlarda, gerçeğe uygun değerin tespitinde TMS 39’da belirtilen diğer yöntemler kullanılmaktadır. Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvillerinin reel kuponu vade boyunca sabit kalmaktadır. Ayrıca enflasyon değişimlerinin etkilerine karşılık, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç tarihinde yapılan açıklamalara göre, ihraç tarihindeki referans endeks ile bilanço tarihindeki referans endeks baz alınarak değerleme yapılmaktadır. Krediler ve alacaklar borçluya para sağlama yoluyla yaratılan alım satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile muhasebeleştirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Banka, finansal varlıkların yukarıda açıklanan sınıflamalara göre tasnifini anılan varlıkların edinilmesi esnasında yapmaktadır. Cari dönemde, 7,239 Bin TL tutarındaki borsaya kote olmayan hisse senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar “Diğer Menkul Değerler” altında gösterilmektedir (31 Aralık 2016-9,639 Bin TL). Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar Banka, krediler ve alacakların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde TMS 39’a uygun olarak etkin faiz oranı yöntemini kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirmektedir. Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Dövize endeksli kredilerin anapara net kur farkı gelirleri kambiyo işlem kar/zararının içerisinde gösterilmiştir. Tahsili şüpheli hale gelen krediler için karşılık ayrılmakta ve masraf yazılmak suretiyle cari dönem karından düşülmektedir. Takipteki alacaklar karşılığı, tahsili şüpheli hale gelmiş kredilerden kaynaklanacak zararları karşılamak amacıyla, Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk açısından değerlendirerek, ekonomik koşulları ve diğer etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz önüne alarak ayırdığı tutardır. VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı) 15 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar (devamı) Banka, kredi ve alacaklarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile BDDK’nın diğer düzenleme ve açıklamaları çerçevesinde sınıflandırmakta ve izlemektedir. Krediler ve alacaklar izlendiği gruba göre özel veya genel karşılık ayrılmaktadır. Söz konusu özel karşılıklar, “Karşılık ve Değer Düşme Giderleri-Özel Karşılık Giderleri” hesapları kullanılarak kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapılan tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin anapara borçları karşılanmakta, ardından faiz alacakları tahsil edilmektedir. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda “Krediler ve Diğer Alacaklar Karşılığı” hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış ya da aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları sonucunda serbest kalan karşılık tutarları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabı altında çalışan “Geçmiş Yıllar Giderlerine ait Tahsilat” hesabına, faiz gelirleri ise “Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler” hesabına alacak vererek kaydedilmektedir. VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsun muhasebeleştirilmez. IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Finansal varlıklar ve borçlar, Bankanın netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasif net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması durumunda veya ilgili finansal varlığın ve borcun eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödenmesi halinde söz konusu finansal varlıklar ve borçlar bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Banka, müşterilerle repo anlaşmaları çerçevesinde yapılan hazine bonosu ve devlet tahvili alım-satım işlemlerini Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip etmektedir. Dolayısıyla, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları, Bankanın repoya konu menkul değerleri sınıflamasına bağlı olarak, finansal tablolarda alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler kalemleri altında sınıflandırılmakta ve ilgili hesabın değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasaları ana kalemi altında ayrı bir kalemde repo işlemlerinden elde edilen fonlar olarak muhasebeleştirilmektedir.Bu tür işlemler kısa vadeli olup repoya konu olan menkul kıymetlerin tümü Devlet İç Borçlanma Senetlerinden oluşmaktadır. Bu işlemlerden oluşan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler” ve “Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler” hesaplarında gösterilmektedir. 16 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı) 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, ters repo işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2016-Yoktur). 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, ödünç verilmiş menkul değerler yoktur (31 Aralık 2016 -Yoktur). XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar Satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılan varlıklardan oluşmaktadır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, Bankanın 64,750 Bin TL tutarında satış amaçlı duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2016 – 64,750 Bin TL). Durdurulan bir faaliyet, bir Bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Bankanın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Bankanın edinmiş olduğu iştirak ve bağlı ortaklıkları ile ilgili şerefiye tutarı yoktur. Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş tutarları ile izlenmekte olup itfa payları, doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar varlıkların maliyeti enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmuş olup bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Bankanın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar bilgisayar yazılımlarıdır. Söz konusu varlıkların itfa süresi için faydalı ömür 5 yıl olarak belirlenmiştir. Bankada yaygın olarak kullanılmakta olan bilgisayar programları Bankada yaygın olarak kullanılmakta olan bilgisayar programları dışarıdan sağlanmakta olup bu yazılımlarla ilgili giderleraktifleştirilmemektedir. Muhasebe tahminlerinde itfa süresi, itfa yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde veya sonraki dönemlerde önemli etkilerinin olması beklenen bir değişiklik yoktur. Cari dönemde faydalı ömrü tükenmiş aktiften silinen maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2016 – Yoktur). XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Bankanın gayrimenkullerinin maliyet tutarları 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş, 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Banka muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; “TMS 16 Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart”ı kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız ekspertiz şirketleri tarafından 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yapılan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Banka gayrimenkullerinin ekspertiz değerine getirme etkisi brüt 307,904 Bin TL (ertelenmiş vergi sonrası net 246,323 Bin TL)’dir (31 Aralık 2016 Brüt: 307,904 Bin TL, ertelenmiş vergi sonrası net 246,323 Bin TL). 17 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı) Diğer maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile, bu tarihten sonra elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamış ve kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaşık olup aşağıda belirtildiği gibidir: % 2 20 2– 20 Kira Süresince Binalar Nakil Vasıtaları Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller Özel Maliyet Bedelleri Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır. Banka, binalara ilişkin kalıntı değer ve faydalı ömrü en azından her hesap dönemi sonunda gözden geçirerek, beklentilerin önceki tahminlerden farklı olması durumunda, “TMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerindeki Değişikler ve Hatalar” Standardı uyarınca muhasebe tahmininde değişiklik olarak muhasebeleştirmektedir. Cari dönemde faydalı ömrü tükenmiş aktiften silinen sabit kıymet bulunmamaktadır (31 Aralık 2016Bulunmamaktadır). XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Finansal kiralama yoluyla elde edinilen sabit kıymetler kiralama işlemlerine ilişkin “TMS 17 Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Standart” çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Bu kapsamda yabancı para borçlardan oluşan finansal kiralama işlemleri işlemin yapıldığı tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir varlık, pasifte bir borç olarak kaydedilmektedir. Yabancı para borçlar dönem sonu değerleme kuru ile Türk Parasına çevrilerek gösterilmiştir. Kur artışlarından/azalışlarından kaynaklanan farklar ilgili dönem içerisinde gider/gelir yazılmıştır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde döneme yayılır. Finansal kiralama işlemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varlıklar için amortisman giderine yol açmaktadır. Kullanılan amortisman oranı “TMS 16 Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart”ına uygun olup uygulanan oran % 20’dir. Banka, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydetmektedir. Bankanın kiralayan konumunda bulunduğu finansal kiralama işlemleri yoktur. 18 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık finansal tablolarda ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Tanımlanmış Fayda Planları Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği veya emeklilik hakkı kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret üzerinden kıdem ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. “TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Standart”a göre bir yıllık çalışma hizmetini tamamlayan ve emeklilik sebebiyle çalışma süresi biten veya kendi isteğiyle ayrılma veya çıkarılma durumları haricinde kalan diğer sebepler için çalışanlar için toplam fayda hesaplanmaktadır. Türkiye’de herhangi bir fon ayırma yükümlülüğü bulunmadığı için bu fayda planları için bir fon oluşturulmamıştır. Çalışanların cari veya önceki dönemlerde yerine getirmiş oldukları hizmetlerin maliyeti tanımlanmış fayda planı çerçevesinde bağımsız aktüerler tarafından yıllık olarak öngörülen yükümlülük yöntemiyle hesaplanmaktadır. Yükümlülüğün belirlenmesinde Banka bağımsız aktüerlerden yararlanmakta, iskonto oranı, çalışan devir hızı ve gelecekteki maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir. 1 Ocak 2013 itibarıyla yürürlüğe giren revize TMS 19 standardı uyarınca aktüeryal kayıp kazançlar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmeye başlanmıştır. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla çalışan hakları yükümlülüğü 71,707 Bin TL olup bu tutarın 65,570 Bin TL’si kıdem tazminatı, 6,137 Bin TL’si izin karşılıklarından oluşmaktadır (31 Aralık 2016-62,146 Bin TL kıdem tazminatı karşılığı, 4,568 Bin TL izin karşılığı). Tanımlanmış Katkı Planları Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine göre kurulmuştur. Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuş olan banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesi ile kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi öngörülmüş, bu kapsamda 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. Buna karşılık, devre ilişkin ilgili kanun maddesi, Cumhurbaşkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan başvuruya istinaden Anayasa Mahkemesinin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarih ve E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı ile iptal edilmiş ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur. Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesinin iptaline ilişkin gerekçeli kararın Anayasa Mahkemesi tarafından 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde çalışmaya başlamış ve TBMM Genel Kurulunda kabul edilmesinin ardından, 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde 19 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar (devamı) Tanımlanmış Katkı Planları (devamı) Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Yeni kanun ile banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayım tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmış, 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 14 Mart 2011 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile de bahse konu devir süresi iki yıl uzatılmıştı. Bununla birlikte, 08 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6283 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile devir süresinin uzatımına ilişkin iki yıllık süre dört yıla çıkarılmıştır. Bahse konu devir süresi, 3 Mayıs 2013 tarih ve 28636 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 08 Nisan 2013 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile bir yıl uzatılmış iken, bu defa, 30 Nisan 2014 tarih, 28987 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 24 Şubat 2014 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile bir yıl daha uzatılmıştır. Öte yandan, 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6645 sayılı “İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile 5510 sayılı kanunun geçici 20. Maddesi değiştirilerek devir tarihini saptama yetkisi Bakanlar Kurulu’na bırakılmıştır. Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Plânlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, her sandık için ayrı ayrı olmak üzere hesabı yapılan sandığı temsilen bir ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşu temsilen bir üyenin katılımıyla oluşturulacak komisyon tarafından, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları bazında gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüklerinin peşin değerinin hesaplanacağı ve peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının % 9.80 olarak esas alınacağı, Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edileceği, hususlarına yer verilmiştir. Diğer yandan, 19 Haziran 2008 tarihinde kanunun devir hükümlerini içeren geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı bazı maddelerinin iptali ve yürürlüğün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesine Cumhuriyet Halk Partisi tarafından yapılan başvuru, adı geçen mahkemenin 30 Mart 2011 tarihli toplantısında alınan karar doğrultusunda reddedilmiştir. Sandıkın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 21’incimaddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu kararında yer alan esaslar çerçevesinde % 9.80 teknik faiz oranı kullanılarak hazırlanan Şubat 2017 tarihli aktüer raporunda 32,550 Bin TL teknik açık bulunmaktadır (31 Aralık 2016-32,550 Bin TL teknik açık). 31 Mart 2017 tarihli finansal tablolarda 32,550 Bin TL tutarında karşılık bulunmaktadır (31 Aralık 2016 32,550 Bin TL). 20 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar Kurumlar Vergisi TBMM Genel Kurulunda 13 Haziran 2006 tarihi itibarıyla kabul edilen ve 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32’nci maddesine göre kurumlar vergisi oranı %30’dan %20’ye indirilmiş olup Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37’nci maddesine göre ise 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak ve 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere bu Kanun yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden % 20 (31 Aralık 2016 - % 20) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın biriyle yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir. Ertelenmiş Vergi Borcu / Varlığı Banka, finansal tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı veya borcu hesaplamakta ve kayıtlarına yansıtmaktadır. 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla ise, TMS 12 Gelir Vergileri Standardı ve BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen değişiklikler uyarınca Banka vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi borcu hesaplamıştır. Ertelenmiş vergi varlığı ve borcu netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Netleştirme sonucunda oluşan net ertelenmiş vergi aktifi bilançoda ertelenmiş vergi varlığı, net ertelenmiş vergi pasifi ise ertelenmiş vergi borcu olarak gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi geliri ise ilişikteki gelir tablosunda ertelenmiş vergi karşılığı satırında gösterilmiş olup bu tutar 8,391 Bin TL’dir (31 Mart 2016 – 6,733 Bin TL ertelenmiş vergi geliri). Ertelenmiş vergi borcunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmekte olup bu tutar 46,016 Bin TL’dir (31 Aralık 2016–43,978 Bin TL ertelenmiş vergi pasifi). Ayrıca BDDK’nın söz konusu genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirlerinin kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi gerekmektedir. XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar (devamı) Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. 21 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Bankanın 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla ihraç edilen bono tutarı 124,437 Bin TL’dir (31 Aralık 2016122,787 Bin TL). Bankanın, 1,500,000 Bin TL’lik Varlık Teminatlı Menkul Kıymet programı çerçevesinde yapılan ihraçlarının detayları aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Yatırımcılar International Finance Corporation (IFC), Nederlandse Financierings-Maatschappij Voor Ontwikkelingslanden N.V. (FMO), UniCredit Bank AG, European Investment Bank (EIB), European Bank for Reconstruction and Development (EBRD), Alman Kalkınma Bankası (KfW) ve nitelikli kurumsal yatırımcılardır. İşlem, ilgili SPK mevzuatı çerçevesinde gerçekleştirilmiş olup teminat olarak KOBİ kredileri kullanılmıştır. Bankanın 31 Mart 2017 tarihli finansal tablolarında Varlık Teminatlı Menkul Kıymet tutarı 502,415 Bin TL olarak gösterilmiştir (31 Aralık 2016 - 867,860 Bin TL). İhraç Tarihi Seri Yatırımcı 18 Aralık 2015 2015-1 EIB 25 Kasım 2016 2016-1 IFC (*)Kalan Tutarlar reeskontları içermemektedir. Tutar 319,400 180,000 Kalan Tutar (*) 319,400 180,000 Para Birimi TL TL Vade 12.03.2019 13.09.2021 Banka hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir. XIX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar Bulunmamaktadır. XX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar Bankanın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır. XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar Banka stratejisi gereği, ağırlıklı olarak kurumsal, bireysel ve KOBİ bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir. 22 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem Kurumsal Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer Faaliyet Gelirleri Temettü Gelirleri Ticari Kar/(Zarar) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı Diğer Faaliyet Giderleri Vergi Öncesi Kar/(Zarar) Vergi Karşılığı KOBİ Bireysel Diğer Toplam 61,359 97,228 46,623 104,406 309,616 32,097 67,170 10,223 11,817 121,307 - - - - - - - - (30,481) (30,481) (29,580) (87,653) (7,292) (3,535) (128,060) - - - (232,668) (232,668) 63,876 76,745 49,554 (150,461) 39,714 (14,540) Net Dönem Karı 25,174 Önceki Dönem Kurumsal Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer Faaliyet Gelirleri Temettü Gelirleri Ticari Kar/(Zarar) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı Diğer Faaliyet Giderleri Vergi Öncesi Kar/(Zarar) Vergi Karşılığı KOBİ Diğer Bireysel Toplam 106,187 323,794 (112,716) (41,154) 276,111 18,519 75,946 12,130 40,641 147,236 - - - 1 1 - - - (42,737) (42,737) (16,947) (118,398) (16,219) 6,426 (145,138) - - - (219,803) (219,803) 107,759 281,342 (116,805) (256,626) 15,670 (4,884) Net Dönem Karı 10,786 Cari Dönem Kurumsal Kobi Bireysel Hazine/Yatırım Dağıtılamayan Toplam Varlıklar 7,074,945 8,399,178 1,285,269 5,054,668 1,859,675 23,673,735 Yükümlülükler 4,443,653 1,974,519 8,585,766 5,213,109 3,456,688 23,673,735 Önceki Dönem Kurumsal Kobi Bireysel Hazine/Yatırım Dağıtılamayan Toplam Varlıklar 7,755,680 8,457,398 1,399,990 4,204,362 2,001,426 23,818,856 Yükümlülükler 5,409,371 2,285,651 8,441,259 4,229,722 3,452,853 23,818,856 XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar Bulunmamaktadır. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER 23 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. Özkaynaklara İlişkin Açıklamalar Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Mart 2016 tarihinden itibaren, 28 Ekim 2015 tarih ve 29511 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ve 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Bankanın söz konusu yönetmeliklere göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı % 13.66 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2016 - % 13.11). Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riskine esas tutar ve operasyonel riske esas tutar hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir. Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Banka, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, kredilerini, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”ve Ek-1’e uygun olarak risk sınıflarını ve kredi risk azaltımı tebliğine uygun olarak finansal teminat ve garantileri dikkate alarak ilgili risk ağırlığında sınıflamaktadır. Kredi Risk Azaltım Tekniklerinin kullanılmasında, bankacılık hesapları için “basit finansal teminat yöntemi” kullanılmaktayken, alım satım hesapları için “kapsamlı finansal teminat yöntemi” kullanılmaktadır. Bilanço dışı işlemler ile ilgili kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin ilgili fıkralarında belirtilen krediye dönüştürme oranları kullanılarak dikkate alınırlar. Karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalarda, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 21’inci maddesi ve Ek-2’de yer alan “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER(devamı) 24 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. Özkaynaklara İlişkin Açıklamalar (devamı) 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar(*) Cari Dönem ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı Kurulca belirlenecek diğer kalemler Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 25 1,158,000 1,278 1,373,597 246,323 25,174 25,174 - - 2,804,372 - - - 61,073 38,310 71,754 - - - 6,874 - - - - - 175,996 - - - - - - - - - - 354,007 2,450,365 - - - ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı Kurulca belirlenecek diğer kalemler Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen tutarlar) İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) Özkaynaktan İndirilecek Değerler Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri Kurulca belirlenecek diğer hesaplar Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı 26 - - - - - - - - - - 17,939 - 1,719 2,430,707 - - - 938 99,473 100,411 - - - - - - - 100,411 - - - 34,848 20,170 - - - - - - - ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı ÖZKAYNAK Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) Sermaye Yeterliliği Oranı (%) TAMPONLAR Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı (%) Sermaye koruma tamponu oranı (%) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - - 2,476,100 18,124,201 - 13.52 13.41 13.66 - 0.013 0.013 - - - - - - 99,473 - - - - - - - (*)Bu başlık altında 1/1/2014 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” uyarınca kademeli geçiş öngörülen kalemlerin geçiş sürecisonunda ulaşacakları toplam tutarlarına yer verilmiştir. Önceki Dönem 27 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar(*) ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı Kurulca belirlenecek diğer kalemler Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 28 1,158,000 1,278 1,197,572 246,323 176,025 125,194 50,831 - 2,779,198 - - - 67,212 38,601 56,180 - - - 1,344 - - - - - 175,996 - - - - - - - - - - 339,333 2,439,865 - - - ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı Kurulca belirlenecek diğer kalemler Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen tutarlar) İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) Özkaynaktan İndirilecek Değerler Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri Kurulca belirlenecek diğer hesaplar Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı 29 - - - - - - - - - - 37,454 - 896 2,401,515 - - - 1,126 103,773 104,899 - - - - - - - 104,899 - - 5,659 - 9,128 - - - - - - - ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı ÖZKAYNAK Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) Sermaye Yeterliliği Oranı (%) TAMPONLAR Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı (%) Sermaye koruma tamponu oranı (%) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - - 2,491,627 19,013,380 - 12.83 12.63 13.11 - 0.007 0.006 0.001 - - - - - - - - 103,773 - - - - - - - Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınan Tutar Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) Toplam Tutar 938 12,836 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER(devamı) I. Özkaynaklara İlişkin Açıklamalar (devamı) Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler: İhraçcı Cari Dönem KFW (KREDİTANSTALT FÜR WİEDERAUFBAU) 30 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) Yok 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Evet Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Geçerli Borçlanma aracının türü İkincil Sermaye Benzeri Kredi Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) 0.94 Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL) 12.84 Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap 347 Borçlanma aracının ihraç tarihi 30.06.2008 Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadeli Borçlanma aracının başlangıç vadesi 25.06.2018 İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Var Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar 4,000 Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri 23.06.2015 Faiz/temettü ödemeleri Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri Sabit faiz Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri %2 yıllık Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı Yok Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Mecburi faiz ödemesi Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Yok Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Birikimsiz faiz Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Yok Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği Yok Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı Yok Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği Yok Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri Yok Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı Yok Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Yok Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği Yok Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Yok Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması Yok Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç) Anasermayeden önce, diğer tüm alacaklılardan sonra Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Var Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı 8-2-(a), (ç), ( e), (ğ) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER(devamı) I. Özkaynaklara İlişkin Açıklamalar (devamı) Banka, sermaye yeterliliği içsel değerlendirme sürecinde; Sermaye Yeterliliği Standart Oranı hesaplamalarına dahil edilen kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskin yanısıra bahse konu hesaplamalara dahil edilmeyen risk faktörlerini (yoğunlaşma riski, bankacılık hesaplarından 31 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) kaynaklanan faiz oranı riski, likidite riski, vs.) özkaynakları ile ilişkilendirerek limitlendirmektedir. Bu surette “Risk Limitleri” tesis edilmiş olup bunlarla beraber stres testleri ve senaryo analizleri uygulanarak içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliği değerlendirilmektedir. “Risk Limitleri” kapsamında birer erken uyarı göstergesi niteliğinde de “Risk Göstergeleri” tesis edilmiştir. “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri”nin belirlenmesinde Bankanın yıllık bütçesi ve stratejisi, risk iştahı, Bankanın ürün ve hizmetlerinin hacmi, niteliği ve karmaşıklığı, Bankanın geçmiş deneyimi ve performansı ile piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” riske esas tutarlar üzerinden ve/veya nominal tutarlar üzerinden belirlenmektedir. Bu kapsamda yasal sınır ve uygulamalar, Basel Komitesi tarafından kabul edilen uygulamalar, uluslararası en iyi uygulamalar, yoğunlaşma ve tolerans seviyeleri ile özkaynakları esas alan kıstaslar kullanılmaktadır. “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” Bankacılık Kanunu ve ilgili düzenlemelerle belirlenen yasal sınırların dışına çıkmamaktadır. “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” gerek piyasa koşullarına gerekse Bankanın stratejisindeki değişikliklere göre yılda en az bir kez Banka üst düzey yönetimi tarafından gözden geçirilmekte ve gerektiğinde de güncellenmektedir. Gözden geçirme süreci “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri”nin, Banka uygulamaları karşısında anlamlı ve yeterli olup olmadığını belirlemeye yöneliktir. Bu surette güncellenen “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” ise Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe girmektedir. Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar: Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki esas fark genel karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1.25’ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri, alacaklara mahsuben edinilen gayrimenkullerden beş yıldan uzun elde tutulanların net defter değerleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır. 32 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER(devamı) II. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar Kur riski, bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda izlenen döviz pozisyonlarının değerlerinde, döviz kurlarındaki hareketlere bağlı olarak meydana gelebilecek değişikliklerden dolayı Bankanın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır. Banka bünyesinde kur riskine ilişkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmış ve Banka Yönetim Kurulunca onaylanmış durumdadır. Banka Yönetim Kurulu, özkaynak düzeyini esas alarak “Yabancı Para Net Genel Pozisyonu / Özkaynak Standart Rasyosu”na uyumu gözetecek şekilde limitler (pozisyon limitleri, zarar durdurma limitleri) belirlemiş olup bunlara uyum günlük olarak izlenmekte ve ekonomik koşullar ile Banka stratejisindeki değişikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Sermaye Yeterliliği çerçevesinde kur riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart Yöntem” kullanılarak hesaplanmaktadır. Bu hesaplamada Bankanın tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri ile altın pozisyonu dikkate alınmaktadır. Banka bünyesinde kur riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. İçsel model kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmaktadır. RMD yöntemleri arasında “Parametrik Yöntem” olarak da adlandırılan “Varyans Kovaryans Yöntemi” raporlamada kullanılmakta; “Tarihsel Simülasyon” ve “Monte Carlo Simülasyonu” yöntemlerine ise volatilitenin çok arttığı dönemlerde, karşılaştırma amacıyla başvurulmaktadır. RMD ölçümlerinde son 250 işgününü kapsayan bir gözlem süresi ve % 99’luk güven düzeyi baz alınmaktadır. RMD üzerinden “Ekonomik Sermaye” hesaplamasında da 10 günlük bir elde tutma süresi uygulanmaktadır. Piyasalardaki aşırı dalgalanmanın etkisinin izlenmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri uygulanmakta; içsel modelin etkinliği ise “geriye dönük testler” vasıtasıyla günlük olarak sınanmaktadır. Bankanın kur riski 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, 1,584,772 Bin TL’si bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2016 - 2,578,140 Bin TL açık pozisyon) ve 1,589,127 Bin TL’si nazım hesap kapalı pozisyondan (31 Aralık 2016 - 2,327,620 Bin TL kapalı pozisyon) olmak üzere 4,355 Bin TL net kapalı pozisyondadır (31 Aralık 2016 - 250,520 Bin TL net açık pozisyon). Bankanın 31 Mart 2017 tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan belli başlı tam TL cari döviz alış kurları: USD CHF GBP 100 JPY EURO 24.03.2017 3.6185 3.6370 4.5109 3.2472 3.9051 27.03.2017 3.5931 3.6395 4.5102 3.2513 3.9045 28.03.2017 3.6186 3.6616 4.5401 3.2627 3.9283 29.03.2017 3.6416 3.6545 4.5184 3.2722 3.9268 30.03.2017 3.6386 3.6437 4.5169 3.2666 3.9083 31.03.2017 3.6362 3.6255 4.5225 3.2434 3.8851 Bankanın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Mart 2017 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri: USD CHF GBP 100 JPY EURO Aylık OrtalamaDöviz Alış Kuru 3.6687 3.6510 4.5161 3.2353 3.9187 33 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Bankanın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar EURO USD Diğer YP Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Krediler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 430,969 29,409 1,116 1,853,752 120,975 2,436,221 1,288,597 6,839 6,515 73,883 2,809,286 7,668 506 89,869 4,283,163 544,934 18,677 3,947 6,629 574,187 2,264,500 54,925 7,631 73,883 4,666,985 7,668 506 217,473 7,293,571 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 1,767 2,805,928 716,354 71,376 1,352 3,596,777 80,012 2,798,616 1,983,991 1,902 7,252 4,871,773 203 267,323 142,172 95 409,793 81,982 5,871,867 2,700,345 215,450 8,699 8,878,343 Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (1,160,556) 1,159,693 1,474,771 315,078 516,561 (588,610) 587,969 3,406,159 2,818,190 1,168,562 164,394 (158,535) 216,793 375,328 3,965 (1,584,772) 1,589,127 5,097,723 3,508,596 1,689,088 Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler 2,311,734 3,613,018 (1,301,284) 1,293,658 2,526,309 1,232,651 525,997 3,372,216 4,297,747 (925,531) 672,572 3,254,910 2,582,338 1,084,518 69,936 421,261 (351,325) 361,390 390,238 28,848 3,769 5,753,886 8,332,026 (2,578,140) 2,327,620 6,171,457 3,843,837 1,614,284 31 Mart 2017 itibarıyla; Dövize endeksli kredilerin 887,208 Bin TL anapara tutarı ve 263,295 Bin TL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir. Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar 74,648 Bin TL Aktiflerin vadeli satışından kazanılmamış gelirler: 3,166 Bin TL Peşin ödenen giderler: 27,084 Bin TL, Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 190,778 Bin TL Menkul değerler değer düşüşü: (1,185) Bin TL Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisine 64,739 Bin TL tutarında vadeli aktif alım taahhüdü ve 564,252 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir. Türev Finansal Araçlardan Borçlar: 53,244 Bin TL tutarında vadeli aktif satım taahhüdü ve 564,283 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir. 31 Aralık 2016 itibarıyla; Dövize endeksli kredilerin 866,860 Bin TL anapara tutarı ve 246,900 Bin TL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir. Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 91,854 Bin TL Aktiflerin vadeli satışından kazanılmamış gelirler: 1,851 Bin TL Peşin ödenen giderler: 28,715 Bin TL Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 84,537 Bin TL Menkul değerler değer düşüşü: (3,197) Bin TL Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisine 62,075 Bin TL tutarında vadeli aktif alım taahhüdü ve 356,759 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir. Türev Finansal Araçlardan Borçlar: 46,544 Bin TL tutarında vadeli aktif satım taahhüdü ve 589,942 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir. 34 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar Faiz oranı riski, piyasa faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Bankanın yapısal pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığıdır. Banka bünyesinde faiz oranı riskine ilişkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmış ve Banka Yönetim Kurulunca onaylanmış durumdadır. Sermaye Yeterliliği çerçevesinde faiz oranı riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart Yöntem” kullanılarak hesaplanmaktadır. Banka, hem alım satım hesaplarında hem de bankacılık hesaplarında faiz oranı riski pozisyonu almaktadır. Bankanın alım satım hesaplarından doğan faiz oranı riski, piyasa riski kapsamında değerlendirilmekte olup piyasa riski politika ve uygulama usulleri çerçevesinde ölçülmekte, izlenmekte ve yönetilmektedir. Banka bünyesinde faiz oranı riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. İçsel model kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmaktadır. RMD yöntemleri arasında “Parametrik Yöntem” olarak da adlandırılan “Varyans Kovaryans Yöntemi” raporlamada kullanılmakta; “Tarihsel Simülasyon” ve “Monte Carlo Simülasyonu” yöntemlerine ise volatilitenin çok arttığı dönemlerde, karşılaştırma amacıyla başvurulmaktadır. RMD ölçümlerinde son 250 işgününü kapsayan bir gözlem süresi ve % 99’luk güven düzeyi baz alınmaktadır. RMD üzerinden “Ekonomik Sermaye” hesaplamasında da 10 günlük bir elde tutma süresi uygulanmaktadır. Piyasalardaki aşırı dalgalanmanın etkisinin izlenmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri uygulanmakta; içsel modelin etkinliği ise “geriye dönük testler” vasıtasıyla günlük olarak sınanmaktadır. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmanın etkilerinden korunmak, Aktif Pasif Yönetiminin önceliğidir. Bu çerçevede gap analizleri, durasyon ve ekonomik değer analizleri ile duyarlılık analizleri, Bankanın Aktif Pasif Komitesi bünyesinde haftalık olarak değerlendirilmektedir. Bankanın bütçe hedeflerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre net faiz geliri simülasyonları yürütülmekte; piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmanın gerek finansal pozisyon gerekse nakit akışlarında doğurabileceği olumsuz etki, hedef revizyonları yoluyla asgari düzeylere indirilmektedir. Banka yönetimi, günlük olarak piyasa faiz oranlarını takip ederek gerektiğinde Bankanın uyguladığı faiz oranlarını değiştirebilmektedir. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) 35 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları EURO USD Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Menkul Değerler Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar JPY TL - - - - - - - 12.56 1.78 5.34 - 4.78 4.38 6.95 8.08 2.71 - 4.85 11.14 3.58 15.64 5.81 0.75 1.46 0.01 1.13 0.99 2.67 0.68 2.94 0.74 - 12.36 10.80 9.74 7.48 8.69 Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları EURO USD Önceki Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Menkul Değerler Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar JPY TL - - - - 0.01 0.46 - 9.24 1.75 4.85 - 4.53 4.37 6.35 8.08 2.62 - 7.22 8.78 4.75 15.54 5.97 1.10 1.54 0.01 1.40 0.91 2.10 0.43 3.02 0.93 - 11.06 11.18 8.80 11.27 8.58 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) 36 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço Dışı Kalemlerin Faize Duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl 3-12 Ay Faizsiz Toplam - - - - - 2,473,475 2,473,475 16,718 - - - - 48,594 65,312 15,558 50,240 73,269 44,995 4,837 2,307 191,206 4,551 - - - - - 4,551 28,974 355,806 529,027 266,343 49,488 7,239 1,236,877 5,998,213 1,460,368 3,045,638 5,358,961 341,991 324 16,205,495 Vadeye Kadar Elde Tut. Men. Değ. 585,456 151,125 353,274 - 506 - 1,090,361 Diğer Varlıklar 245,877 - - 8,629 - 2,151,952 2,406,458 Toplam Varlıklar 6,895,347 2,017,539 4,001,208 5,678,928 396,822 4,683,891 23,673,735 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat 523,038 7,512,842 20,117 3,406,800 1,560,270 25,059 - 64,435 1,891,377 607,590 14,396,348 1,486,928 - 124,438 181,117 321,297 - 319,666 - 1,486,928 319,666 626,852 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağl. Fonlar 168,657 1,344,903 1,227,428 68,650 1,027 - 2,810,665 Diğer Yükümlülükler 307,158 112,534 73,922 38,892 - 2,893,180 3,425,686 Toplam Yükümlülükler 9,998,623 5,008,792 3,042,737 453,898 1,027 5,168,658 23,673,735 - - 958,471 5,225,030 395,795 - 6,579,296 Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler (*) Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (3,103,276) (2,991,253) - - - (484,767) (6,579,296) - 100,000 233,125 - - 333,125 (3,103,276) (2,991,253) (100,000) 958,471 (233,125) 5,225,030 395,795 (484,767) (333,125) - - (*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 5,928 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. 1,154 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 742 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar da “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir. 37 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Varlıkların, Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço Dışı Kalemlerin Faize Duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) (devamı) Önceki Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler (*) Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl 3-12 Ay Faizsiz Toplam 1 - - - - 1,483,372 1,483,373 27,836 - - - - 47,911 75,747 39,148 205,453 7,548,862 207,884 420,613 8,449,797 11,812 517,740 1,641,982 145,205 4,220 2,320,959 102,919 363,076 2,576,038 708,029 3,750,062 43,503 268,156 4,919,024 89 5,230,772 5,210 48,101 342,855 500 396,666 2,278 9,639 2,127,400 3,670,600 204,870 1,412,165 17,028,761 1,061,618 2,552,322 23,818,856 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 382,973 8,928,246 531,388 543,311 185,742 10,571,660 3,176,330 669,244 351,950 139,986 4,337,510 1,558,135 1,491,547 99,768 3,149,450 20,804 321,403 61,764 37,710 441,681 173 173 58,346 2,011,447 372,372 2,876,217 5,318,382 441,319 15,694,962 531,388 372,372 990,647 2,448,745 3,339,423 23,818,856 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (2,121,863) (2,121,863) (2,016,551) (2,016,551) 600,612 600,612 4,789,091 255,000 (255,000) 4,789,091 396,493 396,493 5,786,196 (1,647,782) (5,786,196) 255,000 (255,000) (1,647,782) - (*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 7,086 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. 1,155 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 547 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar da “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir. 38 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski İştirak ve bağlı ortaklıklar elde etme maliyetleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir. Cari Dönem Hisse Senedi Yatırımları Karşılaştırma Bilanço Değeri Gerçeğe Uygun Değer Hisse Senedi Yatırımı Grubu A - - - - - 25,888 26,908 43,357 25,888 26,908 43,357 - - - - - - Borsada İşlem Gören Hisse Senedi Yatırımı Grubu B Borsada İşlem Gören Piyasa Değeri Hisse Senedi Yatırımı Grubu C Borsada İşlem Gören - 1. Borsada işlem gören pozisyonların, yeterince çeşitlendirilmiş portföylerdeki özel sermaye yatırımlarının ve diğer risklerin tür ve tutarları: Bulunmamaktadır. 2. Dönem içinde yapılan satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya zararlar: Bulunmamaktadır. 3. Toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları: Bulunmamaktadır. 4. Hisse senedi yatırımları bazında sermaye yükümlülüğü tutarlarının kırılımı Cari Dönem Hisse Senedi Yatırımları Borsada İşlem Gören V. Bilanço Değeri RAV Toplamı 25,888 Asgari Sermaye Gereksinimi 25,888 2,071 Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar Likidite riski, nakit akışlarındaki dengesizlik sonucu nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve niteliklerde nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olmaması sonucu Bankanın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır. Likidite riski, piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasada oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun fiyatta, yeterli tutarda ve hızla kapatılamaması veya pozisyonlardan çıkılamaması sonucu oluşabilmektedir. a. Bankanın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler: Bankanın temel politikası, her türlü yükümlülüğün likit kaynaklarla zamanında karşılanabilecek nitelikte bir aktif yapısının idamesi yönündedir. Likidite riski yönetimi ile, Bankanın maruz kalabileceği potansiyel likidite riskinin ölçülebilir ve kabul edilebilir düzeyde tutulması suretiyle Banka istikrarının muhafaza edilmesi esastır. Bu surette, Bankanın likidite pozisyonundan doğabilecek potansiyel zararlardan Banka sermayedarlarının da korunması amaçlanır. 39 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Bankanın likidite riski politika ve uygulama usulleri, Yönetim Kurulu’nca onaylanır. Bu politika ve uygulama usulleri ile aşağıdaki unsurlar adreslenir: Yönetim Kurulu’nun Gözetimi: - Bankanın yıllık bütçesi ile orta ve uzun vadedeki büyüme stratejisi ile uyumlu olarak, likidite riski yönetimi ile ilgili politika ve uygulama usulleri, Yönetim Kurulu’nca onaylanır. - Bankanın yıllık bütçesi ile orta ve uzun vadedeki büyüme stratejisi ile uyumlu olarak, likidite riski profilini karşılayacak bir biçimde de Yönetim Kurulu’nca özkaynak yapısı belirlenir. - Bankanın likidite riskinin ölçülmesi, izlenmesi, kontrol edilmesi, denetlenmesi ve yönetilmesi işlevlerinin etkin bir biçimde yürütülmesini teminen görev, yetki ve sorumluluklar, ilgili komite ve birimlerin yönetmelikleri ile belirlenir. Üst Düzey Yönetimin Gözetimi: - Bankanın likidite riskinin ölçülmesi, izlenmesi, kontrol edilmesi, denetlenmesi ve yönetilmesi işlevlerine ilişkin görev, yetki ve sorumluluk alanları itibariyle gereken sistem ve standartlar yapılandırılır. - Bankanın likidite riski ile ilgili süreçlerin yürütülmesini teminen gereken bilgi sistemleri altyapısının yanısıra insan kaynağının teknik ve teorik gelişimini sağlayacak önlemler alınır. - Yeni bankacılık uygulamaları kapsamında sunulması planlanan yeni ürün ve hizmetlerden doğabilecek likidite riskinin analizi yapılır. Banka Yönetim Kurulu ve üst düzey yönetim, likidite riski yönetimi çerçevesindeki sorumlulukları Aktif Pasif Komitesi, Hazine ve Risk Yönetimi birimleri arasında, işlevlere göre ayrıştırır. Buna göre; Yönetim Kurulu, Bankanın bilanço ve kaynak kullanımı ile finansal yönetimden sorumlu yönetim komitesi olarak Aktif Pasif Komitesi’ni (APKO) yetkilendirir. APKO, bilanço yönetimi; fonlama stratejileri ve kaynak planlaması; likidite yönetimi; stress testleri ile senaryo analizlerinin yönlendirilmesi ile ilgili stratejileri şekillendirir. Hazine ise Banka bilançosunun ve likiditesinin yönetilmesini teminen APKO tarafından şekillendirilen taktik stratejileri yerine getirir. Banka Yönetim Kurulu, likidite riski ile ilgili olarak “Risk Limitleri” kabul etmiştir. Bunlara uyum düzenli olarak izlenmekte ve gerek ekonomik koşullar gerekse de Banka stratejisindeki değişikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek, gerekli görüldüğünde de güncellenmektedir. Risk Limitleri’ne uyum durumu, Banka Yönetim Kurulu’nun aylık olağan toplantılarının zorunlu bir gündem maddesini teşkil etmektedir. Bankanın likidite riski profili ise Risk Yönetimi Müdürlüğü’nce izlenmekte ve değerlendirilmektedir. Risk Yönetimi Müdürlüğü, “Risk Limitleri”ne uyumun yansıra analiz, izleme ve değerlendirme süreci içinde elde ettiği bulguları haftalık bazda APKO’nun ve aylık bazda da Yönetim Kurulu’nun değerlendirmesine sunmaktadır. 40 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) b. Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile Banka ve Bankanın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler: Bankanın likidite yönetimi merkezi olmayan bir yapıdadır. Bu kapsamda da Bankanın iştirakleri ve bağlı ortaklıkları, bünyeleri dahilinde likidite yönetiminden sorumlu birim/bölüm/servisler vasıtasıyla likidite yönetimini yürütür durumdadır. Bunun yanısıra Banka, yasal sınırları gözetmek suretiyle, piyasa koşulları dahilinde iştiraklerine ve bağlı ortaklıklarına borçlanma imkȃnı sağlamaktadır. c. Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere Bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi: Likidite, Bankanın gerek büyüme stratejilerini ve gerekse yükümlülüklerini, kabul edilemez bir zarara maruz kalmaksızın, zamanında fonlayabilme yeteneği olarak kabul edilir. Bankanın likiditesinin yönetiminde de aşağıdaki unsurlar değerlendirilir: - Mevcut ve gelecek dönem için öngörülen aktif kalitesi, - Mevcut ve gelecek dönem için öngörülen fonlama ihtiyacı, - Kolaylıkla likide edilebilir aktif yaratılması, - Düzenli nakit akışına sahip aktif yaratılması, - Fon kaynaklarının çeşitlendirilmesi ve yoğunlaşmanın engellenmesi. Mevduat, Banka likiditesinin temelidir. Bu bağlamda, istikrarlı büyüme sergileyen mevduat yapısının idame ettirilmesi esastır. Banka, Türk bankacılık sektöründe mevduat yapısının genelde kısa vadeli olduğunu; bununla beraber, vadeli mevduatların sıklıkla temdit edildiğini ve gerçek vadelerin açılış (sözleşme) vadelerinden çok daha uzun olduğunu kabul eder. Bu kapsamda da vadeli mevduatların yenilenme (temdit edilme) oranlarının sürekli olarak izlenmesini esas alır. Mevduat hareketleri, iki ayrı başlık altında analiz edilir: - Vadeli mevduattaki hareketlilik: ile vadeli mevduat bakiyelerinin yenilenme (temdit) sıklığının belirlenmesi hedeflenir; - Vadesiz mevduattaki hareketlilik: ile vadesiz mevduat bakiyelerinin de zaman içerisindeki hareketliliği belirlenerek, vadesiz mevduatta hareketli ve çekirdek kısımların belirlenmesi hedeflenir. Gerek vadeli ve gerekse vadesiz mevduat, para birimi ve tasarruf-ticari mevduat türü bazlarında ayrıştırılmak suretiyle analiz edilir. Banka likiditesinin bir göstergesi olarak, mevduattaki yoğunlaşmanın yanısıra gerçek ve tüzel kişi dağılımı ile Türk Parası ve yabancı para dağılımı da izlenir. Piyasa likiditesinin göstergesi olarak, aktif büyüklüklerine göre ilk 10 özel mevduat bankasının mevduat faizi ortalaması ile gecelik repo faizi arasındaki spread izlenir. 41 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) ç. Bankanın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi: Banka, likidite riskinin etkisini ölçmek ve izlemek için ise mevcut ve gelecek likidite ihtiyacını gösteren nakit akışı uyumsuzluğu (gap) analizlerini kullanmaktadır. Banka, bu analizlerde varlık ve yükümlülük kalemleri ile bilanço dışı kalemlerin vadeleri ile ilgili olarak Yönetim Kurulu’nca onaylanan vade varsayımlarını esas almaktadır. Bu varsayımlarda da, borçlu cari ve kredili mevduat hesapları ile vadesiz ve vadeli mevduat ile ilgili davranışsal özellikler kullanılmaktadır. Nakit akışı uyumsuzluğu (gap) analizlerinde: - Toplam, Türk Parası ve yabancı para kalemler ayrı ayrı tablolaştırılmakta; - Bankanın toplam aktiflerinin % 5’ini aşan yabancı para kalemler için ayrı ayrı hesaplama yapılmakta; - Bankanın toplam aktiflerinin % 5’ini aşmayan diğer yabancı para kalemler ise EUR cinsi kalemlerle toplulaştırılmaktadır. d. Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi: Banka, likiditesinin izlenmesinde “Toplam Likidite Karşılama” ve “Yabancı Para Likidite Karşılama” oranlarına uyumu da titizlikle gözetmektedir. Banka Yönetim Kurulu, bu rasyoların tabi bulunduğu yasal limitleri “Risk Limitleri” kabul etmiş ve ayrıca “Risk Göstergeleri” tesis etmiştir. Banka Yönetim Kurulu, likidite riski ile ilgili olarak yasal “Likidite Karşılama” oranlarının yanısıra özkaynaklarla ilişkili “Risk Limitleri” kabul etmiş ve belirli vade dilimlerinde oluşabilecek potansiyel likidite uyumsuzluğunun, Banka özkaynaklarının hangi oranında sınırlandırılabileceğini belirlemiştir. Bu sınırlara uyum düzenli olarak izlenmekte ve gerek ekonomik koşullar ve gerekse de Banka stratejisindeki değişikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek, gerekli görüldüğünde de güncellenmektedir. Likidite riski, aşağıdaki “Risk Limitleri” üzerinden de değerlendirilmektedir: Likidite Riski 1 yıldan uzun vadeli nakdi krediler (nakit akışına göre) / Özkaynaklar 1 milyon TL ve üzeri vadeli mevduat / Toplam vadeli mevduat Bunlara ek olarak, kredi tarafında düzenli nakit akışı yapısı sunan ürünlere ağırlık verilmesi; mevduat tarafında da tabana yaygın ve “granüler” bir yapı şekillendirilmesi; alternatif birer fon kaynağı olarak TL bono ihraçlarının düzenli olarak yürütülmesi ve finansal kuruluşlardan sağlanan (Varlık Teminatlı Menkul Kıymetler, sendikasyon, vs) uzun vadeli kaynaklara ağırlık verilerek fon kaynaklarının çeşitlendirilmesi gibi aksiyonlar, belli başlı likidite riski azaltım teknikleri arasındadır. e. Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama: Likidite yönetimi açısından, hem Bankanın likiditesini hem de piyasaya ilişkin likidite riskini gözetebilmek amacıyla “ters stress testleri” şekillendirilmektedir. Bu surette, 3 yıllık öngörü süresi içerisinde “Likidite Karşılama” oranlarının ne gibi aşırı durumlarda yasal sınırlara gelebileceği değerlendirilmektedir. Öncelikle, 3 yıllık öngörü süresi içerisinde “Likidite Karşılama” oranlarının hangi düzeylerde olabileceği simüle edilmektedir. Ardından, bahse konu oranları yasal sınırlara getirebilecek “potansiyel” likidite açıkları ile gerçek likidite açıkları kıyaslanmakta ve elde edilen simülasyon sonuçları çerçevesinde de APKO bünyesinde gereken aksiyon alınmaktadır. 42 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) f. Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi: Bankanın hem Merkez Bankası’ndaki hem de Borsa İstanbul’daki gecelik repo limitlerinin yanısıra limit boşlukları sürekli olarak izlenmektedir. Bankanın vadesiz mevduatın tamamının çekilmesi gibi en kötü durum senaryosuna karşılık, mevcut vadesiz mevduat tutarı kadar limit boşluğu bırakılması esastır. Bu kapsamda da APKO, piyasa koşullarını değerlendirerek alternatif likidite stratejileri oluşturmaktadır. Likidite karşılama oranı: “Likidite Karşılama” oranı, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca bankaların “yüksek kaliteli likit varlık” stoğunun, gelecek bir aylık dönemdeki net nakit çıkışına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır. Dolayısıyla bu oranlar, Bankanın her an likide edebileceği ve herhangi bir teminata konu etmediği likit varlıklarının düzeyi ile varlık, yükümlülük ve bilanço dışı kalemlerden doğan nakit girişleri ile çıkışlarından etkilenir durumdadır. Bankanın “yüksek kaliteli likit varlık” stoğu ise nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası nezdindeki kalemlerin yanısıra T.C. Hazinesi tarafından ihraç edilen; ancak, gerek repo işlemlerine ve gerekse teminata konu edilmeyen borçlanma senetlerinden oluşmaktadır. Likidite karşılama oranı hesaplamasında nakit çıkışlarını oluşturan kalemler ana hatları itibarıyla, mevduat, teminatlı, teminatsız borçlanmalar, ihraç edilen menkul kıymetler ve bilanço dışı işlemlerdir. Nakit girişlerini oluşturan ana kalemler ise, teminatlı, teminatsız alacaklar ve diğer nakit girişlerinden oluşmaktadır. Diğer nakit giriş ve çıkışları türev işlemler kaynaklı olup türev finansal araçların nakit akışları Yönetmelik hükümleri çerçevesinde hesaplamaya dahil edilmektedir. Türev işlemlerin net nakit çıkışına etkisi sınırlı olmakla birlikte, döviz türevi işlem hacmindeki dalgalanmalar YP likidite karşılama oranının etkilenmesine neden olabilmektedir. 43 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Likidite karşılama oranı (devamı): Bankanın temel fon kaynağı ise mevduattır. Mevduat dışında, kayda değer diğer fon kaynakları ise repo işlemlerinden sağlanan fonlar, ihraç edilen menkul kıymetler, finansal kuruluşlardan sağlanan uzun vadeli (Varlık Teminatlı Menkul Kıymetler, sendikasyon, vs) kaynaklardır. Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) TP+YP YP Cari Dönem YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 3 İstikrarlı mevduat 4 Düşük istikrarlı mevduat 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 6 Operasyonel mevduat 7 Operasyonel olmayan mevduat 8 Diğer teminatsız borçlar 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkışları 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer 13 bilanço dışı yükümlülükler Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler 14 ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 17 18 19 20 Teminatlı alacaklar Teminatsız alacaklar Diğer nakit girişleri TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 21 TOPLAM YKLV STOKU 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) TP+YP YP 2,666,137 1,458,992 11,343,890 3,423,580 7,920,310 4,239,518 446,412 3,136,776 656,330 4,269,920 4,269,920 1,678,193 208,804 1,165,262 304,127 884,827 850,894 - 963,210 171,179 792,031 2,389,716 111,603 1,621,783 656,330 2,211,369 2,048,864 128,572 426,992 426,992 879,960 52,201 523,632 304,127 884,827 850,894 - 2,211,369 2,048,864 128,572 33,933 33,933 33,933 33,933 66,420 3,767,864 67,540 468,445 3,321 3,377 465,341 71,309 6,032,957 2,266,465 55,005,589 10,655,633 2,093,199 1,295,985 57,098,788 11,951,618 1,349,922 342,353 2,093,199 1,295,985 3,443,121 1,638,338 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 2,666,137 1,458,992 2,589,836 628,127 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 102.95 (*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması 44 232.28 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Likidite karşılama oranı (devamı): Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) TP+YP YP Önceki Dönem YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 3 İstikrarlı mevduat 4 Düşük istikrarlı mevduat 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 6 Operasyonel mevduat 7 Operasyonel olmayan mevduat 8 Diğer teminatsız borçlar 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkışları 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer 13 bilanço dışı yükümlülükler Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler 14 ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 17 18 19 20 Teminatlı alacaklar Teminatsız alacaklar Diğer nakit girişleri TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 21 TOPLAM YKLV STOKU 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) TP+YP YP 3,065,862 1,479,983 11,203,500 3,519,740 7,683,760 5,046,771 349,640 4,020,409 676,722 3,621,270 3,621,270 1,534,386 151,288 1,027,757 355,341 420,710 375,194 - 944,363 175,987 768,376 2,992,641 87,410 2,228,509 676,722 1,725,801 1,673,687 6,598 362,127 362,127 859,921 37,822 466,758 355,341 420,710 375,194 - 1,725,801 1,673,687 6,598 45,516 45,516 45,516 45,516 98,060 3,811,938 99,200 446,594 4,903 4,960 466,116 66,278 6,133,824 1,713,996 58,592,385 4,557,130 1,689,493 1,340,595 60,281,878 5,897,725 1,248,968 119,935 1,689,493 1,340,595 2,938,461 1,460,530 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 3,065,862 1,479,983 3,195,363 428,499 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 95.95 345.39 (*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan tabloda yer alan kalemlere ilişkin verilerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması 2017 yılının ilk çeyreği için ortalama değerlerden hesaplanan YP likidite karşılama oranı 232.28, TP+YP likidite karşılama oranı 102.95, 2016 yılının dördüncü çeyreğinde aynı oranlar sırasıyla 345.39 ve 95.95’dir. “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca son üç ay için hesaplanan likidite karşılama oranlarının en yüksek ve en düşük olduğu haftalar aşağıda verilmiştir. Cari Dönem Tarih TP+YP En Yüksek 13.01.2017 120.58 10.03.2017 87.85 YP 31.03.2017 387.4 24.02.2017 98.99 Önceki Dönem Tarih TP+YP 30.12.2016 En Yüksek 120 Tarih Tarih En Düşük En Düşük 11.11.2016 81.38 45 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) YP 11.11.2016 445.78 16.12.2016 163.74 46 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 1 Aya Kadar Vadesiz 1-3 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl 3-12 Ay Dağıtılamayan (*) Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler (**) (***) Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 576,312 1,897,163 - - - - - 2,473,475 48,594 16,718 - - - - - 65,312 2,307 15,090 49,987 73,372 45,360 5,090 - 191,206 - 4,551 - - - - - 4,551 - 1,236,877 7,239 4,909 - 3,044 651,996 569,689 97,172 1,362,559 3,883,714 1,942,164 7,037,638 1,882,248 - 16,205,495 - - - 358,142 684,034 48,185 - 1,090,361 313,617 245,877 - - 8,629 - 1,838,335 2,406,458 1,045,241 3,546,867 3,933,701 2,376,722 8,427,657 2,505,212 64,435 523,038 20,117 - - - - 1,891,377 7,512,743 3,406,654 1,558,022 27,548 4 - 14,396,348 - 130,433 145,020 1,253,478 1,127,988 153,746 - 2,810,665 1,838,335 23,673,735 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Para Piyasalarına Borçlar 607,590 - 1,486,928 - - - - - 1,486,928 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar 319,666 - 124,438 - - 502,414 - - - 626,852 319,666 Diğer Yükümlülükler 165,994 315,900 201,286 90,625 75,872 9,891 2,566,118 3,425,686 2,441,472 9,969,042 (1,396,231) (6,422,175) 3,897,515 36,186 2,902,125 (525,403) 1,733,822 6,693,835 163,641 2,341,571 Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 2,566,118 23,673,735 (727,783) - Net Bilanço Dışı Pozisyonu - (113,603) (15,662) (3,971) (1,558) - - (134,794) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - 3,880,259 1,213,430 1,246,848 587,068 - - 6,927,605 - 3,993,862 1,229,092 1,250,819 588,626 - - 7,062,399 1,566,697 103,113 359,264 1,807,940 609,332 82,830 - 4,529,176 Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler Önceki Dönem Toplam Aktifler 1,309,944 3,636,505 4,362,371 2,552,236 7,695,050 2,387,354 1,875,396 23,818,856 Toplam Yükümlülükler 2,604,604 10,130,598 3,914,494 2,774,880 1,704,154 157,333 2,532,793 23,818,856 Likidite Açığı 447,877 (222,644) 5,990,896 2,230,021 (657,397) - Net Bilanço Dışı Pozisyonu - (10,054) (103,019) 2,912 112 - - (110,049) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - 3,948,889 1,888,226 1,124,292 625,900 - - 7,587,307 Türev Finansal Araçlardan Borçlar - 3,958,943 1,991,245 1,121,380 625,788 - - 7,697,356 1,622,909 99,156 425,729 1,572,247 760,776 93,472 - 4,574,289 Gayrinakdi Krediler (1,294,660) (6,494,093) (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ile özkaynak hesapları dağıtılamayan olarak gösterilmiştir. (**) Borçlu cari hesap niteliğindeki krediler 1-3 ay vade aralığında gösterilmiştir. (***) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 5,928 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. 1,154 Bin TL (31 Aralık 2016 - 1,155 Bin TL) tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 742 Bin TL (31 Aralık 2016 - 547Bin TL) tutarındaki özel karşılıklar da “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir. 47 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VI. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar Bankanın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı % 7.78 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2016 - % 7.94). Kaldıraç oranındaki değişim ağırlıklı olarak bilanço içi varlıklara ilişkin risk tutarlarındaki artıştan kaynaklanmaktadır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını % 3 olarak hükme bağlamıştır. 1 2 3 4 5 6 Bilanço içi varlıklar Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) (Ana sermayeden indirilen varlıklar) Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı) Türev finansal araçlar ile kredi türevleri Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı) Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet 7 veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam 9 risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı) Bilanço dışı işlemler 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların 12 toplamı) Sermaye ve toplam risk 13 Ana sermaye 14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı) Kaldıraç oranı 15 Kaldıraç oranı (*) Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır. 48 Cari Dönem (*) Önceki Dönem (*) 23,369,889 (388,128) 22,981,761 22,735,620 (361,716) 22,373,904 206,243 100,146 184,583 94,239 306,389 278,822 48,491 2,164 48,491 2,164 7,847,155 (288,508) 7,094,562 (221,690) 7,558,647 6,872,872 2,400,993 30,895,288 2,344,659 29,527,762 7.78 7.94 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VII. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar 23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” kapsamında yapılması gereken açıklamalar ve dipnotlar aşağıda sunulmaktadır. a. Banka’ın Risk Yönetimi Yaklaşımı ve Risk Ağırlıklı Tutarlar a.1. Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış a b Risk Ağırlıklı Tutarlar Cari Dönem 1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) 2 Standart yaklaşım 3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım 4 Karşı taraf kredi riski 5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım 6 İçsel model yöntemi Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık 7 hesabındaki hisse senedi pozisyonları 8 KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi 9 KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi 10 KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi 11 Takas riski 12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları 13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım 14 İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı 15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı 16 Piyasa riski 17 Standart yaklaşım 18 İçsel model yaklaşımları Önceki Dönem c Asgari sermaye yükümlülüğü Cari Dönem 15,539,742 15,539,742 161,385 161,385 - 16,563,706 16,563,706 186,503 186,503 - 1,243,179 1,243,179 12,911 12,911 - 178,375 178,375 - 254,288 254,288 - 14,270 14,270 - 2,244,699 2,008,883 179,576 2,244,699 2,008,883 179,576 - - - İleri ölçüm yaklaşımı Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar 23 (%250 risk ağırlığına tabi) - - - - - - 24 En düşük değer ayarlamaları - - - 18,124,201 19,013,380 1,449,936 19 Operasyonel risk 20 Temel gösterge yaklaşımı 21 Standart yaklaşım 22 25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) VIII. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar Başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alım satım ve aracılık yapılmaktadır. Saklama yönetim ve danışmanlık hizmeti verilmemektedir. İnanca dayalı işlem sözleşmesi kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan işlemler ve bu kapsamda doğrudan verilen finansal hizmetler bulunmamaktadır. 49 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. 1. Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabı ile T.C. Merkez Bankası hesabı içeriğine ilişkin bilgiler a) Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP TP YP Kasa/Efektif 104,658 51,644 110,977 71,622 TCMB 104,317 2,212,852 693,049 607,721 208,975 4 2,264,500 804,026 4 679,347 Diğer Toplam b) Önceki Dönem YP T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Vadesiz Serbest Hesap TP YP 104,317 2,212,852 693,049 607,721 - - - - Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam Önceki Dönem YP - - - - 104,317 2,212,852 693,049 607,721 YP vadesiz serbest tutarın 1,889,953 Bin TL’si (31 Aralık 2016 – 606,178 Bin TL), TP vadesiz serbest tutarın ise 97,018 Bin TL’si (31 Aralık 2016 – 685,565 Bin TL) zorunlu karşılıktan oluşmaktadır. TP vadesiz serbest tutar TCMB nezdinde vadesiz serbest hesapta tutulması gereken ortalama zorunlu karşılık tutarını içermektedir. 09.09.2016 yükümlülük cetvelinden itibaren geçerli olmak üzere Türk lirası zorunlu karşılık oranları: -Vadesiz, ihbarlı ve özel cari hesaplar yüzde 10.5, -1 aya kadar vadeli mevduatlar (1 ay dahil) yüzde 10.5, -3 aya kadar vadeli mevduatlar (3 ay dahil) yüzde 10.5, -6 aya kadar vadeli mevduatlar (6 ay dahil) yüzde 7.5 , -1 yıla kadar vadeli mevduatlar yüzde 5.5, -1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli mevduatlar ve birikimli mevduatlar yüzde 4, -1 yıla kadar (1 yıl dâhil) vadeli Türk lirası diğer yükml. yüzde 10.5, -3 yıla kadar(3 yıl dahil) vadeli diğer yükümlülükler yüzde 7, -3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülükler yüzde 4 olmuştur. 30.12.2016 yükümlülük cetvelinden itibaren geçerli olmak üzere yabancı para zorunlu karşılık oranları: -Vadesiz ile ihbarlı DTH ve yabancı para özel cari ve vadesiz kıymetli maden depo hesapları ile 1 aya kadar vadeli, 3 aya kadar vadeli, 6 aya kadar vadeli ve 1 yıla kadar vadeli DTH/yabancı para katılma ve kıymetli maden depo hesapları yüzde 12, -1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli DTH, yabancı para katılma ve kıymetli maden depo hesapları ile birikmli DTH ile yabancı para katılma hesapları yüzde 8 , 30.12.2016 yükümlülük cetvelinden itibaren geçerli olmak üzere 28.08.2015 tarihinden sonra oluşacak yeni yabancı para yükümlülüklere, -1 yıla kadar (1 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 24, -2 yıla kadar (2 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 19, -3 yıla kadar (3 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 14, -5 yıla kadar (5 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 6, -5 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 4 olmuştur. 28.08.2015 ve bu tarihten önceoluşan yabancı para yükümlülüklere , -1 yıla kadar (1 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 19, -2 yıla kadar (2 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 13, -3 yıla kadar (3 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 7, -5 yıla kadar (5 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 6, -5 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 5 olmuştur. 50 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler (net değerleriyle gösterilmiştir) i. Teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2016 – Yoktur). ii. Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Yoktur (31 Aralık 2016 – Yoktur). Serbest depo olarak sınıflandırılan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar defter değeri 10,916 Bin TL’dir (31 Aralık 2016 – 12,006 Bin TL). iii. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu: Cari Dönem Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar TP Önceki Dönem YP TP YP Vadeli İşlemler - 12,898 - 15,910 Swap İşlemleri 105,605 23,831 100,993 46,561 - - - - 37 37,919 17 29,383 105,642 74,648 101,010 91,854 Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam iv. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan krediler: Cari Dönem Dönem Başı Bakiyesi Önceki Dönem 7,086 11,657 - - Faiz Oranlarındaki Değişimin Etkisi (*) (43) (23) Kredi Riskindeki Değişimin Etkisi (**) (386) 617 196 (728) (925) (4,437) 5,928 7,086 Dönem İçinde İntikal (+) Değer Azalışı Karşılığı Dönem İçinde Tahsilat (-) Bilançodaki Net Bakiyesi (*) Faiz oranlarındaki değişimin etkisi; gösterge faizi olarak kullanılan TRLIBOR oranının iki dönem arasındaki farkının gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilere etkisini göstermektedir. (**) Kredi riskindeki değişimin etkisi; Banka tarafından 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla benzer krediler için kullandırılan faiz oranları ile gösterge faiz oranı arasındaki farkın gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilere etkisini göstermektedir. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değeri 5,928 Bin TL (31 Aralık 2016-7,086 Bin TL) olan gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilerin etkin faiz oranı yöntemine göre iskonto edilmiş değeri 5,895 Bin TL’dir (31 Aralık 2016- 7,029 Bin TL). 51 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 3. Bankalara ilişkin bilgiler: a. Bankalar hesabına ilişkin bilgiler : Cari Dönem Önceki Dönem TP Bankalar Yurt içi Yurt dışı Yurt dışı Merkez ve Şubeler Toplam 4. YP 10,387 360 10,027 10,387 TP YP 54,925 6,687 48,238 54,925 10,192 150 10,042 10,192 65,555 17,827 47,728 65,555 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: a.1.Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Diğer Toplam Önceki Dönem YP TP 359,689 359,689 - YP 204,964 204,964 - a.2.Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam Önceki Dönem YP 626,709 626,709 TP - YP 354,265 354,265 - Serbest depo olarak sınıflandırılan satılmaya hazır finansal varlıklar defter değeri 250,479 Bin TL’dir (31 Aralık 2016 - 852,936 Bin TL). b. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Cari Dönem 1,258,444 1,258,444 9,221 9,221 (30,788) 1,236,877 52 Önceki Dönem 1,431,382 1,431,382 11,621 11,621 (30,838) 1,412,165 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar: Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: a. Nakdi Cari Dönem Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Nakdi Önceki Dönem Gayrinakdi - - - - Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - - Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - - 505,269 16,335 474,015 15,344 16,936 - 18,624 - 522,205 16,335 492,639 15,344 Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam b. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Nakdi Krediler (*) Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam) Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam) Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer Diğer İhtisas Dışı Krediler 12,216,668 577,852 - 1,925,842 995,265 - İşletme Kredileri - - - - - - İhracat Kredileri 2,228,956 6,197 - 198,428 145,057 - İthalat Kredileri - - - - - - 5,765 - - 286 106 - 972,959 10,806 - 111,129 15,819 - Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları 244,743 - - 13,045 - - 8,764,245 560,849 - 1,602,954 834,283 - İhtisas Kredileri 1,833,016 89,525 - 229,969 71,982 - Diğer Alacaklar - - - - - - 14,049,684 667,377 - 2,155,811 1,067,247 - Diğer Toplam (*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 5,928 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. 1,154 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 742 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar da “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir. 53 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı): Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı): b. Cari Dönem Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı Önceki Dönem Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 600,915 1,067,227 548,208 988,917 3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar 10,007 20 2,780 - 5 Defa Üzeri Uzatılanlar 56,455 - 7,310 - Cari Dönem Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0-6 Ay Önceki Dönem Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 336,740 77,800 331,132 64,946 3,685 137,598 5,891 117,199 1-2 Yıl 4,574 150,341 12,909 150,801 2-5 Yıl 78,261 536,273 54,796 513,499 5 Yıl Ve Üzeri 244,117 165,235 153,570 142,472 6 Ay- 12 Ay Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı: c. Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Krediler ve Diğer Değişiklik Alacaklar (*) Yapılanlar Kısa Vadeli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Krediler ve Diğer Değişiklik Alacaklar (*) Yapılanlar 5,574,977 82,012 254,745 84,563 4,922,179 73,147 218,587 56,881 İhtisas Kredileri 652,798 8,865 36,158 27,682 Diğer Alacaklar - - - - Orta ve Uzun Vadeli Krediler 7,807,330 585,365 833,819 982,684 İhtisas Dışı Krediler 6,716,637 504,705 711,990 938,384 İhtisas Kredileri 1,090,693 80,660 121,829 44,300 İhtisas Dışı Krediler Diğer Alacaklar Toplam - - - - 13,382,307 667,377 1,088,564 1,067,247 (*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 5,928 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. 1,154 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 742 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar da “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir. 54 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı): d. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Kısa Vadeli Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam 10,202 295 176 9,731 166,899 47,102 119,797 163 163 379 379 6,200 1,832 4,368 15 15 34,171 218,029 Orta ve Uzun Vadeli 1,020,438 274,026 26,058 720,354 628 628 1 1 7,854 51 7,803 1,028,921 (*) Kredili Mevduat Hesabı içerisinde 2,488 Bin TL tutarında personele ait kredili mevduat tutarı yer almaktadır. 55 Toplam 1,030,640 274,321 26,234 730,085 628 628 166,900 47,102 119,798 163 163 8,233 51 8,182 6,200 1,832 4,368 15 15 34,171 1,246,950 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı): Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: e. Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 304,466 3,427,689 371 17,127 2,358 81,149 301,737 3,294,136 35,277 20,007 625,191 3,650 22,991 20,007 598,550 839 701,773 839 701,773 79,730 21,290 58,440 17 17 - Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam f. 119,813 524,872 4,754,653 119,813 5,279,525 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı: Cari Dönem Kamu Özel Toplam g. Toplam 3,732,155 17,498 83,507 3,595,873 35,277 645,198 3,650 22,991 618,557 702,612 702,612 79,730 21,290 58,440 17 17 Önceki Dönem 79,318 68,409 16,126,177 16,960,352 16,205,495 17,028,761 Yurtiçi ve yurt dışı kredilerin dağılımı: Cari Dönem Yurt İçi Krediler 16,192,415 Yurt Dışı Krediler Toplam 56 Önceki Dönem 17,008,949 13,080 19,812 16,205,495 17,028,761 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı): Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: h. Cari Dönem Önceki Dönem 24,417 23,507 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam i. 24,417 23,507 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: Özel Karşılıklar (*) Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 15,960 27,908 131,313 110,260 444,281 357,798 591,554 495,966 (*) Cari dönemde 742 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2016 - 547Bin TL). j. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net): j.1. Donuk alacaklardan Bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup: IV. Grup: V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 1,967 13,069 53,345 - - - 1,967 13,069 53,345 753 12,398 55,071 - - - 753 12,398 55,071 Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 57 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı): j.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 193,296 306,192 Dönem İçinde İntikal (+) 126,260 3,903 5,042 - 181,014 110,879 (181,014) (110,879) - (18,670) (22,193) (29,164) - - - Kurumsal ve Ticari Krediler - - - Bireysel Krediler - - - Kredi Kartları - - - 119,872 358,037 667,542 15,960 131,313 444,281 103,912 226,724 223,261 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Dönem Sonu Bakiyesi (*) Özel Karşılık (-) (*) Bilançodaki Net Bakiyesi 580,785 (*) 1,154 Bin TL (31 Aralık 2016-1,155 Bin TL) tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 742 Bin TL (31 Aralık 2016 - 547 Bin TL) tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir. j.3. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2016- Bulunmamaktadır). 58 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı): j.4. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Net) (*) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar 119,872 358,037 667,542 (15,960) (131,313) (444,281) 103,912 226,724 223,261 - - - - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - - - - - - - Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) (*) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 193,296 306,192 580,785 (27,908) (110,260) (357,798) 165,388 195,932 222,987 - - - - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - - - - - - - Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) (*) Cari dönemde 1,154 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar (31 Aralık 2016 - 1,155 Bin TL) ve bunlara ilişkin 742 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar (31 Aralık 2016-547Bin TL) “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir. k. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları: Banka yönetimi, takipteki krediler için BDDK tarafından yayınlanan Türk bankacılık düzenlemelerine uygun olarak karşılık ayırma politikası benimsemişir. l. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar: Cari dönemde aktiften silinen ve satılan kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2016 - Banka 26 ve 27 Aralık 2016 tarihinde Tasfiye Olunacak Alacaklar hesaplarında izlenen ve toplam anapara bakiyesi 102,645 Bin TL olan tahsili gecikmiş alacakları 3,900 Bin TL bedel karşılığında; Hedef Varlık Yönetim A.Ş. ve Mega Varlık Yönetim A.Ş ve Birleşim Varlık Yönetim A.Ş’ye satmıştır. 29 Eylül 2016 tarihinde, Banka Tasfiye Olunacak Alacaklar hesaplarında izlenen ve toplam anapara bakiyesi 139,587 Bin TL olan tahsili gecikmiş alacakları 7,150 Bin TL bedel karşılığında; Final Varlık Yönetim A.Ş. ve Mega Varlık Yönetim A.Ş’ye satmıştır). 59 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: a.1. Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: Cari Dönem Bono Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler - - 169,455 35,541 - - 169,455 35,541 Diğer Toplam Önceki Dönem a.2 Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımların defter değeri 776,633 Bin TL’dir (31 Aralık 2016 - 178,322 Bin TL). Serbest depo olarak sınıflandırılan vadeye kadar elde tutulacak varlıklar defter değeri 144,273 Bin TL’dir (31 Aralık 2016 -847,755 Bin TL). Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler: b. Cari Dönem Devlet Tahvili Önceki Dönem 1,090,361 1,061,618 Hazine Bonosu - - Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - 1,090,361 1,061,618 Toplam Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler: c. Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Önceki Dönem 927,125 927,109 927,125 927,109 (410) (694) 163,646 135,203 1,090,361 1,061,618 Borsada İşlem Görmeyenler - Değer Azalma Karşılığı (-) Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları Toplam d. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların dönem içindeki hareketleri: Cari Dönem Dönem Başındaki Değer Önceki Dönem 926,415 1,118,805 16 83 Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl İçindeki Alımlar - - Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar - (192,971) 284 498 Dönem Sonu Toplamı 926,715 926,415 Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 163,646 135,203 1,090,361 1,061,618 Karşılık İptali / Değer Azalışı Karşılığı (-) Toplam 60 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 7. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): a. Bankanın İştiraklerine İlişkin Bilgiler: Unvanı Adres(Şehir/ Ülke) Seltur Turistik İşletmeler Yatırım A.Ş. (*) Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%) 11.32 11.43 Muğla/Türkiye (*) İlgili iştirakin 31 Aralık 2016 itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur. b. (a)’daki sıraya göre iştiraklere ilişkin bilgiler: Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri 42,861 29,786 38,791 79 c. Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kar/Zararı - (785) Önceki Dönem Kar/Zararı (41,267) Gerçeğe Uygun Değeri 122,396 İştirakler Hareket Tablosu: Ana ortaklık ve/veya finansal kurumlar topluluğunun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne sahip olan topluluk dışı diğer üyeler/hissedarlar ve iştirakler bulunmamaktadır. Cari Dönem Dönem Başı Değeri Önceki Dönem 4,140 4,140 - - Alışlar - - Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - - Cari Yıl Payından Alınan Kar - - Satışlar (-) - - Yeniden Değerleme Artışı - - Değer Azalma Karşılıkları (-) - - 4,140 4,140 Dönem İçi Hareketler Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) d. - - 100 100 İştiraklere Yapılan Yatırımların Değerlemesi: Cari Dönem Maliyet Değeri İle Değerleme Önceki Dönem 4,140 4,140 Gerçeğe Uygun Değer İle Değerleme - - Özsermaye Yöntemi İle Değerleme - - e. İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar: Seltur Turistik İşletmeler A.Ş. turizm sektöründe faaliyet göstermektedir. f. Borsaya Kote Edilen İştirakler: Borsaya kote edilen iştirak bulunmamaktadır. g. Cari Dönem İçinde Elden Çıkarılan İştirakler: Bulunmamaktadır. h. Cari Dönem İçinde Satın Alınan İştirakler: Bulunmamaktadır. 61 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): a. Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler(*): Bankanın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi bulunmamaktadır. Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye bilgileri aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Şekerban k Kıbrıs Ltd. Şeker Finansal Kiralama A.Ş. Şekerbank International Banking Unit Ltd. Şeker Yatırım Şeker Menkul Faktoring Değerler A.Ş. A.Ş. Şeker Finansman A.Ş. Zahlungsdienste GmbH Der Şekerbank T.A.Ş. ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri 24,104 - 61,808 980 17,596 - 31,195 - 51,041 - 26,000 - 928 - Menkul Değerler Değerleme Farkları Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler 1,495 1 6,013 913 3,514 - (112) 1,547 7,115 1,999 4,913 614 (2,383) - (1,842) (3,891) 2,049 23,758 23,758 (3,547) (7,224) (13,650) 6,426 58,943 58,943 1,832 (271) (930) 659 22,671 22,671 (164) 3,144 3,144 42,725 42,725 (132) (5,970) (1,041) (4,929) 51,851 51,851 (10) (2,029) (2,029) 22,192 22,192 (116) (126) (165) 39 686 686 23,758 58,943 22,671 42,725 51,851 22,192 686 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları Diğer Sermaye Yedekleri Diğer Kâr Yedekleri Kar/Zarar Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları Net Dönem Karı Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE SERMAYE NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK (*) 31Aralık 2016 dönemine ait finansal veriler kullanılmıştır. b. Bankanın Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: Unvanı (*) Adres (Şehir / Ülke) Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%) Şekerbank Kıbrıs Ltd. Lefkoşa/K.K.T.C 96.11 96.11 Şeker Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul/Türkiye 54.13 61.13 Şekerbank International Banking Unit Ltd. Lefkoşa/K.K.T.C 95.8 95.8 Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş. İstanbul/Türkiye 99.04 100 Şeker Faktoring A.Ş. İstanbul/Türkiye 99.99 99.99 Şeker Finansman A.Ş. İstanbul/Türkiye 62.31 62.31 Zahlungsdienste GmbH Der Şekerbank T.A.Ş. Köln/Almanya 100 100 (*) İlgili bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla en son finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur. 62 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı): c. (a)’daki sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kar/Zararı Önceki Dönem Kar/Zararı Gerçeğe Uygun Değeri (*) 231,348 23,758 4,536 20,953 290 2,049 (3,891) 12,055 483,099 58,943 30,779 33,567 503 6,426 (13,650) 49,712 25,432 22,671 2,353 1,219 - 659 (930) 12,479 140,274 42,725 26,540 9,214 1,223 3,144 - 36,666 370,228 51,851 32,782 45,841 - (4,929) (1,041) 52,431 736,929 22,192 443 56,981 - (2,029) - 30,588 1,280 686 - 42 - 39 (165) 1,102 (*) 31 Aralık 2016 tarihli gerçeğe uygun değerleri verilmiştir. Bağlı Ortaklıklar Hareket Tablosu: d. Cari Dönem Dönem Başı Değeri Önceki Dönem 145,052 115,052 - 30,000 Alışlar - 25,000 Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - 5,000 Cari Yıl Payından Alınan Kar - - Satışlar - - Yeniden Değerleme Artışı - - Karşılık İadesi/ Değer Azalma Karşılıkları (-) - - 145,052 145,052 Dönem İçi Hareketler Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) e. - - 100 100 Bağlı Ortaklıklara Yapılan Yatırımların Değerlemesi: Cari Dönem Maliyet Değeri İle Değerleme Önceki Dönem 145,052 145,052 Gerçeğe Uygun Değer İle Değerleme - - Özsermaye Yöntemi İle Değerleme - - f. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar: Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Bankalar Önceki Dönem 15,283 Sigorta Şirketleri 15,283 - - Faktoring Şirketleri 51,908 51,908 Leasing Şirketleri 25,888 25,888 Finansman Şirketleri 18,963 18,963 Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 33,010 33,010 63 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı): g. Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar: Cari Dönem Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler Önceki Dönem 25,888 25,888 - - h. Cari Dönem İçerisinde Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklıklar: Bulunmamaktadır. i. Cari Dönemde Satın Alınan Bağlı Ortaklıklar: Bulunmamaktadır. 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2016 – Yoktur). 10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net): Yoktur (31 Aralık 2016 – Yoktur). 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar:Yoktur (31 Aralık 2016 – Yoktur). 12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar a. Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse: a.1. Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları: Yoktur. a.2. Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2016–3,406 Bin TL). b. Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar: Yoktur. c. Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlıklar için inşaat sırasında yapılan harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler: Yoktur. 64 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: 13. Normal itfa yöntemine göre itfa edilen maddi olmayan duran varlıklara ilişkin faydalı ömür süresi 5 yıldır. a. Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi: Yoktur. b. Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede gerçeğe uygun ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgi:Yoktur. c. Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede gerçeğe uygun değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı: Yoktur. d. Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri: Yoktur. e. Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı: Yoktur. e. Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında açıklamalar: Yoktur. f. Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı: Yoktur. g. Şerefiyeye ilişkin bilgiler: Yoktur. h. Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri: Yoktur. 14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2016 - Yoktur). 15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar: 16. a. 31 Mart 2017 tarihi itibarıylaindirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı ertelenmiş vergi yükümlülüğünden net edilerek finansal tablolara yansıtılmıştır. İlgili hesaplama, V. Bölüm II.10 nolu notta sunulmuştur. b Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar: Yoktur. c. Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı: Yoktur. d. Ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu: V.Bölüm II- 10- b1. no’lu notta sunulmuştur. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar: 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, Bankanın 64,750 Bin TL tutarında satış amaçlı duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2016 – 64,750 Bin TL). 17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının % 10’unu aşmamaktadır. 65 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler a. Mevduatın Vade Yapısı CariDönem 7 Gün İhbarlı Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 1 Yıl ve Üstü 6 Ay-1 Yıl 3-6 Ay Birikimli Mevduat Toplam Tasarruf Mevduatı 452,410 - 250,007 5,125,727 241,208 123,662 242,680 2,454 6,438,148 Döviz Tevdiat Hesabı 665,888 - 356,394 2,916,060 583,895 213,993 944,285 165 5,680,680 617,744 - 348,503 2,553,831 493,393 87,494 188,646 159 4,289,770 48,144 - 7,891 362,229 90,502 126,499 755,639 6 1,390,910 62,843 - 1 1,218 1,095 1,928 33 - 67,118 Tic. Kur. Mevduatı 516,087 - 153,695 970,859 55,007 15,669 95,084 15 1,806,416 Diğ. Kur. Mevduatı 32,085 - 6,001 167,325 6,427 365 596 - 212,799 Kıymetli Maden DH 162,064 - - - 20,097 1,385 7,641 - 191,187 Bankalar Mevduatı 64,435 - 467,704 75,451 - - - - 607,590 - - - - - - - - Yurt İçi Bankalar 874 - 449,350 39,577 - - - Bankalar 999 - 18,354 35,874 - - - - 55,227 62,562 - - - - - - - 62,562 - - - - - - - - - 1,955,812 - 1,233,802 9,256,640 907,729 357,002 1,290,319 2,634 15,003,938 Yurt İçinde Yer. K. Yurt Dışında Yer. K. Resmi Kur. Mevduatı TCMB Katılım Bankaları Diğer Toplam Önceki Dönem 7 Gün İhbarlı Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 1 Yıl ve Üstü 6 Ay-1 Yıl 3-6 Ay 489,801 Birikimli Mevduat Toplam Tasarruf Mevduatı 467,719 - 244,469 5,556,608 256,769 146,511 241,458 1,677 6,915,211 Döviz Tevdiat Hesabı 642,311 - 273,815 2,829,106 499,326 208,578 920,738 130 5,374,004 598,224 - 266,014 2,495,030 322,369 86,098 190,298 121 3,958,154 44,087 - 7,801 334,076 176,957 122,480 730,440 9 1,415,850 Yurt İçinde Yer. K. Yurt Dışında Yer. K. Resmi Kur. Mevduatı 42,095 - 1 2,116 118 1,881 32 - 46,243 Tic. Kur. Mevduatı 648,665 - 274,680 1,423,436 67,752 20,307 92,362 9 2,527,211 Diğ. Kur. Mevduatı 34,947 - 17,943 535,836 40,297 430 499 - 629,952 Kıymetli Maden DH 175,710 - - - 18,601 8,030 - - 202,341 Bankalar Mevduatı 58,346 - 345,520 37,453 - - - - 441,319 - - - - - - - - 616 - 343,887 13,238 - - - TCMB Yurt İçi Bankalar Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam 357,741 1,269 - 1,633 24,215 - - - - 27,117 56,461 - - - - - - - 56,461 - - - - - - - - - 2,069,793 - 1,156,428 10,384,555 882,863 385,737 1,255,089 1,816 16,136,281 66 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 1. Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (devamı) b. Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan ve Mevduat Sigortası Limitini Aşan Tasarruf Mevduatına İlişkin Bilgiler: Tasarruf Mevduatı Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan (*) Cari Dönem Önceki Dönem Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı 3,658,241 3,724,502 2,802,151 3,222,843 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 1,601,648 1,467,355 2,715,366 2,547,801 - - - - - - - - - - - - 5,259,889 5,191,857 5,517,517 5,770,644 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer Hesaplar Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar Toplam (*) BDDK’nın 1584 sayılı ve 23 Şubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiştir. Merkezi Yurt Dışında Bulunan Bankanın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan Tasarruf Mevduatı, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı: c. Bankanın merkezi Türkiye’de olup tasarruf mevduatı sigortası kapsamındadır. d. Sigorta Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Mevduatı: Cari Dönem Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat Önceki Dönem - - - - 6,625 10,161 - - - - Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: 2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu: Cari Dönem Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler TP Vadeli İşlemler Swap İşlemleri TP YP - 21,930 - 20,097 97,840 130,610 173,912 35,015 Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Önceki Dönem YP - - - - 46 38,238 493 29,425 - - - - 97,886 190,778 174,405 84,537 67 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler: a. Cari Dönem TP T.C. Merkez Bankası Kredileri Önceki Dönem YP TP - YP - - - Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan 49,886 112,064 44,530 102,074 Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 60,434 2,572,662 58,469 2,228,831 110,320 2,684,726 102,999 2,330,905 Toplam Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi: b. Cari Dönem TP Kısa Vadeli TP 49,110 360,274 61,210 110,320 Orta ve Uzun Vadeli Toplam Önceki Dönem YP YP 44,015 109,607 2,324,452 58,984 2,221,298 2,684,726 102,999 2,330,905 Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar: c. Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler: 4. Cari Dönem TP Yurt içi İşlemlerden Önceki Dönem YP TP YP 1,365,897 - 531,388 - 1,142,972 - 438,672 - 217,371 - 86,551 - 5,554 - 6,165 - - - - - Mali Kurum ve Kuruluşlar - - - - Diğer Kurum ve Kuruluşlar - - - - - - - - 1,365,897 - 531,388 - Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurt dışı İşlemlerden Gerçek Kişiler Toplam 68 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. İhraç edilen menkul kıymetler: Bankanın, 1,500,000 Bin TL’lik Varlık Teminatlı Menkul Kıymet programı çerçevesinde yapılan ihraçlarının detayları aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Yatırımcılar International Finance Corporation (IFC), Nederlandse Financierings-Maatschappij Voor Ontwikkelingslanden N.V. (FMO), UniCredit Bank AG, European Investment Bank (EIB), European Bank for Reconstruction and Development (EBRD), Alman Kalkınma Bankası (KfW) ve nitelikli kurumsal yatırımcılardır. İşlem, ilgili SPK mevzuatı çerçevesinde gerçekleştirilmiş olup teminat olarak KOBİ kredileri kullanılmıştır. Bankanın 31 Mart 2017 tarihli finansal tablolarında Varlık Teminatlı Menkul Kıymet tutarı 502,415 Bin TL olarak gösterilmiştir (31 Aralık 2016- 867,860 Bin TL). İhraç Tarihi 18 Aralık 2015 Seri 2015-1 Yatırımcı EIB 25 Kasım 2016 2016-1 IFC Tutar 319,400 Kalan Tutar (*) 319,400 180,000 180,000 YP TP Para Birimi TL Vade 12.03.2019 TL 13.09.2021 (*)Kalan Tutarlar reeskontları içermemektedir. Cari Dönem TP Önceki Dönem YP Bonolar 124,437 - 122,787 - Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 502,415 - 867,860 - Tahviller - - - - Toplam 626,852 - 990,647 - 6. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının % 10’unu aşıyorsa, bunların en az % 20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının % 10’unu aşmamaktadır. 7. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net): Cari Dönem TP Finansal Kiralama Borçları Önceki Dönem YP TP YP 6,744 44 7,994 75 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (773) (1) (1,051) (2) Toplam 5,971 43 6,943 73 8. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin işlemler bulunmamaktadır. 69 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 9. Karşılıklara ilişkin açıklamalar: a. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - 103,773 63,903 69,502 - - 22,683 20,898 Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - Önceki Dönem 99,473 Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar - - Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 9,058 9,706 Diğer 3,829 3,667 b. Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları: Dövize endeksli krediler kur azalış karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2016 - Bulunmamaktadır). c. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 53,043 Bin TL’dir (31 Aralık 2016 – 51,804 Bin TL). d. İzin karşılığı ve kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler: Banka çalışan hakları karşılığını TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standart”ında belirtilen Aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir: - Cari dönem için kullanılan iskonto oranı % 11.30, enflasyon oranı % 8.00’dir (31 Aralık 2016 iskonto oranı % 11.30, enflasyon oranı % 8.00). - Cari döneme ilişkin hesaplamada 31 Aralık 2016 itibarıyla 4,297.21 tam TL düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır. - Tavan maaş tutarının her yıl enflasyon oranında artacağı varsayılmıştır. - Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 tablosu kullanılmıştır. Banka, 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı yükümlülüğü için 65,570 Bin TL (31 Aralık 2016 - 62,146 Bin TL) karşılığı finansal tablolara yansıtmıştır. Banka, 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla 6,137 Bin TL (31 Aralık 2016 -4,568 Bin TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında çalışan hakları karşılığı kalemi içinde göstermiştir. d.1. Kıdem tazminatı hareket tablosu Cari Dönem 1 Ocak itibarıyla Önceki Dönem 62,146 53,380 Cari hizmet maliyeti 5,425 9,387 Faiz maliyeti 1,733 5,548 - 14,619 Dönem içinde ödenen tazminatlar (3,734) (20,788) Toplam 65,570 62,146 Aktüeryal kayıp/(kazanç) (*) (*)Aktüeryal kayıp/kazanç ertelenmiş vergi etkisi düşülerek diğer sermaye yedekleri altında gösterilmiştir. BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) 70 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 9. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı) e. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler: e.1. Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Yoktur. e.2. Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan alt hesapların isim ve tutarları: Cari Dönem Önceki Dönem Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler 53,043 51,804 Kredi kartı likit puan promosyon karşılığı 657 726 Sandık karşılığı 32,550 32,550 Dava karşılıkları 17,371 17,565 Prim karşılığı 1,286 15,110 TMSF prim karşılığı 8,901 10,364 BDDK karşılığı 893 - Diğer karşılıklar 41,181 44,818 155,882 172,937 Toplam f. Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler: f.1.SGK’ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler: Banka zorunlu olarak sosyal sigorta fonlarına katkı payı ödemesi yapmaktadır. Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine göre kurulmuştur. Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuş olan banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesi ile kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi öngörülmüş, bu kapsamda 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. Buna karşılık, devre ilişkin ilgili kanun maddesi, Cumhurbaşkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan başvuruya istinaden Anayasa Mahkemesinin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarih ve E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı ile iptal edilmiş ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur. Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesinin iptaline ilişkin gerekçeli kararın Anayasa Mahkemesi tarafından 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde çalışmaya başlamış ve TBMM Genel Kurulunda kabul edilmesinin ardından, 8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazete’de 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Yeni kanun ile banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayım tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmış, 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 14 Mart 2011 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile de bahse konu devir süresi iki yıl uzatılmıştı. BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 71 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 9. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı): f) Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler (devamı): f.1) SGK’ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler (devamı): Bununla birlikte, 08 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6283 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile devir süresinin uzatımına ilişkin iki yıllık süre dört yıla çıkarılmıştır. Bahse konu devir süresi, 3 Mayıs 2013 tarih, 28636 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 08 Nisan 2013 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile bir yıl uzatılmış iken, bu defa, 30 Nisan 2014 tarih, 28987 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 24 Şubat 2014 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile bir yıl daha uzatılmıştır. Öte yandan, 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6645 sayılı “İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile 5510 sayılı kanunun geçici 20. Maddesi değiştirilerek devir tarihini saptama yetkisi Bakanlar Kurulu’na bırakılmıştır. Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Plânlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, her sandık için ayrı ayrı olmak üzere hesabı yapılan sandığı temsilen bir ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşu temsilen bir üyenin katılımıyla oluşturulacak komisyon tarafından, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları bazında gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüklerinin peşin değerinin hesaplanacağı ve peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının % 9.80 olarak esas alınacağı, Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edileceği, hususlarına yer verilmiştir. Diğer yandan, 19 Haziran 2008 tarihinde kanunun devir hükümlerini içeren geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı bazı maddelerinin iptali ve yürürlüğün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesine Cumhuriyet Halk Partisi tarafından yapılan başvuru, adı geçen mahkemenin 30 Mart 2011 tarihli toplantısında alınan karar doğrultusunda reddedilmiştir. Sandıkın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 21’incimaddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu kararında yer alan esaslar çerçevesinde % 9.80 teknik faiz oranı kullanılarak hazırlanan Şubat 2017 tarihli aktüer raporunda 32,550 Bin TL teknik açık bulunmaktadır (31 Aralık 2016- 32,550 Bin TL teknik açık). 31 Mart 2017 tarihli finansal tablolarda 32,550 Bin TL karşılık bulunmaktadır (31 Aralık 2016- 32,550 Bin TL). İlgili kanundaki esaslara uygun olarak gerçekleştirilmiş olan yukarıda belirtilen aktüer denetlemesi, 31 Aralık 2016 itibarıyla yükümlülüğün peşin değerini, diğer bir ifadeyle Banka tarafından SGK’ya yapılacak tahmini ödeme tutarını ölçmektedir. Aktüeryal hesaplamada, CSO 1980 mortalite tablosu, % 9.80 teknik faiz oranı ve % 34.50 prim oranı dikkate alınmıştır. BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 72 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 9. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı): Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler (devamı): f. SGK’ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler (devamı): f.1. Aşağıdaki tabloda, 31 Mart 2017 itibarıyla SGK hadleri çerçevesinde sağlık giderleri de dikkate alınarak prim ve maaş ödemelerinin peşin değerleri gösterilmiştir. Aktiflerin Muhtemel Emekli Aylıklarının Riyazi İhtiyatı Muhtemel Dul ve Yetim Riyazi İhtiyatı Pasiflerin Riyazi İhtiyatı 31.12.2016 (123,819) (96,298) (793,240) Sandıktan Ayrılan Üyeler için Sosyal Güvenlik Kurumlarına Verilecek Maaş Payları Riyazi İhtiyatı Sağlık ve Cenaze Giderleri İhtiyatı Varlıklar (*) Aktif Üyelerin Primlerinin Peşin Değeri (162,397) (54,573) 378,558 730,000 Müşterek Üyelerin Diğer Sosyal Güvenlik Kurumlarından Alınacak Maaş Payları Riyazı İhtiyatı Fiili ve Teknik Fazla/(Açık) Tutarı 89,219 (32,550) (*) Varlıklar Sandık tarafından gerçeğe uygundeğerleri ile gösterilmiş ve aktüeryal hesaplamada gerçeğe uygun değerleriyle dikkate alınmıştır. Vakfın güncellenmiş değerleri ile gösterilen varlıkları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır: 31.12.2016 Bankalar ve Diğer Finansal Yatırımlar 246,847 İştirakler 51,153 Gayrimenkul 69,231 Diğer 11,327 Toplam 378,558 f.2) Banka çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmelerin yükümlülükleri: İlgili açıklama, V. Bölüm II.9 f.1 nolu notta yer almaktadır. BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 73 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Vergi borcuna ilişkin açıklamalar: 10. Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar: a. a.1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler: 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı 48,624 Bin TL olup 31,826 Bin TL peşin ödenmiş kurumlar vergisi ile netleştirilerek finansal tablolara yansıtılmıştır (31 Aralık 2016Kurumlar vergisi karşılığı 25,693 Bin TL olup, peşin ödenmiş kurumlar vergisi 31,826 Bin TL’dir). a.2. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Kurumlar Vergisi 16,798 (6,133) Menkul Sermaye İradı Vergisi 12,918 13,689 Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 606 500 15,790 17,889 793 1,021 4,340 5,540 51,245 32,506 a.3. Primlere ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. b. Bulunması halinde ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar: b.1. Ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü tablosu: Cari Dönem Önceki Dönem Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi) Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları (60,982) (59,350) Karşılıklar (*) 34,268 34,732 Finansal Varlıkların Değerlemesi 35,307 26,858 Mali Zarardan Net Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) - - 8,593 2,240 (*) Çalışan hakları yükümlülükleri, kredi kartı puan karşılıkları, dava karşılıklarıve diğer karşılıklardan oluşmaktadır. b.2. Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi/pasifi hsareketleri aşağıdaki gibi gerçekleşmiştir: Cari Dönem Önceki Dönem Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), Dönem Başı 2,240 Cari Dönem (Gideri) / Geliri 8,391 11,272 Özkaynakların Altına Sınıflanan Ertelenmiş Vergi (2,038) (1,456) Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), Dönem Sonu 8,593 2,240 (7,576) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 74 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 10. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı): 11. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler: Yoktur. 12. Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar: Cari Dönem TP Yurtiçi Bankalardan Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan Yurt dışı Bankalardan Yurt dışı Diğer Kuruluşlardan Toplam 13. Önceki Dönem YP TP - 15,619 15,619 Cari Dönem 1,158,000 - Önceki Dönem 1,158,000 - YP - 14,841 14,841 Özkaynaklara ilişkin bilgiler: a. Ödenmiş sermayenin gösterimi: Hisse Senedi Karşılığı (*) İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı (*) Nominal Sermayeyi ifade etmektedir. b. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Bankada kayıtlı sermaye sistemi uygulanmaktadır. Kayıtlı sermaye tavanı tutarı 1,250,000 Bin TL’dir. Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye Ödenmiş Sermaye Tavan 1,158,000 1,250,000 75 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 13. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı): c. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Yoktur. d. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:Yoktur. e. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Yoktur. f. Bankanın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Bankanın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri: Bankanın geçmiş dönem gelirleri, karlılığı ve likiditesi Mali Kontrol, Bütçe ve Performans Yönetimi Departmanı tarafından yakından takip edilmekte ve Yönetim Kuruluna, Aktif Pasif Komitesine raporlanmaktadır. Bankanın bu göstergelerini etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin olası etkileri ise statik ve dinamik senaryo analizleri ile tahmin edilmeye çalışılmaktadır.Varlık ve yükümlülüklerin bugünkü değerlerinin farkı olarak tanımlanan özkaynağın piyasa değeri ve değişimleri ölçümlenmektedir. Net faiz geliri simulasyonları ve senaryo analizleri ile Bankanın gelecekteki faiz gelirleri tahmin edilmeye çalışılmaktadır. g. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler: Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır. h. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar: Cari Dönem TP Önceki Dönem YP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan TP YP - - - - (51,135) (1,185) (57,274) (3,197) Değerleme Farkı - - - - Kur Farkı - - - - (51,135) (1,185) (57,274) (3,197) Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Toplam 14. Yasal yedeklere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem I. Tertip Kanuni Yedek Akçe 89,142 82,882 II. Tertip Kanuni Yedek Akçe 15,106 15,106 175,996 280,244 175,996 273,984 Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler Toplam 15. Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler: Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 1,007,077 1,007,077 890,402 890,402 76 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 16. Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler: 29 Nisan 2016 tarihinde Banka 109,211,666.248 adet hissesini 175,000 Bin TL bedel ile açık artırma ile satın almıştır. İstanbul 14.İcra Dairesi’nin 25 Temmuz 2016 tarihli yazısı sonrasında Türk Ticaret Kanunu ve Türkiye Muhasebe Standartları hükümleri çerçevesinde; 31 Temmuz 2016 tarihinde geri alınan payların harç ve vergiler dahil maliyet bedeli olan 175,996 Bin TL “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında özkaynaklardan düşülmüştür. 17. Diğer sermaye yedeklerine ilişkin açıklamalar: Kıdem tazminatı yükümlülüğüne ilişkin aktüeryal kayıp/kazanç diğer sermaye yedekleri hesabında gösterilmektedir. 77 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama: a. Gayri kabili rücu niteliğindeki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı: Cari Dönem Önceki Dönem Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütleri 161,081 148,079 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 836,017 861,978 Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 647,287 616,809 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 526,524 533,446 823 924 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - 5,833 5,750 2,177,565 2,166,986 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Toplam b. Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: Banka bankacılık faaliyetleri kapsamında çeşitli taahhütler altına girmekte olup bunlar kullandırma garantili kredi taahhütleri, teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluşmaktadır. b.1. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Cari Dönem Garantiler Önceki Dönem 58,997 63,924 Banka Aval ve Kabulleri 280,335 221,200 Akreditifler 374,015 357,601 Toplam 713,347 642,725 b.2. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: Cari Dönem Önceki Dönem Kesin Teminat Mektupları 2,650,038 2,810,662 Geçici Teminat Mektupları 425,133 412,002 Kefalet ve Benzeri İşlemler - - Diğer Teminat Mektupları Toplam 740,658 708,900 3,815,829 3,931,564 c. Gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: c.1. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler 508,724 268,496 240,228 4,020,452 484,608 208,876 275,732 4,089,681 Toplam 4,529,176 4,574,289 78 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama (devamı): c.2. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi: Cari Dönem TP Tarım (%) Önceki Dönem YP (%) TP (%) 5,608 0.19 7,744 0.46 5,119 Çiftçilik ve Hayvancılık 3,784 0.13 7,744 0.46 Ormancılık 1,760 0.06 - - Balıkçılık YP (%) 0.17 5,946 0.37 3,052 0.1 5,946 0.37 2,003 0.07 - - 64 - - - 64 - - - 238,648 8.41 812,924 48.13 257,350 8.69 763,084 47.26 18,236 0.64 89,659 5.31 18,132 0.61 65,779 4.07 208,332 7.34 612,088 36.24 227,690 7.69 590,101 36.55 12,080 0.43 111,177 6.58 11,528 0.39 107,204 6.64 İnşaat 1,302,279 45.85 447,687 26.5 1,347,608 45.53 436,263 27.03 Hizmetler 1,289,742 45.42 420,372 24.89 1,346,642 45.5 408,991 25.34 Toptan ve Perakende Ticaret 435,359 15.33 169,890 10.06 469,331 15.86 173,382 10.74 Otel ve Lokanta Hizmetleri 11,189 0.4 12,341 0.74 11,025 0.37 15,981 1 Ulaştırma ve Haberleşme 76,181 2.68 21,838 1.29 61,856 2.09 23,966 1.48 Mali Kuruluşlar 357,565 12.59 102,814 6.09 331,292 11.19 73,507 4.55 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 336,410 11.85 86,396 5.11 394,259 13.32 95,496 5.92 - - - - - - - - Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam c.3. 2,470 0.09 - - 744 0.03 - - 70,568 2.48 27,093 1.6 78,135 2.64 26,659 1.65 3,811 0.13 361 0.02 3,286 0.11 - - 2,840,088 100 1,689,088 100 2,960,005 100 1,614,284 100 I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: I inci Grup Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları TP II nci Grup YP TP YP 2,582,572 871,310 243,877 8,183 272,152 - - 664 368,509 - 4,842 Cirolar - - - - Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden - - - - Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - Diğer Garanti ve Kefaletler - 45,571 4,792 8,634 Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler 118,070 Banka, 121,117 Bin TL tutarındaki (31 Aralık 2016 -125,568 Bin TL) nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredileri için 53,043 Bin TL (31 Aralık 2016 - 51,804 Bin TL) karşılık hesaplayarak finansal tablolarına yansıtmıştır. 79 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 2. Türev işlemlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) 12,812,272 14,469,125 Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 1,251,564 887,183 Swap Para Alım Satım İşlemleri 9,373,263 11,786,175 Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri - - 2,187,445 666,250 1,795,767 510,000 - - 666,250 510,000 - - - - 357,674 1,054,523 13,836,196 16,033,648 Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı - - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - 13,836,196 16,033,648 Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile ilgili olarak; ayrı ayrı vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi cinsi bazında, ilgili miktarlar da belirtilmek suretiyle sözleşmelerin cinsi, yapılış amacı, riskin niteliği, risk yönetim stratejisi, riske karşı korunma ilişkisi, Bankanın mali durumuna muhtemel etkileri, nakit akımının zamanı, önceden gerçekleşeceği tahmin edilen ve bu tahmine dayanılarak muhasebeleştirilen, ancak gerçekleşmeyeceği anlaşılan işlemlerin gerçekleşmemesinin nedenleri, sözleşmeler nedeniyle cari dönemde gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen gelir ve giderler hakkında bilgiler: Bankanın türev işlemleri yabancı para swap, faiz swap, opsiyon ve vadeli alım satım sözleşmelerinden meydana gelmektedir. Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap işlemlerinin rayiç değerinin tespitinde, söz konusu işlemler bilanço tarihindeki piyasa faiz oranları kullanılarak ve dönem sonu Banka gişe döviz alış kurları ile değerlendirilmekte, alım satım arasındaki farklardan ortaya çıkan kur farkı reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Swap faiz işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, swap faiz işleminin sözleşmeye göre sabit faiz oranı üzerinden ödenecek veya alınacak faiz tutarları ile sözleşmeye göre değişken faiz oranı üzerinden alınacak veya ödenecek faiz tutarları geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile baştan hesaplanarak bilanço tarihine kadar iskonto edilerekhesaplanmakta ve arasındaki farklar cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bazı türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, bu işlemler finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilir ve söz konusu araçlar dolayısıyla gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilir. 80 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 2. Türev işlemlere ilişkin bilgiler (devamı): Bankanın 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir: Vadeli Alım Vadeli Satım Swap Alım Swap Satım Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım Futures Satım TL 149,873 350,302 1,138,373 2,650,402 464,690 594,220 - - USD 144,750 174,067 2,674,213 2,074,810 594,488 494,359 - - EURO 323,707 108,865 1,109,269 160,260 36,339 3,349 - - - 984 216,793 372,083 - - - - 618,330 634,218 5,138,648 5,257,555 1,095,517 1,091,928 - - 154,020 189,568 1,167,862 3,766,457 219,398 629,668 - - 51,380 161,509 2,810,208 1,804,743 697,392 249,309 - - 236,066 94,640 2,265,595 1,127,809 - - - - - 614 389,374 18,036 - - - - 441,466 446,331 6,633,039 6,717,045 916,790 878,977 - - Cari Dönem DİĞER Toplam Önceki Dönem TL USD EURO DİĞER Toplam 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, nakit akış riskinden koruma amaçlı işlemler bulunmamaktadır (31 Aralık 2016 - Yoktur). 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler bulunmamaktadır (31 Aralık 2016 - Yoktur). 3. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır. 4. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar: 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, Bankanın hukuk departmanından alınan bilgilere göre Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 869 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 50,049 Bin TL’dir. Bu davalar için 17,371 Bin TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Bankanın hukuk departmanından alınan bilgilere göre Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 985 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 45,807 Bin TL’dir. Bu davalar için 17,565 Bin TL tutarında karşılık ayrılmıştır). Bankanın koşullu varlığı bulunmamaktadır. Cari dönemde Bankanın cayılabilir taahhütler tutarı 316,083 Bin TL’dir (31 Aralık 2016- 287,960 Bin TL). 5. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar: Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin bilgiler mali bünyeye ilişkin açıklamalardaki “başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler”e ilişkin açıklama ve dipnotlar VIII. maddesinde açıklanmıştır. 81 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: a. Cari Dönem TP Kredilerden Alınan Faizler (*) Önceki Dönem YP TP YP 480,629 62,060 533,983 35,479 Kısa Vadeli Kredilerden 237,362 8,545 276,805 10,421 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 235,937 53,515 252,307 25,058 7,330 - 4,871 - - - - - Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler (*)Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. b. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TCMB TP YP - - - 2,264 33 140 18 Yurt Dışı Bankalardan 284 621 - 533 Merkez ve Şubelerden - - - - 2,548 654 140 714 Yurt İçi Bankalardan Toplam c. 163 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Önceki Dönem YP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan TP YP 64 142 63 121 - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 55,418 920 50,145 - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 36,447 26 37,878 21 91,929 1,088 88,086 142 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Toplam d. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler Önceki Dönem 911 82 1,549 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar(devamı) 2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler: Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler: a. Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Bankalara Verilen Faizler (*) TCMB Yurt İçi Bankalara 2,754 788 18,564 1,380 4,160 900 23,523 1,208 Yurt Dışı Bankalara 1,966 17,184 3,260 22,315 - - - - 2,754 18,564 4,160 23,523 Yurt Dışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam (*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. b. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler c. Önceki Dönem 3,142 1,153 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler d. Önceki Dönem YP TP 27,986 - YP 33,451 - Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi: Cari Dönem Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar Vadeli Mevduat 1 Yıla 1Yıldan Kadar Uzun 6 Aya Kadar Birikimli Mevduat Toplam Türk Parası Bankalar Mevduatı - 8,371 586 - - - - 8,957 Tasarruf Mevduatı 28 4,116 137,906 5,951 3,497 6,178 50 157,726 Resmi Mevduat - - 52 9 47 5 - 113 Ticari Mevduat 8 3,895 30,325 1,668 448 2,588 - 38,932 Diğer Mevduat - 105 8,643 890 8 12 - 9,658 7 Gün İhbarlı Mevduat - - - - - - - - Kıymetli Maden Depo - - - - - - - - 36 16,487 177,512 8,518 4,000 8,783 50 215,386 DTH 248 763 15,669 2,421 896 4,092 - 24,089 Bankalar Mevduatı 416 - 39 - - - - 455 7 Gün İhbarlı Mevduat - - - - - - - - Kıymetli Maden Depo 84 - - - - - - 84 Toplam Yabancı Para Toplam 748 763 15,708 2,421 896 4,092 - 24,628 Genel Toplam 784 17,250 193,220 10,939 4,896 12,875 50 240,014 83 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİBÖLÜM(devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar: Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - Diğer - 1 Toplam - 1 4. Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar: Cari Dönem Kar 4,415,492 Önceki Dönem 2,273,172 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 218 4,690 Türev Finansal İşlemlerden Kar 829,093 305,986 Kambiyo İşlemlerinden Kar 3,586,181 1,962,496 Zarar (-) 4,445,973 2,315,909 355 9 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar 5. 820,782 369,004 3,624,836 1,946,896 Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar: Yeni gelişmeleri içeren ve Bankanın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin etkilenme boyutunu da açıklayan bilgiler: Gelir tablosunda 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla diğer faaliyet gelirleri satırında gösterilen 49,061 Bin TL’lik tutarın, 40,776 Bin TL’si geçmiş yıllara ait gider ve karşılıkların iptalinden ve 8,285 Bin TL’si diğer faiz dışı gelirlerden oluşmaktadır. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla geçmiş yıllara ait gider ve karşılıkların iadesi tutarının 20,639 Bin TL’si kredi özel karşılık iptal ve tahsilatları, 3,370 Bin TL’si gayrinakdi kredi karşılık iptalleri, 2,927 Bin TL’si menkul kıymetler değer düşüş karşılığı iadesi ve 13,840 Bin TL’si ise dava karşılığı ve diğer karşılık iptallerinden oluşmaktadır. Gelir tablosunda 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla diğer faaliyet gelirleri satırında gösterilen 74,328 Bin TL’lik tutarın, 55,979 Bin TL’si geçmiş yıllara ait gider ve karşılıkların iptalinden ve 18,349 Bin TL’si diğer faiz dışı gelirlerden oluşmaktadır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla geçmiş yıllara ait gider ve karşılıkların iadesi tutarının 17,793 Bin TL’si kredi özel karşılık iptal ve tahsilatları, 1,931 Bin TL’si gayrinakdi kredi karşılık iptalleri, 2,359 Bin TL’si menkul kıymetler değer düşüş karşılığı iadesi ve 33,896 Bin TL’si ise dava karşılığı ve diğer karşılık iptallerinden oluşmaktadır. Bankanın kredi kartı işlemlerinde birlikte çalıştığı ve asıl üyesi olduğu Visa Europe Limited adlı şirketin Visa Inc. şirketi tarafından satın alınarak bünyesine dahil edilmesi sebebiyle Banka'ya 14,225 Bin TL tutarında bir nakit ödeme yapılmış ve 1,574 adet Visa Inc. C tipi hisse senedi bedelsiz olarak Banka'ya verilmiştir. Söz konusu bedelsiz hisse senetleri Banka kayıtlarına 4,559 Bin TL değerle kaydedilmiştir. 84 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİBÖLÜM(devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları: Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV.Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler Satılmaya Hazır Menkul Değerler İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Diğer (*) Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 116,226 121,195 15,988 27,207 41,620 32,899 58,618 61,089 3,092 3,421 2,884 109 68 3,312 2,816 412 1,405 412 1,405 4,909 19,654 128,060 145,138 (*) Diğer karşılıklar 4,609 Bin TL gayrinakdi krediler özel karşılığını içermektedir (31 Mart 2016 – 6,870 Bin TL gayrinakdi krediler özel karşılığı). 7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler: Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler (**) Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer (*) Toplam Cari Dönem 90,323 3,424 6,840 7,929 161 3,199 93,551 17,626 3,818 4,806 67,301 25 27,216 232,668 Önceki Dönem 90,091 2,725 6,537 7,421 45 2,741 75,271 17,632 4,030 1,832 51,777 164 34,808 219,803 (*) Diğer faaliyet giderleri içerisinde 8,400 Bin TL tutarında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna ödenen primler, 736 Bin TL dava karşılığı, bulunmaktadır (31 Mart 2016 – 12,658 Bin TL Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna ödenen primler ve 469 Bin TL dava karşılığı bulunmaktadır). (**) Diğer giderler içerisinde 5,045 Bin TL haberleşme giderleri, 7,790 Bin TL bilgisayar kullanım giderleri, 1,439 Bin TL kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları giderleri yer almaktadır (31 Mart 2016 – 6,702 Bin TL haberleşme giderleri, 6,166 Bin TL bilgisayar kullanım giderleri, 1,386 Bin TL kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları giderleri). 85 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama: Bankanın 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla vergi öncesi karı bir önceki yıla göre % 153.44 artmıştır. Bir önceki yıla göre Bankanın faaliyet gelirleri % 5.21 artmış, net ücret ve komisyon gelirleri % 0.91 azalmış, karşılık giderleri % 11.77 azalmış, diğer faaliyet gelirleri % 33.99 azalmış ve diğer faaliyet giderleri % 5.85 oranında artmıştır. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama: 9. a. 31 Mart 2017 itibarıyla hesaplanan cari vergi gideri 22,931 Bin TL (31 Mart 2016– 11,617 Bin TL ertelenmiş vergi gideri), ertelenmiş vergi geliri 8,391 Bin TL’dir (31 Mart 2016– 6,733 Bin TL ertelenmiş vergi geliri). b. Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri 8,391 Bin TL’dir (31 Mart 2016– 6,733 Bin TL ertelenmiş vergi gideri). Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama: 10. Bankanın 31 Mart 2017 tarihinde sona eren hesap döneminde net dönem karı bir önceki yıla göre % 133.40 artmıştır. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar: 11. a. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Yoktur. b. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur. c. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının % 10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az % 20’sini oluşturan alt hesaplar aşağıda gösterilmiştir. Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Bankacılık Hizmet Gelirleri Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar 73,426 Cari Dönem Önceki Dönem 72,381 Önceki Dönem Bankalara Verilen Komisyon ve Ücretler 3,890 2,946 Kredi Kartları İçin Verilen Komisyon ve Ücretler 5,933 7,143 Diğer Toplam 86 7,043 4,963 16,866 15,052 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklamalar 1. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler: a. Cari Dönem: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi 23,507 18,305 474,015 15,344 - - Dönem Sonu Bakiyesi 24,417 14,443 505,269 16,335 - - 911 46 10,259 44 - - Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri b. Önceki Dönem: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi 26,266 23,507 21,219 18,305 398,308 474,015 47,233 15,344 - - 1,549 44 6,125 173 - - c.1. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Mevduat Dönem Başı Cari Dönem 246,859 Önceki Dönem 166,173 Cari Dönem 57,410 Önceki Dönem 53,626 - - Dönem Sonu 264,804 246,859 138,455 57,410 - - 3,142 1,153 3,188 2,273 - - Mevduat Faiz Gideri Önceki Dönem Cari Dönem c.2. Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Önceki Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Alım Satım Amaçlı İşlemler Dönem Başı 420,688 394,816 - - - - Dönem Sonu 379,968 420,688 - - - - Toplam Kar / Zarar (*) (92,478) (99,802) - - - - (*)Banka, bağlı ortaklıklarıyla kar amaçlı türev işlemler yapmamakta olup yapılan türev işlemler bağlı ortaklıkların risk yönetimleri çerçevesinde riskden korunma amaçlı yapılmaktadır. Bağlı ortaklıklar ile yapılan türev işlemlerden doğan riskler üçüncü partilerle yapılan türev işlemler ile kapatılmaktadır. 87 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklamalar (devamı) 2. Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak: a. Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri: Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir. b. İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar: Nakdi Kredi Gayrinakdi Kredi Mevduat Bakiye 529,686 30,778 403,259 Finansal tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 3.16 0.68 2.69 379,968 2.75 Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri Söz konusu işlemler Bankanın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta olup piyasa fiyatlarıyla paraleldir. c. Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemlerin toplamı: b) maddesinde açıklanmıştır. d. Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler: Yoktur. e. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar: Banka, Şeker Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla 63 Bin TL’dir (31 Aralık 2016- 93 Bin TL). Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş. için acentelik hizmeti vermektedir. Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Banka, Bankanın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Bankanın toplam nakdi ve gayrinakdi tutarının % 2.69’ünü oluşturmaktadır. Söz konusu kredi miktarları Beşinci Bölüm VII. Kısım 1a no’lu dipnotta açıklanmıştır. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Bankanın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satım işlemleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim sözleşmeleri yoktur. f. Kilit yönetici personele 31 Mart 2017 tarihinde sona eren dönemde sağlanan faydalar 9,431 Bin TL’dir (31 Mart 2016 - 4,103 Bin TL). 88 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) VIII. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bulunmamaktadır. ALTINCI BÖLÜM SINIRLI DENETİM RAPORU I. Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Banka’nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafından bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup 10 Mayıs 2017 tarihli sınırlı denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar Bulunmamaktadır. 89 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) YEDİNCİ BÖLÜM ARA DÖNEM FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMLAR I. Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı Değerli Hissedarlarımız, Küresel krizin üzerinden 10 yıl süre geçmesine rağmen, dünya ekonomisinin büyüme hızı kriz öncesinde erişilen düzeyin yanına bile yaklaşamamaktadır. Diğer taraftan, alınan tüm önlemlere rağmen Batılı bankaların halen olası bir finansal strese karşın yeterli derecede sağlam olduğuna dair ikna edici bir görüş belirtilememektedir. Süregelen küresel belirsizliklerin üzerine 2016 yılında hem yerel hem de uluslararası alanda yaşanan birçok beklenmedik olay sonrası, bugün Türkiye ekonomisinin gösterdiği performans ise, geleceğe daha pozitif bakmamız için en büyük dayanağı oluşturmaktadır. Geçtiğimiz yıl hain kalkışmanın etkisiyle üçüncü çeyrekte kısa süreli bir performans kaybına maruz kalan Türkiye ekonomisi, birinci yarıyıldaki güçlü performansı ve son çeyrekteki hızlı toparlanması sayesinde birçok gelişmekte olan ülkeyi geride bırakarak son çeyrekte yıllık yüzde 3.5 ve tüm yıl için ise yıllık bazda yüzde 2.9 büyümeyi başarmıştır. Son çeyrekte ekonomide devletin önderliğinde tüm aktörlerin beraber hareket etmesi ile yakalanan ivme, ilk çeyrekte de başarıyla sürdürülmektedir. Büyümenin en önemli habercisi olan sanayi üretimi verileri mart ayında yıllık bazda yüzde 2.8 artış göstermiştir. Ayrıntılarında; ihracattaki toparlanmanın sektörleri önemli derecede desteklediği görülmektedir. İktisadi hayatın temel oyuncularından olan bankacılık sektörü, geride bıraktığımız 10-15 yıllık dönemde olduğu gibi son dönemde de yine GSYH’deki büyümenin lokomotifi olmuştur. Hükümetin attığı basiretli adımlardan biri olan teminat bulmakta zorlanan Ticari-KOBİ müşterilerin Kredi Garanti Fonu (KGF) ile desteklenmesi sayesinde kredi büyüme hızı ilk çeyrekte kurdan arındırılmış şekilde yüzde 15’lere ulaşmış durumdadır. Kredilerin segment bazında dağılımına bakıldığında da yatırım odaklı büyümemiz için önem arz eden ticari kredilerin büyümede ana belirleyici olduğu görülmektedir. Şekerbank da geçmişten gelen üretimi destekleme misyonu çerçevesinde yılın ilk üç ayında en yüksek performansı KOBİ ve ticari kredilerde gerçekleştirmiş ve ekonomik büyümeye katkı sağlamıştır. 2017 yılının üreticiyi destekleme adına atılan teşvik adımlarının pozitif etkisinin daha iyi hissedileceği ve yapısal tedbirlerle verilecek destek ile risklerin fırsata çevrileceği bir yıl olacağına inanıyoruz. Bu bağlamda, kredi talebindeki iştaha ek olarak güven endekslerinde de kayda değer toparlanmalar görülmektedir. Avrupa Merkez Bankasının attığı güçlü adımlarla toparlanma sürecine giren AB ekonomisi ihracatımızdaki ivmelenmeyi desteklemektedir. Tüm bu etkilerle 2017 yılında GSYH büyümesinin yüzde 4-4.5 seviyesine ulaşmasını beklemekteyiz. 64 yıldır çiftçi, esnaf, işletme ve KOBİ’lerin yol arkadaşı olan ve son 10 yıllık dönemde, aktif büyüklüğünü ve öz kaynaklarını 6 kat artıran Şekerbank, bugün, 24 milyar TL’ye yaklaşan aktif büyüklüğüyle; Türkiye’nin büyüme yolculuğunda her dönem olduğu gibi üretenin yanında yer almaya devam edecektir. Saygılarımla, Dr. Hasan Basri Göktan Yönetim Kurulu Başkanı 90 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) YEDİNCİ BÖLÜM (devamı) ARA DÖNEM FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMLAR (devamı) II. Genel Müdür’ün Mesajı Değerli Paydaşlarımız, Bankamızın 31 Mart 2017 tarihli konsolide olmayan finansal sonuçlarına göre net karımız 25.2 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. 2017 yılının birinci çeyreği sonuçlarına göre geçtiğimiz yıl aldığımız süreç iyileştirici ve verimliliği artırıcı tedbirlerin ilk sonuçlarını almaya başladığımızı memnuniyetle görüyoruz. Bu kapsamda, yılın ilk üç ayında özellikle faaliyet karımızdaki olumlu performanstan kaynaklanan net kar artışımızın, ekonomiye sağladığımız katkı çoğaldıkça daha da çok ivmelenmesini hedefliyoruz. Anadolu Bankacılığı misyonumuz doğrultusunda odağımızda yer alan tarım ve KOBİ bankacılığındaki yüksek büyüme hedeflerimize, ülkemizin sürdürülebilir kalkınmasını desteklemek amacıyla kararlılıkla yürüyoruz. Bu bağlamda, toplam kredilerimizin yaklaşık yarısını tarım ve KOBİ kredileri oluşturmakta olup, toplam kredi hacmimiz 31 Mart 2017 itibarıyla 16.8 milyar TL’ye yükselmiştir. Yılın ilk çeyreği itibariyla toplam aktiflerimiz 23.7 milyar TL’ye yükselirken üretimi destekleme misyonumuz çerçevesinde toplam aktif büyüklüğümüzün yüzde 71’ini krediler oluşturmuştur. Bankamızın özkaynakları ise Mart 2017 itibariyle 2.6 milyar TL’ye ulaşmıştır. Sektörün son yıllarda odaklandığı KOBİ, esnaf ve tarım bankacılığında, birkaç nesildir hizmet veriyoruz ve köklü uzmanlığımız bulunuyor. Üretimin teşvik edilmesi adına çok değerli adımlardan biri olan KGF kapsamında kullandırdığımız kredilerin oranını hızla artırıyoruz ve ekonominin ve üretimin bel kemiği olan KOBİ’lerimize, esnaf ve işletmelerimize verdiğimiz desteği artırarak sürdürüyoruz. Bu kapsamda, KGF teminatı ile kullandırdığımız kredilerin toplam tutarı Mart 2017 sonu itibariyle, yıl sonundaki bakiyenin 5 katına ulaşmıştır. İlk çeyrekte tabana yaygın mevduat portföyümüz yıllık yüzde 9 artışla 15 milyar TL’yi aşmıştır. Çoğu yarım asırdır aynı yerde hizmet veren köklü şube ağımız sayesinde küçük tasarrufların değişmeyen adresi olmayı sürdürdük. Bireysel mevduatımızın yarısını 250 Bin TL altı mevduatlar oluşturdu. Yüzde 70’i Anadolu’da bulunan yaygın şube ağımız sayesinde, ortalama müşteri yaşı sekiz yıl civarında olan geniş tabana yayılmış bir bireysel mevduat yapımız bulunuyor. Şekerbank’ın 64 yıldır benimsediği üretim ve tasarruf odaklı büyümenin finansmanı ilkesini bugün de yerine getiriyor; özellikle Anadolu’da yüzbinlerce tabana yaygın tasarruf sahibinin değişmeyen adresi olmayı sürdürüyoruz. Diğer yandan daha evvel hiç banka ile çalışmamış kesimlerin finansal kaynaklara erişimini sağlayarak kırsal kesimin üretime dahil olarak gelirlerinin artırmasını ve tasarrufa yönelmesini destekliyoruz. Önümüzdeki dönemde de topluma, bulunduğumuz bölgeye kısaca ülkemize değer katan yatırımların finansmanına öncelik vermeye devam ederek; çiftçimize, KOBİ’lere, üretenlere ve tasarruf sahiplerine destek olmaya devam edeceğiz. Saygılarımla, Servet Taze Genel Müdür YEDİNCİ BÖLÜM (devamı) 91 ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ARA DÖNEM FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMLAR (devamı) III. Rakamlarla Şekerbank Seçilmiş Finansal Göstergeler (Bin TL) 31.03.2017 31.03.2016 Toplam Aktifler 23,673,735 23,049,237 Toplam Krediler (Net) 16,759,392 15,878,646 Menkul Kıymetler 2,338,154 2,944,275 Özkaynaklar 2,566,118 2,560,484 Toplam Mevduat 15,003,938 13,816,710 Vergi Öncesi Kar 39,714 15,670 Net Kar 25,174 10,786 Finansal Rasyolar (%) 31.03.2017 Menkul Kıymetler/Toplam Aktifler 31.03.2016 9.88 12.77 Toplam Krediler/Toplam Aktifler 70.79 68.89 Toplam Mevduat / Toplam Aktifler 63.38 59.94 IV. Dönem İçinde Meydana Gelen Önemli Gelişmeler 9.17 (%91.70) olan 2015 yılı Bankamız Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Derecelendirme notu; Kobirate Uluslararası Kredi Derecelendirme ve Kurumsal Yönetim Hizmetleri A.Ş tarafından 2016 yılı için yapılan değerlendirme sonucunda 9,19’a (%91.90) yükseltilmiştir. Şekerbank’ın 2015-2016 yılları kurumsal yönetim derecelendirme notunun alt başlıklar itibarıyla dağılımı aşağıdaki şekildedir. . Alt Kategoriler Ağırlık 2015 2016 Pay Sahipleri 0.25 91.77% 91.53% Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık 0.25 91.67% 91.51% Menfaat Sahipleri 0.15 94.34% 95.34% Yönetim Kurulu 0.35 90.81% 90.48% Toplam 1.00 91.70 % 91.90% V. Mali Durum, Karlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme 2017 yılının ilk 3 ayında Şekerbank’ın net karı 25,174 Bin TL’dir. Aktif büyüklüğü geçen yılın aynı dönemine gore %2.71 artarak 23,673,735 Bin TL olarak gerçekleşmiştir. Kredilerin 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla toplam aktifler içindeki payı % 70.79’dur. Menkul Kıymet Portföyü 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla 2,338,154 Bin TL olarak gerçekleşmiştir. Mevduatların bilanço pasifindeki payı % 63.38’dir. Banka’nın özkaynakları toplamı 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla 2,566,118 Bin TL olarak gerçekleşmiştir. Bankanın net faiz geliri 309,616 Bin TL olarak gerçekleşmiş, net ücret ve komisyon gelirleri 72,246 Bin TL’ye ulaşmıştır. 92
