FATURA

J) İhraç kaydı ile mal teslimi: Mükellefin indirilecek KDV tutarı 6.200 TL
olup başka bir teslimi bulunmamaktadır.
AYDIN DEMİR
(Invoice)
FATURA
Çarşı cad. Hilal Sk. No:45/4
Ümraniye - İstanbul
Seri
: TB: 457002
Ümraniye VD 5450020000
Sıra No
Tarih
(Date)
İrsaliye No
: 30.06.2012
: 213265
Sayın_ Han Dış Ticaret AŞ.
Büyükdere Cad. No:45/21
Müşteri VD ve Hesap No: Büyük Mükellefler VD. 44400080000
Kodu
(Code)
G-08
Cinsi
(Description)
Gömlek (Erkek)
Birim
(Unit)
Miktar
(Quantity)
Birim Fiyatı
(Unit Price)
Tutarı
Total
Adet
6.000
12
72.000
TOPLAM
:
72.000
KDV % 08
:
5.760
G.TOTAL GENEL TOPLAM
:
77.760
V.A.T.
İhraç kaydı ile teslim edildiğinden KDVK
Md.11/c fıkrası gereği KDV tahsil
edilmemiştir.
Yalnız (only) Yetmişyedibinyediyüzaltmış.-TL
1. Bilanço esasında Yevmiye ve Defter-i Kebir’e kaydı
YEVMİYE DEFTERİ
Kebir Madde
Hesap kodu ve adı
Sf.No No
622
--------------------30.06.2012
442
120 ALICILAR HS.
164
Detay
BORÇ
---------------------
34.151 Han Dış Ticaret AŞ
77.760
22 İhraç kayıtlı teslim KDV
5.760
192 DİĞER KDV HS
655
600 YURT İÇİ SATIŞLAR HS.
555
391 HESAPLANAN KDV HS.
18
% 08 İhraç kayıtlı teslimler
08 % 08 hesaplanan KDV
30.06.2012 Ft. 457002 İhraç kayıtlı teslim
----------------------
TARİH
ALACAK
----------------------
72.000
5.760
DEFTER-İ KEBİR
BORÇ
ALACAK
391 HESAPLANAN KDV
Tarih
Yevmiye
Madde
No
AÇIKLAMA
Tarih
Yevmiye
Madde
No
30.06.2012
622
TUTAR
AÇIKLAMA
TUTAR
Ft.457002 Han Dış
Ticaret AŞ
5.760
Not: Teslimin gerçekleştiği ayın sonunda:
YEVMİYE DEFTERİ
Kebir Madde
Hesap kodu ve adı
Sf.No No
624
--------------------30.06.2012
555
391 HESAPLANAN KDV HS.
Detay
ALACAK
---------------------
08 % 08 hesaplanan KDV
557
BORÇ
5.760
392 DİĞER KDV HS.
5.760
22 İhraç kayıtlı teslim KDV
30.06.2012 Ft. 457002 İhraç kayıtlı teslim
----------------------
TARİH
----------------------
İhracatın gerçekleştiği ayın sonunda:
YEVMİYE DEFTERİ
Kebir Madde
Hesap kodu ve adı
Sf.No No
636
--------------------30.07.2012
557
392 DİĞER KDV HS.
Detay
ALACAK
--------------------5.760
22 İhraç kayıtlı teslim KDV
164
BORÇ
192 DİĞER KDV HS
5.760
22 İhraç kayıtlı teslim KDV
30.06.2012 Ft. 457002 İhraç kayıtlı teslim nedeni ile
----------------------
TARİH
----------------------
YEVMİYE DEFTERİ
Kebir Madde
Hesap kodu ve adı
Sf.No No
637
--------------------30.07.2012 --------------------557
136 DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR HS.
22 İhraç kayıtlı teslim KDV
164
190 DEVREDEN KDV HS
08 Sonraki Döneme Devreden KDV
30.07.2012 İhracatın tamamlanıp iade hakkının doğması
----------------------
TARİH
----------------------
Detay
BORÇ
ALACAK
5.760
5.760
İade alınacak KDV tutarı satış bedeli ile ilgili KDV oranının çarpımı sureti
ile bulunacak tutarı aşamaz.
2. İşletme Hesabı esasında İşletme Defterine kayıt (İhraç kayıtlı mal
teslimi Ft.)
GELİRLER
Sıra
No
Kayıt Tarihi
Tarih/Belge no
AÇIKLAMA
Verilen
Hizmetler
Sağ Sayfa: 1
Satılan
Emtia
Bedeli
Hesaplanan TOPLAM
KDV
DEVİR
21
30.06.2012
30.06.2012 457002
Han. Dış Tic. AŞ
TOPLAM
72.000
5.760
77.760