30 Haziran 2013 KONSOLİDE FİNANSAL

HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013
ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
İNCELEME RAPORU
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA
İNCELEME RAPORU
Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
İstanbul
Giriş
Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. ("Holding") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") ekte yer alan
30 Haziran 2013 tarihli özet konsolide bilanço, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kar veya
zarar tablosu, özet konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu ve nakit akış
tablosu tarafımızca incelenmiştir. Grup Yönetimi’nin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide
finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından
yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim
sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
İncelemenin Kapsamı
İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine
uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal
raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme
tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bu incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu’nca
yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha
dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya
çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim
görüşü açıklanmamıştır.
Sonuç
İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, KGK tarafından
yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda
herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
İnceleme sonucumuzu etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkatinizi çekmek istiyoruz:
Bağlı Ortaklıklar; Holding ve Bağlı Ortaklıkları’nın sahip oldukları hisselere ait oy hakları ile Sabancı
ailesi üyeleri ve sadece bu aile üyeleri tarafından kontrol edilen şirketlere ait hisselerin oy haklarının
birlikte etkin bir şekilde kullanılması sonucu, mali ve işletme politikalarını Holding'in kontrol etme
gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Sabancı ailesi üyeleri, Holding'e sahip oldukları şirketlerdeki
oy haklarını vermek suretiyle kontrol etme yetkisi tanımaktadır. İlişikteki özet konsolide finansal
tablolarda, Sabancı ailesi üyelerinin sahip olduğu hisselere düşen pay, kontrol gücü olmayan paylar
olarak gösterilmiştir.
İstanbul, 26 Ağustos 2013
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Ömer Tanrıöver
Sorumlu Ortak Başdenetçi
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR ......................................................................................
1-2
ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI ....................................................
3
ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI .......................................
4
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI ......................................
5
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI .................................................................
6
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ........
7-80
DİPNOT 1
DİPNOT 2
DİPNOT 3
DİPNOT 4
DİPNOT 5
DİPNOT 6
DİPNOT 7
DİPNOT 8
DİPNOT 9
DİPNOT 10
DİPNOT 11
DİPNOT 12
DİPNOT 13
DİPNOT 14
DİPNOT 15
DİPNOT 16
DİPNOT 17
DİPNOT 18
DİPNOT 19
DİPNOT 20
DİPNOT 21
DİPNOT 22
DİPNOT 23
DİPNOT 24
7-8
9-25
25-26
26-45
46-47
48-50
51
52-53
54-55
56
57
57-59
60-63
64
65-66
67
68
68-71
72
73-75
75
76
76-80
80
GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .............................................................
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ......................................................
İŞLETME BİRLEŞMELERİ VE ALIMLAR ......................................................................................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ................................................................................................
FİNANSAL YATIRIMLAR ................................................................................................................
FİNANSAL BORÇLAR ......................................................................................................................
DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ..............................................................................................
ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR .......................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR .........................................................................................................
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR..................................................................... ............... .
ŞEREFİYE ...........................................................................................................................................
KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ................................................................................
TAAHHÜTLER ...................................................................................................................................
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ......................................................................................
ÖZKAYNAKLAR ...............................................................................................................................
SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN VARLIKLAR ......................................................................
FİNANSAL GELİRLER/GİDERLER .................................................................................................
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ .....................................................................................
TÜREV ARAÇLAR ............................................................................................................................
FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR...........................................................
FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN BORÇLAR ................................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .................................................................................................
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ................
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ............................................................................
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin
olarak belirtilmiştir.)
Bağımsız
İncelemeden
Geçmiş
30 Haziran
2013
(Yeniden
Düzenlenmiş)
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık
2012
Dönen Varlıklar
93.850.250
84.146.656
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
- Alım Satım Amaçlı
- Satılmaya Hazır
- Vadeye Kadar Elde Tutulacak
- Vadeli Mevduatlar
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Hesabı
Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Diğer Dönen Varlıklar
6.758.761
13.045.837
109.917
11.128.606
1.773.502
33.812
1.276.791
54.588.262
13.994.535
941.623
932.862
1.545.890
348.498
427.057
6.330.553
5.720.174
31.583
3.779.346
1.846.994
62.251
971.514
51.924.082
15.242.002
705.429
539.175
1.511.138
245.209
869.475
93.860.116
84.058.751
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
5.a
5.b
5.c
5.d
20
7
19
14
Satış Amacıyla Elde Tutulan Varlıklar
16
Duran Varlıklar
Finansal Yatırımlar
- Satılmaya Hazır
- Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
-Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlıkları
Diğer Duran Varlıklar
5.b
5.c
20
7
8
9
11
10
18
14
Toplam Varlıklar
(9.866)
87.905
91.845.600
87.683.352
32.733.505
32.733.156
349
32.252
50.697.193
30.290
4.196.639
104.639
3.137.241
416.449
181.650
234.799
19.716
402.264
75.412
38.924.773
37.134.299
1.790.474
24.373
40.976.081
18.894
3.809.002
105.497
3.110.140
433.907
181.644
252.263
13.963
176.375
90.347
185.695.850
171.830.008
Bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar yayımlanmak üzere Yönetim Kurulu’nun 26 Ağustos 2013 tarihli toplantısında
onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına, Yönetim Kurulu Üyesi ve CEO Zafer Kurtul ile Planlama, Raporlama ve Finansman
Bölüm Başkanı Barış Oran tarafından imzalanmıştır.
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
1
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin
olarak belirtilmiştir.)
Dipnot
Referansları
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara
İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
6
6
21
7
19
18
14
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara
İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
6
21
7
19
18
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
15
Sermaye
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevrim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Değer Artış Fonları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Karları
Net Dönem Karı
15
15
15
15
15
15
15
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Toplam Kaynaklar
Bağımsız
İncelemeden
Geçmiş
30 Haziran
2013
(Yeniden
Düzenlenmiş)
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık
2012
137.285.889
125.831.965
13.670.999
1.408.228
1.323.167
115.761.496
60.395
3.453.169
795.385
181.433
49.918
319.408
13.268.358
1.433.532
1.295.501
104.022.892
32.309
3.123.217
600.412
253.255
436.452
312.458
110.648
208.760
262.291
118.136
194.322
1.053.579
17.952.334
15.484.999
11.029.030
9.855
6.401.984
17.628
45.493
201.656
155.836
9.307.256
3.980
5.248.142
25.525
612.809
61.876
141.005
146.237
9.599
87.324
3.528
133.963
7.042
83.897
509
30.457.627
16.506.230
30.513.044
16.251.076
2.040.404
3.426.761
(350)
21.670
2.040.404
3.426.761
(52.227)
21.670
(348.681)
186.354
(183.359)
(351.676)
654.829
9.622.285
1.089.312
612.056
145.287
(223.386)
690.155
654.707
7.689.215
1.858.490
13.951.397
14.261.968
185.695.850
171.830.008
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
2
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 VE 2012 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA
DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin
olarak belirtilmiştir.)
Bağımsız
Bağımsız
İncelemeden
İncelemeden
Geçmiş
Geçmemiş
Dipnot
1 Ocak 1 Nisan Referansları 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013
(Yeniden
(Yeniden
Düzenlenmiş)
Düzenlenmiş)
Bağımsız
Bağımsız
İncelemeden
İncelemeden
Geçmiş
Geçmemiş
1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Hasılat (net)
Satışların Maliyeti (-)
3.887.227
(3.316.321)
2.060.785
(1.738.781)
3.468.974
(2.892.959)
1.837.905
(1.524.007)
570.906
322.004
576.015
313.898
7.462.025
(3.118.221)
3.707.808
(1.506.579)
6.533.509
(3.836.697)
3.363.633
(1.970.291)
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar
4.343.804
2.201.229
2.696.812
1.393.342
BRÜT KAR
4.914.710
2.523.233
3.272.827
1.707.240
(1.968.832)
(294.110)
(6.602)
321.137
(122.913)
(852.106)
(148.412)
(1.740)
75.118
(77.031)
(1.580.358)
(262.926)
(5.872)
333.588
(149.378)
(773.285)
(135.177)
(3.173)
162.021
(88.791)
2.843.390
1.519.062
1.607.881
868.835
893
(412)
524
(264)
6.664
(923)
781
(922)
188.305
74.710
215.139
126.888
3.032.176
1.594.032
1.828.761
995.582
25.469
(100.825)
11.517
(61.293)
30.361
(92.764)
22.068
(42.202)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
VERGİ ÖNCESİ KARI
2.956.820
1.544.256
1.766.358
975.448
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/(gideri)
Dönem Vergi Gideri
Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri
18
(620.235)
37.856
(310.786)
3.600
(425.608)
103.376
(165.295)
(1.987)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLERDEN
DÖNEM KARI
2.374.441
1.237.070
1.444.126
808.166
(31.399)
(21.290)
(3.985)
(1.511)
DÖNEM KARI
2.343.042
1.215.780
1.440.141
806.655
DÖNEM KARININ DAĞILIMI
- Kontrol gücü olmayan paylar
- Ana Ortaklık Payları
2.343.042
1.253.730
1.089.312
1.215.780
697.128
518.652
1.440.141
720.913
719.228
806.655
383.776
422.879
Hisse başına kazanç
- bin adet adi hisse senedi (TL)
5,34
2,54
3,52
2,07
Hisse başına sürdürülen faaliyetlerden kazanç
- bin adet adi hisse senedi (TL)
5,49
2,65
3,54
2,08
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar
Faiz, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler
Faiz, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
FAALİYET KARI
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen
Yatırımların Karlarından Paylar
8
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ
FAALİYET KARI
Finansman Gelirleri
Finansman Giderleri (-)
17
17
DURDURULAN FAALİYETLER
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası
Dönem Karı Zararı
16
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
3
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA
DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin
olarak belirtilmiştir.)
Bağımsız
Bağımsız
İncelemeden
İncelemeden
Geçmiş
Geçmemiş
Dipnot
1 Ocak 1 Nisan Referansları 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013
(Yeniden
(Yeniden
Düzenlenmiş)
Düzenlenmiş)
Bağımsız
Bağımsız
İncelemeden
İncelemeden
Geçmiş
Geçmemiş
1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012
DÖNEM KARI
Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider):
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılacaklar
2.343.042
1.215.780
1.440.141
806.655
(2.397.151)
(1.880.684)
552.892
69.723
Satılmaya hazır finansal varlıkların
net gerçekleşmemiş piyasa kayıp /
kazançları, vergi sonrası
18
(1.958.442)
(1.752.909)
1.077.519
382.610
Satılmaya hazır finansal varlıkların
gelir tablosuna transfer edilen
kayıp / kazançları,vergi sonrası
18
(588.927)
(231.618)
(442.655)
(261.880)
Satılmaya hazır finansal varlıkların vadeye
kadar elde tutulacak varlıklara transferi
sebebiyle gelir tablosuna dahil edilen
net kazanç ve kaybı, vergi sonrası
18
(5.587)
(5.431)
(79)
(325)
Yabancı para çevrim
farklarındaki değişim
18
85.022
114.658
(197.245)
(132.630)
Nakit akışı riskinden korunma araçları,
vergi sonrası
18
93.700
21.109
(2.038)
(14.704)
18
(22.917)
(26.493)
117.390
96.652
Yurtdışındaki net yatırım riskinden
korunma amaçlı türev finansal varlıklara
ilişkin kar/(zarar), vergi sonrası
DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER)
(VERGİ SONRASI)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDERİN)
DAĞILIMI
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar
- Ana Ortaklık Payları
(2.397.151)
(1.880.684)
552.892
69.723
(54.109)
(664.904)
1.993.033
876.378
(54.109)
(181.926)
127.817
(664.904)
(443.847)
(221.057)
1.993.033
1.064.328
928.705
876.378
435.185
441.193
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
4
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 VE 2012 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
1 Ocak 2012 itibariyle bakiyeler
Sermaye
Sermaye
düzeltmesi
farkları
Karşılıklı
iştirak
sermaye
düzeltmesi (-)
Paylara
ilişkin
primler
2.040.404
3.426.761
(52.227)
21.670
194.073
(217.757)
(59.845)
-
-
-
-
42.784
-
-
-
-
-
-
(95.566)
2.040.404
3.426.761
(52.227)
21.670
2.040.404
3.426.761
(52.227)
-
-
2.040.404
Transferler
Şirket alımlarının etkisi (Not 3)
Şirket tasfiyesi(**)
Bağlı ortaklık halka arz etkileri (Not 15)
Bağlı ortaklık etkin
ortaklık payı değişimi
Temettü (*)
Toplam kapsamlı gelir
30 Haziran 2012
itibariyle bakiyeler
1 Ocak 2013 itibariyle bakiyeler
- (önceden raporlanan)
Muhasebe politikasındaki
değişimin etkisi
1 Ocak 2013 itibariyle bakiyeler
- (yeniden düzenlenmiş haliyle)
(*)
(**)
(***)
Birikmiş Karlar
Geçmiş
yıllar
karları
Net dönem
karı
Ana
Kontrol gücü
ortaklığa ait
olmayan
özkaynaklar
paylar
580.224
6.088.230
1.877.987
13.899.520
11.573.622
25.473.142
-
22.478
-
1.855.509
(42.784)
59.508
(1.877.987)
-
59.508
44.726
-
44.726
59.508
44.824
260.219
-
(2.339)
(208.423)
-
719.228
(2.339)
(208.423)
928.705
12.851
(312.494)
1.064.328
10.512
(520.917)
1.993.033
141.291
(172.933)
200.374
602.702
7.749.701
719.228
14.676.971
12.383.033
27.060.004
21.670
145.287
(223.386)
690.155
654.707
7.691.951
1.855.754
16.251.076
14.261.968
30.513.044
-
-
-
-
-
-
(2.736)
2.736
-
-
-
Özkaynaklar
3.426.761
(52.227)
21.670
145.287
(223.386)
690.155
654.707
7.689.215
1.858.490
16.251.076
14.261.968
30.513.044
-
-
-
-
-
-
-
122
-
1.858.368
31.080
(1.858.490)
-
31.080
-
31.080
-
-
51.877
-
-
41.067
103
40.027 (1.041.934)
-
(4.496)
275.699
(13.384)
(213.542)
(655)
1.089.312
(4.393)
327.576
(13.384)
(213.542)
127.817
(1.730)
268.718
(395.633)
(181.926)
(6.123)
596.294
(13.384)
(609.175)
(54.109)
2.040.404
3.426.761
(350)
21.670
186.354
654.829
9.622.285
1.089.312
16.506.230
13.951.397
30.457.627
Transferler
Şirket çıkışları
Bağlı ortaklık etkin
ortaklık payı değişimi
Bağlı ortaklık hisse satışı etkisi(***)
Şirket konsolidasyon yöntem değişikliği
Temettü (*)
Toplam kapsamlı gelir
30 Haziran 2013
itibariyle bakiyeler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Yabancı
Riskten
Kardan
para
korunma
Değer
ayrılmış
çevrim
kazanç/
artış kısıtlanmış
farkı
kayıpları
fonları
yedekler
(183.359)
(351.676)
Holding tarafından 1 TL nominal değerli hisse başına ödenen temettü 0,10 TL’dir (2012: 0,10 TL ).
Grup’un bağlı ortaklıklarından Kordsa’nın sahip olduğu Hollanda’da faaliyet göstermekte olan Sabancı Industrial Yarn and Tire Cord Fabric B.V. (“Sabancı B.V.”) şirketi tasfiye edilmiştir
Grup’un bağlı ortaklıklarından Çimsa ve Tursa’nın sahip olduğu Sabancı Holding hisseleri ile Exsa’nın sahip olduğu Sabancı Holding, Akbank ve Teknosa hisselerinin 2013 yılı içerisinde piyasaya satışlarına ilişkin vergi sonrası net
kar rakamları özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
5
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 VE 2012 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA
DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
Dipnot
Referansları
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı
Durdurulan faaliyetler vergi öncesi zararı
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakitin faaliyet karı ile
mutabakatına yönelik düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payları
Kredi risk karşılıkları
Türev araçların makul değer değişikliği
Faiz ve kur farkı gelirleri
Faiz giderleri
Kıdem tazminatı karşılığı
Maddi ve maddi olmayan varlıklar ve yatırım amaçlı
gayrimenkuller değer düşüklüğü
İş ortaklıkları kazancı
Stok değer düşüklüğü/(iptalleri)
Şüpheli alacak giderleri/(iptalleri)
Diğer
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi
işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı
Ticari alacaklardaki değişim
Stoklardaki değişim
Diğer alacaklar ve diğer dönen varlıklardaki değişim
Ticari borçlardaki değişim
Diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki değişim
Satılmak üzere elde tutulan duran varlıkların
işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı
Yabancı para çevrim farkları
Finans bölümündeki işletme varlık
ve yükümlülüklerindeki değişiklikler:
Menkul kıymetlerdeki değişim
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklardaki değişim
Finans sektörü faaliyetlerinden borçlardaki değişim
T.C. Merkez Bankası hesabı
16
4
20
4
8
Bağımsız
İncelemeden
Geçmiş
1 Ocak 30 Haziran 2013
(Yeniden
Düzenlenmiş)
Bağımsız
İncelemeden
Geçmiş
1 Ocak 30 Haziran 2012
2.956.820
(39.248)
1.766.358
(4.984)
196.424
867.699
(648.905)
361.170
137.492
31.938
174.021
493.534
387.631
654.798
136.666
20.931
(224)
(188.305)
(864)
(5.433)
17.744
3.799
(215.139)
(3.014)
1.408
(9.704)
3.686.308
(307.723)
(33.888)
100.720
33.541
(360.661)
3.406.305
(57.814)
(162.427)
36.342
19.675
6.692
97.395
52.430
16.431
(158.001)
(78.788)
(13.248.835)
12.751.943
876.744
135.925
(9.106.388)
5.688.909
5.400.853
Ödenen vergi
Ödenen kıdem tazminatı
(662.552)
(22.913)
(433.993)
(12.890)
İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit
2.883.721
4.779.619
(216.206)
(233.020)
(4.848.297)
-
(3.368.805)
(53.437)
47.789
278.901
18.028
246.065
596.294
101.230
(3.776)
59.508
-
(4.040.289)
(3.335.437)
2.073.478
(213.542)
(395.633)
(1.730)
(478.234)
(1.798.468)
(208.423)
(312.494)
10.512
(427.436)
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımı:
Yatırım harcamaları
Satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak
finansal varlık satımı/(alımı)
İşletme birleşmelerinde kullanılan nakit, net
Maddi ve maddi olmayan varlıklar ve satış amacıyla
elde tutulan varlıkların satışından sağlanan nakit
Alınan temettüler
Satılmak üzere elde tutulan duran varlıkların
yatırım faaliyetlerinde (kullanılan) nakit akımı
Bağlı ortaklık hisse satışından sağlanan nakit
İş ortaklığı satışından sağlanan nakit
4
Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan) net nakit
Finansman faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı:
Finansal borçlardaki değişim
Ödenen temettü
Kontrol gücü olmayan paylara ödenen temettü
Bağlı ortaklık etkin ortaklık payı değişimi
İş ortaklıkları sermaye artırımı
Satılmak üzere elde tutulan cari olmayan varlıkların
finansman faaliyetlerinden (kullanılan) nakit akımı
-
(8.785)
Finansman faaliyetlerinden sağlanan/(kullanılan) net nakit
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer
varlıklar üzerindeki etkisi
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış)
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri (*)
984.339
(2.745.094)
229.714
57.485
4.669.774
(153.742)
(1.454.654)
5.022.899
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri
4.727.259
3.568.245
(*) Cari dönemde dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri 624 TL, dönem sonundaki nakit benzerleri ise 624 TL faiz reeskontu içermektedir. (30 Haziran
2012: sırasıyla 937 TL ve 576 TL). Bankalarda bulunan bloke hesaplar, nakit ve nakit benzerlerine dahil edilmemiştir. Cari dönemde dönem başındaki bloke
mevduat 1.660.155 TL, dönem sonundaki bloke mevduat ise 2.030.878 TL’dir (30 Haziran 2012: sırasıyla 1.336.807 TL ve 1.120.395 TL’dir).
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
6
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. (“Holding”) 1967 yılında kurulmuş olup ana faaliyet konusu ağırlıklı
olarak finans, üretim ve ticaret gibi endüstri kollarında faaliyet gösteren şirketlerin idare ve
koordinasyonunu sağlamaktır. Holding Türkiye’de tescil edilmiştir ve Sabancı ailesi tarafından
yönetilmektedir (Dipnot 15). 2013 yılı içerisinde çalışan personel sayısı 55.667’dir (31 Aralık 2012:
57.556). Holding merkezi aşağıdaki adreste bulunmaktadır:
Sabancı Center, 4. Levent, İstanbul, Türkiye.
Holding, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1997 yılından beri Borsa İstanbul
(“BİST”) (eski adıyla İstanbul Menkul Kıymetler Borsası (“İMKB”))’te işlem görmektedir. 30 Haziran
2013 tarihi itibariyle Grup’un hisselerini elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir
(Dipnot 15):
%
Sabancı ailesi
Halka açık
Sakıp Sabancı Holding A.Ş.
Sabancı Üniversitesi
Hacı Ömer Sabancı Vakfı
43,65
40,11
14,07
1,51
0,66
100,00
Bağlı Ortaklıklar
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle konsolide edilen Bağlı Ortaklıkların faaliyet konusu ve konsolide
finansal tabloların amacı doğrultusunda Bağlı Ortaklıkların faaliyette bulunduğu endüstriyel bölümler
aşağıdaki gibidir:
Bağlı Ortaklıklar
İşlem gördükleri
borsa
Akbank T.A.Ş. (“Akbank”)
Kordsa Global Endüstriyel İplik
ve Kord Bezi Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Kordsa Global”)
Temsa Global Sanayi
ve Ticaret A.Ş. (“Temsa”)
Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Çimsa”)
Teknosa İç ve Dış Ticaret A.Ş. (“Teknosa”)
Exsa Export Sanayi Mamulleri Satış
ve Araştırma A.Ş. (“Exsa”)
Ankara Enternasyonel Otelcilik A.Ş. (“AEO”)
Tursa Sabancı Turizm ve Yatırım İşletmeleri A.Ş. (“Tursa”)
Bimsa Uluslararası İş, Bilgi ve Yönetim
Sistemleri A.Ş. (“Bimsa”)
Sasa Polyester Sanayi A.Ş. (“Sasa”)
Yünsa Yünlü Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Yünsa”)
Faaliyet
konusu
Endüstriyel
bölüm
Çalışan
sayıları
BİST
Bankacılık
Bankacılık
16.653
BİST
Lastik takviye
Sanayi
4.124
Otomotiv
BİST Çimento ve klinker
BİST
Ticaret
Sanayi
Çimento
Perakende
1.834
2.447
4.120
Diğer
Diğer
Diğer
23
5
8
Diğer
Sanayi
Sanayi
101
1.273
1.656
BİST
BİST
7
Ticaret
Turizm
Turizm
Bilgi işlem
sistemi ticareti
Kimya ve tekstil
Tekstil
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması amaçlı olarak hazırlanan Dipnot 4’te Holding’e ilişkin
bilgiler “Diğer” grubu içerisinde gösterilmiştir.
İş Ortaklıkları
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemiyle
muhasebeleştirilmiş olan İş Ortaklıklarının faaliyet konuları ve konsolide finansal tabloların amacı
doğrultusunda İş Ortaklıklarının faaliyette bulundukları endüstriyel bölümler aşağıdaki gibidir:
İş Ortaklıkları
İşlem gördükleri
borsa
Aksigorta A.Ş. (“Aksigorta”)
Avivasa Emeklilik
ve Hayat A.Ş. (“Avivasa”)
Brisa Bridgestone Sabancı
Lastik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Brisa”)
Akçansa Çimento Sanayi
ve Ticaret A.Ş. (“Akçansa”)
Carrefoursa Carrefour Sabancı Ticaret
Merkezi A.Ş. (“Carrefoursa”)
Diasa Dia Sabancı Süpermarketleri
Ticaret A.Ş. (“Diasa”)
Enerjisa Enerji A.Ş. (“Enerjisa Enerji”)
Faaliyet
konusu
Endüstriyel
bölüm
Ortak
girişimci
Çalışan
sayıları
BİST
Sigorta
Sigortacılık
Ageas
743
-
Bireysel emeklilik
Sigortacılık
Aviva
1.523
BİST
Lastik
Sanayi
Bridgestone
2.172
BİST
Çimento ve klinker
Tüketici
ürünleri ticareti
Tüketici
ürünleri ticareti
Enerji
Çimento
Heidelberg
1.641
Perakende
Carrefour (***)
7.160
Perakende
Enerji
Dia S.A. (**)
E.ON SE(*)
3.891
3.702
BİST
-
Enerjisa Enerji A.Ş.’nin 3 Aralık 2012 tarihinde E.ON SE ile imzalanan ortaklık değişim anlaşması uyarınca Verbund AG
hisseleri E.ON SE’ye devredilmiştir. 30 Haziran 2013 itibariyle hukuki süreç tamamlanmış olup, Verbund AG ile E.ON
SE arasında resmi hisse devri gerçekleşmiştir.
(**) Grup portföyünde %40 oranında yer alan Diasa hisselerinin Şok Marketler Ticaret A.Ş.'ye satışı konusunda, 19 Nisan
2013 tarihinde anlaşma imzalanmıştır. 1 Temmuz 2013 itibariyle hukuki süreç tamamlanmış olup, resmi hisse devri
gerçekleşmiştir.
(***) Grup portföyünde %38,78 oranında yer alan Carrefoursa hisse senetlerine ilave olarak %12 oranında hisse senetlerinin
Carrefour Nederland B.V.'den satın alınması konusunda 30 Nisan 2013 tarihinde "Hisse Devir Anlaşması" imzalanmıştır.
Anlaşma sonucu Holding’in Carrefoursa’daki payı % 50,79 oranına ulaşmış, Carrefour Nederland B.V.'nin payı ise
%58,19 iken %46,19 olmuştur. 25 Temmuz 2013 itibariyle hukuki süreç tamamlanmış olup, resmi hisse devri
gerçekleşmiştir.
(*)
Tüm İş Ortaklıkları Türkiye’de tescil edilmişlerdir.
8
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
2.1.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları
Sabancı Holding ve Türkiye’de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları ve İş Ortaklıkları, kanuni finansal
tablolarını Türk Ticaret Kanunu’na (“TTK”), vergi mevzuatına, T.C. Maliye Bakanlığı tarafından
yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı’na, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”)
tarafından yürürlüğe konulan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve yine BDDK tarafından muhasebe ve finansal
raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere ve Sigorta
Murakabe Kanunu ve Sigorta Mevzuatı’na uygun olarak Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar’ın kanuni finansal tabloları faaliyet gösterdikleri
ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal
tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara KGK Türkiye Muhasebe
Standartları’na uygun sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak
düzenlenmiştir.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya
İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5’inci
Maddesi’ne istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”)
tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama
Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.
İşletmeler, TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak ara dönem finansal
tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup, bu çerçevede ara dönemlerde özet
finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Ayrıca, konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile
açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen
finansal varlık ve yükümlülükler ve yatırım amaçlı gayrimenkuller dışında, tarihi maliyet esasına göre
hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe
uygun değeri esas alınmaktadır.
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve
KGK Muhasebe Standartları'na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005
tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna
istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlama” Standardı (“TMS 29”) uygulanmamıştır.
Kullanılan Para Birimi
Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede
geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve
faaliyet sonuçları, Şirket’in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para
birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
9
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar(devamı)
2.1.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
(a) Grup’un sunum, dipnot açıklamaları, finansal performansını ve bilançosunu etkileyen
yürürlüğe girmiş yeni ve revize edilmiş standartlar
Konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili yeni ve revize edilmiş
standartlar
Mayıs 2011’de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak
TFRS 10, TFRS 11, TFRS 12, TMS 27 (2011) ve TMS 28 (2011) olmak üzere beş standart
yayınlanmıştır.
Bu beş standardın getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir:
TFRS 10, TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının konsolide finansal tablolar
ile ilgili kısmının yerine getirilmiştir. TFRS 10’un yayımlanmasıyla TMS Yorum -12 Konsolidasyon –
Özel Amaçlı İşletmeler yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır. TFRS 10’a göre konsolidasyon için tek
bir esas vardır, kontrol. Ayrıca TFRS 10, üç unsuru içerecek şekilde kontrolü yeniden
tanımlamaktadır: (a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahip olması (b) yatırım yaptığı işletmeyle
olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması (c)
elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü
kullanma imkânına sahip olması. Farklı örnekleri içerecek şekilde TFRS 10’un ekinde uygulama
rehberi de bulunmaktadır.
TFRS 11, TMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar standardının yerine getirilmiştir. TFRS 11, iki veya
daha fazla tarafın müşterek kontrolü olduğu müşterek anlaşmaların nasıl sınıflanması gerektiğini
açıklamaktadır. TFRS 11’in yayımlanması ile TFRS Yorum 13 Müştereken Kontrol Edilen İşletmeler Ortak Girişimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları yorumu yürürlükten kaldırılmıştır. TFRS 11
kapsamında müşterek anlaşmalar, tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine
bağlı olarak müşterek faaliyet veya iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılır. Buna karşın TMS 31
kapsamında üç çeşit müşterek anlaşma bulunmaktadır: müştereken kontrol edilen işletmeler,
müştereken kontrol edilen varlıklar, müştereken kontrol edilen faaliyetler. Buna ek olarak, TFRS 11
kapsamındaki iş ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi gerekirken, TMS
31 kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklıklar ya özkaynak yöntemiyle ya da oransal
konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilebilmektedir.
TFRS 12 dipnot sunumuna ilişkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müşterek anlaşmaları, iştirakleri
ve/veya konsolide edilmeyen yapısal şirketleri olan işletmeler için geçerlidir. TFRS 12’ye göre
verilmesi gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre çok daha
kapsamlıdır.
TFRS 10, 11 ve 12’de yapılan değişiklikler, bu standartların ilk kez uygulanması sırasında bazı geçiş
kurallarına açıklama getirmek amacıyla Haziran 2012 tarihinde yayınlanmıştır.
10
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar(devamı)
2.1.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
(a) Grup’un sunum, dipnot açıklamaları, finansal performansını ve bilançosunu etkileyen
yürürlüğe girmiş yeni ve revize edilmiş standartlar (devamı)
1 Ocak 2013’ten itibaren TFRS 11 standardının uygulanması, Grup’un TMS 31 standardına göre
müşterek kontrol altında işletme olarak tanımlanan ve oransal konsolidasyon yöntemine göre
muhasebeleştirilen Akçansa, Aksigorta, Avivasa, Brisa, Carrefoursa, Diasa, Enerjisa ve Olmuksa
(2012 için) şirketlerindeki paylarının sınıflandırılması ve sonradan muhasebeleştirilmesinde
değişikliğe sebep olmuştur. TFRS 11 standardı uyarınca söz konusu şirketler iş ortaklığı olarak
sınıflandırılmış ve özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmiştir. Bu durumda Grup’un bu
şirketlerdeki payına isabet eden net varlık, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir toplamı, sırasıyla tek
bir kalem olarak ‘özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar’ adı altında konsolide bilançoda ve tek
bir kalem olarak ‘özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar’ adı altında
konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilmiştir. Grup’un bu şirketlerdeki
payları dışında müşterek kontrol atında olan herhangi bir işletmede payı yoktur.
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
TMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini
değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların
muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan
varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını
gerektirmekte ve böylece TMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni ortadan
kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. Değişiklikler,
konsolide bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da
fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı
gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Buna ek olarak, TMS 19’un bir önceki
baskısında açıklanan plan varlıklarından elde edilecek tahmini getiriler ile plan varlıklarına ilişkin faiz
gideri yerine tanımlanmış net fayda yükümlülüğüne ya da varlığına uygulanan indirim oranı sonucu
hesaplanan ‘net bir faiz’ tutarı kullanılmıştır. TMS 19’a yapılan değişiklikler geriye dönük olarak
uygulanmalıdır. Grup, TMS 19’daki söz konusu değişikliğin net etkisini hesaplamış ve 1 Ocak 2013
bilançosunda 2.736 TL tutarındaki vergi sonrası aktüeryal kaybı, net dönem karından geçmiş yıl kar /
(zararları) hesabına sınıflamıştır. Söz konusu değişikliğin, Grup’un özkaynak toplamına bir etkisi
olmamıştır.
11
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar(devamı)
2.1.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
(a) Grup’un sunum, dipnot açıklamaları, finansal performansını ve bilançosunu etkileyen
yürürlüğe girmiş yeni ve revize edilmiş standartlar (devamı)
TMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu
TMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu
tarih sonrasında başlayan finansal dönemlerden itibaren geçerlidir. Söz konusu değişiklikler, kapsamlı
gelir tablosu ile gelir tablosunu yeniden tanımlamaktadır. TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca
‘kapsamlı gelir tablosu’ ifadesi ‘kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu’ ve ‘gelir tablosu’
ifadesi ‘kar veya zarar tablosu” olarak değiştirilmiştir. TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca kar
veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun tek bir tabloda ya da birbirini izleyen iki ayrı tabloda
sunumuna izin veren açıklamalar aynı kalmıştır. Ancak TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca diğer
kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak
kalemler ve (b) bazı özel koşullar sağlandığında sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak
kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergiler de aynı şekilde dağıtılacak olup söz konusu
değişiklikler, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin vergi öncesi ya da vergi düşüldükten sonra sunumu ile
ilgili açıklamaları değiştirmemiştir. Bu değişiklikler geriye dönük olarak uygulanabilir. Yukarıda bahsi
geçen sunum ile ilgili değişiklikler haricinde, TMS 1’deki değişikliklerin uygulanmasının kar veya
zarar, diğer kapsamlı gelir ve toplam kapsamlı gelir üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.
(b) 2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar,
mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
TMS 1(Değişiklikler)
TFRS 13
TFRS 7 (Değişiklikler)
TFRS’lere Yapılan Değişiklikler
TFRS Yorum 20
Finansal Tabloların Sunumu
Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri
Sunum – Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi
TMS 1’e Yapılan Değişiklikler Dışındaki Yıllık İyileştirmeler
2009/2011 Dönemi
Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat
(Dekapaj) Maliyetleri
TMS 1 (Değişiklikler) Finansal Tabloların Sunumu
(Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası olarak)
Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası olarak yayımlanan
TMS 1’deki değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan finansal
dönemlerden itibaren geçerlidir.
12
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar(devamı)
2.1.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
(b) 2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar,
mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)
TMS 1 standardı uyarınca muhasebe politikasında geriye dönük olarak değişiklik yapan ya da geriye
dönük olarak finansal tablolarını yeniden düzenleyen ya da sınıflandıran bir işletmenin bir önceki
dönemin başı için de finansal durum tablosunu (üçüncü bir finansal durum tablosu) sunması gerekir.
TMS 1’deki değişiklikler uyarınca bir işletmenin sadece geriye dönük uygulamanın, yeniden
düzenlemenin ya da yeniden sınıflandırma işleminin üçüncü finansal durum tablosunu oluşturan
bilgiler üzerinde önemli etkisinin olması durumunda üçüncü finansal durum tablosu sunması gerekir
ve ilgili dipnotların üçüncü finansal durum tablosuyla birlikte sunulması zorunlu değildir.
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri
TFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi gereken notları içeren rehber
niteliğinde tek bir kaynak olacaktır. Standart, gerçeğe uygun değer tanımını yapar, gerçeğe uygun
değerin ölçümüyle ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek
açıklama gerekliliklerini belirtir. TFRS 13’ün kapsamı geniştir; finansal kalemler ve TFRS’de diğer
standartların gerçeğe uygun değerinden ölçümüne izin verdiği veya gerektirdiği finansal olmayan
kalemler için de geçerlidir. Genel olarak, TFRS 13’ün gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili
açıklama gereklilikleri şu andaki mevcut standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin, şu anda TFRS 7
Finansal Araçlar: Açıklamalar standardının açıklama gerekliliği olan ve sadece finansal araçlar için
istenen üç-seviye gerçeğe uygun değer hiyerarşisine dayanan niteliksel ve niceliksel açıklamalar,
TFRS 13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler için zorunlu hale gelecektir.
Bu yeni standardın uygulanmasının konsolide finansal tablolar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TFRS 7 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi ve Bunlarla İlgili
Açıklamalar
TFRS 7’deki değişiklikler uyarınca işletmelerin uygulamada olan bir ana netleştirme sözleşmesi ya da
benzer bir sözleşme kapsamındaki finansal araçlar ile ilgili netleştirme hakkı ve ilgili sözleşmelere
ilişkin bilgileri (örneğin; teminat gönderme hükümleri) açıklaması gerekir.
Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi
•
TMS 16 (Değişiklikler) Maddi Duran Varlıklar;
•
TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum; ve
•
TMS 34 (Değişiklikler) Ara Dönem Finansal Raporlama
13
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar(devamı)
2.1.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
(c) 2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar,
mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)
TMS 16 (Değişiklikler)
TMS 16’daki değişiklikler, yedek parçaların, donanım ve hizmet donanımlarının TMS 16 uyarınca
maddi duran varlık tanımını karşılamaları durumunda maddi duran varlık olarak sınıflandırılması
gerektiği konusuna açıklık getirir. Aksi takdirde bu tür varlıklar stok olarak sınıflandırılmalıdır. Grup
yönetimi TMS 16’daki değişikliklerin finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi
olmamıştır.
TMS 32 (Değişiklikler)
TMS 32’deki değişiklikler, özkaynak araçları sahiplerine yapılan dağıtımlar ve özkaynak işlemleri
maliyetleri ile ilgili gelir vergisinin TMS 12 Gelir Vergisi standardı uyarınca muhasebeleştirilmesi
gerektiğini belirtir. TMS 32’deki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar
üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS 34 (Değişiklikler)
TMS 34’teki değişiklikler, belirli bir raporlanabilir bölüme ilişkin toplam varlık ve yükümlülüklerin,
ancak bu toplam varlık veya yükümlülük tutarlarının (veya her ikisinin) işletmenin faaliyetlere ilişkin
karar almaya yetkili merciiye düzenli olarak sunulması ve en son yıllık finansal tablolara göre bu
tutarlarda önemli bir değişiklik olması durumunda dipnotlarda açıklanması gerektiğini belirtir. TMS
34’teki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde bir etkisi olmamıştır.
TFRS Yorum 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj)
Maliyetleri
TFRS Yorum 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj)
Maliyetleri’nde yer alan açıklamalar maden üretimi sırasında oluşan yerüstü maden faaliyetleri ile
ilgili atık temizleme maliyetleri (üretim aşamasındaki hafriyat (dekapaj) maliyetleri) için geçerlidir.
İlgili yorum uyarınca madene erişimi sağlayan bu atık temizleme faaliyetine (dekapaj) ilişkin
maliyetler belirli kurallara uyulması şartıyla duran varlık olarak (dekapaj faaliyetleri ile ilgili varlık)
muhasebeleştirilir. Devam eden olağan işletme dekapaj faaliyetleri ile ilişkili maliyetler ise TMS 2
Stoklar standardı uyarınca muhasebeleştirilir. Dekapaj faaliyetleri ile ilgili varlıklar mevcut bir
varlığın iyileştirilmesi ya da ilavesi olarak muhasebeleştirilir ve mevcut varlığın oluşturduğu kısmın
özelliklerine bağlı olarak maddi duran ya da maddi olmayan duran varlık olarak sınıflandırılır.
TFRS Yorum 20 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren
geçerlidir. TFRS Yorum 20’yi ilk defa uygulayan işletmeler için özel geçiş hükümleri bulunmaktadır.
Ancak, sunulan en erken dönemde ya da bu tarih sonrasında oluşan üretim aşamasındaki hafriyat
(dekapaj) maliyetleri için TFRS Yorum 20’de belirtilen açıklamalar uygulanmalıdır. Bu tür faaliyetler
gerçekleştirilmediğinden TFRS Yorum 20’nin Grup’un konsolide finansal tabloları üzerinde herhangi
bir etkisi olmamıştır.
14
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar(devamı)
2.1.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
(c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş
standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Grup, henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen
aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 9
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler)
TMS 32 (Değişiklikler)
1
2
Finansal Araçlar 2
TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi 2
Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi 1
1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemlerden itibaren geçerlidir.
1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemlerden itibaren geçerlidir.
2.1.3 Konsolidasyon Esasları
a)
Konsolide finansal tablolar, aşağıda (b) ile (f) paragraflarında yer alan hususlar kapsamında, ana
ortaklık olan Holding ile Bağlı Ortaklıklarının, İş Ortaklıklarının ve İştiraklerinin (topluca “Grup”
olarak adlandırılacaktır) finansal tablolarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan
şirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tabloların tarihi itibariyle ve yeknesak muhasebe
ilke ve uygulamaları gözetilerek Dipnot 2.1.1’de belirtilen SPK Finansal Raporlama
Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. İştiraklerin, İş Ortaklıklarının ve Bağlı Ortaklıkların
faaliyet sonuçları, satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin
geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır.
b)
Bağlı Ortaklıklar, Holding’in doğrudan veya dolaylı olarak kontrol ettiği şirketleri ifade
etmektedir. Grup, bir şirketle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu
getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri şirket üzerindeki gücüyle etkileme
imkanına sahip olduğu durumda şirketi kontrol etmektedir.
15
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar(devamı)
2.1.3 Konsolidasyon Esasları (Devamı)
Aşağıdaki tabloda 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Bağlı Ortaklıklar, sahip olunan paylar ve ortaklık
oranları gösterilmiştir:
Bağlı ortaklıklar
AEO (3)
Akbank
Bimsa
Çimsa
Exsa
Kordsa Global
Teknosa (1)
Temsa
Tursa (2)
Yünsa
Sasa
Holding ve Bağlı Ortaklıkları
tarafından sahip olunan
doğrudan ve dolaylı pay
%
76,85
40,77
100,00
58,41
61,68
91,11
60,29
48,71
100,00
57,88
51,00
Sabancı Ailesi
tarafından Sahip olunan
toplam pay
sahip olunan pay(*)
%
%
8,01
1,42
38,32
29,71
51,28
11,50
-
76,85
48,78
100,00
59,83
100,00
91,11
90,00
99,99
100,00
69,38
51,00
Etkin
ortaklık payı
%
76,85
40,77
100,00
53,00
46,23
91,11
60,29
48,71
100,00
57,88
51,00
(1)
Teknosa’nın 31 Aralık 2012 itibariyle %60,72 olan etkin ortaklık payı, Exsa’nın hiselerini satması sonucu %60,29’a
düşmüştür.
(2)
Tursa’ya ait Grup şirketlerindeki hisselerin Sabancı Holding A.Ş.’ye devredilmesi sonucu Tursa etkin ortaklık payı
%100’e ulaşmıştır.
(3)
AEO’ya ait Grup şirketlerindeki hisselerin Sabancı Holding A.Ş.’ye devredilmesi sonucu AEO etkin ortaklık payı
%76,85’e ulaşmıştır.
(*)
Yönetime katılan Sabancı aile paylarını temsil etmektedir.
16
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar(devamı)
2.1.3 Konsolidasyon Esasları (devamı)
Aşağıdaki tabloda 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Bağlı Ortaklıklar, sahip olunan paylar ve ortaklık
oranları gösterilmiştir:
Bağlı ortaklıklar
AEO
Akbank
Bimsa
Çimsa
Exsa
Kordsa Global
Teknosa
Temsa
Tursa
Yünsa
Sasa
(*)
Holding ve Bağlı Ortaklıkları
tarafından sahip olunan
doğrudan ve dolaylı pay
%
Sabancı Ailesi
tarafından Sahip olunan
toplam pay
sahip olunan pay(*)
%
%
70,29
40,78
100,00
58,41
61,68
91,11
61,21
48,71
99,52
57,88
51,00
8,17
1,42
38,32
29,71
51,28
11,50
-
70,29
48,95
100,00
59,83
100,00
91,11
90,92
99,99
99,52
69,38
51,00
Etkin
ortaklık payı
%
70,29
40,76
89,97
53,00
46,23
91,11
60,72
48,71
99,46
57,88
51,00
Yönetime katılan Sabancı Ailesi paylarını temsil etmektedir.
Bağlı Ortaklıklara ait bilançolar ve kar veya zarar tabloları, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak
konsolide edilmiş olup Holding ve Bağlı Ortaklıklarının sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili
özkaynaktan mahsup edilmektedir. Holding ile Bağlı Ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler
konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmektedir. Holding’in ve Bağlı Ortaklıklarının, Bağlı
Ortaklıklarda sahip olduğu hisselerin finansman maliyeti ile bu hisselere ait temettüler, sırasıyla,
özkaynaktan ve ilgili dönem gelirinden çıkarılmıştır.
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle finansal pozisyonu ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap
dönemine ait faaliyet sonucu, gerek tek başına gerekse topluca, toplam konsolide finansal tablolara göre
parasal önemlilik arz etmeyen Bağlı Ortaklıkların finansal tabloları konsolide edilmemiştir. Bu bağlı
ortaklıklar, konsolide finansal tablolarda, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmışlardır
(Dipnot 5.b).
c)
Müşterek Anlaşmalar, Holding ve Bağlı Ortaklıklarının bir veya daha fazla sayıdaki taraf ile
birlikte ortak kontrolüne tabi ve sözleşme ile ekonomik bir faaliyetin üstlenildiği anlaşmalardır.
Müşterek Anlaşmalar aşağıdaki şekilde gruplanır ve ilgili yönteme göre muhasebeleştirilir:
i) Müşterek faaliyet – Holding ve Bağlı Ortaklıklarının bir anlaşma aracılığıyla müşterek
anlaşmaya konu olan faaliyetler sonucu oluşan varlık ve yükümlülükler üzerinde hak ve
sorumluluklarının bulunması durumunda, konsolide finansal tablolarda müşterek faaliyete ilişkin
bu hak ve yükümlülükler oransal konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilir.
ii) İş ortaklığı – Holding ve Bağlı Ortaklıklarının bir anlaşma aracılığıyla müşterek anlaşmaya
konu olan faaliyetler sonucu oluşan net varlıklar üzerinde haklarının bulunması durumunda,
konsolide finansal tablolarda iş ortaklığına konu olan net varlıklar özkaynak yöntemiyle
muhasebeleştirilir.
17
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar(devamı)
2.1.3 Konsolidasyon Esasları (devamı)
Aşağıdaki tabloda 30 Haziran 2013 tarihli İş Ortaklıklarında sahip olunan paylar ve ortaklık oranları
gösterilmiştir:
İş Ortaklıkları
Holding ve Bağlı Ortaklıkları
tarafından sahip olunan
doğrudan ve dolaylı pay
%
Etkin
ortaklık payı
%
39,72
36,00
49,83
43,63
38,78
40,00
50,00
39,72
36,00
49,83
43,63
38,78
40,00
50,00
Akçansa
Aksigorta
Avivasa
Brisa
Carrefoursa(1)
Diasa(2)
Enerjisa Enerji(3)
Grup portföyünde %38,78 oranında yer alan Carrefoursa hisse senetlerine ilave olarak % 12 oranında hisse senetlerinin
Carrefour Nederland B.V.'den satın alınması konusunda 30 Nisan 2013 tarihinde "Hisse Devir Anlaşması" imzalanmıştır.
Anlaşma sonucu Holding’in Carrefoursa’daki payı % 50,79 oranına ulaşmış, Carrefour Nederland B.V.'nin payı ise % 58,19 iken
%46,19 olmuştur. 25 Temmuz 2013 itibariyle hukuki süreç tamamlanmış olup resmi hisse devri gerçekleşmiştir.
(1)
(2)
Grup portföyünde %40 oranında yer alan Diasa hisselerinin Şok Marketler Ticaret A.Ş.'ye satışı konusunda, 19 Nisan
2013 tarihinde anlaşma imzalanmıştır. 1 Temmuz 2013 itibariyle hukuki süreç tamamlanmış olup resmi hisse devri
gerçekleşmiştir.
Enerjisa Enerji A.Ş’ nin 3 Aralık 2012 tarihinde E.ON SE ile imzalanan ortaklık değişim anlaşması uyarınca Verbund AG
hisselerinin E.ON SE’ye devredilmesi kararlaştırılmıştır. 24 Nisan 2013 itibariyle devir işlemleri tamamlanmıştır.
(3)
Aşağıdaki tabloda 31 Aralık 2012 tarihli İş Ortaklıklarında sahip olunan paylar ve ortaklık oranları
gösterilmiştir:
Holding ve Bağlı Ortaklıkları
tarafından sahip olunan
Etkin
doğrudan ve dolaylı pay
ortaklık payı
İş Ortaklıkları
%
%
Akçansa
Aksigorta
Avivasa
Brisa
Carrefoursa
Diasa
Enerjisa Enerji
Olmuksa(1)
39,72
36,00
49,83
43,63
38,78
40,00
50,00
43,73
39,72
36,00
49,83
43,63
38,78
40,00
50,00
43,73
Grup portföyünde yer alan Olmuksa’ya ait hisse senetlerinin tamamının satışına ilişkin International Paper Container
Holdings (Spain),S.L. ile hisse devir anlaşması 19 Eylül 2012 tarihinde imzalanmıştır. Hisse senetlerinin devri, 3 Ocak 2013
içerisinde gerçekleştirilmiştir. Olmuksa, konsolide finansal tablolarda satış amacıyla elde tutulan varlık olarak sınıflanmıştır.
(1)
18
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar(devamı)
2.1.3 Konsolidasyon Esasları (devamı)
İş Ortaklıklarının sermayelerinde Sabancı Ailesi tarafından sahip olunan pay bulunmamaktadır.
d)
İştiraklerdeki yatırımlar özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bunlar, Grup’un şirket
faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu
kuruluşlardır. Grup ile İştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar, Grup’un
İştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da, işlem, transfer edilen
varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise, düzeltilmiştir. Grup, İştirak ile ilgili olarak
söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu
sürece İştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Grup’un önemli etkisinin sona
ermesi durumunda özkaynak yöntemine devam edilmemiştir. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki
yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra makul değerinin güvenilir olarak ölçülebildiğinde makul
değerinden aksi takdirde maliyet bedeli üzerinden gösterilir (Dipnot 8 ve Dipnot 2.e). 30 Haziran
2013 tarihi itibariyle finansal pozisyonu ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait
faaliyet sonucu, gerek tek başına gerekse topluca, toplam konsolide finansal tablolara göre parasal
önemlilik arz etmeyen İştirakler özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmemiştir. Bu iştirakler,
konsolide finansal tablolarda, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmışlardır
(Dipnot 5.b).
Aşağıdaki tabloda 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle İştirakler’de sahip olunan
paylar ve ortaklık oranları gösterilmiştir:
Holding tarafından sahip olunan
etkin ortaklık payı
İştirakler
%
Philsa Philip Morris Sabancı Sigara
ve Tütün San. ve Tic. A.Ş. (“Philsa”)
Philip Morris Sabancı Pazarlama
Satış A.Ş. (“Philip Morrissa”)
25,00
24,75
İştiraklerin sermayelerinde Sabancı Ailesi tarafından sahip olunan pay bulunmamaktadır.
e)
Grup’un üzerinde önemli bir etkiye sahip olmadığı veya konsolide finansal tablolar açısından
önemlilik teşkil etmeyen; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve makul değerleri güvenilir
bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, değer kaybı ile ilgili karşılık
düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Teşkilatlanmış
piyasalarda işlem gören ve makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilen satılmaya hazır
finansal varlıklar makul değerleri ile muhasebeleştirilmektedirler (Dipnot 5.b).
f)
Bağlı Ortaklıklar, kontrolün Grup’a geçtiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmakta
olup kontrolün sona erdiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamından çıkartılmaktadırlar.
Bağlı Ortaklıkların net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında kontrol gücü olmayan paya sahip
hissedarların payları, konsolide bilanço ve gelir tablosunda sırasıyla kontrol gücü olmayan pay
ve kontrol gücü olmayan kar/zarar olarak gösterilmektedir. Sabancı ailesi, Sabancı ailesi
tarafından kurulmuş olan Sabancı Vakfı ve Akbank çalışanları için kurulmuş olan Akbank
Tekaüt Sandığı konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilmiş olan bazı Bağlı Ortaklıklar ve
İştiraklerin sermayelerinde paya sahiptirler. Bu pay, konsolide finansal tablolarda kontrol gücü
olmayan pay olarak dikkate alınmış ve konsolide finansal tablolarda Holding’in hissedarlarına
isabet eden net varlıklar ve dönem karına dahil edilmemiştir.
19
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar(devamı)
2.1.4 Netleştirme/Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net
olarak değerlendirme amacı olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine
getirilmesinin eş zamanlı olması durumlarında net olarak gösterilirler.
2.1.5 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal
tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle
konsolide bilançosunu 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle hazırlanmış konsolide bilançolar ile;
1 Ocak-30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ait konsolide kar veya zarar tablosunu ve 1 Ocak-30
Haziran 2012 ara hesap dönemine ait konsolide kar veya zarar tablosu ile, 1 Ocak – 30 Haziran 2013
ara hesap dönemine ait nakit akış tablosu, özkaynaklar değişim ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı
gelir tablolarını ise 1 Ocak -30 Haziran 2012 ara hesap dönemine ait ilgili dönem konsolide finansal
tablolar ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Grup portföyünde yer alan Diasa’ya ait hisselerin
tamamının satışına ilişkin hisse devir anlaşmasının Nisan 2013 içerisinde imzalanması ve Olmuksa’ya
ait hisse senetlerinin tamamının satışına ilişkin hisse devir anlaşmasının Eylül 2012 içerisinde
imzalanması sonucu 2013 ve 2012 yılları özet konsolide kar veya zarar tablolarında Diasa ve Olmuksa
gelir tablosu ve bilanço kalemleri sırasıyla, durdurulan faaliyetlere ilişkin gelir/giderler ve satış
amacıyla elde tutulan varlıklar olarak sınıflanmıştır.
Yukarıda belirtilen işlemlere ek olarak 7 Haziran 2013 tarihinde Kamu Gözetimi, Muhasebe ve
Denetim Standartları Kurumu (KGK) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu, 6362 sayılı Sermaye Piyasası
Kanunu, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 4683 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım
Sistemi Kanunu kapsamında faaliyet gösteren banka, sigorta şirketleri, sermaye piyasası kurumları
gibi finansal kuruluşlar dışında TMS/TFRS’yi uygulamakla yükümlü şirketlerin, TMS/TFRS
kapsamında hazırlayacakları finansal tablolara ilişkin “Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım
Rehberi”ni, 20 Mayıs 2013 tarih ve 28652 sayılı Resmi Gazete’de yayımlamıştır. Ayrıca, 1 Ocak 2013
tarihinde başlayan finansal dönemlerden itibaren geçerli olan TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar,
TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar, TFRS 11 İş Ortaklıklarındaki Paylar ve TMS 28 İştirakler ve İş
Ortaklıklarındaki Paylar standartlarına göre konsolidasyon esaslarını yeni standartlarda belirtilen
kontrol tanımına göre gözden geçirerek önceki dönem finansal tablolarını yeniden düzenlemiştir. Bu
kapsamda yapılan değerlendirmede Grup, ortaklığın yapısını, müşterek anlaşmalara konu olan her bir
şirketin kanuni şeklini, anlaşma şekil ve koşullarını değerlendirmiştir. Bu değerlendirme sonucu
Grup’un müşterek anlaşmaları kapsamında bulunan tüm şirketlere ilişkin faaliyetler İş Ortaklığı olarak
değerlendirilmiş ve özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmiştir. Bağlı Ortaklıklar’ın
muhasebeleşetirilmesinde herhangi bir değişiklik olmamıştır. Yukarıda açıklanan değişiklikler
uyarınca aşağıdaki tablolar Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyle konsolide bilanço ve 30 Haziran
2012 tarihi itibariyle kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda ilişkin değişiklikleri
özetlemektedir:
20
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar(devamı)
2.1.5 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi
Düzenleme öncesi
Raporlanan
Düzeltmeler/
Sınıflamalar
Yeniden
Düzenlenmiş
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
85.418.119
(1.271.463)
84.146.656
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
- Alım Satım Amaçlı
- Satılmaya Hazır
- Vadeye Kadar Elde Tutulacak
- Vadeli Mevduatlar
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Hesabı
Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Diğer Dönen Varlıklar
6.717.644
5.798.595
39.750
3.793.701
1.846.994
118.150
1.539.665
51.622.064
15.242.002
760.137
539.181
1.791.200
1.280.816
(387.091)
(78.421)
(8.167)
(14.355)
(55.899)
(568.151)
302.018
(54.708)
(6)
(280.062)
245.209
(411.341)
6.330.553
5.720.174
31.583
3.779.346
1.846.994
62.251
971.514
51.924.082
15.242.002
705.429
539.175
1.511.138
245.209
869.475
85.291.304
(1.232.553)
84.058.751
126.815
(38.910)
87.905
Duran Varlıklar
89.980.303
(1.034.197)
87.683.353
Finansal Yatırımlar
- Satılmaya Hazır
- Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Şerefiye
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlıkları
Diğer Duran Varlıklar
39.092.884
37.302.410
1.790.474
25.734
40.588.512
309.092
249.305
160.426
6.913.745
1.262.753
736.628
327.225
313.999
(168.111)
(168.111)
(1.361)
387.569
(290.198)
3.559.697
(54.929)
(3.803.605)
(828.846)
181.644
252.263
(736.628)
13.963
(150.850)
(223.652)
38.924.773
37.134.299
1.790.474
24.373
40.976.081
18.894
3.809.002
105.497
3.110.140
433.907
181.644
252.263
13.963
176.375
90.347
175.398.422
(3.568.414)
171.830.008
Satış Amacıyla Elde Tutulan Varlıklar
Toplam Varlıklar
21
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar(devamı)
2.1.5 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi (devamı)
Düzenleme öncesi
Raporlanan
Düzeltmeler/
Sınıflamalar
Yeniden
Düzenlenmiş
127.412.455
13.768.564
(1.580.490)
(500.206)
125.831.965
13.268.358
1.524.089
1.960.205
103.928.365
(90.557)
(664.704)
94.527
1.433.532
1.295.501
104.022.892
3.350.442
601.168
469.339
-
32.309
(227.225)
(756)
253.255
(32.887)
312.458
32.309
3.123.217
600.412
253.255
436.452
312.458
1.779.199
118.136
194.322
(725.620)
118.136
194.322
1.053.579
31.084
(31.084)
-
Uzun Vadeli Yükümlülükler
17.472.923
(1.987.924)
15.484.999
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin
Uzun Vadeli Karşılıklar
Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
10.512.601
3.397
5.531.787
129.043
764.627
-
(1.205.345)
583
(283.645)
(103.518)
(151.818)
61.876
141.006
9.307.256
3.980
5.248.142
25.525
612.809
61.876
141.006
173.777
284.701
72.990
133.964
7.042
(173.777)
(200.804)
(72.482)
133.964
7.042
83.897
509
ÖZKAYNAKLAR
30.513.044
-
30.513.044
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Sermaye
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senetleri İhraç Primleri
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevrim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Değer Artış Fonları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Karları
Net Dönem Karı
16.251.076
2.040.404
3.426.761
(52.227)
21.670
-
16.251.076
2.040.404
3.426.761
(52.227)
21.670
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
14.261.968
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların
Kısa Vadeli Kısımları
Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara
İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Satış Amacıyla Elde Tutulan
Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
Toplam Kaynaklar
612.056
145.287
(223.386)
690.155
654.707
7.691.951
1.855.754
175.398.422
22
(2.736)
2.736
(3.568.414)
612.056
145.287
(223.386)
690.155
654.707
7.689.215
1.858.490
14.261.968
171.830.008
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar(devamı)
2.1.5 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi (devamı)
Düzenleme öncesi
Raporlanan
Düzeltmeler/
Sınıflamalar
Yeniden
Düzenlenmiş
5.730.193
(4.759.914)
(2.261.219)
1.866.955
3.468.974
(2.892.959)
970.279
(394.264)
576.015
6.815.864
(4.053.139)
(282.355)
216.442
6.533.509
(3.836.697)
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar
2.762.725
(65.913)
2.696.812
BRÜT KAR
3.733.004
(460.177)
3.272.827
(1.860.711)
(310.572)
(7.978)
300.480
(85.941)
280.353
47.646
2.106
33.108
(63.437)
(1.580.358)
(262.926)
(5.872)
333.588
(149.378)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Hasılat (net)
Satışların Maliyeti (-)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar
Faiz, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler
Faiz, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
FAALİYET KARI
1.768.282
(160.401)
-
6.664
(923)
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen
Yatırımların Karlarındaki Paylar
1.607.881
6.664
(923)
89.497
125.642
215.139
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ
FAALİYET KARI
1.857.779
(29.018)
1.828.761
Finansman Gelirler
Finansman Giderler (-)
205.228
(265.088)
(174.867)
172.324
30.361
(92.764)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
VERGİ ÖNCESİ KARI
1.797.919
(31.561)
1.766.358
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/(gideri)
Dönem Vergi Gideri
Ertelenmiş Vergi Geliri
(453.657)
95.879
28.049
7.497
(425.608)
103.376
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLERDEN
DÖNEM KARI
1.440.141
3.985
1.444.126
-
(3.985)
(3.985)
DÖNEM KARI
1.440.141
-
1.440.141
DÖNEM KARININ DAĞILIMI
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar
- Ana Ortaklık Payları
1.440.141
720.913
719.228
-
1.440.141
720.913
719.228
DURDURULAN FAALİYETLER
Durdurulan faaliyetler vergi sonrası
dönem (zararı)
23
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar(devamı)
2.1.5 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi
(devamı)
Düzenleme öncesi
Raporlanan
Düzeltmeler/
Sınıflamalar
Yeniden
Düzenlenmiş
1.440.141
-
1.440.141
552.892
-
552.892
1.077.519
-
1.077.519
(442.655)
-
(442.655)
(79)
(197.245)
-
(79)
(197.245)
(2.038)
-
(2.038)
117.390
-
117.390
552.892
-
552.892
1.993.033
-
1.993.033
TOPLAM KAPSAMLI GELİRİN DAĞILIMI
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar
1.064.328
- Ana Ortaklık Payları
928.705
-
1.064.328
928.705
DÖNEM KARI
Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider):
Bazı özel koşullar sağlandığında kar
veya zarara yeniden sınıflandırılabilecek
kalemler
Satılmaya hazır finansal varlıkların
net gerçekleşmemiş piyasa gelirleri,
vergi sonrası
Satılmaya hazır finansal varlıkların
gelir tablosuna transfer edilen kazançları,
vergi sonrası
Satılmaya hazır finansal varlıkların vadeye
kadar elde tutulacak varlıklara transferi
sebebiyle gelir tablosuna dahil edilen
net kazanç ve kaybı, vergi sonrası
Yabancı para çevrim farklarındaki değişim
Nakit akışı riskinden korunma araçları,
vergi sonrası
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma
amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin
kar/(zarar), vergi sonrası
DİĞER KAPSAMLI GELİR
(VERGİ SONRASI)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
24
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2
Muhasebe Politika ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları
geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari
dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek
dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.1.5 maddesinde belirtilen esaslar haricinde Grup’un
konsolide finansal tablolarına ilişkin herhangi bir muhasebe politika ve tahminlerinde değişiklik
olmamıştır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak düzeltilir ve önceki dönem finansal
tabloları yeniden düzenlenir. Grup’un cari yıl içerisinde tespit ettiği önemli bir muhasebe hatası
olmamıştır.
2.3
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin ara dönem özet konsolide finansal tablolar,
TFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak
hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31
Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan
muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır.
Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait
konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
2.4
Önemli Muhasebe Tahmin ve Varsayımları
Konsolide finansal tabloların KGK Türkiye Muhasebe Standartları’na göre hazırlanmasında Grup
yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması
muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını
belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar Grup
yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile
farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve
gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler,
yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise,
hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı
veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır.
DİPNOT 3 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ VE ALIMLAR
1 Ocak 2013 - 30 Haziran 2013 ara dönemi içinde gerçekleşen alımlar
Bulunmamaktadır.
1 Ocak 2012 – 31 Aralık 2012 hesap dönemi içinde gerçekleşen alımlar
Grup’un bağlı ortaklıklarından Çimsa, % 100 CIMENT FRANÇAIS iştiraki olan PARCIB SAS'ın
sahip olduğu Afyon Çimento Sanayii Türk A.Ş.'nin sermayesinin %51'ini temsil eden 153.000.000
adet ve 1.530 TL nominal değerli hisselerin tamamının alımına ilişkin hisse devir anlaşmasını
15 Şubat 2012 tarihinde imzalamıştır. Hisse devir anlaşmasına göre PARCIB SAS'ın sahip olduğu
153.000.000 adet hisse için 57.530 TL hisse devir bedeli olarak belirlenmiştir.
25
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 3 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ VE ALIMLAR (Devamı)
Hisse devir bedeli Türk Lirası olarak pazarlık usulüyle belirlenmiştir. Rekabet Kurumu’ndan 12 Nisan
2012 tarihinde izin alınmış olup, 31 Mayıs 2012 itibariyle hisse devri gerçekleşmiştir. Hisse bedeli
nakit olarak ödenmiştir.
Satın alma işlemi sırasında baz alınan makul değer ve satın alma bedeli aşağıdaki gibidir:
Gerçeğe uygun
değer
Toplam dönen varlıklar
Toplam duran varlıklar
Toplam yükümlülükler
25.813
78.631
(13.911)
Net varlıkların kayıtlı değeri
90.533
%51 net varlık
Ödenen nakit ve nakit benzerleri
Şerefiye
46.172
57.530
11.358
Satın alınan bağlı ortaklığın %49 oranına denk gelen 44.362 TL tutarında kontrol gücü olmayan paylar
özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
2.1.5. maddesinde belirtilen Konsolidasyon Esaslarına İlişkin Değişikler sebebiyle Grup Bölümlere
Göre Raporlama analizini ilgili bölümde açıklanan esaslara göre yeniden düzenlemiştir. Bu kapsamda
Grup portföyünde yer alan İş Ortaklıklarına ait finansal tabloların özkaynak yöntemiyle
muhasebeleştirilmesinden dolayı Holding üst yönetimi bölümler bazında satış ve faaliyet karı
analizlerini hem konsolide seviyede hem de şirketlerin performansları üzerinden gerçekleştirmektedir.
Net kara ilişkin analizler ise konsolide net kar üzerinden gerçekleştirilmektedir. Aşağıda yer alan
bölümlere göre raporlama detaylarında yer alan kombine verilerde, şirketlerin iştirak türü ve sahiplik
oranları dikkate alınmaksızın ilgili bölümde yer alan tüm şirketlerin performans toplamları
yansıtılmaktadır.
a)
Grup dışından sağlanan gelirler (Konsolide):
1 Ocak 1 Ocak 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012
Finans / Bankacılık
Sanayi
Perakendecilik
Çimento
Diğer
Toplam(*)
7.462.025
2.030.116
1.349.418
468.856
38.837
6.533.509
2.034.753
988.968
396.130
49.123
11.349.252
10.002.483
(*) Konsolide gelir tablosundaki gelir kalemine ilişkin dağılımı ifade etmektedir.
26
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
b)
Bölüm varlıkları (Konsolide):
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Finans / Bankacılık
Sanayi
Perakende
Çimento
Diğer
175.046.289
3.717.791
867.109
1.328.927
2.013.541
162.263.337
3.360.448
1.008.556
1.264.903
1.597.913
Bölüm varlıkları (*)
182.973.657
169.495.157
Satış amacıyla elde tutulan varlıklar (Dipnot 16)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Bölümlerle ilişkilendirilmeyen varlıklar
Eksi: bölümler arası düzeltmeler
ve sınıflandırmalar
(9.866)
4.196.639
401.652
Konsolide finansal tablolara göre toplam varlıklar
87.905
3.809.002
175.939
(1.866.232)
(1.737.995)
185.695.850
171.830.008
(*) Bölüm varlıkları genel olarak konsolide bilançoda yer alan faaliyet ile ilgili varlıklardan oluşmaktadır.
c)
Bölüm yükümlülükleri (Konsolide):
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Finans / Bankacılık
Sanayi
Perakende
Çimento
Diğer
153.644.512
2.260.804
645.077
346.338
94.192
139.265.308
1.881.478
807.764
493.426
86.344
Bölüm yükümlülükleri (*)
156.990.923
142.534.320
137.242
594.190
(1.889.942)
(1.811.546)
155.238.223
141.316.964
Bölümlerle ilişkilendirilmeyen yükümlülükler
Eksi: bölümler arası düzeltmeler
ve sınıflandırmalar
Konsolide finansal tablolara göre toplam yükümlülükler
(*) Bölüm yükümlülükleri genel olarak konsolide bilançoda yer alan faaliyetle ilgili yükümlülükleri
içermektedir.
27
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
Bölümler bazında ana bilanço kalemleri:
d)
i)
Bankacılık:
Kombine(*)
30 Haziran 2013
Konsolide(**)
30 Haziran 2013
Kombine(*)
31 Aralık 2012
Konsolide(**)
31 Aralık 2012
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Türev araçlar
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası hesabı
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Diğer alacak ve varlıklar
6.662.980
45.768.768
932.376
13.994.535
105.396.841
778.554
97.142
1.415.093
6.662.980
45.768.768
932.376
13.994.535
105.396.841
778.554
97.142
1.415.093
6.266.399
44.641.045
537.674
15.242.002
93.159.950
798.193
113.757
1.504.317
6.266.399
44.641.045
537.674
15.242.002
93.159.950
798.193
113.757
1.504.317
Toplam varlıklar
175.046.289
175.046.289
162.263.337
162.263.337
Finansal borçlar
Finans sektörü faaliyetlerinden borçlar
Türev araçlar
Diğer borçlar ve yükümlülükler
24.632.738
123.916.054
830.046
4.265.673
24.632.738
123.916.054
830.046
4.265.673
22.620.065
110.737.474
1.212.784
4.694.985
22.620.065
110.737.474
1.212.784
4.694.985
Toplam yükümlülükler
153.644.511
153.644.511
139.265.308
139.265.308
(*) Kombine veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin kendi finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
(**) Konsolide veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin Holding sahiplik oranı dikkate alınarak hesaplanmış finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
28
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
Bölümler bazında ana bilanço kalemleri:
d)
ii)
Sigortacılık:
Kombine(*)
30 Haziran 2013
Konsolide(**)
30 Haziran 2013
Kombine(*)
31 Aralık 2012
Konsolide(**)
31 Aralık 2012
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Diğer alacak ve varlıklar
1.147.148
481.243
475.308
17.252
20.434
599.400
271.063
-
927.497
512.285
529.311
37.339
16.845
196.650
261.493
-
Toplam varlıklar
2.740.785
271.063
2.219.927
261.493
Finans sektörü faaliyetlerinden borçlar
Ticari borçlar
Diğer borçlar ve yükümlülükler
1.977.695
33.752
59.313
-
1.456.645
33.053
78.896
-
Toplam yükümlülükler
2.070.760
-
1.568.594
-
(*) Kombine veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin kendi finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
(**) Konsolide veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin Holding sahiplik oranı dikkate alınarak hesaplanmış finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
Sigortacılık bölümü Aksigorta ve Avivasa şirketlerinin sonuçlarını içermektedir.
29
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
d)
Bölümler bazında ana bilanço kalemleri:
iii)
Enerji:
Kombine(*)
30 Haziran 2013
Konsolide(**)
30 Haziran 2013
Kombine(*)
31 Aralık 2012
Konsolide(**)
31 Aralık 2012
656.307
422
670.428
40.394
7.156.528
2.650.137
1.285.778
2.803.928
-
348.291
422
593.221
33.641
6.034.630
2.675.848
1.142.620
2.338.950
-
12.459.994
2.803.928
10.828.673
2.338.950
Finansal borçlar
Ticari borçlar
Diğer borçlar ve yükümlülükler
5.466.586
641.029
662.202
-
4.575.675
798.213
671.028
-
Toplam yükümlülükler
6.769.817
-
6.044.916
-
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
Stoklar
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Diğer alacak ve varlıklar
Toplam varlıklar
(*) Kombine veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin kendi finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
(**) Konsolide veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin Holding sahiplik oranı dikkate alınarak hesaplanmış finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
30
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
e)
Bölümler bazında ana bilanço kalemleri:
iv)
Sanayi:
Kombine(*)
30 Haziran 2013
Konsolide(**)
30 Haziran 2013
Kombine(*)
31 Aralık 2012
Konsolide(**)
31 Aralık 2012
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
Stoklar
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Diğer alacak ve varlıklar
93.706
493
1.395.278
1.242.243
202.321
1.757.838
153.754
377.769
82.419
370
982.462
987.925
411.390
1.258.990
128.270
306.714
153.546
585
1.142.763
1.183.575
249.305
1.729.006
156.306
254.925
140.523
21
711.640
932.800
463.232
1.227.508
128.882
314.806
Toplam varlıklar
5.223.402
4.158.540
4.870.011
3.919.412
Finansal borçlar
Ticari borçlar
Diğer borçlar ve yükümlülükler
1.943.359
810.922
288.051
1.370.891
663.614
226.299
1.837.760
569.015
297.531
1.282.065
425.451
173.962
Toplam yükümlülükler
3.042.332
2.260.804
2.704.306
1.881.478
(*) Kombine veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin kendi finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
(**) Konsolide veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin Holding sahiplik oranı dikkate alınarak hesaplanmış finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
Sanayi bölümü Kordsa, Temsa, Sasa, Yünsa, Brisa ve Olmuksa, Philsa ve Philsa Morrissa şirketlerinin sonuçlarını içermektedir.
31
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
Bölümler bazında ana bilanço kalemleri:
d)
v)
Perakende:
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
Stoklar
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Diğer alacak ve varlıklar
Toplam varlıklar
Finansal borçlar
Ticari borçlar
Diğer borçlar ve yükümlülükler
Toplam yükümlülükler
Kombine(*)
30 Haziran 2013
Konsolide(**)
30 Haziran 2013
Kombine(*)
31 Aralık 2012
Konsolide(**)
31 Aralık 2012
283.635
3.000
147.216
665.241
816.395
320.313
533.763
167.956
3.000
62.644
461.441
404.248
103.844
10.429
18.572
535.523
3.009
173.769
742.483
881.557
333.803
266.897
355.210
3.009
43.720
471.973
420.727
89.346
9.422
28.050
2.769.563
1.232.134
2.937.041
1.421.457
105.064
890.949
663.056
578.637
66.440
178.424
1.295.353
246.304
769.405
38.359
1.659.069
645.077
1.720.081
807.764
(*) Kombine veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin kendi finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
(**) Konsolide veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin Holding sahiplik oranı dikkate alınarak hesaplanmış finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
Perakande bölümü Teknosa, Carrefoursa ve Diasa şirketlerinin sonuçlarını içermektedir.
32
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
e)
Bölümler bazında ana bilanço kalemleri:
vi)
Çimento:
Kombine(*)
30 Haziran 2013
Konsolide(**)
30 Haziran 2013
Kombine(*)
31 Aralık 2012
Konsolide(**)
31 Aralık 2012
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
Stoklar
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Diğer alacak ve varlıklar
48.262
161.795
595.621
215.041
1.396.346
333.226
44.659
26.853
57
253.806
96.012
306.009
751.660
169.107
31.431
27.448
183.337
487.534
226.179
1.390.763
334.008
46.081
22.103
57
190.477
105.637
324.600
752.124
169.988
24.516
Toplam varlıklar
2.794.421
1.634.935
2.695.350
1.589.502
Finansal borçlar
Ticari borçlar
Diğer borçlar ve yükümlülükler
501.824
252.087
108.704
215.493
84.858
45.987
591.039
236.374
81.171
366.912
89.263
37.251
Toplam yükümlülükler
862.615
346.338
908.584
493.426
(*) Kombine veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin kendi finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
(**) Konsolide veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin Holding sahiplik oranı dikkate alınarak hesaplanmış finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
33
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
d) Bölümler bazında ana bilanço kalemleri:
vii)
Diğer:
Kombine(*)
30 Haziran 2013
Konsolide(**)
30 Haziran 2013
Kombine(*)
31 Aralık 2012
1.564.591
9.965.038
11.253
511
257.006
4.334
204.446
1.564.591
7.148
11.160
511
220.459
11.537
198.135
1.047.521
9.788.111
19.161
729
255.952
4.690
305.339
1.047.521
815
18.939
729
219.658
11.894
298.357
12.007.179
2.013.541
11.421.503
1.597.913
Finansal borçlar
Ticari borçlar
Diğer borçlar ve yükümlülükler
339
7.442
86.411
339
7.374
62.658
19.055
141.131
18.773
67.571
Toplam yükümlülükler
94.192
70.371
160.186
86.344
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
Stoklar
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Diğer alacak ve varlıklar
Toplam varlıklar
(*) Kombine veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin kendi finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
(**) Konsolide veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin Holding sahiplik oranı dikkate alınarak hesaplanmış finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
Diğer bölümü, Holding A.Ş., Exsa, Tursa, AEO, Bimsa şirketlerinin sonuçlarını içermektedir.
34
Konsolide(**)
31 Aralık 2012
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
e) Ana gelir tablosu kalemleri konsolide mutabakatı:
Eliminasyon Öncesi
Bölümlerin Konsolide
Pay Toplamları
30 Haziran 2013
Eliminasyon ve
Konsolidasyon
Düzeltmeleri
Konsolide
Eliminasyon Öncesi
Bölümlerin Konsolide
Pay Toplamları
30 Haziran 2012
Eliminasyon ve
Konsolidasyon
Düzeltmeleri
Toplam gelirler
11.367.127
(17.875)
11.349.252
10.026.050
(23.567)
10.002.483
Satılan malın maliyeti
Genel yönetim giderleri
Satış, pazarlama
ve dağıtım giderleri
Araştırma ve geliştirme giderleri
(6.537.107)
(1.977.151)
102.565
8.319
(6.434.542)
(1.968.832)
(6.721.649)
(1.587.301)
(8.007)
6.943
(6.729.656)
(1.580.358)
(294.570)
(6.602)
460
-
(294.110)
(6.602)
(263.258)
(5.872)
332
-
(262.926)
(5.872)
2.551.697
93.469
2.645.166
1.447.970
(24.299)
1.423.671
227.201
(28.977)
198.224
190.414
(6.204)
184.210
2.778.898
64.492
2.843.390
1.638.384
(30.503)
1.607.881
481
188.305
-
481
188.305
5.741
215.139
-
5.741
215.139
2.967.684
64.492
3.032.176
1.859.264
(30.503)
1.828.761
11.758
(87.114)
(75.356)
(88.800)
26.397
(62.403)
Vergi öncesi kar
2.979.442
(22.622)
2.956.820
1.770.464
(4.106)
1.766.358
Vergi
Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı/(zararı)
(582.379)
(31.399)
-
(582.379)
(31.399)
(322.232)
(3.985)
-
(322.232)
(3.985)
Dönem Karı
2.365.664
(22.622)
2.343.042
1.444.247
(4.106)
1.440.141
Faaliyet sonucu
Esas faaliyetlerden diğer gelir/ (gider) - net
İş ortaklıklarının karındaki paylar
öncesi faaliyet karı
Yatırım faaliyetlerinden gelir/(gider) -net
İş ortaklıklarının karlarındaki paylar
Finansman gideri öncesi faaliyet karı
Finansal gelir/(gider) –net
Ana ortaklık payı net kar
1.089.312
35
Konsolide
719.228
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
f) Bölümler bazında ana gelir tablosu kalemleri (devamı):
i)
Bankacılık:
Kombine(*)
30 Haziran 2013
Konsolide(**)
30 Haziran 2013
Kombine(*)
30 Haziran 2012
Konsolide(**)
30 Haziran 2012
7.469.760
(3.213.206)
(1.841.040)
7.469.760
(3.213.206)
(1.841.040)
6.549.468
(3.825.360)
(1.457.480)
6.549.468
(3.825.360)
(1.457.480)
2.415.514
2.415.514
1.266.628
1.266.628
195.949
195.949
168.578
168.578
2.611.463
2.611.463
1.435.206
1.435.206
-
-
-
-
Finansman gideri öncesi faaliyet karı
2.611.463
2.611.463
1.435.206
1.435.206
Finansal gelir/(gider) –net
Vergi öncesi kar
2.611.463
2.611.463
1.435.206
1.435.206
Vergi
(555.690)
(555.690)
(288.916)
(288.916)
Net kar
2.055.773
2.055.773
1.146.290
1.146.290
Faiz, komisyon ve diğer gelirler
Faiz, komisyon ve diğer giderler
Genel yönetim giderleri
Faaliyet sonucu
Esas faaliyetlerden diğer gelir/ (gider) - net
İş ortaklıklarının karındaki paylar
öncesi faaliyet karı
Yatırım faaliyetlerinden gelir/(gider) –net
İş ortaklıklarının karlarındaki paylar
Ana ortaklık payı net kar
FAVÖK
838.138
2.693.269
2.693.269
467.335
1.511.384
(*) Kombine veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin kendi finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
(**) Konsolide veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin Holding sahiplik oranı dikkate alınarak hesaplanmış finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
36
1.511.384
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
f)
Bölümler bazında ana gelir tablosu kalemleri (devamı):
ii)
Sigortacılık:
Kombine(*)
30 Haziran 2013
Konsolide(**)
30 Haziran 2013
Kombine(*)
30 Haziran 2012
Konsolide(**)
30 Haziran 2012
892.834
(774.863)
(122.522)
-
806.013
(731.043)
(103.479)
-
Faaliyet sonucu
(4.551)
-
(28.509)
-
Esas faaliyetlerden diğer gelir/ (gider) - net
87.633
-
58.938
-
İş ortaklıklarının karındaki paylar
öncesi faaliyet karı
83.082
-
30.429
-
-
59.013
-
15.849
83.082
59.013
30.429
15.849
Finansal gelir/ (gider) –net
Vergi öncesi kar
89.085
172.167
59.013
16.013
46.442
15.849
Vergi
(22.591)
-
(11.039)
-
Net kar
149.574
59.013
35.403
15.849
Alınan primler
Prim, komisyon ve diğer giderler
Genel yönetim giderleri
Yatırım faaliyetlerinden gelir/(gider) –net
İş ortaklıklarının karlarındaki paylar
Finansman gideri öncesi faaliyet karı
Ana ortaklık payı net kar
FAVÖK
59.013
86.783
-
15.849
34.195
(*) Kombine veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin kendi finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
(**) Konsolide veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin Holding sahiplik oranı dikkate alınarak hesaplanmış finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
37
-
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
f)
Bölümler bazında ana gelir tablosu kalemleri (devamı):
iii)
Enerji:
Satış gelirleri(net)
Satılan malın maliyeti
Genel yönetim giderleri
Satış, pazarlama
ve dağıtım giderleri
Faaliyet sonucu
Esas faaliyetlerden diğer gelir/ (gider) - net
İş ortaklıklarının karındaki paylar
öncesi faaliyet karı
Yatırım faaliyetlerinden gelir/(gider) –net
İş ortaklıklarının karlarındaki paylar
Finansman gideri öncesi faaliyet karı
Finansal gelir/(gider) –net
Vergi öncesi kar
Vergi
Net kar
Kombine(*)
30 Haziran 2013
Konsolide(**)
30 Haziran 2013
Kombine(*)
30 Haziran 2012
Konsolide(**)
30 Haziran 2012
2.531.451
(2.116.344)
(198.634)
-
2.242.974
(1.931.516)
(167.887)
-
(6.954)
-
(1.120)
-
209.519
-
142.451
-
7.431
-
927
-
216.950
-
143.378
-
216.950
(215.096)
2.676
2.676
-
143.378
62.227
80.234
80.234
-
1.854
2.948
4.802
2.676
2.676
205.605
(44.886)
160.719
80.234
80.234
Ana ortaklık payı net kar
FAVÖK
2.676
330.086
-
80.234
241.092
(*) Kombine veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin kendi finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
(**) Konsolide veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin Holding sahiplik oranı dikkate alınarak hesaplanmış finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
38
-
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
f)
Bölümler bazında ana gelir tablosu kalemleri (devamı):
iv)
Sanayi:
Satış gelirleri(net)
Satılan malın maliyeti
Genel yönetim giderleri
Satış, pazarlama
ve dağıtım giderleri
Araştırma ve geliştirme giderleri
Faaliyet sonucu
Kombine(*)
30 Haziran 2013
Konsolide(**)
30 Haziran 2013
Kombine(*)
30 Haziran 2012
Konsolide(**)
30 Haziran 2012
2.714.254
(2.321.856)
(80.783)
2.033.844
(1.812.666)
(54.975)
2.694.187
(2.283.489)
(88.698)
2.034.752
(1.765.652)
(60.351)
(166.978)
(12.710)
(98.583)
(6.602)
(163.051)
(11.128)
(99.696)
(5.872)
131.927
61.018
147.821
103.181
Esas faaliyetlerden diğer gelir/ (gider) - net
İş ortaklıklarının karındaki paylar
öncesi faaliyet karı
45.578
40.689
29.783
26.658
177.505
101.707
177.604
129.839
Yatırım faaliyetlerinden gelir/(gider) –net
İş ortaklıklarının karlarındaki paylar
315
97.638
161
121.517
(809)
89.580
(809)
102.171
Finansman gideri öncesi faaliyet karı
275.458
223.384
266.375
231.201
Finansal gelir/ (gider) –net
(82.035)
(65.649)
(71.867)
(58.474)
Vergi öncesi kar
193.423
157.735
194.508
172.727
Vergi
Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem kar/(zararı)
Net kar
(17.340)
(11.123)
176.083
146.612
(23.883)
11.631
182.256
(17.301)
5.086
160.512
Ana ortaklık payı net kar
FAVÖK
133.831
282.074
166.114
147.372
267.167
(*) Kombine veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin kendi finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
(**) Konsolide veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin Holding sahiplik oranı dikkate alınarak hesaplanmış finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
39
185.070
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
f) Bölümler bazında ana gelir tablosu kalemleri (devamı):
v)
Perakende:
Satış gelirleri(net)
Satılan malın maliyeti
Genel yönetim giderleri
Satış, pazarlama
ve dağıtım giderleri
Faaliyet sonucu
Kombine(*)
30 Haziran 2013
Konsolide(**)
30 Haziran 2013
Kombine(*)
30 Haziran 2012
Konsolide(**)
30 Haziran 2012
2.547.119
(2.021.099)
(298.383)
1.350.993
(1.113.389)
(16.407)
2.203.820
(1.719.372)
(286.035)
991.035
(787.269)
(14.440)
(215.164)
(191.731)
(184.013)
(160.278)
12.473
29.466
14.400
29.048
Esas faaliyetlerden diğer gelir/ (gider) - net
İş ortaklıklarının karındaki paylar
öncesi faaliyet karı
(33.705)
(195)
113
(1.301)
(21.232)
29.271
14.513
27.747
Yatırım faaliyetlerinden gelir/(gider) –net
İş ortaklıklarının karlarındaki paylar
(199)
-
(16.479)
(452)
-
(3.363)
(21.431)
12.792
14.061
24.384
677
(812)
1.011
(1.855)
Vergi öncesi kar
(20.754)
11.980
15.072
22.529
Vergi
Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem kar/(zararı)
Net kar
1.921
(78.494)
(97.327)
(4.798)
(31.399)
(24.217)
(3.345)
(22.682)
(10.955)
(5.494)
(9.071)
7.964
Finansman gideri öncesi faaliyet karı
Finansal gelir/ (gider) –net
Ana ortaklık payı net kar
FAVÖK
(33.611)
22.256
42.694
(64)
58.438
(*) Kombine veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin kendi finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
(**) Konsolide veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin Holding sahiplik oranı dikkate alınarak hesaplanmış finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
40
38.975
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
f) Bölümler bazında ana gelir tablosu kalemleri (devamı):
vi)
Çimento:
Kombine(*)
30 Haziran 2013
1.015.600
(811.230)
(41.247)
Konsolide(**)
30 Haziran 2013
468.896
(369.115)
(21.104)
Kombine(*)
30 Haziran 2012
901.391
(711.880)
(38.254)
Konsolide(**)
30 Haziran 2012
396.130
(301.999)
(21.054)
(10.367)
(3.198)
(7.416)
(2.397)
Faaliyet sonucu
Esas faaliyetlerden diğer gelir/ (gider) – net(***)
İş ortaklıklarının karındaki paylar
öncesi faaliyet karı
152.756
4.081
75.479
(7.234)
143.841
(1.159)
70.680
(8.997)
156.837
68.245
142.682
61.683
Yatırım faaliyetlerinden gelir/(gider) –net
İş ortaklıklarının karlarındaki paylar
Finansman gideri öncesi faaliyet karı
760
157.597
352
21.578
90.175
6.613
149.295
6.521
20.248
88.452
Finansal gelir/ (gider) –net
(21.130)
(12.381)
(21.324)
(13.848)
Vergi öncesi kar
136.467
77.794
127.971
74.604
Vergi
Net kar
(27.549)
108.918
(13.582)
64.212
(22.490)
105.481
(9.671)
64.933
Satış gelirleri(net)
Satılan malın maliyeti
Genel yönetim giderleri
Satış, pazarlama
ve dağıtım giderleri
Ana ortaklık payı net kar
FAVÖK
44.348
216.579
97.498
43.264
195.110
85.762
(*) Kombine veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin kendi finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
(**) Konsolide veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin Holding sahiplik oranı dikkate alınarak hesaplanmış finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
(***) Çimsa’nın sahip olduğu Sabancı Holding hisselerinin 2013 yılı içerisinde piyasaya satışlarına ilişkin vergi sonrası net kar rakamları özkaynaklar altında muhasebeleştirildiği için
yukarıdaki tabloda kombine ve konsolide sonuçlara dahil edilmemiştir.
41
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
f) Bölümler bazında ana gelir tablosu kalemleri (devamı):
vii)
Diğer:
Kombine(*)
30 Haziran 2013
667.146
(28.796)
(45.811)
Konsolide(**)
30 Haziran 2013
43.634
(28.731)
(43.625)
Kombine(*)
30 Haziran 2012
599.502
(41.369)
(35.654)
Konsolide(**)
30 Haziran 2012
54.665
(41.369)
(33.976)
(1.058)
(1.058)
(887)
(887)
Faaliyet sonucu
Esas faaliyetlerden diğer gelir/ (gider) – net(***)
591.481
41.668
(29.780)
(2.009)
521.592
9.301
(21.567)
5.476
İş ortaklıklarının karındaki paylar
öncesi faaliyet karı
633.149
(31.789)
530.893
(16.091)
(33)
(33)
26
30
633.116
(31.822)
530.919
(16.061)
90.600
90.600
(14.615)
(14.624)
Vergi öncesi kar
723.716
58.778
516.304
(30.685)
Vergi
Net kar
2.813
726.529
2.813
61.591
(945)
515.359
(1.025)
(31.710)
Satış gelirleri(net)
Satılan malın maliyeti
Genel yönetim giderleri
Satış, pazarlama
ve dağıtım giderleri
Yatırım faaliyetlerinden gelir/(gider) –net
İş ortaklıklarının karlarındaki paylar
Finansman gideri öncesi faaliyet karı
Finansal gelir/ (gider) –net
Ana ortaklık payı net kar
FAVÖK
44.917
641.345
(24.255)
(34.762)
538.450
(8.787)
(*) Kombine veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin kendi finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
(**) Konsolide veriler, ilgili bölümlere bağlı şirketlerin Holding sahiplik oranı dikkate alınarak hesaplanmış finansal sonuçlarının toplamını ifade etmektedir.
(***) Tursa’nın sahip olduğu Sabancı Holding hisseleri ile Exsa’nın sahip olduğu Sabancı Holding, Akbank ve Teknosa hisselerinin 2013 yılı içerisinde piyasaya satışlarına ilişkin vergi
sonrası net kar rakamları özkaynaklar altında muhasebeleştirildiği için yukarıdaki tabloda kombine ve konsolide sonuçlara dahil edilmemiştir.
42
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
g) Ana ortaklık payı net kar detayı
Bölümler bazında düzeltilmiş ana ortaklık payı net kar detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
30 Haziran 2012
871.716
23.734
133.831
44.348
9.041
(23.440)
44.917
467.335
15.849
147.372
43.264
80.234
(64)
(34.762)
1.104.147
719.228
30 Haziran 2013
30 Haziran 2012
Raporlanabilir faaliyet bölümlerine ait
düzeltilmiş net kar (Ana ortaklık payı)
Akbank Rekabet Kurumu cezası
Akbank takipteki krediler satış geliri
Aksigorta gayrimenkul satış karı
Aksigorta Merter B.V. iştirak değer düşüş karşılığı
Carrefoursa dava karşılığı
Diğer
1.104.147
(52.593)
19.015
38.196
(2.916)
(10.172)
(6.365)
719.228
-
Net kar (Ana ortaklık payı)
1.089.312
719.228
Bankacılık
Sigortacılık
Sanayi
Çimento
Enerji
Perakende
Diğer
Toplam
Düzeltilmiş ana ortaklık payı net karın mutabakatı aşağıdaki gibidir:
43
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
h)
Amortisman ve itfa payları, değer düşüklükleri ve yatırım harcamaları (Konsolide):
1 Ocak – 30 Haziran 2013
Finans
Bankacılık
Sigorta
Amortisman ve itfa payları
Maddi varlıklar ve yatırım amaçlı
gayrimenkuller değer düşüklüğü / (iptali)
Yatırım harcamaları
Sanayi
Çimento
Enerji
Perakende
Diğer
Toplam
81.806
-
64.407
29.253
-
13.424
7.534
196.424
47.620
-
104.452
24.943
-
(224)
29.930
9.261
(224)
216.206
Finans
Bankacılık
Sigorta
Sanayi
Çimento
Enerji
Perakende
Diğer
Toplam
1 Ocak – 30 Haziran 2012
Amortisman ve itfa payları
Maddi varlıklar ve yatırım amaçlı
gayrimenkuller değer düşüklüğü / (iptali)
Yatırım harcamaları
76.178
-
55.231
24.079
-
11.229
7.304
174.021
63.455
-
99.826
40.571
-
3.799
20.095
9.073
3.799
233.020
44
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
h)
Amortisman ve itfa payları, değer düşüklükleri ve yatırım harcamaları (Kombine) (devamı):
1 Ocak – 30 Haziran 2013
Finans
Bankacılık
Sigorta
Amortisman ve itfa payları
Maddi varlıklar ve yatırım amaçlı
gayrimenkuller değer düşüklüğü / (iptali)
Yatırım harcamaları
Sanayi
Çimento
Enerji
Perakende
Diğer
Toplam
81.806
3.701
104.569
59.742
113.136
43.488
8.196
414.638
47.620
7.282
140.504
62.548
1.262.139
(224)
66.036
9.262
(224)
1.595.391
Finans
Bankacılık
Sigorta
Sanayi
Çimento
Enerji
Perakende
Diğer
Toplam
1 Ocak – 30 Haziran 2012
Amortisman ve itfa payları
Maddi varlıklar ve yatırım amaçlı
gayrimenkuller değer düşüklüğü / (iptali)
Yatırım harcamaları
76.178
3.766
89.563
52.428
97.714
43.926
7.557
371.132
63.455
6.102
191.329
63.540
667.905
3.799
32.473
9.073
3.799
1.033.877
45
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak
belirtilmiştir.)
DİPNOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR
a)
Alım satım amaçlı finansal yatırımlar:
Makul değer değişimleri kar veya zarar tablosuna yansıtılan finansal varlıkların detayı aşağıda sunulmuştur:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
84.028
5.568
2.168
18.153
18.825
6.117
2.952
3.689
109.917
31.583
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Borçlanma senetleri
- Devlet tahvilleri
- Eurobondlar
- Yatırım fonları
- Diğer yabancı para cinsinden bonolar
29.714.530
11.354.060
240.053
2.530.826
28.719.554
9.972.986
239.123
1.969.248
Ara toplam
43.839.469
40.900.911
Hisse senetleri
- Teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören
- Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen
4.013
18.280
4.031
8.703
Ara toplam
22.293
12.734
43.861.762
40.913.645
Hisse senetleri
Devlet tahvilleri
Eurobondlar
Diğer
Toplam
b)
Satılmaya hazır finansal yatırımlar:
Toplam satılmaya hazır finansal yatırımlar
Akbank’ın satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymet portföylerinde 6 aylık reel
kupon oranları vade boyunca sabit kalan, 5-10 yıl vadeli ve TÜFE’ye endeksli devlet tahvilleri
bulunmaktadır. Hazine Müsteşarlığı’nın TÜFE’ye Endeksli Tahviller Yatıcımcı Kılavuzu’nda
belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans
endeksler iki ay öncesinin TÜFE’sine göre oluşturulmaktadır. Banka tahmini enflasyon oranını da buna
paralel olarak belirlemektedir. Kullanılan tahmini enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde
güncellenmektedir. Bu kapsamda 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla söz konusu kıymetlerin değerlemesi
yıllık % 6,50 enflasyon tahminine göre yapılmıştır. TÜFE’ye endeksli bu kıymetlere ilişkin değerleme
30 Haziran 2013 için geçerli olan referans endeksine göre yapılsaydı, Banka’nın özkaynaklar altındaki
menkul kıymetler değerleme farkları 83.000 TL azalacak ve Banka’nın net dönem karı 85.000 TL
artacaktı.
46
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak
belirtilmiştir.)
DİPNOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR (Devamı)
c)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkların detayı aşağıda sunulmuştur:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Devlet tahvilleri
1.773.851
3.637.468
Toplam
1.773.851
3.637.468
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 itibariyle alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde
tutulacak finansal varlıklar için Bankacılık ve diğer sektörler bazında sözleşmede yer alan vade tarihlerine
kalan süre aşağıdaki gibidir:
3 ile 12 ay arası
1 ile 5 yıl arası
5 yıldan fazla
Vadesiz
30 Haziran 2013
Diğer
Bankacılık
şirketler
Toplam
26.773.349
3.000 26.776.349
8.558.852
8.558.852
10.063.955
- 10.063.955
335.225
11.149
346.374
31 Aralık 2012
Diğer
Bankacılık şirketler
Toplam
5.386.412
3.009
5.389.421
21.668.159
- 21.668.159
17.254.435
- 17.254.435
269.788
893
270.681
Toplam
45.731.381
44.578.794
14.149
45.745.530
3.902
44.582.696
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 itibariyle menkul kıymetler, satılmaya hazır finansal varlıklar ve
vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için sözleşme ile belirlenen yeniden fiyatlama tarihine
kalan süre aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
Diğer
Bankacılık
şirketler
Toplam
31 Aralık 2012
Diğer
Bankacılık
şirketler
3 aya kadar
3 ile 12 ay arası
1 ile 5 yıl arası
5 yıldan fazla
Vadesiz
11.186.507
15.602.579
8.543.311
10.063.759
335.225
3.000
11.149
11.186.507
15.605.579
8.543.311
10.063.759
346.374
13.229.642
13.484.924
7.834.535
9.759.905
269.788
- 13.229.642
3.009 13.487.933
- 7.834.535
- 9.759.905
893
270.681
Toplam
45.731.381
14.149
45.745.530
44.578.794
3.902 44.582.696
d)
Toplam
Vadeli mevduatlar:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
3 ile 12 ay arası
33.812
62.251
Toplam
33.812
62.251
47
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak
belirtilmiştir.)
DİPNOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR
Kısa vadeli alınan fonlar, banka kredileri
ve ihraç edilen borç senetleri:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Kısa vadeli
Uzun vadelilerin kısa vadeli kısmı
13.670.999
1.408.228
13.268.358
1.433.532
Toplam kısa vadeli
15.079.227
14.701.890
Uzun vadeli
11.029.030
9.307.256
Toplam
26.108.257
24.009.146
Uzun vadeli alınan fonlar, banka kredileri
ve ihraç edilen borç senetleri:
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle vade analizi aşağıda sunulmuştur:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
3 aya kadar
3 ile 12 ay arası
Kısa vadeli finansal borçlar ve
uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısmı
8.238.462
6.840.765
5.995.313
8.706.577
15.079.227
14.701.890
1 ile 5 yıl arası
5 yıldan fazla
Uzun vadeli finansal borçlar
9.809.646
1.219.384
11.029.030
7.331.507
1.975.749
9.307.256
Toplam finansal borçlar
26.108.257
24.009.146
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle uzun vadeli finansal borçların geri ödeme planları
aşağıda sunulmuştur:
2014
2015
2016
2017
2018
2019 ve sonrası
Toplam
48
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
3.956.567
2.533.676
792.554
2.526.850
1.219.383
2.569.969
2.323.506
912.828
1.525.202
1.975.751
-
11.029.030
9.307.256
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak
belirtilmiştir.)
DİPNOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle kredilerin sözleşme ile belirlenen yeniden fiyatlama
tarihine kalan süre:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
3 aya kadar
3 ile 12 ay arası
1 ile 5 yıl arası
5 yıldan fazla
15.665.412
3.550.055
5.869.391
1.023.399
13.132.616
5.396.431
3.822.203
1.657.896
Toplam
26.108.257
24.009.146
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle alınan fonlar ve krediler ile ilgili yapılmış olan işlemler aşağıdaki
gibidir:
Alınan Fonlar:
a)
Akbank – Sendikasyon kredisi aracılığıyla sağlanan fonlar
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle iki sendikasyon kredisi bulunmaktadır. 857 milyon Avro ve 450
milyon ABD Doları’ndan oluşan 1 yıl vadeli sendikasyon kredisi 46 uluslararası bankadan 16 Ağustos
2012 tarihinde imzalanan kredi sözleşmesi ile temin edilmiştir. Kredinin yıllık maliyeti Euribor/Libor
+%1,35’dir. 790 milyon Avro ve 348 milyon ABD Doları’ndan oluşan ve 1 ve 2 yıl vadeli kısımları
bulunan sendikasyon kredisi 44 uluslararası bankadan 21 Mart 2013 tarihinde imzalanan kredi
sözleşmesi ile temin edilmiştir. Kredinin yıllık maliyeti 1 yıllık kısımlar için Euribor/Libor+%1,00; 2
yıllık kısımlar için ise Euribor/Libor+%1,25 ’tir.
b)
Enerjisa - IFC aracılığıyla sağlanan krediler
Grup’un iş ortaklıklarından Enerjisa, 13 Haziran 2008 tarihinde International Finance Corporation
(“IFC”) ve IFC, Akbank ve European Investment Bank’ın koordinasyonunda uluslararası finans
kuruluşlarından 1 milyar Avro’luk kredi kullanımına ilişkin anlaşma imzalamıştır. Söz konusu kredi
şirketin enerji yatırımlarında kullanılmaktadır. İlgili kredinin IFC tarafından koordine edilen 513
milyon Avro’luk bölümünün 495 milyon Avro’luk kısmı 12 yıl vadeli ve geriye kalan 18 milyon
Avro’luk kısmı ise 15 yıl vadelidir. Kredinin 158 milyon Avro’luk kısmı IFC tarafından sağlanacak
olup 355 milyon Avro’luk bölüm ise IFC ve WestLB tarafından , KFW IPEX-Bank GmbH, Bank
Austria Creditansalt AG, Erste Bank der Oesterreichischen Sparkassen AG, ING Bank N.V.,
Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG, WestLB AG ve Societe Generale Bank’ın katılımıyla,
sendikasyon kredisi olarak düzenlenmiştir. Akbank, National Bank of Greece ile birlikte 352 milyon
Avro’luk 12 yıl vadeli paralel kredi sağlayacak olup geriye kalan 135 milyon Avro’luk kısım da EIB
tarafından sağlanmıştır. Enerjisa, 31 Mart 2013 tarihi itibariyle 1 milyar Avro’luk kredinin tamamını
kullanmıştır. Bahsi geçen kredinin geri ödemeleri 15 Haziran 2012 tarihinde başlamış olup; 30
Haziran 2013 tarihi itibariyle itibariyle borç bakiyesi 861 milyon Avro’dur.
Enerjisa, 23 Aralık 2010 tarihinde toplam tutarı 270 milyon Avro olan, 100 milyon Avro’luk kısmı
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. 100 milyon Avro’luk kısmı Akbank T.A.Ş. İstanbul Kurumsal Şubesi ve
70 milyon Avro’luk kısmı Finansbank A.Ş. Bahreyn Şubesi tarafından sağlanan kredi anlaşması
imzalamıştır. Söz konusu kredinin Arkun Barajı ve Hidroelektrik Santrali projesi yatırımında
kullanımına devam edilmektedir. Enerjisa, 30 Haziran 2013 itibariyle 270 milyon Avro’luk kredinin
tamamını kullanmıştır.
49
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak
belirtilmiştir.)
DİPNOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
b)
Enerjisa - IFC aracılığıyla sağlanan krediler
Enerjisa ayrıca, 24 Mart 2011 tarihinde IFC ve IFC, WestLB ve Unicredit’in koordinasyonunda
uluslararası finans kuruluşlarından 700 milyon Avro’luk kredi kullanımına ilişkin anlaşma
imzalamıştır. Söz konusu kredinin şirketin enerji yatırımlarında kullanılması planlanmaktadır. İlgili
kredinin 65 milyon Avro’luk kısmı IFC tarafından sağlanacak olup 515 milyon Avro’luk bölüm ise
IFC, WestLB ve Unicredit tarafından, KFW IPEX-Bank GmbH, UniCredit Bank Austria AG, Erste
Bank, ING Bank N.V., Raiffeisen Bank International, FMO, BAWAG, WestLB AG ve Societe
Generale Bank katılımıyla, sendikasyon kredisi olarak düzenlenmiştir. Kredinin 40 milyon Avro’luk
kısmı Proparco ve 80 milyon Avro’luk kısmı TSKB tarafından sağlanacaktır. 30 Haziran 2013
itibariyle 700 milyon Avro’luk kredinin 144 milyon Avro’luk kısmını kullanılmıştır (31 Aralık 2012:
112 milyon Avro).
Enerjisa, 26 Nisan 2012 tarihinde Bares Rüzgar Santrali’nin finansmanı için Avrupa İmar ve Kalkınma
Bankası (“EBRD”) ile 135 milyon Avro’luk kredi anlaşması imzalamıştır. Toplam kredinin 100 milyon
Avro’luk kısmı EBRD ve 35 milyon Avro’luk kısmı BAWAG tarafından sağlanmıştır. 31 Aralık 2012
itibariyle 135 milyon Avro’luk kredinin tamamı kullanılmıştır.
Grup’un iş ortaklıklarından Enerjisa 25 Temmuz 2012 tarihinde Tufanbeyli Termik Santrali’nin
finansmanı için çeşitli bankalarla 750 milyon Avro’luk 11,5 yıl vadeli kredi sözleşmesi yapmıştır.
Finansman paketinin 608 milyon Avro’luk ve 11,5 yıl vadeli büyük kısmı Korea Trade Insurance
Corporation (K-Sure) tarafından sigortalanmıştır. Kreditörler arasında Societe Generale, UniCredit
Bank Austria AG, HSBC Bank plc, Raiffeisen Bank International AG, The Bank of Tokyo-Mitsubishi
UFJ Ltd., BNP Paribas ve Fortis Bank SA/NV, Akbank T.A.Ş., Deutsche Bank AG, Natixis ile Erste
Group Bank AG yer almaktadır. Enerjisa, 30 Haziran 2013 itibariyle 750 milyon Avro’luk kredinin
330 milyon Avro’luk kısmını kullanmıştır.
İhraç edilen menkul kıymetler:
İhraç edilen menkul kıymetler ABD Doları ve TL kıymetlerden oluşmaktadır.
ABD Doları cinsinden olan ihraç edilecek senetlerin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir.
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
30 Haziran 2013
ABD
Doları
TL
340.107
654.639
480.537
924.938
1.234.694
2.376.540
262.699
505.644
612.397
1.178.743
700.530
1.348.380
18.067
34.775
17.149
33.008
16.277
31.330
325.446
626.415
31 Aralık 2012
ABD
Doları
TL
636.730
1.131.851
475.772
845.732
1.206.576
2.144.809
257.780
458.230
599.195
1.065.129
442.377
786.369
14.921
26.524
14.026
24.933
13.177
23.423
314.514
559.079
Toplam
4.007.903
3.975.068
7.714.412
7.066.079
3.750.632 ABD Doları bedel, seküritizasyon işlemleri ve Banka tarafından ihraç edilmiş ABD Doları
cinsinden menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Bunun yanı sıra, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Grup
tarafından ihraç edilmiş 6 ay vadeli 1.491.165 TL, 1 yıl vadeli 427.694 TL, 2 yıl vadeli 433.894 TL ve
5 yıl vadeli 921.898 TL bono bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 6 ay vadeli 1.022.015 TL, 1 yıl vadeli
653.883 TL, 2 yıl vadeli 417.014 TL ve 3 yıl vadeli 437.767 TL).
50
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak
belirtilmiştir.)
DİPNOT 7 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Diğer kısa vadeli alacaklar:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Kredi kartı ödemelerinden alacaklar
Diğer çeşitli alacaklar
248.192
693.431
179.562
525.867
Toplam
941.623
705.429
Diğer uzun vadeli alacaklar:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Verilen depozito ve teminatlar
Diğer çeşitli alacaklar
2.510
27.780
7
18.887
Toplam
30.290
18.894
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Kredi kartı işlemleriyle ilgili borçlar
Ödenecek vergiler ve fonlar
İhracat depozitoları ve transfer talimatları
Muhabir bankalara ödeme emirleri
Personele borçlar
Diğer
2.242.244
187.672
79.549
58.276
24.523
860.905
2.045.457
212.506
38.868
163.341
6.702
656.343
Toplam
3.453.169
3.123.217
Finansal kiralama borçları
Diğer
3.215
14.413
3.877
21.648
Toplam
17.628
25.525
Diğer kısa vadeli borçlar:
Diğer uzun vadeli borçlar:
51
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak
belirtilmiştir.)
DİPNOT 8 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
30 Haziran 2013
Pay (%)
31 Aralık 2012
Pay (%)
Aksigorta
Avivasa
Brisa
Carrefoursa
Akçansa
Enerjisa
Philsa
Philip Morrissa
162.621
108.442
209.071
404.248
306.009
2.803.928
160.772
41.548
36,00
49,83
43,63
38,78
39,72
50,00
25,00
24,75
152.671
108.822
213.927
420.727
324.600
2.338.950
207.725
41.580
36,00
49,83
43,63
38,78
39,72
50,00
25,00
24,75
Toplam
4.196.639
3.809.002
Holding konsolide net karı içinde İştirak ve iş ortaklıklarının karlarından paylar aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
30 Haziran 2012
Aksigorta
Avivasa
Brisa
Carrefoursa
Akçansa
Enerjisa
Philsa
Philip Morrissa
40.396
18.617
23.878
(16.479)
21.578
2.676
65.395
32.244
4.594
11.255
12.591
(3.363)
20.248
80.234
72.517
17.063
Toplam
188.305
215.139
İştiraklerin ve iş ortaklıklarının finansal tablolarıyla ilgili özet bilgiler aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
Toplam
Toplam
varlıklar yükümlülükler
31 Aralık 2012
Toplam
Toplam
varlıklar yükümlülükler
Aksigorta
Avivasa
Brisa
Carrefoursa
Akçansa
Enerjisa
Philsa
Philip Morrissa
1.823.939
941.736
1.273.882
1.574.851
1.356.725
12.596.849
2.082.295
898.245
1.372.213
724.112
794.691
650.877
573.394
6.988.993
1.439.223
730.375
1.267.633
961.648
1.250.322
1.659.330
1.299.692
10.946.565
2.231.272
731.697
843.548
743.252
760.001
574.424
469.555
6.268.666
1.400.402
563.697
Toplam
22.548.522
13.273.878
20.348.159
11.623.545
52
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak
belirtilmiştir.)
DİPNOT 8 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (Devamı)
Satış Gelirleri
Aksigorta
Avivasa
Brisa
Carrefoursa
Akçansa
Enerjisa
Philsa(*)
Philip Morrissa
(*)
1 Ocak 30 Haziran 2013
1 Ocak 30 Haziran 2012
765.333
127.501
675.858
1.196.127
546.704
2.531.451
5.785.399
6.100.051
706.062
99.952
659.424
1.212.785
505.262
2.247.439
5.683.491
5.829.442
Üretim şirketi olan Philsa satışlarını pazarlama şirketi olan Philip Morrissa üzerinden gerçekleştirmektedir.
Net dönem karı
1 Ocak30 Haziran 2013
1 Ocak30 Haziran 2012
Aksigorta
Avivasa
Brisa
Carrefoursa
Akçansa
Enerjisa
Philsa
Philip Morrissa
112.212
37.362
54.729
(42.493)
63.877
5.352
261.580
130.277
12.811
22.592
28.857
(8.672)
60.797
160.468
290.069
68.942
Toplam
622.896
635.864
53
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
Maddi duran varlıkların, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2013
Yabancı para
çevrim
farkları
İlaveler
Çıkışlar
Transferler(*)
Değer
düşüklüğü
30 Haziran
2013
Maliyet:
Arazi, yer altı ve yer üstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
312.621
1.960.243
2.625.073
169.253
1.546.027
2.029
9.822
44.630
217
1.221
279
5.289
14.982
48.470
52.497
(3.154)
(54.416)
(7.418)
(20.450)
(68.822)
892
5.514
47.263
45
10.288
(318)
667
312.349
1.926.452
2.724.530
197.535
1.541.878
Toplam
6.613.217
57.919
121.517
(154.260)
64.002
349
6.702.744
174.317
(2.976)
84.469
(1.360)
(66.012)
-
188.438
Toplam
6.787.534
54.943
205.986
(155.620)
(2.010)
349
6.891.182
Birikmiş amortisman:
Yer altı ve yer üstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
57.485
781.584
1.577.575
87.877
1.172.873
568
3.593
15.554
130
1.083
3.137
28.311
56.075
12.538
64.808
(219)
(26.392)
(6.948)
(9.241)
(66.930)
(92)
572
60.971
787.096
1.642.256
91.304
1.172.314
Toplam
3.677.394
20.928
164.869
(109.730)
(92)
572
3.753.941
Net kayıtlı değer
3.110.140
Yapılmakta olan yatırımlar
(*)
3.137.241
Dönem içinde yapılan net 1.918 TL tutarındaki transferler maddi olmayan duran varlıklara yapılmıştır.
54
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Maddi duran varlıkların, 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Yabancı para
çevrim
1 Ocak 2012
farkları
İlaveler
Çıkışlar
İşletme
birleşmesi(**)
Transferler(*)
Değer
düşüklüğü
30 Haziran
2012
Maliyet:
Arazi, yer altı ve yer üstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
264.314
1.929.762
2.523.873
169.813
1.498.189
(1.237)
(10.341)
(54.242)
(378)
(2.490)
2.771
1.266
23.226
21.145
47.245
(746)
(530)
(13.611)
(28.736)
(37.534)
36.464
7.909
31.075
41
270
786
1.142
49.519
4
7.304
12
5.475
302.352
1.929.208
2.559.852
161.889
1.518.459
Toplam
6.385.951
(68.688)
95.653
(81.157)
75.759
58.755
5.487
6.471.760
155.590
(2.846)
103.116
(198)
4
(60.917)
-
194.749
Toplam
6.541.541
(71.534)
198.769
(81.355)
75.763
(2.162)
5.487
6.666.509
Birikmiş amortisman:
Yer altı ve yer üstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
52.672
730.836
1.576.424
91.645
1.148.256
(291)
(3.614)
(30.665)
566
(2.304)
2.743
27.945
49.111
5.627
59.150
(10)
(196)
(13.552)
(14.814)
(34.736)
-
(78)
240
(752)
496
5
1.694
55.114
754.893
1.581.563
82.272
1.172.556
Toplam
3.599.833
(36.308)
144.576
(63.308)
-
(94)
1.699
3.646.398
Net kayıtlı değer
2.941.708
Yapılmakta olan yatırımlar
3.020.111
(*)
Dönem içinde yapılan net 2.068 TL tutarındaki transferler maddi olmayan duran varlıklara yapılmıştır.
(**)
Dipnot 3’te belirtilen Afyon Çimento satın alımından kaynaklanmaktadır.
55
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 10 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Maddi olmayan duran varlıkların, 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
Maliyet
Birikmiş itfa payları (-)
Net kayıtlı değer
1 Ocak 2013
Yabancı para
çevrim
farkları
İlaveler
Çıkışlar
542.475
(290.212)
4.275
(2.318)
10.220
(31.555)
(531)
527
-
-
Transferler
Değer
düşüklüğü/
(iptali)
30 Haziran 2013
2.010
(92)
-
558.449
(323.650)
252.263
1 Ocak 2012
Maliyet
Birikmiş itfa payları (-)
468.115
(229.511)
Net kayıtlı değer
238.604
(*)
Satılmak üzere
elde tutulan
İşletme
varlıklara
birleşmesi
transferler
234.799
Yabancı para
Çevrim
farkları
İlaveler
Çıkışlar
4.552
(5.925)
34.251
(29.445)
(6.554)
6.496
Satılmak üzere
elde tutulan
İşletme
varlıklara
birleşmesi(*)
transferler
2.276
-
-
Transferler
Değer
düşüklüğü/
(iptali)
30 Haziran 2012
2.162
(94)
53
(42)
504.855
(258.521)
246.334
Dipnot 3’te belirtilen Afyon Çimento satın alımından kaynaklanmaktadır.
56
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 11 - ŞEREFİYE
Şerefiyenin 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle sona eren altı aylık ara dönemlere ait hareket
tablosu aşağıda sunulmuştur:
30 Haziran 2013
30 Haziran 2012
1 Ocak
Konsolidasyon kapsamındaki değişiklikler
Yabancı para çevrim farkları
181.644
6
170.306
10.978
(15)
Toplam
181.650
181.269
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Verilen teminat mektupları
Akreditifler
Dövizli kabul kredileri
Diğer teminatlar
13.315.377
4.407.212
1.130.770
2.598.742
12.050.871
4.394.321
199.864
1.698.493
Toplam
21.452.101
18.343.549
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Verilen teminat mektupları
Verilen diğer teminatlar
565.227
348.605
447.504
153.590
Toplam
913.832
601.094
DİPNOT 12 - KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Taahhütler - Bankacılık bölümü
Taahhütler - Diğer şirketler
Borçlanma senetleri ile ilgili geri alım ve geri satım taahhütleri:
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle borçlanma senetleri (devlet tahvilleri, hazine
bonoları ve eurobondlar) ile ilgili geri alım ve geri satım taahhütleri aşağıdaki gibidir:
Geri alım taahhütleri
Geri satım taahhütleri
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
27.210.567
-
20.070.202
-
Yabancı para ve faiz swapları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile ilgili taahhütler:
Alım-satım amaçlı işlemlerin türleri:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Yabancı para döviz alım
Yabancı para döviz satım
2.774.404
2.779.577
2.283.214
2.296.387
Toplam
5.553.981
4.579.601
57
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 12 – KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Para swap alımları
Para swap satışları
Faiz haddi swap alımları
Faiz haddi swap satışları
22.609.507
22.403.255
13.758.780
13.758.781
9.689.084
8.877.206
11.210.308
11.210.308
Toplam
72.530.323
40.986.906
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Spot alımlar
Spot satışlar
4.315.162
4.272.454
1.788.052
1.789.588
Toplam
8.587.616
3.577.640
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Para, faiz ve menkul değer alım opsiyonları
Para, faiz ve menkul değer satım opsiyonları
13.338.133
13.376.709
10.252.775
10.252.884
Toplam
26.714.842
20.505.659
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Future alım işlemleri
Future satım işlemleri
5.819
82.900
94.351
Toplam
88.719
94.351
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Diğer alım işlemleri
Diğer satım işlemleri
417.703
345.113
274.665
1.100.146
Toplam
762.816
1.374.811
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Faiz haddi swap alımları
Faiz haddi swap satışları
1.010.520
1.010.520
3.275.494
3.275.494
Toplam
2.021.040
6.550.988
Riskten korunma amaçlı türev işlem türleri:
58
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 12 - KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Bankacılık endüstriyel bölümüne ait bilanço dışı varlıkların vade analizi
aşağıdaki gibidir:
1 yıla kadar
1 yıldan fazla
Toplam
Verilen teminat mektupları
Akreditifler
Kabul kredileri
Diğer teminatlar
2.061.741
3.230.096
1.005.775
890.548
11.253.636
1.177.116
124.995
1.708.194
13.315.377
4.407.212
1.130.770
2.598.742
Toplam
7.188.160
14.263.941
21.452.101
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Bankacılık endüstriyel bölümüne ait bilanço dışı varlıkların vade analizi
aşağıdaki gibidir:
1 yıla kadar
1 yıldan fazla
Toplam
Verilen teminat mektupları
Akreditifler
Kabul kredileri
Diğer teminatlar
873.597
2.764.791
168.340
911.991
11.177.274
1.629.530
31.524
786.502
12.050.871
4.394.321
199.864
1.698.493
Toplam
4.718.719
13.624.830
18.343.549
Grup’un bağlı ortaklıklarından Exsa’nın 2010 yılı kurumlar vergisi hesaplaması için 2012 tarihli vergi
inceleme raporu düzenlenmiş ve bu rapora istinaden Exsa’ya 22 Ocak 2013 tarihinde 39 milyon TL vergi
ve 58 milyon TL cezayı içeren vergi ceza ihbarnamesi tebliğ edilmiştir. Söz konusu vergi incelemesinin
konusu 2010 yılında gerçekleşen kısmi bölünme işlemi ile ilgili olup bu konuda 2011 yılında da vergi
inceleme raporu düzenlenmiştir. Exsa 2011 yılında düzenlenen rapora istinaden Maliye Bakanlığı ile
uzlaşma sağlamıştır. Exsa aynı konu ve yıla ilişkin 2012 yılında düzenlenip 22 Ocak 2013 tarihinde
tebliğ edilen rapora istinaden Maliye Bakanlığı’na uzlaşma amacıyla başvuruda bulunmuştur. Exsa
yönetimi, 2011 yılında düzenlenen vergi incelemesi raporuyla Exsa’ya 2012 yılında tebliğ edilen ve
üzerinde uzlaşma sağlanan vergi cezası ile ilgili; 2012 yılında aynı hususta tekrar düzenlenip 22 Ocak
2013 tarihinde tebliğ edilen rapora dair hukuk müşavirleri ve vergi uzmanlarının görüşleri
doğrultusunda, nihai hukuki sürecin henüz tamamlanmamış olmasını ve bu konudaki belirsizliği dikkate
alarak, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal tablolarda karşılık
ayırmamıştır.
Grup’un iş ortaklıklarından Aksigorta’nın 2010 yılı kurumlar vergisi hesaplaması 2012 yılında vergi
incelemesine tabi tutulmuş ve 4 Şubat 2013 tarihinde, Aksigorta’ya kurumlar vergisine ilişkin 61 milyon
TL vergi ve 91 milyon TL ceza tarh edilmiştir. Söz konusu vergi incelemesi ve neticesindeki vergi
tarhiyatı, daha önce vergi incelemesine tabi tutulmuş olan 2010 yılında gerçekleşen kısmi bölünme
işlemi ile ilgilidir. 2010 yılındaki ilk inceleme sonucunda Aksigorta’ya tarh edilen 102 milyon TL vergi
ve 152 milyon TL ceza konusunda Maliye Bakanlığı ile “uzlaşma” yapılmış olup, uzlaşmada 152 milyon
TL ceza sıfırlanmış, 102 milyon TL vergi ise 9 milyon TL tutarına indirilmiş ve 2011 yılı içerisinde
ödenmiştir. Aksigorta 4 Mart 2013 tarihi itibariyle Maliye Bakanlığı’na gönderdiği yazı ile 4 Şubat 2013
tarihli vergi tarhiyatı için “uzlaşma” talebinde bulunmuştur. Bu rapor tarihi itibariyle konuya ilişkin
süreçler ve sonuçları üzerinde belirsizlik bulunmaktadır.
59
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 13 - TAAHHÜTLER
30 Haziran 2013 itibariyle Bağlı ortaklıkların teminat/ rehin/ ipotek (‘‘TRİ’’) pozisyonu aşağıdaki
gibidir;
Toplam TL
Karşılığı
30 Haziran 2013
ABD
TL
Doları
A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu
teminatlar
793.599
154.697
B.Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu teminatlar
482.094
136.453
C.Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi
amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu
temin amacıyla vermiş olduğu teminatlar 21.452.102 7.871.188
D.Diğer teminatlar
i.Ana ortaklık lehine vermiş olduğu
ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen
diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu
iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler
lehine vermiş olduğu
Toplam Teminatlar
A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu
ipotekler
B.Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu ipotekler
C.Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi
amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu
temin amacıyla vermiş olduğu ipotekler
D.Diğer ipotekler
i.Ana ortaklık lehine vermiş olduğu
ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen
diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu
iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler
lehine vermiş olduğu
Toplam İpotekler
22.727.795 8.162.338
Avro
Diğer TL
Karşılığı
307.233
18.754
399
98.085
14.720
119.844
4.121.688
-
2.161.151
-
205.548
-
-
-
-
-
-
-
4.527.006
2.194.625
325.791
82.328
-
19.650
17.706
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
82.328
-
19.650
17.706
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu
rehin
B.Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu rehin
C.Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi
amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu
temin amacıyla vermiş olduğu rehin
D.Diğer rehin
i.Ana ortaklık lehine vermiş olduğu
ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen
diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu
iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler
lehine vermiş olduğu
Toplam Rehin
Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle
%0’dır.
60
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 13 – TAAHHÜTLER (Devamı)
30 Haziran 2013 itibariyle İş ortaklıkların teminat/ rehin/ ipotek (‘‘TRİ’’) pozisyonu aşağıdaki gibidir;
Toplam TL
Karşılığı
A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu
teminatlar
B.Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu teminatlar
C.Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi
amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu
temin amacıyla vermiş olduğu teminatlar
D.Diğer teminatlar
i.Ana ortaklık lehine vermiş olduğu
ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen
diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu
iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler
lehine vermiş olduğu
Toplam Teminatlar
30 Haziran 2013
ABD
TL
Doları
Avro
Diğer TL
Karşılığı
561.069
444.052
59.784
773
-
21.180
21.069
58
-
-
27
4.016
-
23
4.016
-
2
-
-
-
-
-
-
-
-
4.016
4.016
-
-
-
586.292
469.160
59.844
773
-
-
-
1.596.361
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.596.361
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu
ipotekler
4.012.772
B.Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu ipotekler
C.Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi
amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu
temin amacıyla vermiş olduğu ipotekler
D.Diğer ipotekler
i.Ana ortaklık lehine vermiş olduğu
ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen
diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu
iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler
lehine vermiş olduğu
Toplam İpotekler
4.012.772
A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu
rehin
B.Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu rehin
C.Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi
amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu
temin amacıyla vermiş olduğu rehin
D.Diğer rehin
i.Ana ortaklık lehine vermiş olduğu
ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen
diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu
iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler
lehine vermiş olduğu
Toplam Rehin
-
Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle
%0’dır.
61
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 13 - TAAHHÜTLER (Devamı)
31 Aralık 2012 itibariyle Bağlı ortaklıkların teminat/ rehin/ ipotek (‘‘TRİ’’) pozisyonu aşağıdaki gibidir;
31 Aralık 2012
Toplam TL
Karşılığı
TL
A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu
teminatlar
728.599
257.024
B.Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu teminatlar
444.070
143.086
C.Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi
amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu
temin amacıyla vermiş olduğu teminatlar 18.343.548 6.446.626
D.Diğer teminatlar
i.Ana ortaklık lehine vermiş olduğu
ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen
diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu
iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler
lehine vermiş olduğu
Toplam Teminatlar
A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu
ipotekler
B.Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu ipotekler
C.Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi
amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu
temin amacıyla vermiş olduğu ipotekler
D.Diğer ipotekler
i.Ana ortaklık lehine vermiş olduğu
ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen
diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu
iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler
lehine vermiş olduğu
Toplam İpotekler
19.516.217 6.846.736
ABD
Doları
Avro
Diğer TL
Karşılığı
163.683
46.723
69.914
88.528
14.705
108.593
4.510.304
-
1.560.389
-
187.288
-
-
-
-
-
-
-
4.762.515
1.621.817
365.795
73.252
-
17.734
17.706
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
73.252
-
17.734
17.706
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu
rehin
B.Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu rehin
C.Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi
amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu
temin amacıyla vermiş olduğu rehin
D.Diğer rehin
i.Ana ortaklık lehine vermiş olduğu
ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen
diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu
iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler
lehine vermiş olduğu
Toplam Rehin
Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle
%0’dır.
62
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 13 - TAAHHÜTLER (Devamı)
31 Aralık 2012 itibariyle İş ortaklıkların teminat/ rehin/ ipotek (‘‘TRİ’’) pozisyonu aşağıdaki gibidir;
31 Aralık 2012
TL
ABD
Doları
Avro
Diğer TL
Karşılığı
589.325
478.716
60.234
1.376
-
21.172
21.069
58
-
-
42
3.841
-
38
3.841
-
2
-
-
-
-
-
-
-
-
3.841
3.841
-
-
-
614.380
503.664
60.294
1.376
-
-
-
1.282.688
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.282.688
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam TL
Karşılığı
A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu
teminatlar
B.Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu teminatlar
C.Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi
amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu
temin amacıyla vermiş olduğu teminatlar
D.Diğer teminatlar
i.Ana ortaklık lehine vermiş olduğu
ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen
diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu
iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler
lehine vermiş olduğu
Toplam Teminatlar
A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu
ipotekler
3.016.450
B.Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu ipotekler
C.Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi
amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu
temin amacıyla vermiş olduğu ipotekler
D.Diğer ipotekler
i.Ana ortaklık lehine vermiş olduğu
ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen
diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu
iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler
lehine vermiş olduğu
Toplam İpotekler
3.016.450
A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu
rehin
B.Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu rehin
C.Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi
amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu
temin amacıyla vermiş olduğu rehin
D.Diğer rehin
i.Ana ortaklık lehine vermiş olduğu
ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen
diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu
iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler
lehine vermiş olduğu
Toplam Rehin
-
Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle
%0’dır.
63
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 14 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer Dönen Varlıklar
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Bankalararası çek takas hesabı
İndirilecek, devreden ve diğer KDV
Diğer dönen varlıklar
106.645
138.144
182.268
566.639
68.152
234.684
Toplam
427.057
869.475
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Uzun vadeli vergi alacakları
ve diğer yasal alacaklar
İndirilecek, devreden ve diğer KDV
Diğer duran varlıklar
53.443
11.598
10.371
58.910
9.910
21.527
Toplam
75.412
90.347
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
167.343
32.013
62.935
973.641
22.393
57.545
262.291
1.053.579
Diğer Duran Varlıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Yükümlülükler
Bankalararası çek takas hesabı
Tasarruf mevduatı sigortası
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
64
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 15 - ÖZKAYNAKLAR
Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.’nin onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kr kayıtlı nominal
bedeldeki 204.040.393.100 (31 Aralık 2012: 204.040.393.100) hisseden oluşmaktadır.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Holding’in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi ve
sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Hissedarlar:
Sabancı ailesi
Halka açık(*)
Sakıp Sabancı Holding A.Ş.
Sabancı Üniversitesi
H.Ö. Sabancı Vakfı
Sermaye
Pay (%) 30 Haziran 2013
Pay (%)
31 Aralık 2012
43,65
40,11
14,07
1,51
0,66
890.628
818.531
287.100
30.769
13.376
43,65
40,11
14,07
1,51
0,66
890.628
818.531
287.100
30.769
13.376
100,00
2.040.404
100,00
2.040.404
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi
Hisse senetleri ihraç primi
(350)
(52.227)
21.670
21.670
(*) Yukarıdaki tabloda halka açıklık oranı içerisinde; bağlı ortaklıklarından Çimsa, Exsa ve Tursa’nın sahip olduğu Sabancı Holding
hisseleri 2013 yılı içerisinde piyasaya satılmıştır. Satış işlemi sonucu elde edilen vergi sonrası net kar özkaynaklar altında
muhasebeleştirilmiştir.
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal
yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir,
bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Ayrıca, Gayrimenkul ve İştirak Hissesi Satış Kazancı İstisnası’ndan yararlanabilmek için söz konusu
kazançların %75’inin pasifte bir fon hesabında (özel yedekler) tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden
çekilmemesi gerekmektedir. İştirak Hissesi Satış Kazancı İstisnası kapsamında, gerçekleşen iştirak
satışları neticesinde kanuni finansal tablolarda oluşan satış kazançlarının %75’lik kısmı “İştirak satış
karları” altında sınıflandırılmıştır. 2012 yılında Holding yasal mali tablolarındaki Teknosa hisselerinin
halka arz dolayısıyla elde ettiği satış karının %75’ini bu hesap altında kaydetmiştir.
Yukarıda bahsedilen kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Yasal yedekler
İştirak satış karları
321.460
333.369
321.338
333.369
Toplam
654.829
654.707
65
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 15 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Holding, bağlı ortaklıklarından Teknosa’nın sermayesinde sahip olduğu 12.650 TL nominal değerli
hissenin halka arzını 17 Mayıs 2012’de gerçekleştirmiştir. Takip eden günlerde hisselerin fiyat
istikrarını sağlamak üzere toplam 1.650 TL nominal değerli hisseyi geri almıştır. Söz konusu işlemler
sonucunda Holding tarafından sahip olunan etkin ortaklık payı 30 Haziran 2012 tarihi itibari ile
%60,65’e düşmüş fakat kontrol gücünde bir değişiklik olmamıştır. Etkin ortaklık payındaki değişimin
ve halka arz maliyetlerinin 30 Haziran 2012 tarihi itibari ile olan net etkisi 59.508 TL geçmiş yıl
karlarında artış olarak özkaynakların altında muhasebeleştirilmiştir.
Kar Dağıtımı
SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı gereğince 2010 yılı faaliyetlerinden elde edilen karların dağıtım
esasları ile ilgili olarak payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar dağıtım
zorunluluğu uygulanmayacaktır. Söz konusu Kurul Kararı ile kar dağıtımının, SPK’nın payları
borsada işlem gören anonim ortaklıkların kar dağıtım esaslarını düzenlediği Seri:IV, No: 27
Tebliği'nde yer alan esaslara, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümlere ve şirketler
tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikalarına göre, şirketlerin genel kurullarında
alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek
payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılması ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay
dağıtılması suretiyle gerçekleştirilmesine ya da söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde
bırakılabilmesine imkan verilmiştir.
Bunun yanında söz konusu Kurul Kararı ile konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan
şirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar
tutarını, TMS/TFRS’ye uygun olarak hazırlanıp kamuya ilan edecekleri konsolide finansal
tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına karar verilmiştir.
Nakit akışı
Değer
riskinden
artış fonları korunma fonları
1 Ocak 2012 itibariyle bakiyeler
Dönem içerisindeki artış/(azalışlar)
Gelir tablosuna transfer edilen kazançlar
Şirket tasfiyesi
Satılmaya hazır finansal varlıkların
vadeye kadar elde tutulacak varlıklara
transferi sebebiyle gelir tablosuna dahil
edilen net kazanç ve kaybı
Vergi etkisi
Yurtdışındaki net
yatırım riskinden
korunma fonları
Yabancı
para çevrim
farkları
(59.845)
551.030
(225.733)
-
(139.607)
(23.330)
19.482
-
(78.150)
59.893
-
194.073
(95.566)
42.784
(107)
(64.971)
758
(11.979)
-
200.374
(142.697)
(30.236)
141.291
1 Ocak 2013 itibariyle bakiyeler
Dönem içerisindeki artış/(azalışlar)
Gelir tablosuna transfer edilen kazançlar
Oran değişimi
Satılmaya hazır finansal varlıkların
vadeye kadar elde tutulacak varlıklara
transferi sebebiyle gelir tablosuna dahil
edilen net kazanç ve kaybı
Vergi etkisi
690.155
(999.438)
(300.132)
103
(189.176)
41.664
20.224
-
(34.210)
(11.679)
-
145.287
41.067
-
(2.847)
260.483
(12.518)
2.336
-
30 Haziran 2013 itibariyle bakiyeler
(351.676)
(139.806)
(43.553)
186.354
30 Haziran 2012 itibariyle bakiyeler
66
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 16 - SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR
1 Ocak - 30 Haziran 2013
Temsa Global’in Ankara’da bulunan ve on iki ay içerisinde satılması beklenen gayrimenkulleri satış
amacıyla elde tutulan varlıklara transfer edilmiş ve bilançoda ayrı olarak gösterilmiştir. Satıştan elde
edilen gelirin ilgili varlığın defter değerini aşması beklendiğinden herhangi bir değer düşüklüğü karşılığı
kayda alınmamıştır. Satılmak üzere elde tutulan olarak sınıflanan gayrimenkulün net defter değeri 29.537
TL’ dir. Söz konusu varlık, 2013 yılında maddi duran varlıklara transfer edilmiştir.
Grup’un %40 oranında hissesine sahip olduğu Diasa Dia Sabancı Süpermarketleri Ticaret A.Ş'nin
tamamının hisselerinin Şok Marketler Ticaret A.Ş'ye satışı konusunda anlaşma imzalanmıştır. Aynı
anlaşma çerçevesinde Dia Group sahip olduğu %60 oranındaki hisselerin tamamını Yıldız Holding
A.Ş. ve Şok Marketler Ticaret A.Ş'ye satmıştır. 1 Temmuz 2013 tarihinde Sabancı Holding tarafından
sahip olunan %40 oranındaki hisseler 51,8 milyon TL karşılığında devredilmiş olup söz konusu satış
hasılatı şirketin sınırlı bağımsız denetimden geçmiş 30 Haziran 2013 finansal tabloları dikkate alınarak
revize edilecektir. Dolayısıyla yukarıda belirtilmiş olan satış hasılatı tutarında değişiklik olabilecektir.
2012 ve 2013 yılı konsolide kar veya zarar tablosunda Diasa’ya ait gelir tablosu kalemleri durdurulan
faaliyetlere ilişkin gelir giderler olarak sınıflanmıştır. 30 Haziran 2013 itibariyle konsolide bilançoda
Diasa’nın net varlık değeri (39.403) TL’dir.
Diasa’nın 30 Haziran 2013 ve 2012 dönemine ait gelir tablosu aşağıdaki gibidir:
Gelir tablosu
1 Ocak 1 Ocak 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012
171.189
200.762
(202.588)
(209.833)
Gelirler
Giderler
Vergi öncesi dönem zararı
Vergi
Dönem zararı
(31.399)
(9.071)
-
-
(31.399)
(9.071)
1 Ocak - 30 Haziran 2012
Grup portföyünde yer alan Olmuksa’ya ait hisse senetlerinin tamamının 101.230 TL bedel ile satışına
ilişkin International Paper Container Holdings,S.L. (Spain) ile hisse devir anlaşması 19 Eylül 2012
tarihinde imzalanmıştır. Hisse senetlerinin devri, ilgili mercilerden alınacak izinler sonrası
gerçekleştirilecektir. 2012 yılı konsolide kar veya zarar tablosunda Olmuksa gelir tablosu kalemleri
durdurulan faaliyetlere ilişkin gelir giderler olarak sınıflanmıştır. 31 Aralık 2012 itibariyle konsolide
bilançoda Olmuksa’nın net varlık değeri 95.731 TL’dir.
Gelir tablosu
1 Ocak 30 Haziran 2012
Gelirler
Giderler
94.228
(87.758)
Vergi öncesi dönem karı
6.470
Vergi
Dönem karı
(1.384)
5.086
67
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 17 - FİNANSAL GELİRLER/GİDERLER
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012
Finansal gelirler
Kur farkı geliri
Faiz geliri
Diğer
2.788
2.392
20.289
35
1.233
10.249
8.393
3.329
18.639
2.483
2.065
17.520
Toplam
25.469
11.517
30.361
22.068
(33.569)
(38.755)
(28.501)
(28.902)
(18.042)
(14.349)
(12.583)
(57.121)
(23.060)
(1.208)
(32.341)
(8.653)
(100.825)
(61.293)
(92.764)
(42.202)
Finansal giderler
Kur farkı gideri
Faiz gideri
Diğer finansman giderleri
Toplam
Finansal gelir ve giderler bankacılık dışındaki bölümler ile ilgilidir.
DİPNOT 18 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Ödenecek kurumlar vergisi ve gelir vergisi
Eksi: peşin ödenen vergiler
Toplam ödenecek vergiler
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
276.018
(226.100)
1.221.173
(784.721)
49.918
436.452
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği
finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu
konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm
şirketler için ayrı hesaplanmıştır.
Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520
sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak
üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2013 yılı için %20’dir (2012:
%20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul
edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası vb.) ve
indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar
dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında
kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye
ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci
ayın 10’uncu gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici
vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar
vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade
alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
68
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 18 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem
tespit edilirse ödenecek vergiye ilişkin yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup
edilemez.
Kurumlar Vergisi Kanunu’nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Grup’a
ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır:
İştirak Kazançları İstisnası
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü
kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar
payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.
Emisyon Primi İstisnası
Anonim şirketlerin kuruluşlarında veya sermayelerini artırdıkları sırada çıkardıkları hisse senetlerinin
itibari değerlerinin üzerinde elden çıkarılmasından sağlanan emisyon primi kazançları kurumlar
vergisinden istisnadır.
Yurt Dışı İştirak Kazançları İstisnası
Kanuni ve iş merkezi Türkiye'de bulunmayan anonim veya limited şirket mahiyetindeki bir şirketin (esas
faaliyet konusu finansal kiralama veya her nevi menkul kıymet yatırımı olanlar hariç) sermayesine,
kazancın elde edildiği tarihe kadar devamlı olarak en az bir yıl süreyle %10 veya daha fazla oranda
iştirak eden kurumların, bu iştiraklerin kanunî veya iş merkezinin bulunduğu ülke vergi kanunları
uyarınca en az %15 oranında (esas faaliyet konusu finansman temini veya sigortacılık olanlarda en az,
Türkiye'de uygulanan kurumlar vergisi oranında) kurumlar vergisi benzeri vergi yükü taşıyan ve elde
edildiği vergilendirme dönemine ilişkin yıllık kurumlar vergisi beyannamesinin verilmesi gereken tarihe
kadar Türkiye'ye transfer ettikleri iştirak kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.
Gayrimenkul ve İştirak Hissesi Satış Kazancı İstisnası
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan
hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75’i kurumlar vergisinden
istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl
süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim
yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
Menkul kıymet ve taşınmaz ticareti ve kiralaması ile uğraşan kurumların bu amaçla ellerinde
bulundurdukları değerlerin satışından elde ettikleri kazançlar istisna kapsamı dışındadır.
69
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 18 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Yatırım İndirimi İstisnası
1 Ağustos 2010 Tarihli ve 27659 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 6009 sayılı
Kanun’un 5’nci maddesi ile Anayasa Mahkemesinin 8 Ocak 2010 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan
2009/144 sayılı Kararı ile iptal edilen 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 69. Maddesindeki
“sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait” ibaresi yeniden düzenlenmiştir. Yeni düzenleme ile,
kazancın yetersiz olması nedeniyle indirilemeyen ve sonraki dönemlere devreden yatırım indirimi
istisnasından yıl sınırlaması olmaksızın yararlanılmaya devam edilmesi sağlanmakta, ancak vergi
matrahlarının tespitinde yatırım indirimi istisnası olarak indirim konusu yapılacak tutarın ise ilgili yıl
kazanç tutarının %25’ini aşmaması öngörülmektedir. Yine yapılan değişiklikle, yatırım indiriminden
yararlanacak olanların kurumlar vergisi oranının %30 değil yürürlükteki oran (%20) olması esası
benimsenmiştir.
6009 sayılı Kanun’un 5’inci maddesiyle Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 69. maddesinin birinci
fıkrasına eklenen, vergi matrahlarının tespitinde yatırım indirimi istisnası olarak indirim konusu
yapılacak tutarın, ilgili kazancın % 25’ini aşamayacağına dair ibare Anayasa Mahkemesi Kararıyla
iptal edilmiştir. Anayasa Mahkemesi’nin 2010/93 Esas 2012/9 Karar sayılı Kararı 18 Şubat 2012 tarih
ve 28208 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Yayımlanan Kararda da belirtildiği üzere, Anayasa
Mahkemesi dava ile ilgili esasa ilişkin 9 Şubat 2012 günlü, E.2010/93, K.2012/20 sayılı kararına atıf
yaparak Gelir Vergisi Kanun’unun geçici 69’uncu maddesinin birinci fıkrasına eklenen hükmün iptal
edildiğini, bu hükmün uygulanmasından doğacak sonradan giderilmesi güç veya olanaksız durum ve
zararların önlenmesi ve iptal kararının sonuçsuz kalmaması için 9 Şubat 2012 günlü, E.2010/93,
K.2012/20 kararın Resmî Gazete’de yayımlanacağı güne kadar yürürlüğünün durdurulmasına karar
vermiştir. Buna göre, devreden yatırım indirimi tutarı bulunan mükelleflerin, 18 Şubat 2012 tarihinden
itibaren verecekleri beyannamelerde (geçici ve yıllık beyannameler dahil) sahip oldukları tutarların
%100’ünü indirime esas kazançlarının tamamına kadar indirebilmeleri mümkündür.
30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait konsolide diğer kapsamlı gelir
tablosunda yer alan kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi tutarları aşağıdaki gibidir:
Satılmaya hazır finansal
varlıkların net
gerçekleşmemiş
piyasa kayıp / kazançları
Satılmaya hazır finansal
varlıkların gelir tablosuna
transfer edilen kazançları
Satılmaya hazır finansal varlıkların
vadeye kadar elde tutulacak
varlıklara transferi sebebiyle gelir
tablosuna dahil edilen net kazanç
ve kaybı
Nakit akışı riskinden
korunma araçları
Yurtdışındaki net yatırım riskinde
korunma amaçlı türev finansal
varlıklara ilişkin kar/(zarar)
Yabancı para çevrim
farklarındaki değişim
Diğer Kapsamlı Gelir
Vergi
öncesi
30 Haziran 2013
Vergi
Vergi
gideri
sonrası
Vergi
öncesi
(2.448.053)
(489.611)
(1.958.442)
(736.159)
(147.232)
(588.927)
(6.984)
(1.397)
(5.587)
117.125
23.425
93.700
(28.645)
(5.728)
(22.917)
146.738
85.022
(197.245)
85.022
(3.017.694)
-
(620.543)
70
(2.397.151)
1.346.899
30 Haziran 2012
Vergi
Vergi
gideri
sonrası
269.380
1.077.519
(553.319)
(110.664)
(442.655)
(99)
(20)
(79)
(2.548)
(510)
(2.038)
740.426
29.348
117.390
-
(197.245)
187.534
552.892
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 18 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Ertelenmiş vergiler
Grup, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin TMS/TFRS ve vergi
finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların
etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar gelir ve giderlerin, TMS/TFRS ve
vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ve devreden mali zarar
ile yatırım indirim istisnasından kaynaklanmaktadır.
Gelecek dönemlerde gerçekleşecek uzun vadeli geçici farklar üzerinden yükümlülük methoduna göre
hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oran Türkiye için %20’dir.
Grup’un 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle üzerinden ertelenmiş vergi alacağı hesaplanmayan toplam
80.314 TL (31 Aralık 2012: 94.303 TL) devreden mali zararı bulunmakta olup bu taşınabilir mali zarar
beş yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilir. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012
tarihi itibariyle taşınabilir mali zarar tutarları ve kullanılabilecekleri en son hesap dönemleri aşağıdaki
gibidir:
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
9.192
39.865
31.257
-
5.428
18.206
39.412
31.257
-
Toplam
80.314
94.303
30 Haziran 2013 ve 30 Haziran 2012 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait ertelenmiş vergi
varlığı/(yükümlülüğü) hareket tablosu aşağıda sunulmuştur:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Ertelenmiş Vergi Varlıkları
Ertelenmiş Vergi Yükümlülükleri
402.264
87.324
176.375
83.897
30 Haziran bakiyeleri
314.940
92.478
30 Haziran 2013
92.478
30 Haziran 2012
191.303
1 Ocak bakiyeleri
Doğrudan özkaynaklarla ilişkilendirilen
Şirket alımı etkisi
Satış amacıyla elde tutulan varlıklara transfer
Yabancı para çevrim farkları
Gelir tablosu ile ilişkilendirilen
186.619
376
(2.389)
37.856
(79.226)
(5.079)
2.156
103.376
30 Haziran bakiyeleri
314.940
212.530
71
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 19 - TÜREV ARAÇLAR
30 Haziran 2013
Varlık
Makul değer
Yükümlülük
Yabancı paraya dayalı türev araçlar
Döviz ve faiz haddi swap alış ve satış işlemleri
Vadeli döviz alış ve satış işlemleri
Döviz ve faiz haddi future alış ve satış işlemleri
Döviz alış ve satış opsiyonları
Diğer alış ve satış işlemleri
609.426
58.061
66.776
193.640
4.959
544.912
45.769
31.600
170.094
1.130
Toplam alım satım amaçlı türev araçlar
932.862
793.505
Riskten korunma amaçlı türev araçlar:
Döviz ve faiz haddi swap alış ve satış işlemleri
Vadeli döviz alış ve satış işlemleri
-
45.493
1.880
Toplam riskten korunma amaçlı türev araçlar
-
47.373
932.862
840.878
Varlık
Makul değer
Yükümlülük
Yabancı paraya dayalı türev araçlar
Döviz ve faiz haddi swap alış ve satış işlemleri
Vadeli döviz alış ve satış işlemleri
Döviz ve faiz haddi future alış ve satış işlemleri
Döviz ve faiz haddi alış ve satış opsiyonları
402.626
29.421
50.637
54.989
406.341
38.128
48.066
61.841
Toplam alım satım amaçlı türev araçlar
537.673
554.376
Riskten korunma amaçlı türev araçlar:
Döviz ve faiz haddi swap alış ve satış işlemleri
Vadeli döviz alış ve satış işlemleri
Döviz alış ve satış opsiyonları
1.233
269
658.845
-
Toplam riskten korunma amaçlı türev araçlar
1.502
658.845
539.175
1.213.221
Alım-satım amaçlı türev araçlar:
Toplam türev araçlar
31 Aralık 2012
Alım-satım amaçlı türev araçlar:
Toplam türev araçlar
72
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 20 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR
a)
Bankacılık
Müşterilere verilen kredi ve avanslar
Tüketici kredileri ve kredi kartı alacakları
Proje finansmanı ile ilgili krediler
Küçük ölçekli işletmeler
İnşaat
Diğer üretim sektörleri
Kimya
Mali kuruluşlar
Madencilik
Gıda, toptan ve perakende ticaret
Telekomünikasyon
Tekstil
Otomotiv
Sağlık ve sosyal servisler
Turizm
Tarım ve ormancılık
Elektronik
Diğer
Takipteki krediler
Müşterilere verilen kredi ve avanslar toplamı
Kredi risk karşılığı
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
39.110.600
13.805.457
8.713.788
5.582.465
4.781.104
2.961.353
3.182.506
3.000.619
2.646.206
3.165.171
1.696.181
1.208.252
6.253.596
1.166.170
515.774
469.330
5.796.385
32.809.930
10.879.839
7.220.195
6.215.484
3.920.649
2.875.014
3.573.545
3.506.317
2.604.680
1.527.280
1.583.831
1.170.085
694.031
1.187.446
545.259
447.923
11.246.104
1.228.344
1.115.456
105.283.301
93.123.068
(2.617.088)
Müşterilere verilen krediler ve avanslar-net
102.666.213
73
(2.224.103)
90.898.965
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 20 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR (Devamı)
30 Haziran 2013 itibariyle bankacılık endüstriyel bölümüne ait kredi risk karşılığının varlık sınıfları
bazındaki hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2013
Brüt karşılıklar
Tahsilatlar
Finansal tablolardan çıkarılanlar
30 Haziran 2013
Kurumsal
Tüketici
Toplam
1.143.279
1.080.824
2.224.103
251.453
(50.408)
(73.748)
1.270.576
616.246
(142.692)
(207.866)
1.346.512
867.699
(193.100)
(281.614)
2.617.088
30 Haziran 2012 itibariyle bankacılık endüstriyel bölümüne ait kredi risk karşılığının varlık sınıfları
bazındaki hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Kurumsal
Tüketici
Toplam
1.976.426
1 Ocak 2012
1.078.978
897.448
Brüt karşılıklar
Tahsilatlar
Finansal tablolardan çıkarılanlar
Yabancı para çevrim farkları
180.588
(51.492)
(20.797)
(9)
312.946
(91.045)
(59.713)
-
30 Haziran 2012
1.187.268
1.059.636
493.534
(142.537)
(80.510)
(9)
2.246.904
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle müşterilere verilen kredi ve avansların vade analizi
aşağıda sunulmuştur:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
3 aya kadar
3 ile 12 ay arası
33.787.265
20.274.828
33.500.907
17.665.576
Cari
54.062.093
51.166.483
1 ile 5 yıl arası
5 yıldan fazla
32.021.372
16.582.748
27.931.116
11.801.366
Cari olmayan
48.604.120
39.732.482
102.666.213
90.898.965
Toplam
74
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 20 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR (Devamı)
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle müşterilere verilen krediler ve avansların
sözleşmelerde yer alan yeniden fiyatlama tarihleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
50.709.375
24.501.581
22.477.036
4.978.221
49.151.281
19.939.918
18.098.688
3.709.078
102.666.213
90.898.965
3 aya kadar
3 ile 12 ay arası
1 ile 5 yıl arası
5 yıldan fazla
Toplam
Finansal kiralama alacakları:
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Akbank'ın Bağlı Ortaklığı olan Ak Finansal Kiralama A.Ş.'nin kısa ve
uzun vadeli finansal kiralama alacakları 2.619.242 TL'dir (31 Aralık 2012: 2.001.198 TL).
DİPNOT 21 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN BORÇLAR
Bankacılık
Vadesiz
Tasarruf mevduatı
Ticari kuruluşlar
Bankalararası mevduat
Repo işlemlerinden
sağlanan fonlar
Diğer
Toplam
30 Haziran 2013
Vadeli
Toplam
Vadesiz
31 Aralık 2012
Vadeli
Toplam
7.519.136
7.948.431
248.643
43.621.834
22.051.955
10.654.771
51.140.970
30.000.386
10.903.414
6.355.668
6.244.304
321.791
41.716.837
21.072.757
10.426.882
48.072.505
27.317.061
10.748.673
556.501
26.843.553
2.718.656
26.843.553
3.275.157
977.819
19.712.067
2.442.909
19.712.067
3.420.728
16.272.711 105.890.769 122.163.480
13.899.582
75
95.371.452 109.271.034
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Grup, üst düzey yönetim kadrosunu A Grubu ve üzeri olarak nitelendirdiği yönetim kurulu başkanı,
genel müdür, genel sekreter, grup başkanları, daire başkanları, grup direktörleri olarak belirlemiştir.
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar ücretler, ikramiyeler, sosyal güvenlik, sağlık sigortası, izin,
takdir ikramiyesi ve teşvik primini içermektedir. Diğer uzun vadeli faydalar bireysel emeklilik sistemi
ödemelerini içermektedir. İşten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar emeklilik ve transfer sebebiyle
işten çıkarılan üst düzey yöneticilere ödenen kıdem tazminatı ve izin ödemelerini içermektedir.
Grup’un 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlerde üst düzey
yöneticilerine sağladığı faydaların kırılımı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
30 Haziran 2012
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar
İşten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar
Diğer uzun vadeli faydalar
11.093.611
163.239
123.512
9.192.377
244.201
96.530
Toplam
11.380.362
9.533.108
DİPNOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ
Döviz Kuru Riski
Grup, döviz cinsinden borçlu bulunulan tutarların fonksiyonel para birimine çevrilmesinden dolayı kur
değişiklerinden doğan döviz riskine sahiptir. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip
edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Grup bilanço kalemlerinden doğan kur riskini en aza indirmek
amacı ile türev araçlardan yararlanmakta; forward ve swap kullanımı ile yabancı para kuru riskinden
sınırlı olarak korunmaktadır.
Akbank’ın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli varlıkları ile yabancı para cinsinden
yükümlülükleri arasındaki fark “Yabancı Para (“YP”) net genel pozisyon” olarak tanımlanmakta ve
kur riskine baz teşkil etmektedir. Kur riskinin önemli bir boyutu da YP net genel pozisyon içindeki
farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin değişmesinin doğurduğu risktir
(çapraz kur riski). Akbank kur riskine maruz tutarı Üst Düzey Risk Komitesi tarafından belirlenen
limitler içerisinde tutmaktadır. Üst Düzey Risk Komitesi genel ekonomik durum ve piyasalardaki
gelişmelere göre risk limitlerini sürekli olarak gözden geçirmekte ve gerekli hallerde yeni limitler
belirlemektedir. Söz konusu limitler hem YP net genel pozisyon için hem de bu pozisyon içindeki
çapraz kur riski için ayrı ayrı belirlenmekte ve takip edilmektedir. Kur riski yönetiminin bir aracı
olarak swap ve forward gibi vadeli işlem sözleşmeleri de gerektiğinde kullanılarak riskten korunma
sağlanmaktadır.
Grup başlıca Avro, ABD Doları ve İngiliz Sterlini cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
76
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle yabancı para cinsinden olan finansal varlık ve
yükümlülüklerin, konsolidasyon düzeltmeleri öncesinde, TL cinsinden kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Varlıklar
Yükümlülükler
72.467.394
(84.159.275)
66.905.830
(71.711.402)
Net bilanço yabancı para pozisyonu
(11.691.881)
(4.805.572)
11.592.743
6.709.990
(99.138)
1.904.418
Bilanço dışı türev enstrümanların pozisyonu
Bilanço ve bilanço dışı yabancı para pozisyonu, net
30 Haziran 2013
Toplam
TL karşılığı
ABD
Doları
Avro
İngiliz
Sterlini
Diğer
Varlıklar:
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Finansal Faaliyetlerden Alacaklar
TCMB Rezervleri
Ticari Alacaklar
Diğer Aktifler
4.941.977
14.068.035
41.565.625
10.833.044
838.243
220.470
3.532.214
9.871.205
27.768.073
5.167.919
340.767
67.093
1.218.265
4.196.830
13.734.444
3.967.364
420.292
76.648
56.296
31.805
4.695
164
135.202
31.303
1.697.761
72.489
76.564
Toplam varlıklar
72.467.394
46.747.271
23.613.843
92.960
2.013.319
Yükümlülükler:
Alınan Krediler ve İhraç Edilen
Menkul Kıymetler
Müşteri Mevduatları
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar ve Karşılıklar
21.342.191
61.668.977
520.209
627.898
14.768.829
38.503.626
204.936
242.569
6.530.917
19.004.250
207.677
332.195
10.395
916.406
304
3.409
32.050
3.244.695
107.292
49.725
Toplam yükümlülükler
84.159.275
53.719.960
26.075.039
930.514
3.433.762
Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net
varlık/(yükümlülük) pozisyonu
11.592.743
6.517.138
2.832.119
816.818
1.426.668
Net yabancı para varlık/(yükümlülük)
pozisyonu
(99.138)
(455.551)
370.923
(20.737)
6.225
Parasal kalemler net yabancı para
varlık/(yükümlülük) pozisyonu
(99.138)
(455.551)
370.923
(20.737)
6.225
Parasal kalemler net yabancı para
varlık/(yükümlülük) pozisyonu(*)
71.779
(*) Grup’un iş ortaklıklarından Enerjisa’nın finansal borçlarına ilişkin aktifleşen tutarlar, bankacılık
endüstriyel bölümü pozisyonu ve diğer kur farkı gelir/gideri yaratmayan yabancı para varlık ve
yükümlülüklerin etkileri hariç olarak, öz kaynak yöntemiyle konsolide olan iş ortaklıklarından gelen
net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu 30 Haziran 2013 itibariyle 170.917 TL’dir. Dönem net
karına etkisi olan toplam konsolide net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu 30 Haziran 2013
itibariyle 71.779 TL’dir.
77
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
31 Aralık 2012
Toplam
TL karşılığı
ABD
Doları
Avro
İngiliz
Sterlini
Diğer
Varlıklar:
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Finansal Faaliyetlerden Alacaklar
TCMB Rezervleri
Ticari Alacaklar
Diğer Aktifler
4.307.807
12.155.666
36.991.203
12.688.205
582.672
180.277
2.391.176
8.545.436
25.168.459
6.555.055
245.407
54.263
1.744.660
3.610.230
11.751.028
3.930.968
278.424
66.334
20.839
29.018
3.554
89
151.132
42.698
2.202.182
55.287
59.591
Toplam varlıklar
66.905.830
42.959.796
21.381.644
53.500
2.510.890
Yükümlülükler:
Alınan Krediler ve İhraç Edilen
Menkul Kıymetler
Müşteri Mevduatları
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar ve Karşılıklar
19.803.675
50.951.235
304.566
651.926
13.668.536
32.701.100
144.126
434.840
6.102.086
15.229.186
83.337
173.264
3.751
899.240
511
1.610
29.302
2.121.709
76.592
42.212
Toplam yükümlülükler
71.711.402
46.948.602
21.587.873
905.112
2.269.815
Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net
varlık/(yükümlülük) pozisyonu
6.709.990
5.044.685
1.065.305
848.294
(248.294)
Net yabancı para varlık/(yükümlülük)
pozisyonu
1.904.418
1.055.879
859.076
(3.318)
(7.219)
Parasal kalemler net yabancı para
varlık/(yükümlülük) pozisyonu
1.904.418
1.055.879
859.076
(3.318)
(7.219)
Parasal kalemler net yabancı para
varlık/(yükümlülük) pozisyonu(*)
(490.769)
(*) Grup’un iş ortaklıklarından Enerjisa’nın finansal borçlarına ilişkin aktifleşen tutarlar, bankacılık
endüstriyel bölümü pozisyonu ve diğer kur farkı gelir/gideri yaratmayan yabancı para varlık ve
yükümlülüklerin etkileri hariç olarak, öz kaynak yöntemiyle konsolide olan İş Ortaklıklarından gelen
net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu 31 Aralık 2012 itibariyle (2.395.187) TL’dir. Dönem
net karına etkisi olan toplam konsolide net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu 31 Aralık 2012
itibariyle (490.769) TL’dir.
78
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 23 -
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Aşağıdaki tabloda 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara dönemlerde bankacılık
endüstriyel bölümü dışında kalan Grup şirketleri için Grup’un bilançosundaki net döviz pozisyonunun
döviz kurlarındaki değişimlerle ulaşacağı durumlar özetlenmiştir:
30 Haziran 2013
ABD kurunun %10 değişmesi halinde
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
ABD Doları net etki
Kar/zarar
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
Avro kurunun %10 değişmesi halinde
Avro net varlık/yükümlülüğü
Avro riskinden korunan kısım (-)
Avro net etki
Sterlin kurunun %10 değişmesi halinde
Sterlin net varlık/yükümlülüğü
Sterlin riskinden korunan kısım (-)
Sterlin net etki
Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değişmesi hali
Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
Diğer döviz riskinden korunan kısım (-)
Diğer döviz varlıkları net etki
30 Haziran 2012
ABD kurunun %10 değişmesi halinde
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
ABD Doları net etki
Avro kurunun %10 değişmesi halinde
Avro net varlık/yükümlülüğü
Avro riskinden korunan kısım (-)
Avro net etki
Sterlin kurunun %10 değişmesi halinde
Sterlin net varlık/yükümlülüğü
Sterlin riskinden korunan kısım (-)
Sterlin net etki
Özkaynaklar
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
41.866
41.866
(41.866)
(41.866)
-
-
1.865
1.865
1.865
(1.865)
-
-
124
124
(124)
(124)
-
-
1.139
1.139
(1.139)
(1.139)
-
-
44.994
(44.994)
-
-
Kar/zarar
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
Özkaynaklar
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
1.584
1.584
(1.584)
(1.584)
-
-
23.709
23.709
(23.709)
(23.709)
-
-
21
21
(21)
(21)
-
-
4.308
(4.308)
-
-
(21.006)
-
-
Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değişmesi halinde
Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
(4.308)
Diğer döviz riskinden korunan kısım (-)
Diğer döviz varlıkları net etki
(4.308)
21.006
79
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 23 -
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla özkaynak yöntemiyle konsolide olan İş Ortaklıklarının
Avro, ABD Doları ve İngliz Sterlini cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı net döviz pozisyonuna göre
TL’nin yabancı paralar karşısında %10 değer kazanması ve kaybetmesi durumunda ve diğer tüm
değişkenlerin sabit olduğu varsayımı altında dönem net kar/zararı ile özkaynaklar üzerindeki etkisi
52.027 TL azaltıcı (30 Haziran 2012: 66.883 TL azaltıcı) ve 71.820 TL arttırıcı (30 Haziran 2012:
111.612 TL arttırıcı) olacaktır.
DİPNOT 24 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Grup portföyünde bulunan Enerjisa Elektrik Dağıtım A.Ş., T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi
Başkanlığı Türkiye Elektrik Dağıtım A.Ş’ye ait olan İstanbul Anadolu Yakası Elektrik Dağıtım A.Ş.
(AYEDAŞ) özelleştirme ihalesine 1 milyar 227 milyon ABD Doları ve Toroslar Elektrik Dağıtım A.Ş.
(TOROSLAR) özelleştirme ihalesine 1 milyar 725 milyon ABD Doları ile en yüksek teklifi vermiştir.
31 Temmuz 2013 tarihi itibari ile AYEDAŞ dağıtım bölgesi ile ilgili hukuki işlemler tamamlanmıştır.
TOROSLAR dağıtım bölgesi için ise Eylül 2013 itibari ile hukuki işlemlerin tamamlanması
beklenmektedir. Her iki dağıtım bölgesine ilişkin faaliyetler Enerjisa Elektrik Dağıtım A.Ş.
bünyesinde yürütülecektir.
Grup portföyünde %38,78 oranında yer alan 4.399.844.400 adet "B Grubu" Carrefoursa Carrefour
Sabancı Ticaret Merkezi A.Ş. hisse senetlerine ilave olarak %12 oranında 1.361.059.495 adet "A
Grubu" hisse senetlerinin Carrefour Nederland B.V.'den satın alınması konusunda 30 Nisan 2013
tarihinde "Hisse Devir Anlaşması" imzalanmıştır. Hisse devri ile ilgili işlemler 25 Temmuz 2013 tarihi
itibari ile gerçekleşmiş olup, anlaşma uyarınca satın alma sonucu Carrefoursa Carrefour Sabancı
Ticaret Merkezi A.Ş.'de Şirketin payı %50,79 oranına ulaşmış, Carrefour Nederland B.V.'nin payı ise
% 58,19 iken %46,19 olmuştur. Anlaşma uyarınca Carrefour Nederland B.V.'den satın alınacak %
12 oranında 1.361.059.495 adet hisse için 141 milyon TL devir bedeli olarak 25 Temmuz 2013
tarihinde ödenmiştir.
Grup’un %40 oranında hissesine sahip olduğu Diasa Dia Sabancı Süpermarketleri Ticaret A.Ş.' nin
tüm hisselerinin Şok Marketler Ticaret A.Ş.' ye satışı konusunda anlaşma imzalanmıştır. Aynı anlaşma
çerçevesinde Dia Group sahip olduğu %60 oranındaki hisselerin tamamını Yıldız Holding A.Ş. ve Şok
Marketler Ticaret A.Ş.' ye satmıştır. 1 Temmuz 2013 tarihinde Sabancı Holding tarafından sahip
olunan %40 oranındaki hisseler 51,8 milyon TL karşılığında devredilmiş olup söz konusu satış hasılatı
şirketin sınırlı bağımsız denetimden geçmiş 30 Haziran 2013 finansal tabloları dikkate alınarak revize
edilecektir. Dolayısıyla yukarıda belirtilmiş olan satış hasılatı tutarında değişiklik olabilecektir.
Rekabet Kurulu tarafından, Akbank T.A.Ş.’nin de aralarında bulunduğu 12 banka ve 2 finansal
hizmetler firması hakkında, rekabeti kısıtlayıcı ayrı anlaşmalar, uyumlu eylemler ve teşebbüs birliği
kararlarına ilişkin yasaklanmış olan davranışları gerçekleştirip gerçekleştirmediklerinin tespiti
amacıyla açtığı soruşturma neticesinde Akbank ‘a yargı yolu Ankara İdare Mahkemeleri olmak üzere
172 milyon TL idari para cezası verildiği duyurulmuştu. Bu kapsamda; Rekabet Kurulu tarafından
verilen söz konusu idari para cezasının gerekçeli kararı Akbank’a tebliğ edilmiş olup, 5326 sayılı
Kabahatler Kanunu'nun 17. Maddesi hükmü çerçevesinde, dörtte üçü nispetindeki kısmı olan 129
milyon TL Büyük Mükellefler Vergi Dairesine 16 Ağustos 2013 tarihinde ödenmiştir. Rekabet
Kurulu'nun kararının iptali için dava açılacaktır.
Akbank, uluslararası piyasalardan 419,5 milyon ABD Doları ve 779 milyon Avro olmak üzere 2 ayrı
dilimden oluşan 1 yıl vadeli sendikasyon kredisi sağlamıştır. Kredi sözleşmesi 16 Ağustos 2013
tarihinde imzalanmıştır. Dış ticaretin finansmanı amaçlı kullanılacak olan kredinin toplam maliyeti
sırasıyla LIBOR + %0,75 ve EURIBOR + %0,75'tir.
80