AEFES Kons 31 03 2016 TR
advertisement
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER Sayfa Ara Dönem Konsolide Finansal Durum Tablosu ...................................................................................................... 1-2 Ara Dönem Konsolide Kar veya Zarar Tablosu .......................................................................................................... 3 Ara Dönem Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu ................................................................................................ 4 Ara Dönem Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu ..................................................................................................... 5 Ara Dönem Konsolide Nakit Akış Tablosu ................................................................................................................... 6 Ara Dönem Konsolide Finansal Tablo Özet Dipnotları .......................................................................................... 7-33 Not 1 Not 2 Not 3 Not 4 Not 5 Not 6 Not 7 Not 8 Not 9 Not 10 Not 11 Not 12 Not 13 Not 14 Not 15 Not 16 Not 17 Not 18 Not 19 Not 20 Not 21 Not 22 Not 23 Not 24 Not 25 Not 26 Not 27 Grup’un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu..................................................................................... 7-9 Ara Dönem Konsolide Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar ........................................... 9-12 İşletme Birleşmeleri............................................................................................................................ 12 Bölümlere Göre Raporlama ........................................................................................................... 13-14 Nakit ve Nakit Benzerleri ................................................................................................................... 14 Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar ......................................................................................................... 14 Kısa ve Uzun Vadeli Borçlanmalar ............................................................................................... 15-16 Türev Araçlar ..................................................................................................................................... 16 Diğer Alacak ve Borçlar ..................................................................................................................... 17 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar .............................................................................. 17-18 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller ......................................................................................................... 18 Maddi Duran Varlıklar ....................................................................................................................... 18 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar .............................................................................................. 19 Şerefiye............................................................................................................................................... 19 Özkaynaklar................................................................................................................................... 19-20 Taahhütler ...................................................................................................................................... 21-22 Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler ................................................................................. 22 Diğer Varlık ve Yükümlülükler .......................................................................................................... 23 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / Giderler ..................................................................................... 24 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / Giderler ....................................................................................... 24 Finansman Gelirleri / Giderleri........................................................................................................... 25 Vergi Varlık ve Yükümlülükleri.................................................................................................... 25-26 Hisse Başına Kazanç .......................................................................................................................... 26 İlişkili Taraf Açıklamaları ............................................................................................................. 27-29 Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi ................................................... 29-32 Finansal Araçlar ................................................................................................................................. 32 Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar ........................................................................................... 33 ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Birim – Aksi Belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2016 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 5.052.662 1.700.080 8.724 4.942.542 1.891.459 151 18 105.469 1.276.549 56.785 1.095.817 454.938 75.346 278.954 106.089 1.033.374 57.557 1.102.915 406.064 260 80.301 264.372 9 10 11 12 17.049.297 767 1.001 16.512 63.563 74.793 6.269.314 17.101.548 767 1.038 21.007 66.685 72.298 6.315.908 14 13 17 22 18 1.347.906 8.803.817 193.811 232.980 44.833 1.334.738 8.841.049 192.915 228.863 26.280 22.101.959 22.044.090 Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Türev Araçlar Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar 5 6 24 9 17 8 Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar - Şerefiye - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (1) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Birim – Aksi Belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2016 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 2.825.586 216.722 525.594 2.625.163 265.812 478.781 79.673 1.199.226 38.907 611.112 5.749 31.826 3.792 22.296 1.000.043 47.697 646.778 11.279 31.865 8.174 85.092 91.770 936 26.957 6.757.542 4.528.543 21.061 268.648 1.316 207 20.461 6.845.422 4.638.623 21.305 264.564 98 1.581 101.023 99.102 15 15 15 15 1.681.474 155.477 12.518.831 7.748.990 592.105 63.583 3.137.684 (235.742) 1.678.997 141.152 12.573.505 7.708.056 592.105 63.583 3.137.684 (235.742) 15 (15.366) (15.128) Dipnot Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Türev Araçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Türev Araçlar Ertelenmiş Gelirler Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Paylara İlişkin Primler/İskontolar Diğer Yedekler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kayıpları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yabancı Para Çevirim Farkları - Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları - Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazançları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı 7 7 24 9 8 17 18 7 9 8 17 22 18 15 15 15 15 15 Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR - - 48.205 13.352 5.670 282.836 3.796.380 60.283 48.156 32.387 5.795 282.836 3.994.139 (197.759) 4.769.841 4.865.449 22.101.959 22.044.090 İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (2) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK DÖNEME AİT ARA DÖNEM KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Birim – Aksi Belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Hasılat Satışların Maliyeti (-) BRÜT KAR Genel Yönetim Giderleri (-) Satış, Dağıtım ve Pazarlama Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ESAS FAALİYET KARI 4 19 19 1 Ocak 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Mart 2015 1.933.242 (1.201.207) 732.035 1.931.029 (1.142.270) 788.759 (189.277) (495.737) 45.279 (46.780) 45.520 (202.160) (486.863) 48.458 (67.579) 80.615 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/ (Zararlarından) Paylar FİNANSMAN GELİR / GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI 20 20 4.357 (2.445) 1.489 (938) 10 (3.425) (4.851) 44.007 76.315 Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) 21 21 251.577 (216.888) 261.237 (651.596) 78.696 (314.044) (29.188) (23.771) (5.417) 31.287 (15.775) 47.062 49.508 (282.757) (10.775) 60.283 (70.799) (211.958) 0,1018 (0,3580) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri - Dönem Vergi Gideri (-) - Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri (-) DÖNEM KARI / (ZARARI) Dönem Karının / (Zararının) Dağılımı - Kontrol Gücü Olmayan Paylar - Ana Ortaklık Payları Hisse Başına Kazanç / (Kayıp) (Tam TL) 23 İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (3) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK DÖNEME AİT ARA DÖNEM KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Birim – Aksi Belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Bağımsız Denetimden Geçmemiş DÖNEM KARI / (ZARARI) 1 Ocak31 Mart 2016 49.508 1 Ocak31 Mart 2015 (282.757) (296) (197) DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevirim Farkları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gelir/Giderleri - Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri 59 39 (92.819) (13.876) 829.756 10.126 2.776 (2.025) (104.156) 837.699 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (54.648) 554.942 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: - Kontrol Gücü Olmayan Paylar - Ana Ortaklık Payları (95.707) 41.059 257.298 297.644 DİĞER KAPSAMLI GELİR/GİDER İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (4) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK DÖNEME AİT ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 1 Ocak 2015 İtibarıyla Bakiyeler (Dönem Başı) (Raporlanan) Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Pay İhraç Primleri/ İskontoları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/ Kayıpları 592.105 63.583 3.137.684 Transferler - - - Toplam Kapsamlı Gelir Azınlık payı hisselerini satın alma opsiyonu yükümlülüğü Temettüler 31 Mart 2015 İtibarıyla Bakiyeler (Dönem Sonu) - - - - - - - - - 592.105 63.583 3.137.684 592.105 63.583 - - - - - - - - - - - - - - - 592.105 63.583 3.137.684 48.205 13.352 5.670 1 Ocak 2016 İtibarıyla Bakiyeler (Dönem Başı) (Raporlanan) Transferler Toplam Kapsamlı Gelir Azınlık payı hisselerini satın alma opsiyonu yükümlülüğü Temettüler 31 Mart 2016 İtibarıyla Bakiyeler (Dönem Sonu) (10.480) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Riskten Yabancı Para Değerleme ve Korunma Çevirim Sınıflandırma Kazanç/ Farkları Kazanç/ Kayıpları Kayıpları Diğer Yedekler Özkaynaklar - - - 503.118 6.641 - - - - - - - (21) - - - - (21) (21) - - - - - - - - - (12) (10.637) 4.829 8.875 8.796 (235.742) 249.541 4.299.802 (211.958) 7.906.878 4.471.949 12.378.827 3.137.684 (15.128) 48.156 32.387 5.795 (235.742) 282.836 3.994.139 (197.759) 7.708.056 4.865.449 12.573.505 - (238) 49 (15.366) (125) (512.233) (211.958) 197.759 60.283 7.609.255 4.214.684 - - - 297.644 257.298 554.942 - - - - - - - - - - 282.836 3.796.380 60.283 7.748.990 İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (5) 512.233 - (235.742) (197.759) - (512.233) Kontrol Gücü Olmayan Paylar 8.817 - 4.812.035 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar - (19.035) 249.541 Net Dönem Karı/ Zararı 2.234 (157) (235.742) Geçmiş Yıllar Kar/ Zararları - - (498.289) Birikmiş Karlar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 41.059 (125) (95.707) 125 (26) 4.769.841 11.823.939 (42) (12) (54.648) (26) 12.518.831 ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK DÖNEME AİT ARA DÖNEM KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Dipnot Referansları A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı / (Zararı) Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak1 Ocak31 Mart 2015 31 Mart 2016 104.977 123.381 (282.757) 49.508 Dönem Net Karının Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı / (İptali), net Maddi Duran Varlık Değer Düşüklüğü Karşılığı / (İptali), net Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüklüğü Karşılığı / (İptali), net Şüpheli Alacak Karşılığı / (İptali), net Kıdem Tazminatı Karşılığı Ücretli İzin Karşılığı Uzun Vadeli Teşvik Planı Karşılığı Borçlanma Giderleri Özkaynak Yöntemiyle Konsolide Edilen İştiraklerden Gider Türev İşlemlerinden Kaynaklanan (Gelir)/Gider, Net Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 4 19 20 20 19 4 4 21 10 21 21 Kredilerden ve Grup İçi Alacaklardan Kaynaklanan Yabancı Para Çevrim Farkları ile İlgili Düzeltmeler Vergi Gideri/Geliri ile İlgili Düzeltmeler Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler Kar/Zarar Mutabakatı ile İlgili Diğer Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Ödenen Ücretli İzin, Kıdem Tazminatı ve Uzun Vadeli Teşvik Primi Vergi Ödemeleri 20 188.377 2.075 496 70 (130) 4.533 7.537 5.164 165 3.425 9.275 32.692 169.879 3.356 501 (310) 3.991 6.592 4.885 165 4.851 31.384 (96.678) 470.586 29.188 (31.287) (2.478) (1.052) 727 - 6.432 (242.600) (21.569) 203.687 (29.037) (10.338) (17.140) (68.081) (355.975) 22.754 174.664 (14.326) (13.619) (21.224) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (202.233) (275.359) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 9.841 (212.074) 6.832 (282.191) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Kontrol Gücü Olmayan Paylara Ödenen Temettüler Alınan Faiz Ödenen Faiz Vadesi Üç Ayın Üzerindeki Mevduatlardaki Değişim Nakit Akış Riskinden Korunma Kazancı YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET (AZALIŞ)/ARTIŞ (A+B+C) D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET (AZALIŞ)/ARTIŞ (A+B+C+D) 5 E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) (72.089) 6.128 104.969 (159.137) (26) 19.816 (9.894) (8.573) (19.244) 55.184 (71.627) (12) 24.988 (11.099) 2.957 5.737 (150.941) (164.254) (40.141) 65.118 (191.082) (99.136) 1.888.034 1.550.383 1.696.952 1.451.247 İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (6) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Genel Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii A.Ş. (Anadolu Efes, Şirket) 1966 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Anadolu Efes’in hisselerinin belli bir bölümü Borsa İstanbul A.Ş. (BİST)’de işlem görmektedir. Şirket’in kayıtlı adresi: “Bahçelievler Mahallesi Şehit İbrahim Koparır Caddesi No:4 Bahçelievler - İstanbul”dur. Şirket, bağlı ve müşterek yönetime tabi ortaklıkları ile birlikte “Grup” olarak anılacaktır. Grup'un bünyesinde istihdam edilen ortalama daimi çalışan sayısı 15.878’dir (31 Aralık 2015 – 17.429). Grup’un konsolide finansal tabloları Şirket Yönetim Kurulu tarafından 4 Mayıs 2016 tarihinde yayınlanmak üzere onaylanmış, Mali İşler Grup Direktörü Onur Çevikel ve Mali İşler Direktörü Burhan Tanık tarafından imzalanmıştır. Genel kurul ve belirli düzenleyici kurullar yasal finansal tabloların yayınlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir. Grup’un Faaliyet Alanları Grup’un ana faaliyetleri yurtiçinde ve yurtdışında çeşitli markalar altında bira üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve satışı ile The Coca-Cola Company (TCCC) markaları ile gazlı ve gazsız alkolsüz içecek üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve satışından oluşmaktadır. Grup, on beş adet bira fabrikası (dördü Türkiye’de, altısı Rusya’da, diğer beş tanesi çeşitli ülkelerde), altı adet malt üretim tesisi (ikisi Türkiye’de, dördü Rusya’da), ayrıca Türkiye’de dokuz adet, çeşitli ülkelerde on altı adet gazlı ve gazsız alkolsüz içecek üretim tesisi işletmektedir. Bunlara ek olarak, Şirket’in Türkiye’de meyve suyu konsantresi ile püresi üretimi ve satışı yapan Anadolu Etap Penkon Gıda ve Tarım Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. (Anadolu Etap) ve Suriye’de bulunan ve gazlı ile gazsız alkolsüz içecek dağıtımı ve satışı yapan Syrian Soft Drink Sales & Dist. LLC (SSDSD) üzerinde müşterek yönetim hakkı bulunmaktadır. Şirket’in Hissedarları 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket’in hissedarları ve sahip oldukları hisse oranları aşağıdaki gibi özetlenebilir: 31 Mart 2016 Tutar % Yazıcılar Holding A.Ş. Özilhan Sınai Yatırım A.Ş. Anadolu Endüstri Holding A.Ş. (AEH) SABMiller Harmony Ltd. Halka açık ve diğer 139.787 79.813 35.292 142.105 195.108 592.105 23,61 13,48 5,96 24,00 32,95 100,00 31 Aralık 2015 Tutar % 139.787 79.813 35.292 142.105 195.108 592.105 23,61 13,48 5,96 24,00 32,95 100,00 Şirket’in hissedarlarından AEH’nin sermayesinin %100’ü, Yazıcılar Holding A.Ş. (%68) ve Özilhan Sınai Yatırım A.Ş. (%32) sahipliğinde olup, Yazıcılar Holding A.Ş. ve Özilhan Sınai Yatırım A.Ş., yapılan hissedar sözleşmesi dolayısıyla, SABMiller Harmony Ltd. ile birlikte, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla direkt ve dolaylı olarak, Şirket’in yarıdan fazla oy hakkını temsil etmektedirler. (7) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Bağlı Ortaklıklar 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla konsolide edilen bağlı ortaklıklar ve bunlara ait nihai hisse payı oranları aşağıdaki gibidir: Bağlı Ortaklık Ülke Efes Breweries International N.V. (EBI) Hollanda JSC Moscow-Efes Brewery (Efes Moscow) LLC Vostok Solod (1) JSC FE Efes Kazakhstan Brewery (Efes Kazakhstan) International Beers Trading LLP (IBT) Efes Vitanta Moldova Brewery S.A. (Efes Moldova) Euro-Asien Brauerein Holding GmbH (Euro-Asien) JSC Lomisi (Efes Georgia) PJSC Efes Ukraine (Efes Ukraine) Efes Trade BY FLLC (Efes Belarus) LLC Efes Solod (1) LLC Efes Ukraine Efes Pazarlama ve Dağıtım Ticaret A.Ş. (Ef-Pa) (2) Tarbes Tarım Ürünleri ve Besicilik Sanayi Ticaret A.Ş. (Tarbes) (2) Cypex Co. Ltd. (Cypex) Anadolu Efes Technical and Management Consultancy N.V. (AETMC) Efes Holland Technical Management Consultancy B.V. (EHTMC) Efes Deutschland GmbH (Efes Germany) Coca-Cola İçecek A.Ş. (CCİ) (3) Rusya Rusya Kazakistan Kazakistan Moldova Almanya Gürcistan Ukrayna Beyaz Rusya Rusya Ukrayna Türkiye Coca-Cola Satış ve Dağıtım A.Ş. (CCSD) Türkiye Mahmudiye Kaynak Suyu Ltd. Şti. (Mahmudiye) J.V. Coca-Cola Almaty Bottlers Limited Liability Partnership (Almaty CC) Tonus Turkish-Kazakh Joint Venture Limited Liability Partnership (Tonus) Türkiye Azerbaijan Coca-Cola Bottlers LLC (Azerbaijan CC) Türkiye Nihai Oran ve Oy Hakkı % 31 Aralık 31 Mart 2015 2016 Yurtdışı Bira 100,00 100,00 Yurtdışı Bira Yurtdışı Bira Yurtdışı Bira Yurtdışı Bira Yurtdışı Bira Yurtdışı Bira Yurtdışı Bira Yurtdışı Bira Yurtdışı Bira Yurtdışı Bira Yurtdışı Bira Türkiye Bira 99,93 99,93 100,00 100,00 96,83 100,00 100,00 99,94 100,00 99,93 100,00 100,00 99,93 99,93 100,00 100,00 96,83 100,00 100,00 99,94 100,00 99,93 100,00 100,00 99,75 99,75 Diğer 99,99 99,99 Teknik danışmanlık hizmeti Diğer 99,75 99,75 Hollanda Teknik danışmanlık hizmeti Diğer 99,75 99,75 Almanya Türkiye Bira pazarlaması ve dağıtımı Coca-Cola ürünlerinin üretimi, şişelenmesi Coca-Cola, Doğadan ve Mahmudiye ürünlerinin dağıtımı ve satışı Kaynak suyu dolumu Coca-Cola ürünlerinin üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve satışı Diğer Meşrubat 100,00 50,26 100,00 50,26 CCİ’nin yatırım şirketi Kazakistan Kazakistan Hollanda Coca-Cola ürünlerinin üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve satışı Coca-Cola ürünlerinin üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve satışı CCİ’nin yatırım şirketi Coca-Cola ürünlerinin üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve satışı Coca-Cola ürünlerinin üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve satışı Coca-Cola ürünlerinin üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve satışı Coca-Cola ürünlerinin üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve satışı CCİ’nin yatırım şirketi Irak Tacikistan Azerbaycan (CC) Company for Beverage Industry Limited (CCBIL) Irak The Coca-Cola Bottling Company of Jordan Ltd. (Jordan CC) Ürdün Coca-Cola Beverages Pakistan Ltd (CCBPL) Pakistan (1) (2) (3) Grup’un yurt dışı bira faaliyetlerini yönlendiren holding şirketi Bira üretimi ve pazarlaması Malt üretimi Bira üretimi ve pazarlaması Bira pazarlaması Bira ve düşük alkollü içecekler üretim ve pazarlaması EBI’nın yatırım şirketi Bira ve alkolsüz içecek üretim ve satışı Bira üretim ve pazarlaması Pazar geliştirme Malt üretimi Bira satış ve dağıtımı Grup’un Türkiye’deki pazarlama ve dağıtım şirketi Grup şirketlerine bira üretimi için şerbetçiotu (biranın temel hammaddesi) temin etmek Bira pazarlaması ve dağıtımı Bölüm Türkiye Bira K.K.T.C. Hollanda Antilleri Coca-Cola Bishkek Bottlers Closed Joint Stock Company Kırgızistan (Bishkek CC) CCI International Holland B.V. (CCI Holland) Hollanda Turkmenistan Coca-Cola Bottlers (Turkmenistan CC) Waha Beverages B.V (Waha B.V.) Al Waha for Soft Drinks, Juices, Mineral Water, Plastics, and Plastic Caps Production LLC (Al Waha) Coca-Cola Beverages Tajikistan Limited Liability Company (Coca Cola Tacikistan) Ana Faaliyet Konusu Türkmenistan Meşrubat 50,25 50,25 Meşrubat 50,26 50,26 Meşrubat 50,26 50,26 Meşrubat 50,26 50,26 Meşrubat 50,19 50,19 Meşrubat 50,26 50,26 Meşrubat 50,26 50,26 Meşrubat 50,26 50,26 Meşrubat 45,23 45,23 Meşrubat 24,96 24,96 Meşrubat 29,90 29,90 Meşrubat 40,22 40,22 Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı Meşrubat 40,22 40,22 Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı Meşrubat 50,26 50,26 Efes Moscow'un bağlı ortaklıkları. Şirket’in Türkiye’deki birayla ilgili operasyonel faaliyetleri, Ef-Pa ve Tarbes ile birlikte “Türkiye Bira” operasyonlarını oluşturmaktadır. CCİ hisseleri BIST’te işlem görmektedir. (8) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Yabancı Ülkelerdeki Bağlı ve Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkların Çalışma Ortamı ve Ekonomik Koşulları Konsolide edilen bağlı ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların faaliyetlerine devam ettiği bazı ülkelerde son yıllarda önemli politik ve ekonomik değişimler gözlenmektedir. Bu ülkeler gelişmiş piyasa sistemlerine sahip olmadıklarından dolayı, bu ülkelerdeki Grup şirketlerinin faaliyetleri daha gelişmiş piyasalarda bulunmayan riskleri taşımaktadır. Politik, yasal, vergisel ve/veya düzenleyici ortamda süregelen belirsizlikler ve bu faktörlerin herhangi birindeki olumsuz değişiklikler, bağlı ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların ticari faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyebilir. Ukrayna’da bozulan makroekonomik dengeler, Ukrayna Grivnası’nın devalüasyonu, Ukrayna’da devam eden siyasi istikrarsızlık ve bölgedeki askeri gerginliklerin Yurtdışı Bira operasyonları sonuçları üzerindeki etkileri Grup Yönetimi tarafından değerlendirilmiş ve ara dönem özet konsolide finansal tablolarda Yurtdışı Bira operasyonlarına ilişkin taşınan değer ile ilgili değer düşüklüğü öngörülmemiştir. NOT 2. ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunumuna İlişkin Esaslar Grup’un Türkiye’de faaliyette bulunan şirketleri, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından kabul edilen muhasebe ve finansal raporlama standartlarına (SPK Finansal Raporlama Standartları), Türk Ticaret Kanunu (TTK) ve Vergi Mevzuatı hükümlerine ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine uygun olarak Türk Lirası hazırlamaktadır. Yurtdışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüsler ise muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülke kanunlarına ve düzenlemelerine uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar; Şirket’in, bağlı ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK’nin tebliğlerine uygun olarak, Grup’un finansal durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, bir takım tashihlere ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Düzeltme kayıtlarının başlıcaları, konsolidasyon muhasebesinin uygulanması, işletme birleşmelerinin kayda alınması, ertelenmiş vergi hesaplaması, kıdem tazminatı ile diğer karşılıkların hesaplamasıdır. Gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar ve yükümlülükler, türev araçlar ile işletme birleşmeleri uygulamasına dahil olan varlık ve yükümlülükler hariç, finansal tablolar tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (Tebliğ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. Grup, 31 Mart 2016 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK’nın Seri: II, 14.1No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem (özet konsolide) finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Ayrıca Tebliğ ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, teminat rehin ipotek tablosu, döviz pozisyonu tablosu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün riskten korunan kısmı özet finansal tablo dipnotlarında sunulmuştur (Not 16, 25). (9) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 2. ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Faaliyetlerin Dönemselliği Yaz sezonu boyunca içecek tüketiminin daha yüksek olması sebebiyle, Grup ara dönem özet konsolide finansal tabloları, faaliyetlerin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de içerebilir. Bu nedenle, 31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık faaliyet sonuçları, tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmeyebilir. 2.3 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Konsolide finansal tabloların hazırlanması, raporlama dönemi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların yönetim tarafından belirlenmesini gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir. 2.4 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Türkiye Muhasebe Standartları’nın uygulanması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: • TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın ediniminde bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir. • TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41’in kapsamından çıkararak TMS 16’nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır. • TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir. • TFRS 14, “Düzenleyici erteleme hesapları”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, düzenleyici erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir.TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. (10) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 2. ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler (devamı) Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Türkiye Muhasebe Standartları’nın uygulanması (devamı) 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: • Amendments to IAS 27, ‘Separate financial statements’ on the equity method, effective from annual periods beginning on or after 1 January 2016. These amendments allow entities to use the equity method to account for investments in subsidiaries, joint ventures and associates in their separate financial statements. • TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 10’un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucunda, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir. • 2014 Dönemi Yıllık İyileştirmeler; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standartda değişiklik getirmiştir: • TFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’, satış yöntemlerine ilişkin değişiklik • TFRS 7, ‘Financial araçlar: Açıklamalar’, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişikin değişiklik • TMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’ iskonto oranlarına ilişkin değişiklik • TMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. • TMS 1 “Finansal Tabloların Sunuluşu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. • TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler • TMS 7 ‘Nakit akış tabloları’;1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler ‘açıklama inisiyatifi’ projesinin bir parçasıdır. Değişiklikler yatırımcı talepleri doğrultusunda şirketlerin finansal yükümlülüklerindeki değişiklikler hakkında bilgi sağlamak ve şirketlerin borçlarındaki değişikliklerin daha iyi anlaşılmasına yardımcı olmak amacıyla çıkarılmıştır. Değişiklik, yükümlülüklerdeki değişimin finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına, nakit ve (kur farkı gelir ve gideri gibi) nakit olmayan değişimlerin etkisinin daha iyi analiz edilebilmesini sağlamaktadır. • TMS 12 ‘Gelir vergileri’; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi durumunda ve gerçeğe uygun değerinin vergi matrahından altında kalması durumunda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi ile ilgili netleştirme yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı yönleri de açıklığa kavuşturmaktadır. (11) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 2. ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler (devamı) Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Türkiye Muhasebe Standartları’nın uygulanması (devamı) 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler • TFRS 15 ‘Müşteri sözleşmelerinden hasılat’; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. • TFRS 9, ‘Finansal araçlar’; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. • TFRS 16 ‘Kiralama İşlemleri’; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRS 15 ‘Müşteri sözleşmelerinden hasılat’ standardının uygulanması durumunda erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni standart kiralayanların gelecekteki kira ödemelerini yansıtan bir kiralama yükümlülüğü ve karşılığında da bir ‘varlık kullanım hakkı’ muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. UMSK bu gerekliliğe ek olarak seçimlik bir istisna hakkı da getirmiştir, bu istisna sadece kiralayan taraflar için kısa vadeli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlık kiralamaları için geçerlidir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Rapor tarihi itibarıyla aşağıda yer alan standartlar, yorumlar ve değişikler Kamu Gözetim Kurumu (KGK) tarafından kamu görüşüne açık taslak metin olarak yayımlanmıştır: - TFRS 9 “Finansal Araçlar” TFRS 15 “Müşteri sözleşmelerinden hasılat” Rapor tarihi itibarıyla aşağıda yer alan standartlar, yorumlar ve değişikler Kamu Gözetim Kurumu (KGK) yayımlanmamıştır: - TFRS 16 “Kiralama İşlemleri” TMS 7 “Nakit akış” tabloları değişiklik TMS 12 “Gelir vergileri” değişiklik NOT 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ 2016 Yılı ile İlgili İşlemler Yoktur. 2015 Yılı ile İlgili İşlemler Yoktur. (12) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup Yönetimi’nin performansı değerlendirdiği ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren üç faaliyet bölümü bulunmaktadır. Bu üç ana faaliyet bölümü, Şirket tarafından yönetilen Türkiye Bira Operasyonları (Türkiye Bira), EBI tarafından yönetilen Yurtdışı Bira Operasyonları (Yurtdışı Bira) ve CCİ tarafından yönetilen gazlı ve gazsız alkolsüz içecek operasyonları (Meşrubat)’dır. Bölümlerin performansının düzenli olarak değerlendirilmesinde amortisman, itfa giderleri ve nakit çıkışı gerektirmeyen giderler öncesi faaliyet karı (FAVÖK) dikkate alınmaktadır. Grup Yönetimi, bölüm performanslarının değerlendirilmesinde FAVÖK’ü aynı endüstride yer alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından en uygun yöntem olarak görmektedir. Grup’un TFRS 8 uyarınca yaptığı faaliyet bölümlerine göre raporlaması aşağıdaki gibi sunulmuştur: Türkiye Bira Yurtdışı Bira Diğer (1) ve Eliminasyonlar Meşrubat Toplam 1 Ocak - 31 Mart 2016 Satışlar Bölümler arası satışlar Satış gelirleri 283.355 (2.802) 343.850 (95) 1.301.322 (37) 7.649 - 1.936.176 (2.934) 7.649 1.933.242 280.553 343.755 1.301.285 FAVÖK 65.677 40.702 155.073 (10.017) 251.435 Dönem karı / (zararı) 40.307 21.595 5.144 (17.538) 49.508 Yatırım harcamaları 57.069 14.593 139.732 782 212.176 1 Ocak - 31 Mart 2015 339.779 (3.381) 385.219 - 1.203.038 (28) 6.402 1.934.438 (3.409) Satış gelirleri 336.398 385.219 1.203.010 6.402 1.931.029 FAVÖK 109.455 16.895 161.708 (15.900) 272.158 Dönem karı / (zararı) (56.061) (88.662) (114.294) (23.740) (282.757) Yatırım harcamaları 32.309 27.495 226.781 128 286.713 Satışlar Bölümler arası satışlar Türkiye Bira Yurtdışı Bira Diğer (1) ve Eliminasyonlar Meşrubat Toplam 31 Mart 2016 Bölüm varlıkları Bölüm yükümlülükleri Diğer bilgiler Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar 7.948.634 2.602.473 4.491.085 1.011.174 8.909.098 4.863.169 753.142 1.106.312 22.101.959 9.583.128 - - - 63.563 63.563 7.956.706 2.638.080 4.331.652 915.941 8.945.762 4.804.259 809.970 1.112.305 22.044.090 9.470.585 - - - 66.685 66.685 31 Aralık 2015 Bölüm varlıkları Bölüm yükümlülükleri Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar (1) Grup konsolidasyon kapsamına giren diğer bağlı ortaklıkları ve genel merkez giderlerini içermektedir. (13) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 31 Mart 2016 ve 2015 tarihinde sona eren üç aylık dönemler itibarıyla FAVÖK’ün konsolide Finansman Gelir / Gideri Öncesi Faaliyet Karına mutabakatı ve FAVÖK’ün unsurları aşağıdaki gibidir: FAVÖK Amortisman ve itfa giderleri Kıdem tazminatı karşılığı Ücretli izin karşılığı Esas faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gelir/ giderleri) Esas faaliyetlerden kaynaklanan reeskont farkı gelir/ giderleri) Diğer ESAS FAALİYET KARI/ZARARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Özkaynak Yöntemiyle DeğerlenenYatırımların Karlarındaki /(Zararlarındaki) Paylar FİNANSMAN GELİR / GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI 1 Ocak31 Mart 2016 1 Ocak31 Mart 2015 251.435 (188.377) (4.533) (7.537) (4.390) 155 (1.233) 45.520 4.357 (2.445) 272.158 (169.879) (3.991) (6.592) (9.460) (550) (1.071) 80.615 1.489 (938) (3.425) 44.007 (4.851) 76.315 NOT 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Banka -Vadeli mevduat -Vadesiz mevduat Diğer Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri tahakkukları 31 Mart 2016 3.145 31 Aralık 2015 2.845 1.298.032 392.273 3.502 1.696.952 1.632.557 247.132 5.500 1.888.034 3.128 1.700.080 3.425 1.891.459 31 Mart 2016 itibarıyla, TL vadeli mevduatlara uygulanan yıllık faiz oranları %8,00 ile %14,00 arasında değişirken (31 Aralık 2015– %8,00 ile %14,00), USD, EURO, Kazak Tengesi (KZT) ve diğer vadeli mevduatlar için bu oranlar %0,2 ile %15,00 arasındadır (31 Aralık 2015 - USD, EURO, Ukrayna Grivnası (UAH) ve diğer vadeli mevduatlar için bu oranlar %0,2 ile %12,50 arasındadır). 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Grup tarafından teminat olarak gösterilen mevduat yoktur (31 Aralık 2015 – yoktur). Grup, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, banka mevduatlarının 155.864 bin USD, 17.762 bin EURO and 5.647 bin Rus Rublesi (RUR) karşılığı toplam 498.844 TL kısmını (31 Aralık 2015 - 96.931 bin USD, 26.000 bin EURO ve 142.221 bin Rus Rublesi (RUR) karşılığı toplam 370.128 TL) gelecek dönemlerde yapacağı hammadde alımları, sabit kıymet alımları, faaliyet ve faiz giderleri ile ilgili ödemeler için ayırmıştır. NOT 6. KISA VADELİ FİNANSAL YATIRIMLAR 31 Mart 2016 8.724 Vadesi üç ayın üzerindeki mevduatlar 31 Aralık 2015 151 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 115 günlük vadesi bulunan 3 aydan uzun vadeli mevduatlar USD cinsinden oluşmakta olup faiz oranı %2,00’dir (31 Aralık 2015 – USD, 206 gün, %2,00). (14) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 7. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla toplam borçlanmalar 5.200.002 TL tutarındaki anapara borçları (31 Aralık 2015 – 5.353.534 TL) ile 70.857 TL tutarındaki faiz gideri tahakkuklarından (31 Aralık 2015 – 29.682 TL) oluşmaktadır. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla finansal borç tutarları ve etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli Tutar 31 Mart 2016 Sabit faiz aralığı Değişken faiz aralığı Tutar 31 Aralık 2015 Sabit faiz aralığı Değişken faiz aralığı Kısa Vadeli Borçlanmalar Türk Lirası krediler Yabancı para krediler (USD) Yabancı para krediler (EURO) Yabancı para krediler (Diğer) 6.120 28.334 66.898 115.370 216.722 %7,25 - %8,88 Libor + %2,40 Euribor + %1,00 - Euribor + %2,95 Kibor + %0,25 - Kibor+ %0,50 3.962 58.152 13.055 190.643 265.812 %3,50 %8,88 Libor + %2,00 Euribor + %2,75 - Euribor + %2,95 Kibor + %0,40 - Kibor+ %0,50 129.958 395.636 525.594 %3,38 - %4,75 %1,25 Libor + %2,00 - Libor+ %2,10 Euribor + %1,25 - Euribor + %2,35 100.509 378.272 478.781 %3,38 - %4,75 - Libor + %2,00 - Libor+ %2,10 Euribor + %1,25 - Euribor + %2,35 %3,38 - %4,75 %6,00 Libor + %2,00 Euribor + %1,50 - Euribor + %2,00 - Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Yabancı para krediler (USD) Yabancı para krediler (EURO) 744.593 742.316 Uzun vadeli Uzun Vadeli Borçlanmalar Yabancı para krediler (USD) Yabancı para krediler (EURO) Yabancı para krediler (Diğer) 3.918.160 585.602 24.781 4.528.543 %3,38 - %4,75 %6,00 Libor + %2,00 Euribor + %1,50 - Euribor + %2,00 - 4.018.970 593.957 25.696 4.638.623 5.383.216 5.270.859 (15) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 7. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (devamı) Uzun vadeli borçlanmaların geri ödeme planlarının dökümü aşağıdaki gibidir: 1 -2 yıl arası 2-3 yıl arası 3-4 yıl arası 4-5 yıl arası 5 yıl ve sonrası 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 298.599 1.979.518 240.516 261.887 1.748.023 251.893 2.046.254 104.521 443.076 1.792.879 4.528.543 4.638.623 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, CCI, bağlı ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının 13.028 TL’lik (31 Aralık 2015 – 33.521 TL) borçlanmaları, maddi duran varlıkları tarafından teminatlıdır. Kiracı Olarak – Finansal Kiralama Grup tarafından finansal kiralama yolu ile elde edilen mülkler, binalar, makine ve ekipman, motorlu araçlar ve mobilya ve demirbaşlardan oluşmaktadır. Finansal kiralama ile ilgili kira ödemeleri dışındaki en önemli yükümlülükler mülklerin bakımı, sigorta ve vergilerdir. Finansal kiralama anlaşmalarının vadeleri genellikle 3 yıl ile 25 yıl arasında değişmekte ve çeşitli vadelerde anlaşmaları yenileme opsiyonu bulunmaktadır. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla finansal kiralama ile elde edilen maddi duran varlıkların maliyeti sırasıyla 66.089 TL ve 66.134 TL olup bu tarihler itibarıyla net defter değerleri 1.445 TL ve 1.488 TL’dir. Kiracı Olarak – Operasyonel Kiralama Grup’un ilişkili tarafı olan Çelik Motor Ticaret A.Ş. ile motorlu taşıtlar için operasyonel kiralama sözleşmeleri bulunmaktadır. NOT 8. TÜREV ARAÇLAR 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla CCİ’nin gerçekleştirdiği nominal değerleri toplamı 42.006 TL (31 Aralık 2015 – 54.283 TL) olan, 8.408 tonluk, 9 adet alüminyum swap işlemi bulunmaktadır. Söz konusu alüminyum swap kontratları nakit akış riskinden korunma muhasebesi uyarınca, gerçekleşme ihtimali yüksek olan metal kutu alımlarının nakit akışlarından kaynaklanabilecek finansal riskten korunma aracı olarak tayin edilmişlerdir (Not 26). 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla CCİ’nin gerçekleştirdiği nominal değerleri toplamı 79.087 TL (31 Aralık 2015 – 101.765 TL) olan, 28 milyon USD tutarında 3 adet vadeli döviz alış kontratı (forward) bilanço tarihi itibarıyla döviz cinsinden alımlardan kaynaklanabilecek finansal riskten korunma aracı olarak tayin edilmekten çıkarılmış ve riskten korunma muhasebesine konu edilmeyerek, gerçeğe uygun değeriyle finansal tabloya yansıtılmıştır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, söz konusu türev finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinde oluşan değişiklikler, konsolide ara dönem özet gelir tablosunda finansal gelir ve gider kalemlerine intikal ettirilmiştir. (Not 26) Riskten korunma muhasebesine uygun olarak gerçekleştirilen emtia swap ve döviz forward türev araçlarının gerçeğe uygun değerindeki değişimin etkin kısmı, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. 31 Mart 2016 Nominal Değer Emtia swap işlemleri Döviz forward işlemleri 42.006 42.006 (16) Gerçeğe Uygun Değer Varlık / (Yükümlülük) (5.749) (5.749) 31 Aralık 2015 Nominal Değer 54.283 101.765 156.048 Gerçeğe Uygun Değer Varlık / (Yükümlülük) (7.812) (3.305) (11.117) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 9. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR a) Diğer Cari Alacaklar Vergi dairesinden alacaklar Personelden alacaklar Diğer 31 Mart 2016 17.285 12.155 27.345 56.785 31 Aralık 2015 16.637 12.259 28.661 57.557 31 Mart 2016 9.814 6.698 16.512 31 Aralık 2015 10.062 10.945 21.007 31 Mart 2016 456.727 150.188 4.197 611.112 31 Aralık 2015 496.485 145.649 4.644 646.778 b) Diğer Cari Olmayan Alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Diğer c) Diğer Kısa Vadeli Borçlar Gelir vergisi haricinde ödenecek vergi ve harçlar Alınan depozito ve teminatlar Diğer d) Diğer Uzun Vadeli Borçlar 31 Mart 2016 itibarıyla diğer uzun vadeli borçlar 268.648 TL tutarında alınan depozito ve teminatlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2015 – 264.564 TL). NOT 10. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 31 Aralık 2015 31 Mart 2016 İştirak Oranı 33,33% 25,13% Anadolu Etap SSDSD (1) (2) (3) Tutar 63.563 63.563 İştirak Oranı 33,33% 25,13% Tutar 66.685 66.685 Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlara ilişkin, 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla toplam aktif ve yükümlülükler ile 31 Mart 2016 ve 31 Mart 2015 tarihleri itibarıyla net dönem zararlarının aşağıdaki gibidir. Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Varlık Grup’un Net Dönem Zararındaki Payı (1) (2) (3) Anadolu Etap 31 Aralık 2015 31 Mart 2016 193.984 204.767 127.299 141.204 66.685 63.563 SSDSD 31 Aralık 2015 31 Mart 2016 1.179 975 6.878 2.570 (5.699) (1.595) Anadolu Etap 31 Mart 2015 31 Mart 2016 SSDSD 31 Mart 2016 (4.513) (3.122) (303) 31 Mart 2015 (338) CCİ’nin özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımı olan SSDSD Grup finansal tablolarında da özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırım olarak muhasebeleştirilmektedir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla SSDSD’nin taşınan değeri 566 TL zarar olup, bu tutar konsolide finansal tablolarda SSDSD’den olan ticari alacaklardan netlenmiştir. SSDSD’de pay sahibi olan ortakların payları oranında vermiş oldukları toplam 3 milyon USD tutarındaki krediler, 31 Mart 2016 tarihi itibarı ile SSDSD’nin yasal kayıtlarında birikmiş zararlardan mahsup edilmek üzere sermayeye dönüştürülmüştür. (17) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 10. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların 31 Mart 2016 ve 2015 tarihinde sona eren üç aylık dönemler itibarıyla hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak bakiyesi Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar Yabancı para çevrim farkı SSDSD’den olan ticari alacaklardan netlenen zararlar (1) 31 Mart bakiyesi (1) 2016 66.685 (3.425) (263) 566 63.563 2015 72.517 (4.851) (21) 359 68.004 Mart 2016 tarihi itibarıyla SSDSD’nin taşınan değeri 566 TL zarar olup, bu tutar konsolide finansal tablolarda SSDSD’den olan ticari alacaklardan netlenmiştir. NOT 11. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren üç aylık dönemler itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller giriş ve çıkışları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 Arsalar ve yerüstü düzenleri Binalar Devam eden yatırımlar Girişler - Transferler - Çıkışlar (net) (494) (494) 31 Mart 2015 Arsalar ve yerüstü düzenleri Binalar Devam eden yatırımlar Girişler - Transferler 3.295 (3.295) - Çıkışlar (net) - NOT 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren üç aylık dönemler itibarıyla maddi duran varlık giriş ve çıkışları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 Arsalar ve yerüstü düzenleri Binalar Makine ve ekipman Motorlu araçlar Diğer MDV Devam eden yatırımlar Girişler 8.755 3.524 21.250 4.136 121.507 49.798 208.970 Transferler (*) 621 2.813 87.824 115 9.055 (100.987) (559) Çıkışlar (net) (27) (3.411) (1.534) (1.625) (113) (6.710) 31 Mart 2015 Arsalar ve yerüstü düzenleri Binalar Makine ve ekipman Motorlu araçlar Diğer MDV Devam eden yatırımlar Girişler 73 11.437 40.581 3.118 82.232 146.377 283.818 Transferler (*) 7.584 1.603 25.437 8 18.204 (52.843) (7) Çıkışlar (net) (1.113) (1.284) (947) (2.436) (5.780) (*) 2016 yılı içerisinde diğer maddi olmayan duran varlıklara 559 TL tutarında transfer gerçekleşmiştir (31 Mart 2015 itibarıyla diğer maddi olmayan duran varlıklara 7 TL tutarında transfer gerçekleşmiştir). (18) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 13. DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2016 ve 2015 tarihinde sona eren üç aylık dönemler itibarıyla diğer maddi olmayan duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 Girişler Transferler Çıkışlar (net) Haklar Diğer kalemler 9 3.197 3.206 559 559 31 Mart 2015 Girişler Transferler Çıkışlar (net) Haklar Diğer kalemler 55 2.840 2.895 7 7 - (159) (159) NOT 14. ŞEREFİYE 31 Mart 2016 ve 2015 tarihinde sona eren üç aylık dönemler itibarıyla şerefiyenin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2016 1.334.738 13.168 1.347.906 1 Ocak bakiyesi Dönem içi yabancı para çevrim farkları 31 Mart bakiyesi 2015 1.232.465 109.229 1.341.694 NOT 15. ÖZKAYNAKLAR Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, birinci tertip yasal yedekler Şirket’in ödenmiş sermayesinin (SPK’nin yayınladığı tebliğlere ve duyurulara göre enflasyona göre düzeltilmiş sermaye) %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net dönem karının (SPK’ye göre enflasyona göre düzeltilmiş kar) %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin (SPK’ye göre enflasyona göre düzeltilmiş sermaye) %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nin öngördüğü şekilde yaparlar. 9 Ocak 2009 tarih, 1/6 sayılı SPK kararı uyarınca, konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan işletmelerce dağıtılabilir karın hesaplanmasında, konsolide finansal tablolarda yer alan kar içinde görünen; bağlı ortaklık, müşterek yönetime tabi teşebbüs ve iştiraklerden ana ortaklığın konsolide finansal tablolarına intikal eden kar tutarlarının, şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, genel kurullarınca kar dağıtım kararı alınmış olmasına bakılmaksızın, dağıtacakları kar tutarını Tebliğ çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkan tanınmasına karar verilmiştir. SPK’nin 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir. (19) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 15. ÖZKAYNAKLAR (devamı) Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı, nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak sermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla özkaynak kalemlerinin nominal değerleri, özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları ve dönüştürülmüş değerleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 Sermaye Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Nominal değerler 592.105 282.836 226.407 1.101.348 Özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları 63.583 74.697 26.091 164.371 Paylara İlişkin Primler/İskontolar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yabancı Para Çevirim Farkları - Riskten Korunma Kayıpları - Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazançları Diğer Yedekler Birikmiş karlar (Net dönem karı dahil) Toplam ana ortaklığa ait özkaynaklar 31 Aralık 2015 Sermaye Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Nominal değerler 592.105 282.836 226.407 1.101.348 Özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları 63.583 74.697 26.091 164.371 Paylara İlişkin Primler/İskontolar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yabancı Para Çevirim Farkları - Riskten Korunma Kayıpları - Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazançları Diğer Yedekler Birikmiş karlar (Net dönem karı dahil) Toplam ana ortaklığa ait özkaynaklar (20) Dönüştürülmüş değerler 655.688 357.533 252.498 1.265.719 3.137.684 (15.366) 48.205 13.352 5.670 (235.742) 3.529.468 7.748.990 Dönüştürülmüş değerler 655.688 357.533 252.498 1.265.719 3.137.684 (15.128) 48.156 32.387 5.795 (235.742) 3.469.185 7.708.056 ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 16. TAAHHÜTLER Ana Ortak (Anadolu Efes) ve Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ana ortak ve konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar için verilen teminat rehin ipotek (TRİ) pozisyonu aşağıdaki gibidir: A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (1) C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı(2) iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişilerin Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı Toplam Diğer verilen TRİ’lerin özkaynaklara oranı (%) A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (1) C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (2) iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişilerin Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı Toplam Diğer verilen TRİ’lerin özkaynaklara oranı (%) 31 Mart 2016 Orijinal Orijinal Para Para Birimi Birimi Bin EURO Bin RUR Toplam TL Karşılığı Orijinal Para Birimi TL Orijinal Para Birimi Bin USD 518.043 418.330 707 1.735 675.407 - 80.574 116.052 Orijinal Para Birimi Bin UAH Orijinal para birimi Bin PKR Diğer Yabancı Para TL Karşılığı 10.167 24.930 2.667.000 16.747 - - 1.845.905 24.778 - - - - - - - - 11.469 11.469 - - - - - - - - - - - - - - 11.469 11.469 - - - - - - - - - - - - - - 1.204.919 429.799 81.281 117.787 10.167 24.930 4.512.905 41.525 Toplam TL Karşılığı Orijinal Para Birimi TL Orijinal Para Birimi Bin USD 31 Aralık 2015 Orijinal Orijinal Para Para Birimi Birimi Bin EURO Bin RUR Orijinal Para Birimi Bin UAH Orijinal para birimi Bin PKR Diğer Yabancı Para TL Karşılığı 431.235 336.120 168 2.373 - 22.389 2.667.000 10.238 712.135 - 93.000 106.430 - - 2.800.285 25.696 - - - - - - - - 10.849 10.849 - - - - - - - - - - - - - - 10.849 10.849 - - - - - - - - - - - - - - 1.154.219 346.969 93.168 108.803 - 22.389 5.467.285 35.934 0,1 0,1 (1) Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıkların kullanmış olduğu finansal borçlar için verilen TRİ’lerden oluşmaktadır. Bu finansal borçlar ara dönem özet konsolide finansal tabloda kısa ve uzun vadeli borçlanmalar içerisinde yer almaktadır. (2) Grup’un özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımı olan Anadolu Etap lehine verilen TRİ’leri içermektedir. CCİ, Bağlı ve İş Ortaklıkları Murabaha CCBPL, Standard Chartered Bankası ve Habib Bankası Limited (“Bankalar”) ile murabaha hizmet anlaşması yapmıştır. Bu anlaşma gereğince CCBPL ve Bankalar anlaşma hükümlerine uygun olarak belirli miktarlarda belirli zaman aralıklarında şeker ve rezin alım işlemi yapacaklardır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla bu anlaşmadan kaynaklı CCBPL’nin 20,8 milyon USD tutarındaki şeker ve rezini Aralık 2016, 22,1 milyon USD tutarındaki şeker ve rezini Şubat 2017 sonuna kadar Banka’dan satın alma taahhüdü bulunmaktadır ve bununla ilgili olarak 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal tablolara 0,5 milyon USD (1,5 milyon TL) tutarında ödenecek kar payı gider tahakkuku yansıtılmıştır. (21) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 16. TAAHHÜTLER (devamı) Operasyonel Kiralama Grup’un 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, iptal edilemeyecek operasyonel kiralama sözleşmeleri kapsamında gelecek dönemlere ait taahhüt edilen yükümlülük tutarı 37.023 TL’dir (31 Aralık 2015– 41.364 TL). Vergi ile İlgili ve Yasal Konular Grup’un yurtdışında faaliyette bulunduğu bölgelerin çoğunda, vergilendirme ve yabancı para ile yapılan işlemlerle ilgili yasalar ve düzenlemeler, hükümetlerin planlı ekonomiden pazar ekonomisine geçiş ile ilgili yaptığı çalışmaların sonucunda gelişme göstermeye devam etmektedir. Çeşitli yasalar ve düzenlemeler her zaman yazılı olarak ifade edilmemiştir ve bu düzenlemelerin uygulanması yerel, bölgesel ve milli vergi otoriteleri, ilgili ülkelerin merkez bankası ve maliye bakanlığının yorumuna tabidir. Vergi beyanları ve diğer yasal alanlar (örneğin gümrükler ve para birimi kontrolü), yasalarla ceza kesme ve faiz oranı uygulama hakkı verilmiş çeşitli otoriteler tarafından gözden geçirme ve incelemeye tabidir. Bu, Grup’un yurt dışında ağırlıklı olarak faaliyette bulunduğu bölgelerde, daha gelişmiş vergi sistemleri olan ülkelerde görülmeyen vergi ile ilgili riskler yaratmaktadır. NOT 17. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER a) Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Peşin ödemeler Satıcılara verilen avanslar 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 365.808 89.130 454.938 323.288 82.776 406.064 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 173.574 20.237 193.811 176.309 16.606 192.915 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 30.323 1.503 30.610 1.255 31.826 31.865 b) Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Peşin ödemeler Satıcılara verilen avanslar c) Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler Alınan avanslar Ertelenmiş gelirler d) Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler 31 Mart 2016 itibarıyla uzun vadeli ertelenmiş gelirler 1.316 TL tutarındadır (31 Aralık 2015 – 1.581 TL). (22) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 18. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Diğer Dönen Varlıklar İndirilecek veya transfer edilen Katma Değer Vergisi (KDV) Diğer 31 Mart 2016 222.090 56.864 278.954 31 Aralık 2015 259.315 5.057 264.372 31 Mart 2016 44.637 196 44.833 31 Aralık 2015 26.134 146 26.280 31 Mart 2016 6.687 20.270 26.957 31 Aralık 2015 6.862 13.599 20.461 31 Mart 2016 112.795 42.682 155.477 31 Aralık 2015 115.749 25.403 141.152 b) Diğer Duran Varlıklar Tecil ve terkini beklenen KDV ve diğer vergiler Diğer c) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Satış opsiyonu yükümlülüğü Diğer d) Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Satış opsiyonu yükümlülüğü Tecil ve terkini beklenen KDV ve diğer vergiler 31 Mart 2016 Tarihi itibarıyla, Day Investments Ltd.’in (Day) sahip olduğu %12,5 oranındaki Turkmenistan CC hissesini satın alma opsiyon bedeli olarak taşınan 2.360 bin USD, konsolide finansalda bilanço tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası alış kuru ile çevrilmiş ve 6.687 TL karşılığı olarak, diğer kısa vadeli yükümlülükler altında hisse satın alma opsiyon hesabına yansıtılmıştır. 2011 yılında Day ile Hisse Devir Sözleşmesi imzalanmış ancak mevcut hissedarlık sözleşmesi uyarınca gerekli onayların alınması ve Türkmenistan kanunları uyarınca yapılması gereken hisse devri ve dolayısıyla da ilgili hisse devir bedeli ödemesi henüz gerçekleşmemiştir. (31 Aralık 2015– 6.862 TL). European Refreshments (ER) ile yapılan hissedarlık anlaşmasına göre, ER’nin sahibi olduğu %19,97 Waha B.V. hissesini CCİ’ye satma opsiyonu (CCİ’nin satın alma yükümlülüğü) bulunmaktadır. İlgili satış opsiyonu yükümlülüğü “diğer uzun vadeli yükümlülükler” kalemi içerisinde 112.795 TL olarak gösterilmiştir (31 Aralık 2015– 115.749 TL). (23) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 19. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER / GİDERLER a) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gelirleri Hurda ve diğer malzeme satış gelirleri Kira gelirleri Konusu kalmayan şüpheli alacak karşılığı Reeskont gelirleri Sigorta gelirleri Konusu kalmayan stok değer düşüklüğü karşılığı Diğer gelirler b) 1 Ocak31 Mart 2016 1 Ocak31 Mart 2015 24.326 3.363 1.881 1.573 1.179 388 284 12.285 45.279 37.641 4.193 233 916 1.729 187 3 3.556 48.458 1 Ocak31 Mart 2016 1 Ocak31 Mart 2015 (28.716) (5.122) (2.359) (1.443) (1.024) (556) (7.560) (46.780) (47.101) (827) (3.359) (606) (2.279) (1.077) (12.330) (67.579) Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler Esas faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı giderleri Maddi ve maddi olmayan varlıklara ait amortisman ve itfa giderleri Stok değer düşüklüğü karşılığı gideri Şüpheli alacak karşılığı gideri Reeskont giderleri Bağışlar Diğer giderler NOT 20. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER / GİDERLER a) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Maddi duran varlık satış karı Konusu kalmayan maddi duran varlık değer düşüklüğü karşılığı b) 1 Ocak31 Mart 2016 3.181 1.176 4.357 1 Ocak31 Mart 2015 1.489 1.489 1 Ocak31 Mart 2016 (1.672) (703) (70) (2.445) 1 Ocak31 Mart 2015 (501) (437) (938) Yatırım Faaliyetlerinden Giderler Maddi duran varlık değer düşüklüğü karşılığı Maddi duran varlık satış zararı Maddi olmayan duran varlık değer düşüklüğü karşılığı (24) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 21. FİNANSMAN GELİRLERİ / GİDERLERİ a) Finansman Gelirleri Kur farkı gelirleri Faiz gelirleri Türev işlemlerden elde edilen gelir b) 1 Ocak31 Mart 2016 231.615 19.543 419 251.577 1 Ocak31 Mart 2015 237.589 23.646 2 261.237 1 Ocak31 Mart 2016 (150.396) (52.235) (9.694) (165) (4.398) (216.888) 1 Ocak31 Mart 2015 (592.670) (55.030) (10) (165) (3.721) (651.596) Finansman Giderleri Kur farkı giderleri Faiz giderleri Türev işlemlerden kaynaklanan gider Borçlanma giderleri Diğer finansman giderleri NOT 22. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı %20’dir (31 Aralık 2015 - %20). Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek seferde ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden %20 (31 Aralık 2015 - %20) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Türkiye’deki vergi mevzuatı uyarınca, mali zararlar oluştukları yılı takip eden en fazla beş yıl boyunca ileriye taşınabilirler. Ayrıca vergi beyanları ve ilgili muhasebe kayıtları vergi idaresince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir. Türkiye’deki vergi mevzuatı, konsolide vergi beyannamesi verilmesine izin vermemektedir. Bu nedenle, konsolide finansal tablolardaki vergi karşılığı, konsolide edilen her bir şirket için ayrı ayrı hesaplanmıştır. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla etkin vergi oranları kullanarak hesaplanan konsolide ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüğün dağılımı aşağıdaki gibi özetlenmiştir: Varlık 31 Aralık 31 Mart 2015 2016 Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Stoklar Taşınan mali zararlar Kıdem tazminatı ve çalışanlara sağlanan diğer faydalar Diğer borç karşılıkları Kullanılmayan yatırım indirimi Diğer Yükümlülük 31 Aralık 31 Mart 2015 2016 - - 23.671 369.379 25.221 371.004 - 20.075 17.232 - 51.990 23.658 15.475 504.248 54.193 21.004 23.104 511.758 (1.952.742) (1.952.742) (25) (1.961.892) Net 31 Mart 2016 (1.952.742) - 23.671 369.379 - 20.075 (1.961.892) 51.990 23.658 15.475 (1.448.494) 31 Aralık 2015 (1.961.892) 25.221 371.004 17.232 54.193 21.004 23.104 (1.450.134) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 22. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) Yurt dışındaki önemli bağlı ortaklıklar için kurumlar vergisi oranları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 %25 %20 %20 %12 %15 %18 %20 %10 %33 %15 %14 %8 %15 Hollanda Rusya Kazakistan Moldova Gürcistan Ukrayna Azerbaycan Kırgızistan Pakistan Irak Ürdün Türkmenistan Tacikistan 31 Aralık 2015 %25 %20 %20 %12 %15 %18 %20 %10 %33 %15 %14 %8 %15 31 Mart 2016 tarihi itibariyle Bursa soda yatırımı, Elazığ, Köyceğiz, Çorlu, Ankara, Mersin ve İzmir üretim hattı yatırımları için alınan yatırım teşvik belgesi kapsamında 126.617 TL yatırım gerçekleşmiş olup (31 Aralık 2015 107.922 TL), ileride sağlanacak vergi avantaj tutarı 23.658 TL (31 Aralık 2015 - 21.004 TL) olarak hesaplanmıştır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan vergi indirimi tutarı 274 TL’dir (31 Mart 2015 tarihi itibarıyla vergi indirimi tutarı, zarar olması nedeniyle hesaplanmamıştır). NOT 23. HİSSE BAŞINA KAZANÇ Hisse başına kazanç, sermayedarlara atfedilebilen cari net dönem karının hesap dönemi boyunca işlem gören hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesiyle hesaplanır. Ağırlıklı ortalama hisse sayısı, dönem içinde sermaye artırımı sonucu oluşan hisse adedi ile düzeltilmiş dönem başı hisse senedi sayısının zaman ağırlık faktörüyle çarpılması sonucu elde edilen ortalama hisse adedini ifade eder. Zaman ağırlıklı faktör, hisselerin mevcut olduğu gün sayısının dönemin toplam gün sayısına bölünmesi sonucu elde edilir. Aşağıdaki tablo, hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan net dönem karı ve hisse senedi bilgilerini yansıtmaktadır: 1 Ocak31 Mart 2016 60.283 592.105.263 0,1018 Dönem Karı / (Zararı) Ağırlıklı ortalama hisse sayısı Hisse başına (kayıp) / kazanç (tam TL) 1 Ocak31 Mart 2015 (211.958) 592.105.263 (0,3580) Raporlama dönemi ve bu ara dönem konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi arasında, hisse senetleri veya potansiyel hisse senetlerini içeren başka işlemler gerçekleşmemiştir. (26) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 24. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili Taraflarla İlgili Bakiyeler İlişkili Taraflarla İlgili Banka Bakiyeleri 31 Mart 2016 287.478 Alternatifbank (3) (4) 31 Aralık 2015 96.265 31 Mart 2016 itibarıyla Grup’un Alternatifbank‘taki vadeli mevduatları üç aydan kısa vadeli olup, TL mevduatlara uygulanan ağırlıklı ortalama faiz oranı %10,50’dir (31 Aralık 2015 – %12,00). USD vadeli mevduatlara uygulanan ağırlıklı ortalama faiz oranı %1,63’tür (31 Aralık 2015 – yoktur). 31 Mart 2016 itibarıyla Grup’un Alternatifbank’ta 15.113 TL tutarında (31 Aralık 2015 – 9.658 TL) vadesiz mevduatı bulunmaktadır. İlişkili Taraflardan Alacaklar Migros Ticaret A.Ş. ve bağlı ortaklıkları (Migros) (4) (6) SSDSD Efes Turizm İşletmeleri A.Ş. (3) (4) Anadolu Eğitim ve Sosyal YardımVakfı SABMiller Grup Şirketleri (5) AEH (2) (3) Artı Varlık Yönetim A.Ş. Diğer 31 Mart 2016 103.788 850 598 96 93 16 28 105.469 31 Aralık 2015 104.697 76 31 732 302 212 29 10 106.089 31 Mart 2016 52.527 18.879 3.996 3.049 769 180 73 41 159 79.673 31 Aralık 2015 46 15.804 2.332 1.381 1.983 140 457 67 86 22.296 İlişkili Taraflara Borçlar Anadolu Efes Spor Kulübü SABMiller Grup Şirketleri (5) Oyex Handels GmbH (3) (4) Çelik Motor Ticaret A.Ş. (3) (4) Anadolu Bilişim Hizmetleri A.Ş. (1) (3) (4) AEH Anadolu Gayrimenkul Yatırımları A.Ş. AEH (2) (3) Efes Turizm İşletmeleri A.Ş. (3) (4) Diğer Grup’un AEH ile ilgili kısa vadeli ertelenmiş geliri 1.090 TL (31 Aralık 2015 – 1.092 TL) ve uzun vadeli ertelenmiş geliri 1.258 TL’dir (31 Aralık 2015 – 1.482 TL). (1) (2) (3) (4) (5) (6) Grup’un uzun vadeli finansal yatırımı Grup’un hissedarı Yazıcılar Holding A.Ş. (hissedar)’nin ilişkili tarafı AEH (hissedar)’nin ilişkili tarafı SABMiller Harmony Ltd. (hissedar)’nin ilişkili tarafları Şirket’in hissedarlarından AEH’ın, 2015 Temmuz ayı içerisinde Migros Ticaret AŞ’ye dolaylı olarak iştirak etmesi sonucunda Migros Ticaret A.Ş. ve bağlı ortaklıkları (Migros), ilişkili taraf olarak tanımlanmıştır. Bunun sonucunda Migros ile olan raporlama dönemi itibarıyla bakiyeler ara dönem konsolide finansal durum tablosunda “İlişkilli Taraflardan Alacaklar” olarak sınıflanmıştır. (27) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 24. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) b) İlişkili Taraflarla Yapılan İşlemler Mal, Hizmet Alımı ve Diğer Giderler İşlemin Niteliği Anadolu Efes Spor Kulübü SABMiller Grup Şirketleri (5) Oyex Handels GmbH (3) (4) AEH (2) (3) Çelik Motor Ticaret A.Ş. (3) (4) Efes Turizm İşletmeleri A.Ş. (3) (4) Anadolu Bilişim Hizmetleri A.Ş. (1) (3) (4) AEH Anadolu Gayrimenkul Yatırımları A.Ş. Anadolu Eğitim ve Sosyal YardımVakfı AEH Münih (3) (4) Arge Danışmanlık A.Ş Ahmet Boyacıoğlu Mehmet Cem Kozlu Anadolu Isuzu Otomotiv San. ve Tic. A.Ş. (3) (4) (6) Diğer Hizmet Hizmet ve Ticari Mal Alımı Malzeme ve Sabit Kıymet Alımı Danışmanlık Hizmeti Araç Kiralama Seyahat ve Konaklama Bilişim Hizmeti Hizmet Alımı Bağış Malzeme ve Sabit Kıymet Alımı Danışmanlık Hizmeti Danışmanlık Hizmeti Danışmanlık Hizmeti Kira Gideri 1 Ocak31 Mart 2016 17.400 10.629 9.162 7.189 6.594 2.434 1.942 457 365 263 150 87 72 18 45 56.807 1 Ocak31 Mart 2015 15.001 8.978 8.316 6.570 6.285 2.938 1.918 483 960 1.148 85 81 68 15 59 52.905 1 Ocak31 Mart 2016 1 Ocak31 Mart 2015 3.650 7.249 1 Ocak31 Mart 2016 70.484 35 32 19 5 4 70.579 1 Ocak31 Mart 2015 33 2 17 35 5 477 372 941 Finansman Gelirleri / (Giderleri), Net İşlemin Niteliği Alternatifbank (3) (4) Faiz gelirleri ve diğer finansman giderleri, net Satış Gelirleri ve Diğer Gelir / (Gider), Net İşlemin Niteliği Migros (4) (7) Alternatifbank (3) (4) Anadolu Bilişim Hizmetleri A.Ş. (1) (3) (4) Anadolu Efes Spor Kulübü Çelik Motor Ticaret A.Ş. (3) (4) AEH (2) (3) SSDSD SABMiller Grup Şirketleri (5) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) Satış geliri Kira Geliri Kira Geliri Diğer Gelir Diğer Gelir Diğer Gelir Satış geliri Diğer Gelir Grup’un uzun vadeli finansal yatırımı Grup’un hissedarı Yazıcılar Holding A.Ş. (hissedar)’nin ilişkili tarafı AEH (hissedar)’nin ilişkili tarafı SABMiller Harmony Ltd. (hissedar)’nin ilişkili tarafları Özilhan Sınai Yatırım A.Ş. (hissedar)’nin ilişkili tarafları Şirket’in hissedarlarından AEH’ın, 2015 Temmuz ayı içerisinde Migros Ticaret AŞ’ye dolaylı olarak iştirak etmesi sonucunda Migros Ticaret A.Ş. ve bağlı ortaklıkları (Migros), ilişkili taraf olarak tanımlanmıştır. Bunun sonucunda Migros ile 1 Ocak – 31 Mart 2016 dönemi içerisinde yapılan işlemler “İlişkili Taraflarla Yapılan İşlemler” başlığı altında “Satış Gelirleri ve Diğer Gelir / Gider, Net” notu altında verilmiştir. (28) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 24. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) b) İlişkili Taraflarla Yapılan İşlemler (devamı) Üst Yönetime Sağlanan Faydalar 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sonra eren üç aylık dönemlerde, Anadolu Efes Yönetim Kurulu üyelerine sağlanan toplam menfaat sırasıyla 70 TL ve 66 TL’dir. Grup içerisinde üst düzey yönetici pozisyonunda çalışanlara sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak31 Mart 2016 7.997 600 159 8.756 Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar İşten ayrılma sonrası faydalar Diğer uzun vadeli faydalar İşten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar Hisse bazlı ödemeler 1 Ocak31 Mart 2015 8.808 643 350 9.801 NOT 25. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Kullanılan belli başlı finansal araçlar banka kredileri, finansal kiralamalar, nakit ve kısa vadeli banka mevduatlarıdır. Bu araçları kullanmaktaki asıl amaç, operasyonlar için finansman yaratmaktır. Ayrıca direkt olarak faaliyetlerden ortaya çıkan ticari alacaklar ve ticari borçlar gibi finansal araçlar da mevcuttur. Kullanılan araçlardan kaynaklanan risk, yabancı para riski, faiz riski, fiyat riski, kredi riski ve likidite riskidir. Grup yönetimi bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir. Ayrıca finansal araçların kullanılmasında ortaya çıkabilecek piyasa riski de takip edilmektedir. a) Faiz Riski Grup, faiz haddi bulunan varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz riskine açıktır. Grup, varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarını dengede tutmak ya da riskten korunma amaçlı finansal araçlar kullanmak suretiyle bu riski yönetmektedir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, Grup uluslarası piyasalarda faiz oranlarında ortaya çıkabilecek dalgalanma etkilerinden korunmak amacıyla 43 milyon USD tutarındaki kredi ile ilgili olarak vadeli faiz oranı değişimi sözleşmesine taraf olmuştur (31 Aralık 2015 – 43 milyon USD). Finansal borçlarla ilgili olan faiz oranlarının bir kısmı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır. Bundan dolayı Grup ulusal ve uluslararası piyasalarda faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir. Grup’un faiz oranlarındaki değişikliklerden kaynaklanan piyasa riskinden etkilenmesi öncelikli olarak borç yükümlülükleriyle ilişkilidir. b) Yabancı Para Riski Yabancı para riski, genelde EURO ve USD varlık ve yükümlülükler bulunmasından kaynaklanmaktadır. Grup’un yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler işlevsel para birimi dışındaki para birimi cinsinden mal ve hizmet alımı ve satımı yapılması ve yabancı para cinsinden banka kredisi kullanılmasından kaynaklanmaktadır. Grup, riskten korunmanın doğal bir yöntemi olarak elinde yabancı para cinsinden varlık tutmak yoluyla, kısa vadeli yabancı para riskini yönetmektedir. Grup, detayları Not 5’te belirtildiği üzere, banka mevduatlarının belirli bir bölümünü gelecek dönemlerde yapacağı hammadde alımları, faaliyet giderleri ve faiz ile ilgili ödemeler için ayırmaktadır. Yabancı para yükümlülüğünün büyük bölümü uzun vadeli yükümlülüklerden oluşmaktadır. Dolayısıyla, kısa dönemde yabancı para birimlerinde yaşanabilecek dalgalanmaların yaratabileceği yabancı para riski göreceli olarak sınırlıdır. (29) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 25. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) b) Yabancı Para Riski (devamı) Grup’un 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir: Döviz pozisyonu tablosu 31 Mart 2016 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) Bin USD TL Karşılığı Bin EURO TL Karşılığı Diğer Yabancı Para TL Karşılığı 66.690 1.044.793 66.118 1.177.601 1.177.601 (188.599) (603.865) (47.910) (840.374) (3.865.887) (116.038) (3.981.925) (4.822.299) (3.644.698) (3.710.816) - 4.776 321.175 188 326.139 326.139 (28.228) (52.495) (2.422) (83.145) (1.148.975) (40.954) (1.189.929) (1.273.074) (946.935) (947.123) - 13.532 910.018 533 924.083 924.083 (79.981) (148.739) (6.862) (235.582) (3.255.506) (116.038) (3.371.544) (3.607.126) (2.683.043) (2.683.576) - 396 30.258 733 31.387 31.387 (13.932) (141.828) (61) (155.821) (182.539) (182.539) (338.360) (306.973) (307.706) - 1.271 97.071 2.352 100.694 100.694 (44.695) (454.998) (196) (499.889) (585.603) (585.603) (1.085.492) (984.798) (987.150) - 51.887 37.704 63.233 152.824 152.824 (63.923) (128) (40.852) (104.903) (24.778) (24.778) (129.681) 23.143 (40.090) - 1. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar 5. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar 9. Toplam Varlıklar 10. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlükler 14. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler 18. Toplam Yükümlülükler 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı Döviz pozisyonu tablosu 31 Aralık 2015 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) Bin USD TL Karşılığı Bin EURO TL Karşılığı Diğer Yabancı Para TL Karşılığı 54.343 981.613 62.212 1.098.168 1.098.168 (152.802) (525.652) (41.436) (719.890) (3.984.990) (116.038) (4.101.028) (4.820.918) 101.766 101.766 (3.620.984) (3.784.962) 2.606 288.545 156 291.307 291.307 (13.363) (48.719) (2.360) (64.442) (1.157.428) (39.909) (1.197.337) (1.261.779) 35.000 35.000 (935.472) (970.628) 7.576 838.973 455 847.004 847.004 (38.855) (141.654) (6.862) (187.371) (3.365.339) (116.038) (3.481.377) (3.668.748) 101.766 101.766 (2.719.978) (2.822.199) 461 32.514 711 33.686 33.686 (16.618) (120.804) (106) (137.528) (186.920) (186.920) (324.448) (290.762) (291.473) 1.464 103.316 2.259 107.039 107.039 (52.805) (383.867) (337) (437.009) (593.957) (593.957) (1.030.966) (923.927) (926.186) 45.303 39.324 59.498 144.125 144.125 (61.142) (131) (34.237) (95.510) (25.694) (25.694) (121.204) 22.921 (36.577) (3.306) (1.137) (3.306) 1. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar 5. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar 9. Toplam Varlıklar 10. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlükler 14. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler (1) 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler 18. Toplam Yükümlülükler 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - - - - - - - - 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, CCİ’ın iştiraklerine devam eden yatırım aktiviteleri ve işletme sermayesi ihtiyaçları için vermiş olduğu 190,9 milyon USD tutarındaki iştirak kredisi alacağı yabancı para pozisyonunda netlenmiştir. (31 Aralık 2015 itibarıyla döviz pozisyonu tablosundan 181,8 milyon USD ve 31 Mart 2015 itibariyle döviz kuru duyarlılık analizi tablosundan 253,1 milyon USD netlenmiştir). (30) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 25. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) b) Yabancı Para Riski (devamı) 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sonra eren üç aylık dönemlerde ihracat ve ithalata ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak31 Mart 2015 44.289 383.237 1 Ocak31 Mart 2016 30.681 385.271 Toplam İhracat Tutarı Toplam İthalat Tutarı 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sonra eren üç aylık dönemlerde döviz kuru duyarlılık analizi tabloları aşağıda gösterilmiştir: Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu 31 Mart 2015 (*) 31 Mart 2016 (*) Kar / (Zarar) Yabancı Yabancı Yabancı Yabancı paranın değer paranın değer paranın değer paranın değer kazanması kaybetmesi kazanması kaybetmesi USD’nin %10 değişmesi halinde: USD net varlık / (yükümlülüğü) USD riskinden korunan kısım (-) USD Net Etki EURO’nun %10 değişmesi halinde: EURO net varlık / (yükümlülüğü) EURO riskinden korunan kısım (-) EURO Net Etki Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değişmesi halinde: Diğer döviz net varlık / (yükümlülüğü) Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) Diğer Döviz Varlıkları Net Etki TOPLAM (268.358) (268.358) 268.358 268.358 (296.630) 5.552 (291.078) 296.630 (5.552) 291.078 (98.715) (98.715) 98.715 98.715 (42.405) (42.405) 42.405 42.405 (4.009) (4.009) (371.082) 4.009 (3.202) (3.202) (336.685) 3.202 3.202 336.685 4.009 371.082 (*) Konsolidasyon kapsamında elimine edilen parasal varlık ve yükümlülükler dahil edilmemiştir. c) Likidite Riski Likidite riski bir şirketin fonlanma ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski güvenilir kredi kuruluşlarının vermiş olduğu kredi limitlerinin de desteğiyle nakit girişleri ve çıkışlarının dengelenmesiyle düşürülmektedir. d) Fiyat Riski Fiyat riski yabancı para, faiz ve piyasa riskinin bir kombinasyonu olup, Grup tarafından aynı para biriminden borç ve alacakların, faiz taşıyan varlık ve yükümlülüklerin birbirini karşılaması yoluyla doğal olarak yönetilmektedir. Piyasa riski, Grup tarafından piyasa bilgilerinin incelenmesi ve uygun değerleme metotları vasıtasıyla takip edilmektedir. e) Kredi Riski Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Grup, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Kredi risk yoğunlaşması belirli şirketlerin benzer iş alanlarında faaliyette bulunmasıyla, aynı coğrafi bölgede yer almasıyla veya ekonomik, politik ve bunun gibi diğer koşullarda meydana gelebilecek değişikliklerin bu şirketlerin sözleşmeden doğan yükümlülüklerini benzer ekonomik koşullar çerçevesinde etkilemesi ile ilgilidir. Kredi riskinin yoğunlaşması Grup’un performansının belli bir sektörü veya coğrafi bölgeyi etkileyen gelişmelere duyarlılığını göstermektedir. Grup kredi riskini, satış faaliyetlerini geniş bir alana yayarak belli bir sektör veya bölgedeki şahıslar veya gruplar üzerinde istenmeyen yoğunlaşmalardan kaçınarak yönetmeye çalışmaktadır. Grup ayrıca gerekli gördüğü durumlarda müşterilerinden teminat almaktadır. (31) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 25. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) f) Sermaye Risk Yönetimi Grup’un sermaye yönetiminin birincil amacı, hisse değerlerini maksimize etmek ve işletmelerini desteklemek adına, güçlü kredi derecesini ve sağlıklı sermaye oranlarının devamlılığını sağlamaktır. Grup, sermaye risk yönetimi kapsamında net finansal borç / FAVÖK oranını izlemektedir. Net finansal borç, nakit ve nakit benzerlerinin toplam finansal borç tutarından düşülmesiyle hesaplanmaktadır. NOT 26. FİNANSAL ARAÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış veya tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım-satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın makul değerini en iyi yansıtan değerdir. Yabancı para bazlı finansal alacak ve borçlar finansal tabloların hazırlandığı günün yabancı para kur oranları üzerinden değerlendirilmektedir. Grup’un finansal araçlarının gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde aşağıda belirtilen yöntemler ve varsayımlar kullanılmıştır: a) Finansal Varlıklar Bazı finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri maliyet bedelleri ile konsolide finansal tablolarda yer alıp nakit ve nakit benzerleri, bunların üzerindeki faiz tahakkukları ve diğer kısa vadeli finansal varlıkları içermektedir ve kısa vadeli olmalarından dolayı, gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların reeskont karşılığı ve şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. b) Finansal Yükümlülükler Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değere yaklaştığı düşünülmektedir. Banka kredileri iskonto edilmiş maliyet ile ifade edilir ve işlem maliyetleri kredilerin ilk kayıt değerlerine eklenir. Üzerindeki faiz oranları değişen piyasa koşulları dikkate alınarak güncellendiği için kredilerin gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değeri ifade ettiği düşünülmektedir. Reeskont karşılığı düşüldükten sonra kalan ticari borçların gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değere yakın olduğu öngörülmektedir. Türev Enstrümanlar ve Riskten Korunma İşlemleri Türev araçlar ilk olarak maliyetleri ile kayda alınmakta, izleyen dönemlerde de makul değerleri ile değerlenmektedir. 31 Mart 2016 tarihi itibariyla CCİ’nin gerçekleştirdiği nominal değerleri toplamı 42.006 TL olan, 8.408 tonluk, 9 adet alüminyum swap işlemi bulunmaktadır (31 Aralık 2015 - 54.283 TL) ve nakit akış riskinden korunma muhasebesi uyarınca, finansal riskten korunma aracı olarak tayin edilmiştir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla CCİ’nin gerçekleştirdiği nominal değerleri toplamı 79.087 TL olan, 28 milyon USD tutarında 3 adet vadeli döviz alış kontratı (forward) bulunmaktadır (31 Aralık 2015 - 101.766 TL) ve finansal riskten korunma aracı olarak tayin edilmekten çıkarılmıştır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Grup, riskten korunma muhasebesi çerçevesinde, banka mevduatlarının 155.864 bin USD, 17.762 bin EURO and 5.647 bin Rus Rublesi (RUR) karşılığı toplam 498.844 TL kısmını (31 Aralık 2015 96.931 bin USD, 26.000 bin EURO ve 142.221 bin Rus Rublesi karşılığı 370.128 TL) gelecek dönemlerde yapacağı hammadde ve sabit kıymet alımları için ayırmıştır. (32) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 27. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR a) Anadolu Efes, 14 Nisan 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 2015 Ocak-Aralık dönemine ilişkin olarak, 145.066 TL tutarındaki kar payının geçmiş yıllara ait olağanüstü yedeklerden karşılanarak 30 Mayıs 2016 tarihinden itibaren nakden ödenmesine karar verilmiştir. b) CCİ’nin, 13 Nisan 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 2015 Ocak-Aralık dönemine ilişkin olarak, 30.016 TL tutarındaki kar payının 27 Mayıs 2016 tarihinden itibaren dağıtılması ve 2015 yılı karından kalan kısmın olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir. ............................ (33)
