30.06.2013 tarihli Mali Tablo ve Dipnotlar
advertisement
GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı Yönetim Kurulu’na İstanbul Giriş Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı’nın (“Şirket”) ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte “Grup”) ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve özet nakit akış tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin Kapsamı İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. İstanbul, 26 Ağustos 2013 DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Yaman Polat Sorumlu Ortak Başdenetçi 1 İÇİNDEKİLER ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Grup’un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu Konsolide Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar İşletme Birleşmeleri İş Ortaklıkları Bölümlere Göre Raporlama Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Finansal Borçlar Ticari Alacak ve Borçlar Diğer Alacaklar ve Borçlar Stoklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Varlık ve Yükümlülükler Özkaynaklar Satışlar ve Satışların Maliyeti Hisse Başına Kazanç İlişkili Taraf Açıklamaları Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar SAYFA 1-2 3 4 5-6 7-54 7-10 10-21 22-25 26 26-27 28 28-30 31-33 34-35 35-36 36 37-39 39-40 41 42 42-43 43-44 44 45-49 49-53 54 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Yeniden Düzenlenmiş Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Stoklar Diğer alacaklar - İlişkili taraflardan diğer alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar Duran Varlıklar Ticari alacaklar Finansal yatırımlar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar -Şerefiye -Diğer maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler Ertelenen vergi varlığı Diğer duran varlıklar TOPLAM VARLIKLAR 6 9,19 19 9 11 10,19 19 10 15 9 7 12 13,14 14 13 Bağımsız İncelemeden Geçmiş 30 Haziran 2013 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 197.703.400 8.670.252 68.306.369 68.306.369 64.209.406 7.778.011 4.468.217 3.309.794 15.685.572 7.058.401 25.995.389 180.625.253 6.960.178 61.962.182 1.350.000 60.612.182 72.223.204 12.751.429 5.289.508 7.461.921 7.820.213 6.202.876 12.705.171 1.257.425.769 298.594 540.656.407 294.740.886 400.172.494 168.516.875 231.655.619 7.406.408 13.883.502 267.478 1.096.819.302 164.966 447.312.793 258.992.653 377.064.249 158.588.143 218.476.106 5.090.423 8.095.685 98.533 1.455.129.169 1.277.444.555 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Yeniden Düzenlenmiş Dipnot Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer borçlar - İlişkili Taraflara diğer borçlar - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Ertelenmiş gelirler Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Kısa vadeli karşılıklar -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar - Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Diğer borçlar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer uzun vadeli yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş sermaye Paylara ilişkin primler 8 8 9,19 19 9 10,19 19 10 8 10 16 16 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler - Finansal varlık değer artış fonları - Yabancı para çevrim farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar kar / (zararları) Net dönem karı / (zararı) Kontrol gücü olmayan paylar TOPLAM KAYNAKLAR 16 Bağımsız İncelemeden Geçmiş 30 Haziran 2013 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 340.332.392 176.338.778 6.592.769 36.058.446 36.058.446 105.052.811 85.149.123 19.903.688 8.047.177 3.863.285 4.009.581 2.855.378 1.154.203 369.545 341.003.264 198.690.541 5.245.465 37.922.703 4.431.856 33.490.847 82.063.776 36.932.231 45.131.545 424 10.831.094 3.093.014 3.016.578 2.076.194 940.384 139.669 725.854.943 710.983.064 1.305.996 11.939.395 1.626.488 514.162.574 492.653.025 5.873.285 3.435.638 12.200.626 - 388.941.834 414.034.818 134.473.492 197.888.938 422.278.717 440.960.785 134.473.492 197.888.938 51.196.351 51.723.357 (527.006) 4.363.059 52.141.714 (26.028.736) (25.092.984) 1.455.129.169 52.093.582 52.109.076 (15.494) 6.739 (21.360.733) 77.858.767 (18.682.068) 1.277.444.555 1 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot Hasılat Satışların maliyeti (-) 17 17 Ticari faaliyetlerden brüt kar Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) Bağımsız İncelemeden Geçmiş 1 Ocak30 Haziran 2013 Bağımsız İncelemeden Geçmemiş 1 Nisan30 Haziran 2013 Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız İncelemeden Geçmiş 1 Ocak30 Haziran 2012 Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız İncelemeden Geçmemiş 1 Nisan30 Haziran 2012 151.752.910 (115.458.219) 79.650.985 (62.086.025) 112.310.677 (97.226.966) 51.744.795 (43.074.029) 36.294.691 (12.704.998) (14.454.785) (415.184) 2.471.662 (2.981.097) 17.564.960 (3.345.461) (7.623.902) (220.757) 20.403 (1.212.881) 15.083.711 (7.899.669) (14.251.453) (61.318) 3.788.064 (2.345.158) 8.670.766 (4.391.542) (7.853.132) (61.318) 3.417.241 (1.951.116) ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET ZARARI Finansman gelirleri Finanman giderleri (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ ZARARI Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri Dönem vergi gelir/ (gideri) Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) 8.210.289 7.700 5.182.362 3.852 (5.685.823) 10.000 (2.169.101) 10.000 8.217.989 4.540.675 (53.298.465) (40.539.801) 8.632.556 8.632.556 5.186.214 3.092.276 (35.148.197) (26.869.707) 7.712.063 7.712.063 138.461 (5.537.362) 32.866.238 (31.806.464) (4.477.588) 1.571.450 (1.119.773) 2.691.223 21.729 (2.137.372) 7.998.996 (13.963.454) (8.101.830) 219.689 (1.119.773) 1.339.462 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM ZARARI (31.907.245) (19.157.644) (2.906.138) (7.882.141) Dönem Zararının Dağılımı Ana ortaklık payları Kontrol gücü olmayan paylar (26.028.736) (5.878.509) (17.193.239) (1.964.405) (3.910.229) 1.004.091 (6.856.912) (1.025.229) DİĞER KAPSAMLI GİDER Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar - Finansal varlıklar değer artış fonundaki değişim - Yabancı para çevrim farkları (385.719) (1.000.716) (1.126.290) (2.054.663) (1.558.714) (22.077) (2.335.387) (22.077) DİĞER KAPSAMLI GİDER VERGİ SONRASI (1.386.435) (3.180.953) (1.580.791) (2.357.464) TOPLAM KAPSAMLI (GİDER) (33.293.680) (22.338.597) (4.486.929) (10.239.605) Ana ortaklığa ait paylar Azınlık payları (26.925.967) (6.367.713) (19.367.079) (2.971.518) (5.491.020) 1.004.091 (9.214.376) (1.025.229) (0,1936) (0,1279) (0,0291) (0,0510) Pay başına kazanç Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kayıp 18 2 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Kar veya azararda yeniden sınıflandırılacak birkmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler Dipnot 1 Ocak 2012 itibariyle bakiye 16 Ödenmiş sermaye Paylara ilişkin primler Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Yabancı para Finansal çevrim varlık farkları değer artış fonu Birikmiş karlar Net dönem zararı Geçmiş yıllar zararları Ana ortaklığa ait Kontrol gücü özkaynaklar olmayan paylar Toplam 134.473.492 197.888.938 23.409 - 46.037.370 (20.484.578) (1.071.232) 356.867.399 (6.299.416) 350.567.983 Bağlı ortaklık alım etkisi - - - - - - - - 18.215 18.215 Yabancı para çevrim farkları - - - (22.077) - - - (22.077) - (22.077) - - 26.100 - (1.558.714) - 20.484.578 (3.910.229) - (20.484.578) (26.100) (5.468.943) - 1.004.091 - (4.464.852) - 134.473.492 197.888.938 49.509 (22.077) 44.478.656 (3.910.229) (21.581.910) 351.376.379 (5.277.110) 346.099.269 Yabancı para Finansal çevrim varlık farkları değer artış fonu Net dönem karı/(zararı) Geçmiş yıllar karları / (zararları) Ana ortaklığa ait Kontrol gücü özkaynaklar olmayan paylar Toplam Geçmiş yıllar karlarına transfer Dönemin kapsamlı gelir / (gideri) Transferler 30 Haziran 2012 itibariyle bakiye Dipnot 1 Ocak 2013 itibariyle bakiye (önceden raporlanan) Hatalara ilişkin düzeltmeler 1 Ocak 2013 itibariyle bakiye yeniden düzenlenmiş haliyle 16 Ödenmiş sermaye Kardan ayrılan Paylara ilişkin kısıtlanmış primler yedekler 134.473.492 197.888.938 6.739 (15.494) 52.109.076 76.776.285 (21.360.733) 439.878.303 (17.109.976) 422.768.327 - - - - - 1.082.482 - 1.082.482 (1.572.092) (489.610) 134.473.492 197.888.938 6.739 (15.494) 52.109.076 77.858.767 (21.360.733) 440.960.785 (18.682.068) 422.278.717 Bağlı ortaklık alım etkisi - - - - - - - - (43.203) (43.203) Yabancı para çevrim farkları - - - (511.512) - - - (511.512) (489.204) (1.000.716) Geçmiş yıllar karlarına transfer Dönemin kapsamlı gelir / (gideri) - - 4.356.320 - - (385.719) (77.858.767) (26.028.736) 73.502.447 - (26.414.455) (5.878.509) (32.292.964) 134.473.492 197.888.938 4.363.059 (527.006) 51.723.357 (26.028.736) 52.141.714 414.034.818 (25.092.984) 388.941.834 30 Haziran 2013 itibariyle bakiye 6 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot Referansları A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları Dönem net zararı Bağımsız İncelemeden Geçmiş 1 Ocak30 Haziran 2013 Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız İncelemeden Geçmiş 1 Ocak30 Haziran 2012 (31.907.245) (2.906.138) 23.240.260 (3.557.763) 122.921 779.184 (8.632.556) 38.565 2.860.848 12.391.475 9.436.912 (57.546) (138.461) 2.581.991 (1.790.989) 313.694 322.130 (1.571.450) 88.260 163.135 2.582.055 357.973 381.093 (5.522.979) (306.850) (6.492.922) 8.069.376 (7.306.184) (5.846.208) (5.297.777) 4.439.417 (3.361.322) 2.377.983 261.231 (9.099.885) (855.525) (2.787.863) 579.487 909.125 (183.353) (237.129) Dönem karı/zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan elde edilen (gelirler) / giderler - Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler - Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler - Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler - İzin karşılığı/(iptali) ile ilgili düzeltmeler - Vergi gideri / (geliri)ile ilgili düzeltmeler - Şüpheli alacak karşılık gideri ile ilgili düzeltmeler - Gelir reeskontları ile ilgili düzeltmeler - Kredi faiz reeskontları ile ilgili düzeltmeler - Stok değer düşüş karşılığı ile ilgili düzeltmeler - Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler - Gerçekleşmemiş kur farkı (geliri)/gideri ile ilgili düzeltmeler - Konusu kalmayan karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 9 11 12-13 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler - Ticari alacaklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler - Stoklardaki artışla ilgili düzeltmeler - Diğer alacaklar, dönen ve duran varlıklardaki (artış) ile ilgili düzeltmeler - Ticari borçlardaki artışla ilgili düzeltmeler ile ilgili düzeltmeler - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklardaki artış / azalış ile ilgili düzeltmeler - Peşin ödenmiş giderler ile ilgili düzeltmeler - Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar ile ilgili düzeltmeler - Ertelenmiş gelirler ile ilgili düzeltmeler - Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar ile ilgili düzeltmeler - Diğer borçlar, kısa vadeli yükümlülükler ve diğer kısa vadeli borç karşılıklarındaki artış azalışlar ile ilgili Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları - Ödenen kıdem tazminatı - Vergi ödemeleri 770.271 (20.462.786) 168.235.031 (39.035.440) (645.383) (591.323) (40.272.146) 162.090.633 (82.997) (1.200.545) 160.807.091 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5 75.707 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot Referansları B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları - Finansal yatırım alımından kaynaklanan nakit çıkışı - Finansal yatırım satışından kaynaklanan nakit girişi - Maddi duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler - Maddi duran varlık satışı sebebiyle nakit girişi - Maddi olmayan duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler - Bağlı ortaklık alımı amacıyla yapılan ödemeler - Azınlık payları - İşletme birleşmesi sebebiyle nakit çıkışı 12 12 13 C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları - Alınan krediler sebebiyle nakit girişi - Ödenen krediler sebebiyle nakit çıkışı - Tahsil edilen faizler - Ödenen faizler YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 6 6 1 Ocak30 Haziran 2013 1 Ocak30 Haziran 2012 (95.445.553) 1.716.220 (18.500.179) (1.400) (3) (532.407) (112.763.322) (1.520) (5.614.599) 18.564 (75.217) (42.879.900) 18.215 (515.755.750) (564.290.207) 311.298.591 (137.453.456) 3.557.763 (23.240.260) 154.162.638 396.210.142 1.627.854 (2.581.991) 395.256.005 1.127.170 (8.227.111) 582.904 6.960.178 (722.864) 24.633.134 8.670.252 15.683.159 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Gözde Finansal Hizmetler Anonim Şirketi, 11 Temmuz – 25 Temmuz 2011 tarihleri arasında gerçekleştirilen sermaye artırımına müteakip esas sözleşme tadilinin 28 Temmuz 2011 tarihinde Ticaret Siciline tescili ile GSYO ünvanlı bir Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı’na dönüşüm işlemi tamamlanmıştır. Şirket, 28 Temmuz 2011 tarihinden itibaren faaliyetlerine kayıtlı sermayeli olarak çıkarılmış sermayesini, SPK’nın Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıkları’na ilişkin düzenlemelerinde (Tebliğ - Seri:6 No:15) yazılı amaç ve konularla iştigal etmek ve esas olarak Türkiye'de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine yapılan uzun vadeli yatırımlara yöneltme amacıyla iştigal etmek üzere ‘Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ ticari ünvanıyla devam etmektedir. Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Şirket”), FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş.’nin (“FFK”) 31 Aralık 2009 tarihli finansal tablolarında satış amaçlı elde tutulan varlık olarak gösterilmiş olan Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. ile FFK’nın 31 Aralık 2009 tarihli finansal tablolarında iştiraklerinde yer alan Kaynak Finansal Kiralama A.Ş. hisse senetlerinin kısmi bölünme yoluyla ayni sermaye olarak konulmak suretiyle, FFK’nın mevcut ortakları tarafından 22 Ocak 2010 tarihinde kurulmuştur. Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin kuruluşu Ticaret Sicil Memurluğunca tescil edilerek 28 Ocak 2010 tarihinde 7789 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş., kurulmuş veya kurulacak şirketlerin sermaye ve idarelerine iştirak etmek, yatırım, finansman, pazarlama, organizasyon ve yönetim konularında danışmanlık yapmak amacıyla kurulmuştur. 10 Kasım 2009 tarihinde gerçekleştirilen FFK’nın Yönetim Kurulu toplantısında, söz konusu kısmi bölünmenin 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 19. maddesinin 3. bendinin “b” fıkrası ile 20. maddeleri ve 16 Eylül 2003 tarih, 25231 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Anonim ve Limited şirketlerin Kısmi Bölünme İşlemlerinin Usul ve Esaslarının Düzenlenmesi Hakkında Tebliğ” hükümlerine uygun olarak gerçekleştirilmesine karar verilen kısmi bölünme işlemi, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 21 Aralık 2009 tarihli ve B.02.1.SPK.013-1869 sayılı yazısı ile olumlu karşılanmıştır. Böylece, 11 Ocak 2010 tarihinde gerçekleştirilen FFK’nın Olağanüstü Genel Kurul toplantısında, yukarıda bahsedilen tebliğ hükümlerine uygun olarak Kısmi Bölünme Planı kabul edilmiştir. Ortaklar, söz konusu hisselerin, yeni kurulacak Şirket’e, FFK’nın kayıtlarındaki maliyet bedeli ile ayni sermaye olarak konulması ve karşılığında Grup’un sermayesini temsil eden payların, FFK’nın ortaklarına FFK’daki mevcut payları oranında verilmesini kararlaştırmışlardır. Söz konusu kısmi bölünme ile Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. halka açılmış ve ilk kez 31 Mart 2010 tarihinde finansal tablo düzenleyip SPK ve İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na sunmuştur. Merkezi Kayıt Kuruluşu verilerine göre raporlama tarihi itibariyle Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. hisselerinin %24,65’i halka açıktır. (31 Aralık 2012: %24,71) Konsolide finansal tabloların sunumu amacıyla, Şirket bağlı ortaklıkları ve özkaynak yönetimine göre konsolide edilen iştiraki ile birlikte “Grup” olarak adlandırılacaktır. 7 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Grup yönetim kurulu 13 Mayıs 2011 tarihinde toplanarak kayıtlı beher hissesi 1 TL değerinde 50.000 adet paya bölünmüş olan toplam 50.000 TL sermayeli Bomşaş Ambalaj Yatırım San. Tic. A.Ş’nin (yeni unvanı Karma Tarımsal Üretim ve Ticaret A.Ş.) sermaye borcu tamamen ödenmiş 48.000 adet hissesinin %96’sının 19.776 TL bedel üzerinden Yıldız Holding A.Ş.’den alınmasına karar vermiştir. Bomşaş Ambalaj Yatırım San. Tic. A.Ş hisselerinin devir işlemi 13 Mayıs 2011 tarihi itibariyle tamamlamıştır. Grup yönetim kurulu 1 Temmuz 2011 tarihinde toplanarak canlı hayvan ve hayvansal ürünler ile tarım ürünleri, yaş sebze ve meyvelerin ve su ürünlerinin üretimi ve ürettirilmesi, alım ve satımı ile ithalat ve ihracat alanlarındaki yatırım imkanlarını değerlendirmek üzere Üç Yıldız Tarımsal İşletmeler San. ve Tic. A.Ş.' ye (“Üç Yıldız”) %99,9 oranında ortak olmaya karar vermiştir. Üç Yıldız hisselerinin devri 4 Temmuz 2011 tarihi itibariyle tamamlamıştır. Grup yönetim kurulu 6 Haziran 2011 tarihinde toplanarak kayıtlı beher hissesi 0,01 TL değerinde 5.600.000.000 adet paya bölünmüş olan toplam 56.000.000 TL sermayeli Saf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin sermaye borcu tamamen ödenmiş 4.581.842 adet hamiline yazılı beher hissesi 1 TL üzerinden 4.581.842 TL bedeli üzerinden Yıldız Holding’den alınmasına karar vermiştir. Saf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. hisselerinin devir işlemi 6 Haziran 2011 tarihi itibariyle tamamlamıştır. Grup yönetim kurulu, 8 Haziran 2011 tarihli KAP bildiriminde kamuoyuyla paylaştığı üzere perakendeciliğe yatırım yapma kararı çerçevesinde perakendecilik sektöründe faaliyet gösteren Şok Marketler Ticaret A.Ş.'ye ("Şok") yatırım yapmak amacıyla Migros Ticaret A.Ş. ile 7 Haziran 2011'de Hisse Devir Sözleşmesi imzalamıştır. Şok’un satın alma sürecine ilişkin gerekli tüm işlemlerin tamamlanması sonucunda, hisse devri 25 Ağustos 2011 tarihi itibariyle gerçekleştirilmiştir ve Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş., %39 ortaklık payıyla iştirak etmiştir. Grup yönetim kurulu, 3 Mayıs 2012 tarihli KAP bildiriminde kamuoyuyla paylaştığı üzere madenciliğe yatırım yapma kararı çerçevesinde madencilik sektöründe faaliyet gösteren 1.000.000 TL sermayeli Kobin Madencilik İnşaat ve Ticaret A.Ş’nin sermayesinin %51’ine tekabül eden hisseleri 54.750 TL üzerinden satın almıştır. Grup,18 Haziran 2012 tarihi itibariyle kendi payına düşen 431.000 TL ödenmemiş sermaye tutarını ödemiştir. Grup, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından Kümaş Manyezit Ticari ve İktisadi Bütünlüğü'nün satışına yönelik olarak düzenlenecek ihaleye teklifte bulunmuştur. Grup’un bağlı ortaklığı olan Kobin Madencilik İnşaat ve Ticaret A.Ş. , Kümaş Manyezit Ticari ve İktisadi Bütünlüğü ihale bedeli olan 285.500.000 Amerikan Dolarını ödeyerek ihaleyi kazanmıştır. Kobin Madencilik İnşaat ve Ticaret A.Ş.'nin Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (TMSF) ihalesinden satın aldığı Kümaş Manyezit Ticari ve İktisadi Bütünlüğü'nün devri konusunda Rekabet Kurumu (“RK”) onayı alınmasına müteakip Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kurulu (Kurul) Kümaş Manyezit Ticari ve İktisadi Bütünlüğü'nün mülkiyetinin ihaleyi kazanan taraf olan Kobin Madencilik İnşaat ve Ticaret A.Ş.'ye devir ve teslimine onay vermiştir. Kurul'un devir ve teslim onayını müteakip Kobin Madencilik İnşaat ve Ticaret A.Ş.'nin ticari ünvanı Kümaş Manyezit Sanayi Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. 8 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Grup Yönetim Kurulu 15 Mayıs 2012 tarihli KAP bildiriminde kamuoyuyla paylaştığı üzere Grup Yatırım Komitesi Türkiye'nin hızlı büyüyen sektörlerinden imalat sanayiine yatırım yapma kararı almıştır. Bu amaçla,Türkiye'nin ilk kesici takım üreticisi olarak faaliyet gösteren Makina Takım Endüstrisi A.Ş.'ye yatırım yapmak için Transtürk Holding A.Ş. ile Gözde GSYO arasında 15 Mayıs 2012 tarihinde Hisse Alım Sözleşmesi imzalanmış, satış işlemi ise Eylül 2012’de tamamlanmıştır. Genel olarak enerji sektörüne yatırım yapma ilke kararı doğrultusunda Grup, 15 Ağustos 2012 tarihinde, Denizli'de 403 MW doğalgaz çevrim santrali yatırımı planlayan Alartes Enerji A.Ş.'nin %51'ini, gerekli Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu (“EPDK”) ve RK onayları tamamlanmak koşuluyla, Sekoya Enerji Elektrik Üretim A.Ş.'den satın almıştır. Grup, FA Yönetim Danışmanlık A.Ş’nin nominal değeri 51.000 TL olan(toplam sermayenin %51’ini oluşturan) 51.000 adet hissesini, 2 TL bedel karşılığı satın almıştır. Satınalma işlemi 23 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanmıştır. FA Yönetim ve Danışmanlık A.Ş. şirketinin ünvanı 2013 yılı içinde INCM İnşaat Malzemeleri Yatırım Üretim Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. Grup’un bağlı ortaklıklarından INCM İnşaat Malzemeleri Yatırım Üretim Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, Akalev Manyezit Levha Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin nominal değeri 225.000 TL olan(toplam sermayenin %75’ini oluşturan) 225.000 adet hissesini, 2 TL bedel karşılığı satın almıştır. Satınalma işlemi 30 Nisan 2013 tarihinde tamamlanmıştır. Grup, Azmüsebat Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin nominal değeri 24.900.000 TL olan(toplam sermayenin %48,81’ini oluşturan) 24.900.000 adet hissesini, 43.064.203 TL bedel karşılığı satın almıştır. Satınalma işlemi 14 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanmıştır. Grup’un lider sermayedarı Murat Ülker nihai kontrole sahiptir. Murat Ülker’in ve Yıldız Holding’in pay tutarı ve pay oranı aşağıda sunulmuştur: Ortaklar Murat Ülker Yıldız Holding A.Ş. % 30 Haziran 2013 % 31 Aralık 2012 %34,07 %20,96 45.817.068 28.179.886 %34,07 %20,96 45.817.068 28.179.886 Grup’un merkezi, Küçükbakkalköy Mah. Vedat Günyol Caddesi Demir Sokak No:1-A Kat:2 Ataşehir/İstanbul adresindedir. 9 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Grup’un ortalama personel sayısı 1.011 kişidir. (31 Aralık 2012: 974 kişi). Karma Tarımsal Üretim ve Ticaret A.Ş. Üç Yıldız Tarımsal İşletmeler Sanayi Ve Ticaret A.Ş. Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. Makine Takım Endüstrisi A.Ş. Kümaş Manyezit Sanayi A.Ş. 2. 2.1. 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 39 14 9 365 584 1.011 14 3 8 352 597 974 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygunluk Beyanı Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır. Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Konsolide finansal tablolar, finansal araçların ve iştiraklerin yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Finansal Tabloların Onaylanması Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 26 Ağustos 2013 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. Ödenecek Temettü Finansal tabloların yayınlanma tarihi itibariyle Genel Kurul’un almış olduğu herhangi bir temettü kararı bulunmamaktadır. 10 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) 2.1. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Konsolide Finansal Tabloların Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tablolarının sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Cari dönemde Grup ayrıca SPK’nın 7 Haziran 2013 tarihli açıklanan formatına uyum sağlamak amacıyla önceki dönem finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve tutarları aşağıda açıklanmıştır. Grup’un 31 Aralık 2012 tarihli konsolide bilançosunda ve kar veya zarar tablosunda yapılan sınıflamalar şunlardır: Grup 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloların ilanından sonra kısa vadeli verilen sipariş avansları, iş avansları ve peşin ödenen gider hesaplarının finansal tabloların gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle dönen varlıklar içerisindeki peşin ödenen giderler hesabı 7.820.213 TL arttırılmıştır. Grup 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloların ilanından sonra uzun vadeli verilen sipariş avansları, uzun vadeli peşin ödenmiş giderler hesaplarının finansal tabloların gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle duran varlıklar içerisindeki peşin ödenen giderler hesabı 5.090.423 TL arttırılmıştır. Grup 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloların ilanından finansal borçlar hesabını finansal tabloların gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kısa vadeli yükümlülükler içerisinde bulunan uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları hesabı 5.245.465 TL arttırılmıştır. Grup 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloların ilanından sonra ödenecek sosyal güvenlik kesintileri, personele borçlar hesabı finansal tabloların gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kısa vadeli yükümlülükler içerisindeki çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar hesabı 3.093.014 TL arttırılmıştır. Grup 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloların ilanından sonra kısa vadeli alınan sipariş avansları hesabının finansal tabloların gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kısa vadeli yükümlülükler içerisindeki ertelenmiş gelirler hesabı 10.831.094 TL arttırılmıştır Grup 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloların ilanından sonra peşin ödenen vergiler kaleminin finansal tabloların gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle dönen varlıklar içerisindeki cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar hesabı 6.202.876 TL arttırılmıştır Grup 30 Haziran 2012 tarihli finansal tabloların ilanından sonra ticari alacak vade farkı gelirleri ve giderleri hesabının gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak Şirket’in 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle esas faaliyetlerden diğer gelirler ve esas faaliyetlerden diğer giderler hesapları sırasıyla 2.897.611 TL ve 1.827.171 TL artırılmıştır. 11 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) 2.1. Karşılaştırmalı Bilgiler ve önceki Dönem Tarihli Konsolide Finansal tabloların Düzeltilmesi (devamı) Grup 30 Haziran 2012 tarihli finansal tabloların ilanından sonra sabit kıymet satış karları kaleminin gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak Şirket’in 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle yatırım faaliyetlerinden diğer gelirler hesabı 10.000 TL tutarında artırılmıştır. Grup’un bağlı ortaklıklarından Makine Takım Endüstrisi A.Ş. 31 Aralık 2012 mali tablolarını yeniden düzenlemiştir. Yeniden düzenlemenin etkisi olarak Grup’un 31 Aralık 2012 tarihli mali tablolarında, maddi duran varlıklar 3.074.373 TL azaltılmış, şerefiye 2.278.842 TL artırılmış, ertelenmiş vergi varlığı 653.729 TL artırılmıştır. Ayrıca ana ortaklığa ait özkaynaklar 1.082.482 TL artırılmış, kontrol gücü olmayan paylar ise 1.572.092 TL azaltılmıştır. Kullanılan Para Birimi Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup’un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Grup’un bağlı ortaklıklarından Kümaş Manyezit San A.Ş.’nin fonksiyonel para birimi Amerikan Doları olarak belirlenmiş fakat gösterim amaçlı olarak TL’ ye çevrilmiştir. Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na (TMS/TFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren TMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“TMS 29”) uygulanmamıştır. 12 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyona İlişkin Esaslar Grup’un iştirak ve bağlı ortaklıkları ile finansal yatırımlarının 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle detayları aşağıdaki gibidir: Kuruluş ve faaliyet yeri Karma Tarımsal Üretim ve Ticaret A.Ş. (*) Alartes Enerji A.Ş. (*) Makina Takım Endüstrisi A.Ş. (*) Evar Kesici Takım A.Ş.(****) Makina Takım Ticaret A.Ş. (****) Üç Yıldız Tarımsal İşletmeler San. ve Tic. A.Ş. (*) Ak-Ak Hayv.Tarım.Gıda Ürn.Ltd.Şti(***) Dağlar Hayv.Tarım.Ve Gıda Ürn.Paz.San.Tic.Ltd.Şti(***) Kümaş Manyezit San A.Ş.(*) INCM İnşaat Malzemeleri Yatırım Üretim Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (*) Akalev Manyezit Levha Üretim Sanayi ve Ticaret A.ş. (*) Finansal yatırım: Şok Marketler Ticaret A.Ş. (**) Azmüsebat Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (**) 30 Haziran 2013 31 Aralık Esas Faaliyet 2012 Konusu Tarımsal Üretim ve Satışı %99,99 %51,00 Doğalgaz Üretimi Türkiye Türkiye %99,99 %51,00 Türkiye %30,59 %30,59 Türkiye %99,50 %99,50 Türkiye %99,95 %99,95 Türkiye %99,99 %99,99 Türkiye %52,00 %52,00 Kesici Takım Üretimi Kesici ve Delici Takım İmalat ve Ticareti Her Nevi Sınai mamül Ticareti Hayvancılık ve tarım ürünleri, alım satımı Hayvancılık ve tarım ürünleri, alım satımı Türkiye Türkiye %52,00 %51,00 %52,00 %51,00 Hayvancılık ve tarım ürünleri, alım satımı Madencilik Türkiye %51,00 - İnşaat Üretimi Türkiye %38,00 - Levha ve Tuğla Üretimi Türkiye Türkiye %39,00 %48,81 %39,00 - İndirim Marketleri Hızlı Tüketim Ürünleri Tam konsolidasyon yöntemi uygulanarak muhasebeleştirilmiştir. Makine Takım Endüstrisi, İştirak oranı % 30,59 olmasına rağmen kontrol Grup’ta olduğu için konsolide edilmiştir. (**) TMS 28’deki Girişim Sermayesi şirketlerine ilişkin istisna kapsamında özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme yapılmamış, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak muhasebeleştirilmiştir (Not 7). (***) Üç Yıldız Tarımsal İşletmeler San. ve Tic. A.Ş’ye konsolide olan bağlı ortaklıklarıdır. (****) Makina Takım Endüstrisi A.Ş.’ye konsolide olan bağlı ortaklıklarıdır. (*) 13 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyona İlişkin Esaslar (devamı) Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket’in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket’in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır: yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde gücünün olması; yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması; ve getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi. Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir. Yıl içinde satın alınan veya bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. Gerekli olması halinde, Grup’un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Tüm grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler konsolidasyonda elimine edilir. Grup’un mevcut bağlı ortaklığının sermaye payındaki değişiklikler Grup’un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup’un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Grup’un payı olarak muhasebeleştirilir. Grup’un bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar/zarar, i) alınan satış bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değerlerinin toplamı ile ii) bağlı ortaklığın varlık (şerefiye dahil) ve yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Bağlı ortaklığın varlıkların gerçeğe uygun değer ile veya yeniden değerlenmiş tutarları ile değerlenmesi ve buna ilişkin birikmiş kazancın/zararın diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilmesi ve özkaynakta toplanması durumunda, diğer kapsamlı gelir içinde önceden muhasebeleştirilen ve özkaynakta toplanan tutarlar, Grup’un ilgili varlıkları satmış olduğu varsayımı üzerine kullanılacak muhasebe yöntemine göre kayda alınır (örneğin; konuyla ilgili TFRS standartları uyarınca, kar/zarara aktarılması ya da doğrudan geçmiş yıl karlarına transfer). Bağlı ortaklığın satışı sonrası kalan yatırımın kontrolünün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri, TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçüm standardı kapsamında belirlenen başlangıç muhasebeleştirmesinde gerçeğe uygun değer olarak ya da, uygulanabilir olduğu durumlarda, bir iştirak ya da müşterek olarak kontrol edilen bir işletmedeki yatırımın başlangıç muhasebeleştirmesindeki maliyet bedeli olarak kabul edilir. 14 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılacak önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenecektir. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup’un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları etkileyen TFRS’lerde yapılan değişiklikler TFRS’lerde yapılan aşağıda belirtilen değişiklikler cari dönemde uygulanmış ve konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde etkisi olmuştur. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar TMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece TMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. Değişiklikler, konsolide bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. TMS 19’a yapılan değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemlerden itibaren geçerli olup bazı istisnalar dışında geriye dönük olarak uygulanmalıdır ve erken uygulanması mümkündür. 15 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (devamı) (b) 2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TMS 1 (Değişiklikler) TMS 1 (Değişiklikler) TFRS 10 TFRS 11 TFRS 12 TFRS 13 TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 (Değişiklikler) TMS 27 (2011) TMS 28 (2011) TFRS’lere Yapılan Değişiklikler Finansal Tabloların Sunumu Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu Konsolide Finansal Tablolar Müşterek Anlaşmalar Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri Sunum – Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi Konsolide Finansal Tablolar, Müşterek Anlaşmalar ve Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar: Geçiş Kuralları Bireysel Finansal Tablolar İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar TMS 1’e Yapılan Değişiklikler Dışındaki Yıllık İyileştirmeler 2009/2011 Dönemi TFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri TMS 1 (Değişiklikler) Finansal Tabloların Sunumu (Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası olarak) Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası olarak yayımlanan TMS 1’deki değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. TMS 1 standardı uyarınca muhasebe politikasında geriye dönük olarak değişiklik yapan ya da geriye dönük olarak finansal tablolarını yeniden düzenleyen ya da sınıflandıran bir işletmenin bir önceki dönemin başı için de finansal durum tablosunu (üçüncü bir finansal durum tablosu) sunması gerekir. TMS 1’deki değişiklikler uyarınca bir işletmenin sadece geriye dönük uygulamanın, yeniden düzenlemenin ya da yeniden sınıflandırma işleminin üçüncü finansal durum tablosunu oluşturan bilgiler üzerinde önemli etkisinin olması durumunda üçüncü finansal durum tablosu sunması gerekir ve ilgili dipnotların üçüncü finansal durum tablosuyla birlikte sunulması zorunlu değildir. 16 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (devamı) (b) 2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu TMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Söz konusu değişiklikler, kapsamlı gelir tablosu ile gelir tablosunu yeniden tanımlamaktadır. TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca ‘kapsamlı gelir tablosu’ ifadesi ‘kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu’ ve ‘gelir tablosu’ ifadesi ‘kar veya zarar tablosu” olarak değiştirilmistir. TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun tek bir tabloda ya da birbirini izleyen iki ayrı tabloda sunumuna izin veren açıklamalar aynı kalmıştır. Ancak TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca diğer kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler ve (b) bazı özel koşullar sağlandığında sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergiler de aynı şekilde dağıtılacak olup söz konusu değişiklikler, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin vergi öncesi ya da vergi düşüldükten sonra sunumu ile ilgili açıklamaları değiştirmemiştir. Bu değişiklikler geriye dönük olarak uygulanabilir. Yukarıda bahsi geçen sunum ile ilgili değişiklikler haricinde, TMS 1’deki değişikliklerin uygulanmasının kar veya zarar, diğer kapsamlı gelir ve toplam kapsamlı gelir üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır. Konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili yeni ve revize edilmiş standartlar Mayıs 2011’de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak TFRS 10, TFRS 11, TFRS 12, TMS 27 (2011) ve TMS 28 (2011) olmak üzere beş standart yayınlanmıştır. Bu beş standardın getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir: TFRS 10, TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının konsolide finansal tablolar ile ilgili kısmının yerine getirilmiştir. TFRS 10’un yayımlanmasıyla SIC-12 Konsolidasyon – Özel Amaçlı İşletmeler yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır. TFRS 10’a göre konsolidasyon için tek bir esas vardır, kontrol. Ayrıca TFRS 10, üç unsuru içerecek şekilde kontrolü yeniden tanımlamaktadır: (a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahip olması (b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması (c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması. Farklı örnekleri içerek şekilde TFRS 10’nun ekinde uygulama rehberi de bulunmaktadır. TFRS 11, TMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar standardının yerine getirilmiştir. TFRS 11, iki veya daha fazla tarafın müşterek kontrolü olduğu müşterek anlaşmaların nasıl sınıflanması gerektiğini açıklamaktadır. TFRS 11’in yayımlanması ile TFRYK 13 Müştereken Kontrol Edilen İşletmeler Ortak Girişimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları yorumu yürürlükten kaldırılmıştır. TFRS 11 kapsamında müşterek anlaşmalar, tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı olarak müşterek faaliyet veya iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılır 17 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (devamı) (b) 2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) Konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili yeni ve revize edilmiş standartlar (devamı) Buna karşın TMS 31 kapsamında üç çeşit müşterek anlaşma bulunmaktadır: müştereken kontrol edilen işletmeler, müştereken kontrol edilen varlıklar, müştereken kontrol edilen faaliyetler. Buna ek olarak, TFRS 11 kapsamındaki iş ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi gerekirken, TMS 31 kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklıklar ya özkaynak yöntemiyle ya da oransal konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilebilmektedir. TFRS 12 dipnot sunumuna ilişkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müşterek anlaşmaları, iştirakleri ve/veya konsolide edilmeyen yapısal şirketleri olan işletmeler için geçerlidir. TFRS 12’ye göre verilmesi gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre çok daha kapsamlıdır. TFRS 10, 11 ve 12’de yapılan değişiklikler, bu standartların ilk kez uygulanması sırasında bazı geçiş kurallarına açıklama getirmek amacıyla Haziran 2012 tarihinde yayınlanmıştır. Bu beş standardın uygulanmasının konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri TFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi gereken notları içeren rehber niteliğinde tek bir kaynak olacaktır. Standart, gerçeğe uygun değer tanımını yapar, gerçeğe uygun değerin ölçümüyle ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek açıklama gerekliliklerini belirtir. TFRS 13’ün kapsamı geniştir; finansal kalemler ve TFRS’de diğer standartların gerçeğe uygun değerinden ölçümüne izin verdiği veya gerektirdiği finansal olmayan kalemler için de geçerlidir. Genel olarak, TFRS 13’ün gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili açıklama gereklilikleri şu andaki mevcut standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin, şu anda TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardının açıklama gerekliliği olan ve sadece finansal araçlar için istenen üç-seviye gerçeğe uygun değer hiyerarşisine dayanan niteliksel ve niceliksel açıklamalar, TFRS 13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler izin zorunlu hale gelecektir. Bu yeni standardın uygulanmasının finansal tablolar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TFRS 7 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi ve Bunlarla İlgili Açıklamalar TFRS 7’deki değişiklikler uyarınca işletmelerin uygulamada olan bir ana netleştirme sözleşmesi ya da benzer bir sözleşme kapsamındaki finansal araçlar ile ilgili netleştirme hakkı ve ilgili sözleşmelere ilişkin bilgileri (örneğin; teminat gönderme hükümleri) açıklaması gerekir. 18 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (devamı) (c) 2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi TMS 16 (Değişiklikler) Maddi Duran Varlıklar; TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum; ve TMS 34 (Değişiklikler) Ara Dönem Finansal Raporlama TMS 16 (Değişiklikler) TMS 16’daki değişiklikler, yedek parçaların, donanım ve hizmet donanımlarının TMS 16 uyarınca maddi duran varlık tanımını karşılamaları durumunda maddi duran varlık olarak sınıflandırılması gerektiği konusuna açıklık getirir. Aksi takdirde bu tür varlıklar stok olarak sınıflandırılmalıdır. Grup yönetimi TMS 16’daki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TMS 32 (Değişiklikler) TMS 32’deki değişiklikler, özkaynak araçları sahiplerine yapılan dağıtımlar ve özkaynak işlemleri maliyetleri ile ilgili gelir vergisinin TMS 12 Gelir Vergisi standardı uyarınca muhasebeleştirilmesi gerektiğini belirtir. TMS 32’deki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TMS 34 (Değişiklikler) TMS 34’teki değişiklikler, belirli bir raporlanabilir bölüme ilişkin toplam varlık ve yükümlülüklerin, ancak bu toplam varlık veya yükümlülük tutarlarının (veya her ikisinin) işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciiye düzenli olarak sunulması ve en son yıllık finansal tablolara göre bu tutarlarda önemli bir değişiklik olması durumunda dipnotlarda açıklanması gerektiğini belirtir. TMS 34’teki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde bir etkisi olmamıştır. TFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri TFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri’nde yer alan açıklamalar maden üretimi sırasında oluşan yerüstü maden faaliyetleri ile ilgili atık temizleme maliyetleri (üretim aşamasındaki hafriyat (dekapaj) maliyetleri) için geçerlidir. İlgili yorum uyarınca madene erişimi sağlayan bu atık temizleme faaliyetine (dekapaj) ilişkin maliyetler belirli kurallara uyulması şartıyla duran varlık olarak (dekapaj faaliyetleri ile ilgili varlık) muhasebeleştirilir. Devam eden olağan işletme dekapaj faaliyetleri ile ilişkili maliyetler ise TMS 2 Stoklar standardı uyarınca muhasebeleştirilir. Dekapaj faaliyetleri ile ilgili varlıklar mevcut bir varlığın iyileştirilmesi ya da ilavesi olarak muhasebeleştirilir ve mevcut varlığın oluşturduğu kısmın özelliklerine bağlı olarak maddi duran ya da maddi olmayan duran varlık olarak sınıflandırılır. 19 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (devamı) (c) 2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri (devamı) TFRYK 20 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. TFRYK 20’yi ilk defa uygulayan işletmeler için özel geçiş hükümleri bulunmaktadır. Ancak, sunulan en erken dönemde ya da bu tarih sonrasında oluşan üretim aşamasındaki hafriyat (dekapaj) maliyetleri için TFRYK 20’de belirtilen açıklamalar uygulanmalıdır. Bu tür faaliyetler gerçekleştirilmediğinden Grup yönetimi TFRYK 20’nin Grup’un finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır. (d) Henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumlar Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TMS 32 (Değişiklikler) 1 2 Finansal Araçlar 2 TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi 2 Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi 1 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. TFRS 9’un getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir: TFRS 9, TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardı kapsamında kayıtlara alınan tüm varlıkların, ilk muhasebeleştirmeden sonra, itfa edilmiş maliyet veya gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülmesini gerektirir. Belirli bir biçimde, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsilini amaçlayan bir yönetim modeli kapsamında elde tutulan ve belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerinin yapılmasına yönelik nakit akışlarına yol açan borçlanma araçları yatırımları genellikle sonraki dönemlerde itfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülürler. Buna ek olarak, TFRS 9 standardı uyarınca işletmeler diğer kapsamlı gelir içindeki (alım satım amaçlı olmayan) özkaynak yatırımlarının gerçeğe uygun değerinde sonradan meydana gelen değişimlerin yalnızca kar veya zarar içinde muhasebeleştirilen temettü geliri ile birlikte diğer kapsamlı gelir içinde gösterilmesine yönelik sonradan değiştirilmesine izin verilmeyen bir seçim yapılabilir. 20 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumlar (devamı) TFRS 9’un finansal borçların sınıflandırılması ve ölçümü üzerine olan en önemli etkisi, finansal borcun (gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak tanımlanmış borçlar) kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarının muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. TFRS 9 uyarınca, finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen ve söz konusu borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarı, tanımlanan borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerin muhasebeleştirme yönteminin, kâr veya zararda yanlış muhasebe eşleşmesi yaratmadıkça ya da artırmadıkça, diğer kapsamlı gelirde sunulur. Finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişikliklerin kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen tutarı, sonradan kar veya zarara sınıflandırılmaz. Halbuki TMS 39 uyarınca, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan borçlara ilişkin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen tüm değişim tutarı kar veya zararda sunulmaktaydı. Grup yönetimi TFRS 9 uygulamasının ileride Grup’un finansal varlık ve yükümlülükleri üzerinde önemli derecede etkisi olacağını tahmin etmektedir. Ancak, detaylı incelemeler tamamlanıncaya kadar, söz konusu etkiyi, makul düzeyde, tahmin etmek mümkün değildir. TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi TMS 32’deki değişiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesine yönelik kurallar ile ilgili mevcut uygulama konularına açıklama getirmektedir. Bu değişiklikler özellikle ‘cari dönemde yasal olarak uygulanabilen mahsuplaştırma hakkına sahip’ ve ‘eş zamanlı tahakkuk ve ödeme’ ifadelerine açıklık getirir. 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren döneme ait özet ara dönem konsolide finansal tablolar, TFRSnin ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 21 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ a) İşletme birleşmeleri (i) Grup, maden sektöründe büyüme planı çerçevesinde Kobin Madencilik İnşaat ve Ticaret A.Ş.’nin nominal değeri 1.000.000 TL olan (toplam sermayenin %51’ini oluşturan) 510.000 adet hissesini, 54.750 TL bedel karşılığı satın almıştır. Grup’un 2 Mayıs 2012 tarihi itibariyle Remzi Gür’den satın aldığı Kobin Madencilik İnşaat ve Ticaret A.Ş, Kümaş Manyezit Ticari ve İktisadi Bütünlüğü'nün varlık devrine yönelik olarak düzenlenen ihaleyi kazanmış ve 1 Haziran 2012 tarihinde varlık devri tamamlanmıştır. Devir ve teslim onayına müteakip Kobin Madencilik İnşaat ve Ticaret A.Ş.'nin ticari ünvanı Kümaş Manyezit Sanayi Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir ve ilk defa 30 Haziran 2012 tarihli konsolide finansal tablolarına dahil edilmiştir. Alınan Bağlı Ortaklık: Ana Faaliyet Konusu Alım Tarihi Sermayedeki Pay Kümaş Manyezit San A.Ş. Madencilik 2 Mayıs 2012 %51 Transfer Edilen Bedel Kümaş Manyezit Sanayi A.Ş. Nakit (*) 516.383.850 (*) 285.500.000 Amerikan Dolarının 30 Haziran 2013 itibariyle TL karşılığını ifade etmektedir. Kümaş Manyezit Sanayi A.Ş. Stoklar 23.344.361 Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Ertelenmiş vergi varlığı 163.613.316 235.749.584 1.458.736 Uzun vadeli yükümlülükler Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmamış izin karşılıkları Alınan net varlık (5.982.936) (1.310.747) 416.872.314 Satınalma bedeli Şerefiye 549.530.400 132.658.086 22 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ (Devamı) a) İşletme birleşmeleri (devamı) (ii) Grup, Makina Takım Endüstrisi A.Ş.’nin nominal değeri 15.296.168 TL olan (toplam sermayenin %30,59’unu oluşturan) 1.529.616.793 adet hissesini, 15.296.168 TL bedel karşılığı satın almıştır. Satınalma sözleşmesi 15 Mayıs 2012 tarihinde imzalanmış, satınalım Eylül 2012’de gerçekleşmiştir. Makina Takım Endüstrisi A.Ş.’nin makul değerinden gösterilmiş net varlıkları içeren SPK muhasebe standartlarına uygun olarak hazırlanmış finansal tablolarında net varlıkları toplamı (60.583.642) TL’dir. Grup’un Makina Takım Endüstrisi A.Ş.’nin sermayesinde %30,59 paya sahip olmasından ötürü, bu satın alım işlemi sonucu 30 Haziran 2013 tarihli konsolide finansal tablolarında 33.828.704 TL şerefiye kaydedilmiştir. Net varlık % 30,59 net varlık Satın alma bedeli Şerefiye (60.583.642) (18.532.536) 15.296.168 33.828.704 Bağlı Ortaklık: Ana Faaliyet Konusu Alım Tarihi Makina Takım Endüstrisi A.Ş. Kesici Takım Üretimi Eylül 2012 23 Alınan Sermayedeki Pay %30,59 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ (Devamı) a) İşletme birleşmeleri (devamı) iii) Grup, Alartes Enerji A.Ş’nin nominal değeri 41.106.000 TL olan(toplam sermayenin %51’ini oluşturan) 41.106.000 adet hissesini, 51.000 TL bedel karşılığı satın almıştır. Satınalma işlemi 15 Ağustos 2012 tarihinde tamamlanmıştır. Alartes Eneri A.Ş.’nin satın alım tarihi itibariyle finansal tablolarında net varlıkları toplamı (29.722) TL’dir. Grup’un Alartes Enerji A.Ş.’nin sermayesinde %51 paya sahiptir. Dönen varlıklar Kısa vadeli yükümlülükler Net varlık % 51 net varlık Satın alma bedeli Pazarlıklı satın alımdan elde edilen kazanç Bağlı Ortaklık: Alartes Enerji A.Ş. iiii) 21.423 (51.145) (29.722) (15.158) 51.000 35.842 Ana Faaliyet Konusu Alım Tarihi Alınan Sermayedeki Pay Doğalgaz üretimi 15 Ağustos 2012 %51 Grup, FA Yönetim Danışmanlık A.Ş’nin nominal değeri 51.000 TL olan(toplam sermayenin %51’ini oluşturan) 51.000 adet hissesini, 1 TL bedel karşılığı satın almıştır. Satınalma işlemi 23 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanmıştır. FA Yönetim ve Danışmanlık A.Ş. şirketinin ünvanı 2013 yılı içinde INCM İnşaat Malzemeleri Yatırım Üretim Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. Dönen varlıklar Maddi Duran Varlıklar Diğer duran varlıklar Kısa vadeli yükümlülükler Net dönem zararı Net varlık % 51 net varlık Satın alma bedeli Şerefiye 2.282.508 1.731.286 127.475 (4.142.775) (74.741) (1.506) (768) 1 769 24 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ (Devamı) a) İşletme birleşmeleri (devamı) iiiii) Grup’un bağlı ortaklıklarından INCM İnşaat Malzemeleri Yatırım Üretim Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, Akalev Manyezit Levha Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin nominal değeri 225.000 TL olan(toplam sermayenin %75’ini oluşturan) 225.000 adet hissesini, 2 TL bedel karşılığı satın almıştır. Satınalma işlemi 30 Nisan 2013 tarihinde tamamlanmıştır. Dönen varlıklar Maddi Duran Varlıklar Kısa vadeli yükümlülükler Net dönem zararı Net varlık % 75 net varlık Satın alma bedeli Şerefiye 271.675 1.732.286 (2.173.925) (118.506) (169.964) (127.473) 2 127.475 25 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. İŞ ORTAKLIKLARI Grup, Azmüsebat Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin nominal değeri 24.900.000 TL olan(toplam sermayenin %48,81’ini oluşturan) 24.900.000 adet hissesini, 43.064.203 TL bedel karşılığı satın almıştır. Satınalma işlemi 14 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanmıştır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). Grup, Azmüsebat Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş’yi gerçeğe uygun değer kar/zarara yansıtılan varlıklar grubunda muhasebeleştirmektedir (Not 7). 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup segmentleri madencilik Kümaş Manyezit Sanayi A.Ş’ den ,Tarım ve Hayvancılık Üçyıldız Tarımsal İşletmeler San. ve Tic. A.Ş. ve Karma Tarımsal Üretim ve Ticaret A.Ş’den; Üretim, Makine Takım Endüstrisi A.Ş.’den ve Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı segmenti Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı’ndan oluşmaktadır. 30 Haziran 2013 Madencilik Tarım ve Hayvancılık Kesici Makine Üretimi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı INCM İnşaat Malzemeleri Yatırım Üretim Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi Diğer Toplam Eksi: Konsolidasyon eliminasyonları 734.280.077 49.928.068 109.279.763 716.301.112 4.154.201 240.026 1.614.183.247 (159.054.078) Konsolide mali tablolara göre toplam varlıklar 1.455.129.169 30 Haziran 2013 Madencilik Tarım ve Hayvancılık Kesici Makine Üretimi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı INCM İnşaat Malzemeleri Yatırım Üretim Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi Diğer Toplam Eksi: Konsolidasyon eliminasyonları Konsolide mali tablolara göre toplam yükümlülükler 26 691.875.582 30.740.496 177.700.211 297.305.667 4.142.775 282.813 1.202.047.544 (135.860.209) 1.066.187.335 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Madencilik Tarım ve Hayvancılık Kesici Makine Üretimi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı Diğer Bölümlerarası Eliminasyon Toplam Grupdışı hasılat Satışların maliyeti 128.736.094 (94.407.658) 2.293.092 (1.829.460) 20.723.724 (19.221.101) - - - 151.752.910 (115.458.219) Ticari faaliyetlerden brüt kar Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama ve satış giderleri (-) Araştırma geliştirme giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) Esas faaliyet karı / (zararı) Yatırım faaliyetlerinden gelirler 34.328.436 (4.967.058) (11.798.800) (415.184) 1.481.207 (604.167) 18.024.434 - 463.632 (1.979.500) (250.566) 109.233 (1.011.603) (2.668.804) - 1.502.623 (3.071.821) (2.405.419) 529.851 (875.521) (4.320.287) 7.700 (2.604.036) 359.171 (489.796) (2.734.661) - (90.383) (10) (90.393) - 7.800 (7.800) - 36.294.691 (12.704.998) (14.454.785) (415.184) 2.471.662 (2.981.097) 8.210.289 7.700 Finansman gideri öncesi faaliyet karı / (zararı) Finansal gelirler Finansal giderler (-) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi zararı 18.024.434 108.145 (24.184.521) (6.051.942) (2.668.804) 429.746 (1.687.502) (3.926.560) (4.312.587) 303.888 (6.377.934) (10.386.633) (2.734.661) 7.105.022 (24.454.448) (20.084.087) (90.393) 89 (275) (90.579) (3.406.215) 3.406.215 - 8.217.989 4.540.675 (53.298.465) (40.539.801) 27 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 6. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Nakit mevcudu Vadesiz mevduat 7. 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 10.507 8.659.745 8.128 6.952.050 8.670.252 6.960.178 FİNANSAL YATIRIMLAR Vadesi 3 aydan uzun mevduat Satılmaya hazır finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 309.942.203 230.714.204 1.716.220 310.266.573 135.330.000 540.656.407 447.312.793 Satılmaya hazır finansal varlıklar Hisse Oranı % 30 Haziran 2013 Hisse Oranı % 31 Aralık 2012 %0,24 %0,52 3.963.338 3.757.110 %0,24 %0,52 3.661.780 4.444.387 %11,57 <%1 %4,00 301.858.886 343.873 18.996 11,57% <%1 301.858.886 301.520 - Borsada işlem gören Al Baraka Türk Katılım Bankası A.Ş. Saf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Borsada işlem görmeyen Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. Seramik Araştırma Merkezi 309.942.203 310.266.573 Grup’un finansal yatırımlarından Türkiye Finans ve Katılım Bankası A.Ş.’nin 2012 yılına ait değerleme raporu neticesinde Türkiye Finans ve Katılım Bankasının değeri 2.608.496.000 TL olarak belirlenmiştir. Yeni değer üzerinden hesaplandığında Grup’un Türkiye Finans ve Katılım Bankasındaki payı 301.858.886 TL’ye yükselmiştir. 28 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 7. FİNANSAL YATIRIMLAR (devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar Maliyet 30 Haziran 2013 Makul Değeri Kayıtlı Değeri 4.295.389 345.698.580 371.765 4.581.842 18.996 354.966.572 3.963.338 301.858.886 343.873 3.757.110 18.996 309.942.203 3.963.338 301.858.886 343.873 3.757.110 18.996 309.942.203 Maliyet 31 Aralık 2012 Makul Değeri Kayıtlı Değeri 3.431.400 249.842.735 300.000 4.581.842 258.155.977 3.661.780 301.858.886 301.520 4.444.387 310.266.573 3.661.780 301.858.886 301.520 4.444.387 310.266.573 Hisse Senetleri Al Baraka Türk Katılım BankasıA.Ş. Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. Saf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Seramik Araştırma Merkezi Hisse Senetleri Al Baraka Türk Katılım BankasıA.Ş. Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. Saf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. 29 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 7. FİNANSAL YATIRIMLAR (devamı) Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Borsada işlem görmeyen Hisse Oranı % 30 Haziran 2013 Hisse Oranı % 31 Aralık 2012 Şok Marketler Ticaret A.Ş. (*) Azmüsebat Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (**) %39,00 %48,81 169.650.000 61.064.204 230.714.204 %39,00 135.330.000 135.330.000 (*) Grup’un finansal yatırımlarından Şok Marketler Ticaret A.Ş.’nin değeri 2012 yılında ait değerleme raporu neticesinde 347.000.000 TL olarak belirlenmiştir. Yeni değer üzerinden hesaplandığında Grup’un Şok Marketler Ticaret A.Ş. üzerindeki payı 135.330.000 TL’ye yükselmiştir. Cari dönemde yapılan sermaye ödemesi ile Grup’un Şok Marketler Ticaret A.Ş. üzerindeki payı 169.650.000 TL’ye yükseltilmiştir. Şok Marketler Ticaret A.Ş.’nin 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle değerinin tespiti gerçekleştirilmiştir. Uygulanan değerleme yöntemleri: Benzer İşlemler Metodolojisi (“CoTrans”) , Benzer Şirketler Metodolojisi (“CoCo”), İndirgenmiş Nakit Akımı (“İNA”)’dır. Şok Marketler’in nihai değeri hesaplanırken %6 nihai büyüme oranı öngörülmüştür. Değerleme analizinde öncelikle gıda perakende sektöründe faaliyet gösteren halka açık benzer şirketler ve işlemler analiz edilmiştir. İNA metoduna göre, Şirket’in tahmini nakit akımları bugünkü değerine indirgenmekte, böylelikle işletmenin gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değeri elde edilmektedir. İNA metodolojisi Şirket Yönetimince yapılan varsayımlara çok fazla duyarlı olduğu ve çalışmada riskliliği arttırdığı için, Şok Marketler Değerleme analizinde İNA analizleri kontrol amaçlı uygulanmış olup, sonuç olarak Şok Marketler’in değerlemesinde Benzer İşlemler ve Benzer Şirketler analizleri göz önünde bulundurulmuştur. Şirket 30 Haziran 2013 tarihi itibari ile 2012 yılındaki değerleme raporu sonuçlarını finansal tablolarına yansıtmıştır. (**) Söz konusu tutar, Azmüsebat Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye ödenen 18.000.000 TL lik sermaye avansını da içermektedir. 30 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 8. FİNANSAL BORÇLAR 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Kısa vadeli finansal kiralama borçları Toplam kısa vadeli borçlanmalar 172.921.712 6.592.769 3.417.066 182.931.547 197.637.390 5.245.465 1.053.151 203.936.006 Uzun vadeli finansal kiralama borçları Uzun vadeli borçlanmalar Toplam uzun vadeli finansal borçlar 19.537.973 691.445.091 710.983.064 11.302.107 481.350.918 492.653.025 Toplam borçlanmalar 893.914.611 696.589.031 Finansal Borçlar Finansal borçlanmaların vadeleri aşağıdaki gibidir: 1 yıl içerisinde ödenecek 1 - 2 yıl içerisinde ödenecek 2 - 3 yıl içerisinde ödenecek 30 Haziran 2013 179.514.481 691.434.587 10.504 31 Aralık 2012 202.882.855 481.326.459 24.459 870.959.572 684.233.773 Kısa vadeli borçlanmalar ile uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Para birimi Amerikan Doları TL Döviz değeri Faiz Oranı 80.178.095 25.187.683 %4,10-4,7% %6,4-%10,77 31 30 Haziran 2013 154.326.798 25.187.683 179.514.481 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 8. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Para birimi Döviz değeri Faiz Oranı Amerikan Doları TL 36.131.826 138.424.262 %3,63-%5,80 %6,64-%16 31 Aralık 2012 64.408.593 138.474.262 202.882.855 Uzun vadeli borçlanmalar Para birimi Döviz değeri Faiz Oranı Amerikan Doları TL 357.146.820 4.008.891 %3,11-%5,88 % 12 - % 16 Para birimi Döviz değeri Faiz Oranı Amerikan Doları TL 270.000.000 48.918 %4,90-%6,10 %12-%16 32 30 Haziran 2013 687.436.200 4.008.891 691.445.091 31 Aralık 2012 481.302.000 48.918 481.350.918 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 8. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Finansal kiralama işlemlerinden borçların detayı aşağıdaki gibidir: Asgari kira ödemeleri 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Asgari kira ödemelerinin bugünkü değeri 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Finansal kiralama alacakları Finansal kiralama borçları 30.261.385 17.235.247 22.955.039 12.355.258 Bir yıl içinde İki ile beş yıl arasındakiler 6.415.513 23.845.872 2.067.103 15.168.144 3.417.066 19.537.973 1.053.151 11.302.107 Eksi: geleceğe ait finansal giderler (7.306.346) (4.879.989) - - 22.955.039 12.355.258 22.955.039 12.355.258 (3.417.066) (1.053.151) Kiralama yükümlülüğünün bugünkü değeri Eksi: 12 ay içerisinde ödenecek borçlar (kısa vadeli borçlar kısmında gösterilen) 12 aydan sonra ödenecek borçlar 19.537.973 11.302.107 Bilanço tarihi itibarıyla finansal kiralama işlemine konu edilen makine teçhizat ve demirbaşların net defter değeri 23.317.748 TL’dir ( 2012: 19.849.072 TL). 33 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 9. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Ticari alacaklar Alacak senetleri Faktoring Alacakları Şüpheli ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) 55.975.505 12.330.864 297.530 (297.530) 68.306.369 40.988.145 19.500.037 124.000 282.423 (282.423) 60.612.182 İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 19) 68.306.369 1.350.000 61.962.182 Kısa vadeli ticari alacaklar 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 298.594 298.594 164.966 164.966 1 Ocak30 Haziran 2013 1 Ocak30 Haziran 2012 282.423 38.565 (23.458) 297.530 3.775.615 88.260 (221.543) 3.642.332 Ticari borçlar 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Ticari borçlar Borç senetleri Faktoring borçları İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 19) Gider tahakkukları 33.452.544 2.605.902 33.196.661 169.000 124.000 4.431.856 1.186 36.058.446 37.922.703 Uzun vadeli ticari alacaklar Alacak senetleri Şüpheli Alacak Karşılığı Hareket Tablosu 1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi Dönem gideri Konusu kalmayan karşılıklar 30 Haziran itibariyle kapanış bakiyesi 34 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 9. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Makine Takım Endüstrisi A.Ş. için Grup’un yurtiçi tedarikçilerinden yaptığı alımların ortalama vadesi 45-90 gün arasındadır (31 Aralık 2012: 45-90 gün). Grup’un yurtdışı tedarikçilerinden yaptığı alımların ortalama vadesi çoğunluğu 150 gün olmak üzere 90-150 gün arasındadır (31 Aralık 2012 : 90-150 gün). Kümaş Manyezit Sanayi A.Ş. için ortalama ticari alacak tahsil süresi 45 gündür (31 Aralık 2012: 43 gün.). 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR 30 Haziran 2013 Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 31 Aralık 2012 Diğer çeşitli alacaklar Personelden alacaklar Vergi dairesinden alacaklar 3.252.239 57.555 3.309.794 7.377.767 8.047 76.107 7.461.921 İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Not 19) 4.468.217 5.289.508 7.778.011 12.751.429 30 Haziran 2013 Kısa Vadeli Diğer Borçlar Yapılandırılan ve vadesi geçen vergi ve SGK borçları Ödenecek vergi ve fonlar Diğer çeşitli borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar(Not 19) 35 31 Aralık 2012 18.153.928 1.398.595 351.165 40.111.488 1.727.332 3.292.725 19.903.688 45.131.545 85.149.123 36.932.231 105.052.811 82.063.776 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) 30 Haziran 2013 Uzun Vadeli Diğer Borçlar Yapılandırılan ve vadesi geçen vergi ve SGK borçları Arsa tahsis bedeli borçları 11. 1.251.273 54.723 1.305.996 31 Aralık 2012 5.818.562 54.723 5.873.285 STOKLAR 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 18.089.688 21.135.638 20.333.125 3.972.551 (337.183) 1.015.587 64.209.406 23.790.692 28.101.227 15.555.786 4.097.135 (371.271) 1.049.635 72.223.204 1 Ocak30 Haziran 2013 1 Ocak30 Haziran 2012 Açılış bakiyesi Dönem gideri Konusu kalmayan karşılık(-) 371.271 (34.088) 856.972 357.973 (85.307) Kapanış bakiyesi 337.183 İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri 36 1.129.638 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR Arazi ve arsalar Maliyet Değeri 1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi Bağlı ortaklık alım etkisi Alımlar Yabancı para çevrim farkları 30 Haziran 2013 itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi Bağlı ortaklık alım etkisi Dönem gideri Yabancı para çevrim farkları 30 Haziran 2013 itibarıyla kapanış bakiyesi 30 Haziran 2013 itibarıyla net defter değeri 75.735.571 - Yeraltı ve yerüstü düzenleri Tesis makine ve cihazlar Binalar Taşıtlar Demirbaşlar Özel Diğer maddi maliyetler duran varlıklar 139.790.496 153.596 13.155.636 6.444.869 29.359.792 1.600.000 53.103 1.401.513 7.510.835 461.645 577.575 2.857.294 3.741 814.204 40.770 1.728.514 145.787 62.468 510.166 - 3.309.641 2.626.224 139.825 209.497 79.045.212 2.975.546 159.544.597 32.414.408 8.550.055 3.716.009 - - 4.515.297 154.238 - 115.505 - 26.696.322 25.600 6.326.068 215 361.295 4 - 115.505 33.048.205 79.045.212 2.860.041 126.496.392 Yapılmakta olan yatırımlar Toplam - 31.824.084 14.329.760 1.032.490 291.942.976 1.757.337 29.099.960 13.078.823 1.936.769 510.166 47.186.334 335.879.096 274.771 510.166 - 491.836 - 799.529 451 719.227 82 144.419 3.185 - - 32.950.323 26.051 8.158.350 3.486 4.876.596 646.074 1.519.289 422.375 510.166 - 41.138.210 27.537.812 7.903.981 2.196.720 1.514.394 - 47.186.334 294.740.886 37 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Arazi ve arsalar Maliyet Değeri 1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi İşletme alımı sebebiyle girişler (Not 3) Alımlar Çıkışlar 30 Haziran 2012 itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar 30 Haziran 2012 itibarıyla kapanış bakiyesi 30 Haziran 2012 itibarıyla net defter değeri Tesis makine ve cihazlar Binalar Taşıtlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel Maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Toplam 622.983 41.489.210 195.500 - 296.729 76.871.342 107.387 - 2.143.043 16.686.440 146.774 - 6.657.361 - 1.307.652 760.040 (43.012) 1.113.748 3.200 - 676.543 5.161.738 - 6.160.698 142.464.393 5.614.599 (43.012) 42.307.693 77.275.458 18.976.257 6.657.361 2.024.680 1.116.948 5.838.281 154.196.678 - 41.454 26.886 - 15.653 42.743 - - 405.152 156.411 (24.448) 185.289 131.239 - - 647.548 357.279 (24.448) - 68.340 58.396 - 537.115 316.528 - 980.379 42.307.693 77.207.118 18.917.861 6.657.361 1.487.565 800.420 5.838.281 153.216.299 Amortisman giderlerinin 7.505.681 TL’si (30 Haziran 2012: 122.192 TL) satılan malın maliyetine, 244.751 TL’si (30 Haziran 2012: 9.145 TL) pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine, 407.918 TL’si (30 Haziran 2012: 225.942 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. Grup’un 30 Haziran 2013 tarihi itibari ile maddi duran varlıkları üzerinde sabit kıymetleri üzerinde 3.000.000 TL tutarında ipotek bulunmaktadır Bulunmamaktadır). (30 Haziran 2012: 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla finansal kiralama işlemine konu edilen makine teçhizat ve demirbaşların net defter değeri 23.317.748 TL’dir ( 30 Haziran 2012: Bulunmamaktadır TL). 38 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Ekonomik ömür 10 -25 yıl 5 yıl 6-20 yıl 2-15 yıl 5-15 yıl 5 yıl 5 yıl Binalar Yer altı ve yerüstü düzenleri Tesis makina ve cihazlar Demirbaşlar Özel maliyetler Taşıtlar Diğer maddi duran varlıklar 13. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maliyet Değeri Haklar (*) Markalar Toplam 1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar Yabancı para çevrim farkları 30 Haziran 2013 itibarıyla kapanış bakiyesi 217.061.331 1.400 17.411.465 234.474.196 1.757.862 1.757.862 218.819.193 1.400 17.411.465 236.232.058 Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri Yabancı para çevrim farkları 30 Haziran 2013 itibarıyla kapanış bakiyesi 343.087 4.233.125 227 4.576.439 - 343.087 4.233.125 227 4.576.439 30 Haziran 2013 itibarıyla net defter değeri 229.897.757 1.757.862 231.655.619 (*)Haklar bakiyesinin 2 34.068.425 TL’lik kısmı, Kümaş Manyezit San. A.Ş.’nin maden ruhsatlarından oluşmaktadır. Marka bakiyesi de Kümaş Manyezit San. A.Ş.’nin marka değerinden oluşmaktadır. Markalar, TMS 38’e göre sınırsız ömre sahiptir. Marka bakiyesi üzerinde değer düşüklüğü bulunmamaktadır. 39 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 13. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı) Maliyet Değeri 1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi İşletme alımı sebebiyle girişler(*) (Not 3) Alımlar 30 Haziran 2012 itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri 30 Haziran 2012 itibarıyla kapanış bakiyesi Haklar Yazılım Marka Toplam 140.235 216.779.990 75.217 86.156 - 11.481.498 - 226.391 228.261.488 75.217 216.995.442 86.156 11.481.498 228.563.096 47.772 18.281 60.681 5.533 - 108.453 23.814 66.053 66.214 - 132.267 216.929.389 19.942 11.481.498 228.430.829 30 Haziran 2012 itibariyle net defter değeri Ekonomik ömür 3-15 yıl 3-15 yıl Sınırsız Haklar Yazılım Markalar İtfa paylarının 3.894.475 TL’si (30 Haziran 2012: 8.144 TL) satılan malın maliyetine, 126.994 TL’si (30 Haziran 2012: 610 TL) pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine, 211.656 TL’si (30 Haziran 2012: 15.060 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. Grup’un 30 Haziran 2013 tarihi itibari ile maddi olmayan duran varlıkları üzerinde teminat rehin ve ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). 40 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 14. ŞEREFİYE Maliyet Değeri 1 Ocak Açılış bakiyesi İşletme birleşmesi sebebiyle girişler Yabancı para çevrim farkı 30 Haziran Kapanış bakiyesi Üçyıldız Tarımsal İşletmeler San. Ve Tic A.Ş. Makina Takım Endüstrisi A.Ş. Kümaş Manyezit Sanayi A.Ş. INCM İnşaat Malzemeleri Yatırım Üretim Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi Akalev Manyezit Levha Üretim Sanayi ve Ticaret A.ş. Şerefiye hesaplaması Not 3 ‘te açıklanmıştır. 41 1 Ocak30 Haziran 2013 1 Ocak30 Haziran 2012 158.588.143 128.244 9.800.488 1.901.841 150.506.194 - 168.516.875 152.408.035 30 Haziran 2013 1.901.841 33.828.704 31 Aralık 2012 1.901.841 33.828.704 132.658.086 122.857.598 769 - 127.475 168.516.875 158.588.143 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 15. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 30 Haziran 2013 Diğer Dönen Varlıklar Diğer KDV Devreden KDV Verilen depozito ve teminatlar Diğer dönen varlıklar 16. 9.226.770 6.522.643 9.942.417 303.559 25.995.389 31 Aralık 2012 4.196.117 8.224.011 62.199 222.844 12.705.171 ÖZKAYNAKLAR Sermaye 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar Murat Ülker Yıldız Holding A.Ş. Ahsen Özokur Ali Ülker Orhan Özokur Diğer Nominal sermaye % 30 Haziran 2013 % 31 Aralık 2012 %34,07 %20,96 %19,93 %4,71 %3,96 %16,37 45.817.068 28.179.886 26.797.534 6.337.580 5.332.636 22.008.788 %34,07 %20,96 %19,93 %4,71 %4,16 %16,17 45.817.068 28.179.886 26.797.534 6.337.580 5.600.530 21.740.894 %100,00 134.473.492 %100,00 134.473.492 Merkezi Kayıt Kuruluşundan alınan verilere göre raporlama tarihi itbariyle Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. hisselerinin %24,65’i halka açıktır (31 Aralık 2012: %24,71). Merkez Kayıt Kuruluşu şirketlerin halka açıklık oranını belirlerken, % 5 ve altındaki tüm payları halka açıklık oranına dahil etmektedir. Ayrıca blokeli olan tutarları da düşerek nihai oranı belirlemektedir. Grup’un rüçhan hakkı kullanımı yoluyla ödenmiş sermayesinin 98.944.462 TL’si nakit olarak karşılanmak suretiyle 35.529.030 TL’den 134.473.492 TL’ye artırılması ve ihraç edilen 98.944.462 TL nominal değerli paylardan 95.090.166 TL nominal değerli paylar, 11 Temmuz 2011 ve 25 Temmuz 2011 tarihleri arasında Murat Ülker, Ahsen Özokur, Ali Ülker, Orhan Özokur ve halka açık kesim tarafından kullanılmış olup, 98.944.462 TL olan toplam artırımdan 3.854.296 TL nominal değerli pay kalmıştır. Sermaye Piyasası Kurulu tarafından onaylanan ve Kamuyu Aydınlatma Platformu’nda (“KAP”) yayınlanan izahnamenin ilgili maddelerinde belirtildiği üzere halka açık kesim tarafından rüçhan hakkı kullanımından arta kalan, toplam artırımın %3,8954'üne tekabül eden 3.854.296 TL nominal değerli paylar taahhüt edildiği üzere lider sermayedar olan Murat Ülker tarafından 27 Temmuz 2011 tarihinde 3 TL fiyat üzerinden ayrıca kullanılmıştır. 42 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 16. ÖZKAYNAKLAR (devamı) Paylara ilişkin primler Grup’un 25 Ağustos 2011 tarihinde tescil olan sermaye artışı neticesinde 197.888.938 TL hisse senedi ihraç primi oluşmuştur. Finansal Varlıkların Değer Artış Fonu Finansal varlık değer artış fonu satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinden değerlemesi sonucu ortaya çıkar. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda, değer artış fonunun satılan finansal varlıkla ilişkili parçası doğrudan kar/zararda muhasebeleştirilir. Yeniden değerlenen bir finansal aracın değer düşüklüğüne uğraması durumunda ise değer artış fonunun değer düşüklüğüne uğrayan finansal varlıkla ilişkili kısmı kar/zararda muhasebeleştirilir. Ancak, borsada işlem gören paylardaki değer düşüklüğü ise geçici olarak değerlendirildiğinden, bunlara ilişkin değer düşüklüğü özkaynakta muhasebeleştirilir. Finansal varlıklar değer artış fonu 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 51.723.357 52.109.076 Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş., Saf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve Albaraka Türk A.Ş.’nin gerçeğe uygun değer ile değerlenmesinden ortaya çıkan değer artış fonudur. Finansal varlık değer artış fonu hareketleri 17. 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi Değer artışı/(azalışı) 52.109.076 (385.719) 46.037.370 (1.558.714) 30 Haziran itibariyle kapanış bakiyesi 51.723.357 44.478.656 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ Hasılat Yurt içi satışlar Yurt dışı satışlar Satış iadeleri ve indirimler Diğer gelirler 1 Ocak30 Haziran 2013 1 Nisan30 Haziran 2013 1 Ocak30 Haziran 2012 1 Nisan30 Haziran 2012 104.038.310 67.401.993 (19.687.393) - 53.880.976 36.470.226 (10.700.217) - 110.559.417 6.288.025 (5.345.568) 808.803 48.389.622 6.226.538 (3.271.391) 151.752.910 79.650.985 112.310.677 51.744.795 43 400.026 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ (devamı) Satışların maliyeti Genel üretim giderleri İlk madde ve malzeme giderleri Amortisman giderleri Personel giderleri Satılan ticari mallar maliyeti Stoklardaki değişim Satılan hizmet maliyeti 18. 1 Ocak30 Haziran 2013 1 Nisan30 Haziran 2013 1 Ocak30 Haziran 2012 1 Nisan30 Haziran 2012 (62.922.814) (29.704.563) (11.400.156) (5.858.962) (3.441.015) (2.130.709) - (32.688.216) (13.648.988) (9.044.900) (3.219.485) (1.772.484) (1.711.952) - (4.020.974) (79.572.176) (130.336) (2.764.766) (8.774.460) 1.357.545 (3.321.799) (3.758.573) (29.511.513) (65.168) (1.374.584) (8.774.460) 1.357.545 (947.276) (115.458.219) (62.086.025) (97.226.966) (43.074.029) HİSSE BAŞINA KAZANÇ Ağırlıklı Ortalama Hisse Miktarı Ana Ortaklığa Ait Net Dönem Kar / (Zararı) Hisse Başına Zarar 1 Ocak30 Haziran 2013 1 Ocak30 Haziran 2012 134.473.492 (26.028.736) 134.473.492 (3.910.229) (0,1936) (0,0291) Konsolide kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kayıp, net zararın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur. 44 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 19. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 30 Haziran 2013 Borçlar Kısa vadeli Ticari Ticari Olmayan Alacaklar Kısa vadeli Ticari Ticari Olmayan İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ortaklar Azmüsebat Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (**) Güven Taşeronluk Hizmetleri Ltd Şti. Medyasoft Bilgi Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Fırat Tarımsal İşl. San. Tic. Ltd. Şti. Yıldız Holding (*) - 3.082.467 922.865 885 - - 43.014.796 2.719.922 168 33.684.922 Kaynak Finansal Kiralama A.Ş. Kerevitaş Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. - - - 169.469 - - - 2.402.029 FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş. Yıldız Hayvancılık Ltd Şti. Diğer - 462.000 4.468.217 - 114.057 3.033.552 10.208 85.149.123 - (*)Ana hissedar olan Yıldız Holding A.Ş.’den 33.684.922 TL finansman borcu alınmıştır. Borcun 11.929.481 TL’si Gözde GSYO’dan, 80.520 TL’si Üçyıldız Tarımsal İşletmeler Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den, 1.083.892 TL’si, Karma Tarımsal Üretim ve Ticaret A.Ş.’den, 40.371 TL’si Alartes Enerji Anonim Şirketi’nden, 16.394.927 TL’si Makine Takım Endüstrisi A.Ş.’den, 2.572.771 TL’si Kümaş Manyezit Sanayi A.Ş.’den, 1.582.959 TL’si INCM İnşaat Malzemeleri Yatırım Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş. ‘den kaynaklanmaktadır. Finansal borçlar piyasa faiz oranlarından adatlandırılmaktadır. (**) Grup, finansal yatırımlarından Azmüsebat Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye 43.014.796 TL tutarında borçlanmıştır, piyasa faiz oranlarından adatlandırılmaktadır. 45 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 19. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 31 Aralık 2012 Alacaklar Kısa vadeli Ticari Ticari Olmayan İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ortaklar Yıldız Holding A.Ş. (*) Murat Ülker Orhan Özokur Ali Ülker Diğer ilişkili taraflar Güven Taşeronluk Hizmetleri Ltd. Şti. FA Yönetim Danışmanlık A.Ş. Medyasoft Bilgi Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Remzi Gür Selim Doğan Hüseyin Doğan Yasemin Solmaz Fon Finansal Kiralama A.Ş. Üs Holding A.Ş. Exper Bilgisayar Sistemleri San.Ve Tic. A.Ş. Kaynak Finansal Kiralama A.Ş. Diğer Borçlar Kısa vadeli Ticari Ticari Olmayan -- -- 4.391.285 -- 33.582.129 500 500 500 - 1.350.000 - 2.952.178 1.008.253 840.593 226.000 94.400 94.400 47.200 26.484 40.571 - 2.603.635 30.961 4.258 642.836 45.100 21.812 1.350.000 5.289.508 4.431.856 36.932.231 (*) Ana hissedar olan Yıldız Holding A.Ş.’den 33.582.129 TL finansman borcu alınmıştır. Borcun 29.626.586 TL’si Gözde GSYO A.Ş.’den, 69.978 TL’si Üçyıldız Tarımsal İşletmeler sanayi ve Ticaret A.Ş.’den, 1.018.857 TL’si, Karma Tarımsal Üretim ve Ticaret A.Ş.’den, 28.809 TL’si Alartes Enerji Anonim Şirketi’nden, 2.100 TL’si, 2.835.799 TL’si KÜMAŞ’tan, Makine Takım Endüstrisi A.Ş.’den kaynaklanmaktadır. Finansal borçlar piyasa faiz oranlarından adatlandırılmaktadır. 46 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 19. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 1 Ocak-30 Haziran 2013 Mal ve hizmet Kira geliri alımı giderleri Mal ve hizmet satışı gelirleri Faiz giderleri Komisyon giderleri Faiz geliri - - - 176.883 1.557.630 5.058.117 - 57.712 27.508 1.500 1.500 - - - Medyasoft Bilgi Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. - 16.884 - - - - Kaynak Finansal Kiralama A.Ş. - - 2.500 291.929 - - FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş: - - - 163.694 829.487 - Marsa Yağ Sanayi ve Ticaret A.Ş. - - - 26.805 - - - 102.104 5.500 659.311 2.387.117 5.058.117 İlişkili taraflarla olan işlemler Ortaklar Yıldız Holding A.Ş. Diğer ilişkili taraflar Güven Taşeronluk Hizmetleri Ltd Şti. Fırat Tarımsal İşl. San. Tic. Ltd. Şti. 47 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 19. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) İlişkili taraflarla olan işlemler Mal ve hizmet satışı gelirleri Faiz geliri 1 Ocak-30 Haziran 2012 Mal ve hizmet Kira geliri alımı giderleri Faiz giderleri Kira giderleri Ortaklar Yıldız Holding A.Ş. 402.592 - - 1.904.633 2.219.221 - Diğer ilişkili taraflar Diğer Mersa Elektronik Tek. Ürün Tic. A.Ş. Ak Gıda San. ve Tic. A.Ş. Ülker Bisküvi San. A.Ş. Polinas Plastik Sanayi Ve Tic. A.Ş Ülker Çikolata Sanayi A.Ş. Dore Direkt Pazarlama Ve Tic.A.ġ. Bizim Toptan Satış Mağazaları A.Ş. Şok Marketler Ticaret A.Ş. Pasifik Tüketim Ürünleri Satış ve Tic. A.Ş. 664.831 559.663 126.918 94.780 68.955 65.046 51.416 51.308 49.060 47.608 - - 27.576 10.064 7.943.651 - - - Merkez Gıda Paz. San. Tic. A.Ş: 31.805 - - - - - Esas Pazarlama ve Tic. A.Ş. 26.259 - - - - - Hero Gıda San. Tic. A.Ş. 16.310 - - - - - Kellogg Med Gıda Tic. Ltd. Şti. 16.039 - - - - - 2.548 2.275.138 - 3.000 - 179.423 23.105 10.088.452 219.220 2.219.221 104.054 - Kaynak Finansal Kiralama A.Ş. FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş. 48 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 19. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 2.041.984 1.323.168 Üst düzey yöneticilere sağlanan menfaatler : Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar 20. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Kur riski yönetimi Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Kur riski, yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülüklerin dengelenmesi ile yönetilmektedir. Bilançodaki dövizli bakiyelerin değerlemesinde, bilanço tarihindeki T.C.M.B. alış kurları kullanılmıştır. Grup’un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle dağılımı takip eden sayfadaki gibidir: 49 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 20. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kur riski yönetimi(devamı) 30 Haziran 2013 ABD Doları Avro TL Karşılığı 1. Ticari Alacak 2a. Parasal Finansal Varlıklar 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. DURAN VARLIKLAR 9. TOPLAM VARLIKLAR 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22.Döviz hedge'in kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı 1.924.130 726.909 13.197 1.937.327 726.909 - 7.405.144 7.405.144 9.342.471 3.834.880 20.208.707 24.043.587 179.098.206 12.862.541 191.960.747 216.004.334 TL 208.846 5.250 214.096 726.909 126.000 10.499.120 10.625.120 93.047.697 6.682.534 99.730.231 110.355.351 - 214.096 1.429.110 - 1.429.110 1.429.110 - - 7.405.144 7.405.144 7.405.144 - - - - - - - - - - - - - (214.067.008) (109.628.442) (1.215.014) - (214.080.204) (109.628.442) (1.220.264) - - - - 50 - GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 20. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kur riski yönetimi (devamı) 31 Aralık 2012 ABD Doları 29.081.348 1.294 13.447.691 6.209.677 TL Karşılığı 1. Ticari Alacak 2a. Parasal Finansal Varlıklar 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. DURAN VARLIKLAR 9. TOPLAM VARLIKLAR 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22.Döviz hedge'in kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı 12.641 42.541.680 165 6.211.136 Avro 4.779.630 372.928 5.250 5.157.808 - TL 17.838.786 1.501.306 19.340.092 - - 42.541.680 6.454.210 64.408.593 405.820 71.268.623 11.795.942 11.795.942 83.064.565 6.211.136 31.202 36.131.826 227.656 36.390.684 6.617.268 6.617.268 43.007.952 5.157.808 2.720.836 2.720.836 2.720.836 - - - - - - - - - - - - - - 19.340.092 - (40.522.885) (36.796.816) 2.436.972 19.340.092 (28.333.764) (29.952.057) 2.431.722 19.340.092 - - - 51 - GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 20. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kur riski yönetimi (devamı) Kur riskine duyarlılık Grup, başlıca Amerikan Doları ve Avro ve TL cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Grup’un Amerikan Doları ve Avro kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını diğer tüm değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla ve vergi etkisi hariç olarak göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Grup içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder. 30 Haziran 2013 Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi Amerikan Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde (21.101.283) 1 - Amerikan Doları net varlık / yükümlülüğü 2- Amerikan Doları riskinden korunan kısım (-) (21.101.283) 3- Amerikan Doları net etki (1 +2) 21.101.283 21.101.283 Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 4 - Avro net varlık / yükümlülük (305.418) 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) (305.418) 6- Avro net etki (4+5) 305.418 305.418 (21.406.701) 21.406.701 7 -Toplam (3+6) 52 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 20. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kur riski yönetimi (devamı) Kur riskine duyarlılık (devamı) 31 Aralık 2012 Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi Amerikan Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde (6.559.400) 1 - Amerikan Doları net varlık / yükümlülüğü 2- Amerikan Doları riskinden korunan kısım (-) (6.559.400) 3- Amerikan Doları net etki (1 +2) Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 4 - Avro net varlık / yükümlülük 573.103 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) 573.103 6- Avro net etki (4+5) (5.986.298) 7 -Toplam (3+6) 53 6.559.400 6.559.400 (573.103) (573.103) 5.986.298 GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 21. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR Grup, 8 Temmuz 2013 tarihinde, perakendecilik sektöründe faaliyet gösteren ve %39 payla iştirak edilen Şok Marketler Ticaret A.Ş.’nin, Onur Ekspres Marketçilik A.Ş. hisselerinin %100'ünü temsil eden hisseleri almak amacıyla 08 Temmuz 2013'de Hisse Devir Sözleşmesi imzalamıştır. Devir işlemleri ile ilgili, Rekabet Kurumu'nun inceleme ve değerlendirmeleri müspet sonuçlanmış olup; Şok Marketler Ticaret A.Ş.'nin Onur Ekspres Marketçilik A.Ş. hisselerinin %100'ünün devralınması işlemine Rekabet Kurumu'nun 14.08.2013 tarihli ve 13-47/635-274 sayılı kararıyla izin verilmiştir. Grup, Makina Takım Endüstrisi A.Ş.'nin çıkarılmış sermayesinin 50.000.000 TL'den 100.000.000 TL'ye artırılması nedeniyle ihraç edilen 50.000.000 TL nominal değerli paylardan kullanılmayan 30.132.946,639 TL nominal değerli payın 19.08.2013 - 20.08.2013 tarihleri arasında 2 işgünü süreyle birincil Piyasa'da halka arz işlemleri kapsamında 19.08.2013 tarihinde Makina Takım Endüstrisi A.Ş. payları ile ilgili olarak 1-TL fiyattan 29.367.946 adet alış işlemi gerçekleştirilmiştir. Bu işlemle birlikte Makina Takım Endüstrisi A.Ş. sermayesindeki oy hakları %59,96 sınırına ulaşmıştır. 54
