Türkiye ĠĢ Bankası Anonim ġirketi`nden Ortaklığımızın mülga 6362
advertisement
Türkiye ĠĢ Bankası Anonim ġirketi'nden Ortaklığımızın mülga 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu çerçevesinde onaylanmıĢ izahnamesi kapsamında toplam 7.200.000.000 TL nominal değerli banka bonosu ve/veya tahvillerinin halka arz edilecek 300.000.000 TL nominal değerli 89 gün vadeli banka bonosu, 450.000.000 TL nominal değerli 175 gün vadeli banka bonosu ve 82.641.091 TL nominal değerli 371 gün vadeli iskontolu tahvillerin satıĢına iliĢkin duyurudur. Halka arzın toplam 750.000.000.TL nominal değerli olan banka bonoları kısmına fazla talep gelmesi durumunda halka arz edilecek banka bonoları miktarı 950.000.000.-TL nominal değere kadar arttırılabilecektir. Söz konusu banka bonoları ve tahvillerin satıĢına iliĢkin iĢbu sirküler, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu (Kurul)’nca onaylanmıĢtır. Ancak sirkülerin onaylanması sirkülerde yer alan bilgilerin doğru olduğunun Kurulca tekeffülü anlamına gelmeyeceği gibi banka bonolarına ve tahvillere iliĢkin bir tavsiye olarak da kabul edilemez. Banka bonosu ve tahvillere iliĢkin olarak ihraççının yatırımcılara karĢı olan ödeme yükümlülüğü Kurul veya herhangi bir kamu kuruluĢu tarafından garanti altına alınmamıĢ olup, yatırım kararının, ihraçcının finansal durumunun analiz edilmesi suretiyle verilmesi gerekmektedir. 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu uyarınca, iĢbu sirkülerde ya da bu sirkülere dayanak olan izahnamede yer alan yanlıĢ, yanıltıcı ve eksik bilgilerden kaynaklanan zararlardan ihraççılar sorumludur. Zararın söz konusu kiĢilerden tazmin edilememesi veya edilemeyeceğinin açıkça belli olması hâlinde; halka arz edenler, ihraca aracılık eden lider aracı kurum, varsa garantör ve ihraççının yönetim kurulu üyeleri kusurlarına ve durumun gereklerine göre zararlar kendilerine yükletilebildiği ölçüde sorumludur. Bağımsız denetim, derecelendirme ve değerleme kuruluĢları iĢbu sirkülerde yada bu sirkülere dayanak olan izahnamede gibi yer almak üzere hazırlanan raporları hazırlayan kiĢi ve kurumlar da hazırladıkları raporlarda yer alan yanlıĢ, yanıltıcı ve eksik bilgilerden 6232 sayılı Kanun hükümleri çerçevesinde sorumludur. Bu sirkülere dayanak olan izahname ve değiĢiklik metinleri 09.04.2013 ve 06.05.2013 tarihlerinde ortaklığımızın www.isbank.com.tr adresli internet sitesi ile Kamuyu Aydınlatma Platformu’nda (kap.gov.tr) yayımlanmıĢtır. Ġzahnameler ve izahname değiĢiklikleri baĢvuru yerlerinde incelemeye açık tutulmaktadır. Yatırım kararının izahnamelerin ve sirkülerlerin bütün olarak incelenmesi ve değerlendirilmesi sonrası verilmesi gerekmektedir. Kurul’un 04.04.2013 tarih ve 12/427 sayılı karar ile onaylanan izahname kapsamındaki toplam 7.200.000.000 TL nominal değerli banka bonoları ve tahvillerden daha önce ihraç edilenlere iliĢkin bilgiler tabloda verilmektedir. 04.04.2013 Tarih 12/427 sayılı toplantıda Kayda 7.200.000.000.-TL Alınan Halka Arz EdilecekToplam Tutar Türü Tutar (TL) SatıĢ Tarihi Banka Bonoları 100.000.000* 10-11-12 Nisan 2013 SatıĢ 1 Tahvil 82.641.091* 10-11-12 Nisan 2013 SatıĢ 2 *ĠĢ Bankası’nın 10-11-12 Nisan 2013 tarihlerinde ihracı gerçekleĢen 92 gün vadeli 162.022.700.-TL nominal değerli banka bonolarının ve 176 gün vadeli 487.977.300.-TL nominal değerli banka bonolarının 100.000.000. TL nominal değerli kısmı ile 400 gün vadeli 82.641.091.-TL nominal değerli iskontolu tahviller; 04.04.2013 tarihli Kurul kararı ile onaylanan izahname kapsamındaki toplam 7.200.000.000.-TL’lik ihraç limitinden karĢılanmıĢlardır. 2/31 1 ĠHRAÇ EDĠLEN BANKA BONOSU VE TAHVĠLLERE ĠLĠġKĠN RĠSK FAKTÖRLERĠ ĠĢbu banka bonosu ve tahvil ihracına iliĢkin Türkiye ĠĢ Bankası A.ġ.’nin (Ġġ BANKASI veya BANKA veya Ġhraççı) yatırımcılara karĢı olan ödeme yükümlülüğü herhangi bir kamu kuruluĢu tarafından garanti altına alınmamıĢ olup, yatırım kararının, ihraççının finansal durumunun analiz edilmesi suretiyle verilmesi gerekmektedir. Ġhraca aracılık eden aracı kuruluĢların da banka bonolarına veya tahvillere iliĢkin yükümlülüklerin ödenmesi konusunda bir sorumlulukları veya yükümlülükleri bulunmamaktadır. Borsa Ġstanbul (BĠST ve/veya Borsa) tarafından banka bonosu veya tahvil ihraçcısının ödeme yükümlülüğünü yerine getirememesi durumu için bir garanti verilmemektedir. Ġhraç edilecek banka bonoları veya tahviller Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (TMSF)’ye tabi bir ürün olmayıp TMSF’nin herhangi bir ödeme garantisi yoktur. Ġġ BANKASI, finansman sağlamak amacıyla, faiz karĢılığında teminatsız banka bonosu ve tahvil çıkarmakta ve halka arza katılarak bu banka bonolarını ve/veya tahvilleri satın alacak yatırımcılara ihraç etmektedir. Banka bonosu ve/veya tahvil sahibinin anapara ve faiz alacağı dıĢında hiçbir talep ve Ġġ BANKASI’nın genel kurullarına veya yönetimine katılma gibi hiçbir ortaklık hakkı yoktur. Ġġ BANKASI’nın banka bonosu ve/veya tahvil ihracına katılan yatırımcılar yatırım kararını oluĢtururken aĢağıda yer verilen risklerle sınırlı olmamak kaydı ile, banka bonosu ve/veya tahvil yatırımından kaynaklanan bazı risklerle karĢılaĢabileceklerdir. 1.1 Ġhraççı Kredi Riski: Ġhraççının temerrüde düĢmesi ve vade tarihindeki yükümlülüğünü yerine getirememesinden kaynaklanan risktir. Ġhraç edilen banka bonoları ve tahvillerin ödeme yükümlülüğü üçüncü bir taraf tarafından garanti altına alınmamıĢtır. Ġhraççının banka bonosu ve/veya tahvilin vade sonundaki nominal değerini ödeyememe riski mevcuttur. Ġhraççının, banka bonosu ve/veya tahvilin anapara ve faizlerini ödeyememesi durumunda yatırımcılar, borcun anapara ve faizlerini yargı yoluna baĢvurmak suretiyle de tahsil edebilirler. Banka bonoları ve tahviller Ġcra ve Ġflas Kanunu hükümleri bakımından adi borç senedi hükümlerine tabidirler. Banka bonosu ve tahvil alacakları, Ġcra ve Ġflas Kanununun 206. Maddesinin 4. Fıkrasında “dördüncü sıra” baĢlığı altındaki “imtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklar” arasında yer almaktadır. 1.2 Piyasa Riski: Ġkincil piyasada iĢlem gören banka bonoları ve tahvillerin, piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmalara bağlı olarak fiyatlarının artması ya da azalmasıdır. Banka bonoları ve tahviller ihraç edildikten sonra, bu araçların faiz oranı BANKA’nın operasyonel sonuçlarına, faaliyet gösterilen sektördeki geliĢmelere, ilgili mevzuata yönelik düzenlemelere ve ekonomik beklentilere bağlı olarak, iĢ bu duyuru ile ilan edilen faiz oranından farklı olarak ikincil piyasada belirlenecektir. Ayrıca son yıllarda küresel piyasalarda yaĢanan dalgalanmaların yeniden yaĢanması halinde ihraç edilecek banka bonoları ve tahvillerin piyasa fiyatı, ihraçcıdan bağımsız olarak olumsuz etkilenebilir. Böylece banka bonoları ve tahvillerin itfa tarihine kadar olan değeri, faiz oranlarındaki değiĢikliklere paralel olarak değiĢebilecektir. BaĢka bir deyiĢle, ihraç edildikten sonra, banka bonolarının ve tahvillerin fiyatı ikincil piyasada belirlenecektir. Ġhraç eden kredi kuruluĢunun kredi değerliliğinden bağımsız olarak piyasadaki faiz 3/31 oranlarının genel seviyesindeki artıĢlar banka bonolarının ve tahvillerin piyasa fiyatını düĢürücü yönde, faiz oranlarındaki gerilemeler ise banka bonolarının ve tahvillerin piyasa fiyatını artırıcı yönde etki gösterecektir. Bu çerçevede, genel piyasa riski, piyasadaki faiz oranlarının genel seviyesinde yaĢanan artıĢ veya azalıĢlar nedeniyle karĢılaĢılabilecek zarar olasılığını ifade etmektedir. Ancak bu faiz oranındaki azalıĢ ya da artıĢlar, ihraççının ödeyeceği toplam faiz tutarında bir değiĢikliğe neden olmayacaktır. Diğer bir deyiĢle, yatırımcı, vade sonunda kendilerine www.isbank.com.tr adresli Türkiye ĠĢ Bankası A.ġ.’nin internet sitesi ve KAP’ta ilan edilen faizi elde edecektir. 1.3 Spesifik Risk: Olağan piyasa hareketleri dıĢında, menkul kıymet ihraççısının yönetimlerinden ve mali bünyelerinden kaynaklanabilecek sorunlar nedeniyle kredibilitesinin düĢmesi sonucu meydana gelebilecek zarar olasılığıdır. 1.4 Likidite Riski: Banka bonolarının ve tahvillerin satıĢ sonrasında BĠST’in ilgili pazarında kote olarak iĢlem görmeye baĢlaması beklenmektedir; ancak banka bonoları ve tahviller için aktif bir alım-satım piyasası oluĢmayabilir. Ġhraççı kredi durumundan bağımsız olarak alıcı ve satıcıların piyasaya katılımının düĢmesi sebebiyle iĢlem hacimlerinin düĢmesi ve piyasa derinliğinin yetersiz kalması ihraca iliĢkin likidite riskini ortaya çıkarabilir. Likidite riski ihraçları vadesi dolmadan ikincil piyasada satmak isteyen yatırımcılar için istedikleri an satamamaları ya da ederinden düĢük bir fiyata satmalarına yol açabilir. 1.5 Banka Bonoları ve Tahvillerin Likiditesinin Yatırımcının Elinde Bulunan Tutara Bağlı Olarak Kısıtlanması Riski: Ġhraç edilecek banka bonoları ve tahvillerin iĢlem göreceği piyasada yapılacak iĢlem boyutları ile ilgili alt limitler bulunmaktadır. Yatırımcının halka arzdan sonra sahip olduğu banka bonosu ve/veya tahvil tutarının bu alt limitlerin altında kalması durumunda bonoları ve tahvillerin bu piyasada satılması imkansız hale gelebilir. 1.6 ĠĢtiraklerden Kaynaklanan Riskler: Ġġ BANKASI’nın, finansal hizmetler, cam ve telekomünikasyon da dahil olmak üzere muhtelif sektörlerdeki Ģirketlerde özsermaye iĢtiraki bulunmaktadır. Her ne kadar söz konusu yatırımların Ġġ BANKASI’nın finansal durumu üzerinde geçmiĢte toplam olarak olumlu etkileri olmuĢ olsa da, herhangi bir mevcut veya gelecekteki yatırımın veya söz konusu yatırımların toplamının ve/veya ileride gerçekleĢebilecek elden çıkarmaların Ġġ BANKASI’na olası etkileri bugünden öngörülemez. 1.7 Diğer Ġġ BANKASI 5411 sayılı Bankacılık Kanunu Hükümleri uyarınca faaliyet göstermekte olup, aynı kanun hükümleri uyarınca Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (BDDK) düzenleme ve denetimine tabidir. Bankacılık Kanunu ve ilgili düzenlemelerde, öngörülen Ģartların oluĢması halinde bankaların BDDK tarafından faaliyet izninin kaldırılması ve/veya Tasarruf Mevduat Fonu’na devredilmesine iliĢkin hükümler yer almaktadır 4/31 2 2.1 HALKA ARZ EDĠLECEK BANKA BONOLARI VE TAHVĠLLERE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER Banka Bonosu ve tahvil ihracına iliĢkin yetkili organ kararları: Ġġ BANKASI satıĢa konu olan toplam 900.000.000.-TL nominal değerindeki banka bonoları ve tahvillerin halka arzını; Ġġ BANKASI Yönetim Kurulu’nun, 04.03.2013 tarih ve 38947 sayılı kararı ile farklı tür ve vadelerde seriler halinde yurtiçinde ihraç edilmek üzere toplam 7.460.000.000 TL nominal değerde banka bonosu ve/veya tahvil ihracı için Genel Müdürlük’e verdiği yetkiye istinaden, 18.04.2013 tarihinde alınan Genel Müdürlük kararı ile almıĢtır. 2.2 Ġhraç edilecek borçlanma araçlarının; a) Türü: Banka bonosu ve tahvil b) ISIN kodu: Ġhraç edilecek banka bonoları ve tahvillere iliĢkin ISIN Kodları Takasbank tarafından üretilecektir. c) Nama/Hamiline olduğu: Hamiline d) Banka bonoları ve tahvilleri kaydi olarak izleyen kuruluĢun unvanı, adresi: Seri:II, No:22 sayılı Tebliğ uyarınca banka bonolarının ve tahvillerin ihracı kaydi olarak gerçekleĢtirilecek ve bu kıymetler Merkezi Kayıt KuruluĢu A.ġ. (MKK) nezdinde izlenecektir. Askerocağı Cad. Süzer Plaza No:1-15 Kat:2 34367 Elmadağ-ġiĢli / ĠSTANBUL 2.3 Banka bonoları ve tahvillerin hangi düzenlemeler çerçevesinde ihraç edildiğine iliĢkin bilgi: Ġġ BANKASI tarafından ihraç edilecek banka bonoları ve tahviller SPK’nın Seri:II, No: 22 sayılı “Borçlanma Araçlarının Kurul Kaydına Alınması ve SatıĢına ĠliĢkin Esaslar Hakkında Tebliğ” hükümleri uyarınca ihraç edilecektir. Halka arz edilecek Ġġ BANKASI banka bonoları ve tahvillerine iliĢkin talep toplama yöntemi, dağıtım ilkeleri ve bedellerin yatırılmasına iliĢkin esaslar “Sermaye Piyasası Araçlarının Halka Arzında SatıĢ Yöntemlerine ĠliĢkin Esaslar Tebliği” (Seri: VIII, No: 66) hükümlerine dayanılarak gerçekleĢtirilecektir. Ġġ BANKASI tarafından ihraç edilecek banka bonoları ve tahviller, BĠST’in “24.06.2004 tarih ve 25502 sayılı “Borsa Ġstanbul Kotasyon Yönetmeliği” kapsamı ile Borçlanma Araçları Piyasası Müdürlüğü’nün Borçlanma Araçları Piyasası ĠĢleyiĢ, Teminat, Takas, Temerrüt ve Kotasyon Esaslarını Düzenleyen 350 sayılı Genelge hükümlerine tabi olacaktır. Ġlgili BĠST Genelgelerine göre Ġġ BANKASI tarafından ihraç edilecek banka bonoları ve tahvillerin kota alınabilmesi BĠST Yönetim Kurulu’nun vereceği olumlu karara bağlıdır. Ġlgi pazar sabit getirili menkul kıymetlerin Ģeffaf ve rekabete açık bir ortamda iĢlem görmelerini sağlayarak bu menkul kıymetlerin likiditesini artırmak, bilgi akıĢını hızlandırmak amacıyla kurulmuĢtur ve aynı gün veya ileri valörlü olarak doğrudan alım/doğrudan satım iĢlemleri yapılabilmektedir. Kesin Alım Satım Pazarı’nda iĢlemler her gün saat 09.15-17.00 arasında yapılmaktadır. Aynı gün valörlü (Repo-Ters Repo Pazarı’nda aynı gün baĢlangıç valörlü) iĢlemler 9.30-12.00 ile 13.0014.00 arasında, ileri valörlü (Repo-Ters Repo Pazarı’nda ileri baĢlangıç valörlü) iĢlemler ise saat 9.30-12.00 ile 13.00-17.00 arasında yapılmaktadır. 5/31 Emirler iĢleme konu menkul kıymetin nominal değerleri itibarıyla minimum emir büyüklüğü ve katları Ģeklinde iletilir. Ġġ BANKASI banka bonoları ve tahvilleri için 10.000 TL minimum ve 10.000.000 TL maksimum nominal emir büyüklükleri geçerli olacaktır. 2.4 Ġhraç edilecek banka bonoları ve tahvillerin yatırımcılara sağladığı haklar, bu hakların kullanım esasları ve bu haklara iliĢkin kısıtlamalar: Ġskonto esasına göre ihraç edilecek olan banka bonoları ve tahviller nominal değerden itfa olacaktır. Ġhraç fiyatı ile nominal değer arasındaki fark yatırımcıların vade sonunda elde edeceği getiriyi oluĢturacaktır. Ġġ BANKASI’nın halka arzına katılarak banka bonosu ve/veya tahvilleri satın alacak yatırımcıların haklarına iliĢkin sınırlamalar ise aĢağıda özetlenmektedir. - Yatırımcı, banka bonosu ve/veya tahvil satın almakla sadece Ģirkete faiz karĢılığında borç vermiĢ olmaktadır. Ġġ BANKASI’nın kar veya zarar riskine katılamaz. - Banka bonosu ve/veya tahvil sahibinin, anapara ve faiz alacağı dıĢında hiçbir hakkı yoktur. - Banka bonosu ve/veya tahvil sahibinin hiçbir talep ve ġirket’in genel kurullarına veya yönetimine katılma gibi hiçbir ortaklık hakkı yoktur . - Banka bonosu ve tahvil alacakları, Ġcra ve Ġflas Kanununun 206. maddesinin 4. fıkrasında “Dördüncü Sıra” baĢlığı altındaki “imtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklar” arasında yer almaktadır. Ġhraç edilecek banka bonoları ve tahvillere iliĢkin hakların kullanım süreci Ġtfa iĢlemleri için Takasbank nezdinde MKK adına hesap açılır. Ġhraççı üye tarafından ödeme yapılacak tutar, ödeme gününde Takasbank nezdindeki ilgili hesaba aktarılacaktır. Ġtfa ödemesi topluca üye bazında, üyelerin Takasbank nezdinde mevcut olan cari hesaplarına Takasbank aracılığı ile aktarılacaktır. Ġtfa ödemesinin yatırımcı hesaplarına aktarım iĢlemleri üye kuruluĢlar tarafından yapılacaktır. Banka bonoları ve tahvillere ait itfa bedelleri, Ġġ BANKASI tarafından MKK hesabına brüt olarak aktarılacaktır. MKK’ya üye kuruluĢlar da kendilerine brüt olarak yapılacak ödemeleri, yasal vergileri kaynağında kesinti yaptıktan sonra yatırımcılara ödeyecektir. 2.5 Ġhraçcının yükümlülüklerini yerine getirme sıralaması içinde ihracı planlanan banka bonosu ve tahvillerin yeri hakkında bilgi ile sıralamayı etkileyebilecek veya banka bonosu ve tahvillerin mevcut ya da gelecekteki diğer yükümlülüklerinden sonra gelmesine yol açabilecek hükümlerin özetleri: Banka bonoları ve tahviller, Ġcra ve Ġflas Kanunu hükümleri bakımından adi borç senedi hükümlerine tabidirler. Banka bonosu ve tahvil alacakları, Ġcra ve Ġflas Kanununun 206. maddesinin 4. fıkrasında “Dördüncü Sıra” baĢlığı altındaki “imtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklar” arasında yer almaktadır. 6/31 Yürürlükteki Ġcra ve Ġflas Mevzuatı’na göre, müflisten adi ve rehinli alacaklıların sırası aĢağıdaki gibidir. 1. Ġflas masrafları ve iflas masasının borçları bütün alacaklılardan önce ve tam olarak ödenir. (ĠĠK md. 248) 2. Bir malın aynından doğan kamu alacakları (Gümrük resmi, bina ve arazi vergileri, veraset ve intikal vergisi vb.) (ĠĠK md. 206/1) 3. Rehinle temin edilmiĢ alacaklar (ĠĠK md. 206/1) 4. Bundan sonra gelmek üzere; teminatlı olup da rehinle karĢılanmamıĢ olan veya teminatsız bulunan alacaklar masa mallarının satıĢ tutarından verilmek üzere kaydolunur. (ĠĠK md. 206/4) 2.6 Nominal faiz oranı ve ödenecek faize iliĢkin esaslar: a) Kupon ödeme dönemi, faizin ne zaman ödenmeye baĢlayacağı, son ödeme tarihleri: Ġskontolu olarak ihraç edilecek 89 gün ve 175 gün vadeli banka bonoları ve 371 gün vadeli iskontolu tahvillerin faizi bir defada ve vade sonunda anapara ile birlikte ödenecektir. Talep toplamanın son günü olan 10.05.2013 tarihini takip eden iĢ günü faiz oranı ve dağıtım sonuçları onaylanarak ilan edilecek olup dağıtım sonuçların onaylanması takip eden 2. iĢ günü olan 15.05.2013 banka bonosu ve/veya tahvil halka arzına katılan tüm yatırımcılar için vade baĢlangıç tarihi olacaktır. I. 89 gün vadeli banka bonolarına iliĢkin, Vade BaĢlangıç Tarihi Anapara Geri Ödemesi Tarihi 15.05.2013 12.08.2013 II. 175 gün vadeli banka bonolarına iliĢkin, Vade BaĢlangıç Tarihi Anapara Geri Ödemesi Tarihi 15.05.2013 06.11.2013 III. 371 gün vadeli iskontolu tahvillere iliĢkin, Vade BaĢlangıç Tarihi Anapara Geri Ödemesi Tarihi 15.05.2013 21.05.2014 b) Faizin değiĢken olması durumunda, dayandığı gösterge faiz oranı ile buna dayanılarak hangi yöntemle hesaplanacağı: I. 89 gün vadeli Banka Bonoları: Ġskonto esasına göre ihraç edilecek 89 gün vadeli banka bonosunun faiz oranının belirlenmesinde baz alınacak T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı tarafından ihraç edilmiĢ Devlet Ġç Borçlanma Senetleri (DĠBS) aĢağıdaki gibidir. 7/31 Ġtfa Tarihi 17.07.2013 28.08.2013 11.09.2013 09.10.2013 ISIN TRT170713T17 TRT280813T13 TRT110913T11 TRT091013T12 Söz konusu DĠBS’lerin arasından iki tanesi seçilecek ve Gösterge Faiz Oranı seçilen kıymetlerin talep toplamanın son gününden geriye dönük iĢlem geçen son beĢ iĢ gününde (Gözlem Periyodu) BĠST Borçlanma Araçları Piyasası’nda aynı gün valörlü iĢlemlerde oluĢan ağırlıklı ortalama bileĢik faizlerinin ortalaması olarak hesaplanacaktır. Seçilen DĠBS’lerin gözlem periyodu süresince gerçekleĢen ortalama bileĢik faizleri ve 15 Mayıs 2013 tarihi itibarıyla ihracın vadeye kalan gün sayısı veri olarak kullanılarak banka bonosunun vadesine denk gelen gösterge faiz oranı Doğrusal Yakınsama (Enterpolasyon) yöntemiyle belirlenecektir. II. 175 gün vadeli Banka Bonoları: Ġskonto esasına göre ihraç edilecek 175 gün vadeli banka bonosunun faiz oranının belirlenmesinde baz alınacak T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı tarafından ihraç edilmiĢ Devlet Ġç Borçlanma Senetleri (DĠBS) aĢağıdaki gibidir. Ġtfa Tarihi 11.09.2013 09.10.2013 04.12.2013 29.01.2014 ISIN TRT110913T11 TRT091013T12 TRT041213T23 TRT290114T18 Söz konusu DĠBS’lerin arasından iki tanesi seçilecek ve Gösterge Faiz Oranı seçilen kıymetlerin talep toplamanın son gününden geriye dönük iĢlem geçen son beĢ iĢ gününde (Gözlem Periyodu) BĠST Borçlanma Araçları Piyasası’nda aynı gün valörlü iĢlemlerde oluĢan ağırlıklı ortalama bileĢik faizlerinin ortalaması olarak hesaplanacaktır. Seçilen DĠBS’lerin gözlem periyodu süresince gerçekleĢen ortalama bileĢik faizleri ve 15 Mayıs 2013 tarihi itibarıyla ihracın vadeye kalan gün sayısı veri olarak kullanılarak banka bonosunun vadesine denk gelen gösterge faiz oranı Doğrusal Yakınsama (Enterpolasyon) yöntemiyle belirlenecektir. III. 371 gün vadeli Ġskontolu Tahviller: Ġskonto esasına göre ihraç edilecek 371 gün vadeli iskontolu tahvillerin faiz oranının belirlenmesinde baz alınacak T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı tarafından ihraç edilmiĢ Devlet Ġç Borçlanma Senetleri (DĠBS) aĢağıdaki gibidir. Ġtfa Tarihi 05.03.2014 09.04.2014 04.06.2014 11.06.2014 ISIN TRT050314T14 TRT090414T19 TRT040614T12 TRT110614T13 8/31 Söz konusu DĠBS’lerin arasından iki tanesi seçilecek ve Gösterge Faiz Oranı seçilen kıymetlerin talep toplamanın son gününden geriye dönük iĢlem geçen son beĢ iĢ gününde (Gözlem Periyodu) BĠST Borçlanma Araçları Piyasası’nda aynı gün valörlü iĢlemlerde oluĢan ağırlıklı ortalama bileĢik faizlerinin ortalaması olarak hesaplanacaktır. Seçilen DĠBS’lerin gözlem periyodu süresince gerçekleĢen ortalama bileĢik faizleri ve 15 Mayıs 2013 tarihi itibarıyla ihracın vadeye kalan gün sayısı veri olarak kullanılarak iskontolu tahvillerin vadesine denk gelen gösterge faiz oranı Doğrusal Yakınsama (Enterpolasyon) yöntemiyle belirlenecektir. c) Gösterge faiz oranının geçmiĢ ve gelecek performansının ve değiĢkenliğinin nereden takip edilebileceği: Gösterge faiz oranının hesaplanmasında kullanılan DĠBS’lerin geçmiĢ piyasa performansları BĠST’in her iĢgünü yayımladığı Kesin Alım Satım Pazarı Günlük Bülteni’nden takip edilebilir. (http://www.borsaistanbul.com/veriler/verileralt/tahvil-ve-bono-piyasasi-verileri/bulten-verileri) Gösterge faiz oranının gelecek performansını veya değiĢkenliğini görüntüleyebilecek bir veri sağlayıcı bulunmamaktadır. d) Gösterge faizi olumsuz etkileyebilecek olağanüstü unsurlar ve faize iliĢkin düzeltme kuralları: DĠBS’lerin faizleri büyüme, sanayi üretimi, enflasyon, bütçe dengesi gibi ekonomik verilerin yanı sıra T.C Hazine MüsteĢarlığı ve T.C Merkez Bankası’nın politikalarından doğrudan etkilenmektedir. Hesaplama yapıldığı tarih itibariyle gösterge faizin hesaplanmasına konu olan DĠBS’lerin iĢlem gördüğü BĠST Borçlanma Araçları Piyasası’nda resmi tatil ve/veya genel olarak piyasayı etkileyebilecek olağan ve olağanüstü koĢullar nedeni ile (resmi tatil, deprem, olağanüstü hal vb.) piyasa kapatma aksaklıkları yaĢanması durumlarında ilgili DĠBS’lerin halka arza iliĢkin talep toplamanın son gününden geriye dönük iĢlem gördüğü en son beĢ iĢ gününde oluĢan aynı gün valörlü ağırlıklı ortalama yıllık bileĢik faizlerin ortalaması kullanılarak hesaplamalar yapılacaktır. 2.7 Faiz ödemesinin türev bir kısmının olması durumunda, yatırımın değerinin dayanılan aracın değerinden, özellikle risklerin açık bir Ģekilde ortaya çıktığı durumlarda nasıl etkilendiği hakkında bilgi: YOKTUR. 2.8 Banka bonosu ve tahvillerin vadeleri: Ġhraç edilecek 1. Seri 300.000.000.-TL nominal değerli ve 2. Seri 450.000.000.-TL nominal değerli, toplam 750.000.000.-TL nominal değerinde, fazla talep gelmesi durumunda 950.000.000.TL nominal değere kadar arttırılabilir banka bonolarının vadeleri sırasıyla 89 gün (12.08.2013 vade sonu) ve 175gündür (06.11.2013 vade sonu). Ġhraç edilecek 3. Seri 82.641.091 TL nominal değerli iskontolu tahvillerin ise vadesi 371 gündür (21.05.2014 vade sonu). 9/31 2.9 Ġtfa sürecine iliĢkin esaslar: Banka bonoları ve iskontolu tahvillerin anapara ve faiz ödemesi vade sonunda yapılacaktır. 2.10 Ġhraççının ya da yatırımcının isteğine bağlı olarak erken itfanın planlanması durumunda bu durum ve buna iliĢkin koĢullar hakkında bilgi: YOKTUR. 2.11 Faiz ve anaparanın zamanaĢımı: 2308 sayılı Kanun hükümleri çerçevesinde, banka bonoları ve/veya tahvillerin, kanuni mazeret bulunmaksızın 5 yıllık zamanaĢımına uğramıĢ olan faiz ödemeleri ile 10 yıllık zamanaĢımına uğramıĢ banka bonosu ve/veya tahvil bedelleri, söz konusu süreler içerinde tahsil edilmediği takdirde devlete intikal eder. 2.12 Yıllık getiri oranı ve getiri oranın nasıl hesaplandığı hakkında bilgi: I. 89 gün ve 175 gün vadeli Banka Bonoları: a. Bu sirkülerin 2.6 b) I. ve II. bölümlerinde banka bonolarına iliĢkin açıklanan DĠBS’ler Doğrusal enterpolasyon yöntemiyle hesaplamaya konu edilir. Enterpolasyon yöntemi uyarınca, iki ortalama yıllık bileĢik faizin arasından geçen doğrunun banka bonosunun vade gününe karĢılık gelen noktası gösterge yıllık bileĢik faiz oranıdır. Gösterge Yıllık BileĢik Faiz = r1 + ((r2 - r1)/( VK2 – VK1))*(BV - VK1) Banka bonosu vade gün sayısı Vadesi daha kısa olan DĠBS’in ortalama yıllık bileĢik faizi Vadesi daha uzun olan DĠBS’in ortalama yıllık bileĢik faizi Vadesi daha kısa olan DĠBS’in vade baĢlangıç tarihi itibariyle vadeye kalan gün sayısı Vadesi daha uzun olan DĠBS’in vade baĢlangıç tarihi itibariyle vadeye kalan gün sayısı BV r1 r2 VK1 VK2 b. Gösterge Yıllık BileĢik Faiz oranından basit faiz oranı bulunarak Gösterge Faiz Oranı hesaplanır. GFO = ((1+BF)t/365 – 1) * 365/t Gösterge BileĢik Faiz Vadeye Kalan Gün Sayısı Gösterge Faiz Oranı (Basit) BF T GFO c. Gösterge Faiz Oranı’na ek getiri oranı eklenerek Banka Bonosu Faiz Oranı belirlenir. BBO = GFO + S Gösterge Faiz Oranı (Basit) Ġġ BANKASI Ek Getiri Oranı Banka Bonosu Faiz Oranı (Basit) GFO S BBO 10/31 II. 371 gün vadeli iskontolu tahvil: d. Bu sirkülerin 2.6 b) III. bölümünde iskontolu tahvillere iliĢkin açıklanan DĠBS’ler Doğrusal enterpolasyon yöntemiyle hesaplamaya konu edilir. Enterpolasyon yöntemi uyarınca, iki ortalama yıllık bileĢik faizin arasından geçen doğrunun iskontolu tahvillerin vade gününe karĢılık gelen noktası gösterge yıllık bileĢik faiz oranıdır. Gösterge Yıllık BileĢik Faiz = r1 + ((r2 - r1)/( VK2 – VK1))*(ITV - VK1) Iskontolu tahvil vade gün sayısı Vadesi daha kısa olan DĠBS’in ortalama yıllık bileĢik faizi Vadesi daha uzun olan DĠBS’in ortalama yıllık bileĢik faizi Vadesi daha kısa olan DĠBS’in vade baĢlangıç tarihi itibariyle vadeye kalan gün sayısı Vadesi daha uzun olan DĠBS’in vade baĢlangıç tarihi itibariyle vadeye kalan gün sayısı ITV r1 r2 VK1 VK2 e. Gösterge Yıllık BileĢik Faiz oranından basit faiz oranı bulunarak Gösterge Faiz Oranı hesaplanır. GFO = ((1+BF)t/365 – 1) * 365/t Gösterge BileĢik Faiz Vadeye Kalan Gün Sayısı Gösterge Faiz Oranı (Basit) BF T GFO Gösterge Faiz Oranı’na ek getiri oranı eklenerek iskontolu tahvillerin Faiz Oranı belirlenir. f. ITFO = GFO + S Gösterge Faiz Oranı (Basit) Ġġ BANKASI Ek Getiri Oranı Ġskontolu Tahvil Faiz Oranı (Basit) GFO S ITFO 2.13 Banka Bonosu ve/veya tahvil sahiplerinin temsil edilmesine, bu temsilin hangi organlar vasıtasıyla yapıldığı ile ilgili mevzuat hükümleri hakkında bilgi: AĢağıda yazılı olan bilgiler 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu çerçevesinde ilgili maddeler gözden geçirilmek suretiyle güncellenmiĢtir. Banka bonosu ve/veya tahvil sahiplerinin hakları: - Alacaklılar da, (b) bendi uyarınca, Ģirket iflas etmemiĢ olsa bile, Ģirketin zararının Ģirkete ödenmesini isteyebilirler (TTK m.202(1)(c)); - Pay sahibi olmayan yönetim kurulu üyeleri ile yönetim kurulu üyelerinin pay sahibi olmayan 393 üncü maddede sayılan yakınları Ģirkete nakit borçlanamaz. Bu kiĢiler için Ģirket kefalet, garanti ve teminat veremez, sorumluluk yüklenemez, bunların borçlarını devralamaz. Aksi hâlde, Ģirkete borçlanılan tutar için Ģirket alacaklıları bu kiĢileri, Ģirketin yükümlendirildiği tutarda Ģirket borçları için doğrudan takip edebilir (TTK m. 395 (2)); 11/31 - ġirketin iflası hâlinde, yönetim kurulu üyeleri Ģirket alacaklılarına karĢı, iflasın açılmasından önceki son üç yıl içinde kazanç payı veya baĢka bir ad altında hizmetlerine karĢılık olarak aldıkları ve fakat uygun ücreti aĢan ve bilanço uygun bir ücret miktarına göre tedbirli bir tarzda düzenlenmiĢ olsaydı ödenmemesi gereken paraları geri vermekle yükümlüdürler. (TTK m.513 (1)); - Alacaklı oldukları Ģirket defterlerinden veya diğer belgelerden anlaĢılan ve yerleĢim yerleri bilinen kiĢiler taahhütlü mektupla, diğer alacaklılar Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ve Ģirketin internet sitesinde ve aynı zamanda esas sözleĢmede öngörüldüğü Ģekilde, birer hafta arayla yapılacak üç ilanla Ģirketin sona ermiĢ bulunduğu konusunda bilgilendirilirler ve alacaklarını tasfiye memurlarına bildirmeye çağrılırlar (TTK m.541(1)); - Belgelerin ve beyanların kanuna aykırı olması halinde, belgeleri düzenleyenlerin, beyanları yapanların ve kusurlu olması kaydıyla buna katılanların sorumluluğu bulunmaktadır (TTK m.549); - Ortaklık alacaklısı sıfatlarından dolayı, ortaklık esas sermayesinin azaltılması halinde alacaklarının ödenmesini veya teminat gösterilmesini talep etme hakkı bulunmaktadır (TTK m.474); - Sermaye tamamıyla taahhüt olunmamıĢ ve karĢılığı kanun veya esas sözleĢme hükümleri gereğince tamamen ödenmemiĢken, taahhüt edilmiĢ ve ödenmiĢ gibi gösterenler ve kusurlu olmaları Ģartıyla Ģirket yetkilileri zararı faiziyle birlikte müteselsilen ödemekle sorumludur (TTK m.550); - Sermaye taahhüdünde bulunanların ödeme yeterliliğinin bulunmadığını bilen ve buna onay verenler söz konusu borcun ödenmemesinden doğan zarardan sorumludurlar (TTK m.550); - Ayni sermayenin veya devralınacak iĢletme ile ayınların değerlemesinde emsaline oranla yüksek fiyat biçenler, iĢletme ve aynın niteliğini veya durumunu farklı gösterenler ya da baĢka bir Ģekilde yolsuzluk yapanlar bundan doğan zarardan sorumludur (TTK m.551); - Uzun süreden beri Ģirketin kanunen gerekli olan organlarından biri mevcut değilse veya genel kurul toplanamaması hallerinde, mahkemeden Ģirketin durumununun düzeltilmesini talep etme aksi halde “ortaklığın feshi” için mahkemeye baĢvurma hakkı bulunmaktadır (TTK m.530); - Kurucuların, yönetim kurulu üyelerinin, yöneticilerin ve tasfiye memurlarının kanundan ve esas sözleĢmeden doğan yükümlülüklerini ihlal etmeleri halinde, kusurlarının bulunmadığını ispatlamadıkça, hem Ģirkete hem pay sahiplerine hem de Ģirket alacaklılarına karĢı verdikleri zarardan sorumluluğu bulunmaktadır (TTK m.553); - Kanuni görevlerinin yerine getirilmesinde kusurlu hareket ettikleri takdirde, denetçiler, hem Ģirkete hem de pay sahipleri ile Ģirket alacaklılarına karĢı verdikleri zarar dolayısıyla sorumludur (TTK m.554); - ġirket alacaklılarının da zarara uğrayan Ģirketin iflası halinde tazminatın Ģirkete ödenmesini iflas idaresinden talep etme hakkı, iflas idaresi dava açmadığı takdirde dava açma hakkı bulunmaktadır (TTK m. 556). 12/31 - Birden çok kiĢinin aynı zararı tazminle yükümlü olmaları hâlinde, bunlardan her biri, kusuruna ve durumun gereklerine göre, zarar Ģahsen kendisine yükletilebildiği ölçüde, bu zarardan diğerleriyle birlikte müteselsilen sorumlu olur. (TTK m. 557(1)) 2.14 Ön alım hakları, bu hakkın devredilebilirliği, kullanılmayan ön alım haklarına iliĢkin iĢlemler: YOKTUR. 2.15 Garantöre ĠliĢkin Bilgiler ve Garanti Hükümleri YOKTUR. 3 3.1 HALKA ARZLA ĠLGĠLĠ GENEL BĠLGĠLER Halka arz tutarı: Halka arz edilen banka bonoları 300.000.000.-TL nominal değerli 89 gün vadeli ve 450.000.000.TL nominal değerli 175 gün vadeli , toplam 750.000.000.-TL nominal değerde, fazla talep gelmesi durumunda 950.000.000.-TL nominal değere kadar arttırılabilir, iskontolu tahviller ise 371 gün vadeli ve 82.641.091 TL nominal tutarda olacaktır. Ġhraç edilecek banka bonolarının 89 gün vadeli banka bonosu veya 175 gün vadeli banka bonosu veya her ikisi Ģeklinde ihraç edilmesine gelen talep doğrultusunda Ġġ BANKASI’nın onayı ile karar verilecektir. 3.2 Halka arz süresi ve tahmini halka arz takvimi: 7-8-9-10 Mayıs 2013 tarihlerinde 4 iĢgünü süresince talep toplanacaktır. 3.3 Banka bonoları ve tahvillerin satıĢ fiyatı veya fiyatın tespit edildiği/edileceği yöntem ile nihai fiyatın kamuya açıklanma süreci: I. 89 gün vadeli banka bonosu: Ġġ BANKASI tarafından iĢbu sirkülerin 2.12 maddesinde belirtilen formül ile hesaplanacak olan Gösterge Faiz oranı üzerine ödenecek ek getiri oranı %0,50 (elli baz puan) dır. Nominal değeri 1.-TL olan 1 adet banka bonosunun SatıĢ Fiyatı aĢağıdaki formülle hesaplanacak ve virgülden sonra 5 haneye yuvarlanacaktır. BB = 1/ (1 +(BBO * t / 365)) Banka Bonosu Faiz Oranı (Basit) Vadeye Kalan Gün Sayısı Banka Bonosu SatıĢ Fiyatı BBO t BB II. 175 gün vadeli banka bonosu: Ġġ BANKASI tarafından iĢbu sirkülerin 2.12 maddesinde belirtilen formül ile hesaplanacak olan Gösterge Faiz oranı üzerine ödenecek ek getiri oranı %0,60 (altmıĢ baz puan) dır. 13/31 Nominal değeri 1.-TL olan 1 adet banka bonosunun SatıĢ Fiyatı aĢağıdaki formülle hesaplanacak ve virgülden sonra 5 haneye yuvarlanacaktır. BB = 1/ (1 +(BBO * t / 365)) Banka Bonosu Faiz Oranı (Basit) Vadeye Kalan Gün Sayısı Banka Bonosu SatıĢ Fiyatı BBO t BB III. 371 gün vadeli iskontolu tahvil: Ġġ BANKASI tarafından iĢbu sirkülerin 2.12 maddesinde belirtilen formül ile hesaplanacak olan Gösterge Faiz oranı üzerine ödenecek ek getiri oranı %0,70 (yetmiĢ baz puan) dır. Nominal değeri 1.-TL olan 1 adet iskontolu tahvilin SatıĢ Fiyatı aĢağıdaki formülle hesaplanacak ve virgülden sonra 5 haneye yuvarlanacaktır. FIT = 1/ (1 +( ITFO * t / 365)) Ġskontolu Tahvil Faiz Oranı (Basit) Vadeye Kalan Gün Sayısı Ġskontolu Tahvil SatıĢ Fiyatı ITFO T FIT Banka bonoları ve iskontolu tahvillerin faiz oranı ve satıĢ fiyatı talep toplamayı takip eden iĢgünü KAP’ta ilan edilerek kamuya duyurulacaktır. 3.4 SatıĢ yöntemi ve baĢvuru Ģekli: SatıĢ, Ġġ YATIRIM gerçekleĢtirilecektir. ve Ġġ BANKASI tarafından “Talep Toplama Yöntemi” ile Bu halka arzda banka bonosu ve/veya tahvil satın almak isteyen tüm yatırımcıların; halka arz süresi içinde ve sirkülerde belirtilen baĢvuru yerlerine müracaat ederek Talep Formu’nu doldurmaları ve satın alacakları banka bonoları ve/veya tahvillerin bedellerini iĢbu sirkülerin 3.6 maddesine göre yatırmaları gerekmektedir. Bireysel yatırımcılar, Talep Formunda talep ettikleri parasal tutarı, Kurumsal Yatırımcılar ve YurtdıĢı Nitelikli Yatırımcılar ise talep ettikleri adedi belirteceklerdir. Talepte bulunacak ekleyeceklerdir: yatırımcılar, aĢağıda belirtilen belgeleri, Talep Formu’na Gerçek KiĢi Yatırımcılar: Kimlik (nüfus cüzdanı veya sürücü belgesi veya pasaport) fotokopisi Tüzel KiĢi Yatırımcılar: Ġmza sirkülerinin noter tasdikli örneği, kuruluĢ gazetesi, vergi levhası ve Ticaret Sicili kayıt belgesi fotokopisi 14/31 Yatırımcılar, istedikleri takdirde Talep Formu’nda almak istedikleri tutara iliĢkin bir alt sınır belirleyebilirler. Banka bonosu ve tahvil halka arzına baĢvuran yatırımcılar, Ġġ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.ġ. ĠĢ Kuleleri Kule 2 Kat:12 34330, 4. Levent/Ġstanbul Tel: (0212) 350 20 00 Faks: (0212) 350 20 01 ve tüm Ģubeleri ile acentesi konumundaki TÜRKĠYE Ġġ BANKASI A.ġ.’nin tüm Ģubelerine talepte bulunmak için baĢvurabilirler. Yurtiçi Bireysel Yatırımcılar bu kanallara ilave olarak TÜRKĠYE Ġġ BANKASI A.ġ.’nin www.isbank.com.tr adresli Ġnternet ġubesi ve 0850 724 07 24 numaralı telefondan Çağrı Merkezi aracılığı ile de talepte bulunabilirler. Kıymet Blokesi Yöntemi Ġle Ödeme Kabul Edecek BaĢvuru Yerleri: BaĢvuru Yeri ĠĢ Yatırım Menkul Değerler A.ġ. Türkiye ĠĢ Bankası A.ġ. Teminata Konu Olabilecek Kıymetler Likit fon, B tipi kısa vadeli tahvil ve bono fonu, DĠBS (TL). 801 kodlu B tipi likit fon ve 808 kodlu B tipi kısa vadeli tahvil ve bono fonu (801 kodlu B tipi likit fon 1 (bir) adet ve katları olarak belirtilecektir). 808 kodlu B tipi kısa vadeli tahvil ve bono fonu için asgari adet 10 (on) olup adetler 10’un katları olarak belirtilecektir. TL DĠBS’ler ve Ġġ BANKASI’nın ihraç etmiĢ olduğu TL cinsi bono/tahviller için asgari adet 10 (on) olup adetler 10’un katları olarak belirtilecektir. Yabancı para DĠBS’ler teminata alınmayacaktır. 15/31 Talep Yöntemi DeğiĢken Yöntem Sabit veya DeğiĢken Yöntem (Talep formunda yatırımcı tarafından belirtilecektir.) Döviz Blokesi Yöntemi Ġle Ödeme Kabul Edecek BaĢvuru Yerleri: BaĢvuru Yeri ĠĢ Yatırım Menkul Değerler A.ġ. Türkiye ĠĢ Bankası A.ġ. 3.5 Kısıtlar Talep Yöntemi Döviz DeğiĢken Yöntem Sadece vadesiz döviz tevdiat hesapları (DTH) kullanılabilecek olup, bir Sabit Yöntem yatırımcı sadece tek bir vadesiz DTH ile talepte bulunabilecektir. Talep edilebilecek asgari ve / veya azami miktarlar hakkında bilgi: Bireysel yatırımcılar, Talep Formu’nda talep ettikleri parasal tutarı, Kurumsal Yatırımcılar ve YurtdıĢı Nitelikli Yatırımcılar ise talep ettikleri adedi belirteceklerdir. Nominal değeri 1 TL olan 1 adet banka bonosu ve tahvil için Bireysel Yatırımcıların minimum talep tutarı 1.000 TL, Kurumsal Yatırımcılar ve YurtdıĢı Nitelikli Yatırımcıların minimum talep miktarı 1.000 adet (1.000 TL) olacaktır. Minimum talep tutarından/adedinden sonraki talep aralıklarının 1 TL / 1 adet ve katları Ģeklinde olması Ģarttır. Talep edilebilecek azami parasal tutar / adet hakkında herhangi bir sınırlamada bulunulmamıĢtır. Yatırımcılar, istedikleri takdirde Talep Formu’nda almak istedikleri parasal tutara/adede iliĢkin bir alt sınır belirleyebilirler. 3.6 a. Banka bonosu ve tahvil bedellerinin ödenme yeri ile Ģekli hakkında bilgi: Yurtiçi Bireysel Yatırımcılar: Yurtiçi Bireysel Yatırımcılar aĢağıda belirtilen nakden ödeme ve kıymet blokesi yöntemiyle talepte bulunma seçeneklerinden ancak birini seçerek talepte bulunabilirler. 1. Nakden Ödeme: Yurtiçi Bireysel Yatırımcılar talep ettikleri banka bonoları ve/veya tahvillerine iliĢkin parasal tutarı nakden yatıracaklardır. Talep ettikleri banka bonosu ve/veya tahvilin parasal tutarını gün içinde nakden yatıran Yurt Ġçi Bireysel Yatırımcıların yatırdıkları tutar banka bonoları ve/veya tahvillerin hesaplarına virman edileceği tarihe kadar gecelik repoda değerlendirilecektir. 2. Kıymet Blokesi Yöntemiyle Talepte Bulunma: Yurtiçi Bireysel Yatırımcılar, yatırım hesaplarında mevcut olan ve Madde 3.4’te belirtilen kıymetleri teminat göstermek suretiyle banka bonosu ve/veya tahvil talep edebileceklerdir. Banka bonosuve/veya tahvil talep bedeli karĢılığında alınacak blokaj tutarları, aĢağıda gösterilen Ģekilde hesaplanacaktır. 16/31 Fon Blokajı Ödenmesi gereken bedel / %97 TL DĠBS ve Ġġ BANKASI’nın ihraç etmiĢ olduğu TL cinsi Bono/Tahviller Blokajı Ödenmesi gereken bedel / %95 Blokaj iĢleminde; Teminat kabul edilen fonun o gün için fon kurucusu tarafından açıklanan alıĢ fiyatı dikkate alınacaktır. DĠBS’ler ve Ġġ BANKASI’nın ihraç etmiĢ olduğu TL cinsi bono/tahvillerde talepte bulunulması esnasında Ġġ BANKASI aracılığı ile baĢvuruda bulunan yatırımcılar için Ġġ BANKASI tarafından belirlenmiĢ olan o günkü ilk gösterge alıĢ fiyatı dikkate alınacaktır. DĠBS’lerle talepte bulunulması esnasında Ġġ YATIRIM aracılığı ile baĢvuruda bulunan yatırımcılar için, blokaj tarihinden önce BĠST Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı’nda oluĢan son iĢgünü ağırlıklı ortalama fiyatı dikkate alınacaktır. Teminat gösterilen kıymetlerin bozdurulmasında Ġġ YATIRIM, BĠST Kesin Alım Satım Pazarı’nda oluĢan cari piyasa fiyatını, Ġġ BANKASI ise anlık gösterge fiyatı kullanacaktır. Teminat tutarlarının hesaplanmasında, kullanılan menkul kıymetin asgari adet, adet katları ve birim tutarları dikkate alınarak, teminat gösterilen menkul kıymet adedi asgari adedin altında kalmayacak ve kesirli ve/veya ilgili menkul kıymet için belirtilen katların dıĢında bir adet oluĢmayacak Ģekilde yukarı yuvarlama yapılabilecektir. Yatırımcıların taleplerini karĢılayacak miktarda tek bir teminat türünün tek baĢına yeterli olmaması durumunda, aynı yatırım hesabında bulunan ve Madde 3.4’te belirtilen teminata konu olabilecek kıymetler aynı anda teminata alınabilecektir. i. Sabit Yöntem: Vade baĢlangıç tarihinde, bu yöntemi tercih eden yatırımcıların dağıtım listesine göre almayı hak ettikleri banka bonosu ve/veya tahvil bedelleri, yatırımcıların bloke edilen TL DĠBS’leri, Ġġ BANKASI’nın ihraç etmiĢ olduğu TL cinsi bono/tahvilleri ve/veya teminat kabul edilen fonları res'en bozdurularak ödenecektir. Hem teminat kabul edilen fonlar hem TL cinsi bono/tahvil teminatı ile talepte bulunan yatırımcıların kıymetlerinin nakde dönüĢtürülmesi sırasıyla fon ve en yakın vadeli TL cinsi bono/tahviller (DĠBS ve Ġġ BANKASI’nın ihraç etmiĢ olduğu TL cinsi bono ve tahviller) Ģeklinde yapılacaktır. ii. DeğiĢken Yöntem: Vade baĢlangıç tarihinde, bu yöntemi tercih eden yatırımcıların dağıtım listesine göre almayı hak ettikleri banka bonosu veya tahvil bedelleri, yatırımcıların vade baĢlangıç tarihinde saat 12:00’ye kadar nakden ödeme yapmamaları halinde, bloke edilen DĠBS’lerve/veya fonlar bozdurularak ödenecektir. Yatırımcıların dağıtım listesine göre almayı hak ettikleri banka bonosu ve/veya tahvil bedellerine karĢılık gelen tutarın tamamını ya da bir kısmını yukarıda belirtilen süre içinde nakden ödemeleri 17/31 durumunda, blokaja alınan menkul kıymetler üzerindeki blokenin tamamı kaldırılarak nakit ödeme yapılan tutarı aĢan kısma karĢılık gelen teminatlar nakde dönüĢtürülür. Teminata alınan kıymetlerin nakde dönüĢtürülmesi sırasında, - Ġġ YATIRIM aracığılıyla talepte bulunan yatırımcılar için müĢteri talimatları dikkate alınacaktır. Ġġ BANKASI aracılığıyla talepte bulunan yatırımcılar için ise kıymetlerinin nakde dönüĢtürülmesi sırasıyla fon ve en yakın vadeli TL cinsi bono/tahviller (DĠBS ve Ġġ BANKASI’nın ihraç etmiĢ olduğu TL cinsi bono ve tahviller) Ģeklinde yapılacaktır. 3. Döviz Blokesi Yöntemiyle Talepte Bulunma: Yurt Ġçi Bireysel Yatırımcılar hesaplarında mevcut olan Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası’nca alım-satım konusu yapılan konvertible dövizleri teminat göstermek suretiyle banka bonosu ve/veya tahvil talep edebileceklerdir. Banka bonosu ve/veya tahvil talep bedeli karĢılığında alınacak döviz tutarı aĢağıda gösterilen Ģekilde hesaplanacaktır: Ödenmesi gereken bedel / %90 Blokaj iĢleminde, Ġġ BANKASI’nın söz konusu yabancı para için ilk açıkladığı giĢe kuru dikkate alınacaktır. Küsuratlı döviz tutarları bir ve katları Ģeklinde yukarı yuvarlanacaktır. i. Sabit Yöntem: Vade baĢlangıç tarihinde, bu yöntemi tercih eden yatırımcıların dağıtım listesine göre almayı hak ettikleri banka bonoları ve/veya tahvillerin bedelleri, yatırımcıların bloke edilen dövizleri res'en, Ġġ BANKASI’nın cari kurundan bozdurularak ödenecektir. ii. DeğiĢken Yöntem: Vade baĢlangıç tarihinde, bu yöntemi tercih eden yatırımcıların dağıtım listesine göre almayı hak ettikleri banka bonosu ve/veya tahvil bedelleri, yatırımcıların vade baĢlangıç tarihinde saat 12:00’ye kadar nakden ödeme yapmamaları halinde, bloke edilen dövizler bozdurularak ödenecektir. Yatırımcıların talep ettikleri banka bonosuve/veya tahvil bedellerine karĢılık gelen tutarı yukarıda belirtilen süre içinde nakden ödemeleri durumunda blokaja alınan döviz üzerindeki bloke aynı gün kaldırılır. Teminat gösterilen dövizin bozdurulmasında Ġġ BANKASI’nın cari kuru kullanılacaktır. b. Kurumsal Yatırımcılar ve YurtdıĢı Nitelikli Yatırımcılar: Kurumsal Yatırımcılar ile YurtdıĢı Nitelikli Yatırımcılar’ın talepte bulunmak için talep formu doldurmaları yeterlidir. Kurumsal Yatırımcılar ve YurtdıĢı Nitelikli Yatırımcılar banka bonosu ve/veya tahvil bedellerini talep anında ödemeyeceklerdir. Kurumsal Yatırımcılar ve YurtdıĢı Nitelikli Yatırımcılar almaya hak kazandıkları banka bonoları ve/veya tahvillerin bedelini vade baĢlangıç tarihinde saat 12.00’ye kadar ödeyeceklerdir. 18/31 Kurumsal Yatırımcılar ve YurtdıĢı Nitelikli Yatırımcılar’ın banka bonosu ve/veya tahvil bedellerinin ödenmemesi ile ilgili risk Ġġ YATIRIM’a aittir. Ġġ YATIRIM talepte bulunan Kurumsal Yatırımcı’nın talebini kabul edip etmemekte serbest olacaktır. Kurumsal Yatırımcılar ve YurtdıĢı Nitelikli Yatırımcılar dağıtım listelerinin onaylanmasından sonra almaya hak kazandıkları banka bonosu ve/veya tahvil bedellerini Ġġ YATIRIM’a ödemekten imtina edemezler. 3.7 Halka arz sonuçlarının ne Ģekilde kamuya duyurulacağı hakkında bilgi: Halka arz sonuçları, Seri:VIII, No:66 sayılı Sermaye Piyasası Araçlarının Halka Arzında SatıĢ Yöntemlerine ĠliĢkin Esaslar Tebliği’nde yer alan esaslar çerçevesinde dağıtım listesinin kesinleĢtiği günü takip eden ilk iĢ günü Kurul’un özel durumların kamuya açıklanmasına iliĢkin düzenlemeleri uyarınca KAP’tan kamuya duyurulur. 3.8 Aracılık ve yüklenim hakkında bilgi: a) SatıĢa aracılık edecek ve/veya yüklenimde ve/veya en iyi gayret aracılığında bulunacak kuruluĢ/kuruluĢlar, aracılığın niteliği ve yüklenimde bulunulan banka bonosu ve tahvil tutarı ile bu tutarın satıĢa sunulan toplam banka bonosu ve tahvil tutarına oranı: Ġġ BANKASI’nın halka arz edeceği banka bonoları ve tahvillerin satıĢı SPK’nın Seri: VIII, No: 66 sayılı “Sermaye Piyasası Araçlarının Halka Arzında SatıĢ Yöntemlerine ĠliĢkin Esaslar Tebliği”nin 3. maddesinde yer alan “Talep Toplama Yöntemi” ile gerçekleĢtirilecektir. Halka arza aracılık SPK’nın Seri:V, No:46 sayılı “Aracılık Faaliyetleri ve Aracı KuruluĢlara ĠliĢkin Esaslar Hakkında Tebliğ’inin 38. maddesinin (a) bendinde tanımı yapılan “En Ġyi Gayret Aracılığı” Ģeklinde ĠĢ Yatırım Menkul Değerler A.ġ. tarafından gerçekleĢtirilecek olup, yüklenimde bulunulmamıĢtır. b) Aracılık sözleĢmesinin tarihi ve bu sözleĢmede yer alan önemli hususlar: Halka arz edilecek banka bonoları ve tahvillere iliĢkin aracılık iĢlemleri 05.03.2013 tarihlerinde imzalanan Aracılık SözleĢmesi ve 18.04.2013 tarihinde imzalanan Ek Protokol çerçevesinde Ġġ YATIRIM tarafından gerçekleĢtirilecektir. 05.03.2013 tarihlerinde imzalanan Aracılık SözleĢmesi’ne göre halka arz yoluyla satılacak banka bonolarının ve tahvillerin ihracında, Ġġ YATIRIM aracılık hizmeti verecektir. 3.9 Halka arzda yatırımcılara tahsis ve dağıtım esasları hakkında bilgi: Tahsisat Miktarları Ġġ BANKASI banka bonoları ve tahvillerinin halka arzına iliĢkin olarak yatırımcılar aĢağıdaki gibi 2 (iki) gruba ayrılmıĢlardır: Yurtiçi Bireysel Yatırımcılar; Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti vatandaĢları ile yurt dıĢında iĢçi, serbest meslek ve müstakil iĢ sahipleri dahil Türkiye'de ikametgah sahibi gerçek ve tüzel kiĢiler ile yerleĢmek niyetiyle bir takvim yılı içinde Türkiye'de devamlı olarak 6 aydan fazla oturan gerçek kiĢilerdir. Kurumsal Yatırımcılar ve YurtdıĢı Nitelikli Yatırımcılar; Yurtiçinden baĢvuracak olan kurumsal yatırımcılar, yatırım fonları, özel emeklilik fonları, menkul kıymetler yatırım ortaklıkları, 19/31 risk sermayesi yatırım ortaklıkları, gayrimenkul yatırım ortaklıkları, aracı kurumlar, bankalar, sigorta Ģirketleri, portföy yönetim Ģirketleri, ipotek finansmanı kuruluĢları, emekli ve yardım sandıkları, vakıflar, 17/7/1964 tarihli ve 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesi uyarınca kurulmuĢ olan sandıklar ile kamuya yararlı derneklerdir. YurtdıĢından baĢvuracak olan nitelikli yatırımcılar, Türk Parası Kıymetini Koruma Hakkında 32 Sayılı Karar’la tanımlanan dıĢarıda yerleĢik olan, yatırım fonları, emeklilik fonları, yatırım ortaklıkları, aracı kurumlar, bankalar, sigorta Ģirketleri, portföy yönetim Ģirketleri, ipotek finansmanı kuruluĢları, emekli ve yardım sandıkları, vakıflar ile sermaye piyasası araçlarının ihraç tarihi itibariyle en az 1 milyon TL tutarında Türk ve/veya yabancı para ve sermaye piyasası aracına sahip olan gerçek ve tüzel kiĢilerdir. Banka bonoları, Türk mevzuatı uyarınca, BĠST’de iĢlem görecek Ģekilde halka arz edildiğinden dolayı, yurtdıĢından baĢvuracak olan yatırımcılar banka bonolarını Türkiye’de satın alacaklardır. Tahsisat Esasları Halka arz edilecek banka bonolarının ve tahvillerin “yurtiçi bireysel” ve “kurumsal yatırımcılar ve yurtdıĢı nitelikli yatırımcılar”arasındaki dağılımına, Yurtiçi Bireysel Yatırımcılara en az %10 ayrılması koĢulu saklı kalmak üzere, gelen talebe göre talep toplamanın son günü Ġġ YATIRIM’ın önerisi ve Ġġ BANKASI’nın onayıyla karar verilecektir. Dağıtım Esasları Toplanan talepler her bir tahsis grubu için ayrı ayrı bir araya getirildikten sonra Seri VIII. No:66 sayılı Tebliğ Ek 1’de yer alan talep formuna göre içermesi gereken asgari bilgileri ve Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti vatandaĢları ile Türkiye’de yerleĢik yabancı uyruklular dıĢında kalan bireysel yatırımcıların T.C. kimlik numarasını içermeyen kayıtlar da iptal edilerek dağıtıma dahil edilmeyecektir. Eksikliği nedeniyle iptal edilen kayıtlar talep listelerinden çıkartıldıktan sonra dağıtım iĢlemi aĢağıdaki Ģekilde gerçekleĢtirilecektir: Her bir tahsisat grubuna dağıtım, aĢağıda belirtilen Ģekilde kendi içinde ayrı ayrı yapılacaktır. a. Yurtiçi Bireysel Yatırımcılara Dağıtım: Oransal Dağıtım Yöntemi’ne göre yapılacaktır. Ġlk aĢamada, talepte bulunan tüm Yurt Ġçi Bireysel Yatırımcılara 1.000 adet kıymet verilecek, daha sonra, Yurt Ġçi Bireysel Yatırımcılar için geriye kalan tahsisat miktarının, kalan talep miktarına bölünmesi ile “Arzın Talebi KarĢılama Oranı” bulunacaktır. Bulunan Arzın Talebi KarĢılama Oranı her bir yatırımcıya ait kiĢisel talep ile çarpılacak ve dağıtılacaktır. YurtĠçi Bireysel Yatırımcılar için oransal dağıtım yöntemi kullanılacağından herhangi bir mükerrer tarama iĢlemi yapılmayacaktır. b. Kurumsal Yatırımcılar ve YurtdıĢı Nitelikli Yatırımcılara Dağıtım: Bu grupta bir defadan fazla talepte bulunan yatırımcıların bulunması durumunda fazla miktarda olan talep kabul edilecektir. Her bir Yatırımcıya verilecek kıymet miktarına Ġġ YATIRIM’ın önerileri de dikkate alınarak Ġġ BANKASI tarafından karar verilecektir. Tüm yatırımcı gruplarına dağıtım yapılırken, dağıtım sonucu ortaya çıkan tutarlar alt sınır koyan yatırımcılar açısından gözden geçirilecek, ortaya çıkan tutarın bu alt sınırın altında kalması halinde yatırımcı isteğine uygun olarak listeden çıkarılacak ve bu miktarlar tekrar dağıtıma tabi tutulacaktır. 20/31 Yatırımcı gruplarına belirtilen yöntemlerle dağıtım yapılırken, hesaplamalarda küsurat ortaya çıkmasından dolayı dağıtılamayan kıymetler, talebi tamamen karĢılanamayan yatırımcılar arasında Ġġ BANKASI’nın uygun gördüğü Ģekilde dağıtılacaktır. Ġġ YATIRIM, talep toplama süresinin bitimini izleyen iĢ günü içerisinde dağıtım listelerini, her bir tahsis grubu için ayrı ayrı kesinleĢtirerek Ġġ BANKASI’na verecektir. Ġġ BANKASI, dağıtım listelerini kendilerine teslim edilen gün içerisinde onaylayacak ve onayı Ġġ YATIRIM’a bildireceklerdir. Onaylanan Dağıtım Listesi’ni alan Ġġ YATIRIM ve Ġġ BANKASI ise karĢılanan taleplere iliĢkin banka bonolarının ve tahvillerin kayden teslimini MKK düzenlemeleri çerçevesinde vade baĢlangıç tarihinde yerine getirecektir. 3.10 Banka bonoları ve tahvillerin teslim zamanı ve yeri: Banka bonoları ve tahvillerin fiziki teslimi söz konusu olmayıp bu kıymetler, SPK Mevzuatı çerçevesinde MKK nezdinde hak sahipleri bazında kayden izlenecektir. Yatırımcıların satın almaya hak kazandıkları kıymetler, vade baĢlangıç tarihinde MKK’daki hesaplarına aktarılacaktır. 3.11 Banka bonosu ve tahvil halka arzına iliĢkin olarak ihraççının ödemesi gereken ve halka arz edilecek banka bonosu ve tahvil baĢına toplam maliyet: Ġhraç edilecek olan, 300.000.000.-TL nominal değerli, 89 gün vadeli banka bonoları için toplam tahmini maliyet aĢağıdaki gibidir: Baz Alınacak Değer Sabit / Oransal Nominal Tutar Vadeye Göre DeğiĢen Oransal 150.000 MKK Ücreti ve bu ücrete iliĢkin BSMV2 Nominal Tutar Vadeye Göre DeğiĢen Oransal 1.500 ĠMKB Kotasyon Ücreti (%0,10 / 1.000 <Kotasyon Ücreti< 10.000 TL)3 Nominal Tutar Tavanı AĢarsa Sabit 10.000 10.000 360 360 Vergi ve Kotasyon Ücretleri SPK Ücreti 1 Takasbank ISIN Kodu 4 Sabit TOPLAM Diğer Maliyetler Tahmini Reklam ve Tanıtım Masrafları Aracılık komisyonu ve bu komisyona iliĢkin BSMV Tutar (TL) 161.860 Vergi 150.000 75 75 15.000 Nominal Tutar 161.935 0,15% SatıĢ Komisyonu (+BSMV) 176.860 1 1.575 15.000 Oransal TOPLAM Tutar (TL) 75 176.935 Halka arzın toplam 750.000.000 TL nominal tutar olan banka bonosu kısmına fazla talep gelmesi durumunda halka arz edilecek banka bonosu miktarı 950.000.000 TL nominal tutara kadar artırılabilecektir. Bu nedenle SPK Kurul kayıt ücreti, 89 günlük bono için 300.000.000.-TL üzerinden ödenirken, 175 günlük bono için 650.000.000.-TL üzerinden ödenmiĢ ve tabloda bu Ģekilde gösterilmiĢtir. 2 Ġhraçtan önce ihraç edilen nominal tutar üzerinden %0,01 oranında MKK hizmet bedeli ödenmektedir. Ġhraç ücreti için üst limit 1.500 TL’dir.Ayrıca kupon ödemesi ve itfa tarihlerinde %0,005 oranında ilave ücret ödenmektedir. Ġlgi tutara iliĢkin alt limit 500.TL üst limit ise 25.000.-TL dir. 3 Kota alma ücretinin dörtte biri tutarında yıllık kotta kalma ücreti ödenir. 4 Takasbank ücreti 200$ dır. 21/31 Ġhraççının yasal maliyetleri 176.935.-TL olup ilgi tutar, nominal ihraç tutarının %0,05898’ine tekabül etmektedir. Halka arz edilecek 1.-TL nominal değerli toplam 300.000.000 adet banka bonosu baĢına düĢecek maliyet ise 0,00059 TL olarak hesaplanmaktadır. Ġhraç edilecek olan, 450.000.000.-TL nominal değerli, 175gün vadeli banka bonoları için toplam tahmini maliyet aĢağıdaki gibidir: Baz Alınacak Değer Nominal Tutar Sabit / Oransal Vadeye Göre DeğiĢen Oransal MKK Ücreti ve bu ücrete iliĢkin BSMV2 Nominal Tutar Vadeye Göre DeğiĢen Oransal 1.500 BĠST Kotasyon Ücreti (%0,10 / 1.000 <Kotasyon Ücreti< 10.000 TL)3 Nominal Tutar Tavanı AĢarsa Sabit 10.000 10.000 36 36 Vergi ve Kotasyon Ücretleri SPK Ücreti1 Takasbank ISIN Kodu 4 Sabit TOPLAM Diğer Maliyetler Nominal Tutar Tutar (TL) 325.000 75 75 1.575 336.611 15.000 15.000 351.536 0,15% SatıĢ Komisyonu (+BSMV) 75 351.611 Oransal TOPLAM Vergi 325.000 336.536 Tahmini Reklam ve Tanıtım Masrafları DanıĢmanlık ve satıĢ komisyonu ve bu komisyona iliĢkin BSMV Tutar (TL) Halka arzın toplam 750.000.000 TL nominal tutar olan banka bonosu kısmına fazla talep gelmesi durumunda halka arz edilecek banka bonosu miktarı 950.000.000 TL nominal tutara kadar artırılabilecektir. Bu nedenle SPK Kurul kayıt ücreti, 89 günlük bono için 300.000.000.-TL üzerinden ödenirken, 175 günlük bono için 650.000.000.-TL üzerinden ödenmiĢ ve tabloda bu Ģekilde gösterilmiĢtir. 2 Ġhraçtan önce ihraç edilen nominal tutar üzerinden %0,01 oranında MKK hizmet bedeli ödenmektedir. Ġhraç ücreti için üst limit 1.500 TL’dir.Ayrıca kupon ödemesi ve itfa tarihlerinde %0,005 oranında ilave ücret ödenmektedir. Ġlgi tutara iliĢkin alt limit 500.-TL üst limit ise 25.000.-TL dir. 1 3 4 Kota alma ücretinin dörtte biri tutarında yıllık kotta kalma ücreti ödenir. Takasbank ücreti 20$ dır. Ġhraççının yasal maliyetleri 351.611.-TL olup ilgi tutar, nominal ihraç tutarının %0,05409’üne tekabül etmektedir. Halka arz edilecek 1.-TL nominal değerli toplam 650.000.000 adet banka bonosu baĢına düĢecek maliyet ise 0,00054 TL olarak hesaplanmaktadır. 22/31 Ġhraç edilecek olan, 82.641.091.-TL nominal değerli, 371 gün vadeli iskontolu tahviller için toplam tahmini maliyet aĢağıdaki gibidir: Borçlanma Aracı Türü Ġhraç Edilen Nominal Tutar (TL) Ġskontolu Tahvil 82.641.091 371 gün Vade Vergi ve Kotasyon Ücretleri Baz Alınacak Değer Sabit / Oransal Tutar (TL) SPK Ücreti Nominal Tutar Vadeye Göre DeğiĢen Oransal MKK Ücreti ve bu ücrete iliĢkin BSMV1 Nominal Tutar Vadeye Göre DeğiĢen Oransal 1.500 ĠMKB Kotasyon Ücreti (%0,10 / 1.000 <Kotasyon Ücreti< 10.000 TL)2 Nominal Tutar Tavanı AĢarsa Sabit 10.000 Sabit 360 94.501 Takasbank ISIN Kodu 3 TOPLAM Diğer Maliyetler Tahmini Reklam ve Tanıtım Masrafları Aracılık komisyonu ve bu komisyona iliĢkin BSMV 82.641 Vergi 82.641 75 TOPLAM 1.575 10.000 75 15.000 Nominal Tutar Tutar (TL) 360 94.576 15.000 0,15% SatıĢ Komisyonu (+BSMV) Oransal 109.501 75 109.576 1 Ġhraçtan önce ihraç edilen nominal tutar üzerinden %0,01 oranında MKK hizmet bedeli ödenmektedir. Ġhraç ücreti için üst limit 1.500 TL’dir.Ayrıca kupon ödemesi ve itfa tarihlerinde %0,005 oranında ilave ücret ödenmektedir. Ġlgi tutara iliĢkin alt limit 500.-TL üst limit ise 25.000.-TL dir. 2 Kota alma ücretinin dörtte biri tutarında yıllık kotta kalma ücreti ödenir. 3 Takasbank ücreti 200$ dır. Ġhraççının yasal maliyetleri 109.576.-TL olup ilgi tutar, nominal ihraç tutarının %0,13259’una tekabül etmektedir. Halka arz edilecek 1.-TL nominal değerli toplam 82.641.091 adet iskontolu tahvil baĢına düĢecek maliyet ise 0,00133 TL olarak hesaplanmaktadır. 3.12 Talepte bulunan yatırımcının ödeyeceği maliyetler hakkında bilgi: Ġġ BANKASI tarafından ihraç edilecek banka bonoları ve tahvillere iliĢkin vergilendirme esasları iĢbu sirkülerin Madde 4 “Borçlanma Araçları ile Ġlgili Vergilendirme Esasları” kısmında belirtilmiĢtir. 23/31 Yatırımcılardan talep edilecek komisyon ve benzeri giderler: BaĢka Aracı Virman Ücreti KuruluĢa Ġġ YATIRIM, almaya hak kazandığı banka bonoları ve/veya tahvileri doğrudan Ġġ BANKASI dıĢındaki baĢka bir aracı kuruluĢa aktarılmasını isteyenlerden 1.-TL+ BSMV (%5) ücret alacaktır. Ġġ BANKASI Likit Fon Blokesi ile ödeme yaparak ve/veya hak ettiği banka bonoları ve/veya tahvilleri Ġġ BANKASI nezdinde bulunan yatırım hesaplarına aktarıldıktan sonra virman isteyen yatırımcılardan 20 TL + BSMV’den az olmamak kaydıyla nominal değer üzerinden % 0,05 (onbinde 5) ücret alacaktır. EFT Ücreti Diğer Ġġ YATIRIM, nakit ödeme yaparak baĢvuruda bulunan yatırımcılardan; halka arz tutarını tahsil ettikten sonra oluĢan para iadesini Ġġ BANKASI dıĢındaki aracı kuruluĢlara aktarılmasını isteyenlerden 2 TL+BSMV(%5) ücret alacaktır. Ġġ BANKASI Nakit ödeme yaparak baĢvuruda bulunan yatırımcılardan; olması halinde para iadesini nakit olarak tahsil ettikten sonra, diğer ödeme türleriyle baĢvuruda bulunan yatırımcılardan; olması halinde para iadesi Ġġ BANKASI nezdinde bulunan yatırım hesaplarına aktarıldıktan sonra EFT yaptırmak isteyenlerden: % 0,5 (ġubelerden en az 35.-TL, en çok 300.-TL, interaktif kanallardan maktu 2,5.-TL, Bankamatikten maktu 5.-TL uygulanacak) ücret alacaktır. Yatırımcılardan Hesap Açma Ücreti, Takasbank Virman Ücreti, Damga Vergisi ve Diğer Masraf alınmayacak 3.13 Yatırımcılar tarafından satıĢ fiyatının üzerinde ödenen tutarların iade esasları hakkında bilgi: Yurt Ġçi Bireysel Yatırımcıların karĢılanamayan taleplerinden dolayı oluĢan iade bedelleri vade baĢlangıç tarihinde, Ġġ YATIRIM ve acentası konumundaki Ġġ BANKASI tarafından, baĢvuru yerlerinde yatırımcılara iade edilecektir. 3.14 Halka arzın gerekçesi ve ihraççının sağlayacağı tahmini net nakit giriĢi ile bu nakdin kullanım yerleri; tahmini nakit giriĢinin belirtilen kullanım yerleri için yeterli olmaması durumunda, gereken diğer fonların tutarı ve kaynağı hakkında detaylı bilgi: Ġġ BANKASI’nın banka bonosu ve tahvil ihracının amacı, öncelikle faize hassas pasiflerinin ortalama vadesini artırarak pasif yapısını çeĢitlendirmektir. Bu paralelde, BANKA pasifinin ortalama vadesini uzatmak suretiyle bilançodaki aktif-pasif kalemlerinin yeniden fiyatlama süreleri ve ortalama getirileri dikkate alınarak hesaplanan ortalama net vade açığının daraltılması amaçlanmaktadır. Diğer yandan, BANKA, piyasalardaki kredi değerliliği sayesinde temin edeceği TL cinsinden kaynağı, aktif tarafta benzer vadeli kredilerin fonlanması için kullanacaktır. Bu Ģekilde, yurtiçindeki tasarruf sahiplerinin finansal piyasalardaki en büyük borçlanıcı ve risksiz faiz oranının belirleyicisi konumunda olan T.C Hazinesi’nin ihraç etmiĢ olduğu menkul kıymetlerin getirisinin üzerinde getiri elde etmeleri sağlanırken, bankalar açısından faize olan duyarlılığın 24/31 azaltılmıĢ olduğu bilanço yapısında kredi müĢterilerine daha uygun maliyetle fon sağlama imkanı oluĢacaktır. 3.15 Borsada iĢlem görme ile ilgili bilgiler: a) Banka bonolarının ve tahvillerin borsada iĢlem görme esaslarına iliĢkin bilgi: Halka arz edilen banka bonoları ve tahvillerin satıĢı tamamlandıktan sonra BĠST’de iĢlem görebilmesi BĠST Mevzuatı’nın ilgili hükümleri çerçevesinde BĠST Yönetim Kurulu’nun vereceği olumlu karara bağlıdır. b) Banka bonoları ve tahvillerin borsada iĢlem görmeye baĢlayacağı muhtemel tarihler: Halka arz edilen banka bonoları ve tahvillerin satıĢı tamamlandıktan sonra Borsa Yönetim Kurulu’nun verdiği iĢlem görme kararını takiben BĠST’in ilgili pazarında iĢlem görmeye baĢlaması beklenmektedir. c) Borsada iĢlem görecek olan banka bonoları ve tahvillerin hangi durumlarda iĢlem sırasının kapatılabileceği hakkında bilgi: SPK ve BĠST Mevzuatının ilgili hükümleriyle belirlenen yükümlülükleri yerine getirmeyen veya BĠST Kotasyon Yönetmeliği’nin 27. maddesinde yer alan durumların oluĢtuğu Ģirketlerin ihraç ettiği ve Borsa’da iĢlem gören banka bonoları ve tahviller BĠST Yönetim Kurulu kararıyla geçici veya sürekli olarak iĢlem görmekten men edilebilir. Borsa Yönetim Kurulu, gerekli gördüğü hallerde, çıkarma kararından önce ihraççı kuruluĢu durumu düzeltmesi için süre vererek uyarabilir. 3.16 Halka arza iliĢkin sirkülerin ilan edileceği yerler: Halka arz sirküleri www.isbank.com.tr adresli Türkiye Ġġ Bankası A.ġ.’nin internet sitesinde, www.isyatirim.com.tr adresli ĠĢ Yatırım Menkul Değerler A.ġ. ’nin internet sitesinde ve www.kap.gov.tr adreslerinde ilan edilecektir. 3.17 Halka arz ile ilgili menfaatler ile söz konusu menfaatlerin niteliği ve bu menfaatlerden yararlanacak kiĢiler hakkında bilgi: YOKTUR. 3.18 Ġhraçcıya ya da banka bonolarına ve tahvillere iliĢkin derecelendirmeler ile derecelendirme notlarının anlamları hakkında bilgi: Kredi Derecelendirme Raporu: Ġġ BANKASI’nın “Fitch Ratings”, “Standard and Poor’s”, ve “Moody’s” tarafından belirlenen kredi derecelendirme notları bulunmaktadır. Bu üç kuruluĢun Ġġ BANKASI hakkında açıkladıkları güncel kredi derecelendirme notları aĢağıda özetlenmiĢtir. 25/31 Fitch Ratings Uluslararası kredi derecelendirme kuruluĢu Fitch Ratings, 14.12.2012 tarihinde Ġġ BANKASI’nın derecelendirme notlarını ve ilgili notlarının görünümlerini aĢağıdaki Ģekilde yükseltmiĢ/teyit etmiĢtir. Derece Görünüm Açıklama Uzun Vadeli Ulusal AAA Durağan (TUR) Kredi Notu En yüksek kredi kalitesini (ulusal olarak) gösterir. Uzun Vadeli Kredi Notu YP Uzun Vadeli Kredi Notu TP Kısa Vadeli Kredi Notu YP Kısa Vadeli Kredi Notu TP Finansal Notu Kapasite Destek Notu BBB Durağan Yatırım yapılabilir seviyededir. Ġyi kredi değerliliğinin “iyi” olduğunu gösterir. Ülke notunun bir barem üzerindedir. BBB Durağan Yatırım yapılabilir seviyededir. Bankanın kredi değerliliğinin “iyi” olduğunu kalitesini gösterir. Ülke notunun bir barem üzerindedir. F3 Yatırım yapılabilir seviyededir. Borç ödeme gücünün yeterli düzeyde olduğunu gösterir. F3 Yatırım yapılabilir seviyededir. Borç ödeme gücünün yeterli düzeyde olduğunu gösterir. BBB Bankanın kredi değerliliğinin “iyi” olduğunu gösterir. Temel finansal göstergeler yeterli düzeydedir. 3 DıĢ destek ihtimali makul seviyededir. Standard & Poor’s Standard&Poor's, 05.04.2013 tarihinde ĠĢ Bankası'nın derecelendirme notlarını ve ilgili notların görünümlerini aĢağıdaki Ģekilde yükseltmiĢ/teyit etmiĢtir. Standard & Poor's tarafından yapılan açıklamada, bahsi geçen değiĢikliklerin kuruluĢun Türkiye Cumhuriyeti derecelendirme notunda 27.03.2013 tarihinde yaptığı artırıma bağlı olarak gerçekleĢtirildiği ifade edilmiĢtir. Derece Görünüm Açıklama Türkiye’ye verilen YP ülke notu ile aynıdır. Uzun Vadeli Kredi BB+ Durağan Notu Türkiye’ye verilen YP ülke notu ile aynıdır. Uzun Vadeli BB Mevduat Notu Finansal yükümlülüklerini yerine getirme gücüne sahip Kısa Vadeli Kredi B olduğunu gösterir. Notu Finansal yükümlülüklerini yerine getirme gücüne sahip Kısa Vadeli Mevduat B olduğunu gösterir. Notu Finansal yükümlülüklerini yerine getirme gücünün Uzun Vadeli Ulusal trAA+ yüksek seviyede olduğunu gösterir. Notu 26/31 Derece Görünüm Açıklama Bu kategoride verilebilecek en yüksek not olup, BANKA’nın kısa vadeli borçlarını ödeyebilme Kısa Vadeli Ulusal trA-1 kapasitesinin ülkedeki diğer kurumlara göre yüksek Notu olduğunu gösterir. Moody’s Uluslararası kredi derecelendirme kuruluĢu Moody's, 03.07.2012 derecelendirme notlarını aĢağıdaki Ģekilde değiĢtirmiĢ/teyit etmiĢtir. tarihinde, ĠĢ Bankası'nın Banka Finansal Güçlülük Notu C-'den D+'ya düĢürülmüĢ, görünümü "Durağan" olarak belirlenmiĢtir. Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat Notu Ba3'ten Ba2'ye yükseltilmiĢ, görünümü "Durağan" olarak belirlenmiĢtir. Uzun Vadeli Yabancı Para Ġhraççı Notu Ba1'den Baa2'ye yükseltilmiĢ, görünümü "Durağan" olarak belirlenmiĢtir. Uzun Vadeli Türk Parası Mevduat Notu Baa2, görünümü "Durağan" olarak teyit edilmiĢtir. Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat Notu NP olarak teyit edilmiĢtir. Kısa Vadeli Türk Parası Mevduat Notu P-2 olarak teyit edilmiĢtir. Moody's firması tarafından yapılan açıklamada, bahsi geçen değiĢikliklerin 20.06.2012 tarihinde Türkiye'nin kredi notunda yapılan revizyonun yanı sıra, firmanın küresel bazda kullanmakta olduğu metodolojideki değiĢiklikten kaynaklandığı belirtilmiĢtir. Derece Görünüm Açıklama Bu kategoride Türkiye için Uzun Vadeli Yabancı Para Ba2 Durağan belirlenen ülke tavanına bağlı olarak Mevduat Notu verilebilecek en yüksek nottur. Bankanın kredi değerliliğinin yeterli Uzun Vadeli Türk Parası Baa2 Durağan düzeyde olduğunu gösterir. Mevduat Notu Bu kategoride Türkiye için Kısa Vadeli Yabancı Para NP belirlenen ülke tavanına bağlı olarak Mevduat Notu verilebilecek en yüksek nottur. Bankanın kredi değerliliğinin yüksek Kısa Vadeli Türk Parası P-2 olduğuna iĢaret eder. Mevduat Notu Bankanın finansal gücünün müstakil Durağan olarak makul düzeyde olduğunu Banka Finansal Güçlülük Notu D+ gösterir. Bu kategoride Türkiye için Uzun Vadeli Yabancı Para Baa2 Durağan belirlenen ülke tavanına bağlı olarak Ġhraççı Notu verilebilecek en yüksek nottur. 3.19 Piyasa yapıcı ve piyasa yapıcılığın esasları hakkında bilgi: a) Piyasa yapıcının unvanı: YOKTUR. 27/31 b) Piyasa yapıcılık esasları hakkında bilgi: YOKTUR. 3.20 Ġhraçcının daha önce ihraç ettiği pay hariç sermaye piyasası araçlarının kote olduğu ya da iĢlem gördüğü borsalar hakkında bilgi: Ġġ BANKASI 01.02.2011 tarihinde 5 yıl vadeli 500.000.000 ABD Doları tutarında Londra Borsası’nda iĢlem gören eurobond ihraç etmiĢtir. Ġġ BANKASI, T.C. BaĢbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu’nun tebliğleri ile ilgili mevzuat çerçevesinde yurt içinde 2-3-4 ġubat 2011 tarihinde 500 milyon TL nominal değerli 6 ay vadeli Bono ve 600 milyon TL nominal değerli 13 ay vadeli iskontolu tahvil,13-14-15 Nisan 2011 tarihinde 700 milyon TL nominal değerli 6 ay vadeli Bono, 1-2-3 Haziran 2011 tarihinde 700 milyon TL nominal değerli 6 ay vadeli Bono, 6-7-8 Haziran 2011 tarihinde 300 milyon TL nominal değerli 18 ay vadeli iskontolu tahvil, 27-28-29 Temmuz 2011 tarihinde 600 milyon TL nominal değerli 6 ay vadeli banka bonosu, 5-6-7 Ekim 2011 tarihinde 700 milyon TL nominal değerli 6 ay vadeli banka bonosu, 28-29-30 Kasım 2011 tarihinde 550 milyon TL nominal değerli 6 ay vadeli banka bonosu ve 150 milyon TL nominal değerli 2 yıl vadeli tahvil, 18-19-20 Ocak 2012 tarihinde 1.000 milyon TL nominal değerli 6 ay vadeli banka bonosu, 29 ġubat-1-2 Mart 2012 tarihinde 600 milyon TL nominal değerli 378 gün vadeli tahvil, 28-29-30 Mart 2012 tarihinde 700 milyon TL nominal değerli 6 ay vadeli banka bonosu, 25-26-27 Nisan 2012 tarihinde 1.000 milyon TL nominal değerli 168 gün vadeli banka bonosu, 23-24-25 Mayıs 2012 tarihinde 542,9 milyon TL nominal değerli 162 gün vadeli banka bonosu ve 88,4 milyon TL nominal değerli 372 gün vadeli tahvil, 11-12-13 Temmuz 2012 tarihinde 1 milyar TL nominal değerli 175 gün vadeli banka bonosu, 8-9-10 Ağustos 2012 tarihinde 176 gün vadeli 523,7 milyon TL nominal değerli banka bonosu, 24-25-26 Eylül 2012 tarihlerinde 173 gün vadeli 456,4 milyon TL nominal değerli banka bonosu ve 376 gün vadeli 81,2 milyon TL nominal değerli tahvil, 1516-17 Ekim 2012 tarihlerinde 173 gün vadeli 700 milyon TL nominal değerli banka bonosu ve 378 gün vadeli 100 milyon TL nominal değerli tahvil, 6-7-8 Kasım 2012 tarihlerinde 176 gün vadeli 788,2 milyon TL nominal değerli banka bonosu ve 387 gün vadeli 159,3 milyon TL nominal değerli tahvil, 8-9-10 Ocak 2013 tarihlerinde 163 gün vadeli 656,7 milyon TL nominal değerli banka bonosu, 380 gün vadeli 146,5 milyon TL nominal değerli iskontolu tahvil ve 10,7 milyon TL nominal değerli tahvil, 6-7-8 ġubat 2013 tarihlerinde 180 gün vadeli 460,4 milyon TL nominal değerli banka bonosu ve 350 gün vadeli 87,3 milyon TL nominal değerli iskontolu tahvil, 18-19-20 ġubat 2013 tarihlerinde 82 gün vadeli 300 milyon TL nominal değerli banka bonosu, 19-20-21-22 Mart 2013 tarihlerinde 92 gün vadeli, 350 milyon TL nominal değerli banka bonosu, 169 gün vadeli, 550 milyon TL nominal değerli banka bonosu ve 379 gün vadeli, 150 milyon TL nominal değerli iskontolu tahvil, 10-11-12 Nisan 2013 tarihlerinde 92 gün vadeli 162,02 milyon TL nominal değerli banka bonosu, 176 gün vadeli 487,9 milyon TL nominal değerli banka bonosu ve 400 gün vadeli 82,6 milyon TL nominal değerli iskontolu tahvil halka arz etmiĢtir. Ġġ BANKASI tarafından yurtiçinde ihraç edilen bono ve tahvillerin tamamı BĠST’de kote edilmiĢtir. Ġlgili tahvil ve bonolardan vadesi dolmayanlar halen iĢlem görmektedir. 28/31 4 FAĠZ GELĠRĠ ALIM SATIM KAZAN ÇLARI BANKA BONOLARI VE TAHVĠLLER ĠLE ĠLGĠLĠ VERGĠLENDĠRME ESASLARI TAM MÜKELLEF TAM MÜKELLEF KURUM GERÇEK KĠġĠ 1) Banka ve aracı kurum 1) Türkiye'de ihraç aracılığıyla Türkiye'de edilenler; ihraç edilenlerden; - % 10 oranında stopaja tabidir. a)Anonim, eshamlı - Stopaj nihai vergidir. komandit ve limited - Beyan edilemez. Ģirketler ile yatırım fonlarınca elde edilen faiz gelirleri; - % 0 oranında stopaja tabidir. - Kurumlar vergisine tabidir. b) Yukarıda sayılanlar dıĢında kalan kurumlarca (3) elde edilen faiz gelirleri; - %10 oranında stopaja tabidir. - Beyaname vermesi gereken kurumlar, ödenen stopajı beyanname üzerinde hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilebilirler. DAR MÜKELLEF DAR MÜKELLEF KURUM(1) GERÇEK KĠġĠ 1) Banka ve aracı kurum 1) Türkiye'de ihraç aracılığıyla Türkiye'de edilenler; ihraç edilenlerden; - %10 oranında stopaja tabidir. a) Anonim, eshamlı - Stopaj nihai vergidir. komandit ve limited - Beyan edilemez. Ģirket niteliğindeki yabancı kurumlar ile Sermaye Piyasası Kanunu'na göre kurulan yatırım fonları ve yatırım ortaklıklarıyla benzer nitelikte olduğu Maliye Bakanlığınca belirlenen yabancı kurumların (4) elde ettiği faiz gelirleri; - % 0 oranında stopaja tabidir. - Stopaj nihai vergidir. Beyan edilemez. b) Yukarıda sayılanlar dıĢında kalan kurumlarca elde edilen faiz gelirleri; - %10 oranında stopaja tabidir. - Stopaj nihai vergidir. Beyan edilmez. 1) Banka ve aracı kurum 1) Banka ve aracı aracılığıyla Türkiye'de kurum aracılığıyla ihraç edilenlerden; Türkiye'de ihraç edilenlerden elde edilen a)Anonim, eshamlı kazançlar; komandit ve limited - %10 oranında stopaja Ģirketler ile yatırım tabidir. fonlarının elde ettiği - Stopaj nihai vergidir. kazançlar; Beyan edilmez. - %0 oranında stopaja tabidir. - Kurumlar vergisine tabidir. b) Yukarıda sayılanlar dıĢında kalan kurumların (3) elde ettikleri 29/31 1) Banka ve aracı kurum 1) Banka ve aracı aracılığıyla Türkiye'de kurum aracılığıyla ihraç edilenlerden; Türkiye'de ihraç edilenlerden elde a) Anonim, eshamlı edilen kazançlar; komandit ve limited - %10 oranında stopaja Ģirket niteliğindeki tabidir. yabancı kurumlar ile - Stopaj nihai vergidir. Sermaye Piyasası Beyan edilmez. Kanunu'na göre kurulan yatırım fonları ve yatırım ortaklıklarıyla benzer nitelikte olduğu Maliye Bakanlığınca belirlenen yabancı kurumların (4) elde ettiği kazançları; - %0 oranında stopaja kazançlar; - %10 oranında stopaja tabidir. - Beyanname vermesi gereken kurumlar, ödenen stopajı beyanname üzerinde hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edebilirler. tabidir. - Stopaj nihai vergidir. Beyan edilemez. b) Yukarıda sayılanlar dıĢında kalan kurumlarca elde ettikleri kazançlar; - %10 oranında stopaja tabidir. - Stopaj nihai vergidir. Beyan edilmez. (1) Dar mükellef kurumlara iliĢkin açıklamalarımız, Türkiye'de iĢyeri ve daimi temsilcisi bulunmayan dar mükellef kurumlar için geçerlidir. (2) Alım satım zararlarının alım satım kazançlarına mahsup edilmesine iliĢkin olarak Kanun'da herhangi bir hüküm yer almamasına rağmen Maliye Bakanlığı basın açıklaması ile söz konusu mahsubun yapılabileceğini belirtmiĢtir. (3) Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 2. maddesinin birinci fıkrasında sayılan kurumlar (sermaye Ģirketleri; anonim, eshamlı komandit ve limited Ģirketler ile yatırım fonları) dıĢındaki kurumlara, kooperatifler, iktisadi kamu kuruluĢları, dernek ve vakıflar ile iktisadi iĢlemeleri ve iĢ ortaklıkları örnek verilebilir. (4) 25 Aralık 2010 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 277 Seri Numaralı Gelir Vergisi Genel Tebliği uyarınca, Türkiye'de münhasıran menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracı getirileri ile değer artıĢı kazançları elde etmek ve bunlara bağlı hakları kullanmak amacıyla faaliyette bulunan sınırlı sorumlu ortaklıklar, ülke fonları, kurum ve kuruluĢ fonları ve yatırım kuruluĢları gibi yabancı kurumsal yatırımcıların tümü, 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'na göre kurulan yatırım ve yatırım ortaklıklarıyla benzer nitelikteki mükellefler olarak kabul edilmektedir. (5) Tam mükellef kurumlar tarafından yurtdıĢına ihraç edilen tahvillerden elde edilen faizler aĢağıdaki oranlarda tevkifata tabidir. - Vadesi 1 yıla kadar olanlardan elde edilen faizler %10, - Vadesi 1 yıl ile 3 yıl arası olanlardan elde edilen faizler %7, - Vadesi 3 yıl ile 5 yıl arası olanlardan elde edilen faizler %3, - Vadesi 5 yıl ve daha uzun olanlardan elde edilen faizler %0. 5 UZMAN RAPORLARI VE ÜÇÜNCÜ KĠġĠLERDEN ALINAN BĠLGĠLER Sirkülerde, derecelendirme notları hakkında yer alan bilgiler Derecelendirme KuruluĢları tarafından hazırlanan raporlardan faydalanılarak hazırlanmıĢtır. Ġġ BANKASI, ilgili üçüncü kiĢilerin yayımladığı bilgilerden kanaat getirebildiği kadarıyla, açıklanan bilgileri yanlıĢ veya yanıltıcı hale getirecek herhangi bir eksikliğin bulunmadığını beyan eder. BANKA ayrıca Fitch Ratings, Standard and Poor’s, ve Moody’s tarafından belirlenen derecelendirme notlarını aynen aldığını beyan eder. Ġlgili üçüncü kiĢilere aĢağıdaki internet adreslerinden ulaĢılabilir: Fitch Ratings: www.fitchratings.com Standard and Poor’s: www.standardandpoors.com Moody’s: www.moodys.com BANKA’nın son 2 yıl ve ilgili ara dönem itibarıyla finansal tabloları www.isbank.com.tr ve www.kap.gov.tr internet adreslerinden de incelemeye açık tutulmaktadır. 30/31 6 SORUMLULUK Kanuni yetki ve sorumluluklarımız dahilinde ve görevimiz çerçevesinde bu sirküler ve eklerinde yer alan bilgilerin ve verilerin gerçeğe uygun olduğunu ve sirkülerde bu bilgilerin anlamını değiĢtirecek nitelikte bir eksiklik bulunmaması için her türlü makul özenin gösterilmiĢ olduğunu beyan ederiz. Ġġ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.ġ. Sorumlu Olduğu Kısım: SĠRKÜLERĠN TAMAMI Sadık Çulcuoğlu Bölüm Yönetmeni BaĢak Selçuk Müdür Yardımcısı TÜRKĠYE Ġġ BANKASI A.ġ. Sorumlu Olduğu Kısım: SĠRKÜLERĠN TAMAMI Filiz Onat Müdür Yardımcısı F. Nilüfer BaĢarır Kutlutürk Birim Müdürü 31/31
