COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30
advertisement
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 1 Ağustos 2016 Bu rapor, 3 sayfa sınırlı bağımsız denetim raporu ve 43 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı notlarından oluşmaktadır. COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)..................................... 1-2 ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU .. 3 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ............................................. 4 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU........................................................................ 5 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR.. 6-43 DİPNOT 1 DİPNOT 2 DİPNOT 3 DİPNOT 4 DİPNOT 5 DİPNOT 6 DİPNOT 7 DİPNOT 8 DİPNOT 9 DİPNOT 10 DİPNOT 11 DİPNOT 12 DİPNOT 13 DİPNOT 14 DİPNOT 15 DİPNOT 16 DİPNOT 17 DİPNOT 18 DİPNOT 19 DİPNOT 20 DİPNOT 21 DİPNOT 22 DİPNOT 23 DİPNOT 24 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ................................................................... ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI ................................................................................. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ...................................................................................................... NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ .......................................................................................................... KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR ..................................................................................... TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ........................................................................................................... DİĞER ALACAK VE BORÇLAR ............................................................................................................ ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR ........................................... STOKLAR ................................................................................................................................................. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER ................................................................................................................. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ............................................................. MADDİ DURAN VARLIKLAR ............................................................................................................... KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .......................................................... ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN UZUN VADELİ KARŞILIKLAR ................. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................................................................ SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ ....................................................... HASILAT................................................................................................................................................... PAZARLAMA GİDERLERİ ..................................................................................................................... YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER ...................................................................................... FİNANSMAN GİDERLERİ VE GELİRLERİ........................................................................................... GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) .............................. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ....................................................................................................... FİNANSAL ARAÇLAR(GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) ....................................................... RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR......................................................................... 6 7-14 15-16 17 17-20 21-22 22-23 23 24 24 25 26 27-29 29-30 31 31-32 33 33 33 34 34-36 36-39 39-42 43 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili taraflardan finansal ve diğer alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisi ile İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar - İlişkili taraflardan finansal alacaklar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar - Şerefiye - Diğer maddi olmayan duran varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR 4 6 22 7 22 9 10 21 15 7 22 11 12 10 Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2016 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 485.122.108 10.002.650 218.496.337 171.650.893 46.845.444 128.968.169 128.613.452 354.717 104.952.428 3.504.553 -19.197.971 655.024.538 176.242.000 176.242.000 4.340.770 446.015.953 7.548.826 3.633.322 3.915.504 5.259.577 15.617.412 1.140.146.646 452.285.781 16.803.959 194.568.987 161.424.813 33.144.174 106.810.941 106.415.921 395.020 110.406.726 3.037.925 1.837.237 18.820.006 653.385.141 206.544.000 206.544.000 3.916.227 409.323.396 8.801.215 3.602.935 5.198.280 13.800.303 11.000.000 1.105.670.922 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer Borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar -Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Paylara İlişkin Primler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler - Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler - Yabancı para çevrim farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı TOPLAM KAYNAKLAR 5 5 6 22 7 22 8 21 13 15 5 14 21 16 16 Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2016 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 475.993.962 119.665.863 142.106.072 179.710.491 5.912.951 173.797.540 1.742.685 23.653 1.719.032 11.468.278 206.283 6.673.913 407.468.073 175.339.358 84.378.343 119.642.993 4.864.497 114.778.496 1.158.838 23.653 1.135.185 9.746.312 -11.004.974 1.789.808 4.884.105 14.420.377 286.107.088 240.673.275 36.395.037 890.805 10.114.169 6.197.255 320.089.848 274.265.097 31.576.834 36.395.037 9.038.776 762.101.050 378.045.596 66.844.800 45.195.347 161.041 31.576.834 14.247.917 727.557.921 378.113.001 66.844.800 45.195.347 161.041 54.779.820 68.191.529 57.265.102 68.754.201 (13.411.709) (11.489.099) 101.925.822 101.925.822 16.035.194 92.372.061 731.511 1.140.146.646 100.802.128 100.802.128 14.926.943 68.515.018 24.402.622 1.105.670.922 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat Satışların Maliyeti Dipnot Referansları Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak30 Haziran 2016 Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Nisan30 Haziran 2016 Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak30 Haziran 2015 Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Nisan30 Haziran 2015 17 17 457.063.644 (376.366.489) 256.509.011 (213.868.925) 398.758.461 (305.309.619) 204.461.928 (155.010.412) 80.697.155 42.640.086 93.448.842 49.451.516 (37.500.876) (21.493.605) (2.505.615) 228.969 (18.730.882) (12.126.839) (1.363.137) (27.491) (31.263.374) (23.270.337) (1.897.838) 8.988.297 (15.894.280) (11.951.179) (959.097) 8.981.251 19.426.028 10.391.737 46.005.590 29.628.211 19 10.720.664 3.594.189 9.865.177 4.485.884 11 349.994 221.993 180.720 95.087 30.496.686 14.207.919 56.051.487 34.209.182 4.912.361 (38.758.008) 2.198.469 (20.045.698) 17.847.107 (56.133.983) 16.674.671 (42.102.637) (3.348.961) (3.639.310) 17.764.611 8.781.216 4.080.472 (245.054) 4.325.526 2.364.155 (171.303) 2.535.458 (3.714.833) (4.001.036) 286.203 (1.694.289) (1.242.455) (451.834) 731.511 (1.275.155) 14.049.778 7.086.927 0,01 (0,02) 0,21 0,11 (1.922.610) 303.268 (2.490.917) (673.806) 14 (2.403.263) 379.086 (3.113.646) (842.258) 21 480.653 (75.818) 622.729 168.452 1.123.694 1.123.694 (798.916) (1.679.436) (1.679.436) (1.376.168) 22.718.431 22.718.431 20.227.514 19.725.321 19.725.321 19.051.515 (67.405) (2.651.323) 34.277.292 26.138.442 Brüt Kar Pazarlama Giderleri Genel Yönetim Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/(Giderler) 18 Esas Faaliyet Karı Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Özkaynak Yöntemiyle Muhasebeleştirilen Yatırımların Karlarındaki Vergi Sonrası Pay Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı Finansman Gelirleri Finansman Giderleri 20 20 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar/(Zarar) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/(Gideri) - Dönem Vergi Gideri - Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) 21 21 Dönem Karı/(Zararı) Adi ve Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç (1 Kuruş nominal karşılığı) DİĞER KAPSAMLI GELİR Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) - Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar -Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim Diğer Kapsamlı Gelir TOPLAM KAPSAMLI GELİR İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kar Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Dipnot Referansları 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla raporlanan Transferler 16 Toplam kapsamlı gelir Amortisman transferi Temettü ödemesi 16 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Kar Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Paylara İlişkin Primler Yeniden değerleme ölçüm kazançları Tanımlanmış fayda yeniden ölçüm kayıpları Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları 66.844.800 45.195.347 161.041 75.385.972 (6.007.256) 56.620.764 12.188.190 -- -- -- -- -- -- 2.738.753 -- -- -- -- (2.490.917) 22.718.431 -- 1 Ocak 2016 tarihi itibarıyla raporlanan Transferler Toplam kapsamlı gelir Amortisman transferi 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla 16 Net Dönem Karı Özkaynaklar 69.030.584 20.680.830 340.100.272 17.942.077 (20.680.830) -- -- 14.049.778 34.277.292 -- -- -- (248.544) -- -- -- 248.544 -- -- -- -- -- -- -- -- -- (19.573.575) -- (19.573.575) 66.844.800 45.195.347 161.041 75.137.428 (8.498.173) 79.339.195 14.926.943 67.647.630 14.049.778 354.803.989 Kar Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Dipnot Referansları Birikmiş Karlar Kar Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Paylara İlişkin Primler Yeniden değerleme ölçüm kazançları Tanımlanmış fayda yeniden ölçüm kayıpları Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları 66.844.800 45.195.347 161.041 68.754.201 (11.489.099) 100.802.128 14.926.943 -- -- -- -- -- -- 1.108.251 -- -- -- -- (1.922.610) 1.123.694 -- Net Dönem Karı Özkaynaklar 68.515.018 24.402.622 378.113.001 23.294.371 (24.402.622) -- -- 731.511 (67.405) -- -- -- (562.672) -- -- -- 562.672 -- -- 66.844.800 45.195.347 161.041 68.191.529 (13.411.709) 101.925.822 16.035.194 92.372.061 731.511 378.045.596 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem karı Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Amortisman ve itfa payı ile ilgili düzeltmeler Değer düşüklüğü/ (iptali) ile ilgili düzeltmeler Stok değer düşüklüğü/(iptali) ile ilgili düzeltmeler Alacaklarda değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler Dava karşılıkları ile ilgili düzeltmeler Diğer karşılık iptalleri ile ilgili düzeltmeler Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler Vergi (geliri)/ gideri ile ilgili düzeltmeler Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar/(kazançlar) ile ilgili düzeltmeler Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar/(kazançlar) ile ilgili düzeltmeler İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki artış İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki artış Faaliyet ile ilgili diğer alacaklardaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler İlişkili taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış/(artış) İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış Stoklardaki azalışlar/(artışlar) ile ilgili düzeltmeler Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış/(artış) Ticari borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler İlişkili taraflara ticari borçlardaki azalış/ (artış) İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki azalış/ (artış) Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki azalış ile ilgili düzeltmeler İlişkili taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) İlişkili olmayan taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki azalış İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artiş (azalış) ile ilgili düzeltmeler Faaliyetlerle ilgili diğer varliklardaki artış Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki azalış Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış/ (azalış) Diğer nakit girişleri(bloke mevduattaki değişim) Faaliyetlerden elde edilen/ (kullanılan) nakit akışları Çalişanlara sağlanan saydalara ilişkin karşılıklar kapsaminda yapılan ödemeler Faaliyetlerde(n) elde edilen/ (kullanılan) net nakit B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları Alınan temettü İlişkili taraflara verilen nakit avans ve borçlardan geri ödemeler Alınan faiz Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Borçlanmalardan kaynaklanan nakit girişleri Kredilerden elde edilen nakit Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Faktoring işlemlerinden nakit çıkışları Diğer finansal borç ödemelerinden kaynaklanan nakit çıkışları Ödenen temettüler Finansman faaliyetlerinden (kullanılan)/elde edilen net nakit YABANCI PARA ÇEVRİM ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ AZALIŞ (A+B+C) D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET AZALIŞ (A+B+C+D) DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 9 6 13 19,20 20 11 21 4 14 12 11 16 4 Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak-30 Haziran 2016 Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak-30 Haziran 2015 731.511 14.049.778 10.933.741 279.430 262.446 16.984 (1.843.053) 3.606.217 772.468 (6.221.738) 15.122.938 (10.815.381) 25.938.319 1.516.359 (349.994) (4.080.472) 91.928 91.928 22.402.388 (23.944.334) (10.226.080) (13.718.254) 40.303 -40.303 5.191.852 8.074.098 60.067.498 1.048.454 59.019.044 583.847 -583.847 3.227.745 (4.995.377) 8.223.122 1.721.966 (4.044.312) 73.321.051 (2.612.339) 70.708.712 11.875.730 (456.805) (559.142) 102.337 2.385.848 2.333.405 52.443 -20.548.707 (1.673.753) 22.222.460 5.260.064 (180.720) 4.634.833 (10.418) (10.418) 58.107.017 (27.328.912) (19.832.484) (7.496.428) (17.600.826) (17.709.501) 108.675 (22.676.575) (7.961.870) 14.732.988 (1.740.069) 16.473.057 (27.358) 315.652 (343.010) (213.944) (7.408.508) 7.194.564 (2.464.373) -(5.433.853) (2.749.269) (8.183.122) 1.324.151 (44.399.312) (44.399.312) -76.886 8.104.469 10.815.381 (24.078.425) 40.214 (21.788.629) (21.739.500) (49.129) 75.300 (2.741.460) 1.673.753 (22.740.822) 81.632.091 81.632.091 (139.107.999) (96.782.513) (36.716.432) (5.609.054) -(57.475.908) 145.926.610 145.926.610 (111.820.178) (89.597.718) (20.913.162) (1.309.298) (10.416.490) 23.689.942 (10.845.621) -13.807.403 (10.845.621) 2.961.782 (7.234.002) -30.421.285 (7.234.002) 23.187.283 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Şirket”) 1973 yılında Bursa Orhangazi’de kurulmuş olup 12 Aralık 2006 tarihine kadar Koç Holding A.Ş.’nin bağlı ortaklığı olarak faaliyet göstermiştir. Koç Holding A.Ş. elinde bulunan hisseleri 12 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Finlandiya’da yerleşik Componenta Oyj’ye devretmiştir. Dolayısıyla Şirket o tarihten itibaren Componenta Oyj’nin bağlı ortaklığı konumuna gelmiştir. Ana faaliyet konusu otomotiv sanayi için pik, sfero ve alüminyum döküm ve jant imalatı ve ticaretidir. Şirket üretim ve ticari faaliyetlerini Bursa - Orhangazi ile 1999 yılında Manisa Organize Sanayi Bölgesi’nde satın alınan alüminyum döküm imalatı tesislerinde sürdürmektedir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.’de (“BİST”) işlem görmektedir. Şirket’in ana ortaklığı Componenta Oyj’dir (Dipnot 22). Şirket’in daha önce Componenta Döktaş Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. olan ticari unvanı 28 Nisan 2008 tarihi itibarıyla Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket’in 1 Ocak – 30 Haziran 2016 döneminde bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 2.520’dir (1 Ocak - 30 Haziran 2015: 2.521). Şirket’in Orhangazi ve Manisa tesislerinin kayıtlı olduğu adresler aşağıdaki gibidir: Gölyolu No: 26 P.K. (18) Orhangazi 16801 Bursa. Organize Sanayi Bölgesi Sakarya Cad. No: 14, 45030 Manisa. Componenta UK Ltd. Şirket’in hisselerinin %100’üne sahip olduğu bağlı ortaklığı konumundadır. Componenta UK Ltd. İngiltere’de faaliyet göstermekte olup, Şirket’in faaliyet konusu olan pik, alüminyum döküm ve jant ürünlerinin bu ülkede ticaret ve pazarlamasını yapmaktadır. Şirket ve bağlı ortaklığı (Hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır), yönetim raporlaması açısından üç ayrı endüstriyel bölüm olarak değerlendirilen alüminyum döküm, pik döküm tesisleri ve jant bölümleri için bölümlere göre raporlama yapmaktadır (Dipnot 3). Grup’un ana faaliyet konusu olan üretim faaliyetleri Türkiye’de gerçekleştiğinden, coğrafi bir bölümleme söz konusu değildir. Grup’un 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla iştiraklerdeki yatırımları Kumsan Döküm Malzemeleri San. ve Ticaret A.Ş. (“Kumsan”)’den oluşmaktadır (Dipnot 11). 6 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar 2.1.1. Finansal Tabloların Onaylanması Grup’un 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 1 Ağustos 2016 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiştir. İlişikteki finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket’in genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir. 2.1.2. Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanış Şekli ve TMS’ye Uygunluk Beyanı Şirket ve Türkiye’de kayıtlı olan iştiraki yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkede faaliyet gösteren bağlı ortaklığı kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamaktadır. İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan II- 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (“TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla ara dönem özet finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK Karar Organı’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı kararı ile açıklanan “Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru”da belirtilen esaslar kullanılmıştır. SPK’nın (II-14.1) sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama (“TMS 34”) standardına uygun olarak tam set veya özet hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını bu standarda uygun olarak hazırlamıştır. 2.1.3. Ölçüm Esasları Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen arazi ve arsalar, yer altı ve yerüstü düzenleri ile binalar hariç olmak üzere tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. 2.1.4. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS/TMS 29”) uygulanmamıştır. 2.1.5. Geçerli ve raporlama para birimi Şirket’in geçerli para birimi Avro‘dur. Avro, Şirket’in ürettiği malların satışını ve ticari ve finansman faalyetlerini en çok etkileyen para birimi olmasından ötürü geçerli para birimi olarak belirlenmiştir. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Şirket’in geçerli para birimi olan Avro cinsinden hazırlanmış ve TL cinsinden sunulmuştur. 7 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) 2.1.5. Geçerli ve raporlama para birimi (devamı) İşlemler ve bakiyeler Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından geçerli para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri ara dönem özet konsolide kar veya zarar tablosuna dahil edilir. Yabancı ülkedeki bağlı ortaklığın finansal tablolarının çevrimi Yabancı ülkede faaliyet gösteren bağlı ortaklığın geçerli para birimi İngiliz Sterlini (“GBP”) olup varlık, yükümlülükleri ve özkaynakları finansal durum tablosu tarihindeki döviz kurları, kar veya zarar tablosu kalemleri ise ortalama kurlar kullanılarak kullanılarak (ortalama kur işlem tarihlerindeki kur değişikliklerini mantıklı bir şekilde yansıtmıyorsa, işlemler gerçekleştiği tarihlerdeki kurdan çevrilir), Şirket’in geçerli para birimi olan Avro’ya çevrilmiştir. Yabancı ülkede faaliyet gösteren bağlı ortaklıktaki, ortalama kurlar ile finansal durum tablosu tarihindeki kurlardan doğan farklılıklar konsolide özkaynaklar altındaki “yabancı para çevrim farkları” içerisinde takip edilmektedir. Yabancı ülkedeki bağlı ortaklığın finansal tablolarının çevrimi için, finansal durum tablosu tarihlerindeki ve kar veya zarar tablosu kalemleri için kullanılan ilgili dönemlerdeki ortalama kurlar aşağıdaki gibidir: Dönem sonu: Türk Lirası/ İngiliz Sterlini Ortalama: Türk Lirası/ İngiliz Sterlini 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 3,8690 4,3007 1 Ocak30 Haziran 2016 1 Ocak 30 Haziran 2015 3,8694 3,8963 Raporlama para birimine (TL) çevrim (a) Grup’un 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla özet konsolide finansal durum tablosunda yer alan varlık ve yükümlülük kalemleri finansal durum tablosu tarihindeki TCMB Avro döviz alış kuru olan 3,2044 TL/Avro (31 Aralık 2015: 3,1776) ile TL’ye çevrilmiştir. Özkaynaklar ve sabit kıymet kalemleri tarihsel değerleri ile taşınmıştır. (b) 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide kar ve ya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu kalemleri 2016 yılına ait 6 aylık ortalama TCMB Avro döviz alış kuru olan 3,2774 TL/Avro (30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin 6 Aylık ortalama TCMB Avro döviz alış kuru 2,8568 TL/Avro) ile TL’ye çevrilmiştir. (c) Ortaya çıkan tüm çevrim farkları Grup’un özet konsolide finansal tablolarında özkaynaklar kalemleri içerisinde yer alan yabancı para çevrim farkları altında takip edilmektedir. 8 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.2. İşletmenin Sürekliliği 30 Haziran 2016 tarihli özet konsolide finansal tablolar “İşletmenin Sürekliliği” ilkesi uyarınca hazırlanmıştır. İşletmenin sürekliliğinin değerlendirilmesinde, Grup yönetimi, mevcut finansman kaynaklarını, refinansman olanaklarını ve likidite risklerini de göz önünde bulundurarak stratejilerini ve tahminlerini göz önüne almıştır. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, Grup’un 261.771.935 TL’si kısa vadeli, 240.673.275 TL’si uzun vadeli olmak üzere toplam 502.445.210 TL finansal borcu bulunmaktadır. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, Grup’un ana ortağı Componenta Oyj’den 126.653.160 TL’si kısa vadeli, 176.242.000 TL’si uzun vadeli olmak üzere toplam 302.895.160 TL finansal alacak ve ilişkili kuruluşlardan 171.650.893 TL kısa vadeli ticari alacak olmak üzere ilişkili kuruluşlardan toplam 474.546.053 TL alacağı bulunmaktadır. Grup’un ilişkili kuruluşlarından olan ticari alacaklarının 111.899.400 TL’si vadesi geçmiş alacaklardan oluşmaktadır. Ayrıca Grup, ana ortağı Componenta Oyj’den olan, 30 Haziran 2016 vadeli 10.000.000 Avro tutarındaki finansal alacağını, ana ortağın yönetimsel, organizasyonel ve finansal yapıdaki köklü değişikliklere gitmesinden ve Grup’tan temettü ödemesi alamamasından ötürü tahsil edememiştir. Bunun sonucu olarak, Grup 30 Haziran 2016 vadeli 5.000.000 Avro tutarındaki finansal borçlarının vadelerinin 30 Eylül 2016 tarihine ötelenmesi için talepte bulunmuş ve bu talep ilgili bankalar tarafından olumlu karşılanarak ötelenmiştir. Dolayısıyla, Grup’un yapacağı finansal borç ödemelerinin önemli bir bölümü ilişkili kuruluşlardan yapacağı tahsilatlara bağlıdır. İlişkili kuruluşlardan olan ticari alacaklarla ilgili olarak, Grup’un ve yatırımcının menfaatlerini gözetmek adına bu kapsamda faiz hesaplaması yapılarak ilişkili kuruluşlara faturalandırılmıştır. Alacakların tahsil edilmesine yönelik, Şirket Yönetim Kurulu tarafından ana ortak uyarılmış ve bu doğrultuda alacakların azaltılması adına gerekli kontrol sistemi oluşturularak yasal tedbirler alınmıştır. Ayrıca Grup Yönetim Kurulu tarafından satışlardaki yönetim etkinliğinin yükseltilerek satışların arttırılması, işletme genelinde tasarruf sağlayıcı tedbirlere gidilmesi ve alacakların yakından takip edilmesi konularında aksiyon alınmasına ilişkin lehine kararlar alınmıştır. Grup Yönetimi ve ana ortak arasında sözkonusu alacakların tahsiline ilişkin yol haritası belirlenmesi amacıyla görüşmelere başlanmıştır. İlişkili kuruluşlardan olan finansal ve ticari alacakların, gelecek dönemlerde Ana Şirket’e ait oluşabilecek temettü mahsubu ile Grup’un ana ortaktan varlık alımı ile ve ana ortağın hisse satış yolu ile tahsil edilebileceği öngörülmektedir. 9 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.3. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır. 2.4. Konsolidasyon Esasları Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ana ortaklık Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. ve bağlı ortaklığının aşağıdaki bölümlerde belirtilen esaslara göre hazırlanan hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, özet konsolide finansal tabloların tarihi itibarıyla ve yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek Dipnot 2.1.2’de belirtilen TMS’ye uygun olarak hazırlanmıştır. Bağlı ortaklık, iktisap edildiği tarih itibarıyla konsolidasyon kapsamına alınmıştır. Bağlı ortaklık Aşağıdaki tabloda 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklık ve Grup’un sahip olduğu paylar gösterilmiştir: 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 Hisse Oranı Hisse Oranı Componenta UK Ltd. %100 %100 Grup’un üzerinde kontrolü olduğu tüm işletmeler Grup’un bağlı ortaklığı konumundadır. Grup, işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkânına sahip olduğu durumda, işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklığa ait finansal durum tablosu ve kar veya zarar tablosu, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Şirket ve bağlı ortaklığının sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özsermayeden mahsup edilmektedir. Şirket ile bağlı ortaklığı arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmektedir. Gerçekleşmemiş zararlar işlemin transfer edilen varlıkta bir değer düşüklüğüne işaret etmediği durumlarda elimine edilir. Şirket ve bağlı ortaklığı tarafından elde bulundurulan bağlı ortaklık hisselerinin maliyeti ve bu hisselerden doğan temettüler, sermaye ve dönem karından çıkarılmıştır. Bağlı ortaklık, kontrolün Grup’a geçtiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına dahil edilmekte olup kontrolün sona erdiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamından çıkartılmaktadır. Grup söz konusu bağlı ortaklığın tamamına sahip olduğu için kontrol dışı pay bulunmamaktadır. 10 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.4. Konsolidasyon Esasları (devamı) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardaki paylar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardaki paylar iştirakteki payı içerir. İştirakler, Grup’un işletmenin finansal ve faaliyet politikaları üzerinde tek başına ya da müşterek kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu işletmelerdir. İştirakler, özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilir. İlk olarak, yatırım maliyeti işlem maliyetlerini de içeren maliyet değeri ile kaydedilir. İlk kayıtlara alınmasından sonraki dönemde, konsolide finansal tablolar, önemli etkisinin veya müşterek kontrolün bittiği tarihe kadar, Grup’un özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirindeki payını içerir. Aşağıda yer alan tablo, Grup’un iştiraklerdeki yatırımlarındaki hisse oranlarını göstermektedir: Kumsan 30 Haziran 2016 Hisse Oranı 31 Aralık 2015 Hisse Oranı %25,10 %25,10 2.5. TMS’deki Değişiklikler ve Etkileri a) 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Gruptarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Ölçümleme Aralık 2012’de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın konsolide finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 11 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.5. TMS’deki Değişiklikler ve Etkileri (devamı) b) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut Uluslararası Muhasebe Standartları’ndaki ("UFRS”) değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Buna bağlı olarak UMSK tarafından yayımlanan fakat hali hazırda KGK tarafından yayımlanmayan standartlara UFRS veya UMS şeklinde atıfta bulunulmaktadır. Grup, konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39’daki Değişiklikler – UFRS 9 (2013) UMSK Kasım 2013’de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve UMS 39 ve UFRS 7’deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9’un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. Bu versiyona bağlı olarak işletmeler tüm riskten korunma işlemleri için UMS 39’un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Buna ek olarak Standart UFRS 9’un eski versiyonlarında yer alan 1 Ocak 2015 zorunlu yürürlük tarihini ertelemektedir. UFRS 9 (2013)’den sonra yayımlanan UFRS 9 (2014) ile zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2018 olarak belirlenmiştir. Grup, standardın konsolide finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar (2014) Temmuz 2014’de yayımlanan UFRS 9 standardı UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardındaki mevcut yönlendirmeyi değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda yayımlanan yönlendirmeleri de içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer kaybının hesaplanması için yeni bir beklenen kredi kayıp modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve ölçülmesi ve yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamaları içermektedir. UFRS 9 aynı zamanda UMS 39’da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve bilanço dışında bırakılması ile ilgili uygulamaları yeni UFRS 9 standardına taşımaktadır. UFRS 9 standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Grup, standardın konsolide finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler Yeni standart, UFRS ve Amerika Birleşik Devletleri Genel Kabul Görmüş Muhasebe Prensipleri”nde yer alan rehberlikleri değiştirip; müşterilerle yapılan sözleşmeler için kontrol bazlı yeni bir model getiriyor. Bu yeni standart, hasılatın muhasebeleştirilmesinde, sözleşmede yer alan mal ve hizmetleri ayrıştırma ve zaman boyunca muhasebeleştirme konularında yeni yönlendirmeler getirmekte ve hasılat bedelinin, gerçeğe uygun değerden ziyade, şirketin hak etmeyi beklediği bedel olarak ölçülmesini öngörmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın konsolide finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 12 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.5. Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler ve Etkileri (devamı) b) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı) UFRS 16 Kiralama İşlemleri Yeni kiralama işlemleri standardı 13 Ocak 2016 tarihinde UMSK tarafından yayınlanmıştır. Bu standart kiralama işlemlerini yöneten mevcut UMS 17 Kiralama İşlemleri, UFRS Yorum 4 Bir Anlaşmanın Kiralama İşlemi İçerip İçermediğinin Belirlenmesi ve UMS Yorum 15 Faaliyet Kiralamaları – Teşvikler standartlarının yerini almakta ve UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller standardında da değişikliklere sebep olmaktadır. UFRS 16, kiracılar açısından mevcut uygulama olan finansal kiralama işlemlerinin bilançoda ve operasyonel kiralama işlemlerinin bilanço dışında gösterilmesi şeklindeki ikili muhasebe modelini ortadan kaldırmaktadır. Bunun yerine, mevcut finansal kiralama muhasebesine benzer olarak bilanço bazlı tekil bir muhasebe modeli ortaya koyulmaktadır. Kiralayanlar için muhasebeleştirme mevcut uygulamalara benzer şekilde devam etmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler standardını uygulayan işletmeler için erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın konsolide finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişiklikler – Açıklama İnisiyatifi UMSK’nın geniş kapsamlı açıklama inisiyatifinin bir parçası olarak konsolide finansal tablolardaki gösterim ve açıklamaları iyileştirmek amacıyla UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişiklikler yapılmıştır. Bu değişiklikle, finansman aktiviteleri sonucu yükümlülüklerde meydana gelen nakit bazlı ve nakit bazlı olmayan değişimlerin finansal tablo kullanıcıları tarafından değerlendirilmesine olanak sağlanmış olacaktır. Bu değişiklik, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, değişikliğin konsolide finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 12 Gelir Vergileri standardında değişiklikler – Gerçekleşmemiş Zararlar İçin Ertelenmiş Vergi Varlıklarının Kayıtlara Alınması Değişiklikler, bir indirilebilir geçici farkın söz konusu olup olmadığının, sadece varlığın net defter değeri ve raporlama dönemi sonundaki vergi matrahının karşılaştırılmasına bağlı bulunduğu ve ilgili varlığın net defter değerinde gelecekte meydana gelebilecek olası değişikliklerden veya tahmin edilen geri kazanılma şeklinden etkilenmeyeceği konusuna açıklık getirmektedir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, değişikliğin konsolide finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 13 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.5. Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler ve Etkileri (devamı) b) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı) UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler standardında değişiklikler – Hisse Bazlı Ödeme İşlemlerinin Sınıflandırılması ve Ölçümü UMSK tarafından hisse bazlı ödemelere ilişkin muhasebe uygulamalarındaki tutarlılığın artırılması ve bazı belirsizlikleri gidermek üzere UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler standardında değişiklikler yapılmıştır. Bu değişiklikle; ödemesi nakit olarak yapılan hisse bazlı ödemelerin ölçümü, stopaj netleştirilerek gerçekleştirilen hisse bazlı ödemelerin sınıflandırılması ve nakit olarak ödenenden özkaynağa dayalı araçla ödenen şekline dönüşen hisse bazlı ödemelerdeki değişikliğin muhasebeleştirilmesi konularına açıklık getirilmektedir. Böylelikle, nakit olarak yapılan hisse bazlı ödemelerin ölçümünde özkaynağa dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçümünde kullanılan aynı yaklaşım benimsenmiştir. Stopaj netleştirilerek gerçekleştirilen hisse bazlı ödemeler, belirli koşulların karşılanması durumunda, özkaynağa dayalı finansal araçlar verilmek suretiyle yapılan ödemeler olarak muhasebeleştirilecektir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, değişikliğin konsolide finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 2.6. Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Ara dönem özet konsolide finansal tablolarda değiştirilen veya değiştirilmesi planlanan muhasebe politikaları bulunmamakta olup tüm muhasebe politikaları önceki dönemlerle uyumlu olarak uygulanmaktadır. 2.7. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi Grup’un 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla özet konsolide finansal durum tablosunu, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanmış konsolide finansal durum tablosu ile; 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, nakit akış ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. 2.8. Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 14 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Faaliyet bölümleri, Grup’un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Grup’un faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organ Şirket’in Yönetim Kurulu olarak tanımlanmıştır. Grup yönetimi, faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulunun stratejik karar alırken değerlendirdiği raporlara göre belirlemektedir. Grup’un üst düzey yöneticileri faaliyet sonuçlarını endüstriyel bölüm olarak takip etmektedir. Grup’un alüminyum döküm, pik döküm ve jant endüstriyel bölümleri olmak üzere üç endüstriyel bölümü bulunmaktadır. Grup’un üst düzey yöneticilerinin faaliyet sonuçlarını coğrafi bölüm olarak takip etmemesi sebebiyle coğrafi bölümlere göre raporlama yapılmamaktadır. Bölüm varlıkları: Pik döküm Alüminyum döküm Jant Bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıklar (*) Konsolide finansal tablolara göre toplam varlıklar (*) 31 Aralık 2015 549.886.801 236.778.451 44.285.172 309.196.222 1.140.146.646 515.870.129 195.418.188 75.669.220 318.713.385 1.105.670.922 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıkların 302.895.160 TL’lik kısmı (31 Aralık 2015: 311.038.693 TL) Componenta Oyj’ye kullandırılan kredilerden ve faizlerinden, 4.340.770 TL’lik kısmı (31 Aralık 2015: 3.916.227 TL) Kumsan’daki iştirakten, 1.960.292 TL’lik kısmı (31 Aralık 2015: 1.921.228 TL) personelden alacaklardan ve 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 1.837.237 TL’lik kısmı (30 Haziran 2016: Yoktur) ise cari dönem vergi alacağından oluşmaktadır. Bölüm yükümlülükleri: Pik döküm Alüminyum döküm Jant Bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülükler (*) Konsolide finansal tablolara göre toplam yükümlülükler (*) 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 164.513.297 98.899.273 21.159.412 477.529.068 151.484.661 42.797.333 13.178.036 520.097.891 762.101.051 727.557.921 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülüklerin 468.490.292 TL’lik kısmı banka kredileri ve faktoring borçlarından (31 Aralık 2015: 505.849.974 TL) ve 9.038.776 TL’lik kısmı ertelenmiş vergi yükümlülüğünden (31 Aralık 2015: 14.247.917 TL) oluşmaktadır. 15 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait bölüm analizi: Grup dışından sağlanan gelirler Faaliyet giderleri Faaliyet karı / (zararı) Pik döküm 296.426.567 (297.399.138) (972.571) Alüminyum döküm 75.226.880 (69.728.677) 5.498.203 Jant 85.410.197 (70.738.770) 14.671.427 Esas faaliyetlerden diğer gelirler, net Yatırım faaliyetlerinden gelirler Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki paylar Finansman gelirleri Finansman giderleri Vergi öncesi zarar Vergi geliri Net dönem karı Toplam 457.063.644 (437.866.585) 19.197.059 228.969 10.720.664 349.994 4.912.361 (38.758.008) (3.348.961) 4.080.472 731.511 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait bölüm analizi: Grup dışından sağlanan gelirler Faaliyet giderleri Faaliyet karı Pik döküm 261.185.863 (237.541.425) 23.644.438 Esas faaliyetlerden diğer gelirler, net Yatırım faaliyetlerinde gelirler Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki paylar Finansman gelirleri Finansman giderleri Vergi öncesi kar Vergi gideri Net dönem karı Alüminyum döküm 63.008.622 (57.910.330) 5.098.292 Jant 74.563.976 (66.289.413) 8.274.563 Toplam 398.758.461 (361.741.168) 37.017.293 8.988.297 9.865.177 180.720 17.847.107 (56.133.983) 17.764.611 (3.714.833) 14.049.778 16 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Grup’un nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Kasa Banka Vadeli mevduatlar – Avro Vadesiz mevduatlar – Avro Vadesiz mevduatlar – Diğer para birimleri Bloke tutar (TL karşılıkları) Nakit akım tablosuna baz tutarlar 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 5.425 2.164 -8.277.917 1.719.308 10.002.650 (7.040.868) 2.961.782 120.749 5.803.765 10.877.281 16.803.959 (2.996.556) 13.807.403 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla vadeli mevduat bulunmamaktadır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Grup’un banka hesaplarında 38.000 Avro tutarında vadeli mevduatı bulunmaktadır. Vadeli mevduatın faiz oranı % 0.01 ve vadesi 4 Ocak 2016’dır. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Grup’un banka hesaplarında 7.040.868 TL tutarında, kredi ödemelerine istinaden bloke mevduat bulunmaktadır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Grup’un banka hesaplarında 2.996.556 TL tutarında, teminat mektubu karşılığı olarak tutulan ve tahsil edilen çeklerinden oluşan blokeli mevduatı bulunmaktadır. 5. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Grup’un itfa edilmiş maliyet değeriyle duran finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2016 106.084.530 13.581.333 119.665.863 142.106.072 261.771.935 31 Aralık 2015 164.191.953 11.147.405 175.339.358 84.378.343 259.717.701 Uzun vadeli banka kredileri Uzun vadeli finansal kiralama borçları Toplam uzun vadeli borçlanmalar 220.299.690 20.373.585 240.673.275 257.279.678 16.985.419 274.265.097 Toplam finansal borçlar 502.445.210 533.982.798 Kısa vadeli banka kredileri ve faktoring borçları Kısa vadeli finansal kiralama borçları Uzun vadeli banka kredilerin kısa vadeli kısmı Toplam kısa vadeli borçlanmalar Dipnot 2.2’de açıklandığı üzere Grup, 30 Haziran 2016 vadeli 5.000.000 Avro tutarındaki finansal borçlarının vadelerinin 30 Eylül 2016 tarihine ötelenmesi için talepte bulunmuş ve bu talep ilgili bankalar tarafından olumlu karşılanarak borcun vadesi ötelenmiştir. 17 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (devamı) Kısa vadeli banka kredileri ve faktoring borçları 30 Haziran 2016 Yıllık ortalama etkin faiz oranı % Orijinal para birimi 5,33 7,36 19,10 25.597.082 3.658.130 12.339.126 Kısa vadeli krediler Avro krediler (*) Kısa vadeli Avro faktoring borçları (**) Kısa vadeli TL faktoring borçları (**) Toplam finansal borçlar TL 82.023.292 11.722.112 12.339.126 106.084.530 31 Aralık 2015 Yıllık ortalama etkin faiz oranı % Orijinal para birimi TL 5,33 7,4 18,9 7,4 36.106.138 6.824.707 27.145.791 146.285 114.730.864 21.686.189 27.145.791 629.109 Kısa vadeli krediler Avro krediler (*) Kısa vadeli Avro faktoring borçları (**) Kısa vadeli TL faktoring borçları (**) Kısa vadeli DEK faktoring borçları (**) Toplam finansal borçlar (*) (**) 164.191.953 Mevcut kısa vadeli avro krediler ihracat tahahhütlü işletme kredisi ve Eximbank kredilerinden oluşmaktadır. Kısa vadeli faktoring borçları kabili rücu faktoring borçlarını ifade etmektedir. Uzun vadeli banka kredileri ve uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı 30 Haziran 2016 Yıllık ortalama etkin faiz oranı % Orijinal para birimi TL 6,7 6,7 44.347.170 68.749.123 142.106.072 220.299.690 Uzun vadeli Avro kredilerin kısa vadeli kısmı Uzun vedeli Avro krediler Toplam finansal borçlar 362.405.762 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Grup’un 261.771.935 TL tutarında kısa vadeli banka kredisi bulunmaktadır. Kısa vadeli banka kredilerinin 15.004.111 Avro karşılığı 48.079.174 TL tutarı için bankalarla yapılan sözleşme uyarınca vade sonunda yenileme taahhüdü bulunmaktadır. Kısa vadeli kredilerin finansal durum tablosundaki taşınan değeri ile makul değeri arasında farklılık olmadığı varsayılmaktadır. Uzun vadeli finansal borçların 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla makul değerleri 293.727.202 TL’dir (31 Aralık 2015: 318.780.099 TL). 18 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (devamı) Uzun vadeli banka kredileri ve uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı (devamı) 31 Aralık 2015 Uzun vadeli Avro kredilerin kısa vadeli kısmı Uzun vadeli Avro krediler Yıllık ortalama etkin faiz oranı % Orijinal para birimi TL 6,7 26.554.111 84.378.343 6,7 80.966.666 257.279.678 Toplam finansal borçlar 341.658.021 Grup’un 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla uzun ve kısa vadeli banka kredileri ve faktoring borçlarının geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2016 248.190.602 56.074.211 46.463.828 117.761.651 468.490.292 Vadesi 1 yıla kadar Vadesi 1 yıl ve üzeri Vadesi 3 yıl ve üzeri Vadesi 4 yıl ve üzeri 31 Aralık 2015 248.570.296 74.113.116 41.048.434 142.118.128 505.849.974 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Grup’un değişken ve sabit faiz oranlı finansal borçlarının kırılımı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2016 362.405.762 106.084.530 468.490.292 Değişken faizli krediler Sabit faizli krediler 19 31 Aralık 2015 341.658.020 164.191.954 505.849.974 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (devamı) Finansal kiralama borçları geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2016 Minimum finansal kiralama ödemesi 31 Aralık 2015 Toplam Faiz yükümlülük Minimum finansal kiralama ödemesi Toplam Faiz yükümlülük Bir yıldan kısa vadeli kısım 2016 2017 Bir yıldan kısa vadeli kısım 7.700.951 (793.137) 7.284.973 (611.454) 14.985.924 (1.404.591) 6.907.814 6.673.519 13.581.333 12.593.701 (1.446.296) --12.593.701 (1.446.296) 11.147.405 -11.147.405 Bir yıldan uzun vadeli kısım 2017 2018 2019 2020 Bir yıldan uzun vadeli kısım 5.549.058 9.330.143 6.120.491 445.460 (444.421) (485.515) (138.760) (2.871) 5.104.637 8.844.628 5.981.731 442.589 21.445.152 (1.071.567) 36.431.076 (2.476.158) (746.305) (300.076) (70.363) -- 8.430.806 5.741.390 2.813.223 -- 20.373.585 18.102.163 (1.116.744) 16.985.419 33.954.918 30.695.864 (2.563.040) 28.132.824 20 9.177.111 6.041.466 2.883.586 -- COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Ticari alacaklar: 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 İlişkili taraflardan alacaklar (Not 22.a.i.) İlişkili olmayan taraflar - Müşteri cari hesapları - Alınan çek ve senetler 171.650.893 50.231.764 48.840.529 1.391.235 221.882.657 161.424.813 36.513.510 34.626.642 1.886.868 197.938.323 Eksi: Şüpheli alacak karşılığı (3.386.320) 218.496.337 (3.369.336) 194.568.987 Ticari alacaklar için yaşlandırma analizi 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla şüpheli alacak karşılığı ayrılmayan ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir: Vadesi geçen alacaklar 0-30 gün vadeli 31- 90 gün vadeli 91 gün ve üzeri Vadesi geçen süre 0 – 1 ay arası 1 – 3 ay arası 3 ay ve üzeri 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 131.946.948 16.627.316 24.350.942 45.571.131 218.496.337 130.611.870 14.987.926 47.671.594 1.297.597 194.568.987 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 17.010.835 56.719.420 58.216.693 131.946.948 -83.069.065 47.542.805 130.611.870 Vadesi geçmiş alacakların 111.899.400 TL tutarındaki kısmı grup şirketlerinden alacaklardan oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 127.463.738 TL). Ticari alacaklara istinaden müşterilerden alınmış olan 2.840.000 TL (31 Aralık 2015: 2.655.000 TL) tutarında teminat mektubu ve 400.000 TL (31 Aralık 2015: 400.000 TL) tutarında uzun vadeli senet bulunmaktadır. 21 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Ticari borçlar 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflara borçlar (Not 22.b) İlişkili olmayan taraflar - Ticari borçlar - Ticari borç senetleri Eksi: Vadeli alımlardan kaynaklanan gerçekleşmemiş finansal maliyet 7. 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 5.912.951 173.797.540 116.865.526 56.932.014 179.710.491 4.864.497 114.789.277 103.310.000 11.479.277 119.653.774 -179.710.491 (10.781) 119.642.993 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Diğer Alacaklar Kısa vadeli diğer alacaklar: 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflardan finansal alacaklar - Componenta Oyj (*) Personelden alacaklar (Dipnot 22) Verilen depozito ve teminatlar 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 126.653.160 1.960.292 354.717 128.968.169 104.494.693 1.921.228 395.020 106.810.941 Uzun vadeli diğer alacaklar: 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla uzun vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflardan finansal alacaklar - Componenta Oyj (*) 22 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 176.242.000 176.242.000 206.544.000 206.544.000 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 7. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Diğer Alacaklar (devamı): (*) 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan finansal alacaklar Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Componenta Oyj’ye tahsis edilen 75.000.000 Avro ve Componenta UK Limited tarafından Componenta Oyj’a tahsis edilen 14.293.075 İngiliz Sterlini tutarındaki karşılığı 295.629.907 TL olan kredilerden ve bu kredilerin 7.265.253 TL tutarındaki faiz tahakkuklarından oluşmaktadır. (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan finansal alacaklar Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Componenta Oyj’ye tahsis edilen 75.000.000 Avro ve Componenta UK Limited tarafından tahsis edilen 13.867.414 İngiliz Sterlini tutarındaki karşılığı 297.959.587 TL olan kredilerden ve bu kredilerin 9.327.980 TL tutarındaki faiz tahakkuklarından oluşmaktadır). Yapılan anlaşmaya göre Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Componenta Oyj’ye tahsis edilen 75.000.000 Avro kredinin 10.000.000 Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2016, 10.000.000 Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2017 ve 15.000.000 Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2018’dir. Kalan 40.000.000 Avro tutarındaki kısmı 30 Haziran 2018 sonrasında ödenecektir. Grup, Componenta Oyj’den olan, 30 Haziran 2016 vadeli 10.000.000 Avro tutarındaki finansal alacağını, ana ortağın yönetimsel, organizasyonel ve finansal yapıdaki köklü değişikliklere gitmesinden ve Grup’tan temettü ödemesi alamamasından ötürü tahsil edememiştir. Grup, finansal alacaklarının tahsilatı ile ilgili Componenta Oyj ile görüşmelere başlamıştır. Seri: IV, No: 41 sayılı “Sermaye Piyasası Kanunu’na Tabi Olan Anonim Ortaklıkların Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliğ” uyarınca ilişkili taraflar arasındaki varlık toplamının %10’unu geçen varlık transferi işlemlerinin adil ve makul olması gerekmektedir. Bu kapsamda, Grup Componenta Oyj’ye tahsis ettiği kredilerin faiz oranını, kredinin alındığı gün ilgili para birimindeki faiz oranının üzerine %10 marj koyarak belirlemiştir. Componenta Oyj’ye tahsis edilen kredilerin yıllık etkin faiz oranı Avro için %8,00 ve İngiliz Sterlini için %5,5’dir. Diğer Borçlar 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer borçlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2016 1.719.032 23.653 1.742.685 İade edilecek diğer KDV İlişkili taraflara borçlar 8. 31 Aralık 2015 1.135.185 23.653 1.158.838 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar aşağıdaki gibidir: Ödenecek sosyal güvenlik primleri Personele borçlar Ödenecek personel gelir ve damga vergisi 23 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 5.290.916 3.336.351 2.841.011 11.468.278 4.155.386 2.925.190 2.665.736 9.746.312 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 9. STOKLAR 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir: Hammaddeler Yarı mamuller Mamuller Diğer (*) Tenzil: Değer düşüklüğü karşılığı(**) 10. 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 39.839.154 9.970.388 44.968.512 10.932.586 105.710.640 (758.212) 104.952.428 44.604.953 6.507.518 48.178.501 11.611.520 110.902.492 (495.766) 110.406.726 (*) Diğer stoklar, sipariş üzerine üretilen model ve kalıplardan oluşmaktadır. (**) Net gerçekleşebilir değer farkından oluşmaktadır. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir: Gelecek aylara ait giderler Ertelenen finansman giderleri (*) Diğer 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 1.747.734 1.314.894 441.925 3.504.553 1.191.586 1.160.375 685.964 3.037.925 Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla uzun vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir: Ertelenen finansman giderleri (*) Verilen sipariş avansları (*) 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 5.259.577 -5.259.577 8.043.849 5.756.454 13.800.303 İlgili bakiyeler 120.000.000 Avro’luk kredi sözleşmesine istinaden peşin ödenmiş komisyon ve avukat masraflarının Componenta Oyj’a yansıtılacak olan kısmından oluşmaktadır. 24 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR İştiraklerdeki yatırımlar: 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların detayı aşağıdaki gibidir: Kumsan 30 Haziran 2016 İştirak oranı İştirak % tutarı 25,10 4.340.770 31 Aralık 2015 İştirak İştirak oranı % tutarı 25,10 3.916.227 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak-İştiraklerdeki yatırımlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki paylar Alınan temettü Yabancı para çevrim farkı 30 Haziran- İştiraklerdeki yatırımlar 2016 3.916.227 2015 3.727.580 349.994 (76.886) 151.435 4.340.770 180.720 (75.300) 807 3.833.807 Kumsan’ın finansal tabloları ile ilgili bilgiler aşağıdaki gibidir: Kumsan 30 Haziran 2016 Toplam Toplam varlıklar yükümlülükler 19.521.079 2.227.175 31 Aralık 2015 Toplam Toplam varlıklar yükümlülükler 16.978.235 1.375.739 Kumsan 30 Haziran 2016 Satış Net dönem gelirleri karı 7.266.980 1.394.397 30 Haziran 2015 Satış Net dönem gelirleri karı 6.125.577 720.000 25 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerinde maddi duran varlıklardaki hareketler aşağıdaki gibidir: Arazi ve arsalar Binalar ve yeraltı ve yerüstü düzenleri Tesis. makine ve cihazlar Döşeme ve demirbaşlar Motorlu araçlar Yapılmakta olan yatırımlar Toplam 77.030.714 48.761.205 159.306.934 7.389.206 18.798 21.243.911 313.750.768 ---4.410.416 --- 156.672 -56.729 2.739.267 (1.411.017) -- 3.775.052 (39.157) 2.782.698 9.442.791 (8.590.680) 9.361 792.699 -400.964 447.545 (636.119) -- ---809 (6.086) -- 17.015.077 -(1.579.763) 1.893.864 --- 21.739.500 (39.157) 1.660.628 18.934.692 (10.643.902) 9.361 Kapanış net defter değeri, 30 Haziran 2015 81.441.130 50.302.856 166.686.999 8.394.295 13.521 38.573.089 345.411.890 Açılış net defter değeri, 1 Ocak 2016 89.527.957 50.539.554 188.664.785 9.919.633 8.122 70.663.345 409.323.396 ---755.083 --- ---426.252 --- 10.810.042 (12.617.700) 18.006.453 1.313.919 (8.473.050) 11.225.386 1.414.408 (224.699) 1.306.893 83.714 (1.127.738) 200.934 ---68 (6.338) -- 32.174.862 -(19.313.346) 737.414 --- 44.399.312 (12.842.399) -3.316.450 (9.607.126) 11.426.320 Kapanış net defter değeri, 30 Haziran 2016 90.283.040 50.965.806 208.929.835 11.573.145 1.852 84.262.275 446.015.953 Net defter değeri 31 Aralık 2015 30 Haziran 2015 30 Haziran 2016 89.527.958 81.441.130 90.283.040 50.539.554 50.302.856 50.965.806 188.664.785 166.686.999 208.929.835 9.919.689 8.394.295 11.573.145 8.122 13.521 1.852 70.663.288 38.573.089 84.262.275 409.323.396 345.411.890 446.015.953 Açılış net defter değeri, 1 Ocak 2015 Alımlar Çıkışlar Transferler Yabancı para çevrim farkları Cari dönem amortismanı Birikmiş amortismanlardan çıkışlar Alımlar Çıkışlar Transferler Yabancı para çevrim farkları Cari dönem amortismanı Birikmiş amortismanlardan çıkışlar 26 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.), 13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Borç karşılıkları: 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 itibarıyla diğer kısa vadeli karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir: Dava karşılıkları (*) Kullanılmamış izin karşılığı (**) Atık boşaltma maliyeti karşılığı (***) 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 4.884.105 1.789.808 -6.673.913 3.892.431 890.805 6.221.738 11.004.974 (*) Meydana gelmiş iş kazaları ve işe iade ile ilgili olarak Grup’un aleyhine açılmış bulunan davalar bulunmaktadır. Grup yönetimi bu iş kazaları ile ilgili olarak işveren sorumluluk sigortası yaptırmış ve ilgili karşılıklar 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. (**) Türkiye’de geçerli iş kanununa göre Grup, iş sözleşmesinin, herhangi bir nedenle sona ermesi halinde çalışanlarının hak kazanıp da kullanmadığı yıllık izin sürelerine ait ücreti, sözleşmenin sona erdiği tarihteki ücreti üzerinden kendisine veya hak sahiplerine ödemekle yükümlüdür. (***) Çevre ve Şehircilik Bakanlığı’nın 20 Mayıs 2015 tarihli yazısına istinaden envanter sahasında birikmiş olan üretim sonrası oluşan atık malzemenin, belirlenen sürede tamamen boşaltılması gerekmektedir. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, bu boşaltma işlemi için oluşması beklenen toplam maliyetler için konsolide finansal tablolarda karşılık ayrılmıştır. b) Grup tarafından verilen Teminat, Rehin ve İpotekler (“TRİ”): Grup’un 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, teminat / rehin / ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir. 30 Haziran 2016 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’ler D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ’ler toplamı ii. B ve C kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu iii. C kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’ler toplamı Diğer Toplam TRİ Diğer verilen TRİ’ler Toplam TL karşılığı Orijinal para birimi TL Orijinal para birimi ABD Doları Orijinal para birimi Avro 1.399.423.140 960.194.028 -- 150.000.000 -- -- -- -- --- --- --- --- -- -- -- -- -- -- -- -- --1.399.423.140 -- --960.194.028 -- ----- --150.000.000 -- 27 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.), 13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) b) Grup tarafından verilen Teminat, Rehin ve İpotekler (“TRİ”) (devamı) 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Grup’un vermiş olduğu TRİ’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı %370’tür (31 Aralık 2015: %369). Grup’un 30 Haziran 2016 tarihi itibari ile sabit kıymetlerinin tamamı üzerinde 13 Ağustos 2014 tarihinde imzalanan kredi sözleşmesi uyarınca Vakıfbank’ın, Halk Bankası’nın, İş Bankası’nın ve Ziraat Bankası’nın kredi payları oranınca bölünmek şartıyla toplamda birinci derece ve birinci sırada 135.000.000 Avro ve ikinci derece ve birinci sırada 200.000.000 TL ipotekleri mevcuttur. Yine 17 Haziran 2015 tarihli tadil sözleşmesi ile mevcut ipotek tutarları birinci derece ve birinci sırada 150.000.000 Avro ve ikinci derece ve birinci sırada 300.000.000 TL'ye yükseltilmiştir. Bunun dışında aynı bankaların menkul işletme tesisatı, ticaret unvanı, işletme adı, ihtira beratları, markalar, modeller, resimler, lisanslar ve her türlü aksesuar, müştemilat, mütemmim cüz, müfredat ve teferruatlar üzerinde şarta bağlı olmaksızın ve gayri kabili rücu olarak, müştereken ve kredi payları oranınca bölünmek şartıyla 400.000.000 TL değerinde birinci derecede ve birinci sırada, süresiz ve fekki bankalar tarafından bildirilinceye kadar geçerli olacak şekilde ticari işletme rehni mevcuttur. 17 Haziran 2015 tarihli tadil sözleşmesi uyarınca, bir önceki kapsam geçerli olmak üzere ticari işletme rehni tadil edilerek 600.000.000 TL’ye çıkarılmıştır. 60.194.028 TL tutarındaki verilen teminat mektupları, gümrük müsteşarlığına, gümrük müdürlüğüne, ticaret odasına, vergi dairelerine, elektrik ve doğalgaz dağıtım firmalarına, hammadde alımı yapılan tedarikçilere ve devam eden davalara ilişkin mahkemelere verilen teminatlardan oluşmaktadır. 31 Aralık 2015 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’ler D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ’ler toplamı ii. B ve C kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu iii. C kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’ler toplamı Diğer Toplam TRİ Diğer verilen TRİ’ler Toplam TL karşılığı Orijinal para birimi TL Orijinal para birimi ABD Doları Orijinal para birimi Avro 1.431.649.049 955.009.049 -- 150.000.000 -- -- -- -- --- --- --- --- -- -- -- -- -- -- -- -- --1.431.649.049 -- --955.009.049 -- ----- --150.000.000 -- 28 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.), 13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) c) Alınan Teminatlar: Alınan teminat mektupları Alınan teminat çekleri ve senetleri Alınan teminatlar 30 Haziran 2016 8.263.726 7.235.723 15.499.449 31 Aralık 2015 8.673.111 5.579.624 14.252.735 Alınan teminatlar müşteri, tedarikçi ve taşeronlardan alınan teminatlardan oluşmaktadır. d) Şarta bağlı yükümlülükler Damga Vergisi ve Kurumlar Vergisi, Kurumlar Vergisi Stopajı Gelir Vergisi Stopajı ve Katma Değer Vergisi Tevkifatı İncelemesi Grup’un 2007 - 2010 arası dönem faaliyetleri Damga Vergisi ve Kurumlar Vergisi, Kurumlar Vergisi Stopajı Gelir Vergisi Stopajı ve Katma Değer Vergisi tevkifatı yönünden incelenmiş ve toplam 4.356.553 TL tutarında Kurumlar Vergisi Katma Değer Vergisi, vergi ziya ceza ve geç ödeme faizi tarhiyatları yapmıştır. Grup ilgili tutarı 12 Ağustos 2013 tarihinde ödemiştir ve esasa ilişkin ödeme emrinin iptalini isteyerek yürütmeyi durdurma davası açmıştır. 2015 yılında temyiz başvurusu neticesinde Yüksek Mahkeme kararları Grup lehine bozmuştur. Bozma sonucu ise tüm dava dosyalarına konu tutarlar, gecikme faiz ve zammı ile birlikte 4.355.000 TL olarak Grup'a iade edilmiştir. İade edilen tutarın 1.901.000 TL’si esas faaliyetlerden diğer gelir, 1.534.000 TL’si finansman geliri ve 920.000 TL’si vergi geliri olarak kayıtlara alınmıştır. 2013/368-369-370 Esas sayılı dosyalar için idarenin yapmış olduğu karar düzeltme talepleri de reddedilmiş olup yerel mahkemece davalar esastan yeniden görülecektir. Yönetim Ücreti İncelemesi 18 Aralık 2015 tarihinde Maliye Bakanlığı tarafından Şirket’e 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 ve 2015 hesap dönemlerine ait hesap ve işlemlerin vergi kanunları yönünden inceleneceği tebliğ edilmiştir. Bu inceleme kapsamında Componenta Ltd’nin düzenlediği yönetim ücreti faturaları ve bu faturalara ait diğer bilgilerin ibrazı istenmiştir. Bu tebliğ neticesinde 22 Aralık 2015 tarihinde ilgili hesaplar vergi müfettişleri tarafından incelenmeye başlanmıştır. Raporlama tarihi itibarıyla Şirket’e inceleme sonucuyla ilgili henüz bir bildirim yapılmamıştır. Şirket yönetimi ve danışmanları tarafından yapılan değerlendirmeye göre raporlama tarihi itibarıyla bu incelemeyle ilgili doğması beklenen bir yükümlülük bulunmamaktadır. 14. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN UZUN VADELİ KARŞILIKLAR 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir: Kıdem tazminatı karşılığı 30 Haziran 2016 36.395.037 36.395.037 31 Aralık 2015 31.576.834 31.576.834 Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır: Türk İş Kanunu’na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve Grup’la ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 (kadınlarda 20) hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla 4.093 TL (31 Aralık 2015: 3.828 TL ) ile sınırlandırılmıştır. 29 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.), 14. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN UZUN VADELİ KARŞILIKLAR (devamı) Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin aşağıda açıklanan aktüer öngörüler doğrultusunda tahmin edilmesiyle hesaplanır: 30 Haziran 2016 4,02 95 Yıllık iskonto oranı (%) Emeklilik olasılığına ilişkin oran (%) 31 Aralık 2015 4,08 95 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece, uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Grup’un kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren 4.093 TL (1 Ocak 2015: 3.828 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait kıdem tazminatı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Faiz maliyeti Cari hizmet maliyeti Aktüeryal kayıp Çevrim farkları Dönem içinde ödenen 30 Haziran 30 2016 2015 31.576.834 1.116.593 1.598.134 2.403.263 2.312.552 (2.612.339) 36.395.037 25.269.994 1.256.433 1.076.972 3.113.646 (542.780) (2.749.269) 27.424.996 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.), 15. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıklar 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 itibarıyla diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir: İhraç kayıtlı katma değer vergisi alacaklar İade alınacak katma değer vergisi alacakları Diğer 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 9.307.481 8.819.720 1.070.770 19.197.971 11.902.746 6.607.521 309.739 18.820.006 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir: Alınan sipariş avansları (*) Gelecek aylara ait gelirler Gider tahakkukları Diğer 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 8.544.006 5.374.077 1.814 500.480 14.420.377 246.343 5.168.125 326.133 456.654 6.197.255 (*) Grup, Manisa Organiza Sanayi Bölgesinde bulunan eski alüminyum tesisi arsa ve binasını, 1 Temmuz 2016 tarihinde üçüncü tarafa satmıştır. Raporlama tarihi itibarıyla, bu arsa ve bina için 2.500.000 Avro tutarında avans alınmıştır. 16. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla hissedarları ve sermaye içindeki payları aşağıdaki gibidir: Componenta Oyj Halka Açık Kısım Ödenmiş sermaye toplamı 30 Haziran 2016 62.543.860 4.300.940 66.844.800 Ortaklık payı (%) 93,57 6,43 100,00 31 Aralık 2015 62.543.860 4.300.940 66.844.800 Ortaklık payı (%) 93,57 6,43 100,00 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla nominal değeri 1 Kr olan 6.684.480.000 adet (31 Aralık 2015 6.684.480.000 adet) hisse senedi mevcuttur. Grup’un imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. 31 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar, geçmiş dönem karının yıllık %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır. Şirket, 2016 yılında 1.108.251 TL tutarında yasal yedeklere transfer gerçekleştirmiştir (30 Haziran 2015: 2.738.753 TL). Grup’un 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla yasal yedekleri 16.035.194 TL (31 Aralık 2015: 14.926.943 TL) tutarındadır. Temettü: Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar: 30 Aralık 2012 tarihinde yürürlüğe giren 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu’nun 19’uncu maddesi ve SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no’lu Kar Payı Tebliği’ne göre halka açık ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak dağıtırlar. Kurul halka açık ortaklıkların kar dağıtım politikalarına ilişkin olarak, benzer nitelikteki ortaklıklar bazında farklı esaslar belirleyebilir. TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz. Halka açık ortaklıklarda kâr payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır. Yürürlükteki düzenlemelere göre ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu düzenlemelerde, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve konsolide finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir. Grup’un kar payı dağıtımı’na 13 Ağustos 2014 tarihinde imzalanan ve 17 Haziran 2015 tarihinde tadil edilen kredi sözleşmesi dolayısıyla bazı şartlar getirilmiştir. Şirket’in 24 Mart 2015 tarihinde yapılan genel kurul toplantısında alınan kar dağıtım kararlarına göre 2015 yılında toplam 19.573.575 TL tutarında temettü dağıtılmıştır (30 Haziran 2016: Yoktur). Dağıtılan temettünün 10.416.490 TL’si nakden ödenmiş, geri kalan 9.157.085 TL’si ise ilişkili taraflardan alacaklarla netlenmiştir. 32 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 17. HASILAT 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerinde, hasılat detayı aşağıdaki gibidir: Yurtdışı satışlar Yurtiçi satışlar Diğer satışlar Satış gelirleri (brüt) Tenzil: İndirimler ve iadeler Satış gelirleri (net) Satışların maliyeti Brüt kar 18. 1 Ocak – 30 Haziran 2016 345.954.311 104.416.420 17.376.667 467.747.398 (10.683.754) 457.063.644 (376.366.489) 80.697.155 1 Nisan – 30 Haziran 2016 193.212.906 57.886.126 11.275.226 262.374.258 (5.865.247) 256.509.011 (213.868.925) 42.640.086 1 Ocak – 30 Haziran 2015 295.344.856 98.624.037 13.611.012 407.579.905 (8.821.444) 398.758.461 (305.309.619) 93.448.842 1 Nisan – 30 Haziran 2015 151.815.264 50.709.642 7.114.816 209.639.722 (5.177.794) 204.461.928 (155.010.412) 49.451.516 PAZARLAMA GİDERLERİ Pazarlama giderleri: 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerinde, pazarlama giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Navlun ve gümrük işlemleri ile ilgili sigorta primleri Lisans giderleri Ambalaj Depolama Nakliye Personel Diğer 19. 1 Ocak – 30 Haziran 2016 1 Nisan – 30 Haziran 2016 1 Ocak – 30 Haziran 2015 1 Nisan – 30 Haziran 2015 (17.678.857) (6.659.660) (8.050.083) (1.511.683) (855.324) (503.548) (2.241.721) (37.500.876) (8.770.631) (2.470.760) (4.731.518) (1.105.677) (53.981) (255.524) (1.342.791) (18.730.882) (11.707.078) (6.734.425) (7.763.945) (2.010.332) (1.343.139) (417.535) (1.286.920) (31.263.374) (5.247.190) (3.630.379) (4.720.831) (895.647) (510.736) (205.249) (684.248) (15.894.280) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerinde, yatırım faaliyetlerinden gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir: Faiz gelirleri 1 Ocak – 30 Haziran 2016 1 Nisan – 30 Haziran 2016 1 Ocak – 30 Haziran 2015 1 Nisan – 30 Haziran 2015 10.720.664 10.720.664 3.594.189 3.594.189 9.865.177 9.865.177 4.485.884 4.485.884 33 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 20. FİNANSMAN GİDERLERİ VE GELİRLERİ 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerinde, finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Faiz giderleri Faktoring giderleri Kur farkı giderleri Kıdem tazminatı faiz gideri Finansal kiralama giderleri Diğer 1 Ocak – 30 Haziran 2016 (14.834.779) (11.316.581) (8.671.250) (1.116.593) (903.552) (1.915.253) (38.758.008) 1 Nisan – 30 Haziran 2016 (7.690.980) (6.462.245) (4.211.569) (354.870) (604.692) (721.342) (20.045.698) 1 Ocak – 30 Haziran 2015 (13.672.767) (7.941.337) (31.385.610) (1.256.433) (608.356) (1.269.480) (56.133.983) 1 Nisan – 30 Haziran 2015 (8.011.802) (4.231.629) (28.169.710) (648.671) (311.056) (729.769) (42.102.637) 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde finansman gelirlerinin 3.057.798 TL’lik (2015: 14.566.509 TL) kısmı kur farkı gelirlerinden, 94.717 TL’lik (2015: 1.673.753 TL) kısmı faiz gelirlerinden ve 1.759.846 TL’lik (2015: 1.606.845 TL) kısmı ise diğer finansman gelirlerinden oluşmaktadır. 21. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş vergi ve ödenecek kurumlar vergisi aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2016 206.283 -206.283 Ödenecek kurumlar vergisi Peşin ödenen vergiler Vergi karşılığı/(Peşin ödenen vergi) 31 Aralık 2015 -(1.837.237) (1.837.237) Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2016 yılı için %20’dir (2015: %20). Grup’un İngiltere’deki bağlı ortaklığı için uygulanan vergi oranı %20’dir (2015: %20). Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 (31 Aralık 2015: %20) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 34 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 21. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (devamı) 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait gelir tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda belirtilmiştir: Cari dönem kurumlar vergisi gideri Önceki dönem vergi cezalarından tahsilatlar(*) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Toplam vergi geliri/ (gideri) 1 Ocak – 30 Haziran 2016 1 Nisan – 30 Haziran 2016 1 Ocak – 30 Haziran 2015 1 Nisan – 30 Haziran 2015 (245.054) (171.303) (4.921.036) (2.162.455) -4.325.526 4.080.472 -2.535.458 2.364.155 920.000 286.203 (3.714.833) 920.000 (451.834) (1.694.289) (*) Bakınız Dipnot 13.d. Ertelenmiş gelir vergileri: Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış vergi oranlarını kullanarak hesaplamaktadır. Geçici farklar için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2015: %20). Grup’un İngiltere’deki iştiraki için uygulanan vergi oranı %20’dir (31 Aralık 2015: %20). 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Birikmiş geçici farklar 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 Maddi ve maddi olmayan varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahı arasındaki fark Arsaların yeniden değerleme farkı Binalar ve yer üstü düzenlerinin yeniden değerleme farkı Kıdem ve ihbar tazminatı karşılığı Stokların kayıtlı değerleri ile vergi matrahı arasındaki fark Gelirin kaydedilmesindeki zamanlama farkları Devam etmekte olan davalara ilişkin karşılık Şüpheli alacak karşılılığı Yatırım indirimi Diğer Ertelenmiş vergi yükümlülüğü - net Ertelenmiş vergi varlıkları /(yükümlülükleri) 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 108.120.205 105.172.650 (21.624.041) (21.034.530) 20.147.694 25.039.599 (4.029.539) (5.007.920) 101.003.132 79.916.773 (5.050.157) (3.995.839) (36.395.029) (31.576.834) 7.279.006 6.315.367 (144.200) 8.826.083 28.840 (1.765.217) (2.553.781) (3.900.836) 510.756 780.167 (6.628.155) 667.797 32.396.613 1.521.789 (6.140.785) (113.065) 20.390.635 (5.265.150) 1.325.631 (133.559) 12.958.645 (304.358) 1.228.157 22.613 8.156.254 1.053.031 (9.038.776) (14.247.917) 35 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 21. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (devamı) Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 30 Haziran 2016 (14.247.917) 4.325.526 480.653 402.962 (9.038.776) 1 Ocak Cari dönem geliri Özkaynaklara yansıtılan Yabancı para çevrim farkları 30 Haziran 22. 1 Ocak- 30 Haziran 2015 (28.335.266) 286.203 622.729 (1.695.768) (29.122.102) İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan alacaklar: i. Ticari alacaklar: 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2016 123.216.594 22.272.298 18.459.600 7.668.754 33.647 171.650.893 Componenta Främmestad AB Componenta B.V.Weert Machine Shops Componenta Finland Oy Högfors Componenta B.V. Componenta Oyj ii. Diğer alacaklar: a) Kısa vadeli diğer alacaklar: 31 Aralık 2015 123.807.114 13.914.910 15.164.689 7.927.799 610.301 161.424.813 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2016 126.653.160 1.960.292 128.613.452 Finansal alacaklar-Componenta Oyj (*) Personelden alacaklar b) 31 Aralık 2015 104.494.693 1.921.228 106.415.921 Uzun vadeli diğer alacaklar: 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: Finansal alacaklar-Componenta Oyj 30 Haziran 2016 176.242.000 176.242.000 (*) 36 31 Aralık 2015 206.544.000 206.544.000 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 22. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) b) (*) Uzun vadeli diğer alacaklar (devamı): 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan finansal alacaklar Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Componenta Oyj’ye tahsis edilen 75.000.000 Avro ve Componenta UK Limited tarafından Componenta Oyj’a tahsis edilen 14.293.075 İngiliz Sterlini tutarındaki karşılığı 295.629.907 TL olan kredilerden ve bu kredilerin 7.265.254 TL tutarındaki faiz tahakkuklarından oluşmaktadır. (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan finansal alacaklar Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Componenta Oyj’ye tahsis edilen 75.000.000 Avro ve Componenta UK Limited tarafından tahsis edilen 13.867.414 İngiliz Sterlini tutarındaki karşılığı 297.959.587 TL olan kredilerden ve bu kredilerin 13.079.106 TL tutarındaki faiz tahakkuklarından oluşmaktadır). Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Componenta Oyj’ye tahsis edilen 75.000.000 Avro kredinin 10.000.000 Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2016, 10.000.000 Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2017 ve 15.000.000 Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2018’dir. Kalan 40.000.000 Avro tutarındaki kısmı 30 Haziran 2018 sonrasında ödenecektir. Componenta Oyj’den olan , 30 Haziran 2016 vadeli 10.000.000 Avro tutarındaki finansal alacağını, ana ortağın yönetimsel, organizasyonel ve finansal yapıdaki köklü değişikliklere gitmesinden ve Grup’tan temettü ödemesi alamamasından ötürü tahsil edememiştir. Grup, finansal alacaklarının tahsilatı ile ilgili Componenta Oyj ile görüşmelere başlamıştır. Seri: IV, No: 41 sayılı “Sermaye Piyasası Kanunu’na Tabi Olan Anonim Ortaklıkların Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliğ” uyarınca ilişkili taraflar arasındaki varlık toplamının %10’unu geçen varlık transferi işlemlerinin adil ve makul olması gerekmektedir. Grup, Componenta Oyj’ye tahsis ettiği kredilerin faiz oranını, kredinin alındığı gün ilgili para birimindeki faiz oranının üzerine %10 marj koyarak belirlemiştir. Componenta Oyj’ye tahsis edilen kredilerin yıllık etkin faiz oranı Avro için %8 ve İngiliz Sterlini için %5,5’tir ( 31 Aralık 2015: Componenta Oyj’ye tahsis edilen kredilerin yıllık etkin faiz oranı Avro için %8 ve İngiliz Sterlini için %5,5’tir). c) İlişkili taraflara ticari borçlar: 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara ticari borçlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2016 5.033.872 504.179 118.542 72.480 5.388 -178.490 5.912.951 Componenta Oyj Componenta Pietarsaari Kumsan Componenta B.V. Componenta Finland Oy Högfors Componenta Främmestad AB Diğer a) 31 Aralık 2015 4.319.119 161.144 160.413 24.063 9.287 107.207 83.264 4.864.497 İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar: 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2016 23.653 23.653 Ortaklara borçlar 37 31 Aralık 2015 23.653 23.653 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 22. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) d) İlişkili taraflara yapılan satışlar: 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde ilişkili taraflara yapılan satışların kırılımı aşağıdaki gibidir: Componenta Främmestad AB Componenta Finland Oy Högfors Comp.B.V.Weert Machine Shops Componenta Oyj Ticari mal Model 51.396.033 3.679.400 8.193.009 -63.268.442 1.376.778 ---1.376.778 Yönetim hizmeti ---481.353 481.353 Toplam 52.772.811 3.679.400 8.193.009 481.353 65.126.573 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde ilişkili taraflara yapılan satışların kırılımı aşağıdaki gibidir: Componenta Främmestad AB Componenta Finland Oy Högfors Componenta B.V. Comp.B.V.Weert Machine Shops Componenta Oyj e) Ticari mal 51.259.321 3.756.870 927.363 2.901.980 Model 54.584 Yönetim hizmeti -- --- -- -- 1.812 -- -- -- 58.845.534 56.396 475.162 475.162 Toplam 51.313.905 3.756.870 927.363 2.903.792 475.162 59.377.092 Mal ve hizmet alımları: 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde ilişkili taraflardan yapılan alımların kırılımı aşağıdaki gibidir: Lisans bedeli Componenta Oyj Componenta B.V. Kumsan A.Ş. Componenta Pietarsaari Componenta Karkkıla Componenta Fınland Ltd Pori Componenta Främmestad AB 4.586.698 ------4.586.698 38 Yönetim hizmeti 6.178.985 ------6.178.985 Diğer Toplam -552.210 333.414 1.131.357 56.875 72.455 226.663 2.372.974 10.765.683 552.210 333.414 1.131.357 56.875 72.455 226.663 13.138.657 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 22. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) e) Mal ve hizmet alımları (devamı): 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde ilişkili taraflardan yapılan alımların kırılımı aşağıdaki gibidir: Componenta Oyj Componenta B.V. Kumsan A.Ş. Componenta Pietarsaari Componenta Karkkıla Componenta Främmestad AB f) Lisans bedeli 4.574.998 -----4.574.998 Diğer -584.842 66.115 1.051.454 75.253 191.925 1.969.589 Toplam 14.718.714 584.842 66.115 1.051.454 75.253 191.925 16.688.303 Yatırım faaliyetlerinden gelirler: 1 Ocak- 30 Haziran 2016 10.005.024 92.385 10.097.409 Componenta Oyj Personelden elde edilen faiz g) Yönetim hizmeti 10.143.716 -----10.143.716 1 Ocak- 30 Haziran 2015 9.865.176 78.130 9.943.306 Şirket’in üst düzey yöneticilerine sağlanan faydalar: Üst düzey yöneticiler; genel müdür ve direktörlerden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 30 Haziran 2016 2.817.382 163.228 2.980.610 Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar Diğer uzun vadeli faydalar Toplam 23. 1 Ocak- 30 Haziran 2015 2.218.717 169.896 2.388.613 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) Kur riski Grup, yurtdışı müşterilerinden olan dövizli alacakları ve yurtdışı tedarikçilere olan dövizli borçları ile yabancı para cinsinden kredileri bulunması sebebiyle, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların TL’ye çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Bu risk, Yönetim Kurulu’nca yapılan düzenli toplantılarda takip edilmektedir. Grup yabancı para borç ve alacaklarını dengelemek suretiyle doğal bir korunma sağlanmaktadır. Likidite riskiyle ilişkili olarak kullanılan yurtdışı ticari alacakların faktoringe konu edilmesi bu dengeleme işleminde önemli bir unsur teşkil etmektedir. 39 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 23. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) (devamı) 30 Haziran 2016 DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU TL karşılığı (Geçerli para Birimi- Avro) 1. Ticari alacaklar 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa. banka hesapları dahil) 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar 3. Diğer 4. Dönen varlıklar (1+2+3) 5. Ticari alacaklar 6a. Parasal finansal varlıklar 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar 7. Diğer 8. Duran varlıklar (5+6+7) 9. Toplam varlıklar (4+8) 10. Ticari borçlar 11. Finansal yükümlülükler 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari borçlar 15. Finansal yükümlülükler 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam yükümlülükler (13+17) 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı(*) 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (UFRS 7.b23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri 31 Aralık 2015 ABD Doları TL GBP Diğer TL karşılığı (Geçerli para Birimi- Avro) 4.990.860 998.541 -55.299.907 61.289.308 -----61.289.308 106.313.501 12.339.126 (3.710.038) -114.942.589 147.433 222.388 --369.822 -----369.822 1.244.402 --1.244.402 4.564.247 354.953 --4.919.200 -----4.919.200 102.255.920 12.339.126 --114.595.046 -22 -14.293.075 14.293.097 -----14.293.097 118.061 -(958.914) -(840.853) ----------------- 3.729.284 10.881.627 -59.639.587 74.250.499 -----74.250.499 82.048.585 27.774.922 (4.037.450) -105.786.057 20.060 881 --20.941 -----20.941 1.263.450 ---1.263.450 3.670.958 10.877.281 --14.548.239 -----14.548.239 77.738.386 27.145.793 --104.884.179 -415 -13.867.414 13.867.829 -----13.867.829 114.877 146.285 (938.789) -(677.627) -----------48.685 ---48.685 ----114.942.589 ----1.244.402 ----114.595.046 ----(840.853) ------ -----105.786.057 -----1.263.450 -----104.884.179 -----(677.627) -----48.685 ---(53.653.281) ---(874.580) ---(109.675.845) ---15.133.949 ----- ---(31.535.557) ---(1.242.509) ---(90.335.940) ---14.545.456 ---(48.685) (108.953.188) (874.580) (109.675.845) 840.874 -- (91.175.145) (1.242.509) (90.335.940) 678.042 (48.685) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 40 ABD Doları TL GBP Diğer COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 23. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) (devamı) 30 Haziran 2016 Kar / Zarar Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın Avro karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (253.069) 253.069 (253.069) 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ---3- ABD Doları net etki (1 +2) (253.069) 253.069 (253.069) 253.069 -253.069 TL'nun Avro karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 10.967.585 (10.967.585) 4 - TL net varlık / yükümlülük (10.967.585) 5 - TL riskinden korunan kısım (-) ---6- TL net etki (4+5) (10.967.585) 10.967.585 (10.967.585) 10.967.585 -10.967.585 GBP’nin Avro karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 7- GBP net varlık / yükümlülüğü 5.855.325 (5.855.325) 5.855.325 8- GBPriskinden korunan kısım (-) ---9- GBP net etki (7+8) 5.855.325 (5.855.325) 5.855.325 (5.855.325) -(5.855.325) TOPLAM (3 + 6 +9) (5.365.328) 5.365.328 41 (5.365.328) 5.365.328 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 23. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) (devamı) 31 Aralık 2015 Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı Yabancı paranın paranın değer değer kazanması kaybetmesi ABD Doları'nın Avro karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (330.575) (330.575) 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1 +2) (330.575) (330.575) - - - - TL’nin Avro karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 4 - TL net varlık / yükümlülük (9.033.594) (9.033.594) 5 - TL riskinden korunan kısım (-) 6- TL net etki (4+5) (9.033.594) (9.033.594) - - GBP’nin Avro karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 7- GBP net varlık / yükümlülüğü 6.255.564 6.255.564 8- GBPriskinden korunan kısım (-) 9- GBP net etki (7+8) 6.255.564 6.255.564 - - TOPLAM (3 + 6 +9) - - (3.153.556) (3.153.556) 42 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 24. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Grup, 28 Temmuz 2016 tarihinde Türkiye İş Bankası A.Ş., Türkiye Halk Bankası A.Ş., Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. ve T.C. Ziraat Bankası A.Ş. ile, 13 Ağustos 2014 tarihinde imzalanan kredi sözleşmesi tahtında, 15.000.000 Avro ek kredi kullandırımına ilişkin kredi tadil sözleşmesi imzalamıştır. 43
