Adana Çimento Sanayii TAŞ. ve Bağlı Ortaklıkları
advertisement
Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem konsolide finansal tablolar İçindekiler Sayfa Ara dönem konsolide bilanço 1 Ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosu 2 Ara dönem konsolide öz sermaye değişim tablosu 3 Ara dönem konsolide nakit akım tablosu 4 Ara dönem konsolide finansal tablolara ilişkin özet notlar 5 -25 Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem konsolide bilanço (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Dipnot Referansları Cari dönem Bağım sız denetim den geçm em iş Geçmiş dönem Bağımsız denetimden geçmiş 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 159.590.891 17.370.919 10.161.618 61.809.497 18.466.651 43.342.846 851.866 62.543.822 6.853.168 148.815.331 16.189.082 9.411.154 58.635.868 19.770.825 38.865.043 686.112 57.635.046 6.258.069 586.985.694 49.261 130.102.607 3.484 191.850.707 255.455.224 845.736 7.062.941 1.615.734 580.927.581 45.761 128.170.469 3.479 186.920.830 257.555.352 923.510 7.062.941 245.239 746.576.585 729.742.912 86.630.503 61.637.824 15.522.391 4.016.255 11.506.136 2.605.097 2.171.530 1.325.227 3.368.434 84.660.946 60.462.387 15.213.956 2.720.937 12.493.019 2.234.735 4.391.996 977.414 1.380.458 13.710.469 13.881.615 7.899.530 5.810.939 8.145.060 5.736.555 646.235.613 631.200.351 646.235.613 336.182.000 0 88.557.966 107.593.244 96.864 100.702.672 13.102.867 0 631.200.351 336.182.000 0 79.208.196 105.757.713 0 7.823.944 102.228.498 0 746.576.585 729.742.912 Varlıklar Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - Diğer ticari alacaklar Diğer alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar 3 4 6 17 7 Cari olm ayan/duran varlıklar Diğer alacaklar Finansal yatırımlar İlişkili taraflardan alacaklar İştirakler Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Şerefiye Diğer duran varlıklar 4 17 8 9 9 Toplam varlıklar Kaynaklar Kısa vadeli yüküm lülükler Finansal borçlar Ticari borçlar - Ilişkili taraflara ticari borçlar - Diğer ticari borçlar Diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler 5 6 17 15 Uzun vadeli yüküm lülükler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 15 Özkaynaklar Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Değer artış fonları Çevrim farkları Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Ana ortaklık dışı paylar 11 11 11 11 Toplam kaynaklar İlişikte 5 ile 25’inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (1) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem konsolide gelir tablosu (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Dipnot Referansları Cari dönem Bağım sız incelem eden geçm em iş 1 Ocak – 31 Mart 2011 Geçmiş dönem Bağımsız incelemeden geçmemiş 1 Ocak – 31 Mart 2010 12 12 62.954.119 (45.286.933) 71.833.062 (51.683.592) Brüt kar/zarar 17.667.186 20.149.470 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) (4.247.498) (4.479.478) (4.873) 1.319.396 (680.095) (5.094.714) (6.408.796) 1.354.210 (624.581) 9.574.638 9.375.589 4.833.086 2.551.761 (1.707.311) 3.486.001 (684.288) Sürdürülen faaliyetler Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) Faaliyet karı/zararı Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar Finansal gelirler Finansal giderler (-) 8 13 14 Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı/zararı Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri 15 15 Dönem karı Diğer kapsam lı gelir Finansal varlıklar değer artış fonundaki değişim Yabancı para çevrim farklarındaki değişim Özkaynak yöntemiyle değerlenen ortaklıkların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi gelir/giderleri 15.252.174 12.177.302 (2.149.307) (2.171.530) 22.223 (2.540.232) (2.372.500) (167.732) 13.102.867 9.637.070 1.932.138 - 19.074.465 (133.825) 96.864 (96.607) Diğer kapsam lı gelir (vergi sonrası) (953.724) 1.932.395 17.986.916 Toplam kapsam lı gelir 15.035.262 27.623.985 Dönem kar/zararının dağılım ı Ana ortaklık dışı paylar Ana ortaklık payları 13.102.867 9.637.070 Toplam kapsam lı gelirin dağılım ı Ana ortaklık dışı paylar Ana ortaklık payları 15.035.262 27.623.985 16 Hisse başına kazanç A Grubu hisse senetleri B Grubu hisse senetleri C Grubu hisse senetleri 0,0802 0,0571 0,0079 0,0590 0,0420 0,0058 İlişikte 5 ile 25’inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (2) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem konsolide öz sermaye değişim tablosu (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Dipnot referansları 1 Ocak 2010 itibariyle bakiye Serm aye Finansal Varlık Kardan Ayrılan Ödenm iş Düzeltm esi Değer Artış Yabancı para Kısıtlanm ış Serm aye Farkları Fonu çevrim farkları Yedekler Geçm iş Yıl Karları Toplam 336.182.000 - 111.167.843 133.825 71.052.621 78.837.561 597.373.850 - - 18.120.741 - (133.825) - 8.155.575 - (8.155.575) (62.858.042) 9.637.070 17.986.916 (62.858.042) 9.637.070 31 Mart 2010 itibariyle bakiye 336.182.000 - 129.288.584 - 79.208.196 17.461.014 562.139.794 1 Ocak 2011 itibariyle bakiye 336.182.000 - 105.757.713 - 79.208.196 110.052.442 631.200.351 Toplam kapsamlı gelir Sermaye artışı Yedeklere transfer Yabancı para çevrim farkları Dönem karı - - 1.835.531 - 96.864 - 9.349.770 - 336.182.000 - 107.593.244 96.864 88.557.966 Toplam kapsamlı gelir Sermaye artışı Yedeklere transfer Ödenecek temettüler Dönem karı 31 Mart 2011 itibariyle bakiye (9.349.770) 13.102.867 113.805.539 1.932.395 13.102.867 646.235.613 İlişikte 5 ile 25’inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (3) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem konsolide nakit akım tablosu (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Dipnot referansları İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları Dönem karı - Gelir vergisi gideri - Finansal giderler - Finansal gelir - Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan (kazanç) / zarar - Finansal yatırımların satışından kaynaklanan (kazanç)/zarar - Finansal varlıkların yeniden değerlemesinden kaynaklanan 14 13 ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen (kazanç)/zarar Bağım sız incelem eden geçm em iş 1 Ocak31 Mart 2011 Bağımsız incelemeden geçmemiş 1 Ocak31 Mart 2010 13.102.867 2.149.307 1.458.642 (1.522.852) 14.821 - 9.637.070 2.540.232 337.591 (2.241.784) 325.432 - (750.464) - Karşılıklardaki artış / (azalış) (585.893) 2.210.267 3.467.420 5.276.651 355.966 (4.833.086) 29.273 29.361 17.520.753 5.239.381 731.972 1.473.531 20.924.951 (3.173.629) (4.908.776) (2.134.853) 308.435 318.452 148.071 (4.391.996) (630.769) (115.054) 184.924 (21.280.836) 2.945.172 824.755 1.594.946 (2.847.674) (793.030) (14.465.066) (19.486.797) 1.522.852 (2.093.060) 155.000 2.241.784 (38.713) (8.855.292) - (415.208) (6.652.221) Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları Ödenen krediler Alınan krediler Finansal kiralama borçlarının ödemeleri Ödenen faizler Ödenen temettüler Finansman faaliyetlerinde (kullanılan)/elde edilen net nakit (1.458.642) (1.458.642) (337.591) (337.591) Nakit ve nakit benzerlerindeki artış/(azalış) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Döviz kurundaki değişimlerin yabancı para nakit üzerindeki etkisi 1.181.837 16.189.082 - (5.551.658) 48.964.060 40.574 17.370.919 ( 43.452.976) - Duran varlıkların amortisman ve itfa payları - Kıdem tazminatı karşılığı - İştirak konsolidasyon gelirleri - Kıdemli işçilik ikramiye karşılığı - Kullanılmamış izin karşılığı İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler öncesi nakit akım İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari alacaklardaki (artış)/azalış Stoklardaki (artış)/azalış Diğer alacaklar, dönen ve duran varlıklardaki (artış)/azalış Ticari borçlardaki artış/(azalış) Kısa vadeli çalışanlara sağlanan faydalardaki artış/(azalış) Diğer borçlar ve gider tahakkuklarındaki artış/(azalış) Ödenen gelir vergisi Ödenen kıdem tazminatı ve kıdemli işçiliği teşvik primi Faaliyetlerden elde edilen nakit Yatırım faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları Alınan faizler Maddi olmayan duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler Maddi duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan)/elde edilen net nakit Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 3 İlişikte 5 ile 25’inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (4) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 1. Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu Kuruluşu esnasında adı Çukurova Çimento San. T.A.Ş. olan Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. (Şirket)’nin ana ortağı Ordu Yardımlaşma Kurumu (“OYAK”) olup Şirket’e 1963 yılında iştirak etmiştir. Şirket’in ticaret siciline kayıtlı adresi Ceyhan yolu üzeri 12. Km Adana’dır. Şirket’in ana faaliyet konusu çimento, klinker ve hazır beton üretimi ve satışıdır. Şirket’in ana ortağı %57,21 OYAK’dır. OYAK, özel hukuk hükümlerine tabi, mali ve idari bakımdan özerk, tüzel kişiliği haiz bir kuruluş olup, 1 Mart 1961 tarihinde 205 sayılı yasa ile kurulmuştur. 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle konsolide finansal tablolar, aşağıdaki bağlı ortaklıkların Şirket’e tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmesiyle hazırlanmıştır: Şirket Sektör Adana Çimento Sanayi ve Ticaret Ltd. Adana Çimento Free Port Ltd. Çimento, klinker, hazır beton satışı Çimento, klinker, hazır beton satışı 31 Mart 2011 İştirak oranı (%) 31 Aralık 2010 İştirak oranı (%) 100,00 100,00 100,00 100,00 Şirket, Adana Çimento Sanayi ve Ticaret Ltd. ve Adana Çimento Free Port Ltd. bundan sonra birlikte “Grup” olarak tanımlanacaktır. Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 400.000.000 TL’dir (31 Aralık 2010 - 400.000.000 TL). Şirket’in hisse senetleri 21 Şubat 1991 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası (“İMKB”)’nda işlem görmektedir. Ödenecek temettü 10 Mart 2011 tarihinde yapılan olağan genel kurul sonucu Şirket, 2010 yılı karına ait A Grubu için 31.576.912 TL, B Grubu için 21.051.275 TL ve C Grubu için 5.847.576 TL olmak üzere toplam 58.475.763 TL tutarında brüt temettüyü 31.05.2011 tarihinden başlamak üzere nakit olara dağıtmaya karar vermiştir. Finansal tabloların onaylanması Ara dönem konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 05 Mayıs 2011 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Kategori itibariyle dönem içinde çalışan ortalama personel sayısı Kapsam içi (sendikalı) Kapsam dışı (sözleşmeli) (5) 1 Ocak 31 Mart 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 303 148 311 149 451 460 Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar Finansal tabloların hazırlanış temelleri ve belirli muhasebe politikaları Şirket, yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkede faaliyet gösteren bağlı ortaklık muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını faaliyette bulunduğu ülkenin para birimi cinsinden ve o ülkenin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurumu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. Rapor tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden dolayı, konsolide finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS’ye göre hazırlanmış olup konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş dönem mali tablolarında bazı sınıflamalar yapılmıştır. Konsolide mali tablolar, bazı finansal araçların makul değer üzerinden taşınması haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Konsolide finansal tablolar Grup’un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, SPK Muhasebe Standartları’na göre Grup’un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Bu düzeltme kayıtları ve sınıflandırmalar temel olarak; UFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” ve UMS 39 “Finansal Entstümanlar” muhasebesi, ertelenmiş vergi hesaplamasının etkileri, maddi duran varlıkların kalan faydalı ömürlerinden kısa olanı üzerinden amortismana tabii tutulmalarının etkileri, çalışanlara sağlanan faydaların Uluslararası Muhasebe Standardı (“UMS”) 19’a göre hesaplanmasının etkilerinden oluşmaktadır. Konsolidasyona ilişkin esaslar Konsolide finansal tablolar Şirket ve Şirket’in bağlı ortaklıklarının finansal tablolarını kapsar. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır. (6) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide gelir tablosuna dahil edilir. Gerekli olması halinde, Grup’un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıklarının finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Tüm grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler konsolidasyonda elimine edilmiştir. Konsolide ortaklıkların net varlıklarında ana ortaklık dışı pay bulunmamaktadır. 2.2 bağlı Muhasebe politikalarındaki değişiklikler 31 Mart 2011 tarih ve bu tarih itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen yeni standartlar ve UFRYK yorumları dışında 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Söz konusu standartlar ve yorumların Grup’un performansına ve finansal durumuna etkisi olup olmadığı ilgili paragraflarda belirtilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihli sene sonu mali tabloları için geçerli olacak olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar: UFRS 1 (Değişiklik) “UFRS’nin İlk Kez Uygulanması” - İlk Uygulamaya ilişkin ilave istisnalar Bu standarda yapılan değişiklikler petrol ve gaz varlıkları veya kiralama işlemleri olan ve UFRS’yi ilk defa uygulayan şirketlere UFRS’ye geçiş maliyetlerini azaltacak bir avantaj sunmaktadır. Bu değişiklikler dipnotlarda belirtilmek koşuluyla yürürlülük tarihinden daha önce uygulanabilir. Değişikliğin Grup’un finansal tabloları üzerinde etkisi bulunmamaktadır. UFRS 2 (Değişiklik) “Hisse Bazlı Ödemeler” - Grup Nakit Olarak Ödenen Hisse Bazlı Ödeme İşlemleri Bu değişiklik grup raporlaması ve konsolide finansal tablolar açısından, eğer bir işletme bağlı olduğu grup’un dışındaki ortaklardan, nakit olarak ödenen mal ve hizmet alırsa, bu işlemlerin UFRS 2’nin kapsamının dışında olduğu konusuna açıklık getirmektedir. İşletme yönetimi bu şekilde gerçekleşmiş geçmiş işlemleri dikkate almak zorundadır. Ayrıca UFRS 2’nin kapsamına, içerisinde yer alan tanımlamalara bazı değişiklikler getirilmiş olup uygulama konularındaki açıklamalar da geliştirilmiştir. Tahminlerdeki Değişiklikler ve Hatalar”a göre muhasebe politikalarındaki değişikliklere uyarak geriye dönük uygulanacaktır. Erken uygulamaya dipnotlarda belirtilmek koşuluyla izin verilmiştir. Değişikliğin Grup’un finansal tabloları üzerinde etkisi bulunmamaktadır. UFRS 3 (Değişiklik), “İşletme Birleşmeleri” ve UMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” Revize edilmiş UFRS 3, işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesi, şerefiyenin kayıtlara alınması ile birleşmenin olduğu dönemin finansal sonuçlarının raporlanması hususlarına çeşitli değişiklikler getirmektedir. Söz konusu değişiklikler, satın alım ile ilişkilendirilen maliyetlerin giderleştirilmesini ve satın alım sırasında dikkate alınan şartlı durumlarda, raporlama dönemi sonrasında meydana gelen rayiç değer değişikliklerinin şerefiyeden düzeltilmesi yerine gelir tablosunda dikkate alınmasını gerektirmektedir. Değişikliğe tabi tutulmuş UMS 27 bağlı ortaklığın hisse sahipliğinde meydana gelen değişikliklerin ve bağlı ortaklık zararlarının ve bağlı ortaklık üzerinde kaybedilen kontrolün muhasebeleştirilmesi konusularına da değişiklikler getirmektedir. Değişikliğin Grup’un finansal tabloları üzerinde etkisi bulunmamaktadır. (7) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) UMS 39 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” - Uygun Korumalı Enstrümanlar Bu değişiklik korunan enstrümanlarda tek taraflı risk ve finansal koruma enstrümanlarında enflasyondan korunma muhasebesinin nasıl yapılacağına dair uygulanacak prensipleri belirlemektedir. Değişikliğin Grup’un finansal tabloları üzerinde etkisi bulunmamaktadır. UFRYK 17, “Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması” Bu standard, ortaklara, nakit veya nakit dışı varlık alternatiflerinden birini elde etme konusunda seçimlik hak tanıyan dağıtımlar da dahil olmak üzere nakit dışı varlıkların dağıtımı için uygulanır. Söz konusu değişiklik ileriye dönük uygulanacaktır. Yorumun, Grup’un finansal tabloları üzerinde etkisi bulunmamaktadır. 31 Aralık 2010 tarihinden sonra geçerli olacak olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar (UMS 32 haricinde bu değişiklikler henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir): Grup aşağıdaki yorum ve standart değişikliklerinin finansal tablolara etkilerini değerlendirmektedir. UFRYK 9 “Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır) UFRS 9 finansal varlıkların sınıflanması ve ölçülmesi ile ilgili yeni koşullar getirmektedir. UMS 24 (Revize) “İlişkili Taraf Açıklamaları” (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır) Kamu iştirakleri için ilişkili taraf açıklama gerekliliklerini kolaylaştırmak ve ilişkili taraf tanımına açıklık getirmek için UMS 24’de değişiklik yapılmaktadır. UMS 32 (Değişiklik) “Hisse İhraçlarının Sınıflandırılması” (1 Şubat 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerli olacaktır) UMS 32’de yapılan değişiklik, ihraç edenin fonksiyonel para biriminden farklı bir para cinsinden olan hisselerin muhasebeleştirilmesi için uygulanmaktadır. UFRYK 14 (Değişiklik) “Asgari Fonlama Koşullarının Geri Ödenmesi” (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir) Bu değişiklik işletmelerin asgari fonlama koşulları için önceden gönüllü olarak yaptıkları bazı ödemelerin varlık olarak muhasebeleştirilmesine izin verilmemesi sorununu çözmektedir. UFRYK 19 “Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması” (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir) UFRYK 19 sadece bir finansal yükümlülüğü tamamen ya da kısmen ortadan kaldırmak için sermaye aracı ihraç eden işletmelerin uygulayacağı muhasebeleştirmeyi belirtmektedir. (8) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 3. Nakit ve nakit benzerleri Kasa Bankadaki nakit Vadesiz mevduatlar Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar (*) 4. 31 Mart 31 Aralık 2011 2010 21.380 30.419 17.349.539 16.158.663 631.439 1.253.224 16.718.100 14.905.439 17.370.919 16.189.082 Finansal yatırımlar Kısa vadeli finansal yatırımlar: Gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılan finansal yatırımlar: 31 Aralık 2010 31 Mart 2011 Grup Ereğli Demir Çelik Fabrikaları A.Ş. Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. Pay oranı (%) Tutar Maliyet Pay oranı (%) Tutar Maliyet <1 7.306.770 3.661.657 <1 6.704.609 3.661.657 <1 2.854.849 3.572.229 <1 2.706.545 3.572.229 10.161.618 7.233.886 9.411.154 7.233.886 Cari dönemde alım satım amaçlı finansal yatırımların gerçeğe uygun değerinde meydana gelen 750.465 TL. tutarındaki artış finansal gelirler hesabında muhasebeleştirilmiştir. (9) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 4. Finansal yatırımlar(devamı) Uzun vadeli finansal yatırımlar: Satılmaya hazır finansal yatırımlar: 31 Aralık 2011 Hisse Oranı (%) % 9,54 130.097.298 % 14,12 128.165.160 % 48,60 5.309 % 48,60 5.309 Hisse Oranı (%) 31 Mart 2010 Hisse senetleri Borsada işlem gören Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. Borsada işlem görmeyen OYCEM Hispania SL 128.170.469 130.102.607 Borsada işlem gören satılmaya hazır finansal yatırımlar, Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisse senetlerinden oluşmakta olup, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmektedir. Aktif piyasada işlem gören satılmaya hazır yatırımların gerçeğe uygun değerindeki 107.593.244 TL (31 Aralık 2010 – 105.757.713 TL) tutarındaki fark, doğrudan özsermaye değişim tablosu içinde kayda alınmıştır. 5. Finansal borçlar a) Banka Kredileri 31 Mart 31 Aralık 2011 2010 61.637.824 60.462.387 61.637.824 60.462.387 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 61.637.824 60.462.387 61.637.824 60.462.387 Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir. 1yıl içerisinde ödenecek Banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir: Ağırlıklı ortalama 31 Mart 2011 etkin faiz oranı Kısa vadeli 27.12.2011 7,95% 30.651.791 27.12.2011 7,90% 30.647.692 04.04.2011 0,00% 338.341 Para birimi Vadesi TL TL TL 61.637.824 (10) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 6. Ticari alacaklar ve borçlar (net) a) Kısa vadeli ticari alacaklar Bilanço tarihi itibariyle Grup’un kısa vadeli ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar 31 Mart 31 Aralık 2011 2010 43.766.022 Alacak senetleri İlişkili taraflardan ticari alacaklar (bkz Not 17) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) 39.259.682 124.951 153.488 18.466.651 19.770.825 (548.127) 61.809.497 (548.127) 58.635.868 Ticari alacakların tahsil süresi ürün niteliğine ve müşteri ile yapılan sözleşmelere bağlı olarak değişmekte olup, ortalama 67 gündür (2010 – 59 gün). Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacaklar karşılığı geçmiş tahsil edilememe tecrübesine göre belirlenmektedir. Grup’un şüpheli ticari alacaklar karşılığında cari dönemde ve önceki dönemlerde herhangi bir hareket olmamıştır. Grup’un 31 Mart 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle vadesi gelen ancak tüm riski karşılayacak miktarda teminat mektubu bulunması nedeniyle şüpheli karşılık ayrılmasını gerektirmeyen alacaklara ilişkin yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir: Vadesi geçmiş ama tahsilatı şüpheli olmayan alacaklar Vadesi gelmemiş alacak 1 aya kadar 1-3 ay 3-12 ay 1-2 yıl Toplam 31 Mart 2011 51.393.942 5.771.328 2.202.852 2.441.375 0 61.809.497 31 Aralık 2010 51.007.780 4.027.249 1.867.839 1.733.000 0 58.635.868 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle alınan teminatlar/ipotekler aşağıdaki gibidir: Alınan teminat mektupları 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 66.908.467 63.670.645 Alınan teminat mektuplarının 53.347.915 TL tutarındaki kısmı müşterilerden alınan teminatlardan oluşmaktadır (2010 – 51.986.779 TL). (11) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 6. Ticari alacaklar ve borçlar (net) b) Ticari borçlar: Bilanço tarihi itibariyle Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli ticari borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (bkz Not 17) 7. 31 Mart 31 Aralık 2011 2010 11.506.136 12.493.019 4.016.255 2.720.937 15.522.391 15.213.956 Stoklar 31 Mart 31 Aralık 2011 2010 İlk madde ve malzeme 35.000.473 34.767.345 Yarı mamüller 17.020.823 12.116.980 Mamüller 3.178.815 3.246.776 Diğer stoklar (*) 7.343.711 7.503.945 62.543.822 57.635.046 (*) 8. 31 Mart 2011 tarihi itibari ile diğer stokların 6.990.387 TL’lik (31 Aralık 2010 – 7.456.870 TL) kısmı yoldaki petrokok, 315.940 TL’lik (31 Aralık 2010 – 9.224 TL) kısmı imalata verilen kraft torba kağıt, 37.384 TL’lik (31 Aralık 2010 – 37.851) kısmı ise diğer envanteri içermektedir. Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar İştirakler Oyka Kağıt Ambalaj Sanayi ve Tic.A.Ş. Kuruluş ve faaliyet yeri Ana faaliyeti Sermayedeki pay oranı (%) Oy 31 31 Aralık kullanım Mart gücü 2010 2011 Taşınan değeri Adana Kağıt Ambalaj İmalatı 49,00 49,00 49,00 94.302.455 Oyak Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. Ankara Hazır Beton İmalatı 40,00 40,00 40,00 57.190.564 Omsan Lojistik A.Ş. İstanbul Lojistik 20,00 20,00 20,00 40.357.688 Toplam (12) 191.850.707 Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 8. Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (devamı) Şirket’in 22 Aralık 2010 tarihli Yönetim Kurulu kararı doğrultusunda Ordu Yardımlaşma Kurumu'nun sahibi olduğu Oyka Kağıt Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş.'ye ait ve şirket sermayesinin %30,00'unu teşkil eden 31.971.000 TL nominal değerli hissesinin tamamı, Oyak Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş.'ye ait ve şirket sermayesinin %22,36'sını teşkil eden 16.013.322 TL nominal değerli hissesinin tamamı ve Omsan Lojistik A.Ş.'ye ait ve şirket sermayesinin %1'ini teşkil eden 1.520.429 TL nominal değerli hissesinin tamamı, KPMG Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından bu şirketler için hazırlanan sırasıyla 26 Kasım 2010, 30 Kasım 2010 ve 17 Aralık 2010 tarihli hisse değerlemesi raporları ile belirlenen hisse fiyatı üzerinden sırasıyla 69.736.500 TL, 46.776.585 TL ve 5.200.918 TL bedelle satın alınmıştır. Bu sebeple 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle bu iştirakler uzun vadeli finansal yatırımlar hesabından özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar hesabına sınıflanarak bu hesapta takip edilmeye başlanmıştır. 31 Mart 31 Aralık 2011 2010 644.215.065 597.289.037 (294.097.630) (236.491.793) Net varlıklar 350.117.435 360.797.244 İştiraklerin net varlıklarında Grup’un payı 121.040.558 121.194.785 1 Ocak31 Mart 2011 1 Ocak31 Mart 2010 217.370.609 484.321 14.250.574 144.593.830 (2.282.407) 4.833.086 96.864 4.929.950 - Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Hasılat Yabancı para çevrim farkları Dönem karı İştiraklerin dönem karında Grup’un payı İştiraklerin yabancı para çevrim farkında Grup’un payı Toplam Cari dönemde sözkonusu şirketlerdeki yatırımların özkaynak yöntemine gore değerlendirilmesi neticesinde 4.833.086 TL. tutarında konsolidasyon geliri elde edilmiştir. 9. Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar 31 Mart 2011 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların tutarı 129.750 TL’dir (31 Mart 2010 – 6.857.975 TL.) 31 Mart 2011 tarihinde sona eren üç aylık dönem içerisinde satılan veya kayıtlardan ihraç edilen maddi duran varlıkların net defter değeri 16.949 TL.’dir. (31 Mart 2010 – Bulunmamaktadır.) (13) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 10. Taahhütler ve zorunluluklar 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Grup’un teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: Verilen Teminat Mektupları 31 Mart 31 Aralık 2011 2010 7.304.916 6.528.049 İcra Müdürlükleri 605.961 621.548 Toroslar EDAŞ 823.565 681.271 Diğer 394.715 335.845 9.129.157 8.166.713 31 Mart 31 Aralık 2011 2010 9.129.157 8.166.713 TETAŞ Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı B.Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - - C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - - - D.Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı Toplam 11. Özsermaye a) Sermaye 8.166.713 9.129.157 Şirket’in 31 Mart 2011 ve 2010 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar 31 Mart 2011 % % 31 Aralık 2010 Ordu Yardımlaşma Kurumu % 57,21 192.329.722 % 57,21 192.329.722 Diğer % 42,79 143.852.278 % 42,79 143.852.278 % 100,00 336.182.000 % 100,00 336.182.000 Nominal sermaye Enflasyon düzeltmesi Yeniden düzenlenmiş sermaye - - 336.182.000 336.182.000 Şirket’in 31 Mart 2011 tarihindeki sermayesi 33.618.200.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2010 - 33.618.200.000 adet hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 0,01 TL’dir (31 Aralık 2010 hisse başı 0,01 TL). (14) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 11. Özsermaye (devamı) b) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Yasal Yedekler (1. ve 2. tertip yasal yedekler) 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 88.557.966 79.208.196 88.557.966 79.208.196 Türk Ticaret Kanunu uyarınca yasal yedekler birinci ve ikinci yedek akçelerden oluşmaktadır. Yasal yedekler Şirket’in nominal ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, net dönem karının %5’i birinci yasal yedekler olarak ayrılmaktadır. İkinci yasal yedek ise, Şirket’in ödenmiş sermayesinin %5’inin üzerindeki tüm kar dağıtımının üzerinden %10 oranında ayrılmaktadır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmedikleri sürece dağıtılamaz, fakat kar yedeklerinin tükendiği noktada zararları kapatmak için kullanılabilirler. Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar: 9 Ocak 2009 tarih, 1/6 sayılı SPK kararı uyarınca finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan işletmelerce dağıtılabilir karın hesaplanmasında finansal tablolarda yer alan kar içinde görünen; bağlı ortaklık, müşterek yönetime tabi teşebbüs ve iştiraklerden ana ortaklığın finansal tablolarına intikal eden kar tutarlarının, şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, genel kurullarınca kar dağıtım kararı alınmış olmasına bakılmaksızın, dağıtacakları kar tutarını SPK’nın Seri:XI, No:29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkan tanınmasına karar verilmiştir. SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir. Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır. c) Değer artış fonları Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu 31 Mart 31 Aralık 2010 2010 107.593.244 105.757.713 107.593.244 105.757.713 Finansal Varlık Değer Artış Fonu satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinden değerlenmesi sonucu ortaya çıkar. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda, değer artış fonunun satılan finansal varlıkla ilişkili parçası doğrudan kar/zararda muhasebeleştirilir. (15) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 11. Özsermaye (devamı) d) Geçmiş yıl kar/zararları Grup’un 31 Mart 2011 tarihi itibariyle 6.390.362 TL. tutarındaki olağanüstü yedekleri , 35.836.547 TL. tutarındaki 2010 yılında satışı yapılıp vergi avantajından faydalanmak üzere kar dağıtımına konu edilemeyen Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisselerinin satışından elde edilen satış karının %75’i ve 58.475.763 TL. tutarındaki 31.05.2011 tarihinden itibaren dağıtımına karar verilen brüt temettü tutarı konsolide bilanço içinde geçmiş yıl karları içine sınıflandırılmıştır. 12. Satışlar ve satışların maliyeti a) Satışlar Yurt içi satışlar Çimento Klinker Hazır Beton Cüruf 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart 2011 2010 49.958.693 43.405.456 0 0 0 9.322.038 7.071 233.877 12.387.167 20.505.846 615.917 0 Yurt dışı satışlar Çimento Cüruf Diğer gelirler (Uçucu Kül) 578.258 0 Satış iskontoları (-) (423.812) (1.536.321) Satışlardan diğer indirimler (-) (169.175) (97.834) 62.954.119 71.833.062 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart 2011 2010 (6.020.151) (7.191.762) (557.683) (502.100) b) Satışların maliyeti İlk madde ve malzeme giderleri Direkt işçilik gideri İtfa payları ve amortisman giderleri (4.513.240) (4.217.702) Çimento nakliye giderleri (3.060.853) (3.418.482) Diğer üretim giderleri (35.900.292) (38.346.843) Toplam Üretim Maliyeti (50.052.219) (53.676.889) Yarı mamul değişimi 4.903.843 2.658.920 Dönem başı yarı mamul 12.116.980 11.497.180 Dönem sonu yarı mamul 17.020.823 14.156.100 Mamul değişimi (138.557) (665.623) Dönem başı mamul 2.707.795 2.569.238 2.888.004 2.222.381 (45.286.933) (51.683.592) Dönem sonu mamul Toplam (16) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 13. Finansal gelirler Faiz geliri: 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart 2011 2010 1.522.852 2.241.784 Banka mevduatı 235.799 748.774 Alıcılardan Alınan gecikme faiz geliri 183.788 157.213 1.103.265 1.335.797 - - Alım-satım amaçlı yatırımların değerleme kazancı 750.465 585.893 Kur farkı geliri 278.444 493.024 - 165.300 2.551.761 3.486.001 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart 2011 2010 (236.299) (346.697) Alım-Satım amaçlı yatırımların değerleme kaybı - - Çimsa hisseleri satış giderleri - - Vade Farkı Geliri Temettü geliri Reeskont geliri 14. Finansal giderler Kur farkı gideri Vadeli alımlardan kaynaklanan faiz gideri Uzun ve kısa vadeli borçlanma gideri (227.553) (337.571) (1.231.089) (20) (12.370) - (1.707.311) (684.288) Reeskont gideri 15. Vergi varlık ve yükümlülükleri Genel bilgi Şirket faaliyetlerini sürdürdüğü ülkelerin vergi yönetmelik ve kanunları dâhilinde vergilendirilmeye tabidir. Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı %20’dir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir. Şirket’in 31 Mart 2011 tarihi itibariyle taşınan mali zararı yoktur. (17) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 15. Vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı) Türkiye’de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye’de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye’de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %15 gelir vergisine tabidir. Türkiye’de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye’de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir, Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır. 31 Mart 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle ödenecek gelir vergisi aşağıda özetlenmiştir: 31 Mart 31 Mart 2011 2010 2.171.530 2.372.500 - - 2.171.530 2.372.500 Cari vergi yükümlülüğü: Cari kurumlar vergisi karşılığı Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri Şirket, vergiye esas yasal mali tabloları ile SPK Muhasebe Standartları’na göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK Muhasebe Standartları’na göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Grup’un 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle ertelenen vergi varlıklarının ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi (varlıkları)/yükümlülükleri: Yeniden değerleme ve maddi varlıkların amortisman / 31 Mart 31 Aralık 2011 2010 1.949.732 2.166.938 (1.290.668) (1.327.527) Kıdemli işçilik teşvik primi karşılığı (289.238) (301.485) Kullanılmayan izin karşılığı (165.582) diğer maddi olmayan varlıkların itfa farkları Kıdem tazminatı karşılıkları 5.548.523 Satılmaya hazır varlıkların değerlemesi İtfa edilmiş maliyet yönteminin alacak ve borçlar üzerindeki etkisi Diğer Ertelenmiş vergi (varlığı) / yükümlülüğü hareketleri: 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi (97.748) (159.710) 5.451.916 (99.404) 155.920 5.827 5.810.939 5.736.555 1 Ocak31 Mart 1 Ocak31 Mart 2011 5.736.555 2010 6.116.182 Gelir tablosunda muhasebeleştirilen (22.223) 167.732 Özkaynak altında muhasebeleştirilen 96.607 953.724 5.810.939 7.237.638 31 Aralık itibarıyla kapanış bakiyesi (18) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 15. Vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı) Vergi öncesi kar’a yasal vergi oranı uygulanıp bulunan kurumlar vergisi gideri ile 31 Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablosunda gösterilen kurumlar vergisi gideri arasındaki mutabakat: 1 Ocak31 Mart 1 Ocak31 Mart 2011 2010 15.252.174 12.177.302 3.050.435 2.435.460 (108.493) (158.606) 82.748 187.675 - - - diğer düzeltmelerin etkisi (875.383) 75.703 Gelir tablosundaki vergi karşılığı gideri 2.149.307 2.540.232 Vergi karşılığının mutabakatı: Devam eden faaliyetlerden elde edilen kar Gelir vergisi oranı %20 (2010: %20) Vergi etkisi: - vergiye tabi olmayan gelirler - kanunen kabul edilmeyen giderler - vergiden muaf iştirak kazançları 16. Hisse başına kazanç Hisse başına kar, net karın, raporlama boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. 1 Ocak31 Mart 2011 1 Ocak31 Mart 2010 Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) 33.618.200.000 33.618.200.000 - A grubu hisse senetleri (adet) - B grubu hisse senetleri (adet) - C grubu hisse senetleri (adet) 8.817.888.522 8.266.770.492 16.533.540.986 8.817.888.522 8.266.770.492 16.533.540.986 13.102.867 9.637.070 0,0802 0,0571 0,0079 0,0590 0,0420 0,0058 Hisse başına kar Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı 1 TL'lik hisse başına kar tutarı - TL/% - A grubu hisse senetleri - B grubu hisse senetleri - C grubu hisse senetleri (19) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 17. İlişkili taraf açıklamaları Grup, faaliyetleri esnasında ilişkili taraflarla çeşitli işlemler yapmaktadır. 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle ilişkili kuruluşların bakiyeleri ile 31 Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren dönemlere ait bu kuruluşlarla yapılan işlem tutarları ve bakiyeleri ana hatlarıyla şöyledir: İlişkili taraflarla olan bakiyeler Alacaklar Kısa vadeli Ticari Ticari olmayan - - - - 6.997 - 17.734.301 649 14.404 491.320 - - 1.677.025 675.903 878 - 732.350 694 616 1.720 - 3.484 - - 949.127 151.018 13.848 117.397 406.036 3.793 5.725 8.508 - 18.466.651 57.738 567.141 3.484 0 4.016.255 152.191 152.191 İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ana Ortak Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK) İştirakler Omsan Lojistik A.Ş. (1) ve (2) Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (1) ve (2) OYAK Beton A.Ş. (1) ve (2) Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler İskenderun Demir ve Çelik A.Ş. (2) İskenderun Enerji Üretim ve Tic.A.Ş.(2) Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş.(2) OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş.(2) OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.(2) OYAK Teknoloji Bilişim ve Kart Hizmetleri(2) OYAK Telekomünikasyon A.Ş.(2) Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş.(2) Diğer Personelden alacaklar Ortaklara borçlar Uzun vadeli Ticari Ticari olmayan 31 Mart 2011 Borçlar Kısa vadeli Ticari Ticari olmayan (1) Satılmaya hazır finansal yatırım (2) Ana ortaklık OYAK tarafından kontrol edilen şirketler (20) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 17. İlişkili taraf açıklamaları (devamı) 1 Ocak - 31 Mart 2011 İlişkili taraflarla olan işlemler Ana ortak Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK) İştirakler Çimsa Çimento San. ve Tic. A.Ş.(1) Omsan Lojistik A.Ş. (1) ve (2) Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (1) ve (2) Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.(1) ve (2) OYAK Beton A.Ş.(1) ve (2) Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler İskenderun Demir ve Çelik A.Ş.(2) İskenderun Enerji Üretim ve Tic.A.Ş.(2) Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş.(2) OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş.(2) OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.(2) OYAK Teknoloji Bilişim ve Kart Hizmetleri(2) OYAK Telekomünikasyon A.Ş.(2) OYAK Yatırım Menkul Değerler A.Ş.(2) Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş.(2) Alımlar Satışlar Alınan faizler 20.400 - - - - - 3.332.859 1.801.229 47.647 7.071 646 9.351.881 - - 415.667 88.086 - 2.227.865 291.084 89.385 298.669 685.338 82.260 13.287 12.597.905 1.916 848 2.757.130 7 - - - 34.301 164.611 12.119.492 7 21.487.928 Verilen Faizler Diğer Gelirler Diğer Giderler - 415.667 286.998 (1) Satılmaya hazır finansal yatırım (2) Ana ortaklık OYAK tarafından kontrol edilen şirketler - Omsan Lojistik A.Ş.’den olan alımlar alınan nakliye hizmetinden oluşmaktadır. - Oyak Beton A.Ş.’ye olan satışlar Grup’un şirkete olan çimento satışlarından oluşmaktadır. - Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş.’den olan alımlar paket çimento satışlarında kullanılan kağıt torba alımından kaynaklanmaktadır. - Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş.’den olan alımlar ithal linyit, petrokok ve ithal makina ekipman alımlarından oluşmaktadır. Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş.’ye olan satışlar ise yurtdışına ve yurtiçine yapılan çimento satışlarından oluşmaktadır. - İskenderun Demir ve Çelik A.Ş.'den olan alımlar cüruf ve liman hizmetlerinden oluşmaktadır. (21) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 17. İlişkili taraf açıklamaları (devamı) 31 Aralık 2010 Alacaklar Kısa vadeli Uzun vadeli Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan - - - 18.733.912 343.851 - İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ana Ortak Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK) İştirakler Omsan Lojistik A.Ş. (1) ve (2) Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (1) ve (2) OYAK Beton A.Ş. (1) ve (2) Borçlar Kısa vadeli Ticari Ticari olmayan - 251 - - 1.502.261 486.822 - - Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler İskenderun Demir ve Çelik A.Ş. (2) - - - - 92.471 - İskenderun Enerji Üretim ve Tic.A.Ş.(2) Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş.(2) OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş.(2) OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.(2) OYAK Teknoloji Bilişim ve Kart Hizmetleri(2) - 2.089 - 3.479 - - 200.743 26.611 194.570 151.685 59.802 - OYAK Telekomünikasyon A.Ş.(2) - - - - 5.721 - 1.036.913 - - - - - Personelden alacaklar - 41.566 - - - - Ortaklara borçlar - - - - - 155.618 19.770.825 387.506 3.479 0 2.720.937 155.618 Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş.(2) Diğer (1) Satılmaya hazır finansal yatırım (2) Ana ortaklık OYAK tarafından kontrol edilen şirketler (22) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 17. İlişkili taraf açıklamaları (devamı) Alımlar Satışlar - - - - - 19.600 4.057.747 2.295.546 695.800 7.701.384 - - 1.650 423.187 7.416 - 3.462.773 57.914 49.647 684.124 328.007 12.016 13.065 5.263.583 4.711.087 7 - 20 - 2.310 2.325 379 - - 16.920.222 12.412.471 7 20 429.851 27.016 İlişkili taraflarla olan işlemler Ana ortak Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK) İştirakler Omsan Lojistik A.Ş.(1) ve (2) Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (1) ve (2) Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.(1) ve (2) OYAK Beton A.Ş.(1) ve (2) Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Halk Finansal Kiralama A.Ş.(2) İskenderun Demir ve Çelik A.Ş.(2) İskenderun Enerji Üretim ve Tic.A.Ş.(2) Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş.(2) OYAK Yatırım Menkul Değerler A.Ş.(2) OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş.(2) OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.(2) OYAK Teknoloji Bilişim ve Kart Hizmetleri(2) OYAK Telekomünikasyon A.Ş.(2) Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş.(2) Verilen Faizler 1 Ocak - 31 Mart 2010 Diğer Diğer Gelirler Giderler Alınan faizler (1) Satılmaya hazır finansal yatırım (2) Ana ortaklık OYAK tarafından kontrol edilen şirketler - Erenco Erdemir Müh. Yön. ve Dan. Hiz. A.Ş.'den alımlar yatırım kapsamında alınan hizmetlerden oluşmaktadır. - Omsan Lojistik A.Ş.’den olan alımlar alınan nakliye hizmetinden oluşmaktadır. - Oyak Beton A.Ş.’ye olan satışlar Grup’un şirkete olan çimento satışlarından oluşmaktadır. - Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş.’den olan alımlar paket çimento satışlarında kullanılan kağıt torba alımından kaynaklanmaktadır. - Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş.’den olan alımlar ithal linyit, petrokok ve ithal makina ekipman alımlarından oluşmaktadır. Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş.’ye olan satışlar ise yurtdışına ve yurtiçine yapılan çimento satışlarından oluşmaktadır. - İskenderun Demir ve Çelik A.Ş.'den olan alımlar cüruf ve liman hizmetlerinden oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar Kıdem Tazminatı Karşılığı (23) 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart 2011 2010 1.253.932 1.419.511 50.508 49.318 1.304.440 1.468.829 Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 18. Finansal risk yönetimi ve politikaları Yabancı para riski Yabancı para riski Grup’un elinde ABD Doları ve Euro ve diğer yabancı para varlık ve borçlara sahip olmasından kaynaklanmaktadır. Grup’un ayrıca yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Grup yabancı para riskinden korunmak için yabancı para cinsinden varlıklarını ve borçlarını dengede tutmaktadır. 31 Mart 2011 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Euro Diğer Ticari Alacak Parasal Finansal Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR (1+2) DURAN VARLIKLAR 992.250 4.841.570 5.833.820 93.955 640.864 2.873.655 3.514.519 2.250 162.720 162.720 41.470 22.250 22.250 - TOPLAM VARLIKLAR (3+4) 5.927.775 3.516.769 204.190 22.250 302.169 191.738 2.430 302.169 5.625.606 191.738 3.325.031 2.430 201.760 22.250 13.003.084 7.836.258 257.685 - 154.900 - Ticari Borçlar Kısa vadeli yükümlülükler TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (6+7) Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (5-8) İhracat İthalat 337.710 - - 31 Aralık 2010 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Euro Diğer Ticari Alacak Parasal Finansal Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR (1+2) DURAN VARLIKLAR 779.451 3.318.653 4.098.104 88.456 608.330 2.044.726 2.653.056 2.250 76.871 76.871 41.470 - TOPLAM VARLIKLAR (3+4) 4.186.560 2.655.306 118.341 - 478.994 293.353 12.430 - 478.994 3.707.566 293.353 2.361.953 12.430 105.911 - İhracat 83.106.311 54.550.998 635.993 - İthalat 5.694.518 2.779.034 - Ticari Borçlar Kısa vadeli yükümlülükler TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (6+7) Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (5-8) (24) - Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 19. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bulunmamaktadır. 20. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da finansal tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gereken diğer hususlar Bulunmamaktadır. (25)
