ülker bisküvi sanayi a.ş. ve bağlı ortaklıkları 1 ocak

ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE
BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
SINIRLI DENETİM RAPORU
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA NO
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI ....................................................................................
1-2
ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI .....................................................................................
3
ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ........................................................................
4
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI.......................................................................
5-6
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI .................................................................................................
7-8
ÖZET KONSOLİDE FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR .............................................
9-47
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ...........................................................
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ......................................................
İŞLETME BİRLEŞMELERİ ...............................................................................................................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ................................................................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ....................................................................................................
FİNANSAL YATIRIMLAR ................................................................................................................
FİNANSAL BORÇLAR ......................................................................................................................
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR .....................................................................................................
DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ..............................................................................................
STOKLAR....................................................... .....................................................................................
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ......................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR .........................................................................................................
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ....................................................................................
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ....................................................
HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ ..........................................................................................
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER................................................................................................
FİNANSMAN GELİRLERİ.................................................................................................................
FİNANSMAN GİDERLERİ ................................................................................................................
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ....................................................................................
PAY BAŞINA KAZANÇ ....................................................................................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .................................................................................................
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ................
FİNANSAL ARAÇLAR ......................................................................................................................
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ............................................................................
9-10
10-17
18-21
22
23
23-24
24-26
26
27
27
28
29-31
31-32
33
33
34
34
34
35-37
38
38-42
43-45
45-47
47
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017, 31 ARALIK 2016 ve 2015 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM
TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
VARLIKLAR
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran
2017
Yeniden
Düzenlenmiş (*)
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık
2016
Yeniden
Düzenlenmiş (*)
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık
2015
4.940.340.567
3.625.566.950
3.502.467.263
3.460.373.107
644.863
2.268.604.108
754.935
1.354.697.874
704.437
8-21
586.525.773
586.367.653
560.216.232
8
202.707.677
177.628.090
195.467.260
1.618.637
4.535.293
807.438.501
9
10
22.219.901
447.330.720
20.190.356
392.730.342
36.142.643
331.183.102
21
94.124.658
78.046.637
116.813.193
77.932.663
37.498.281
53.568.367
180.271
46.682.297
11.063.641
48.147.614
825.280
45.410.374
2.164.624.085
938.507.497
2.053.428.591
928.800.295
1.741.059.947
765.334.184
186.771
14.576.808
1.080.152.872
1.512.300
85.985.009
43.702.828
-
185.292
14.587.592
1.050.639.625
1.740.109
14.160.059
43.315.619
-
176.911
12.904.161
904.816.223
1.946.354
28.562.343
27.271.681
48.090
7.104.964.652
5.678.995.541
5.243.527.210
Dipnot
Referansları
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari
Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan
Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan
Diğer Alacaklar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
- İlişkili Taraflara
Peşin Ödenmiş Giderler
- İlişkili Olmayan Taraflara
Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili
Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Finansal Yatırımlar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan
Diğer Alacaklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
5
6
9-21
6
9
11
12
13
19
TOPLAM VARLIKLAR
(*) Yeniden düzenleme etkileri Dipnot 2’de açıklanmıştır.
1
Ekteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin tamamlayıcı bir parçasıdır.
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017, 31 ARALIK 2016 ve 2015 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM
TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
Dipnot
Referansları
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran
2017
Yeniden
Düzenlenmiş
(*) Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık
2016
Yeniden
Düzenlenmiş
(*) Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık
2015
7
7
3.400.085.672
707.356.387
1.878.063.137
3.181.139.103
544.791.623
1.815.575.753
1.874.047.456
1.011.718.472
27.836.991
8-21
8
283.164.158
337.029.397
23.854.680
341.344.634
305.133.387
31.381.281
315.390.068
286.318.235
27.927.868
9-21
9
8.167.100
13.188.811
28.649.214
19.166.772
8.431.010
48.439.307
14.818.549
86.239.625
4.682.471
39.964.444
9.514.388
29.200.453
32.753.813
27.503.600
55.913.240
16.332.323
24.095.936
14.373.810
24.011.257
12.940.037
7
1.755.789.986
1.630.532.571
687.316.199
569.609.803
1.807.699.719
1.735.335.344
19
78.775.492
46.481.923
72.356.363
45.350.033
37.439.725
34.924.650
1.949.088.994
1.733.084.374
342.000.000
108.056.201
1.810.540.239
1.611.122.270
342.000.000
108.056.201
1.561.780.035
1.352.057.775
342.000.000
108.056.201
(185.919.037)
(198.258.482)
(218.268.442)
5.231.735
(18.007.496)
5.231.735
(16.686.755)
5.231.735
(430.543)
(10.212.374)
(976.117)
(7.165.808)
-
494.874
-
703.816.800
124.496.833
481.735.262
182.862.567
216.004.620
7.104.964.652
695.363.441
119.806.833
320.064.097
242.711.008
199.417.969
5.678.995.541
539.968.646
112.116.833
222.929.248
239.959.223
209.722.260
5.243.527.210
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa
Vadeli.Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren
Birleşmelerin Etkisi
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
-Yeniden Değerleme ve Ölçüm
Kazançları
-Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları
-Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
-Yabancı Para Çevrim Farkları
-Nakit Akış Riskinden Korunma Kayıpları
-Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazançları
-Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı
Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Karları
Net Dönem Karı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
TOPLAM KAYNAKLAR
19
(*) Yeniden düzenleme etkileri Dipnot 2’de açıklanmıştır.
2
Ekteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin tamamlayıcı bir parçasıdır.
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 ve 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI VE ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT
ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
1 Ocak - 30 Haziran
2017
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
1 Nisan - 30 Haziran
2017
Yeniden
Düzenlenmiş (*)
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
1 Ocak - 30 Haziran
2016
2.345.657.502
(1.775.400.042)
570.257.460
(63.882.840)
(219.525.632)
(6.336.017)
27.354.641
(22.866.841)
285.000.771
152.832.712
(17.767.041)
1.113.760.524
(846.653.772)
267.106.752
(36.413.385)
(97.287.445)
(3.409.880)
10.717.581
(15.257.543)
125.456.080
39.659.480
(13.027.652)
2.037.883.254
(1.539.476.879)
498.406.375
(63.164.575)
(187.297.142)
(4.285.020)
15.856.583
(10.874.439)
248.641.782
129.282.116
(81.521.160)
1.002.523.131
(756.687.061)
245.836.070
(34.923.317)
(87.088.850)
(2.202.243)
8.213.360
(4.072.676)
125.762.344
60.403.057
(5.469.156)
420.066.442
152.087.908
296.402.738
180.696.245
19.008.036
(187.490.968)
251.583.510
(44.333.099)
(42.920.927)
(1.412.172)
207.250.411
8.245.815
(47.496.540)
112.837.183
(17.898.713)
(17.689.606)
(209.107)
94.938.470
104.316.730
(151.601.346)
249.118.122
(48.626.021)
(47.301.572)
(1.324.449)
200.492.101
18.232.296
(72.208.012)
126.720.529
(23.468.263)
(25.942.296)
2.474.033
103.252.266
24.387.844
182.862.567
0,53
10.798.539
84.139.931
0,25
20.501.032
179.991.069
0,53
10.243.041
93.009.225
0,27
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
Dipnot
Referansları
Hasılat
Satışların Maliyeti
BRÜT KAR
Genel Yönetim Giderleri
Pazarlama Giderleri
Araştırma ve Geliştirme Giderleri
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler
ESAS FAALİYET KARI
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ
ÖNCESİ FAALİYET KARI
Finansman Gelirleri
Finansman Giderleri
FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI
Vergi Gideri
Dönem Vergi Gideri
Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri
DÖNEM KARI
Dönem Karının Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ana Ortaklık Payları
Pay Başına Kazanç
15
15
16
16
16
17
18
19
20
(*) Yeniden düzenleme etkileri Dipnot 2’de
açıklanmıştır.
3
Ekteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin tamamlayıcı bir parçasıdır.
Yeniden
Düzenlenmiş (*)
Önceki Dönem
1 Nisan - 30 Haziran
2016
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 ve 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI VE ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT
ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
DÖNEM KARI
DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm (Kayıpları)/Kazançları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı
Gelire İlişkin Vergiler
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm (Kayıpları)/Kazançları,
Vergi Etkisi
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar
Yabancı Para Çevrim Farkları
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklardan Kazançlar/(Kayıplar)
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/(Kayıpları)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin
Vergiler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklara İlişkin ve Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin
Diğer Kapsamlı Gelir, Vergi Etkisi
DİĞER KAPSAMLI (GİDER)/GELİR
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ana Ortaklık Payları
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
1 Ocak-30 Haziran
2017
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
1 Nisan-30 Haziran
2017
Yeniden
Düzenlenmiş(*)
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
1 Ocak-30 Haziran
2016
207.250.411
94.938.470
200.492.101
103.252.266
(1.337.827)
(1.672.284)
(844.535)
(1.055.669)
(1.069.563)
(1.336.954)
258.737
323.421
334.457
211.134
267.391
(64.684)
4.566.895
(3.678.830)
(1.323.866)
(5.641.769)
(9.369.466)
(12.158.789)
(2.425.109)
392.675
9.707.202
5.572.653
2.936.129
(2.966.089)
(1.220.146)
(1.220.146)
-
-
(241.331)
3.229.068
(34.604)
(2.168.401)
(146.806)
(10.439.029)
148.305
(2.166.372)
210.479.479
92.770.069
190.053.072
101.085.894
24.506.977
185.972.502
7.733.694
85.036.375
13.733.351
176.319.721
9.822.632
91.263.262
(*) Yeniden düzenleme etkileri Dipnot 2’de açıklanmıştır.
4
Ekteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin tamamlayıcı bir parçasıdır.
Yeniden
Düzenlenmiş(*)
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
1 Nisan-30 Haziran
2016
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler ve
Giderler
Kar veya Zararda
Yeniden
Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler ve Giderler
Ödenmiş
Sermaye
Sermaye
Düzeltmesi
Farkları
Ortak Kontrole
Tabi Teşebbüs
veya İşletmeleri
İçeren
Birleşmelerin
Etkisi
Gerçeğe
Uygun Değer
Farkı Diğer
Kapsamlı
Gelire
Yansıtılan
Finansal
Varlıklardan
Kazançlar
Yabancı
Para
Çevrim
Farkları
Maddi
Duran
Varlık
Yeniden
Değerleme
Artışları
Tanımlanmış
Fayda
Planları
Yeniden
Ölçüm
Kayıpları
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
Net Dönem
Karı
Geçmiş
Yıllar
Karları
342.000.000
108.056.201
(161.872.759)
539.968.646
1.080.204
5.231.735
(430.543)
112.116.833
292.129.375
160.377.409
1.398.657.101
209.722.260
1.608.379.361
-
-
-
-
-
-
-
-
-
62.551.839
62.551.839
-
62.551.839
-
-
(56.395.683)
-
(585.330)
-
-
-
(52.170.152)
-
(109.151.165)
-
(109.151.165)
(Yeniden Düzenlenmiş)
342.000.000
108.056.201
(218.268.442)
539.968.646
494.874
5.231.735
(430.543)
112.116.833
239.959.223
222.929.248
1.352.057.775
209.722.260
1.561.780.035
Toplam Kapsamlı Gelir
Ödenen Temettü (*)
Gayrimenkul Satışı
Transferler
30 Haziran 2016 itibarıyla
342.000.000
108.056.201
(14.000.000)
34.009.960
(198.258.482)
2.556.972
542.525.618
(5.216.611)
(4.721.737)
5.231.735
(1.011.709)
(1.442.252)
179.991.069
- (94.000.000)
185.291
7.690.000 (239.959.223) 198.259.263
119.806.833
179.991.069 327.373.802
176.319.721
(108.000.000)
185.291
1.420.562.787
13.733.351
(6.825.333)
65.360
216.695.638
190.053.072
(114.825.333)
250.651
1.637.258.425
Birikmiş
Karlar
Ana Ortaklığa Kontrol Gücü
Ait
Olmayan
Özkaynaklar
Paylar
Toplam
1 Ocak 2016 itibarıyla
(Önceden Raporlanan)
Yeniden Düzenleme
Etkileri
Ortak Kontrol Altında
Gerçekleşen İşlemler
1 Ocak 2016 itibarıyla
(*) 24 Mart 2016 tarihinde yapılan 2015 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda, tamamı dönem karından karşılanmak üzere brüt 94.000.000 TL’nin dağıtılmasına ve dağıtılacak karın tamamının nakit olarak
verilmesine karar verilmiş ve 5 Nisan 2016 tarihinden itibaren temettü dağıtımı gerçekleştirilmiştir.
5
Ekteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin tamamlayıcı bir parçasıdır.
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
Kar veya Zararda
Yeniden
Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler ve Giderler
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Ödenmiş
Sermaye
Gerçeğe
Ortak
Uygun
Kontrole Değer Farkı
Tabi
Diğer
Teşebbüs
Kapsamlı
veya
Gelire
İşletmeleri
Yansıtılan
Sermaye
İçeren
Finansal
Düzeltmesi Birleşmelerin Varlıklardan
Farkları
Etkisi
Kazançlar
Yabancı
Para
Çevrim
Farkları
Maddi Tanımlanmış
Nakit
Duran
Fayda
Akış
Varlık
Planları
Riskinden
Yeniden
Yeniden
Korunma Değerleme
Ölçüm
Kayıpları
Artışları
Kayıpları
Birikmiş
Karlar
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
Net Dönem
Karı
Geçmiş
Ana
Yıllar Ortaklığa Ait
Karları Özkaynaklar
Kontrol
Gücü
Olmayan
Paylar
Toplam
1 Ocak 2017 itibarıyla
(Önceden Raporlanan)
342.000.000 108.056.201 (141.862.799)
695.363.441
3.215.880
-
5.231.735
(16.686.755)
119.806.833
230.371.563
303.710.250 1.649.206.349 205.390.129 1.854.596.478
-
-
-
-
-
-
-
16.353.847
16.353.847
(5.972.160)
10.381.687
-
12.339.445
-
(54.437.926)
-
(54.437.926)
Yeniden Düzenleme
Etkileri
-
-
-
-
-
(56.395.683)
- (10.381.688)
-
-
-
1 Ocak 2017 itibarıyla
(Yeniden Düzenlenmiş)
342.000.000 108.056.201 (198.258.482)
Toplam Kapsamlı Gelir
Ödenen Temettü (*)
Gayrimenkul Satış Karı
Transferler
12.339.445
30 Haziran 2017 itibarıyla 342.000.000 108.056.201 (185.919.037)
695.363.441 (7.165.808)
8.453.359 (3.046.566)
703.816.800 (10.212.374)
(976.117)
(976.117)
5.231.735
5.231.735
(16.686.755)
(1.320.741)
(18.007.496)
Ortak Kontrol Altında
Gerçekleşen İşlemler
119.806.833
242.711.008 320.064.097 1.611.122.270 199.417.969 1.810.540.239
182.862.567
185.972.502 24.506.977
210.479.479
- (64.000.000) (64.000.000) (7.916.658) (71.916.658)
(10.398)
(10.398)
(3.668)
(14.066)
4.690.000 (242.711.008) 225.681.563
124.496.833
182.862.567 481.735.262 1.733.084.374 216.004.620 1.949.088.994
(*) 31 Mart 2017 tarihinde gerçekleştirilmiş olan 2016 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda, tamamı dönem karından karşılanmak üzere brüt 64.000.000 TL’nin dağıtılmasına ve dağıtılacak karın tamamının
nakit olarak verilmesine karar verilmiş ve 12 Nisan 2017 tarihinden itibaren temettü dağıtımı gerçekleştirilmiştir.
6
Ekteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin tamamlayıcı bir parçasıdır.
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 VE 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
Dipnot
Referansları
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Dönem karı
Dönem Net Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler
Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler
Maddi duran varlıkların amortismanı
Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları
Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
Alacaklarda değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler
Diğer Finansal Varlıklar veya Yatırımlar Değer Düşüklüğü
(İptali) ile İlgili Düzeltmeler
Finansal yatırım değer azalışı
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile
İlgili Düzeltmeler
Kıdem tazminatı karşılığı
Kullanılmamış izin tahakkuku
Performans prim tahakkuku
Dava ve/veya Ceza Karşılıkları ile İlgili Düzeltmeler
Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler
İade karşılıkları iptali
Diğer karşılıklar (net)
Kar Payı Geliri ile İlgili Düzeltmeler
Faiz (Gelirleri) ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler
Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler
Reeskont (gelirleri)/giderleri (net)
Faiz gelirleri
Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler
Vergi (Geliri)/Gideri ile İlgili Düzeltmeler
Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar
(Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan
kayıplar/(kazançlar) ile ilgili düzeltmeler
Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit
Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler
Finansal borçlar kur değişimi (net)
Yatırım faaliyetlerinden kur farkı (net)
Komisyon giderleri ve finansman hizmet gelirleri (net)
Türev araçlar işlem gelirleri (net)
Kar/(Zarar) Mutabakatı ile İlgili Diğer Düzeltmeler
Kira gelirleri
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit
11-12
13
10
19
17-18
17-18
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Cari
Dönem
1 Ocak30 Haziran
2017
Yeniden
Düzenlenmiş
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Önceki
Dönem
1 Ocak30 Haziran
2016
207.250.411
200.492.101
50.730.746
344.140
40.133.515
497.480
-
411.980
110.072
1.875.032
121.709
2.783.431
11.458.076
5.034.171
8.872.198
461.531
14.333.721
5.740.202
7.214.201
1.211.530
31.355.773
(539.289)
492.962
19.593.261
(359.526)
(3.211.805)
(58.721.180)
75.672.410
44.333.099
(1.986.904)
(39.876.400)
41.621.141
48.626.021
(276.560)
(465.522)
92.099.210
(71.790.345)
6.173.538
(5.462.226)
4.743.813
(4.048.935)
919.662
-
(3.738.297)
392.030.705
(3.729.467)
338.469.976
7
Ekteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin tamamlayıcı bir parçasıdır.
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 VE 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
Dipnot
Referansları
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
Ticari alacaklardaki (artış)/azalış
İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış
Stoklardaki (artış)/azalış
Diğer alacaklar ve diğer varlıklardaki (artış)/azalış
Ticari borçlardaki artış/(azalış)
İlişkili taraflara ticari borçlardaki azalış
Diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki azalış
Faaliyetlerden elde edilen nakit
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler
Ödenen kıdem tazminatı
Ödenen yıllık izin
Ödenen performans primleri
Ödenen Dava Karşılıkları
Vergi Ödemeleri
Şüpheli Ticari Alacaklardan Yapılan Tahsilatlar
8
İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışlarından
elde edilen nakit
Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları
Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları
İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklardaki değişim
Temettülerden elde edilen nakit
Alınan faiz
Verilen diğer nakit avans ve borçlar
Diğer verilen nakit avans ve borçlardan geri ödemeler
Kiralamadan elde edilen nakit
Yatırım faaliyetlerinden elde edilen nakit
12
13
FİNANSAL FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Kredilerden nakit girişleri
Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları
Diğer finansal borç ödemelerinden nakit çıkışları
Ödenen faiz
Türev enstrüman satışından kaynaklanan nakit girişi
Ödenen temettü
İlişkili taraflara ticari olmayan borçlardaki değişim
Finansal faaliyetlerden kullanılan nakit
NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLERDEKİ NET DEĞİŞİM
KUR FARKI DEĞİŞİMİNİN NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLER
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
5
5
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
1 Ocak30 Haziran
2017
Yeniden
Düzenlenmiş
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
1 Ocak30 Haziran
2016
(24.609.800)
4.057.289
(56.657.126)
(57.078.110)
31.986.181
(59.798.939)
(24.380.847)
205.549.353
26.858.740
42.201.569
3.733.134
19.363.703
(80.192.324)
(54.547.191)
(25.859.441)
270.028.166
(6.642.145)
(3.209.376)
(15.301.655)
(117.357)
(27.689.334)
1.773
152.591.259
(11.543.724)
(4.582.625)
(12.285.501)
(2.888)
(28.389.184)
1.479
213.225.723
2.865.210
2.168.054
(82.492.616)
(109.086)
2.916.656
539.289
58.721.180
(71.824.950)
3.738.297
(85.646.020)
(135.952.191)
(87.554)
801.972.659
359.526
39.876.400
5.489.920
3.729.467
717.556.281
1.571.421.746
(399.817.126)
(52.102.707)
5.462.226
(71.916.658)
(14.066)
1.053.033.415
341.635.883
(645.258.865)
(175.509)
(33.619.855)
(114.825.333)
(85.988.974)
(538.232.653)
1.119.978.654
392.549.351
71.790.345
4.048.935
2.268.604.108
3.460.373.107
1.354.697.874
1.751.296.160
8
Ekteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin tamamlayıcı bir parçasıdır.
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
1.
ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. (“Şirket”) ve bağlı ortaklıkları (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır), ana ortaklık Ülker
Bisküvi Sanayi A.Ş. ve mevcut oy hakları sebebiyle kontrolüne sahip bulunduğu konsolidasyon kapsamında on iki
bağlı ortaklıktan oluşmaktadır (2016: on iki).
Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. 1944 yılında kurulmuştur. Şirketin ana faaliyet konusu özellikle bisküvi, çikolata, çikolata
kaplamalı bisküvi, gofret ve kek imalatıdır.
Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş., 30 Ekim 1996 tarihinden beri Borsa İstanbul A.Ş.’de (“BİST”) (Eski Adı: İstanbul
Menkul Kıymetler Borsası (“İMKB”)) işlem görmekte olan Anadolu Gıda Sanayi A.Ş. ile 31 Aralık 2003 tarihi
itibarıyla kendi ismi altında birleşerek halka açılmıştır.
Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş.’nin merkezi Kısıklı Mah. Ferah Cad. No:1 Büyük Çamlıca Üsküdar İstanbul’dadır.
Grup’un 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla toplam çalışan sayısı 9.286 olup, bu sayı içerisinde 1.076 taşeron çalışanı
bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 9.305, taşeron çalışan sayısı:986).
Grup’un ana ortağı ve aynı zamanda kontrolü elinde tutan taraf Yıldız Holding A.Ş.’dir. Yıldız Holding A.Ş. Ülker
Ailesi tarafından yönetilmektedir. Ana ortaklardan pladis Foods Limited, Yıldız Holding A.Ş.’nin %100 oranında
bağlı ortaklığıdır.
Şirket’in 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla %5’den fazla paya sahip ortaklarının ünvanları ve
ortaklık payları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
Ortaklığın Ünvanı
Pay Tutarı
Pay Oranı
Pay Tutarı
Pay Oranı
Yıldız Holding A.Ş.
98.912.930
%28,92
98.912.930
%28,92
pladis Foods Limited (*)
71.820.000
%21,00
71.820.000
%21,00
Ülker Aile Bireyleri
29.267.569
%8,56
29.267.569
%8,56
Diğer
141.999.501
%41,52 141.999.501
%41,52
%100,00
342.000.000
%100,00 342.000.000
(*) Yıldız Holding A.Ş., 23 Aralık 2016 tarihinde Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. sermayesinin %21’ine tekabül eden 71.820.000
adet hisseyi pladis Foods Limited şirketine satmıştır.
Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş.’nin 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 (2017 yılı içerisinde ortak kontrole tabi işletme
birleşmesi olarak muhasebeleştirilen işletmelerin oranları 2016’da da gösterilmiştir) tarihleri itibarıyla tam
konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları (“Bağlı Ortaklıklar”), temel faaliyet konuları ile Şirket’in doğrudan
ve etkin sahiplik oranları aşağıda belirtilmiştir:
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
Doğrudan
Etkin
Doğrudan
Etkin
Sahiplik
Sahiplik
Sahiplik
Sahiplik
Faaliyet
Bağlı Ortaklıklar
Oranı %
Oranı %
Oranı %
Oranı %
Konusu
Biskot Bisküvi Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.
%73,9
%73,9
%73,9
%73,9
İmalat
Ülker Çikolata Sanayi A.Ş.
%91,7
%91,7
%91,7
%91,7
İmalat
Atlas Gıda Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş.
%100,0
%100,0
%100,0
%100,0
Ticaret
Reform Gıda Paz. San. ve Tic. A.Ş.
%100,0
%100,0
%100,0
%100,0
Ticaret
İstanbul Gıda Dış Ticaret A.Ş.
%100,0
%100,0
%100,0
%100,0
İhracat
UI Egypt B.V.
%51,0
%51,0
%51,0
%51,0
Yatırım
Hi-Food for Advanced Food Industries
%51,4
%51,4
İmalat
Sabourne Investments Ltd
%100,0
%100,0
%100,0
%100,0
Yatırım
Food Manufacturers’ Company
%55,0
%55,0
İmalat
Food Manufacturers’ Company for
%52,3
%52,3
İhracat
Distribution
Hamle Company Ltd LLP (*)
%100,0
%100,0
%100,0
%100,0
İmalat-Satış
Ulker Star LLC (*)
%99,0
%99,0
Satış
(*) Şirket, Yıldız Holding A.Ş.'nin %100 sahibi olduğu Maia International B.V.'nin Hamle Company LTD LLP şirketinde bulunan
%100 oranındaki paylarını 31 Mart 2017 tarihinde 3 milyon ABD Doları bedelle satın almıştır. Bu işlemle birlikte Şirket, Hamle
Company Ltd LLP ve Hamle Company Ltd LLP’in %99 hissesine sahip olduğu Kırgızistan menşeili Ulker Star LLC şirketlerinin
kontrol gücünü elde etmiştir.
9
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
1.
ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı).
Ödenen temettü:
Şirket cari dönemde 64.000.000 TL (2016: 94.000.000 TL) tutarında temettü ödemesi yapmış olup, pay başına düşen
temettü 0,19 TL’dir (2016: 0,27 TL).
Finansal tabloların onaylanması:
Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 15 Ağustos 2017 tarihinde yayınlanması için yetki
verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar:
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları
Grup’un konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”
(“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak, hazırlanmış olup, Tebliğ’in 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe
ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları
(“TMS”) esas alınmıştır. Bu standartlar, Türkiye Muhasebe Standartları ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları
(“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir.
Grup’un konsolide finansal tabloları ve açıklayıcı notları, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan
formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış oldu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK
tarafından kabul edilen Finansal Raporlama Standartlarına (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun olarak
hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının
gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup’un konsolide finansal tabloları bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.
Şirket ve Türkiye’de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal
tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi
mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde
faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve
yönetmeliklere uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal
varlık ve yükümlülükler ile yatırım amaçlı gayrimenkuller dışında, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta
serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Grup’un
ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu konsolide finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve
dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup’un 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihli finansal
tabloları ile beraber okunmalıdır.
Fonksiyonel ve Sunum Para Birimi
Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para
birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in
geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan kurlar; 1 Avro = 4,0030
TL, 1 ABD Doları 3,5071 TL, 1 Mısır Poundu = 0,1937 TL, 1 Arabistan Riyali = 0,9352 TL, 1 Kazakistan Tengesi
= 0,0109 TL’dir (31 Aralık 2016: 1 Avro = 3,7099 TL, 1 ABD Doları = 3,5192; 1 Mısır Poundu = 0,1943, 1 Arabistan
Riyali = 0,9383 TL, 1 Kazakistan Tengesi = 0,0106 TL). 1 Ocak – 30 Haziran 2017 dönemi içinde Türkiye
Cumhuriyet
Merkez
Bankası
tarafından
açıklanan
kurların
ortalaması
1 Avro = 3,9314 TL, 1 ABD Doları = 3,6356 TL, 1 Mısır Poundu = 0,2029 TL, 1 Arabistan Riyali = 0,9694 TL,
1 Kazakistan Tengesi = 0,0114 TL’dir. (1 Ocak – 30 Haziran 2016: 1 Avro = 3,2558 TL, 1 ABD Doları = 2,9179 TL,
1 Mısır Poundu = 0,3455 TL, 1 Arabistan Riyali = 0,7780 TL, 1 Kazakistan Tengesi = 0,0085 TL).
10
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.2 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler:
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal
tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un özet konsolide finansal tabloları
önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile
uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden düzenlenir ve önemli farklılıklar
açıklanır. Grup, cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından önceki dönem
finansal tablolarında yeniden düzenleme yapmıştır.
Kamu Gözetim Kurumu’nun (KGK) 21 Temmuz 2013 tarihli Resmi Gazetede “Ortak Kontrole Tabi İşletme
Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi” ile ilgili yayımlamış olduğu ilke uyarınca, ortak kontrole tabi birleşmelerin
“Hakların Birleşmesi” yöntemiyle geçmiş dönem finansal tabloların yeniden düzenlenmesi suretiyle
muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Dipnot 1’de detayları anlatılan ortak kontrol altında gerçekleşen bu işlem,
“Hakların Birleştirilmesi” metoduna göre finansal tablolara yansıtılmıştır. Bu kapsamda; 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık
2015 finansal durum tabloları ve 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait özet konsolide kar veya
zarar tabloları ve nakit akış tablosu yeniden düzenlenmiştir.
Grup yönetimi, TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat" standardını erken uygulamayı seçmiştir. TFRS 15
kapsamında detaylı olarak açıklanmış olan müşteri sözleşmelerinin finansman bileşeni içermesi hususu, Grup
yönetimi tarafından, 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren, alış ve satış operasyonlarındaki çeşitli şartlar (vade, piyasa
koşulları, nakit ve vadeli bedel farkı) göz önünde bulundurularak değerlendirilmiştir. TFRS 15 içerisinde de referans
verilmiş olan TMS 8 "Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar" uyarınca, finansal
bilgilerin karşılaştırılabilir olması amaçlanmıştır. Bu kapsamda, sunulan 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı
aylık ara döneme ait özet konsolide kar veya zarar tablosu yeniden sınıflandırılmıştır.
Yukarıda açıklanan ilgili düzenlemelerin ve sınıflandırmaların etkileri aşağıda sunulmuştur.
Eliminasyon
Etkileri Dahil
Raporlanan
Edilmiş Yeniden
Geçmiş Dönem
Düzenleme
31 Aralık 2016
Etkileri
Yeniden
Düzenlenmiş
Geçmiş Dönem
31 Aralık 2016
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
3.501.795.901
2.169.912.611
754.935
772.946.269
21.686.032
361.942.164
115.373.488
11.063.641
48.116.761
123.771.049
98.691.497
(8.950.526)
3.039.617
30.788.178
171.430
30.853
3.625.566.950
2.268.604.108
754.935
763.995.743
24.725.649
392.730.342
115.544.918
11.063.641
48.147.614
Duran Varlıklar
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı
2.024.393.048
928.800.295
65.491
185.292
14.587.592
1.032.162.499
1.573.673
14.160.059
32.858.147
29.035.543
(65.491)
18.477.126
166.436
10.457.472
2.053.428.591
928.800.295
185.292
14.587.592
1.050.639.625
1.740.109
14.160.059
43.315.619
TOPLAM VARLIKLAR
5.526.188.949
152.806.592
5.678.995.541
11
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.2 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler (devamı):
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi (devamı)
Raporlanan
Geçmiş Dönem
31 Aralık 2016
Eliminasyon Etkileri
Dahil Edilmiş Yeniden
Düzenleme Etkileri
Yeniden
Düzenlenmiş
Geçmiş Dönem
31 Aralık 2016
3.169.041.952
544.791.623
12.097.151
-
3.181.139.103
544.791.623
1.815.280.366
637.981.293
295.387
8.496.728
1.815.575.753
646.478.021
30.593.339
8.431.010
48.439.307
14.818.549
56.416.195
12.290.270
787.942
433.554
2.083.540
31.381.281
8.431.010
48.439.307
14.818.549
56.849.749
14.373.810
502.550.519
184.765.680
687.316.199
384.844.123
72.356.363
45.350.033
184.765.680
-
569.609.803
72.356.363
45.350.033
Özkaynaklar
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Ortak Kontrole Tabi İşletmeleri İçeren
Birleşmelerin Etkisi
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değer
Artış Fonları
- Aktüeryal Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevrim Farkları
- Finansal Varlık Değer Artış Fonları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Karları
Net Dönem Karı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
1.854.596.478
1.649.206.349
342.000.000
108.056.201
(44.056.239)
(38.084.079)
-
1.810.540.239
1.611.122.270
342.000.000
108.056.201
(141.862.799)
(56.395.683)
(198.258.482)
5.231.735
(16.686.755)
-
5.231.735
(16.686.755)
3.215.880
695.363.441
119.806.833
303.710.250
230.371.563
205.390.129
(10.381.688)
16.353.847
12.339.445
(5.972.160)
(7.165.808)
695.363.441
119.806.833
320.064.097
242.711.008
199.417.969
TOPLAM KAYNAKLAR
5.526.188.949
152.806.592
5.678.995.541
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli
Kısımları
Ticari Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
12
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.2 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler (devamı):
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi (devamı)
Raporlanan
Geçmiş Dönem
31 Aralık 2015
Eliminasyon
Etkileri Dahil
Edilmiş Yeniden
Düzenleme
Etkileri
Yeniden
Düzenlenmiş
Geçmiş Dönem
31 Aralık 2015
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
3.477.399.742
1.344.388.200
704.437
763.203.505
838.229.645
315.486.154
169.202.618
825.280
45.359.903
25.067.521
10.309.674
(7.520.013)
5.351.499
15.696.948
1.178.942
50.471
3.502.467.263
1.354.697.874
704.437
755.683.492
843.581.144
331.183.102
170.381.560
825.280
45.410.374
Duran Varlıklar
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
1.724.400.850
765.334.184
6.196.664
176.911
12.904.161
891.477.307
1.808.877
28.562.343
17.936.217
4.186
16.659.097
(6.196.664)
13.338.916
137.477
9.335.464
43.904
1.741.059.947
765.334.184
176.911
12.904.161
904.816.223
1.946.354
28.562.343
27.271.681
48.090
TOPLAM VARLIKLAR
5.201.800.592
41.726.618
5.243.527.210
13
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.2 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler (devamı):
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi (devamı)
Eliminasyon
Etkileri Dahil
Raporlanan
Edilmiş Yeniden
Geçmiş Dönem
Düzenleme
31 Aralık 2015
Etkileri
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli
Kısımları
Ticari Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Yeniden
Düzenlenmiş
Geçmiş Dönem
31 Aralık 2015
1.785.736.307
932.018.207
88.311.149
79.700.265
1.874.047.456
1.011.718.472
27.772.158
595.456.614
64.833
6.251.689
27.836.991
601.708.303
27.331.047
596.821
27.927.868
90.712.243
39.895.543
9.514.388
51.262.503
11.773.604
209.853
68.901
252.354
1.166.433
90.922.096
39.964.444
9.514.388
51.514.857
12.940.037
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
1.807.684.924
14.795
1.807.699.719
1.735.320.937
37.439.337
34.924.650
14.407
388
-
1.735.335.344
37.439.725
34.924.650
Özkaynaklar
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Ortak Kontrole Tabi İşletmeleri İçeren
Birleşmelerin Etkisi
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değer
Artış Fonları
- Aktüeryal Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevrim Farkları
- Finansal Varlık Değer Artış Fonları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Karları
Net Dönem Karı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
1.608.379.361
1.398.657.101
342.000.000
108.056.201
(46.599.326)
(46.599.326)
-
1.561.780.035
1.352.057.775
342.000.000
108.056.201
(161.872.759)
(56.395.683)
(218.268.442)
5.231.735
(430.543)
-
5.231.735
(430.543)
1.080.204
539.968.646
112.116.833
160.377.409
292.129.375
209.722.260
(585.330)
62.551.839
(52.170.152)
-
494.874
539.968.646
112.116.833
222.929.248
239.959.223
209.722.260
TOPLAM KAYNAKLAR
5.201.800.592
41.726.618
5.243.527.210
Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
14
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.2 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler (devamı):
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi (devamı)
1 Ocak-30 Haziran 2016
Kar veya Zarar Tablosu
Hasılat
Satışların Maliyeti
BRÜT KAR
Genel Yönetim Giderleri
Pazarlama Giderleri
Araştırma ve Geliştirme Giderleri
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler
ESAS FAALİYET KARI
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ)
ÖNCESİ FAALİYET KARI
Finansman Gelirleri
Finansman Giderleri
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
VERGİ ÖNCESİ KARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi
Gideri
Dönem Vergi Gideri
Ertelenmiş Vergi Geliri
DÖNEM KARI
Raporlanan
Geçmiş Dönem
1 Ocak-30 Haziran
2016
1.980.545.370
(1.505.900.240)
474.645.130
(60.183.703)
(181.590.340)
(4.285.020)
35.673.139
(20.143.731)
244.115.475
129.147.515
(81.521.160)
Eliminasyon
Etkileri
Dahil Edilmiş
Yeniden Düzenleme
Etkileri
30.098.476
(16.710.324)
13.388.152
(2.980.872)
(5.706.802)
4.922.852
(5.097.023)
4.526.307
134.601
-
TFRS 15
Kapsamında
Sınıflandırma
Etkileri
27.239.408
(16.866.315)
10.373.093
(24.739.408)
14.366.315
-
Yeniden
Düzenlenmiş
Geçmiş Dönem
1 Ocak-30 Haziran
2016
2.037.883.254
(1.539.476.879)
498.406.375
(63.164.575)
(187.297.142)
(4.285.020)
15.856.583
(10.874.439)
248.641.782
129.282.116
(81.521.160)
291.741.830
96.089.103
(141.559.344)
4.660.908
8.227.627
(10.042.002)
-
296.402.738
104.316.730
(151.601.346)
246.271.589
2.846.533
-
249.118.122
(48.022.457)
(47.301.572)
(720.885)
198.249.132
(603.564)
(603.564)
2.242.969
-
(48.626.021)
(47.301.572)
(1.324.449)
200.492.101
(1.069.563)
-
-
(1.069.563)
(1.336.954)
-
-
(1.336.954)
Diğer Kapsamlı gelir:
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacaklar
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden
Ölçüm (Kayıpları)/Kazançları
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden
Ölçüm (Kayıpları)/Kazançları,
Vergi Etkisi
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılacaklar
Yabancı Para Çevrim Farkları
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklardan
Kapsamlı Kazançlar/(Kayıplar)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklara İlişkin Diğer Kapsamlı
Gelir, Vergi Etkisi
DİĞER KAPSAMLI GELİR
267.391
-
-
267.391
(9.382.252)
(12.171.575)
12.786
12.786
-
(9.369.466)
(12.158.789)
2.936.129
-
-
2.936.129
(146.806)
(10.451.815)
12.786
-
(146.806)
(10.439.029)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
187.797.317
2.255.755
-
190.053.072
15
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları:
Grup, 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren geçerli olan ve yeni revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet
konusu ile ilgili olanları uygulamıştır.
a. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen
değişiklikler ve yorumlar
- TMS 7 “Nakit akış tabloları”ndaki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo okuyucularının finansman faaliyetlerinden
kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini değerlendirebilmelerine imkan veren ek açıklamalar getirmiştir.
Değişiklikler UMSK’nın ‘açıklama inisiyatifi’ projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının nasıl
geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır.
- TMS 12 “Gelir vergileri”deki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Gerçekleşmemiş zararlar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlıklarının
muhasebeleştirilmesine ilişkin bu değişiklikler, gerçeğe uygun değerden ölçülen borçlanma araçları üzerinden
hesaplanan ertelenmiş vergi varlığının nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır.
- 2014–2016 dönemi yıllık iyileştirmeler; TFRS 12 “Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar”, standardın
kapsamına ilişkin bir netleştirme yapılmıştır. 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinden itibaren geriye dönük olarak uygulanacaktır.
b. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen
değişiklikler ve yorumlar
- TFRS 2 “Hisse bazlı ödemeler”deki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir
ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini
açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesmek
ve bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2’nin esaslarına bir istisna getirerek, bu ödül
sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir.
- TFRS 9, “Finansal araçlar”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve
ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şu anda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı
modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir.
- TFRS 15 “Müşteri sözleşmelerinden hasılat”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması
sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya
çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır.
- TFRS 15 “Müşteri sözleşmelerinden hasılat”daki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişikliklerle edim (performans) yükümlülüklerini belirleyen
uygulama rehberliğine, fikri mülkiyet lisanslarının muhasebesine ve işletmenin asil midir yoksa aracı mıdır
değerlendirmesine (net hasılat sunumuna karşın brüt hasılat sunumu) ilişkin açıklamaları içermektedir. Uygulama
rehberliğindeki bu alanların her biri için yeni ve değiştirilmiş açıklayıcı örnekler eklenmiştir. UMSK, aynı zamanda
yeni hasılat standardına geçiş ile ilgili ek pratik tedbirler dahil etmiştir.
16
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı):
- TFRS 16 “Kiralama işlemleri”; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. TFRS 15, ‘Müşteri sözleşmelerinden hasılat’ standardı ile birlikte erken uygulamaya izin
verilmektedir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini alır ve özellikli kiralayanlar açısından
muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar. Şu anki TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar bir kiralama
işlemine taraf olduklarında bu işlem için finansal kiralama (bilanço içi) ya da faaliyet kiralaması (bilanço dışı) ayrımı
yapmak zorundalar. Fakat TFRS 16’ya göre artık kiralayanlar neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte
ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir ‘varlık kullanım hakkı’nı bilançolarına yazmak
zorunda olacaklardır. UMSK kısa dönemli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlıklar için bir istisna öngörmüştür,
fakat bu istisna sadece kiraya verenler açısından uygulanabilir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı
kalmaktadır. Ancak UMSK’nın kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin
birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni standarttan
etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve kiralayanlar arasında pazarlıklara neden
olacağı beklenmektedir. TFRS 16’ya göre biz sözleşme belirli bir süre için belirli bir tutar karşılığında bir varlığın
kullanım hakkını ve o varlığı kontrol etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da kiralama
işlemi içermektedir.
-
TFRS 4 “Sigorta Sözleşmeleri”ndeki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 4’de yapılan değişiklik sigorta şirketleri için ‘örtülü yaklaşım (overlay
approach)’ ve ‘erteleme yaklaşımı (deferral approach)’ olarak iki farklı yaklaşım sunmaktadır. Buna göre:

Sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri standardı yayımlanmadan önce
TFRS 9 uygulandığında ortaya çıkabilecek olan dalgalanmayı kar veya zararda muhasebeleştirmek yerine
diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirme seçeneğini sağlayacaktır ve

Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere isteğe bağlı olarak 2021 yılına kadar geçici
olarak TFRS 9’u uygulama muafiyeti getirecektir. TFRS 9 uygulamayı erteleyen işletmeler hali hazırda var
olan TMS 39 ‘Finansal Araçlar’ standardını uygulamaya devam edeceklerdir.
- TMS 40, “Yatırım amaçlı gayrimenkuller” standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin sınıflandırılmasına ilişkin
yapılan bu değişiklikler, kullanım amacında değişiklik olması durumunda yatırım amaçlı gayrimenkullere ya da
gayrimenkullerden yapılan sınıflandırmalarla ilgili netleştirme yapmaktadır. Bir gayrimenkulün kullanımının
değişmesi durumunda bu gayrimenkulün ‘yatırım amaçlı gayrimenkul’ tanımlarına uyup uymadığının
değerlendirilmesinin yapılması gerekmektedir. Bu değişim kanıtlarla desteklenmelidir.
-
2014–2016 dönemi yıllık iyileştirmeler;


TFRS 1, “Türkiye finansal raporlama standartlarının ilk uygulaması”, TFRS 7, TMS 19, ve TFRS 10
standartlarının ilk kez uygulama aşamasında kısa dönemli istisnalarının 1 Ocak 2018’den itibaren geçerli
olarak kaldırılmıştır.
TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”, 1 Ocak 2018’den itibaren geçerli olarak bir iştirak
ya da iş ortaklığının gerçeğe uygun değerden ölçülmesine ilişkin değişiklik.
- TFRS Yorum 22, “Yabancı para cinsinden yapılan işlemler ve avanslar ödemeleri”, 1 Ocak 2018 tarihinde veya
bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yorum yabancı para cinsinden yapılan
işlemler ya da bu tür işlemlerin bir parçası olarak yapılan ödemelerin yabancı bir para cinsinden yapılması ya da
fiyatlanması konusunu ele almaktadır. Bu yorum tek bir ödemenin yapılması/alınması durumunda ve birden fazla
ödemenin yapıldığı/alındığı durumlara rehberlik etmektedir. Bu rehberliğin amacı uygulamadaki çeşitliliği
azaltmaktadır.
- TFRS 17 “Sigorta Sözleşmeleri”, 1 Ocak 2021 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4’ün yerine geçmektedir.
TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm
işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
17
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
3.
İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Şirket, Yıldız Holding A.Ş.'nin %100 sahibi olduğu Maia International B.V.'nin Hamle Company Ltd LLP şirketinde
bulunan %100 oranındaki paylarını 31 Mart 2017 tarihinde 3 milyon ABD Doları bedelle satın almıştır. Alım işlemi
Grup’un ana ortağı Yıldız Holding A.Ş.'nin %100 sahibi olduğu Maia International B.V.’den yapıldığı için “Ortak
Kontrol Altındaki İşlemler” olarak değerlendirilmiş ve özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. İşlem sonucu
alınan net varlık ve işlemin özkaynak etkisi aşağıdaki gibidir:
Konsolidasyon Kapsamına Alınan Varlıklar
Dönen Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Duran Varlıklar
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar (Net)
Diğer duran varlıklar
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal borçlar
Ticari borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal borçlar
Varlık/(Yükümlülük)
98.691.498
7.107.451
32.940
30.990.460
18.643.562
10.457.472
(295.387)
(24.648.072)
(3.187.138)
(184.765.680)
Konsolidasyon Kapsamına Alınan Net Varlık
(46.972.894)
Sermaye artışı
Grup’un toplam sahiplik oranı
Elde edilen net varlıkların Grup’a düşen payı
Alım için ödenen nakit
13.772.456
100,0%
(33.200.438)
(10.855.800)
Bağlı Ortaklık Alımından Kaynaklanan Net Özkaynak Etkisi
(44.056.238)
18
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
3.
İŞLETME BİRLEŞMELERİ (devamı)
Şirket, Yıldız Holding A.Ş.’nin %100 hissesine sahip olduğu İstanbul Gıda Dış Ticaret A.Ş.’de bulunan 20.250.000
adet hissenin tamamını 31 Mart 2016 tarihinde 43 milyon TL bedelle satın almıştı. İşlem sonucu alınan net varlık ve
işlemin özkaynak etkisi aşağıdaki gibidir:
Konsolidasyon Kapsamına Alınan Varlıklar
Dönen Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Duran Varlıklar
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar (Net)
Diğer duran varlıklar
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal borçlar
Ticari borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal borçlar
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Varlık/(Yükümlülük)
2.107.616
180.630.937
1.061.196.715
21.474.982
2.882.635
1.707.255
(877.541.939)
(155.346.116)
(57.421.414)
(145.809.229)
(4.132.149)
Konsolidasyon Kapsamına Alınan Net Varlık
29.749.293
Grup’un toplam sahiplik oranı
Elde edilen net varlıkların Grup’a düşen payı
Alım için ödenen nakit
%100,0
29.749.293
(43.000.000)
Bağlı Ortaklık Alımından Kaynaklanan Net Özkaynak Etkisi
(13.250.707)
19
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
3.
İŞLETME BİRLEŞMELERİ (devamı)
Şirket, Yıldız Holding A.Ş.’nin sahip olduğu %100 oranındaki Sabourne Investments Limited hissesini 27 Haziran
2016 tarihinde 50 milyon ABD Doları bedelle satın almıştı. Bu işlemle birlikte Şirket, Sabourne Investments Limited;
Sabourne Investments Limited’ın %55 hissesine sahip olduğu Food Manufacturers’ Company ve Food Manufacturers’
Company’nin %95 hissesine sahp olduğu Food Manufacturers’ Company for Distrubition şirketlerinin kontrol gücünü
elde etmişti. İşlem sonucu alınan net varlık ve işlemin özkaynak etkisi aşağıdaki gibidir:
Konsolidasyon Kapsamına Alınan Varlıklar
Dönen Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Duran Varlıklar
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar (Net)
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal borçlar
Ticari borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Varlık/(Yükümlülük)
20.739.660
44.777.045
745.081
68.509.347
99.047.045
(7.063.661)
(75.796.136)
(27.658.240)
(5.968.579)
Konsolidasyon Kapsamına Alınan Net Varlık
117.331.562
Azınlık payları
Grup’un toplam sahiplik oranı
Elde edilen net varlıkların Grup’a düşen payı
Alım için ödenen nakit
53.291.094
%100,0
64.040.468
(145.275.000)
Bağlı Ortaklık Alımından Kaynaklanan Net Özkaynak Etkisi
20
(81.234.532)
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
3.
İŞLETME BİRLEŞMELERİ (devamı)
Şirket, Yıldız Holding A.Ş.’nin sahip olduğu %51 oranındaki Hollanda menşeili UI Egypt B.V. hissesini
31 Mart 2016 tarihinde 30 milyon ABD Doları bedelle satın almıştı. Bu işlemle birlikte Şirket, UI Egypt B.V. ve
UI Egypt B.V.’nin %90 hissesine sahip olduğu Hi Food for Advanced Food Industries şirketinin de kontrol gücünü
elde etmişti. Alım işlemi Grup’un ana ortağı Yıldız Holding A.Ş.’den yapıldığı için “Ortak Kontrol Altındaki İşlemler”
olarak değerlendirilmiş ve özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. İşlem sonucu alınan net varlık ve işlemin
özkaynak etkisi aşağıdaki gibidir:
Konsolidasyon Kapsamına Alınan Varlıklar
Dönen Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Duran Varlıklar
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar (Net)
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal borçlar
Ticari borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal borçlar
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Varlık/(Yükümlülük)
2.488.891
10.833.046
5.195.245
36.779.487
112.375.536
(20.065.284)
(16.867.164)
(6.367.205)
(19.686.374)
(20.084.669)
Konsolidasyon Kapsamına Alınan Net Varlık
84.601.509
Azınlık payları
Grup’un toplam sahiplik oranı
Elde edilen net varlıkların Grup’a düşen payı
Alım için ödenen nakit
8.481.038
%51,0
38.821.440
(86.199.000)
Bağlı Ortaklık Alımından Kaynaklanan Net Özkaynak Etkisi
(47.377.560)
21
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
4.
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup’un ana faaliyet konusu özellikle bisküvi, çikolata kaplamalı bisküvi, gofret, kek ve çikolata imalatı pazarlaması ve
satışıdır. Grup faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen raporlar Ülker
Bisküvi Sanayi A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının konsolide TFRS rakamlarından oluşmaktadır. Stratejik kararları alan Yönetim
Kurulu, Grup’un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii olarak belirlenmiştir. Grup yönetimi, faaliyet bölümlerini
Yönetim Kurulu tarafından incelenen ve stratejik kararların alınmasında etkili olan raporlara dayanarak belirlemiştir.
Yönetim Kurulu faaliyet bölümlerinin performanslarını brüt kar ve faaliyet karı olarak takip etmektedir.
Grup; yönetim raporlamasında TFRS 8 kapsamında operasyonlarını ve yatırım harcamalarını yurtiçi (Türkiye’de bulunan
şirketlerin Türkiye içerisinde gerçekleştirmiş olduğu) ve uluslararası operasyonlar olarak takip etmektedir. Buna göre,
1 Ocak-30 Haziran 2017 ve 1 Ocak-30 Haziran 2016 dönemleri için bilgiler aşağıda sunulmuştur.
Hasılat
Brüt Kar
Faaliyet Karı (*)
Yatırım Harcamaları
Yurtiçi
1.604.748.935
352.079.046
192.566.547
Uluslararası
740.908.567
218.178.414
87.946.424
1 Ocak-30 Haziran
2017
2.345.657.502
570.257.460
280.512.971
70.229.057
12.372.645
82.601.702
(*) Esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderler öncesi faaliyet karıdır.
Hasılat
Brüt Kar
Faaliyet Karı (*)
Yatırım Harcamaları
Yurtiçi
1.433.525.258
342.377.205
185.602.089
Uluslararası
604.357.996
156.029.170
58.057.549
1 Ocak-30 Haziran
2016
2.037.883.254
498.406.375
243.659.638
116.143.015
19.896.730
136.039.745
(*) Esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderler öncesi faaliyet karıdır.
22
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
5.
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
30 Haziran 2017
2.204.030
63.293.337
3.394.875.740
3.460.373.107
Kasa
Vadesiz banka mevduatları
Vadeli banka mevduatları (*)
31 Aralık 2016
1.692.690
36.089.792
2.230.821.626
2.268.604.108
31 Aralık 2015
431.464
30.679.367
1.323.587.043
1.354.697.874
(*) 30 Haziran 2017 itibarıyla vadeli mevduatların 2.486.406.254 TL tutarındaki kısmı (31 Aralık 2016: 2.230.821.626
TL ve 31 Aralık 2015: 1.323.587.043 TL) gecelik vadeli mevduattan oluşmaktadır.
Vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir:
Para Cinsi
TL
Avro
ABD Doları
İngiliz Sterlini
Kazakistan Tengesi
Yıllık Ağırlık Ortalama
Etkin Faiz Oranı (%)
%13,23
%1,46
%3,66
%0,20
%10,50
Vade
Temmuz 2017
Temmuz-Eylül 2017
Temmuz 2017
Temmuz 2017
Temmuz 2017
30 Haziran
2017
291.554.935
1.616.624.958
1.475.162.194
2.270.668
9.262.985
3.394.875.740
Para Cinsi
TL
Avro
ABD Doları
Kazakistan Tengesi
Yıllık Ağırlık Ortalama
Etkin Faiz Oranı (%)
%10,62
%1,50
%2,49
%10,50
Vade
Ocak 2017
Ocak 2017
Ocak 2017
Ocak 2017
31 Aralık
2016
374.319.771
672.616.138
1.102.402.307
81.483.410
2.230.821.626
Para Cinsi
Avro
ABD Doları
Yıllık Ağırlık Ortalama
Etkin Faiz Oranı (%)
%1,59
%2,47
Vade
Ocak 2016
Ocak 2016
31 Aralık
2015
533.399.795
790.187.248
1.323.587.043
6.
FİNANSAL YATIRIMLAR
Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Uzun Vadeli
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
G New, Inc
Godiva Belgium BVBA
BİM Birleşik Mağazalar A.Ş.
Diğer
Pay %
%12,20
%19,23
%0,20
30 Haziran
2017
187.228.229
712.010.658
39.068.492
200.118
938.507.497
23
30 Haziran
2017
644.863
644.863
31 Aralık
2016
754.935
754.935
31 Aralık
2015
704.437
704.437
30 Haziran
2017
938.507.497
938.507.497
31 Aralık
2016
928.800.295
928.800.295
31 Aralık
2015
765.334.184
765.334.184
Pay %
%12,20
%19,23
%0,20
31 Aralık
2016
187.228.229
712.010.658
29.361.290
200.118
928.800.295
Pay %
%12,20
%19,23
%0,20
31 Aralık
2015
196.711.611
537.772.863
30.649.592
200.118
765.334.184
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
6.
FİNANSAL YATIRIMLAR (devamı)
Satılmaya hazır finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri ile gösterilirler. 30 Haziran 2017 itibarıyla satılmaya hazır finansal
varlıkların gerçeğe uygun değerindeki 703.816.800 TL (31 Aralık 2016: 695.363.441 TL) tutarındaki ana ortaklığa düşen
vergi sonrası fark, özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
Finansal yatırımlar içerisinde 200.118 TL (31 Aralık 2016: 200.118 TL, 31 Aralık 2015: 200.118 TL) olarak gösterilen
satılmaya hazır finansal varlıkların tahmini değer aralıklarının büyük olması ve tahmini değerlere ilişkin olasılıklıkların
güvenilir bir biçimde ölçülememesi nedeniyle gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde tahmin edilememiş ve ilgili
finansal varlıklar borsada işlem görmemeleri sebebiyle konsolide finansal tablolarda maliyet değerleri üzerinden
gösterilmiştir.
7.
FİNANSAL BORÇLAR
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli
Kısımları
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Kısa Vadeli Borçlanmalar:
Banka kredileri
İlişkili taraflara kredi niteliğinde borçlar (Not 21)
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli
Kısımları
Banka kredileri
Finansal kiralama borçları
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Banka kredileri
Finansal kiralama borçları
30 Haziran 2017
707.356.387
31 Aralık 2016
544.791.623
31 Aralık 2015
1.011.718.472
1.878.063.137
1.630.532.571
4.215.952.095
1.815.575.753
569.609.803
2.929.977.179
27.836.991
1.735.335.344
2.774.890.807
30 Haziran 2017
677.299.096
30.057.291
707.356.387
31 Aralık 2016
514.162.247
30.629.376
544.791.623
31 Aralık 2015
1.011.718.472
1.011.718.472
30 Haziran 2017
1.878.063.137
1.878.063.137
31 Aralık 2016
1.815.569.289
6.464
1.815.575.753
31 Aralık 2015
27.410.569
426.422
27.836.991
30 Haziran 2017
1.630.532.571
1.630.532.571
31 Aralık 2016
569.544.167
65.636
569.609.803
31 Aralık 2015
1.735.258.415
76.929
1.735.335.344
Grup, 26 Kasım 2014 kullanım tarihli sendikasyon kredisine ek olarak 20 Nisan 2017 tarihinde yeni bir sendikasyon
kullanmıştır. Sendikasyon kredilerinin detayları aşağıdaki gibidir
26 Kasım 2014 kullanım tarihli Sendikasyon kredisi iki dilimden oluşmaktadır. Dilimlerden birisi 284.500.000 ABD
Doları, diğeri 211.823.840 Avro’dan oluşmaktadır. Sendikasyona 26 uluslararası banka katılmıştır. Her iki kredi dilimi
için de geçerli olan faiz oranı Libor/Euribor+ %2,75, vade tarihi ise Kasım 2017’dir. Kredi dilimlerinin anapara geri
ödemeleri vade sonunda olmak üzere altı ayda bir faiz ödemelidir.
İlgili sendikasyon kredisine ait kovenantlar aşağıdaki gibidir:
a) Kaldıraç: Geçerli dönemin son günündeki konsolide net borcun, yine geçerli dönem için oluşan son 12 aylık konsolide
FAVÖK’e (Faiz, amortisman, vergi öncesi kar) oranı 3:1 oranını geçmemelidir.
b) Faiz Karşılama: Geçerli dönem için Grup’un konsolide faiz karşılama oranı 3:1 oranından daha düşük olmamalıdır.
20 Nisan 2017 kullanım tarihli Sendikasyon kredisi iki dilimden oluşmaktadır. Dilimlerden birisi 136.000.000 ABD
Doları, diğeri 225.144.922 Avro’dan oluşmaktadır. Sendikasyona 14 uluslararası banka katılmıştır. Avro dilim için geçerli
olan faiz oranı Euribor+ %3,00, ABD Doları için ise Libor+ %3,10 olup vade tarihi ise Nisan 2020’dir. Kredi dilimlerinin
anapara geri ödemeleri vade sonunda olmak üzere altı ayda bir faiz ödemelidir.
24
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
7.
FİNANSAL BORÇLAR (devamı)
İlgili sendikasyon kredisine ait kovenantlar aşağıdaki gibidir:
a) Kaldıraç: Geçerli dönemin son günündeki konsolide net borcun, yine geçerli dönem için oluşan son 12 aylık konsolide
FAVÖK’e (Faiz, amortisman, vergi öncesi kar) oranı 3,50:1 oranını geçmemelidir
b) Faiz Karşılama: Geçerli dönem için Grup’un konsolide faiz karşılama oranı 2:1 oranından daha düşük olmamalıdır.
Cari dönemde Grup’un konsolide finansal tabloları banka kredi sözleşmelerinin hükümleri ile uyumludur.
Borçlanmalar:
30 Haziran 2017
Döviz Cinsi
TL
Avro
ABD Doları
Mısır Poundu
Arabistan Riyali
Kazakistan
Tengesi
Vade Aralığı
Temmuz 2017Aralık 2020
Ağustos 2017Haziran 2020
Ağustos 2017-Nisan 2020
Eylül 2017-Eylül 2019
Temmuz 2017
Temmuz 2017Aralık 2023
Ağırlıklı Ortalama Etkin
Faiz Oranı (%)
Kısa Vadeli
Uzun Vadeli
Spot-%13,12
310.584.494
12.000.000
%2,85
%3,98
%16,25
%1,79
993.471.339
1.248.942.151
11.443.628
18.269.700
948.341.723
477.310.867
1.588.586
-
%9,50
2.708.212
2.585.419.524
191.291.395
1.630.532.571
Kısa Vadeli
14.383.813
809.483.182
1.522.762.304
4.266.762
9.175.928
Uzun Vadeli
199.500.000
268.745.770
7.978.500
1.593.097
-
288.923
2.360.360.912
91.726.800
569.544.167
Kısa Vadeli
1.398.009
164.435.311
855.399.919
10.832.140
7.063.662
1.039.129.041
Uzun Vadeli
750.213.250
978.876.603
6.168.562
1.735.258.415
31 Aralık 2016
Döviz Cinsi
TL
Avro
ABD Doları
Mısır Poundu
Arabistan Riyali
Kazakistan
Tengesi
Vade Aralığı
Ocak 2017-Ocak 2021
Ocak 2017-Aralık 2023
Haziran 2017-Haziran 2020
Ocak 2017-Eylül 2019
Ocak 2017
Temmuz 2017Aralık 2023
Ağırlıklı Ortalama Etkin
Faiz Oranı (%)
Spot-%10,59
%2,75
%3,90
%17,00
%1,53
%9,50
31 Aralık 2015
Döviz Cinsi
TL
Avro
ABD Doları
Mısır Poundu
Arabistan Riyali
Vade Aralığı
Ocak 2016-Temmuz 2016
Şubat 2016-Haziran 2020
Ocak 2016-Kasım 2017
Kasım 2016-Eylül 2019
Ağustos 2016-Ocak 2017
Ağırlıklı Ortalama Etkin
Faiz Oranı (%)
Spot
%2,76
%3,18
%14,00
%1,43
Kredilerin geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
1 yıl içinde ödenecekler
1-2 yıl içinde ödenecekler
2-3 yıl içinde ödenecekler
3-4 yıl içinde ödenecekler
4-5 yıl içinde ödenecekler
5 yıldan daha uzun
30 Haziran 2017
2.585.419.524
23.803.858
1.411.437.318
42.258.279
38.258.279
114.774.837
4.215.952.095
25
31 Aralık 2016
2.360.360.912
510.947.273
32.255.242
26.341.652
2.929.905.079
31 Aralık 2015
1.039.129.041
1.663.089.616
27.349.497
25.683.250
19.136.052
2.774.387.456
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
7.
FİNANSAL BORÇLAR (devamı)
Finansal Kiralama Borçları
Kısa Vadeli Finansal Kiralama Borçları
30 Haziran 2017
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-)
-
31 Aralık 2016
6.464
6.464
31 Aralık 2015
426.422
426.422
Uzun Vadeli Finansal Kiralama Borçları
30 Haziran 2017
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-)
-
31 Aralık 2016
67.729
(2.093)
65.636
31 Aralık 2015
479.097
(402.168)
76.929
31 Aralık 2016
6.464
65.636
72.100
31 Aralık 2015
426.422
76.929
503.351
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
586.525.773
586.525.773
586.367.653
586.367.653
560.216.232
560.216.232
207.587.596
824.619
(5.704.538)
202.707.677
183.554.934
833.496
(6.760.340)
177.628.090
200.003.448
1.105.209
(5.641.397)
195.467.260
789.233.450
763.995.743
755.683.492
Finansal kiralama borçlarının geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
1 yıl içinde ödenecekler
1-5 yıl içinde ödenecekler
8.
30 Haziran 2017
-
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 21)
Diğer Ticari Alacaklar
Ticari alacaklar
Alacak senetleri
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)
Toplam Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş yıllardaki alacakların tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak
belirlenmiştir.
30 Haziran 2017 ve 2016 dönemlerinde şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak30 Haziran 2017
1 Ocak30 Haziran 2016
(6.760.340)
1.107.157
(53.128)
1.773
(5.704.538)
(5.641.397)
(411.980)
25.501
1.479
(6.026.397)
Açılış bakiyesi
Dönem gideri
İptal edilen karşılık tutarı
Yabancı para çevrim farkı
Tahsilatlar
Kapanış bakiyesi
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
283.164.158
337.029.397
620.193.555
341.344.634
305.133.387
646.478.021
315.390.068
286.318.235
601.708.303
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 21)
Ticari borçlar
26
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
9.
DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
1.618.637
22.219.901
23.838.538
4.535.293
20.190.356
24.725.649
807.438.501
36.142.643
843.581.144
Diğer Alacaklar
İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (Not 21)
Kısa vadeli diğer alacaklar
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
13.954.185
2.358.644
1.292.858
4.614.214
22.219.901
11.969.170
502.473
1.369.308
6.349.405
20.190.356
15.463.094
31.374
1.311.113
13.319.191
6.017.871
36.142.643
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
186.771
186.771
185.292
185.292
176.911
176.911
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
8.167.100
8.167.100
8.431.010
8.431.010
86.239.625
4.682.471
90.922.096
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
6.986.139
1.180.961
8.167.100
5.560.898
2.870.112
8.431.010
2.524.647
2.157.824
4.682.471
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
218.828.735
18.491.901
178.220.806
12.460.417
31.325.613
(11.996.752)
447.330.720
196.373.898
10.532.864
163.426.472
8.180.515
24.615.181
(10.398.588)
392.730.342
144.952.181
11.270.572
153.748.990
5.553.918
24.922.622
(9.265.181)
331.183.102
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
KDV Alacakları
Verilen depozito ve teminatlar
Personelden alacaklar
Sigorta tazminat alacakları
Diğer
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
Diğer Borçlar
İlişkili taraflara ticari olmayan borçlar (Not 21)
Kısa vadeli diğer borçlar
Kısa Vadeli Diğer Borçlar
Kısa vadeli diğer borçlar
Alınan depozito ve teminatlar
10.
STOKLAR
Stokların ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
İlk madde ve malzeme
Yarı mamuller
Mamuller
Ticari mallar
Diğer stoklar
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
Stoklar maliyet değerleri ile yer almakta olup, değer düşüklüğü olan stoklar için karşılık ayrılmıştır.
30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren ara dönemlerde stok değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler
aşağıdaki gibidir:
1 Ocak1 Ocak30 Haziran 2017
30 Haziran 2016
Açılış bakiyesi
(10.398.588)
(9.265.181)
Dönem gideri
(1.875.032)
(2.783.431)
Kullanılan karşılık
715.660
Kayıtlardan Silinenler
458.584
1.353.693
Yabancı para çevrim farkı
(181.716)
(309.994)
Kapanış bakiyesi
(11.996.752)
(10.289.253)
27
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
11.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
1 Ocak30 Haziran 2017
14.587.592
(10.784)
14.576.808
Açılış bakiyesi
Dönem gideri
Kapanış bakiyesi
1 Ocak30 Haziran 2016
12.904.161
(10.784)
12.893.377
31 Aralık 2016 ve 2015 tarihindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, Grup ile ilişkisi olmayan
bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından sırasıyla 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihinde gerçekleştirilen değerlemelere
göre elde edilmiştir. SPK tarafından yetkilendirilmiş bir bağımsız ekspertiz şirketi olan EVA Gayrimenkul Değerleme
Danışmanlık A.Ş. söz konusu yerlerdeki taşınmazların değerlemesi konusunda uygun nitelik ve deneyime sahiptir.
Uluslararası Değerleme Standartları’na uygun olan değerleme, benzer gayrimenkuller ile ilgili piyasa işlem fiyatlarının
referans alınması ve maliyet yönteminin birlikte kullanılması ile tespit edilmiştir. Bu değerleme dışında yer alan yatırım
amaçlı gayrimenkulün defter değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkın konsolide mali tablolar içerisinde önemsiz
olduğu değerlendirilmiştir.
Tamamı bina olan yatırım amaçlı gayrimenkullerden 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren altı aylık dönem içerisinde
422.296 TL (30 Haziran 2016: 531.270 TL) kira geliri elde edilmiştir. Dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkullerden
kaynaklanan direkt işletme giderlerinin tutarı 40.713 TL’dir (30 Haziran 2016: 37.441 TL).
28
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
12.
MADDİ DURAN VARLIKLAR
Maddi duran varlıkların 1 Ocak 2017 – 30 Haziran 2017 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Transfer
(Not 13)
Yabancı para
çevrim farkları
30 Haziran
2017
78.000
(111.605)
9.027.231
(25.707.446)
87.715.613
(636.922)
(188.933)
1.156.974
4.786.223
(2.141.451)
(946.296) (102.779.675)
(29.732.653)
(15.634)
121.868
(81.399)
(1.081.296)
40.152
(51.605)
61.170
1.252.619
261.509
14.619.240
8.144.758
369.682.892
1.326.444.136
9.316.574
68.558.404
30.992.887
2.332.624
130.846.384
1.960.937.899
1 Ocak
2017
Giriş
14.497.372
8.062.789
360.480.076
1.259.992.682
9.142.435
64.593.486
25.717.743
4.412.905
161.032.573
1.907.932.061
3.969
368.589
5.524.583
770.909
3.048.482
488.921
72.287.163
82.492.616
1 Ocak
2017
Dönem
gideri
Çıkış
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Özel maliyetler
Diğer maddi duran varlıklar
(3.639.332)
(119.744.700)
(663.105.101)
(4.128.065)
(48.213.470)
(14.047.689)
(4.414.079)
(857.292.436)
(196.354)
(5.905.067)
(39.609.524)
(507.014)
(3.204.279)
(1.260.599)
(37.125)
(50.719.962)
111.605
24.608.162
564.089
178.801
1.681.346
27.144.003
Net Değer
1.050.639.625
Maliyet
Arazi ve arsalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Özel maliyetler
Diğer maddi duran varlıklar
Yapılmakta olan yatırımlar
Birikmiş Amortisman
Çıkış
Transfer
-
Yabancı para
çevrim farkları
(317.383)
(16.843)
(32.241)
511.584
(61.749)
83.368
30 Haziran
2017
(3.835.686)
(125.855.545)
(678.123.306)
(4.103.231)
(50.727.364)
(15.308.288)
(2.831.607)
(880.785.027)
1.080.152.872
Amortisman ve itfa giderlerinin 45.854.173 TL’si (30 Haziran 2016: 37.104.370 TL) satılan malın maliyetine, 175.878 TL‘si (30 Haziran 2016: 152.067 TL) araştırma ve geliştirme
giderlerine, 1.126.206 TL’si (30 Haziran 2016: 801.442 TL) pazarlama ve satış giderlerine, 3.918.629 TL’si (30 Haziran 2016: 2.573.116 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
Grup, dönem içerisinde finansal kiralama yoluyla alım gerçekleştirmemiştir. İpotek veya rehin işlemine konu olan maddi duran varlık bulunmamaktadır.
Cari dönem içerisinde borçlanma maliyetleri ile ilgili olarak 150.644 TL tutarında faiz, 2.157.145 TL tutarında kur farkı giderleri maddi duran varlıklarda aktifleştirilmiş olup, 5.146.997
TL tutarındaki kısmı makine, tesis ve cihazlara transfer edilmiştir (30 Haziran 2016: 331.437 TL faiz, 1.030.867 TL kur farkı).
29
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
12.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)
Maddi duran varlıkların 1 Ocak 2016 – 30 Haziran 2016 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Maliyet
Arazi ve arsalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Özel maliyetler
Diğer maddi duran varlıklar
Yapılmakta olan yatırımlar
Birikmiş Amortisman
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Özel maliyetler
Diğer maddi duran varlıklar
Net Değer
Transfer
(Not 13)
Yabancı para
çevrim farkları
30 Haziran
2016
137.695
198.382
(3.051.442)
30.842.420
(93.285)
(119.038)
637.393
2.168.410
- (34.049.336)
(3.263.765)
(65.036)
(1.662.987)
(2.572.854)
(10.823.288)
(219.991)
(248.562)
(14.911)
(4.878.651)
(20.421.244)
17.081.428
198.406
309.057.961
1.120.331.466
6.145.114
58.901.619
22.294.592
6.853.190
251.549.769
1.792.413.545
1 Ocak
2016
Giriş
18.581.138
308.688.954
1.100.536.762
5.159.405
57.395.634
19.930.469
5.622.567
164.296.470
1.680.211.399
163.277
60.711
2.743.479
2.827.014
1.298.985
1.236.192
195.713
1.245.534
126.181.286
135.952.191
1 Ocak
2016
Dönem
gideri
Çıkış
(3.250.227)
(104.691.978)
(604.587.248)
(3.565.737)
(44.063.893)
(12.061.217)
(3.174.876)
(775.395.176)
(193.829)
(4.831.452)
(30.972.020)
(220.897)
(2.149.030)
(798.925)
(956.578)
(40.122.731)
1.355.755
93.285
119.038
1.568.078
904.816.223
Çıkış
Transfer
-
Yabancı para
çevrim farkları
415.756
4.510.668
107.946
144.372
6.800
5.185.542
30 Haziran
2016
(3.444.056)
(109.107.674)
(629.692.845)
(3.585.403)
(45.949.513)
(12.860.142)
(4.124.654)
(808.764.287)
983.649.258
Grup, dönem içerisinde finansal kiralama yoluyla alım gerçekleştirmemiştir. Grup’un finansal kiralamaya konu taşıtları üzerinde 114.923 TL tutarında ipoteği bulunmaktadır.
30
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
12.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)
Maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:
Faydalı
Ömür
25 – 50 yıl
10 – 50 yıl
4 – 15 yıl
4 – 10 yıl
4 – 10 yıl
3 – 10 yıl
Kira süresi boyunca
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıtlar
Diğer maddi duran varlıklar
Demirbaşlar
Özel maliyetler
13. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Maddi olmayan duran varlıkların 1 Ocak 2017 – 30 Haziran 2017 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Maliyet
Haklar
Geliştirme maliyetleri
Diğer maddi olmayan
duran varlıklar
İtfa Payları
Haklar
Geliştirme maliyetleri
Diğer maddi olmayan
duran varlıklar
Net Değer
1 Ocak
2017
Giriş
Çıkış
Transfer
(Not 12)
Yabancı para
çevrim farkları
30 Haziran
2017
2.826.440
675.004
58.048
-
-
-
14.591
-
2.899.079
675.004
3.031.217
6.532.661
51.038
109.086
-
15.634
15.634
14.591
3.097.889
6.671.972
1 Ocak
2017
Dönem
Gideri
Çıkış
Transfer
Yabancı para
çevrim farkları
30 Haziran
2017
(2.330.491)
(357.294)
(2.104.767)
(84.616)
(67.502)
(192.022)
-
-
(22.980)
-
(2.438.087)
(424.796)
(2.296.789)
(4.792.552)
(344.140)
-
-
(22.980)
(5.159.672)
1.740.109
1.512.300
31
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
13.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı)
Maddi olmayan duran varlıkların 1 Ocak 2016 – 30 Haziran 2016 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Transfer
(Not 12)
Yabancı para
çevrim farkları
30 Haziran
2016
(764)
-
2.758.942
675.004
(60.842)
(60.842)
65.036
65.036
(101)
(865)
2.588.692
6.022.638
Dönem
Gideri
Çıkış
Transfer
Yabancı para
çevrim farkları
30 Haziran
2016
(2.068.201)
(222.292)
(113.082)
(67.502)
-
-
166
-
(2.181.117)
(289.794)
(1.694.908)
(3.985.401)
(316.896)
(497.480)
53.997
53.997
-
5
171
(1.957.802)
(4.428.713)
Maliyet
Haklar
Geliştirme maliyetleri
Diğer maddi olmayan
duran varlıklar
İtfa Payları
Haklar
Geliştirme maliyetleri
Diğer maddi olmayan
duran varlıklar
Net Değer
1 Ocak
2016
Giriş
Çıkış
2.613.137
675.004
81.533
-
-
2.643.614
5.931.755
6.021
87.554
1 Ocak
2016
1.946.354
1.593.925
Maddi olmayan duran varlık kalemleri doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde itfaya
tabi tutulmuştur.
Faydalı
Ömür
2 – 15 yıl
5 yıl
2 – 12 yıl
Haklar
Geliştirme maliyetleri
Diğer maddi olmayan varlıklar
32
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
14.
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Verilen Teminatlar
(Dövizli tutarlar orijinal para birimleri ile gösterilmiştir.)
TL
30 Haziran 2017
ABD Doları
A) Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş
Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
128.482.752
B) Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil
Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş
Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
1.916.000
C) Olağan Ticari Faaliyetlerinin
Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3.
Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla
Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
(*)
D) Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortak Lehine Vermiş
Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı (**)
ii. B ve C maddeleri Kapsamına
Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine
Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
iii. C Maddesi Kapsamına
Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş
Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
130.398.752
Toplam
Avro
TL
31 Aralık 2016
ABD Doları
Avro
-
-
70.285.091
-
50.000
-
5.122.171
1.916.000
-
5.622.171
- 115.000.000
-
80.000.000
75.000.000
-
-
-
-
80.000.000
-
-
-
-
-
-
- 120.122.171
72.201.091
80.000.000
80.672.171
(*) Grup’un hammadde tedarikçisi için Grup adına yapılacak olan hammadde alımlarına istinaden verilmiş olan kefaleti
içermektedir.
(**) Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Grup’un ana ortaklık özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla
sıfırdır (31 Aralık 2016: %17,5).
15.
HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
Esas faaliyet gelirlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Satıştan iadeler ve iskontolar (-)
Hasılat (net)
Satılan mamullerin maliyeti (-)
Satılan ticari malların maliyeti (-)
Satışların Maliyeti
Brüt Kar
1 Ocak30 Haziran
2017
2.574.840.004
462.276.224
(691.458.726)
2.345.657.502
1 Nisan30 Haziran
2017
1.236.687.615
196.763.708
(319.690.799)
1.113.760.524
1 Ocak30 Haziran
2016
2.203.879.840
417.061.997
(583.058.583)
2.037.883.254
1 Nisan30 Haziran
2016
1.074.565.517
212.366.044
(284.408.430)
1.002.523.131
(1.631.866.267)
(143.533.775)
(1.775.400.042)
(781.896.338)
(64.757.434)
(846.653.772)
(1.434.939.348)
(104.537.531)
(1.539.476.879)
(698.768.052)
(57.919.009)
(756.687.061)
570.257.460
267.106.752
498.406.375
245.836.070
33
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
16.
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Faaliyet giderlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
Genel Yönetim Giderleri
Personel giderleri
Faaliyet giderleri (*)
Amortisman ve itfa giderleri
Danışmanlık giderleri
Diğer
Pazarlama Giderleri
Pazarlama faaliyet giderleri
Personel giderleri
Kira giderleri
Amortisman ve itfa giderleri
Diğer
Araştırma ve Geliştirme Giderleri
Personel giderleri
Malzeme giderleri
Amortisman ve itfa giderleri
Diğer
1 Ocak30 Haziran
2017
1 Nisan30 Haziran
2017
1 Ocak30 Haziran
2016
1 Nisan30 Haziran
2016
(30.737.915)
(18.279.455)
(3.918.629)
(2.769.716)
(8.177.125)
(17.334.278)
(10.512.434)
(2.022.962)
(1.350.268)
(5.193.443)
(28.067.320)
(21.041.294)
(2.573.116)
(3.243.668)
(8.239.177)
(15.577.114)
(12.558.209)
(1.278.521)
(1.453.234)
(4.056.239)
(63.882.840)
(36.413.385)
(63.164.575)
(34.923.317)
(166.126.551)
(38.706.344)
(2.651.816)
(1.126.206)
(10.914.715)
(70.398.928)
(18.652.581)
(1.368.674)
(540.818)
(6.326.444)
(145.077.098)
(30.460.106)
(1.604.842)
(801.442)
(9.353.654)
(68.253.884)
(12.537.143)
(538.728)
(375.503)
(5.383.592)
(219.525.632)
(97.287.445)
(187.297.142)
(87.088.850)
(3.910.040)
(809.167)
(175.878)
(1.440.932)
(1.825.497)
(594.883)
(89.116)
(900.384)
(1.914.143)
(1.096.226)
(152.067)
(1.122.584)
(945.117)
(491.876)
(76.217)
(689.033)
(6.336.017)
(3.409.880)
(4.285.020)
(2.202.243)
(*) Grup’un faaliyet giderlerinin büyük bir kısmı holding danışmanlık giderlerinden oluşmaktadır. Bu giderler genel
olarak yönetim destek, bilişim, sevk ve idare hizmetlerinden oluşmaktadır.
17.
FİNANSMAN GELİRLERİ
Kambiyo karları
Türev araçlar işlem gelirleri
Diğer
18.
1 Ocak30 Haziran
2017
1 Nisan30 Haziran
2017
1 Ocak30 Haziran
2016
1 Nisan30 Haziran
2016
11.336.537
6.909.007
762.492
19.008.036
5.712.638
2.225.377
307.800
8.245.815
101.996.705
2.320.025
104.316.730
17.079.877
1.152.419
18.232.296
1 Ocak30 Haziran
2017
1 Nisan30 Haziran
2017
1 Ocak30 Haziran
2016
1 Nisan30 Haziran
2016
(103.435.747)
(75.672.410)
(1.446.781)
(6.936.030)
7.754.919
(49.825.083)
(1.446.781)
(3.979.595)
(47.496.540)
(106.740.518)
(41.621.141)
(3.239.687)
(51.422.215)
(19.227.031)
(1.558.766)
(72.208.012)
FİNANSMAN GİDERLERİ
Finansmandan kaynaklanan
kambiyo zararları
Faiz giderleri
Türev araçlar işlem giderleri
Diğer
(187.490.968)
34
(151.601.346)
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
19.
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Grup, vergiye esas yasal mali tabloları ile TFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan
kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz
konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali tablolar ile TFRS’ye göre hazırlanan
finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Türkiye’de şirketler konsolide vergi beyannamesi düzenleyemezler, bu nedenle ertelenmiş vergi varlığına sahip
iştiraklerle ertelenmiş vergi yükümlülüğüne sahip şirketlerin ertelenmiş vergi pozisyonları netleştirilmemiş ve ayrı
açıklanmıştır.
Grup’un ertelenmiş vergi aktif ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranları Türkiye’de, Suudi Arabistan’da
ve Kazakistan’da bulunan bağlı ortaklıkları için %20 (2016: %20), Mısır’da bulunan bağlı ortaklığı için %25 (2016:
%25) ve Kırgızistan’da bulunan bağlı ortaklığı için %10’dur (2016: %10).
Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden zamanlama farklılıkları:
Maddi ve maddi olmayan
duran varlıkların
değerleme,amortisman ve
itfa farklılıkları
Yatırım amaçlı gayrimenkul
değerleme farkları
Finansal yatırımlar
değerleme farklılıkları
Türev araçlar
Stoklar üzerindeki kar marjı
Ticari alacaklar / borçlar
reeskontu (net)
Kıdem tazminatı karşılığı
Şüpheli ticari alacak
karşılığı
Geçmiş yıl zararları
Dava karşılığı
Stok değer düşüklüğü
Performans primi karşılığı
Birikmiş izin karşılığı
Diğer
30 Haziran
2017
31 Aralık
2016
31 Aralık
2015
30 Haziran
2017
31 Aralık
2016
31 Aralık
2015
-
-
-
208.210.620
196.250.875
168.369.511
-
-
-
13.172.080
13.036.359
11.284.955
(13.188.811)
(1.885.920)
(3.531.800)
(3.139.435)
742.475.049
-
732.877.901
-
569.361.288
-
(68.432.615)
(62.985.130)
(1.773.475)
(29.412.870)
4.558.350
-
1.319.445
-
-
(1.518.715)
(1.324.187)
(53.157.785) (51.250.558)
(5.891.570)
(5.547.396)
(7.538.775)
(7.018.553)
(6.041.342)
(13.661.455) (11.882.574)
(20.247.931) (13.012.990)
(191.564.919) (156.553.188)
(953.210)
(52.213.102)
(4.312.538)
(5.312.140)
(10.024.015)
(18.660.444)
(125.801.229)
23.624.071
992.040.170
4.105.474
947.590.054
14.216.628
763.232.382
35
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
19.
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)
Ertelenmiş vergi (varlıkları) / yükümlülükleri:
Maddi ve maddi olmayan
duran varlıkların
değerleme,amortisman ve
itfa farklılıkları
Yatırım amaçlı gayrimenkul
değerleme farkları
Finansal yatırımlar
değerleme farklılıkları
Türev araçlar
Stoklar üzerindeki kar marjı
Ticari alacaklar / borçlar
reeskontu (net)
Kıdem tazminatı karşılığı
Şüpheli ticari alacak
karşılığı
Geçmiş yıl zararları
Dava karşılığı
Stok değer düşüklüğü
Performans primi karşılığı
Yatırım teşviği
Birikmiş izin karşılığı
Diğer
30 Haziran
2017
31 Aralık
2016
31 Aralık
2015
30 Haziran
2017
31 Aralık
2016
31 Aralık
2015
-
-
-
41.642.124
39.250.175
33.673.902
-
-
-
658.604
651.818
564.248
(2.637.762)
(377.184)
(706.360)
(627.887)
37.123.752
-
36.643.895
-
28.468.064
-
(13.686.523)
(12.597.026)
(354.695)
(5.882.574)
911.670
-
263.889
-
-
(303.743)
(10.631.557)
(1.178.314)
(1.507.755)
(1.208.268)
(43.968.886)
(2.732.291)
(4.049.586)
(82.281.869)
(264.837)
(10.250.112)
(1.109.479)
(1.403.711)
(44.285.820)
(2.376.515)
(2.602.598)
(75.596.458)
(190.642)
(10.442.620)
(862.508)
(1.062.428)
(32.736.325)
(2.004.803)
(3.732.089)
(57.896.571)
4.724.814
85.060.964
821.095
77.630.872
2.843.326
65.549.540
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Hareketleri:
Açılış bakiyesi
Özkaynaklara yansıtılan fonlardan netlenen vergi
Yabancı para çevrim farkları
Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri
1 Ocak –
30 Haziran 2017
1 Ocak –
30 Haziran 2016
2.034.414
(93.126)
(574.365)
1.412.172
2.779.095
7.652.969
(120.585)
43.524
1.324.449
8.900.357
Grup, 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tablolarda 53.157.785 TL tutarındaki mahsup
edilebilecek mali zararlar için ertelenen vergi varlığı hesaplamıştır (31 Aralık 2016: 51.250.558 TL, 31 Aralık 2015:
52.213.102 ). Söz konusu mali zararların vadeleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015
2016
2.258.375
832.325
2017
832.325
47.312
2018
2019
52.325.460
2025
50.418.233
49.907.415
Toplam
53.157.785
51.250.558
52.213.102
36
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
19.
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)
Kurumlar vergisi
Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari dönem
faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan
vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer
indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan
matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
30 Haziran 2017 tarihinde uygulanan efektif vergi oranı %20 (2016: %20)’dir.
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2017 yılı kurum
kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması
gereken geçici vergi oranı %20’dir (2016: %20).
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan
zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili
yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem
kapanışını izleyen dördüncü ayın 1-25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından
bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
Türkiye’deki vergi mevzuatı, konsolide vergi beyannamesi verilmesine izin vermemektedir. Bu nedenle, konsolide finansal
tablolardaki vergi karşılığı, konsolide edilen her bir şirket için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Grup’un bağlı ortaklıklarından Hi Food for Advanced Food Industries, Mısır mevzuatı kapsamında sağlanan vergi teşvikine
istinaden 31 Aralık 2018 tarihine kadar işletme faaliyetlerinden elde ettiği kazançlar için kurumlar vergisinden muaftır.
Grup’un bağlı ortaklıklarından Food Manufacturers’ Company’nin faaliyet göstermekte olduğu Suudi Arabistan’da
“kurumlar vergisi oranı %20’dir (2016: %20).
Grup’un bağlı ortaklıklarından Hamle Company Ltd LLP’nin faaliyet göstermekte olduğu Kazakistan’da kurumlar vergisi
oranı %20’dir (2016: %20).
Grup’un bağlı ortaklıklarından Ülker Star LLC’nin faaliyet göstermekte olduğu Kırgızistan’da kurumlar vergisi oranı
%10’dur (2016: %20).
Gelir vergisi stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek
beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları
üzerinden
ayrıca
gelir
vergisi
stopajı
hesaplanması
gerekmektedir.
Gelir
vergisi
stopajı
24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006
tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye
ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla vergi karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Toplam vergi karşılığı
Dönem karından peşin ödenen vergi ve yasal yükümlülükler
Bilançodaki vergi karşılığı
30 Haziran 2017
(42.920.927)
23.754.155
(19.166.772)
1 Ocak 30 Haziran 2017
42.920.927
1.412.172
44.333.099
Cari dönem vergi gideri
Ertelenmiş vergi gideri
Gelir tablosundaki vergi gideri
37
31 Aralık 2016
(59.588.634)
44.770.085
(14.818.549)
1 Ocak 30 Haziran 2016
47.301.572
1.324.449
48.626.021
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
20.
PAY BAŞINA KAZANÇ
30 Haziran 2017 ve 2016 dönemlerinde Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim pay başına kar hesaplamaları
aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 1 Ocak 30 Haziran 2017
30 Haziran 2016
Tedavüldeki hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi
Net kar
Pay Başına Kar (1 TL değerli hisseye isabet eden)
21.
34.200.000.000
182.862.567
0,53
34.200.000.000
179.991.069
0,53
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
a) İlişkili taraflardan olan alacak tutarlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
586.367.653
4.535.293
590.902.946
30 Haziran 2017
586.525.773
1.618.637
588.144.410
Ticari alacaklar
Ticari olmayan alacaklar
31 Aralık 2015
560.216.232
807.438.501
1.367.654.733
Ticari ve ticari olmayan alacakların ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
30 Haziran 2017
Ticari
Ana Ortak
Yıldız Holding A.Ş. (*)
Ana Ortak Tarafından
Yönetilen Diğer
Şirketler
Horizon Hızlı Tük. Ür. Paz.
Sat. ve Tic. A.Ş.
Pasifik Tük. Ürün. Satış ve
Ticaret A.Ş.
Teközel Gıda T. Sağ. Mrk.
Hiz. San. Tic. A.Ş.
Eksper Tüketim
Mad. Sat. ve Paz. A.Ş.
United Biscuits (UK) Ltd.
Rekor Gıda Paz. San. ve
Tic. A.Ş.
Misbis Gıda San. Tic. A.Ş.
Natura Gıda San. ve Tic.
A.Ş.
Önem Gıda San. ve Tic.
A.Ş.
Besler Gıda ve Kimya San.
ve Tic. A.Ş. (*)
Diğer
Ticari
Olmayan
31 Aralık 2015
Ticari
Ticari
Olmayan
Ticari
Olmayan
Ticari
321.389
-
327.442
2.916.656
-
567.533.361
285.029.998
-
286.184.297
-
257.572.982
-
218.293.087
-
209.964.008
-
186.668.812
-
30.289.770
-
46.952.482
-
44.551.725
-
21.054.642
14.841.882
-
19.054.792
9.571.379
-
17.859.339
-
-
2.932.943
1.618.637
1.990.685
1.618.637
41.768.628
3.608.941
7.297.899
750.000
-
1.439.452
-
427.371
-
369.969
-
103.743
-
363.154
-
12.642.093
586.525.773
1.618.637
8.863
10.770.510
586.367.653
4.535.293
7.395.280
560.216.232
232.607.241
807.438.501
(*) 31 Aralık 2016 ve 2015 itibarıyla ticari olmayan alacaklar, 2016 içerisinde gerçekleşen ortak kontrole tabi işletme
birleşmelerinin etkisi ile gelen bağlı ortaklıkların alacaklarından oluşmaktadır.
38
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
21.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
Grup’un ilişkili şirketlerden ticari alacakları başlıca ürünlerin Türkiye çapındaki satış ve dağıtımını gerçekleştiren
Horizon Hızlı Tüketim Ürünleri Pazarlama Satış ve Tic. A.Ş. ve Pasifik Tük. Ürün. Satış ve Ticaret A.Ş.’ye yaptığı
satışlardan kaynaklanmaktadır.
b) İlişkili taraflarla ilgili verilen avansların ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017
94.124.658
94.124.658
Önem Gıda San. ve Tic. A.Ş.
31 Aralık 2016
78.046.637
78.046.637
31 Aralık 2015
116.813.193
116.813.193
31 Aralık 2016
341.344.634
341.344.634
31 Aralık 2015
315.390.068
86.239.625
401.629.693
c) İlişkili taraflara olan borç tutarlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017
283.164.158
283.164.158
Ticari borçlar
Ticari olmayan borçlar
Ticari ve ticari olmayan borçların ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
30 Haziran 2017
Ticari
Ana Ortak
Yıldız Holding A.Ş.
Ana Ortak Tarafından
Yönetilen Diğer
Şirketler
Önem Gıda San. ve Tic.
A.Ş.
Besler Gıda ve Kimya San.
Tic. A.Ş.
Marsa Yağ San. ve Tic.
A.Ş.
CCC Gıda San. ve Tic. A.Ş.
Maia International B.V.
Northstar Innovation A.Ş.
Diğer
Ticari
Olmayan
Ticari
31 Aralık 2015
Ticari
Olmayan
Ticari
Ticari
Olmayan
19.136.390
-
12.885.684
-
25.147.433
-
176.542.899
-
226.851.675
-
201.725.772
-
54.777.507
-
56.674.647
-
42.355.406
-
15.844.781
4.755.423
70.585
628
12.035.945
283.164.158
-
15.411.320
10.409.333
65.417
927.435
18.119.123
341.344.634
-
15.197.181
10.295.813
1.774.659
18.893.804
315.390.068
86.199.000
40.625
86.239.625
İlişkili taraflardan kredi niteliğinde kullanılan borçlanmaların ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
Yıldız Holding A.Ş.
30 Haziran 2017
30.057.291
30.057.291
39
31 Aralık 2016
30.629.376
30.629.376
31 Aralık 2015
-
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
21.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
d) İlişkili taraflarla yapılan alış ve satış işlemlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 30 Haziran 2017
Alışlar
Satışlar
Ana Ortak Tarafından Yönetilen Şirketler
Önem Gıda San. ve Tic. A.Ş.
Besler Gıda ve Kimya San. ve Tic. A.Ş.
Marsa Yağ San. ve Tic. A.Ş.
Horizon Hızlı Tük. Ür. Paz. Sat. ve Tic. A.Ş.
Pendik Nişasta San. A.Ş.
CCC Gıda San. ve Tic. A.Ş.
Teközel Gıda Tem. Sağ. Mark. Hizm. A.Ş.
Pasifik Tüketim Ürünleri Satış ve Tic. A.Ş.
Diğer
616.080.610
122.623.172
31.707.394
787.275
26.240.893
11.571.686
15.778
145.760
11.181.580
820.354.148
82.122
984.652.851
51.565.066
509.663.022
149.825.494
1.695.788.555
1 Nisan - 30 Haziran 2017
Alışlar
Satışlar
294.743.230
50.685.139
14.552.668
10.247
12.073.632
5.002.050
4.645
3.059.800
380.131.411
40
479.998.285
16.949.815
252.347.854
73.730.912
823.026.866
1 Ocak - 30 Haziran 2016
Alışlar
Satışlar
533.195.161
85.302.507
27.678.875
195.124
23.790.207
11.674.671
85.281
48.475.941
730.397.767
190.663
80.160
232.547
858.752.484
60.672
82.194.171
430.609.352
108.999.963
1.481.120.012
1 Nisan - 30 Haziran 2016
Alışlar
Satışlar
251.240.798
42.279.084
13.408.598
195.124
10.552.092
4.773.131
521
29.601.036
352.050.384
141.354
126.918
432.290.795
36.640.865
206.790.949
64.724.102
740.775.655
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
21.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
e) İlişkili taraflara ödenen ve ilişkili taraflardan alınan faiz, kira ve benzeri bakiyelerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde:
Ana Ortak
Yıldız Holding A.Ş.
Ana Ortak
Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler
Besler Gıda ve Kimya San. ve Tic.
A.Ş.
Hüner Pazarlama San. ve Tic. A.Ş.
Horizon Hızlı Tük. Ür. Paz. Sat. ve
Tic. A.Ş.
Önem Gıda San. ve Tic. A.Ş.
Marsa Yağ San. ve Tic. A.Ş.
Northstar Innovation A.Ş.
Pasifik Tüketim Ürünleri Satış ve
Tic. A.Ş.
İzsal Gayrimenkul Geliştirme A.Ş.
United Biscuits (UK) Ltd.
Diğer
Kira
Geliri
Kira
Gideri
Hizmet
Geliri
Hizmet
Gideri
Faiz ve
Kur Farkı
Geliri
Faiz ve
Kur Farkı
Gideri
33.518
(1.760)
900.278
(64.884.884)
146.827.454
(38.512.077)
228.142
(3.277)
169.742
175.200
(128.659)
267.697
-
(284.911)
-
9.079
-
57.463
(4.865.390)
-
-
672.196
3.867
-
-
1.918.405
29.098
26.666
(21.044.621)
-
2.163.875
34.781
-
(1.152.786)
(154.424)
-
90.756
16.482
19.101
6.224
1.079.365
(709.580)
(84.886)
(799.503)
35.043
6.922
115
569.115
3.888.047
(4.082.066)
(417.119)
(390.270)
(210.146)
(96.023.155)
1.324.835
3.025.348
153.643.990
(1.806.118)
(2.086.649)
(43.996.965)
1 Nisan - 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren üç aylık ara dönemde:
Ana Ortak
Yıldız Holding A.Ş.
Ana Ortak
Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler
Besler Gıda ve Kimya San. ve Tic.
A.Ş.
Hüner Pazarlama San. ve Tic. A.Ş.
Horizon Hızlı Tük. Ür. Paz. Sat. ve
Tic. A.Ş.
Önem Gıda San. ve Tic. A.Ş.
Marsa Yağ San. ve Tic. A.Ş.
Pasifik Tüketim Ürünleri Satış ve Tic.
A.Ş.
Northstar Innovation A.Ş.
İzsal Gayrimenkul Geliştirme A.Ş.
United Biscuits (UK) Ltd.
Diğer
Kira
Geliri
Kira
Gideri
Hizmet
Geliri
Hizmet
Gideri
Faiz ve
Kur Farkı
Geliri
Faiz ve
Kur Farkı
Gideri
16.759
(1.760)
313.165
(31.845.894)
23.753.608
(14.015.852)
-
-
-
-
70.108
-
53.383
-
26.875
(128.659)
-
-
4.561
-
34.462
(2.510.764)
-
-
456.530
1.967
-
912.939
19.956
(11.544.763)
-
1.312.039
-
(180.574)
-
45.072
-
11.659
(2.082.807)
-
-
-
-
26.666
-
-
-
8.241
(377.732)
2.960
(224.500)
-
-
19.101
-
115
(229.197)
135.745
(814.723)
3.112
608.726
(42.443)
(421.935)
381.102
1.729.899
(48.566.584)
25.271.500
(113.581)
(15.124.730)
41
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
21.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
e) İlişkili taraflara ödenen ve ilişkili taraflardan alınan faiz, kira ve benzeri bakiyelerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde;
Kira
Geliri
Kira
Gideri
Hizmet
Geliri
Hizmet
Gideri
Faiz ve
Kur Farkı
Geliri
Faiz ve
Kur Farkı
Gideri
29.728
Ana Ortak Tarafından Yönetilen Şirketler
Besler Gıda ve Kimya San. ve Tic. A.Ş.
Hüner Pazarlama San. ve Tic. A.Ş.
337.392
Horizon Hızlı Tük. Ür. Paz. Sat. ve Tic. A.Ş. 38.216
Önem Gıda San. ve Tic. A.Ş.
628.935
Marsa Yağ San. ve Tic. A.Ş.
3.488
Pasifik Tüketim Ürünleri Satış ve Tic. A.Ş.
78.881
Northstar Innovation A.Ş.
İzsal Gayrimenkul Geliştirme A.Ş.
14.976
Rekor Gıda Paz. San. ve Tic. A.Ş.
14.111
United Biscuits (UK) Ltd.
Diğer
8.464
1.154.191
(948)
13.695
(58.299.265)
113.476.468
(76.916.607)
(83.671)
(12.619)
(599.858)
(209.895)
(906.991)
34.221
253.724
647.322
1.357.661
20.086
44.166
15.917
3.734
568.646
629.809
3.588.981
(400.554)
(23.704)
(6.729.927)
(17.335.451)
(1.363.595)
(129.034)
(299.790)
(29.914)
(518.483)
(85.129.717)
4.949.089
167.772
125.733
1.417.513
120.136.575
(6.213.164)
(1.167.404)
(26.427)
(74.151)
(892.835)
(85.290.588)
Faiz ve Kur
Farkı
Geliri
Faiz ve
Kur Farkı
Gideri
Ana Ortak
Yıldız Holding A.Ş.
1 Nisan - 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara dönemde:
Kira
Geliri
Ana Ortak
Yıldız Holding A.Ş.
Ana Ortak Tarafından
Yönetilen Şirketler
Besler Gıda ve Kimya San. ve Tic. A.Ş.
Hüner Pazarlama San. ve Tic. A.Ş.
Horizon Hızlı Tük. Ür. Paz. Sat. ve Tic. A.Ş.
Önem Gıda San. ve Tic. A.Ş.
Marsa Yağ San. ve Tic. A.Ş.
Pasifik Tüketim Ürünleri Satış ve Tic. A.Ş.
Northstar Innovation A.Ş.
İzsal Gayrimenkul Geliştirme A.Ş.
İstanbul Gıda Dış Tic. A.Ş.
Rekor Gıda Paz. San. ve Tic. A.Ş.
United Biscuits (UK) Ltd.
Diğer
Kira
Gideri
Hizmet
Geliri
Hizmet
Gideri
14.864
(373)
4.317
(32.730.116)
54.163.124
(9.520.663)
164.674
4.190
475.692
1.765
41.007
7.488
2.362
712.042
(40.761)
(10.669)
(289.982)
(209.895)
(551.680)
34.221
116.232
82.869
61.642
10.697
15.917
568.646
197.003
1.091.544
(4.355.119)
(10.359.706)
(735.160)
(40.514)
(146.335)
(488.898)
(48.855.848)
4.815.453
21.592
477.127
59.477.296
(2.266.744)
(683.193)
(74.151)
(54.429)
(12.599.180)
f) Yönetim kurulu ve kilit yönetici personele yapılan ödemeler:
30 Haziran
2017
10.246.463
10.246.463
Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar
42
30 Haziran
2016
8.884.530
8.884.530
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
22.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Kur riski yönetimi
Grup’un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan
yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017
Avro
8.564.462
409.024.346
1. Ticari Alacak
2a. Parasal Finansal Varlıklar
TL Karşılığı
116.405.918
3.122.287.597
ABD Doları
22.473.555
422.591.068
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. DÖNEN VARLIKLAR
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
14.784.115
3.253.477.630
95.453
78.588.600
3.286.190
448.350.813
27.217
1.219.644
811.642
418.400.450
18.546.712
78.684.053
1.246.861
9. TOPLAM VARLIKLAR
3.332.161.683
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
19. Bilanço dışı türev araçların net
varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b)
19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu
dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı
19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu
dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı
20. Net yabancı para varlık /
yükümlülük pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal kalemler net yabancı para varlık /
yükümlülük pozisyonu
103.826.975
(1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal
araçların toplam gerçeğe uygun değeri
8. DURAN VARLIKLAR
GBP
727.847
628.020
CHF
DKK
9.216
15.477
1.950
1.357.817
-
345
9.561
18.809
15.477
-
18.546.712
-
18.809
-
449.597.674
436.947.162
1.357.817
28.370
15.477
73.414.166
2.242.413.487
922.758
12.845.307
2.329.595.718
1.425.652.590
1.425.652.590
3.755.248.308
12.090.632
356.118.203
195.375
2.370.556
370.774.766
136.098.448
136.098.448
506.873.214
7.413.760
248.181.698
55.844
506.388
256.157.690
236.907.750
236.907.750
493.065.440
276.400
3.086
551.485
830.971
830.971
21.524
21.524
21.524
-
526.913.600
127.413.989
20.000.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(526.913.600) (127.413.989)
(20.000.000)
-
-
-
70.138.449
(36.118.278)
526.846
6.846
15.477
(503.614.033)
(59.410.818)
(74.970.244)
1.076.381 (12.308)
15.477
(13.188.811)
(4.033.056)
238.701
43
-
-
-
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
22.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Kur riski yönetimi (devamı)
31 Aralık 2016
Avro
GBP
12.914.995
750.096
181.849.022
344.041
309.420
272
195.073.437 1.094.409
1.984.440
-
TL Karşılığı
134.359.166
1.785.253.752
3.297.187
1.922.910.105
95.596
11.344.023
ABD Doları
23.643.509
315.132.258
610.393
339.386.160
27.164
1.113.078
11.439.619
1.140.242
1.984.440
9. TOPLAM VARLIKLAR
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
19. Bilanço dışı türev araçların net
varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b)
19a. Aktif karakterli bilanço dışı
döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı
19b. Pasif karakterli bilanço dışı
döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı
20. Net yabancı para varlık /
yükümlülük pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal kalemler net yabancı para varlık /
yükümlülük pozisyonu
1.934.349.724
129.886.622
2.332.245.484
8.092.785
16.035.548
2.486.260.439
276.724.270
276.724.270
2.762.984.709
340.526.402
25.778.186
432.701.268
755.756
3.730.275
462.965.485
2.267.135
2.267.135
465.232.620
-
(1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal
araçların toplam gerçeğe uygun değeri
23. Döviz varlıkların hedge edilen
kısmının tutarı
24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen
kısmının tutarı
1. Ticari Alacak
2a. Parasal Finansal Varlıklar
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. DÖNEN VARLIKLAR
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. DURAN VARLIKLAR
CHF
DKK
28.550
28.550
18.809
28.857
28.857
-
-
18.809
-
197.057.877
10.227.995
218.195.418
610.766
782.109
229.816.288
72.440.165
72.440.165
302.256.453
1.094.409
272.198
733.346
1.486
1.007.030
1.007.030
47.359
13.814
13.814
13.814
28.857
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(828.634.985) (124.706.218) (105.198.576)
87.379
33.545
28.857
(827.240.647) (122.699.414) (106.710.327)
88.593
14.736
28.857
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Grup’un altı aylık dönemde gerçekleştirdiği ihracat ve ithalat tutarları aşağıdaki gibidir:
Toplam ihracat tutarı
Toplam ithalat tutarı
44
1 Ocak – 30 Haziran
2017
1 Ocak – 30 Haziran
2016
462.276.224
78.699.429
417.061.997
115.617.595
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
22.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Kur riskine duyarlılık
Grup, başlıca ABD Doları ve AVRO cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Grup’un ABD Doları ve
AVRO kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, %10’luk sermaye
taahhüdünün limitiyle sınırlı olması dolayısıyla şirket için mantıklı bir çıta oluşturmaktadır. Şirket’in raporlama tarihinde
maruz kaldığı kur riskine ilişkin duyarlılık analizleri, mali yılın başlangıcındaki değişikliğe göre belirlenir ve tüm
raporlama dönemi boyunca sabit tutulur. Negatif tutar ABD Doları’nın ve AVRO’nun TL karşısında %10’luk değer
artışının vergi öncesi karda azalış etkisini ifade eder.
30 Haziran 2017
30 Haziran 2016
Kar / Zarar
Kar / Zarar
Yabancı paranın
değer
kazanması
Yabancı paranın
değer
kaybetmesi
Yabancı paranın
değer
kazanması
Yabancı paranın
değer
kaybetmesi
ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
1 - ABD Doları net varlık /
yükümlülük
2- ABD Doları riskinden
korunan kısım (-)
3- ABD Doları net etki (1 +2)
23.849.392
(23.849.392)
(24.932.515)
24.932.515
23.849.392
(23.849.392)
(24.932.515)
24.932.515
Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
4 - Avro net varlık / yükümlülük
5 - Avro riskinden korunan
kısım (-)
6- Avro net etki (4+5)
Toplam (3 + 6)
(22.004.589)
22.004.589
(46.298.355)
46.298.355
(22.004.589)
22.004.589
(46.298.355)
46.298.355
1.844.803
(1.844.803)
(71.230.870)
71.230.870
23. FİNANSAL ARAÇLAR
Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:

Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem
gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.

İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa
fiyatından başka direk ya da indirek olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden
değerlenmiştir.

Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin
bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.
45
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
23. FİNANSAL ARAÇLAR (devamı)
Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri (devamı)
Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları aşağıdaki gibidir:
Finansal varlıklar
30 Haziran
2017
Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe
uygun değer seviyesi
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
TL
TL
TL
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara
yansıtılan finansal varlıklar
- Hisse senetleri
644.863
644.863
-
-
938.307.379
39.068.492
899.238.887
-
938.952.242
39.713.355
899.238.887
Gerçeğe uygun değer farkı kapsamlı gelir
tablosuna yansıtılan finansal varlıklar
- Hisse senetleri (*)
Toplam
-
(*) Grup yönetimi, 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla aktif bir piyasası olmayan finansal araçlarının gerçeğe uygun
değerleriyle, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Grup ile ilişkisi olmayan bağımsız bir değerleme şirketi tarafından
hesaplanan gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkın konsolide finansal tablolar için önemsiz olduğu
değerlendirilmiştir.
Finansal yükümlülükler
30 Haziran
2017
Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe
uygun değer seviyesi
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
TL
TL
TL
Gerçeğe uygun değer farkı kapsamlı gelir
tablosuna yansıtılan finansal varlıklar
- Türev finansal yükümlülükler
Toplam
13.188.811
-
13.188.811
13.188.811
-
13.188.811
46
-
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir)
23. FİNANSAL ARAÇLAR (devamı)
Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri (devamı)
31 Aralık
Finansal varlıklar
Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe
uygun değer seviyesi
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
2016
TL
TL
TL
754.935
754.935
-
-
928.600.177
29.361.290
899.238.887
-
929.355.112
30.116.225
899.238.887
-
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara
yansıtılan finansal varlıklar
- Hisse senetleri
Gerçeğe uygun değer farkı kapsamlı gelir
tablosuna yansıtılan finansal varlıklar
- Hisse senetleri
Toplam
31 Aralık
Finansal varlıklar
Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe
uygun değer seviyesi
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
2015
TL
TL
TL
704.437
704.437
-
-
765.134.066
30.649.592
734.484.474
765.838.503
31.354.029
734.484.474
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara
yansıtılan finansal varlıklar
- Hisse senetleri
Gerçeğe uygun değer farkı kapsamlı gelir
tablosuna yansıtılan finansal varlıklar
- Hisse senetleri
Toplam
24.
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Yoktur.
47
-