aksa akrilik kimya sanayii a.ş. 1 ocak
advertisement
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI .................................................................. 1-2 KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR ve DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ........... 3-4 KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI .................................................... 5 KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI ............................................................................... 6 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR ........ 7-35 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 NOT 18 NOT 19 ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU............................................................................................ FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ................................................................ FİNANSAL BİLGİLERİN BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLANMASI ....................................................... ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ................................................................. FİNANSAL BORÇLANMALAR ................................................................................................................. TİCARİ ALACAKLAR ................................................................................................................................ YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ................................................................................................ MADDİ DURAN VARLIKLAR................................................................................................................... MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR.............................................................................................. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ...................................................... TÜREV ARAÇLAR...................................................................................................................................... NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ......................................................................................................... ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER / (GİDERLER) ............................................................... FİNANSMAN GELİRLERİ .......................................................................................................................... FİNANSMAN GİDERLERİ ......................................................................................................................... VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................................................................... PAY BAŞINA KAZANÇ ............................................................................................................................. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI........................................................................................................... FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ .......................... 7-8 8-12 13-14 15 16-17 17 18 19 19 20 21 22 22 23 23 23-25 25 26-30 31-35 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) Sınırlı denetimden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 Dönen Varlıklar 914.890 1.075.543 Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar - İlişkili taraflardan diğer alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Türev araçlar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar 197.567 342.810 6 18 295.238 149.226 275.326 192.501 18 68 427 5.986 188.939 17.444 59.995 11.089 257 7.189 185.074 10.482 50.815 1.169.144 1.178.532 86.642 214.097 47.787 724.954 80.539 15.125 79.456 535 243.337 48.418 718.574 82.956 5.256 2.084.034 2.254.075 Notlar VARLIKLAR 11 Duran Varlıklar Diğer alacaklar - İlişkili taraflardan diğer alacaklar Türev araçlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler 18 11 4 7 8 9 TOPLAM VARLIKLAR 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar Denetimden Sorumlu Komite tarafından incelenmiş ve 12 Ağustos 2016 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile onaylanmıştır. İlişikteki dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) Sınırlı denetimden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 702.400 751.107 5 5 307.014 71.124 337.407 70.886 18 262.047 27.989 2.709 277.895 27.510 2.243 11 559 216 6.712 16.547 508 7.108 14.544 5.569 1.914 10.793 2.213 217.037 254.372 5 178.312 212.946 18 11 8.399 927 13.974 - 16 22.829 6.570 20.226 7.226 919.437 1.005.479 ÖZKAYNAKLAR 1.164.597 1.248.596 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Paylara ilişkin primler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler - Yabancı para çevrim farkları - Riskten korunma kazançları / (kayıpları) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 1.164.571 185.000 195.175 44 1.248.548 185.000 195.175 44 TOPLAM KAYNAKLAR 2.084.034 Notlar Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Türev araçlar Ertelenmiş gelirler Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar - Diğer kısa vadeli karşılıklar 16 Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar Türev araçlar Uzun vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Toplam Yükümlülükler (6.041) 116.241 (605) 122.685 468.981 83.091 26 İlişikteki dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2 (5.194) 120.438 330 107.501 445.779 199.475 48 2.254.075 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 ve 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) Notlar Sınırlı denetimden geçmiş Sınırlı denetimden geçmemiş Sınırlı denetimden geçmiş Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak 30 Haziran 2016 1 Nisan 30 Haziran 2016 1 Ocak 30 Haziran 2015 1 Nisan 30 Haziran 2015 Kar veya zarar kısmı Hasılat Satışların maliyeti (-) 920.751 (719.168) 477.997 (359.105) 1.044.072 (862.288) 554.051 (444.495) 201.583 118.892 181.784 109.556 (26.477) (23.545) (2.786) 34.796 (30.595) (13.850) (12.343) (1.414) 14.201 (7.196) (21.767) (23.930) (2.088) 97.615 (54.930) (11.770) (12.340) (1.034) 35.610 (12.264) 152.976 98.290 176.684 107.758 (26.090) (16.520) (25.063) (14.039) Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı 126.886 81.770 151.621 93.719 Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 71.700 (86.278) 31.109 (42.280) 80.668 (101.616) 25.887 (50.268) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 112.308 70.599 130.673 69.338 Sürdürülen faaliyetler vergi gideri - Dönem vergi gideri - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (29.472) 233 (16.750) (253) (30.843) 4.593 (19.659) 4.888 Sürdürülen faaliyetler dönem karı 83.069 53.596 104.423 54.567 Dönem karının dağılımı: Ana ortaklık payları Kontrol gücü olmayan paylar 83.091 (22) 53.598 (2) 104.426 (3) 54.564 3 83.069 53.596 104.423 54.567 0,45 0,29 0,56 0,29 Brüt kar Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama giderleri (-) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 12 12 12 13 13 Esas faaliyet karı Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların zararlarından paylar Ana ortaklığa ait pay başına kazanç (Kr) 4 14 15 16 16 17 İlişikteki dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 ve 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) Notlar Sınırlı denetimden geçmiş Sınırlı denetimden geçmemiş Sınırlı denetimden geçmiş Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak 30 Haziran 2016 1 Nisan 30 Haziran 2016 1 Ocak 30 Haziran 2015 1 Nisan 30 Haziran 2015 1.946 1.946 Diğer kapsamlı gelir kısmı Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları (1.059) Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler 212 (1.059) Kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı gelir / (gider) (1.169) Yabancı para çevrim farkları (4.197) Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler 234 (55) 4.628 212 11 (389) 315 38.356 (63) (389) 455 9.752 (91) Toplam kapsamlı gelir 77.090 57.333 144.588 66.240 Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Ana ortaklık payları Kontrol gücü olmayan paylar 77.112 (22) 57.335 (2) 144.591 (3) 66.237 3 77.090 57.333 144.588 66.240 İlişikteki dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 ve 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe binTürk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) Ana ortaklığa ait özkaynaklar Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak 2015 Transferler Kar payları Toplam kapsamlı gelir 30 Haziran 2015 Ödenmiş sermaye Kardan Sermaye Pay ayrılan düzeltme ihraç kısıtlanmış farkları primleri yedekler Yabancı Riskten Tanımlanmış para korunma fayda planları çevrim kazanç / yeniden ölçüm farkları (1) kayıpları (1) kazanç/kayıpları (2) 185.000 195.175 44 95.907 61.550 (346) (6.591) - - - 11.594 - 38.356 252 1.557 185.000 195.175 44 107.501 99.906 (94) (5.034) Geçmiş yıllar karları Net Kontrol gücü dönem olmayan Toplam karı Toplam paylar özkaynaklar 419.718 162.849 1.113.306 151.255 (162.849) (125.194) - (125.194) - 104.426 144.591 57 (3) 54 1.113.363 (125.194) 144.588 445.779 104.426 1.132.703 1.132.757 Geçmiş yıllar karları Net Kontrol gücü dönem olmayan Toplam karı Toplam paylar özkaynaklar 445.779 199.475 1.248.548 Ana ortaklığa ait özkaynaklar Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak 2016 Transferler Kar payları Toplam kapsamlı gelir 30 Haziran 2016 (1) (2) Ödenmiş sermaye Kardan Sermaye Pay ayrılan düzeltme ihraç kısıtlanmış farkları primleri yedekler 185.000 195.175 44 107.501 - - - 15.184 185.000 195.175 44 122.685 - Yabancı Riskten Tanımlanmış para korunma fayda planları çevrim kazanç / yeniden ölçüm farkları (1) kayıpları (1) kazanç/kayıpları (2) 120.438 (4.197) 116.241 330 (935) (605) (5.194) 184.291 (199.475) - (161.089) - (161.089) (847) 83.091 77.112 (6.041) 468.981 Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar İlişikteki dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5 83.091 1.164.571 48 (22) 26 1.248.596 (161.089) 77.090 1.164.597 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 ve 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) Sınırlı denetimden geçmiş Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak Notlar 30 Haziran 2016 1 Ocak 30 Haziran 2015 A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları Dönem karı/zararı Dönem net karı/zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler - Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler - Değer düşüklüğü/iptali ile ilgili düzeltmeler - Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler - Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler 14, 15 - Gerçekleşmemiş yabancı para çevirim farkları ile ilgili düzeltmeler - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler 4 - Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler - Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp/kazançlar ile ilgili düzeltmeler - Yatırım ya da finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına neden olan diğer kalemlere ilişkin düzeltmeler - Kar/zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler 126.767 83.069 94.801 36.605 (540) 1.956 473 74.515 104.423 116.139 30.200 (761) 1.095 682 254 45.907 26.090 29.239 25.063 26.250 (43) (3.158) 767 (9.305) 166 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler - Stoklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler - Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler - Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalışları ilgili düzeltmeler - Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler ile - Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalışları ile ilgili düzeltmeler - İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış/azalışları ile ilgili düzeltmeler (26.355) (3.263) 17.803 3.245 (16.436) 48 (136.923) 38.720 (67.544) (2.192) (82.401) (233) (27.752) (23.273) Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları Ödenen faiz Alınan faiz Vergi ödemeleri 151.515 (3.467) 5.489 (26.770) 83.639 (2.978) 5.382 (11.528) B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının satılması sonucu elde edilen nakit girişleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Ödenen temettüler Alınan faiz Ödenen faiz (40.572) (43.463) - 11.660 56 4.667 (40.628) (227.064) 285.285 (349.350) (161.089) 4.719 (6.629) 334.220 (203.026) (125.194) 5.234 (5.002) (140.869) 37.284 (431) (141.300) 738 38.022 E. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri 338.810 181.703 Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri 197.510 219.725 Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artış D. Yabancı Para Çevrim Farklarının nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış / (azalış) İlişikteki dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 6 (59.790) 6.232 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 1 - ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. (“Aksa” veya “Şirket”) 21 Kasım 1968 tarihinde kurulmuş ve Türkiye’de tescil edilmiştir. Aksa ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) ana faaliyet konusu; tekstil, kimya ve diğer sanayi kollarında kullanılan ürünlerin ve her türlü hammadde, yardımcı madde ve ara maddenin bilumum suni, sentetik, tabii elyaf, karbon elyaf, filament ve polimerlerin, ve bunların üretiminde, işlenmesinde, depolanmasında kullanılan makine, tesisat ve donanım ile aksam ve yedek parçaların üretimi, ithalatı, ihracatı, iç, dış ve uluslararası temsilciliği, pazarlaması ve ticareti, elektrik üretim tesisi kurulması, işletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi, üretilen elektrik enerjisinin ve/veya kapasitenin müşterilere satışıdır. Aksa, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından beri Borsa İstanbul A.Ş.’de (“BİST”) işlem görmektedir. Aynı tarih itibarıyla Şirket’in hisselerini elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir: % Akkök Holding A.Ş. (“Akkök Holding”) Emniyet Ticaret ve Sanayi A.Ş. Diğer (*) 39,59 18,72 41,69 Toplam (*) 100,00 30 Haziran 2016 tarihi itibariyla Aksa hisselerinin %37,14’lük kısmı BİST’de fiili dolaşımda olup %5,41’lik kısmı Somerset em.mar.d.v.ge.f sahipliğinde bulunmaktadır. Şirket’in en büyük hissedarı olan Akkök Holding, Dinçkök aile bireyleri tarafından kontrol edilmektedir. Şirket’in kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir: Gümüşsuyu, Miralay Şefik Bey Sokak Akhan No: 15 34437 Beyoğlu - İstanbul Aksa’nın temel faaliyetleri Türkiye’de olup, faaliyetleri bölümlere göre raporlamanın amacına uygun olarak üç bölüm altında toplanmıştır (Not 3) : • • • Elyaflar Enerji Diğer Şirket aşağıda yer alan bağlı ortaklık ve iş ortaklıklarına sahiptir. Bu şirketlerin faaliyet gösterdikleri ülkeler, faaliyet konuları ve segment bilgileri aşağıda belirtilmiştir: Bağlı Ortaklıklar Fitco BV (“Fitco”) Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry SAE (“Aksa Egypt”) 7 Ülke Faaliyet konusu Segment Hollanda Yatırım Diğer Mısır Tekstil Elyaflar AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 1 - ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Faaliyet İş Ortaklıkları DowAksa Advanced Composites Holdings BV (“DowAksa Holdings”) Ülke konusu Hollanda Yatırım NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar 2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II–14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) esas alınmıştır. TMS’ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir. Grup, 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK’nın Seri: XII, 14.1 No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Grup, 30 Haziran 2016 tarihli finansal tabloları için yaptığı değerlendirmeye göre bazı dipnot açıklamalarını stardartlara uygun olarak özet vermiş, veya vermemeyi uygun bulmuştur. Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup’un 31 Aralık 2015 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Grup’un, konsolide finansal tabloları ve notları, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait konsolide finansal tablolarda gerekli değişiklikler yapılmıştır. 8 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar ve İş Ortaklıkları kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev araçlar ve finansal yatırımlar ve işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan maddi ve maddi olmayan duran varlıklardaki, kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Geçerli Para Birimi ve Finansal Tablo Sunum Para Birimi Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir (‘fonksiyonel para birimi’). Konsolide finansal tablolar, aynı zamanda ana ortaklık Aksa’nın fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası olarak sunulmuştur. Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler ve Yorumlar Grup KGK tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyetleri ile ilgili olanları uygulamıştır. a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. b) 30 Haziran 2016 ara dönem raporlama geçerli yeni standartlar, değişiklikler ve yorumlar - TFRS 11, “Müşterek anlaşmalar”daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın ediniminde bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir. - TMS 16, “Maddi duran varlıklar” ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41’in kapsamından çıkararak TMS 16’nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır. - TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir. 9 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) - TFRS 14, “Düzenlemeye dayalı erteleme hesapları”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, düzenlemeye dayalı erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. - TMS 27, “Bireysel finansal tablolar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. - TFRS 10, “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 10’un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucunda, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir. - 2014 Dönemi yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standartta değişiklik getirmiştir: -TFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’, satış yöntemlerine ilişkin değişiklik -TFRS 7, ‘Finansal araçlar: Açıklamalar’, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik -TMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’ iskonto oranlarına ilişkin değişiklik -TMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. - TMS 1 “Finansal tabloların sunuluşu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. - TFRS 10, “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir. Söz konusu değişiklikler Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamıştır. c) 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler - TFRS 9, ‘Finansal araçlar’; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. 10 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) - TFRS 15, ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat’; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. Bu bültenin yayım tarihi itibarıyla aşağıda yer alan standartlar, yorumlar ve değişikler henüz Kamu Gözetim Kurumu (KGK) tarafından yayımlanmamıştır: - TFRS 2, ‘Hisse bazlı ödemeler’deki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesmek ve bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2’nin esaslarına bir istisna getirerek, bu ödül sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir. - TFRS 15, ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat’ daki değişiklikler; Bu değişikliklerle edim (performans) yükümlülüklerini belirleyen uygulama rehberliğine, fikri mülkiyet lisanslarının muhasebesine ve işletmenin asil midir yoksa aracı mıdır değerlendirmesine (net hasılat sunumuna karşın brüt hasılat sunumu) ilişkin açıklamaları içermektedir. Uygulama rehberliğindeki bu alanların her biri için yeni ve değiştirilmiş açıklayıcı örnekler eklenmiştir. UMSK, aynı zamanda yeni hasılat standardına geçiş ile ilgili ek pratik tedbirler dahil etmiştir. - TFRS 16, ‘Kiralama işlemleri’; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini alır ve özellikli kiralayanlar açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar. Şu anki TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar bir kiralama işlemine taraf olduklarında bu işlem için finansal kiralama (bilanço içi) ya da faaliyet kiralaması (bilanço dışı) ayrımı yapmak zorundalar. Fakat TFRS 16’ya göre artık kiralayanlar neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir ‘varlık kullanım hakkı’nı bilançolarına yazmak zorunda olacaklardır. UMSK kısa dönemli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlıklar için bir istisna öngörmüştür, fakat bu istisna sadece kiraya verenler açısından uygulanabilir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Ancak UMSK’nın kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni standarttan etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı beklenmektedir. IFRS 16’ya göre biz sözleşme belirli bir süre için belirli bir tutar karşılığında bir varlığın kullanım hakkını ve o varlığı kontrol etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da kiralama işlemi içermektedir. - TMS 7, ‘Nakit akış tabloları’ndaki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo okuyucularının finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini değerlendirebilmelerine imkan veren ek açıklamalar getirmiştir. Değişiklikler UMSK’nın ‘açıklama inisiyatifi’ projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının nasıl geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır. 11 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) - TMS 12, ‘Gelir vergileri’deki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi durumunda ve gerçeğe uygun değerinin vergi matrahından altında kalması durumunda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi ile ilgili netleştirme yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı yönleri de açıklığa kavuşturmaktadır. Grup, yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip gerekli olanları uygulayacaktır. 2.2 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Ayrıca, SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2014 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Söz konusu örneklerle uyumlu olarak, Grup’un konsolide finansal tablolarında çeşitli sınıflamalar yapılmıştır. Grup’un 30 Haziran 2016 tarihli konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablolarında yapılan sınıflamalar aşağıdaki gibidir: - Önceki dönemlerde esas faaliyetlerden diğer gelirler altında sınıflanan 796 TL tutarındaki gayrimenkul kira gelirleri hasılat içerisinde gösterilmiştir. 2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem konsolide finansal tablolar, TFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Ara dönemlerde vergi karşılıkları yılsonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yılsonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem konsolide finansal tablolarda dikkate alınmıştır. 1 Ocak - 30 Haziran 2016 ara hesap dönemi için hazırlanan konsolide finansal tablolar, konsolide finansal durum tabloları için 31 Aralık 2015 hesap dönemi ile birlikte, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özsermaye hareket tabloları ise 1 Ocak - 30 Haziran 2015 hesap dönemine ait ara dönemi ile birlikte değerlendirilmelidir. 2.4 Faaliyetlerin mevsimlere göre değişimi Grup’un faaliyetleri mevsimsel artış ve azalışlardan etkilenmemektedir. 12 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 3 - FİNANSAL BİLGİLERİN BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLANMASI Grup’un faaliyet bölümleri bilgileri aşağıdaki gibidir: Elyaflar 1 Ocak – 30 Haziran 2016 Enerji Diğer Toplam Toplam bölüm gelirleri 853.704 60.664 6.383 920.751 Grup dışı müşterilerden gelirler 853.704 60.664 6.383 920.751 Düzeltilmiş FVAÖK (*) Dağıtılmayan kurum giderleri (**) 200.349 - 7.813 - 2.581 - 210.743 (25.363) FVAÖK Amortisman ve itfa payları Esas faaliyetlerden diğer gelirler, net Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların zararlarından paylar Finansman gelirleri / (giderleri), net (26.006) - (7.895) - (2.704) - 185.380 (36.605) 4.201 (26.090) - - - Sürdürülen faaliyetlerden vergi öncesi karı (26.090) (14.578) 112.308 (*) Düzeltilmiş Faiz, Vergi, Amortisman Öncesi Kar, TMS'de tanımlanan bir finansal performans ölçüsü değildir ve diğer şirketler tarafından tanımlanan benzer göstergeler ile karşılaştırılabilir olmayabilir. (**) 1 Ocak - 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla dağıtılmayan kurum giderleri genel yönetim giderlerinin dağıtılmayan kısımından oluşmaktadır. Elyaflar 1 Nisan – 30 Haziran 2016 Enerji Diğer Toplam Toplam bölüm gelirleri 445.318 29.563 3.116 477.997 Grup dışı müşterilerden gelirler 445.318 29.563 3.116 477.997 Düzeltilmiş FVAÖK Dağıtılmayan kurum giderleri (***) 118.172 - 4.317 - 1.233 - 123.722 (14.065) FVAÖK Amortisman ve itfa payları Esas faaliyetlerden diğer gelirler, net Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların zararlarından paylar Finansman gelirleri / (giderleri), net (12.983) - (4.056) - (1.333) - 109.657 (18.372) 7.005 (16.520) - Vergi öncesi kar - - (16.520) (11.171) 70.599 (***) 1 Nisan - 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla dağıtılmayan kurum giderleri genel yönetim giderlerinin dağıtılmayan kısımından oluşmaktadır. 13 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 3 - FİNANSAL BİLGİLERİN BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLANMASI (Devamı) 1 Ocak – 30 Haziran 2015 Elyaflar Enerji Diğer Toplam Toplam bölüm gelirleri 977.627 62.261 4.184 1.044.072 Grup dışı müşterilerden gelirler 977.627 62.261 4.184 1.044.072 Düzeltilmiş FVAÖK Dağıtılmayan kurum giderleri (*) 176.592 - 7.546 - 1.297 - 185.435 (21.236) FVAÖK Amortisman ve itfa payları Esas faaliyetlerden diğer gelirler, net Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların zararlarından paylar Finansman gelirleri / (giderleri), net (20.670) - (7.437) - (2.093) - 164.199 (30.200) 42.685 (25.063) - - - Vergi öncesi kar (*) (25.063) (20.948) 130.673 1 Ocak - 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla dağıtılmayan kurum giderleri genel yönetim giderlerinin dağıtılmayan kısımından oluşmaktadır. Elyaflar 1 Nisan – 30 Haziran 2015 Enerji Diğer Toplam Toplam bölüm gelirleri 519.356 32.647 2.048 554.051 Grup dışı müşterilerden gelirler 519.356 32.647 2.048 554.051 Düzeltilmiş FVAÖK Dağıtılmayan kurum giderleri (**) 108.793 - 2.346 - 781 - 111.920 (11.300) FVAÖK Amortisman ve itfa payları Esas faaliyetlerden diğer gelirler, net Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların zararlarından paylar Finansman gelirleri / (giderleri), net (10.841) - (4.316) - (14.039) - Vergi öncesi kar (**) - (1.051) - 100.620 (16.208) 23.346 (14.039) (24.381) 69.338 1 Nisan - 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla dağıtılmayan kurum giderleri genel yönetim giderlerinin dağıtılmayan kısımından oluşmaktadır. 14 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 4 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR İş ortaklıkları 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 214.097 243.337 DowAksa Holdings DowAksa Holdings’in finansal tablolarıyla ilgili özet bilgiler aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 Dönen varlıklar Duran varlıklar 142.675 737.726 181.257 765.272 Toplam Varlıklar 880.401 946.529 Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Özkaynaklar 169.956 282.251 428.194 205.492 254.363 486.674 Toplam Kaynaklar 880.401 946.529 Grup’un %50 hissesine karşılık gelen özkaynak tutarı 214.097 243.337 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 1 Nisan 30 Haziran 2015 Gelirler Net zarar 35.882 (52.180) 15.866 (33.040) 41.215 (50.126) 20.947 (28.078) Grup’un %50 Hissesine Karşılık Gelen Net Zarar (26.090) (16.520) (25.063) (14.039) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir: 2016 2015 1 Ocak açılış bakiyesi Grup’un %50 hissesine karşılık gelen net zarar Yabancı para çevrim farkları 243.337 (26.090) (3.150) 242.588 (25.063) 37.264 30 Haziran kapanış bakiyesi 214.097 254.789 15 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 5 - FİNANSAL BORÇLANMALAR Grup’un finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 Kısa vadeli banka kredileri Faktoring kaynaklı finansal borçlar Uzun vadeli kredilerin anapara taksitleri 291.478 15.536 71.124 323.879 13.528 70.886 Toplam kısa vadeli finansal borçlanmalar 378.138 408.293 Uzun vadeli banka kredileri 178.312 212.946 Toplam uzun vadeli finansal borçlanmalar 178.312 212.946 Toplam finansal borçlanmalar 556.450 621.239 Banka kredileri 30 Haziran 2016 Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı % TL 31 Aralık 2015 Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı % TL a) Kısa vadeli banka kredileri: ABD Doları krediler TL krediler Avro krediler 2,04 - Toplam kısa vadeli banka kredileri Faktoring kaynaklı finansal borçlar 289.360 2.118 - 1,53 2,28 291.478 1,70 Toplam kısa vadeli borçlanmalar 15.536 319.836 2.432 1.611 323.879 1,60 307.014 13.528 337.407 b) Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı: ABD Doları krediler Avro krediler 3,85 2,44 24.113 47.011 Toplam uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı 71.124 70.886 378.138 408.293 Toplam kısa vadeli finansal borçlanmalar 3,85 2,44 24.230 46.656 c) Uzun vadeli banka kredileri: ABD Doları krediler Avro krediler 3,85 2,23 Toplam uzun vadeli finansal borçlanmalar 60.283 118.029 178.312 Grup'un borçlanmaya ilişkin bir akid ihlali yoktur. 16 3,85 2,32 72.690 140.256 212.946 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 5 - FİNANSAL BORÇLANMALAR (Devamı) Grup’un finansal borçlarının sözleşme sürelerine göre dağılımı aşağıda belirtilmiştir: 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-2 yıl içinde ödenecekler 2-3 yıl içinde ödenecekler 3-4 yıl içinde ödenecekler 4 yıl ve sonraki yıllarda ödenecekler 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 64.392 313.746 70.933 59.718 47.661 - 174.789 233.504 70.658 65.097 59.537 17.654 556.450 621.239 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla genel kredi sözleşmesi kapsamında kısa vadeli ABD doları kredilere ilişkin bloke mevduat bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 3.853 TL). NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: a) Kısa vadeli ticari alacaklar: 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 Ticari alacaklar Alacak senetleri ve vadeli çekler 229.580 112.480 243.344 77.277 Eksi: Şüpheli ticari alacaklar karşılığı Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri (42.388) (42.388) (4.434) (2.907) Toplam kısa vadeli ticari alacaklar, net 295.238 275.326 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla TL ve yabancı para cinsinden ticari alacaklar ortalama üç (3) ay (31 Aralık 2015: üç (3) ay) vadeye sahiptir ve yıllık ortalama %7 (31 Aralık 2015: %7) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. Grup’un alacak hesaplarını tahsil etmekteki geçmiş deneyimi, ayrılan karşılıklarda göz önünde bulundurulmuştur. Bu nedenle Grup, olası tahsilat kayıpları için ayrılan karşılık dışında herhangi bir ek ticari alacak riskinin bulunmadığına inanmaktadır. 17 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 7 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 1 Ocak tarihi itibarıyla net kayıtlı değer Cari dönem amortismanı 2016 2015 48.418 - (631) 30 Haziran tarihi itibarıyla net kayıtlı değer 47.787 - Cari dönem amortisman gideri genel yönetim gideri altında sınıflanmaktadır. Arsa ve binalar Yalova İli, Çiftlikköy İlçesi Deniz Çalı Köyü’nde kayıtlı arsa ve binalardan oluşmaktadır. Yalova tesisler’in gerçeğe uygun bedeli 10 Eylül 2015 tarihindeki satın alım değerine eşit olup aynı tarih itibarıyla aylık 75 bin ABD Doları ve 15 TL bedel ile kiralanmıştır. Bağımsız Bölümler Şirket’in Gümüşsuyu ve Maçka’da yer alan ofis vasfındaki bağımsız bölümlerden oluşmaktadır. Yakın tarihli ekspertiz raporuna göre 19.200 TL rayiç bedele sahip olup aylık 30 bin ABD Doları kira geliri elde edilmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ait kira gelirleri “Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlaması” notunda hasılat kalemi altında “Diğer” alanında gösterilmiş (Not 3) olup 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla 2.326 TL tutarındadır. Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin raporlama tarihinde geçerli olan sigorta bedeli 10 milyon ABD Doları’dır. 18 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 8 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihinde sona eren ara dönemler içindeki maddi duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2016 2015 1 Ocak tarihi itibarıyla net kayıtlı değer 718.574 678.535 İlaveler Cari dönem amortismanı Yabancı para çevrim farkı Çıkışlar 40.467 (33.532) (542) (13) 58.707 (30.653) 298 (1.509) 30 Haziran tarihi itibarıyla net kayıtlı değer 724.954 705.378 Cari dönem amortisman giderlerinin 32.808 TL’si (30 Haziran 2015: 28.049 TL) satılan malın maliyetine, 247 TL’si (30 Haziran 2015: 252 TL) araştırma geliştirme giderlerine, 374 TL’si (30 Haziran 2015: 395 TL) genel yönetim giderlerine, 19 TL’si (30 Haziran 2015: 19 TL) pazarlama, giderlerine, 22 TL’si (30 Haziran 2015: 22 TL) henüz tamamlanmamış proje geliştirme maliyetleri amortisman tutarı olan yapılmakta olan yatırımlara ve 62 TL’si (30 Haziran 2015: 1.916 TL) stoklar üzerine dahil edilmiştir. Maddi duran varlıkların cari dönem ilavelerinin 32.785 TL’si (30 Haziran 2015: 56.629 TL) yapılmakta olan yatırımlardan kaynaklanmaktadır. Yapılmakta olan yatırımların net kayıtlı defter değeri 72.169 TL (30 Haziran 2015: 98.291 TL) olup, aktifleştirilene kadar amortismana tabi tutulmamaktadır. NOT 9 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihinde sona eren ara dönemler içindeki maddi olmayan duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2016 2015 1 Ocak tarihi itibarıyla net kayıtlı değer 82.956 13.406 İlaveler Yabancı para çevrim farkları Cari dönem amortismanı 183 (74) (2.526) 1.105 56 (1.485) 30 Haziran tarihi itibarıyla net kayıtlı değer 80.539 13.082 Cari dönem amortisman giderlerinin 1.359 TL’si (30 Haziran 2015: 288 TL) satılan malın maliyetine, 1.058 TL’si (30 Haziran 2015: 1.061 TL) araştırma geliştirme giderlerine, 109 TL’si (30 Haziran 2015: 136 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. 19 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 10 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) b) c) A. B. C. D. Grup’un üçüncü şahıslara vermiş olduğu taahhüt, teminat, rehin ve ipoteklerin toplam tutarları dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 Verilen teminatlar Akreditif taahhütleri 187.586 207.155 225.984 194.572 Toplam 394.741 420.556 Kısa vadeli ticari alacaklar için alınmış teminat mektupları, teminat çek ve senetleri, ipotekler ve alınmış diğer teminatlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 Alacak sigortaları Alınan teminat çek ve senetleri Alınan ipotekler Alınan teminat mektupları Teyitli teyitsiz akreditifler Doğrudan borçlandırma sistemi (“DBS”) limitleri 428.066 78.317 43.920 39.822 18.185 505.111 53.662 42.992 25.788 57.342 16.162 19.563 Toplam 624.472 704.458 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 364.738 390.408 - ABD Doları -Türk Lirası -Avro -Diğer 301.376 49.072 14.290 - 202.597 187.201 610 - - - Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 30.003 30.148 - ABD Doları 30.003 30.148 - - - - - - 394.741 420.556 Grup tarafından verilen teminat, rehin ve ipotekler (“TRİ”): Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı i) Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplamı ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Toplam 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’lerin (D) özkaynaklara oranı sıfırdır (31 Aralık 2015: Sıfır). 20 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 11 - TÜREV ARAÇLAR Türev araçlar ilk olarak kayda alınmalarında elde etme maliyeti ile, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde ise gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Grup’un türev araçlarını ağırlıklı olarak vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile faiz oranı swap işlemleri oluşturmaktadır. 30 Haziran 2016 Varlık Yükümlülük 31 Aralık 2015 Varlık Yükümlülük Alım-satım amaçlı Riskten korunma amaçlı 5.599 - 756 7.311 413 - Toplam 5.599 756 7.724 - Riskten korunma amaçlı türev araçlar: 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 Kontrat Rayiç Değer Kontrat Rayiç Değer tutarı Yükümlülük tutarı tutarı Varlık tutarı bin ABD Doları TL bin ABD Doları TL Faiz oranı swap işlemleri 29.167 (756) 33.333 413 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla sabit faiz oranları sabit faiz oranları %1,35’dir (31 Aralık 2015: %1,35). Başlıca değişken faiz oranları EURIBOR ve LIBOR’dur. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla swap işlemlerinden doğan ve özsermayede riskten korunma yedekleri içinde yer alan kar ve zararlar, uzun vadeli banka kredilerinin geri ödemesine kadar düzenli olarak gelir tablosuna aktarılır. Alım-satım amaçlı türev araçlar: Grup’un 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla yapmış olduğu döviz alım ve satımına ilişkin opsiyon sözleşmeleri bulunmaktadır. Söz konusu opsiyon işlemleri risk muhasebesi yönünden gerekli koşulları taşımaması nedeniyle konsolide finansal tablolarda alım-satım amaçlı türev araçlar olarak muhasebeleştirilmektedir ve bu türev araçların makul değerlerinde oluşan değişimler gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. 30 Haziran 2016 Kontrat Rayiç Değer tutarı Varlık tutarı (bin) TL Döviz alım-satım işlemleri - ABD Doları - Avro 5.599 2.643 2.956 45.099 34.700 21 31 Aralık 2015 Kontrat Rayiç Değer tutarı Varlık tutarı (bin) TL 39.531 68.500 7.311 1.140 6.171 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 12 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren altı (6) aylık ara hesap dönemleri için satılan malın maliyeti, pazarlama giderleri, genel yönetim giderleri ve araştırma ve geliştirme giderlerinin niteliklerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015 İlk madde ve malzeme gideri Çalışanlara sağlanan faydalar Amortisman ve itfa payları Bakım, onarım ve temizlik giderleri Komisyon giderleri İhracat giderleri Danışmanlık ve müşavirlik giderleri Bilgi işlem hizmet giderleri Kira gideri Çeşitli vergiler ve harçlar Diğer 581.311 52.994 36.605 24.326 11.527 7.604 6.638 4.446 3.061 1.211 42.253 288.521 25.929 18.372 11.807 6.855 3.382 3.230 2.629 1.579 1.018 23.390 754.741 46.434 30.200 14.982 10.943 8.047 4.230 3.051 2.967 1.122 33.356 389.486 22.566 16.208 9.301 5.975 3.855 2.282 1.551 1.570 907 15.938 Toplam 771.976 386.712 910.073 469.639 NOT 13 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER / (GİDERLER) 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren altı (6) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla diğer faaliyetlerden gelirler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 1 Nisan 30 Haziran 2015 Ticari işlemler kur farkı geliri Vadeli satış faiz gelirleri Sabit kıymet satış karı İştirak hisse satış karı Konusu kalmayan karşılıklar Diğer 27.332 5.489 96 1.879 10.454 2.284 53 1.410 76.777 5.382 3.157 9.305 2.015 979 20.679 1.952 3.095 9.305 33 546 Toplam 34.796 14.201 97.615 35.610 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren altı (6) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla diğer faaliyetlerden giderler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 1 Nisan 30 Haziran 2015 Ticari işlemler kur farkı gideri Vadeli alım faiz gideri Diğer 26.179 3.467 949 4.804 1.798 594 51.099 2.978 853 10.375 1.464 425 Toplam 30.595 7.196 54.930 12.264 22 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 14 - FİNANSMAN GELİRLERİ 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren altı (6) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla finansman gelirleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015 Kur farkı gelirleri Faiz gelirleri Türev araçlardan gelirler 65.544 6.156 - 29.302 1.807 - 51.726 4.320 24.622 23.819 2.068 - Toplam 71.700 31.109 80.668 25.887 NOT 15 - FİNANSMAN GİDERLERİ 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren altı (6) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla finansman giderleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 1 Nisan 30 Haziran 2015 Kur farkı giderleri Faiz ve komisyon giderleri Türev araçlardan giderler 77.935 6.629 1.714 37.466 3.441 1.373 85.488 5.002 11.126 36.766 2.376 11.126 Toplam 86.278 42.280 101.616 50.268 NOT 16 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren altı (6) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla toplam vergi gideri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 1 Nisan 30 Haziran 2015 Cari dönem kurumlar vergisi (29.472) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri), net 233 (16.750) (253) (30.843) 4.593 (19.659) 4.888 Toplam vergi gideri (17.003) (26.250) (14.771) (29.239) 23 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 16 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla toplam geçici farklar ve yasalaşmış vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: Vergilendirilebilir geçici farklar 30 Haziran 31 Aralık 2016 2015 Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Türev araçlar Ticari borçlar Stoklar (56.413) (4.842) (1.697) (1.655) (55.539) (7.724) (1.471) - Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Çalışanlara sağlanan faydalar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Ticari alacaklar Stoklar 24.727 5.573 1.454 - Ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü 30 Haziran 31 Aralık 2016 2015 (11.283) (968) (339) (331) (11.108) (1.545) (294) - (12.921) (12.947) 4.945 1.115 291 - 4.271 279 775 396 6.351 5.721 (6.570) (7.226) 21.357 1.395 3.876 1.982 Ertelenmiş vergi varlıkları Ertelenmiş vergi yükümlülüğü,net 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren altı (6) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla vergi yükümlülüğünün hareketleri aşağıdaki gibidir: 2016 2015 1 Ocak Cari dönem ertelenmiş vergi (geliri) / gideri, net Özkaynaklarla ilişkilendirilen Yabancı para çevrim farkı 7.226 (233) (446) 23 9.386 (4.593) 452 9 30 Haziran 6.570 5.254 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 29.472 60.418 (12.925) (45.874) 16.547 14.544 Hesaplanan kurumlar vergisi KDV alacaklarından ve peşin ödenen vergilerden mahsup edilen tutar Dönem karı vergi yükümlülüğü 24 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 16 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 112.308 130.673 Grup’un beklenen vergi gideri (%20) 22.462 26.135 Özkaynak konsolidasyon yöntemi uygulama etkisi Kanunen kabul edilmeyen giderler Yurtdışı bağlı ortaklıkların kar / zarara etkisi Arsa satış karı istisnası İştirak hisse satış karı istinası Sat geri kirala işlemine ait vergi istisnası Diğer ilaveler 26.090 171 4.454 3.171 25.063 1.065 554 (1.728) (7.076) (17.644) 341 Konsolide finansal tablolarda yer alan vergi öncesi kar Vergi etkisi (%20) Grup’un cari dönem vergi gideri 6.777 115 29.239 26.250 NOT 17 - PAY BAŞINA KAZANÇ Konsolide gelir tablosunda belirtilen pay başına kazanç, net dönem karının ilgili dönem içinde çıkarılmış hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir, 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı (6) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla pay başına kazanç hesaplaması aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Haziran 2016 1 Nisan 30 Haziran 2016 83.091.264 53.598.135 104.425.903 54.563.701 18.500.000.000 18.500.000.000 18.500.000.000 18.500.000.000 0,45 0,29 0,56 0,29 Ana ortaklığa ait net dönem karı (TL) (*) (A) Çıkarılmış adi hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi (B) 1 adet pay başına kazanç (Kr) (A/B) (*) Tutarlar TL cinsinden ifade edilmiştir. 25 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 18 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) Kısa Vadeli Ticari Alacaklar: 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2016 Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş. (“Ak-Pa”) (*) DowAksa İleri Kompozit Malzemeler San. Ltd. Şti. (“DowAksa”) Akkim Kimya San. ve Tic. A.Ş. (“Akkim”) Diğer Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri 138.868 5.211 4.923 312 Toplam 149.226 (*) (88) 31 Aralık 2015 182.737 5.456 4.391 16 (99) 192.501 Yurtdışı satışları Akkök Holding’in dış ticaret şirketi Ak-Pa aracılığı ile gerçekleştirilmekte olup, bakiye bu işlemlerden doğan ticari alacaklardan oluşmaktadır. 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden ticari alacaklar ortalama üç (3) ay vadeye sahiptir ve ABD Doları bazında yıllık ortalama %1 (31 Aralık 2015: %1) faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. b) Kısa Vadeli Ticari Borçlar: 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki gibidir: Akkim Yalova Kompozit ve Kimya İhtisas Islah Organize Sanayi Bölgesi (“Yalkim OSB”) Ak-Pa Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş. Akgirişim Müt. Müş. Çevre Tek. San. Tic. A.Ş. (“Akgirişim”) Akkök Holding Aktek Bilgi İşlem Tekn. San.ve Tic. A.Ş. (“Aktek”) Diğer Toplam 26 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 9.844 7.126 5.308 3.989 2.987 2.262 1.824 1.540 235 6.715 5.105 2.126 3.553 1.666 687 532 27.989 27.510 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 18 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) c) Uzun Vadeli Ticari Borçlar: 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara uzun vadeli ticari borçlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 8.399 13.974 Yalkim OSB Yalkim OSB bünyesindeki ortak arıtma tesisinin Şirket’e yansıtılan yatırım bedelinin uzun vadeye düşen kısmından oluşmaktadır. d) Finansal Borçlanmalar: 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara kısa vadeli finansal borçlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 15.536 13.528 Ak-Pa Finansal borçlanmalar, Ak-Pa üzerinden yapılan faktoring işlemlerinden oluşmaktadır (Not 5). e) Diğer Alacaklar: 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2016 DowAksa – Finansal kiralama sözleşmesinden doğan alacaklar DowAksa – Eksi: Kazanılmamış finansman geliri Kısa vadeli diğer alacaklar (*) DowAksa – Finansal kiralama sözleşmesinden doğan alacaklar DowAksa – Eksi: Kazanılmamış finansman geliri 31 Aralık 2015 763 (695) 13.017 (1.928) 68 11.089 101.065 (14.423) 87.020 (7.564) Uzun vadeli diğer alacaklar 86.642 79.456 Toplam 86.710 90.545 (*) DowAksa ile varılan mutabakata istinaden anapara ödeme planındaki yapılandırma sonucunda kısa vadeli alacakları uzun vadeli alacaklara sınıflanmıştır. 27 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 18 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Söz konusu alacakların 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, tahsilat sürelerine göre dağılımı aşağıda belirtilmiştir: 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 0-3 ay 3-12 ay 1-2 yıl 2-3 yıl 3-4 yıl 4 yıl ve sonrası Anapara Faiz Toplam Anapara Faiz Toplam 68 3.101 9.445 9.661 64.435 174 521 1.213 2.108 1.892 9.210 242 521 4.314 11.553 11.553 73.645 4.358 6.731 9.156 9.367 9.584 51.349 501 1.427 1.721 1.510 1.293 3.040 86.710 15.118 101.828 90.545 9.492 100.037 4.859 8.158 10.877 10.877 10.877 54.389 f) Verilen avanslar 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara verilen avanslar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 Akgirişim Yalkim OSB 3.247 1.850 1.969 1.859 Toplam 5.097 3.828 g) Satışlar: 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren altı (6) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla ilişkili taraflara yapılan satışlar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 1 Nisan 30 Haziran 2015 Ak-Pa (*) Akkim DowAksa Akkök Holding Diğer 346.312 24.351 14.909 299 1.266 175.437 12.169 5.276 150 404 433.870 21.819 14.237 11.926 286 211.645 10.969 4.332 11.797 70 Toplam 387.137 193.436 482.138 238.813 (*) Ak-Pa’ya yapılan satışlar ilişkili olmayan üçüncü kişiler için yapılan ihraç kayıtlı satışlardan oluşmaktadır. İlişkili taraflara yapılan satışlar ana olarak elyaf ile elektrik ve buhar enerjisi satışlarından oluşmaktadır. 28 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 18 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) h) Alımlar: 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren altı (6) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla ilişkili taraflardan yapılan mal ve hizmet alımları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 1 Nisan 30 Haziran 2015 Akkim Akgirişim Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş. (*) Yalkim OSB (**) Ak-Pa Akkök Holding Aktek Ak-Han Bakım Yönt. Serv. Hizm. Güven. Malz. A.Ş. Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş. Diğer 35.976 12.468 7.480 6.553 5.383 4.126 4.965 18.865 10.436 303 2.941 2.553 2.036 3.077 33.958 20.444 6.592 6.416 3.385 3.561 18.674 7.203 447 3.431 1.692 2.079 547 323 520 283 309 45 2 32 718 57 212 57 Toplam 77.852 40.568 75.651 34.078 (*) Söz konusu alımlar Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş.’nin aracılık etmiş olduğu brüt sigorta hizmetlerini de içermektedir (**) Yalkim OSB bünyesinde bulunan ortak arıtma tesisi işletme bedeli ve genel yönetim gideri yansıtmalarından oluşmaktadır. İlişkili taraflardan yapılan alışlar; kimyevi madde, sigortacılık, müteahhitlik, danışmanlık, komisyon, kira ve çeşitli hizmet alımlarından oluşmaktadır. Şirket üst düzey kadrosunu, yürütme kurulu ve yönetim kurulu üyeleri olarak belirlemiştir, 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren altı (6) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 Maaşlar ve diğer kısa vadeli çalışanlara sağlanan haklar Kıdem tazminatı karşılık gideri Çalışma dönemi sonrası sağlanan faydalar Diğer uzun vadeli faydalar Hisse bazlı ödemeler Toplam 1 Nisan 30 Haziran 2015 1.810 25 891 8 1.766 11 - - - - 1.835 899 1.777 962 29 964 (2) AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 18 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren altı (6) aylık ara dönemler itibarıyla yönetim kuruluna sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 Maaşlar ve diğer kısa vadeli çalışanlara sağlanan haklar Kıdem tazminatı karşılık gideri Çalışma dönemi sonrası sağlanan faydalar Diğer uzun vadeli faydalar Hisse bazlı ödemeler Toplam 1 Nisan 30 Haziran 2015 724 - 391 - 690 - 366 - - - - - 724 391 690 366 30 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 19 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Risk yönetimi amaçları ve prensipleri Grup’un en önemli finansal araçları, nakit ve nakit benzerleri, ticari alacaklar ve finansal borçlardır. Bu finansal araçların en önemli amacı Grup operasyonları için finansman kaynağı sağlamaktır. Grup ayrıca doğrudan faaliyetlerinden oluşan ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi çeşitli finansal araçlara da sahiptir. Grup’un finansal araçlarından kaynaklanan en önemli riskleri, likidite riski, kur riski ve kredi riskidir. Grup yönetimi aşağıda özetlenen risklerin her birini incelemekte ve aşağıda belirtilen politikaları geliştirmektedir. Faiz oranı riski Grup, faiz kazanan varlık ve faiz ödenen yükümlülükleri nedeniyle, faiz oranlarının değişiminden doğan faiz oranı riskine açıktır. Bu risk, faiz oranına duyarlı varlık ve yükümlülüklerin miktar ve vadelerini dengeleyerek bilanço içi yöntemlerle veya gerekli olduğu durumlarda türev araçlar kullanılarak yönetilmektedir. Bu kapsamda, alacak ve borçların sadece vadelerinin değil, faiz yenilenme dönemlerinin de benzer olmasına büyük önem verilmektedir. Finansal borçların piyasadaki faiz oranı dalgalanmalarından en az düzeyde etkilenmesi için, bu borçların “sabit faiz/değişken faiz”, “kısa vade/uzun vade” ve “TL/yabancı para” dengesi, hem kendi içinde hem de aktif yapısı ile uyumlu olarak yapılandırılmaktadır. Kredi riski Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Grup, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Grup prosedürleri uyarınca kredili çalışmak isteyen tüm müşteriler kredi inceleme aşamalarından geçirilmekte ve gerekli teminatlar alınmaktadır. Alınan teminatlar ağırlıklı olarak ipotek, bankalar tarafından sağlanan Doğrudan Borçlandırma Sistemi, teminat mektupları ve teminat çek ve senetlerinden oluşmaktadır. Grup düzenli olarak ipoteklerin teminat değerlerinin değerlendirmesini yapmaktadır. Ayrıca alacaklar sürekli incelenerek Grup’un şüpheli kredi/alacak riski minimize edilmektedir. Ticari alacaklar, Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun miktarda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Not 6). Kur riski Grup, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. Yabancı para cinsinden gösterilen varlıklar ve yükümlülükler Grup’un kur riskine maruz kalmasına neden olmaktadır. Grup’un Türk Lirası cinsinden ifade edilmiş döviz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 Varlıklar Yükümlülükler 680.168 (820.676) 797.774 (863.643) Net bilanço pozisyonu (140.508) (65.869) 31 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 19 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla döviz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir: TL karşılığı 1. Ticari Alacaklar 429.382 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 164.076 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 68 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 593.526 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 86.642 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 86.642 9. Toplam Varlıklar (4+8) 680.168 10. Ticari Borçlar 266.344 11. Finansal Yükümlülükler 376.020 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) 642.364 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 178.312 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 178.312 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 820.676 19.Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık /(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 6.262 19a. Aktif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 273.996 19b. Pasif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 267.734 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) (134.246) 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (227.218) 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 5.599 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı - 32 30 Haziran 2016 ABD Doları Avro 132.350 14.484 47.758 3.988 24 180.132 18.472 29.943 29.943 210.075 18.472 86.578 4.930 113.703 14.671 200.281 19.601 20.833 36.833 20.833 36.833 221.114 56.434 Diğer 13.106 13.106 13.106 25 25 25 (5.145) 6.600 - 48.955 41.300 - 54.100 34.700 - (16.184) (31.362) 13.081 (41.006) (37.962) 13.081 913 922 - - - - - - - AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 19 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) TL karşılığı 1. Ticari Alacaklar 447.385 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 259.844 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 11.089 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 718.318 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 79.456 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 79.456 9. Toplam Varlıklar (4+8) 797.774 10. Ticari Borçlar 244.836 11. Finansal Yükümlülükler 405.861 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) 650.697 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 212.946 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 212.946 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 863.643 19.Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık /(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) (1.720) 19a. Aktif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 330.886 19b. Pasif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 332.606 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) (67.589) 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (156.414) 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 7.311 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı - 33 31 Aralık 2015 ABD Doları Avro 136.535 15.860 75.877 1.533 3.814 216.226 17.393 27.327 27.327 243.553 17.393 83.243 874 122.986 15.190 206.229 16.064 25.000 44.139 25.000 44.139 231.229 60.203 Diğer 34.354 34.354 34.354 22 22 22 38.533 (35.800) - 78.064 32.700 - 39.531 68.500 - 50.857 (78.610) 34.332 (18.817) (42.810) 34.332 392 1.942 - - - - - - - AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 19 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Aşağıdaki tabloda 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Grup’un bilançosundaki net döviz pozisyonunun döviz kurlarındaki değişimlerle ulaşacağı durumlar özetlenmiştir. 30 Haziran 2016 Kar/Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) ABD Doları riskten korunan kısım (3.194) - 3.194 - 21.410 - (21.410) - ABD Doları net etki (3.194) 3.194 21.410 (21.410) Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde Avro net varlık/(yükümlülüğü) Avro riskten korunan kısım (12.165) - 12.165 - - - Avro net etki (12.165) 12.165 - - 31 Aralık 2015 Kar/Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) ABD Doları riskten korunan kısım 3.583 - (3.583) - 24.334 - (24.334) - ABD Doları net etki 3.583 (3.583) 24.334 (24.334) Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde Avro net varlık/(yükümlülüğü) Avro riskten korunan kısım (13.603) - 13.603 - - - Avro net etki (13.603) 13.603 - - 34 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) NOT 19 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Sermaye yönetimi politikası Sermayeyi yönetirken Grup’un hedefleri, ortaklarına getiri ve fayda sağlamak ile sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısıyla Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir. Grup sermayeyi borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi finansal borçları, ticari borçları ve ilişkili taraflara borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır. Grup’un borç/sermaye oranları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2016 Toplam parasal borçlar (*) Eksi: Nakit ve nakit benzerleri 31 Aralık 2015 854.885 (197.567) 940.618 (342.810) 657.318 597.808 Toplam özsermaye 1.164.597 1.248.596 Toplam sermaye 1.821.915 1.846.404 %36 %32 Net borç Borç/sermaye oranı (*) Kısa ve uzun vadeli borçlanmalar, ilişkili olan taraflara ve ilişkili olmayan taraflara ticari borçlardan oluşmaktadır. 35
