ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 30

ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Kuruluşu İnceleme Raporu
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolar ve
Bağımsız Denetim Kuruluşu İnceleme Raporu
İÇİNDEKİLER
Sayfa
Bağımsız Denetim Kuruluşu İnceleme Raporu
30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihlerindeki
Bilançolar
1-2
30 Haziran 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait
Gelir Tabloları
3
30 Haziran 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait
Öz Sermaye Değişim Tabloları
4
30 Haziran 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait
Nakit Akım Tabloları
5
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
6 - 43
ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA
İNCELEME RAPORU
Yönetim Kurulu ve Hissedarlara
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Giriş
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin ekte yer alan 30 Haziran 2007 tarihli bilançosu,
aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım
tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir.
İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye
Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak
hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem
finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
İncelemenin Kapsamı
İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları
düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi,
ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik
inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin
kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları
çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme,
bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme
konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim
görüşü açıklanmamıştır.
Sonuç
İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret
A.Ş.’nin 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin
finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan
finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı
konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
İstanbul,
17 Ağustos 2007
Denet Bağımsız Denetim
Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.
Member firm of BDO International
Ömür Günel
Sorumlu Ortak Başdenetçi
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihlerindeki
Bilançolar
(YTL)
30 Haziran 2007
Not
31 Aralık 2006
VARLIKLAR
Cari / Dönen Varlıklar
190.954.129
Hazır Değerler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Canlı Varlıklar (net)
Stoklar (net)
Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden
Alacaklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari / Dönen Varlıklar
161.668.653
3,4
3,5
3,7
8
3,9
10
11
3,12
10.533.683
459.221
101.851.101
5.885.062
254.989
66.363.424
18.212.689
1.330.481
85.902.454
3.896.576
127.117
50.316.993
13
3,14
15
5.606.649
1.882.343
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
64.949.961
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari Olmayan / Duran Varlıklar
3,7
8
3,9
10
3,16
17
3,18
3,19
3,14
15
395.857
8.936.441
52.559.900
783.530
2.274.226
7
Toplam Varlıklar
484.013
8.823.516
53.998.398
648.094
1.938.476
7
255.904.090
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
1
65.892.504
227.561.157
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihlerindeki
Bilançolar
(YTL)
Not
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların
Kısa Vadeli Kısımları (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden İnşaat Sözlemeleri
Hakediş Bedelleri (net)
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
71.495.565
49.027.333
3,6
18.061.816
12.321.077
3,6
8
6
3,7
3,9
20
17.340.609
8.620.239
19.567.213
13.856.917
5.009.686
12.666.669
13
22
3,14
10
3.782.418
4.123.270
2.329.051
2.843.933
3,6
8
6
3,7
3,9
20
22
3,14
6.903.145
655.171
-
7.558.316
ÖZSERMAYE
7.742.917
6.796.686
946.231
-
176.850.209
Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senetleri İhraç Primleri
Hisse Senetleri İptal Karları
Yeniden Değerleme Fonu
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekler
Olağanüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve
Gayrimenkul Satış Kazançları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı / (Zararı)
Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları)
23
24
170.790.907
10.800.000
120.591.911
10.800.000
120.479.045
306.161
120.285.750
25
193.295
120.285.750
35.515.862
19.617.508
3.186.000
32.329.862
-
2.179.200
17.438.308
-
-
9.942.436
-
26
19.894.354
255.904.090
Toplam Öz Sermaye ve Yükümlülükler
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
2
227.561.157
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren altı aylık dönemlere ait
Gelir Tabloları
(YTL)
Not
01 Ocak 2007 30 Haziran 2007
01 Nisan 2007 30 Haziran 2007
01 Ocak 2006 30 Haziran 2006
128.613.088
(97.705.648)
75.989.367
(56.568.542)
-
-
01 Nisan 2006 30 Haziran 2006
ESAS FAALİYET GELİRLERİ
Satış Gelirleri (net)
Satışların Maliyeti (-)
Hizmet Gelirleri (net)
Esas Faaliyetlerden Diğer
Gelirler/faiz+temettü+kira (net)
34
34
BRÜT ESAS FAALİYET KARI
Faaliyet Giderleri (-)
35
NET ESAS FAALİYET KARI
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
Finansman Giderleri (-)
36
36
37
FAALİYET KARI
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
Vergiler
3,39
NET DÖNEM KARI
HİSSE BAŞINA KAZANÇ
3,40
65.020.933
(45.897.832)
-
-
-
30.907.440
19.420.825
29.766.223
19.123.101
(23.716.437)
(13.259.568)
(21.741.757)
(11.618.652)
7.191.003
6.161.257
8.024.466
7.504.449
12.609.073
(7.635.936)
(501.591)
5.657.662
(3.194.981)
(235.351)
13.729.557
(6.178.309)
(6.090.254)
8.551.525
(3.232.606)
(5.397.629)
11.662.549
8.388.587
9.485.460
7.425.739
38
VERGİ ÖNCESİ KAR
107.262.541
(77.496.318)
-
-
-
-
-
11.662.549
8.388.587
9.485.460
7.425.739
(1.720.113)
(1.374.508)
(1.638.564)
(1.571.860)
9.942.436
7.014.079
7.846.896
5.853.879
0,921
0,649
0,727
0,542
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
3
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren altı aylık dönemlere ait
Özsermaye Değişim Tabloları
(YTL)
Sermaye
Öz sermaye
Enflasyon
Düzeltmesi Farkları
Finansal
Varlıklar
Değer Artış Fonu
Yasal
Yedekler
Olağanüstü
Yedekler
Net Dönem
Karı
Geçmiş
Yıllar
Karı/(Zararı)
Toplam
1 Ocak 2006 bakiyesi
10.800.000
120.285.750
443.503
645.472
5.101.705
19.728.707
(350.376)
156.654.761
Yedeklere transfer
-
-
-
1.533.728
12.336.603
(13.870.331)
-
-
Geçmiş yıl zararı mahsubu
-
-
-
-
-
(350.376)
350.376
-
Ödenen temettü
-
-
-
-
-
(5.508.000)
-
(5.508.000)
Finansal varlık makul değer artışı / (azalışı)
-
-
(212.497)
-
-
-
(212.497)
Net kar
-
-
-
-
-
7.846.896
-
7.846.896
10.800.000
120.285.750
231.006
2.179.200
17.438.308
7.846.896
-
158.781.160
Öz sermaye
Enflasyon
Düzeltmesi Farkları
Finansal
Varlıklar
Değer Artış Fonu
Net Dönem
Karı
Geçmiş
Yıllar
Karı/(Zararı)
30 Haziran 2006 bakiyesi
Sermaye
Yasal
Yedekler
Olağanüstü
Yedekler
Toplam
1 Ocak 2007 bakiyesi
10.800.000
120.285.750
193.295
2.179.200
17.438.308
19.894.354
-
170.790.907
Yedeklere transfer
-
-
-
1.006.800
14.891.554
(15.898.354)
-
-
Ödenen temettü
-
-
-
-
-
(3.996.000)
-
(3.996.000)
Finansal varlık makul değer artışı / (azalışı)
-
-
112.866
-
-
-
-
112.866
Net kar
-
-
-
-
-
9.942.436
-
9.942.436
10.800.000
120.285.750
306.161
3.186.000
32.329.862
9.942.436
-
176.850.209
30 Haziran 2007 bakiyesi
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
4
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren altı aylık dönemlere ait
Nakit Akım Tabloları
(YTL)
Not
30 Haziran 2007
30 Haziran 2006
11.662.549
9.485.460
2.662.935
106.459
1.018.985
(588.162)
(69.541)
638.058
15.431.283
2.699.649
170.997
903.700
(771.139)
(16.776)
5.462.922
17.934.813
(15.860.491)
(1.988.486)
(16.046.431)
(127.872)
(3.724.306)
3.483.692
3.610.553
6.900.544
(11.869.801)
1.100.189
(15.790.341)
(210.255)
478.160
1.459.437
3.045.766
13.021.954
41
1.279.337
(353.032)
(1.912.541)
(9.307.750)
(2.909.771)
(4.993.532)
(2.347.806)
(1.081.187)
41
(112.925)
871.260
(1.387.395)
97.064
472.764
115.397
56.165
5.103.437
(3.036.819)
33.859
768.477
2.663
2.871.617
Hisse senedi ihracı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+)
Kısa vadeli borçlarla ilgili nakit girişleri (+)
Finansal kiralama borçları ile ilgili ödemeler (-)
Finansal varlıklar değer artış fonu (-)
Ödenen temettüler (-)
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
41
5.455.713
112.866
(3.996.000)
1.572.579
5.723.549
(5.508.000)
215.549
Hazır değerlerde meydana gelen artış (+) / azalış (-)
Dönem başındaki hazır değerler mevcudu
Dönem sonundaki hazır değerler mevcudu
3,41
3,4
3,4
(7.679.006)
18.212.689
10.533.683
2.005.979
16.038.162
18.044.141
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Vergi öncesi net kar (+)
Düzeltmeler:
Amortisman (+)
Kıdem tazminatı
Borç karşılıkları
Kur farklarından doğan zarar (+)
Menkul kıymet veya uzun vadeli yatırımlardan elde edilen kazançlar (-)
Sabit kıymet satış geliri
Faiz gideri (+)
İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı (+)
Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki artışlar (-)/azalışlar (+)
İlişkili taraflardan alacaklardaki artışlar (-)/azalışlar (+)
Stoklardaki artış (-)/azalış(+)
Diğer alacaklardaki artış (-)/azalış(+)
Ertelenen vergi varlıklarındaki artış (-)/azalış(+)
Diğer cari/dönen varlıklardaki artış(-)/azalış (+)
Ticari borçlardaki artış (+)/azalış(-)
İlişkili taraflara borçlardaki artış (+)/azalış(-)
Alınan avanslardaki artış (+)/azalış(-)
Borç karşılıklarındaki artış (+)/azalış(-)
Diğer yükümlülüklerdeki artış (+)/azalış (-)
Ertelenen vergi yükümlülüğündeki artış (+)/azalış (-)
Esas faaliyet ile ilgili olarak oluşan nakit (+)
Faiz ödemeleri (-)
Vergi ödemeleri (-)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Mali varlık alımı, alış tutarının neti (-)
Menkul kıymet satışı (+)/alımı (-)
Maddi ve maddi olmayan varlık alımları (-)
Maddi varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+)
Tahsil edilen faizler (+)
Tahsil edilen temettüler (+)
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
5
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
1.
Organizasyon ve Faaliyet Konusu
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket) İstanbul'da kurulup tescil edilmiş bir
sermaye şirketidir. Şirket faaliyetlerini aşağıdaki müesseseleri vasıtasıyla yürütmektedir.
Müessese
Faaliyet Konusu
Fabrika
Klima Santralı, Roof-Top, Aparey, Dalgıç
Pompa, Kombi, Kat Kaloriferi, Brülör ve
Panel Radyatör Üretimi
Fabrika’da üretilen;
Soğutma Grubu, Fan-Coil, Klima Santralı,
Aparey, Roof-Top, Panel Radyatör, Kazan,
Kombi, Dalgıç Pompa, Brülör, Kat
Kaloriferi, Isıtma ve Soğutma Üniteleri ile
benzer ithal mallar alım, satımı ve bakımı
Yedek Parça, Montaj, Tamir ve Bakım
Malzemeleri Satışı
İstanbul Satış Müessesesi
Ankara Bölge Müdürlüğü
İstanbul Deri ve Endüstri Serbest
Bölge Şubesi
Totaline Müessesesi
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisseleri 27 Ocak 1992 tarihinden beri İstanbul
Menkul Kıymetler Borsası (IMKB)’nda işlem görmekte olup, 30 Haziran 2007 tarihi
itibarıyla Şirket hisselerinin %14,77 oranındaki kısmı halka açıktır. Şirket’in merkez
adresi aşağıdaki gibidir:
Muallim Naci Cad. No: 69
Ortaköy/İstanbul-Türkiye
30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Adı
Pay Oranı
Alarko Holding A.Ş.
Carrier HVACR Investments B.V.
Diğer *
% 42,03
% 42,03
% 15,94
%100,00
* Sermayenin % 10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
Dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
Maaşlı
Ücretli
383
386
384
395
TOPLAM
769
779
6
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar
(a) Hazırlanış Esası :
Şirket muhasebe kayıtları ve kanuni defterlerini, yürürlükteki ticari ve mali mevzuatı
esas alarak hazırlamaktadır. İlişikteki finansal tabloların hazırlanmasında aşağıda
açıklandığı üzere, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’nın Seri XI/25 No.lu Tebliği’ne
uyum sağlamak amacıyla belli düzeltme ve sınıflandırma kayıtları yapılmıştır.
İlişikteki finansal tablolara yansıtılan düzeltmeler Dipnot 2 (b) ve 2 (c)’de
özetlenmiştir.
Şirket’in Bilanço dipnotu 16’da detayı sunulan finansal varlıkları, söz konusu
şirketlerin toplam aktif, hasılat ve benzeri finansal tablo büyüklükleri bakımından
küçük olması, faaliyet hacimlerinin düşük olması ve Şirket’e fon aktarma gücünün
bulunmaması gibi nedenlerden dolayı konsolide edilmemiştir.
İlişikte sunulan finansal tablolar ve dipnotlar SPK’nın 10 Aralık 2004 tarihinde
yayımladığı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak
sunulmuştur.
(b) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi:
Seri XI ve 25 No.lu Tebliğ’in 15. Kısmı’na göre, yüksek enflasyon ekonomisinin
hakim olduğu bir ülkenin para birimini kullanarak finansal tablolarını hazırlamakta
olan kuruluşların bu tablolardaki kalemleri bilanço tarihi itibarıyla endekslenen birim
değerleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmiş dönemlere de yansıtmaları
gerekmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı
Kararı uyarınca, 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi
uygulaması sona ermiştir. Bu nedenle, finansal tablolar, 31 Aralık 2004 tarihindeki
Türk Lirası’nın satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
İlişikteki finansal tabloların, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi
ile yeniden ifade edilmesinde, Türkiye İstatistik Kurumu tarafından Türkiye için
yayınlanan toptan eşya fiyatları genel endeksi baz alınarak kullanılan endeks ve
çevirim faktörleri aşağıdaki gibidir:
Tarih
Endeks
31 Aralık 2001
31 Aralık 2002
31 Aralık 2003
31 Aralık 2004
4.951,7
6.478,8
7.382,1
8.403,8
7
Çevirim faktörü
1,70
1,30
1,14
1,00
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam)
(b) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi (devam):
31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla finansal tabloların endekslenen birim değerleriyle
hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır:
-
Finansal tablolar 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla endekslenen birim değerleri ile
gösterilmiş, aynı uygulama geçmiş dönemlere de yansıtılmıştır.
-
Parasal varlık ve borçlar bilanço tarihindeki parasal birim değeri ile gösterildiği
için ayrıca endekslenmemiştir.
-
Parasal olmayan bilanço kalemleri ilgili çevrim faktörleri kullanılarak
endekslenen birim değerleri ile gösterilmiştir.
-
Enflasyon muhasebesi uygulamasının etkisi, gelir tablosunda “Net Parasal
Pozisyon Karı/(Zararı)” hesabında gösterilir.
Parasal olmayan kalemlere 1 Ocak 2005 tarihinden sonra yapılan girişler nominal
değeriyle gösterilmiştir.
(c) Düzeltmeler :
İlişikteki finansal tablolar Seri XI/25 No.lu Tebliğ’e göre hazırlanmıştır ve kanuni
kayıtlarda yer almayan aşağıdaki düzeltmeleri içermektedir.
-
Şüpheli alacaklara karşılık ayrılması
İsim hakkı ve royalti karşılığı ayrılması
Stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılması
Ödenecek dava gideri karşılığı ayrılması
Satışlar için garanti karşılığı ayrılması
Vadeli çekler, alacak senetleri, alıcılar, satıcılar için reeskont hesaplanması
Kredilerin etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi
Sabit kıymet amortismanın faydalı ömürlerine göre düzeltilmesi
Aktueryel kıdem tazminatı düzeltmesi
Ertelenmiş vergi düzeltmesi
Borsada işlem gören finansal varlıkların borsa rayici ile değerlenmesi
Gelecek aylara ait gelirlerin düzeltilmesi
Rekabet Kurulu tarafından kesilen ceza için karşılık ayrılması
(d) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi:
30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihli bilançolar ve bilançolara ilişkin dipnotlar
ile 30 Haziran 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ilişkin
gelir, nakit akım ve özsermaye değişim tabloları ve ilgili dipnotlar karşılaştırmalı
olarak sunulmuştur. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması
açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
8
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam)
(e) Netleştirme:
Finansal varlık ve borçların netleştirilmesi, sadece hukuken mümkün olması ve
işletmenin bu yönde bir niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda mümkündür.
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri
(a) Finansal Araçlar :
Finansal araçlar aşağıdaki finansal varlık ve borçlardan oluşmaktadır :
i. Hazır değerler
Kasa, bankalar ve alınan çekler, hazır değerleri oluşturmaktadır.
Kasadaki paralar Yeni Türk Lirası ve dövizli bakiyelerden oluşmaktadır. Yeni
Türk Lirası bakiyeler kayıtlı değeriyle, dövizli bakiyelerse bilanço tarihindeki T.C.
Merkez Bankası döviz kuru ile değerlenerek kayıtlarda gösterilmektedir.
Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların
faizlerinden oluşmaktadır. Yeni Türk Lirası mevduatlar maliyet değerleriyle, döviz
tevdiat hesapları ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kuru
kullanılmak suretiyle Yeni Türk Lirası’na çevrilmiş değerleriyle kayıtlarda
gösterilmektedir.
Alınan çeklerin vadesi bilanço tarihini aşanlar ticari alacaklar içinde gösterilmiş
olup bilanço tarihinde yürürlükte olan Hazine tarafından belirtilen iç borçlanma
senetlerinin ilgili vadeye isabet eden oranı üzerinden reeskonta tabi tutulmuştur.
Yabancı para cinsinden çekler Libor, Euribor ve Tibor oranları kullanılarak
reeskont işlemine tabi tutulmuştur.
Makul Değer
Makul değer; herhangi bir finansal aracın, alım satıma istekli iki taraf arasında,
muvazaadan arındırılmış olarak el değiştirdiği değer olup, öncelikle ilgili varlığın
borsa değeri, borsa değerinin oluşmaması durumunda ise değerleme gününde bu
tanıma uygun alım satım değeri, makul değer olarak kabul edilir.
Yabancı para cinsinden hazır değerlerin, bilanço tarihindeki geçerli kurlardan Yeni
Türk Lirası’na çevrilmiş olması sebebiyle, bu varlıkların makul değerlerinin kayıtlı
değerlerine eşdeğer olduğu kabul edilmektedir.
Banka mevduatları, kasa ve alınan çeklerin kayıtlı değerlerinin, bu varlıkların kısa
vadelerde elden çıkarılmaları ve değer düşüklüğü riski olmaması nedeniyle, makul
değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır.
9
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(a) Finansal Araçlar (devam):
ii. Ticari Alacaklar
Ticari alacaklar, Şirket tarafından, alıcılara doğrudan mal satmak suretiyle
yaratılan finansal varlıklardır. Alacak senetleri, vadeli çekler ve alıcılar reeskonta
tabi tutulmuştur.
Makul Değer
Ticari alacakların iskonto edilmiş ve şüpheli alacak karşılığı ayrılmış değerlerinin,
varlıkların makul değerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır.
iii. İlişkili Taraflar
Şirket’in hissedarları, yönetim kurulu üyesi ve genel müdür gibi yönetici personeli,
yakın aile üyeleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler,
iştirakler ve ortaklıklar ilişkili taraf olarak kabul edilmiştir.
Şirket’in faaliyet konusu ile ilgili ilişkili taraflarla yapılan işlemler piyasa
koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleştirilmiştir.
iv. Kısa Vadeli Banka Kredileri ve Ticari Borçlar
Kısa vadeli banka kredileri, anapara ve bilanço tarihi itibarıyla tahakkuk eden faiz
giderlerinin toplanması sonucu oluşan değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile
iskonto edilmiş tutarları ile kayıtlarda gösterilmektedir. Ticari borçlar, satıcılardan
doğrudan mal almak suretiyle oluşan finansal borçlar olup iskonto edilmiş tutarları
ile kayıtlarda gösterilmektedir.
Makul Değer
Kısa vadeli banka kredilerinin makul değerinin; bahse konu finansal borçların
maliyetine, etkin faiz oranı üzerinden hesaplanıp bilanço tarihleri itibarıyla
tahakkuk etmiş faiz borçlarının eklenmesi suretiyle oluşturulan kayıtlı değerlerine
eşdeğer olduğu varsayılmaktadır. Benzer şekilde, ticari borçların iskonto edilmiş
maliyet değerleri makul değerleri olarak kabul edilmiştir.
10
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(b) Finansal Risk Yönetimi:
i. Faiz Riski
Şirket’in, finansal kredi sözleşmeleri ABD Doları, Euro ve Japon Yeni bazında
olup, faiz oranı sabittir. Kredilerin anapara ve faiz ödemeleri vade sonundadır ve
ortalama vadeleri 6 aydır. Piyasa faiz haddinin, ödemelerin yabancı para
biriminde olması nedeniyle, vade boyunca, önemli oranlarda değişmeyeceği
öngörülmekte ve bu nedenle faiz oranı riskinin ihmal edilebilir seviyede olduğu
kabul edilmektedir.
ii. Yabancı Para Riski
Şirket’in işletme, yatırım ve finansal faaliyetlerinden doğan dövizli işlemlerinin
rapor tarihi itibarıyla bakiyeleri 27 no.lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket, döviz
cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağlarla ilgili olarak; Türk Lirası
karşısında söz konusu dövizlerin kurlarındaki değişmeler olması durumunda döviz
kuru riskine maruz kalabilir. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun,
sürekli analiz ve takip edilmesi ile sınırlandırılmaktadır.
iii. Şüpheli Alacaklar Riski
Şirket, rapor tarihine kadar oluşan şüpheli alacaklar için karşılık ayırmıştır.
iv. Likidite Riski
Şirket’in, likit varlıklarının (dönen varlıklar-stoklar) kısa vadeli borçlarının
üzerinde olan kısımları, dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir (YTL):
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
53.095.140
62.324.327
v. Nakit Akış Riski
Şirket’in işletme, yatırım ve finansal faaliyetleri sonucunda oluşan net nakit
girişi/(çıkışı) aşağıdaki gibidir (YTL):
30 Haziran 2007
30 Haziran 2006
(7.679.006)
2.005.979
11
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(c) Stoklar:
Stokların değerlenmesinde elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük
olanı esas alınmaktadır.
Maliyet, ilk madde ve malzeme, yarı mamul, mamul, emtia ve diğer stoklar için
hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi kullanılarak belirlenmektedir.
(d) Menkul Kıymetler:
Şirket menkul kıymetlerini alım-satım amaçlı finansal varlıklar olarak
sınıflandırmıştır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan
fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen
veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik
bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar,
bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile
yansıtılır ve izleyen dönemlerde rayiç değerleri üzerinden değerlenir. Gerçekleşen ya
da gerçekleşmeyen kazanç ve zararlar gelir tablosunda yer alır.
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar özel kesim menkul kıymetleri yatırım fonu
katılma belgelerinden ibaret olup, ilgili yatırım fonunun bilanço tarihi için açıkladığı
alış fiyatı üzerinden değerlendirilmiştir.
(e) Finansal Varlıklar :
Şirket, finansal varlıklarını satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, işletme kaynaklı krediler ve alacaklar, vadeye kadar
elde tutulacak ve alım-satım amaçlı finansal varlıklar dışında kalan finansal
varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, kayda alınmalarını
izleyen dönemlerde rayiç (makul) değerle değerlenmiştir.
Şirket’in doğrudan ve dolaylı olarak toplam oy haklarının %20’nin altında olduğu
veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte önemli bir etkiye sahip olmadığı veya finansal
tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen, teşkilatlanmış piyasalarda işlem
görmeyen ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır
finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık
düşüldükten sonra 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla Türk Lirası’nın cari alım gücüne
göre düzeltilmiş olarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Bunun yanı sıra, aktif
piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve rayiç değerleri güvenilir bir şekilde
hesaplanabilen satılmaya hazır finansal varlıklar, rayiç (makul) değerleriyle finansal
tablolara yansıtılmıştır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerindeki değişikliklerden kaynaklanan
kazanç ve zararlar öz sermaye değişim tablosunda finansal varlıklar değer artış fonu
hesabı içerisinde yer almıştır.
12
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(f) Maddi Varlıklar :
Maddi varlıklar, maliyet bedellerinden birikmiş amortismanların ve eğer varsa, değer
düşüklüğünün indirilmesi suretiyle gösterilmiştir.
Maddi varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla endekslenerek bilanço tarihindeki
Türk Lirası’nın alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınmıştır.
1 Ocak 2005 tarihinden sonraki alımlar nominal değerleriyle gösterilmiştir. Maddi
varlıklar için amortisman, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları ve 1
Ocak 2005 tarihinden sonraki alımlar için nominal değerleri üzerinden varlıkların
tahmini faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle normal amortisman yöntemi
kullanılarak ayrılmıştır. Varlıkların tahmini faydalı ömürlerine ilişkin bilgiler
aşağıdaki gibidir:
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaşlar
Diğer maddi varlıklar
16-50 yıl
5–50 yıl
10 yıl
4-7 yıl
5-10 yıl
4–5 yıl
(g) Maddi Olmayan Varlıklar :
Maddi olmayan varlıklar, maliyet bedellerinden birikmiş itfa paylarının ve eğer varsa,
değer düşüklüğünün indirilmesi suretiyle gösterilmiştir.
Maddi olmayan varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla endekslenerek bilanço
tarihindeki alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınmıştır. 1
Ocak 2005 tarihinden sonraki alımlar nominal değerleriyle gösterilmiştir. Maddi
olmayan varlıklar, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları ve 1 Ocak 2005
tarihinden sonraki alımlar için nominal değerleri üzerinden, aşağıda belirtilen
sürelerde faydalı ömürlerine göre itfa edilmişlerdir:
Haklar
Özel maliyetler
3-5 yıl
5-10 yıl
13
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(h) Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar :
Bilançoda yer alan yabancı paraya bağlı varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki T.C.
Merkez Bankası döviz kuru kullanılarak Yeni Türk Lirası'na çevrilmektedir. Dönem
içinde gerçekleşen yabancı paraya bağlı işlemler, işlem tarihindeki fiili kurlar
kullanılarak Yeni Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir
ve giderleri gelir tablolarına dahil edilmektedir. Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla
değerlemede kullandığı, T.C. Merkez Bankası döviz kurları aşağıdaki gibidir :
30 Haziran 2007
Alış
Satış
ABD Doları – USD
EURO – EUR
İsviçre Frangı – CHF
İngiliz Sterlini - GBP
Japon Yeni - JPY
İsveç Kronu - SEK
Suudi Arabistan Riyali SAR
31 Aralık 2006
Alış
Satış
1,3046
1,7585
1,0599
2,6126
0,01055
0,18907
1,3109
1,7670
1,0667
2,6263
0,01062
0,19104
1,4056
1,8515
1,1503
2,7569
0,01180
0,20355
1,4124
1,8604
1,1577
2,7713
0,01188
0,20567
0,34888
0,34951
0,37592
0,37660
(i) Varlıkların Değer Düşüklüğü :
Varlıkların kayıtlı değerlerinin, geri kazanılabilir değerlerinden fazla olduğu
durumlarda, değer düşüklüğü karşılığı ayırmak suretiyle, varlığın kayıtlı değeri geri
kazanılabilir tutarına indirilir ve karşılık gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.
Diğer taraftan; nakit üreten varlıkların geri kazanılabilir tutarı, net satış fiyatları ile
kullanım değerlerinden yüksek olanıdır. Bahse konu varlıkların kullanım değeri, bu
varlıkların sürekli kullanımından ve satışlarından elde edilecek net nakit girişlerinin,
uygun bir iskonto oranı ile iskonto edilmiş net bugünkü değerlerini ifade eder.
(j) Borçlanma Maliyetleri :
Borçlanma maliyetleri gider olarak kaydedilmektedir.
14
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(k) Ertelenen Vergiler :
Ertelenen vergiler, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin
indirilebilir vergi matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarları arasında
oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Başlıca geçici farklar, gelir ve
giderlerin Seri XI ve 25 No.lu Tebliğ ile vergi kanunlarına göre değişik finansal tablo
dönemlerinde
muhasebeleşmesinden
kaynaklanmaktadır.
Ertelenen
vergi
yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici
farklardan oluşan ertelenen vergi alacakları, Şirket’in, gelecek dönemlerde vergiye
tabi kazançlarının olacağı varsayımıyla hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari
vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir
hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi
yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
(l) Vergiler :
2007
Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi
istisnası uygulanması halinde diğer Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda
olduğu gibi bu karlar dağıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte
yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek
6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61 ve 69’uncu maddeleri
uyarınca, yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden dağıtılsın, dağıtılmasın
%19,8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır. İstisna kaynaklı olsun olmasın tam
mükellef gerçek kişiler ile dar mükellef gerçek kişi ve kurumlara nakit olarak
dağıtılan kar payları üzerinden ayrıca %15 oranında gelir vergisi stopajı
hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999,
2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen
%19,8 stopaj yapılmış yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması
durumunda gelir vergisi stopajı doğmamaktadır. Cari yıl ve geçmiş yıl karlarının
sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar dağıtımlarında da gelir vergisi stopajı
hesaplanmamaktadır. Diğer yandan tam mükellef kurumlara yapılan kar
dağıtımlarında da stopaj yapılmamaktadır.
Ayrıca, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan
edilen matrahlar üzerinden %20 oranında geçici vergi ödenmektedir.
15
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(l) Vergiler (devam) :
2007 (devam)
Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 69’uncu maddesine istinaden yatırım indiriminden
yararlananlar için kurumlar vergisi ve kurum geçici vergi oranı %30 olarak
uygulanır.
Vergi Usul Kanununun 5024 sayılı Kanunla değiştirilen mükerrer 298 inci maddesi
uyarınca, 2004 yılında başlanan enflasyon düzeltmesi uygulaması, TEFE deki
artışın, Mart 2005 itibariyle son 36 ayda % 100 den ve son 12 ayda % 10 dan düşük
olması nedeniyle sona ermiştir. Haziran, Eylül ve Aralık 2005 dönemlerinde de %
100 ve % 10 şartları birlikte gerçekleşmediği için enflasyon düzeltme uygulaması
başlamamıştır. Bu nedenle, 2005 yılına ilişkin olarak enflasyon düzeltmesi
yapılmamıştır. 30 Haziran 2007 hesap döneminde de ÜFE de %100 ve % 10 şartları
birlikte gerçekleşmediği için enflasyon düzeltmesi uygulaması yapılmamıştır.
2006
Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi
istisnası uygulanması halinde diğer Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda
olduğu gibi bu karlar dağıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte
yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek
6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61 ve 69’uncu maddeleri
uyarınca, yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden dağıtılsın, dağıtılmasın
%19,8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır. İstisna kaynaklı olsun olmasın tam
mükellef gerçek kişiler ile dar mükellef gerçek kişi ve kurumlara nakit olarak
dağıtılan kar payları üzerinden ayrıca %15 oranında gelir vergisi stopajı
hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999,
2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen
%19,8 stopaj yapılmış yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması
durumunda gelir vergisi stopajı doğmamaktadır. Cari yıl ve geçmiş yıl karlarının
sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar dağıtımlarında da gelir vergisi stopajı
hesaplanmamaktadır. Diğer yandan tam mükellef kurumlara yapılan kar
dağıtımlarında da stopaj yapılmamaktadır.
Ayrıca, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan
edilen matrahlar üzerinden %20 oranında geçici vergi ödenmektedir.
Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 69’uncu maddesine istinaden yatırım indiriminden
yararlananlar için kurumlar vergisi ve kurum geçici vergi oranı %30 olarak
uygulanır.
16
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(l) Vergiler (devam) :
2006 (devam)
Vergi Usul Kanununun 5024 sayılı Kanunla değiştirilen mükerrer 298 inci maddesi
uyarınca, 2004 yılında başlanan enflasyon düzeltmesi uygulaması, TEFE deki
artışın, Mart 2005 itibariyle son 36 ayda % 100 den ve son 12 ayda % 10 dan
düşük olması nedeniyle sona ermiştir. Haziran, Eylül ve Aralık 2005 dönemlerinde
de % 100 ve % 10 şartları birlikte gerçekleşmediği için enflasyon düzeltme
uygulaması başlamamıştır. Bu nedenle, 2005 yılına ilişkin olarak enflasyon
düzeltmesi yapılmamıştır. 31 Aralık 2006 hesap döneminde de ÜFE de %100 ve %
10 şartları birlikte gerçekleşmediği için enflasyon düzeltmesi uygulaması
yapılmamıştır.
Türk vergi sisteminde mali zararlar takip eden beş yıl içindeki mali karlar (matrah)
ile mahsup edilebilmekte olup, önceki yıllar matrahlarından mahsup mümkün
değildir.
30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle vergi karşılığı yürürlükteki
vergi mevzuatı çerçevesinde ayrılmıştır.
(m) Kıdem Tazminatı Karşılığı :
İş Kanunu'na göre, Şirket, bir senesini doldurmuş olup, Kanun’un 25/II. maddesinde
belirtilen haklı nedenler olmaksızın Şirket ile ilişkisi kesilen, askere çağrılan, evlenip
bir yıl içinde işten ayrılan (kadınlar için), emekli olan veya vefat eden personeli için
kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat, çalışılan her sene için bir
aylık maaş tutarı olup, bu tutar 30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla her hizmet yılı için
1.960,69 YTL ile sınırlandırılmıştır (31 Aralık 2006 – 1.857,44 YTL).
Şirket, ilişikteki finansal tablolarında kıdem tazminatı yükümlülüğünü Seri XI ve 25
No.lu Tebliğ’in 29. Kısım’daki “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”da belirtilen finansal
tablolara alma ve değerleme esaslarına göre hesaplamıştır. Kıdem tazminatı
yükümlülüklerinin, özellikleri açısından, bu kısımda tanımlanan ‘Çalışma Dönemi
Sonrasına İlişkin Belirli Fayda Planları’yla özdeş olması nedeniyle, bahse konu
yükümlülükler, aşağıda açıklanan ‘Öngörülen Birim Kredi Yöntemi’ ve bazı
varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve finansal tablolara alınmıştır.
-
Çalışanların geçmiş yıllardaki personel hizmet süreleri dikkate alınarak, mevcut
sosyal güvenlik yasalarına göre emeklilik haklarını kazanacakları tarihler
belirlenir.
17
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(m) Kıdem Tazminatı Karşılığı (devam) :
-
Çalışanların emekli olmaları veya işten çıkarılmaları durumunda gelecekte
ödenecek yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanırken, çalışanların mevcut
maaşları veya devlet tarafından saptanan kıdem tazminatı tavanından küçük olanı
alınarak 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 değerlerinin, enflasyon etkisinden
arındırılması amacıyla sabit kalacağı varsayılmış ve daha sonra bu değer; 2006
yılında Devlet İç Borçlanma Senetlerinin ortalama faiz oranı olarak öngörülen %
11’in (31 Aralık 2006 - %11), öngörülen yıllık enflasyon oranı % 5’e (31 Aralık
2006 - %5) oranlanması suretiyle hesaplanan yıllık % 5,71(31 Aralık 2006 %5,71) reel iskonto oranı ile indirgenerek kıdem tazminatı yükümlülüğünün
bilanço tarihindeki net bugünkü değeri hesaplanmıştır.
-
Kıdem tazminatına hak kazanacak kişilerin toplam çalışanlara olan oranının
saptanması, aktueryal hesaplamayı gerektirmektedir. Bu hesaplama; geçmişte
Şirket çalışanlarından kıdem tazminatına hak kazananların toplam personele olan
oranının tespit edilmesi suretiyle yapılır.
(n) Gelir ve Giderler :
Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna
göre hasılat, gelir ve karlar aynı döneme ait maliyet, gider ve zararlarla
karşılaştırılacak şekilde muhasebeleştirilmektedir. Vadeli satış ve alımlar üzerinde
bulunan vade farkı gelir ve giderleri, vadeleri süresince etkin faiz oranı yöntemi ile
hesaplanmakta ve tahakkuk esasına göre diğer faaliyetlerden gelir ve giderler kalemi
altında gösterilmektedir.
(o) Hisse Başına Kazanç :
Hisse başına kazanç, dönem net karı veya zararının cari dönemde adi hisse senedi
sahiplerine ait adi hisse senetleri adedinin ağırlıklı ortalamasına bölünmesi suretiyle
hesaplanmaktadır.
(p) Muhasebe Tahminleri :
Finansal tabloların Seri XI/25 Nolu Tebliğ’e göre hazırlanması sırasında Yönetim’in,
bilanço tarihi itibarıyla finansal tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin
bilanço değerini, bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklamaları, dönem içerisinde
oluşan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımlarda
bulunması gerekmektedir. Ancak, gerçek sonuçlar, bu sonuçlardan farklılık
gösterebilmektedir.
18
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(r)
Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar:
Şirket bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması
durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde
düzeltmekte, bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen olayların
olması halinde ise önemli olması durumunda ilgili dönemde açıklamaktadır.
(s)
Şarta Bağlı Varlıklar ve Yükümlülükler:
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde
bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip
gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal
tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak
değerlendirilmektedir.
4.
Hazır Değerler
Hazır değerler aşağıdaki gibidir (YTL) :
Kasa
Banka
- vadesiz YTL mevduat
- vadesiz döviz mevduat
- vadeli YTL mevduat
- vadeli döviz mevduat
Alınan Çekler
Diğer Hazır Değerler
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
13.572
26.559
837.959
102.323
1.074.140
5.190.777
2.730.355
584.557
628.436
549.948
1.240.808
12.498.111
3.139.145
129.682
10.533.683
18.212.689
30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla vadeli hesaplar için uygulanan faiz oranları Euro
cinsinden mevduatlar için %3,45 - %3,70 (31 Aralık 2006 %3,25 - %3,40); Dolar
cinsinden mevduatlar için %4,80 - %5,40 (31 Aralık 2006 %4,70 - %5,00) arasında
değişmekte olup YTL mevduatlar için %17,75’tir (31 Aralık 2006 - %17,75).
5.
Menkul Kıymetler
Menkul kıymetler aşağıdaki gibidir (YTL) :
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
- özel kesim tahvil, senet ve bonoları
19
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
459.221
1.330.481
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
6.
Finansal Borçlar
Finansal borçlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Kısa vadeli banka kredileri
7.
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
18.061.816
12.321.077
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
42.714.747
66.402.082
23.226.786
70.174.236
( 703.911)
( 982.650)
( 1.320.125)
19.393
( 4.278.435)
( 1.143.407)
( 1.217.334)
( 369.968)
33.287
( 4.801.146)
101.851.101
85.902.454
362.664
503.992
( 35.840)
69.033
( 88.772)
68.793
395.857
484.013
13.828.968
11.111.311
( 108.972)
3.620.613
(
17.340.609
13.856.917
Ticari Alacak ve Borçlar
Ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Kısa vadeli ticari alacaklar;
Alıcılar
Alacak senetleri ve vadeli çekler
Alacak reeskontu (-)
Alacak senetleri
Vadeli çekler
Alıcılar
Verilen depozito ve teminatlar
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı(-)
Uzun vadeli ticari alacaklar;
Alacak senetleri
Alacak reeskontu (-)
Alacak senetleri
Verilen depozito ve teminatlar
Kısa vadeli ticari borçlar;
Satıcılar
Borç reeskontu (-)
Satıcılar
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer ticari borçlar
20
75.232)
1.388
2.819.450
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
8.
Finansal Kiralama Alacakları ve Borçları
Yoktur (31 Aralık 2006 : Yoktur).
9.
İlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve İşlemler
İlişkili taraflardan alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
Alsim Alarko Sanayi Tesisleri
ve Ticaret A.Ş.
Altek Alarko Elektrik Santralları
Tes. İşl. ve Tic. A.Ş.
Almüt Alarko Sınai Gereçleri
İmalat ve Mümessillik A.Ş.
Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş.
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Alsim A.Ş-Akfen A.Ş.Tüpraş İzmit
Adi Ortaklığı
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic.A.Ş.
Alarko Holding A.Ş.
Alarko Fenni Malzeme Satış ve İmalat A.Ş.
Anmak Holding A.Ş.
Carrier Hellas Conditioning
Carrier SPA
Carrier Nederland BV Holland Airconditioning
Carrier SA Montluel
Carrier Belgium
Carrier Airconditioning UK
Carrier Asia Ltd
Carrier Nederland BV Holland Heating
Carrier Holland Heating UK Ltd.
Carrier Africa FZE
Carrier Polska
Carrier Middle East Ltd.
Carrier Espena
Carrier AB
Carrier GmbH
Carrier Transicold Slovakia
Totaline ECR Iberica
Toshiba Carrier (UK) Ltd.
İlişkili taraflardan alacak reeskontu (-)
1.195
4.902
12.995
944.787
697.938
18.029
18.856
132.039
499.336
48.690
227.926
13.668
2.249.168
58.414
437.948
( 113.149)
2.114
155
820.756
56.335
73.915
20.928
1.511
160.818
46.376
148.949
196
464.849
570.915
14.606
5.186
21.084
( 47.273)
Genel Toplam
5.885.062
3.896.576
21
533.056
1.515.714
1.687
3.658
97.528
49
-
12.350
2.490
944
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
9.
İlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve İşlemler (devam)
İlişkili taraflara borçlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
30 Haziran 2007
Alarko Holding A.Ş.
Altek Alarko Elektrik Santralleri Tesis
İşletme ve Ticaret A.S.
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.
Carrier HVACR Investments BV *
Carrier SA
Carrier Africa FZE
Fincoil
U.T. Electronic Controls
Carrier SPA
Toshiba Carrier Ltd.
Toshiba Carrier Thailand
Carrier Europe Middle East
Tadiran Ltd.
Carrier Corporation
Profroid Industries
Automated Logic Corporation
Carrier Nederland BV Holland Heating **
E.R.C.D. S.A.
Carrier ARCD PTE Ltd.
Carrier International SDN. BHD.
Diğer***
İlişkili taraflara borç reeskontu(-)
Genel Toplam
169.166
31 Aralık 2006
332.048
29.293
2.850
455.270
1.619.205
402.211
206.439
20.989
158.999
1.718.888
1.671.878
228
87.343
1.491.472
176.720
47.435
202.847
179.423
1.576
( 21.993)
315.377
2.123.600
34.803
127.147
538.429
1.255
50.716
1.228.288
85.204
22.285
129.722
34.983
1.335
( 15.506)
8.620.239
5.009.686
*
30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla isim hakkı karşılığından
oluşmaktadır.
**
30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla royalti karşılığından
oluşmaktadır.
*** Ödenecek temettülerden oluşmaktadır.
22
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
9.
İlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve İşlemler (devam)
İlişkili taraflara yapılan satışlar aşağıdaki gibidir (YTL):
30 Haziran 2007
Alsim Alarko Sanayi Tesis. ve Ticaret A.Ş.
Almüt Alarko Sın. Ger. İml. ve Müm. A.Ş.
Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş.
Alarko Fenni Malzeme Satış ve İmalat A.Ş.
Alarko Holding A.Ş.
Altek Alarko Elektrik Santralleri Tesis
İşletme ve Ticaret A.Ş.
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Alsim A.Ş. – Akfen A.Ş.
Tüpraş İzmit Adi Ort.
Alamsaş Alarko Ağır Makina Sanayi A.Ş.
Al-Riva Projesi Arazi Değerlendirme
Konut İnşaat Ticaret A.Ş.
Anmak Holding A.Ş.
Carrier Africa FZE
Carrier Asia
Carrier Hellas Conditioning
Carrier SPA
Carrier GmbH
Carrier Espana S.L.
Carrier Holland Heating UK
Carrier Nederland BV Holland Airconditioning
Carrier Polska SP.Z.O.O.
Carrier Belgium
Carrier Airconditioning UK
Carrier Transicold Slovakia
Carrier Nederland BV Holland Heating
Carrier Middle East Ltd.
Carrier AB
Carrier S.A Montluel
Toshiba Carrier Ltd.
23
30 Haziran 2006
76.641
143.012
128.986
1.699
8.441
44.089
28.165
160.341
4.599
2.376
8.989
17.137
71
8.107
59.097
101
3.675
825
344
-
29
18
290.166
686.262
944.787
807.375
703
2.393.581
5.214
125.984
15.007
21.420
157.221
458.772
196.160
60.476
966
-
95.672
87.248
845.542
69.667
49.749
424.957
138.128
313.085
16.122
132.582
323.853
104.264
51.311
3.945
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
9.
İlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve İşlemler (devam)
İlişkili taraflardan yapılan alışlar aşağıdaki gibidir (YTL):
30 Haziran 2007
Almüt Alarko Sın. Ger. İml. ve Müm. A.Ş.
Alarko Holding A.Ş.
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.
Alsim Alarko Sanayi Tesis. Ve Ticaret A.Ş.
Altek Alarko Elektrik Santralları
Tes. İşl. Ve Tic. A.Ş.
Automated Logic Corp.
Carrier Africa FZE
Carrier ARCD PTE Ltd
Carrier International Sdn. Bhd.
Carrier Corp.
Carrier Espana S.L.
Carrier Korea Oper.
Carrier S.A.
Carrier SPA
E.R.C.D. SA
Fincoil
Carrier Holland Heating BV
MISR Refrigeration and Air Conditioning Company
Midea
Profroid
Saudi Airconditioning
Tadiran Ltd.
Toshiba Carrier Ltd.
Toshiba Thailand
Totaline E.C.R. Iberica S.A
U.T. Electronic Controls
30 Haziran 2006
433.284
608.485
1.777
-
475.536
535.378
4.417
5.433
608.694
419.060
269.988
211.791
3.428.084
429
8.106.414
924.637
96.474
206.918
105.426
377.532
16.664
932.040
136.944
1.714.539
4.064.307
844
53.349
280.745
1.177.745
545.877
7.270.340
468.208
147.546
106.098
159.776
499.988
594.481
2.894
95.029
660.152
2.689.849
57.042
İlişkili taraflardan alınan ve bu şirketlere ödenen faiz, kira ve benzerleri aşağıdaki gibidir
(YTL) :
30 Haziran 2007
30 Haziran 2006
Alınan kira;
Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.Ş.
Alınan temettüler;
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.
Alamsaş Alarko Ağır Makina Sanayi A.S.
Alınan komisyon;
Almüt Alarko Sın. Ger. İml. ve Müm. A.Ş.
24
9.138
8.280
2.404
345
112.484
2.342
321
-
-
109.954
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
9.
İlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve İşlemler (devam)
İlişkili taraflardan alınan ve ödenen faiz, kira ve benzerleri aşağıdaki gibidir (YTL)
(devam):
Ödenen kira;
Alarko Holding A.Ş.
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Alarko Fenni Malz. Satış ve İmalat A.Ş.
30 Haziran 2007
30 Haziran 2006
181.993
94.627
3.960
161.304
88.717
3.600
30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla ilişkili taraflara 3.556.558 YTL (31 Aralık 2006 –
3.801.002 YTL) tutarında verilen kefalet bulunmakta olup, ilişkili taraflardan 33.635.535
YTL (31 Aralık 2006 – 38.217.530 YTL) tutarında alınan kefalet mevcuttur. 30 Haziran
2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara verilen teminat mektubu
bulunmamaktadır.
10. Diğer Alacaklar ve Yükümlülükler
Diğer alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
30 Haziran 2007
Diğer çeşitli alacaklar
Diğer şüpheli alacaklar karşılığı (-)
İş avansları
31 Aralık 2006
234.610
( 14.491)
34.870
136.780
( 14.491)
4.828
254.989
127.117
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
229.179
190.461
326.605
578.080
1.121.225
1.378.294
299.426
138.704
156.606
339.616
1.014.043
611.479
509.481
74.004
4.123.270
2.843.933
Diğer yükümlülükler aşağıdaki gibidir (YTL):
Diğer çeşitli borçlar
Gider tahakkukları
Gelecek aylara ait gelirler
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Diğer KDV
Özel tüketim vergisi
11. Canlı Varlıklar
Yoktur (31 Aralık 2006 : Yoktur).
25
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
12. Stoklar
Stoklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2006
30 Haziran 2007
İlk madde ve malzeme
Yarı mamuller
Mamuller
Emtia
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
Verilen sipariş avansları
16.296.550
2.384.119
14.840.477
16.246.817
( 1.990.007)
18.585.468
14.456.748
4.570.308
12.305.455
13.252.703
( 1.501.465)
7.233.244
66.363.424
50.316.993
13. Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Alacakları ve Hakediş Bedelleri
Yoktur (31 Aralık 2006 : Yoktur).
14. Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri
Ertelenmiş vergi varlıkları, yükümlülükleri, gelirleri ve giderleri ile ertelenmiş vergi
hesaplamalarına temel teşkil eden geçici farklar aşağıdaki gibidir ( YTL):
Geçici Gelir / (Gider) Farkları
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
1.990.007
1.501.465
Alıcılar reeskontu düzeltme kaydı
396.661
-
Şüpheli alacak karşılığı kaydı
138.168
335.890
Dava gider karşılığı kaydı
176.460
157.944
Garanti karşılığı kaydı
961.461
683.814
İşletme giderleri karşılığı kaydı
403.655
-
İsim hakkı ve royalti karşılığı kaydı
401.575
216.583
6.903.145
6.796.686
11.371.132
9.692.382
20
20
2.274.226
1.938.476
Stok değer düşüklüğü karşılığı kaydı
Kıdem tazminatı kaydı
Ara toplam
Vergi oranı (%)
Ertelenmiş vergi varlıkları
26
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
14. Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri (devam)
Ertelenmiş vergi varlıkları, yükümlülükleri, gelirleri ve giderleri ile ertelenmiş vergi
hesaplamalarına temel teşkil eden geçici farklar aşağıdaki gibidir ( YTL):
Geçici Gelir / (Gider) Farkları
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
Stokların kayıtlı değerleri ile vergi
matrahlarındaki net fark
102.545
171.669
Alıcılar reeskontu düzeltme kaydı
-
734.788
Satıcılar reeskontu düzeltme kaydı
130.967
90.739
7.212
4.109
234.061
232.612
66.696
66.696
Maddi ve maddi olmayan varlıkların kayıtlı
defter değerleri ile vergi matrahlarındaki net fark
2.734.375
3.430.540
Ara toplam
3.275.856
4.731.153
20
20
655.171
946.231
30 Haziran 2007
30 Haziran 2006
1.619.055
938.104
( 992.245)
(460.115)
626.810
477.989
Finansal araçlar değerleme farkı kaydı
Gelir tahakkuku
Parasal olmayan hesapların değerleme
farkı kaydı
Vergi oranı (%)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)
Cari dönem ertelenmiş vergi
varlıkları, net
Önceki dönem ertelenmiş vergi
varlığının / (yükümlülüğünün),net, iptali
Ertelenmiş vergi geliri (Dipnot 39)
27
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
15. Diğer Cari/Cari Olmayan Varlıklar ve Kısa/Uzun Vadeli Yükümlülükler
Diğer cari/dönen varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Gelecek aylara ait giderler
Gelir tahakkukları
Peşin ödenen vergi ve fonlar
Diğer KDV
Devreden KDV
Diğer özel tüketim vergisi
Diğer cari varlıklar
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
1.990.609
345
41.617
1.375.094
1.681.861
302.123
215.000
484.361
33.234
508.979
596.765
74.004
185.000
5.606.649
1.882.343
Diğer cari olmayan/duran varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Diğer cari olmayan varlıklar
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
7
7
Diğer kısa vadeli yükümlülükler Dipnot 10’da belirtilmiş olup, diğer uzun vadeli
yükümlülük bulunmamaktadır.
28
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
16. Finansal Varlıklar
Finansal varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2006
30 Haziran 2007
İştirak Oranı İştirak Tutarı İştirak Oranı İştirak Tutarı
Bağlı Ortaklıklar;
Alarko S.A.
Alamsaş Alarko Ağır
Makina San. A.Ş.
Almüt Alarko Sınai Gereçleri
İmalat ve Mümessillik A.Ş.
Alarko Gayrimenkul Yatırım
Ortaklığı A.Ş.
Alsim Alarko Sanayi Tesisleri
ve Ticaret A.Ş.
Altek Alarko Elektrik Santraları
Tes. İşl. ve Tic. A.Ş.
Alarko Fenni Malzeme Satış
ve İmalat A.Ş.
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri
San. ve Tic. A.Ş.
Tüm Tesisat ve İnşaat A.Ş.
Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş.
% 98,00
116.066
% 98,00
116.066
% 37,50
3.146.526
% 37,50
3.146.526
% 10,00
12.160
% 10,00
12.160
% 0,24
444.118
% 0,24
331.251
% 0,07
4.819.854
% 0,07
4.819.854
% 0,18
340.503
% 0,18
340.503
% 0,06
4.058
% 0,06
4.058
% 0,02
% 1,00
% 0,00007
24.008
8.870
26
% 0,02
% 1,00
% 0,00007
24.008
8.870
26
Diğer Finansal Duran Varlıklar
Genel toplam
17. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yoktur (31 Aralık 2006 : Yoktur).
29
8.916.189
8.803.322
20.252
20.194
8.936.441
8.823.516
82.795
Toplam
136.141.476
-
3.995.402
1.993.454
Verilen Sipariş Avansları
(4.492.130)
(805.488)
1.895.001
2.597.129
230.600
62.948
-
3.877.660
1.068.360
58.050
-
Transferler
626.413
142.524
13.589.180
Diğer Maddi Varlıklar
Yapılmakta Olan
Yatırımlar
672.523
1.342.226
17.734.002
Döşeme ve Demirbaşlar
Taşıtlar
90.669
50.330.879
Tesis, Makina ve Cihazlar
11.850
473.627
2.672.357
40.363.202
-
5.519.047
İlaveler
Binalar
Arazi ve Arsalar
Yeraltı ve Yerüstü
Düzenleri
Maliyet değeri
01 Ocak 2006
Maddi varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL):
18. Maddi Varlıklar
30
(590.162)
(82.199)
-
-
(196.327)
(50.287)
(18.749)
-
-
(242.600)
Satışlar
139.546.716
1.732.180
-
13.962.304
18.273.146
1.374.734
54.280.459
41.443.412
3.204.034
5.276.447
31 Aralık 2006
-
1.083.511
343.602
3.500
397.515
191.152
-
89.592
-
58.150
İlaveler
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
-
(248.400)
-
248.400
-
-
-
-
-
-
Transferler
(80.936)
-
-
-
(9.912)
(619)
(70.405)
-
-
-
Satışlar
140.549.291
1.827.382
3.500
14.608.219
18.454.386
1.374.115
54.299.646
41.443.412
3.262.184
5.276.447
30 Haziran 2007
Yeraltı ve Yerüstü
Düzenleri
Binalar
Tesis, Makina ve
Cihazlar
Taşıtlar
Döşeme ve Demirbaşlar
Diğer Maddi Varlıklar
Toplam Birikmiş
Amortisman
Maddi Varlıklar, net
Birikmiş Amortismanlar
163.071
1.285.741
1.984.445
34.070
870.563
647.779
4.985.669
1.053.408
14.358.014
38.681.306
1.217.466
13.870.958
11.594.473
80.775.625
55.365.851
01 Ocak 2006
Dönem
Amortisman Gideri
Maddi varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) (devam):
18. Maddi Varlıklar (devam)
31
(212.976)
(18.749)
(50.286)
(143.941)
-
-
Satışların
Amortismanı
85.548.318
53.998.398
40.647.002
1.201.250
14.597.580
12.242.252
1.216.479
15.643.755
31 Aralık 2006
2.494.487
933.669
24.578
446.449
341.690
93.224
654.877
Dönem
Amortisman Gideri
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
(53.414)
(46.914)
(250)
(6.250)
-
-
Satışların
Amortismanı
87.989.391
52.559.900
41.533.757
1.225.578
15.037.779
12.583.942
1.309.703
16.298.632
30 Haziran 2007
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
19. Maddi Olmayan Varlıklar
Maddi olmayan varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Haklar
Maliyetler
01 Ocak 2006 tarihi itibarıyla
Özel Maliyetler
Toplam
1.497.653
1.721.782
3.219.435
151.988
-
172.806
-
324.794
-
1.649.641
1.894.588
3.544.229
78.811
-
225.073
-
303.884
-
1.728.452
2.119.661
3.848.113
1.365.888
1.240.558
2.606.446
86.648
-
203.041
-
289.689
-
1.452.536
1.443.599
2.896.135
57.736
-
110.712
-
168.448
-
1.510.272
1.554.311
3.064.583
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla
197.105
450.989
648.094
30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla
218.180
565.350
783.530
İlaveler
Transfer
Çıkış
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla
İlaveler
Transfer
Çıkış
30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla
Birikmiş İtfa Payları
01 Ocak 2006 tarihi itibarıyla
Cari yıl ayrılan
Çıkış
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla
Cari yıl ayrılan
Çıkış
30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla
Net Defter Değeri
20. Alınan Avanslar
Alınan avanslar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Alınan sipariş avansları
32
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
19.567.213
12.666.669
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
21. Emeklilik Planları
30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla emeklilik planlaması
bulunmamaktadır.
22. Borç Karşılıkları
Kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir (YTL) :
30 Haziran 2007
Cari dönem gelir vergisi karşılığı (Dipnot 39)
Peşin ödenen vergi ve fonlar
Diğer borç ve gider karşılıkları (Dipnot 29)
31 Aralık 2006
2.346.923
( 586.640)
2.022.135
5.205.649
(3.879.748)
1.003.150
3.782.418
2.329.051
6.796.686
6.292.764
106.459
503.922
6.903.145
6.796.686
Uzun vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir (YTL) :
Dönem başı kıdem tazminatı bakiyesi
Cari dönem etkisi
Dönem sonu kıdem tazminatı bakiyesi
23. Sermaye
30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla Şirket’in sermayesi aşağıdaki
gibidir (YTL):
Toplam
Sermaye
Düzeltilmiş
Adı
Pay Oranı
Pay Tutarı
Düzeltmesi
Sermaye
Alarko Holding A.Ş.
Carrier HVACR
Investments B.V.
Diğer *
% 42,03
4.539.130
10.787.131
15.326.261
% 42,03
% 15,94
4.539.130
1.721.740
10.787.131
4.090.788
15.326.261
5.812.528
%100.00
10.800.000
25.665.050
36.465.050
* Sermayenin % 10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
33
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
24. Sermaye Yedekleri
Enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye
kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler
ve Olağanüstü Yedekler” bilançoda kayıtlı değerleri ile yer almaktadır. Bu hesap
kalemlerine ilişkin düzeltme farkları ise toplu halde öz sermaye hesap grubu içinde “Öz
Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları” hesabında yer almaktadır. Tüm öz sermaye
kalemlerine ilişkin “Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları” sadece bedelsiz sermaye
artırımı veya zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
Sermaye, yasal ve olağanüstü yedeklerin endekslenmesi sonucu oluşan öz sermaye
enflasyon düzeltmesi farkları dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir (YTL) :
30 Haziran 2007
Tarihi
Değeri
Sermaye
Emisyon primi
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Finansal varlıklar değer artış fonu
10.800.000
3.186.000
32.329.862
306.161
Endekslenmiş
Değeri
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
36.465.050
19.743
13.427.426
116.689.393
306.161
25.665.050
19.743
10.241.426
84.359.531
120.285.750
31 Aralık 2006
Tarihi
Değeri
Sermaye
Emisyon primi
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Finansal varlıklar değer artış fonu
10.800.000
2.179.200
17.438.308
193.295
Endekslenmiş
Değeri
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
36.465.050
19.743
12.420.626
101.797.839
193.295
25.665.050
19.743
10.241.426
84.359.531
120.285.750
34
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
25. Kar Yedekleri
Türk Ticaret Kanunu (TTK)’na göre yasal yedekler I. Tertip ve II. Tertip olmak üzere
aşağıdaki şekilde ayrılmaktadır :
a) I. Tertip Yedek : Net karın %5'i ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar I.
Tertip yedek akçe olarak ayrılır.
b) II. Tertip Yedek : Safi kardan I. Tertip yedek akçe ve pay sahipleri için sermayenin
%5'i tutarında kar payı ayrıldıktan sonra, dağıtılmasına karar verilen karın %10'u II.
Tertip yedek akçe olarak ayrılır.
Yasal yedek akçeler sermayenin yarısını geçmedikçe, münhasıran zararların
kapatılmasında veya işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmenin idamesine, işsizliğin
önüne geçmeye veya sonuçlarını hafifletmeye yönelik önlemler alınması amacıyla
kullanılabilir.
26. Geçmiş Yıl Kar/(Zararları)
Geçmiş yıl kar/(zararları) aşağıdaki gibidir (YTL) :
30 Haziran 2007
Geçmiş yıl karları / (zararları)
2005 yılı karı
2006 yılı karı
Yedeklere transfer
Ödenen temettü
19.894.354
(15.898.354)
( 3.996.000)
Geçmiş yıl karları/(zararları)
-
35
31 Aralık 2006
( 350.376)
19.728.707
(13.870.331)
( 5.508.000)
-
ABD Doları
771.264
4.451.104
467.128
97.676
(12.325.958)
( 1.370.908)
( 3.193.498)
( 357.968)
(11.461.160)
30 Haziran 2007
Hazır Değerler
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan Alacaklar
Verilen Sipariş Avansları
Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
Finansal Borçlar
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Borçlar
Alınan Sipariş Avansları
Net Yabancı Para Pozisyonu
8.675.088
2.437.061
6.464.092
2.976.201
(1.282.221)
(1.251.338)
( 668.707)
Euro
36
330.986
512
334.478
( 4.004)
-
GBP
(281.415.685)
69.281.286
(155.178.778)
(194.318.193)
( 1.200.000)
JPY
(408.562)
(408.562)
-
SEK
30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan
alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir :
27. Yabancı Para Pozisyonu
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1.604.428
Net Yabancı Para Pozisyonu
3.574.454
4.919.863
4.645.657
1.262.796
(4.283.159)
(1.452.393)
(1.293.105)
( 225.205)
Euro
225.619
252.932
(27.313)
-
GBP
(50.962.727)
1
4.198.931
(42.454.271)
(3.968)
(10.703.420)
(2.000.000)
JPY
(13)
(13)
-
CHF
30.042.592
(31.921.972)
( 1.879.380)
Toplam aktif döviz pozisyonu
Toplam pasif döviz pozisyonu
Toplam net döviz pozisyonu
30 Haziran 2007
37
8.793.710
29.533.901
(20.740.191)
31 Aralık 2006
30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve
borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların YTL karşılıkları aşağıdaki gibidir :
2.947.747
2.786.994
15.000
467.128
(2.724.826)
(115.389)
(1.517.634)
(254.592)
ABD Doları
Hazır Değerler
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan Alacaklar
Verilen Sipariş Avansları
Finansal Borçlar
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Borçlar
Alınan Sipariş Avansları
31 Aralık 2006
30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve
borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir (devam ):
27. Yabancı Para Pozisyonu (devam)
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1.254
1.254
-
SEK
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
28. Devlet Teşvik ve Yardımları
Yoktur (31 Aralık 2006 : Yoktur).
29. Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler
a) 30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla aktif değerler üzerindeki teminat tutarları 5.968.041
YTL’dir (31 Aralık 2006 – 6.706.767 YTL).
b) 30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla pasifte yer almayan taahhüt tutarı 11.395.502
YTL’dir (31 Aralık 2006 – 10.691.572 YTL).
c) 30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari alacaklar için alınmış teminat tutarı
97.244.922 YTL’dir (31 Aralık 2006 – 90.414.594 YTL).
d) 30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla Şirket’in kayıtlarında yer alan vadesi geldiği halde
tahsil edemediği alacaklar ve bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarları 4.292.926
YTL’dir (31 Aralık 2006 – 4.815.637 YTL).
e) 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla Şirket’in borç karşılıkları
aşağıdaki gibidir (YTL):
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
Dava karşılık gideri
Garanti karşılık gideri
Risturn karşılığı
Ödenecek yakıt gideri
Ödenecek haberleşme gideri
Ödenecek elektrik gideri
Ödenecek su gideri
Rekabet Kurulu ceza karşılığı
244.988
1.365.115
149.520
36.550
135
535
19
225.273
226.473
683.814
39.520
5
53.141
197
-
Toplam (Dipnot 22)
2.022.135
1.003.150
30. İşletme Birleşmeleri
30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla işletme birleşmesi bulunmamaktadır.
31. Bölümlere Göre Raporlama
30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla bölümlere göre raporlama
bulunmamaktadır.
38
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
32. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
30 Haziran 2007 tarihinde 1.960,69 YTL olan kıdem tazminatı tavanı 1 Temmuz 2007
tarihinden geçerli olmak üzere 2.030,19 YTL’ye yükseltilmiştir.
33. Durdurulan Faaliyetler
30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla durdurulan faaliyet bulunmamaktadır.
34. Esas Faaliyet Gelirleri
Satış gelirleri net aşağıdaki gibidir (YTL) :
01 Ocak 200730 Haziran 2007
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Diğer satışlar
Satıştan iadeler
Satış iskontoları
01 Nisan 200730 Haziran 2007
01 Ocak 200630 Haziran 2006
01 Nisan 200630 Haziran 2006
105.988.816
26.665.067
1.025.861
( 994.948)
( 4.071.708)
60.062.199
18.818.219
354.061
( 588.522)
( 2.656.590)
93.180.295
16.090.070
769.282
( 537.218)
( 2.239.888)
56.902.632
9.464.895
497.021
( 323.164)
( 1.520.451)
128.613.088
75.989.367
107.262.541
65.020.933
01 Nisan 200730 Haziran 2007
01 Ocak 200630 Haziran 2006
01 Nisan 200630 Haziran 2006
46.825.772
26.236.016
35.435.813
20.673.812
41.279.638
24.857.908
34.808.204
20.673.471
3.803.780
2.547.956
2.897.185
2.031.950
5.029.957
2.500.264
3.479.391
2.004.287
766.501
426.398
875.725
514.312
97.705.648
56.568.542
77.496.318
45.897.832
Satışların maliyetleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
01 Ocak 200730 Haziran 2007
Satılan mamuller
maliyeti
Satılan ticari mallar
maliyeti
Satılan hizmet
maliyeti
Diğer satışların
maliyeti
Satılan yarı mamul
maliyeti
39
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
35. Faaliyet Giderleri
Faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
01 Ocak 200730 Haziran 2007
Araştırma ve
geliştirme giderleri
Pazarlama, satış ve
dağıtım giderleri
Genel yönetim
giderleri
01 Nisan 200730 Haziran 2007
01 Ocak 200630 Haziran 2006
01 Nisan 200630 Haziran 2006
927.844
616.050
971.544
550.447
14.489.629
8.684.159
12.832.276
7.263.194
8.298.964
3.959.359
7.937.937
3.805.011
23.716.437
13.259.568
21.741.757
11.618.652
01 Nisan 200730 Haziran 2007
01 Ocak 200630 Haziran 2006
01 Nisan 200630 Haziran 2006
2.277.196
2.997.719
115.397
472.765
1.283.008
11.431
113.856
222.567
6.971.009
1.969.784
2.663
768.477
5.918.377
20.238
1.280
362.770
99.918
4.906.732
3.608
49.594
3.269.103
3.608
29.314
2.989.400
139.511
(96.806)
2.021.244
20.337
88.114
78.346
29.969
52.919
31.000
13.032
31.000
11.891
1.445.856
561.712
670.243
182.151
123.422
59.895
145.124
79.043
12.609.073
5.657.662
13.729.557
8.551.525
36. Diğer Faaliyetlerden Gelir/Gider ve Kar/Zarar
Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
01 Ocak 200730 Haziran 2007
Kambiyo karları
Reeskont faiz gelirleri
Temettü gelirleri
Faiz gelirleri
Menkul kıymet
satış gelirleri
Vade farkı geliri
Komisyon gelirleri
Maddi varlık
satış karları
Alınan tazminatlar
Konusu kalmayan
karşılıklar
Diğer gelirler
ve karlar
40
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
36. Diğer Faaliyetlerden Gelir/Gider ve Kar/Zarar (devam)
Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
01 Ocak 200730 Haziran 2007
01 Nisan 200730 Haziran 2007
01 Ocak 200630 Haziran 2006
01 Nisan 200630 Haziran 2006
Kambiyo zararları
2.526.993
Reeskont faiz giderleri 3.246.413
Vade farkı gideri
450.797
Komisyon giderleri
13.730
Menkul kıymet
satış zararları
Maddi varlık satış zararı
18.572
Önceki dönem gideri
Ticari masraflar
381.575
Garanti kapsamındaki
masraflar
939.624
Diğer giderler
ve zararlar
58.232
1.464.851
928.503
221.994
13.730
1.781.689
2.388.833
252.458
104.712
1.093.120
1.030.022
145.842
15.816
49
86.627
18.323
14.224
1.658
131.816
18.323
58.688
429.358
1.378.332
807.495
49.869
106.264
63.300
7.635.936
3.194.981
6.178.309
3.232.606
01 Nisan 200730 Haziran 2007
01 Ocak 200630 Haziran 2006
01 Nisan 200630 Haziran 2006
235.351
6.090.254
5.397.629
37. Finansman Giderleri
Finansman giderleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
01 Ocak 200730 Haziran 2007
Kısa vadeli
borçlanma giderleri
501.591
38. Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
SPK, yüksek enflasyon döneminin sona erdiğini belirtmiştir. Dolayısıyla 30 Haziran 2007
ve 2006 tarihleri itibarıyla finansal tablolar enflasyon düzeltme işlemine tabi
tutulmadığından parasal kayıp/kazanç gelir tablosuna yansıtılmamıştır.
41
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
39. Vergiler
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı 2006 ve 2007 yılları için %20’dir. Bu oran, kurumların
ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave
edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak
vergi matrahına uygulanır.
Gelir tablosunda yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir (YTL):
01 Ocak 200730 Haziran 2007
01 Nisan 200730 Haziran 2007
Cari dönem
vergisi (Dipnot 22) (2.346.923)
Ertelenmiş vergi
geliri (Dipnot 14)
626.810
Toplam vergi
geliri / (gideri)
(1.704.721)
01 Ocak 200630 Haziran 2006
(2.116.553)
330.213
(1.720.113)
(1.374.508)
477.989
(1.638.564)
01 Nisan 200630 Haziran 2006
(1.680.348)
108.488
(1.571.860)
Cari dönem kurumlar vergisi hesaplaması aşağıdaki gibidir (YTL):
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
30 Haziran 2006
14.455.138
29.188.071
13.793.151
Ticari bilanço karı
Kanunen kabul edilmeyen
giderler ve diğer ilaveler
Vergiye tabi olmayan gelirler
ve diğer indirimler
Kazanç ve istisnalar
1.364.662
2.265.303
1.663.448
( 2.224.741)
( 1.860.444)
( 2.988.415)
( 2.436.716)
( 3.391.239)
( 1.482.597)
Ara toplam
11.734.615
26.028.243
10.582.763
20
20
20
2.346.923
5.205.649
2.116.553
Vergi oranı (%)
Vergi karşılığı
42
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
40. Hisse Başına Kazanç
Hisse başına kazanç oluşumu aşağıdaki gibidir;
01 Ocak 200730 Haziran 2007
01 Nisan 200730 Haziran 2007
01 Ocak 200630 Haziran 2006
01 Nisan 200630 Haziran 2006
Dönem karı (YTL)
9.942.436
Adi hisse senetlerinin
ağırlıklı ortalama
adedi
10.800.000
(1 YTL nominal değerdeki
hisseye isabet eden)
Hisse başına kazanç (YTL) 0,921
7.014.079
7.846.896
5.853.879
10.800.000
10.800.000
10.800.000
0,649
0,727
0,542
41. Nakit Akım Tablosu
30 Haziran 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlerde gerçekleşen
nakit akımları aşağıdaki gibidir (YTL) :
30 Haziran 2007
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
30 Haziran 2006
(9.307.750)
56.165
1.572.579
(1.081.187)
2.871.617
215.549
(7.679.006)
2.005.979
42. Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık,
Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer
Hususlar
a) Aktif değerlerin toplam sigorta tutarları dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir (YTL);
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
128.798.256
138.663.798
b) 30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri gibi üst düzey
yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.391.983 YTL’dir
(30 Haziran 2006 – 895.735 YTL).
c) 08 Mart 2007 tarihinde Rekabet Kurulu tarafından sonuçlandırılan, Şirket hakkında
yetkili satıcı ve servisleri ile olan sözleşmelerinin rekabet kısıtlaması içerip
içermediği yönünden soruşturulması kapsamında Şirket aleyhine 4054 sayılı
Rekabetin Korunması Hakkında Kanun’un 4 üncü maddesine istinaden 2005 yılı net
satışlarının %0,1’ine karşılık gelecek şekilde, 225.273 YTL idari para cezası
uygulanmasına karar verilmiştir. Şirket’in kararın iptaline yönelik olarak Danıştay’a
başvurma hakkı bulunmaktadır. İlişikteki finansal tablolarda bu idari para cezası
tutarının tamamı için karşılık ayrılmıştır (Dipnot 29(e)).
43