TRABZON BÜYÜKġEHĠR BELEDĠYESĠ SU VE KANALĠZASYON

TRABZON BÜYÜKġEHĠR
BELEDĠYESĠ SU VE
KANALĠZASYON ĠDARESĠ GENEL
MÜDÜRLÜĞÜ
2015 YILI
SAYIġTAY DENETĠM RAPORU
Ekim 2016
ĠÇĠNDEKĠLER
1.
KAMU ĠDARESĠNĠN MALĠ YAPISI VE MALĠ TABLOLARI HAKKINDA BĠLGĠ ......................... 1
2.
DENETLENEN KAMU ĠDARESĠ YÖNETĠMĠNĠN SORUMLULUĞU ............................................... 2
3.
SAYIġTAYIN SORUMLULUĞU............................................................................................................... 3
4.
DENETĠMĠN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMĠ VE KAPSAMI .......................................................... 3
5.
DENETĠM GÖRÜġÜNÜN DAYANAKLARI ........................................................................................... 5
6.
DENETĠM GÖRÜġÜ ................................................................................................................................... 6
7.
DENETĠM GÖRÜġÜNÜ ETKĠLEMEYEN TESPĠT VE DEĞERLENDĠRMELER ........................... 7
8.
EKLER .......................................................................................................................................................... 8
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
1.
KAMU ĠDARESĠNĠN MALĠ YAPISI VE MALĠ TABLOLARI
HAKKINDA BĠLGĠ
Trabzon Ġçmesuyu ve Kanalizasyon Ġdaresi Genel Müdürlüğü (TĠSKĠ), Trabzon
BüyükĢehir Belediyesinin su ve kanalizasyon hizmetlerini yürütmek ve bu amaçla gereken her
türlü tesisi kurmak, kurulu olanları devralmak ve bir elden iĢletmek, 2560 sayılı kanunda
belirtilen görevleri yerine getirmek amacı ile 6360 Sayılı Kanun ile il belediyesinden Trabzon
BüyükĢehir Belediyesine dönüĢüm sonucu bağlı kuruluĢ olarak 20/11/1981 Tarihli 2560
Sayılı Kanun kapsamında Kanunun ek 5 inci ve Geçici 10 uncu maddelerine göre, Bakanlar
Kurulu’nca 31/3/2014 tarihinde kurulmuĢtur.
Trabzon Ġçmesuyu ve Kanalizasyon Ġdaresi, Trabzon BüyükĢehir Belediyesi'ne bağlı
müstakil bütçeli ve kamu tüzel kiĢiliğine haiz bir kuruluĢtur. Kurum Trabzon BüyükĢehir
Belediyesi'ne bağlı olarak, 2560 sayılı kuruluĢ kanununda belirtilen su ve kanalizasyon
iĢlerini sorumluluk sınırlarında yapmakla görevlidir.
Kurum mali iĢlemlerinin muhasebeleĢtirilmesinde; 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve
Kontrol Kanunu, Mahalli Ġdareler Harcama Belgeleri Yönetmeliği ile Mahalli Ġdareler Bütçe
ve Muhasebe Yönetmeliğine tabi olup, Kurumda tahakkuk esaslı muhasebe sistemi
uygulanmaktadır.
Kurumun 2015 yılı gelir ve gider bütçe gerçekleĢmeleri aĢağıdaki tablolarda
gösterilmiĢtir.
2015 YILI BÜTÇESĠ GELĠRLERĠ
Bütçe Tahmini
GerçekleĢme
Gerç.Yüzdesi
03-TeĢebbüs ve Mülkiyet Gel.
80.050.000,00
78.507.309,07
% 98
04-Alınan Bağ.veYrd.ile Özel Gl.
23.831.718,32
4.652.740,27
% 20
05-Diğer Gelirler
23.210.000,00
26.961.694,48
% 116
150.000,00
957.152,17
% 638
Borçlanma
50.331.718,32
5.291.582,46
% 11
TOPLAM
177.273.436,64
114.456.174,11
% 65
Bütçe Gelirlerinden red ve Ġadeler( -)
Trabzon BüyükĢehir Belediyesi Su Ve Kanalizasyon Ġdaresi Genel Müdürlüğü 2015
Yılı Düzenlilik Denetim Raporu
1
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
2015 YILI BÜTÇESĠ GĠDERLERĠ
Bütçe Tahmini
01-Personel Gid.
02-Sos.Güv. Krm.Dev. Prm
03- Mal Ve Hizmet Alımı
04-Faiz Giderleri
05-Cari Transferler
06-Sermaye Giderleri
09-Yedek Ödenek
TOPLAM
GerçekleĢme
Gerç.Yüzdesi
17.225.000,00
15.697.830,96
% 91
3.658.000,00
3.142.200,08
% 86
52.996.000,00
44.388.815,90
% 84
500.000,00
400.349,61
% 80
1.390.000,00
538.468,34
% 39
101.482.436,64
55.380.223,45
% 55
22.000,00
0
0
177.273.436,64
119.547.888,34
% 67
Kamu Ġdaresi Hesaplarının SayıĢtaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe
Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar” ın 5 inci maddesi gereğince hesap
dönemi sonunda SayıĢtaya gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden aĢağıda yer
alanlar denetime sunulmuĢ olup denetim bunlar ile usul ve esasların 8 inci maddesinde yer
alan diğer belgeler dikkate alınarak yürütülüp sonuçlandırılmıĢtır.
BirleĢtirilmiĢ veriler defteri.
Geçici ve kesin mizan.
Bilanço.
Kasa sayım tutanağı,
Banka mevcudu tespit tutanağı,
Alınan çekler sayım tutanağı,
Menkul kıymet ve varlıklar sayım tutanağı,
Teminat mektupları sayım tutanağı,
Değerli kağıtlar sayım tutanağı,
TaĢınır kesin hesap cetveli ile taĢınır hesabı icmal cetveli
Bütçe giderleri ve ödenekler tablosu,
Bütçe gelirleri ekonomik sınıflandırılması tablosu,
Faaliyet sonuçları tablosu
Denetim görüĢü, kamu idaresinin temel mali tabloları olan bilanço ve faaliyet
sonuçları tablosuna verilmiĢtir.
2.
DENETLENEN KAMU ĠDARESĠ YÖNETĠMĠNĠN SORUMLULUĞU
Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi olduğu muhasebe standart ve ilkelerine
Trabzon BüyükĢehir Belediyesi Su Ve Kanalizasyon Ġdaresi Genel Müdürlüğü 2015
Yılı Düzenlilik Denetim Raporu
2
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
uygun olarak hazırlanmıĢ olan mali rapor ve tabloların doğru ve güvenilir bilgi içerecek
Ģekilde zamanında SayıĢtaya sunulmasından, bir bütün olarak sunulan bu mali tabloların
kamu idaresinin faaliyet ve iĢlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir
olarak yansıtmasından ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklansın bu mali rapor ve
tabloların önemli hata veya yanlıĢ beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve
malları ile bunlara iliĢkin hesap ve iĢlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere
uygunluğundan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacına uygun olarak
oluĢturulmasından, etkin olarak iĢletilmesinden ve izlenmesinden, mali tabloların dayanağını
oluĢturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından
sorumludur.
3.
SAYIġTAYIN SORUMLULUĞU
SayıĢtay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin
gelir, gider ve malları ile bunlara iliĢkin hesap ve iĢlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki
düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, mali rapor ve tablolarının güvenilirliğine ve
doğruluğuna iliĢkin görüĢ bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmekle
sorumludur.
4.
DENETĠMĠN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMĠ VE KAPSAMI
Denetimlerin dayanağı; 6085 sayılı SayıĢtay Kanunu, genel kabul görmüĢ uluslararası
denetim standartları, SayıĢtay ikincil mevzuatı ve denetim rehberleridir.
Denetimler, kamu idaresinin hesap ve iĢlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki
düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek ve mali rapor ve tablolarının kamu idaresinin tüm
faaliyet ve iĢlemlerinin sonucunu doğru ve güvenilir olarak yansıttığına iliĢkin makul güvence
elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmek amacıyla
yürütülmüĢtür.
Kamu idaresinin mali tabloları ile bunları oluĢturan hesap ve iĢlemlerinin doğruluğu,
güvenilirliği ve uygunluğuna iliĢkin denetim kanıtı elde etmek üzere yürütülen denetimler;
uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile risk değerlendirmesi yöntemiyle
gerçekleĢtirilmiĢtir. Risk değerlendirmesi sırasında, uygulanacak denetim prosedürünün
Trabzon BüyükĢehir Belediyesi Su Ve Kanalizasyon Ġdaresi Genel Müdürlüğü 2015
Yılı Düzenlilik Denetim Raporu
3
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
belirlenmesine esas olmak üzere, mali tabloların üretildiği mali yönetim ve iç kontrol
sistemleri de değerlendirilmiĢtir.
Denetimin kapsamını, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve
mallarına iliĢkin tüm mali faaliyet, karar ve iĢlemleri ve bunlara iliĢkin kayıt, defter, bilgi,
belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri
oluĢturmaktadır.
Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görüĢü oluĢturmak üzere yeterli ve
uygun denetim kanıtı elde edilmiĢtir.
Trabzon BüyükĢehir Belediyesi Su Ve Kanalizasyon Ġdaresi Genel Müdürlüğü 2015
Yılı Düzenlilik Denetim Raporu
4
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
5.
DENETĠM GÖRÜġÜNÜN DAYANAKLARI
BULGU 1: 260 Haklar Hesabında Ġzlenmesi Gereken Tutarların 630 Giderler
Hesabına Alınarak GiderleĢtirilmesi
10.03.2006 tarih ve 26104 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Mahalli Ġdareler Bütçe
ve Muhasebe Yönetmeliğinin “26 Maddi Olmayan Duran Varlıklar” baĢlıklı 184 üncü
maddesinin birinci fıkrasında; bu hesap grubunun herhangi bir fiziksel varlığı bulunmayan ve
kurumun belli bir Ģekilde yararlandığı veya yararlanmayı beklediği aktifleĢtirilen giderler ile
belli koĢullar altında hukuken himaye gören haklar gibi varlıklar varlıkların izlenmesi, 260
Haklar Hesabının niteliğinin konu edildiği 186 ncı maddesinde de; söz konusu hesabın, bedeli
karĢılığı edinilen hukuki tasarruflar ile belirli alanlarda tanınan kullanma ve yararlanma gibi
hak ve yetkiler dolayısıyla yapılan ve ekonomik değer taĢıyan harcamaların izlenmesi için
kullanılacağı ifade edilmiĢtir. Devam eden 187 inci madde de ise hesabın iĢleyiĢinden
bahsedilmiĢtir.
Yapılan incelemelerde, 260 Haklar Hesabına alınmak suretiyle Kurumun maddi
olmayan duran varlıkları içerisinde izlenmesi gereken harita alımları ile proje yapım
bedellerinden oluĢan toplam 231.606,00-TL’lik tutarın 630 Giderler Hesabına alınarak
giderleĢtirildiği tespit edilmiĢtir.
Kamu idaresi cevabında; Kurum tarafından bulguda belirtilen hususlara iĢtirak
edilmekte ve gerekli düzeltmelerin yapılacağı ifade edilmektedir.
Sonuç olarak Bulgudaki hususlar 2016 yılı denetiminde izlenecektir.
Öneri:
Kurum muhasebe kayıtlarının 10.03.2006 tarih ve 26104 sayılı Resmi Gazetede
yayımlanan Mahalli Ġdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği ile yürürlükteki diğer mevzuat
hükümlerine uygun bir Ģekilde yapılması önerilir.
BULGU 2: BüyükĢehir Ġlçe Belediyelerince Su/Atık Su Abonelerinden Alınan Güvence
Bedellerinin Kurum Hesaplarına Aktarılmaması
6360 Sayılı On Dört Ġlde BüyükĢehir Belediyesi ve Yirmi Yedi Ġlçe Kurulması Ġle Bazı
Kanun Ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Kanun ile beraber
Trabzon BüyükĢehir Belediyesi Su Ve Kanalizasyon Ġdaresi Genel Müdürlüğü 2015
Yılı Düzenlilik Denetim Raporu
5
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
Trabzon Ġçme suyu ve Kanalizasyon Ġdaresi (TĠSKĠ) Genel Müdürlüğü kurulmuĢtur.
Yine Aynı kanunun geçici 1. Maddesinde; “Bu Kanunla büyükĢehir ilçe belediyesi olan
belediyelerce yürütülen su, kanalizasyon, katı atık depolama ve bertaraf, ulaĢım, her çeĢit yolcu
ve yük terminalleri, toptancı halleri, mezbaha, mezarlık ve itfaiye hizmetlerine iliĢkin olmak
üzere personel, her türlü taĢınır ve taĢınmaz malları ve bu hizmetlerin yerine getirilmesine
yönelik yatırım, alacak ve borçları, komisyonca ilgisine göre büyükĢehir belediyesi ile ilgili bağlı
kuruluĢ arasında paylaĢtırılır.” Hükmü yer almaktadır.
Yapılan incelemelerde büyükĢehir ilçe belediyelerince su/atık su abonelerinden alındığı
bildirilen 1.981.550,48-TL tutarındaki güvence bedellerinin henüz Trabzon Ġçme Suyu ve
Kanalizasyon Ġdaresi Genel Müdürlüğüne aktarılmadığı tespit edilmiĢtir.
Kamu idaresi cevabında; Kurum tarafından bulguda belirtilen hususlara iĢtirak
edilmekte ve çalıĢmalar bitirildiğinde hesaplara aktarılacağı belirtilmektedir.
Sonuç olarak Bulgudaki hususlar 2016 yılı denetiminde izlenecektir.
Öneri:
BüyükĢehir ilçe belediyelerince su/atık su abonelerinden alınan güvence bedellerinin
Trabzon Ġçme Suyu ve Kanalizasyon Ġdaresi (TĠSKĠ) Genel Müdürlüğüne aktarılmasının
sağlanması önerilir.
6.
DENETĠM GÖRÜġÜ
Trabzon Ġçmesuyu ve Kanalizasyon Ġdaresi Genel Müdürlüğü (TĠSKĠ) 2015 yılına
iliĢkin yukarıda belirtilen ve ekte yer alan mali rapor ve tablolarının, “Denetim GörüĢünün
Dayanakları” bölümünde açıklanan nedenlerden dolayı Maddi Olmayan Duran Varlıklar ile
Emanet Yabancı Kaynaklar hesap alanları hariç tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir
bilgi içerdiği kanaatine varılmıĢtır.
Trabzon BüyükĢehir Belediyesi Su Ve Kanalizasyon Ġdaresi Genel Müdürlüğü 2015
Yılı Düzenlilik Denetim Raporu
6
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
7.
DENETĠM GÖRÜġÜNÜ ETKĠLEMEYEN TESPĠT VE
DEĞERLENDĠRMELER
BULGU 1: Kurum Tarafından Yapılan SözleĢmelerle GiriĢilen Taahhüt
Tutarlarının Ġzlendiği 920 Gider Taahhütleri Hesabı ile 921 Gider Taahhütleri KarĢılığı
Hesaplarına Eksik Kayıt Yapılması
10.03.2006 tarih ve 26104 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Mahalli Ġdareler Bütçe
ve Muhasebe Yönetmeliğinin 92 Taahhüt hesapları baĢlıklı 405 inci maddesinde; bu hesap
grubunun, gerek yılı için geçerli sözleĢmeler ile gerekse ertesi mali yıl veya yıllara geçerli
olmak üzere yapılan sözleĢmelere dayanılarak giriĢilen taahhütler, mevzuatı gereğince bu
tutarlara ilave edilen taahhütler ile bunlardan yerine getirilenler veya feshedilenlerin sözleĢme
fiyatlarıyla izlenmesi için kullanılacağı; bu grubun 920 Gider Taahhütleri Hesabı ile 921
Gider Taahhütleri KarĢılığı Hesabından oluĢtuğu ifade edilmiĢ; 408 ile 410 uncu
maddelerinde ise ilgili hesapların iĢleyiĢine iliĢkin düzenlemelere yer verilmiĢtir.
Buna göre, taahhütlerde meydana gelen değiĢikliklerin 920 Gider Taahhütleri Hesabı
ile 921 Gider Taahhütleri KarĢılığı Hesaplarına kaydedilmesi ve Taahhüt Kartlarının
düzenlenmesi gerekmektedir.
Yapılan incelemelerde 920 ve 921 nolu hesaplara 4.131.655,40-TL tutarında eksik
kayıt yapıldığı tespit edilmiĢtir.
Kamu idaresi cevabında; Kurum tarafından bulguda belirtilen hususlara iĢtirak
edilmekte ve 2016 yılından itibaren gereğinin yapılacağı belirtilmektedir.
Sonuç olarak Bulgudaki hususlar 2016 yılı denetiminde izlenecektir.
Öneri:
Kurum muhasebe kayıtlarının 10.03.2006 tarih ve 26104 sayılı Resmi Gazetede
yayımlanan Mahalli Ġdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği ile yürürlükteki diğer mevzuat
hükümlerine uygun bir Ģekilde yapılması önerilir.
Trabzon BüyükĢehir Belediyesi Su Ve Kanalizasyon Ġdaresi Genel Müdürlüğü 2015
Yılı Düzenlilik Denetim Raporu
7
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
8.
EKLER
Ek 1: Kamu Ġdaresi Mali Tabloları
TRABZON ĠÇMESUYU VE KANALĠZASYON ĠDARESĠ GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 2015 YILI BĠLANÇOSU
2013
Aktif
TL
I
A
100
102
109
C
Cari
2014 Yılı
Yılı
Kr
TL
Yıl
(2015)
Kr
TL
2013
2014 Yılı
Yılı
Pasif
Kr
TL
Kr
TL
Cari Yıl (2015)
Kr
TL
Kr
DÖNEN VARLIKLAR
0,00
37.400.231,83
49.736.258,34
III
KISA VADELĠ YABANCI
0,00
38.555.826,89
48.545.892,14
HAZIR DEĞERLER
0,00
11.713.649,40
9.257.966,76
C
FAALĠYET BORÇLARI
0,00
15.199.073,71
20.315.616,36
Kasa Hesabı
0,00
1.493,20
0,00
320
Bütçe Emanetleri Hesabı
0,00
15.199.073,71
20.315.616,36
Banka Hesabı
0,00
11.134.406,13
8.023.794,91
D
EMANET YABANCI KAYNAKLAR
0,00
16.641.443,95
17.525.889,23
Banka Kredi Kartlarından Alacak
0,00
577.750,07
1.234.171,85
330
Alınan Depozito ve Teminatlar
0,00
4.141.347,01
6.148.749,51
FAALĠYET ALACAKLARI
0,00
9.848.974,65
17.008.886,56
333
Emanetler Hesabı
0,00
12.500.096,94
11.377.139,72
ÖDENECEK
DĠĞER
121
Gelirlerden Takipli Alacaklar
0,00
9.848.974,65
17.000.246,09
G
YÜKÜMLÜLÜKLER
0,00
6.715.309,23
10.704.386,55
126
Verilen Depozito ve Teminatlar
0,00
0,00
8.640,47
360
Ödenecek Vergi ve Fonlar
0,00
1.006.886,58
1.094.631,37
D
KURUM ALACAKLARI
0,00
10.668.449,01
6.853.523,01
361
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintisi
0,00
81.053,40
19.173,33
132
Kurumca Verilen Borçlardan
0,00
10.668.449,01
6.853.523,01
362
Fonlar veya Diğer Kamu
0,00
2.340.182,18
3.694.855,74
E
DĠĞER ALACAKLARI
0,00
4.907,35
216.165,10
368
Vadesi GeçmiĢ ErtelenmiĢ Ve
0,00
3.287.187,07
5.895.726,11
UZUN
VADELĠ
YABANCI
140
KiĢilerden Alacaklar Hesabı
0,00
4.907,35
216.165,10
IV
KAYNAKLAR
0,00
89.686.282,68
94.680.312,83
F
STOKLAR
0,00
3.233.711,42
5.660.230,04
A
UZUN VADELĠ ĠÇ MALĠ BORÇLAR
0,00
89.686.282,68
94.680.312,83
150
Ġlk Madde ve Malzeme Hesabı
0,00
3.233.711,42
5.660.230,04
400
Banka Kredileri Hesabı
0,00
89.686.282,68
94.680.312,83
G
ÖN ÖDEMELER
0,00
361.544,54
553.206,00
V
ÖZ KAYNAKLAR
0,00
-78.698.672,35
-43.247.404,49
160
ĠĢ Avans ve Kredileri Hesabı
0,00
361.544,54
5.532.060,00
A
NET DEĞER
0,00
-116.425.546,70
-122.610.362,97
J
DĠĞER DÖNEN VARLIKLAR
0,00
1.568.995,46
5.207.426,87
500
Net Değer/Sermaye Hesabı
0,00
-116.425.546,70
-122.610.362,97
GEÇMĠġ
YILLAR
OLUMLU
190
Devreden Katma Değer Vergisi
0,00
1.568.995,46
5.207.426,87
H
FAALĠYETLER
0,00
0,00
37.726.874,35
II
DURAN VARLIKLAR
0,00
12.143.205,39
50.242.542,14
570
GeçmiĢ Yıllar Olumlu Faaliyetler
0,00
0,00
37.726.874,35
C
FAALĠYET ALACAKLARI
0,00
6.648.545,66
0,00
J
DÖNEM FAALĠYET SONUÇLARI
0,00
37.726.874,35
41.636.084,13
220
Gelirlerden Alacaklar Hesabı
0,00
6.648.545,66
0,00
590
Dönem Olumlu Faaliyet Sonuçları
0,00
37.726.874,35
41.636.084,13
F
MADDĠ DURAN VARLIKLAR
0,00
5.494.659,73
50.242.542,14
250
Arazi ve Arsalar Hesabı
0,00
29.200,00
861.391,27
251
YerAltı ve YerÜstü Düzenleri
0,00
2.784.162,79
24.247.266,99
253
Tesis Makina ve Cihazlar Hesabı
0,00
1.746.036,32
5.184.477,93
254
TaĢıtlar Hesabı
0,00
1.060.977,84
15.835.534,22
255
DemirbaĢlar Hesabı
0,00
549.613,80
917.057,34
257
BirikmiĢ Amortismanlar Hesabı
0,00
-833.831,02
-4.158.030,25
258
Yapılmakta Olan Yatırımlar
0,00
158.500,00
7.354.844,64
260
Haklar Hesabı
0,00
0,00
250.000,00
268
BirikmiĢ Amortisman Hesabı
0,00
0,00
-250.000,00
294
Elden Çıkarılacak stoklar
0,00
0,00
218.500,00
299
BirikmiĢ Amortisman Hesabı
0,00
0,00
-218.500,00
AKTĠF TOPLAMI
49.543.437,22
99.978.800,48
PASĠF TOPLAMI
0,00
49.543.437,22
99.978.800,48
IX
NAZIM HESAPLAR
0,00
6.123.239,64
60.782.131,27
IX
NAZIM HESAPLAR
0,00
6.123.239,64
60.782.131,27
A
ÖDENECEK HESAPLAR
0,00
6.119.831,64
50.452.660,86
A
ÖDENECEK HESAPLAR
0,00
6.119.831,64
50.452.660,86
900
Gönderilecek Bütçe Ödenekleri
0,00
0,00
50.452.660,86
901
Bütçe Ödenekleri Hesabı
0,00
6.119.831,64
50.452.660,86
905
Ödenekli Giderler Hesabı
0,00
6.119.831,64
0,00
B
NAKĠT DIġI TEMĠNAT VE KĠġĠL
0,00
3.408,00
4.159.314,88
Trabzon BüyükĢehir Belediyesi Su Ve Kanalizasyon Ġdaresi Genel Müdürlüğü 2015
Yılı Düzenlilik Denetim Raporu
8
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
NAKĠT DIġI TEMĠNAT VE
B
KĠġĠLE
0,00
3.408,00
4.159.314,88
911
Teminat Mektupları Emanetleri
0,00
3.408,00
4.159.314,88
910
Teminat Mektupları Hesabı
0,00
3.408,00
4.159.314,88
C
TAAHHÜT HESAPLARI
0,00
0,00
6.170.155,53
C
TAAHHÜT HESAPLARI
0,00
0,00
6.170.155,53
Gider Taahhütleri KarĢılığı
0,00
0,00
6.170.155,53
920
Gider Taahhütleri Hesabı
0,00
0,00
6.170.155,53
0,00
55.666.676,86
160.760.931,75
55.666.676,86
160.760.931,75
AKTĠF GENEL TOPLAM
921
PASĠF GENEL TOPLAM
TRABZON ĠÇMESUYU VE KANALĠZASYON ĠDARESĠ GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 2015 YILI FAALĠYET SONUÇLARI TABLOSU
Hesap
Y.
Kodları
H.
2013 Yılı
Giderin Türü
TL
GĠDERLER HESABI
630
0,00
Cari
2014 Yılı
Kr
TL
0,00
Yıl
Hesap
(2015)
Kr
TL
Kodları
1
630
2
GIDERLERI
SOSYAL GÜVENLIK
MAL
630
3
630
4
VE
82.990.873,13
TL
FAIZ GIDERLERI
GELĠRLER HESABI
600
0,00
0,00
15.699.341,36
600
0,00
0,00
3.142.300,27
600
0,00
0,00
33.901.043,21
600
0,00
0,00
426.471,36
0,00
0,00
539.851,54
0,00
0,00
15.239.207,92
0,00
0,00
3.792.699,23
0,00
0,00
10.249.958,24
0,00
0,00
82.990.873,13
0,00
0,00
82.990.873,13
HIZMET
ALIM
2013 Yılı
Gelirin Türü
Kr
PERSONEL
630
Y.H.
3
4
5
TEġEBBÜS
Kr
TL
Cari Yıl (2015)
Kr
TL
Kr
0,00
0,00
124.626.957,26
0,00
0,00
88.112.252,09
0,00
0,00
9.362.406,21
0,00
0,00
27.152.298,96
0,00
0,00
124.626.957,26
0,00
0,00
41.636.084,13
0,00
0,00
124.626.957,26
VE
MÜLKIYET
ALINAN
2014 Yılı
BAĞIġ
VE
YARDIMLAR
DIĞER GELIRLER
Faaliyet Gelirleri Toplamı
CARI
630
5
TRANSFERLER
GELIRLERIN
630
12
630
13
630
14
Faaliyet Sonuçları
RET
VE
AMORTISMAN
GIDERLERI
Ġlk madde ve Malzeme
Faaliyet Giderleri
GĠDERLER TOPLAM
GELĠRLER TOPLAM
FAALĠYET SONUCU (+/-)
Trabzon BüyükĢehir Belediyesi Su Ve Kanalizasyon Ġdaresi Genel Müdürlüğü 2015
Yılı Düzenlilik Denetim Raporu
41.636.084,13
9
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
T.C. SAYIġTAY BAġKANLIĞI
06520 Balgat / ANKARA
Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 48 00
e-posta: [email protected]
http://www.sayistay.gov.tr
Trabzon BüyükĢehir Belediyesi Su Ve Kanalizasyon Ġdaresi Genel Müdürlüğü 2015
Yılı Düzenlilik Denetim Raporu
10