İŞ GENEL FİNANSAL KİRALAMA ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2003

İŞ GENEL FİNANSAL KİRALAMA ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2003 VE 2002 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO
(Birim -- Aksi belirtilmedikçe milyon Türk lirası)
İŞ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.
Bağımsız Denetim'den
Geçmemiş
Geçmemiş
31.03.2003
31.03.2002
80.606.179
50.473.101
46.745.072
31.750.169
329
645
46.744.743
31.749.524
0
0
16.286.188
6.948.007
0
0
0
0
16.286.188
6.948.007
0
0
0
0
5.057.506
1.338.826
17.773.602
15.988.627
389.083
695.886
0
0
0
0
(12.342)
(73.417)
(13.092.837)
(15.272.270)
74.907
576.650
0
0
0
0
0
0
74.907
576.650
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12.442.506
9.859.449
270.694.281
147.049.688
335
46.628
687
0
0
49.210
0
0
0
0
(352)
(2.582)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.687.937
2.056.347
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
82.503
82.503
(47.481)
(47.481)
0
0
2.652.915
2.021.325
268.001.053
144.941.757
147.300
1.072.913
0
0
11.937.170
6.032.540
234.870.926
89.394.929
79.146.673
26.607.793
235.505.742
203.032.476
986.422
708.047
(309.238.429)
(189.816.537)
10.126.370
6.030.549
4.518.879
1.879.047
0
0
4.956
4.956
AYRINTILI BİLANÇO (Milyon TL)
I. DÖNEN VARLIKLAR
A. Hazır Değerler
1. Kasa
2. Bankalar
3. Diğer Hazır Değerler
B. Menkul Kıymetler
1. Hisse Senetleri
2. Özel Kesim Tahvil, Senet ve Bonoları
3. Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları
4. Diğer Menkul Kıymetler
5. Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karş.(-)
C. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
1. Alıcılar
2. Alacak Senetleri
3. Verilen Depozito ve Teminatlar
4. Diğer Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
5. Alacak Reeskontu (-)
6. Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
D. Diğer Kısa Vadeli Alacaklar
1. Ortaklardan Alacaklar
2. İştiraklerden Alacaklar
3. Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4. Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
5. Alacak Reeskontu (-)
6. Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
E. Stoklar
1. İlk Madde ve Malzeme
2. Yarı Mamüller
3. Ara Mamüller
F. Diğer Dönen Varlıklar
II. DURAN VARLIKLAR
A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
1. Alıcılar
2. Alacak Senetleri
3. Verilen Depozito ve Teminatlar
4. Diğer Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
5. Alacak Reeskontu (-)
6. Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
B. Diğer Uzun Vadeli Alacaklar
1. Ortaklardan Alacaklar
2. İştiraklerden Alacaklar
3. Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4. Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
C. Finansal Duran Varlıklar
1. Bağlı Menkul Kıymetler
2. Bağlı Menkul Kıy.Değ.Düş.Karşılığı (-)
3. İştirakler
4. İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-)
5. İştirakler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
6. Bağlı Ortaklıklar
7. Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-)
8. Bağlı Ortaklıklar Değer Düşüklüğü Karş. (-)
9. Diğer Finansal Duran Varlıklar
D. Maddi Duran Varlıklar
1. Arazi ve Arsalar
2. Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri
3. Binalar
4. Makine, Tesis ve Cihazlar
5. Taşıt Araç ve Gereçleri
6. Döşeme ve Demirbaşlar
7. Diğer Maddi Duran Varlıklar
8. Birikmiş Amortismanlar (-)
9. Yapılmakta Olan Yatırımlar
10. Verilen Sipariş Avansları
E. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
F. Diğer Duran Varlıklar
AKTİF TOPLAMI
351.300.460
1
197.522.789
İŞ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.
AYRINTILI BİLANÇO (Milyon TL)
I. KISA VADELİ BORÇLAR
A. Finansal Borçlar
1. Banka Kredileri
2. Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri
3. Tahvil Anapara Taksitleri ve Faizleri
4. Çıkarılmış Bonolar ve Senetler
5. Diğer Finansal Borçlar
B. Ticari Borçlar
1. Satıcılar
2. Borç Senetleri
3. Alınan Depozito ve Teminatlar
4. Diğer Ticari Borçlar
5. Borç Reeskontu (-)
C. Diğer Kısa Vadeli Borçlar
1. Ortaklara Borçlar
2. İştiraklere Borçlar
3. Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4. Ödenecek Giderler
5. Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler
6. Ertelenen ve Taksite Bağlanan Devlet Alacakları
7. Kısa Vadeli Diğer Borçlar
8. Borç Reeskontu (-)
D. Alınan Sipariş Avansları
E. Borç ve Gider Karşılıkları
1. Vergi Karşılıkları
2. Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
II. UZUN VADELİ BORÇLAR
A. Finansal Borçlar
1. Banka Kredileri
2. Çıkarılmış Tahviller
3. Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler
4. Diğer Finansal Borçlar
B. Ticari Borçlar
1. Satıcılar
2. Borç Senetleri
3. Alınan Depozito ve Teminatlar
4. Diğer Ticari Borçlar
5. Borç Reeskontu (-)
C. Diğer Uzun Vadeli Borçlar
1. Ortaklara Borçlar
2. İştiraklere Borçlar
3. Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4. Ertelenen ve Taksite Bağlanan Devlet Alacakları
5. Uzun Vadeli Diğer Borçlar
6. Borç Reeskontu (-)
D. Alınan Sipariş Avansları
E. Borç ve Gider Karşılıkları
1. Kıdem Tazminatı Karşılıkları
2. Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
III. ÖZ SERMAYE
A. Sermaye
B. Sermaye Taahhütleri (-)
C. Emisyon Primi
D. Yeniden Değerleme Değer Artışı
1. Duran Varlıklardaki Değer Artışı
2. İştiraklerdeki Değer Artışı
3. Borsa'da Oluşan Değer Artışı
E. Yedekler
1. Yasal Yedekler
2. Statü Yedekleri
3. Özel Yedekler
4. Olağanüstü Yedek
5. Maliyet Artış Fonu
6. Serm.Eklenecek İşt.His.ve Gayr.Satış Kazançları
7. Geçmiş Yıl Karı
F. Net Dönem Karı
G. Dönem Zararı (-)
H. Geçmiş Yıllar Zararları (-)
Bağımsız Denetim'den
Geçmemiş
Geçmemiş
31.03.2003
31.03.2002
160.597.461
75.734.877
134.680.332
59.063.436
20.811
7.124.773
134.659.521
51.938.663
0
0
0
0
0
0
8.971.035
4.281.694
9.033.490
4.086.666
5.405
4.326
0
199.386
0
0
(67.860)
(8.684)
79.880
95.210
0
0
0
0
0
0
0
0
79.880
85.797
0
0
0
9.413
0
0
6.935.737
4.699.334
9.930.477
7.595.203
5.083.590
3.856.428
4.846.887
3.738.775
157.910.943
92.262.497
156.500.523
92.048.601
156.500.523
92.048.601
0
0
0
0
0
0
1.109.608
(24.150)
1.138.696
0
0
0
0
0
0
0
(29.088)
(24.150)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
300.812
238.046
300.812
238.046
0
0
32.792.056
29.525.415
25.000.000
20.000.000
0
0
0
0
6.283
6.283
6.283
6.283
0
0
0
0
6.274.240
6.235.869
840.537
607.923
0
0
0
0
5.433.703
5.627.946
0
0
0
0
0
0
1.511.533
3.283.263
0
0
0
0
PASİF TOPLAMI
351.300.460
2
197.522.789
İŞ GENEL FİNANSAL KİRALAMA ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2003 VE 2002 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI GELİR TABLOSU
(Birim -- Aksi belirtilmedikçe milyon Türk lirası)
İŞ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.
Bağımsız Denetim'den
AYRINTILI GELİR TABLOSU (Milyon TL)
A. Brüt Satışlar
Geçmemiş
Geçmemiş
31.03.2003
31.03.2002
51.654.354
17.596.392
51.654.354
17.596.392
2. Yurtdışı Satışlar
0
0
3. Diğer Satışlar
0
0
1. Yurtiçi Satışlar
B. Satışlardan İndirimler (-)
0
0
1. Satıştan İadeler (-)
0
0
2. Satış İskontoları (-)
0
0
3. Diğer İndirimler (-)
0
0
51.654.354
17.596.392
(27.467.957)
(15.684.286)
C. Net Satışlar
D. Satışların Maliyeti (-)
BRÜT SATIŞ KARI (ZARARI)
24.186.397
1.912.106
E. Faaliyet Giderleri (-)
(3.390.620)
(6.534.661)
1. Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
0
0
2. Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
0
0
3. Genel Yönetim Giderleri (-)
(3.390.620)
(6.534.661)
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI)
20.795.777
(4.622.555)
8.428.507
18.774.154
F. Diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Karlar
1. İştiraklerden Temettü Gelirleri
0
0
2. Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri
0
0
3. Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri
4. Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar
G. Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar (-)
H. Finansman Giderleri (-)
906.340
2.025.824
7.522.167
16.748.330
(6.150.391)
(6.542.242)
(19.985.389)
(2.405.578)
1. Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
(9.243.105)
(940.241)
2. Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
(10.742.284)
(1.465.337)
3.088.504
5.203.779
15.018
9.356
0
0
FAALİYET KARI (ZARARI)
I. Olağanüstü Gelirler ve Karlar
1. Konusu Kalmayan Karşılıklar
2. Önceki Dönem Gelir ve Karları
3. Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar
J. Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-)
1. Çalışmayan Kısım Giderleri ve Zararları (-)
2. Önceki Dönem Gider ve Zararları (-)
3. Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-)
DÖNEM KARI (ZARARI)
K. Ödenecek Vergi ve Yasal Yükümlülükler (-)
15.018
0
0
9.356
(6.036)
(7.441)
0
0
(6.036)
0
0
(7.441)
3.097.486
5.205.694
(1.964.806)
(3.218.868)
L. Ertelenmiş Vergi Karşılığı (-)
378.853
1.296.437
NET DÖNEM KARI (ZARARI)
1.511.533
3.283.263
3
İŞ GENEL FİNANSAL KİRALAMA ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2003 VE 2002 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Birim -- Aksi belirtilmedikçe milyon Türk lirası)
1) İŞLETMENİN FİİLİ FAALİYET KONUSU VE UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ:
İş Genel Finansal Kiralama Anonim Şirketi (Şirket)’nin esas faaliyet konusu her türlü finansal
kiralama işlemlerini yapmaktır. Şirket 1988 yılında kurulmuş ve faaliyete geçmiştir.
Şirket, muhasebe kayıtlarını Türk Ticaret Kanunu ve Finansal Kiralama Kanunu’na uygun
olarak tutmakta ve yasal mali tablolarını hazırlamaktadır. Şirket ilişikte sunulan 31 Mart
2003 tarihli mali tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK), Resmi Gazete’de
yayımlanan X ve XI seri tebliğlerinde belirtilen mali tablo ve raporların hazırlanıp
sunulmasına ilişkin ilke ve kuralları dikkate alarak hazırlamıştır. Bununla birlikte, yukarıda
belirtilen tebliğler finansal kiralama şirketleri tarafından uygulanması gereken muhasebe ve
raporlama prensiplerini içermemektedir. Bunların yokluğunda, işletmenin içinde bulunduğu
sektörde söz konusu işletme büyüklüğü için yaygın olarak kullanılan veya uluslararası genel
kabul görmüş muhasebe prensiplerinin kullanılması gerekmektedir. Bu mali tablolar
açısından, Türk Ticaret Kanunu ve Finansal Kiralama Kanunu’nun, finansal kiralama
şirketleri için SPK tarafından henüz yayımlanmamış genel kabul görmüş muhasebe ilkelerini
oluşturduğu kabul edilmiştir. Dolayısıyla, ilişikteki mali tablolar, muhasebe kayıtlarının
işletme kiralaması şeklinde tutulmasını öngören Türk Ticaret Kanunu ve Finansal Kiralama
Kanunu’na uygun olarak tutulan yasal kayıtlar esas alınarak ve mümkün olabildiği ölçüde
SPK’nın raporlama prensiplerine uygun olarak sınıflandırılarak hazırlanmıştır.
İlişikteki mali tablolar, Şirket’in mali durumunu ve faaliyet sonuçlarını kiralama faaliyetlerinin
finansal kiralama şeklinde muhasebeleştirilmesi prensibinin benimsendiği Uluslararası
Muhasebe Standartlarına uygun olarak yansıtmak amacıyla hazırlanmamıştır.
2) SERMAYENİN %10 VE DAHA FAZLASINA SAHİP ORTAKLARIN :
31/03/2003
Pay
Pay
Oranı
Tutarı
35.29
8,823,529
30.00
7,500,000
29.41
7,352,942
5.30
1,323,529
100.00
25,000,000
Adı
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. (İş Bankası)
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. (TSKB)
HALKA AÇIK
DİĞER
Pay
Oranı
35.29
17.65
29.41
5.30
100.00
31/03/2002
Pay
Tutarı
7,058,823
6,000,000
5,882,353
1,058,824
20,000,000
Sermaye beher değeri 1,000TL (tam TL) olan 25,000,000,000 (31 Mart 2002 –
20,000,000,000) adet paya bölünmüştür.
3) SERMAYEYİ TEMSİL EDEN HİSSE SENETLERİNE TANINAN İMTİYAZLAR (HİSSE
SENETLERİ TERTİPLERİ VE İMTİYAZ TÜRLERİ İTİBARİYLE AYRI AYRI)
:
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Denetçiler A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar
arasından seçilir.
4
İŞ GENEL FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.
4) KAYIT SERMAYELİ ORTAKLIKLARDA KAYITLI SERMAYE TUTARI :
Şirket’in 31 Mart 2003 tarihi itibariyle kayıtlı sermaye tavanı 50,000,000 TL’dir (31 Mart
2003 – 50,000,000 TL).
5) YIL İÇİNDE YAPILAN SERMAYE ARTIRIMLARI VE KAYNAKLARI :
Sermayenin arttırılması ile ilgili olarak Sermaye Piyasası Kurulu’dan izin alınmış olup, tescil
işlemleri tamamlanmamıştır.
31/03/2003
Artırım Tarihi
Artırım Tutarı
Nakit
Yedekler
Gayrimenkul
Satış Karı
Nisan 2003
5,000,000TL
1,806,863TL
3,193,137TL
Artırım Tarihi
Artırım Tutarı
Nisan 2002
3,000,000TL
31/03/2002
Nakit
Yedekler
-
850,787TL
Gayrimenkul
Satış Karı
2,149,213TL
6) YIL İÇİNDE İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENEDİ DIŞINDAKİ MENKUL KIYMETLER :
YOKTUR (31 Mart 2002-YOKTUR).
7) YIL İÇİNDE İTFA EDİLEN BORÇLANMAYI TEMSİL EDEN MENKUL KIYMETLER :
YOKTUR (31 Mart 2002-YOKTUR).
8) CARİ DÖNEMDE DURAN VARLIK HAREKETLERİ :
a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran
varlıkların maliyeti
b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık
maliyeti
c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme
artışları
31/03/2003
31/03/2002
48,458,715 (*)
12,772,474 (*)
5,331,174
7,329,822
YOKTUR
YOKTUR
d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve
tamamlanma derecesi:
31 Mart 2003 tarihi itibariyle 10,126,370TL (2002 – 6,030,549TL) tutarındaki
yapılmakta olan yatırımlar 2003 ve 2002 yıllarında (2002 – 2002 ve 2001 yıllarında)
başlamış olan finansal kiralama konusu sabit kıymetlere ilişkin yatırımları içermekte
olup, tahmini bitiş tarihleri 2003 (2002 – 2002) yılıdır.
5
İŞ GENEL FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.
9) CARİ VE GELECEK DÖNEMLERDE YARARLANILACAK YATIRIM İNDİRİMİNİN
TOPLAM TUTARI
:
31 Mart 2003 tarihi itibariyle mevcut yatırım teşvik belgeleri kapsamındaki yatırımlara ilişkin
9,511,927 (31 Mart 2002- 15,549,016TL )’lık yatırım indirimi dönem sonu itibariyle
hazırlanan vergi hesabında indirim kalemi olarak hesaba alınmıştır. 31 Mart 2003 tarihi
itibariyle gelecek yıllara devreden yatırım indirimi tutarı 57,975,245(31 Mart-2002 –
58,972,561TL)
10)
İŞLETMENİN ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARLA OLAN
ALACAK BORÇ İLİŞKİSİ
:
SPK tarafından yayımlanmış genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri uyarınca, Şirket’in
ortakları ve ortakların ilişkili kuruluşlarıyla doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisi
vardır. Anılan ilişkili kuruluşlarla 31 Mart 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle hesap bakiyeleri
aşağıdaki gibidir:
Alacaklar (*)
TİCARİ
TİCARİ
31/03/2003 31/03/2002
1) Ortaklar
İş Bankası
TSKB
2) Bağlı Ortaklık
Karya Trading Ltd.(Karya)
3) İştirakler
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
4) Diğer
Anadolu Anonim Türk Sigorta
A.Ş. (Anadolu Sigorta)
Ant Gıda Tarım, Turizm, Enerji ve
Demir Çelik San. ve Tic.
A.Ş.(Anddemir)
Türkiye Şişe ve Cam Fab. A.Ş.
Gemport Gem. Lim. ve Dep. A.Ş.
İş Koray Tur.Or. Mad. İnş.A.Ş.
İş-Tim Telek.Hiz. A.Ş.
Milli Reasürans Türk A.Ş.
Petrol Ofisi A.Ş.
Diğer
(*)
Borçlar
TİCARİ
TİCARİ
31/03/2003 31/03/2002
Krediler
KREDİLER
KREDİLER
31/03/2003
31/03/2002
1,258,581
-
921,632
800
277,071
632
802,056
-
12,042,305
-
5,006,682
-
21,024
-
1,344,901
387
137,253,305
127,055,806
4,194
5,984
14,574
12,238
-
-
77,613
181,770
1,853,189
723,901
-
-
128
809,839
168,614
246,740
18,050
231,004
113,694
4,121
152,805
24,800
276,359
99,036
130,447
2,087
242
14,315
115,527
1,796
24,258
43,882
1,128
224
652
103,177
-
-
-
-
Finansal kiralama alacakları için yapılan kira gelir tahakkuklarını ve faturalanmış ticari alacakları içermektedir.
Ayrıca 31 Mart 2003 tarihi itibariyle, Şirket’in İş Bankası nezdindeki çeşitli mevduat
hesaplarında 21,064,253TL (31 Mart 2002 – 11,987,756TL) bulunmaktadır.
6
İŞ GENEL FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.
11) STOKLAR VE DİĞER BİLANÇO KALEMLERİNDE UYGULANAN DEĞERLEME,
ENVANTER VE AMORTİSMAN AYIRMA YÖNTEMLERİ, BUNLARDA VE DİĞER
MUHASEBE POLİTİKALARINDA ÖNCEKİ DÖNEMLERE GÖRE YAPILAN
DEĞİŞİKLİKLER, BU DEĞİŞİKLİKLERİN PARASAL ETKİLERİ VE İŞLETMENİN
SÜREKLİLİĞİ İLE DÖNEMSELLİK VARSAYIMLARINI DEĞİŞTİRECEK MUHTEMEL
GELİŞMELER VE BUNLARIN GEREKÇELERİ
:
a) Menkul Kıymetler:
31 Mart 2003 tarihi itibariyle kesin alım yoluyla edinilen T.C. Başbakanlık Hazine
Müsteşarlığı’nın ihraç etmiş olduğu 5,000,000 ABD$ nominal değerindeki Eurobond,
SPK’nın 22 Temmuz 2002 tarihli MSD-10 sayılı yazısı ve Seri: XI, No: 1 sayılı "Sermaye
Piyasasında Mali Tablo ve Raporlara İlişkin İlke ve Kurallar Hakkında Tebliği" 'nin 21'inci
maddesine istinaden ve ihtiyatlılık ilkesi çerçevesinde rayiç bedel ile, 10.800.000TL
nominal değerdeki Hazine Bonosu 31.03.2003 tarihli IMKB ağırlıklı ortalama fiyatı ile
değerlenmiştir.
31 Mart 2002 tarihi itibariyle kesin alım yoluyla edinilen T.C. Başbakanlık Hazine
Müsteşarlığı’nın ihraç etmiş olduğu 5,500,000ABD$ nominal değerindeki Eurobond, 31
Mart 2002 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası
fiyatı ile değerlemeye tabi tutulmuş olup gelir reeskontu menkul kıymetler hesabına
dahil edilmiştir.
b) Maddi Duran Varlıklar : Amortismana tabi maddi duran varlıklar, elde etme maliyeti
ve 3094 sayılı kanun uyarınca yapılan yeniden değerleme artışları ile
yansıtılmaktadır. Şirket, 2003 ve 2002 yıllarında maddi duran varlıklarını yeniden
değerlemeye tabi tutmamıştır.
Şirket, kullanılan ve finansal kiralamaya konu olan maddi duran varlıklarını normal
amortisman ve azalan bakiyeler metodlarına göre aşağıdaki nispetlerde
amortismana tabi tutmaktadır.
Binalar
Makine, Tesis ve Cihazlar
Taşıt Araç ve Gereçleri
Döşeme ve Demirbaşlar
Finansal Kiralamaya
Konu Olan Maddi
Duran Varlıklar
50 Yıl
4-10 Yıl
4-10 Yıl
4-10 Yıl
Kullanılan Maddi
Duran Varlıklar
50 Yıl
4-5 Yıl
4-5 Yıl
4-5 Yıl
c) Vergi Karşılıkları : İndirim ve istisnaların etkisi dikkate alınmaksızın, 2003 yılı için
etkin vergi oranı %30’dur.(31 Mart -2002 - %33) Ayrıca kurum kazancının
dağıtılması durumunda dağıtılan kar payı üzerinden halka açık şirketler için %5.5,
diğerleri için %16.5 (fon payı dahil) oranında gelir vergisi stopajı yapılacaktır.
Vergi mevzuatı uyarınca teşvikli finansal kiralama yatırımları üzerinden hesaplanan
yatırım indirimi tutarları, yatırımın yapıldığı yıllarda veya ilgili tutarın o yılın vergiye
tabi karını aştığı durumlarda takip eden yıllarda kurumlar vergisi matrahından
indirilerek, cari uygulamaya göre %19.8 (31 Mart 2002 - %19.8) etkin oranda gelir
vergisi stopajına tabi tutulmaktadır.
7
İŞ GENEL FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.
31 Mart 2003 tarihi itibariyle mali tablolarda diğer dönen varlıklar içinde yansıtılan
48,178TL (31 Mart 2002 – 5,806,488TL) tutarındaki peşin ödenen vergiler ileride
ödenecek vergilere mahsup edilebilecektir.
Şirket, 31 Mart 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle vergi matrahından indirilerek gelecek
dönemlerde vergilendirilecek olan finansal kiralama ve vadeli mevduat işlemlerine
ilişkin gelir tahakkukları üzerinden %19.8 (31 Mart 2002 - %19.8) oranında
ertelenmiş vergi karşılığı ayırmıştır.
d) Şüpheli Alacak Karşılığı
Şirket, SPK tarafından belirlenen ilkeler çerçevesinde tahmin edilen şüpheli
alacakları için karşılık ayırmaktadır.
e) Kıdem Tazminatı Yükümlülüğü
Şirket, yürürlükteki İş Kanunu uyarınca istifalar ve haklı nedenler dışındaki işten
çıkarmalarda ve emeklilik halinde personele tazminat ödemek durumundadır. Bu
tazminat, 31 Mart 2003 tarihi itibariyle işten çıkarma veya emeklilik tarihine kadar
çalışılan her yıl için 1,324 TL'yi geçmemek şartı ile 30 günlük ücret karşılığıdır.
Şirket kıdem tazminatı yükümlülüğünün tamamı için karşılık ayırmaktadır.
f)
Yabancı Para İşlemleri : Yıl içinde yabancı para cinsinden işlemler, işlem tarihindeki
geçerli kurlar esas alınarak Türk lirasına çevrilmiştir. Bilançoda yer alan yabancı
para bazındaki alacak ve borçlar, varlıklar için bilanço tarihinde geçerli T.C. Merkez
Bankası döviz alış, borçlar için T.C. Merkez Bankası döviz satış kurları esas
alınarak Türk lirasına çevrilmiştir.
g) Diğer Bilanço Kalemleri : Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle
yansıtılmıştır.
12) TEBLİĞİN 1 NO’LU EKİNDE BELİRTİLEN BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA
ORTAYA ÇIKAN VE AÇIKLAMAYI GEREKTİREN HUSUSLARA İLİŞKİN BİLGİ:
YOKTUR. (31 Mart 2002 – YOKTUR.)
13) TEBLİĞİN 2 NO’LU EKİNDE BELİRTİLEN ŞARTA BAĞLI ZARARLAR İLE HER
TÜRLÜ ŞARTA BAĞLI KAZANÇLARA İLİŞKİN BİLGİ, (İŞLETMEYİ BORÇ ALTINA
SOKACAK VE DÖNEM SONUCUNU ETKİLEYEBİLECEK HUKUKİ İHTİLAFLARIN
MAHİYETLERİ BU BÖLÜMDE AÇIKLANIR.)
:
31 Mart 2003 tarihi itibariyle ödeme güçlüğü içinde olan müşterilere ilişkin olarak Şirket
tarafından şüpheli alacaklar için açılmış bulunan 5,709,168TL (31 Mart 2002 –
8,136,243TL) tutarında icra takibi mevcuttur.
8
İŞ GENEL FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.
14) İŞLETMENİN GAYRİ SAFİ KAR ORANLARI ÜZERİNDE ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİDE
BULUNAN MUHASEBE TAHMİNLERİNDE DEĞİŞİKLİKLERE İLİŞKİN BİLGİ VE
BUNLARIN PARASAL ETKİLERİ
:
YOKTUR.
15) AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDE MEVCUT BULUNAN TOPLAM İPOTEK VEYA
TEMİNAT TUTARLARI
:
YOKTUR.
16) AKTİF DEĞERLERİN TOPLAM SİGORTA TUTARI:
31 Mart 2003 tarihi itibariyle kullanılan ve finansal kiralanan maddi duran varlıklara ilişkin
olarak Anadolu Sigorta tarafından yapılmış olan sigorta işlemlerine ilişkin toplam sigorta
kapsamı 1,006,210,781TL (31 Mart 2002 – 561,959,320TL)’dir. Bazı finansal kiralanan sabit
kıymetler ise kiracılar tarafından sigortalanmakta olup, sigorta kapsamları bu tutara dahil
edilmemiştir.
17) ALACAKLAR İÇİN ALINMIŞ OLAN İPOTEK VE DİĞER TEMİNATLARIN TOPLAM
TUTARI
:
Alınan İpotekler: 196,027,607TL (31 Mart 2002 – 124,898,150TL) Alınan Teminat
Mektupları: 5,451,522TL (31 Mart 2002 – 8,874,956TL)
31 Mart 2003 tarihi itibariyle alacaklar için alınmış olan 7,653,614TL (31 Mart-2002 –
2,931,375TL) tutarında nakit blokaj ve 6,509,418TL tutarında banka garantisi mevcuttur.
18) PASİFTE YER ALMAYAN TAAHHÜTLERİN TOPLAM TUTARI :
Bankalardan alınmış olup resmi işlemler ve alınan krediler karşılığı verilen teminat
mektubu: 68,972,567TL (31 Mart 2002 – 8,875,493TL).
19) BANKALARDAKİ MEVDUATIN BLOKE OLANINA İLİŞKİN TUTARLAR :
YOKTUR (31 Mart 2002-YOKTUR).
9
İŞ GENEL FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.
20) BİLANÇODA MALİYET BEDELİ ÜZERİNDEN GÖSTERİLMİŞ MENKUL
KIYMETLERİN VE FİNANSAL DURAN VARLIKLARIN BORSA RAYİÇLERİNE
GÖRE, BORSA RAYİÇLERİ ÜZERİNDEN GÖSTERİLMİŞ MENKUL KIYMETLERİN
VE FİNANSAL DURAN VARLIKLARIN MALİYET BEDELLERİNE GÖRE
DEĞERLERİNİ GÖSTEREN BİLGİ
:
31 Mart 2003 tarihi itibariyle, Şirket’in menkul kıymetler hesabı içerisinde yer alan 5,000,000
ABD$ nominal değerindeki Eurobond’un bilanço tarihindeki rayiç bedelle değerlenmiş ve
ilişikteki mali tablolara kaydedilmiş tutarı 9,087,605 TL olup, iç verim yöntemine göre
hesaplanmış değeri ise 9,440,601TL’dir
31 Mart 2003 tarihi itibariyle, Şirket’in diğer finansal duran varlıkları içerisinde yer alan SYB
Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin (SYB YO) hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası
(İMKB)’nda işlem görmektedir. SYB Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin 31 Mart 2003 tarihi itibariyle
İMKB’de son beş iş gününde oluşmuş ağırlıklı ortalama fiyatlarının ortalamasının
hesaplanması yoluyla bulunan fiyatı üzerinden rayiç değeri hesaplanmış olup, 31 Mart 2003
tarihi itibariyle maliyet bedeli ve rayiç değeri sırasıyla 15,000 TL (2002 - 15,000 TL) ve
12,915 TL (2002 – 11,325TL)’dır. 2,085 TL tutarındaki değer düşüklüğü ilişikteki mali
tablolarda “Diğer Finansal Duran Varlıklar” hesabında net olarak gösterilmiştir. 31 Mart 2003
ve 2002 tarihleri itibariyle, Şirket'in diğer finansal duran varlıkları içerisinde yer alan İş
Yatırım ve Menkul Değerler A.Ş. (İş Yatırım) ve İş Risk Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (İş
Risk Sermayesi) ve bağlı ortaklığı Karya ilişikteki mali tablolarda maliyet bedelleri üzerinden
gösterilmiş olup, borsa rayiçleri bulunmamaktadır.
21) MENKUL KIYMETLER VE BAĞLI MENKUL KIYMETLER GRUBU İÇİNDE YER
ALIP İŞLETMENİN ORTAKLARI, İŞTİRAKLERİ VE BAĞLI ORTAKLIKLAR
TARAFINDAN ÇIKARILMIŞ BULUNAN MENKUL KIYMET TUTARLARI VE
BUNLARI ÇIKARAN ORTAKLIKLAR
:
YOKTUR (31 Mart 2002-YOKTUR).
22) MALİ TABLOLARDAKİ "DİĞER" İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP KALEMLERİNDEN
DAHİL OLDUĞU GRUBUN TOPLAM TUTARININ %20'SİNİ VEYA BİLANÇO AKTİF
TOPLAMININ %5'İNİ AŞAN KALEMLERİN AD VE TUTARLARI
:
Diğer Dönen Varlıklar :
Finansal kiralama gelir tahakkukları
Vadeli mevduatlar faiz gelir tahakkukları
Peşin ödenmiş vergiler
Diğer
Diğer Borç ve Gider Karşılıkları :
Kredi faiz gider tahakkuku
Diğer
31/03/2003
31/03/2002
10,539,045
63,637
48,178
1,791,646
12,442,506
3,147,578
72,418
5,806,488
832,965
9,859,449
4,817,848
29,039
4,846,887
3,616,932
121,842
3,738,774
İŞ GENEL FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.
10
23) "DİĞER ALACAKLAR" İLE "DİĞER KISA VEYA UZUN VADELİ BORÇLAR"
HESAP KALEMİ İÇİNDE BULUNAN VE BİLANÇO AKTİF TOPLAMININ YÜZDE
BİRİNİ AŞAN, PERSONELDEN ALACAKLAR İLE PERSONELE BORÇLAR
TUTARLARININ AYRI AYRI TOPLAMLARI
:
YOKTUR (31 Mart 2002-YOKTUR).
24) ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ALACAKLAR
NEDENİYLE AYRILAN ŞÜPHELİ ALACAK TUTARLARI VE BUNLARIN
BORÇLULARI
:
YOKTUR (31 Mart 2002-YOKTUR).
25) VADESİ GELMİŞ BULUNAN VE HENÜZ VADESİ GELMEYEN ALACAKLAR İÇİN
AYRILAN ŞÜPHELİ ALACAK TUTARLARI
:
31 Mart 2003 tarihi itibariyle vadesi gelmiş bulunan alacakların ve bunlar için ayrılan
şüpheli alacak karşılığının tutarları sırasıyla 17,773,602TL ve 13,092,837TL (31 Mart 2002
- sırasıyla 15,988,627TL ve 15,272,270TL)’dir. Şüpheli alacak karşılığı, söz konusu
alacakların
teminatsız
bakiyeleri
üzerinden
belirlenen
oranlarda
ayrılmıştır.
11
İŞ GENEL FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.
26) İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE VE YÖNETİM İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARIN DÖKÜMÜ,
İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR HESABINDA YER ALAN ORTAKLIKLARIN İSİMLERİ VE İŞTİRAK ORAN VE TUTARLARI,
SÖZ KONUSU ORTAKLIKLARIN DÜZENLENEN EN SON MALİ TABLOLARINDA YER ALAN DÖNEM KARI VEYA ZARARI, NET
DÖNEM KARI VEYA ZARARI İLE BU MALİ TABLOLARIN AİT OLDUĞU DÖNEM, KURULUMUZ STANDARTLARINA GÖRE
HAZIRLANIP HAZIRLANMADIĞI, BAĞIMSIZ DENETİME TABİ TUTULUP TUTULMADIĞI VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNUN
OLUMLU, OLUMSUZ VE ŞARTLI OLMAK ÜZERE HANGİ TÜRDE DÜZENLENDİĞİ
:
Diğer Finansal Duran
Varlıklar
İş Yatırım ve Menkul
Değerler A.Ş.
İş Risk Sermayesi Yatırım
Ortaklığı A.Ş.
SYB Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Bağlı Ortaklıklar
Karya Trading Ltd.
(*)
(**)
Mali Tablolar
SPK
Standartlarına
Uygun Olarak
Hazırlanmış/
Hazırlanmamış
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş/
Geçmemiş
İştirak
Tutarı(**)
Ortaklık
Payı
(%)
1,140,000
3
5,079,236
3,403,086
31 Mart 2003
Hazırlanmış
Geçmemiş
7,5
2
2,295,724
220,816
2,295,724
220,816
31 Mart 2003
31 Aralık 2002
Hazırlanmış
Hazırlanmış
Geçmemiş
Geçmiş
38,914ABD$
38,914ABD$
31 Mart 2003
Hazırlanmamış
Geçmemiş
1,500,000
15,000
35,022
(*)
99,38
Net Dönem
Karı/
(Zararı)
Dönem Karı/
(Zararı)
Bilanço dipnotu 20
İştirak tutarı elde etme maliyetini ifade etmektedir.
12
Mali
Tablo
Tarihi
İŞ GENEL FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.
27) İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDA İÇSEL KAYNAKLARDAN YAPILAN
SERMAYE ARTIRIMI NEDENİYLE ELDE EDİLEN BEDELSİZ HİSSE SENEDİ
TUTARLARI
:
YOKTUR. (31 Mart 2002 – YOKTUR.)
28) TAŞINMAZLAR ÜZERİNDE SAHİP OLUNAN AYNİ HAKLAR VE BUNLARIN
DEĞERLERİ
:
YOKTUR .(31 Mart 2002-YOKTUR.)
29) DURAN VARLIKLARDA SON ÜÇ YILDA YAPILAN YENİDEN DEĞERLEME
TUTARLARI
:
YOKTUR .(31 Mart 2002 - YOKTUR).
13
İŞ GENEL FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.
30) YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN VE KUR GARANTİSİ OLMAYAN ALACAK VE BORÇLAR İLE AKTİFTE MEVCUT
YABANCI PARALARIN AYRI AYRI TUTARLARI VE TL'YE DÖNÜŞTÜRÜLME KURLARI
:
31 Mart 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle yabancı para ile temsil edilip kur garantisi olmayan varlık ve borçların dökümü aşağıdaki gibidir:
31/03/2003
a) Kasa ve Bankalardaki
Yabancı Para
ABD$
STG
JPY
ASD
EURO
SFR
Yabancı
Para
Kurlar
14,078,826
35
3,387
23
10,197,508
51,840
1,708,213
2,669,206
14,197
1,024,029
1,833,254
1,239,168
31/03/2002
TL
Karşılığı
24,049,634
92
48
23
18,694,622
64,239
Yabancı
Para
12,181,588
252
22
6,349,825
-
Kurlar
1,337,794
1,906,660
711,960
1,166,958
-
42,808,658
b) Kamu Kesimi Tahvil Senet ve
Bonoları
c) Alacak Senetleri
TL
Karşılığı
16,296,455
480
16
7,409,979
23,706,930
ABD$
5,319,949
1,708,213
9,087,605
5,193,630
1,337,794
6,948,007
ABD$
EURO
CHF
23,420
49,839
-
1,708,213
1,833,254
-
40,006
91,368
131,374
88,653
5,000
1,166,958
795,499
103,454
3,977
107,431
14
İŞ GENEL FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.
31/03/2003
Yabancı
Para
d)Yabancı Para Finansal Kiralama
Alacakları (şüpheli alacak tutarı
hariç)
e) Diğer Dönen Varlıklar
31/03/2002
TL
Karşılığı
Kurlar
Yabancı Para
Kurlar
TL
Karşılığı
ABD$
EURO
SFR
3,431,075
2,658,447
477
1,708,213
1,833,254
1,239,168
5,861,007
4,873,608
591
10,735,206
4,384,449
1,620,440
-
1,337,794
1,166,958
-
5,865,490
1,890,985
7,756,475
ABD$
EURO
CHF
3,172,643
2,269,709
21,281
1,708,213
1,833,254
1,239,168
5,419,550
4,160,953
26,371
9,606,874
2,041,547
247,491
1,337,794
1,166,958
2,731,169
288,812
3,019,981
f) Verilen Sipariş Avansları
g) Uzun Vadeli Kredilerin Anapara
ve Faizleri
h) Alınan Sipariş Avansları
i) Kısa ve Uzun Vadeli Satıcılara
Borçlar
ABD$
STG
JPY
EURO
890,114
35,696
1,650,000
1,484,607
1,708,213
2,669,206
14,197
1,833,254
1,520,504
95,280
23,425
2,721,661
4,360,870
337,475
1,296
275,710
1,337,794
1,906,660
1,166,958
451,472
2,471
321,742
775,685
ABD$
EUR
50,129,786
26,390,671
1,716,452
1,842,096
86,045,372
48,614,149
134,659,521
34,127,267
11,246,931
1,344,246
1,172,586
45,875,442
13,187,994
59,063,436
ABD$
EUR
JPY
SFR
1,673,710
1,427,431
5,118,744
352
1,716,452
1,842,096
14,291
1,247,150
2,872,843
2,629,465
73,152
439
5,575,899
1,871,846
1,015,544
-
1,344,246
1,172,586
-
2,516,222
1,190,813
3,707,035
ABD$
EUR
JPY
SEK
1,202,867
3,386,451
1,616,000
721,140
1,716,452
1,842,096
14,291
199,615
2,064,664
6,238,169
23,094
143,950
8,469,877
226,944
2,177,499
-
1,344,246
1,172,586
-
305,069
2,553,305
2,858,374
15
İŞ GENEL FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.
31/03/2003
ABD$
EUR
Yabancı
Para
1,395,836
1,314,785
Kurlar
1,716,452
1,842,096
ABD$
EUR
42,350,177
45,496,259
1,716,452
1,842,096
j) Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
k) Uzun Vadeli Banka Kredileri
31/03/2002
16
TL
Karşılığı
2,395,885
2,421,960
4,817,845
Yabancı
Para
1,786,340
1,036,727
Kurlar
1,344,246
1,172,586
72,692,046
83,808,477
156,500,523
43,004,886
29,199,952
1,344,246
1,172,586
TL
Karşılığı
2,401,280
1,215,652
3,616,932
57,809,146
34,239,455
92,048,601
İŞ GENEL FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.
31) ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR LEHİNE VERİLEN GARANTİ,
TAAHHÜT, KEFALET, AVANS, CİRO GİBİ YÜKÜMLÜLÜKLERİN TUTARI
:
Şirket 31 Mart 2003 tarihi itibariyle bağlı ortaklığı olan Karya Trading Ltd. lehine çeşitli
bankalara bu şirketin genel kredi sözleşmeleri çerçevesinde yürüteceği her türlü işlem için
toplam 66,215,000ABD$ ve 23,805,800EURO (31 Mart 2002 – 81,042,500 ABD$ ve
28,976,000EURO) tutarında kefalet vermiştir.
32) KATEGORİLERİ İTİBARİYLE YIL İÇİNDE ÇALIŞAN PERSONELİN ORTALAMA
SAYISI
:
Personel sayısı 45 (31 Mart 2002 - 38) kişidir.
33) MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN
AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
:
a)
31 Mart 2003 tarihi itibariyle Şirket’in finansal kiralamaya konu sabit kıymetlerinin net
defter değeri 251,921,429TL’dir (2002 - 135,751,684TL). Bu sabit kıymetler ile ilgili
olarak Şirket’in 31 Mart 2003 tarihi itibariyle bu tarihi müteakiben müşterilere
faturalayacağı anapara tutarı 251,205,010TL’dir (2002 - 106,880,417TL). Bu
alacakların 240,728,841TL tutarındaki kısmı yabancı para cinsindendir (2002 103,212,359TL). Ayrıca ileride faturalanacak kazanılmamış faiz gelirlerinin tutarı ise
43,668,127TL’dir (2002 - 28,396,255TL).
b)
Şirket 31 Mart 203 tarihi itibariyle 5,170,768TL(3,027,004ABD$) tutarındaki tahsil
çeklerini, faturalanmamış finansal kiralama alacaklarına ilişkin olarak edinilmesi
sebebiyle ilişikteki mali tablolara yansıtmamıştır.
c)
İlişikte sunulan 31 Mart 2003 tarihi itibariyle hazırlanmış olan mali tablolarda ve
dipnotlarda cari yıl gösterimiyle uyum sağlanması amacıyla bazı sınıflandırma
değişiklikleri yapılmıştır.
d)
Yukarıdaki maddelerde yer almayıp işletme için belli bir öneme sahip olan muhasebe
politikaları : YOKTUR (31 Mart 2002-YOKTUR).
17
İŞ GENEL FİNANSAL KİRALAMA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2003 VE 2002 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Birim -- Aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası)
1) DÖNEMİN TÜM AMORTİSMAN GİDERLERİ İLE İTFA VE TÜKENME PAYLARI :
a) Amortisman giderleri : 27,533,671L (31 Mart 2002 – 15,731,269TL)
aa) Normal amortisman giderleri : 27,533,671TL (31 Mart 2002 –
15,731,269TL)
ab) Yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri : YOKTUR (31 Mart
2002 - YOKTUR)
b) İtfa ve tükenme payları : YOKTUR (31 Mart 2002 - YOKTUR)
Finansal kiralamaya konu olan maddi duran varlıklara ilişkin normal amortisman gideri
27,467,957TL(31 Mart 2002 – 15,684,286TL) ve kullanılan maddi duran varlıklara ilişkin
normal amortisman gideri ise 65,714TL (31 Mart 2002 – 46,983TL)’dir.
2) DÖNEMİN REESKONT VE KARŞILIK GİDERLERİ :
Şüpheli alacaklar karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
Vergi karşılıkları
Ertelenmiş vergi karşılığı
Kredi faiz gider karşılıkları
Alacak reeskontu
31/03/2003
1,752,432
27,401
1,964,806
(378,853)
1,195,148
(63,288)
31/03/2002
5,625,337
32,404
3,218,869
(1,296,438)
1,683,989
72,177
3) DÖNEMİN TÜM FİNANSMAN GİDERLERİ :
19,985,389TL (31 Mart 2002 – 2,405,577TL)
a)
b)
c)
Üretim maliyetine verilenler : YOKTUR (31 Mart 2002-YOKTUR).
Sabit varlıkların maliyetine verilenler : YOKTUR (31 Mart 2002 – YOKTUR).
Doğrudan gider yazılanlar : 19,985,389TL (31 Mart 2002 – 2,405,577TL)
18
İŞ GENEL FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.
4) DÖNEMİN FİNANSMAN GİDERLERİNDEN ORTAKLAR, BAĞLI ORTAKLIK VE
İŞTİRAKLERLE İLGİLİ KISMIN TUTARI (TOPLAM TUTAR İÇİNDEKİ PAYLARI
%20'Yİ AŞANLAR AYRICA GÖSTERİLECEKTİR.)
:
31/03/2003
1,242,699
371,782
8,738,650
10,353,131
İş Bankası
TSKB
Karya
31/03/2002
151,325
1,916,694
2,068,019
5) ORTAKLAR, BAĞLI ORTAKLIK VE İŞTİRAKLERLE YAPILAN SATIŞ VE ALIŞLAR
(TOPLAM TUTAR İÇİNDEKİ PAYLARI %20'Yİ AŞANLAR AYRICA GÖSTERİLECEKTİR.) :
a) Finansal Kiralama Gelirleri:
İş Bankası
Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.
Anadolu Sigorta
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (İş Yatırım)
Gemport Gemlik Liman ve Depolama A.Ş.
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Koray İnş.Taah. A.Ş.
İş-Tim Telekominikasyon Hizm. A.Ş.
Milli Reasürans Türk A.Ş.
Petrol Ofisi A.Ş.
Trakya Cam Sanayi A.Ş.
Anadolu Cam Sanayi A.Ş.
Diğer
31/03/2003
1,813,943
91,683
290,564
323
4,724,923
632,744
1,873,282
214,261
905,289
328,216
10,875,228
31/03/2002
1,561,142
754,491
10,250
380,127
135,564
126,078
376,834
684,888
636,690
113,142
101,287
428,089
5,308,582
b) Temettü Gelirleri:
31/03/2003
47,853
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
19
31/03/2002
-
İŞ GENEL FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.
6) ORTAKLAR, BAĞLI ORTAKLIK VE İŞTİRAKLERDEN ALINAN VE BUNLARA
ÖDENEN FAİZ, KİRA VE BENZERLERİ (TOPLAM TUTAR İÇİNDEKİ PAYLARI
%20'Yİ AŞANLAR AYRICA GÖSTERİLECEKTİR.)
:
İş Bankası (Faiz geliri)
İş Yatırım (Faiz geliri)
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Kira gideri)
31/03/2003
1,895
(181,703)
31/03/2002
27,980
1,909
(200,637)
7- YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİYLE GENEL MÜDÜR, GENEL
KOORDİNATÖR, GENEL MÜDÜR YARDIMCILARI GİBİ ÜST YÖNETİCİLERE CARİ
DÖNEMDE SAĞLANAN ÜCRET VE BENZERİ MENFAATLERİN TOPLAM TUTARI :
250,377TL (31 Mart 2002 – 116,414TL).
8) AMORTİSMAN HESAPLAMA YÖNTEMLERİ İLE BU YÖNTEMLERDE YAPILAN
DEĞİŞİKLİKLERİN DÖNEMİN AMORTİSMAN GİDERLERİNDE MEYDANA
GETİRDİĞİ ARTIŞ (+) VEYA AZALIŞ (-)
:
Amortisman normal ve azalan bakiyeler metodlarına göre ayrılmaktadır. Amortisman
yöntemlerinde dönem içinde herhangi bir değişiklik olmamıştır.(31 Mart-2002 – YOKTUR.)
9) STOK MALİYETİ HESAPLAMA SİSTEMLERİ (SAFHA VEYA SİPARİŞ MALİYETİ
GİBİ) VE YÖNTEMLERİ (AĞIRLIKLI ORTALAMA MALİYET, İLK GİREN İLK ÇIKAR,
HAREKETLİ ORTALAMA MALİYET GİBİ.)
:
YOKTUR (31 Mart 2002-YOKTUR).
10) VARSA, TAMAMEN VEYA KISMEN FİİLİ STOK SAYIMI YAPILAMAMASININ
GEREKÇELERİ
:
YOKTUR (31 Mart 2002-YOKTUR).
11) YURTİÇİ VE YURT DIŞI SATIŞLAR HESAP KALEMİ İÇİNDE YER ALAN ÜRÜN,
HURDA, DÖKÜNTÜ GİBİ MADDELERİN SATIŞLARI İLE HİZMET SATIŞLARININ
AYRI AYRI TOPLAMLARININ BRÜT SATIŞLARIN YÜZDE YİRMİSİNİ AŞMASI
HALİNDE BU MADDE VE HİZMETLERE İLİŞKİN TUTARLARI
:
YOKTUR (31 Mart 2002-YOKTUR).
20
İŞ GENEL FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.
12) İŞLETMENİN VARSA SATIŞLARIYLA İLGİLİ TEŞVİK VE SÜBVANSİYONLAR
HAKKINDA BİLGİ
:
YOKTUR (31 Mart 2002-YOKTUR).
13) ÖNCEKİ DÖNEME İLİŞKİN GELİR VE GİDERLER İLE ÖNCEKİ DÖNEME AİT
GİDER VE ZARARLARIN TUTARLARINI VE KAYNAKLARINI GÖSTEREN
AÇIKLAYICI NOT
:
31 Mart 2002 tarihi itibariyle önceki döneme ilişkin gelir ve karlar ile önceki döneme ait
gider ve zararlar aşağıdakilerden oluşmaktadır :
Önceki Dönem Gelirleri
Önceki Dönem Giderleri
15,018
(6,036)
8,982
14) ADİ VE İMTİYAZLI HİSSE SENETLERİ İÇİN AYRI AYRI GÖSTERİLMEK KOŞULUYLA,
HİSSE BAŞINA KAR VE KAR PAYI ORANLARI
60,44TL kar (tam TL) ve 6,04%(31 Mart 2002 –164TL (Tam TL) ve 16,4%)
15) HER BİR ANA ÜRETİM GRUBU İÇİN AYRI AYRI OLMAK ÜZERE, İŞLETMENİN
DÖNEM İÇİNDE GERÇEKLEŞTİRDİĞİ MAL VE HİZMET ÜRETİM
MİKTARLARINDAKİ DEĞİŞMELER
:
YOKTUR (31 Mart 2002-YOKTUR).
16) HER BİR ANA SATIŞ GRUBU İÇİN AYRI AYRI OLMAK ÜZERE, İŞLETMENİN
DÖNEM İÇİNDE GERÇEKLEŞTİRDİĞİ MAL VE HİZMET SATIŞ
MİKTARLARINDAKİ DEĞİŞMELER
:
Satışlar tek grup olan finansal kiralama gelirlerinden oluşmaktadır.
21