2013 YILI FAALİYET RAPORU İçindekiler Bölüm Konu Sayfa 1

advertisement
2013 YILI FAALİYET RAPORU
İçindekiler
Bölüm
Konu
1.
Genel Bilgiler
2
1.1.
Tarihsel Gelişim
2
1.2.
Şirket Sermayesi ile İlgili Genel Bilgiler
2
1.3.
Diğer Hususlar
2
2.
Yönetim Kurulu Başkanının Raporu
3
3.
2013 Performans Değerlendirmesi
9
4.
Bağımsız Denetim Raporu
22
Sayfa
ACE European Group Limited
1.
Genel Bilgiler
1.1. Tarihsel Gelişim
ACE European Group Limited İstanbul’da açılan ofisiyle ve 32.932.088 TRY’lik nominal
sermayesiyle 12 Mayıs 2009 tarihinde faaliyetlerine başlamıştır.
ACE European Group Limited (“AEGL”), Avrupa'nın önde gelen kurumsal sigorta ve reasürans
şirketlerinden biri olup muhtelif müşterilerine Genel Sorumluluk (“GS”), Ferdi Kaza ve Sağlık
(“FK”) ve Özel Bireysel Sigortalar (“ÖBS”) branşlarında müşterilerine göre kişiselleştirilmiş
sigorta çözümleri sunmaktadır. 2013 yılsonu itibariyle 928,2 milyon sterlin özkaynaklara sahip olan
AEGL, sermaye yapısı sağlam ve büyük bir şirket olarak risk çözümlerine yenilikçi, dinamik bir
yaklaşım getirmekte, Birleşik Krallık, İrlanda ve Kıta Avrupası genelinde franchise şeklinde
başarılı sigortacılık faaliyetleri yürütmektedir.
1.2. Şirket Sermayesi İle İlgili Genel Bilgiler
Şirketin 31.12.2012 tarihi itibariyle Müdürler Kurulu ve Denetçileri ile diğer yöneticiler aşağıdaki
tabloda yer almaktadır:
Adı Soyadı
Andrew Kendrick
Ebru Gürtan
Andreas Wania
David Furby
Serge Osouf
Bilgin Okyay
Ömer Aşkın
Emre Emiroğlu
Unvanı
Müdürler Kurulu Başkanı
Üye - Genel Müdür
Üye
Üye
Üye – İç Denetim
İç Denetim Müdürü
Risk Yönetimi
İç Kontrol Yöneticisi
Şirketin 31.12.2013 tarihi itibariyle toplam sermayesi 32.932.088 TL olup bunun 1.136.775 TRY
lik kısmının tescili beklenmektedir. Şirket 2013 yılı içerisinde sermaye artışında bulunmuştur.
Şubenin yurtdışında kurulu merkez şirketi olan ACE European Group Limited şube sermayesinin
tamamına sahiptir. Merkez şirketin ana ortağı ise ACE Insurance S.A. dır.
1.3. Diğer Hususlar
Şube için sermayedar 32.932.088 TL sermaye olarak tesis etmiş, söz konusu tutarın 5.000.000
TL’si 09.05.2008 tarihinde, 9.740.000 TL’si ise 31.12.2009 tarihinde, 17.055.313 TL’si 29.04.2013
tarihinde sermaye olarak tescil edilmiş olup, 1.136.775 TL’si nin tescili beklenmektedir.
2. Yönetim Kurulu Başkanının Raporu
31 Aralık 2013
Performans
ACE European Group Limited (“AEGL”), Avrupa'nın önde gelen kurumsal sigorta ve
reasürans şirketlerinden biri olup muhtelif müşterilerine Mali Sorumluluk (“MS”), Kaza ve
Sağlık (“KS”) ve Özel Bireysel Sigortalar (“ÖBS”) branşlarında müşterilerine göre
kişiselleştirilmiş sigorta çözümleri sunmaktadır. 2013 yılsonu itibariyle 928,2 milyon sterlin
özkaynaklara sahip olan AEGL, sermaye yapısı sağlam ve büyük bir şirket olarak risk
çözümlerine yenilikçi, dinamik bir yaklaşım getirmekte, Birleşik Krallık, İrlanda ve Kıta
Avrupası genelinde franchise şeklinde başarılı sigortacılık faaliyetleri yürütmektedir.
Ekonominin ve piyasanın zorlu koşullarına rağmen 2013'te iyi performans gösteren şirket, asli
branşlarında kazandığı primi yaklaşık %7 arttırarak 2.391,0 milyon sterline çıkarmış, poliçe
yazımından 87,9 milyon sterlin kâr elde ederek %91,9 kombine orana ulaşmıştır. Vergi öncesi
kârın 57,3 milyona ulaştığı şirketin sonuçlarında, yatırımlarda gerçekleşmeyen kayıplar ve
olumsuz kur farkları negatif etkiye yol açmıştır.
Piyasa Ortamı
Global ekonomide toparlanma başlamış gibi görünmektedir ve mali krizin geride kaldığına
ilişkin iyimserlik artmaktadır. Fakat piyasalarda meydana gelen kayma ve değişiklikler
nedeniyle, faaliyet gösterdiğimiz ortam 2008 öncesindeki ortama göre köklü değişiklikler
içermektedir. Batı'da toparlanmanın başlamasına, büyüme hızlarının giderek artmasına ve
geleceğe yönelik öngörülerin iyileşmesine rağmen, gelişmekte olan ekonomiler global
ekonomik krizden dünyanın yeni büyüme lokomotifleri olarak çıkmıştır.
2013'te önde gelen kaygılar arasında Avrupa'daki ekonomik gerileme, Çin ekonomisi ve
ABD'nin federal borç limitlerindeki tartışmalar yer aldı. Bununla birlikte, 2014'ün başında
Amerika'nın "mali uçurumu" üzerinde varılan anlaşma, bu belirsizliğin ekonomide yol açtığı
baskıları hafifletti. Birleşik Krallık'ta GSYİH büyümesi beklentilerin ötesinde gerçekleşti ve
korkulan ikili ya da üçlü daralma tehlikesi meydana gelmedi. Eurozone dahi 2013'ün ikinci
çeyreğinde büyümeye geçti.
Birleşik Krallık'ta ve Batı'nın büyük kesiminde faiz oranları rekor düşük seviyelerde
seyrederek sigortacıların getirilerini etkilemeye devam etmekte, bu da poliçe yazım
disiplininin,
sürdürülebilir
performansın
tek
yolu
olduğuna
dair
görüşlerimizi
pekiştirmektedir.
Londra, Birleşik Krallık ve Avrupa sigorta piyasalarındaki koşullar 2013 boyunca zorlu
seyrederken, özellikle Birleşik Krallık Mali Sorumluluk ve Teknik branşlarında ve Çokuluslu
portföylerimizde iyileşmeler kaydedildi.
Toptan satış alanında fiyatlar daha dalgalı
seyrederken, Emlak ve Mali Sorumluluk alanlarındaki iyileşmeler, Havacılık ve Enerji'deki
gerilemeyi telafi etti. Kaliteli yeni işleri yeterli hızda bulmakta zorlanmamıza rağmen, mevcut
işlerin elde tutulması oranı iyiydi.
AEGL'nin KS ve ÖBS branşları, MS branşında daha döngüsel ilerleyen perakende ve Londra
piyasasında toptan satışlarını tamamlarken, en yüksek kârlılık ve büyüme potansiyeline sahip
branşlara odaklanıp rekabetin yoğun veya getirilerin az olduğu branşlardaki varlığımızı
azaltmamıza olanak sağlayan ürün ve coğrafi bölge çeşitliliği yarar sağlamaktadır.
Doğal afetler
2013 yılında doğal afetlere bağlı kayıplar toplamda 125 milyar USD civarında gerçekleşirken,
bu alandaki en ağır kayıplara Avrupa'da ve Filipinler'deki hava olayları neden oldu.
Yazın Avrupa'da meydana gelen seller yaklaşık 15 milyar USD kayba yol açsa da, sigortalı
hasar miktarı 3 milyar USD gibi çok daha düşük bir seviyede kaldı. Almanya'da temmuzda
meydana gelen dolu fırtınaları, 4 milyar USD'si sigortalı olan toplam 5 milyar USD kayba yol
açtı ve bu olay 2013'te sigorta sektörünün en büyük hasarı oldu. Yılsonuna doğru Birleşik
Krallık ve Kuzey Avrupa'yı etkisi altına alan Christian (St. Jude) ve Xaver kasırgaları, rüzgar
hızının saatte 150 kilometreye kadar çıkmasına rağmen görece az hasara yol açtı.
Diğer yandan, Filipinler'de kasım ayında etkili olan ve şimdiye kadar karaya vurmuş en
şiddetli kasırga olarak tarihe geçen Haiyan Tayfunu, altı bin kişinin ölümüne, milyonlarca
kişinin de evsiz kalmasına yol açan bir afet halini aldı. Ekonomik kaybın 10 milyar USD
civarında olduğu tahmin edilse de, ülkede sigorta yaygınlığının düşük olması, sigortalanmış
hasarların birkaç yüz milyon düzeyinde kalmasına neden oldu.
Kuzey Atlantik'teki kasırga aktivitesi de ortalamanın altında kaldı ve karaya sadece iki adet
Birinci Kategori fırtına vurdu. ABD'yi gerek toplam hasar gerek sigortalı hasar bakımından
etkileyen en şiddetli doğal afet, Oklahoma eyaletinin Moore kentini etkisi altına alan bir dizi
hortum olurken, doğu eyaletlerini mart ayındaki kar fırtınaları da olumsuz etkiledi. Kanada'da
şiddetli yağmurun geç eriyen karlarla birleşmesi sonucunda, Calgary'de rekor şiddette seller
görüldü.
AEGL’nin 2013 sonuçları bu olayların bazılarından etkilendi ve reasüransın karşılamadığı net
doğal afet hasarı 3,8 milyon sterlin düzeyinde gerçekleşti; bununla birlikte, risk yönetimi ve
poliçe yazımı konusunda net ilkelerle hareket etmemiz, reasürans korumaları, gelişmiş
modelleme ve analiz teknikleri sayesinde, şirketin doğal afet hasarlarına maruziyeti iyi bir
şekilde yönetilirken bilançosu korunmuş oldu ve müşterilerine karşı yükümlülükleri tam
olarak yerine getirildi.
Geleceğe bakış
Geçmiş yıllarda Birleşik Krallık ve Kıta Avrupası pazarlarında tipik hale gelen sigorta
döngülerinin, çeşitli branşlarda ortadan kalkmaya başladığı görülmektedir. Okyanus ötesinde
görülen fiyat artışları Avrupa'ya yansımadığından, önümüzdeki dönemde marjların yeterli
düzeyde korunması daha zor olacaktır. ACE olarak poliçe yazım disiplininin önemini çok iyi
kavramaktan hareketle, yatırım getirilerinde birkaç yıl süren şiddetli dalgalanmaların
ardından, sigorta sektörünün iyi yazım uygulamalarına dönmesi için çok elverişli bir ortam
oluştuğunun bilincindeyiz.
Olumlu ekonomik görünüm birçok müşterimiz için iyiye işarettir ve ciroların, genişleme
fırsatlarının artması anlamına gelebilir. Biz de müşterilerimizin artan risk maruziyetlerini
yönetmelerine yardımcı olacak, Londra'daki genel merkezimizde ve Avrupa genelindeki şube
ofislerimizde çokuluslu kurumsal uzmanlığımızı devreye sokarak müşterilerimizin denizaşırı
büyüme hedeflerine destek vereceğiz.
Başta piyasa kapasitesindeki bolluk ve derecelendirme ortamında fazla iyileşme
kaydedilmemesi olmak üzere çeşitli güçlükler bizi beklese de, tüm branşlarımızda büyümeyi,
daha yüksek büyüme oranlarını gelişmekte olan pazarlarda ve niş ürün branşlarında elde
etmeyi hedefliyoruz. Uzun vadeli ilişkilerimizi geliştirmeyi sürdürürken müşterilerimize olan
odağımızı kuvvetlendirecek, beceri ve uzmanlığımızı aracılarımızın kabiliyetleriyle
birleştirerek onlara ihtiyaç duydukları stratejik danışmanlık ve risk yönetim uzmanlığını
sağlayacağız. Ürünlerimize ve çalışanlarımıza yatırım yapacak, net hizmet standartları
kararlaştırarak bunlara bağlı kalacağız.
ACE'nin odaklandığı en önemli konu, poliçe yazım disiplinidir. Portföy inceleme ve analiz
sürecine sürekli yatırım, faaliyetlerimizin en küçük bileşenini bile tespit edip anlamamıza
yardımcı olmakta, poliçe yazım iştahımızda ince ayarlamalar yapıp kârlılığımızı arttırmamızı
sağlamaktadır.
AEGL'nin faaliyetlerinin önemli bir bölümü, kayıtlı aracılar üzerinden yürür. Küçük
işletmeler, düzenlemelerin artan maliyeti ve genişleyen teknolojik uçurum nedeniyle olumsuz
etkilendikçe, aracılar piyasasında konsolidasyonun 2014 yılında artması beklenmektedir.
Aracılarımızın yazım işlemlerine kattığı değerin, aracılarımız ve müşterileriyle kurduğumuz
üç taraflı ilişkilerin somut yararlarının bilincindeyiz. İyi ilişkiler bir riski bilançomuza kabul
etmeden önce tam olarak anlamamız bakımından büyük önem taşıdığı için, Birleşik Krallık ve
Avrupa'daki sigorta aracılarımızın sürekli desteğine samimi şükranlarımı sunuyorum.
Sonuç
AEGL'nin stratejik yönelimi çok net, uygulama kabiliyeti sağlamdır. Önemli coğrafi
varlığımız, köklü poliçe yazım kabiliyetimiz, sağlam bilançomuz ve ACE'nin dünya çapındaki
işletme ağının desteğiyle, sigorta, reasürans ve risk çözümlerinde lider konumdayız. Çok
başarılı bireylerden oluşan ekibimizin tüm üyelerine, azimli çalışmalarından ve bu yıl
AEGL'nin performansına yaptıkları katkılardan ötürü teşekkürü borç bilirim. AEGL'nin
Birleşik Krallık'taki hayat dışı branşlarda en büyük ve en başarılı sigorta şirketlerinden biri
olarak konumunu 2014 yılında da ileri götürmek için çok iyi bir pozisyonda bulunuyoruz.
Geleceğimize iyimserlikle bakıyorum ve her işin olurunu görmeye yönelik tavrımızın
başarımızda büyük rol oynayacağına inanıyorum.
A J Kendrick
Başkan
13 Mart 2014
STRATEJİ RAPORU
31 Aralık 2013
AEGL Yönetim Kurulu, bu raporu 2006 Şirketler Kanunu Madde 414A hükümlerine uygun
olarak düzenlemiştir.
Rapor, kanuni gerekliliklere ek olarak Kurul'un ilgili taraflar için önemli olduğunu düşündüğü
diğer konuları da ele almaktadır.
Şirketin Organizasyon Yapısı
ACE Şirketler Grubu'nun önemli bir unsuru olan AEGL, 2013 yılında yazılan brüt primin
yaklaşık %17'sini üretmiştir.
54 ülkede faaliyeti bulunan ACE Grubu, dünyanın en büyük çok branşlı sigortacılarından biri
olup muhtelif müşteri gruplarına bireysel ve ticari emlak ve sorumluluk, kaza ve sağlık,
reasürans ve hayat sigortası gibi branşlarda hizmet sunmaktadır. Grup geniş ürün ve hizmet
kabiliyetlerine, olağanüstü mali güce, poliçe yazımı ve hasar uzmanlığına ve dünya çapında
yerel faaliyetlere sahiptir.
ACE Grubu 2013 sonu itibariyle yıl boyu tahsil edilmiş 22,8 milyar USD brüt prim tutarına
ve 94,5 milyar USD'den fazla varlığa ulaşmıştır. Grubun çekirdek sigorta şirketleri Standard
& Poor’s tarafından AA- (Çok Güçlü) ve A.M. Best tarafından A+ (Üstün) olarak
derecelendirilmektedir.
ACE Grubu'nun ana şirketi olan ACE Limited, New York Borsası'nda işlem görmektedir
(NYSE: ACE) ve S&P 500 endeksinde yer almaktadır. Grubun diğer yerlere ek olarak Zürih,
Bermuda ve New York'ta yürütme merkezleri ve dünya çapında 19.000 çalışanı vardır.
Merkezi Birleşik Krallık'ta bulunan ve Avrupa'da 19 ülkede şubeleri olan AEGL, Avrupa
Ekonomik Alanı genelinde sınırötesi faaliyet izinlerine sahiptir ve tüm ABD eyaletleri ile
Guam, Kuzey Mariana Adaları, Porto Riko ve Virgin Adaları'nda özel mali sorumluluk
poliçeleri yazma hakkını elinde bulundurmaktadır. AEGL ayrıca dünya piyasalarının büyük
bölümünde sigorta şirketlerine kabul edilmeyen bazda reasürans poliçeleri yazma ve risk
sigortalama kapasitesine sahiptir. Faaliyetlerini muhtelif dağıtım kanalları üzerinden yürüten
şirket, sigorta aracıları, kurumsal ortakları ve doğrudan faaliyet gösterdiği pazarlarla güçlü
ilişkiler içindedir.
Sigorta ve reasürans poliçeleri, AEGL'nin sağlam platformunu, itibarını, kabiliyetlerini, mali
bünye derecelerini ve istikrarlı yönetim anlayışını en iyi şekilde değerlendiren köklü “ACE
Europe”, “ACE Global Markets”, “ACE Tempest Re” ve “Combined Insurance” markaları
altında yazılmaktadır.
ACE Europe, Birleşik Krallık ve Avrupa'daki çokuluslu kurumsal müşterilerine gayrimenkul,
asli ve tali sorumluluk, mali sigortalar, teminat sigortası, denizcilik ve inşaat branşlarında
müşteri odaklı çözümler sunar. ACE Europe aynı zamanda Avrupa genelinde bireylere,
çalışan gruplarına ve topluluklara kaza, sağlık ve seyahat sigortası portföyü de sunmaktadır.
Bazı durumlarda bu ürünler başka markalar altında toplanır veya bir başka hizmet
sağlayıcısının ürünleri arasında yer alır. ACE Europe, yerel piyasalardan elde ettiği bilgileri
global şirketin dünya çapındaki perspektifiyle buluşturarak Avrupa'da sağlam bir pozisyon
elde etmiştir. ACE Europe tarafından yönetilen asli branşlar arasında Birleşik Krallık ve
İrlanda Gayrimenkul ve Sorumluluk, Avrupa Gayrimenkul ve Sorumluluk, Kaza ve Sağlık ve
Özel Bireysel Sigortalar yer almaktadır.
ACE Global Markets (“AGM”), ACE Grubu'nun uluslararası sigortacılığa odaklı birimidir.
Paralel dağıtım kabiliyeti sayesinde sigorta ürünleri hem AEGL, hem de ACE Underwriting
Agencies Limited yönetimindeki Lloyd’s Syndicate 2488 tarafından sağlanabilmektedir.
AGM'nin ürün gamında havacılık, enerji, mali branşlar, denizcilik, gayrimenkul, siyasi riskler
ve mali sorumluluk risklerine yönelik özel çözümler bulunur.
Sigortacılık faaliyetlerini Londra ve Zürih merkezli yürüten ACE Tempest Re Europe
(“ATRe”), dünya çapında olağan ve olağandışı havacılık, sorumluluk, denizcilik ve
gayrimenkul trete reasürans poliçeleri düzenlemektedir. Ürünler asli olarak AEGL ve Lloyd’s
Syndicate 2488 üzerinden ve ACE Grubu'nun muhtelif yurtdışı birimleri tarafından
yazılmaktadır.
Bileşik Sigortacılık faaliyetleri, çeşitli Avrupa ülkelerinde geçici işgöremezlik, kritik durum,
ayakta ve yatarak tedavi gibi kaza ve hastalık sigortaları sunar.
AEGL'nin müşterileri arasında gayrimenkul ve sorumluluk maruziyeti bulunan çokuluslu
kurumlar ve yerel şirketler, çalışanlarına veya üyelerine kaza ve sağlık menfaatleri sunan
şirket ve sandıklar, reasürans satın alan sigorta şirketleri ve kaza, seyahat ya da ek sağlık
sigortası satın alan tüketiciler yer alır.
2013 yılında ana branşlarda yazılan brüt prim tutarları aşağıda gösterilmiştir:
AEGL'nin faaliyetlerini destekleyen hasar, finans ve aktüerya, risk yönetimi, hukuk ve
uyumluluk, insan kaynakları, operasyon ve IT birimleri kapsamlı ve bütünleşik destek
sunmaktadır.
İş Hedefleri ve Stratejisi
ACE, zorlu ve değişken piyasa ortamlarını yönetmekteki kabiliyeti, stratejisinin berraklığı ve
uygulamadaki titizliği ile öne çıkmış bir kuruluştur.
AEGL'nin köklü poliçe yazım felsefesi bütün şirketi etkisi altına almış durumdadır. İş
hacmindeki büyüme şirketin asli itici gücü olmadığı için, poliçe yazım uzmanları
sigortacılıkta kârlılığı korumak için gerektiğinde iş hacmini daraltmaya hazırlıklıdır.
AEGL'nin poliçe yazım becerilerini ve pazarlama stratejilerini kullanan şirket, riske göre
ayarlanmış poliçe marjlarının olumlu olduğu alanlarda büyümeyi, kârlı olmayan alanlarda ise
koşulları iyileştirmeyi veya iş hacmini daraltmayı hedefler.
AEGL'nin merkezi Londra'da bulunmakla birlikte, Birleşik Krallık ve Avrupa'daki
şubelerinde yerel yazım imkanları vardır. Bu durum, poliçe yazımında esnekliği arttırıp
aracılar ve müşteriler için hizmet düzeyini yükseltirken, yerel vergi ve sigortacılık mevzuatına
tam uyum sağlar. AEGL çokuluslu pazarda varlığını kanıtlamış bir oyuncudur ve
müşterilerine bütünleşik uluslararası sigorta programları sunma kabiliyetine sahiptir.
AEGL'nin azimli ve deneyimli uluslararası yazım ve hizmet ekipleri, ACE Grubu'nun global
şube ağı kapsamında çalışarak çokuluslu şirketlerin karmaşık ve genellikle birbirinden farklı
ihtiyaçlarını özel ve sorunsuz çözümlerle karşılamak amacıyla, tamamı mevzuata ve
kararlaştırılan hizmet standartlarına uygun teminat belirleme, poliçe yazımı, hasar
ayarlamaları ve fon aktarımı gibi hizmetler sunar. Şirketlerin sınır ötesinde faaliyet gösterme
eğilimindeki artış, çokuluslu faaliyetlerin AEGL'nin önceliklerinden biri olması anlamına
gelir.
Şirket, poliçe işlemeden risk yönetimine ve hasar ödemelerine kadar tüm faaliyet alanlarında
üstün hizmet düzeyini yakalamak için çalışır. AEGL operasyonel verimliliğini, sigortacılara
verilen desteği, acente arabirimlerini iyileştirmek için teknolojiye sürekli yatırım yapar.
AEGL ayrıca sermayesini korumaya ve geliştirmeye kararlıdır. Temkinli yatırım stratejisi ile
hareket eden şirket, nakit akışı yönetimine ve likiditeye odaklı kalarak sigorta piyasalarında
uzun vadeli varlık göstermeyi hedefler.
İş Ortamı
Derecelendirme ortamı
Birleşik Krallık'taki perakende ticari MS piyasası 2013 boyunca rekabetçiliğini korudu ve
kapasite yüksek düzeyde kaldı. Segmentteki genel fiyat değişimi marjinal düzeyde olumlu
görünürken, asli sorumluluk, çokuluslu gayrimenkul ve teknik branş fiyatlandırmalarında
iyileşmeler görüldü. Yeni iş elde etmek zor olsa da, mevcut işlerin elde tutulma oranı
yüksekti.
Kıta Avrupası MS piyasasındaki rekabetçi baskılar yıl boyu devam etti. Zorlu ekonomik
koşullar birçok müşteriyi olumsuz etkilerken, kimilerinin maliyet azaltma hedefiyle sigorta
stratejilerini gözden geçirmesine yol açtı. MS faaliyetlerindeki fiyatlar ve şartlar makul bir
istikrar içinde seyrederken, özellikle teknik branşlar ve gayrimenkul sınıflarında birbirinden
bağımsız iyileşmeler görüldü.
AEGL'nin tüm bölgelerde artan satış ve dağıtım odağı
doğrultusunda, yeni iş kazanma oranlarında iyileşme meydana geldi.
Londra toptan sigorta piyasasında kapasite bolluğu, AGM'nin faaliyet alanındaki rekabetin
yoğun kalmasına yol açtı. Fiyatlandırma marjinal düzeyde negatif seyrederken, özellikle
gayrimenkul, denizcilik ve mali branşlardaki iyileşmeler, havacılık ve offshore enerji
branşlarındaki düşüşlerle dengelenmiş oldu.
Reasürans piyasasındaki şartlar da zorlu kaldı ve özellikle doğal afet hasarlarının hafif olması
nedeniyle kısa vadeli sigortalarda fiyat düşüşleri daha çok dikkat çekti. ATRe’nin sorumluluk
branşları yatay seyrederken, motorlu araç fiyatları hafifçe yükseldi.
Acenteler üzerinden yürüyen yerli Kaza ve Sağlık (klasik KS) faaliyetleri fiyatlandırmada
baskıya yol açsa da, AEGL'nin çokuluslu programlara, toplu dağıtım ortaklıklarına, yeni
ürünlere ve pazarlama girişimlerine odaklılığı, bu alanda prim artışını beraberinde getirdi.
Tüketicilerin serbest gelirlerindeki genel düşüş nedeniyle doğrudan pazarlama alanında
güçlükler sürerken, yılın ikinci yarısına doğru kalıcılık oranlarında iyileşme belirtileri
görüldü. Seyahat sigortası branşında, özellikle ekonomik krizin etkilerinin sürdüğü Güney
Avrupa'da genel düşüş devam etti.
ACE Europe’un
ÖBS
portföyünün niş
yapısı, bu branşın
derecelendirmelerdeki
dalgalanmalara karşı diğer branşlardan daha korunaklı olmasını sağlıyor. AEGL stratejik
ortaklıklarını arttırdıkça ve ürünlere yönelik talep yükseldikçe, bu alanda büyüme devam
ediyor.
Tüm faaliyet alanlarında komisyon düzeyleri ve ücretler üzerinde baskı görüldü. AEGL, öncü
sigortacı olarak konumunu kullanarak komisyon artışlarının haklı olmasını ve şirkete ek değer
sağlamasını güvence altına almayı sürdürdü.
Para piyasalarına bakış
Dünya çapında merkez bankaları tarafından yürütülen olağandışı politikalar, yıl boyunca
piyasayı en çok etkileyen unsurlar arasında yer aldı. Merkez bankalarında gevşemeler ve
global ekonomideki yavaş toparlanma belirtileri, yılın ilk bölümünde piyasalara olumlu bir
hava verdi. Eylül ayı itibariyle, ABD Merkez Bankası yetkilileri bankanın varlık alımlarını
azaltmaya başlayacaklarının, ülke ekonomisinin yeterince güçlenmesi durumunda 2014 ortası
itibariyle de alımları durduracaklarının sinyallerini vermişti. Fakat ABD Merkez Bankası,
ülke ekonomisinin beklendiği kadar hızlı büyümemesi nedeniyle satın almaları azaltma
planından vazgeçerek eylül ayında piyasaları şaşırttı. Tavırdaki ani değişiklikten, geri alım
harcamalarındaki kesintiler ve borç tavanı tartışmaları gibi engelleyici unsurlar da
sorumluydu.
ABD Merkez Bankası, kısa vadeli faizlerin uzun bir dönem için arttırılmasının söz konusu
olmayacağı mesajını vurgulamaya devam etti ve bu mesaj nihayet dördüncü çeyrekte
piyasalarda etkili oldu. Dolayısıyla, Federal Açık Piyasa Komitesi'nin tahvil satın alma
programını ocak ayı itibariyle azaltmaya başlayacağını açıklaması, piyasada olumlu karşılandı
ve hazine bonosu faizlerinde sadece hafif bir artış görüldü.
Avrupa Merkez Bankası, para politikalarında önemli bir değişiklik yapmazken kasım ayında
faizleri %0,25 oranında düşürdü. İlk çeyrekte Kıbrıs'ın mali sisteminin kurtarılmasına yönelik
girişimler yatırımcıları endişelendirirken, bölgede geçen yıllarda yaşananlara oranla daha
sakin bir tepki görüldü. Yılın ikinci yarısında bazı güven göstergelerinde meydana gelen
yükselişle, Avrupa Birliği'nde ekonomik toparlanma belirtileri görüldü. GSYİH artışının
zayıf, işsizliğin rekor düzeyde yüksek, enflasyonun merkez bankası hedeflerinin altında
seyrettiği bir dönemde, asıl endişe ülkelerin piyasaların ihtiyaç duyduğu mali istikrarı
bozmadan kemer sıkma politikalarını daha uzun vadeye yaymayı başarıp başaramayacağı
konusunda ortaya çıktı.
Birleşik Krallık Merkez Bankası para politikalarında değişiklik yapmazken faizleri rekor
düzeyde düşük tuttu, varlık satın alma programındaki alım düzeylerini korudu ve kullanımı
düşük kalan "Kredi Fonlaması" programında çok küçük değişiklikler yaptı. Birleşik Krallık'ta
görece yüksek seyreden enflasyon, yılsonu itibariyle Merkez Bankası'nın hedefi olan%2'ye
geriledi. Üretimde artış görülen ve işletmeler arasında yatırım sinyallerinin yoğunlaştığı bir
ortamda, Birleşik Krallık'ın önceliği, güçlü büyüme göstergelerinin kemer sıkma politikalarını
dengelemesi yönünde seyredecek.
Yabancı para tahvillerinin faizleri, gelişmiş ve gelişmekte olan ülkelerin büyük bölümünde
arttı. ABD Merkez Bankası'nın mayıs ayındaki basın toplantısının ardından artan faizler, yılın
sonraki aylarında daha makul düzeylere gerilediyse de, FED'in aralık ayındaki açıklamasından
sonra daha ölçülü şekilde yükselmeye başladı. Sektörler arasındaki makas açıklığı yabancı
para tahvillerinin getirisini geride bırakarak, yatırımcıların faiz getirisine ve iyi teknik
sonuçlara olan iştahını ortaya koydu.
Ana Performans Göstergeleri
Şirketin faaliyetleriyle ilgili aşağıdaki ana performans göstergeleri (APG) belirlenmiştir.
APG'ler AEGL Yönetim Kurulu tarafından düzenli olarak gözden geçirilir.
milyon £
2013
2012
Net yazılan prim
1,093.4
1,002.2
Bileşik oran*
%91,9
%96,9
Vergi öncesi kâr
57,3
184,2
* Net gerçekleşen zarar, komisyon ve masrafların, net kazanılan prime oranı
Yönetim Kurulu, aynı zamanda şirketin sermaye ihtiyaçlarını da takip etmektedir. Ayrıntılar,
strateji raporunun Mali Pozisyon bölümünde verilmiştir.
Yönetim ayrıca branşların performansını değerlendirmek için üretim hacmi, elde tutma
oranları, fiyat takibi, kayıp ve masraf analizleri ve işletme ölçütleri gibi başka performans
göstergelerini de takip eder. Tüm mali sonuçlar düzenli olarak planlara, öngörülere ve önceki
yıla kıyaslanmaktadır.
Sonuçlar ve Performans
2013 yılında vergi öncesi işletme kârı 57,3 milyon sterlin, bileşik oran ise %91,9 olarak
gerçekleşmiştir. Raporlanan mali sonuçların özeti aşağıdaki tabloda verilmiştir.
milyon £
2013
2012
Brüt yazılan prim
2,391.0
2,244.0
Net yazılan prim
1,093.4
1,002.2
Net kazanılan prim
1,084.7
996.6
Gerçekleşen kayıp
580.9
568.5
İşletme giderleri
415.9
397.1
Poliçe yazım kârı
87.9
31.1
Eşitleme yedekleri hareketi
5.4
11.3
Yatırım getirisi
7.9
192.2
Net diğer masraflar
33.1
27.9
Net vergi öncesi kâr
57.3
184.2
Bileşik oran*
%91,9
%96,9
Poliçe yazım sonuçlarına etkenler
AEGL’nin brüt yazılan primi geçen yıla göre yaklaşık %7 oranında artarken, bunun asıl itici
gücü ACE Europe’ın Birleşik Krallık'taki MS, KS ve ÖBS branşlarındaki büyümesi oldu.
AGM ve ATRe segmentlerindeki rekabet koşulları, AEGL'nin sıkı poliçe yazım disiplinini
korumaya devam etmesi nedeniyle üretimde azalmaya yol açtı.
AEGL, büyük hasarların etkisini ve küçük hasarların olağandan sık meydana gelmesinin
olumsuzluklarını hafifletmek için reasürans satın almaktadır. AEGL'nin 2013 yılında
yürüttüğü başlıca reasürans programı, bir ACE Grubu şirketi olan ACE Tempest Reinsurance
Ltd. ile gerçekleştirildi. Bunun yanı sıra AEGL, özellikle ABD ve global doğal afet risklerine
karşı diğer ACE şirketleriyle paylaşılan reasürans programlarından, bu kapsamda Lloyd's
Syndicate 2488'den yararlanmaktadır. Bu düzenlemeler, ACE Grubu'nun reasürans satın alma
gücünü arttırır ve AEGL dahil tüm ACE iştiraklerine yarar sağlar.
AEGL'nin reasürans programında 2013 yılında önemli yapısal değişiklik meydana
gelmemiştir. Net yazılan prim miktarı, ağırlıklı olarak iş gamındaki değişikliğe bağlı %9
artmıştır.
AEGL'nin 2013 yılında reasürans tahsilatları ve yenileme primleri hariç afetlere bağlı
kayıpları 3,8 milyon sterlin olmuştur (2012: 8,9 milyon £). Önceki dönem yedeklerinin
kullanım tutarı 70,8 milyon sterlindir (2012: 36,1 milyon £). Afet kayıpları ve önceki dönem
gelişmeleri hariç olmak üzere, cari yılın kaza kayıp oranı %59,7 olarak gerçekleşmiş (2012:
%59,8) ve faaliyetlerin gücünü göstermiştir.
İşletme giderleri, komisyonlardan ve genel idari masraflardan oluşur. AEGL şirketin
büyümesi doğrultusunda bu bileşenlerin her birini sıkı sıkıya takip etmeyi sürdürmektedir.
Yatırım Raporu
AEGL'nin bulundurduğu sekiz adet sabit getirili aktif yatırım portföyü, sterlin, Euro ve USD
doları cinsinden tutulmaktadır. Yerel sermaye yeterliliği gereklerinin karşılanması amacıyla
İsviçre ve Türkiye'de de pasif portföyler bulundurulmaktadır. AEGL'nin yüksek getirili
portföyünde, ortalama Standard & Poor’s derecesi “B” veya üstü olan sabit getirili tahviller
yer alır. AEGL’nin yatırım portföyünün %41'i sterlin, %26'sı USD ve %33'ü Euro
cinsindendir. Diğer para birimlerindeki yatırımlar, toplamın %0,2'sinden azını oluşturur.
AEGL 2013 boyunca elinde özsermaye bulundurmamıştır.
Mevcut varlık dağılımı veya yatırım stratejisinde ciddi değişiklik yapmayan AEGL, çeşitliliği
yüksek ve aktif yönetilen, muhtelif sektörlerdeki risklere maruziyeti bulunan portföylerini
elinde tutmayı sürdürmüştür. ACE'nin yatırım ilkeleri ve bağımsız yönetici görevlendirme
programı, önceki yıllarda olduğu gibi maruziyeti Eurozone çevresindeki ülkelerle sınırlama
şeklinde ilerlemiştir.
AEGL'nin yatırım portföylerinin performansı, yönetici ve para birimine göre değişiklikler
göstermiş ve genele bakıldığında, ACE tarafından özelleştirilmiş ortalama ölçümleri az bir
oranla geriden takip etmiştir. Artan getirilerin AEGL'nin tüm aktif yatırım portföylerini
etkileyerek 2013'te gerçekleşmemiş kayıplara yol açması nedeniyle, mutlak getiri zayıf
kalmıştır. Fakat genele bakıldığında bileşik portföy, geçmiş yıllardaki yüksek performans
nedeniyle gerçekleşmemiş kazanç pozisyonunda kalmayı sürdürmektedir.
USD ve sterlin yatırım portföyleri yıl genelinde %1,5 ila %0,6 arasında değişen negatif
toplam getiriler üretmiştir. AEGL'nin Euro portföyü, Avrupa Birliği genelindeki daha düşük
getiri artışlarını yansıtır şekilde, düşük toplam getiri elde etmiştir.
USD cinsindan yüksek getirili portföy ise, yıl içinde %5,3'ün üzerinde mutlak getiri
sağlamıştır. Genele bakıldığında, yatırım portföylerinin toplam getirisi yıl içinde %0,2
olmuştur.
Mali Pozisyon
Sermaye
AEGL, şirketin risk profili ile tutarlı, piyasa ve mevzuat gereklerine uygun, verimli bir
sermaye yapısı bulundurmaktadır. Şirket sermaye ihtiyaçlarını ayrıntılı risk ölçümleriyle
belirleyip iş hedeflerini desteklemek ve poliçe sahiplerinin, düzenleyici makamların,
derecelendirme kuruluşlarının taleplerini karşılarken likidite yoluyla mali esneklik sağlamak
amacıyla mali bünye sağlamlığını ve sermaye yeterliğini korumaya çalışır.
AEGL risk profilini ve sermaye ölçümlerini, Solvency II gereklerinin yanı sıra mevcut
Münferit Sermaye Değerlendirmesi (Individual Capital Assessment - ICA) ilkelerini
karşılayan bir iç model kullanarak değerlendirir. İç modeli destekleyen doğrulama ve yönetim
çerçevesi, modelin AEGL'nin deneyimini, risk profilindeki değişiklikleri, modelleme
yöntemlerindeki
gelişmeleri
yansıtacağı
şekilde
sürekli
olarak
iyileştirilmesini
ve
geliştirilmesini sağlar.
AEGL mevzuat doğrultusunda sermaye seviyesini asgari gerekler, Özkaynaklar Şartları,
sektörün primler, yedekler ve varlıklarla ilgili paylarını gözterek sermaye seviyesini
belirleyen Arttırılmış Sermaye Şartları doğrultusunda; 2013 yılında yapılan ICA başvurusu
üzerine Sigorta Düzenleme Kurulu (Prudential Regulatory Authority - PRA) tarafından
düzenlenen Münferit Sermaye Kuralları hükümlerine uygun şekilde yönetir. Özsermayesi
928,2 milyon £ düzeyinde olan şirket, tüm bu gerekler doğrultusunda sermaye yeterliğini
korumaktadır.
Solvency II
AEGL, Solvency II kurallarının uygulamaya geçmesine hazırlık amacıyla gerekli mevzuat
hükümlerini geliştirmeyi ve uygulamayı sürdürmektedir. Ana şirketin İç Model Onay Süreci
(IMAP) ile yeterli ilerlemenin elde edildiğinin kanıtlanmasının ardından, AEGL 2015 yılında
PRA'ya İç Model onayına başvuracaktır.
ACE, Solvency II hükümlerinin sadece AB çapındaki faaliyetlerine değil, grubun bütününde
yol açacağı etkilerin bilincindedir. ACE Solvency II programı, ACE Limited Kurumsal Risk
Yönetimi (“ERM”) Kurulu tarafından 2009'da başlatılmış olup AEGL’nin Solvency II projesi
grup genelinden geniş destek almıştır. ACE programın ilk aşamasında Grup genelinde risk ve
sermaye gereklerini ölçecek tutarlı ve kapsamlı bir araç geliştirmek amacıyla bir Global
Sermaye Modeli (GCM) oluşturmaya yönelik stratejik kararını vermiştir. Bu, ACE'nin risk ve
sermaye ölçümlerini tüzelkişilikler düzeyinde ölçmesini ve yapılan ölçümlerin farklı
tüzelkişilikler arasında birbirine bağlanmasını sağlayacak bir programdır. GCM, AEGL’nin
Solvency II kapsamında 2012 ve 2013 Sermaye Yeterliği Gereklerini belirlemesine yardımcı
olmuştur.
AEGL, Solvency II proje çıktılarını, Pillar I ve Pillar II bileşenlerinin şirketin olağan
faaliyetlerine entegre hale geleceği "Hedef İşletme Modeli"ne dönüştürdü. Solvency II ile
ilgili mevzuat gereklerini son hallerini aldıkça takibi sürdüren AEGL, hazırlık planını şimdiki
tahmini yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2016'ya göre güncelleyerek PRA'ya yaptığı başvuruda
uyumluluğunu göstermeyi amaçladı.
AEGL, AEG Solvency II Danışma Kurulu, bir üst makam olarak ACE Solvency Programı
Global Danışma Kurulu tarafından yürütülen etkili proje yönetimini sürdürmektedir. İç Model
Danışma Kurulu, Solvency II unsurlarının AEGL'nin olağan faaliyetlerine doğru ve sürekli bir
şekilde uygulanması için yönetim sağlamaktadır.
Derecelendirme
AEGL'nin A.M. Best ve Standard & Poor’s mali bünye dereceleri bulunmaktadır.
A.M. Best derecelendirmesi 14 Haziran 2013'te “A+ (Üstün)” olarak onaylanmış ve görünüm
‘İstikrarlı’dan ‘Pozitif’e çıkarılmıştır. A.M. Best, bu derecelendirmenin “AEGL’nin bağımsız,
riske ayarlı sermaye yapısının mükemmelliğini, işletme performansının gücünü ve kusursuz
şirket profilini" yansıttığını bildirmiştir. Bu derece, şirkete ACE Limited tarafından verilen
örtülü desteği, AEGL’nin ACE Grubu içinde Birleşik Krallık ve Avrupa'daki sigortacılık
faaliyetlerini yürüten asli kuruluşu olarak stratejik önemini de hesaba katmaktadır.
Standard & Poor’s gözden geçirilen sigortacılık kriterlerine dayalı bir değerlendirmenin
ardından, 22 Mayıs 2013 tarifinde ACE Limited'in AEGL'yi de içeren ana iştiraklerinin mali
bünye derecelendirmesini “AA-” olarak tekrar onayladı ve görünümü ‘Pozitif’ten
‘İstikrarlı’ya çıkardı.
Standard & Poor’s bu derecelendirmeyi onaylarken ACE'nin işletme risk profilinin çok
sağlam olduğunu ve son derece güçlü bir rekabet pozisyonuyla desteklendiğini belirtmiştir.
Ayrıca ACE'nin çok güçlü kurumsal risk yönetimi ve yönetim değerlendirmesi de verilen
dereceleri desteklemektedir.
Kurumsal yönetim
ACE'nin belgelere dayalı kurumsal yönetim çerçevesinin amacı, işletmenin yönetimi üzerinde
kontrol ve gözetim faaliyetlerinin yürütülmesidir.
AEGL Yönetim Kurulu'nun ("Kurul") sorumlu olduğu kararlar arasında, büyük öneme sahip
stratejik, yapısal, ve mali kararlar; sermaye, raporlama, iç denetim, risk, sözleşmeler, poliçeler
ve uyumlulukla ilgili kararlar bulunmaktadır. Kurul resmi olarak yılda altı kez ve gerektiğinde
olağanüstü toplanarak bu ve diğer konulardaki sorumluluklarını yerine getirmektedir. Kurul
2013 yılında 13 kez toplanmıştır.
Kurul'da icracı olmayan yedi bağımsız direktör, icracı sekiz direktör bulunmaktadır.
Kurul Haziran 2013'te John Napier'ı icracı olmayan Başkan olarak görevlendirerek, İcra
Kurulu Başkanı'ndan (“CEO”) ayrı bir pozisyon oluşturmuştur. Bunun öncesinde başkanlık
görevi, aynı zamanda CEO olan Kendrick tarafından yürütülmekteydi. Şimdiki unvanı ACE
European Group Başkanı olan Kendrick, çalışmalarını AEGL'nin giderek artan karmaşıklığı
ve büyümesine odaklayabilirken, yeni Başkan ise Kurul'un yönetiminden ve gelişmesinden
sorumludur.
Napier, göreve getirildiği ilk aylarda AEGL’nin resmi kurumsal yönetim düzenlemelerini,
2012'de
yapılan
bağımsız
incelemenin
tavsiyelerini
de
dikkate
alarak
inceledi.
Düzenlemelerde acil bir değişiklik önerilmezken, Kurul'un şirketin değişen ihtiyaçları
doğrultusunda bazı komiteleri iyileştirmeye devam edeceği muhtemel görünmektedir.
Bağımsız üyelikler, yeni bağımsız Başkan dahil üç üyenin eklenmesiyle geliştirilerek bu
üyelerin kattığı deneyim ile Kurul'un zenginleşmesi sağlanmıştır. AEGL, bağımsız üyelerinin
karşıt görüşler, bilgiler ve deneyimler sunmasına, gerektiğinde Kurul'daki müzakerelere aykırı
görüşler dile getirmesine değer verir. Atanan ve ayrılan direktörlerle ilgili bilgi, Direktörler
Raporu'nda yer almaktadır.
Kurul, çeşitli görevlerini komitelere havale etmiştir. Aşağıdaki komitelerden her birinin resmi
çalışma kuralları ve yetki alanları bulunmaktadır. İcra Komitesi dışında tüm organlarda
bağımsız direktörler bulunmakta ve bunların her biri görev alanıyla ilgili olarak Kurul'a
düzenli rapor vermektedir.
Sadece bağımsız direktörlerden oluşan Denetim Komitesi, Kurul'a iç kontrol, mali raporlama
ve bağımsız denetim konularında tavsiye ve görüş bildirir. Komite'ye her çeyrekte Risk
Komitesi, Uyumluluk birimi ve İç Denetim'den raporlar sunulur. Komite, bağımsız denetim
süreciyle ilgili olarak yasal mali tablolarda yürütülen denetimin işleyişini ve kapsamını, ayrıca
bağımsız raporlama gereklerini takip eder. İç denetim fonksiyonunun rolü, İç Denetim ekibi
tarafından yürütülecek işin nitelik ve kapsamının grup denetim fonksiyonuyla işbirliği içinde
kararlaştırılması ve belirlenmesi, gerekli kaynakların ayrılmasının sağlanmasıdır. İç Denetim
ekibine 2013'te iki yeni pozisyon eklenmiştir ve Komite, fonksiyonun elindeki kaynakların
önerilen planı yürütmek için yeterli olduğuna kanaat getirmiştir. Komite'nin rolü, Grup
yönetimine ve Kurul'a şirketin basiretli bir şekilde yönetilmesi için yeterli olduğu üst yönetim
tarafından onaylanan iç kontrol sistemlerinin tasarlandığı şekilde işlediği yönünde güvence
vermektir. Denetim Komitesi, bu süreçlerin yetersiz veya yanlış gördüğü herhangi bir
unsuruna ne zaman olursa olsun karşıt görüş dile getirmekten sorumludur.
Kurul, risk yönetim çerçevesinin (RMF) gözetimini ve uygulamasını Risk Komitesi'ne havale
etmiştir. Komite, Kurul'a risk maruziyeti, gelecekteki risk stratejisi, RMF'nin tasarımı ve
faaliyetlere uygulanması ve sermaye yeterliği konularında bilgi ve tavsiyeler verir. Aynı
zamanda işletme risklerinin ve kontrollerinin kayıt ve takip altında olmasını sağlar.
Komite'nin yapısı 2013 yılında gözden geçirilerek bazı risk sahibi üyeler çıkarılmış, riskin
daha da bağımsız bir bakışla değerlendirilebilmesi sağlanmıştır.
Aday Gösterme Komitesi'nin yetki alanı, Kurul'da görevlendirilecek kişilere ve Kurul'un
yapısına yönelik tavsiyeleri üyelerin çeşitliliği ve bağımsızlığı, Kurul'un görüşleri, bağımsız
direktörler için gelecek planlaması ve liderlik ihtiyaçları gibi unsurları göz önünde tutarak
vermektir.
İcra Komitesi, AEGL'nin tüm icracı direktörlerinden ve üst yönetim ekibinin diğer
üyelerinden oluşur. Komitenin asli görevi, şirket faaliyetleri ve performansının günlük
yönetimine gözetimde bulunmak, Başkan'a operasyon stratejilerinin ve Kurul'un verdiği
kararların uygulanmasına ve gözetiminde destek vermektir. İcra Komitesi ayrıca destek
faaliyetlerinin, yatırım, kredi riski, aracı değerlendirmesi, yedekler ve proje raporlama gibi
önemli danışma grupları ve alt komisyonlarının gözetiminden sorumludur. Aylık olarak
toplanarak güncel konuları müzakere eder. Ürün yönetimi ve yedekler gibi konularda faaliyet
gösteren bir dizi alt komisyon, işletmenin bu unsurlarının daha geniş bir üst yönetim grubu
tarafından takip edilebilmesi için İcra Komitesi'ne rapor verir.
Kurul ve komiteleri, yıllık rutin toplantılar dışında 2013 yılında AEGL'nin özellikle
perakende müşterilerinin ihtiyaçlarını karşılamak için yaptığı düzenlemelere, poliçe yazım
yetkilerinin
gözetimi
ve
yönetimine
ilişkin
konulardaki
çalışmalarına
ilişkin
değerlendirmelerde bulunmuştur.
Risk ve Kontrol Çerçevesi
Global bir sigorta şirketi olan ACE Grubu'nun paydaşlarına karşı risk yönetimi sorumluluğu,
poliçe sahiplerinin hasarlarını ödemek için uzun vadede yeterli mali güce sahip olurken aynı
zamanda hissedarlar için değer oluşturmak ve sürdürmektir.
ACE Kurumsal Risk Yönetimi (ERM) stratejisi, kurumsal hedeflere ulaşılmasıyla ilgili çeşitli
riskleri sistemli bir şekilde tespit ve takip edip yönetirken, paydaşlara yönelik değeri veya
bilanço gücünü olumsuz etkileyecek muhtemel kesintileri ortadan kaldırmaktır.
AEGL'nin benimsemiş olduğu ACE Grubu Kurumsal Risk Yönetimi Çerçevesi (“ACE
RMF”), AEGL içinde ERM'nin rolünü ve bunun şirket hedeflerine ulaşmaya, kurumsal
sorumlulukları yerine getirmeye, ACE'nin kurumsal itibarını korumaya nasıl yardımcı
olduğunu tarif eder.
ACE'nin kağıda dökülmüş RMF'si ilkeler bazında geliştirilmiştir ve risk alımı, takibi ve
yönetimi için kurumsal çerçeveyi çizer. ERM ilkelerine göre değerkendirilen RMF, her bir
işkolunun ve bir bütün olarak şirketin maruz kaldığı önemli riskleri ve bunların işletme
sermayesi ve kanuni sermayeye etkilerini tespit eder. Bu çerçeve, Solvency II ve Münferit
Sermaye Yeterliği Standartları (“ICAS”) ilkelerinden hareketle riskleri değerlendirmekte ve
AEGL'nin şirket hedeflerini desteklemek, poliçe sahipleri, düzenleyici makamlar ve
derecelendirme kuruluşlarının gereklerini karşılamak için ihtiyaç duyulan sermayeyi
belirlemekte kullanılır.
AEGL Yönetim Kurulu, şirketin etkili bir iç kontroller sistemi dahilinde çalışmasını
sağlamaktan, kurumun genel risk toleransını onaylamaktan, politikalara, prosedürlere, iç
kontrollere ve mevzuat gereklerine uyumdan son kertede sorumludur.
Şirketin RMF'si Kurul tarafından 2013 yılında tekrar onaylanırken münferit risk politikaları
ve şirket stratejisinin uygulanmasındaki risk tolerans kısıtlarını belirleyen risk iştahı belgeleri
de gözden geçirilmiştir. Tüm önemli risk politikaları ve prosedürleri Kurul onayına ve üst
yönetim, Risk Komitesi ve iç denetim fonksiyonu tarafından sürekli incelemeye tabidir.
Kurul'un risk yönetim çerçevesine ilişkin gözetim görevi, risk toleranslarının takibi ve iç
kontroller ve uyum prosedürlerinin denetimi amacıyla çeşitli komiteler üzerinden yürütülür.
AEGL'nin Risk Yönetim fonksiyonu, Kurul tarafından RMF'yi tanıtmak ve şirket genelinde
uygulamakla görevlendirilmiştir.
Asli Riskler
ACE RMF, riskleri sigorta, finans, operasyon ve strateji kategorilerine ayırır. ACE'nin birincil
risk kategorisi sigorta olup diğer üç kategori, sigorta riskinin alınmış olmasıyla bağlantılı
riskler içerir. Grup riski ve yükselen riskler de göz önüne alınmaktadır.
Sigorta Riski
AEGL'nin sigorta ve reasürans faaliyetlerinin ana riskleri, ileriye ve geriye dönük olarak
poliçe yazımından kaynaklanmaktadır. Önemli riskler arasında hatalı fiyatlandırmaya bağlı
kayıplar, hasarların zamanlaması, sıklığı ve büyüklüğünde beklentilere göre dalgalanmalar,
yetersiz reasürans koruması ve yetersiz yedekler yer alır.
Yazım riskleri ve branş büyüklükleri, yerleşik çapraz inceleme ve otomatik istisna
raporlaması sistemleriyle sürekli takip edilir. Her sigortacıya, teknik uzmanlığı ve deneyimine
göre belirli sigorta sınıflarında belirli limitlere kadar riskleri sigortalama yetkisi tanınır. Resmi
fiyat takibi prosedürleri 2002 başından beri yürürlüktedir ve standart aylık yönetim
istatistikleri kapsamında yer alır. Bunların katkısıyla çeyrekte bir hazırlanan aktüerya
incelemesi ile Yedekler Alt Komisyonu, sigortacılık faaliyetleri kapsamında meydana gelen
hasarları sürekli olarak gözden geçirir.
Kapsamın genişliği ve çeşitliliği nedeniyle, şirketin toplam risk maruziyeti sürekli olarak
takip edilir ve sigorta profilinde gereken düzenlemeler yapılır. Şirketin sigorta yönetiminden
bağımsız olarak işleyen özel afet yönetim fonksiyonu, bileşik riski modellemek ve bu riskin
fiyatlandırılmasına yardımcı olmaktan sorumludur ve yazım süreci için önemli bir kontrol
oluşturur.
Yukarıdaki sigorta riskinin bir bölümünün giderilmesi için reasürans kullanılmaktadır. Fakat
reasürans alımının yetersiz miktarda olması, gerekli teminatı sağlayamaması ya da reasürörün
hasar ödemesi yapmaması durumunda reasürans riski ortaya çıkar.
Mali Risk
Mali risk kategorisinde yatırımlar, kredi, likidite ve kur farkları gibi çeşitli riskler
bulunmaktadır.
Yatırım riski, faiz oranı hareketleri ve/veya fiyat değişiklikleri gibi etkenlere bağlı olarak
varlık değerlerindeki piyasa dalgalanmalarının etkisini içerir. Kredi riski derecelerdeki
değişikliklerden ve kredi verenlerin temerrüte düşmesinden kaynaklanan maddi kayıplardan
ortaya çıkar.
Likidite riski, nakit ve nakde eşdeğer varlıkların işletmedeki nakit akışıyla birleştiğinde,
poliçe sahiplerinin hasar ödemelerini ve faiz ödemesi gibi diğer ihtiyaçları karşılamaya
yetmemesi ihtimalini kapsar. Kur riski, borç ve alacakların farklı para birimlerinde tahakkuk
etmesinden kaynaklanır ve kurlardaki değişiklikler nedeniyle varlıkların azalması veya
borçların çoğalması durumunda ortaya çıkar.
Diğer mali risk kaynakları, varlık değerleri üzerindeki etkilerle tezahür eder. Bunların
arasında, faiz oranlarındaki hareketlerin varlık değerleri üzerinde beklenmedik etkilere yol
açmasından kaynaklanan yatırım riski ve varlık değerlerinin vadesi gelen borçların
ödenmesine yetmemesi veya vadesinde hazır olmamasından kaynaklanan aktif-pasif yönetim
riski vardır.
AEGL'nin sigortacılık kaynaklı borçlarıyla eşgüdüm halinde bir yatırım stratejisi vardır. Aktif
paylaşımı, süresi, likidite ve kredi riskine maruziyeti ele alan belirli yatırım ilkeleri de
bulunmaktadır ve bu ilkelerle uyumu güvenceye almak için yatırım portföyü yönetimine
kalite kontrolü uygulanmaktadır.
Bu riskler, mali tablolarda Not 2'de ayrıntılı olarak açıklanmıştır.
Operasyon Riski
Operasyon riski, yetersiz veya başarısız iç süreçler, kişiler, sistemler veya aşağıda
tanımlanmış stratejik risk dışında kalan dış olaylardan kaynaklanan kayıp olasılıklarıdır.
Önemli operasyon riskleri arasında hasar işlemleri, IT güvenliği, dış kaynak kullanımı ve
tedarikçi yönetimi, iş sürekliliği, dolandırıcılık ve mevzuata uyum yer alır.
AEGL, risk iştahının ötesinde bir operasyon riskine maruz kalmamak için, önemli operasyon
prosedürleri ve süreçlerine kontroller getiren hafifletici stratejiler (iş sürekliliği planları dahil)
uygular.
Strateji Riski
Strateji riski; strateji planlama, strateji uygulama veya sektör ya da rekabet ortamındaki
değişikliklere verilecek karşılıklarda verilmeyen kararlardan ya da verilen yanlış kararlardan
kaynaklanır.
AEGL Kurulu, stratejik ve yıllık planların uygulanmasından kaynaklanan stratejik risklerin
yönetiminden sorumludur. Kurul ayrıca işletme performansını onaylı planla karşılaştırarak
takip eden raporlar da alır.
Diğer Riskler
Grup riskleri: ACE Grubu'nun diğer bölümlerinde meydana gelen risklerin şirket üzerindeki
etkisi, bu kapsamda değerlendirilir. Doğrudan veya dolaylı maddi kayıplar, operasyon veya
itibarla ilgili sorunlar ya da hukuki meseleler bu kapsamdadır. ACE Grubu'nun stratejik
öneme sahip bir üyesi olan şirket, IT ve varlık yönetimi, reasürans ve sermaye desteği gibi
bazı alanlarda grup kaynaklarını kullanmaktadır. Grup riski, şirketin risk yönetim süreci
kapsamında değerlendirilir, takip edilir ve raporlanır. Ayrıca grup içi tüm düzenlemeler, eşit
mesafe ilkesine göre yürütülür. Bu kapsamda doğru sözleşmeler yapılması, adil ve şeffaf
transfer fiyatlandırması, bunların doğruluğuna özen gösterilmesi ve ilgili tüm tüzelkişiliklerin
tabi olduğu yasa ve yönetmeliklere tam uyum yer alır.
Yükselen riskler: Risk yönetim çerçevesinin ayrılmaz bir parçası da, yükselen risklerin
tespiti ve değerlendirmesidir. AEGL için yükselen riskler, iç ve dış çalışma ortamında
meydana gelerek şirket hedeflerine ulaşılmasını kısa veya uzun vadede ciddi etkileyebilecek
olay, durum veya gelişmeler olarak tanımlanmıştır. Bu risklerin tespiti, değerlendirmesi ve
takibi için iç sistemler bulunmaktadır ve tespit edilen durumlar, yükselen riskin hafifletilmesi
veya yönetilmesi için uygulanabilecek eylem planı tavsiyeleriyle birlikte üst yönetime
raporlanır.
Uyumluluk
Mevzuat, yasalar ve etik standartlara uyum ACE Grubu ve AEGL için büyük bir öncelik olup
uyumluluk birimi ve finans bölümü bu bağlamda önemli gözetim rolüne sahiptir.
Tüm çalışanlar ve direktörlerden ACE Grubu Davranış Kuralları'nı her
yıl tekrar
onaylamaları istenir. Bir ABD şirketi olan ACE Limited'in iştiraki olan şirkette, ABD GAAP
mali tablolarının üretildiği kontrol ortamı ABD Sarbanes-Oxley mevzuatı hükümlerine
tabidir. AEGL, ACE Limited'in bu mevzuat hükümlerini yerine getirebilmesi için gerekli
belgelendirme ve kontrolleri resmi hale getirip test etmiştir. AEGL ayrıca uyumlulukla ilgili
diğer görevlerini, bu bağlamda müşteri politikalarına uyumu mevzuat hükümleri
doğrultusunda yerine getirmeye kararlıdır ve performansını değerlendirmek için çeşitli
ölçütler kullanır.
Şirket, mevzuat ve uyumluluk sorumluluklarını yönetmek için uzmanlardan kurulu bir ekibe
sahiptir ve yüksek standartlara göre çalışmayı hedefler. AEGL, faaliyet gösterdiği tüm
ülkelerde düzenleyici makamlarla ilişkilerine değer verir ve herhangi bir sorunu çözmek için
açık diyalog ve iletişim kurar.
Çalışanlar
ACE Grubu çalışanlarına güvenli ve etik bir iş ortamı sunmaya kararlıdır ve AEGL'nin
yönetim faaliyetlerine aşağıdaki ilkeler uygulanır. Şirket, tüm çalışanların, acente personelinin
ve yüklenicilerin saygı ve onur çerçevesinde doğru ve adil muamele gördüğü bir iş ortamı
yaratmak ister. ACE, tüm çalışanlarının ayrıma maruz kalmadan iş arama, işe girme ve işte
çalışma hak ve fırsatlarını bütünüyle destekler.
ACE, fırsat eşitliğini destekleyen bir işverendir. Bu bağlamda ACE'nin politikası fırsat
eşitliğine olanak tanımak ve istihdamda ayrımcılığın önüne geçmektir. ACE Grubu, bunlarla
sınırlı olmamakla birlikte yaş, engellilik, ırk, din ve cinsiyet ayrımını yasaklayan çeşitlilik ve
fırsat eşitliği politikalarını devreye almıştır. Bu politikalar, mevzuat hükümlerine ve ACE'nin
doğru uygulamalarına uyum bakımından düzenli olarak gözden geçirilir.
Engelli kişilerin iş başvuruları, adayın kabiliyetleri ve yeterlikleri göz önünde bulundurularak
tam olarak değerlendirilir. Bir çalışanın engelli duruma düşmesi halinde, şirkette istihdamının
devam etmesi ve gerekli düzenlemelerin yapılması için tüm çaba gösterilir. ACE Grubu'nun
politikası, engelli kişilerin eğitimleri, kariyer gelişimleri ve terfilerinin diğer çalışanlarla
mümkün mertebe aynı olmasıdır.
Çalışanlarla iletişim için asli olarak kurumsal iç ağ kullanılmakta ve ACE Grubu'nun CEO'su
ve üst yönetimi tarafından düzenli bilgilendirmeler ve sunumlar yapılmaktadır.
ACE, insanlara bilgi ve becerilerini arttırıp kariyer potansiyellerine erişebilecekleri destek ve
fırsatlar sunar. Amacı, şirket içindeki yetenekleri tespit ederek, geliştirerek ve şirkette tutarak,
şirket dışındaki yetenekleri ise çekerek, geliştirerek ve elde tutarak kritik rollere geçmeye
hazır bir personel grubu elde etmektir.
Personel sayısı ve ilgili maliyetlerin ayrıntıları, mali tablolara Not 8'de yer almaktadır.
Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.
A J Kendrick
Başkan
13 Mart 2014
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013
HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ’nin
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Ace European Group Limited
Merkezi İngiltere Türkiye - İstanbul Şubesi
Müdürler Kurulu’na,
1.
Ace European Group Limited Merkezi İngiltere Türkiye - İstanbul Şubesi’nin (“Şube”) 31 Aralık
2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir
tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının
özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şube Yönetiminin Sorumluluğu
2.
Şube yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve
standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk,
finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek
biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç
sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe
tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını
içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
3.
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş
bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız
denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik
ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde
yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini
gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı
toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim
tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp
kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk
değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk
değerlendirmesinde, Şube’nin iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç
sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun
olarak tasarlamak amacıyla, Şube yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler
arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şube yönetimi tarafından
benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların
bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün
oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers
BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey
www.pwc.com/tr Telephone: +90 (212) 326 6060 Facsimile: +90 (212) 326 6050
Görüş
4.
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Ace European Group Limited Merkezi İngiltere
Türkiye - İstanbul Şubesi’nin 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona
eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte
bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir
biçimde yansıtmaktadır.
Görüşü Etkilemeyen Husus
5.
Şube’nin 2013 yılı içerisinde gerçekleştirdiği reasürans işlemlerinin büyük bir bölümü Şube ile aynı
risk grubunda yer alan Ace Grubu şirketleriyle yapılmıştır. Bu çerçevede, 45 no’lu dipnotta da
açıklandığı üzere, söz konusu dönemde Ace Grubu şirketlerine 39,337,300 TL tutarında reasürans
primi devredilmiş olup, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, Şube’nin Ace Grubu şirketlerine toplam
20,478,925 TL tutarında reasürans borcu ve Ace Grubu şirketlerinden 2,570,546 TL tutarında
reasürans alacağı bulunmaktadır.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Adnan Akan, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 21 Mart 2014
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
ŞİRKET BEYANI
İlişikte sunulan 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap dönemine ilişkin düzenlediğimiz finansal tablolar ile
bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke
ve standartlarına göre hazırlandığını ve ilgili mevzuat ile şirketimiz kayıtlarına uygun olduğunu beyan
ederiz.
ACE European Group Limited Merkezi İngiltere Türkiye - İstanbul Şubesi
21 Mart 2014
Ebru GÜRTAN
Halil KOLBAŞI
Genel Müdür
Aktüer
Ayşen Kahraman
Denge Serbest Muhasebe Mali Müşavirlik A.Ş.
Finans Müdürü
“Muhasebe Hizmetleri Alınan Şirket”
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
BİLANÇOLAR ..............................................................................................................................
1-5
GELİR TABLOLARI ...................................................................................................................
6-7
NAKİT AKIŞ TABLOLARI ........................................................................................................
8
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ...................................................................................
9
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................................... 10-40
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI .......................................................................................
41
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
VARLIKLAR
Dipnot
I- Cari Varlıklar
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
2.12 ve 14
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
2.12 ve 14
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-)
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait
Finansal Yatırımlar
2.8 ve 11
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
11
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı (-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
2.8 , 11.1 ve 12.1
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
12.1
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
12.1
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan
Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
47.1
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2.24 ve 17
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
47.1
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
35
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
47.1
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)
I- Cari Varlıklar Toplamı
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2013
17,174,082
17,174,082
-
12,508,471
12,508,471
-
21,954,604
21,954,604
35,768,846
31,273,029
4,495,817
5,383
5,383
130,930
37,710
93,220
3,693,962
3,602,793
91,169
60,686
60,318
368
78,788,493
5,727,404
5,727,404
21,184,531
11,311,209
9,873,322
817
817
65,922
8,800
57,122
2,195,093
2,147,187
47,906
70,016
57,514
12,502
41,752,254
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
1
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2012
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
VARLIKLAR
Dipnot
II- Cari Olmayan Varlıklar
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
E- Maddi Varlıklar
2.5 ve 6
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
4- Makine ve Teçhizatlar
5- Demirbaş ve Tesisatlar
6
6- Motorlu Taşıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
6
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar (-)
6
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
2.7 ve 8
1- Haklar
8
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-)
8
7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler
H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
21 ve 35
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
Varlıklar Toplamı (I+II)
2
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2013
521,313
462,374
363,912
(304,973)
93,626
255,434
(161,808)
241,224
241,224
856,163
79,644,656
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2012
170,753
306,889
183,309
(319,445)
151,991
255,434
(103,443)
150,259
150,259
473,003
42,225,257
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
3
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri
5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
4 ve 19
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
4, 10 ve 19
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
4, 10 ve 19
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
4 ve 19
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C- İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
4, 19 ve 45
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
4, 19 ve 47.1
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar
4, 19 ve 47.1
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2.24, 4 ve 17
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Matematik Karşılıklar - Net
4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net
2.24, 4 ve 17
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş
Vergi ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal
Yükümlülük Karşılıkları
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve
Diğer Yükümlülükleri (-)
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
10, 17 ve 19
2- Gider Tahakkukları
23
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
3
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2013
31,049,107
25,426,773
5,619,667
2,667
874,363
860,890
13,473
608,668
608,668
21,400,516
14,022,133
7,378,383
314,112
260,972
53,140
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2012
18,649,872
16,702,088
1,947,784
784,929
772,263
12,666
477,435
477,435
11,421,470
8,853,709
2,567,761
202,367
173,654
28,713
-
-
-
-
3,012,403
2,641,872
370,531
57,259,169
1,722,874
1,544,988
177,886
33,258,947
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
4
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Çıkarılmış Tahviller
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C- İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
2.24, 4, 17 ve 47.1
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Matematik Karşılıklar - Net
4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
2.24, 4, 17 ve 47.1
F-Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş
Vergi ve Diğer Yükümlülükler
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
22
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
22
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
4
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2013
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2012
1,167,840
1,167,840
-
702,224
702,224
-
37,718
37,718
1,205,558
39,308
39,308
741,532
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
5
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
ÖZSERMAYE
Dipnot
V- Özsermaye
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- Ödenmemiş Sermaye (-)
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
5- Tescili Beklenen Sermaye
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
2- Hisse Senedi İptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
D- Geçmiş Yıllar Karları
1- Geçmiş Yıllar Karları
E- Geçmiş Yıllar Zararları (-)
1- Geçmiş Yıllar Zararları
F- Dönem Net Karı
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı (-)
3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı
V- Özsermaye Toplamı
2.13
2.13
2.13 ve 15
15
15
15
Yükümlülükler ve Özsermaye Toplamı (III+IV+V)
5
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2013
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2012
34,068,863
32,932,088
1,136,775
(52,734)
9,160
(81,882)
19,988
(6,725,872)
(6,725,872)
(6,110,328)
(6,110,328)
21,179,929
14,740,000
14,740,000
18,562
9,160
9,402
(1,838,521)
(1,838,521)
(4,695,263)
(4,695,263)
8,224,778
79,644,656
42,225,257
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
6
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI GELİR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
I-TEKNİK BÖLÜM
Dipnot
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
2.21 ve 24
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
2.21 ve 24
1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-)
2.21, 24, 10 ve 45
1.1.3 - SGK’ya Aktarılan Primler (-)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
17 ve 47.5
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
17
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
10 ve 17
1.2.3 - Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
26
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+)
B- Hayat Dışı Teknik Gider(-)
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
10
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
47.5
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
10
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
17 ve 47.5
4- Faaliyet Giderleri (-)
31 ve 32
5- Matematik Karşılıklarda Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak) (+/-)
5.1- Matematik Karşılıklar (-)
5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+)
6- Diğer Teknik Giderler (-)
6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-)
6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+)
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B)
D- Hayat Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-)
4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-)
5- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
E- Hayat Teknik Gider
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
3- Matematik Karşılıklarda Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
3.1- Matematik Karşılıklar (-)
3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-)
3.1.2- Kar Payı Karşılığı
(Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.)
3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+)
3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+)
3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı
(Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+)
4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
5- Faaliyet Giderleri (-)
6- Yatırım Giderleri(-)
7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)
8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon İşletim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- Giriş Aidatı Gelirleri
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon İşletim Giderleri (-)
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-)
3- Faaliyet Giderleri (-)
4- Diğer Teknik Giderler (-)
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H)
-
6
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
1.1.2013 31.12.2013
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
1.1.2012 31.12.2012
12,485,213
11,998,883
17,167,307
56,504,607
(39,337,300)
-
8,356,889
7,811,965
11,208,411
36,920,422
(25,712,011)
-
(5,168,424)
(9,968,437)
4,800,013
-
(3,396,446)
(7,230,159)
3,833,713
-
486,330
(24,121,153)
(6,221,433)
(1,410,811)
(6,697,774)
5,286,963
544,924
(12,225,175)
(1,728,681)
(1,201,501)
(1,991,254)
789,753
(4,810,622)
(9,636,296)
4,825,674
(527,180)
(5,130,231)
4,603,051
-
-
(465,616)
(17,434,104)
(181,489)
(10,315,005)
(11,635,940)
-
(3,868,286)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI GELİR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
7
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI GELİR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
Dipnot
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B)
(11,635,940)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
I-
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
1.1.2013 31.12.2013
Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K- Yatırım Gelirleri
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
26
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
36
5- İştiraklerden Gelirler
(3,868,286)
-
-
-
-
(11,635,940)
(3,868,286)
23,451,373
2,257,881
486,330
544,924
-
-
-
4- Kambiyo Karları
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
1.1.2012 31.12.2012
22,965,043
1,712,957
-
-
-
-
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
-
-
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
-
-
9- Diğer Yatırımlar
-
-
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
-
-
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi
Teşebbüslerden Gelirler
L- Yatırım Giderleri (-)
(17,775,770)
(3,487,128)
1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-)
-
-
2- Yatırımlar Değer Azalışları (-)
-
-
3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
-
-
(486,330)
(544,924)
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
-
6- Kambiyo Zararları (-)
36
7- Amortisman Giderleri (-)
6 ve 8
8- Diğer Yatırım Giderleri (-)
(17,104,652)
(2,787,043)
(184,788)
(155,161)
-
-
(130,108)
399,920
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden
Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
1- Karşılıklar Hesabı (+/-)
47.5
(43,414)
(5,228)
2- Reeskont Hesabı (+/-)
-
-
3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
-
-
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
-
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
-
21 ve 35
95,962
-
-
7- Diğer Gelir ve Karlar
47.1
6,028
1,022,136
8- Diğer Gider ve Zararlar (-)
47.1
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-)
(188,684)
(426,035)
-
-
-
N- Dönem Net Karı veya Zararı
(190,953)
-
(6,110,328)
(4,695,263)
1- Dönem Karı Veya Zararı
(6,090,445)
(4,697,613)
2- Dönem Net Karı veya Zararı
(6,110,328)
(4,695,263)
3- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal
Yükümlülük Karşılıkları (-)
35
7
(19,883)
2,350
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI GELİR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
-
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
8
-
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Dipnot
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2013 -
01.01.2012 -
31.12.2013
31.12.2012
A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
51,456,705
35,714,492
2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
-
-
3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
-
-
4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
-
-
5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
(45,061,431)
(33,104,219)
6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
-
-
7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
6,395,274
2,610,273
8- Faiz ödemeleri (-)
-
-
9- Gelir vergisi ödemeleri (-)
-
-
10- Diğer nakit girişleri
-
-
11- Diğer nakit çıkışları (-)
(7,454,091)
(1,080,902)
12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan/(faaliyetlerde kullanılan) net nakit
(1,058,817)
1,529,371
B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN
KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1- Maddi varlıkların satışı
-
2- Maddi varlıkların iktisabı (-)
6
3- Mali varlık iktisabı (-)
11.4
4- Mali varlıkların satışı
5- Alınan faizler
6- Alınan temettüler
7- Diğer nakit girişleri
8- Diğer nakit çıkışları (-)
8
9- Yatırım faaliyetlerden kaynaklanan/(faaliyetlerde kullanılan) net nakit
(519,397)
(72,527)
(21,813,515)
(5,478,545)
6,087,107
9,604,959
239,379
307,817
-
-
-
-
-
(111,186)
(16,006,426)
4,250,518
C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN
KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
-
-
1- Hisse senedi ihracı
-
-
2- Kredilerle ilgili nakit girişleri
-
-
3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
-
-
4- Ödenen temettüler (-)
-
-
5- Diğer nakit girişleri
15
6- Diğer nakit çıkışları (-)
19,136,775
-
7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
-
19,136,775
-
2,594,079
(642,906)
D- KUR FARKLARININ NAKİT VE
NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ
36
E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net (azalış)/artış
4,665,611
F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
2.12
8
5,136,983
12,508,471
7,371,488
17,174,082
12,508,471
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
9
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Sermaye
I-
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
(31/12/2011)
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
2- İç kaynaklardan
B- İşletmenin aldığı
kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan
kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot)
D- Varlıklarda değer artışı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem zararı
I- Dağıtılan temettü
J- Transfer
Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*)
Özsermaye
Yabancı
Tescili Varlıklarda
Enflasyon
Para
Beklenen
Değer
Düzeltmesi
Çevrim
Yasal
Olağanüstü
Sermaye
Artışı
Farkları
Farkları
Yedekler
Yedekleri
14,740,000
-
9,160
-
-
1,548,205
(3,386,726)
12,849,949
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
70,092
-
-
-
-
-
-
(4,695,263)
(1,548,205)
1,548,205
70,092
(4,695,263)
-
-
9,402
-
-
9,160
-
-
(4,695,263)
(1,838,521)
8,224,778
(4,695,263)
14,740,000
(*)
-
Toplam
-
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
(31/12/2012)
II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013)
(II+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
Geçmiş
Yıllar
Karları/
(Zararları)
-
14,740,000
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit (15 no’lu dipnot)
2- İç kaynaklardan (15 no’lu dipnot)
B- İşletmenin aldığı
kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan
kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot)
D- Varlıklarda değer artışı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem zararı
I- Dağıtılan temettü
J- Transfer
Net
Dönem
Karı/
(Zararı)
-
II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012)
(II+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
I-
(60,690)
Diğer
Yedekler ve
Dağıtılmamış
Karlar
-
9,402
-
-
9,160
-
-
1,136,775
1,136,775
-
-
-
-
-
-
-
-
(192,088)
(192,088)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(91,284)
-
-
-
-
-
19,988
-
(6,110,328)
4,695,263
(71,296)
(6,110,328)
(4,695,263)
-
1,136,775
(81,882)
-
-
9,160
-
19,988
(6,110,328)
(6,725,872)
18,192,088
18,000,000
192,088
32,932,088
Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
9
(1,838,521)
8,224,778
19,136,775
19,136,775
-
21,179,929
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
10
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
1.
Genel Bilgiler
1.1
Ana şirketin adı: 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Ace European Group Limited
Merkezi İngiltere Türkiye - İstanbul Şubesi’nin (“Şube”) yurtdışında kurulu merkez şirketi Ace
European Group Limited’tir. Merkez şirketin ana ortağı ise Ace Insurance S.A.’dır (2.13 no’lu
dipnot).
1.2
Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun
adresi: Şube, 9 Mayıs 2008 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu tarafından tescil
edilerek; merkezi İngiltere’de bulunan Ace European Group Limited’in şubesi olarak
kurulmuştur.
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (“Hazine Müsteşarlığı”), 15 Haziran 2009 tarihinde,
sigortacılık mevzuatının gerektirdiği şartları haiz olarak, tüm alt branşlar dahil olmak üzere;
kaza, hastalık/sağlık, raylı araçlar, hava araçları, su araçları, nakliyat, yangın ve doğal afetler,
genel zararlar, su araçları sorumluluk, genel sorumluluk, kredi, emniyeti suistimal, finansal
kayıplar, hukuksal koruma ve destek branşlarının tümünde faaliyette bulunmak ve
12 Mayıs 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Şube’ye ruhsat vermeyi uygun
görmüştür. İlgili kararın 26 Haziran 2009 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmesiyle
ilgili ruhsat işlemleri tamamlanmış olup; Şube’nin kestiği ilk poliçe 6 Temmuz 2009 tarihinde
Nakliyat branşında düzenlenmiştir.
Şube’nin tescil edilmiş adresi, “Büyükdere Cad. No: 100-102 Maya Akar Center B Blok Kat:5
Esentepe 34394 İstanbul”dur.
1.3
İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şube yangın, nakliyat, genel zararlar, genel sorumluluk ve
ferdi kaza dallarında faaliyet göstermek amacıyla kurulmuştur.
1.4
Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve
1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
1.5
Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı:
2013
2012
Üst ve orta kademeli yöneticiler
Diğer personel
2
26
2
18
Toplam
28
20
1.6
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür
yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı: 682,774 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2012: 596,051 TL).
1.7
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim,
araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer
faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şube tarafından hayat dışı teknik
karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik
olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Teknik bölüme aktarılan faaliyet giderleri, cari
dönemde gerçekleşen brüt yazılan prim miktarı dikkate alınarak dağıtılmıştır.
1.8
Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal
tablolar, Ace European Group Limited Merkezi İngiltere Türkiye - İstanbul Şubesi’ni
içermektedir.
1.9
Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço
tarihinden beri olan değişiklikler: Şube’nin adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2 ve 1.3 no’lu
10
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
dipnotlarda belirtilmiş olup; bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir
değişiklik olmamıştır.
11
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
1.
Genel Bilgiler (Devamı)
1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap dönemine ait finansal
tablolar 14 Mart 2013 tarihinde Yönetim Kurulu’ndan aldığı yetkiyle Genel Müdür Ebru
Gürtan, ve Finans Müdürü Ayşen Kahraman tarafından imzalanmıştır. Söz konusu finansal
tablolar Genel Kurul’da onaylanması sonucu kesinleşecektir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar
46 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.1
Hazırlık Esasları
Şube, finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve
reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır.
Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık
Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca
düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve
dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların
Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir.
Şube, faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe
giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları
Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve
Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) (eski adıyla Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu
(“TMSK”)) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal
Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal
raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde
muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına
istinaden “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan
Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu
uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008
tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik
Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’i 31 Mart 2009
tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup, Şube’nin bu kapsamda konsolide etmesi
gereken bağlı ortaklığı yoktur.
Finansal tablolar, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Şube, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı
Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası
“Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların
Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer
mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot).
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından 31 Aralık 2012 tarihi
itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden borçlar kalemi altında bulunan 1,947,784 TL reasürans
faaliyetlerinden borçlar kalemi altında yeniden sınıflandırılmıştır.
12
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler:
1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olan standartlar,
değişiklikler ve yorumlar:

TMS/UMS 1’deki değişiklikler, “Finansal tabloların sunumu”: diğer kapsamlı gelirlere
ilişkin değişiklik; 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir,

TMS /UMS 19’daki değişiklik: ’’Çalışanlara sağlanan faydalar’’; 1 Ocak 2013 tarihinde
veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir,

TFRS/UFRS 1’deki değişiklikler, ‘Uluslararası finansal raporlama standartların ilk kez
uygulanması’: devlet kredileri; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir,

TFRS/UFRS 7’deki değişiklik, ‘Finansal araçlar’: varlık ve yükümlülüklerin mahsup
edilmesi; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir,

TFRS/UFRS 10,11 ve 12 geçiş rehberindeki değişiklik; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu
tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir,

TFRS/UFRS 10,’’Konsolide finansal tablolar’’; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir,

TFRS/UFRS 11, Müşterek anlaşmalar; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir,

TFRS/UFRS 12, ‘Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar’; 1 Ocak 2013 tarihinde
veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir,

TFRS/UFRS 13, ‘Gerçeğe uygun değer ölçümlemesi’; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu
tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir,

TFRS/UMS 27 (revize 2011), ‘Bireysel finansal tablolar’; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu
tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir,

TMS/UMS 28 (revize 2011), ‘İştirakler ve iş ortaklıkları’; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu
tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir,

TFRS’ lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik
getirilmiştir. TFRS 1, TMS 1, TMS 16, TMS 32 ve TMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak
2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir,

TFRYK/UFRYK 20, 'Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat
(Dekapaj)'; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir,
31 Aralık 2013 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:







2.2
TMS/UMS 32’deki değişiklik, '' Finansal Araçlar”: varlık ve yükümlülüklerin mahsup
edilmesi’ ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir,
TFRS/UFRS 10, 12 ve TMS/UMS 27’deki ‘yatırım işletmelerinin konsolidasyonu ile
ilgili değişiklikler’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir,
TMS/UMS 36’daki değişiklik, 'Varlıklarda değer düşüklüğü' geri kazanılabilir tutar
açıklamalarına ilişkin’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir,
TMS/UMS 39’daki değişiklik‘Finansal Araçlar’: Muhasebeleştirilmesi ve ölçümü’ ‘türev araçların devredilmesi’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir,
TFRYK/UFRYK 21 – TMS/UMS 37, 'Zorunlu vergiler', 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu
tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir,
TFRS/UFRS 9 “Finansal Araçlar - sınıflandırma ve ölçüm”; 1 Ocak 2015 tarihinde veya
bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir,
TMS/UMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış Fayda Planları”, 1 Temmuz 2014 tarihinde
veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir,

Şube yönetimi, yukarıdaki Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde
Şube’nin finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir.
Konsolidasyon
Şube’nin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2009
tarihi itibariyle yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin
13
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” kapsamında yer alan bağlı
ortaklığı bulunmamaktadır.
14
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.3
Bölüm Raporlaması
2.4
Şube, 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle sadece Türkiye’de ve sadece tek bir
raporlanabilir bölüm olarak takip edilen hayat dışı sigortacılık alanında faaliyetlerini
sürdürmektedir.
Yabancı Para Çevrimi
Şube’nin fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin
gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve
yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan
fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır.
2.5
Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile
gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas
alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri aşağıda belirtilmiştir:
Demirbaş ve tesisatlar
Özel maliyetler
4-5 yıl
5 yıl
Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası
bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi
varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak
suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla
oluşan kar ve zararlar diğer yatırım giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot).
2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
2.7
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş veri bağlantı sistemini içermektedir. Maddi
olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten
sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi
tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri,
geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süresi 5 yıldır
(8 no’lu dipnot).
2.8
Finansal Varlıklar
Şube, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas
faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas
faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal varlık
olarak sınıflandırılmaktadır.
Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara
alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması ilgili varlıkların
Şube yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde
kararlaştırılmaktadır.
Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır.
Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve müteakip
dönemlerde maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir.
Şube, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda alacakları için karşılık ayırır.
Söz konusu karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında
sınıflandırılır. Şube tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi
doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri,
mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır.
15
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.8
Finansal Varlıklar (Devamı)
Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar) (Devamı)
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü
maddesine uygun olarak Şube, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar”
karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde
bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırır. Söz konusu karşılık bilançoda
“Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar” altında sınıflandırılır.
Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülür. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli
alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılıklar hesabına” yansıtılır.
Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan
silinir (12 no’lu dipnot).
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” dışında kalan finansal varlıklardan
oluşmaktadır.
Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul
değerlenmektedir.
değerleri ile
Satılmaya hazır menkul değerlerin makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan
“Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın
satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine
kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki “Finansal varlıkların
değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıklar vade geliminde veya elden
çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleştirilen birikmiş makul değer farkları gelir tablosuna
yansıtılmaktadır.
Şube, satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden
menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa
dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot).
2.9
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının
açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır.
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta,
vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı
tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta
açıklanmıştır.
2.10 Türev Finansal Araçlar
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve
yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
16
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca
çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan
3 aydan kısa yatırımları içermektedir.
Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Bankalar (14 no’lu dipnot)
17,174,082
12,508,471
Nakit ve nakit benzerleri toplamı
17,174,082
12,508,471
2.13 Sermaye
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Şube sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Sermayedarın Adı
Pay Oranı (%)
Pay Tutarı Pay Oranı (%) Pay Tutarı
Ace European Group Limited
100
32,932,088
100
14,740,000
Toplam
100
32,932,088
100
14,740,000
29 Nisan 2013 tarihinde yapılan Müdürler Kurulu Toplantısında Şube’nin tescilli sermayesinin
192,088 TL’sinin iç kaynaklardan, 18,000,000 TL’sinin nakdi olarak karşılanmak üzere toplam
18,192,088 TL arttırılarak 32,932,088 TL’ye çıkarılmasına ve arttırım kararının Türkiye Ticaret
Sicil Müdürlüğü nezdinde tescil ve ilanına karar verilmiş olup, Ace European Group Limited
tarafından söz konusu sermaye artırımına istinaden 29 Nisan 2013 ve 2 Temmuz tarihlerinde
gönderilen toplam 19,136,775 TL'nin 18,000,000 TL'si tescil edilen sermaye kalan tutar olan
1,136,775 TL ise tescili beklenen sermaye hesabı altında muhasebeleştirilmiştir (15 no’lu
dipnot).
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Şube kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
Şube’nin sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma
Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı
hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve
koşullar altında korur.
Şube tarafından üretilen temel sigorta sözleşmeleri aşağıda da anlatıldığı gibi yangın, nakliyat,
genel zararlar, genel sorumluluk ve ferdi kaza başta olmak üzere hayat dışı branşlardaki sigorta
sözleşmeleridir. Şube’nin 31 Aralık 2013 tarihi itibari ile kara araçları ve kara araçları
sorumluluk branşlarında üretimi bulunmamaktadır.
Yangın sigortası sözleşmeleri, endüstriyel poliçelerden oluşmaktadır. Sigortalı, poliçede yer
alan yangın, patlama, deprem, sel gibi risklerden kaynaklanan fiziksel kayıp ve hasara karşı
sigortalanır. Sigortalı, kar kaybı maddesi ile sigorta sözleşmesinin içerdiği bir olay sonucu
operasyonun kısmi ve tamamıyla durmasından kaynaklanan mutlak dolaylı kayıplara karşı
korunur. Kaza sigortası sözleşmeleri iki temel amaca hizmet etmektedir. Bu sözleşmeler
sigortalıyı varlığın hasar riskine ve üçüncü kişilere verilebilecek hasar riskine karşı korur.
Nakliyat sigortası tekne, kara veya hava nakil vasıtaları ile yapılan taşımaları kapsamaktadır.
Mühendislik sigorta sözleşmeleri sürekli mevcut bulunan riskleri kapsayan ve genellikle yıllık
olarak yenilenen sözleşmeler ile geçici süreli ve tekrar etmeyen riskleri kapsayan sözleşmeler
olmak üzere iki alt gruba ayrılmaktadır. Birinci grup ani ve önceden görülemeyen mekanik
donanım, tesis ve elektronik zarar ve kayıplarını kapsar. İkinci grup, montaj ve inşaatın garanti
süresiyle doğal olarak sınırlı olan montaj ve inşaat-montaj sigortalarını içerir. Sorumluluk
sigorta sözleşmeleri, işveren sorumluluk, üçüncü şahıs sorumluluk ve mesleki sorumluluk
18
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
nedeniyle oluşacak tazminat ödemelerini kapsar. Sigorta sözleşmelerinden oluşan gelir ve
yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
19
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma (Devamı)
Reasürans Sözleşmeleri
Reasürans sözleşmeleri, Şube tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle
ilgili oluşabilecek kayıplar için Şube ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli
ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırabilmesi için gerekli şartları karşılayan
sözleşmelerdir.
Şube’nin, yangın ve mühendislik branşlarında; terör, inşaat ve kara üstü enerji teminatı veren
poliçeleri bölüşmeli yıllık kot-par reasürans anlaşması bulunmaktadır. Kot-par reasürans
anlaşmalarında, Şube ile reasürör, ilgili branşta sigorta edilen her riskin belli bir oranının
otomatik olarak devredilmesi ve devredilen her riskin otomatik olarak kabulü konusunda
anlaşırlar.
Yukarıda anılan teminatlar dışında teminat veren yangın ve mühendislik branşları ile genel
sorumluluk ve nakliyat branşları poliçeleri için bölüşmesiz reasürans anlaşmaları mevcuttur.
Bölüşmesiz reasürans anlaşmaları hasar fazlası anlaşmalarından oluşmaktadır.
Hasar fazlası reasürans anlaşmaları çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca tahakkuk
esasına uygun olarak muhasebeleştirilir. Diğer sözleşmeler çerçevesinde devredilen prim ve
hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile aynı
bazda kayıtlara yansıtılır.
2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
2.17 Krediler
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
2.18 Vergiler
Kurumlar Vergisi
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2013 yılı için %20’dir (2012: %20). Kurumlar vergisi oranı
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave
edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin
indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir
vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar
ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların
dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın
sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi
izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl
içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi
üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici
vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer
mali borçlara da mahsup edilebilir.
20
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların
%75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl
süreyle özsermayede tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
21
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.18 Vergiler (Devamı)
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından
mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir
uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı
takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir (35 no’lu
dipnot).
Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal
tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle
yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının
gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi
oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır (21 no’lu dipnot).
2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Şube, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan
Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre
muhasebeleştirmektedir. Kıdem tazminatı karşılıkları bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı”,
izin haklarına ilişkin karşılık ise bilançoda “Gider tahakkukları” hesabında sınıflandırmaktadır
(22 ve 23 no’lu dipnotlar).
TMS 19’da 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerli olacak şekilde yapılan değişiklik sonucunda, çalışanlara sağlananan
faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal
kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu
çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin olarak, 1 Ocak - 31 Aralık 2013
hesap döneminde ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve
kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer kar yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap döneminde
ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, geçmiş dönem finansal tablolarına önemli bir etkisi
bulunmadığından, geçmiş dönem finansal tablolarında herhangi bir düzeltme yapılmamış olup,
söz konusu döneme ilişkin hizmet ve faiz maliyetleri ile aktüeryal kayıp ve kazançların tamamı
gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir (22 no’lu dipnot).
2.20 Karşılıklar (Teknik Olmayan)
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin
edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar,
yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla
yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak
ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü
değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü
taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil
edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak
muhasebeleştirilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şube’nin tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit
22
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve
finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot).
23
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi
Yazılan Primler
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan
tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler
üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal
tablolara yansıtılmaktadır.
Reasürans Komisyonları
Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde
tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer
almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan
komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre
finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Faiz Gelirleri
Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
2.22 Finansal Kiralamalar
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
2.23 Kar Payı Dağıtımı
Şube, ACE European Group Limited’in Türkiye İstanbul şubesi olarak faaliyet gösterdiğinden
kar dağıtımı söz konusu değildir.
2.24 Teknik Karşılıklar
Kazanılmamış Primler Karşılığı
24
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için
tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak
hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel
uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu
karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile
reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın
brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak
hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot).
Ertelenmiş Üretim Giderleri ve Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
Yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle
reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı,
bilançoda sırasıyla ertelenmiş üretim giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında,
gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir
(17 no’lu dipnot).
25
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı)
Devam Eden Riskler Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta
sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış
kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını
dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim
oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Branş bazında
hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net
kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler
karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda
bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar
arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır.
Şube’nin, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda beklenen hasar prim
oranı % 95’in üzerinde olan branşı bulunmadığından, devam eden riskler karşılığı ayrılmamıştır
(31 Aralık 2012: Yoktur).
Muallak Tazminat Karşılığı
Şube, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari
hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise
tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak
tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile
eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj
ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir.
Şube faaliyetlerine 2009 yılında başladığından, muallak tazminat karşılıkları ile ilgili
hesaplamalarda, tüm branşlar için, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan Teknik
Karşılıklar Yönetmeliği ve 18 Ekim 2010 tarih ve 2010/16 sayılı Genelge’de yeni faaliyete
başlanan branşlara ilişkin olarak öngörülen esaslar dikkate alınmıştır. Bu çerçevede, Şube
aktüeri tarafından yapılan hesaplamalara göre gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak
tazminat karşılığı ile muallak tazminat karşılığı yeterlilik farkı hesaplanmıştır.
Şube’nin faaliyetlerine 2009 yılında başlaması ve bilanço tarihi itibariyle söz konusu
hesaplamanın yapılması için gerekli olan istatistiki bilginin oluşmaması nedeniyle, gerçekleşmiş
ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Hazine
Müsteşarlığı’ndan 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle temin edilen sektör ortalamaları kullanılmış ve
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 4,604,479 TL (31 Aralık 2012: 1,491,600 TL) tutarında net
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı hesaplanmıştır (17 no’lu dipnot).
Ayrıca, yeni faaliyete başlanılan branşlar için muallak tazminat karşılıklarının yeterliliğinin
ölçülmesi amacıyla, her dönem sonunda branşlar itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterlilik
tablosu düzenlenir. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallak tazminat karşılığı
hesabında; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
muallak tazminatlar ile tüm gider payları dikkate alınır. Bu çerçevede, ayrılan muallak tazminat
karşılığının, bu karşılıkların konusu olan dosyalara ilişkin olarak tüm gider payları da dahil
olmak üzere gerçekleşmiş olan tazminat bedeli toplamına oranı olan muallak tazminat karşılığı
yeterlilik oranını gösterir. Bu branşlara ilişkin muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranının
%100’ün altında olması halinde, bu oran ile %100 oranı arasındaki fark, cari dönem muallak
tazminat karşılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her
bir branş için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat karşılığı
hesaplanır. Bu çerçevede, Şirket, hesaplamaya konu yeni faaliyete başlanan branşlar için
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle yapmış olduğu muallak tazminat karşılığı yeterliliği hesaplaması
sonucunda, muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranı %100 oranının üzerinde olan yangın ve
doğal afetler ile genel zarar branşlarında toplam 1,184,058 TL brüt ; 216,143 TL net ilave
26
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2012: yangın ve doğal afetler ile genel zararlar branşlarında
toplam 3,163,985 TL brüt; 172,170 net ilave karşılık ayrılmıştır) (17 no’lu dipnot).
27
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı)
Dengeleme Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde
meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri
karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı
ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi
primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans
anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir.
Cari yılda ayrılan dengeleme karşılığından olmamak kaydıyla, deprem tazminatları için ayrılan
dengeleme karşılığının deprem nedeniyle yapılan tazminat ödemeleri ile eksper raporu veya afet
durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi kanıtlara dayanılarak ayrılan
muallak tazminat karşılığının dengeleme karşılığından indirilmesi mümkün bulunmaktadır.
Şube, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 1,167,840 TL (31 Aralık 2012: 702,224 TL) tutarında
dengeleme karşılığı ayırmıştır (17 ve 47.1 no’lu dipnotlar).
3.
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve
yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap
dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve
varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve
varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar
hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve
tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen,
fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.
4.
Şube için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak
teknik giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili
yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini
içerir.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
Sigorta riski
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan
kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği,
söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe
portföyünde, Şube’nin sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar
ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şube
poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre
belirlemektedir.
Şube söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve bütün branşlarda tarafı
olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir.
Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Yangın ve doğal afetler
18,651,642,218
11,841,336,291
Genel sorumluluk
5,196,296,399
2,676,984,670
Ferdi kaza
3,671,028,611
3,196,732,239
Genel zararlar
2,362,731,130
1,970,614,005
28
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Nakliyat
1,320,762,701
992,350,384
527,348,663
473,515,488
Emniyeti süistimal
Hastalık/sağlık
32,203,325,210
20,678,017,589
29
-
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
Duyarlılık analizleri
Finansal risk
Şube, sahip olduğu banka mevduatları ve çeşitli yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere
maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin,
sözleşmelerden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin
en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı
riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şube’nin genel risk yönetimi programı,
finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şube’nin finansal performansı üzerindeki muhtemel
olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şube, herhangi bir türev
finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şube yönetimi tarafından onaylanmış
usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir.
(a)
Piyasa riski
i.
Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski
Şube’nin değişken faizli finansal varlık ve yükümlülüğü bulunmadığından faiz oranlarının
değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz değildir.
ii.
Kur riski
Şube, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz
kuru değişikliklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun
analiz edilmesi ile takip edilmektedir.
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer
kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden varlık ve
yükümlülüklerin çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi dönem
zararı 754,152 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2012: vergi öncesi dönem zararı 1,890,330 TL
düşük/yüksek) daha düşük/yüksek olacaktı.
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi
ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden varlık ve yükümlülüklerin çevrimi
dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi dönem zararı 281,947 TL
(1 Ocak – 31 Aralık 2012: vergi öncesi dönem zararı 461,321 TL düşük/yüksek) daha
düşük/yüksek olacaktı.
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle GBP, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi
ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, GBP cinsinden varlık ve yükümlülüklerin çevrimi
dolayısıyla oluşacak kur farkı karı /zararı sonucu vergi öncesi dönem zararı 2,035,275 TL
(1 Ocak - 31 Aralık 2012: vergi öncesi dönem zararı 461,321 TL düşük/yüksek) daha
düşük/yüksek olacaktı.
Şube’nin döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer
almaktadır.
iii.
Fiyat riski
Şube’nin finansal varlıkları, Şube’yi fiyat riskine maruz bırakmaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi
itibariyle Şube’nin satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden
tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit
kalsaydı, vergi öncesi net varlıklar 1,097,730 TL daha yüksek/düşük olacaktı
(31 Aralık 2012: 286,370 TL).
30
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
(b)
Kredi riski
Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır.
Şube’nin kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, sigortacılık
yükümlülüklerindeki reasürans payları, sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim
alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şube yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam
kredi riski olarak görülmektedir.
Şube kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden
kaynaklanan alacaklarının kredi riskini karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip
etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta
yapılmıştır.
Şube’nin kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle
Türkiye’de yerleşik bankalarda tutulan vadesiz mevduatlardan oluşmakta ve bu alacaklar
yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir.
(c)
Likidite riski
Şube, yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır.
Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması
riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili
limitleri belirler.
Aşağıdaki tablolar, Şube’nin yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmelerden
kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir.
Sözleşmelerden kaynaklanan nakit akımları
3 aya
31 Aralık 2013
kadar
3 ay - 1 yıl
Sigortacılık faaliyetelrinden borçlar (19 no’lu dipnot)
281,543
25,145,230
Reasürans faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot)
62,225
5,557,442
Diğer esas faaliyetlerden borçlar
2,667
Ortaklara borçlar (19 ve 45 no’lu dipnotlar)
860,890
Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnotlar)
608,668
-
Toplam
25,426,773
5,619,667
2,667
860,890
608,668
Toplam
32,518,665
31 Aralık 2013
Kazanılmamış primler karşılığı – net (*)
14,022,133
Muallak tazminat karşılığı – net
Dengeleme karşılığı - net
955,103
31,563,562
Beklenen nakit akımları
3 aya
5 yıldan
kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl - 5 yıl
uzun
571,415
10,746,987
2,681,194
22,537
1,167,840
571,415
7,378,383
18,125,370
Toplam
-
7,378,383
1,167,840
2,681,194
1,190,377
22,568,356
Sözleşmelerden kaynaklanan nakit akımları
3 aya
31 Aralık 2012
kadar
3 ay - 1 yıl
Sigortacılık faaliyetelrinden borçlar (19 no’lu dipnot)
2,065,402
14,636,686
Reasürans faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot)
240,866
1,706,918
Ortaklara borçlar (19 ve 45 no’lu dipnotlar)
772,263
Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnotlar)
477,435
-
Toplam
16,702,088
1,947,784
772,263
477,435
Toplam
19,899,570
31 Aralık 2012
Kazanılmamış primler karşılığı – net (*)
Muallak tazminat karşılığı – net
Dengeleme karşılığı - net
2,783,703
17,115,867
Beklenen nakit akımları
3 aya
5 yıldan
kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl - 5 yıl
uzun
Toplam
723,576
6,507,227
1,622,906
8,853,709
2,567,761
2,567,761
702,224 702,224
723,576
31
9,074,988
1,622,906
702,224 12,123,694
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
(*)
Kazanılmış primler karşılığının tamamı bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır.
Şube yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan nakit ve nakit benzeri varlıklar ile
karşılamayı öngörmektedir.
32
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
Finansal araçların makul değeri
Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar
arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir
piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şube tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul
değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı
değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa
vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden
alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul
değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal
varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak
kabul edilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine
yakın olduğu tahmin edilmektedir.
Sermaye yönetimi
Şube’nin sermayeyi yönetirken amaçları:
-
Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek,
Şube’nin işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin
devamını sağlayabilmektir.
Şube’nin, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine
ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2013 tarihli asgari gerekli özsermayesi
15,745,571 TL’dir (31 Aralık 2012: 9,340,019 TL). Bununla birlikte, 19 Ocak 2008 tarihinde
yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle
hesaplanan Şube’nin özsermayesi asgari olarak gerekli özsermayeden 6,602,198 TL
(31 Aralık 2012: 413,018 TL eksik) fazla durumdadır.
5.
Bölüm Bilgileri
2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
6.
Maddi Duran Varlıklar
6.1
Dönemin tüm amortisman giderleri
(1 Ocak - 31 Aralık 2012: 155,161 TL).
ile
itfa
ve
tükenme
payları:184,788
6.1.1 Amortisman giderleri: 126,423 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2012: 97,380 TL).
6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 58,365 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2012: 57,781 TL).
33
TL
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
6.2
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin
amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (1 Ocak 31 Aralık 2012: Yoktur).
34
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
6.
Maddi Duran Varlıklar (Devamı)
6.3
Cari dönemde duran varlık hareketleri:
6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 519,397 TL
(1 Ocak - 31 Aralık 2012: 72,527 TL).
6.3.2 Satılan
veya
hurdaya
ayrılan
maddi
duran
varlık
maliyeti:
183,309
TL
(1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur).
6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları:
6.3.3.1
Varlık maliyetlerinde (+):Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur).
6.3.3.2
Birikmiş amortismanlarda (-):(+):Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur).
6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve
tamamlama derecesi: (+): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur).
Maddi duran varlık hareket tablosu:
1 Ocak 2013
İlaveler
Çıkışlar
31 Aralık 2013
Demirbaş ve tesisatlar
Özel maliyetler
306,889
183,309
155,485
363,912
(183,309)
462,374
363,912
Toplam maliyet
490,198
519,397
(183,309)
826,286
Birikmiş amortisman:
Demirbaş ve tesisatlar
Özel maliyetler
(191,910)
(127,535)
(64,429)
(61,994)
140,895
(256,339)
(52,821)
Toplam birikmiş amortisman
(319,445)
(126,423)
140,895
(304,973)
Maliyet:
Net kayıtlı değer
170,753
521,313
1 Ocak 2012
İlaveler
Çıkışlar
31 Aralık 2012
Demirbaş ve tesisatlar
Özel maliyetler
255,349
162,322
51,540
20,987
-
306,889
183,309
Toplam maliyet
417,671
72,527
-
490,198
Maliyet:
Birikmiş amortisman:
35
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Demirbaş ve tesisatlar
Özel maliyetler
(128,086)
(93,979)
(63,824)
(33,556)
-
(191,910)
(127,535)
Toplam birikmiş amortisman
(222,065)
(97,380)
-
(319,445)
Net kayıtlı değer
195,606
170,753
Şube’nin 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak
edindiği maddi duran varlık bulunmamaktadır.
36
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
7.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
8.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar:
Maliyet:
İlaveler
1 Ocak 2013
Haklar
255,434
31 Aralık 2013
-
255,434
Birikmiş amortisman:
Haklar
(103,443)
Net defter değeri
Maliyet:
(58,365)
(161,808)
151,991
93,626
İlaveler
1 Ocak 2012
Haklar
31 Aralık 2012
144,248
111,186
255,434
(45,662)
(57,781)
(103,443)
Birikmiş amortisman:
Haklar
Net defter değeri
98,586
151,991
9.
İştiraklerdeki Yatırımlar: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
10.
Reasürans Varlıkları/(Yükümlülükleri):
31 Aralık 2013
Reasürans Varlık/(Yükümlülükleri)
Kazanılmamış primler karşılığı - reasürör payı
(17 no’lu dipnot)
Muallak tazminat karşılığı - reasürör payı
(17 no’lu dipnot)
Ertelenmiş reasürans komisyon gelirleri
(19 ve 17 no’lu dipnotlar)
Reasürör şirketlere borçlar (19 no’lu dipnot)
Muallak tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı
Kazanılmamış primler karşılığı
değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot)
Reasürörlerden alınan komisyonlar (net) (32 no’lu dipnot)
Ödenen tazminatta reasürör payı
Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot)
11.
13,964,088
9,164,075
12,138,469
7,312,795
(2,641,872)
(5,619,667)
(1,544,988)
(1,947,784)
1 Ocak 31 Aralık 2013
Reasürans Gelirleri/(Giderleri)
31 Aralık 2012
1 Ocak 31 Aralık 2012
4,825,674
4,603,051
4,800,013
4,002,499
5,286,963
(39,337,300)
3,833,713
2,214,396
789,753
(25,712,011)
Finansal Varlıklar
11.1 Alacakların Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
Menkul kıymetler
Satılmaya hazır finansal varlıklar
- Devlet tahvili(*)
- US Bond
Bloke
Toplam
37
31 Aralık 2013
Bloke olmayan
Toplam
5,926,060
-
16,028,544
5,926,060
16,028,544
5,926,060
16,028,544
21,954,604
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
(*)
Şube, 31 Aralık 2013 itibariyle 6,170,000 TL nominal bedelli devlet tahvillerini Hazine
Müsteşarlığı lehine bloke etmiştir (31 Aralık 2012: 5,850,000) (43 no’lu dipnot).
38
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
11.
Finansal Varlıklar (Devamı)
11.1 Alacakların Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları
(Devamı):
31 Aralık 2012
Bloke
Bloke olmayan
Toplam
Menkul kıymetler
Satılmaya hazır finansal varlıklar
- Devlet tahvili (*)
5,727,404
5,727,404
Toplam
(*)
5,727,404
-
5,727,404
Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan tahvillerin ortalama yıllık faiz oranı
% 2.64’dir (31 Aralık 2012: %7.64).
Şube, 31 Aralık 2013 itibariyle 6,170,000 TL nominal bedelli devlet tahvillerini Hazine
Müsteşarlığı lehine bloke etmiştir (31 Aralık 2012: 5,850,000) (43 no’lu dipnot).
Kredi ve alacaklar
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Esas faaliyetlerden alacaklar
35,768,846
21,184,531
Toplam (12.1 no’lu dipnot)
35,768,846
21,184,531
11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık
2012: Yoktur).
11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (1 Ocak 31 Aralık 2012: Yoktur).
11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran
varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul
kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren
bilgi:
Menkul kıymetler
31 Aralık 2013
Kayıtlı Değer
Maliyet Değeri
(Makul Değer)
31 Aralık 2012
Kayıtlı Değer
Maliyet Değeri
(Makul Değer)
Devlet tahvili
US Bond
5,813,248
16,000,267
5,926,060
16,028,544
5,478,545 5,727,404
-
Toplam
21,813,515
21,954,604
5,478,545 5,727,404
11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları,
iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve
bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Yoktur (31 Aralık 2012 ve
2011: Yoktur).
11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar:
Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz geliri 486,330 TL
(1 Ocak - 31 Aralık 2012: 544,924 TL) (26 no’lu dipnot) olup gelir tablosunda hayat dışı teknik
gelirleri altında muhasebeleştirilmiştir. Dönem sonu itibariyle gerçekleşmeyen makul değer
azalışları 111,167 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2012: makul değer artışı 72,442 TL) olup
özsermayede ilgili hesap kalemi altında kayıtlara yansıtılmıştır (15 no’lu dipnot).
Finansal varlıkların vade analizi aşağıdaki gibidir:
0 - 3 ay
Devlet tahvili
US Bond
-
3 - 6 ay
31 Aralık 2013
6 ay - 1 yıl
1 - 3 yıl
2,834,016
-
39
-
3,092,044
16,028,544
3 yıldan uzun
Toplam
-
5,926,060
16,028,544
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Toplam
-
2,834,016
40
-
19,120,588
-
21,954,604
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
11.
Finansal Varlıklar (Devamı)
11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar (Devamı):
12.
31 Aralık 2012
6 ay - 1 yıl
1 - 3 yıl
3 yıldan uzun
Toplam
Devlet tahvili
2,708,104
-
3,019,300
-
-
5,727,404
Toplam
2,708,104
-
3,019,300
-
-
5,727,404
0 - 3 ay
3 - 6 ay
Krediler ve Alacaklar
12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin
ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Sigortalılar ve aracılardan alacaklar
Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar (*)
31,273,029
4,495,817
11,311,209
9,873,322
Esas faaliyetlerden alacaklar (11.1 no’lu dipnot)
35,768,846
21,184,531
(*)
Reasürans şirketlerinden alacaklar Şube’nin diğer sigorta şirketleri ile birlikte gerçekleştirdiği
koasürans işlerinden kaynaklanan alacaklardan oluşmaktadır.
Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak
tutarları:
a)
b)
Kanuni ve idari takipteki alacaklar: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi:
İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır.
12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Yoktur (31 Aralık
2012: Yoktur).
12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları:
Dövizli alacaklar
ve diğer aktifler
Döviz
Cinsi
31 Aralık 2013
Döviz
Tutarı
Kur
Tutar
TL
ABD Doları
Euro
GBP
CHF
CAN
16,024,619 2.1343
1,413,060 2.9365
948,447
3.5114
487,137
2.3899
15,762
1.9898
34,201,344
4,149,451
3,330,377
1,164,209
31,363
42,876,744
Dövizli alacaklar
ve diğer aktifler
Döviz
Cinsi
31 Aralık 2012
Döviz
Tutarı
Kur
Tutar
TL
ABD Doları
Euro
GBP
CHF
CAN
8,312,010 1.7826
1,321,784 2.3517
308,203
2.8708
10,587
1.9430
11,593
1.7919
14,816,989
3,108,439
884,789
20,571
20,773
18,851,561
41
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
12.
Krediler ve Alacaklar (Devamı)
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar:
Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
3 aya kadar
3-6 ay arası
6 ay-1 yıl arası
1 yılın üzeri
Toplam
13.
14.
31 Aralık 2012
11,563,276
23,829,320
75,875
300,375
20,011,924
396,440
601,214
174,953
35,768,846
21,184,531
Türev Finansal Araçlar
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
Nakit ve Nakit Benzerleri
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait nakit akış tablolarına esas teşkil eden
nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmiş olup Şube’nin banka mevduatlarının
detayı aşağıda yer almaktadır:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Yabancı para vadesiz mevduatlar
15,214,684 11,319,328
TL vadesiz mevduatlar
1,959,398
1,189,143
Toplam
17,174,082
12,508,471
Yabancı para vadesiz mevduatlar:
ABD Doları
EUR
GBP
Toplam
15.
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Yabancı
TL
Yabancı
TL
para
karşılığı
para
karşılığı
3,915,977
8,357,870
3,519,514
6,273,884
1,796,667
5,275,913
1,488,656
3,500,872
450,220
1,580,901 538,028 1,544,572
15,214,684
11,319,328
Sermaye
Şube statüsünde faaliyet gösterilmekte olduğundan, hisse senedi bulunmamaktadır.
29 Nisan 2013 tarihinde yapılan Müdürler Kurulu Toplantısında Şube’nin tescilli sermayesinin
192,088 TL’sinin iç kaynaklardan, 18,000,000 TL’sinin nakdi olarak karşılanmak üzere toplam
18,192,088 TL arttırılarak 32,932,088 TL’ye çıkarılmasına ve arttırım kararını Türkiye Ticaret
Sicil Müdürlüğü nezdinde tescil ve ilanına karar verilmiş olup, Ace European Group Limited
tarafından söz konusu sermaye artırımına istinaden 29 Nisan 2013 ve 2 Temmuz tarihlerinde
gönderilen toplam 19,136,775 TL'nin 18,000,000 TL'si tescil edilen sermaye kalan tutar olan
1,136,775 TL ise tescili beklenen sermaye hesabı altında muhasebeleştirilmiştir.
Yasal Yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal
yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler,
Şube’nin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i
olarak ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin
%50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında
herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Yasal yedeklerde 1 Ocak - 31 Aralık 2013 ve 2012 hesap dönemlerinde hareket
bulunmamaktadır.
Finansal Varlıkların Değerlemesi:
42
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan
gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında
muhasebeleştirilir.
43
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
15.
Sermaye (Devamı)
Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2013
Dönem başı - 1 Ocak
2012
9,402
Makul değer (azalışları)/artışları (11 no’lu dipnot)
Satılmaya hazır finansal varlıklar değer azalışı nedeniyle
özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen
vergi geliri/(gideri) (35 no’lu dipnot)
(60,690)
(111,167)
72,442
19,883
(2,350)
Net Değişim
(91,284)
70,092
Dönem sonu - 31 Aralık
(81,882)
9,402
Diğer kar yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Diğer Kar Yedekleri:
16.
2013
Dönem başı - 1 Ocak
Aktüeryal kazançlardaki değişim (22 no’lu dipnot)
Eksi - Aktüeryal kazançlardaki değişimin
vergi etkisi (21 ve 35 no’lu dipnotlar)
24,985
Dönem sonu – 31 Aralık
19,988
(4,997)
Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları
17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar
itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları:
31 Aralık 2013
Hayat dışı dallar için tesis
edilmesi gereken teminat tutarı (*)
Hayat dışı dallar için tesis
edilen teminat tutarı (43 no’lu dipnot)
(*)
31 Aralık 2012
5,248,524
3,113,340
6,170,000
5,850,000
Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi
Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin
Yönetmelik”in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet
gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye
miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı
döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır.
17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur).
17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta
açıklanmıştır.
17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları:Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık
2012: Yoktur).
17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur
(1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur).
17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik
katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur).
17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme
yöntemleri: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur).
44
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
45
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012:
Yoktur).
17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net
katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık
2012: Yoktur).
17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak
dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur).
17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete
geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012:
Yoktur).
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve
grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur).
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları
matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak 31 Aralık 2012: Yoktur).
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık
2012: Yoktur).
17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar:
Muallak tazminat karşılığı:
2013
Brüt
Reasürans payı
Net
Dönem başı - 1 Ocak
2,974,151
(2,070,160)
903,991
Ödenen hasar
(6,697,774)
5,286,963
(1,410,811)
Artış
- Cari dönem muallak hasarları
3,812,636
(2,633,337)
1,179,299
- Geçmiş yıllar muallak hasarları
6,198,442
(4,313,160)
1,885,282
Dönem sonu rapor edilen
hasarlar - 31 Aralık
6,287,455
(3,729,694)
2,557,761
Gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş tazminatlar
Muallak tazminat yeterlilik karşılığı
12,045,339
1,184,058
(7,440,860)
(967,915)
4,604,479
216,143
Toplam
19,516,852
(12,138,469)
7,378,383
2012
Brüt
Reasürans payı
1,580,777
(960,856)
(1,971,782)
789,753
Dönem başı - 1 Ocak
Ödenen hasar
Artış
- Cari dönem muallak hasarları
- Geçmiş yıllar muallak hasarları
Net
619,921
(1,182,029)
903,120
2,462,036
(412,950)
(1,486,107)
490,170
975,929
Dönem sonu rapor edilen
hasarlar - 31 Aralık
2,974,151
(2,070,160)
903,991
Gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş tazminatlar
Muallak tazminat yeterlilik karşılığı
3,742,420
3,163,985
(2,250,820)
(2,991,815)
1,491,600
172,170
Toplam
9,880,556
(7,312,795)
2,567,761
46
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
47
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar (Devamı):
Kazanılmamış primler karşılığı:
2013
Brüt
Reasürans payı
18,017,784
(9,164,075)
9,968,437
(4,800,013)
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
Dönem sonu - 31 Aralık
27,986,221
(13,964,088) 14,022,133
2012
Brüt
Reasürans payı
10,787,625
(5,330,362)
7,230,159
(3,833,713)
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
Dönem sonu - 31 Aralık
Net
8,853,709
5,168,424
18,017,784
(9,164,075)
Net
5,457,263
3,396,446
8,853,709
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon gelirleri ve ertelenmiş komisyon giderleri
sırasıyla 2,641,872 TL (31 Aralık 2012: 1,544,988 TL) ve 3,602,793 TL (31 Aralık 2012:
2,147,187 TL) olup bilançoda sırasıyla ertelenmiş komisyon gelirleri ve ertelenmiş üretim
giderleri hesap kalemleri altında yer almaktadır.
Dengeleme karşılığı(*)
2013
Brüt
Reasürans payı
Net
Dönem başı - 1 Ocak
702,224
702,224
Net değişim
465,616
465,616
Dönem sonu - 31 Aralık
1,167,840
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
Dönem sonu - 31 Aralık
(*)
-
1,167,840
2012
Brüt
Reasürans payı
520,735
181,489
-
Net
520,735
181,489
702,224
-
702,224
Söz konusu karşılık 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere net olarak hesaplanmaktadır.
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış
muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
Kur
Tutar TL
ABD Doları
676,010
2.1381
1,445,377
Euro
349,465
2.9418
1,028,056
GBP
6,800
2.6247
17,848
2,491,281
Döviz Cinsi
ABD Doları
Euro
31 Aralık 2012
Döviz Tutarı
411,202
268,500
Kur
1.7912
2.3630
Tutar TL
736,545
634,466
1,371,011
48
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
18.
Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
49
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
19.
Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Sigorta şirketlerine borçlar
25,426,773 16,702,088
Reasürör şirketlere borçlar
5,619,667
1,947,784
Ertelenmiş komisyon gelirleri (10 ve 17 no’lu dipnotlar)
2,641,872
1,544,988
Ortaklara borçlar - kısa vadeli (45 no’lu dipnot)
860,890
772,263
Diğer borçlar (47.1 no’lu dipnot)
608,668
477,435
Diğer esas faaliyetlerden borçlar
2,667
Toplam
35,160,537 21,444,558
İlişkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Yabancı para ile ifade edilen borçlar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
Euro
2,874,175
ABD Doları
2,056,978
CHF
477,886
GBP
16,947
CAN
13,634
31 Aralık 2012
Döviz Tutarı
579,000
813,993
1,262
604,047
8,386
Döviz Cinsi
Euro
ABD Doları
CHF
GBP
CAN
20.
21.
Kur
2.9365
2.1343
2.3899
3.5114
1.9898
Tutar TL
8,440,015
4,390,208
1,142,100
59,508
27,129
14,058,960
Kur
2.3517
1.7826
1.9430
2.8708
1.7919
Tutar TL
1,361,634
1,451,024
2,451
1,734,098
15,027
4,564,234
Krediler
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
Ertelenmiş Gelir Vergisi
Şube ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal
tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan
geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre
hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat
doğrultusunda % 20 olarak belirlenmiştir (31 Aralık 2012: %20).
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve
yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi varlıkları
Toplam geçici
farklar
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Dengeleme karşılığı
Personel ikramiye karşılığı (23 no’lu dipnot)
Personel izin karşılığı (23 no’lu dipnot)
Kıdem tazminatı karşılığı (22 no’lu dipnot)
Diğer
Toplam ertelenmiş vergi varlıkları
795,442
145,132
60,689
37,718
167,376
Ertelenmiş vergi
varlıkları/(yükümlülükleri)
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
581,973
115,919
40,670
39,308
19,182
159,088
29,026
12,138
7,544
33,475
116,395
23,184
8,134
7,862
3,836
797,052
241,271
159,411
(237)
(45,762)
(47)
(9,152)
237
45,762
(47)
(9,152)
1,206,357
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
Toplam ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Net ertelenmiş
50
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
vergi varlıkları (35 no’lu dipnot)
241,224
51
150,259
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
21.
Ertelenmiş Gelir Vergisi (Devamı)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2013
2012
Dönem başı - 1 Ocak
Ertelenen vergi geliri/(gideri) (35 no’lu dipnot)
Aktüeryal kazanç vergi etkisi (35 no’lu dipnot)
150,259
95,962
(4,997)
341,212
(190,953)
-
Dönem sonu - 31 Aralık
241,224
150,259
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır. Şube,
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 9,849,592 TL tutarındaki mahsup edilebilecek mali zararlar için
1,969,918 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığını kayıtlarına yansıtmamıştır. Mali zararın
412,981 TL’si 2010, 4,352,238 TL’si 2012 ve 5,084,373 TL’si 2013 yılına aittir.
22.
Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
31 Aralık 2013
Kıdem tazminatı karşılığı
31 Aralık 2012
37,718
39,308
37,718
39,308
Türk İş Kanunu’na göre, Şube bir senesini doldurmuş olan ve Şube ile ilişkisi kesilen veya
emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için
58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem
tazminatı ödemekle mükelleftir.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2013 tarihi
itibariyle 3,254.44 TL (31 Aralık 2012: 3,033.98 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir
fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TMS 19, Şube’nin kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüeryal değerleme
yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam karşılığın hesaplanmasında
aşağıda yer alan aktüeryal öngörüler kullanılmıştır:
İskonto oranı - yıllık (%)
Emeklilik olasılığı (%)
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
3.98
94
2.50
90
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak
artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış
gerçek oranı gösterir. Şube’nin kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda
bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3,438.22 TL (1 Ocak 2013:
3,129.25 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2013
Dönem başı - 1 Ocak
Hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Aktüeryal kazanç (*)
Dönem sonu - 31 Aralık
(*)
2012
39,308
19,933
3,462
(24,985)
12,140
25,404
569
1,195
37,718
39,308
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle vergi etkisinden netleştirilmiş olarak bilançoda “Diğer kar yedekleri ”
hesabında gösterilmektedir. 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap döneminde ortaya çıkan aktüeryal kayıpların,
52
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
geçmiş dönem finansal tablolarına önemli bir etkisi bulunmadığından, geçmiş dönem finansal tablolarında
herhangi bir düzeltme yapılmamış olup, söz konusu döneme ilişkin hizmet ve faiz maliyetleri ile aktüeryal
kayıpların tamamı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir (2.19 ve 15 no’lu dipnotlar).
53
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
23.
Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Bilançoda gider tahakkukları altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır:
31 Aralık 2013
24.
31 Aralık 2012
Personel ikramiye karşılığı
Aidat gider karşılığı
Personel izin karşılığı
Denetim gider karşılığı
Diğer gider tahakkukları
145,132
88,000
60,689
42,084
34,626
115,919
21,297
40,670
-
Toplam
370,531
177,886
Net Sigorta Prim Geliri
Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Brüt
Yangın ve Doğal Afetler
Genel Sorumluluk
Genel Zararlar
Kaza
Nakliyat
Emniyet Suistimal
Hastalık/Sağlık
Toplam
31 Aralık 2013
Reasürans payı
Brüt
Net
18,187,096(16,669,201)
15,354,345(9,493,128)
9,439,985(6,718,197)
8,110,096(4,237,376)
2,909,177(1,586,596)
2,341,246 (572,439)
162,662
(60,363)
1,517,895
5,861,217
2,721,788
3,872,720
1,322,581
1,768,807
102,299
56,504,607(39,337,300)
11,208,411
17,167,307
31 Aralık 2012
Reasürans payı
Net
14,856,779(14,134,291) 722,488
8,447,460(4,058,531) 4,388,929
4,228,924(3,184,646) 1,044,278
5,253,087(2,701,476) 2,551,611
4,134,172(1,633,067) 2,501,105
36,920,422(25,712,011)
1 Ocak – 31 Aralık 2013 ve 2012 hesap dönemlerinde yatırım gelirlerinin tamamı hayat dışı
teknik gelirler altında sınıflandırılmıştır.
25.
Aidat (Ücret) Gelirleri
Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur).
26.
Yatırım Gelirleri
1 Ocak 31 Aralık 2013
27.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Faiz gelirleri
US Bond Kupon Gelirleri
463,050
23,280
544,924
-
Toplam
486,330
544,924
Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
28.
Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler
Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur).
29.
Sigorta Hak ve Talepleri
17 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
30.
1 Ocak 31 Aralık 2012
Yatırım Anlaşması Hakları
54
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur).
55
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
31.
Zaruri Diğer Giderler
1 Ocak 31 Aralık 2013
Teknik bölüm altında sınıflandırılan
faaliyet giderleri (32 no’lu dipnot)
Toplam
32.
1 Ocak 31 Aralık 2012
17,434,104
10,315,005
17,434,104
10,315,005
Gider Çeşitleri
Gelir tablosunda yer alan faaliyet giderlerinin detayı aşağıda yer almaktadır:
1 Ocak 1 Ocak 31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
11,425,593
7,014,875
4,549,950
1,922,953
3,583,507
2,339,207
1,161,016
655,829
556,876
261,333
134,759
114,178
24,902
221,026
(4,002,499) (2,214,396)
Üretim komisyonu giderleri
Danışmanlık ve müşavirlik giderleri
Personel giderleri (33 no’lu dipnot)
Genel yönetim giderleri
Kira giderleri
Reklam ve tanıtım giderleri
Aidat giderleri
Reasürans komisyon gelirleri
Toplam (31 no’lu dipnot)
33.
17,434,104
Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri
1 Ocak 1 Ocak 31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
2,775,579
1,822,209
379,043
237,466
283,753
177,467
145,132
102,065
Maaş ödemesi
Sosyal yardımlar
SSK işveren payı
İkramiye
Toplam (32 no’lu dipnot)
34.
10,315,005
3,583,507
2,339,207
Finansal Maliyetler
34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur).
34.1.1
34.1.2
34.1.3
Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur).
Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur).
Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur).
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı
(Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir): Yoktur (1 Ocak 31 Aralık 2012: Yoktur).
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki
payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir):
İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır.
34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri
(Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
56
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır.
57
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
35.
Gelir Vergileri
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait gelir tablolarında yer alan
vergi gelir ve giderleri ile vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıda özetlenmiştir:
Satılmaya hazır finansal varlıklardan
dolayı özsermaye içinde
muhasebeleştirilen vergi (gideri)/geliri (15 no’lu dipnot)
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (21 no’lu dipnot)
Aktüeryal kazanç vergi etkisi
1 Ocak 31 Aralık 2013
Toplam vergi geliri/(gideri)
1 Ocak 31 Aralık 2012
(19,883)
95,962
(4,997)
2,350
(190,953)
-
71,082
(188,603)
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Peşin ödenen vergiler
Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı (-)
60,318
-
57,514
-
Peşin ödenen vergiler
60,318
57,514
Ertelenmiş vergi varlığı (21 no’lu dipnot)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (21 no’lu dipnot)
241,271
(47)
159,411
(9,152)
Ertelenmiş vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot)
241,224
150,259
Gerçekleşen kurumlar vergisi geliri mutabakatı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 31 Aralık 2013
Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi zarar (-)
Vergi oranı
Hesaplanan vergi
Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi
Ertelenmiş vergi hesaplanmayan mali zararların etkisi
Cari dönem vergi geliri/(gideri)
36.
(6,090,445)
20%
1,218,089
(130,132)
(1,016,875)
71,082
38.
1 Ocak 31 Aralık 2012
2,594,079
3,266,312
Toplam
5,860,391
(642,906)
(431,180)
(1,074,086)
Hisse Başına Kazanç
Şube statüsünde faaliyet gösterildiğinden sermaye hisse senetlerine ayrılmamıştır, dolayısıyla
hisse başına kazanç veya kayıp hesaplanmamaktadır.
Hisse Başı Kar Payı
Faaliyetlerden Yaratılan Nakit
Nakit akış tablosunda gösterilmiştir.
40.
(188,603)
Yatırım gelirleri/(giderleri)
Teknik gelirler/(giderler)
Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur).
39.
(4,327,062)
20%
865,412
(100,971)
(953,044)
Net Kur Değişim Gelirleri:
1 Ocak 31 Aralık 2013
37.
1 Ocak 31 Aralık 2012
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil
58
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
59
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
41.
Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
42.
Riskler
Şirket aleyhine açılan hasar davaları (*)
Şirket aleyhine açılan iş davaları
Toplam
(*)
43.
31 Aralık 2013
133,000
-
31 Aralık 2012
-
133,000
-
Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup, muallak hasarların hareket tablosu 17 no'lu
dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların tamamı devredilmektedir (31 Aralık 2012:
Yoktur).
Taahhütler
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
6,170,000
5,850,000
Devlet tahvilleri
Toplam (17.1 no’lu dipnot)
6,170,000
5,850,000
Söz konusu tutarlar 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Hazine Müsteşarlığı lehine bloke
edilmiştir (11.1 ve 17 no’lu dipnotlar).
44.
45.
İşletme Birleşmeleri
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
İlişkili Taraflarla İşlemler
Ace Grubu şirketleri ile üst düzey yöneticiler bu finansal tablolar açısından ilişkili taraf olarak
tanımlanmıştır.
Üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı
1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
Ace European Group Limited - UK
CJCS ACE Insurance Company - Russia
Ace Tempest Re
Ace Ina Insurance Canada
AIOIC - ACE International Overseas Insurance Company
Diğer ACE Grubu Şirketleri
Toplam
19,784,411
350,600
132,738
7,497
203,679
7,644,096
185,890
1,045,393
62,585
1,025,938
142,083
20,478,925
10,105,985
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
AIOIC - ACE International Overseas Insurance Company
AEG AE Netherlands
Ace Tempest Re
AEG AE Germany
AEG AE Italy
Diğer ACE Grubu Şirketleri
Toplam
Ortaklara borçlar
Ace European Group Limited - UK
1,061,747
387,676
584,698
206,186
89,212
241,027
-
2,570,546
-
860,890
60
772,263
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Toplam
860,890
61
772,263
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
45.
İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı)
1 Ocak 31 Aralık 2013
Reasüröre devredilen primler
ACE Tempest Re - International
AIOIC - ACE International Overseas Insurance Company
Ace European Group Limited - Germany
Ace European Group Limited - UK
ACE Insurance Limited - Switzerland
ACE Insurance Hong Kong
AEG AE Spain
Ace European Group Limited - France
Ace European Group Limited - Italy
Ace European Group Limited - Belgium
CJCS ACE Insurance Company - Russia
Diğer ACE Grubu Şirketleri
Toplam
22,436,631
9,030,937
3,628,541
1,665,636
720,663
607,545
375,714
355,893
351,729
27,922
136,089
12,596,663
6,560,723
2,792,614
776,653
1,136,287
498,308
564,486
210,537
20,531
136,920
418,289
39,337,300
25,712,011
1 Ocak 31 Aralık 2013
Alınan komisyonlar
ACE Tempest Re - International
AIOIC - ACE International Overseas Insurance Company
Ace European Group Limited - UK
Ace European Group Limited - Germany
ACE Insurance Limited - Switzerland
ACE Insurance Hong Kong
Ace European Group Limited - France
Ace European Group Limited - Italy
Ace European Group Limited - Netherlands
Diğer Ace Grubu Şirketleri
Toplam
1 Ocak 31 Aralık 2012
1 Ocak 31 Aralık 2012
4,292,463
564,841
89,535
45,142
34,338
19,194
9,705
5,612
3,801
34,754
2,203,503
454,448
158,688
30,546
90,781
20,714
24,064
63,123
5,099,385
3,045,867
Ödenen hasarlar reasürans payları
Ace Tempest Re International
AIOIC - ACE International Overseas Insurance Company
Ace European Group Limited - Germany
Ace European Group Spain
Ace European Group Limited - UK
Ace Insurance Switzerland
CJCS ACE Insurance Company - Russia
Diğer
Toplam
2,615,117
2,136,485
410,583
61,046
23,002
4,486
36,244
389,294
268,090
26,249
47,063
38,199
3,406
17,452
5,286,963
789,753
45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak
tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların
dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak
ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer
alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait
olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız
denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve
şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
62
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
63
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
45.
İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı)
45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle
elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık
2012: Yoktur).
45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro
gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
46.
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar:
Kıdem tazminat tavanı 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren 3,438.22 TL’ye yükseltilmiştir.
47.
Diğer
47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve
tutarları:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
a)
Diğer çeşitli alacaklar:
Menkul kıymet kupon gelir alacakları
Yatırım avansları
b)
57,122
93,220
57,122
81,768
9,401
46,644
1,262
91,169
47,906
608,668
477,435
608,668
477,435
Gelecek aylara ait giderler:
Peşin ödenen kira giderleri
Diğer
c)
93,220
-
Diğer çeşitli borçlar:
Satıcılara borçlar
d)
Diğer uzun vadeli teknik karşılıklar:
Dengeleme karşılığı
1,167,840
702,224
1,167,840
702,224
1 Ocak 31 Aralık 2013
e) Diğer gelir ve karlar:
Yönetim gideri karşılık iptal gelirleri (*)
Diğer
(*)
Konusu kalmayan yönetim gider tahakkuklarının iptalini temsil eder.
f)
Diğer gider ve zararlar:
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Gecikme cezaları
64
1 Ocak 31 Aralık 2012
6,028
927,807
94,329
6,028
1,022,136
188,684
-
325,811
100,224
188,684
426,035
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan
ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar
tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
65
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2012:
Yoktur).
47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların
tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur).
47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri/(gelirleri):
1 Ocak 31 Aralık 2013
1 Ocak 31 Aralık 2012
Teknik karşılık giderleri:
Kazanılmamış primler
karşılığında değişim, net (17 no’lu dipnot)
Muallak tazminat karşılığında değişim,net (17 no’lu dipnot)
Dengeleme karşılığı (17 no’lu dipnot)
5,168,424
4,810,622
465,616
3,396,446
527,180
181,489
Diğer reeskont ve karşılık giderleri:
Kıdem tazminatı karşılığı
İzin karşılığı
Personel ikramiye karşılığı
.
66
23,395
20,019
-
27,168
1,691
(23,631)
43,414
5,228
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Dipnot
Cari
Dönem
Geçmiş
Dönem
-
-
-
-
-
-
I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KARI
1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2)
1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU
ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B DAĞITILABİLİR NET
DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.10.ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.11.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.12.STATÜ YEDEKLERİ (-)
1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.14.DİĞER YEDEKLER
1.15.ÖZEL FONLAR
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III HİSSE BAŞINA KAR
3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
Şube olarak faaliyet gösterildiğinden kar dağıtım tablosu hazırlanmamıştır.
67
ACE EUROPEAN GROUP LIMITED
MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
...................................
68
Download