FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011
advertisement
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU, KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR VE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 1 OCAK – 31 MART 2011 ARA DÖNEMĠNE AĠT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU Finansbank A.ġ. Yönetim Kurulu'na Ġstanbul Finansbank A.ġ.‟nin (“Banka”) 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akıĢ tablosu ve özkaynak değiĢim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuĢ bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluĢ olarak üzerimize düĢen sorumluluk, gerçekleĢtirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine iliĢkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlıĢlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek Ģekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüĢmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalıĢması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüĢü bildirilmemektedir. GerçekleĢtirmiĢ olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, iliĢikteki finansal tabloların, Finansbank A.ġ.‟nin 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 37‟nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıĢtır. DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Hasan Kılıç Sorumlu Ortak BaĢdenetçi, SMMM Ġstanbul, 13 Mayıs 2011 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ’NĠN 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL RAPORU Banka‟nın; Yönetim merkezinin adresi Telefon numarası Faks numarası Elektronik site adresi Elektronik posta adresi : : : : : Büyükdere Cad. No:129, 34394 Mecidiyeköy / ĠSTANBUL (0 212) 318 50 00 (0 212) 318 58 50 www.finansbank.com.tr [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal rapor aĢağıda yer alan bölümlerden oluĢmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER BANKA‟NIN KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARI BANKA‟NIN KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARINA ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER BANKA‟NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR DĠĞER AÇIKLAMALAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan üç aylık finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliĢkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıĢ olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuĢ ve iliĢikte sunulmuĢtur. Ömer A. Aras Yönetim Kurulu BaĢkanı Mustafa A. Aysan Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi BaĢkanı Paul Mylonas Michail Oratis Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Temel Güzeloğlu Adnan Menderes Yayla Gökhan Yücel Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi Mali Kontrol ve Planlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Finansal -Yasal Raporlama ve Hazine Kontrolden Sorumlu Grup Yöneticisi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliĢkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan Tel No Fax No : Gökhan Yücel / Finansal-Yasal Raporlama ve Hazine Kontrolden Sorumlu Grup Yöneticisi : (0 212) 318 55 65 : (0 212) 318 55 78 ĠÇĠNDEKĠLER Sayfa No BĠRĠNCĠ BÖLÜM Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. Banka‟nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi Banka‟nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklama Banka‟nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka‟da sahip oldukları paylara iliĢkin açıklama Banka‟da nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklama Banka‟nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına iliĢkin özet bilgi 1 1 1 2 2 ĠKĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Nazım hesaplar tablosu Gelir tablosu (Kar ve Zarar Cetveli) Özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir gider kalemlerine iliĢkin tablo (Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu) Özkaynak değiĢim tablosu Nakit akıĢ tablosu 4 6 7 8 9 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklamalar Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar Finansal varlıklara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar Hisse senetleri ve ihracına iliĢkin açıklamalar Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar 12 13 14 14 15 15 15 18 18 18 18 19 19 20 20 20 21 21 21 21 21 22 23 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ĠliĢkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar Piyasa riskine iliĢkin açıklamalar Operayonel riske iliĢkin açıklamalar Kur riskine iliĢkin açıklamalar Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar Likidite riskine iliĢkin açıklamalar 24 27 27 28 30 32 BEġĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar Nakit akıĢ tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar Banka‟nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar 34 48 57 61 66 67 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Banka‟nın faaliyetine iliĢkin diğer açıklamalar 70 YEDĠNCĠ BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu I. II. Bağımsız sınırlı denetim raporuna iliĢkin açıklamalar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 72 72 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BĠRĠNCĠ BÖLÜM GENEL BĠLGĠLER I. Banka’nın KuruluĢ Tarihi, BaĢlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen DeğiĢiklikleri Ġhtiva Eden Banka’nın Tarihçesi Finansbank Anonim ġirketi (“Banka”) 23 Eylül 1987 yılında Ġstanbul‟da kurulmuĢtur. Banka‟nın hisse senetlerinin ilk halka arzı 3 ġubat 1990 tarihinde Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası‟nda yapılmıĢtır. Banka‟nın hisseleri 1998 yılından itibaren Londra Menkul Kıymetler Borsası‟nda da Global Depository Receipts (GDRs) olarak iĢlem görmektedir. II. Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek BaĢına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl Ġçindeki DeğiĢiklikler Ġle Dahil Olduğu Gruba ĠliĢkin Açıklama 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla Finansbank Anonim ġirketi hisselerinin %77.23‟ü National Bank of Greece S.A. (“NBG”), %9.68‟i NBG Finance (Dollar) PLC., %7.90‟ı NBGI Holdings B.V. ve %5‟i ise International Finance Corporation‟ın (“IFC”) kontrolü altındadır. Banka, National Bank of Greece S.A. (“NBG”) grubuna dahildir. 1841 yılında kurulan NBG, 1880 yılından beri Atina Borsası‟nda, 1999 yılından beri ise New York borsasında iĢlem görmektedir. NBG, bireysel ve ticari bankacılık, varlık yönetimi, aracılık hizmetleri ve yatırım bankacılığının da içinde bulunduğu birçok finansal hizmeti müĢterilerine sağlamaktadır. III. Banka’nın, Yönetim Kurulu BaĢkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri Ġle Genel Müdür Ve Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Banka’da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına ĠliĢkin Açıklamalar Ġsim Dr. Ömer A. Aras Sinan ġahinbaĢ Prof. Dr. Mustafa Aydın Aysan Michail Oratis Dimitrios Anagnostopoulos Edward Nassim Anthimos Thomopoulos Paul Mylonas Christos Alexis Komninos Temel Güzeloğlu Mustafa Hamdi Gürtin Agis Leopoulos Adnan Menderes Yayla Metin Karabiber Hakan ġenünal Murat ġakar Köksal Çoban Saruhan Doğan Mehmet KürĢad Demirkol Özlem Cinemre Hakan Alp Tunç Erdal Kubilay Güler Filiz ġafak Levent Yörük Bülent Yurdalan Ahmet Cihat KumuĢoğlu Sedat Eratalar Görevi Yönetim Kurulu BaĢkan ve Murahhas Üye Yönetim Kurulu BaĢkan Vekili ve Murahhas Üye Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi BaĢkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Denetçi Denetçi Göreve Atanma Tarihi 16 Nisan 2010 16 Nisan 2010 9 Kasım 2006 2 Mart 2011 24 Eylül 2009 17 Nisan 2007 9 Kasım 2006 11 Mart 2010 16 ġubat 2011 16 Nisan 2010 16 Nisan 2010 16 Nisan 2010 20 Mayıs 2008 8 Ekim 2010 18 Ağustos 2008 18 Ağustos 2008 18 Ağustos 2008 9 Ekim 2009 8 Ekim 2010 9 Temmuz 1997 7 Temmuz 2010 8 Ekim 2010 16 Ocak 2004 19 Eylül 2007 1 ġubat 2010 7 Mart 2011 27 Mart 2008 1 Nisan 2000 Yukarıda belirtilen kiĢilerin Banka‟da sahip oldukları paylar çok önemsiz seviyededir. 1 Tahsil Doktora Yüksek Lisans Doktora Yüksek Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Doktora Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Doktora Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) IV. Banka’da Nitelikli Paya Sahip KiĢi ve KuruluĢlara ĠliĢkin Açıklamalar Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları ÖdenmiĢ Paylar ÖdenmemiĢ Paylar National Bank of Greece S.A. NBG Finance (Dollar) PLC NBGI Holdings B.V. 1,702,867 213,430 174,195 %77.23 %9.68 %7.90 1,702,867 213,430 174,195 - Banka‟nın Ana SözleĢmesi gereğince 100 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Banka‟nın kar dağıtımı, geçerli olan yasal düzenlemeler ve Ana SözleĢme hükümleri çerçevesinde hesaplanır. Buna göre, Banka‟nın kanuni ve finansal yükümlülükler indirildikten sonra kalan safi karından yüzde beĢi oranında bir meblağ kanuni yedek akçeye, sermayenin yüzde beĢi oranında bir meblağ birinci kar payı olarak hissedarlara, kalan safi karın yüzde onu tutarında bir meblağ ise kurucu hisse senedi sahiplerine ödenmek üzere ayrılabilir. Ayrıca, kurucu senedi kar payı üzerinden yüzde on oranında ilave yedek akçe ayrılır. V. Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına ĠliĢkin Özet Bilgi Ana faaliyet alanı, ticari finansman ve kurumsal bankacılık, fon yönetimi iĢlemleri, bireysel bankacılık ve kredi kartı iĢlemlerini kapsamaktadır. Banka, belirtilen bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, Ģubeleri aracılığıyla sigorta Ģirketleri adına sigorta acenteliği faaliyetlerini de gerçekleĢtirmektedir. 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla Banka, 503 yurt içi (31 Aralık 2010 - 501), 1 kıyı bankacılığı (31 Aralık 2010 - 1) ve 1 Atatürk Havalimanı Serbest bölgesindeki Ģube ile faaliyetlerini sürdürmektedir (31 Aralık 2010 - 1). 2 ĠKĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Nazım Hesaplar Tablosu Gelir Tablosu (Kar ve Zarar Cetveli) Özkaynaklarda MuhasebeleĢtirilen Gelir Gider Kalemlerine ĠliĢkin Tablo (Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu) Özkaynak DeğiĢim Tablosu Nakit AkıĢ Tablosu FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) I. BĠLANÇO - AKTĠF KALEMLER Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ 31.03.2011 Dipnot 5. Bölüm I. NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PĠYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar ĠMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDĠLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel KarĢılıklar (-) FAKTORĠNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler ĠġTĠRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali ĠĢtirakler Mali Olmayan ĠĢtirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR (Ġġ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR (Net) 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 KazanılmamıĢ Gelirler (-) XIII. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 ġerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net) XVII. VERGĠ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 ErtelenmiĢ Vergi Varlığı XVIII. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 SatıĢ Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyete ĠliĢkin XIX. DĠĞER AKTĠFLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3. 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. AKTĠF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) TP 2,507,771 1,146,311 318,489 26,781 291,708 827,822 827,822 8,042 5,550,176 5,426,518 123,658 23,823,060 23,602,157 48,961 23,553,196 1,787,853 1,566,950 5,769 5,769 5,769 351,718 336,732 14,986 YP Toplam Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31.12.2010 TP 1,274,716 3,782,487 1,146,431 200,874 1,347,185 1,303,876 200,874 519,363 252,271 947 27,728 9,776 199,927 491,635 242,495 827,822 1,051,605 74,654 827,822 976,951 157,837 165,879 7,255 874,822 6,424,998 6,548,167 696,038 6,122,556 6,427,633 178,784 302,442 120,534 2,803,347 26,626,407 22,416,755 2,803,347 26,405,504 22,184,432 30,934 79,895 36,477 2,772,413 26,325,609 22,147,955 - 1,787,853 1,757,762 - 1,566,950 1,525,439 5,769 5,769 5,769 5,769 5,769 5,769 351,718 377,044 336,732 362,058 14,986 14,986 Toplam 1,247,952 2,394,383 153,948 1,457,824 153,948 406,219 4,163 13,939 149,785 392,280 - 1,051,605 74,654 976,951 184,248 191,503 867,655 7,415,822 602,273 7,029,906 265,382 385,916 2,442,390 24,859,145 2,442,390 24,626,822 36,831 73,308 2,405,559 24,553,514 - 1,757,762 - 1,525,439 5,769 5,769 5,769 377,044 362,058 14,986 2,800 2,800 2,800 355,887 105,458 105,458 - 206 206 78 - 2,800 2,800 2,800 206 206 355,965 105,458 105,458 - 2,800 2,800 2,800 28,648 28,648 362,201 98,571 98,571 - 39 - 2,800 2,800 2,800 28,648 28,648 362,240 98,571 98,571 - 446,419 319,852 766,271 428,806 464,648 893,454 34,303,411 5,631,732 39,935,143 32,726,323 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4 YP 5,360,880 38,087,203 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) I. BĠLANÇO – PASĠF KALEMLER Dipnot 5. Bölüm II. I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. MEVDUAT Banka‟nın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDĠLER PARA PĠYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar ĠMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELĠF BORÇLAR DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORĠNG BORÇLARI KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARġILIKLAR Genel KarĢılıklar Yeniden Yapılanma KarĢılığı ÇalıĢan Hakları KarĢılığı Sigorta Teknik KarĢılıkları (Net) Diğer KarĢılıklar VERGĠ BORCU Cari Vergi Borcu ErtelenmiĢ Vergi Borcu SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 SatıĢ Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyete ĠliĢkin XV. SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 ÖdenmiĢ Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi Ġhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi Ġptal Karları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (ĠĢ Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıkların BirikmiĢ Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kar Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kar Yedekleri 16.4 Kar veya Zarar 16.4.1 GeçmiĢ Yıllar Kar ve Zararları 16.4.2 Dönem Net Kar ve Zararı 16.5 Azınlık Hakkı PASĠF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ 31.03.2011 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31.12.2010 TP TP YP Toplam YP Toplam 17,614,378 6,962,006 24,576,384 18,286,960 6,143,717 24,430,677 233,415 368,340 601,755 381,915 166,102 548,017 17,380,963 6,593,666 23,974,629 17,905,045 5,977,615 23,882,660 447,864 182,875 630,739 333,765 140,499 474,264 382,473 2,893,832 3,276,305 370,877 3,120,048 3,490,925 2,591,072 475,776 3,066,848 814,118 309,882 1,124,000 2,591,072 475,776 3,066,848 814,118 309,882 1,124,000 805,053 64,938 869,991 849,103 36,356 885,459 452,070 19,384 471,454 466,524 11,297 477,821 23 23 23 23 204 204 253 253 181 181 230 230 33,500 14,721 48,221 319,785 7,000 326,785 14,721 14,721 250,240 7,000 257,240 33,500 33,500 69,545 69,545 526,996 34,678 561,674 485,904 31,215 517,119 252,539 34,678 287,217 234,593 31,215 265,808 84,030 84,030 72,224 72,224 190,427 190,427 179,087 179,087 108,554 108,554 141,256 141,256 48,465 48,465 65,583 65,583 60,089 60,089 75,673 75,673 - 1,021,650 1,021,650 5,329,249 (25,949) 5,303,300 5,198,286 2,205,000 - 2,205,000 2,205,000 68,867 (25,949) 42,918 234,273 665 665 665 73,488 (25,949) 47,539 252,095 2,689 (7,975) 1,844,339 182,424 1,661,915 1,211,043 914,674 296,369 - 2,689 (7,975) 2,689 (21,176) - 1,844,339 1,844,339 182,424 182,424 - 1,661,915 1,661,915 - 1,211,043 914,674 914,674 296,369 914,674 1,010,383 1,010,383 10,205 5,208,491 - 2,205,000 10,205 244,478 665 10,205 262,300 - 2,689 (21,176) - 1,844,339 182,424 - 1,661,915 914,674 914,674 28,291,209 11,643,934 39,935,143 27,266,578 10,820,625 38,087,203 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ 31.03.2011 Dipnot 5. Bölüm III. A. I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.1.13. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTĠ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler Ġçin Ödeme Taahhütlerimiz Ġhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHĠNLĠ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER BĠLANÇO DIġI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (1), (2), (3),(4) (5) TP 50,159,243 3,051,913 3,048,337 188,705 2,365,441 494,191 3,133 3,133 443 443 17,502,890 17,502,890 476,495 5,187 2,189,366 762,396 5,134 13,976,623 25,955 61,734 29,604,440 737,785 737,785 28,866,655 1,066,031 480,586 585,445 19,157,904 5,512,112 11,038,552 1,303,620 1,303,620 8,619,342 4,323,155 4,070,587 112,800 112,800 23,378 14,184 9,194 78,050,331 1,838,900 559,443 1,010,637 268,787 30 3 76,211,431 211,261 89,977 20,281 33,438,813 42,451,099 128,209,574 YP 41,751,269 3,604,681 1,616,393 14,600 1,601,793 881,485 881,485 1,071,948 1,040,315 31,633 34,855 1,294,719 1,294,719 1,289,072 5,647 36,851,869 965,008 965,008 35,886,861 2,444,422 1,278,365 1,166,057 22,928,553 11,255,071 7,160,081 2,187,027 2,326,374 9,978,891 4,908,613 5,070,278 417,629 206,348 211,281 117,366 58,683 58,683 18,483,573 862,312 495,824 163,108 197,001 6,379 17,621,261 346,338 59,397 6,428,207 10,787,319 60,234,842 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6 TOPLAM 91,910,512 6,656,594 4,664,730 203,305 3,967,234 494,191 884,618 884,618 1,072,391 1,040,758 31,633 34,855 18,797,609 18,797,609 1,765,567 5,187 2,189,366 762,396 5,134 13,976,623 25,955 67,381 66,456,309 1,702,793 965,008 737,785 64,753,516 3,510,453 1,758,951 1,751,502 42,086,457 16,767,183 18,198,633 3,490,647 3,629,994 18,598,233 9,231,768 9,140,865 112,800 112,800 441,007 220,532 220,475 117,366 58,683 58,683 96,533,904 2,701,212 1,055,267 1,173,745 465,788 6,409 3 93,832,692 557,599 149,374 20,281 39,867,020 53,238,418 188,444,416 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31.12.2010 TP 40,631,370 2,970,060 2,967,436 181,832 2,292,413 493,191 2,483 2,483 141 141 14,538,605 14,538,605 193,664 5,187 1,876,601 673,661 5,141 11,705,737 25,298 53,316 23,122,705 6,138,670 4,828,794 1,309,876 16,984,035 693,384 321,497 371,887 10,455,312 4,216,018 4,204,144 1,017,575 1,017,575 5,828,545 2,977,137 2,835,408 8,000 8,000 6,794 3,397 3,397 71,048,792 2,049,039 803,002 997,200 248,824 10 3 68,999,753 282,255 88,338 20,737 30,516,561 38,091,862 111,680,162 YP 32,911,955 3,065,622 1,587,549 14,443 1,573,106 719,055 719,055 722,709 697,409 25,300 36,309 510,390 510,390 504,197 6,193 29,335,943 4,126,450 4,126,450 25,209,493 1,139,058 590,854 548,204 16,027,137 5,773,181 5,854,110 2,130,353 2,269,493 7,649,636 3,765,395 3,884,241 368,280 184,140 184,140 25,382 12,691 12,691 17,540,203 1,038,800 659,386 156,295 216,750 6,369 16,501,403 189,201 55,700 6,003,909 10,252,593 50,452,158 TOPLAM 73,543,325 6,035,682 4,554,985 196,275 3,865,519 493,191 721,538 721,538 722,850 697,550 25,300 36,309 15,048,995 15,048,995 697,861 5,187 1,876,601 673,661 5,141 11,705,737 25,298 59,509 52,458,648 10,265,120 8,955,244 1,309,876 42,193,528 1,832,442 912,351 920,091 26,482,449 9,989,199 10,058,254 3,147,928 3,287,068 13,478,181 6,742,532 6,719,649 8,000 8,000 375,074 187,537 187,537 25,382 12,691 12,691 88,588,995 3,087,839 1,462,388 1,153,495 465,574 6,379 3 85,501,156 471,456 144,038 20,737 36,520,470 48,344,455 162,132,320 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT GELĠR TABLOSU (KAR VE ZARAR CETVELĠ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) III. GELĠR TABLOSU Dipnot 5 Bölüm IV. I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 FAĠZ GELĠRLERĠ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAĠZ GĠDERLERĠ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAĠZ GELĠRĠ (I - II) NET ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠRLERĠ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer TEMETTÜ GELĠRLERĠ TĠCARĠ KAR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ FAALĠYET GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġÜġ KARġILIĞI (-) DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) NET FAALĠYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X) BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR NET PARASAL POZĠSYON KARI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) Grubun Karı / Zararı Azınlık Payları Karı / Zararı (-) Hisse Başına Kar / Zarar (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (8) (9) (10) (11) ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7 Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ 01.01 - 31.03.2011 Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ 01.01 - 31.03.2010 1,005,860 905,290 536 99,840 855 608 98,377 194 442,150 377,012 41,377 23,590 171 563,710 162,325 181,212 9,903 171,309 18,887 119 18,768 43 76,888 54,108 43,231 (20,451) 29,499 832,465 69,472 388,195 374,798 887,302 766,377 11,566 6,587 102,494 683 2,849 98,962 278 338,374 304,874 32,944 456 100 548,928 138,905 153,759 10,588 143,171 14,854 116 14,738 (127,501) 59,939 (209,365) 21,925 35,895 596,227 113,960 306,674 175,593 374,798 (78,429) (48,465) (29,964) 296,369 296,369 296,369 0.01344 175,593 (30,407) (66,110) 35,703 145,186 145,186 145,186 0.00876 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN TABLO (DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN TABLO Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ Denetimden GeçmiĢ 01. 01 - 31.03.2011 01.01 - 31.03.2010 I. 11.4 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA ĠġLEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI NAKĠT AKIġ RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIġINDAKĠ NET YATIRIM RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLĠTĠKASINDA YAPILAN DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMESĠNĠN ETKĠSĠ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+…+IX) DÖNEM KARI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME ĠLĠġKĠN MUHASEBELEġTĠRĠLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI) II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8 (255,198) - 37,230 - 16,501 - - - - - 45,548 2,645 (193,149) (8,411) (8,411) - 39,875 (20,647) (20,647) - - - (201,560) 19,228 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) V. ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ I II. 2.1 2.2 III. IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 Önceki Dönem - 01.01- 31.03.2010 Dönem BaĢı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan DeğiĢikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem Ġçindeki DeğiĢimler BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma ĠĢlemlerinden Nakit AkıĢ Riskinden Korunma YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden Ġç Kaynaklardan Hisse Senedi Ġhracı Hisse Senedi Ġptal Karları ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Karı veya Zararı Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX) ÖdenmiĢ Sermaye ÖdenmiĢ Enflasyon Sermaye Düzeltme Farkı Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/(Zararı) GeçmiĢ Dönem Karı/(Zararı) Maddi ve Menkul Değer. Maddi Olmayan Değerleme Duran Varlık Farkı YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten SatıĢ A./Durdurulan Korunma F. ĠliĢkin Dur.V. Fonları Bir.Değ.F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak 1,575,000 - - - - 149,918 - - 1,127,164 - - - 650,114 - 124,882 - - - - - 3,627,078 - - 3,627,078 - 1,575,000 - - - - 149,918 - - 1,127,164 - - - 650,114 - 124,882 19,228 - - - - - 3,627,078 19,228 - - 3,627,078 19,228 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 145,186 - - - - - - 145,186 - 145,186 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,575,000 - - - 149,918 - 1,127,164 - 145,186 650,114 144,110 - - - - 3,791,492 - 3,791,492 - ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) V. ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 Cari Dönem - 01.01 – 31.03.2011 Dönem BaĢı Bakiyesi Dönem Ġçindeki DeğiĢimler BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden Ġç Kaynaklardan Hisse Senedi Ġhraç Primi Hisse Senedi Ġptal Karları ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Karı veya Zararı Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) ÖdenmiĢ Sermaye ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/(Zararı) GeçmiĢ Dönem Karı/(Zararı) 2,205,000 - 665 - 182,424 - 1,661,915 - - 914,674 262,300 - 2,689 (21,176) - - - - - - - - - - (214,761) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,205,000 - 665 - 182,424 - 1,661,915 - Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak - 5,208,491 - 5,208,491 13,201 13,201 - (214,761) 13,201 13,201 - (214,761) 13,201 13,201 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 296,369 - - - - - - - 296,369 - - 296,369 - 296,369 914,674 47,539 - 2,689 (7,975) - 5,303,300 - 5,303,300 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10 Maddi ve Menkul Değer. Maddi Olmayan Değerleme Duran Varlık Farkı YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten SatıĢ A./Durdurulan Korunma F. ĠliĢkin Dur.V. Fonları Bir.Değ.F. FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT NAKĠT AKIġ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) VI. NAKĠT AKIġ TABLOSU Dipnot 5. Bölüm V. A. BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim Öncesi Faaliyet Karı (+) 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Faizler (+) Ödenen Faizler (-) Alınan Temettüler (+) Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) Ödenen Vergiler (-) Diğer (+/-) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim (1) 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) (1) (1) Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ 01.01 – 31.03.2011 Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ 01.01 – 31.03.2010 377,003 666,666 905,801 (437,940) 43 181,212 25,873 119,403 (288,562) (18,569) (110,258) 997,850 (319,344) 153,759 23,337 160,852 (230,033) (18,479) (101,276) (559,346) (1,101,632) (13,940) 184,901 (9,767) 256,954 (776,191) (1,469,159) 126,994 243,362 (256,804) (464,741) 1,866,232 (1,446,649) (127,735) 283,935 (152,192) 118,472 (24,650) (182,343) (434,966) 804,368 822,876 (494) (13,370) (4,690,255) 5,524,036 (15,549) (12,251) 3,253 (5,308,632) 6,158,954 (18,448) - (2,649) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) Diğer (+/-) C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) Temettü Ödemeleri (-) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) Diğer (+/-) IV. Döviz Kurundaki DeğiĢimin Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) (34,283) (11,625) V. Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklardaki Net ArtıĢ (I+II+III+IV) 587,742 373,636 VI. Dönem BaĢındaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar (+) (1) 2,579,736 2,940,939 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar (V+VI) (2) 3,167,478 3,314,575 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır 11 2,649 - FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLĠTĠKALARI I. Sunum Esaslarına ĠliĢkin Açıklamalar 1. Finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’e uygun olarak hazırlanması 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak yürürlüğe girmiĢtir. Banka, iliĢikte yer alan 31 Mart 2011 tarihli finansal tablolarını ve bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlarını, Türkiye Muhasebe Standartları‟na (TMS), Türkiye Finansal Raporlama Standartları‟na (TFRS), 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e, 10 ġubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”ine ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlamıĢtır. Finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiĢtir. 2. Sınıflamalar Bulunmamaktadır. 3. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 10 ġubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” kapsamında yer alan esaslar ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara göre belirlenmiĢ ve uygulanmıĢtır. 12 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden ĠĢlemlere ĠliĢkin Açıklamalar 1. Finansal araçların kullanım stratejisi Banka‟nın ana kaynakları müĢteri mevduatı ve yurtdıĢından kullanılan kredilerdir. MüĢteri mevduatı sabit oranlı olup, ortalama 1-3 ay vade taĢımaktadır. YurtdıĢından kullanılan krediler genelde değiĢken faizli olup ortalama üç ve altı ayda faiz oranları değiĢmektedir. Banka, plasmanlarını yüksek getirili, yeterli teminatı bulunan varlıklara yöneltmektedir. Banka vadesi gelmiĢ yükümlülüklerin karĢılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısını, fonlama kaynaklarını çeĢitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüĢebilir varlık bulundurarak oluĢturmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa Ģartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. Banka‟nın faaliyet alanları içinde, ortalama getirinin üzerinde getiri elde ettiği baĢlıca faaliyet alanı, kredi kartı faaliyetleridir. Banka, uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müĢteri mevduatının yanısıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değiĢken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap iĢlemleri ile (sabit TL faiz ve değiĢken YP faiz) TL likiditeye dönüĢtürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için TL fonlama kaynağı oluĢturmaktadır. Para, sermaye ve mal piyasaları için, piyasa riski sınırlamaları kapsamında, Banka menkul kıymet portföyü limitleri belirlemiĢtir. Menkul kıymet portföyünü oluĢturan ürünler pozisyon ve risk limitine tabidir. Pozisyon limitleri ürün bazında alınacak maksimum nominal pozisyonu sınırlamaktadır. Risk limitleri ise risk toleransı tavan oluĢturacak biçimde Riske Açık Değer (RAD) cinsinden ifade edilen limitlerdir. Toplam riske açık değer üzerinden belirlenen risk toleransının yanısıra piyasa riskine tabi portföyü etkileyen üç ana risk faktörü bazında da kabul edilebilecek maksimum riske açık değerler belirlenir. Söz konusu limitler yıllık olarak revize edilmektedir. Banka‟nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana baĢlığı altında, sabit ya da değiĢken faizli mevduattan kaynaklanan faiz oranı riskinden korunmaya yönelik uygulamaları ise faiz oranı riski ana baĢlığı altında açıklanmıĢtır. Diğer yabancı para cinsinden iĢlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana baĢlığı altında açıklanmıĢtır. 2. Yabancı para cinsi üzerinden iĢlemler 2.1. Yabancı para iĢlemlerin dönüĢtürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri Banka‟nın yabancı para ile yapmıĢ olduğu iĢlemler, TMS 21 “Kur DeğiĢiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleĢtirilmiĢ olup, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para iĢlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri iĢlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası‟na çevrilmekte yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri (parasal olmayan bakiyeler hariç) dönem sonu Banka kurlarından Türk Lirası‟na çevrilmiĢ ve oluĢan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıĢtır. Ġlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Banka döviz alıĢ kurları aĢağıdaki gibidir: ABD Doları Avro 2.2. 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 1.5483 TL 2.1816 TL 1.5460 TL 2.0491 TL Döneme iliĢkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 20,451 TL‟dir (31 Mart 2010 – 21,925 TL net kambiyo karı). 13 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) III. ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Açıklamalar Bağlı ortaklıklar ve iĢtirakler, konsolide olmayan finansal tablolarda “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (TMS 39) göre muhasebeleĢtirilmektedir. TeĢkilatlanmıĢ piyasalarda iĢlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir Ģekilde belirlenemeyen bağlı ortaklıklar, varsa değer kaybı ile ilgili karĢılık düĢüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıĢtır. IV. Vadeli ĠĢlem ve Opsiyon SözleĢmeleri ile Türev Ürünlere ĠliĢkin Açıklamalar Banka, yabancı para pozisyon riskini ve faiz riskini azaltmak ve döviz likiditesini yönetmek amacıyla vadeli döviz alım-satım sözleĢmeleri ve swap iĢlemlerine girmektedir. Banka, ayrıca döviz ve faiz opsiyon alım-satım iĢlemleri, swaption, kredi temerrüt swap ve futures anlaĢmaları yapmaktadır. Banka, büyüyen uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müĢteri mevduatının yanısıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değiĢken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap iĢlemleri ile (sabit TL faiz ve değiĢken YP faiz) TL likiditeye dönüĢtürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fonlama kaynağı oluĢturmakta hem de faiz riskinden korunmaktadır. “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) hükümleri uyarınca vadeli türev iĢlemleri “Riskten korunma amaçlı” veya “Alım satım amaçlı” iĢlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev iĢlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara iliĢkin iĢlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev iĢlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleĢme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev iĢlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar, Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” veya “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Bilançoda gösterilen bu tutarlar, türevlerin rayiç değerlerini yansıtmaktadır. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara iliĢkin oluĢan değerleme farkları, kur farkları hariç olmak üzere, “Sermaye Piyasası ĠĢlem Karı / Zararı” hesap kaleminde muhasebeleĢtirilmektedir. Söz konusu kur farkları, “Kambiyo ĠĢlemleri Karı / Zararı” hesap kaleminde yer almaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine tabi tutulan Eurobond‟lara iliĢkin detaylı açıklama, sırasıyla; 3. Bölüm, Dipnot VII, 2‟de verilmiĢtir. Banka, ortalama vadesi 1 ay olan mevduatın faiz oranındaki değiĢimlerden korunmak amacıyla faiz swapları aracılığıyla nakit akıĢ riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39‟da tanımlandığı Ģekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında “Riskten Korunma Fonları” hesap kaleminde muhasebeleĢtirilmekte, etkin olmayan kısma iliĢkin tutar ise gelir tablosu ile iliĢkilendirilmektedir. Vadeli döviz alım-satım sözleĢmeleri ile para ve faiz swap iĢlemlerinin rayiç değeri piyasa verilerine dayalı iç fiyatlama modelleri kullanılarak hesaplanmakta, ortaya çıkan gerçekleĢmemiĢ kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Opsiyon sözleĢmelerinin rayiç değeri, opsiyon fiyatlama modeli çerçevesinde hesaplanmakta, ortaya çıkan gerçekleĢmemiĢ kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Futures iĢlemleri, bilanço tarihi itibarıyla karĢı taraftan alınan uzlaĢma fiyatı ile değerlendirilmekte, gerçekleĢmemiĢ kar veya zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kredi temerrüt swap iĢlemleri, bilanço tarihi itibarıyla piyasada oluĢan fiyat ile değerlendirilmekte, ortaya çıkan gerçekleĢmemiĢ kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosu ile iliĢkilendirilmektedir. 14 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) V. Faiz Gelir ve Giderine ĠliĢkin Açıklamalar Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir. Ġlgili mevzuat uyarınca, donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dıĢında tutulmaktadır. VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine ĠliĢkin Açıklamalar Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık iĢlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri esas olarak tahakkuk esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir. SözleĢmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kiĢi için varlık alımı veya satımı gibi iĢlemlere iliĢkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir. Temettü gelirleri, iĢtirak ve bağlı ortaklıkların kar dağıtım kararı almalarına istinaden tahakkuk ettirilmektedir. VII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleĢmeden doğan ve karĢı taraftan nakit veya baĢka bir finansal varlık edinme veya karĢılıklı olarak finansal araçları değiĢtirme hakkını ya da karĢı tarafın sermaye aracı iĢlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; “Gerçeğe Uygun Değerleme Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Krediler ve Alacaklar” olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırma iĢlemi, ilgili finansal varlığın edinilmesi sırasında yapılmaktadır. 1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 1.1. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar Banka, portföyündeki alım satım amaçlı menkul değerlerini rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutmaktadır. Elde tutulma süresi boyunca kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiĢ değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluĢan kar veya zarar sermaye piyasası iĢlemleri içinde değerlendirilmektedir. 1.2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar Banka, 1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2007 tarihleri arasında kullandırmıĢ olduğu konut kredilerini TMS 39 no‟lu standartta belirtilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak belirlemiĢtir. Söz konusu krediler bilançoda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıltılan Finansal Varlıklar (Net)” altında krediler satırında gösterilmiĢtir. Banka, 1 Ocak 2008‟den itibaren kullandırdığı konut kredilerini gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırmamıĢtır. Söz konusu kredilerden elde edilen faizler, gelir tablosunda “Kredilerden Alınan Faizler” satırında, gerçeğe uygun değer farkları ise “Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Karı/Zararı” satırında gösterilmektedir. Banka gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleĢtirmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan kredilerin, gerçeğe uygun değerleri cari piyasa koĢullarında, benzeri finansal varlıklar için kullanılan faiz oranlarının referans alınması suretiyle belirlenmektedir. Söz konusu grupta yer alan devlet iç borçlanma senetleri ise, bilanço tarihinde oluĢan borsa fiyatları ile değerlenmektedir. 15 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) 2. Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dıĢında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate alınarak faiz gelirinin bir parçası olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların faiz reeskontları kar/zarar ile iliĢkilendirilmekte, rayiç değer farkları ise özkaynak kalemleri arasında bulunan “Menkul Değerler Değerleme Farkı” hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarıldığında, o ana kadar özkaynakta birikmiĢ olan rayiç değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak muhasebeleĢtirilen Eurobond portföyünün bir kısmı, 2009 yılının Mart ve Nisan aylarından itibaren gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine tabi tutulmuĢtur. Söz konusu varlıklar, bilanço yapısı gereği Satılmaya Hazır Finansal Varlık olarak muhasebeleĢtirilmiĢtir. Bu kapsamda riskten korunan Eurobond‟lara iliĢkin rayiç değer farkları, gelir tablosunda “Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kar-Zararı” hesap kaleminde muhasebeleĢtirilmektedir. Uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma iĢlemi, TMS 39‟da tanımlandığı Ģekilde etkin olarak sürdürülemediği durumlarda söz konusu devlet tahvillerine iliĢkin riskten korunma muhasebesine son verilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinden kaynaklanan değerleme farkları söz konusu tahvillerin kalan vadelerine uygun olarak özkaynaklara yansıtılmaktadır. Bahsi geçen portföy içerisinde yer alan ve vadesinden önce satılan finansal varlıklara ait gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinden kaynaklanan değerleme farkları ise tek seferde gelir tablosu ile iliĢkilendirilmektedir. 3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların sağlanmıĢ olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dıĢında kalan menkul kıymetlerden oluĢmaktadır. Banka, 2008 yılı içinde, alım satım amaçlı finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklardan sırasıyla 94,198 TL ve 2,549,613 TL nominal tutarındaki devlet borçlanma senetlerini, elde tutma niyetindeki değiĢiklik sebebi ile 1 Ekim 2008 tarihi itibarıyla, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar altında sınıflandırmıĢtır. Banka‟nın, 2009 yılı içinde vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık portföyünde bulunan menkul kıymetlerin elde tutma niyetinde değiĢiklik meydana gelmiĢtir. TMS 39‟un 51. paragrafında belirtilen “Elde tutma niyet veya imkanının değiĢmesi sonucunda, yapılan yatırımın vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırmanın bundan böyle uygun olmaması durumunda, söz konusu yatırım, satılmaya hazır yatırım olarak yeniden sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değerinden yeniden ölçülür” ifadesi çerçevesinde Banka, 16 Nisan 2009 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 31 Mart 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar portföyünde yer alan 2,643,811 TL nominal değerli finansal varlıkları satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflamıĢtır. Bu nedenle Banka, 2009 yılı ve bunu izleyen iki yıl içinde hiçbir finansal varlığı vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık içinde sınıflandıramayacaktır. 4. Krediler ve ayrılan özel karĢılıklar Banka, gerçeğe uygun değerleme farkları kar/zarara yansıtılan krediler ve gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı krediler haricindeki kullandırdığı kredilerini, ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde etkin faiz oranı yöntemini kullanarak iskonto edilmiĢ değerleri üzerinden muhasebeleĢtirmektedir. Banka, IV numaralı vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar bölümünde açıklandığı üzere, uzun vadeli kredilerinin belirli bir kısmının rayiç değerinde meydana gelebilecek değiĢikliklere karĢı kendisini koruyabilmek için swap iĢlemleri gerçekleĢtirerek, TMS 39 çerçevesinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bu bağlamda, riskten korunan kredi portföyünü riskten korunma aracı olan swap iĢlemleriyle birlikte rayiç değerden takip etmekte ve oluĢan net kar veya zararı ilgili döneme iliĢkin gelir tablosuna yansıtmaktadır. 16 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi TMS 39‟da tanımlandığı Ģekilde etkin olarak sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan kredilerin ömrü boyunca gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Tahsili ileride Ģüpheli olabilecek krediler için karĢılık ayrılmakta ve gider yazılmak suretiyle cari dönem karından düĢülmektedir. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine dair bulguların varlığı halinde, söz konusu krediler, 1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazete‟de, 6 Mart 2010 tarih ve 27513 sayılı Resmi Gazete‟de ve 23 Ocak 2009 tarih ve 2719 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan yönetmelikler ile değiĢiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takip hesaplarına intikal ettirilmekte ve söz konusu yönetmeliğe uygun olarak özel ve genel karĢılık ayrılmaktadır. Banka, aynı yönetmeliğin 4. Maddesinde yapılan değiĢikliklere istinaden, 31 Aralık 2010 tarihinde, birden çok kredisi bulunan müĢterilerine ait kredilerden herhangi birinin yapılan sınflandırma gereği donuk alacak olarak kabul edilmesi sebebiyle aynı grupta sınıflandırılan kredilerden ödemelerinde gecikme olmayanlara özel karĢılık hesaplamamaktayken, 1 Mart 2011 tarihinden itibaren ödemelerinde gecikme olmayan söz konusu krediler için özel karĢılık ayırmaya yeniden baĢlamıĢtır. Banka 31 Aralık 2010 tarihinde yukarıda bahsi geçen yönetmeliğe uygun olarak 3. ve 4. gruptaki kredi kartları için %50, 3. grupta yer alan bireysel krediler için ise %50 karĢılık ayırmaktayken, cari dönemde 3. ve 4. gruptaki kredi kartları için %50, 3. grupta yer alan bireysel krediler için %20 ve 4. grupta yer alan bireysel krediler için de %50 oranında karĢılık ayırmıĢtır. Ayrılan karĢılıklar, cari dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Söz konusu değiĢikliğin etkileri detaylı olarak 5. Bölüm, Dipnot I., 5.‟te açıklanmıĢtır. Banka ayrıca, yakın izlemedeki kredileri için de, yaptığı risk analizi sonucunda, karĢılık ayırmakta ve bu karĢılıkları bilançonun pasifinde, diğer karĢılıklar içinde yer alan muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılık hesap kaleminde muhasebeleĢtirmektedir. Özel karĢılıklar ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklar dıĢında Banka, yukarıda belirtilen yönetmelik çerçevesinde genel kredi karĢılığı ayırmakta ve bu karĢılığı bilançonun pasifinde, genel karĢılıklar hesap kalemi içinde muhasebeleĢtirmektedir. Banka, krediler için ayrılan özel, genel ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılığı, gelir tablosunda “Kredi ve Diğer Alacaklar KarĢılığı” hesap kaleminde muhasebeleĢtirmektedir. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karĢılıklara istinaden yapılan tahsilatlar ve önceki dönemlerde karĢılık ayrılmıĢ olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları , gelir tablosunda “Krediler ve Diğer Alacaklar KarĢılığı” hesabından düĢülmekte, aktiften silinmiĢ olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları ve gelir olması durumunda genel ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıkları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise “Kredilerden Alınan Faizler” hesabına kaydedilmektedir. 17 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) VIII. Finansal Varlıklarda Değer DüĢüklüğüne ĠliĢkin Açıklamalar Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akıĢlarının “Etkin Faiz (Ġç Verim) Oranı Yöntemi” ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının defter değerinden düĢük olması durumunda söz konusu finansal aracın değer düĢüklüğüne uğradığı kabul edilir. Finansal araçların değer düĢüklüğüne uğraması sonucu oluĢan değer düĢüklüğü için karĢılık ayrılır ve ayrılan karĢılık gider hesapları ile iliĢkilendirilir. IX. Finansal Araçların NetleĢtirilmesine ĠliĢkin Açıklamalar Alım satım amaçlı, satılmaya hazır finansal varlıklar ile iĢtirak ve bağlı ortaklıkların rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karĢılık ayrılmakta, ayrılan karĢılıklar bilançoda defter değeri ile netleĢtirilerek gösterilmektedir. “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karĢılıklar ayrılmakta ve bu karĢılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düĢülmektedir. Bunların haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olması veya yaptırım gücüne sahip olunması ve ilgili finansal aktif ve pasifin net tutarları üzerinden tahsil edilmesi/ödenmesi niyetinin bulunması durumunda veya ilgili finansal varlık ve borcun eĢ zamanlı olarak gerçekleĢtirilmesi veya ödenmesi halinde netleĢtirilmekte, aksi takdirde herhangi bir netleĢtirme yapılmamaktadır. X. SatıĢ ve Geri AlıĢ AnlaĢmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi ĠĢlemlerine ĠliĢkin Açıklamalar Tekrar geri alım anlaĢmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (repo), Tek Düzen Hesap Planı‟na uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaĢması çerçevesinde müĢterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında “Repoya Konu Edilenler” olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluĢ amaçlarına göre rayiç değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiĢ bedelleri ile değerlenmektedir. Repo iĢlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir. Repoya konu olan menkul kıymetlerin tutarı bilanço tarihi itibarıyla 3,191,988 TL‟dir (31 Aralık 2010 – 1,196,542 TL). 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla, ödünce konu edilmiĢ menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 – Bulunmamaktadır). Geri satım taahhüdü ile alınmıĢ menkul kıymetler (ters repo) “Para Piyasalarından Alacaklar” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmıĢ menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır. XI. SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara ĠliĢkin Borçlar Hakkında Açıklamalar SatıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklar, satıĢ olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın satıĢına iliĢkin bir plan yapılmıĢ ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program baĢlatılan varlıklardan oluĢmaktadır. Ayrıca, varlık gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satıĢın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmıĢ bir satıĢ olarak muhasebeleĢtirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli iĢlemlerin, planda önemli değiĢiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düĢük olduğunu göstermesi gerekir. Banka‟nın satıĢ amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır. Durdurulan bir faaliyet, Banka‟nın elden çıkarılan veya satıĢ amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliĢkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. 18 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) XII. ġerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar Banka‟nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları ve gayrimaddi haklardan oluĢmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, maliyet tutarından, birikmiĢ itfa payı ve varsa değer azalıĢ karĢılığı düĢüldükten sonraki değerleri ile izlenmekte olup, itfa payı, doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Banka‟nın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı baĢlıca varlıklar, bilgisayar yazılımları olup bu kıymetler için faydalı ömür 2004 yılından önceki dönemlerde 5 yıl olarak belirlenirken sonraki yıllarda gerçekleĢen giriĢler için 3 yıl olarak belirlenmiĢtir. Banka değer düĢüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer DüĢüklüğüne ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düĢüklüğü karĢılığı ayırmaktadır. Konsolide olmayan ekli finansal tablolarda, iĢtirak ve bağlı ortaklıklar ile ilgili Ģerefiye bulunmamaktadır. XIII. Maddi Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar Maddi duran varlıklar, maliyet tutarından, birikmiĢ amortisman ve varsa değer azalıĢ karĢılığı düĢüldükten sonraki değerleri ile izlenmektedir. Maddi duran varlıklar için amortisman, doğrusal amortisman metoduyla varlıkların tahmini faydalı ömürleri dikkate alınarak ayrılmakta olup, kullanılan oranlar aĢağıdaki gibidir: Gayrimenkuller Menkuller, finansal kiralama ile edinilen menkuller %2 %7 - %25 Banka, Aralık 2009 tarihinden önce faaliyet kiralaması yoluyla edinilen gayrimenkuller üzerindeki özel maliyetleri faydalı ömürlerine göre amortismana tabi tutmaktadır. Bu tarihten sonraki özel maliyetlerin amortismanı ise 10 Ocak 2011 tarihli ”Tek Düzen Hesap Planı ve Ġzahnamesi Hakkında Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” e uygun olarak kira süresinin belli olması durumunda 5 yılı geçmeyecek Ģekilde kira süresine göre veya kira süresinin belli olmaması durumunda ise 5 yıl olarak kabul edilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara iliĢkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalıĢ süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Maddi duran varlıklar içinde yer alan gayrimenkullerin net defter değerleri ile lisanslı gayrimenkul değerleme Ģirketleri tarafından yıl sonu itibarıyla belirlenen rayiç değerleri karĢılaĢtırılarak rayiç değer düĢüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer DüĢüklüğüne ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düĢüklüğü karĢılığı ayırmakta ve oluĢan zarar ilgili dönemde “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabında muhasebeleĢtirilmektir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak kar ve zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleĢtirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Muhasebe tahminlerinde cari dönemde önemli etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değiĢiklikler bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır. 19 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) XIV. Kiralama ĠĢlemlerine ĠliĢkin Açıklamalar Finansal kiralama yoluyla alınan sabit kıymetler, kiranın baĢlangıç tarihinde Banka‟nın aktifine “Maddi Duran Varlıklar”, pasifine ise “Finansal Kiralama Borçları” olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan bu tutarın tespitinde, varlığın rayiç değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düĢük olanı esas alınır. Kira ödemelerinde katlanılan doğrudan maliyetlerden finansal kiralama iĢlemiyle ilgili olan tutarlar, finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların maliyetine eklenerek aktifleĢtirilmektedir. Kira ödemeleri, kiralamadan doğan finansman maliyetlerini ve kiralamaya konu varlığın tutarının o döneme isabet eden kısmını içermektedir. Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlıklar, binalar hariç, doğrusal amortisman metoduyla %20 oranında, binalar ise %2 oranında amortismana tabi tutulmaktadır. Banka, operasyonel kiralama kapsamındaki anlaĢmalara istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eĢit tutarlarda gider kaydetmektedir. Banka‟nın kiralayan konumunda bulunduğu finansal kiralama iĢlemleri bulunmamaktadır. XV. KarĢılıklar ve KoĢullu Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karĢılıklar dıĢında kalan karĢılıklar ve Ģarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 “KarĢılıklar, KoĢullu Borçlar ve KoĢullu Varlıklar” standardı uyarınca muhasebeleĢtirilmektedir. KarĢılıklar geçmiĢ olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleĢtirilmekte olup, bununla ilgili olarak Banka tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda Ģarta bağlı olarak kabul edilmektedir. ġarta bağlı yükümlülükler için Ģartın gerçekleĢme olasılığı Ģartın gerçekleĢmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karĢılık ayrılmaktadır. Dönem içinde ayrılan karĢılıklar “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabında giderleĢtirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karĢılık tutarları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir. XVI. ÇalıĢanların Haklarına ĠliĢkin Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar Banka çalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklerini TMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar” standardı uyarınca muhasebeleĢtirmektedir. Türkiye‟de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dıĢında görevine son verdiği personeli ile emekliliğe hak kazanan personeline beher çalıĢma yılı için 30 günlük ücret veya resmi olarak açıklanan tavan üzerinden kıdem tazminatı ve beher çalıĢma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. Banka, bağımsız bir aktüer Ģirket tarafından, hesaplanan yükümlülük tutarını, iliĢikteki finansal tablolara yansıtmıĢtır. Banka‟nın bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleĢme süresi dolacak belirli süreli sözleĢme ile istihdam edilmiĢ çalıĢanı bulunmamaktadır. Banka, çalıĢanlarının kullanmadığı izin günlerine iliĢkin karĢılık ayırmıĢ ve finansal tablolarına yansıtmıĢtır. Banka çalıĢanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluĢlar bulunmamaktadır. 20 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) XVII. Vergi Uygulamalarına ĠliĢkin Açıklamalar 1. Kurumlar vergisi 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu‟na göre; kurumlar vergisi, kurum kazancı üzerinden %20 oranında hesaplanmaktadır. PeĢin ödenen vergiler, ilgili yılın kurumlar vergisi yükümlülüğü ile mahsup edilmek üzere “Cari Vergi Borcu” veya “Cari Vergi Varlığı” hesaplarında takip edilmektedir. Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmibeĢinci günü akĢamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir. Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karĢılıkları, gelir tablosunda “Cari Vergi KarĢılığı” hesabına kaydedilmektedir. Dönem karı dağıtılmaması, sermayeye ilave edilmesi veya tam mükellef kurumlara dağıtılması stopaja tabi olmazken 22 Temmuz 2006 tarihli ve 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı gereği 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren tam mükellef gerçek kiĢilere, kurumlar vergisi ve gelir vergisi mükellefiyeti olmayanlara, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden muaf olanlara, dar mükellef kurumlara (Türkiye'de iĢyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç) ve dar mükellef gerçek kiĢilere yapılacak kar dağıtımı %15 oranında stopaja tabidir. 2. ErtelenmiĢ vergiler Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için “Gelir Vergilerine ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 12) uyarınca ertelenmiĢ vergi, vergi mevzuatı uyarınca geçerli bulunan vergi oranları kullanılarak hesaplamakta ve muhasebeleĢtirmektedir. XVIII. Borçlanmalara ĠliĢkin Ġlave Açıklamalar Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdıĢı kuruluĢlardan kaynak temin etmektedir. YurtdıĢı kuruluĢlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir. Borçlanmayı temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemde etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiĢ değerleri üzerinden izlenmektedir. Banka hisse senedine dönüĢtürülebilir tahvil ihraç etmemiĢtir. Banka‟nın doğrudan kendisinin ihraç ettiği, borçlanmayı temsil eden araçlar bulunmamakta olup, özel amaçlı kuruluĢlar (SPV‟ler) aracılığı ile ihraç edilmiĢ borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonlar “Alınan Krediler” içerisinde gösterilmiĢtir. XIX. Hisse Senetleri ve Ġhracına iliĢkin Açıklamalar Cari dönemde Banka‟nın ödenmiĢ sermayesinde herhangi bir değiĢiklik olmamıĢtır (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 82,857 TL‟si olağanüstü yedek akçelerden, 547,143 TL‟si nakden karĢılanmak üzere toplam 630,000 TL tutarında arttırmıĢtır). XX. Aval ve Kabullere ĠliĢkin Açıklamalar Aval ve kabuller, müĢterilerin ödemeleri ile eĢ zamanlı olarak gerçekleĢtirilmekte ve olası borç ve taahhütler olarak bilanço dıĢı iĢlemlerde gösterilmektedir. Aktif karĢılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XXI. Devlet TeĢviklerine ĠliĢkin Açıklamalar 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla Banka‟nın almıĢ olduğu herhangi bir devlet teĢviği veya yardımı bulunmamaktadır. 21 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına ĠliĢkin Açıklamalar Banka, kurumsal, bireysel ve ticari bankacılık hizmetlerinin yanı sıra özel bankacılık, KOBĠ‟lere yönelik iĢletme bankacılığı, fon yönetimi iĢlemleri ve kredi kartları hizmetlerini Ģubeler ve alternatif dağıtım kanalları vasıtasıyla vermektedir. Bireysel bankacılık müĢterilerine vadeli ve vadesiz mevduat hesaplarının yanı sıra kredili mevduat hesabı imkanı, otomatik virman hizmetleri, tüketici, oto, konut kredisi ve yatırım fonu hizmetleri vermektedir. Kurumsal bankacılık müĢterilerine ise kredi ve mevduat hizmetlerinin yanı sıra, dıĢ ticaret finansmanı, vadeli iĢlemler ve opsiyon sözleĢmeleri konularında hizmet vermektedir. Banka, finansal araçların alım satımı, fon yönetimi iĢlemlerinde de bulunmaktadır. Faaliyet birimleri olan ve kar merkezi olarak kabul edilen kurumsal ve ticari bankacılık, bireysel bankacılık, iĢletme bankacılığı, plastik kartlar için hazırlanan gelir tablolarına baz olan hesaplamalar ürün ve müĢteri bazında yapılmaktadır. Karlılık hesaplamaları sırasında söz konusu birimlerin kendi aralarında ve hazine birimi ile yaptıkları aktarmaların fiyatlandırılması, banka üst yönetimi tarafından belirlenen ve belli dönemlerde güncellenen maliyet/verim oranları kullanılarak yapılmaktadır. Bu fiyatlandırmada, genel piyasa koĢulları ve banka iç politikaları dikkate alınmaktadır. Kurumsal Pazarlama Birimi, kurumsal nitelikli, büyük ölçekli, yıllık cirosu 100,000 TL ve üstü olan firmalara ve Türkiye‟de faaliyet gösteren çok uluslu firmalara hizmet vermektedir. Yıllık cirosu 10,000-100,000 TL arasında olan firmalar „Ticari Firma‟ kapsamında değerlendirilmektedir. Riski dağıtmak ve gelir konsantrasyonunu azaltmak amacıyla ticari bölümlemeye büyük önem verilmektedir. ĠĢletme Bankacılığı Bölümü ise yıllık cirosu 2,000 TL‟den 10,000 TL‟ye kadar olan küçük ve orta boy iĢletmelere hizmet sunmaktadır. Banka küçük ve orta boy iĢletmelere sektörel çözüm paketleri sunmaktadır. Bireysel Bankacılık, bireysel müĢterilerin ihtiyaç ve beklentilerini karĢılamaktadır. Üst gelir grubu müĢterilerine daha etkin servis verebilmek amacıyla Özel Bankacılık Birimi kurulmuĢtur. Plastik kartlar alanında Card Finans kart sahiplerine taksit, indirim, parapuan gibi avantajlar sunmuĢtur. Hazine bölümünün temel görevi Banka‟nın likiditesini ve piyasa koĢullarından kaynaklanabilecek faiz ve kur risklerini yönetmektir. Bölüm Banka‟nın hazine ürünlerinde iĢlem hacmini arttırmak ve müĢteri tabanını geliĢtirmek için kurumsal, ticari, bireysel, iĢletme ve özel bankacılık birimleriyle yakın iĢbirliği içindedir. Cari Dönem (1 Ocak - 31 Mart 2011) Perakende Bankacılık Kurumsal ve Ticari Bankacılık Hazine ve Genel Müdürlük Banka’nın Toplam Faaliyeti Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Diğer Faaliyet Gelirleri ve Net Ticari Kar / Zarar Temettü Geliri Faaliyet Geliri Diğer Faaliyet Giderleri Kredi ve Diğer KarĢılıklar Vergi Öncesi Kar Vergi KarĢılığı Dönem Net Karı Toplam Varlıklar Bölüm Varlıkları ĠĢtirak,Bağlı Ortaklıklar ve Bir.Kont.Ed.Ortaklıklar DağıtılmamıĢ Varlıklar Toplam Yükümlülükler Bölüm Yükümlülükleri DağıtılmamıĢ Yükümlülükler Özkaynaklar Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Değer AzalıĢı (ArtıĢı) 306,459 260,993 15,036 582,488 258,456 40,402 283,630 20,969,813 20,969,813 14,921,736 14,921,736 - 79,338 27,718 20,891 127,947 69,629 2,858 55,460 5,799,139 5,799,139 8,923,235 8,923,235 - 177,913 (126,386) 70,460 43 122,030 60,110 26,212 35,708 10,467,905 10,467,905 8,669,869 8,669,869 - 563,710 162,325 106,387 43 832,465 388,195 69,472 374,798 (78,429) 296,369 39,935,143 37,236,857 360,287 2,337,999 39,935,143 32,514,840 2,117,003 5,303,300 57,683 29,024 28,659 - 22 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) Önceki Dönem (1 Ocak – 31 Mart 2010) Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Diğer Faaliyet Gelirleri ve Net Ticari Kar / Zarar Temettü Geliri Faaliyet Geliri Diğer Faaliyet Giderleri Kredi ve Diğer KarĢılıklar Vergi Öncesi Kar Vergi KarĢılığı Dönem Net Karı Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Değer AzalıĢı (ArtıĢı) Perakende Bankacılık Kurumsal ve Ticari Bankacılık Hazine ve Genel Müdürlük Banka’nın Toplam Faaliyeti 245,701 198,932 7,068 451,701 200,452 94,438 156,811 - 74,577 27,260 8,803 110,640 63,801 4,998 41,841 - 228,650 (87,287) (107,477) 33,886 42,421 14,524 (23,059) - 548,928 138,905 (91,606) 596,227 306,674 113,960 175,593 (30,407) 145,186 58,833 34,030 24,803 - Önceki Dönem (31 Aralık 2010) Perakende Bankacılık Kurumsal ve Ticari Bankacılık Hazine ve Genel Müdürlük Banka’nın Toplam Faaliyeti Toplam Varlıklar Bölüm Varlıkları ĠĢtirak,Bağlı Ortaklıklar ve Bir.Kont.Ed.Ortaklıklar DağıtılmamıĢ Varlıklar Toplam Yükümlülükler Bölüm Yükümlülükleri DağıtılmamıĢ Yükümlülükler Özkaynaklar 19,203,086 19,203,086 5,823,119 5,823,119 10,114,383 10,114,383 38,087,203 35,140,588 14,862,829 14,862,829 - 8,582,974 8,582,974 - 7,305,193 7,305,193 - 385,613 2,561,002 38,087,203 30,750,996 2,127,716 5,208,491 XXIII. Diğer Hususlara ĠliĢkin Açıklamalar Bulunmamaktadır. 23 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına ĠliĢkin Açıklamalar 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %16.49‟dır. (31 Aralık 2010 %16.68). Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” ve 10 Ekim 2007, 22 Mart 2008 ve 15 Ağustos 2009 tarihli ve sırasıyla 26669, 26824 ve 27320 sayılı Resmi Gazete‟lerde yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ve değiĢiklikleri çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine iliĢkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilmiĢtir. Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karĢı karĢıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karĢılıklar düĢüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili iĢlemlerde karĢı taraftan olan alacaklar, varsa bu iĢlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karĢılıklar düĢüldükten sonraki net tutar üzerinden “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 5‟inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüĢtürülerek ilgili risk grubuna dahil edilir ve risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Türev Finansal Araçlar ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 5‟inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüĢtürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır. 24 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler %0 Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Vadesi GelmiĢ Menkul Değerler T. C. Merkez Bankası Yurtiçi, YurtdıĢı Bankalar, YurtdıĢı Merkez ve ġubeler Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar Zorunlu KarĢılıklar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları ĠĢtirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ ortaklıkları) (Net) Maddi Duran Varlıklar Diğer Aktifler Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar Toplam Riske Maruz Varlıklar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar %10 %20 %50 %100 %150 4,381,705 - 142,264 9,444,382 17,838,566 749,873 197,441 424,509 2,576,948 - 517 - - - - - 780,513 - 116,098 - - 49,407 - - - 592,688 6,136 - 25,117 532 9,019,323 425,059 15,929,180 220,903 5,151 347,731 257,810 749,873 - 197,441 - 911 935,850 935,850 - - 1,647,985 79,957 1,568,028 - 211,564 211,564 - 360,287 267,822 400,275 7,303,400 7,172,007 131,393 - - - 5,317,555 - 1,790,249 9,655,946 25,141,966 749,873 197,441 - - 358,050 4,827,972 25,141,966 1,124,810 394,882 Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin özet bilgi Cari Dönem 31,847,680 1,918,438 4,195,358 6,260,486 %16,49 Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) Özkaynak Özkaynak/(KRET +PRET+ORET)*100 KRET PRET ORET %200 : Kredi Riskine Esas Tutar : Piyasa Riskine Esas Tutar : Operasyonel Riske Esas Tutar 25 Önceki Dönem 29,506,581 1,917,300 3,805,616 5,877,201 %16.68 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler Önceki Dönem Cari Dönem ANA SERMAYE ÖdenmiĢ Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Karları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe DağıtılmamıĢ Karlar BirikmiĢ Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kar Net Dönem Karı GeçmiĢ Yıllar Karı Muhtemel Riskler Ġçin A. Serb. KarĢılıkların Ana Sermayenin %25‟ine Kadar Olan Kısmı ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. SatıĢ Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15‟ine Kadar Olan Kısmı Zararın Yedek Akçelerle KarĢılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı GeçmiĢ Yıllar Zararı Özel Maliyet Bedelleri (-) PeĢin ÖdenmiĢ Giderler (-) (*) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10‟unu AĢan ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki AĢım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Genel KarĢılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45‟i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45‟i ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı Ġkincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul Değerler Değerleme Farkları Tutarı ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve GeçmiĢ Yıllar K/Z‟ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUġAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN ĠNDĠRĠLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal KuruluĢlardan (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal KuruluĢlardaki (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını AĢan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal KuruluĢlara (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini AĢan Kısmı Ġle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden Ġtibaren BeĢ Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer Toplam Özkaynak 2,205,000 2,205,000 665 182,424 161,810 20,614 1,144,285 1,144,285 1,211,043 296,369 914,674 83,054 517,630 88,143 105,458 5,150,500 2,205,000 2,205,000 665 182,424 161,810 20,614 1,144,285 1,144,285 914,674 914,674 78,265 517,630 90,040 118,130 98,571 4,736,202 287,217 2,689 874,814 (11,985) 48,701 (60,686) 265,808 2,689 795,361 118,035 59,740 58,295 1,152,735 6,303,235 42,749 1,181,893 5,918,095 40,894 - - - - 30,542 - 28,687 - 12,207 6,260,486 12,207 5,877,201 (*) 10.03.2011 tarih ve 27870 sayılı resmi gazetede yayınlanan Bankaların Özkaynaklarına iliĢkin Yönetmelikte yapılan değiĢiklik gereği peĢin ödenmiĢ giderler sermayeden düĢürülmemiĢ olup %100 risk grubundaki diğer aktifler içine dahil edilmiĢtir. 26 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) II. Piyasa Riskine ĠliĢkin Açıklamalar Banka, finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla “Bankaların Ġç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirleyerek gerekli önlemler almıĢtır. Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine iliĢkin olarak Banka Risk Komitesi‟nin önerileri doğrultusunda risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamıĢ ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıĢtır. Banka Yönetim Kurulu taĢıdığı temel riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere iliĢkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri gerek gördükçe revize etmektedir. Ayrıca Banka Yönetim Kurulu, Risk Yönetimi Grubu ile üst düzey yönetimin, Banka‟nın maruz kaldığı çeĢitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamaktadır. Piyasa riski, geliĢtirilen içsel model kullanılarak Riske Açık Değer (RAD) metodolojisi ile ölçülmektedir. RAD, Tarihsel Simülasyon yöntemiyle hesaplanmaktadır. Piyasa riskinin etkin olarak yönetilmesini ve istenen sınırlar içinde kalmasını teminen Banka Risk Toleransı belirlenmiĢ olup, Risk Yönetimi Grubu günlük olarak RAD tutarlarının Banka Risk Toleransı‟na uygunluğunu izlemektedir. Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile RAD sonuçları desteklenmekte, ayrıca, nakit akıĢ projeksiyonu, durasyon ve fark analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır. Genel piyasa riski ve spesifik risklere karĢı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde Standart Metot kullanılarak hesaplanıp, aylık olarak raporlanmaktadır. 1. Piyasa riskine iliĢkin bilgiler Tutar Genel Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot Spesifik Risk Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Kur Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Emtia Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Takas Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VIII) Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (I) (II) (III) (IV) (V) (VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) III. 99,720 16,766 15,132 13,136 8,721 153,475 1,918,438 Operasyonel Riske ĠliĢkin Açıklamalar Operasyonel riske esas tutar, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren 4‟üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Banka‟nın son 3 yılına ait 2010, 2009 ve 2008 yıl sonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılarak hesaplanmıĢtır. 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla operasyonel riske esas tutar 4,195,358 TL‟dir (31 Aralık 2010 - 3,805,616 TL). 27 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) IV. Kur Riskine ĠliĢkin Açıklamalar 1. Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler Banka, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla 4,563,997 TL‟si bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2010 - 4,152,684 TL bilanço açık pozisyonu) ve 4,059,351 TL‟si bilanço dıĢı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2010 – 3,730,590 TL bilanço dıĢı kapalı pozisyon) oluĢmak üzere 504,646 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2010 – 422,094 TL net yabancı para açık pozisyon) taĢımaktadır. Bilanço dıĢı kapalı pozisyonun 4,094,990 TL‟lik kısmı (31 Aralık 2010 - 3,747,117 TL) bankalar ve müĢteriler ile yapılan YP/TL swap iĢlemlerinden oluĢmaktadır. Banka, bu iĢlemleri yabancı para likiditesini yönetmek ve faiz riskinden korunmak amacıyla yapmıĢtır. Banka, yabancı para pozisyon riskini azaltmak amacıyla ayrıca vadeli döviz alım-satım sözleĢmelerine de girmektedir. Banka, ayrıca döviz ve eurobond opsiyon alım-satım iĢlemlerini gerçekleĢtirmektedir. Kur riskine iliĢkin pozisyon limiti, YP Net Genel Pozisyon Standart Oranı paralelinde belirlenmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. “Bankaların Ġç Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski izlenmekte ve yabancı para iĢlemlerde oluĢması muhtemel değer değiĢiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, Standart Metot kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler haftalık bazda gerçekleĢtirilmektedir. 2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu Yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunması durumu söz konusu değildir. 3. Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beĢ iĢ günü kamuya duyurulan cari döviz alıĢ kurları Bilanço tarihindeki ABD Doları GiĢe Döviz AlıĢ Kuru Bilanço tarihindeki Avro GiĢe Döviz AlıĢ Kuru Tarih 31 Mart 2011 30 Mart 2011 29 Mart 2011 28 Mart 2011 25 Mart 2011 24 Mart 2011 4. ABD Doları 1.5483 TL 1.5549 TL 1.5485 TL 1.5433 TL 1.5470 TL 1.5543 TL 1.5483 TL 2.1816 TL Avro 2.1816 TL 2.1929 TL 2.1763 TL 2.1842 TL 2.1843 TL 2.2022 TL Banka’nın cari döviz alıĢ kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 2011 yılı Mart ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alıĢ kuru 1.5747 TL, Avro döviz alıĢ kuru 2.2026 TL‟dir. 28 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) 5. Kur riskine iliĢkin bilgiler (Bin TL) Avro ABD Doları Japon Yeni Diğer Toplam 70,280 31,428 1,140,813 114,706 99 6,726 63,524 4,977 1,274,716 157,837 5,455 88,791 1,732,555 177,930 786,031 2,335,906 89,904 85,548 183,385 874,822 4,243,913 90 57,214 1,985,813 116 262,474 4,817,976 22 96,751 78 14 154,141 206 78 319,724 7,054,681 56,473 2,562,615 71,395 1,067,120 23,079 219,797 3,993,956 404,381 2,848,362 41,107 571 1,069 32 12,668 114,857 720 289,509 6,672,497 475,776 3,915,482 64,938 233 8,651 3,789,566 14,488 177,051 7,699,142 1,672 53 128,298 14,721 185,755 11,618,678 (1,803,753) (2,881,166) 95,079 25,843 (4,563,997) Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayri Nakdi Krediler (1) 1,683,625 4,544,227 2,860,602 896,673 2,487,449 15,413,588 12,926,139 2,484,646 (94,294) 152,862 247,156 1,560 (17,429) 919,796 937,225 221,801 4,059,351 21,030,473 16,971,122 3,604,680 Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayri Nakdi Krediler (1) 1,742,877 3,469,588 (1,726,711) 1,524,949 3,619,417 2,094,468 768,047 4,641,426 7,196,993 (2,555,567) 2,329,951 12,267,859 9,937,908 2,055,034 102,469 721 101,748 (105,196) 31,888 137,084 1,520 129,712 101,866 27,846 (19,114) 796,631 815,745 241,021 6,616,484 10,769,168 (4,152,684) 3,730,590 16,715,795 12,985,205 3,065,622 Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (4) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (2) ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutul. Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (3) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yük. Diğer Yükümlülükler (5) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu (1) Net bilanço dıĢı pozisyonuna etkisi bulunmamaktadır. (2) Bilançoda TL olarak takip edilen 1,440,566 TL (31 Aralık 2010 – 1,266,015 TL) tutarındaki dövize endeksli kredileri de içermektedir. BDDK‟nın 19 ġubat 2006 tarihli ve 26085 sayılı Resmi Gazete‟de yayınlanan tebliğine göre bilançoda YP olarak takip edilen 128 TL (31 Aralık 2010 – 835 TL) tutarındaki peĢin ödenmiĢ giderleri içermemektedir. (4) Türev finansal araçlara ait 17,489 TL (31 Aralık 2010 – 9,576 TL) kur gelir reeskontları dahil edilmemektedir. (5) Türev finansal araçlara ait 16,527 TL (31 Aralık 2010 – 10,037 TL) kur gider reeskontları ile yabancı para krediler için hesaplanan ve Tek Düzen Hesap Planı gereği YP hesaplarda takip edilen 34,678 TL (31 Aralık 2010 – 31,215 TL) genel kredi karĢılığı rakamı dahil edilmemektedir. (3) 29 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) V. Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklamalar Faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka‟nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar Aktif/Pasif Komitesi tarafından yönetilmektedir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dıĢı kalemlerin faize duyarlılığı üst düzey yönetimin katıldığı iki haftada bir yapılan Aktif/Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki geliĢmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir. Banka yönetimi, günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını takip ederek gerektikçe Banka‟nın faiz oranlarını belirlemektedir. Banka‟nın varlık ve yükümlülükleri pozitif faiz getirisi taĢımakta, varlıklar ve yükümlülükler ortalama altı ay içinde yeniden fiyatlanmaktadır. Dolayısıyla, Banka sınırlı miktarda faiz oranı riski taĢımaktadır. Banka, büyüyen uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müĢteri mevduatının yanı sıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değiĢken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap iĢlemleri ile (sabit TL faiz ve değiĢken YP faiz) TL likiditeye dönüĢtürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fonlama kaynağı oluĢturmakta hem de faiz ve vade riskinden korunmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dıĢı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) Toplam Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak F. V. Diğer Varlıklar (*) 4,375 - - - - 3,782,487 161,504 3,782,487 165,879 36,150 2,081,419 6,805,306 305,235 105,660 757,944 3,135,594 - 118,082 767,881 7,533,582 - 265,648 1,807,820 7,449,553 - 547,351 895,757 1,481,470 - 274,500 114,177 220,902 1,282,746 1,347,391 6,424,998 26,626,407 1,587,981 Toplam Varlıklar 9,232,485 3,999,198 8,419,545 9,523,021 2,924,578 5,836,316 39,935,143 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (*) 551,904 14,312,655 1,292,439 3,066,668 29,275 55,030 39,663 6,752,097 2,032,019 180 41,747 2,037 708,087 729,590 121,055 24,217 178,417 244,083 65,490 26,647 32,498 2,153,226 840,716 6,635,403 626,102 23,950,282 4,297,955 3,066,848 869,991 7,123,965 Toplam Yükümlülükler 19,307,971 8,865,706 1,560,769 446,717 92,137 9,661,843 39,935,143 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (10,075,486) (4,866,508) (19,007) 35,613 - 6,858,776 (91,248) - 9,076,304 (181,798) - 2,832,441 - 18,818,428 - (3,825,527) (18,818,428) (14,758) (271,198) - Toplam Pozisyon (10,094,493) (4,830,895) 6,767,528 8,894,506 2,817,683 (3,825,527) Faizsiz kolonunda diğer varlıklar satırı, 461,036 TL tutarındaki diğer aktifleri, 355,965 TL tutarındaki maddi duran varlıkları, 105,458 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıkları, 360,287 TL tutarındaki iĢtirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 5,303,300 TL tutarındaki özkaynakları, 471,454 TL tutarındaki diğer yabancı kaynakları, 561,674 TL tutarındaki karĢılıkları, 108,554 TL tutarındaki vergi borcunu ve alım satım amaçlı türev finansal borçlarının 190,421 TL‟lik tutarını içermektedir. (*) (**) 206 TL riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir. 30 (271,198) FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları ABD Doları % AVRO % Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasasından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar (*) Japon Yeni % TL % 5.18 5.06 5.00 - 7.77 7.35 4.27 - 5.25 - 8.58 10.72 9.09 15.95(*) - 3.20 3.28 1.86 1.59 3.26 2.83 0.25 - 6.77 7.98 6.24 10.46 Kredi kartları hariç, verilen kredilerin getirisi % 12.62‟dir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dıĢı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) Toplam - - 4,322 - - 2,394,383 187,181 2,394,383 191,503 127,893 1,091,722 6,912,599 447,538 163,654 522,390 2,797,910 - 127,804 2,128,227 6,870,101 - 269,756 2,522,191 6,800,339 - 622,135 1,030,969 1,341,823 - 175,230 120,323 136,373 1,292,340 1,486,472 7,415,822 24,859,145 1,739,878 8,579,752 3,483,954 9,130,454 9,592,286 2,994,927 4,305,830 38,087,203 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (*) 765,871 15,025,151 131,408 1,123,958 15,076 18,483 89,021 5,937,152 2,276,102 42 49,925 2,247 371,419 1,849,645 173,280 27,177 182,760 348,923 61,393 49,385 21,695 2,190,944 870,383 6,505,763 878,834 23,551,843 4,501,308 1,124,000 885,459 7,145,759 Toplam Yükümlülükler 17,079,947 8,352,242 2,396,591 558,860 110,778 9,588,785 38,087,203 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (8,500,195) (4,868,288) 34,550 79,703 - 6,733,863 (147,163) 9,033,426 (315,453) Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 2,884,149 - 18,651,438 - (5,282,955) (18,651,438) 114,253 (45,913) (508,529) Toplam Pozisyon (8,465,645) (4,788,585) 6,586,700 8,717,973 2,838,236 (5,282,955) (394,276) (*) Faizsiz kolonunda diğer varlıklar satırı, 445,916 TL tutarındaki diğer aktifleri, 362,240 TL tutarındaki maddi duran varlıkları, 98,571 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıkları, 385,613 TL tutarındaki iĢtirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 5,208,491 TL tutarındaki özkaynakları, 477,821 TL tutarındaki diğer yabancı kaynakları, 517,119 TL tutarındaki karĢılıkları, 141,256 TL tutarındaki vergi borcunu ve alım satım amaçlı türev finansal borçlarının 161,076 TL‟lik tutarını içermektedir. (**) 28,648 TL riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir. 31 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları AVRO % Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasasından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Finansal Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasasından Borçlar Muhtelif Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar (*) ABD Doları % Japon Yeni % TL % 5.87 5.05 4.96 - 7.51 7.51 4.20 - 5.23 - 8.58 13.41 9.37 (*) 17.19 - 2.44 2.96 1.81 1.84 2.94 2.96 0.90 - 7.81 8.87 6.54 11.18 Kredi kartları hariç, verilen kredilerin getirisi %12.81‟dir. VI. Likidite Riskine ĠliĢkin Açıklamalar 1. Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, Banka Yönetim Kurulunun acil likidite ihtiyacının karĢılanabilmesi ve vadesi gelmiĢ borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar Likidite riski, nakit akıĢındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkıĢlarını tam olarak ve zamanında karĢılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit giriĢine sahip olunamaması sonucu oluĢan risktir. Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluĢan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucu da oluĢabilir. Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müĢteri mevduatı ve yurtdıĢından kullanılan krediler olmak üzere çeĢitlendirmekte ve belirli bir düzeyde nakit ve benzeri varlıklar bulundurmaktadır. Banka toplam likidite pozisyonunu günlük olarak değerlendirir. Üst düzey yönetimin katıldığı iki haftada bir yapılan Aktif/Pasif Komitesi toplantılarında likidite durumuna iliĢkin nakit akım projeksiyonları ve senaryoları incelenir. Piyasa Riski Yönetim Grubu tarafından aylık olarak hesaplanan Likidite Rasyosu genel likidite durumu için bir öncü gösterge niteliğinde kullanılır. Olası bir likidite krizinde likidite yaratmak için kullanılabilecek limitler, enstrümanlar ve teminat olarak verilebilecek kıymetlerin listesi haftalık olarak güncellenir. Likidite sıkıĢıklığı durumunda izlenecek alternatif fonlama stratejileri mevcut limitler dahilinde değerlendirilir ve alınacak pozisyon büyüklüklerine karar verilir. Ayrıca “Likidite Acil Eylem Planı” gereği erken uyarı sinyalleri, likidite riskinin Ģiddetine bağlı stres seviyeleri ve her bir stres seviyesinde alınabilecek aksiyonlar tanımlanmıĢtır. 2. Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun karlılık üzerindeki muhtemel etkisi Banka‟nın ödemeleri, varlık ve yükümlülükleri ile faiz oranları uyumludur. 3. Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karĢılandığı iç ve dıĢ kaynaklar, kullanılmayan önemli likidite kaynakları Banka‟nın acil likitide ihtiyacının karĢılanabilmesi için bilançonun %9 (31 Aralık 2010 - %6) büyüklüğü nakit değerlerde tutulmaktadır. 4. Banka’nın nakit akıĢlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi Nakit akıĢlarının büyük bir bölümü Türk Lirası, ABD Doları ve Avro cinsinden oluĢmaktadır. 32 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) 5. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 3,782,487 161,504 4,375 - - - 114,178 - 46,979 1,150 6,749,379 494,674 Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (*) 4,058,169 Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V. Diğer Varlıklar 5yıl ve Dağıtılamayan (*) Üzeri Toplam - - 3,782,487 165,879 103,484 260,927 71 126,028 2,943,860 7,437,963 - 385,531 550,470 3,304,451 2,879,120 7,702,998 1,571,305 130,065 - 220,902 963,242 1,347,391 6,424,998 26,626,407 1,587,981 7,296,557 3,047,416 7,824,918 11,523,045 5,000,895 1,184,144 39,935,143 32,498 2,153,226 - 551,904 14,312,655 393,709 3,066,668 869,991 530,106 39,663 2,037 6,752,097 708,087 521,846 1,964,662 180 55,206 225,444 24,217 1,134,233 399,587 283,505 30,584 5,883,038 626,102 23,950,282 4,297,955 3,066,848 869,991 7,123,965 Toplam Yükümlülükler 2,185,724 19,725,033 7,368,992 2,900,230 1,558,037 314,089 5,883,038 39,935,143 Likidite Açığı 1,872,445 (12,428,476) (4,321,576) 4,924,688 9,965,008 4,686,806 (4,698,894) - Önceki dönem Toplam Aktifler Toplam Pasifler Net Likidite Açığı 2,701,887 7,609,243 2,879,227 7,101,167 2,212,639 18,394,019 6,844,877 2,761,403 489,248 (10,784,776) (3,965,650) 4,339,764 11,833,998 4,860,754 1,776,107 330,023 10,057,891 4,530,731 1,100,927 5,768,135 (4,667,208) 38,087,203 38,087,203 - Bilançoyu oluĢturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iĢtirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, borsada iĢlem görmeyen hisse senetleri, ayniyat mevcudu ve peĢin ödenmiĢ giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüĢme Ģansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ”Dağıtılamayan” sütununa kaydedilir. (*) Dağıtılamayan diğer yükümlülükler 5,303,300 TL özkaynakları, 519,644 TL dağıtılamayan karĢılık tutarını ve 60,089 TL ertelenmiĢ vergi borcunu içermektedir. (**) 206 TL riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir. 33 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar 1. a) Nakit değerler ve T.C.M.B.’ye iliĢkin bilgiler Cari Dönem TP Kasa/Efektif T.C.M.B. Diğer Toplam b) 223,002 2,284,255 514 2,507,771 Önceki Dönem TP YP 144,131 1,073,206 57,379 1,274,716 222,979 923,452 1,146,431 YP 177,028 1,045,395 25,529 1,247,952 T.C. Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler Cari Dönem TP YP Vadesiz Serbest Tutar Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam 2,284,255 2,284,255 292,693 780,513 1,073,206 Önceki Dönem TP 923,452 923,452 YP 285,108 760,287 1,045,395 Bankalar, 31 Mart 2011 itibarıyla, T.C. Merkez Bankası hesabında zorunlu karĢılık olarak tutmaları gereken Türk parası yükümlülükleri için Türk Lirası cinsinden mevduatların vade yapısına göre %5 ile %12 aralığındaki oranlarda (31 Aralık 2010-%5.5); yabancı para yükümlülükleri için ise, %11 oranında (31 Aralık 2010 - %11) zorunlu karĢılık tesis etmektedirler. T.C. Merkez Bankası, 23 Eylül 2010 tarihli 2010/9 sayılı Zorunlu KarĢılıklar Hakkında Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile zorunlu karĢılıklara uygulanan faizi, 1 Ekim 2010 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırmıĢtır. 2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara iliĢkin ilave bilgiler a) Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara iliĢkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). b) Repo iĢlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). c) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara iliĢkin pozitif farklar tablosu Vadeli ĠĢlemler Swap ĠĢlemleri Futures ĠĢlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 34 TP Cari Dönem YP TP Önceki Dönem YP 33,135 257,967 606 291,708 47,342 3,964 134,127 14,494 199,927 13,823 228,564 108 242,495 39,662 1,488 105,945 2,690 149,785 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) 3.a) Bankalara iliĢkin bilgiler Cari Dönem Bankalar Yurt Ġçi Yurt DıĢı Yurt DıĢı Merkez ve ġubeler Toplam Önceki Dönem YP TP YP TP 8,029 13 8,042 20 157,817 157,837 7,242 13 7,255 27 184,221 184,248 b) Yurt dıĢı bankalar hesabına iliĢkin bilgiler Serbest Tutar Cari Dönem AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri(*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam 64,345 35,330 8,264 484 108,423 Serbest Olmayan Tutar(**) Önceki Önceki Dönem Cari Dönem Dönem 46,091 84,998 2,945 600 134,634 49,407 49,407 49,600 49,600 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dıĢındaki OECD ülkeleri (**) Yurt dıĢı piyasalardan kullanılan sendikasyon ve seküritizasyon kredileri için 49,407 TL (31 Aralık 2010 – 49,600 TL) yabancı bankalarda bloke hesaplarda tutulmaktadır. 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler a) Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler Cari Dönem Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men.Değ. Diğer Toplam b) TP YP 820,970 820,970 - Önceki Dönem TP YP 329,900 329,900 - Repo iĢlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler Cari Dönem TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam 2,605,330 2,605,330 35 YP 586,668 586,668 Önceki Dönem TP YP 824,370 824,370 372,172 372,172 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) c) Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada ĠĢlem Gören (*) Borsada ĠĢlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada ĠĢlem Gören (**) Borsada ĠĢlem Görmeyen Değer Azalma KarĢılığı (-) Toplam 6,382,296 6,247,611 134,685 114,737 114,737 (72,035) 6,424,998 Önceki Dönem 7,295,504 7,032,244 263,260 120,971 120,971 (653) 7,415,822 (*) Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak muhasebeleĢtirilen 534,539 TL (31 Aralık 2010 – 192,007 TL) tutarındaki Eurobond portföyü, 2009 yılının Mart ve Nisan aylarından itibaren gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesine tabi tutulmuĢtur. Söz konusu varlıklar, bilanço yapısı gereği, satılmaya hazır finansal varlık olarak muhasebeleĢtirilmiĢtir. (**) Borsada iĢlem gören hisse senetlerinin 102,113 TL (31 Aralık 2010 – 113,339 TL) tutarındaki kısmı borsa yatırım fonlarını içermektedir. 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar a) Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeĢit kredi veya avansın bakiyesine iliĢkin bilgiler Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel KiĢi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek KiĢi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler (*) Toplam 46,598 46,598 - Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 42,042 42,042 - (*) Banka personeline verilen avansları da içermektedir. b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler Nakdi Krediler (*) Ġhtisas DıĢı Krediler Ġskonto ve ĠĢtira Senetleri Ġhracat Kredileri Ġthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurt DıĢı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Diğer Ġhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Yeniden Yeniden Krediler ve Yapılandırılan ya da Yapılandırılan ya da Diğer Alacaklar Yeni Bir Ġtfa Planına Krediler ve Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlananlar Diğer Alacaklar Bağlananlar 25,911,822 152,150 877,323 292,031 189,723 537 847,643 11,696 91,216 2,524 314,587 66,868 9,728,758 290,793 120,992 6,758,347 166,629 40,191 8,005,896 140,454 328,148 128,324 25,911,822 152,150 877,323 292,031 Krediler ve diğer alacaklar tutarının 827,822 TL‟si (31 Aralık 2010- 976,951 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. (*) 36 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) c) Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı Nakdi Krediler(*) Kısa Vadeli Krediler Ġhtisas DıĢı Krediler Ġhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler Ġhtisas DıĢı Krediler Ġhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Yeniden Yeniden Krediler ve Yapılandırılan ya da Yapılandırılan ya da Diğer Alacaklar Yeni Bir Ġtfa Planına Krediler ve Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlananlar Diğer Alacaklar Bağlananlar 12,480,851 166,629 40,190 12,480,851 166,629 40,190 13,430,971 152,150 710,694 251,841 13,430,971 152,150 710,694 251,841 25,911,822 152,150 877,323 292,031 (*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 827,822 TL‟si (31 Aralık 2010- 976,951 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. 37 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına iliĢkin bilgiler Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek KiĢi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek KiĢi) Toplam Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah. ve Reesk. 122,960 1,740 1,329 115,825 4,066 6,495,866 2,989,626 3,506,240 2,534 2,534 2,430 2,430 25,466 12,848 12,618 62 62 341,954 6,991,272 9,042,947 6,032,814 197,283 2,812,850 185,663 170,005 1,257 14,401 197,334 197,334 15,632 1,093 175 14,364 15 15 9,441,591 9,165,907 6,034,554 198,612 2,928,675 4,066 185,663 170,005 1,257 14,401 6,693,200 3,186,960 3,506,240 2,534 2,534 18,062 1,093 175 16,794 15 15 25,466 12,848 12,618 62 62 341,954 16,432,863 345,144 312,540 3,958 28,646 72,865 68,780 267 3,818 122,936 58,549 64,387 19 19 91 4 87 10,842 551,897 38 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına iliĢkin bilgiler Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah. ve Reesk. Taksitli Ticari Krediler-TP ĠĢyeri Kredileri TaĢıt Kredileri Ġhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli ĠĢyeri Kredileri TaĢıt Kredileri Ġhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP ĠĢyeri Kredileri TaĢıt Kredileri Ġhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel KiĢi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel KiĢi) 261,496 20 5,585 255,891 36,677 415 36,262 118,129 34,577 83,552 546 546 167,781 - 2,741,332 162,207 306,015 2,273,110 579,499 15,433 57,460 506,606 107 107 - 3,002,828 162,227 311,600 2,529,001 616,176 15,433 57,875 542,868 118,236 34,684 83,552 546 546 167,781 - 48,951 6,402 6,481 36,068 39,625 1,810 3,978 33,837 2,164 635 1,529 4 4 8 - Toplam 584,629 3,320,938 3,905,567 90,752 f) Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı (*) Kamu Özel Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 108,890 88,515 27,124,436 25,515,258 27,233,326 25,603,773 Krediler ve diğer alacaklar tutarının 827,822 TL‟si (31 Aralık 2010 - 976,951 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. (*) g) Yurt içi ve yurt dıĢı kredilerin dağılımı (*) Cari Dönem Yurt Ġçi Krediler Yurt DıĢı Krediler Toplam 27,166,458 66,868 27,233,326 Önceki Dönem 25,568,106 35,667 25,603,773 Krediler ve diğer alacaklar tutarının 827,822 TL‟si (31 Aralık 2010 - 976,951 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. . (*) 39 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) h) Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen krediler Cari Dönem Bağlı Ortaklık ve ĠĢtiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve ĠĢtiraklere Verilen Dolaylı Krediler 48,961 48,961 44,247 44,247 Cari Dönem Önceki Dönem 88,694 208,247 1,270,009 1,566,950 121,658 235,475 1,168,306 1,525,439 Toplam i) Önceki Dönem Kredilere iliĢkin olarak ayrılan özel karĢılıklar Özel KarĢılıklar Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Toplam j) Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (Net) j.1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler III. Grup V. Grup Zarar Tahsil Ġmkanı Tahsili ġüpheli Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 40 IV. Grup 1,804 - 8,653 - 67,641 - 1,804 8,653 67,641 2,818 - 6,193 - 39,008 - 2,818 6,193 39,008 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) j.2) Toplam donuk alacak hareketlerine iliĢkin bilgiler III. Grup Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 218,237 147,801 165,023 18,730 182,285 88,694 93,591 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem Ġçinde Ġntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından GiriĢ (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına ÇıkıĢ(-) Dönem Ġçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel KarĢılık (-)(*) Bilançodaki Net Bakiyesi IV. Grup Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 348,387 3,451 165,023 139,362 41,940 335,559 208,247 127,312 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 1,191,138 139,362 58,733 1,758 392 1,366 1,270,009 1,270,009 - Banka 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, 3. ve 4. gruptaki kredi kartları için %50, 3. grupta yer alan bireysel krediler için %50 karĢılık ayırmaktayken; cari dönemde 3. ve 4. gruptaki kredi kartları için %50, 3. grupta yer alan bireysel krediler için %20 ve 4. grupta yer alan bireysel krediler için de %50 oranında karĢılık ayırmıĢtır. Söz konusu değiĢiklik sonucunda cari dönemde, önceki yıldaki hesaplama yöntemine göre 76,808 TL tutarında daha az karĢılık ayrılmıĢtır. (*) j.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliĢkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010- Bulunmamaktadır). j.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi III. Grup IV. Grup Tahsil Ġmkanı Tahsili ġüpheli Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 93,591 182,285 (88,694) 96,579 218,237 (121,658) 96,579 - 41 127,312 334,884 (207,572) 675 (675) 112,912 347,516 (234,604) 112,912 871 (871) - V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 1,262,660 (1,262,660) 7,349 (7,349) 22,832 1,183,789 (1,160,957) 22,832 7,349 (7,349) - FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) k) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları Kredi değerliliğini yitirdiği için sorunlu hale gelerek yasal takip talimatı verilen Banka alacaklarının tahsil ve tasfiyesini teminen kredinin niteliği, teminat durumu, borçlunun iyi niyeti ve takibin acilliği gibi hususlar değerlendirilerek mümkün olan en uygun hareket tarzı belirlenir. Esas olarak borçlular nezdindeki idari giriĢim ve görüĢmelerle riskin tasfiyesi tercih edilmekle birlikte yapılan değerlendirmeler kapsamında doğrudan yasal takip iĢlemlerine baĢlanılarak da alacağın tasfiyesi yöntemine baĢvurulmaktadır. Bununla birlikte yasal takip iĢlemlerine baĢlanılmıĢ olması, idari görüĢmelerin sonlandığı anlamına gelmemektedir. Mutabık kalınması kaydıyla borçlu ile her aĢamada Banka alacağının tasfiyesine yönelik anlaĢma yapılabilir. l) Aktiften silme politikasına iliĢkin açıklamalar Kredi değerliliğini yitirmesi nedeniyle yasal takibe intikal ettirilen kredilerden yürürlükteki “KarĢılıklar Yönetmeliği” hükümleri gereğince %100 oranında karĢılık ayrılan, herhangi bir teminatı bulunmayan ve sürdürülen takip neticesi tahsil imkanı olmadığı anlaĢılan krediler Yönetim Kurulu kararı ve yasal mevzuat doğrultusunda aktiften silinebilmektedir. 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla Banka‟nın vadeye kadar elde tutulacak finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2010- Bulunmamaktadır). 7. ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (Net) 7.1. ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler Unvanı GeliĢen Bilgi Teknolojileri A.ġ. (*) Bankalararası Kart Merkezi (BKM) (**) Garanti Fonu ĠĢletme ve AraĢtırma A.ġ. Aktif Toplamı 429 21,011 144,691 Özkaynak 425 15,865 135,825 (*) Sabit Varlık Toplamı 6,792 3,090 Adres (ġehir/ Ülke) Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) Ġstanbul/Türkiye %5.00 %5.00 Ġstanbul/Türkiye %9.23 %9.23 Ġstanbul/Türkiye %2.00 %2.00 Faiz Gelirleri 2 912 900 Menkul Cari Değer Dönem Gelirleri Kar/Zararı (5) 1,465 2,721 Önceki Dönem Kar/Zararı 356 1,067 4,321 Gerçeğe Uygun Değer - Cari dönem bilgileri 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiĢtir. (*) Cari dönem bilgileri 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiĢtir (**) 42 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) 7.2. ĠĢtiraklere iliĢkin hareket tablosu Cari Dönem 5,769 5,769 Dönem BaĢı Değeri Dönem Ġçi Hareketler AlıĢlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senedi Cari Yıl Payından Alınan Kar SatıĢlar Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan DeğiĢim Rayiç Değer ArtıĢ/AzalıĢı Yurt DıĢı ĠĢtiraklerin Net Kur Farkı Değer Azalma KarĢılıkları (-) Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri 2,000 2,000 - - Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) (*) 7.3. GeliĢen Bilgi Teknolojileri A.ġ.‟nin sermaye azaltması sebebiyle, sermaye azalıĢındaki payı ifade etmektedir. ĠĢtiraklere iliĢkin sektör bilgileri ve bunlara iliĢkin kayıtlı tutarlar Cari Dönem 7.4. Önceki Dönem 6,016 (247) (247)(*) 5,769 Önceki Dönem Bankalar Sigorta ġirketleri Faktoring ġirketleri Leasing ġirketleri Finansman ġirketleri Diğer ĠĢtirakler 5,769 5,769 Toplam 5,769 5,769 Borsaya kote edilen iĢtirakler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010- Bulunmamaktadır). 7.5. ĠĢtiraklere yapılan yatırımların değerlemesi Cari Dönem 7.6. Maliyet Değeri Ġle Değerleme Rayiç Değer Ġle Değerleme Özsermaye Yöntemi Ġle Değerleme 5,769 - 5,769 - Toplam 5,769 5,769 Cari dönem içinde elden çıkarılan iĢtirakler Bulunmamaktadır. 7.7. Önceki Dönem Cari dönem içinde satın alınan iĢtirakler Bulunmamaktadır. 43 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) 8. Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (Net) a) Konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler Ünvanı Ibtech Uluslararası BiliĢim ve ĠletiĢim Teknolojileri AraĢtırma, GeliĢtirme, DanıĢmanlık, Destek San. ve Tic. A.ġ (*) Aktif Toplamı 22,334 Özkaynak 18,855 Sabit Varlık Toplamı 17,674 Adres (ġehir/Ülke) Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Ġstanbul/Türkiye Faiz Faiz Gelirleri Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%) %99.91 %99.91 Menkul Cari Önceki Değer Dönem Dönem Gelirleri Kar/Zararı Kar/Zararı - - 454 Rayiç Değeri 1,752 - Cari dönem bilgileri 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiĢtir. (*) b) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler b.1) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Banka Risk Grubunun Oranı (%) Pay Oranı (%) 99.60 100.00 1. Ünvanı Finans Yatırım Menkul Değerler A.ġ. Adres (ġehir/Ülke) Ġstanbul/Türkiye 2. Finans Finansal Kiralama A.ġ. Ġstanbul/Türkiye 51.06 64.32 3. Finans Yatırım Ortaklığı A.ġ. Ġstanbul/Türkiye 73.24 (*) 73.24 (*) 4. Finans Portföy Yönetimi A.ġ. Ġstanbul/Türkiye 0.01 100.00 5. Finans Emeklilik ve Hayat A.ġ. Ġstanbul/Türkiye 99.99 99.99 6. Finans Tüketici Finansmanı A.ġ. Ġstanbul/Türkiye 99.99 99.99 7. Finans Faktoring Hizmetleri A.ġ. Ġstanbul/Türkiye 99.99 99.99 Banka‟nın Ģirket üzerindeki ortaklık payı %10.01 olup, geriye kalan %63.23‟lik kısım ĠMKB‟de iĢlem gören hisselerin alımından oluĢmaktadır. (*) Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklamalar 1. (*) 2. (**) 3. (**) 4. (*) 5. (*) 6. (*) 7. (*) Aktif Toplamı 202,930 1,633,371 21,946 21,404 116,875 2,732 284,367 Özkaynak 109,949 393,037 21,444 19,675 47,827 2,625 12,777 Sabit Varlık Toplamı 12,663 830 57 395 2,085 228 799 Faiz Gelirleri 2,071 8,216 397 547 49 5,602 Menkul Değer Gelirleri 33 5 (186) - Cari Dönem Kar/Zararı 6,002 7,845 1,224 1,937 1,133 (331) 825 Önceki Dönem Kar/Zararı 15,430 35,817 729 7,403 9,493 (1,302) 3,252 Gerçeğe Uygun Değeri (***) 369,150 18,720 - (*) Cari dönem bilgileri 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla BDDK mevzuatına göre hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiĢtir. (**) Cari dönem bilgileri 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla SPK‟nın seri XI No. 29 sayılı tebliğine göre hazırlanan finansal tabloları baz alınarak belirtilmiĢtir. (***) Halka açık bağlı ortaklıkların gerçeğe uygun değerleri, bilanço tarihi itibarıyla borsa değerlerini ifade etmektedir. 44 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) b.2) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 362,058 (25,326) 494(1) (25,820) 336,732 222,588 139,470 1,063(2) 42,901(3) (1,858)(4) 97,364 362,058 3,188 - 3,188 - Dönem BaĢı Değeri Dönem Ġçi Hareketler AlıĢlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar SatıĢlar Yeniden Değerleme Farkı Değer Azalma KarĢılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%) Cari döneme iliĢkin alıĢlar, Banka‟nın bağlı ortaklıklarından Finans Yatırım Ortaklığı A.ġ.‟nin hisselerinin IMKB‟den alımını içermektedir. (2) Önceki döneme iliĢkin alıĢlar, Banka‟nın bağlı ortaklıklarından Finans Emeklilik ve Hayat A.ġ.‟nin sermayesine 1,063 TL bedelle iĢtirak bedelini içermektedir. (3) Önceki dönemde edinilen bedelsiz hisse senetleri, Banka‟nın bağlı ortaklıklarından Finans Emeklilik ve Hayat A.ġ.‟den 5,750 TL, Finans Yatırım Menkul Değerler A.ġ.‟den 37,151 TL tutarındaki bedelsiz edinilen hisse senetlerini içermektedir. (4) Önceki döneme iliĢkin satıĢlar, Banka‟nın bağlı ortaklıklarından Finans Yatırım Ortaklığı A.ġ.‟nin hisse senedi satıĢını içermektedir. Banka, 806 TL satıĢ karı elde etmiĢtir. (1) b.3) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin sektör bilgileri ve bunlara iliĢkin kayıtlı tutarlar Cari Dönem Önceki Dönem Bankalar Sigorta ġirketleri Faktoring ġirketleri Leasing ġirketleri Finansman ġirketleri Diğer Ortaklıklar 36,812 10,000 188,488 5,000 96,432 36,812 10,000 213,737 5,000 96,509 Toplam 336,732 362,058 b.4) Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem Yurt Ġçi Borsalara Kote Edilenler Yurt DıĢı Borsalara Kote Edilenler 202,199 - 227,524 - Toplam 202,199 227,524 45 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iĢ ortaklıkları) iliĢkin açıklamalar Ana Ortaklık Bankanın Payı BantaĢ Nakit ve Kıymetli Mal TaĢıma ve Güvenlik Hizmetleri A.ġ. (*) %33,33 Dönen Varlık Grubun Payı %33,33 8,919 Duran Uzun Vadeli Cari Dönem Varlık Borç Kar/Zararı 6,429 2,298 1,566 Önceki Dönem Kar/Zararı 2,371 Cari dönem bilgileri 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiĢtir. (*) 10. Kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler (Net) Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Bulunmamaktadır). 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara iliĢkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı (*) Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı Yurt DıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - 206 - 28,648 - - - - - - Toplam - 206 28,648 - Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçlar, swaplardan oluĢmaktadır. 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla 206 TL satılmaya hazır finansal varlıkların, 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla ise 28,648 TL kredilerin gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir. (*) 12. Vergi Varlığına ĠliĢkin Açıklamalar Ġlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiĢ vergi aktifi bulunmamaktadır. ErtelenmiĢ vergi detayı, bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar bölümün 9.1.4. no‟lu dipnotunda verilmiĢtir. Banka‟nın 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla 285,817 TL (31 Aralık 2010 - 237,352 TL) tutarında cari vergi yükümlülüğü ve 237,352 TL (31 Aralık 2010 - 171,769 TL) tutarında peĢin ödenmiĢ vergisi bulunmaktadır. Banka, cari vergi yükümlülüğü ve peĢin ödenmiĢ vergi tutarlarını finansal tablolarında net göstermiĢtir. 13. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar hakkında açıklamalar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010- Bulunmamaktadır). 46 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) 14. Diğer aktiflere iliĢkin bilgiler 14.1. PeĢin ödenen gider, vergi ve benzeri iĢlemlere iliĢkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Türev iĢlemleri için verilen teminatlar Elden çıkarılacak varlıklar (net) Tahsil edilecek diğer banka çekleri PeĢin ödenen diğer giderler Muhtelif Alacaklar PeĢin ödenen kiralar Verilen avanslar PeĢin ödenen muhabir komisyonları Diğer 319,529 130,065 109,432 118,337 28,199 18,190 5,941 5,009 31,569 461,851 126,914 107,964 94,988 37,636 16,317 7,004 6,825 33,955 Toplam 766,271 893,454 14.2 Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dıĢı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aĢıyorsa, bunların en az %20’sini oluĢturan alt hesapların isim ve tutarları Diğer aktiflerin detayı, bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar bölümünün 14.1 no‟lu dipnotunda açıklanmıĢtır. 15. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına iliĢkin bilgiler Ġlgili kalemlerin üzerine dağıtılmıĢ Ģekilde bilançonun aktifinde yer alan faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarının detayı aĢağıdaki tabloda sunulmuĢtur. Cari Dönem TP T.C. Merkez Bankası Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Gerçeğe Uy.Değer Farkı K/Z‟a Yans.Fin.Var. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Bankalar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Reeskontlar Toplam 42 291,708 323 72,331 365,694 730,098 47 YP 6 199,927 52 20,382 16,845 206 237,418 Önceki Dönem TP YP 1,506 179 4,763 242,495 234 212,090 383,989 28,648 873,904 21 149,785 88 37,666 11,683 199,243 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Mevduatın vade yapısına iliĢkin bilgiler Cari Dönem 7 Gün Vadesiz Ġhbarlı Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer.K. Yurt dıĢında Yer.K Resmi Kur. Mevd. Tic. Kur. Mevd. Diğ. Kur. Mevd. Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat T.C. Merkez B. Yurt içi Bankalar Yurt dıĢı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay1 Yıl 1 Yıl ve Birikimli Üstü Mevduat Toplam 532,326 - 1,252,709 8,449,051 381,315 122,591 531 17,392 10,755,915 722,978 691,756 31,222 123,485 729,765 12,479 - 1,274,890 1,226,700 48,190 18,003 1,237,420 147,279 4,016,200 3,930,525 85,675 97,108 2,918,871 508,373 357,770 343,434 14,336 3,578 409,747 33,200 198,795 138,800 59,995 280,046 2,509 41,608 41,608 6 - 6,278 6,245 33 - 6,618,519 6,379,068 239,451 242,174 5,575,855 703,840 32,193 - 21,786 - - - - - 53,979 32,498 1,537 21,854 9,107 - - 398,078 337,473 60,605 - 167,734 167,734 - 25,754 25,754 - - 2,038 2,038 - - 626,102 341,048 275,947 9,107 - 2,185,724 - 4,350,165 16,157,337 1,211,364 603,941 44,183 23,670 24,576,384 7 Gün Vadesiz Ġhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay1 Yıl 1 Yıl ve Birikimli Üstü Mevduat Toplam 536,016 - 2,364,956 7,187,597 391,409 76,414 578 17,464 10,574,434 742,863 719,772 23,091 95,468 791,666 12,807 - 1,655,260 1,613,733 41,527 4,119 1,448,001 32,172 2,881,865 2,751,876 129,989 156,406 3,462,470 558,049 323,061 312,103 10,958 76 464,583 101,454 97,259 61,016 36,243 89,611 1,810 27,704 27,704 - 6,274 6,241 33 - 5,734,286 5,492,445 241,841 256,069 6,256,331 706,292 12,124 - 12,307 - - - - - 24,431 21,695 1,622 14,257 5,816 - - 245,036 68,212 176,824 - 436,324 20,065 416,259 - 171,673 57,854 113,819 - 4,106 4,106 - - - 878,834 147,753 725,265 5,816 - 2,212,639 - 5,761,851 14,682,711 1,452,256 269,200 28,282 23,738 24,430,677 Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer.K. Yurt dıĢında Yer.K Resmi Kur. Mevd. Tic. Kur. Mevd. Diğ. Kur. Mevd. Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat T.C. Merkez B. Yurt içi Bankalar Yurt dıĢı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam 48 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) 1.1 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aĢan tasarruf mevduatına iliĢkin bilgiler Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Önceki Cari Dönem Dönem Mevduat Sigortası Limitini AĢan Önceki Cari Dönem Dönem Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer Hesaplar Yurt DıĢı ġubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. ġubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar 3,398,037 613,491 - 3,428,021 629,713 - 7,356,752 2,859,533 - 7,143,571 2,815,867 - - - - - - - - - Toplam 4,011,528 4,057,734 10,216,285 9,959,438 1.2 Banka’nın merkezi yurt dıĢında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, baĢka bir ülkede sigorta kapsamında değildir. 1.3 Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı 2. Cari Dönem Önceki Dönem - - - - - - Yurt dıĢı ġubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu BaĢkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK‟nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye‟de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat - - 9,719 11,423 Toplam 9,719 11,423 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler a) Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin negatif farklar tablosu Vadeli ĠĢlemler Swap ĠĢlemleri Futures ĠĢlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Cari Dönem TP 25,742 421,515 607 447,864 49 YP 38,905 4,152 125,608 14,210 182,875 Önceki Dönem TP 22,897 310,760 108 333,765 YP 36,332 2,753 98,978 2,436 140,499 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) 3. a) Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurt Ġçi Banka ve KuruluĢlardan Yurt DıĢı Banka, KuruluĢ ve Fonlardan Toplam b) Cari Dönem TP YP 82,457 89,567 300,016 2,804,265 382,473 2,893,832 Önceki Dönem TP YP 70,861 87,789 300,016 3,032,259 370,877 3,120,048 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Cari Dönem TP YP 82,457 982,617 300,016 1,911,215 382,473 2,893,832 Önceki Dönem TP YP 70,861 1,035,335 300,016 2,084,713 370,877 3,120,048 Banka, Özel Amaçlı KuruluĢlar (SPV‟ler) aracılığı ile; 15 Mart 2005 tarihinde 23 ġubat 2005 tarih ve 41 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde, yurt dıĢından üç yıl anapara ödemesiz; 7 yıl vadeli, üç ayda bir değiĢken faiz ödemeli 500 milyon ABD Doları tutarında seküritizasyon kredisi temin etmiĢtir. Banka, 20 Mart 2006 tarihli ve 59 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde 24 Mart 2006 tarihinde Özel Amaçlı KuruluĢ (SPV) aracılığı ile 220 milyon ABD Doları tutarında 5 yıl ve 7 yıl vadeli altı ayda bir değiĢken faizli kredi kullanmıĢtır. 110 milyon ABD Doları tutarlı 5 yıl vadeli kredi 24 Mart 2011 tarihinde geri ödenmiĢtir. Banka, 25 Kasım 2010 tarihli ve 240 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde 2 Aralık 2010 tarihinde 1 yıl vadeli, değiĢken faizli 333 milyon ABD Doları ve 352 milyon Avro tutarında sendikasyon kredisi temin etmiĢtir. c) Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaĢtığı alanlara iliĢkin ilave açıklamalar 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla Banka‟nın yükümlülüklerinin %62‟si (31 Aralık 2010 - %64) mevduat, %11‟i (31 Aralık 2010 - %12) alınan krediler ve %8‟i (31 Aralık 2010 - %3) repo iĢlemlerinden sağlanan fonlardan oluĢmaktadır. 4. Repo iĢlemlerinden sağlanan fonlara iliĢkin bilgiler Yurt Ġçi ĠĢlemlerden Mali Kurum ve KuruluĢlar Diğer Kurum ve KuruluĢlar Gerçek KiĢiler Yurt DıĢı ĠĢlemlerden Mali Kurum ve KuruluĢlar Diğer Kurum ve KuruluĢlar Gerçek KiĢiler Toplam 5. Cari Dönem TP YP 2,586,582 2,570,853 3,592 12,137 4,490 475,776 475,776 4,490 2,591,072 475,776 Önceki Dönem TP YP 807,415 790,285 5,736 11,394 6,703 309,882 309,882 6,703 814,118 309,882 Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dıĢı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aĢıyorsa, bunların en az %20’sini oluĢturan alt hesapların isim ve tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dıĢı taahhütler hariç bilanço toplamının %10‟unu aĢmamaktadır (31 Aralık 2010- Bulunmamaktadır). 6. Finansal kiralama sözleĢmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleĢmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar Yapılan finansal kiralama sözleĢmeleri ile ilgili olarak kira taksitlerinin belirlenmesindeki temel kriter, söz konusu borcun faiz oranı ve Banka‟nın nakit akıĢı göz önüne alınarak yapılan ödeme planıdır. 50 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) 6.1 SözleĢme değiĢikliklerine ve bu değiĢikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere iliĢkin detaylı açıklama Cari dönemde yapılan sözleĢme değiĢikliği bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Bulunmamaktadır). 6.2 6.3 Finansal kiralama iĢlemlerinden doğan yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar Brüt Cari Dönem Net Önceki Dönem Brüt Net 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla 180 24 - 20 3 - 207 46 - 19 4 - Toplam 204 23 253 23 Faaliyet kiralamasına iliĢkin açıklama ve dipnotlar Banka; faaliyet kiralaması anlaĢmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eĢit tutarlarda gider kaydetmektedir. 6.4 SatıĢ ve geri kiralama iĢlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleĢme koĢullarını ve sözleĢmenin özellikli maddelerine iliĢkin açıklamalar Cari dönemde gerçekleĢen satıĢ ve geri kiralama iĢlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2010- Bulunmamaktadır). 7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı(*) Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı (**) Yurt DıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı 33,500 14,721 - 250,240 69,545 7,000 - - - - - Toplam 33,500 14,721 319,785 7,000 (*) Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçlar, swaplardan oluĢmaktadır. 14,721 TL (31 Aralık 2010- 7,000 TL) satılmaya hazır finansal varlıkların, 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla ise 250,240 TL kredilerin gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir. (**) Mevduatın nakit akıĢ riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir. 8. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar 8.1 Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem I. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler Ġçin Ayrılanlar Diğer 202,737 18,037 38,835 27,608 187,721 20,179 31,959 25,949 Toplam 287,217 265,808 51 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) 8.2 Dövize endeksli krediler kur farkı karĢılıkları Cari Dönem Önceki Dönem 9,069 8,859 Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları (*) (*) 8.3. Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan ”Krediler ve Alacaklar ” ile netleĢtirilmektedir. Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler özel karĢılıkları Donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karĢılık tutarı 66,138 TL‟dir (31 Aralık 2010 – 67,931 TL). 8.4 ÇalıĢan haklarına iliĢkin karĢılıklar Banka çalıĢan hakları karĢılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları‟nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıĢtır. Banka, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla 26,305 TL (31 Aralık 2010 – 25,086 TL) kıdem tazminatı karĢılığını finansal tablolarında “ÇalıĢan Hakları KarĢılığı” kalemi içinde göstermiĢtir. Banka, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla 15,695 TL (31 Aralık 2010 – 13,990 TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında “ÇalıĢan Hakları KarĢılığı” kalemi içinde göstermiĢtir. Banka, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla 42,030 TL (31 Aralık 2010 – 33,148 TL) personele ödeyeceği ikramiye ve prim karĢılığını finansal tablolarında “ÇalıĢan Hakları KarĢılığı” kalemi içinde göstermiĢtir. 8.4.1 Kıdem tazminatı hareket tablosu Cari Dönem 01.01-31.03.2011 25,086 2,103 691 (1,575) 26,305 1 Ocak itibarıyla Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Dönem içinde ödenen Toplam 8.5. Önceki Dönem 01.01-31.03.2010 19,686 1,386 521 (1,306) 20,287 Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler 8.5.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklara iliĢkin bilgiler Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılıklar Cari Dönem Önceki Dönem 83,054 78,265 Banka, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla kredi portföyündeki muhtemel riskler için, yakın izlemedeki kredilerin tahsilat oranını dikkate alarak karĢılık ayırmıĢtır. 8.5.2 Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler Yukarıda, 8.3 ve 8.5.1 numaralı dipnotlarda belirtilenler dıĢında, diğer karĢılıklar aĢağıdaki gibidir; Cari Dönem Önceki Dönem Kredi Kartı Promosyon KarĢılığı Diğer KarĢılıklar 16,161 25,074 15,147 17,744 Toplam 41,235 32,891 52 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) 9. Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar 9.1 Cari vergi borcuna iliĢkin bilgiler 9.1.1. Vergi karĢılığına iliĢkin bilgiler Banka‟nın 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla 285,817 TL tutarında cari vergi yükümlülüğü (31 Aralık 2010 – 237,352 TL) ve 237,352 TL tutarında peĢin ödenmiĢ vergisi (31 Aralık 2010 – 171,769 TL) bulunmaktadır. Banka, cari vergi yükümlülüğü ve peĢin ödenmiĢ vergi tutarlarını finansal tablolarında net olarak göstermiĢtir. 9.1.2 Ödenecek vergilere iliĢkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi BSMV Menkul Sermaye Ġradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye Ġradı Vergisi Diğer 48,465 19,045 17,001 1,552 9,403 65,583 21,061 17,026 1,028 11,935 Toplam 95,466 116,633 Banka, iliĢikteki konsolide olmayan finansal tablolarda, “Ödenecek Kurumlar Vergisi” bakiyesini, “Cari Vergi Borcu” kaleminde, diğer vergileri ise “Diğer Yabancı Kaynaklar” kaleminde izlemektedir. 9.1.3 Primlere iliĢkin bilgiler Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-ĠĢveren ĠĢsizlik Sigortası-Personel ĠĢsizlik Sigortası–ĠĢveren Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 4,887 5,217 344 687 4,405 4,735 309 619 11,135 10,068 9.1.4 ErtelenmiĢ vergi pasifine iliĢkin bilgiler Bankanın 31 Mart 2011 tarihi itibariyla ilgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan 60,089 TL ertelenmiĢ vergi borcu (31 Aralık 2010 – 75,673 TL) bulunmaktadır. TMS 12‟ye göre ertelenmiĢ vergi varlığı ve borçları netleĢtirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılır. Banka, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 54,709 TL (31 Aralık 2010 – 46,994 TL) tutarındaki ertelenmiĢ vergi varlığı ile 114,798 TL (31 Aralık 2010 – 122,667 TL) tutarında ertelenmiĢ vergi borcunu netleĢtirilmek suretiyle kayıtlarına yansıtmıĢtır. ErtelenmiĢ verginin söz konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla iliĢkili olması halinde ise ertelenmiĢ vergi geliri veya gideri bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleĢtirilmiĢtir. 11,469 TL tutarında ertelenmiĢ vergi alacağı, özkaynaklar altında netleĢtirilmiĢtir (31 Aralık 2010 – 34,079 TL ertelenmiĢ vergi borcu). 53 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BirikmiĢ geçici farklar 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 ÇalıĢan Hakları KarĢılığı Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergiye Esas Değeri Arasındaki Farklar Diğer ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Maddi Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi Değeri Arasındaki Farklar Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergiye Esas Değeri Arasındaki Farklar Diğer değeri arasındaki ErtelenmiĢ Vergifarklar Borcu ErtelenmiĢ vergi varlığı/(borcu) 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 84,030 72,224 16,806 14,445 173,345 16,171 147,597 15,150 34,669 3,234 54,709 29,519 3,030 46,994 (86,727) (85,998) (17,345) (17,200 ) (423,625) (63,640) (456,987) (70,350) (84,725) (12,728) (114,798) (91,397) (14,070) (122,667) (60,089) (75,673) ErtelenmiĢ Vergi Varlığı/(Borcu), Net 1 Ocak itibarıyla ErtelenmiĢ Vergi Aktifi / (Pasifi) - Net ErtelenmiĢ Vergi (Gideri) / Geliri Özkaynaklar Altında MuhasebeleĢtirilen ErtelenmiĢ Vergi Cari Dönem 01.01-31.03.2011 (75,673) (29,964) 45,548 Önceki Dönem 01.01-31.03.2010 (83,168) 35,703 2,645 (60,089) (44,820) 31 Mart ErtelenmiĢ Vergi Aktifi / (Pasifi) - Net 10. SatıĢ amaçlı duran varlıklara iliĢkin borçlar hakkında bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Bulunmamaktadır). 11. Sermaye benzeri kredilere iliĢkin bilgiler Yurt Ġçi Bankalardan Yurt Ġçi Diğer KuruluĢlardan Yurt DıĢı Bankalardan Yurt DıĢı Diğer KuruluĢlardan Toplam TP - Cari Dönem YP 1,021,650 - TP - Önceki Dönem YP 1,010,383 - - 1,021,650 - 1,010,383 Banka ana ortağı olan National Bank of Greece S.A.‟dan, 2008 yılı içinde 650 milyon ABD Doları, 2009 yılı için 325 milyon ABD Doları sermaye benzeri kredi kullanmıĢtır. Söz konusu kredilerin vadesi kullandırım tarihinden itibaren 10 yıldır ve 5‟inci yılın sonunda bir geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır. Ayrıca kredi, 6 ayda bir faiz ve vade sonunda ana para ödemelidir. 2008 yılı içinde kullanılan sermaye benzeri kredinin 325 milyon ABD Doları önceki dönemde, sermayeye ilave edilmek üzere kapatılmıĢtır. 54 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) 12. Özkaynaklara iliĢkin bilgiler 12.1 ÖdenmiĢ sermayenin gösterimi Cari Dönem Hisse Senedi KarĢılığı 2,205,000 Ġmtiyazlı Hisse Senedi KarĢılığı Önceki Dönem 2,205,000 - - 12.2 ÖdenmiĢ sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı ÖdenmiĢ Sermaye Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye Sistemi 2,205,000 Tavan 6,000,000 12.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına iliĢkin diğer bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010- Bulunmamaktadır). 12.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma iliĢkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Bulunmamaktadır). 12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Sermayenin tamamı ödenmiĢ olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 12.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Bulunmamaktadır). 12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara iliĢkin özet bilgiler Banka‟nın Ana SözleĢmesi gereğince 100 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Banka‟nın kar dağıtımı, geçerli olan yasal düzenlemeler ve Ana SözleĢme hükümleri çerçevesinde hesaplanır. Buna göre, Banka‟nın kanuni ve mali yükümlülükleri indirildikten sonra kalan safi karından yüzde beĢ oranında bir meblağ kanuni yedek akçeye, sermayenin yüzde beĢi oranında bir meblağ birinci kar payı olarak hissedarlara, kalan safi karın yüzde onu tutarında bir meblağ ise kurucu senedi sahiplerine ödenmek üzere ayrılır. Ayrıca, kurucu senedi kar payı üzerinden yüzde on oranında ilave yedek akçe ayrılır. 13. Hisse senedi ihraç primleri Bankanın 13 Aralık 2010 tarihinde yapılan nakit sermaye artıĢında 665 TL (31 Aralık 2010 - 665 TL) hisse senedi ihraç primi oluĢmuĢtur. 55 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) 14. Menkul değerler değerleme farklarına iliĢkin bilgiler ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı Kur Farkı Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Değerleme Farkı Kur Farkı TP Cari Dönem YP TP 108,225 108,225 (34,737) (34,737) - (25,949) (25,949) - 132,756 132,756 119,339 119,339 - 73,488 (25,949) 252,095 Toplam 15. Önceki Dönem YP 10,205 10,205 10,205 Faiz ve gider reeskontlarına iliĢkin bilgiler Ġlgili kalemlerin üzerine dağıtılmıĢ Ģekilde bilançonun pasifinde yer alan faiz ve gider reeskontlarının detayı aĢağıdaki tabloda sunulmuĢtur. TP Cari Dönem YP TP Önceki Dönem YP Mevduat Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Reeskontlar 89,646 447,864 1,316 1,416 33,500 35,186 16,751 182,875 24,363 502 14,720 23 98,355 333,765 1,344 505 319,785 31,951 11,470 140,499 21,169 182 7,000 16 Toplam 608,928 239,234 785,705 180,336 56 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM III. Nazım Hesaplara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliĢkin açıklama 1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı 1.2 Cari Dönem Önceki Dönem YP Teminat Mektupları TP Teminat Mektupları Akreditifler Banka Kredileri Diğer Garantilerimizden 1,616,393 3,048,337 1,072,391 884,618 34,855 1,587,549 2,967,436 722,850 721,538 36,309 Toplam 6,656,594 6,035,682 AĢağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler için 66,138 TL (31 Aralık 2010 – 67,931 TL) tutarında özel karĢılık ayrılmıĢtır. 1.3 2. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iĢlemler Cari Dönem Önceki Dönem Geçici Teminat Mektupları Kesin Teminat Mektupları Avans Teminat Mektupları Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları Diğer Teminat Mektupları 328,883 3,340,434 167,866 203,304 624,243 288,152 3,282,473 168,008 196,275 620,077 Toplam 4,664,730 4,554,985 Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler 350,361 24,123 326,238 6,306,233 360,270 33,954 326,316 5,675,412 Toplam 6,656,594 6,035,682 57 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) 3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaĢması hakkında bilgiler TP Cari Dönem % Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve TaĢocakçılığı Ġmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su ĠnĢaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri UlaĢtırma Ve HaberleĢme Mali KuruluĢlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer (*) 30,733 9,136 20,915 682 499,648 30,247 460,613 8,788 654,184 1,579,325 994,138 15,272 64,444 328,055 8,494 154,674 2,886 11,362 288,023 1.01 0.30 0.69 0.02 16.37 0.99 15.09 0.29 21.44 51.75 32.57 0.50 2.11 10.75 0.28 5.07 0.09 0.37 9.44 Toplam 3,051,913 100.00 TP Önceki Dönem % YP % 2.09 40,653 1.43 8,038 0.66 32,136 0.00 479 47.86 532,675 0.81 29,259 45.36 493,786 1.69 9,630 13.19 609,769 34.22 1,504,363 19.68 947,724 0.28 19,334 1.89 59,724 10.63 310,366 0.02 8,492 1.60 148,569 0.00 2,667 0.12 7,487 2.63 282,600 1.37 40,086 0.27 17,072 1.08 21,906 0.02 1,108 17.94 1,510,731 0.99 29,691 16.63 1,440,143 0.32 40,897 20.53 428,401 50.65 952,094 31.91 517,521 0.65 7,703 2.01 65,323 10.45 315,626 0.29 603 5.00 43,239 0.09 92 0.25 1,987 9.51 98,001 1.32 0.56 0.72 0.04 49.87 0.98 47.54 1.35 14.14 31.43 17.08 0.25 2.16 10.42 0.02 1.43 0.00 0.07 3.24 3,569,826 100.00 2,970,060 100.00 3,029,313 100.00 YP 74,707 51,025 23,588 94 1,708,196 28,793 1,619,171 60,232 470,850 1,222,073 702,667 10,054 67,629 379,593 594 57,223 92 4,221 94,000 % 34,855 TL (31 Aralık 2010 – 36,309 TL) tutarındaki “Diğer Garantilerimiz” yabancı para bakiyesini içermemektedir. (*) 4. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere iliĢkin bilgiler (*) I. Grup TP YP II. Grup TP YP Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet Ġhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler 2,894,091 3,133 443 - 1,480,963 873,388 1,064,324 34,855 124,617 - 99,048 7,972 7,622 - Gayrinakdi Krediler 2,897,667 3,453,530 124,617 114,642 Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ ancak karĢılık ayrılmıĢ gayrinakdi kredilere iliĢkin karĢılık tutarı olan 66,138 TL hariç tutulmuĢtur. (*) 58 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) Türev iĢlemlere iliĢkin bilgiler 5. Alım Satım Amaçlı ĠĢlemlerin Türleri Döviz ile Ġlgili Türev ĠĢlemler (I) Vadeli Döviz Alım Satım ĠĢlemleri (*) Swap Para Alım Satım ĠĢlemleri Futures Para ĠĢlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile Ġlgili Türev ĠĢlemler (II) Vadeli Faiz SözleĢmesi Alım Satım ĠĢlemleri Swap Faiz Alım Satım ĠĢlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım ĠĢlemleri Diğer Alım Satım Amaçlı Türev ĠĢlemler (III) A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev ĠĢlemler (I+II+III)) Cari Dönem Önceki Dönem 59,281,076 5,276,020 34,965,816 441,007 18,598,233 7,238,007 7,120,641 117,366 66,519,083 36,431,011 2,530,303 20,047,453 375,074 13,478,181 6,460,378 6,434,996 25,382 42,891,389 965,008 737,785 8,955,244 1,309,876 1,702,793 10,265,120 68,221,876 53,156,509 Riskten Korunma Amaçlı Türev ĠĢlem Türleri Rayiç Değer DeğiĢikliği Riskinden Korunma Amaçlı Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan ĠĢtirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev ĠĢlemler Türev ĠĢlemler Toplamı (A+B) (*) Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütleri de içermektedir. Banka‟nın 31 Mart 2011 itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap iĢlemlerinin döviz cinsi bazında TL karĢılıkları aĢağıdaki gibidir: Vadeli Alım (**) Vadeli Satım (**) Cari Dönem TL ABD Doları Avro Diğer Toplam Swap Alım (*) Swap Satım(*) Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım 709,055 715,702 948,780 267,744 833,471 1,301,144 343,028 157,096 7,184,624 11,647,566 2,198,118 78,920 12,711,065 8,558,738 1,105,649 304,572 4,435,955 2,788,502 1,395,200 724,911 4,183,387 2,938,854 1,409,797 721,627 14,184 261,819 2,127 1,085 9,194 266,752 2,127 1,085 2,641,281 2,634,739 21,109,228 22,680,024 9,344,568 9,253,665 279,215 279,158 (*) Riskten korunma amaçlı türev finansal araçları da içermektedir. (**) Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütleri de içermektedir. Vadeli Alım (**) Vadeli Satım (**) Önceki Dönem TL ABD Doları Avro Diğer Toplam Futures Satım 388,533 368,915 350,882 152,990 1,261,320 498,515 482,100 150,472 137,896 1,268,983 Swap Alım (*) Swap Satım(*) Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım 5,888,531 9,633,611 2,158,073 89,098 17,769,313 (*) Riskten korunma amaçlı türev finansal araçları da içermektedir. (**) Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütleri de içermektedir. 10,705,451 7,328,889 710,303 233,613 18,978,256 2,985,137 2,069,610 1,109,354 586,431 6,750,532 2,843,408 2,070,336 1,232,585 581,320 6,727,649 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla, net yatırım riskinden korunma amaçlı türev iĢlemler bulunmamaktadır. 59 3,397 195,723 1,108 200,228 Futures Satım 3,397 195,723 1,108 200,228 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) 6. KoĢullu borçlar ve varlıklara iliĢkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Bulunmamaktadır). 7. BaĢkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere iliĢkin açıklamalar Banka, müĢterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karĢılamak üzere her türlü bankacılık iĢlemlerine aracılık etmekte ve müĢterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür iĢlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir. 8. Bankaların uluslararası iliĢkin özet bilgiler derecelendirme MOODY’s Nisan 2011 Uzun vadeli döviz mevduat notu Uzun vadeli TL mevduat notu Kısa vadeli TL mevduat notu Banka finansal güç derecesi kuruluĢlarına yaptırmıĢ Uzun vadeli döviz notu Kısa vadeli döviz notu Uzun vadeli TL notu Kısa vadeli TL notu Uzun vadeli ulusal notu Bireysel Notu Destek Notu 60 derecelendirmeye CI Kasım 2010 FITCH Ocak 2011 Ba3 Baa2 Prime-2 C- oldukları BBBF3 BBBF3 AAA C 3T Uzun vade döviz notu Kısa vade döviz notu Yerel piyasa güç notu Destek notu BB B BBB+ 3 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM IV. Gelir Tablosuna ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar 1. a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler Kredilerden Alınan Faizler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam b) Cari Dönem TP YP 486,953 10,501 365,153 19,124 23,559 875,665 29,625 Bankalardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler Önceki Dönem TP YP 8,514 2,265 8 346 433 11,125 441 Cari Dönem TP YP 732 123 Önceki Dönem TP YP 675 8 Menkul değerlerden alınan faizlere iliĢkin bilgiler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam d) Cari Dönem YP 3 265 268 TP 33 235 268 T.C. Merkez Bankasından Yurt içi Bankalardan Yurt dıĢı Bankalardan Yurt dıĢı Merkez ve ġubelerden Toplam c) 608 85,181 86,521 a) 2,849 90,350 93,874 8,612 8,620 Cari Dönem 565 Önceki Dönem 1,047 Kullanılan kredilere verilen faizlere iliĢkin bilgiler Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurt içi Bankalara Yurt dıĢı Bankalara Yurt dıĢı Merkez ve ġubelere Diğer KuruluĢlara Toplam b) 13,196 13,319 ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 2. Önceki Dönem TP YP 388,470 13,898 335,856 13,392 14,761 739,087 27,290 Cari Dönem TP YP 10,356 31,021 1,401 413 8,955 30,608 10,356 31,021 Önceki Dönem TP YP 10,056 22,888 1,073 332 8,983 22,556 10,056 22,888 ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler Cari Dönem 10,745 ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 61 Önceki Dönem 3,343 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) c) Ġhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere iliĢkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Mart 2010 - Bulunmamaktadır). d) Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi (Cari Dönem) Hesap Adı Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün Ġhbarlı Mevduat Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat 3 Aya 6 Aya Kadar Kadar 1 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam 1 1 - 5,473 35,395 102 23,370 690 - 2,298 162,643 2,485 62,809 10,855 - 7,461 16 6,938 906 - 1,985 4,460 47 - 48 281 - - 7,819 207,766 2,603 97,578 12,498 - Toplam Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 7 Gün Ġhbarlı Mevduat Kıymetli Maden 2 65,030 241,090 15,321 6,492 329 - 328,264 1 32 - 10,249 1,684 68 30,923 1,271 - 2,881 311 - 954 - 326 - 48 - 45,382 3,298 68 Toplam Genel Toplam 33 35 12,001 77,031 32,194 273,284 3,192 18,513 954 7,446 326 655 48 48 48,748 377,012 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi (Önceki Dönem) Hesap Adı Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün Ġhbarlı Mevduat Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat 3 Aya 6 Aya Kadar Kadar 1 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam 46 11 - 2,448 48,020 62 17,868 705 - 1,020 127,868 170 55,869 5,183 - 259 2,302 1 4,571 2,375 - 255 857 228 35 - 5 271 - - 3,987 179,364 233 78,547 8,298 - Toplam Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 7 Gün Ġhbarlı Mevduat Kıymetli Maden 57 69,103 190,110 9,508 1,375 276 - 270,429 5 27 - 9,293 686 - 18,625 221 - 1,041 70 - 1,147 - 128 3,122 - 80 - 30,319 4,126 - Toplam Genel Toplam 32 89 9,979 79,082 18,846 208,956 1,111 10,619 1,147 2,522 3,250 3,526 80 80 34,445 304,874 62 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) e) Repo iĢlemlerine verilen faiz tutarı Repo ĠĢlemlerine Verilen Faizler (*) (*) f) Cari Dönem YP TP Önceki Dönem YP 22,567 1,023 398 58 “Para Piyasası ĠĢlemlerine Verilen Faizler” hesabına dahil edilmiĢtir. Finansal kiralama giderlerine iliĢkin bilgiler Finansal Kiralama Giderleri g) TP Cari Dönem Önceki Dönem 28 88 Faktoring iĢlemlerinden borçlara verilen faizlere iliĢkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Mart 2010 - Bulunmamaktadır). 3. Temettü gelirlerine iliĢkin açıklamalar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Diğer Toplam 4. Önceki Dönem 37 6 43 - Ticari kar zarara iliĢkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Ticari Kar Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Karı Türev Finansal ĠĢlemlerden Kambiyo ĠĢlemlerinden Kar 1,784,991 78,343 583,858 1,122,790 1,189,348 67,044 286,634 835,670 Ticari Zarar (-) Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Zararı Türev Finansal ĠĢlemlerden Kambiyo ĠĢlemlerinden Zarar 1,708,103 24,235 540,627 1,143,241 1,316,849 7,105 495,999 813,745 76,888 (127,501) Net Ticari Kar/Zarar 5. Cari Dönem Diğer faaliyet gelirlerine iliĢkin açıklamalar Banka, geçmiĢ yıllarda aktiften sildiği kredilerden ilgili dönemde yapmıĢ olduğu tahsilatları, fon yönetimi ücret ve komisyonlarını ve gider karĢılıklarını “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabında muhasebeleĢtirmiĢtir. 63 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) 6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına iliĢkin değer düĢüĢ karĢılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara ĠliĢkin Özel KarĢılıklar III.Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili ġüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel KarĢılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest KarĢılık Giderleri Menkul Değerler Değer DüĢme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul D. Satılmaya Hazır Menkul Değerler ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. DüĢüĢ Giderleri ĠĢtirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam 7. Cari Dönem 43,259 2,449 5,749 35,061 21,409 4,789 15 15 69,472 Diğer faaliyet giderlerine iliĢkin bilgiler Cari Dönem Personel Giderleri Kıdem Tazminatı KarĢılığı Gideri Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı Maddi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer DüĢüĢ Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer DüĢüĢ Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri Diğer ĠĢletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve Ġlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin SatıĢından Doğan Zararlar Diğer Toplam 8. Önceki Dönem 93,645 48,735 9,656 35,254 8,609 11,459 11 11 236 113,960 Önceki Dönem 166,773 1,219 19,645 8,661 353 134,475 601 18,125 6,241 437 128,594 27,677 11,252 15,232 74,433 184 62,766 388,195 106,016 22,435 8,477 17,450 57,654 104 40,675 306,674 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına iliĢkin açıklama 31 Mart 2011 tarihinde sona eren döneme ait gelir kalemleri içerisinde net faiz geliri 563,710 TL (31 Mart 2010 – 548,928 TL), net ücret ve komisyon gelirleri 162,325 TL (31 Mart 2010 138,905 TL) ve diğer faaliyet gelirleri 29,499 TL ile (31 Mart 2010 – 35,895 TL) önemli bir yer tutmaktadır. 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karĢılığına iliĢkin açıklama 9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiĢ vergi geliri ya da gideri Banka 31 Mart 2011 itibarıyla kayıtlarına sürdürülen faaliyetlerinden 48,465 TL tutarında cari vergi gideri (31 Mart 2010 – 66,110 TL) ile 29,964 TL tutarında ertelenmiĢ vergi gideri (31 Mart 2010 – 35,703 TL ertelenmiĢ vergi geliri) yansıtmıĢtır. 64 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) 9.2 Vergi sonrası faaliyet kar/zararına iliĢkin açıklamalar Bulunmamaktadır (31 Mart 2010- Bulunmamaktadır). 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına iliĢkin açıklama Banka‟nın sürdürülen faaliyetlerden elde ettiği kar 296,369 TL‟dir (31 Mart 2010 – 145,186 TL). 11. Net dönem kar ve zararına iliĢkin açıklamalar 11.1. Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaĢılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Bulunmamaktadır (31 Mart 2010- Bulunmamaktadır). 11.2. Banka tarafından finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değiĢikliğin kar/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır. 11.3. Konsolide olmayan ekli finansal tablolarda azınlık haklarına ait kar/zarar bulunmamaktadır. 11.4. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değiĢiklik bulunmamaktadır. 12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aĢması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluĢturan alt hesaplara iliĢkin bilgi Banka, kredi kartlarından alınan ücret ve komisyonlarını, havale komisyonlarını ve sigorta aracılık komisyonlarını “Alınan Ücret ve Komisyonlar” hesabının altında “Diğer” satırında muhasebeleĢtirmiĢtir. Kredi kartlarına verilen ücret ve komisyonları ise “Verilen Ücret ve Komisyonlar” hesabının altında “Diğer” satırında muhasebeleĢtirilmiĢtir. 65 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM V. Nakit AkıĢ Tablosuna ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Dönem baĢındaki nakit ve nakde eĢdeğer varlıklara iliĢkin bilgiler Nakit Kasa Efektif Deposu Diğer Nakde EĢdeğer Varlıklar T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlar Para Piyasaları Eksi: Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi Eksi: Reeskontlar Nakde EĢdeğer Varlıklar 2. Önceki Dönem 1 Ocak 2010 425,536 222,979 177,028 25,529 2,154,200 1,968,847 191,503 (4,322) (1,828) 298,023 168,903 126,837 2,283 2,642,916 1,494,358 1,157,033 (8,475) 2,579,736 2,940,939 Dönem sonundaki nakit ve nakde eĢdeğer varlıklara iliĢkin bilgiler Nakit Kasa Efektif Deposu Diğer Nakde EĢdeğer Varlıklar T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlar Para Piyasaları Eksi: Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi Eksi: Reeskontlar Nakde EĢdeğer Varlıklar 3. Cari Dönem 1 Ocak 2011 Cari Dönem 31 Mart 2011 Önceki Dönem 31 Mart 2010 425,026 223,002 144,131 57,893 2,742,452 2,576,948 165,879 (375) 286,499 172,438 109,173 4,888 3,028,076 1,296,931 739,886 1,000,181 (8,922) 3,167,478 3,314,575 Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın da serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eĢdeğer varlıklar Yurt dıĢı bankalar hesabının, 49,406 TL (31 Aralık 2010 – 49,600 TL) tutarındaki bölümü yurt dıĢı para ve sermaye piyasalarından yapılan iĢlemler ve yurt dıĢı piyasalarından kullanılan krediler için tutulan serbest kullanımda olmayan bakiyeleri içermektedir. 4. Ġlave bilgiler 4.1. Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamıĢ borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına iliĢkin kısıtlamalar Bulunmamaktadır. 66 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM VI. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna ĠliĢkin Açıklamalar 1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ kredi ve mevduat iĢlemleri ile döneme iliĢkin gelir ve giderler 1.1 Banka‟nın dahil olduğu risk grubunun 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla Banka‟da 601,755 TL (31 Aralık 2010 548,017 TL) mevduat, 79,895 TL (31 Aralık 2010 - 73,308 TL) nakdi kredi ve 62,088 TL (31 Aralık 201094,712 TL) gayrinakdi kredi bakiyeleri mevcuttur. Cari Dönem Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) ĠĢtirak ve Bağlı Banka’nın Doğrudan ve Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler(**) Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem BaĢı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 44,247 48,961 565 45,916 50,101 10 - 48,794 11,985 4 29,061 30,934 535 2 2 - Önceki Dönem Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) ĠĢtirak ve Bağlı Banka’nın Doğrudan ve Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler(**) Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem BaĢı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 5,874 44,247 14,627 45,916 - 11,745 48,794 30,632 29,061 22,740 2 1,047 9 - 2 492 - --(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49. maddesinde tanımlanmıĢtır. (**) Banka‟nın dolaylı bağlı ortaklıklarına verilen kredileri de içermektedir. 67 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) 1.2 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata iliĢkin bilgiler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Önceki Dönem Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler(**) Cari Önceki Dönem Dönem Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Önceki Dönem Dönem Mevduat Dönem BaĢı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri (*) 349,531 447,922 3,343 1,707 1,739 - 1,116,699 1,707 888 98,338 22,510 645 57,558 98,388 998 5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49. maddesinde tanımlanmıĢtır. (**) 1.3 447,922 577,506 7,139 Banka‟nın dolaylı bağlı ortaklıklarından alınan mevduatları da içermektedir. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli iĢlemler ile opsiyon sözleĢmeleri ile benzeri diğer sözleĢmelere iliĢkin bilgiler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Önceki Dönem Dönem Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Önceki Dönem Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler (**) Cari Önceki Dönem Dönem Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler Dönem BaĢı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) (***) - - 817,073 533,266 - 105,265 817,073 - 246,559 151,879 - 273,419 246,559 - Riskten Korunma Amaçlı ĠĢlemler Dönem BaĢı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) (***) - - - - - - (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49. maddesinde tanımlanmıĢtır. (**) (***) Banka‟nın dolaylı bağlı ortaklıkları ile yapılan türev iĢlemlerini de içermektedir. Grup Ģirketleriyle yapılan alım satım iĢlemlerine iliĢkin kar/zarar tutarları, toplam kar/zarar hesapları içinden ayrıĢtırılamamıĢtır. 2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan iĢlemleri hakkında bilgiler 2.1 Taraflar arasında bir iliĢki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluĢlarla iliĢkileri Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluĢlarla Bankacılık Kanunu‟na uygun olarak, banka-müĢteri iliĢkisi çerçevesinde ve piyasa koĢulları dahilinde her türlü bankacılık iĢlemini yapmaktadır. 68 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) 2.2 ĠliĢkinin yapısının yanında, yapılan iĢlemin türü, tutarı ve toplam iĢlem hacmine olan oranı, baĢlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar Banka‟nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluĢlarla olan iĢlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koĢullar piyasa koĢulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla risk grubu Ģirketlerine kullandırılan nakdi kredilerin toplam kredilere oranı %0.3 (31 Aralık 2010 - %0.3); risk grubu Ģirketlerinden temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %2.4 (31 Aralık 2010 - %2.2), risk grubu ile yaptığı türev iĢlemlerin toplam türev iĢlemlere oranı %2.0‟dir (31 Aralık 2010 - %3.9). 2.3 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleĢmeleri, finansal kiralama sözleĢmeleri, araĢtırma ve geliĢtirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaĢmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleĢmeleri vb. iĢlemler Banka, dahil olduğu risk grubu Ģirketlerinden Finans Finansal Kiralama A.ġ. ile finansal kiralama sözleĢmelerine girmekte olup 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla bu sözleĢmelerden doğan net finansal kiralama borçları 23 TL (31 Aralık 2010 - 23 TL) tutarındadır. Dönem dönem Banka belirli miktardaki fonunu Finans Portföy Yönetimi A.ġ.‟ye yönlendirmektedir. Banka, Ibtech Uluslararası BiliĢim ve ĠletiĢim Teknolojileri AraĢtırma, GeliĢtirme, DanıĢmanlık, Destek Sanayi ve Ticaret A.ġ. ile araĢtırma, geliĢtirme, danıĢmanlık ve iyileĢtirme hizmetleri konusunda sözleĢme imzalamıĢtır. Banka, %33.33 oranında iĢtirak ettiği BantaĢ Nakit ve Kıymetli Mal TaĢıma ve Güvenlik Hizmetleri A.ġ.‟den nakit transferi konusunda hizmet almaktadır. Banka‟nın National Bank of Greece S.A.‟dan kullandığı sermaye benzeri kredilerine iliĢkin bilgi 5. Bölüm II. 11 nolu dipnotta açıklanmıĢtır. 69 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) ALTINCI BÖLÜM DĠĞER AÇIKLAMALAR I. Banka’nın faaliyetlerine iliĢkin diğer açıklamalar 1. Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamıĢ iĢlemler ve bunların finansal tablolara etkisi 1.1. 19 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 2010 yılı karının aĢağıda belirtildiği hali ile dağıtılması yönünde karar alınmıĢtır. 2010 yılı kar dağıtım tablosu: Dönem Karı 914,674 A – 1.Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) %5 B – Ortaklara Birinci Kar payı C – Kurucu( Ġntifa) Hissesi Sahiplerine D – 2. Kanuni Yedek Akçelere E – Gayrimenkul SatıĢ Kazancı Fonu F – Olağanüstü Yedek Akçeler (45,733) (110,250) (75,869) (7,587) (980) (674,255) Ortaklara 1. kar payı olarak ayrılan 110,250 TL‟nin bedelsiz pay olarak 30 Haziran 2011 tarihine kadar dağıtılmasına karar verilmiĢtir. Olağanüstü yedeklerden, kurucu hisse sahiplerinin geçmiĢ dönem haklarına tekabül eden 53,886 TL‟nin nakden dağıtılması, bu tutarın %10‟una isabet eden 5,388 TL‟nin 2. Tertip kanuni yedek akçe olarak ayrılması ve yedek akçelerin kullanımı ile ilgili Yönetim Kurulu‟na yetki verilmesine karar verilmiĢtir. Banka, 12 Mayıs 2011 tarihli Yönetim Kurul kararı ile 6,000,000 TL olarak belirlenen kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak üzere; mevcut çıkarılmıĢ 2,205,000 TL olan sermayesinin 115,000 TL bedelsiz artırılarak 2,320,000 TL'ye yükseltilmesine, bedelsiz sermaye artıĢ tutarının 110,250 TL'lik kısmının 2010 yılı 1. Kar payından, 4,750 TL'lik kısmının ise olağanüstü yedeklerden karĢılanmasına karar verilmiĢtir. 1.2. 22 Nisan 2011 tarihli 27913 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan 2011/6 sayılı “Zorunlu KarĢılıklar Hakkında Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” ile Türk parası yükümlülüklerde zorunlu karĢılık oranlarında aĢağıdaki tablodaki gibi olmuĢtur. TL Zorunlu KarĢılık Oranları % Vadesiz, ihbarlı mevduatlar ve özel cari hesaplar 1 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (1 ay dahil) 3 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (3 ay dahil) 6 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (6 ay dahil) 1 yıla kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları 1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli mevduatlar/katılma hesapları ile birikimli mevduatlar/katılma hesapları Mevduat/katılım fonu dıĢındaki diğer yükümlülükler Özel fon havuzları 16 16 13 9 6 5 13 Vadesine karĢılık gelen oranlar YP Zorunlu KarĢılık Oranları % Vadesiz, ihbarlı DTH, yabancı para özel cari hesapları ile 1 aya kadar vadeli, 3 aya kadar vadeli, 6 aya kadar vadeli ve 1 yıla kadar vadeli DTH yabancı para katılma hesapları 1 yıl ve daha uzun vadeli DTH/yabancı para katılma hesapları ile birikimli DTH/yabancı para katılma hesapları 1 yıla kadar vadeli diğer yükümlülükler (1 yıl dahil) 3 yıla kadar vadeli diğer yükümlülükler (3 yıl dahil) 3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülükler Özel fon hesapları 70 12 11 12 11.5 11 Vadesine karĢılık gelen oranlar FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) 1.3. 11 Mayıs 2011 tarihinde, Banka yurtdıĢı piyasalarda nominal tutarı 500 milyon ABD Dolar olan, 5 yıl vadeli %5.5 sabit faizli tahvil ihracı gerçekleĢtirmiĢtir. 2. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değiĢikliklerin yabancı para iĢlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile bankanın yurt dıĢındaki faaliyetlerine etkisi Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte değiĢiklik bulunmamaktadır. 3. Diğer hususlar Bulunmamaktadır. 71 FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) YEDĠNCĠ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna ĠliĢkin Açıklamalar Banka‟nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik A.ġ. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuĢ olup, 13 Mayıs 2011 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuĢtur. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010- Bulunmamaktadır). 72
