17 Sayılı Tebliğ - Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile
advertisement
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ 31 ARALIK 2003 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ 1 OCAK – 31 ARALIK 2003 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Şekerbank T.A.Ş. Yönetim Kuruluna: 1. Şekerbank T.A.Ş. ve mali iştirakleri’nin (“Grup”) 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide kar ve zarar cetvelini, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Grup yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen mali tablolar üzerinde görüş bildirmektir. 2. Denetim, 4389 sayılı Bankalar Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, bağımsız denetimin, mali tablolarda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Denetim, mali tablolarda yer alan tutar ve açıklamalara ilişkin bilgi ve verilerin test edilerek incelenmesinin ve doğrulanmasının yanısıra, uygulanan muhasebe standartlarının ve yönetim tarafından yapılan önemli muhasebe standartlarının ve yönetim tarafından uygulanan önemli muhasebe tahminlerinin ve mali tabloların bir bütün olarak sunumunun değerlendirilmesini içermektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. 3. Şeker Faktoring Hizmetleri A.Ş.’nin 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle bağımsız denetimden geçmiş mali tabloları bulunmadığından, denetimden geçmemiş mali tabloları konsolidasyona tabi tutulmuştur. 4. Görüşümüze göre, ilişikteki mali tablolar, yukarıdaki paragrafın yaratabileceği muhtemel etkiler haricinde, bütün önemli taraflarıyla, Şekerbank T.A.Ş. ve mali iştirakleri’nin 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını Bankalar Kanunu’nun 13 üncü maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Görüşümüzü etkilememekle birlikte, aşağıdaki hususun belirtilmesinde fayda görülmüştür. 5. Ana ortaklık Banka’nın 30 Eylül 2002 tarihli mali tablolarına ait 28 Kasım 2002 tarihli şartlı görüş beyan edilen sınırlı denetim raporunda, Banka’nın 30 Haziran 2002 tarihli mali tablolarını düzenlemesi sırasında, Hazine İç Borç Takası’ndan satın almış olduğu TRT160604F16 ve TRT140606F16 tanımlı menkul kıymetlerin reeskontunun hesaplanmasında 31 Aralık 2001 tarihli maliyet değerleri esas alınmakta iken, 30 Eylül 2002 tarihli reeskont hesaplamasında 31 Mart 2002 tarihinin esas alındığı ve bu nedenle faiz gelirlerinin 14,142 Milyar TL daha yüksek gerçekleştiğine dair şerh konmuştu. Söz konusu menkul kıymetlerin değerlenmesi sırasında 30 Eylül 2003 tarihinden itibaren, bu tarihe kadar esas alınan 31 Mart 2002 maliyet bedelleri yerine, bu defa 31 Aralık 2001 tarihli maliyet bedelleri esas alınarak uygulanan iç verim yöntemine göre, 10,681 Milyar TL tutarındaki gelir reeskontu 2003 yılı içerisinde iptal edilmiş bulunmaktadır. Ayrıca, yine vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler portföyünde yer alan TRT011204F15 tanımlı menkul kıymetlerin değerlenmesinde daha önce kullanılan TCMB tarafından açıklanan fiyatlar yerine, söz konusu menkul kıymetin iç verim yöntemi kullanılarak değerlenmesi yöntemi benimsenmiş ve bu değerleme yöntemi değişikliği nedeniyle 7,446 Milyar TL gelir reeskontu 2003 yılı içerisinde iptal edilmiş bulunmaktadır. Ankara, 30 Mart 2004 DENETİM SERBEST MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member Firm of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Bülent Beydüz Sorumlu Ortak, Başdenetçi ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ I. BÖLÜM: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER 1. Ana Ortaklık Banka Hakkında Bilgiler 1953 yılında 14 ortaklı bir Türk bankası olarak Eskişehir’de faaliyetlerine başlayan Pancar Kooperatifleri Bankası Anonim Şirketi, 1956 yılında Şekerbank T.A.Ş. adını alarak merkezini Ankara’ya nakletmiştir. Ana ortaklık Banka 1996 yılında %15 hissesini halka açmış, bugün hisselerinin % 34.39’luk kısmı halka arz edilmiş durumdadır. Ana ortaklık Banka’nın ana hissedarı Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı, sosyal güvenlik sistemi içinde üyelerine emeklilik güvenceleri sağlamaktadır. Şekerbank T.A.Ş.’nin finans, ticaret, turizm, şeker sanayi, yem sanayi, madencilik alanlarında çeşitli iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle ana ortaklık Banka 197 adet yurtiçi şube ve 1 adet yurtdışı temsilciliği ile faaliyetlerini sürdürmektedir. Yönetim Adresi: Telefon: Faks: Elektronik site adresi: Elektronik posta adresi : Raporlama dönemi: 2. Tunus Caddesi No: 12, Bakanlıklar - Ankara (312) 417 91 20 (312) 417 47 77 www.sekerbank.com.tr [email protected] 1 Ocak-31 Aralık 2003 Ana Ortaklık Bankanın Faaliyetleri Ana ortaklık Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, her türlü sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL, YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır. 3. Ana Ortaklık Bankanın Dahil Olduğu Grup Sermaye ve/veya oy hakkında %10 ve bunun üzerinde paya sahip kişi ve kuruluşlar aşağıdaki gibidir : Kişi ve Kuruluşun Adı Şekerbank T.A.Ş. Personel Vakfı Pay Tutarı Pay Oranı (%) Ödenmiş Sermaye (*) Ödenmemiş Sermaye 7,714 10.15 7,714 - Şekerbank T.A.Ş. Personel MunzamVakfı 32,652 42.96 32,652 - Halka Arz 26,137 34.39 26,137 - Diğer Toplam 9,497 76,000 12.50 100.00 9,497 76,000 - * Ödenmiş sermaye tutarları, enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlardır. 4. Mali Tabloların Hazırlanmasında Kullanılan Parasal Birim Aksi belirtilmedikçe ekteki mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler Milyar TL cinsinden hazırlanmıştır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 8 Deleted: Economic and Financial Crisis:¶ ¶ Since February 2001, Turkey has experienced a contraction in economic activities and volatility in foreign currency rates, capital and money markets. A new program including various regulations which was introduced in May 2001 in order to strengthen the economic and legal infrastructure as in developed markets is ongoing. Although the effects of volatility in economic indicators and markets are continuing, the accompanying financial statements reflect the effects, so far as they are known and can be estimated, of the economic and financial crisis.¶ ¶ ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ II. BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI 1. Mali Tabloların Sunumu Bankalar, Bankalar Kanunu’nun 13. maddesi uyarınca hesaplarını ve yıllık bilançoları ile kar ve zarar cetvellerini Türkiye Bankalar Birliği’nin görüşü alınarak hazırlanıp Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nca (“BDDK”) belirlenen esas ve usullere uygun bir şekilde ve bu amaçla yürürlükte olan Muhasebe Uygulama Yönetmeliği (“MUY”) ve tek düzen hesap planı, tip bilanço ve kar zarar cetveli ile bunların uygulama ve düzenleme esaslarına ilişkin izahnameye uygun olarak tutmak ve düzenlemek zorundadır. Grup yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dökümanları sözkonusu düzenlemelere ve Türk Ticaret Mevzuatı ile Vergi Mevzuatı’na uygun olarak tutmaktadır. 2. Uygulanan Muhasebe İlkeleri İlişikteki mali tabloların hazırlanmasında yukarıda açıklanan politikalar dışında uygulanan başlıca muhasebe ilkeleri aşağıda belirtilmiştir: 2.1 Muhasebe Esasları Ekte sunulan mali tablolar, tarihi maliyet ilkesi ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek durumu göstermek amacıyla Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’nin 14 Sayılı Tebliği, Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standardı’nda (“Tebliğ 14”), belirtildiği üzere mali tabloların paranın bilanço gününde cari satın alma gücü dikkate alınarak düzenlenmesi amacıyla yapılan enflasyon muhasebesi düzeltme ve sınıflamalarını içermektedir. Mali tablolara yansıtılan düzeltme ve sınıflamalar Türkiye’deki muhasebe uygulamaları doğrultusunda tutulan Ana ortaklık Banka’nın yasal kayıtlarına işlenmemiştir. Yasal kayıtlarda yeralan yeniden değerlemeler enflasyon muhasebesi uygulaması kapsamında ekli mali tablolardan elimine edilmiştir. 2.2 Enflasyon Muhasebesi Ekteki mali tablolarda, bilanço tarihi itibariyle Türk Lirasının satın alma gücündeki değişimin gösterilmesi amacıyla, Tebliğ 14 hükümlerince öngörüldüğü üzere genel fiyat endeksleri kullanılarak bazı düzeltmeler yapılmıştır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 9 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ II. BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2. Uygulanan Muhasebe İlkeleri (devamı) 2.2 Enflasyon Muhasebesi (devamı) Tebliğ 14’ün uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından yayımlanan Toptan Eşya Fiyat Endeksi baz alındığında, söz konusu kümülatif oran 31 Aralık 2003 tarihinde sona eren üç yıllık dönem için %181 olarak gerçekleşmiştir. Tebliğ 14, mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere tekabül eden bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. Endeksleme düzeltmeleri, BDDK tarafından yayımlanan toptan eşya fiyat endeksleri ve DİE tarafından yayımlanan fiyat endeksleri kullanılarak hesaplanmıştır. Bilanço tarihindeki parasal değerleri hesaplamak için kullanılmış olan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir: Katsayı Endeks 31 Aralık 2000 31 Aralık 2001 31 Aralık 2002 31 Aralık 2003 2,626.0 4,951.7 6,478.8 7,382.1 2.8112 1.4908 1.1394 1.0000 Enflasyon muhasebesiyle ilgili düzeltmeler aşağıda belirtilen ana hatlar çerçevesinde uygulanmıştır: • Mali tablolar Tebliğ 14’e uygun olarak paranın bilanço gününde cari satın alma gücü dikkate alınarak düzenlenmektedir. Bilanço tarihindeki Türk Lirasının satın alma gücünü göstermeyen bütün tutarlar, fiyat endeksleri kullanılarak düzeltilmiştir. • Bilançodaki parasal kalemler, bilanço tarihindeki paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edildiklerinden düzeltme işlemine tabi tutulmamaktadır. Parasal değerler para olarak tutulan, tahsil edilen veya ödenen kalemlerdir. • Mali tablolarda tarihi maliyet bedeliyle yer alan ve parasal olmayan aktifler, pasifler ve özsermayenin bileşenleri, ilk elde etme maliyeti ve varsa itfa edilen değerlerin elde ediliş tarihine, tahsil tarihine veya bilançoya kaydediliş tarihine tekabül eden düzeltme oranları kullanılarak düzeltilmiştir. Ekteki mali tablolarda, yasal kayıtlarda yeralan yeniden değerlemeler gözardı edilmiştir. • Gelir tablosu kalemleri, ilgili düzeltme oranları kullanılarak düzeltilmiştir. • Enflasyonun Grubun parasal durumuna etkileri gelir tablosunda net parasal pozisyon karı (zararı) olarak yer almaktadır. • 31.12.2002 tarihi itibariyle ana ortaklık Banka’nın bilançosunda yer alan ve Türk Lirası’nın 31.12.2003 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiş 155,599 Milyar TL tutarındaki birikmiş zararın 07 Nisan 2003 tarihli genel kurul tutanağı uyarınca, 11,785 Milyar TL 2002 yıl sonu karı ile, 143,814 Milyar TL ise sermaye yedekleri ile mahsup edilmiştir. Şekerbank31122003MUYKonsolide 10 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ II. BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2. Uygulanan Muhasebe İlkeleri (devamı) 2.3 Gelir ve giderlerin Muhasebeleştirilmesi Komisyon ve bankacılık hizmet gelirleri ve iştirak kar payları tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, bu gelir kalemleri dışında diğer tüm gelir ve giderler tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dövize endeksli TL kredilerin değerlenmesinden elde edilen kur farkı geliri, faiz gelirleri içinde muhasebeleştirilmektedir. Tüm gelir ve gider kalemleri endekslenerek bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmiştir. 2.4 İştirak ve Bağlı Ortaklık Yatırımları İçin Kullanılan Muhasebe Yöntemleri Konsolidasyon Ekli mali tablolarda, aşağıdaki şirketlerin mali tabloları Şekerbank T.A.Ş.’nin mali tabloları ile konsolide edilmiştir. Uygulanan konsolidasyon yöntemi aşağıda açıklanmaktadır. Aşağıda belirtilen pay oranları ana ortaklık Banka’nın doğrudan ve dolaylı olarak kontrol sahibi olduğu oranlardır. Bağlı Ortaklık Sektör 2003 2002 Şekerbank Offshore Ltd. Şekerbank (Kıbrıs) Ltd. Şeker Yatırım ve Menkul Değerler A.Ş. Kıyı Bankacılığı Banka % 74.36 %81.96 % 74.36 % 72.04 Menkul Değerler %98.31 % 98.06 İştirak Şeker Faktoring Hizmetleri A.Ş. Şeker Finansal Kiralama A.Ş. Faktoring Finansal Kiralama % 60.41 % 52.57 % 60.40 % 52.56 Konsolide mali tablolar ana ortaklık Banka’nın ve kontrol gücünün bulunduğu ortaklıkların mali tablolarını içermektedir. Konsolide edilen kuruluşların birbirleri arasında yapmış oldukları alım ve satımlar, alacak ve borçlar ile iştirak ilişkisi ve bakiyeleri ekli mali tablolarda elimine edilmiştir. Ana ortaklık Banka’nın, doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu şirketler içinde önemli düzeyde Banka mali tablolarını etkileyecek olanlar tam konsolidasyona tabi tutulmuştur. Banka kendi yararına mali ve idari politikaları belirleme hakkına sahipse kontrol sözkonusu olmaktadır. Banka konsolide edilen şirketin %100’üne sahip değilse, üçüncü şahıslara ait özkaynak ve net kar azınlık payları altında ayrıca gösterilmektedir. Şekerbank31122003MUYKonsolide 11 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ II. BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.4 İştirak ve Bağlı Ortaklık Yatırımları İçin Kullanılan Muhasebe Yöntemleri (devamı) Konsolidasyon (devamı) a. Ana ortaklık banka, iştiraklerini, maliyet bedellerine, yeniden değerleme değer artış fonlarının sermayelerine ilavesi sonucu bedelsiz olarak dağıtılan hisse senetlerinin nominal değerini eklemek ve kalıcı değer düşüklükleri için gerekli karşılıkları ayırmak suretiyle değerlemektedir. Türk Vergi Mevzuatınca öngörülen iştiraklerin içsel kaynaklarının sermayelerine eklenmesi suretiyle dağıtılan bedelsiz hisselerden doğan yeniden değerleme değer artışları, enflasyon muhasebesi uygulaması kapsamında ekli mali tablolardan elimine edilmiştir. İştirak ve bağlı ortaklık yatırımları, endekslenmiş satın alma maliyetlerinden bilanço tarihi değerlerine getirilmektedir. Varlığın elde edilebilir değeri net defter değerinin altına indiğinde ilgili varlık için değer düşüş karşılığı gelir tablosuna gider olarak yansıtılmaktadır. b. Yabancı para iştirakler, ana ortaklık Banka’nın dönem sonu evalüasyon kurları ile değerlenmektedir. c. Yurt dışı yatırımlardaki net yatırımlardan kaynaklanan değer artışları bulunmamaktadır. Dolayısıyla, özkaynaklar altında muhasebeleştirilen kur farkları bulunmamaktadır. d. Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının ana ortaklık bankadan farklı olduğu durumlarda, gerekmesi halinde uyumlaştırma gerçekleştirilmektedir. İştirakler ve bağlı ortaklıklar sürekli bir değer düşüklüğü bulunmadığı takdirde, bilanço tarihi itibari ile endekslenmiş değerleri ile gösterilmektedir. Yabancı para iştirakler ve bağlı ortaklıklar ana ortaklık Banka’nın 31.12.2003 tarihli döviz alış gişe kuru kullanılarak evalüasyon işlemine tabi tutulmuş ve bunun sonucu oluşan kur farkı gelirleri ve/veya giderleri ilgili dönemin gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. 2.5 Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Ana ortaklık Banka’nın bilanço tarihi itibariyle spekülatif olarak yapmış olduğu swap sözleşmeleri bulunmaktadır. Söz konusu sözleşmeler, nazım hesaplarda takip edilmekte olup, dönem sonu itibariyle yapılan evalüasyon işlemi neticesinde oluşmuş olan reeskont bilançoda takip edilmekte ve oluşan gelir veya gider, gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka’nın riskten korunma amaçlı vadeli işlem, opsiyon sözleşmeleri ve türev ürünleri bulunmamaktadır. 2.6 Finansal Araçların Netleştirilmesi Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Ana ortaklık Banka tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve mali tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 12 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ II. BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2. Uygulanan Muhasebe İlkeleri (devamı) 2.7 Faiz Gelir ve Gideri Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. Donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, sökonusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır. Faiz gelir ve gider kalemleri, enflasyondan arındırılarak, 31 Aralık 2003 tarihindeki parasal değerleriyle ifade edilmiştir. 2.8 Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderleri Komisyon ve bankacılık hizmet gelirleri ve iştirak kar payları tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, bu gelir kalemleri dışında diğer tüm gelir ve giderler tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. 2.9 Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Alım satım amaçlı menkul değerler maliyet bedelleriyle mali tablolara alınmakta ve rayiç değerleri üzerinden mali tablolarda gösterilmektedir. Alım satım amaçlı menkul değerler içerisinde yer alan Devlet Tahvili ve Hazine Bonolarından İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görenler bilanço tarihinde İMKB’de oluşan ağırlıklı ortalama fiyatlarla, İMKB’de işlem görmekle birlikte bilanço tarihinde İMKB’de alım satıma konu olmayan Devlet tahvili ve Hazine bonoları son işlem tarihindeki ağırlıklı ortalama fiyatlarla, İMKB’de işlem görmeyen menkul değerler ise T.C. Merkez Bankası fiyatlarıyla değerlenmektedir. T.C. Merkez Bankası fiyatları bulunmayanlar ise iç verim yöntemine göre iskonto edilmiş değerleri üzerinden değerlenmektedir. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, faiz gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan faizler faiz geliri, kâr payları ise kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir. 2.10 Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemleri Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar yasal kayıtlarda “332 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-T.P” hesabında izlenmektedir. Repoya konu menkul değerler iç verim oranı ile değerlenmektedir. Grubun bu tür faaliyetleri kısa vadeli olup tamamiyle devlet tahvillerini kapsamaktadır. Repo konusu menkul değerlere ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Şekerbank31122003MUYKonsolide 13 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ II. BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2. Uygulanan Muhasebe İlkeleri (devamı) 2.11 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler, Satılmaya Hazır Menkul Değerler ve Banka Kaynaklı Krediler ve Alacaklar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıkları; banka kaynaklı krediler ve alacaklar; borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılanlardan alım-satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıkları; satılmaya hazır finansal varlıklar; banka kaynaklı krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar ve alım-satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satılmaya hazır finansal varlıklar ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar maliyet değerleri ile kayıtlara alınmaktadır. Grubun, vadeye kadar elde tutulacak menkul değer portföyü içerisinde Eurobond ve Dövize Natık Devlet Tahvilleri bulunmaktadır. Ana ortaklık Banka kaynaklı kullandırılan krediler TL ve YP kısa, orta ve uzun vadeli krediler ile dövize endeksli kredilerden oluşmaktadır. Ana ortaklık Banka’nın orta vadeli kredilerinin içinde, ana sözleşmesi gereği kullandırdığı banka ihtisas kredileri bulunmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler ve banka kaynaklı krediler ile alacakların ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmakta ve finansal varlıkların bu sınıflamaya göre tasnife tutulacağı varlıkların edinimi sırasında kararlaştırılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, değer azalışı için ayrılan karşılık düşüldükten sonra, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırılan; ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar yoktur. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin alım ve satım işlemleri işlem tarihine göre muhasebeleştirilmektedir. Şekerbank31122003MUYKonsolide 14 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ II. BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2. Uygulanan Muhasebe İlkeleri (devamı) 2.11 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler, Satılmaya Hazır Menkul Değerler ve Banka Kaynaklı Krediler ve Alacaklar (devamı) Muhasebe Uygulama Yönetmeliği yürürlüğe girmeden önce, mülkiyeti ana ortaklık Banka’da kalmak kaydıyla İMKB ve TCMB bünyesinde bulunan piyasalar teminatına verilenler, disponibl değer olarak tutulanlar ve vadesine kadar elde tutulacak menkul değerler bağlı menkul kıymetler olarak sınıflandırılmıştır. Buna göre Muhasebe Uygulama Yönetmeliği öncesinde ana ortaklık Banka, vadesine kadar elde tutulacak menkul kıymetler hesabında bulunan ve teminata konu edilmiş menkul kıymetlerini vadeye kalan gün esasına göre değerlemiştir. Söz konusu menkul kıymetlerin, Muhasebe Uygulama Yönetmeliği sonrasında iç verim oranına göre değerlemesi neticesinde oluşacak olan farkın önemli düzeyde olmaması sebebiyle, ana ortaklık Banka’nın birikmiş kar/zarar hesabının açılış kayıtlarına herhangi bir düzeltme yapılmamıştır. Grubun bilanço tarihi itibariyle satılmaya hazır menkul değerleri bulunmamaktadır. 2.12 Banka Kaynaklı Krediler ve Alacaklar ile Ayrılan Özel Karşılıklar Kısa ve uzun vadeli TL krediler açık ve teminatlı olarak sınıflandırılmakta, kısa vadeli YP krediler ise sabit fiyat üzerinden kayda alınmakta ve dönem sonlarında evelüasyona tabi tutulmaktadır. Ana ortaklık Banka kaynaklı kredilerin, iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmesi gerekmekteyken, kredilerin iskonto edilmiş değeri ile basit faiz yöntemleri arasındaki farkın belirli bir önemlilik düzeyinin altında kalması nedeniyle Banka kaynaklı krediler bu esasa göre muhasebeleştirilmemiştir. Kullandırılan krediler karşılığında teminat olarak alınan varlıklarla ilgili ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmemektedir. Grup yönetimi tarafından düzenli aralıklarla kredi portföyü incelenmekte ve kullandırılan kredilerin tahsil kabiliyetine ilişkin şüphelerin belirmesi durumunda söz konusu krediler 30 Haziran 2001 tarih ve 24448 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” ve diğer tebliğ ve genelgeler doğrultusunda sınıflanmakta ve bu tür krediler için ilgili yönetmelik , tebliğ ve genelgelerde belirtilen oranlarda özel karşılıklar ayrılmaktadır. Ayrılan özel karşılıklar kar/zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Bu krediler için yapılan anapara tahsilatları anaparaya mahsup edilmekte, faiz tahsilatları ise kar / zarar tablosunda Tasfiye Olunacak Alacaklardan Alınan Faizler kaleminde gösterilmektedir. Şekerbank31122003MUYKonsolide 15 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ II. BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2. Uygulanan Muhasebe İlkeleri (devamı) 2.13 Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar, endekslenmiş satın alma maliyetlerinden endekslenmiş amortismanlar düşülerek bilanço tarihi değerine getirilmektedir. Diğer maddi olmayan duran varlıklar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle takribi ekonomik ömürleri itibariyle amortismana tabi tutulmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır. Devam eden bilgisayar yazılımı ile ilgili maliyetler İlk Tesis Taazzuv Giderleri hesabı altında muhasebeleştirilmekte ve bilgisayar maliyetlerini geliştirici giderler, yazılımın ilk maliyetine eklenmektedir. Maliyetlere eklenip aktif olarak muhasebeleştirilen geliştirici giderler eşit tutarlar yöntemi ile 5 yıllık süreyi aşmayacak şekilde amortismana tabi tutulmaktadır. Cari dönemde ve/veya sonraki dönemlerde, amortisman süresi, amortisman yöntemi veya kalıntı değer bakımından, muhasebe tahminlerinde beklenen bir değişiklik olmamaktadır. Diğer maddi olmayan duran varlıklar içerisinde şerefiye ve ilk tesis taazzuv giderleri bulunmaktadır. 2.14 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar endekslenmiş satın alma maliyetlerinden endekslenmiş amortismanlar düşülerek bilanço tarihi değerine getirilmektedir. Maddi duran varlıklar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle takribi ekonomik ömürleri itibariyle amortismana tabi tutulmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır. Uygulanan yıllık amortisman oranları aşağıdaki gibidir: Gayrimenkuller Menkuller Özel maliyetler Leasing yoluyla elde edilen menkuller İlk tesis taazzuv giderleri % % % % % 2-4 10 20 20 20 Grup maddi duran varlıklarını, yasal kayıtlarında, (ilgili amortismanlar dahil) Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan katsayılara göre her yıl yeniden değerlemeye tabi tutmaktadır. Yeniden değerlemeden doğan fark sermayeye eklenebilen Yeniden Değerleme Fonu hesabına alacak kaydedilmektedir. Yeniden Değerleme Fonuna eklenen tutar her türlü vergiden muaftır ve yeniden değerlenmiş maddi sabit kıymetlerin amortismanı vergiden düşülebilir. Binalar yasal kayıtlarda alış değerleri üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır. Arsa ve araziler amortisman veya yeniden değerlemeye tabi tutulmamaktadır. 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle açıklanan yeniden değerleme oranı % 28.5’dir. Ana ortaklık Banka 2002 yılından itibaren sabit kıymetlerini yeniden değerlemeye tabi tutmamaktadır. Türk Vergi Mevzuatınca öngörülen maddi duran varlıkların yeniden değerlemesinden doğan yeniden değerleme değer artışları enflasyon muhasebesi uygulaması kapsamında ekli mali tablolardan elimine edilmiştir. Şekerbank31122003MUYKonsolide 16 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ II. BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2. Uygulanan Muhasebe İlkeleri (devamı) 2.14 Maddi Duran Varlıklar (devamı) Bilanço tarihi itibariyle, ana ortaklık Banka’nın yasal kayıtlarında yeralan binalar ve elden çıkarılacak gayrimenkullerin tamamı için ekspertiz çalışmaları yapılmıştır. Enflasyona göre düzeltilmiş değerlerin ekspertiz değerinden düşük olduğu durumlar için Muhasebe Uygulama Yönetmeliği, 2 sayılı Tebliğ uyarınca; binalar için 3,997 Milyar TL, elden çıkarılacak gayrimenkuller için ise 6,807 Milyar TL tutarında değer düşüş karşılığı ayırmak suretiyle, gelir tablosuna intikal ettirilmiştir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar enflasyondan arındırılmış tutarları ile ilgili dönemin kar zarar hesaplarına aktarılmaktadır. 2.15 Kiralama İşlemleri Finansal kiralama işlemlerinde kiracı durumunda olan ana ortaklık Banka, finansal kiralama işlemlerinin muhasebeleşmesinde Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’nin 4 sayılı Tebliğini benimsemiştir. Finansal Kiralama İşlemleri ile elde edilen sabit kıymetler, benzer nitelikte olup doğrudan iktisap edilen varlıklara uygulanan oranlar doğrultusunda itfa edilmektedir. Kiralama konusu varlıklar enflasyon muhasebesine tabi tutulmuş değerleri ile maddi duran varlıklar (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve yararlı ömrüne göre aylık ve yıllık bazda itfaya tabi tutulmaktadır. Ana ortaklık Banka’nın bilanço tarihi itibariyle finansal kiralama şirketi gibi kiralayan konumunda finansal kiralama yapma yetkisi bulunmamaktadır. Konsolidasyon kapsamında bulunan Şeker Finansal Kiralama A.Ş. kiralayan konumunda olup, işlemlerinin muhasebeleştirilmesinde MUY tebliğlerine uygun hareket edilmektedir. 2.16 Karşılıklar ve Şarta Bağlı Yükümlülükler Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülüklerle ilgili karşılıklar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’nin 8 sayılı Tebliği hükümlerine uygun olarak ayrılmaktadır. Mali bünyeyi etkileyebilecek boyuttaki işlemler kapsamında verileri net olanlar için verilere dayanılarak; aksi durumda olanlar için tahmini olarak karşılık ayrılmaktadır. Bu kapsamda; vergi provizyonu, kıdem tazminatı ve TMSF primleri için karşılık ayrılmıştır. Bilanço tarihi itibariyle, geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıkması muhtemel olan ve tutarı güvenilir bir şekilde ölçülebilen şarta bağlı olay bulunmamaktadır. Bilanço tarihi itibariyle, ana ortaklık Banka’nın Hukuk Müşavirliği’nden alınan avukat mektubuna göre ana ortaklık Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden dava bulunmamaktadır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 17 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ II. BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2. Uygulanan Muhasebe İlkeleri (devamı) 2.17 Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülükler Türk yasaları ve sendika sözleşmelerine göre kıdem tazminatları emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı, hizmet süresi ve emeklilik veya işten çıkarılma dönemindeki son maaş veya kıdem tazminatı tavanı üzerinden hesaplanmaktadır. Ana ortaklık Banka, Çalışanlarının Haklarının Muhasebeleştirilmesi hakkındaki Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’nin 10 sayılı Tebliği gereğince, kıdem ve ihbar tazminatlarından doğan yükümlülükler için ayrılacak karşılık tutarına esas fiili ödeme oranlarının 5 yıllık basit aritmetik ortalamasını %18.24 olarak hesaplamış ve bu ortalamanın üzerinde toplam 12,458 Milyar TL provizyon ayırmıştır. Karşılıkların hesaplanmasında herhangi bir iskonto oranı kullanılmamaktadır. Ana ortaklık Banka’nın 17.07.1964 gün ve 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20 nci Maddesine göre kurulmuş bulunan munzam sandığı bulunmaktadır. 4 Mart 2003 tarihli aktüer raporuna istinaden 31.12.2002 tarihi itibariyle hesaplanan teknik açık sebebiyle Banka 12,000 Milyar TL karşılığı 5 yıl içerisinde ayırmayı öngörmektedir. 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle ayrılan karşılık 2,400 Milyar TL tutarındadır. 2.18 Vergi Uygulamaları 3’er aylık dönemlerde geçici vergiler, Peşin Ödenen Vergiler hesabından ödenmekte ve geçici vergiler, yılsonunda kurumlar vergisi hesaplamasında mahsup edilerek net olarak ödenecek kurumlar vergisi, Ödenecek Kurumlar Vergisi hesabına alınmakta ve süresi dahilinde vergi dairesine yatırılmaktadır. Cari dönemde ana ortaklık Banka tarafından ayrılan vergi karşılığı bulunmamaktadır. 2.19 Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Grup, borçlanma araçlarını Muhasebe Uygulama Tebliği 1 sayılı Tebliğde belirtildiği şekilde muhasebeleştirmektedir. Borçlanma araçlarını muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından riskten koruma teknikleri uygulanmamaktadır. Grup tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Ana ortaklık Banka’nın kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçlar bulunmamaktadır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 18 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ II. BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2. Uygulanan Muhasebe İlkeleri (devamı) 2.20 Ödenmiş Sermaye ve Hisse Senetleri Stoku Grup cari yılda hisse senedi ihraç etmediğinden, bu işlem ile ilgili herhangi bir maliyeti bulunmamaktadır. Ana ortaklık Banka’nın kar payı dağıtımı Genel Kurul kararı ile yapılmaktadır. 2.21 Aval ve Kabuller Grup, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. Grubun aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabulleri bulunmamaktadır. 2.22 Devlet Teşvikleri Grubun bilanço tarihi itibariyle yararlanmış olduğu herhangi bir devlet teşviği bulunmamaktadır. 2.23 Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılması Bölümlemeye göre raporlama bilgilerinin kamuya açıklanmasına 17 sayılı Tebliğ gereği 1.1.2004 tarihinde başlanacağından cari dönemde herhangi bir açıklama yapılmamıştır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 19 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ III. BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER 1. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Ana ortaklık Banka’nın 2003 yılındaki genel stratejisi TL aktifini TL pasif, YP aktifini ise YP pasif ile fonlayarak mümkün olduğu kadar kur riski taşımamak yönünde olmuştur. Kaynaklarının ortalama vadesi 30-45 gün arasında değişmiş olmasına karşın Ana ortaklık Banka’nın şube yaygınlığı ve ortalama şube yaşının yüksekliği mevcut kaynağın kalıcı olması ve piyasa fiyatlarına karşı daha az hassasiyet göstermesi sonucunu ortaya çıkarmıştır. Likidite yönetimi yapılırken vadesi gelecek tüm borçları karşılayacak bir kaynak yapısı oluşturulmuş, piyasaya olan borç tutarının, toplam yükümlülükler içerisindeki payı oldukça düşük düzeyde gerçekleşmiştir. Ana ortaklık Banka, genelde gecelik vadenin yaygın olarak kullanıldığı İMKB, repo, T.C. Merkez Bankası, Para Piyasası veya Bankalararası Para Piyasası gibi kısa vadeli piyasaları kulanmama yönünde politikalar uygulamıştır. Bunun nedeni; bu piyasalarda mevcut limitlerin mümkün olduğu kadar kriz dönemlerinde kullanılmak üzere boş tutulması ve gecelik fonlamaya dayalı aktif yönetiminin faiz riskine çok hassas olmasıdır. Ana ortaklık Bankanın, finansal piyasalarda alabileceği riskler Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi (“APKO”) kararları ile belirlenmektedir. APKO kararı ile Fon Yönetimi Müdürlüğü’nün taşıyabileceği pozisyon limitleri sınırlandırılmıştır. Gün içi limit, gecelik taşıma limiti ve zarar durdurma limitleri yetki bazında belirlenmiş olup bunların kontrolleri İç Denetim Müdürlüğü tarafından yapılmaktadır. Haftalık yapılmakta olan APKO toplantılarında piyasalar, bankanın aktif/pasif yapısı ve taşınmakta olan riskler detaylı olarak tartışılarak strateji belirlenmektedir. Ana ortaklık Banka’nın nakit akımı tüm vadeleri kapsayacak şekilde günlük olarak takip edilmekte, aktif/pasif yapısı arasında gerekli Gap ve faiz analizleri günlük yapılarak buna göre yönetim kararları alınmaktadır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 20 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ III. 2. BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) Sermaye Yeterliliği Standart Oranı Bilanço tarihi itibariyle Ana ortaklık Banka’nın sermaye yeterlilik oranı % 16.54, Grubun sermaye yeterlilik oranı ise % 15.77’dir. Grup, Standart Metod kullanarak aylık bazda piyasa riski hesaplamakta, elde edilen ölçüm sonuçları sermaye yeterliliği standart oranının hesaplaması sırasında dikkate alınmaktadır. Sermaye yeterliliği tablosu: Risk Ağırlıkları Banka Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Bankalar * Bankalararası Para Piyasası Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar 20% 744,969 50% 100% 0% 15,986 353,256 519,864 20% 50% 100% 756,726 17,915 399,562 567,351 34,182 - - - 34,745 - - - 112,050 - 15,986 - - 22,787 - 116,689 17,915 2,088 - - - - - - - - - - - - 1,298 - - - 114,257 - - - - - - - Özel Finans Kurumları Krediler Konsolide 0% 16,531 16,531 - 355,525 355,525 Takipteki Alacaklar (Net) İştirak, Bağlı Ortak. ve VKET Men. Değ.* - - - 47,605 - - - 63,657 - - - 17,133 - - - 17,156 Muhtelif Alacaklar - - - 4,744 - - - 22,842 Vadeye Kadar Elde Tutul Men. Değ (Net) 466,149 - - - 466,149 - - - Finansal Kira. Amaç. Varlık. Veril Avans - - - - - - - - Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar - - - - - - 28,944 - Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net) - - 14,824 - - - 15,093 - 502 - - 79,871 9,293 - - 90,294 824 - 92,816 543,228 40,503 58,016 92,816 533,918 49,425 59,768 25,064 543,228 Sabit Kıymetler (Net) Diğer Aktifler Bilanço Dışı Kalemler Garanti ve Kefaletler - 338,432 338,431 119,700 17,877 33,648 38,588 25,064 533,918 42,570 39,170 Taahhütler - - 6,855 - - - 6,855 - Diğer Nazım Hesaplar - - - - - - Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler 29,871 - - 49 29,871 - - - Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 37,881 - - 19,379 37,881 - - 20,598 837,785 559,214 393,759 577,880 - - - - 849,542 551,833 448,987 627,119 Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar - * Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler altında sınıflanmış bulunan ve net defter değeri 1,531 Milyar TL olan hisse senetlerini de içermektedir. Banka Cari Dönem Konsolide Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 974,916 936,643 1,054,154 952,075 Özkaynak Özkaynak/RAV (SRY (%) 161,265 16.54 97,237 10.38 166,205 15.77 94,950 9.97 Cari dönem risk ağırlıklı varlıklar kalemine 92,175 Milyar TL’lık konsolide piyasa riskine maruz tutar dahildir. Şekerbank31122003MUYKonsolide 21 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ III. 2. BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) Sermaye Yeterliliği Standart Oranı (devamı) Cari Dönem Önceki Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Özkaynak Kalemlerinin Enflasyona Göre Düz.Kay.Sermaye Yed 76,000 76,000 76,000 76,000 - 0 42,307 186,121 Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları - 0 Yasal Yedekler - 1,324 I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 1,570 1,324 II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) - 0 Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - 0 - 0 Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe - 0 - 0 Dağıtılmamış Kârlar - 0 Birikmiş Zararlar - 0 Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Kâr Dönem Kârı Geçmiş Yıllan Kârı Zarar (-) Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Ana Sermaye Toplamı - 0 66,242 15,121 66,242 15,121 - 0 -20,204 -175,392 - 0 -20,204 -175,392 165,915 103,174 KATKI SERMAYE Yeniden Değerleme Fonu - 0 Menkuller - 0 Gayrimenkuller - 0 Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazanç. - 0 - 0 Yeniden Değerleme Değer Artışı - 0 Kur Farkları - 0 Genel Karşılıklar 5,641 4,511 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar 6,765 1,365 Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu Alınan Sermaye Benzeri Krediler - 0 Menkul Değerler Değer Artış Fonu - 0 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - 0 Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden - 0 Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı Katkı Sermaye Toplamı Şekerbank31122003MUYKonsolide 22 - 0 12,406 5,876 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ III. 2. BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) Sermaye Yeterliliği Standart Oranı (devamı) ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Olan Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre Izin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları Özel Maliyet Bedelleri 109,050 12,116 14,100 878 1,298 İlk Tesis Bedelleri Peşin Ödenmiş Giderler Konsolidasyon Dışı Bırakılmış İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark Türkiye’de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) Aktifleştirilmiş Giderler Toplam Özkaynak Şekerbank31122003MUYKonsolide 178,321 23 810 2,254 8,413 9,532 676 415 - 0 - 0 851 1,089 - 0 166,205 94,950 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ III. BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) 3. Kredi Riski Borçlu ve borçlu gruplar için risk limitleri belirlenmiş olup, haftalık ve aylık bazda izlenmektedir. Coğrafi bölgeler ve sektörler için risk limiti belirleme çalışmaları, ilgili kredi birimleriyle devam etmektedir. Kredi müşterilerinin risk limitleri; Bankalar Kanunu Madde 9-c ve buna bağlı yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla; Şubeler, Bölge Müdürlükleri, Krediler Müdürlükleri, Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Genel Müdür, Kredi Komitesi ve Yönetim Kuruluna ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde tahsis edilmekte, kredi müşterilerinin finansal durumlarına ve kredi ihtiyaçlarına ya da Grubun gerekli görmesine bağlı olarak söz konusu limitler değiştirilebilmektedir. Grupca, işletmelerin kredilendirilmesi sürecinde emniyet, seyyaliyet ve verimlilik prensiplerine azami riayet gösterilmekte, kredi ve alacakların tamamen veya kısmen güvence altına alınmasını sağlayan her türlü varlık, garanti ve kefaletler ile sözleşmeden doğan hakları ifade eden teminatların değerlemesi ve özel karşılık uyarlamasında dikkate alınma usul ve esasları Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğe göre düzenlenmektedir. Bankalara kullandırılan krediler ve muhabir bankalar ile işlemler için daha önceden tespit edilen risk limitleri günlük olarak takip edilmektedir. Bilanço dışı risklerde risk yoğunlaşması günlük olarak müşteri ve banka bazında Hazine bölümü ile beraber izlenmektedir. Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik’e uygun şekilde izlenmektedir. Açılan krediler için alınan hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmekte olup, kredi limitleri Ana ortaklık Banka kredi komitesi ve üst yönetiminin insiyatifinde ve ekonomik koşullara paralel olarak gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Grup, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri veya gerçek kişi çekleri şeklinde olabilmektedir. Bilanço tarihi itibariyle Grubun vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları bulunmamaktadır. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi işlemleri bugüne kadar yapılmamakla beraber risk limitleri mevcuttur. Riskten korunma amaçlı olarak yapılan vadeli işlem, opsiyon sözleşmeleri ve türev ürünler bulunmamaktadır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 24 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ III. BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) 3. Kredi Riski (devam) Grup, önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gitmektedir. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmakta ve teminatlarına göre sınıflandırılarak takip hesaplarına atılmaktadır. Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna veya ağırlığına dahil edilen kredilendirme işlemi bulunmamaktadır. Grubun yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri bulunmaktadır. Grubun kredi ve piyasa riski yönetiminde ülke riski de dikkate alınmaktadır. Grup uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı değildir. Ana ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %39.47’dir. Ana ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam gayrinakdi kredilerin %36.22’sini oluşturmaktadır. İlk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıkların % 19.12’sini oluşturmaktadır. Grup, “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” te öngörüldüğü şekilde 5,641 Milyar TL tutarında genel kredi karşılığı ayırmıştır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 25 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ III. BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) Coğrafi bölgeler itibariyle bilgiler: Varlıklar Yükümlülükler Cari Dönem Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(**) Toplam Önceki Dönem Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(**) Toplam Gayrinakdi Krediler Sermaye Yatırımları Net Kar 700,032 0 0 0 0 27,550 0 727,582 56,611 0 0 0 0 5,968 0 62,579 - - - 538,349 0 0 0 0 10,820 0 549,169 56,593 0 7,044 0 0 0 0 63,637 - - - * AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri **Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı : Cari Dönem TL Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam Şekerbank31122003MUYKonsolide (%) YP 1,390 0.28 7,058 1,390 0.28 5,734 0 0.00 1,194 0 0.00 130 63,934 12.78 75,661 4,154 0.83 8,641 58,849 11.76 67,020 931 0.19 0 98,265 19.64 60,234 121,811 24.36 29,680 16,633 3.33 7,585 703 0.14 22,095 34,360 6.87 0 0 0.00 0 0 0.00 0 70,115 14.02 0 0 0.00 0 0 0.00 0 214,836 42.94 54,713 500,236 100.00 227,346 26 Önceki Dönem (%) TL (%) 3.11 406 0.14 2.52 357 0.12 0.53 49 0.02 0.06 0 0.00 33.28 45,544 15.52 3.80 296 0.10 29.48 18,928 6.45 0.00 26,320 8.97 26.49 46,692 15.91 13.06 12,237 4.17 3.34 3,789 1.29 9.72 62 0.02 0.00 2,285 0.78 0.00 1,101 0.38 0.00 2,205 0.75 0.00 330 0.11 0.00 2,027 0.69 0.00 438 0.15 24.06 188,660 64.26 100.00 293,539 100.00 YP 0 0 0 0 43,508 2,504 41,004 63,083 41,954 1,128 19,817 8,289 11,379 0 1,341 0 0 107,085 255,630 (%) 0.00 0.00 0.00 0.00 17.02 0.98 16.04 0.00 24.68 16.40 0.44 7.75 3.24 4.45 0.00 0.52 0.00 0.00 41.90 100.00 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ III. BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) 4. Piyasa Riski Ana ortaklık Banka tarafından kısa veya uzun pozisyonun minimum düzeyde tutulması suretiyle “squar gitme” politikası uygulanmakta ve böylece kur riskinden kaçınılmaktadır. Tahvil–Bono stoğu, büyük bir kısmının yatırım portföyünde olması nedeniyle alım-satıma konu edilmemekte ve BDDK raporlama setinde faiz oranı riskinin hesaplanmasında dikkate alınmamaktadır. Piyasa Riskine maruz tutarı oluşturan faiz oranı riski (aylık), hisse senedi pozisyon riski (aylık) ve kur riski (aylık-haftalık) standart metod ile hesaplanarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na raporlanmaktadır. Risk ile ilgili yapılan tüm hesaplamalar, ilgili müdürlüklere pozisyon ayarlamalarında yol göstermesi amacı ile gönderilmektedir. Piyasa Riski ile ilgili tablo : Tutar Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 5,620 5,620 - Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 306 153 153 Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod Sermaye Yükümlülüğü 1,448 1,448 Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Toplam RMD-İç Model Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü Piyasa Riskine Maruz Tutar 5. 7,374 92,175 Kur Riski Ana ortaklık Banka kur riskine maruz bırakılmamaktadır. Ancak, oluşabilecek kur riskleri standart metod kapsamında yer alan kur riski tablosunda haftalık ve aylık periyodlarla hesaplanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Gerekli görüldüğü zamanlarda, bankalarla nadiren de olsa para swapı işlemleri yapılmaktadır. Ana ortaklık Bankanın, finansal piyasalarda alabileceği riskler Yönetim Kurulu ve APKO kararları ile belirlenmektedir. APKO kararı ile Fon Yönetimi Müdürlüğü’nün taşıyabileceği pozisyon limitleri sınırlandırılmıştır. Gün içi limit, gecelik taşıma limiti ve zarar durdurma limitleri yetki bazında belirlenmiş olup bunların kontrolleri İç Denetim Müdürlüğü tarafından yapılmaktadır. Haftalık yapılmakta olan APKO toplantılarında piyasalar, Ana ortaklık bankanın aktif/pasif yapısı ve taşınmakta olan riskler detaylı olarak tartışılarak strateji belirlenmektedir. Şekerbank31122003MUYKonsolide 27 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ III. BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) 5. Kur Riski (devamı) Kısa vadeli likidite ihtiyacı oldukça düşüktür ve ihtiyaç olması durumunda ana ortaklık Banka, gerek yurtiçi gerekse yurtdışı piyasalardan (TCMB, İMKB, bankalararası para piyasaları, Takasbank ve diğer piyasalar) rahatlıkla borçlanabilmektedir. Özellikle yurtdışı borçlanmalar ortalamada dikkate alınmayacak düzeydedir ve çoğu zaman ana ortaklık Banka borç veren konumundadır. İhtiyaç durumunda Banka mevcut Yabancı Para portföyü ile önemli bir yabancı para repo kaynağı yaratabilme kapasitesine sahip bulunmaktadır. Ana ortaklık Banka’nın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: 31.12.2003 USD AUD DKK SEK CHF JPY CAD KWD NOK GBP SAR EUR 30.12.2003 1,393,000 1,045,529 235,994 193,008 1,126,210 13,014 1,079,672 4,711,411 208,884 2,485,867 371,995 1,757,130 1,395,000 1,040,759 234,238 191,640 1,116,982 13,030 1,065,289 4,712,733 206,889 2,475,628 372,530 1,744,028 29.12.2003 1,405,000 1,043,868 235,600 192,386 1,123,547 13,124 1,073,500 4,748,288 208,015 2,493,094 375,200 1,753,861 26.12.2003 1,403,000 1,041,400 234,710 191,854 1,123,297 13,098 1,071,317 4,744,105 207,454 2,486,600 374,636 1,747,016 25.12.2003 1,407,000 1,042,964 235,359 191,987 1,126,139 13,107 1,073,634 4,757,147 207,787 2,495,659 375,704 1,752,138 Ana ortaklık Banka’nın döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri aşağıdaki gibidir: ARALIK ORTALAMA USD AUD 1,422,419 1,050,539 DKK SEK CHF JPY CAD KWD NOK GBP SAR EUR 234,963 193,208 1,120,632 13,188 1,082,692 4,807,742 211,668 2,490,757 379,847 1,748,834 Şekerbank31122003MUYKonsolide 28 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ III. BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) 5. Kur Riski (devamı) Grubun Kur Riskine ilişkin tablosu : EURO USD Yen Diğer YP Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 35,399 13,732 0 2,733 51,864 5,326 8,376 164 3,519 17,385 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Satılmaya Hazır Menkul Değerler 53,365 16,994 0 0 70,359 0 0 0 0 0 Verilen Krediler 87,679 129,800 0 9,867 227,346 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat. 0 0 0 0 0 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D. 92,967 0 269,940 354 0 0 0 0 362,907 354 Maddi Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 0 0 0 0 0 52,535 94,537 0 5,606 152,678 327,271 533,733 164 21,725 882,893 655 9,916 0 20 10,591 404,526 5,318 649,080 30,018 2 0 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Döviz Tevdiat Hesabı Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar 23,459 1,077,067 0 35,336 0 0 0 0 0 176 1,331 0 51 1,558 Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 2,821 2,997 0 256 6,074 413,496 693,342 2 23,786 1,130,626 Net Bilanço Pozisyonu -86,225 -159,609 162 -2,061 -247,733 29,871 29,871 -29,508 0 0 0 0 0 363 29,871 Net Bilanço Dışı Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacak. Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler 0 29,508 0 0 29,508 64,679 301,958 1,960 12,238 380,835 Önceki Dönem Toplam Varlıklar 498,032 778,155 216 27,345 1,303,748 Toplam Yükümlülükler 502,628 1,018,547 256 19,961 1,541,392 Net Bilanço Pozisyonu Bilanço Dışı Pozisyon -4,596 0 -240,392 0 -40 0 7,384 0 -237,644 0 Gayrinakdi Krediler 78,398 310,279 6,032 13,045 407,754 Şekerbank31122003MUYKonsolide 29 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ III. BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) 6. Faiz Oranı Riski Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Grup tarafından ölçülmektedir. Standart metod içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları ile varlık ve yükümlülükler ele alınarak Grubun karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır. Ana ortaklık Bankanın TL mevduat, DTH, repo vb. bütün kaynak maliyetleri Yönetim Kurulu’nca yetkili kılınan ilgili Genel Müdür Yardımcısı onayı ile fiyatlanmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı : Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 116,689 3-6 Ay 6-12 Ay 0 18,335 1,501 34,416 35,133 1 Yıl ve Üzeri Faizsiz 0 34,745 Toplam 0 0 151,434 0 0 0 167 20,003 84,263 136,209 68,745 1,916 360,682 0 0 0 0 0 0 0 831 623,669 2,092 27,282 73,708 0 727,582 457,792 169,620 60,308 76,967 1,531 788,390 63,521 223,732 282,941 262,091 611,494 2,659,585 22,172 13,909 191,947 90,400 27,985 206,352 1,310,042 346,375 251,784 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 196,165 Diğer Mevduat 766,273 Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 0 0 0 0 207,535 901,233 199,128 11,370 2,134 196,213 0 2,064,981 11,413 30 0 585 0 0 10,798 0 0 0 0 0 0 0 3,888 15,334 6,608 11,553 31,726 2,050 14,527 281 28,187 0 2,455 259,047 84,936 290,720 930,764 233,489 16,942 226,855 269,845 2,659,585 981,690 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık -775,338 379,278 112,886 234,842 56,086 -7,754 0 Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık Toplam Faize Duyarlı Açık 0 -775,338 0 0 0 379,278 112,886 234,842 0 56,086 0 -7,754 0 0 Şekerbank31122003MUYKonsolide 30 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ III. BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) 6. Faiz Oranı Riski (devamı) Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (devamı) : Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler 1 Aya Kadar 1-3 Ay* 3-6 Ay 6-12 Ay 0 Faizsiz 0 38,497 Toplam 48,608 19,706 14,962 128,694 0 0 0 0 143,656 1,181 33,431 4,742 96,351 23,968 0 159,673 0 0 0 0 0 0 0 502,709 106,811 0 0 46,460 0 549,169 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 17,319 604,311 318,498 40,140 0 3,180 983,448 Diğer Varlıklar 25,249 180,122 25,652 4,504 352,237 648,512 1,468,973 383,988 162,143 74,932 393,914 2,591,269 Toplam Varlıklar 0 0 1 Yıl ve üzeri 107,319 60,748 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat 970 679,407 0 0 0 0 192,320 1,170,834 108,887 191,350 0 170,768 0 2,129,896 9,314 Muhtelif Borçlar 0 3,214 0 0 0 6,100 İhraç Edilen Menkul Değerler 0 0 0 0 0 0 0 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 0 0 0 0 2,594 0 2,594 9,219 76,436 865 0 1,359 169,266 257,145 1,441,834 109,752 0 174,721 175,366 2,591,269 27,139 274,236 162,143 -99,789 218,548 0 Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 689,596 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık -582,277 Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık 0 Toplam Faize Duyarlı Açık -582,277 0 0 0 27,139 274,236 162,143 0 0 0 -99,789 218,548 0 (*) Konsolide edilen mali iştiraklere ilişkin varlık ve yükümlülükler 1-3 ay kolonunda gösterilmiştir. Şekerbank31122003MUYKonsolide 31 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ III. BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) 6. Faiz Oranı Riski (devamı) Parasal Finansal Araçlara uygulanan faiz oranları : Bu tablolarda gösterilen faiz oranları tahmini olarak hesaplanmıştır. Cari Dönem Sonu EURO USD Yen TL % % % % Varlıklar (*) Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. 1.13-1.38 - - Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 5.25 0.88-4.5 - - Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 5.31 5.01 - 23.28 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 38-44 - - - - Verilen Krediler 9.86 9.86 - 64.67 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 4.07 3.70 - 17.80 Bankalararası Mevduat 2.20 1.26 - 34.62 Diğer Mevduat 3.50 3.20 - 38.84 Muhtelif Borçlar - - - - İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - 3.25-4.96 3.25-4.96 - 17-35 Yükümlülükler (*) Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar *Ana ortaklık Banka’nın bilgileri esas alınmıştır. **31.12.2003 tarih itibariyle bakiye vermeyen varlık ve yükümlülük kalemlerinin faiz oranları “0” olarak yazılmıştır. Önceki Dönem Sonu EURO USD Yen TL % % % % Varlıklar (*) Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 2.75 - - - 7.30 7.35 - 45.20 - - - - 10.00 10.00 - 70.00 7.30 7.35 - 52.90 - 42.50-44.00 Yükümlülükler (*) Bankalararası Mevduat 3.00 1.30 3.50-4.00 3.00-3.50 Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - - - - Diğer Mevduat - 43.00-44.50 *Ana ortaklık Banka’nın bilgileri esas alınmıştır. **31.12.2002 tarih itibariyle bakiye vermeyen varlık ve yükümlülük kalemlerinin faiz oranları “0” olarak yazılmıştır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 32 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ III. BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) 7. Likidite Riski Likidite yönetimi yapılırken vadesi gelecek tüm borçları karşılayacak bir kaynak yapısı oluşturulmuş, piyasaya olan borç tutarının, toplam yükümlülükler içerisindeki payı oldukça düşük düzeyde gerçekleşmiştir. Ana ortaklık Banka, genelde gecelik vadenin yaygın olarak kullanıldığı İMKB repo, T.C. Merkez Bankası, Para Piyasası veya Bankalararası Para Piyasası gibi kısa vadeli piyasaları kulanmama yönünde politikalar uygulamıştır. Bunun nedeni bu piyasalarda mevcut limitlerin mümkün olduğu kadar kriz dönemlerinde kullanılmak üzere boş tutulması ve gecelik fonlamaya dayalı aktif yönetiminin faiz riskine çok hassas olmasıdır. Ana ortaklık Banka’nın yaygın ve köklü şube ağına sahip olması dolayısıyla mevduat tabanının güçlülüğü ve bunun daha da güçlendirilmesinin mümkün olması olası likidite krizlerine karşı kuvvetli bir güvence ve avantaj sağlamaktadır. Ana ortaklık Banka’nın Nakit akımı tüm vadeleri kapsayacak şekilde günlük olarak takip edilmekte aktif /pasif yapısı arasında gerekli açık pozisyon (gap) ve faiz analizleri günlük yapılarak buna göre yönetim kararları alınmaktadır. Kısa vadeli likidite ihtiyacı oldukça düşüktür ve ihtiyaç olması durumunda Grup, gerek yurtiçi gerekse yurtdışı piyasalardan (TCMB, İMKB, bankalararası para piyasaları, Takasbank ve diğer piyasalar) rahatlıkla borçlanabilmektedir. Özellikle yurtdışı borçlanmalar ortalamada dikkate alınmayacak düzeydedir ve çoğu zaman ana ortaklık Banka borç veren konumundadır. Ancak yine de ihtiyaç durumunda Grup mevcut Yabancı Para portföyü ile önemli bir yabancı para repo kaynağı yaratabilme kapasitesine sahip bulunmaktadır. Likidite ve döviz pozisyonuna ilişkin yabancı para bazında yapılan haftalık, aylık hesaplamalar TCMB’na düzenli olarak bildirilmektedir. Şekerbank31122003MUYKonsolide 33 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ III. BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) 7. Likidite Riski (devamı) Aktif ve pasif kalemlerin vadelerine göre gösterimi : Vadesiz 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. * 151,434 0 0 0 0 151,434 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar ** 18,502 1,501 0 0 0 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. ** 21,908 49,554 Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler **** Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. 55,679 136,329 0 0 0 0 831 623,669 2,092 27,282 22,171 Diğer Varlıklar 237,043 Toplam Varlıklar 451,889 20,003 97,212 360,682 0 0 73,708 727,582 166,607 110,419 341,462 147,731 788,390 192,047 90,550 28,285 63,569 611,494 1,033,378 258,740 533,358 382,220 2,659,585 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat *** 181,719 Diğer Mevduat 766,273 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler 0 0 207,535 2,134 196,213 2,064,981 6,608 31,726 14,527 28,187 0 0 0 0 0 0 10,828 0 585 0 0 11,413 11,735 2,050 1,236,890 Net Likidite Açığı 0 3,888 274,182 Toplam Yükümlülükler 25,816 901,233 199,128 -785,001 945,392 233,489 87,986 290 84,936 2,463 290,720 16,951 226,863 2,659,585 25,251 516,407 155,357 0 Önceki Dönem Toplam Aktifler 455,551 Toplam Yükümlülükler 176,334 Net Likidite Açığı 941,912 271,290 158,509 764,007 2,591,269 2,130,462 109,753 0 174,720 2,591,269 279,217 -1,188,550 161,537 158,509 589,287 * Nakit değerler vadesiz kolonu içerisinde gösterilen tutarın 116,689 Milyar TL TC Merkez Bankası 1 aya kadar vadeli tutarlardan oluşmaktadır. ** Bankalar ve Diğ. Mali Kur. alacaklar ve alım satım amaçlı menkul değerler vadesiz kolonu içerisinde gösterilen tutarın tamamı 1 aya kadar vadeli tutarlardan oluşmaktadır. *** Bankalararası mevduatın vadesiz kolonu içerisinde gösterilen tutarın tamamı 1 aya kadar vadeli tutarlardan oluşmaktadır. **** Verilen Krediler 1-3 Ay ve 1 yıl ve üzeri kolonlarında gösterilen tutarın tamamı, Banka tarafından kullandırılan kredilerin brüt değeridir. Takipteki alacaklar ve özel karşılıklar, Diğer Varlıklar tutarı altında gösterilmiştir. Şekerbank31122003MUYKonsolide 34 0 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ III. BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) 8. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Rayiç Değeri ile Gösterilmesi Aşağıdaki tablo, Grubun mali tablolarında rayiç değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile rayiç değerini göstermektedir. Cari dönemdeki yatırım amaçlı menkul değerler sadece vadeye kadar elde tutulan faizli varlıkları içermektedir. Vadeye kadar elde tutulan varlıklar ekli mali tablolarda iskonto edilmiş değerleriyle gösterilmiş olup, bunların rayiç değerleri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanmaktadır. Defter Değeri Cari Önceki Dönem Dönem 2,195,172 2,089,258 Rayiç Değer Cari Önceki Dönem Dönem 2,415,838 2,321,721 1,408,313 1,108,990 1,488,559 0 0 0 0 786,859 980,268 927,279 1,186,017 2,335,095 2,385,853 2,408,573 2,403,879 40,616 18,944 22,730 *** 2,064,981 2,129,896 2,135,056 2,166,129 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler 112,579 0 97,820 0 132,344 0 98,370 0 Muhtelif Borçlar ** 116,919 139,193 118,443 139,380 Finansal Varlıklar Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar * Satılmaya Hazır Menkul Değerler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler *** Finansal Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat 1,135,704 * Bankalar ve Diğ. Mal. Kur.'dan alacaklar içerisinde alım satım amaçlı menkul kıymetler, ters repo işlemlerinden alacaklar, mevduat munzam karşılıkları, verilen krediler ve TC Merkez Bankası'nda bulunan tutarlar da eklenmiştir. ** Repo işlemlerinden sağlanan fonlar, muhtelif borçlar içerisinde gösterilmiştir. *** Bankalararası mevduat ve diğer mevduata ait rayiç değer ayrımı yapılamamıştır. 9. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemler Ana ortaklık Banka gerçek ve tüzel kişiler adına devlet tahvili alım satımına aracılık etmekte, repo işlemleri yapmakta ve müşterilerine ait menkul kıymetleri saklamaktadır. Grup tarafından inanca dayalı işlem sözleşmeleri kapsamında işlem yapılmamaktadır. 10. Faaliyet Bölümleri Grup mevduat hesapları, kredi işlemleri, tüketici kredileri alanlarında faaliyet göstermektedir. Grup cari hesaplar ve mevduat hesapları ile kurumsal bankacılık faaliyetinde bulunmaktadır. Grubun devlet tahvili hazine bonosu alım satımı, faktoring, menkul değerler yatırım portföyü ve finansal kiralama faaliyetleri bulunmaktadır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 35 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ III. BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) 10. Faaliyet Bölümleri (devamı) Grubun kurumsal finansman, bilgisayar hizmetleri gibi bilişim sektörüne yönelik alanlarda gerçekleştirilen faaliyetleri bulunmamaktadır. Belirli bilanço kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi: Muhasebe Uygulama Yönetmeliği, 17 sayılı Tebliğ hükümlerine göre, bölümlere göre raporlamanın 1.1.2004 tarihinden itibaren verilmesi öngörülmektedir. Bilanço kalemlerinin bölümlere göre sunumu amacıyla izlenen yöntem ve esaslar hakkındaki bilgiler: Muhasebe Uygulama Yönetmeliği, 17 sayılı Tebliğ hükümlerine göre, bölümlere göre raporlamanın 1.1.2004 tarihinden itibaren verilmesi öngörülmektedir. Büyüklüğü toplam banka büyüklüğünün %10’u veya daha fazlası kadar olan faaliyet bölümleri: Muhasebe Uygulama Yönetmeliği, 17 sayılı Tebliğ hükümlerine göre, bölümlere göre raporlamanın 1.1.2004 tarihinden itibaren verilmesi öngörülmektedir. Diğer bölümlerle yapılan işlemlerden sağlanan bölüm gelirinin sunulmasında ve ölçümünde, bölümler arasında yapılan aktarmalar, ana ortaklık bankanın bu aktarmaları fiyatlandırmada kullandığı esaslar ve sözkonusu hususlarda yapılan herhangi bir değişiklik: Muhasebe Uygulama Yönetmeliği, 17 sayılı Tebliğ hükümlerine göre, bölümlere göre raporlamanın 1.1.2004 tarihinden itibaren verilmesi öngörülmektedir. Faaliyet veya yatırımların bölümlemesini doğrudan veya dolaylı bir şekilde etkileyen iktisadi, mali ve politik faktörler: Muhasebe Uygulama Yönetmeliği, 17 sayılı Tebliğ hükümlerine göre, bölümlere göre raporlamanın 1.1.2004 tarihinden itibaren verilmesi öngörülmektedir. Bilanço kalemlerinin belli faaliyet bölümlerine göre gösterimi tablosu: Muhasebe Uygulama Yönetmeliği, 17 sayılı Tebliğ hükümlerine göre, bölümlere göre raporlamanın 1.1.2004 tarihinden itibaren verilmesi öngörülmektedir. Şekerbank31122003MUYKonsolide 36 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ IV. BÖLÜM: AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Grup tarafından düzenlenen konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar aşağıda verilmektedir: 1. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler : Cari Dönem Önceki Dönem Vadesiz Serbest Tutar 116,689 52,074 Vadeli Serbest Tutar 0 116,689 15,277 67,351 Toplam 2. Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin ilave bilgiler: a) Teminata verilen/ bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem TL Önceki Dönem YP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. TL YP 0 0 32 0 6,155 17,406 0 10,269 0 0 11 0 Diğer *Cari dönem Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Lere ait serbest tutarın toplamı 337,121 Milyar TL’dır. b) Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler: Cari Dönem TL TL YP Devlet Tahvili 11,917 0 3,268 0 Hazine Bonosu 2,507 0 22,918 0 Diğer Borçlanma Senetleri 0 0 0 0 Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 0 0 0 0 0 0 0 0 121 0 32 0 Diğer 3. Önceki Dönem YP Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler : Serbest Tutar Cari Dönem Serbest Olmayan Tutar Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem AB Ülkeleri ABD, Kanada 5,657 3,553 88,773 3,029 OECD Ülkeleri (*) 1,966 3,480 0 0 0 0 0 0 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam 3,620 0 215 0 0 0 11,391 95,282 4,751 3,620 * AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri. Şekerbank31122003MUYKonsolide 4,751 0 37 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ IV. BÖLÜM: AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 4. Ters repo işlemlerinden alacaklar hesabına ilişkin bilgiler : Cari Dönem TL Yurtiçi İşlemlerden Önceki Dönem YP TL YP 1,298 0 3,112 0 0 0 0 0 0 1,298 0 0 0 3,112 0 0 Diğer Mali Kurum ve Kuruluşlar 0 0 0 0 Diğer Kurum ve Kuruluşlar 0 0 0 0 Gerçek Kişiler 0 0 0 0 790 0 0 0 0 0 0 0 790 0 0 0 Aracı Kurumlar Diğer Mali Kurum ve Kuruluşlar 0 0 0 0 0 0 0 0 Diğer Kurum ve Kuruluşlar 0 0 0 0 Gerçek Kişiler 0 0 0 0 Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Bankalar Aracı Kurumlar Yurtdışı İşlemlerden Merkez Bankaları Bankalar 5. Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: a) Satılmaya hazır menkul değerlerin başlıca türleri : Bilanço tarihi itibariyle Grubun satılmaya hazır menkul değeri bulunmamaktadır. b) Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: Bilanço tarihi itibariyle Grubun satılmaya hazır menkul değeri bulunmamaktadır. c) Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin özellikleri ve defter değerleri: Bilanço tarihi itibariyle Grubun satılmaya hazır menkul değeri bulunmamaktadır. d) Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: Bilanço tarihi itibariyle Grubun satılmaya hazır menkul değeri bulunmamaktadır. e) Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler: Bilanço tarihi itibariyle Grubun satılmaya hazır menkul değeri bulunmamaktadır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 38 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ IV. BÖLÜM: AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 6. Kredilere ilişkin açıklamalar: a) Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 0 0 0 0 0 0 0 0 Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler 0 0 0 0 0 0 0 0 Banka Mensuplarına Verilen Krediler 7 0 270 0 Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Yeniden Yeniden Krediler ve Yapılandırılan ya da Krediler ve Yapılandırılan ya da Diğer Yeni Bir İtfa Planına Diğer Yeni Bir İtfa Planına Alacaklar Bağlananlar Alacaklar Bağlananlar 688,051 0 9,042 1,164 0 0 0 İhracat Kredileri 196,047 0 0 0 İthalat Kredileri 0 0 0 0 Mali Kesime Verilen Krediler 0 0 0 0 Yurtdışı Krediler 0 0 0 0 İskonto ve İştira Senetleri 0 Tüketici Kredileri 77,364 0 0 0 Kredi Kartları 61,111 0 0 0 0 0 0 0 0 Kıymetli Maden Kredisi Diğer 352,365 0 9,042 İhtisas Kredileri 30,489 0 0 0 Diğer Alacaklar 0 0 0 0 c) Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı: Nakdi Krediler Kısa Vadeli Krediler İhtisas Dışı Krediler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Yeniden Yeniden Krediler ve Yapılandırılan ya da Krediler ve Yapılandırılan ya da Diğer Yeni Bir İtfa Planına Diğer Yeni Bir İtfa Planına Alacaklar Alacaklar Bağlananlar Bağlananlar 636,732 595,804 0 0 9,042 7,739 0 0 İhtisas Kredileri 23,057 0 0 0 Diğer Alacaklar 17,871 0 1,303 0 Orta ve Uzun Vadeli Krediler 81,808 0 0 0 İhtisas Dışı Krediler 72,018 0 0 0 İhtisas Kredileri 7,432 0 0 0 Diğer Alacaklar 2,358 0 0 0 Şekerbank31122003MUYKonsolide 39 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ IV. BÖLÜM: AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 6. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı): d) Tüketici kredilerine ilişkin bilgiler: Orta ve Uzun Vadeli 25,240 46,672 Kısa Vadeli Tüketici Kredileri-TL Konut Kredisi Otomobil Kredisi Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk. Toplam 71,912 2,036 850 4,375 5,225 148 9,355 37,090 46,445 1,315 İhtiyaç Kredisi 0 0 0 0 Personel Kredisi 6 0 6 0 15,029 5,207 20,236 573 3,650 1,802 5,452 154 195 2,156 0 1,802 195 3,958 6 111 Diğer Tüketici Kredileri Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi 0 0 0 0 Personel Kredisi 2 0 2 0 1,297 0 1,297 37 Kredi Kartları Diğer Tüketici Kredileri 61,111 0 61,111 1,730 Toplam Tüketici Kredileri 90,001 48,474 138,475 3,920 *Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları tahmini olarak dağıtılmıştır. e) Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı: Cari Dönem Önceki Dönem Kamu Özel f) 0 0 727,582 549,169 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: Cari Dönem g) 700,972 538,349 Yurtdışı Krediler 26,610 10,820 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Cari dönemde, grubun bulunmamaktadır. h) Önceki Dönem Yurtiçi Krediler bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredileri Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: Özel Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 6,132 9,042 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 1,458 8,951 39,923 29,517 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Şekerbank31122003MUYKonsolide 40 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ IV. BÖLÜM: AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 6. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı): j) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net): j.1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup: IV. Grup: V. Grup Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Zarar Sınırlı Krediler Krediler ve Diğer Niteliğindeki ve Diğer Alacaklar Krediler ve Alacaklar Diğer Alacaklar Cari Dönem 0 7,739 0 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 0 0 0 0 7,739 0 Önceki Dönem 0 0 0 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 0 0 0 0 0 0 j.2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Krediler ve Kredi ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 45,174 16,780 62,284 Dönem İçinde İntikal (+) (*) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) 12,950 0 710 21,963 13,403 25,784 Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) 21,961 25,784 0 Dönem İçinde Tahsilat (-) 11,803 10,196 12,364 0 0 5,770 83,337 Aktiften Silinen (-) Dönem Sonu Bakiyesi 24,360 3,473 Özel Karşılık (-) 6,132 1,458 39,923 Bilançodaki Net Bakiyesi 18,228 2,015 43,414 * III. grup krediler içinde yeralan, dönem içinde intikal tutarının 5,957 Milyar TL, IV. Grup krediler içinde yeralan, dönem içinde intikal tutarının 2,340 Milyar TL ve V. grup krediler içinde yeralan, dönem içinde intikal tutarının 8,506 Milyar TL, 2002 yıl sonu bakiyesinin 2003 yılsonu satın alma gücüyle ifade edilmesinden kaynaklanan parasal etkidir. Şekerbank31122003MUYKonsolide 41 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ IV. BÖLÜM: AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 6. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı): j.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi 7,177 0 5,695 Özel Karşılık (-) 436 0 4,598 Bilançodaki Net Bakiyesi 6,741 0 1,097 16,276 Önceki Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi 386 3,241 Özel Karşılık (-) 15 513 4,643 Bilançodaki Net Bakiyesi 371 2,728 11,633 Ancak; ana ortaklık Banka’da yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar ayrı olarak takip edilmediğinden, Ana ortaklık Banka’ya ait tutarlar “j.2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler” notu içerisinde gösterilmektedir. k) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları: Sorunlu alacakların tasfiyesini teminen mevzuat çerçevesinde mümkün olan tüm alternatifler azami tahsilatı sağlayacak şekilde değerlendirilmektedir. Öncelikle borçlular nezdinde bulunulan idari girişimlerle bir anlaşma ortamı sağlanmaya çalışılmakta, görüşmeler yoluyla tahsilat, tasfiye veya yapılandırma imkanı bulunmayan alacaklarla ilgili olarak ise yasal takip yolu ile tahsilat sağlanması yöntemine başvurulmaktadır. 7. Grubun faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler : Cari Dönem TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Önceki Dönem YP TP YP 12,277 728 6,458 0 0 0 0 0 8. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net): a) Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler : Cari Dönem Borçlanma Senetleri 790,434 Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Şekerbank31122003MUYKonsolide 42 Önceki Dönem 985,754 285,492 259,260 504,942 726,494 2,044 2,306 788,390 983,448 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ IV. BÖLÜM: AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 8. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net) (devamı): b) Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri : Cari Dönem Önceki Dönem** Dönem Başındaki Değer 983,448 Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları -38,092 0 Yıl İçindeki Alımlar (*) 117,800 135,594 -273,072 -358,604 -1,694 788,390 -32 983,448 Satış ve Geri Ödeme Yolu ile Elden Çıkarılanlar (-) Değer Azalışı Karşılığı (-)*** Dönem Sonu Toplamı 1,206,490 * Cari dönem içerisindeki alımlar satırında belirtilen tutarın içerisindeki (119,950) Milyar TL, önceki döneme ait dönem sonu değerinin 31.12.2003 fiyatlarıyla ifade edilmesinden kaynaklanan enflasyon etkisidir. 237,750 Milyar TL tutarındaki kısmı ise menkuldeki alımları göstermektedir. Bu iki tutar tabloda alışlar satırında net 117,800 Milyar TL olarak gösterilmiştir. ** Önceki dönem içerisindeki alımlar satırında belirtilen tutarın içerisindeki (284,291) Milyar TL, önceki döneme ait dönem sonu değerinin 31.12.2003 fiyatlarıyla ifade edilmesinden kaynaklanan enflasyon etkisidir.419,885 Milyar TL menkuldeki alımları göstermektedir. Bu iki tutar tabloda alışlar satırında net 135,594 Milyar TL olarak gösterilmiştir *** Cari dönem içerisindeki tutarın 1,674 Milyar TL tutarındaki kısmı hisse senetleri değer düşüş karşılığıdır . c.1) Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Maliyet Bedeli TP YP Teminata Verilen/Bloke Edilen 208,703 19,031 283,582 92,976 0 122,444 Repo İşlemlerine Konu Olan Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Değerlenmiş Tutarı TP YP Maliyet Bedeli TP YP 20,136 223,463 0 Değerlenmiş Tutarı TP YP 24,942 342,792 95,280 26,312 0 130,710 0 123,804 343,876 146,381 356,268 101,462 538,300 120,423 568,959 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 c.2) Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin başlıca özellikleri: Cari Dönem TP Hisse Senetleri Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Önceki Dönem YP TP YP 0 0 0 0 208,703 19,031 223,463 24,942 0 0 0 0 *Cari dönem Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değerlere ait serbest tutarların toplamı 466,149 Milyar TL'dır. *Önceki dönem Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değerlere ait serbest tutarların toplamı 655,708 Milyar TL'dır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 43 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ IV. BÖLÜM: AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 8. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net) (devamı): c.3) Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP Devlet Tahvili 53,340 0 72,479 0 Hazine Bonosu 39,636 0 22,801 0 Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar 0 0 0 0 0 0 0 0 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 0 0 0 0 Diğer 0 0 0 0 Diğer Borçlanma Senetleri c.4) Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Cari Dönem Önceki Dönem Devlet Tahvili 369,602 393,923 Hazine Bonosu 13,878 55,516 Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Diğer 0 0 84,200 190,323 9. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): a) Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler: a.1) Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler: Unvanı Bankanın Pay Banka Risk Oranı-Farklıysa Grubu Pay Oranı Oy Oranı(%) (%) Adres (Şehir/ Ülke) DİNAR YEM SANAYİ A.Ş. ** AFYON/TÜRKİYE 17.50% PANKO TURİZM VE TİCARET A.Ş. ** ANKARA/TÜRKİYE 10.00% 17.50% 10.62% PANCAR MOTOR SAN.TİCARET A.Ş. * İSTANBUL/TÜRKİYE 20.45% 20.47% TİMAK TARIM İŞL.A.Ş. * ANKARA/TÜRKİYE 21.84% 21.84% KREMED KREDİ LTD. * LEFKOŞA/KKTC 10.00% 10.00% a.2) (a.1)’deki sıraya göre iştiraklere ilişkin bilgiler. Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Menkul Değer Cari Dönem Gelirleri Gelirleri Kâr/Zararı Önceki Dönem Kâr/Zararı Rayiç Değeri 67 67 19 8 0 2 -10 0 212 9 1 0 0 -36 -7 25 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 *İlgili iştiraklerin 31.12.2003 tarihli, Bilanço ve Gelir Tabloları elde edilememiştir. **İlgili iştiraklerin enflasyona göre düzenlenmiş mali tabloları bulunmamaktadır. a.3) Ana ortaklık ve/veya finansal kurumlar topluluğunun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne sahip olan topluluk dışı diğer üyeler/hissedarlar: Ana ortaklık ve/veya finansal kurumlar topluluğunun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne sahip olan topluluk dışı diğer üyeler/hissedarlar bulunmamaktadır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 44 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ IV. BÖLÜM: AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 9. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net) (devamı) : a.4) İştirakler ilk kayda alınırken maliyet bedeli üzerinden muhasebeleştirilmektedir. b)Konsolidasyon Kapsamındaki İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): b.1) Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler 5,261 10 -1,687 5 209 Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Önceki Dönem 3,574 310 0 0 0 Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar 0 0 Yeniden Değerleme Artışı 0 0 Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri 305 1,896 3,584 3,574 Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 0 0 100.00 100.00 b.2) Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi: Cari Dönem Önceki Dönem Maliyet Değeri İle Değerleme 3,584 3,574 Rayiç Değer İle Değerleme 3,584 3,574 0 0 Özsermaye Yöntemi İle Değerleme b.3) Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: İştirakler Cari Dönem Önceki Dönem Bankalar 0 Sigorta Şirketleri 0 0 2,628 2,618 Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri 0 956 956 Finansman Şirketleri 0 0 Diğer Mali İştirakler 0 0 Diğer İştirakler 0 0 Şekerbank31122003MUYKonsolide 45 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ IV. BÖLÜM: AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 9. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net) (devamı) : b.4) Borsaya kote edilen iştirakler: Borsaya kote edilen iştirakler bulunmamaktadır. b.5) Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler : Unvanı Adres (Şehir/ Ülke) Bankanın Diğer Pay OranıFarklıysa Oy Ortakların Oranı(%) Pay Oranı Konsolidasyon Yöntemi ŞEKER FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. İSTANBUL/TÜRKİYE 47.66% 52.57% Tam Konsolidasyon ŞEKER FACTORİNG HİZMETLERİ A.Ş. İSTANBUL/TÜRKİYE 44.00% 60.41% Tam Konsolidasyon b.5)’deki sıraya göre konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler: Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Menkul Değer Cari Dönem Gelirleri Gelirleri Kâr/Zararı Önceki Dönem Kâr/Zararı 44,775 520 234 6,872 0 3,281 -26,634 15,538 4,069 1,963 0 0 482 -1,385 Rayiç Değeri b.6) Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki iştirakler : Cari dönem içinde bulunmamaktadır. elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki iştirakler b.7) Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki iştirakler: Cari dönem içinde bulunmamaktadır. 10. satın alınan konsolidasyon kapsamındaki iştirakler Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: a)Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): Unvanı Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı(%) Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%) TARPAM A.Ş. * Adres(Şehir/ Ülke) ANKARA/TÜRKİYE 56.70% 56.70% ŞEKER BİLİŞİM SAN.A.Ş.** ANKARA/TÜRKİYE 90.00% 91.05% SELTUR TURİSTİK İŞL.A.Ş.* MUĞLA/TÜRKİYE 94.94% 95.41% TURHAL SÜT VE YEM SAN.A.Ş.* TOKAT/TÜRKİYE 69.59% 69.59% a.2) (a.1)'deki sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kâr/Zararı Önceki Dönem Kâr/Zararı Rayiç Değeri 0 0 0 0 0 0 0 0 67 8 8 0 6 -35 -152 801 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 * İlgili Bağlı Ortaklıkların 31.12.2003 tarihli Bilanço ve Gelir Tabloları elde edilememiştir. ** İlgili Bağlı Ortaklıkların enflasyona göre düzenlemiş mali tabloları bulunmamaktadır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 46 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ IV. BÖLÜM: AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 10. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (devamı) : b)Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: b.1) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Dönem Başı Değeri Önceki Dönem 13,406 15,887 4,042 -2,481 Alışlar 2,377 1,239 Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri 3,374 0 0 0 0 0 Dönem İçi Hareketler Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Değerleme Artışı -1,642 0 Değer Azalma Karşılıkları 67 3,720 Dönem Sonu Değeri 17,448 13,406 Sermaye Taahhütleri 0 0 100 100 Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%) b.2) Konsolide kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi: Cari Dönem Önceki Dönem Maliyet Değeri İle Değerleme 17,448 13,406 Rayiç Değer İle Değerleme 17,448 13,406 0 0 Özsermaye Yöntemi İle Değerleme b.3) Konsolidasyon Kapsamındaki bağlı Ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Bağlı Ortaklıklar Bankalar Cari Dönem Önceki Dönem 3,900 3,408 Sigorta Şirketleri 0 0 Faktoring Şirketleri 0 0 Leasing Şirketleri 0 0 Finansman Şirketleri 13,548 9,998 Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 0 0 Diğer Bağlı Ortaklıklar 0 0 Şekerbank31122003MUYKonsolide 47 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ IV. BÖLÜM: AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 10. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (devamı) : b.4) Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar: Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır. b.5) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Unvanı ŞEKERBANK KIBRIS LTD. ŞEKERBANK OFF-SHORE ŞEKER YATIRIM VE MENKUL DEĞERLER A.Ş. Ana Ortaklık Diğer Bankanın Pay Ortakların Oranı-Farklıysa Pay Oranı Oy Oranı(%) (%) Adres(Şehir/ Ülke) LEFKOŞA/K.K.T.C LEFKOŞA/K.K.T.C Konsolidasyon Yöntemi 81.96% 81.96% Tam Konsolidasyon 74.30% 74.36% Tam Konsolidasyon 93.96% 98.31% Tam Konsolidasyon İSTANBUL/TÜRKİYE Yukarıdaki sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin aşağıdaki bilgiler: Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Faiz Menkul Değer Cari Dönem Toplamı Gelirleri Gelirleri Kâr/Zararı Önceki Dönem Kâr/Zararı 48,118 -4,438 2,186 6,559 147 -5,049 -7,458 32,044 6,772 354 4,401 0 3,300 -3,767 32,616 14,431 5,532 0 3,084 1,526 -6,932 Rayiç Değeri b.6) Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar: Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır. b.7) Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar: Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır. 11. Diğer yatırımlara ilişkin açıklamalar: a) Grubun, birlikte kontrol edilen ortaklıklarla ilgili yerine getirmesi gereken taahhütleri diğer taahhütlerden ayrı olarak, grubun birlikte kontrol edilen ortaklıklarındaki sermaye taahhüdü veya diğer girişimcilerle birlikte sermaye taahhütleri içerisindeki payı ve birlikte kontrol edilen ortaklığının başka ortaklıklardaki sermaye taahhütlerine ilişkin payı bulunmamaktadır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 48 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ IV. BÖLÜM: AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 11. Diğer yatırımlara ilişkin açıklamalar (devamı) : b) Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler: Birlikte kontrol edilen ortaklık bulunmamaktadır. c) Ana ortaklık banka niteliğinde olmadığı için konsolide mali tablo düzenlemeyen banka, konsolide mali tablo düzenleyen bankaların birlikte kontrol edilen ortaklığına ilişkin olarak hazırladığı bilgilere paralel olarak katıldığı birlikte kontrol edilen ortaklıklarıyla ilgili bilgileri: Birlikte kontrol edilen ortaklık bulunmamaktadır. 12. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (Net): a) Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi: Cari Dönem Brüt Önceki Dönem Net (*) Brüt Net 1 Yıldan Az 19,005 15,948 0 0 1-4 Yıl Arası 13,778 11,647 26,468 22,442 4 Yıldan Fazla Toplam 1,595 34,378 1,349 28,944 101 26,569 85 22,527 * Tahmini olarak hesaplama yapılmıştır. b) Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem 34,378 26,569 Brüt Finansal Kiralama Yatırımı Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) Net Finansal Kiralama Yatırımı c) 5,434 4,042 0 0 28,944 22,527 Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak, koşullu kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, varsa, yenileme veya satın alma opsiyonları için mevcut koşullar ve sözleşme tutarlarının güncelleştirilmesi ve kira sözleşmesinin getirdiği kısıtlamalar, temerrüde düşülüp düşülmediği, sözleşmenin yenilenip yenilenmediği, yenilendiyse yenilenme şartları, yenilenmenin kısıtlama yaratıp yaratmadığı gibi hususlar ve kira sözleşmesinde yer alan diğer önemli hükümler bulunmamaktadır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 49 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ IV. BÖLÜM: AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 13. Muhtelif alacaklar kaleminde yer alan aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıkların Satışından Gayrimenkul Satışından Diğer Varlıkların Satışından Önceki Dönem 600 48 1,367 63 0 0 14. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin açıklamalar : a) Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler: Cari Dönem Kredi Faiz. Gelir.Tahakkuk Reeskontları b) Önceki Dönem Faiz Tahakkukları TL 10,974 YP 1,773 TL 13,001 YP 1,521 Faiz Reeskontları 2,209 7,068 431 3,522 Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Tahakkuk. 284 68 0 0 Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Reeskont. 0 0 0 0 Diğer faiz ve gelir reeskontlarına ilişkin bilgiler: Cari Dönem Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları TL 56,961 Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerin. Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler. Önceki Dönem YP 3,258 TL 1,310 YP 1,792 0 0 0 0 126,924 13,495 173,724 32,028 Ters Repo İşlemleri Faiz Reeskontları 1 0 3 0 Zorunlu Karşılıklar Faiz Reeskontları 2,726 186 2,597 356 Türev Finansal Araçlar Reeskontları 0 371 0 0 Faiz ve Gelir Reeskontları 0 0 0 0 Kur Gelir Reeskontları Finansal Kiralama Gelir Reeskontları 0 0 371 0 0 0 0 0 Diğer 0 0 361 39 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler ve banka kaynaklı krediler ile alacakların ilk kaydı maliyet değeri ile yapılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin, değer azalışı için ayrılan karşılık düşüldükten sonra, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Alım satım amaçlı menkul değerler içerisinde yer alan Devlet Tahvili ve Hazine Bonolarından İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görenler bilanço tarihinde İMKB’de oluşan ağırlıklı ortalama fiyatlarla, İMKB’de işlem görmekle birlikte bilanço tarihinde İMKB’de alım satıma konu olmayan Devlet Tahvili ve Hazine Bonoları son işlem tarihindeki ağırlıklı ortalama fiyatlarla, İMKB’de işlem görmeyen menkul değerler ise T.C. Merkez Bankası fiyatlarıyla değerlenmektedir. T.C. Merkez Bankası fiyatları bulunmayanlar ise iç verim yöntemine göre iskonto edilmiş değerleri üzerinden değerlenmektedir. Şekerbank31122003MUYKonsolide 50 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ IV. BÖLÜM: AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 15. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler (Net): Finansal Kiralama Gayrimenkul İle Edinilen MDV Araçlar Diğer MDV Toplam Önceki Dönem Sonu: Maliyet 71,471 33,913 686 96,994 203,064 Birikmiş Amortisman(-) 22,117 16,643 362 65,732 104,854 49,354 17,270 324 31,262 98,210 49,354 17,270 324 31,262 98,210 3,911 6,469 146 16,525 27,051 Net Defter Değeri Cari Dönem Sonu: Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Elden Çıkarılanlar(-) 288 2,759 155 1,422 4,624 Değer Düşüşü 2,356 0 0 1,734 4,090 Amortisman Bedeli (-) 1,915 5,886 42 3,740 11,583 0 0 0 0 0 48,706 15,094 273 40,891 113,144 Y.dışı İşt Kayn.Net Kur Farkları (-) Kapanış Net Defter Değeri * Cari dönemde maddi duran varlıklara ilişkin bigiler içerisinde “Araçlar”a ilişkin bilgiler ayrıştırılamamış olup diğer maddi duran varlıklar içerisinde gösterilmiştir. a) Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı: a.1) Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları: Grubun maddi duran varlıklarında değer azalışı meydana gelmiştir. Bunda belirgin olay ya da şart bulunmamakta olup, ekspertiz değerleri ile endeskli net değerler arasında fark bulunmaktadır. a.2) Mali tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı: Bilanço tarihi itibariyle, ana ortaklık Banka’nın yasal kayıtlarında yeralan binalar ve elden çıkarılacak gayrimenkullerin tamamı için ekspertiz çalışmaları yapılmıştır. Enflasyona göre düzeltilmiş değerlerin ekspertiz değerinden düşük olduğu durumlar için Muhasebe Uygulama Yönetmeliği, 2 sayılı Tebliğ uyarınca; toplam 10,804 Milyar TL tutarında değer düşüş karşılığı ayrılmıştır. b) Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları mali tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı mali tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibariyle ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar: Bilanço tarihi itibariyle ana ortaklık Banka’nın yasal kayıtlarında yer alan binalar ve elden çıkarılacak gayrimenkullerin tamamı için ekspertiz çalışmaları yapılmıştır. Enflasyona göre düzeltilmiş değerlerin ekspertiz değerinden düşük olduğu durumlar için Muhasebe Uygulama Yönetmeliği, 2 sayılı Tebliğ uyarınca; binalar için 3,997 Milyar TL, elden çıkarılacak gayrimenkuller için ise 6,807 Milyar TL tutarında değer düşüş karşılığı ayırmak suretiyle, gelir tablosuna intikal ettirilmiştir. Şekerbank31122003MUYKonsolide 51 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ IV. BÖLÜM: AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 16. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgiler (Net): a) Faydalı ömür veya kullanılan amortisman oranları: Maddi olmayan duran varlıklar endekslenmiş satın alma maliyetlerinden endekslenmiş amortismanlar düşülerek bilanço tarihi değerine getirilmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar için uygulanan amortisman oranı %20’dir. b) Kullanılan amortisman yöntemleri: Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle takribi ekonomik ömürleri itibariyle amortismana tabi tutulmaktadır. c) Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları: Dönem başı brüt defter değeri 31.12.2003 fiyatları ile 7,373 Milyar TL, birikmiş amortismanı 31.12.2003 fiyatları ile 3,721 Milyar TL, dönem sonu brüt defter değeri 7,564 Milyar TL, birikmiş amortismanı 4,991 Milyar TL’dır. d) Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu: Cari Dönem Dönem Başı 3,652 Bünyede Dahili Olarak Oluşturulan Tutarlar - Birleşme, Devir ve İktisaplardan Kaynaklanan İlaveler Kullanım Dışı Bırakılanlar ve Satışlar 436 - Değer Artışı veya Düşüşü Nedeniyle Değerleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar - Gelir Tablosuna Kaydedilmiş Olan Değer Azalışları - Gelir Tablosundan İptal Edilen Değer Azalışları - Amortisman Gideri (-) (1,515) Yurtdışı İştiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler Dönem Sonu Şekerbank31122003MUYKonsolide 2,573 52 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ IV. BÖLÜM: AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 16. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı): e) Mali tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi: Mali tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır. f) Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgi: Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır. g) Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı belirtilmelidir: Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar bulunmamaktadır. h) Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri belirtilir: Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıklar bulunmamaktadır. i) Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı: Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütler bulunmamaktadır. j) Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında tablodaki açıklamalar: Enflasyon muhasebesi kapsamında, yeniden değerleme tutarları elimine edilmiştir. k) Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı açıklanır: Dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderleri bulunmamaktadır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 53 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ IV. BÖLÜM: AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 16. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı): l) Mali tabloları konsolide edilen ortaklıklardan dolayı ortaya çıkan pozitif veya negatif konsolidasyon şerefiyesi: Mali tabloları konsolide edilen ortaklıklardan dolayı ortaya çıkan pozitif konsolidasyon şerefiyesinin 224 Milyar TL kısmı Şekerbank (Kıbrıs) Ltd.’in 2002 yılında Hamzabank’ı iktisap etmesinden, 1,199 Milyar TL kısmı ise ana ortaklık Banka’nın Şekerbank (Kıbrıs) Ltd.’in %11.80 lik hissesini almasından oluşmaktadır. m) Şerefiyeye ilişkin bilgiler: Cari Dönem Konsolidasyon Şerefiyesi - Maddi Duran Varlıklardan Maddi Olmayan Duran Varlıklardan Parasal Olmayan Varlıklardan Birleşme ve Devirlerden Kaynaklanan Şerefiye 1,423 Maddi Duran Varlıklardan Maddi Olmayan Duran Varlıklardan 1,423 Parasal Olmayan Varlıklardan n) Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler: Cari Dönem Dönem Başındaki Brüt Değer 1,423 Birikmiş Amortisman (-) (333) Değer Düşüş Karşılığı (-) - Dönem İçi Hareketler: İlave Şerefiye - Varlık ve Yükümlülüklerin Değerindeki Değişikliklerden Kaynaklanan Düzeltmeler - Dönem İçinde Bir Faaliyetin Durdurulması veya Bir Varlığın Tamamen/Kısmen Elden Çıkarılması Nedeniyle Kayıttan Silinen Şerefiye Tutarı (-) Amortisman (-) 239 Değer Düşüş Karşılığı (-) - İptal Edilen Değer Düşüş Karşılığı (-) (*) Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler - Dönem Sonundaki Brüt Değer 1,423 Birikmiş Amortisman (-) (572) Değer Düşüş Karşılığı (-) - Şekerbank31122003MUYKonsolide 54 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ IV. BÖLÜM: AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 16. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı): o) Negatif şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler: Negatif şerefiye bulunmamaktadır. 17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: a) Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler: Peşin ödenen giderler hesabında kira ile ilgili giderler, sigorta giderleri bulunmaktadır. Ana ortaklık Banka’nın yasal kayıtlarında peşin ödenen vergi ve peşin ödenen kira, sigorta parasal kalem olarak kabul edilmekle birlikte, bakiyelerin Aralık ayında oluşmuş olması sebebiyle enflasyon muhasebesi düzeltmesine tabi tutulmamıştır. b) Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının % 10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Diğer aktifler bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 55 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ V. BÖLÜM: PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Grup tarafından düzenlenen konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar aşağıda verilmektedir: 1.a) Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler: a.1) Cari Dönem: 7 Gün İhbarlı Vadesiz Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı 54,860 210,394 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü 193 0 138,850 156,471 338,889 444,983 64,867 121,236 1,098 1,014 55,778 138,832 Yurtiçinde Yer. K. 209,723 0 154,684 438,167 116,753 1,014 135,938 Yurtdışında Yer.K 671 0 1,787 6,816 4,483 0 2,894 887 0 63 47 0 0 6 Tic. Kur. Mevduatı 128,937 0 51,793 50,323 9,682 0 1,414 Diğ. Kur. Mevduatı 17,148 0 6,721 66,970 3,342 0 183 0 0 0 0 0 0 0 25,817 0 0 0 14,799 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Resmi Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Özel Finans K. Diğer Toplam 143 0 13,104 0 0 0 0 1,871 0 1,695 0 0 0 0 23,803 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 438,043 193 368,697 901,212 199,127 2,112 196,213 a.2) Önceki Dönem: Vadesiz Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı 7 Gün İhbarlı 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü 28,183 208,170 58,783 31,466 3,586 1,104 2,306 245,936 420,497 222,819 310,387 103,923 5,182 167,003 245,035 416,177 219,985 310,068 103,827 5,182 165,376 901 4,320 2,834 319 96 0 1,627 1,052 0 104 79 7 0 2 121,895 104,368 13,252 9,618 967 0 1,397 12,843 52,974 562 556 817 0 58 0 0 0 0 0 0 0 971 0 0 17,973 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Yurtiçi Bankalar 149 0 0 17,263 0 0 0 Yurtdışı Bankalar 822 0 0 710 0 0 0 Özel Finans K. 0 0 0 0 0 0 0 Diğer 0 0 0 0 0 0 0 410,880 786,009 295,520 370,079 109,300 6,286 170,766 Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez B. Toplam Şekerbank31122003MUYKonsolide 56 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ V. BÖLÜM: PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 1.a) Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler (devamı): b.1) Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Tasarruf Mevduatı Cari Dönem Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Mevduat Sigortası Limitini Aşan Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 654,535 915,201 321,126 976,391 0 0 12,471 113,540 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. 0 0 0 0 Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar 0 0 0 0 Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar 0 0 0 0 b.2) Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında olup olmadığı: Ana ortaklık Banka’nın merkezi Türkiye’de olup tasarruf mevduatı sigortası kapsamındadır. Ana ortaklık Banka’nın ortaklıklarından kıyı bölgeciliği alanında faaliyet gösteren Şekerbank Offshore Ltd.’in mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı aşağıdadır; b.3) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı: Cari Dönem Yurtdışı Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı 2. Önceki Dönem 0 0 2,440 9,954 Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Yurtiçi İşlemlerden Önceki Dönem YP TP YP 116,919 0 139,193 0 Mali Kurum ve Kuruluşlar 58,000 0 68,365 0 Diğer Kurum ve Kuruluşlar 29,225 0 25,988 0 Gerçek Kişiler 29,694 0 44,840 0 0 0 0 0 Yurtdışı İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar 0 0 0 0 Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler 0 0 0 0 0 0 0 0 Şekerbank31122003MUYKonsolide 57 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ V. BÖLÜM: PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 3.a) Alınan kredilere ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Önceki Dönem YP 27,243 0 TP 32,054 3,282 YP 17,442 4,199 3.b) Grubun yükümlülüklerinin %79’u mevduattan oluşmaktadır. 4.a) İhraç edilen menkul değerlere ilişkin açıklama: 41,996 0 İhraç edilen menkul değerler bulunmamaktadır. 4.b) Hisse senedine dönüştürülebilir tahvillere ilişkin bilgiler: Hisse senedine dönüştürülebilir tahviller bulunmamaktadır. 4.c) Çıkarılan menkul değerlerin vade yapısı, faiz yapısı ve para cinsine ilişkin açıklamalar: Çıkarılan menkul değerler bulunmamaktadır. 5. Fonlara ilişkin açıklamalar: a) Cari Dönem: Kısa b) Faiz Yapısı Sabit Değişken 22,357 0 0 0 0 0 0 0 Para Cinsi USD TL 0 22,357 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Para Cinsi USD TL 0 2,594 0 0 0 0 0 0 EURO 0 0 0 0 Diğer 0 0 0 Önceki Dönem: Kısa 6. Vade Yapısı Orta ve Uzun 0 22,357 0 0 0 0 0 0 Vade Yapısı Orta ve Uzun 0 2,594 0 0 0 0 0 0 Sabit Faiz Yapısı Değişken 2,594 0 0 0 EURO 0 0 0 0 Diğer Muhtelif borçlara ilişkin açıklamalar: Cari Dönem Alınan Nakdi Teminatların Tutarı 1,691 Önceki Dönem 1,652 Alınan nakdi teminatlar, gayrinakdi krediler için tutulan nakit blokajlardan oluşmaktadır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 58 0 0 0 0 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ V. BÖLÜM: PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 7. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 8. Ödenecek vergi, resim, harç ve primlere ilişkin açıklamalar: a) Vergilere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi 0 Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 4,004 130 4,764 181 BSMV 2,839 2,164 245 195 Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer b) Önceki Dönem 91 49 0 4,205 4,678 Primlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 5 6 Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel 3 13 Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren 2 6 Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel 0 0 Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren 0 0 İşsizlik Sigortası-Personel 28 27 İşsizlik Sigortası–İşveren 62 36 110 31 Diğer 9. Önceki Dönem 6 7 Faktoring borçlarına ilişkin açıklamalar: Faktoring borçları bulunmamaktadır. 10.a) Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında Gruba önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar: Grubun finansal kiralama sözleşmeleri bulunmamaktadır. b) Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama: Grubun finansal kiralama sözleşmeleri bulunmamaktadır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 59 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ V. BÖLÜM: PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 10. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar (devamı): c) Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülükler bulunmamaktadır. d) Faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin açıklamalar: Grubun faaliyet kiralaması bulunmamaktadır. e) Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayan açısından, sözleşme koşulları ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar: Grubun satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır. 11. Faiz ve gider reeskontlarına ilişkin bilgiler: Cari Dönem TL Mevduat Faiz Reeskontları Önceki Dönem YP TL YP 22,359 3,720 10,136 7,153 1,298 120 550 0 0 0 0 0 690 0 155 0 Türev Finansal Araçlar Reeskontları 0 251 0 0 Faiz ve Gider Reeskontları Kur Gider Reeskontları 0 0 0 251 0 0 0 0 4,953 0 3,534 0 Kullanılan Kredi Faiz Reeskontları Tahviller Faiz Reeskontları Repo İşlemleri Faiz Reeskontları Diğer Faiz ve Gider Reeskontları Şekerbank31122003MUYKonsolide 60 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ V. BÖLÜM: PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 12. Karşılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar: a) Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 4,511 5,350 4,511 142 0 Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer b) Önceki Dönem 5,641 4 0 145 0 Kıdem ve ihbar tazminatlarına ilişkin yükümlülükler: 5ÖD 4ÖD 3ÖD 2ÖD ÖncekiD. CariD. FiiliKıdemveİhbarTazminatıÖdemesi 2,680 4,853 5,252 5,646 3,277 2,822 KıdemveİhbarTazminatıYükümlülüğü 26,761 26,975 28,992 19,911 19,653 22,599 FiiliÖdemeOranı 10.02 17.99 18.12 28.36 17.68 *18.24 KıdemveİhbarTazminatıKarşılığıOranı 10.02 17.99 18.12 28.36 17.68 *18.24 MuhtemelKıdemveİhbarTazminatıY.K. 3,056 3,092 3,640 2,849 3,492 4,122 * Son beş yılın fiili ödeme oranlarının ortalamasıdır ve ana ortaklık Banka’ya ait tablodur. Ana ortaklık Banka ihtiyatlılık ilkesi doğrultusunda Muhasebe Uygulama Yönetmeliği, 10 sayılı Tebliğde belirtilen yönteme göre ayırması gerekenden daha fazla kıdem tazminatı karşılığı ayırmıştır. c) Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler: c.1) SSK’na İstinaden Kurulan Sandıklar İçin Yükümlülükler: Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 6 Mart 2003 tarih ve BDDK.D2M.2/13/1 sayılı yazısına istinaden söz konusu sandığa ilişkin olarak düzenlenecek aktüer raporunun Kurum’a gönderilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede “fiili ve teknik açık” tutarının tespiti için aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından yapılacak 2003 yılına ait denetim çalışması rapor tarihi itibariyle sonuçlanmamıştır. c.2) Grup çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmeler için yükümlülükler: Grup çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmeler için yükümlülükler bulunmamaktadır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 61 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ V. BÖLÜM: PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 12. Karşılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar: d) Karşılıkların niteliği, beklenen ödemenin zamanlaması ve miktarı ile belirsizliklerle ilgili açıklamalar: Grup ihtiyatlılık prensibinden hareketle gerek genel kredi karşılıkları, gerekse kıdem tazminatı karşılıklarını, gelecek dönemdeki belirsizlikleri dikkate alarak ayırmıştır. e) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar f) Önceki Dönem 6,583 915 Grubun kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar yapılır: Grubun kullandığı sermaye benzeri krediler bulunmamaktadır. g) Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler : Grubun kullandığı sermaye benzeri krediler bulunmamaktadır. 13. Özkaynaklara ilişkin bilgiler: a) Ödenmiş sermayenin gösterimi: CariDönem Hisse Senedi Karşılığı 76,000 0 0 İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı b) ÖncekiDönem 76,000 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Ana ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmaktadır. Kayıtlı sermaye tavanı tutarı 200 Trilyon TL’dır. SermayeSistemi ÖdenmişSermaye KayıtlıSermaye Şekerbank31122003MUYKonsolide 76,000 62 Tavan 200,000 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ V. BÖLÜM: PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 13. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı) : c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Bulunmamaktadır. d) Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. e) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. f) Grubun gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Bankanın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri: Grubun gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka’nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri bulunmamaktadır. g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler verilir: Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır. 14.a) Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları: CariDönem Hisse Senedi Sayısı (Bin) ÖncekiDönem 76 76 İmtiyazlı Hisse Senedi 0 0 Hisse Senedi İhraç Primi 0 0 Hisse Senedi İptal Kârı 0 0 Diğer Sermaye Araçları Toplam Hisse Senedi İhracı Şekerbank31122003MUYKonsolide 63 0 0 0 0 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ V. BÖLÜM: PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 15.a) Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar: a.1) Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. a.2) Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler: Önceki dönem ve cari dönemde menkul değerler değer artış fonunun yabancı para menkullere ait olan bölümü bulunmamaktadır. b) Yabancı para iştirakler, bağlı ortaklıklar, satılmaya hazır menkul değer niteliğindeki hisse senetlerine ilişkin kur artışlarının mali tablolardaki gösterim şekline ilişkin bilgiler: Yabancı para iştirakler sabit değerleri üzerinden kayda alınmakta ve dönem sonlarında evalüasyon işlemine tabi tutulmaktadır. Oluşan kur farkları ilgili dönemde gelir ve gider olarak kaydedilmektedir. c) Grup, Döviz Kurlarındaki Değişmelerin Etkilerinin Muhasebeleştirilmesi esaslarını ilk kez uyguladığı zaman, ilgili tutarın saptanamadığı durumlar hariç olmak üzere, geçmiş dönemlerden gelen ve özkaynaklara dahil edilmiş birikmiş kur farkı tutarını ayrıca bir kalem olarak göstermeli ve açıklamalıdır: Geçmiş dönemlerden gelen ve özkaynaklara dahil edilmiş birikmiş kur farkı tutarı bulunmamaktadır. 16. Yeniden değerleme fonuna ilişkin bilgiler: Ekli mali tablolarda enflasyon düzeltmesi sonucu yeniden değerleme fonu elimine edilmiştir. Şekerbank31122003MUYKonsolide 64 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ V. BÖLÜM: PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 17. Yeniden değerleme değer artışına ilişkin bilgiler unsurları itibariyle: Ana ortaklık Banka maddi sabit kıymetlerini, yasal kayıtlarında, (ilgili amortismanlar dahil) Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan katsayılara göre 01.01.2002’den itibaren yeniden değerlemeye tabi tutmamaktadır. Yeniden değerlemeden doğan fark sermayeye eklenebilen Yeniden Değerleme Fonuna eklenen tutar her türlü vergiden muaftır ve yeniden değerlenmiş maddi sabit kıymetlerin amortismanı vergiden düşülebilir. Binalar alış değeri üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır. Arsa ve araziler amortisman veya yeniden değerlemeye tabi tutulmamaktadır. Son yıllarda yayımlanan yeniden değerleme katsayıları 2003 için %28.5, 2002 için % 59, 2001 yılı için % 53.2, 2000 yılı için %56’dır. Türk Vergi Mevzuatınca öngörülen sabit kıymetlerin yeniden değerlemesinden doğan yeniden değerleme değer artışları enflasyon muhasebesi uygulaması kapsamında ekli mali tablolardan elimine edilmiştir. 18. Yasal yedeklere ilişkin bilgiler: Cari Dönem I. Tertip Kanuni Yedek Akçe Iı. Tertip Kanuni Yedek Akçe 1,324 0 0 0 Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler 19. Önceki Dönem 1,570 0 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler: Cari dönemde olağanüstü yedekler bulunmamaktadır. 20.a) Azınlık haklarına ilişkin bilgiler: Cari Dönem Dönem Başı Bakiye 16,924 -594 -209 Bağlı Ortaklıkların Net Kâr Payı Önceki Dönem Temettüsü Dönem Sonu Bakiye Önceki Dönem 16,715 0 0 16,121 16,715 *Cari dönem içerisinde bağlı ortaklıkların net kar payı satırında belirtilen tutar, önceki döneme ait dönem sonu değerinin 31.12.2003 fiyatlarıyla ifade edilmesinden kaynaklanan enflasyon etkisini de içermektedir. b) Sermayede ve/veya oy hakkında %10 ve bunun üzerinde paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar: Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar ŞEKERBANK T.A.Ş MUNZAM VAKFI 32,652 42.96 32,652 ŞEKERBANK T.A.Ş PERSONEL VAKFI 7,714 10.15 7,714 Bulunmamaktadır 26,137 34.39 26,137 Bulunmamaktadır 9,497 12.50 9,497 Bulunmamaktadır HALKA ARZ DİĞER Şekerbank31122003MUYKonsolide 65 Bulunmamaktadır ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ VI. BÖLÜM: GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1.a) İştiraklerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler : Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler b) Önceki Dönem 30 875 Finansal kiralama gelirlerine ilişkin bilgiler : Cari Dönem Finansal Kiralama Gelirleri c) Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler Cari Dönem YP 2,189 Önceki Dönem TP YP 0 2,539 Faktoring alacaklarından alınan faizlere ilişkin bilgi : Cari Dönem Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 2.a) 8,832 Ters repo işlemlerinden alınan faizler : TP d) Önceki Dönem 790 4,405 Önceki Dönem 4,373 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler : İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri bulunmamaktadır. b) Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler : Finansal kiralama giderleri bulunmamaktadır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 66 0 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ VI. BÖLÜM: GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) c) Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi: Hesap Adı Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Yıla Kadar Kadar 1 Yıldan Uzun Toplam Türk Parası Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı 4,852 0 0 0 0 4,852 122 119,164 0 49,817 14,967 152 14,708 198,930 Resmi Mevduat 83 37 0 5 0 0 125 Ticari Mevduat Diğer Mevduat 743 90 28,545 25,166 5,879 9,048 931 238 0 0 105 138 36,203 34,680 0 0 0 0 0 0 0 1,038 177,764 64,744 16,141 152 14,951 274,790 7 Gün İhbarlı Mevduat Toplam Yabancı Para Dth 26 14,216 11,138 3,250 59 7,376 36,065 7 Gün İhbarlı Mevduat 0 0 0 0 0 0 0 Kıymetli Maden 0 0 0 0 0 0 0 26 14,216 1,064 191,980 11,138 75,882 3,250 19,391 59 211 7,376 22,327 36,065 310,855 Toplam Genel Toplam d) Repo işlemlerine verilen faiz tutarı: Cari Dönem TP Repo İşlemlerine Verilen Faizler e) Önceki Dönem TP YP YP 27,312 0 69,634 Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgi: Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizler bulunmamaktadır. 3. Yatırım amaçlı menkul değerlerden elde edilen net gelir/giderler: Cari Dönem Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden 4. Önceki Dönem 0 0 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden 115,392 296,642 Toplam 115,392 296,642 Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler: Diğer faaliyet gelirlerinde olağandışı husus, gelişme veya grubun gelirini önemli derecede etkileyen bir faktör bulunmamaktadır. 5. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri: Cari Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar Önceki Dönem 13,852 Teminatsız 20,414 0 0 Diğer Gruplar 13,852 20,414 Genel Karşılık Giderleri 1,741 1,121 1 2,323 Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri Değer Düşüş Karşılığı Giderleri (*) 16,072 0 Diğer 10,711 528 * İştirakler, bağlı ortaklıklar ve vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler değer düşüş karşılığı giderleri Şekerbank31122003MUYKonsolide 67 0 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ VI. BÖLÜM: GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 6.a) Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem 80,115 Önceki Dönem 67,874 Kıdem Tazminatı Karşılığı 4,822 3,926 Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 2,455 0 14,179 16,499 Personel Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Diğer İşletme Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler 1,170 460 38,440 29,734 4,591 2,640 4,433 29,416 4,135 22,959 30 70 Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Faaliyet Kiralama Giderleri 16,955 0 Diğer 31,001 70,514 189,167 189,077 Toplam b) Olağandışı kalemlerden kaynaklanan giderlerin niteliği ve miktarı ile cari dönemdeki olağanüstü kalemlere ilişkin vergi gideri: Grubun olağandışı giderleri 63 Milyar TL’dır. c.1) Şerefiye amortismanının dahil edildiği gelir tablosu kalemi: Şerefiye amortismanı, gelir tablosunda diğer faaliyet giderlerinin altında amortisman gideri hesabında muhasebeleştirilmiştir. c.2) Varsa, negatif şerefiyenin Banka Birleşme ve Devirleri ile Bankalarca İktisap Edilen Ortaklıkların Muhasebeleştirilmesi Standardının 16’ncı madesinde yer alan esaslara uygun olarak belirlendiği, gelecekte oluşması beklenen zarar ve giderlerin zamanı ve tutarı, negatif şerefiyenin gelir olarak kaydedileceği dönemler ve gelir tablosunda kaydedildiği gelir tablosu kalemleri: Negatif şerefiye bulunmamaktadır. 7.a) Bağlı ortaklık ve iştiraklerden elde edilen gelir ve giderler: Cari dönem b) 159 22 İştiraklere İlişkin Kâr ve Zarar (+/-) 954 0 Özsermaye yönteminin kullanıldığı iştiraklerdeki yatırımlardan doğan kâr ya da zarardaki pay ve gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak açıklandığına ilişkin bilgi: Ana ortaklık Banka’nın bulunmamaktadır. c) Önceki dönem Bağlı Ortaklıklara İlişkin Kâr ve Zarar (+/-) özsermaye yönteminin kullanıldığı iştirakleri Ana ortaklık Bankanın dahil olduğu risk grubundaki gerçek ve tüzel kişilerle yapılan işlemlerden kaynaklanan kâr ve zarara ilişkin bilgiler: 11. bölüm 1. dipnot a ve c şıklarında açıklanmıştır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 68 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ VI. BÖLÜM: GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 8. Konsolidasyon dışı bağlı ortaklık ve iştiraklerin kar/zararına ilişkin bilgiler: Cari dönem Kar/Zararı Kons. Dışı Kalan Bağlı Ortaklık ve İştirakler DİNAR YEM SANAYİ A.Ş. (**) PANKO TURİZM VE TİCARET A.Ş. (**) PANCAR MOTOR SAN.TİCARET A.Ş. (**) TİMAK TARIM İŞL.A.Ş. (*) TARPAM A.Ş. (**) ŞEKER BİLİŞİM SAN.A.Ş. (**) SELTUR TURİSTİK İŞL.A.Ş. (*) TURHAL SÜT VE YEM SAN.A.Ş. (*) Önceki dönem Kar/Zararı 2 -36 233 236 -35 - -8 741 165 -139 -4,116 - *İlgili iştiraklerin 31.12.2003 tarihli Bilanço ve Gelir Tabloları elde edilememiştir. **İlgili iştiraklerin enflasyona göre düzenlemiş mali tabloları bulunmamaktadır. 9. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar: a) Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Grubun 2003 yılı performansının anlaşılması için özel açıklama yapılmasını gerektiren bir husus bulunmamaktadır. b) Mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, ilgili dönemleri ve gerekli bilgiler: Mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı bulunmamaktadır. c) Azınlık haklarına ait kar/zarar: Cari Dönem Önceki Dönem 2,031 -2,408 Azınlık Haklarına Ait Kâr/Zarar 10. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı: Mali tablo kalemlerine ilişkin yapılan tahminlerde bir değişiklik bulunmamaktadır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 69 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ VII. BÖLÜM: NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar aşağıda verilmektedir: 1. Şarta bağlı yükümlülükler a) Ayrıca belirtilmesi gereken şarta bağlı yükümlülükler: a.1) Grubun birlikte kontrol edilen ortaklığıyla ilgili şarta bağlı hususlar ve diğer girişimcilerle birlikte şarta bağlı yükümlülüklerdeki payı: Birlikte kontrol edilen ortaklık bulunmamaktadır. a.2) Birlikte kontrol edilen ortaklığın kendi şarta bağlı yükümlülüklerine ilişkin payı: Birlikte kontrol edilen ortaklık bulunmamaktadır. a.3) Grubun birlikte kontrol edilen ortaklığındaki diğer girişimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmasından kaynaklanan şarta bağlı yükümlülükleri: Birlikte kontrol edilen ortaklık bulunmamaktadır. b) Şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi, mali tablolarda belirtilmesi ya da belirtilmemesi kararı ile şarta bağlı olayın gerçekleşme olasılığı: b.1) Şarta bağlı varlık için; şartın gerçekleşme olasılığı kesine yakınsa sözkonusu varlık muhasebeleştirilmekte, şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise bu varlık dipnotlarda açıklanmaktadır: Bilanço tarihi itibariyle şarta bağlı varlık bulunmamaktadır. b.2) Şarta bağlı yükümlülük için şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülük için, şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya az ise bu yükümlülük de dipnotlarda açıklanmaktadır: Bilanço tarihi itibariyle, ana ortaklık Banka’nın Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgilere göre ana ortaklık Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden dava bulunmamaktadır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 70 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ VII. BÖLÜM: NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 2. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler: Amaçlarına Göre Türev İşlemler Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Önceki Dönem Cari Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemler Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler: Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Döviz ile İlgili Türev İşlemler Toplamı (I) Faiz ile İlgili Türev İşlemler : Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Vadeli İşlem Sözleşmesi Faiz Alım Satım Opsiyonları Diğer Faiz Sözleşmeleri Futures Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler Toplamı (II) Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II) 0 59,379 0 0 59,379 0 0 0 0 59,379 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 59,379 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Risk. Korun. Düzen. Türev.(2): Futures Para İşlemleri Swap Faiz İşlemleri Toplam Nakit Akış Risk. Korun. Düzen. Türev. (3): Swap Para İşlemleri Para Alım Opsiyonları Toplam Toplam Risk. Korun. Olarak Düzen. Türev (4). Toplam Türev İşlemler 3. Bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklama: Grubun gayrinakdi kredilerinin %30.47’si yabancı para, %69.53’ü Türk parası nitelikte olup; %91.9’u teminat mektubu şeklindedir. a) Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı: Gayrinakdi kredilerin %3.6’sı akreditif taahhütlerinden alacakları oluşturmaktadır. Akreditif taahütlerinden alacakların %98’i ithalat akreditifleri, %2’si teyitli ihracat akreditifleridir. 45,426 Milyar TL değerinde akreditif taahhütleri bulunmaktadır. Diğer garanti ve kefaletlerden alacaklar 39,266 Milyar TL’ dır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 71 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ VII. BÖLÜM: NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 3. Bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklama: (devamı) b) Aşağıdakiler dahil bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: b.1) Garantileri, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Bilanço tarihi itibariyle Grubun açmış olduğu akreditiflerin toplamı 45,426 Milyar TL, verilen kabul kredilerinin tutarı ise 15,624 Milyar TL’dır. b.2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: Bilanço tarihi itibariyle Grubun vermiş olduğu teminat mektupları 1,149,704 Milyar TL’dır. 4. Gayrinakdi kredilerin bölümlere göre raporlaması: MUY, 17 sayılı Tebliğ hükümlerine göre bölümlere göre raporlamanın 1.1.2004 tarihinden sonra verilmesi öngörülmektedir. 5. Gayrinakdi kredi ve yükümlülükler: a) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: Cari Dönem b) Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 30,894 39,359 Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 29,721 39,359 Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 1,173 0 Diğer Gayrinakdi Krediler 1,219,126 1,184,404 Toplam 1,250,020 1,223,763 Maddi duran varlık üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlık için inşaat sırasında yapılan harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler: Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve herhangi bir kısıtlama ile maddi duran varlık alımı için verilen taahhüt bulunmamaktadır. 6. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar: Grubun gerçek ve tüzel kişiler, vakıflar, emeklilik sigortası fonları ve diğer kurumlar adına saklama veya plasmanda bulunma gibi faaliyetlerinin varlığı bulunmamaktadır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 72 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ VII. BÖLÜM: NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 7. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler: Cari dönem içerisinde ana ortaklık Banka, Fitch Ratings uluslararası derecelendirme kuruluşu ile Banka’nın derecelendirilmesi konusunda çalışmalara başlamış, ancak rapor tarihi itibari ile derecelendirme çalışmaları sonuca ulaşmamıştır. 8. Risk yoğunlaşması: a) Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi: Cari Dönem Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 8. b) Önceki Dönem TL 1,771 1,566 205 0 79,707 7,633 72,074 0 473,602 42,468 0 1,396 15,407 16,702 (%) YP 0.20 3,104 0.18 287 0.02 2,817 0.00 0 9.17 94,003 0.88 2,820 8.29 91,183 0.00 0 54.49 214,134 4.89 9,250 0.00 0 0.16 0 1.77 3,753 1.92 4,859 (%) TL (%) YP 0.82 1,385 0.17 1,760 0.08 1,285 0.16 1,760 0.74 100 0.01 0 0.00 0 0.00 0 24.68 83,567 10.24 62,936 0.74 3,460 0.42 1,308 23.94 48,606 5.96 59,169 0.00 31,501 3.86 2,459 56.23 362,197 44.39 260,292 2.44 32,074 3.92 27,266 0.00 18,541 2.27 5,168 0.00 693 0.08 100 0.99 5,548 0.68 3,168 1.28 3,370 0.41 18,135 500 7,540 56 867 271,637 869,185 0.06 0 0.87 638 0.01 0 0.10 0 31.25 60,344 100.00 380,835 0.00 3,522 0.43 128 0.03 0.17 0 0.00 0 0.00 0.00 80 0.01 551 0.14 0.00 320 0.04 16 0.00 15.83 336,786 41.28 55,500 13.61 100.00 816,009 100.00 407,754 100.00 I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: I inci Grup TP Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Diğer Garanti ve Kefaletler Şekerbank31122003MUYKonsolide II nci Grup YP TP YP 869,185 865,732 376 22 380,835 283,972 15,248 45,404 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,055 0 36,211 0 0 0 0 73 (%) 0.43 0.43 0.00 0.00 15.43 0.32 14.51 0.60 63.84 6.69 1.27 0.02 0.78 4.45 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ VIII. BÖLÜM: ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Ana ortaklık bankalarca düzenlenen özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar aşağıda verilmektedir: 1. Cari dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi uygulanması sebebiyle yapılan düzeltmelere ilişkin bilgiler: Standartının a) Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış: Riskten korunma ile ilgili varlıklar dışında kalan satılmaya hazır yatırımların rayiç değerle yeniden ölçülmesinden kaynaklanan rayiç değer kazanç ya da kayıplar özkaynağa kaydedilmektedir. Grubun satılmaya hazır varlığı bulunmadığından cari dönemde özkaynağa kaydedilen tutar bulunmamaktadır. b) Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler: b.1) Dönem başı ve dönem sonu nakit akış riskinden korunma kalemleri ve mutabakatı: Dönem başı ve dönem bulunmamaktadır. sonu nakit akış riskinden korunma kalemleri b.2) Nakit akış riskinden korunmalarda, riskten korunma aracı olarak belirlenmiş bir türev ve türev olmayan finansal varlık ve yükümlülüğe ait kazanç ya da kayıp, özkaynağa kaydedilmişse cari dönemde kaydedilen tutar: Nakit akış riskinden korunmalarda, riskten korunma aracı olarak belirlenmiş bir türev ve türev olmayan finansal varlık ve yükümlülüğe ait kazanç ya da kayıp bulunmamaktadır. c) Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat: Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat yapılmamıştır. 2. Cari dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi uygulanması sebebiyle yapılan düzeltmelere ilişkin bilgiler: a) Satılmaya hazır yatırımlara ilişkin bilgiler: Standardının Satılmaya hazır yatırımların (riskten korunma ile ilgili varlıklar dışında kalanlar) rayiç değerde yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayıp özkaynağa kaydedilmişse özkaynaktan alınarak net kâr/zarar hesabına kaydedilen tutar: Grubun bilanço tarihi itibariyle satılmaya hazır değerleri bulunmamaktadır. b) Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin bilgiler: Nakit akış riskinden korunmalarda, riskten korunma aracı olarak belirlenmiş bir finansal varlık ve yükümlülüğe ait kazanç ya da kayıp, özkaynağa kaydedilmişse özkaynaktan alınarak net kâr/zarar hesabına kaydedilen tutar: Nakit akış riskinden korunmalarda, riskten korunma aracı olarak belirlenmiş bir finansal varlık ve yükümlülüğe ait kazanç ya da kayıp, özkaynağa kaydedilmemiştir. Şekerbank31122003MUYKonsolide 74 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ VIII. BÖLÜM: ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 3. Temettüye ilişkin bilgiler: a) Bilanço tarihinden sonra; ancak mali tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı: Rapor tarihi itibariyle kar payı bildirimi yapılmamıştır. b) Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları: Kar payı dağıtımına Genel Kurul’da karar verilecek olup, rapor tarihi itibari ile Genel Kurul toplanmamıştır. 4. Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar: Yasal yedek akçeler hesabına ana ortaklık Banka tarafından aktarılan tutarlar bulunmamaktadır. 5. Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler: a) Grup, tüm sermaye payı sınıfları için; kâr payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili kısıtlamalar dahil olmak üzere bu kalemle ilgili haklar, öncelikler ve kısıtlamalar: Grup, tüm sermaye payı sınıfları için; kâr payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili kısıtlamalar dahil olmak üzere bu kalemle ilgili haklar, öncelikler ve kısıtlamalar bulunmamaktadır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 75 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ IX. BÖLÜM: NAKİT AKIM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Ana ortaklık bankalarca düzenlenen nakit akım tablosu kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar aşağıda verilmektedir: 1. Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar: Nakit akım tablosunda, Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı bölümünde yer alan diğer kalemi içerisinde, net 64,071 Milyar TL sermaye piyasası işlem karı, net 45,680 Milyar TL kambiyo zararı, 16,955 Milyar TL kira gideri, 15,349 Milyar TL amortisman gideri, 13,852 Milyar TL takipteki alacaklar provizyonu, 15,701 Milyar TL iştirak, bağlı ortaklık ve hisse senetleri için ayrılan değer düşüş karşılığı, 4,091 Milyar TL binalar ve elden çıkarılacaklar için ayrılan değer düşüş karşılığı, 9,087 Milyar TL TMSF’na ait giderler ve 1,979 Milyar TL diğer giderleri (net) bulunmaktadır. Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim bölümünde yer alan diğer kalemi içerisinde, faiz ve gider reeskontlarında 11,863 Milyar TL tutarında artış, fonlarda 19,763 Milyar TL artış, karşılıklarda 17,946 Milyar TL artış, diğer yabancı kaynaklarda 5,581 Milyar TL artış, muhtelif borçlarda 2,099 Milyar TL artış ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerde 325 Milyar TL azalış bulunmaktadır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 76 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ IX. BÖLÜM: NAKİT AKIM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devam) 2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler: a)İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler: Cari Dönem Elde Edilen Ortaklıktaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Mevcudu(+) Önceki Dönem 208 1,977 208 1,977 208 1,977 208 1,977 Verilen Krediler(+) Diğer Varlıklar(+) Vadesi Gelmiş Mevduat(-) Diğer Borçlar(-) Şerefiye(+) Toplam Alım Bedelinin Nakit Olarak Ödenmesi (+) (1) Kur Farkı Gelirleri (-) (2) Elde Etme Maliyeti (3)(1-2) Elde Edilen Bağlı Ortaklıktaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıkların Tutarı(-) (4) İktisabın Neden Olduğu Nakit Çıkışı (5) (3+4) 3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler: İlgili kaleme ilişkin alım ya da satımların toplam tutarı ile bu kalemlere ilişkin alım ya da satımların nakit ya da nakde eşdeğer tutarları: Cari Dönem Net Varlıklar (+) (1) Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar(+) Önceki Dönem 15,701 2,649 15,701 2,649 Diğer Bankalardan Alacaklar(+) Verilen Krediler(+) Diğer Bankalara Borçlar(-) Müşterilere Borçlar(-) Diğer Borçlar(-) Satışlardan Elde Edilen Hasılat (+) (2) Hasılattan Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Toplamı İndirilir (-) (3) 1,823 Satıştan Sağlanan Net Nakit Girişi (2-3) 1,367 456 * Cari dönem içerisinde nakit ve nakde eşdeğer varlıklar içerisinde 14,059 Milyar TL dönem içerisinde ayrılan değer düşüş karşılığı, 1,642 Milyar TL ise Şeker Offshore Ltd’nin döviz cinsinden takip edilmesinin yarattığı enflasyon etkisidir. * Önceki dönem içerisinde nakit ve nakde eş değer varlıklar içerisinde 2,649 Milyar TL Kütahya ve Adapazarı Şeker Fabrikaları'na ait satış tutarıdır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 77 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ IX. BÖLÜM: NAKİT AKIM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devam) 4. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası, cari dönemde muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi ile nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakatı: Cari Dönem Önceki Dönem 39,460 54,297 Nakit Nakde Eşdeğer Varlıklar 5. 67,351 Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem 34,745 39,460 Nakit Nakde Eşdeğer Varlıklar 6. 117,569 116,689 67,351 Grubun bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcudu ve ilgili açıklamalar: Grubun bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcudu 4,751 Milyar TL’dır. Söz konusu bloke mevduat, VISA kredi kartı ödemeleri için tutulan teminatlardan oluşmaktadır. 7. Mali durum ve likidite ile ilgili ilave diğer bilgiler: a) Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar: Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanları bulunmamaktadır. b) Kısmi konsolidasyon yöntemine göre muhasebeleştirilen birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bankanın payına düşen nakit akımlarının bankacılık, yatırım ve finansman faaliyetleri itibarıyla ayrı ayrı toplam tutarları: Kısmi konsolidasyon yöntemine göre muhasebeleştirilen birlikte kontrol edilen ortaklıkları bulunmaktadır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 78 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ IX. BÖLÜM: NAKİT AKIM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 7. Mali durum ve likidite ile ilgili ilave diğer bilgiler: (devamı) c) Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışlarından ayrı olarak, bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı: Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. X. BÖLÜM: BANKA BİRLEŞME VE DEVİRLERİ İLE İKTİSAP EDİLEN ORTAKLIKLARIN MUHASEBELEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Ana ortaklık bankalarca düzenlenen mali tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar aşağıda verilmektedir: 1. Devir dahil bütün ortaklık birleşmelerinde, birleşmenin gerçekleştiği döneme ait mali tablolarda birleşen ortaklıkların ünvan ve türleri, birleşmeyi kayıtlara yansıtmak için kullanılan muhasebe yöntemi, birleşmenin yürürlüğe girdiği tarih ve sona erdirilmesine karar verilen faaliyetler: Devir dahil bütün ortaklık birleşmeleri bulunmamaktadır. 2. a) İktisabın gerçekleştiği döneme ilişkin açıklamalar: İktisabın gerçekleştiği dönem bulunmamaktadır. b) Her bir iktisap için ayrılan karşılıkların toplam defter değeri: Her bir iktisap için ayrılan karşılıklar bulunmamaktadır. c) Bir iktisapta, varlık ve yükümlülüklerin rayiç değerleri veya alış bedelleri iktisabın gerçekleştiği dönem sonunda kesin olarak belirlenemiyorsa nedenleri ve geçici olarak belirlenen rayiç değerlere sonradan yapılan düzeltmeler sözkonusu olduğunda, bu düzeltmelerle ilgili açıklama: Bir iktisapta, varlık ve yükümlülüklerin rayiç değerleri veya alış bedelleri iktisabın gerçekleştiği dönem sonunda kesin olarak belirlenemiyorsa nedenleri ve geçici olarak belirlenen rayiç değerlere sonradan yapılan düzeltmeler bulunmamaktadır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 79 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ X. BÖLÜM: BANKA BİRLEŞME VE DEVİRLERİ İLE İKTİSAP EDİLEN ORTAKLIKLARIN MUHASEBELEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 3. Birleşme ve devirlerde, işlemin gerçekleştiği dönem mali tablolarında aşağıdaki bilgiler açıklanır: a) Çıkarılan hisselerin tanım ve sayısı ile çıkarların karşılıklı olarak paylaşımını etkileyen değişimi yapılan oy hakkına sahip hisselerin değişimi ve her bir hissedara düşen pay oranı: Çıkarılan hisselerin tanım ve sayısı ile çıkarların karşılıklı olarak paylaşımını etkileyen değişimi yapılan oy hakkına sahip hisselerin değişimi ve her bir hissedara düşen pay oranı bulunmamaktadır. b) Her bir banka tarafından birleşime katılan varlıkların ve borçların miktarları: Her bir banka tarafından birleşime katılan varlıkların ve borçların miktarları bulunmamaktadır. c) Birleşme ve devir sonucunda oluşan bankanın mali tablolarında gösterilen net kâr ya da zarara dahil edilen birleşme öncesi satış gelirleri, diğer faaliyet gelirleri, olağandışı gelir/gider kalemleri ve net kâr ya da zararı: Birleşme ve devir sonucunda oluşan bankanın mali tablolarında gösterilen net kâr ya da zarara dahil edilen birleşme öncesi satış gelirleri, diğer faaliyet gelirleri, olağandışı gelir/gider kalemleri ve net kâr ya da zararı bulunmamaktadır. 4. Bilanço tarihinden sonra, mali tablolarının onaylanarak yayımlanmasından önce gerçekleşen banka birleşmeleri ile ilgili bilgiler veya açıklama yapılması mümkün değil ise gerekçeleri: Bilanço tarihinden sonra, mali tablolarının onaylanarak yayımlanmasından önce gerçekleşen banka birleşmeleri bulunmamaktadır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 80 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ XI. BÖLÜM: BANKANIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLGİLİ AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Ana ortaklık bankalarca düzenlenen mali tablolara ilişkin diğer açıklama ve dipnotlar aşağıda verilmektedir: 1. Ana ortaklık dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler: 1. a) Cari Dönem: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları G.Nakdi Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi 19,147 16,783 Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 17,462 10,733 3,220 0 *Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik’in 20. maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. b) Önceki Dönem: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları G.Nakdi Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi 23,061 22,689 - - - - Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 19,147 16,783 - - - - 5,881 242 - - - - *Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik’in 20. maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. c) c.1) Ana ortaklık Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Mevduat Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Önceki Önceki Dönem Dönem Cari Dönem Dönem Dönem Başı 4,639 34,059 Dönem Sonu 4,375 4,639 89 1,721 Mevduat Faiz Gideri Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Önceki Dönem Dönem * Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik’in 20. maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 81 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ XI. BÖLÜM: BANKANIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLGİLİ AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 1. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler (devamı): c.2) Ana ortaklık Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* Alım Satım Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar Bankanın Doğrudan ve İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Önceki Önceki Dönem Dönem Cari Dönem Cari Dönem 0 0 0 0 0 0 2,438 0 0 -239 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Önceki Dönem Cari Dönem 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 *Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik’in 20. maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. 2.a) Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri: Bakınız 11nci bölüm Not 1. b) Yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar: Yukarıdaki tablolarda bahsi geçen ilişkili kuruluşlara kullandırılan krediler, piyasa fiyatları düzeyinde olmaktadır. c) Yapılan işlemlerin mali tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak: Yapılan işlemlerin mali tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak bulunmamaktadır. d) Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler: Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler bulunmamaktadır. e) Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri ile ilgili bilgiler: Grubun, gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri bulunmamaktadır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 82 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ XII. BÖLÜM: ENFLASYON DİPNOTLAR MUHASEBESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE a) Paranın satın alma gücündeki değişikliklerin mali tablolar üzerindeki etkisini gidermek amacıyla cari ve önceki dönem mali tablolarının, paranın bilanço tarihindeki satın alma gücüne göre yeniden ifade edildiğine yönelik açıklama: Paranın satın alma gücündeki değişikliklerin mali tablolar üzerindeki etkisini gidermek amacıyla cari ve önceki dönem mali tablolarının, paranın bilanço tarihindeki satın alma gücüne göre yeniden ifade edilmiştir. b) Enflasyon muhasebesine göre düzeltilen mali tablolarda yer alan kalemlerin, düzeltilme işlemine tabi tutulmadan önce düzenlenmesinde kullanılan maliyet esasına ilişkin açıklama: Ekte sunulan mali tablolar, sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi hariç, tarihi maliyet ilkesi ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiştir. Yasal kayıtlardaki yeniden değerleme tutarları enflasyon muhasebesi uygulaması kapsamında ekli mali tablolarda gözardı edilmiştir. c) Mali tablo kalemlerinin paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmesinde kullanılan ve düzeltme katsayılarına ilişkin açıklama, kullanılan fiyat endeksi, bilanço günündeki düzeyi ve cari yıl dahil son iki yıldaki hareketleri: Bilanço tarihi itibariyle son üç yıllık kümülatif enflasyon oranı Türkiye Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından yayımlanan Toptan Eşya Fiyat Endeksi baz alındığında, %181 olarak gerçekleşmiştir. Endeksleme düzeltmeleri, BDDK tarafından yayımlanan toptan eşya fiyat endeksleri ve DİE tarafından yayımlanan fiyat endeksleri kullanılarak hesaplanmıştır. Bilanço tarihindeki parasal değerleri hesaplamak için kullanılmış olan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir: Katsayı Endeks 31 Aralık 2000 31 Aralık 2001 31 Aralık 2002 31 Aralık 2003 d) 2,626.0 4,951.7 6,478.8 7,382.1 2.8112 1.4908 1.1394 1.0000 Parasal olmayan kalemlerde yapılan düzeltmeler: Parasal olmayan kalemler, cari dönem sonu endeksinin parasal olmayan kalemin giriş tarihindeki endeksine bölünmesiyle elde edilen katsayılarla çarpılması suretiyle düzeltilmiş değerlerden varsa; yeniden belirlenmiş (endekslenmiş) değerler üzerinden hesaplanan birikmiş amortismanların ve değer düşüklükleri için ayrılan karşılıkların düşülmesiyle bulunan değerleri ile gösterilmektedir. Şekerbank31122003MUYKonsolide 83 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ XII. BÖLÜM: ENFLASYON DİPNOTLAR (devamı) MUHASEBESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE e) Amortismana tabi varlıklara ilişkin olarak, bunların tahmini faydalı ömürleri, ilgili mevzuat uyarınca yapılan amortisman hesaplamaları ile bunların düzeltilmiş tutarları ve bahse konu varlıkların rayiç değerinin tespitine yönelik olarak ekspertizlerinin yapılıp yapılmadığına ilişkin açıklama: Banka tarafından amortismana tabi varlıkların tahmini faydalı ömürleri binalar için 50 yıl diğer sabit kıymetler için ise 5 ila 50 yıl olarak belirlenmiştir. Banka amortismana tabi varlıkların tahmini faydalı ömürlerini düzenli aralıklarla gözden geçirmektedir. Bunlara ilişkin amortismanlar, Grubun yasal kayıtlarında yer alan amortisman yöntemi kullanılarak, enflasyon düzeltmesine tabi tutulması sonucu bulunan yeni değerleri üzerinden ayrılır. Grup tarafından uygulanan yıllık amortisman oranları aşağıdaki gibidir: Gayrimenkuller % Menkuller % Özel maliyetler % Leasing yoluyla elde edilen menkuller % İlk tesis taazzuv giderleri % 2-4 10 20 20 20 Bilanço tarihi itibariyle, ana ortaklık Banka’nın yasal kayıtlarında yer alan binalar ve elden çıkarılacak gayrimenkullerin tamamı için ekspertiz çalışmaları yapılmıştır. Enflasyona göre düzeltilmiş değerlerin ekspertiz değerinden düşük olduğu durumlar için Muhasebe Uygulama Yönetmeliği, 2 sayılı Tebliğ uyarınca; binalar için 3,997 Milyar TL, elden çıkarılacak gayrimenkuller için ise 6,807 Milyar TL tutarında değer düşüş karşılığı ayırmak suretiyle, gelir tablosuna intikal ettirilmiştir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar enflasyondan arındırılmış tutarları ile ilgili dönemin kar zarar hesaplarına aktarılmaktadır. f) Türk Ticaret Kanunu veya bankaların ana sözleşmeleri çerçevesinde oluşan yedek akçeleri ile ödenmiş veya çıkarılmış sermayenin kayıtlı değerleri hakkında açıklama: Yasal kayıtlarda ana ortaklık Banka’nın sermayesi 76,000 Milyar TL olup, tamamı ödenmiştir. Sermayede ve/veya oy hakkında %10 ve bunun üzerinde paya sahip kişi ve kuruluşların ayrı ayrı dökümü, bunların paylarının tutarları, pay oranları, paylarından ödenmiş ve ödenmemiş kısımlara ilişkin tutarlar aşağıdadır : Pay Ödenmiş Sermaye Kişi ve Kuruluşun Adı Pay Tutarı Oranı (%) * Şekerbank T.A.Ş. Personel Vakfı 7,714 10.15 7,714 Şekerbank T.A.Ş. Personel MunzamVakfı 32,652 42.96 32,652 Halka Arz 26,137 34.39 26,137 Diğer 9,497 12.50 9,497 Toplam 76,000 100.00 76,000 * Ödenmiş sermaye tutarları, enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlardır. Ödenmemiş Sermaye - Türk Ticaret Kanunu veya bankaların ana sözleşmeleri çerçevesinde oluşan yedek akçeleri bulunmamaktadır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 84 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ XII. BÖLÜM: ENFLASYON DİPNOTLAR (devamı) MUHASEBESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE g) Parasal kalemlerin neden olduğu satın alma gücü kazanç veya kayıplarına dahil olan ancak, sağlanan veya kullandırılan fonlara ilişkin faiz ve kur farkı gelir ve giderleri gibi net parasal pozisyon kârı(zararı) kalemi ile ilişkilendirilen gelir tablosu kalemlerinden, muhasebe standartlarına ilişkin tebliğler uyarınca net parasal pozisyon kârı(zararı) kaleminden indirilerek ilgili oldukları bölümde ayrıca açıklanması öngörülenler: Net parasal pozisyon karı/(zararı) kaleminden indirilerek ilgili oldukları bölümde ayrıca açıklanması öngörülenler bulunmamaktadır. h) Önceki dönem mali tablolarının bağımsız denetimden geçmiş olup olmadığına ilişkin açıklama: Önceki dönem mali tabloları DRT Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. (Member firm of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafından denetlenmiştir. ı) Mali tabloların bu muhasebe standardı hükümleri uyarınca ilk defa düzenleneceği hesap döneminin başına kadar olan dönemde düzeltilmiş tutarları ile olmak üzere, aktif kalemlerden borçların ve özkaynak kalemlerinin çıkarılması sonucunda kalan, özkaynak hesap grubu içinde “geçmiş yıllar kârı (zararı)” hesabında izlenen tutara ilişkin açıklama: Enflasyon muhasebesine göre ilk defa düzenlenen 31.12.2001 tarihli konsolide bilançoda birikmiş zarar, 305,140 Milyar TL (31.12.2003 fiyatlarıyla) olarak gerçekleşmiştir. 31.12.2002 tarihi itibariyle ana ortaklık Banka’nın bilançosunda yer alan ve Türk Lirası’nın 31.12.2003 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiş 155,599 Milyar TL tutarındaki birikmiş zararın 07 Nisan 2003 tarihli genel kurul tutanağı uyarınca, 11,785 Milyar TL 2002 yıl sonu karı ile, 143,814 Milyar TL ise sermaye yedekleri ile mahsup edilmiştir. j) Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yaygın olarak yapılan giderler ve sağlanan gelirler, gelir ve gider kalemlerinde gerçekleşen hareketlerin mevsimsellik göstermediği ve döneme eşit biçimde dağılmış olduğunu doğrulayıcı nesnel ölçütlerin var olması durumuna ilişkin açıklama: Bu konumda bulunan kıdem tazminatı gibi karşılık hesapları (vergi karşılığı haricinde) endekslenmiştir. Şekerbank31122003MUYKonsolide 85 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ XIII. BÖLÜM: YURTİÇİ, YURTDIŞI KIYI BANKACILIĞI BÖLGELERİNDEKİ ŞUBE VEYA İŞTİRAKLER İLE YURTDIŞI TEMSİLCİLİKLERİNE İLİŞKİN BİLGİLER Grubun yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler: Sayı Çalışan Sayısı 197 3,000 Konsolide edilen ortaklıklar (*) 8 123 Bulunduğu Ülke Yurtdışı temsilcilikler 1 2 Almanya Yurtdışı şube 8 84 K.K.T.C. 48,118 8,034 Kıyı Bnk. Blg. İştirakler 1 3 K.K.T.C. 32,044 6,965 Yurtiçi şube Aktif Toplamı Yasal Sermaye * Konsolide olan ortaklıklar, Şeker Finansal Kiralama A.Ş., Şeker Faktoring Hizmetleri A.Ş. ve Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’den oluşmaktadır. XIV. BÖLÜM: BİLANÇO TARİHİ SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a) Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların mali tablolara etkisi: Banka’nın aktifinde bağlı ortaklıklar altında takip edilen Seltur Turistik İşletmeler Yatırım A.Ş.’nin satışı Ocak 2004 içerisinde gerçekleşmiştir. b) Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması mali tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve mali tablolara olan etkisi ile ana ortaklık bankanın yurtdışındaki faaliyetlerine etkisi: Bilanço tarihinden sonra ve bu rapor tarihine kadar geçen süre içerisinde kurlarda meydana gelen önemli değişiklikler oluşmamıştır. Şekerbank31122003MUYKonsolide 86 ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ İŞTİRAKLERİ XV. 12) BÖLÜM: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Kamuya açıklanan mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar hakkında ilgili düzenlemelere göre hazırlanan bağımsız denetçi görüşü: 31 Aralık 2003 tarihli mali tablolar Denetim Serbest Mali Müşavirlik A.Ş. (“Member Firm of Deloitte Touche Tohmatsu”) tarafından denetime tabi tutulmuştur. Bağımsız denetim raporu, mali tablolar ile mali tablolara ilişkin notların başında yeralmaktadır. XVI. BÖLÜM: DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Grubun faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır. Hasan Basri Göktan Yönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür Mehmet Hançerli İç Denetim Sisteminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Şekerbank31122003MUYKonsolide 87 Fatih Tezcan Genel Müdür Yardımcısı Çetin Aydın Mali Kontrol ve Muhasebe Müdürü
