30 Eylül 2012 – Konsolide Bağımsız Denetim Raporu
advertisement
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu II. Kamuya Açıklanacak Konsolide Finansal Rapor Denizbank A.ġ. Yönetim Kurulu’na Ġstanbul DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ ORTAKLIKLARI 1 OCAK-30 EYLÜL 2012 DÖNEMĠNE AĠT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU Denizbank A.ġ.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları’nın (“Grup”) 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akıĢ tablosu ve özkaynak değiĢim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuĢ bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide finansal tablolar Banka Yönetimi’nin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluĢ olarak üzerimize düĢen sorumluluk, gerçekleĢtirilen sınırlı denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine iliĢkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlıĢlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek Ģekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüĢmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalıĢması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüĢü bildirilmemektedir. GerçekleĢtirmiĢ olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, iliĢikteki konsolide finansal tabloların, Grup’un 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37’nci ve 38’inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıĢtır. DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Hasan Kılıç Sorumlu Ortak BaĢdenetçi, SMMM Ġstanbul, 13 Kasım 2012 DENİZBANK A.Ş.’NİN 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi Büyükdere Caddesi No:106 34394 –ESENTEPE/İSTANBUL Bankanın Telefon ve Faks Numaraları Tel : 0.212.355 08 00 Faks: 0.212.267 27 24 Bankanın Elektronik Site Adresi www.denizbank.com İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Bağlı Ortaklıklar Denizbank AG, Viyana Eurodeniz International Banking Unit Ltd. Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. CJSC Denizbank, Moskova Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. Deniz Finansal Kiralama A.Ş. Deniz Faktoring A.Ş. Deniz Yatırım Ortaklığı A.Ş. İştirakler Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 13 Kasım 2012 HAKAN ELVERDİ SUAVİ DEMİRCİOĞLU HAKAN ATEŞ CEM DEMİRAĞ Uluslararası ve Resmi Mali İşler Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu ve Raporlama Grup Müdürü Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Denetim Komitesi Üyesi DENIS BUGROV AYFER YILMAZ HERMAN GREF Yönetim Kurulu ve Denetim Yönetim Kurulu Başkan Yönetim Kurulu Başkanı Komitesi Üyesi Vekili ve Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan: İmge İhtiyar / Uluslararası Raporlama Bölüm Müdürü Tel No: 0 212 336 4670 Faks No: 0 212 336 3080 SAYFA I. II. III. IV. V. BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 1 2 3 4 4 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. Konsolide bilançolar Konsolide nazım hesaplar tabloları Konsolide gelir tabloları Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolar Konsolide özkaynak değişim tabloları Konsolide nakit akış tabloları 5 7 8 9 10 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 12 13 14 15 16 16 16 18 18 18 I. II. III. IV. V. VI. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar Konsolide raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 23 27 28 30 36 39 I. II. III. IV. V. BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 42 56 63 64 69 I. ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar DFH Grup’un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 71 I. II. YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 73 73 18 19 19 19 20 20 21 21 22 22 22 22 22 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Denizbank A.Ş. (Banka), Türk denizcilik sektörüne finansman sağlamak üzere 1938 yılında bir devlet bankası olarak kurulmuştur. 1992 yılında hükümetin bazı devlet bankalarını birleştirme kararı sonrasında Banka, Emlakbank çatısı altına girmiştir. 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı karar ile Denizbank A.Ş. hisselerinin %100’ünün özelleştirilmesine karar verilmiş, bu kararı takiben Zorlu Holding A.Ş. ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satışı sözleşmesi imzalanmış ve Banka 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmeye başlamıştır. 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla Banka’nın hisselerinin %0.15’i halka açıktır. Dexia SA/NV’nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA, 17 Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş.’nin elinde bulunan %75 oranındaki Banka hisselerini devralmış, hisse devrini takiben müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA’nın ortaklık payı %99.85’e ulaşmıştır. 19 Ekim 2011 tarihinde Dexia Yönetim Kurulu tarafından alınan karar doğrultusunda, Dexia Grubu’nun sahip olduğu Ana ortaklık Banka hisselerinin tamamının (%99.85’lik pay) satışına ilişkin sürecin başlatılması konusunda Dexia Grubu CEO’suna yetki verilmiş ve değerlendirme çalışmaları başlatılmıştır. İlgili alıcılarla sürdürülmüş olan stratejik değerlendirme çalışmaları akabinde verilen nihai teklif sonucunda Dexia Participation Belgique SA ve Dexia SA (“Dexia Grubu”) ile Sberbank of Russia (“Sberbank”) 24 Mayıs 2012 tarihinde Ana ortaklık Banka hisselerinin satışı hakkında görüşmelerde münhasırlık konusunda anlaşma sağlamışlardır. 8 Haziran 2012 tarihinde ise Ana ortaklık Banka’nın sermayesinin yaklaşık %99.85’ini temsil eden toplam 715,010,291 adet Ana ortaklık Banka hisselerinin satışına ilişkin Dexia Grubu ve Sberbank arasında alım satım sözleşmesi imzalanmıştır. Bu satış işlemi Ana ortaklık Banka’nın Türkiye, Avusturya ve Rusya’daki iştiraklerini de kapsamaktadır. Avrupa Komisyonu dahil olmak üzere alıcı ve satıcının faaliyet gösterdiği ülkelerdeki düzenleyici kuruluşların izin ve onaylarını takiben, 9 Ağustos 2012 tarihinde Rekabet Kurumu ve 12 Eylül 2012 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun onayları, 24 Eylül 2012 tarihinde ise Sermaye Piyasası Kurulu’nun olumlu görüşleri sonrasında, 28 Eylül 2012 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka hisselerinin %99.85’i, alım satım sözleşmesi kapsamında belirlenen ön satın alma bedeli olan 6,469,140,728 TL karşılığında (2,790 milyon Avro) Dexia Grubu’ndan Sberbank’a devrolmuştur. Ön satın alma bedelinin alım satım sözleşmesinde belirlenen şartlar çerçevesinde nihai satış bedeline dönüştürülmesi süreci devam etmektedir. Bu kapsamda, Ana ortaklık Banka’nın hisse devrinin gerçekleştiği kapanış tarihli net aktif değerini yansıtan kapanış günü finansalları hazırlanmaktadır. Eğer kapanış net aktif değeri, 31 Aralık 2011 tarihli net aktif değerinden yüksek olarak belirlenirse, Sberbank söz konusu farkı TL üzerinden ancak alım satım sözleşmesi tahtında anlaşılan döviz kuru üzerinden Dexia Grubu’na Avro’ya çevirerek ödeyecektir. Buna göre hisse devrinin 28 Eylül 2012 tarihinde gerçekleşmiş olması nedeniyle söz konusu tutar en fazla 433 milyon TL olacaktır. 1 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) II. Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Cari Dönem Ortağın Unvanı Sberbank of Russia Halka açık kısım Diğer hissedarlar toplamı Toplam Ortaklık Tutarı (Tam TL) 715,010,291 1,089,675 34 716,100,000 Pay Oranı (%) 99.85 0.15 100.00 Önceki Dönem Ortağın Unvanı Dexia Participation Belgique SA Halka açık kısım Diğer hissedarlar toplamı Toplam Ortaklık Tutarı (Tam TL) 714,945,285 1,154,681 34 716,100,000 2 Pay Oranı (%) 99.84 0.16 100.00 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Adı Soyadı Görevi Sahip olduğu pay (%) Yönetim Kurulu Başkanı Herman Gref Başkan -- Yönetim Kurulu Ayfer Yılmaz Hakan Ateş M. Cem Bodur Cem Demirağ Wouter G.M. Van Roste Nikolay Kuznetsov Sergey Gorkov Vadim Kulik Denis Bugrov Hasan Hüseyin Uyar Başkan Vekili Üye, Genel Müdür Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye 0.000002 0.000002 0.000002 -------- Denetim Komitesi Cem Demirağ Ayfer Yılmaz Denis Bugrov Üye Üye Üye ---- Denetim Kurulu Cem Kadırgan Mehmet Uğur Ok Üye-Denetçi Üye-Denetçi --- Bireysel, KOBİ ve Tarım Bankacılığı Kredi Tahsis Hazine, Finansal Kurumlar, Özel Bankacılık Mali İşler Bilgi Teknolojileri ve Destek Operasyonları Perakende Bankacılık Yönetim Hizmetleri Toptan Bankacılık KOBİ ve Tarım Bankacılığı Şube ve Merkezi Operasyonlar Kredi Takip ve Risk İzleme Ticari Bankacılık ve Kamu Finansmanı Ekonomik Araştırma, Strateji ve Proje Yönetimi Teftiş Kurulu Hukuk Baş Müşaviri Genel Sekreter Dijital Kuşak Bankacılığı ----- Genel Müdür Yardımcıları Mustafa Aydın Bora Böcügöz Suavi Demircioğlu Dilek Duman Gökhan Ertürk Tanju Kaya Derya Kumru Gökhan Sun Mustafa Özel İbrahim Şen Mehmet Aydoğdu Saruhan Özel Frank B.J Plingers (*) Ali Murat Dizdar Aysun Mercan Murat Çelik ---------- Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi üyesi Eric Hermann 2 Ağustos 2012 tarihinde istifaen görevinden ayrılmıştır. 7 Ağustos 2012 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyeliklerine Cem Demirağ atanmıştır. Dexia Grubu’nun (Dexia Participation Belgique SA ve Dexia SA) sahip oldukları Ana ortaklık Banka hisselerini Sberbank’a devretmesi neticesinde, Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun 28 Eylül 2012 tarihinde aldığı kararlar ile; 3 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Pierre P.F. Mariani, Philippe J.E. Rucheton ve Claude E.L.G. Piret’in istifaları nedeniyle boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine sırasıyla, Herman Gref, Denis Bugrov ve Vadim Kulik seçilmişlerdir. Herman Gref Yönetim Kurulu Başkanlığı'na, Denis Bugrov Denetim Komitesi Üyeliğine atanmıştır. (*) Frank B.J Plingers 15 Ekim 2012 tarihi itibarıyla görevinden ayrılmıştır. IV. Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ticari Unvan Sberbank of Russia Pay Tutarları 715,010 Pay Oranları %99.85 Ödenmiş Paylar 715,010 Ödenmemiş Paylar -- Ana ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirket Sberbank of Russia’dır. Sberbank of Russia’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ünvanı Central Bank of Russia (Rusya Merkez Bankası) Halka Açık Kısım Toplam V. Pay Oranları %50.00 %50.00 %100.00 Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla yurt içindeki 599 ve yurt dışındaki 1 şubesi ile hizmet vermekte olan Ana ortaklık Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır. Ana sözleşmenin 4. maddesinde belirtildiği üzere Ana ortaklık Banka’nın faaliyet alanları aşağıda sıralanmıştır: Her türlü mevduat kabul edebilir ve bankacılık işlemleri yapabilir. İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapabilir. Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapabilir. Konsorsiyum ve sendikasyonlara katılabilir. Türk Lirası ve döviz cinsinden her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açabilir, garantiler verebilir. Sigorta şirketi kurabilir, sigorta acenteliği yapabilir, mevcut veya kurulacak sigorta şirketlerine katılabilir. Banka’nın faaliyet konularında kanun, kararname veya sözleşmelerle tahsis ve temin edilecek fonları amaçları doğrultusunda kullanabilir. Konusu ile ilgili her çeşit sözleşmeleri ve hukuki işlemleri yapabilir. Taahhütname, senet ve sair belgeleri imzalayabilir, muhabirlikler tesis edebilir. İhtiyacı olan her türlü menkul ve gayrimenkul mallarla her çeşit hakları satın alabilir, imal veya inşaa edebilir, sair şekillerde iktisap edebilir, kiralayabilir gerektiğinde bunları kısmen veya tamamen başkalarına satabilir, devredebilir veya kiraya verebilir. Bunlar üzerinde her çeşit ayni hak tesis ve fekkedebilir. Faaliyetlerinin gerektirdiği her türlü ikraz ve istikrazda bulunabilir. Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesair her çeşit nakdi ve ayni teminat alabilir, bunları devir ve fekkedebilir. Yerli ve/veya yabancı ortaklıklar kurabilir ve mevcut ortaklıklara katılabilir. Yürürlükteki mevzuat çerçevesinde her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra edebilir. 4 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. Konsolide Bilançolar Konsolide Nazım Hesaplar Tabloları Konsolide Gelir Tabloları Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablolar Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları Konsolide Nakit Akış Tabloları DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI) (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) AKTİF KALEMLER BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (30/09/2012) Dipnot TP YP (31/12/2011) Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (5.I.1) 1,127,431 3,285,300 4,412,731 1,885,844 2,270,338 4,156,182 II. GERÇEĞE UYGUN D FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (5.I.2) 486,465 154,116 640,581 571,418 321,466 892,884 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 486,465 154,116 640,581 571,418 321,466 892,884 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 368,348 8,082 376,430 400,738 3,272 404,010 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler 37,357 350 37,707 22,578 1,832 24,410 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 69,705 142,697 212,402 147,587 316,294 463,881 2.1.4 Diğer M enkul Değerler 11,055 2,987 14,042 515 68 583 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - - 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler - - - - - - 2.2.3 Krediler - - - - - - 2.2.4 Diğer M enkul Değerler - - - - - - III. BANKALAR 173,494 1,752,467 1,925,961 1,130 877,573 878,703 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 272,432 - 272,432 1,237,682 47,232 1,284,914 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 250 - 250 250 47,232 47,482 4.2 İM KB Takasbank Piyasasından Alacaklar 9,585 - 9,585 26,593 - 26,593 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 262,597 - 262,597 1,210,839 - 1,210,839 V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5,651,968 1,189,158 6,841,126 3,940,807 261,935 4,202,742 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler 3,916 12 3,928 3,916 12 3,928 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5,648,052 1,041,430 6,689,482 3,936,891 141,463 4,078,354 5.3 Diğer M enkul Değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR 6.1 Krediler ve Alacaklar 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri 6.1.3 Diğer 6.2 6.3 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Diğer M enkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler 9.2.1 M ali İştirakler 9.2.2 M ali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 10.1 Konsolide Edilmeyen M ali Ortaklıklar 10.2 Konsolide Edilmeyen M ali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler (5.I.3) (5.I.4) - 147,716 147,716 - 120,460 120,460 22,244,329 11,786,830 34,031,159 17,788,257 10,886,112 28,674,369 21,649,319 11,759,751 33,409,070 17,518,784 10,869,945 28,388,729 4,914 25 4,939 25 33 58 - - - - - - 21,644,405 11,759,726 33,404,131 17,518,759 10,869,912 28,388,671 Takipteki Krediler 1,283,621 43,393 1,327,014 865,660 28,749 894,409 Özel Karşılıklar (-) 688,611 16,314 704,925 596,187 12,582 608,769 1,004,031 52,079 1,056,110 937,562 41,796 979,358 132,988 114,821 247,809 787,802 124,303 912,105 132,988 74,013 207,001 787,802 79,159 866,961 - 40,808 40,808 - 45,144 45,144 8,732 - 8,732 7,432 - 7,432 - - - - - - 8,732 - 8,732 7,432 - 7,432 (5.I.5) (5.I.6) (5.I.7) (5.I.8) (5.I.9) 11.2.1 M ali Ortaklıklar 11.2.2 M ali Olmayan Ortaklıklar (5.I.10) 544 - 544 544 - 544 8,188 - 8,188 6,888 - 6,888 5,649 - 5,649 5,649 - 5,649 - - - - - - 5,649 - 5,649 5,649 - 5,649 2,800 - 2,800 2,800 - 2,800 - - - - - - 2,800 - 2,800 2,800 - 2,800 - - - - - - 2,800 - 2,800 2,800 - 2,800 324,419 1,087,883 1,412,302 228,900 1,064,256 1,293,156 405,921 1,236,246 1,642,167 286,860 1,211,079 1,497,939 - XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) 81,502 148,363 229,865 57,960 146,823 204,783 XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 46,621 24,897 71,518 189,975 31,010 220,985 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 46,621 24,897 71,518 189,975 31,010 220,985 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (5.I.12) - - - - - - XVII. VERGİ VARLIĞI (5.I.13) 102,003 3,314 105,317 58,541 2,283 60,824 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı (5.I.11) - - - - - - 330,484 7,380 337,864 337,393 6,649 344,042 75,564 5,040 80,604 66,097 5,894 71,991 - - - - - - 75,564 5,040 80,604 66,097 5,894 71,991 251 2,900 3,151 2,543 250 2,793 101,752 414 102,166 55,998 2,033 58,031 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) - - - - - - 18.1 Satış Amaçlı - - - - - - 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XIX. DİĞER AKTİFLER 545,970 437,377 983,347 447,505 320,641 768,146 32,535,380 19,900,662 52,436,042 28,494,794 16,261,488 44,756,282 (5.I.14) AKTİF TOPLAMI İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 5 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI) (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot PASİF KALEMLER (30/09/2012) TP (5.II.1) YP Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun M evduatı 1.2 Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.2) 28,630 152,131 180,761 95,262 342,837 438,099 III. ALINAN KREDİLER (5.II.3) 1,183,851 5,243,375 6,427,226 1,293,387 6,316,314 7,609,701 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 1,209,024 51,025 1,260,049 863,351 47,233 910,584 4.1 Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar - - - - 47,233 47,233 4.2 İM KB Takasbank Piyasasına Borçlar - - - - - - 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 1,209,024 51,025 1,260,049 863,351 - 863,351 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 605,394 - 605,394 410,988 - 410,988 5.1 Bonolar 429,491 - 429,491 384,191 - 384,191 5.2 Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler - - - - - - 5.3 Tahviller 175,903 - 175,903 26,797 - 26,797 VI. FONLAR - - - - - - 6.1 M üstakriz Fonları - - - - - - 6.2 Diğer - - - - - - VII. MUHTELİF BORÇLAR 605,151 132,095 737,246 494,345 235,257 729,602 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 469,210 660,178 1,129,388 508,965 849,983 1,358,948 IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - - X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR - - - - - - 10.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - - 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - - XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR 78,973 2,214 81,187 75,121 6,358 81,479 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR 12.1 Genel Karşılıklar 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 12.5 Diğer Karşılıklar XIII. VERGİ BORCU 13.1 Cari Vergi Borcu 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN (5.II.7) (5.II.8) (5.II.9) 14,594,522 Toplam 1.1 (5.II.6) 35,043,757 YP MEVDUAT (5.II.5) 16,834,210 TP I. (5.II.4) 18,209,547 (31/12/2011) Toplam 12,327,085 26,921,607 46,388 4,335 50,723 41,107 4,640 45,747 18,163,159 16,829,875 34,993,034 14,553,415 12,322,445 26,875,860 - - - - - - 78,973 2,214 81,187 75,121 6,358 81,479 - - - - - - 643,437 22,144 665,581 518,542 15,555 534,097 389,656 - 389,656 291,975 - 291,975 - - - - - - 62,391 1,461 63,852 57,608 1,437 59,045 - - - - - - 191,390 20,683 212,073 168,959 14,118 183,077 132,555 38,372 170,927 161,470 19,291 180,761 132,555 30,721 163,276 161,470 18,652 180,122 - 7,651 7,651 - 639 639 DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - - 14.1 Satış Amaçlı - - - - - - 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - 894,160 894,160 - 938,953 938,953 XVI. ÖZKAYNAKLAR 4,925,191 315,175 5,240,366 4,305,994 335,469 4,641,463 16.1 Ödenmiş Sermaye 716,100 - 716,100 716,100 - 716,100 16.2 Sermaye Yedekleri 594,225 38,534 632,759 109,027 (2,290) 106,737 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 98,411 - 98,411 98,411 - 98,411 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - 16.2.3 M enkul Değerler Değerleme Farkları 134,252 40,413 174,665 (15,858) 1,655 (14,203) 16.2.4 M addi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 306,054 - 306,054 856 - 856 16.2.5 M addi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse (5.II.10) (5.II.12) Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 11 - 11 11 - 11 (133,667) (1,879) (135,546) (163,557) (3,945) (167,502) - - - - - - 189,164 - 189,164 189,164 - 189,164 2,678,920 79,389 2,758,309 2,110,209 115,106 2,225,315 144,542 5,019 149,561 104,739 5,018 109,757 - - - - - - 2,524,362 11,173 2,535,535 1,995,392 11,171 2,006,563 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 10,016 63,197 73,213 10,078 98,917 108,995 16.4 Kâr veya Zarar 920,881 197,252 1,118,133 1,357,141 222,653 1,579,794 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr / Zararı 525,920 179,900 705,820 406,435 111,813 518,248 16.4.2 Dönem Net Kâr / Zararı 394,961 17,352 412,313 950,706 110,840 1,061,546 16.5 Azınlık Payları 15,065 - 15,065 13,517 - 13,517 28,090,963 24,345,079 52,436,042 23,321,947 21,434,335 44,756,282 (5.II.11) PASİF TOPLAMI İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 6 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat M ektupları 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler (5.III.1) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ TP 26,361,578 5,004,883 4,994,062 - CARİ DÖNEM (30/09/2012) YP 39,097,524 6,869,077 4,482,581 - Toplam 65,459,102 11,873,960 9,476,643 - TP 21,713,293 3,942,055 3,940,439 - ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2011) YP 35,850,261 6,169,285 4,103,133 - Toplam 57,563,554 10,111,340 8,043,572 - 82,723 4,911,339 10,555 180,696 4,301,885 750,016 263,419 9,213,224 760,571 234,215 3,706,224 999 103,378 3,999,755 274,437 337,593 7,705,979 275,436 10,555 266 708,701 41,315 1,399,793 719,256 41,315 1,400,059 999 617 274,437 1,528,689 275,436 1,529,306 266 - 1,178,674 221,119 - 1,178,940 221,119 - 570 47 - 1,269,903 258,786 - 1,270,473 258,833 - Dipnot 1.1.2. 1.1.3. 1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat M ektupları Banka Kredileri 1.2.1. 1.2.2. 1.3. İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler 1.3.1. 1.3.2. 1.4. Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. 1.5.1. 1.5.2. Cirolar T.C. M erkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar - - - - - - 1.6. 1.7. 1.8. M enkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden - 236,687 236,687 - 263,026 263,026 1.9. II. 2.1. Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler 12,123,498 9,564,869 5,009,564 5,009,564 17,133,062 14,574,433 8,857,722 8,837,460 4,172,026 4,172,026 13,029,748 13,009,486 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri Vadeli M evduat Alım Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 753,430 - 4,287,843 - 5,041,273 - 868,553 1,000 3,234,287 - 4,102,840 1,000 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri M en. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2,918,917 - 125,111 - 3,044,028 - 2,748,458 - 129,894 - 2,878,352 - 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 1,390,722 1,024 4,450,190 - - 1,390,722 1,024 4,450,190 - 990,872 2,871 4,189,318 - - 990,872 2,871 4,189,318 - 2.1.11. 2.1.12. 2.1.13. Açığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler 50,586 596,610 647,196 36,388 807,845 844,233 2.2. 2.2.1. 2.2.2. Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler 2,558,629 2,557,948 681 - 2,558,629 2,557,948 681 20,262 19,581 681 - 20,262 19,581 681 III. 3.1. 3.1.1. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 9,233,197 625,310 - 27,218,883 756,577 - 36,452,080 1,381,887 - 8,913,516 644,143 - 25,508,950 1,179,474 - 34,422,466 1,823,617 - 3.1.2. 3.1.3. 3.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler 625,310 8,607,887 756,577 26,462,306 1,381,887 35,070,193 644,143 8,269,373 1,179,474 24,329,476 1,823,617 32,598,849 3.2.1. 3.2.1.1. 3.2.1.2. Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri 722,451 345,802 376,649 3,124,979 1,573,096 1,551,883 3,847,430 1,918,898 1,928,532 981,442 217,637 763,805 3,689,481 2,117,660 1,571,821 4,670,923 2,335,297 2,335,626 3.2.2. 3.2.2.1. 3.2.2.2. Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri 2,570,109 428,267 2,141,842 15,575,658 7,020,687 4,412,439 18,145,767 7,448,954 6,554,281 3,066,586 691,043 2,375,543 13,418,119 6,181,221 4,462,490 16,484,705 6,872,264 6,838,033 3.2.2.3. 3.2.2.4. 3.2.3. Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve M enkul Değer Opsiyonları 5,213,251 2,071,266 2,071,266 6,868,368 2,071,266 2,071,266 12,081,619 4,070,115 1,387,204 1,387,204 7,211,501 1,387,204 1,387,204 11,281,616 3.2.3.1. Para Alım Opsiyonları 2,405,465 3,604,510 6,009,975 2,150,341 3,429,191 5,579,532 3.2.3.2. 3.2.3.3. Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları 2,807,786 - 3,187,524 38,167 5,995,310 38,167 1,919,774 - 3,644,864 68,723 5,564,638 68,723 3.2.3.4. Faiz Satım Opsiyonları - 38,167 38,167 - 68,723 68,723 3.2.3.5. 3.2.3.6. M enkul Değerler Alım Opsiyonları M enkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.4. 3.2.4.1. 3.2.4.2. 3.2.5. Futures Futures Futures Futures - - - - - - 3.2.5.1. 3.2.5.2. Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.6. Diğer (5.III.1) Para İşlemleri Para Alım İşlemleri Para Satım İşlemleri Faiz Alım-Satım İşlemleri B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1. M üşteri Fon ve Portföy M evcutları 4.2. 4.3. 4.4. Emanete Alınan M enkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5. 4.6. 4.7. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler 4.8. V. 5.1. Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER M enkul Kıymetler 5.2. Teminat Senetleri 5.3. 5.4. Emtia Varant 5.5. 5.6. 5.7. Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 102,076 893,301 995,377 151,230 10,375 161,605 114,906,024 11,069,311 - 26,275,105 813,000 - 141,181,129 11,882,311 - 89,709,661 10,400,016 - 31,139,445 1,039,186 - 120,849,106 11,439,202 - 10,178,014 284,004 607,013 171,492 496,750 144,392 10,349,506 780,754 751,405 9,248,066 557,250 594,208 322,349 595,225 121,106 9,570,415 1,152,475 715,314 - 366 366 250 506 756 280 103,570,925 1,635,737 25,271,530 234,771 280 128,842,455 1,870,508 242 79,085,294 912,174 29,974,887 976,173 242 109,060,181 1,888,347 70,309,683 10,346,303 80,655,986 53,041,037 13,470,173 66,511,210 5,829,434 - 1,768,422 - 7,597,856 - 3,785,901 - 2,247,412 - 6,033,313 - 24,031,745 1,764,326 - 11,196,237 1,725,797 - 35,227,982 3,490,123 - 19,826,058 1,520,124 - 11,213,558 2,067,571 - 31,039,616 3,587,695 - 265,788 190,575 456,363 224,351 125,372 349,723 141,267,602 65,372,629 206,640,231 111,422,954 66,989,706 178,412,660 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 7 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BAĞIMSIZ SINIRLI BAĞIMSIZ SINIRLI BAĞIMSIZ SINIRLI BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ DENETİMDEN GEÇMİŞ DENETİMDEN GEÇMİŞ DENETİMDEN GEÇMİŞ Dipnot CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/09/2012) (01/01-30/09/2011) (01/07-30/09/2012) (01/07-30/09/2011) GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. FAİZ GELİRLERİ 1.1 Kredilerden Alınan Faizler (5.IV.1) 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 M enkul Değerlerden Alınan Faizler 3,540,615 2,483,851 1,174,481 925,332 2,852,325 2,021,898 1,005,067 754,163 - - - - 7,761 26,892 1,317 4,156 63,426 6,270 8,871 295 521,222 353,133 123,986 141,514 57,338 39,612 30,071 25,540 - - - - 391,793 225,759 91,186 88,020 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 72,091 87,762 2,729 27,954 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 75,062 59,927 27,687 20,979 1.7 Diğer Faiz Gelirleri 20,819 15,731 7,553 4,225 II. FAİZ GİDERLERİ 1,774,121 1,153,752 589,706 465,607 2.1 M evduata Verilen Faizler 1,470,279 915,527 500,091 370,032 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 225,379 190,934 69,053 74,458 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 30,858 25,046 6,782 10,810 2.4 İhraç Edilen M enkul Kıymetlere Verilen Faizler 36,475 14,709 12,857 9,459 2.5 Diğer Faiz Giderleri 11,130 7,536 923 848 III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) 1,766,494 1,330,099 584,775 459,725 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 356,204 319,977 114,796 107,457 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 540,635 434,678 180,564 147,207 60,110 55,019 21,582 20,976 4.1.2 Diğer 480,525 379,659 158,982 126,231 4.2 184,431 114,701 65,768 39,750 1,016 526 334 146 183,415 114,175 65,434 39,604 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan (5.IV.2) (5.IV.10) 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) 517 2,238 230 233 (152,517) (57,074) (36,114) (27,145) 6.1 6.2 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 62,397 15,784 19,157 (4,614) Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (804,980) 85,088 (198,552) 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 69,076 590,066 (157,946) 143,281 (91,607) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. (5.IV.3) 155,581 433,518 28,435 169,885 2,126,279 2,028,758 692,122 710,155 (5.IV.5) 480,780 389,399 222,627 180,196 (5.IV.6) 1,078,335 916,783 356,242 324,233 567,164 722,576 113,253 205,726 BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (5.IV.7) 567,164 722,576 113,253 205,726 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (5.IV.8) (153,303) (152,637) (33,598) (47,608) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (239,895) (74,820) (61,341) (14,855) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 86,592 (77,817) 27,743 (32,753) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 413,861 569,939 79,655 158,118 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - 380,881 - 355,863 18.1 Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Gelirleri - 38,357 - 13,339 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Karları - 342,524 - 342,524 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER(-) - 13,002 - 5,247 19.1 Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Giderleri - 13,002 - 5,247 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Zararları - - - - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) (5.IV.7) - 367,879 - 350,616 XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (5.IV.8) - (25,479) - (22,010) 21.1 Cari Vergi Karşılığı - (24,474) - (21,038) 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - (1,005) - (972) XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) (5.IV.9) - 342,400 - 328,606 (5.IV.9) 413,861 912,339 79,655 486,724 412,313 912,492 79,252 487,159 1,548 (153) 403 (435) 0.58 1.27 0.11 0.68 XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) 23.1 Grubun Kârı / Zararı 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) (5.IV.4) (5.IV.9) Hisse Başına Kâr / Zarar (Bin hisse başına) İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 8 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) I. BAĞIMSIZ SINIRLI BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/09/2012) (01/01-30/09/2011) MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN 327,499 (99,579) II. EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (35,782) 83,265 (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) (12,696) 28,770 V. VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA 42,698 (86,469) VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (66,725) 20,027 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) 254,994 (53,986) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 413,861 912,339 71,625 19,697 (1,673) (23,323) 1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 1.4 Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) - - 343,909 915,965 668,855 858,353 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 9 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Ödenmiş Ödenmiş ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Hisse Senedi Hisse Senedi Serm.Enf. Sermaye Düzeltme Farkı Yasal İhraç iptal Yedek Primleri Kârları Akçeler Geçmiş Statü Olağanüstü Diğer Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Menkul Maddi ve Maddi Ortaklıklardan Riskten Dönem Net Dönem Değer. Olmayan Duran Bedelsiz Korunma Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Değerleme Farkı Varlık YDF Hisse Senetleri Fonları Satış A./Durd.F. Azınlık Payı İlişkin Dur. Hariç Toplam Azınlık Toplam Özkaynak Payları Özkaynak V.Bir. Değ.F. BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM 01/01-30/09/2011 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 716,100 189,164 98,411 - 86,880 - 1,572,755 35,308 614,240 361,549 138,990 - 11 (170,259) - 3,643,149 16,056 3,659,205 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - (99,367) - - - - (99,367) - (99,367) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - (34,258) - (34,258) - (34,258) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - 52,211 - 52,211 - 52,211 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - (86,469) - (86,469) - (86,469) V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS. - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - 83,265 - - - - - - - 83,265 - 83,265 IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedi İptal Karları - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - - - (15) - - - - - (15) - (15) XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 912,492 - - - - - - 912,492 (153) 912,339 XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 22,877 - 433,808 - (614,240) 156,699 - 856 - - - - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 22,877 - 433,808 - (614,240) 156,699 - 856 - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - 716,100 189,164 98,411 - 109,757 - 2,006,563 118,573 912,492 518,233 39,623 856 11 (204,517) - 4,505,266 15,903 4,521,169 716,100 189,164 98,411 - 109,757 - 2,006,563 108,995 1,061,546 518,248 (14,203) 856 11 (167,502) - 4,627,946 13,517 4,641,463 Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII) - - BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM 01/01-30/09/2012 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 188,868 - - - - 188,868 - 188,868 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - 31,956 - 31,956 - 31,956 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - (10,742) - (10,742) - (10,742) 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - 42,698 - 42,698 - 42,698 V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS. - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - (35,782) - - - - - - - (35,782) - (35,782) IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedi İptal Karları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 412,313 - - - - - - 412,313 1,548 413,861 XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 39,804 - 528,972 - (1,061,546) 187,572 - 305,198 - - - - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 39,804 - 528,972 - (1,061,546) 187,572 - 305,198 - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - 716,100 189,164 98,411 - 149,561 - 2,535,535 73,213 412,313 705,820 174,665 306,054 11 (135,546) - 5,225,301 15,065 5,240,366 Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII) İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 10 - - DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+) 1.1.1 1.1.2 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 1.1.4 BAĞIMSIZ SINIRLI BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/09/2012) (01/01-30/09/2011) 1,870,170 285,262 Alınan Faizler (+) 3,430,890 2,092,352 Ödenen Faizler (-) 1,669,525 1,021,556 517 2,238 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 463,854 429,682 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 803,847 567,794 1.1.6 Zarar Olarak M uhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 505,645 377,925 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 477,919 454,034 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 214,527 95,372 1.1.9 Diğer (+/-) (972,612) (1,613,767) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 663,706 2,852,579 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) (21,763) (260,646) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 1.2.5 1.2.6 Bankaların M evduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1,001,962 55,470 1.2.7 Diğer M evduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 7,022,455 7,760,142 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 111,046 2,093,799 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) - - (39,304) 1,178,596 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) (6,234,437) (7,758,880) Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) (1,258,406) (1,944,770) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) - - 82,153 1,728,868 2,533,876 3,137,841 (2,036,877) (481,133) 1,300 1,800 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+) 2.3 Satın Alınan M enkuller ve Gayrimenkuller (-) 2.4 Elden Çıkarılan M enkul ve Gayrimenkuller (+) 5,697 6,919 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) 5,846,445 1,697,292 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 3,388,849 1,281,963 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler (-) - - 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler (+) - - 2.9 Diğer (+/-) 478,083 8,892 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) (1,098,921) (320,225) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 1,075,706 3,267,869 3.2 Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 2,174,627 3,588,094 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) - - 3.4 Temettü Ödemeleri (-) - - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) - - 3.6 Diğer (+/-) - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) (127,214) 280,252 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (729,136) 2,616,735 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) 4,788,326 3,406,475 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 4,059,190 6,023,210 - 397 61,761 80,212 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 11 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Ana ortaklık Banka, ilişikte yer alan 30 Eylül 2012 tarihli finansal tabloları ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalar, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlamıştır. 2. Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar 2.1 39 no’lu Türkiye Muhasebe Standardı’nda yapılan değişikliğe istinaden yapılan sınıflamaya ilişkin açıklama Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun 31 Ekim 2008 tarih ve 27040 sayılı Resmi Gazete’de yayımladığı 39 no’lu Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”) ve 7 no’lu Türkiye Finansal Raporlama Standardı’nda (“TFRS 7”) yapmış olduğu değişiklikler uyarınca, önceden “alım satım amaçlı finansal varlıklar” içerisinde muhasebeleştirilmiş olan 292,553 TL maliyet bedelli borçlanma senetleri Ana ortaklık Banka için 1 Eylül 2008 ve Ekim ayı içerisinde, bağlı ortaklıklarından CJSC Denizbank için 1 Temmuz 2008, Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. için ise 3 Ekim 2008 tarihinden geçerli olmak üzere “satılmaya hazır finansal varlıklar”a sınıflanmıştır. Söz konusu sınıflamaya tabi olan finansal varlıklar; finansal piyasalarda görülen istisnai dalgalanmalar sonucunda önemli tutarda değer kaybına uğrayan ve kısa süre içinde elden çıkarılması planlanmayan finansal varlıklar arasından seçilmişlerdir. Aşağıdaki tablo bu sınıflamanın finansal tablolar üzerindeki etkilerini özetlemektedir: Yeniden Sınıflandırmaya Konu Finansal Varlıklar Maliyeti Satış Yeni Maliyet Gerçeğe Uygun Değeri Cari Dönem Net Kar/(Zararı) Geçmiş Yıllar Net Kar/(Zararı) Özkaynaklara Yansıyan Kısım Sınıflandırma Tarihindeki Tutarlar 292,553 --295,239 -(1,082) -- 12 Bilanço Tarihindeki Tutarlar 295,239 (289,249) 5,990 6,054 (1,189) 1,381 (128) Sınıflama Yapılmamış Olması Durumundaki Tutarlar 292,553 (285,419) 7,134 6,054 (236) (844) -- DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2.2 Diğer değişikliklere ilişkin açıklama 2011 yılı içinde satışı tamamlanan Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. ve Deniz Türev Menkul Değerler A.Ş.’ye ait önceki dönem (1 Ocak-30 Eylül 2011) gelir ve gider kalemleri konsolide gelir tablosunda durdurulan faaliyetlerden gelirler ve giderler içinde gösterilmişlerdir. 3. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” kapsamında yer alan esaslar ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II no’lu dipnot ile XXIII no’lu dipnotlar arasında açıklanmaktadır. II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 1. Finansal araçların kullanım stratejisi Denizbank Finansal Hizmetler Grubu’nun (“DFH Grup”) kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve kısa vadeli dış kaynaklı borçlardan oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi artırmak ve likiditeyi desteklemek amacı ile yüksek getirili ve değişken faizli Türk Parası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri ve eurobond gibi enstrümanlar ile dikkatli ve seçici bir yaklaşımla kredilere tahsis edilmektedir. Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. DFH Grup, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler alabilmektedir. Ana ortaklık Banka’nın Risk Yönetimi Sistemi’nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek, dengede tutulmaktadır. Ana ortaklık Banka, nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği swap enstrümanları ile değişken faiz oranlı borçlarının bir kısmı için koruma sağlamaktadır. Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri ile karşılanmaktadır. ABD Doları ve Avro döviz cinslerinin dışındaki döviz cinslerinde risk alınmamakta, müşteri işlemleri dolayısıyla alınan pozisyon bilanço büyüklüğünün yaklaşık %0.004 kadarını aştığında, karşılığında işlem yapılarak pozisyon kapatılmaktadır. DFH Grup’un yabancı işletmelerdeki net yabancı para pozisyonu, Ana ortaklık Banka’nın net yabancı para pozisyonu ile birlikte değerlendirilmekte ve oluşan her türlü pozisyon risk limitleri çerçevesinde değerlendirilmektedir. 13 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler 2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri DFH Grup’un yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, dönem sonu itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu Ana ortaklık Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Ana ortaklık Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir. ABD Doları Avro 2.2 30 Eylül 2012 1.7847 TL 2.3085 TL 31 Aralık 2011 1.8889 TL 2.4438 TL 30 Eylül 2011 1.8512 TL 2.5007 TL Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo karı 590,066 TL’dir (1 Ocak – 30 Eylül 2011: 157,946 TL net kambiyo zararı). 2.3 Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı Ana ortaklık Banka, konsolidasyon kapsamındaki yabancı para cinsinden bağlı ortaklıklarının aktif ve pasif kalemlerini dönem sonu kapanış kuru ile, gelir ve gider kalemlerini ise dokuz aylık ortalama Ana ortaklık Banka kurlarını kullanarak Türk Lirası’na dönüştürmüştür. Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkların gelir tablolarının Türk Lirası’na çevrilmesinden ve söz konusu ortaklıkların özkaynaklarının Türk Lirası karşılıkları ile Ana ortaklık Banka’da muhasebeleştirilen “bağlı ortaklıklar” tutarları aralarında oluşan çevrim fark kar/zarar tutarları konsolide finansal tablolarda “diğer kar yedekleri”nde gösterilmiştir. Söz konusu çevrim farkları toplamı 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla 63,197 TL’dir (31 Aralık 2011: 98,917 TL). Ana ortaklık Banka’nın yurtdışındaki Bahreyn şubesi finansal tablolarının Türk Lirası’na çevriminden oluşan 10,016 TL (31 Aralık 2011: 10,078 TL) tutarındaki kur farkı “diğer kar yedekleri” hesabına kaydedilmiştir. DFH Grup yabancı para finansal borçlarının bir kısmının kur farkı ile yurtdışındaki net yatırım riskinden korunmaktadır ve bu finansal borçların bedellerindeki kurdan kaynaklanan değişimin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir. III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler İlişikteki konsolide finansal tablolar, TMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” standardı uyarınca düzenlenmiştir. Ana ortaklık Banka’nın hisselerine doğrudan ya da dolaylı paylarla sahip olduğu Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. (Deniz Yatırım), Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (Ekspres Yatırım), Eurodeniz International Banking Unit Ltd. (Eurodeniz), Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. (Deniz Portföy), Denizbank AG, CJSC Denizbank, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. (Deniz Leasing), Deniz Faktoring A.Ş. (Deniz Faktoring) ve Deniz Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Deniz Yatırım Ortaklığı) konsolidasyon kapsamına alınmış olup, detaylı açıklama 5.I.8 numaralı dipnotta verilmiştir. 14 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Bununla birlikte, yine Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıkları olan Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş. ve Deniz Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. ile birlikte kontrol edilen ortaklığı olan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. ve Deniz Leasing’in bağlı ortaklığı olan Pupa Gayrimenkul Kiralama ve Yönetim Hizmetleri A.Ş. (Pupa) mali olmayan ortaklık olmaları sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemişlerdir. Konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlarda, Ana ortaklık Banka ile konsolidasyon kapsamında bulunan bağlı ortaklıkları “DFH Grup” olarak ifade edilmişlerdir. 1. Konsolidasyon yöntemi Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıkların finansal tablolarının Ana ortaklık Banka’nın finansal tablolarına konsolidasyonu “Tam Konsolidasyon” yöntemi ile yapılmıştır. Bu yöntem, konsolide finansal tablolara dahil edilen bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin yüzde yüzünün Ana ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmesini ve azınlık haklarının bilanço ve gelir tablosunda ayrı kalem olarak gösterilmesini öngörmektedir. Dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıkların elden çıkarılma tarihine kadar olan sonuçları konsolide gelir tablosuna dahil edilmiştir. Bağlı ortaklıkların konsolidasyonu sırasında uygulanan konsolidasyon ilkeleri 1.1 Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıklardaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklıkların özkaynaklarında Ana ortaklık Banka’ya ait kısım netleştirilmiştir. 1.2 Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklar ile Ana ortaklık Banka’nın birbirleriyle yaptıkları her türlü işlem ve bu işlemlere ilişkin hesaplar karşılıklı olarak silinmiştir. Konsolidasyonda kullanılan finansal tabloların tamamı 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tablolar olup, benzer işlemler ve benzeri koşullardaki olaylar için aynı muhasebe politikalarının uygulanmasının sağlanması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tabloları üzerinde önemlilik düzeyi dikkate alınarak gerekli uyumlulaştırma düzeltmeleri yapılmıştır. 2. İştirak yatırımlarıyla ilgili olarak Konsolidasyon kapsamında mali iştirak bulunmamaktadır. 3. Birlikte kontrol edilen ortaklıklarla ilgili olarak Konsolidasyon kapsamında birlikte kontrol edilen mali ortaklık bulunmamaktadır. IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar DFH Grup’un türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Grubun ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır. “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”)” hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri “riskten korunma amaçlı” ve “alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Alım Satım Amaçlı / Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” veya “Alım Satım Amaçlı / Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna, riskten korunma amaçlı işlemlerde etkin kısımları özkaynaklara, etkin olmayan kısımları ise gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 15 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53 ve 93’üncü maddelerine dayanılarak, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 (mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır. VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri; ücret ve komisyonun niteliğine göre ilişkili işlemin vadesine yayılarak veya tahsil edildiği veya ödendiği dönemde gelir veya gider yazılarak muhasebeleştirilmektedir. VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarar yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır. 1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 1.1 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar Alım-satım amaçlı finansal varlıklar bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, kayda alınmalarını müteakiben rayiç değerleri ile değerlemeye tabi tutulmakta ve oluşan kazanç ve kayıplar, kar/zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Alım-satım amaçlı finansal varlıkların elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki farklar, bilançodaki alım-satım amaçlı finansal varlıklar hesabına yansıtılmaktadır. DFH Grup, alım-satım amaçlı finansal varlıklar arasında bulunan hisse senetlerinin ve türev işlemlerinin değerlemelerinden kaynaklanan kar ve zararları, “net ticari kar/zarar” içerisinde muhasebeleştirmektedir. Alım-satım amaçlı finansal varlıkların elde tutulması esnasında kazanılan faizler, faiz gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla Türk Lirası devlet iç borçlanma senetlerinin rayiç değerleri, değerleme günü İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem gören menkul kıymetler için İMKB’de oluşan son gün ağırlıklı ortalama fiyatları, işlem görmeyen menkul kıymetler için ise T.C. Merkez Bankası fiyatları kullanılarak tespit edilmiştir. Eurobond ve yabancı para devlet tahvilleri, bilançoya, ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben rayiç değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Rayiç değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmediği durumlarda rayiç değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve iç verim yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer rayiç değer olarak dikkate alınmaktadır. Hisse senetleri için bilanço gününde oluşan kapanış fiyatları kullanılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya fiyatlama modelleri kullanılarak hesaplanmaktadır. 1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar DFH Grup’un gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır. 16 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate alınarak faiz gelirinin bir parçası olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların faiz reeskontları kar /zarar ile ilişkilendirilmekte, rayiç değer farkları ise özkaynak kalemleri arasında bulunan “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarıldığında, o ana kadar özkaynakta birikmiş olan rayiç değer farkları gelir tablosuna yansıtılır. 3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklamak amacıyla elde tutulan, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Ana ortaklık Banka yönetimi tarafından belirlenerek finansal tablolarda sınıflandırılmış olup, finansal varlıkların ilgili sınıflaması, anılan varlıkların edinilmesi esnasında Ana ortaklık Banka Yönetimi’nin kararı neticesinde yapılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, krediler ve alacakların ilk kaydı maliyet değerleri ile kayıtlara yansıtılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmekte olup, konsolide gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan” hesabında izlenmektedir. Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların alım-satım işlemleri menkul değerlerin teslim tarihine göre muhasebeleştirilmektedir. 4. Krediler ve ayrılan özel karşılıklar Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Kullandırılan nakdi krediler, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı uyarınca muhasebeleştirilmektedir. Bu doğrultuda; döviz kredileri evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve kur değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda “Kambiyo Karı/Zararı” içerisinde muhasebeleştirilmektedir. Dövize endeksli krediler hesaplara intikal ettikleri tarihteki Türk Lirası değerlerle muhasebeleştirilmektedir. Ana ortaklık Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan ve 6 Mart 2010 tarih ve 27513 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca takibe alınan kredileri için özel karşılık ayırmaktadır. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara ait tahsilatlar konsolide gelir tablosunda “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” hesabına, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış olan kredilere ait anapara tahsilatları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise “Diğer Faiz Gelirleri” hesabına kaydedilmektedir. 17 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin Faiz (İç Verim) Oranı Yöntemi” ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun değerine göre muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal aracın değer düşüklüğüne uğradığı kabul edilir. Finansal araçların değer düşüklüğüne uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir. IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Rayiç değerleri ile değerlenen finansal araçların rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir. “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir. Bunların haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olması veya yaptırım gücüne sahip olunması ve ilgili finansal aktif ve pasifin net tutarları üzerinden tahsil edilmesi/ödenmesi niyetinin bulunması durumunda veya ilgili finansal varlık ve borcun eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödemesi halinde netleştirilmekte, aksi takdirde herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır. X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilişikteki bilançonun aktifinde “Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” içerisinde, repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançonun pasifinde “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” içerisinde gösterilmektedir. İlgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider reeskontu hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz gider reeskontları bilançonun pasifleri arasındaki “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında izlenmektedir. XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Bir duran varlığın defter değerinin sürdürülmekte olan kullanımdan ziyade satış işlemi vasıtası ile geri kazanılacak olması durumunda, söz konusu duran varlık satış amaçlı olarak sınıflandırılır. Satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan elden çıkarılacak bir varlık grubuna ilişkin borçlar da bilançoda diğer borçlardan ayrı olarak gösterilir. Bu varlık ve borçlar mahsup edilmez ve tek bir tutar olarak gösterilmez. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir kısmıdır. Ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder. Ayrı bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı ortaklıktır. DFH Grup’un 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları ve durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur). 18 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki konsolide finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Tüm maddi olmayan duran varlıklar TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, yazılım programları ve lisans haklarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce ve 31 Aralık 2006 tarihinden sonra alınanlar doğrusal amortisman yöntemine göre, bu tarihlerin arasında alınanlar ise azalan bakiyeler metoduna göre itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Kullanılan amortisman oranı ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine yaklaşık olarak tekabül etmektedir. Halihazırda kullanımda olan bilgisayar yazılımları ile ilgili maliyetler oluştukları dönemde giderleştirilmektedir. XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Maddi duran varlıklar tarihi maliyetleriyle kayda alınmış, varsa maliyete ilave edilmiş kur farkı ve finansman giderleri gibi tutarlar maliyetten düşülmüştür. Ana ortaklık Banka’nın kayıtlarında bulunan maddi duran varlıklar üzerinden 2003 yılı öncesinde ve 2007’de alınan varlıklar için normal amortisman yöntemine göre, 2003, 2004, 2005 ve 2006 yıllarında alınan varlıklar için ise azalan bakiyeler usulüne göre amortisman ayrılmaktadır. Kullanılan amortisman oranları gayrimenkuller için %2; diğer edinilen menkuller için %2 - %50 oranındadır. 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın kayıtlarında yer alan binalar için, önceki dönemlerde ayrılmış olan 4,402 TL tutarında değer düşüş karşılığı bulunmaktadır. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır. Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır. XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi çoğunlukla 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve ilgili oldukları sabit kıymet grubuna göre amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal Kiralama Borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Faaliyet kiralaması konusu sözleşmelerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda, kiralayana ceza olarak ödenmesi gereken tutarlar kiralamanın sona erdiği dönemde, nakit ödemeye istinaden, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Süresi bitmeden sona erdirilen faaliyet kiralaması sözleşmesi bulunmamaktadır. 19 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DFH Grup, “Kiralayan” sıfatıyla Deniz Leasing aracılığıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Kiralanan varlığa ilişkin kira alacakları finansal kiralama işlemlerinden kaynaklanan alacak olarak muhasebeleştirilmekte; dönemsel finansal kiralama gelirleri, toplam finansal kiralama yatırımları, kazanılmamış finansal kiralama gelirleri ve kira gelirleri, kiralama dönemi boyunca net yatırım metodu kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Grup, finansal kiralama alacakları için 20 Temmuz 2007 tarih ve 26588 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” hükümlerine uygun olarak özel karşılık ayırmakta; ayrıca şüpheli hale gelmeyen finansal kiralama alacakları için de karşılık ayırmaktadır. XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar ile muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardı uyarınca; karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak DFH Grup tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda “Şarta bağlı” olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya şartın gerçekleşmeme olasılığından az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır. Ana ortaklık Banka’nın avukatlarının hukuk beyanına göre 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla DFH Grup aleyhine açılmış olan ve devam eden 104,782 TL, 1,808,272 ABD Doları ve 4,182,369 Avro tutarında toplam 1,442 adet dava mevcuttur. Ayrıca, DFH Grup tarafından açılmış olup devam eden 111,727 TL, 251,468 ABD Doları ve 1,299,416 Avro tutarında toplam 5,541 adet takip davası mevcuttur. DFH Grup’un devam etmekte olan aleyhine açılmış davalar için 17,414 TL (31 Aralık 2011: 7,580 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Rekabet Kurulu'nun 2 Kasım 2011 tarih, 11-55/1438-M sayılı kararıyla, Ana Ortaklık Banka’nın da aralarında bulunduğu 12 banka ve finansal hizmetler konusunda faaliyet gösteren 2 firma hakkında, 4054 sayılı Rekabetin Korunması Hakkında Kanun'un 4. Maddesine aykırılıkların tespiti amacıyla başlattığı soruşturma süreci halen devam etmekte olup, soruşturmanın bulunduğu aşama ve belirsizlik dikkate alındığında 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla herhangi bir karşılık ayrılmasına gerek olmadığı öngörülmektedir. XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar DFH Grup çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir. Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, DFH Grup istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği personeli ile emekliliğe hak kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret veya resmi olarak açıklanan tavan üzerinden kıdem tazminatı ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. DFH Grup, bağımsız bir aktüer şirket tarafından hesaplanan yükümlülük tutarını, ilişikteki konsolide finansal tablolara yansıtmıştır. Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışan bulunmamaktadır. DFH Grup, çalışanlarının kullanmadığı izin günleri üzerinden karşılık ayırmış ve finansal tablolarına yansıtmıştır. DFH Grup çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar yoktur. 20 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 1. Cari vergi 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanun’una göre; kurumlar vergisinin, kurum kazancı üzerinden 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak üzere %20 olması hükme bağlanmıştır. Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir. Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları pasifte “Cari Vergi Borcu” hesabına ve gider olarak da gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı” hesabına kaydedilmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. DFH Grup’un yurtdışındaki bağlı ortaklıkları Avusturya’da %25, Rusya Federasyonu’nda %20 ve Kıbrıs’ta %2 oranlarıyla kurumlar vergisine tabidirler. 2. Ertelenmiş vergi Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin ertelenmiş vergi varlık ve borçları kendi içlerinde netleştirilmiş, konsolide bilançoda ise netleştirilmemiştir. Bunun sonucunda 30 Eylül 2012 itibarıyla 102,166 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı (31 Aralık 2011: 58,031 TL) ve 7,651 TL tutarında ertelenmiş vergi borcu (31 Aralık 2011: 639 TL) finansal tablolara yansıtılmıştır. Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Ana ortaklık Banka’nın dönem sonu gişe alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır. Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamda korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ana ortaklık Banka nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği swap enstrümanları ile değişken faiz oranlı borçlarının bir kısmı için koruma sağlamaktadır. 21 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Ana ortaklık Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurtdışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir. Borçlanmayı temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemde etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. Ana ortaklık Banka özel amaçlı kuruluş (SPV) aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir. XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Hisse senedi ihracı ile ilgili işlemler 5.II.10.8 no’lu dipnotta belirtilmiştir. Bilanço tarihinden sonra, hisse senetleriyle ilgili kar payları ilan edilmemiştir. XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Bilanço tarihi itibarıyla DFH Grup’un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır. XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Faaliyet bölümlerine göre raporlama dördüncü bölüm, VI no’lu dipnotta sunulmuştur. XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Yoktur. 22 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere revize edilen Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %13.37’dir (Konsolide olmayan sermaye yeterlilik standart oranı %15.24’tür). Bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oranın üzerindedir. 1. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)” ve “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ile 1 Kasım 2006 tarih ve 2633 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Bu veriler yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplamasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik’in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca kapsamlı finansal teminat yöntemine göre risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Bankacılık hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar ve Kredi Türevi Sözleşmeleri ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarın hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, Yönetmelik’in EK-2’sinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Yönetmelik’in 5’inci maddesi uyarınca repo işlemleri, menkul kıymet ve emtia ödünç işlemleri için “Karşı Taraf Kredi Riski” hesaplanmaktadır. 23 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler Risk Ağırlıkları Konsolide 0% 10% 20% 50% 75% 100% 150% 200% 1250% Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 10,771,750 -- -- 212 -- 201,166 -- -- -- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- 338,510 27,933 -- 385 -- -- -- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- -- 1 -- -- -- Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- -- -- -- -- -- Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- -- -- -- -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- 73,390 380,609 -- 178,813 26 -- -- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar -- -- -- -- -- 23,822,431 -- -- -- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar -- -- -- -- 12,535,684 -- -- -- -- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar -- -- -- 3,494,238 -- -- -- -- -- Tahsili gecikmiş alacaklar -- -- -- -- -- 304,729 107,751 -- -- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar -- -- -- 9,624 -- 85,287 1,277,714 1,415,868 -- İpotek teminatlı menkul kıymetler -- -- -- -- -- -- -- -- -- Menkul kıymetleştirme pozisyonları -- -- -- -- -- -- -- -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar -- -- 1,357,104 167,861 -- 59,993 -- -- -- Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1,003,480 -- 258 -- -- 1,050,735 -- -- -- 11,775,230 -- 1,769,262 4,080,477 12,535,684 25,703,540 1,385,491 1,415,868 -- Diğer alacaklar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 24 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Risk Ağırlıkları Ana ortaklık Banka 0% 10% 20% 50% 75% 100% 150% 200% 1250% Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 9,588,679 -- -- -- -- 201,166 -- -- -- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- 338,510 145 -- 385 -- -- -- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- -- 1 -- -- -- Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- -- -- -- -- -- Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- -- -- -- -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- 50,293 318,645 -- 23,410 -- -- -- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar -- -- -- -- -- 15,166,472 -- -- -- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar -- -- -- -- 11,636,266 -- -- -- -- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar -- -- -- 3,378,628 -- -- -- -- -- Tahsili gecikmiş alacaklar -- -- -- -- -- 273,020 56,070 -- -- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar -- -- -- 13,402 -- 78,128 1,265,846 1,415,868 -- İpotek teminatlı menkul kıymetler -- -- -- -- -- -- -- -- -- Menkul kıymetleştirme pozisyonları -- -- -- -- -- -- -- -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar -- -- 370,193 154,154 -- 57,479 -- -- -- Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar -- -- -- -- -- -- -- -- -- 967,764 -- 258 -- -- 1,919,490 -- -- -- 10,556,443 -- 759,254 3,864,974 11,636,266 17,719,551 1,321,916 1,415,868 -- Diğer alacaklar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 25 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü Özkaynak Özkaynak / (KRSY+PRSY+ORSY)*12.5*100 Konsolide Ana ortaklık Banka Cari Dönem 3,392,749 69,908 331,965 6,343,708 %13.37 Cari Dönem 2,667,656 51,145 279,947 5,713,349 %15.24 KRSY: Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi riskine esas tutar * 0.08) PRSY: Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü ORSY: Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü 4. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yedek Akçeler Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kar Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçlar Azınlık Payları Zarar (-) (Yedek akçelerle karşılanamayan kısım) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara ilişkin Değer Artışı Tutarının %45'i Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Hariç) 26 716,100 716,100 -189,164 98,411 -2,758,309 -1,118,133 412,313 705,820 76,763 306,054 -15,065 ---87,962 80,604 ---5,109,433 389,656 --11 -780,147 78,599 -- DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Azınlık Payları Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler İle Bunlardan Satın Alınan Birincil Veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar ve Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK II. -1,248,413 6,357,846 14,138 -- ---- 11,507 -2,631 6,343,708 Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar Grubun finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları Finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirleyerek gerekli önlemler alınmıştır. Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Ana ortaklık Banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin almış olduğu önlemlerin başında ekonomik sermaye kapsamında belirlenen risk limitleri gelmektedir. Piyasa riskinin ölçümünde standart metot ve iç model uygulanmaktadır. Standart metot, BDDK tarafından kriterleri belirlenmiş uygulama olup aylık olarak yapılmaktadır. İç model ile risk ölçümü ise günlük olarak takip edilmektedir. Standart metot ile yapılan ölçümler, muhasebe ve kayıt düzenine ilişkin sınıflandırma temel alınarak “Alım Satım Hesapları” üzerinden gerçekleştirilmektedir. 1. Piyasa riskine ilişkin bilgiler (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX) 27 Tutar 11,557 1,961 -36,706 181 -324 19,179 -69,908 873,850 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III . Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 1. Grubun maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler DFH Grup, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski izlenmekte ve yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, riske maruz değer yöntemi kullanılmakta, hesaplamalar günlük olarak yapılmaktadır. Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu günlük olarak; genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmelere göre risk limitlerini gözden geçirerek gerekli hallerde yeni limitler belirlemektedir. 2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu DFH Grup, TMS 39’a uygun olarak, yurtdışındaki yabancı para yatırımlarının kur riskinden korunmak için konsolide finansal tablolarında yurtdışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. 3. Yabancı para risk yönetim politikası DFH Grup, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. 4. Ana ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru 24 25 26 27 28 5. Tarih Eylül 2012 Eylül 2012 Eylül 2012 Eylül 2012 Eylül 2012 1.7847 TL 2.3085 TL ABD Doları 1.7915 1.7859 1.7852 1.7820 1.7847 Avro 2.3145 2.3074 2.2964 2.2929 2.3085 Ana ortaklık Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 2012 yılı Eylül ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 1.7940 TL, Avro döviz alış kuru 2.3059 TL’dir. 28 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. Kur riskine ilişkin bilgiler Cari Dönem Avro Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.Merkez Bnk. 1,989,464 638,461 657,375 3,285,300 1,317,348 374,837 60,282 1,752,467 14,838 138,922 356 154,116 -- -- -- -- 880,429 193,879 114,850 1,189,158 4,502,522 8,619,574 373,677 13,495,773 -- -- -- -- 108,637 6,184 -- 114,821 Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (*) İştirak Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar ABD Doları Diğer YP Toplam -- 24,897 -- 24,897 Maddi Duran Varlıklar 5,947 74 1,359 7,380 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 2,187 62 2,791 5,040 781,902 673,510 263,725 1,719,137 9,603,274 10,670,400 1,474,415 21,748,089 797,633 117,819 107,765 1,023,217 9,565,156 5,638,490 607,347 15,810,993 -- -- 51,025 51,025 3,014,990 3,074,120 48,425 6,137,535 Diğer Varlıklar (**) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar -- -- -- -- 64,484 62,684 4,927 132,095 -- 2,214 -- 2,214 175,805 694,540 2,480 872,825 Toplam Yükümlülükler 13,618,068 9,589,867 821,969 24,029,904 Net Bilanço Pozisyonu (4,014,794) 1,080,533 652,446 (2,281,815) 4,142,931 (716,073) (541,948) 2,884,910 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 7,106,638 9,017,125 1,072,055 17,195,818 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 2,963,707 9,733,198 1,614,003 14,310,908 Gayri Nakdi Krediler 2,089,147 4,513,542 266,388 6,869,077 18,169,902 Diğer Yükümlülükler (***) Net Nazım Hesap Pozisyonu Önceki Dönem Toplam Varlıklar 7,181,316 10,140,861 847,725 Toplam Yükümlülükler 10,639,100 9,842,506 617,260 21,098,866 Net Bilanço Pozisyonu (3,457,784) 298,355 230,465 (2,928,964) Net Nazım Hesap Pozisyonu 3,542,844 (350,423) (160,968) 3,031,453 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 6,588,746 8,378,359 920,240 15,887,345 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 3,045,902 8,728,782 1,081,208 12,855,892 Gayri Nakdi Krediler 1,831,208 4,249,749 88,328 6,169,285 (*) : 1,708,943 TL tutarında dövize endeksli krediler dahil edilmiştir. (**) : 138,484 TL tutarında dövize endeksli faktoring alacakları dahil edilmiştir. (***) : 315,175 TL tutarında YP özkaynaklar dahil edilmemiştir. 29 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 1. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Varlık ve yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlerin faiz oranı riskinin ölçülmesinde Standart Metot kullanılmaktadır. 2. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına getirdiği sınırlamalar Ana ortaklık Banka tarafından piyasadaki muhtemel olumsuz gelişmelere, yönelik olarak duyarlılık limitleri belirlenmiştir. Duyarlılık hesaplamaları haftalık olarak yapılmakta ve limitler ile uyum incelenmektedir. Günlük olarak piyasadaki faiz oranları takip edilmekte, gerektikçe faiz oranları yeniden belirlenmektedir. 30 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Grubun, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri Grubun cari yılda karşılaştığı faiz oranı riskine karşı duyarlılık analizi, tarihsel stres testi ve riske maruz değer metodlarıyla analiz yapmakta ve önlem almaktadır. Faiz Riskine ilişkin duyarlılık limitleri belirlenmiş olup, haftalık olarak limitler takip edilmektedir. “Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”: Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam -- -- -- -- -- 4,412,731 4,412,731 Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1,264,531 70,144 25,371 500 -- 565,415 1,925,961 84,515 66,793 156,457 207,752 86,357 38,707 640,581 272,432 -- -- -- -- -- 272,432 955,152 276,180 2,955,048 1,748,409 902,409 3,928 6,841,126 Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar 5,897,212 4,482,537 6,295,839 11,762,309 4,971,173 622,089 34,031,159 11,569 -- 236,240 -- -- -- 247,809 Diğer Varlıklar (*) 186,195 478,154 924,386 851,455 101,280 1,522,773 4,064,243 Toplam Varlıklar 8,671,606 5,373,808 10,593,341 14,570,425 6,061,219 7,165,643 52,436,042 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 225,839 244,574 7,047 668,908 -- 282,470 1,428,838 16,387,644 6,273,242 2,838,204 2,357,471 58,894 5,699,464 33,614,919 1,260,049 -- -- -- -- -- 1,260,049 12,159 286 10,164 4,243 -- 710,394 737,246 318,853 26,420 260,788 (667) -- -- 605,394 2,444,685 2,414,651 1,029,575 666,591 765,884 -- 7,321,386 Diğer Yükümlülükler (**) 117,433 246,704 361,463 112,171 20,024 6,610,415 7,468,210 Toplam Yükümlülükler 20,766,662 9,205,877 4,507,241 3,808,717 844,802 13,302,743 52,436,042 Bilançodaki Uzun Pozisyon -- -- 6,086,100 10,761,708 5,216,417 Bilançodaki Kısa Pozisyon (12,095,056) (3,832,069) -- -- -- Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 375,444 1,895,324 -- -- -- -- 2,270,768 -- -- (348,334) (1,903,514) -- -- (2,251,848) (11,719,612) (1,936,745) 5,737,766 8,858,194 5,216,417 (6,137,100) 18,920 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon -- 22,064,225 (6,137,100) (22,064,225) (*) Diğer varlıklar-faizsiz; 337,864 TL tutarında maddi duran varlıklar, 80,604 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 11,532 TL tutarında iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 105,317 TL tutarında vergi varlığı, 5,649 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 75,262 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri ve 906,545 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir. (**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 5,240,366 TL tutarında özkaynaklar, 170,927 TL tutarında vergi borcu, 665,581 TL tutarında karşılıklar bakiyelerini ve 533,541 TL tutarında diğer yabancı kaynakları içermektedir. 31 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam -- -- -- -- -- 4,156,182 4,156,182 432,552 13,316 -- -- -- 432,835 878,703 85,385 366,839 324,622 76,955 14,174 24,909 892,884 1,284,914 -- -- -- -- -- 1,284,914 166,287 1,022,221 1,753,679 1,242,171 14,456 3,928 4,202,742 4,758,956 3,618,099 5,340,611 10,157,420 4,513,643 285,640 28,674,369 50,276 837,013 24,816 -- -- -- 912,105 916,994 898,324 115,378 1,249,671 3,754,383 8,360,722 12,374,870 4,657,651 6,153,165 44,756,282 Diğer Varlıklar (*) 179,263 394,753 Toplam Varlıklar 6,957,633 6,252,241 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar 117,943 4,214 34,063 92,871 -- 173,538 422,629 12,932,881 4,799,418 3,418,839 1,196,595 9,571 4,141,674 26,498,978 910,584 -- -- -- -- -- 910,584 2,991 263 33,197 15,056 -- 678,095 729,602 İhraç Edilen Menkul Değerler -- -- 410,988 -- -- -- 410,988 Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 979,246 1,512,291 4,359,193 886,357 811,567 -- 8,548,654 12,667 5,897,854 7,234,847 833,805 10,891,161 44,756,282 Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (**) 250,117 264,852 573,575 235,782 Toplam Yükümlülükler 15,193,762 6,581,038 8,829,855 2,426,661 Bilançodaki Uzun Pozisyon -- -- -- 9,948,209 3,823,846 Bilançodaki Kısa Pozisyon (8,236,129) (328,797) (469,133) -- -- Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 759,488 1,194,158 -- -- -- -- 1,953,646 -- (593,862) (1,105,819) -- -- (1,699,681) 865,361 (1,062,995) 8,842,390 3,823,846 (4,737,996) 253,965 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon -(7,476,641) -- 13,772,055 (4,737,996) (13,772,055) (*) Diğer varlıklar-faizsiz; 344,042 TL tutarında maddi duran varlıklar, 71,991 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 10,232 TL tutarında iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 60,824 TL tutarında vergi varlığı, 5,649 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 48,219 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri ve 708,714 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir. (**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 4,641,463 TL tutarında özkaynaklar, 180,761 TL tutarında vergi borcu, 534,097 TL tutarında karşılıklar bakiyelerini ve 541,533 TL tutarında diğer yabancı kaynakları içermektedir. 32 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 33 Avro % ABD Doları % Japon Yeni % TL % -0.27 -0.83 --- -8.92 2.74 -0.87 5.73 2.48 3.97 -3.56 5.70 8.52 ---5.45 -- 7.59 9.58 10.35 16.31 19.55 0.95 2.86 ---1.76 2.00 3.34 ---2.22 -0.10 ----- 8.70 9.29 5.78 -9.74 5.71 Avro % ABD Doları % Japon Yeni % TL % -1.29 -0.09 --- -12.18 4.81 -3.27 5.67 4.12 6.97 3.50 4.55 5.26 8.56 ---5.40 -- 10.34 11.38 10.53 16.69 17.65 1.33 3.09 ---2.15 2.38 4.45 4.00 --1.82 -0.77 ---2.81 10.59 11.22 6.13 -10.52 7.48 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski 5.1 Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri ve vadeli mevduatlar dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli varsayımlar ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, aktiflerin pasiflerin yeniden fiyatlanma vadelerindeki farklılıktan kaynaklanmaktadır. Yeniden fiyatlanma vadeleri dikkate alındığında, aktif kalemlerin ortalama vadesi pasif kalemlerin ortalama vadesinden yüksektir. Aktif ve pasif kalemlerine ilişkin büyüklük ve vade yapısındaki gelişmeler ile faiz hareketleri dikkate alınarak faiz riski haftalık olarak değerlendirilmektedir. Bankanın maruz kaldığı faiz riski Aktif-Pasif Komitesi tarafından merkezi olarak yönetilmekte ve alınan kararlar doğrultusunda, faize dayalı türev sözleşmeler ile bilançonun faiz duyarlılığının asgari seviyede tutulması sağlanmaktadır. Faiz oranındaki olası değişikliklerin net bugünkü değere etkisi, içsel yaklaşımların yanı sıra Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde de hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır. Standart Şok Yöntemi ile yapılan ölçümler, muhasebe ve kayıt düzenine ilişkin sınıflandırma temel alınarak “Bankacılık Hesapları” içinde yer alan ve faize duyarlı tüm bilanço içi ve bilanço dışı kalemleri kapsamaktadır. Vade unsuru bulunmayan mevduatlara ilişkin vade varsayımı, en az 5 yıllık veri üzerinden yapılan analizler ile yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Bu analizler ile vadesiz mevduatların hesapta ne kadar süre ile kaldığı ve hangi vadelerde hangi oranda mevduat çıkışı olduğu belirlenmektedir. 5.2 Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca Ana Ortaklık Banka’nın konsolide olmayan finansal tabloları baz alınarak hazırlanan faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları 1 2 3 4 5 6 Para Birimi TL TL Avro Avro ABD Doları ABD Doları Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) Uygulanan Şok (+/- x baz puan) (+) 500 baz puan (-) 400 baz puan (+) 200 baz puan (-) 200 baz puan (+) 200 baz puan (-) 200 baz puan 34 Kazançlar/Kayıplar (985,977) 976,660 (13,230) 19,194 (56,083) 41,576 1,037,430 (1,055,290) Kazançlar/Özkaynaklar - Kayıplar/Özkaynaklar 17.26% 17.09% 0.23% 0.34% 0.98% 0.73% 18.16% 18.47% DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski 6.1. Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri karşılaştırma Hisse Senedi Yatırımları 1) Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Borsada İşlem Gören 2) Satılmaya Hazır Menkul Değerler Borsada İşlem Gören 3) İştirakler Borsada İşlem Gören 4) Bağlı Ortaklıklar Borsada İşlem Gören 5) Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Borsada İşlem Gören Karşılaştırma Gerçeğe Uygun Değer Bilanço Değeri 37,707 37,707 3,928 -8,732 -5,649 -2,800 -- Piyasa Değeri 37,707 37,707 --------- ----------- Portföyde yer alan hisse senetleri, gün sonu İMKB kapanış fiyatı ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. 6.2. Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışlar ve gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler Yeniden Değerleme Değer Artışları Portföy Özel Sermaye Yatırımları Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri Diğer H.Senetleri Toplam Dönem İçinde Gerçekleşen Kazanç/Kayıp Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar Katkı Sermayeye Dahil Edilen Toplam Ana Sermayeye Dahil Edilen Toplam Katkı Sermayeye Dahil Edilen -- -- -- -- -- -- 16,128 -16,128 ---- ---- (1,400) -(1,400) (1,400) -(1,400) ---- 35 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar 1. Grubun mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, Ana ortaklık Banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar Likidite riski; varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğundan doğmaktadır. DFH Grup tarafından varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzlukları belirli kriterlere göre kontrol altında tutulmaktadır. Piyasa dalgalanmaları sonucu ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacı için DFH Grup, her türlü borcun likit kaynaklarla karşılanabileceği bir aktif yapısını hedeflemektedir. DFH Grup’un acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun yaklaşık %12 büyüklüğü nakit değerler ve bankalarda, %10 kadarı nakde çevrilebilir menkul değerlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma limitleri yoğun olarak kullanılmamaktadır. DFH Grup’un kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat ve kısa vadeli yurtdışı kredilerle karşılanmaktadır. 2. Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun karlılık üzerindeki muhtemel etkisi DFH Grup’un ödemeleri, varlık ve yükümlülükleri ile faiz oranları uyumludur. 3. Grubun kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan önemli likidite kaynakları DFH Grup’un acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun yaklaşık %12 büyüklüğü nakit değerlerde, %10 kadarı nakde çevrilebilir menkul değerlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma limitleri (TCMB ve İMKB repo piyasası gibi) kullanılmamaktadır. DFH Grup’un kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat ve kısa vadeli yurtdışı kredilerdir. 4. Grubun nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi Nakit akışlarının büyük bir bölümü Türk Lirası, ABD Doları ve Avro cinsinden oluşmaktadır. Kısa ve uzun vadede, likidite ihtiyaç veya fazlası bankalararası para piyasaları, mevduat ve kredi yoluyla değerlendirilmektedir. 36 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Vadesiz 1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (*) Toplam 1,858,311 2,554,420 -- -- -- -- -- 4,412,731 Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 565,415 1,241,279 -- 118,737 500 30 -- 1,925,961 -- 79,958 59,294 155,345 220,706 86,571 38,707 640,581 -- 272,432 -- -- -- -- -- 272,432 -- 7,176 97,154 1,042,298 2,770,966 2,919,604 3,928 6,841,126 Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar 622,089 4,663,887 2,331,530 7,264,887 12,903,172 6,245,594 -- 34,031,159 -- -- -- 132,986 52,445 62,378 -- 247,809 Diğer Varlıklar 787,384 264,762 476,577 922,798 855,374 101,280 656,068 4,064,243 3,833,199 9,083,914 2,964,555 9,637,051 16,803,163 9,415,457 Toplam Varlıklar 698,703 52,436,042 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 282,470 225,838 244,574 7,048 668,908 -- -- 1,428,838 5,699,464 16,647,762 5,997,247 2,848,465 2,363,087 58,894 -- 33,614,919 -- 2,255,712 585,558 793,790 2,014,169 1,672,157 -- 7,321,386 -- 1,260,049 -- -- -- -- -- 1,260,049 -- 318,853 26,420 156,992 103,129 -- -- 605,394 710,394 12,159 286 10,164 4,243 -- -- 737,246 515,102 188,500 302,250 361,463 112,171 20,024 5,968,700 7,468,210 7,207,430 20,908,873 7,156,335 4,177,922 5,265,707 1,751,075 (3,374,231) (11,824,959) (4,191,780) 5,459,129 11,537,456 7,664,382 5,968,700 52,436,042 (5,269,997) -- Önceki dönem Toplam Aktifler 3,969,492 7,244,422 3,718,079 8,104,508 14,561,691 6,578,949 579,141 44,756,282 Toplam Pasifler 5,527,109 15,099,000 5,601,806 7,929,798 3,382,807 2,015,575 5,200,187 44,756,282 (1,557,617) (7,854,578) (1,883,727) 174,710 11,178,884 4,563,374 (4,621,046) -- Net Likidite Açığı (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar burada gösterilmektedir. 37 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. Menkul kıymetleştirme pozisyonları Yoktur. 7. Kredi riski azaltım teknikleri Ana ortaklık Banka, kredi risk azaltımını Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliği uyarınca, kapsamlı finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır. Alacak ve teminat arasındaki kur uyumsuzluğu ve teminat türüne dayalı kesinti oranları, tebliğin ek’inde belirtilen standart kesinti oranları dikkate alınarak, alacak ile teminat arasında vade uyumsuzluğu ise Madde 49’da belirtilen yöntem uyarınca dikkate alınmaktadır. Kredi risk azaltım sürecinde, finansal teminat kapsamında, nakit ve mevduat blokaj niteliğinde teminat ve borçlanma senetleri dikkate alınmıştır. Fiziksel teminatın kapsamı, risk sınıflarını belirlerken kullanılan ticari ve mesken ipotekleri ile sınırlıdır, fiziksel teminatlar ima ettikleri ağırlığına etki etmektedir. Risk sınıfı bazında teminatlar; Risk sınıfı Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Finansal Teminatlar Tutar (*) Diğer/Fiziki Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri 10,906,613 -- -- - 454,427 887 -- - 3 -- -- - -- -- -- - -- -- -- - 966,083 28,586 -- - Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 33,799,296 1,474,216 -- - Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 19,318,125 135,906 -- - 3,560,580 -- 3,560,580 - Tahsili gecikmiş alacaklar 1,001,162 17,689 -- - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 2,940,050 17,626 -- - İpotek teminatlı menkul kıymetler -- -- -- - Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar -- -- -- - 1,605,292 -- -- - Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar Toplam -- -- -- 2,054,473 -- -- - 76,606,104 1,674,910 3,560,580 -- (*) Teminatın, kesinti sonrası tam güvence altına aldığı kredi dönüşümünden önceki risk tutarını ifade etmektir. 38 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 8. Risk yönetim hedef ve politikaları Risk yönetimi stratejisi, risklilik düzeyi ve sermaye gereksiniminin devamlı olarak izlenmesi ile bankanın kısa ve uzun vadeli hedefleri ile sermaye yapısı arasındaki dengenin korunması esasına dayanır. Yönetim Kurulu tüm risk yönetimi stratejisinin, programının ve organizasyonunun sahibidir. Ana ortaklık Banka sermaye ve risk düzeyi arasındaki ilişkiyi risk toleransı ve limit mekanizmaları ile düzenler. Limitler belirlenirken mevcut koşullar ile birlikte ileriye yönelik olarak oluşabilecek olumsuzluklar da dikkate alınır. Limitlerin uygunluğu Yönetim Kurulu tarafından değerlendirilir ve onaylanır. Denetim Komitesi Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk yönetimi esaslarına ve risk limitlerine uyumun gözetilmesinden ve alınması gereken önlemlerin Yönetim Kurulu’na iletilmesinden sorumludur. İcrai birimler ise kendi bünyesindeki faaliyetlere ilişkin risklerin takip edilmesi ve limitlere uyumundan sorumludur. Ana ortaklık Bankanın kabul ettiği risk politikaları çerçevesinde risklerin ölçümü, izlenmesi, kontrolü ve raporlamasından oluşan risk yönetimi faaliyetleri, icracı birimlerden bağımsız ve doğrudan Yönetim Kurulu’na bağlı olarak yürütülmektedir. Bu kapsamda risk ölçüm modellerinin tasarımı, uygulamaya konulması ve modellerin düzenli olarak gözden geçirilmesi sağlanmaktadır. Stratejik ve taktik banka hedefleri risk politikaları kapsamında belirlenmiş limitler ile uyumlu olmak durumundadır. Banka içsel ve yasal limitlere uyumun sağlanması, ekonomik gelişmeler ve yeni düzenlemeler doğrultusunda gerekli önlemlerin alınması amacıyla çeşitli risk unsurları için risk azaltım tekniklerini uygulamaktadır. VI. Konsolide raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar DFH Grup; perakende, kurumsal, hazine ve yatırım bankacılığı olmak üzere üç ana alanda faaliyet göstermektedir. Perakende bankacılık kapsamında, müşterilerine kredi ürünleri (genel ihtiyaç, mortgage, taşıt kredileri), farklı özelliklerde kredi kartları, yatırım ürünleri (yatırım fonları, hisse senetleri, hazine bonosu / devlet tahvili, repo), mevduat ürünleri (vadesiz, vadeli, korumalı), sigorta ürünleri, küçük ve orta ölçekli işletme kredileri, tarım kredileri sunmaktadır. Şube dışı bankacılık kanalları ile müşterilerinin şubeye gelmeden bankacılık ihtiyaçlarını karşılayabilmelerini sağlamaktadır. Kredili mevduat hesabı, otomatik fatura ödemeleri, çek karnesi, kiralık kasa ürünleri de güncel bankacılık ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik ürünler arasındadır. Kurumsal bankacılık; büyük ölçekli ulusal ve uluslararası kurumsal ve ticari müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Müşterilerin yatırım, işletme sermayesi ve projelerine yönelik ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla, kısa ve uzun vadeli işletme kredileri, yatırım kredileri, gayrinakdi krediler, döviz alım-satımı, dış ticaretin finansmanı, proje finansmanı, yapılandırılmış finansman, kurumsal finansman ile mevduat, nakit yönetimi hizmetleri sunulmaktadır. Hazine ve yatırım bankacılığı faaliyetleri; hazine, hazine satış, pozisyon ve özel bankacılık gruplarında; spot ve vadeli TL ve döviz alım satımı, hazine bonosu, tahvil ve diğer yurtiçi ve yurtdışı menkul kıymetlerin alım satım işlemleri ile türev ürünleri pazarlanmasını kapsamaktadır. Özel bankacılık kapsamında, bankacılık ve yatırım hizmetleri konusunda farklı beklentileri bulunan yüksek varlık ve gelir düzeyine sahip müşterilere hizmet sunulmaktadır. 39 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tablolarda sunulmuştur: Cari Dönem (01.01.2012-30.09.2012) Net faiz geliri Net ücret ve komisyon gelirleri Diğer gelir/gider, net Kurumsal Ticari&Kamu Bankacılık Finansmanı Kobi&Tarım Bankacılığı Bireysel Bankacılık Hazine ve Yatırım Bankacılığı Toplam 220,775 34,704 28,343 311,522 43,829 32,819 552,400 90,631 79,950 427,877 187,040 48,517 253,920 -(186,048) 1,766,494 356,204 3,581 Bölüm gelirleri toplamı 283,822 388,170 722,981 663,434 67,872 2,126,279 Diğer faaliyet giderleri Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı Vergi gideri (89,461) (19,890) (161,337) (101,100) (391,186) (122,518) (405,515) (226,936) (30,836) (10,336) (1,078,335) (480,780) (153,303) Sürdürülen faaliyetler net karı Durdurulan faaliyetler net karı 174,471 -- 125,733 -- 209,277 -- 30,983 -- 26,700 -- 413,861 -- Net dönem karı 174,471 125,733 209,277 30,983 26,700 413,861 Bölüm varlıkları İştirak ve bağlı ortaklıklar Dağıtılmamış varlıklar Toplam varlıklar 7,443,754 12,091,655 7,935,231 9,028,932 14,412,157 50,911,729 17,181 1,507,132 52,436,042 Bölüm yükümlülükleri Dağıtılmamış yükümlülükler Özkaynaklar Toplam yükümlülükler 6,505,770 6,288,355 5,052,649 16,433,727 10,877,614 45,158,115 2,037,561 5,240,366 52,436,042 Cari Dönem (30.09.2012) 40 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem (01.01.2011-30.09.2011) Net faiz geliri Net ücret ve komisyon gelirleri Diğer gelir/gider, net Kurumsal Ticari&Kamu Bankacılık Finansmanı Kobi&Tarım Bankacılığı Bireysel Bankacılık Hazine ve Yatırım Bankacılığı Toplam 185,732 38,169 20,517 239,957 31,571 67,354 396,714 90,831 176,916 324,856 159,396 216,422 182,840 10 (102,527) 1,330,099 319,977 378,682 Bölüm gelirleri toplamı 244,418 338,882 664,461 700,674 80,323 2,028,758 Diğer faaliyet giderleri Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı Vergi gideri (71,162) (16,282) (136,259) (46,852) (334,182) (95,026) (357,382) (180,806) (17,798) (50,433) (916,783) (389,399) (152,637) Sürdürülen faaliyetler net karı Durdurulan faaliyetler net karı 156,974 155,771 235,253 162,486 12,092 569,939 342,400 Net dönem karı 156,974 155,771 235,253 162,486 12,092 912,339 Bölüm varlıkları İştirak ve bağlı ortaklıklar Dağıtılmamış varlıklar Toplam varlıklar 7,095,180 9,399,970 6,305,765 8,145,968 12,548,515 43,495,398 15,881 1,245,003 44,756,282 Bölüm yükümlülükleri Dağıtılmamış yükümlülükler Özkaynaklar Toplam yükümlülükler 3,746,548 6,036,589 3,828,145 13,421,996 10,812,230 37,845,508 2,269,311 4,641,463 44,756,282 Önceki Dönem (31.12.2011) 41 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler Kasa/Efektif TCMB Diğer (*) Toplam Cari Dönem TP YP 329,163 336,733 798,268 2,948,309 -258 1,127,431 3,285,300 Önceki Dönem TP YP 279,517 328,435 1,606,327 1,941,878 -25 1,885,844 2,270,338 (*) 258 TL tutarında satın alınan çekler (31 Aralık 2011: 25 TL) bakiyesini içermektedir. 1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 797,634 393,889 --634 2,554,420 Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam 1.2 798,268 2,948,309 Önceki Dönem TP YP 1,606,327 351,470 ---1,590,408 1,606,327 1,941,878 TCMB kalemine ilişkin bilgiler 30 Eylül 2012 itibarıyla, Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, Türk Lirası yükümlülüklerin vade yapısına göre %5 ile %11 oranları arasında, yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya Avro döviz cinslerinden olmak üzere %6 ile %11 oranları arasında TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. 2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler 2.1 Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP -7,311 -7,311 Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam YP -208 -208 Önceki Dönem TP YP --9,677 208 --9,677 208 Teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır. 42 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2.2 Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar Yoktur. 2.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Cari Dönem TP YP 4,749 18,753 60,898 92,686 --4,058 31,258 --- Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3. 69,705 142,697 Önceki Dönem TP YP 1,622 68,440 141,923 58,220 --4,042 189,634 --147,587 316,294 Bankalara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler 4.1 Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri YP 173,319 175 -- 311,798 1,440,669 -- 173,494 1,752,467 Önceki Dönem TP 868 262 -1,130 YP 329,048 548,525 -877,573 Satılmaya hazır finansal varlıklar, hisse senetleri, Devlet İç Borçlanma Senetleri, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobond’lar, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen döviz tahviller ile yabancı özel sektör borçlanma senetlerinden oluşmaktadır. 4.2 Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıklar devlet tahvilleri ve eurobondlardan oluşmakta olup, defter değerleri toplamı 1,172,430 TL (31 Aralık 2011: 49,657 TL) tutarındadır. 4.3 Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP --467,962 704,468 --- Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Diğer Toplam 467,962 43 704,468 Önceki Dönem TP YP --15,017 34,640 --15,017 34,640 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.4 Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar Cari Dönem TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam 4.5 1,254,103 -----1,254,103 YP ---33,858 -25,095 58,953 Önceki Dönem TP 638,892 -----638,892 YP -------- Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 6,855,365 6,855,365 -3,928 -3,928 18,167 6,841,126 Önceki Dönem 4,234,259 4,234,259 -3,928 -3,928 35,445 4,202,742 5. Kredilere ilişkin açıklamalar 5.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi --------46,367 11 Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 46,367 44 11 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi --------39,600 16 39,600 16 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Nakdi Krediler Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam) İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar 29,656,171 448,263 722,102 958 365,434 6,956,500 1,881,505 19,281,409 2,096,270 13,787 172,361 85,470 606 --36,558 -49,727 3,899 -- ----------- 1,098,628 23,188 43,307 --656,870 72,381 302,882 66,842 -- 292,201 60,913 ---41,529 -189,759 8,911 -- Toplam 31,766,228 176,260 -- 1,165,470 301,112 Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı Diğer Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar (*) 1 veya 2 defa uzatılanlar 3,4 veya 5 defa uzatılanlar 5 üzeri uzatılanlar Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0-6 Ay 6 Ay - 12 Ay 1-2 Yıl 2-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam) Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar 161,731 --- Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar (*) 40 8,486 9,624 28,950 114,631 Diğer ------------ Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 251,211 2,652 -- Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 895 9,305 71,182 39,605 132,876 (*) 28 Mayıs 2011 tarih 27947 sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanan Bankalarca kredilerin ve diğer alacakların niteliklerinin belirlenmesi ve bunlar için ayrılacak karşılıklara ilişkin usul ve esaslar hakkında yönetmeliğin 4. maddesi gereğince, bu tarihten sonra sözleşme koşulları yeniden belirlenip ödeme süreleri uzatılan kredilerdir. 45 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 213,703 1,606 4,175 187,077 20,845 63 63 ---884 ---884 1,716,288 650,114 1,066,174 381 23 358 2,532 --2,532 ------145 ---145 18,907 7,337 11,570 15 -15 297,680 135 6,955,469 2,969,022 410,046 3,576,401 -171,045 167,087 49 3,909 -26,778 16,342 --10,436 111,080 111,080 ----22,950 2,807 57 20,086 ------73 --37 36 329 329 ------- 7,169,172 2,970,628 414,221 3,763,478 20,845 171,108 167,150 49 3,909 -27,662 16,342 --11,320 1,827,368 761,194 1,066,174 381 23 358 25,482 2,807 57 22,618 ------218 --37 181 19,236 7,666 11,570 15 -15 297,680 135 2,250,733 7,287,724 9,538,457 (*) Ana ortaklık Banka personelinin kullandığı kredili mevduat hesabı 1,416 TL tutarındadır (31 Aralık 2011: 1,371 TL). 46 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam 5.5 Toplam 227,664 1,119 4,489 221,313 743 19,823 -637 19,186 ------106,546 27,858 78,688 273 -273 283,724 539 2,402,708 126,444 273,286 1,857,412 145,566 484,733 17,631 47,707 419,395 -33,572 --440 33,132 67 67 ------- 2,630,372 127,563 277,775 2,078,725 146,309 504,556 17,631 48,344 438,581 -33,572 --440 33,132 106,613 27,925 78,688 273 -273 283,724 539 638,569 2,921,080 3,559,649 Cari Dönem 32,683,527 725,543 33,409,070 Önceki Dönem 27,114,322 1,274,407 28,388,729 Cari Dönem 4,889 -4,889 Önceki Dönem ---- Cari Dönem 101,988 163,381 439,556 704,925 Önceki Dönem Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 5.7 Orta ve Uzun Vadeli Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 5.6 Kısa Vadeli Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 47 57,684 81,577 469,508 608,769 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.8 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) 5.8.1 Donuk alacaklardan Grup tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 5.8.2 III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 1,453 IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 4,387 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 9,790 -1,453 4,255 -4,387 1,697 -9,790 7,466 -4,255 -1,697 -7,466 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) (*) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) 138,954 818,832 -280,204 218,112 527 526 -1 -458,943 156,154 186,020 280,204 171,426 126,658 5,428 5,144 13 -271 318,866 599,301 105,826 171,426 -140,517 186,831 84,387 54,940 35,401 12,103 549,205 101,988 163,381 439,556 Bilançodaki Net Bakiyesi 356,955 155,485 109,649 (*) Ana ortaklık Banka, 29 Mart 2012 tarihli satış sözleşmeleriyle kanuni takip hesaplarında izlenmekte olan 38,827 TL tutarındaki bireysel kredi, kredi kartları ve işletme kredi portföyünü Girişim Varlık Yönetimi A.Ş.’ye 6,208 TL bedel ile satmıştır. Ana ortaklık Banka, 28 Haziran 2012 tarihli satış sözleşmeleriyle kanuni takip hesaplarında izlenmekte olan bireysel, kurumsal ve ticari kredilerden oluşan 78,552 TL tutarındaki kredi portföyünü LBT Varlık Yönetimi A.Ş. ve Efes Varlık Yönetimi A.Ş.’ye 7,250 TL bedel ile satmıştır. Ana ortaklık Banka, 28 Eylül 2012 tarihli satış sözleşmeleriyle kanuni takip hesaplarında izlenmekte olan bireysel, kurumsal ve ticari kredilerden oluşan 75,136 TL tutarındaki kredi portföyünü LBT Varlık Yönetimi A.Ş. ve Final Varlık Yönetimi A.Ş.’ye 7,200 TL bedel ile satmıştır. 48 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.8.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 5.8.4 IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 17,129 2,118 15,233 8,366 11,031 5,830 15,011 6,867 5,201 Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 5,780 643 5,137 9,036 8,096 940 13,933 3,843 10,090 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarına ilişkin bilgiler Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı(-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı(-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı(-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 356,955 458,943 101,988 356,955 ------- Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı(-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı(-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı(-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 81,270 138,954 57,684 81,270 ------- 49 IV. Grup 155,485 318,866 163,381 155,485 ------- V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 109,649 549,205 439,556 109,649 ------- 74,577 156,154 81,577 74,577 ------- 129,793 599,301 469,508 129,793 ------- Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler 6.1 Repo işlemine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler 6.1.1 Repo işlemine konu olanlara ilişkin bilgiler Repo işlemine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: 367,088 TL) tutarındadır. 6.1.2 Teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Bono Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam 6.2 -130,899 -130,899 YP -11,413 -11,413 Cari Dönem 207,001 --207,001 Önceki Dönem 866,961 --866,961 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler Cari Dönem 247,809 218,527 29,282 -- Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 6.4 YP ----- Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam 6.3 Önceki Dönem TP -269,519 -269,519 247,809 Önceki Dönem 912,105 879,187 32,918 -912,105 Cari Dönem Önceki Dönem 912,105 (7,063) -(657,233) -- 831,959 88,896 -(8,750) -- 247,809 912,105 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (*) Yıl İçindeki Alımlar Satış ve Geri Ödeme Yoluyla Elden Çıkarılanlar / İtfa Olanlar Değer Azalışı Karşılığı (-) Toplam (*) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin reeskontlar “Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları” satırında gösterilmiştir. Ana ortaklık Banka, daha önce "satılmaya hazır finansal varlıklar" içinde takip ettiği 552,934 TL maliyet bedelli devlet iç borçlanma senetlerini elde tutma niyetindeki değişiklik sebebi ile 1 Ekim 2008 tarihinden geçerli olmak üzere "vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar" portföyüne sınıflamıştır. Bu menkullere ilişkin transfer tarihine kadar özkaynaklarda oluşan 39,455 TL tutarındaki negatif değerleme farkları, ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar kar/zarar hesaplarına aktarılacak olup, bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklarda kalan negatif değerleme farkı 981 TL’dir. 50 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 7. İştiraklere ilişkin bilgiler 7.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler Unvanı Adres (Şehir/ Ülke) 1-Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. (*) 2-Kredi Garanti Fonu A.Ş.(**) 3-Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Dep. A.Ş. (*) İstanbul/Türkiye Ankara/Türkiye İzmir/Türkiye 1 2 3 Aktif Toplamı 57,225 247,800 11,273 Sabit Varlık Özkaynak Toplamı 50,441 30,431 242,307 3,226 10,863 7,374 Faiz Gelirleri 884 8,322 132 Menkul Değer Gelirleri Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı (%) 9 2 10 Cari Dönem Kar/Zararı -16,175 -6,695 -(229) Ana Ortaklık Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) ---- Önceki Dönem Kar/Zararı 18,566 7,672 152 Gerçeğe Uygun Değer ---- (*) Finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. (**) Finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. 7.2 Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler Konsolidasyon kapsamında iştirak bulunmamaktadır. 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler 8.1 Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterlilik durumu Ana ortaklık Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur. 8.2 Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Adres (Şehir/ Ülke) Unvanı 1-İntertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş. 2-Denizbank Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. 3-Pupa Gayrimenkul Kiralama ve Yönetim Hizmetleri A.Ş. 1 2 3 Aktif Toplamı 13,330 1,297 142,651 Özkaynak 3,159 1,256 (68,506) Sabit Varlık Toplamı 2,083 233 128,873 Faiz Gelirleri 148 -470 İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Menkul Değer Gelirleri ---- Cari Önceki Dönem Dönem Kar/Zararı Kar/Zararı 572 (100) (51) -877 (38,460) Finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. 51 Ana ortaklık Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) 100 100 -- Gerçeğe Uygun Değer ---- Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) --100 İhtiyaç Duyulan Özkaynak Tutarı ---- DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 8.3 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Unvanı 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Denizbank AG Eurodeniz International Banking Unit Ltd. Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş. CJSC Denizbank Moskova Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. Deniz Finansal Kiralama A.Ş. Deniz Faktoring A.Ş. Deniz Yatırım Ortaklığı A.Ş. Aktif Toplamı 9,749,509 1,773,891 80,667 16,046 629,849 2,896 1,627,302 1,099,061 30,583 Özkaynak 850,582 8,017 69,986 13,569 108,075 1,756 401,636 191,311 30,482 Sabit Varlık Toplamı 8,134 115 1,062 199 4,149 74 433 351 -- Adres(Şehir/ Ülke) Ana ortaklık Bankanın Pay Oranı (%) Diğer Ortakların Pay Oranı (%) Viyana/Avusturya Lefkoşa / Kıbrıs İstanbul / Türkiye İstanbul / Türkiye Moskova / Rusya İstanbul / Türkiye İstanbul /Türkiye İstanbul /Türkiye İstanbul / Türkiye 90 100 100 71 49 -84 100 -- 10 --29 51 100 16 -41 Faiz Gelirleri 331,053 77,194 4,936 2,163 23,366 126 80,093 114,133 1,212 Menkul Cari Değer Dönem Gelirleri Kar/Zararı 17,117 67,780 -923 407 10,700 1,218 382 5,597 12,583 11 (532) -10,507 -48,130 3,322 3,497 Finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. 52 Konsolidasyon Yöntemi Tam Tam Tam Tam Tam Tam Tam Tam Tam Konsolidasyon Konsolidasyon Konsolidasyon Konsolidasyon Konsolidasyon Konsolidasyon Konsolidasyon Konsolidasyon Konsolidasyon Önceki Dönem Kar/Zararı 50,375 2,419 7,745 3,587 12,632 148 48,533 35,418 (1,692) Gerçeğe Uygun Değer ---------- DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 8.3.1 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların dönem içi hareketleri Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı Diğer Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 8.3.2 Cari Dönem 838,689 294,992 295,886 ---(894) --1,133,681 --- Önceki Dönem 567,353 271,336 283,826 --(17,799) 5,309 --838,689 --- Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Cari Dönem Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Bağlı Ortaklıklar Toplam 616,321 -138,107 303,929 -75,324 1,133,681 Önceki Dönem 542,211 -26,107 226,929 -43,442 838,689 Yukarıda belirtilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ait bakiyeler ekli finansal tablolarda elimine edilmiştir. 8.3.3 Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Cari Dönem Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler 11,020 -- Önceki Dönem 9,551 -- Deniz Yatırım Ortaklığı 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere 5 Mayıs 1995 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili’ne tescil edilip, 16 Mayıs 1995 tarih ve 3786 Sayılı Türk Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilerek kurulmuştur. Deniz Yatırım Ortaklığı 30 Ekim 1995 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmektedir. 8.3.4 Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Yoktur. 8.3.5 Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Yoktur. 53 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler 9.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler Unvanı Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. Ana Ortaklık Bankanın Payı (%) Grubun Payı (%) Dönen Varlık Duran Varlık Uzun Vadeli Borç Gelir Gider 33 33 11,180 6,977 535 5,874 (3,712) Finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. 9.2 Konsolidasyon kapsamına alınan birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler Konsolidasyon kapsamında birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) bulunmamaktadır. 10. Kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler 10.1 Finansal kiralamayla yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Brüt Net 609,254 494,001 917,952 815,299 114,961 103,002 Önceki Dönem Brüt Net 469,568 381,579 869,936 808,292 158,435 103,285 1,497,939 1,293,156 1,642,167 1,412,302 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 10.2 Finansal kiralamayla yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler Cari Dönem 1,642,167 229,865 -1,412,302 Brüt Finansal Kiralama Yatırımı Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) Net Finansal Kiralama Yatırımı 10.3 Önceki Dönem 1,497,939 204,783 -1,293,156 Ana ortaklık Banka’nın taraf olduğu finansal kiralama sözleşmelerine ilişkin bilgiler Yoktur. 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar Cari Dönem TP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Toplam 12. -46,621 -46,621 Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Yoktur. 54 YP -24,897 -24,897 Önceki Dönem TP YP --189,975 31,010 --189,975 31,010 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 13. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler 13.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı 102,166 TL (31 Aralık 2011: 58,031 TL) ve ertelenmiş vergi borcu 7,651 TL (31 Aralık 2011: 639 TL) tutarındadır. Söz konusu değere bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergilendirilebilir geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır. Aşağıdaki tablo ertelenmiş verginin kaynakları itibarıyla dağılımını özetlemektedir: Ertelenmiş Vergi Varlığı: Muhtelif Karşılıklar Finansal Varlıklar Değerleme Farkları Çalışan Hakları Karşılığı Türev İşlemler Değerleme Farkları Kazanılmamış gelirler Diğer Ertelenmiş Vergi Borcu: Maddi Duran Varlıklar Değerleme Farkları Türev İşlemler Değerleme Farkları Finansal Varlıklar Değerleme Farkları Net Ertelenmiş Vergi Varlığı 13.2 Cari Dönem Önceki Dönem 40,503 -12,124 16,202 28,865 8,601 106,295 33,932 6,334 11,232 -13,913 22,897 88,308 (4,065) -(7,715) (11,780) 94,515 (292) (25,463) (5,161) (30,916) 57,392 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar Yoktur. 13.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifleri Yoktur. 14. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler 14.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler DFH Grubunun peşin ödenen giderlerinin toplamı 101,745 TL (31 Aralık 2011: 63,915 TL) tutarındadır. 14.2 Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 55 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler Cari Dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Vadesiz 780,150 3,358,805 7 Gün İhbarlı -- 1 Aya Kadar 1-3 Ay 951,992 -- 1,577,490 6 Ay-1 Yıl 3-6 Ay 7,690,845 454,257 1 Yıl ve Üstü 79,288 Birikimli Mevduat Toplam 53,723 17,843 10,028,098 3,970,967 1,344,722 1,949,930 3,169,661 341 15,371,916 Yurt içinde Yer. K. 1,471,562 -- 1,515,403 3,684,294 947,324 270,005 312,928 309 8,201,825 Yurtdışında Yer. K. Resmi Kur. Mevduatı 1,887,243 -- 62,087 286,673 397,398 1,679,925 2,856,733 32 7,170,091 129,361 -- 19,021 59,271 10,459 266 544 -- 218,922 1,135,222 -- 853,948 3,771,795 531,137 222,162 240,391 -- 6,754,655 Diğ. Kur. Mevduatı 42,073 -- 67,588 504,693 166,606 6,228 15,063 -- 802,251 Kıymetli Maden DH 253,853 -- 21,369 140,721 19,804 2,635 120 575 439,077 Bankalar Mevduatı 282,470 -- 141,908 314,971 5,338 9,026 675,125 -- 1,428,838 Tic. Kur. Mevduatı TC Merkez B. -- -- -- -- -- -- -- -- -- Yurtiçi Bankalar 104,648 -- 103,452 120,677 -- 893 6,154 -- 335,824 Yurtdışı Bankalar 17,195 -- 38,456 194,294 5,338 8,133 668,971 -- 932,387 Katılım Bankaları 160,627 -- -- -- -- -- -- -- 160,627 Diğer -- -- -- -- -- -- -- -- -- Toplam 5,981,934 Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Vadesiz -- 3,633,316 16,453,263 2,532,323 2,269,535 4,154,627 7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 6 Ay-1 Yıl 3-6 Ay 1 Yıl ve Üstü 641,595 -- 625,219 6,644,917 298,930 51,629 48,427 656,680 2,195,179 2,576,547 18,759 35,043,757 Birikimli Mevduat 8,726 Toplam 8,319,443 2,169,081 -- 918,256 3,236,373 Yurt içinde Yer. K. 1,157,923 -- 850,004 3,040,462 444,629 170,667 353,299 382 11,752,498 353 6,017,337 Yurtdışında Yer. K. Resmi Kur. Mevduatı 1,011,158 -- 68,252 195,911 212,051 2,024,512 2,223,248 29 5,735,161 77,189 -- 32,975 171,423 131,790 225 283 -- 413,885 966,052 -- 790,367 2,357,335 787,002 124,720 217,128 -- 5,242,604 Diğ. Kur. Mevduatı 31,667 -- 49,695 345,295 13,087 79 16,075 -- 455,898 Kıymetli Maden DH 256,090 -- 5,605 47,913 4,931 -- 111 -- 314,650 Bankalar Mevduatı 173,538 -- 88,242 31,313 346 35,222 93,968 -- 422,629 -- -- -- -- -- -- -- -- -- Yurtiçi Bankalar 98,068 -- 110 945 -- -- 1,078 -- 100,201 Yurtdışı Bankalar 14,984 -- 88,132 30,368 346 35,222 92,890 -- 261,942 Katılım Bankaları 60,486 -- -- -- -- -- -- -- 60,486 Diğer -- -- -- -- -- -- -- -- -- Toplam 4,315,212 Tic. Kur. Mevduatı TC Merkez B. -- 2,510,359 12,834,569 1,892,766 2,407,054 2,952,539 56 9,108 26,921,607 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1.1 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Önceki Dönem Dönem 3,371,031 2,984,884 904,470 783,326 ---- -- Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Önceki Dönem Dönem 6,548,386 5,215,703 2,938,380 2,336,772 ---- -- ----4,275,501 3,768,210 9,486,766 7,552,475 1.2 Banka’nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir. 1.3 Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat Toplam Cari Dönem 89,970 Önceki Dönem 63,378 -- -- 24,176 11,818 -- -- 77,372 81,334 156,530 191,518 2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler 2.1 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Cari Dönem TP YP 1,280 32,074 26,539 86,451 --811 33,606 --- Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 28,630 57 152,131 Önceki Dönem TP YP 2,565 50,222 88,780 100,668 --3,917 191,947 --95,262 342,837 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP ----320,034 145,606 530,879 114,383 863,817 5,097,769 762,508 6,201,931 1,183,851 5,243,375 1,293,387 6,316,314 T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam Ana ortaklık Banka, özel amaçlı kuruluş (SPV) aracılığı ile 25 Haziran 2007 tarih ve 2007/27 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde, 28 Haziran 2007 tarihinde yurt dışından üç yıl anapara ödemesiz, 8 yıl vadeli, üç ayda bir değişken faiz ödemeli 350 milyon ABD Doları seküritizasyon kredisi temin etmiş olup, 30 Eylül 2012 itibarıyla kalan kredi borcu 175 milyon ABD Doları’dır. Ana ortaklık Banka, özel amaçlı kuruluş (SPV) aracılığı ile 6 Nisan 2011 tarih ve 2011/17 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde, 27 Nisan 2011 tarihinde West LB’nin düzenleyici ve katılımcı; EBRD, EIB, IFC ve DEG’nin katılımcı oldukları konsorsiyum kaynaklı toplam 300 milyon Avro tutarında seküritizasyon kredisi temin etmiştir. Seküritizasyon beş farklı krediden oluşmakta olup, 2-3 yıl anapara ödemesiz ve 5-12 yıl nihai vadelidir. 3.1 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP 889,434 2,507,012 918,379 3,250,261 294,417 2,736,363 375,008 3,066,053 1,183,851 5,243,375 1,293,387 6,316,314 Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 4. İhraç edilen menkul kıymetlere ait bilgiler Cari Dönem TP 605,394 605,394 Banka Bonosu ve Tahvili Toplam YP --- Önceki Dönem TP YP 410,988 -410,988 -- Ana ortaklık Banka 2 Kasım 2011 tarihinde; 29,542 TL nominal değerli, 399 gün vadeli ve %11.03 basit faiz oranlı tahvilin halka arzını gerçekleştirmiştir. Ana ortaklık Banka 24 Nisan 2012 tarihinde; 347,146 TL nominal değerli, 175 gün vadeli ve %10.32 basit faiz oranlıbanka bonusu, 65,550 TL nominal değerli, 385 gün vadeli ve %10.67 basit faiz oranlı tahvil ve 87,304 TL nominal değerli, 1,120 gün vadeli ve 35 günde bir kupon ödemeli, 1, 2 ve 3. kuponlara ilişkin dönemsel kupon faizi oranı %1.01 olan tahvilin ihracını gerçekleştirmiştir. Söz konusu tahvilin 4, 5 ve 6. kuponlara ilişkin dönemsel faizi %0.85 olarak belirlenmiştir. Ana ortaklık Banka 25 Nisan 2012 tarihinde; 6 Mayıs 2011 tarihinde halka arzı gerçekleşen 150,000 TL nominal değerli, 351 gün vadeli ve %9.15 basit faiz oranlı ve 2 Kasım 2011 tarihinde halka arzı gerçekleşen 270,458 TL nominal değerli, 175 gün vadeli ve %10.81 basit faiz oranlı banka bonolarının itfalarını gerçekleştirmiştir. Ana ortaklık Banka 17 Eylül 2012 tarihinde; 108,385 TL nominal değerli, 176 gün vadeli ve %7.50 basit faiz oranlı banka bonosu, 16,615 TL nominal değerli, 974 gün vadeli ve 35 günde bir kupon ödemeli, 1 ve 2. kuponlara ilişkin dönemsel kupon faiz oranı %0.85 olan tahvilin ihracını gerçekleştirmiştir. Ana ortaklık Banka 24 Eylül 2012 tarihinde; 8,600 TL nominal değerli, 296 gün vadeli ve %8.17 basit faiz oranlı iskontolu banka bonosunun tahsisli olarak nitelikli yatırımcılara satışını gerçekleştirmiştir. 58 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’u aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 6. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar Yoktur. 6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama Yoktur. 6.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Yoktur. 6.3 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar DFH Grup, banka şubeleri, binek otoları ve ATM lokasyonları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira ödemeleri büyük çoğunlukla aylık olarak yapılmakta; yıllık peşin ödenen kiralar ise aylık olarak giderleştirilmekte ve henüz giderleştirilmemiş kısımlar “diğer aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmektedir. 6.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır. 7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Toplam 8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar 8.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Toplam 59 Cari Dönem TP YP --78,973 2,214 --78,973 2,214 Önceki Dönem TP YP --75,121 6,358 --75,121 6,358 Cari Dönem 303,220 9,191 52,450 12,993 33,986 -389,656 Önceki Dönem 233,329 2,603 27,668 4,233 30,978 -291,975 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 8.2 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları Cari Dönem Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları 12,013 Önceki Dönem 1,708 Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan “Krediler ve alacaklar” ile netleştirilmektedir. 8.3 Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler DFH Grup çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı’nda belirtilen aktüeryal değerleme esaslarına uygun olarak hesaplayarak finansal tablolarına yansıtmıştır. 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla 39,612 TL tutarında (31 Aralık 2011: 34,127 TL) kıdem tazminatı karşılığı ve 24,240 TL tutarında izin yükümlülüğü (31 Aralık 2011: 24,918 TL) finansal tablolara yansıtılmıştır. 8.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler 8.4.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 131,166 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar Önceki Dönem 135,028 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar, kredi portföyüne ilişkin muhtemel riskler için ayrılmıştır. 8.4.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler Diğer karşılıkların 62,704 TL’si (31 Aralık 2011: 39,694 TL) tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredilerin özel karşılıkları, 17,414 TL’si (31 Aralık 2011: 7,580 TL) DFH Grup aleyhine açılan davalar ve 789 TL’si diğer karşılık (31 Aralık 2011: 775 TL) tutarlarından oluşmaktadır. 9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar 9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler 9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler DFH Grup’un 30 Eylül 2012 itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı 239,972 TL olup (31 Aralık 2011: 187,905 TL), 159,518 TL (31 Aralık 2011: 80,147 TL) tutarında peşin ödenmiş vergi ile netleştirilmiştir. DFH Grup’un 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla toplam vergi ve primlere ilişkin borcu 163,276 TL’dir (31 Aralık 2011: 180,122 TL). 9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Cari Dönem 80,454 21,854 1,646 20,284 -452 27,670 Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 152,360 60 Önceki Dönem 107,758 19,358 1,070 20,463 -919 10,507 160,075 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler Cari Dönem 5,205 4,698 ----386 621 6 Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Diğer Toplam 9.2 10,916 Önceki Dönem 9,011 9,195 ----645 1,188 8 20,047 Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi borcu 7,651 TL’dir (31 Aralık 2011: 639 TL). Ertelenmiş vergi detayı bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün 13 no’lu dipnotunda verilmiştir. 10. Özkaynaklara ilişkin bilgiler 10.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi Cari Dönem 716,100 -- Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Önceki Dönem 716,100 -- Yukarıda Ana ortaklık Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir. 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla ödenmiş sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 189,164 TL (31 Aralık 2011: 189,164 TL) “diğer sermaye yedekleri” hesabında bulunmaktadır. 10.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 10.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Yoktur. 10.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Yoktur. 10.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Sermaye’nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 10.6 Ana ortaklık Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri DFH Grup’a dahil şirket bilançoları, faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmekte olup, bu durum DFH Grup’un gelirlerinin düzenli olarak artan bir eğilim içinde gelişmesine katkıda bulunmaktadır. 61 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 10.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Ana ortaklık Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. 10.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları Cari Dönem 50,368,526 -98,411 --50,369 Hisse Senedi Sayısı (*) İmtiyazlı Hisse Senedi Hisse Senedi İhraç Primi (**) Hisse Senedi İptal Karı Diğer Sermaye Araçları Toplam Hisse Senedi İhracı (*) Önceki Dönem 50,368,526 -98,411 --50,369 (*) Ana ortaklık Banka’nın 27 Eylül 2004 tarihinde yaptığı sermaye artırımına ilişkindir. Söz konusu dönemde, Ana ortaklık Banka sermayesi 202,000 TL’den 290,000 TL’ye yükseltilmiştir. Artırılan 88,000 TL’nin 50,369 TL tutarındaki kısmı halka arz yolu ile nakden sağlanmıştır. (**) İlgili dönemde nominal değeri “Bin” Türk Lirası olan hisse senetlerinin adedi “ikibinsekizyüzyetmişbeş” Türk Lirası değerle satılmış ve 94,440 TL hisse senedi ihraç primi elde edilmiştir. Aralık 2004 tarihine kadar olan enflasyon değerleme farkı 3,911 TL olup yönetmelik gereği ilgili hesabın üzerinde izlenmektedir. 28 Ağustos 2008 tarihinde gerçekleştirilen 400,000 TL’lik sermaye artışından 60 TL hisse senedi ihraç primi alınmıştır. 10.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler Cari Dönem TP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam 10.10 YP -134,252 -- -40,413 -- 134,252 40,413 Önceki Dönem TP YP -(15,858) -(15,858) -1,655 -1,655 Riskten korunma fonlarına ilişkin bilgiler 10.10.1 Nakit akış riskinden korunma kalemlerine ilişkin bilgiler Ana ortaklık Banka nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği swap enstrümanları ile değişken faiz oranlı borçları için koruma sağlamaktadır. Söz konusu riskten korunma işlemlerine ilişkin, etkin olarak nitelendirilen 39,790 TL (31 Aralık 2011: 29,047 TL) tutarındaki zarar özkaynaklar altında “riskten korunma fonları” içerisinde gösterilmiştir. 10.10.2 Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma kalemlerine ilişkin bilgiler DFH Grup yabancı para finansal borçlarının bir kısmının kur farkı ile yurtdışındaki net yatırım riskinden korunmaktadır ve bu finansal borçların cari değerlerindeki değişimin etkin kısmı olan 95,756 TL (31 Aralık 2011: 138,455 TL) tutarındaki zarar özkaynaklar altında “riskten korunma fonları” içerisinde gösterilmiştir. 11. Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar Cari Dönem 13,517 1,548 --15,065 Dönem Başı Bakiye Bağlı Ortaklıkların Net Karlarındaki Azınlık Payları Satış Nedeniyle Azınlık Paylarındaki Artış/(Azalma) Diğer Dönem Sonu Bakiye 62 Önceki Dönem 16,056 (737) -(1,802) 13,517 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 12. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farklarına ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları içerisinde yer alan 306,054 TL’nin 305,198 TL’si Deniz Emeklilik ve Deniz Türev’in satışlarından kaynaklanan bağlı ortaklık satış kazancı, geri kalan 856 TL’si ise gayrimenkul satış kazancı olup, Kurumlar Vergisi Kanununun 5/1-e maddesine göre Kurumlar Vergisinden istisna edilerek özkaynaklar altında ilgili fon hesabına alınmıştır (31 Aralık 2011: 856 TL’nin tamamı gayrimenkul satış kazancıdır). III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama 1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı DFH Grup’un tüm bilanço dışı kredi taahhütleri gayri kabili rücu niteliğinde olup, 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla gayrinakdi kredi taahhütleri 11,873,960 TL (31 Aralık 2011: 10,111,340 TL), kredi kartlarına verilen harcama limit taahhüdü 4,450,190 TL (31 Aralık 2011: 4,189,318 TL) ve çek yaprakları için ödeme taahhüdü 1,390,722 TL (31 Aralık 2011: 990,872 TL) tutarındadır. Bu kalemlere ait detay nazım hesaplarda takip edilmektedir. 1.2 Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı 1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler DFH Grup’un 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla toplam 9,476,643 TL tutarında teminat mektupları, 760,571 TL tutarında aval ve kabulleri ve 1,400,059 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 236,687 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. DFH Grup’un 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla toplam 8,043,572 TL tutarında teminat mektupları, 275,436 TL tutarında aval ve kabulleri ve 1,529,306 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 263,026 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. 1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Cari Dönem 686,538 7,125,898 1,124,105 263,419 276,683 Geçici teminat mektupları Kesin teminat mektupları Avans teminat mektupları Gümrüklere verilen teminat mektupları Diğer teminat mektupları Toplam 2. 9,476,643 Önceki Dönem 488,475 6,164,219 952,005 337,593 101,280 8,043,572 Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam 63 Cari Dönem 922,998 196,722 726,276 10,950,962 11,873,960 Önceki Dönem 648,854 246,685 402,169 9,462,486 10,111,340 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Faiz gelirleri 1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 1,146,226 65,605 1,185,698 409,065 45,731 ---2,377,655 474,670 Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam Önceki Dönem TP YP 744,886 51,764 868,905 314,816 41,523 4 --1,655,314 366,584 Kredilerden alınan faiz gelirleri nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. 1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP --1,732 3,910 46 2,073 --1,778 5,983 TC Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam 1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 56,156 1,182 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Toplam 1.4 Önceki Dönem TP YP --9,341 10,293 1,186 6,072 --10,527 16,365 Önceki Dönem TP YP 38,787 825 -363,584 69,509 -28,209 2,582 -213,486 84,403 -12,273 3,359 489,249 31,973 336,676 16,457 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 4,501 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 2. Faiz giderleri 2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Bankalara TC Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam 100,109 34 34,183 65,892 --100,109 Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. 64 YP 125,270 -3,151 122,119 --125,270 Önceki Dönem 7,801 Önceki Dönem TP YP 76,207 114,727 26 -24,973 2,345 51,208 112,382 ----76,207 114,727 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 2.3 Önceki Dönem İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.4 36,475 Önceki Dönem 14,709 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterilmesi Hesap Adı Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Toplam Yabancı Para DTH Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Depo Toplam Genel Toplam 3. 894 1,444 Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar Vadeli Mevduat 3 Aya 6 Aya 1 Yıla 1 yıldan Birikimli Kadar Kadar Kadar Uzun Mevduat 11 23,036 -11 51,916 595,958 -2,025 5,953 35 61,270 213,580 -2,987 46,602 ---57 141,234 862,093 Toplam -31,963 2,216 30,563 1,388 -66,130 -5,671 17 65,073 279 -71,040 -3,745 33 6,995 14 -10,787 103,840 --890 14,021 --109 2,944 --6 3,784 --2 130 188,110 104,730 187 329,344 966,823 14,130 80,260 2,950 73,990 3,786 14,573 4,562 318,398 5,102 1,470,279 Cari Dönem Önceki Dönem 22,262,695 71,021 1,513,104 20,678,570 22,319,769 55,237 1,428,016 20,836,516 (57,074) 7 123 --- 183,143 4,789 -178 -23,047 540 689,804 -10,244 -377,516 -51,270 --540 1,151,881 4,559 --3 312,298 4,912 -1,188 Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kar Kambiyo İşlemlerinden Kar Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar Net Ticari Kar/Zarar 18,503,707 211,410 284,506 18,007,791 18,656,224 149,013 1,089,486 17,417,725 (152,517) Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar tutarı 48,037 TL’dir (1 Ocak - 30 Eylül 2011 net kar tutarı: 105,557 TL). 4. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 57,483 29,256 8,744 3,264 56,834 Geçmiş yıla ait serbest kalan karşılıklar Dosya masraf karşılıkları Haberleşme gelirleri Çek karnesi bedeli Diğer Toplam 155,581 65 Önceki Dönem 263,367 74,893 6,784 3,279 85,195 433,518 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları Cari Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam 6. 329,942 129,629 92,872 107,441 -97,680 1,020 9,570 -9,570 -----42,568 480,780 Önceki Dönem 231,568 --231,568 -98,325 -49,024 16,273 32,751 -----10,482 389,399 Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler (*) Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam 536,713 5,520 --66,155 -23,723 --1,100 -351,940 90,517 10,818 49,438 201,167 1,166 92,018 Önceki Dönem 456,486 4,460 --53,454 -16,530 --837 -293,910 69,804 9,306 36,940 177,860 1,090 90,016 1,078,335 916,783 (*) Diğer işletme giderleri içinde yer alan diğer giderler 46,591 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 37,280 TL) tutarında haberleşme, 31,366TL (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 24,720 TL) tutarında bilgi işlem bakım onarım ve program kiraları, 12,422 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 12,500 TL) tutarında kırtasiye, 4,307 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 3,377 TL) tutarında temsil ağırlama, 13,012 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 11,489 TL) tutarında ısıtma ve aydınlatma, 22,683 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2011: 24,519 TL) tutarında kredi kartı hizmet bedeli ve 70,786 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 63,975 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir. 7. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla DFH Grup’un durdurulan faaliyetlerden elde ettiği vergi öncesi kar yoktur (30 Eylül 2011: 367,879 TL). 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla DFH Grup’un sürdürülen faaliyet vergi öncesi karı 567,164 TL (30 Eylül 2011: 722,576 TL) tutarındadır. 66 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama 8.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri 1 Ocak-30 Eylül 2012 dönemine ait sürdürülen faaliyetler cari vergi gideri 239,895 TL (1 Ocak–30 Eylül 2011: 74,820 TL); ertelenmiş vergi geliri ise 86,592 TL (1 Ocak-30 Eylül 2011: 77,817 TL ertelenmiş vergi gideri) tutarındadır. 1 Ocak-30 Eylül 2012 dönemine ait durdurulan faaliyetler vergi karşılığı bulunmamaktadır (1 Ocak-30 Eylül 2011: 24,474 TL cari vergi gideri, 1,005 TL ertelenmiş vergi gideri). 8.2 Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (+) Toplam 8.3 Cari Dönem 72,366 (23,290) (16,847) 54,363 86,592 Önceki Dönem 44,546 (50,098) (81,820) 8,550 (78,822) Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+) Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) Toplam Cari Dönem 49,076 37,516 --86,592 Önceki Dönem (5,552) (73,270) --(78,822) 9. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar 9.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı DFH Grup’un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir. 9.2 DFH Grup tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kar/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır. 9.3 Azınlık Paylarına Ait Kar/(Zarar) Cari Dönem Azınlık Paylarına Ait Kar/(Zarar) 9.4 1,548 Önceki Dönem (153) Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. 67 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 10. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Kredi kartı takas ve diğer komisyonları Üye işyeri / POS komisyonları Aracılık hizmetlerinden Hesap yönetim ücretleri Sigorta hizmetleri Havale komisyonları Ekspertiz ücretleri Diğer Toplam Cari Dönem 146,854 134,236 38,762 37,531 28,833 17,174 2,522 74,613 480,525 Önceki Dönem 100,180 74,566 64,174 23,626 24,826 13,775 10,634 67,878 379,659 Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Kredi kartı / POS komisyonları EFT için verilen ücret ve komisyonlar Diğer Toplam Cari Dönem 133,802 3,237 46,376 Önceki Dönem 84,094 1,741 28,340 114,175 183,415 68 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 1. DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler DFH Grup’un dahil olduğu risk grubunun 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla; 4,939 TL nakdi kredisi, 204,816 TL finansal kiralama alacağı, 559 TL diğer aktifi, 50,723 TL mevduatı, 40 TL diğer pasifi ve 141 TL gayrinakdi kredisi mevcuttur. DFH Grup, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemler sonucunda net 17,901 TL tutarında faiz ve komisyon giderini ve 10,188 TL türev işlem zararı kayıtlarına yansıtmıştır. 1.1 DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Cari Dönem İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 201,779 210,253 4,504 107 137 1 2,401 -132 --40 60 61 -- 4 4 -- Önceki Dönem İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri Nakdi G.Nakdi 163,341 201,779 7,801 9 107 -- Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 82,293 2,401 1,159 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi 700 -32 54,062 60 2,246 304 4 1 (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır. 1.2 DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait mevduat ve kredilere ilişkin bilgiler İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Faiz ve Komisyon Gideri Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem 17,982 37,865 1,444 14,553 17,982 894 405,738 -20,565 4,304,425 405,738 41,675 4,129 12,898 569 10,316 4,129 798 (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır. 69 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1.3 DFH Grup’un dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Alım Satım Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem ---- ---- 3,420 -(9,715) 4,646,499 3,420 (43,808) 3,778 3,569 (473) 62,875 3,778 32 ---- ---- ---- 276,768 -8,954 ---- ---- (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır. 2. DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler 2.1 Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri DFH Grup, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankalar Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır. 2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları DFH Grup’un dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi krediler ve diğer alacakların toplam krediler ve bankalara oranı %0.5, risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduat ve kullanılan kredilerin toplam mevduat ve kullanılan kredilere oranı %0.1, risk grubu şirketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranı ise %0.001’dir. 2.3 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler DFH Grup’un dahil olduğu risk grubu, Deniz Leasing ile finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Ana ortaklık Banka şubeleri aracılığıyla Deniz Yatırım için acentalık hizmeti vermektedir. Bu işlemlere ait tutarlar konsolidasyon düzeltmeleri kapsamında ekli finansal tablolardan çıkarılmıştır. 70 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. DFH Grup’un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 1. DFH Grup’un faaliyetlerine ilişkin açıklamalar Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun 30 Mayıs 2012 tarihli toplantısında, en fazla 2,700 milyon TL tutara kadar banka bonosu ve/veya tahvil ihracının gerçekleştirilmesi hususunda Genel Müdürlüğün yetkili kılınması kararı alınmıştır. Alınan karara istinaden, 7 Haziran 2012 tarihinde, Ana ortaklık Banka tarafından 2,100 milyon TL tutara kadar yurtiçinde farklı vadelerde banka bonosu ve/veya tahvil ihraç edilmesi için Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ve İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na gerekli başvurular yapılmıştır. Söz konusu banka bonosu ve/veya tahviller 17 Ağustos 2012 tarihi itibarıyla kurul kaydına alınmıştır. 2. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler Moody's (*) Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat Uzun Vadeli Yerel Para Mevduat Kısa Vadeli Yerel Para Mevduat Finansal Dayanıklılık Ba2 / Durağan NP Baa3 / Durağan Prime-3 / Durağan D+(ba1) / Durağan Fitch Rating's (**) Uzun Vadeli Yabancı Para Kısa Vadeli Yabancı Para Uzun Vadeli Yerel Para Kısa Vadeli Yerel Para Finansal Kapasite Destek Ulusal BBB- / Durağan F3 BBB- / Durağan F3 bbb2 AAA (tur) / Durağan (*) 16 Ekim 2012 tarihi itibarıyla (**) 2 Ekim 2012 tarihi itibarıyla 71 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Bilanço sonrası hususlar 28 Eylül 2012 tarihinde Dexia Participation Belgique SA ve Dexia SA’nın Ana ortaklık Banka’da sahip olduğu ve sermayesinin yaklaşık %99.85’ini temsil eden Ana ortaklık Banka hisselerinin Sberbank’a devri neticesinde, Sberbank doğrudan Ana ortaklık Banka sermayesinin ve oy haklarının çoğunluğuna sahip olmuş olduğundan ve Ana ortaklık Banka’nın payları İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem gören halka açık bir şirket olan iştiraki Deniz Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin (DNZYO) hisselerinin %40.78’ini de Sberbank tarafından dolaylı olarak iktisap edilmiş olduğundan, Ana ortaklık Banka ve DNZYO hisseleri için Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK) Çağrı Yoluyla Ortaklık Paylarının Toplanmasına İlişkin Esaslar Tebliği (Seri IV. No:44) uyarınca çağrıda bulunma yükümlülüğü doğmuştur. 5 Ekim 2012 tarihinde Sberbank tarafından ilgili mevzuat çerçevesinde SPK’ya Ana ortaklık Banka hisseleri için zorunlu çağrı, DNZYO hisseleri için ise ilgili Tebliğ’in 11’inci maddesinin birinci fıkrasının (c) bendi kapsamında muafiyet başvurusunda bulunulmuştur. SPK’nın 9 Kasım 2012 tarihli 2012/43 sayılı bülteninde Sberbank’ın DNZYO hisseleri için çağrıda bulunma zorunluluğuna muafiyet getirilmesi talebinin olumlu karşılanmasına karar verildiği duyurulmuştur. Ana ortaklık Banka 17 Ekim 2012 tarihinde; 407,136 TL nominal değerli, 175 gün vadeli ve %7.56 basit faiz oranlı banka bonosu, 32,985 TL nominal değerli, 392 gün vadeli ve %8.33 basit faiz oranlı tahvil ve 9,879 TL nominal değerli, 728 gün vadeli ve %8.89 basit faiz oranlı tahvilin ihracını gerçekleştirmiştir. Ana ortaklık Banka’nın 24 Nisan 2012 tarihinde ihraç edilen; 347,146 TL nominal değerli, 175 gün vadeli ve %10.32 basit faiz oranlı bonusunun vadesinde itfası gerçekleşmiştir. 4. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile Ana ortaklık Bankanın yurtdışındaki faaliyetlerine etkisi Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte değişiklik yoktur. 72 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar DFH Grup’un kamuya açıklanan konsolide finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 13 Kasım 2012 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar DFH Grup’un faaliyetleriyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnot bulunmamaktadır. 73
