30 Eylül 2012 – Konsolide Bağımsız Denetim Raporu

advertisement
DENİZBANK
ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ
ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU,
KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLAR VE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
II. Kamuya Açıklanacak Konsolide Finansal Rapor
Denizbank A.ġ.
Yönetim Kurulu’na
Ġstanbul
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK-30 EYLÜL 2012 DÖNEMĠNE AĠT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU
Denizbank A.ġ.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları’nın (“Grup”) 30 Eylül 2012 tarihi
itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu,
nakit akıĢ tablosu ve özkaynak değiĢim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuĢ bulunuyoruz. Rapor konusu
konsolide finansal tablolar Banka Yönetimi’nin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluĢ
olarak üzerimize düĢen sorumluluk, gerçekleĢtirilen sınırlı denetime dayanarak bu konsolide finansal
tablolar üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile
muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine iliĢkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu
düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlıĢlığın bulunup bulunmadığına dair
sınırlı bir güvence verecek Ģekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak
finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve
denetlenenin yönetimi ile görüĢmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı
denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalıĢması yürütülmemesi nedeniyle
bir denetim görüĢü bildirilmemektedir.
GerçekleĢtirmiĢ olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, iliĢikteki konsolide finansal tabloların, Grup’un 30
Eylül 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve
nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37’nci ve 38’inci maddeleri gereğince yürürlükte
bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer
yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan
açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa
rastlanmamıĢtır.
DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Hasan Kılıç
Sorumlu Ortak BaĢdenetçi, SMMM
Ġstanbul, 13 Kasım 2012
DENİZBANK A.Ş.’NİN 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
DOKUZ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi
Büyükdere Caddesi No:106
34394 –ESENTEPE/İSTANBUL
Bankanın Telefon ve Faks Numaraları
Tel : 0.212.355 08 00
Faks: 0.212.267 27 24
Bankanın Elektronik Site Adresi
www.denizbank.com
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
[email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.







ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol
edilen ortaklıklarımız aşağıdadır:
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Bağlı Ortaklıklar
Denizbank AG, Viyana
Eurodeniz International Banking Unit Ltd.
Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.
CJSC Denizbank, Moskova
Deniz Portföy Yönetimi A.Ş.
Deniz Finansal Kiralama A.Ş.
Deniz Faktoring A.Ş.
Deniz Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İştirakler
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama
Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası
cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
13 Kasım 2012
HAKAN ELVERDİ
SUAVİ DEMİRCİOĞLU
HAKAN ATEŞ
CEM DEMİRAĞ
Uluslararası ve Resmi
Mali İşler
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu ve
Raporlama Grup Müdürü
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür
Denetim Komitesi Üyesi
DENIS BUGROV
AYFER YILMAZ
HERMAN GREF
Yönetim Kurulu ve Denetim
Yönetim Kurulu Başkan
Yönetim Kurulu Başkanı
Komitesi Üyesi
Vekili ve Denetim
Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad / Unvan: İmge İhtiyar / Uluslararası Raporlama Bölüm Müdürü
Tel No: 0 212 336 4670
Faks No: 0 212 336 3080
SAYFA
I.
II.
III.
IV.
V.
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri
ihtiva eden tarihçesi
Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına
veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu
gruba ilişkin açıklama
Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının, varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
1
2
3
4
4
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide bilançolar
Konsolide nazım hesaplar tabloları
Konsolide gelir tabloları
Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolar
Konsolide özkaynak değişim tabloları
Konsolide nakit akış tabloları
5
7
8
9
10
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar
hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
12
13
14
15
16
16
16
18
18
18
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
23
27
28
30
36
39
I.
II.
III.
IV.
V.
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
42
56
63
64
69
I.
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
DFH Grup’un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
71
I.
II.
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
73
73
18
19
19
19
20
20
21
21
22
22
22
22
22
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana
gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Denizbank A.Ş. (Banka), Türk denizcilik sektörüne finansman sağlamak üzere 1938 yılında bir devlet
bankası olarak kurulmuştur. 1992 yılında hükümetin bazı devlet bankalarını birleştirme kararı
sonrasında Banka, Emlakbank çatısı altına girmiştir. 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı karar ile
Denizbank A.Ş. hisselerinin %100’ünün özelleştirilmesine karar verilmiş, bu kararı takiben Zorlu
Holding A.Ş. ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satışı
sözleşmesi imzalanmış ve Banka 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine
başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler
Borsası’nda işlem görmeye başlamıştır. 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla Banka’nın hisselerinin %0.15’i
halka açıktır.
Dexia SA/NV’nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA, 17
Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş.’nin elinde bulunan %75 oranındaki Banka hisselerini devralmış,
hisse devrini takiben müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA’nın ortaklık payı %99.85’e
ulaşmıştır.
19 Ekim 2011 tarihinde Dexia Yönetim Kurulu tarafından alınan karar doğrultusunda, Dexia Grubu’nun
sahip olduğu Ana ortaklık Banka hisselerinin tamamının (%99.85’lik pay) satışına ilişkin sürecin
başlatılması konusunda Dexia Grubu CEO’suna yetki verilmiş ve değerlendirme çalışmaları
başlatılmıştır. İlgili alıcılarla sürdürülmüş olan stratejik değerlendirme çalışmaları akabinde verilen
nihai teklif sonucunda Dexia Participation Belgique SA ve Dexia SA (“Dexia Grubu”) ile Sberbank of
Russia (“Sberbank”) 24 Mayıs 2012 tarihinde Ana ortaklık Banka hisselerinin satışı hakkında
görüşmelerde münhasırlık konusunda anlaşma sağlamışlardır. 8 Haziran 2012 tarihinde ise Ana
ortaklık Banka’nın sermayesinin yaklaşık %99.85’ini temsil eden toplam 715,010,291 adet Ana ortaklık
Banka hisselerinin satışına ilişkin Dexia Grubu ve Sberbank arasında alım satım sözleşmesi
imzalanmıştır. Bu satış işlemi Ana ortaklık Banka’nın Türkiye, Avusturya ve Rusya’daki iştiraklerini de
kapsamaktadır. Avrupa Komisyonu dahil olmak üzere alıcı ve satıcının faaliyet gösterdiği ülkelerdeki
düzenleyici kuruluşların izin ve onaylarını takiben, 9 Ağustos 2012 tarihinde Rekabet Kurumu ve 12
Eylül 2012 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun onayları, 24 Eylül 2012 tarihinde
ise Sermaye Piyasası Kurulu’nun olumlu görüşleri sonrasında, 28 Eylül 2012 tarihi itibarıyla Ana
ortaklık Banka hisselerinin %99.85’i, alım satım sözleşmesi kapsamında belirlenen ön satın alma
bedeli olan 6,469,140,728 TL karşılığında (2,790 milyon Avro) Dexia Grubu’ndan Sberbank’a
devrolmuştur. Ön satın alma bedelinin alım satım sözleşmesinde belirlenen şartlar çerçevesinde nihai
satış bedeline dönüştürülmesi süreci devam etmektedir. Bu kapsamda, Ana ortaklık Banka’nın hisse
devrinin gerçekleştiği kapanış tarihli net aktif değerini yansıtan kapanış günü finansalları
hazırlanmaktadır. Eğer kapanış net aktif değeri, 31 Aralık 2011 tarihli net aktif değerinden yüksek
olarak belirlenirse, Sberbank söz konusu farkı TL üzerinden ancak alım satım sözleşmesi tahtında
anlaşılan döviz kuru üzerinden Dexia Grubu’na Avro’ya çevirerek ödeyecektir. Buna göre hisse
devrinin 28 Eylül 2012 tarihinde gerçekleşmiş olması nedeniyle söz konusu tutar en fazla 433 milyon
TL olacaktır.
1
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
II.
Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı
olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl
içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Cari Dönem
Ortağın Unvanı
Sberbank of Russia
Halka açık kısım
Diğer hissedarlar toplamı
Toplam
Ortaklık Tutarı (Tam TL)
715,010,291
1,089,675
34
716,100,000
Pay Oranı (%)
99.85
0.15
100.00
Önceki Dönem
Ortağın Unvanı
Dexia Participation Belgique SA
Halka açık kısım
Diğer hissedarlar toplamı
Toplam
Ortaklık Tutarı (Tam TL)
714,945,285
1,154,681
34
716,100,000
2
Pay Oranı (%)
99.84
0.16
100.00
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
III.
Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile
genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk
alanlarına ilişkin açıklamalar
Adı Soyadı
Görevi
Sahip olduğu pay (%)
Yönetim Kurulu Başkanı
Herman Gref
Başkan
--
Yönetim Kurulu
Ayfer Yılmaz
Hakan Ateş
M. Cem Bodur
Cem Demirağ
Wouter G.M. Van Roste
Nikolay Kuznetsov
Sergey Gorkov
Vadim Kulik
Denis Bugrov
Hasan Hüseyin Uyar
Başkan Vekili
Üye, Genel Müdür
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
0.000002
0.000002
0.000002
--------
Denetim Komitesi
Cem Demirağ
Ayfer Yılmaz
Denis Bugrov
Üye
Üye
Üye
----
Denetim Kurulu
Cem Kadırgan
Mehmet Uğur Ok
Üye-Denetçi
Üye-Denetçi
---
Bireysel, KOBİ ve Tarım Bankacılığı Kredi Tahsis
Hazine, Finansal Kurumlar, Özel Bankacılık
Mali İşler
Bilgi Teknolojileri ve Destek Operasyonları
Perakende Bankacılık
Yönetim Hizmetleri
Toptan Bankacılık
KOBİ ve Tarım Bankacılığı
Şube ve Merkezi Operasyonlar
Kredi Takip ve Risk İzleme
Ticari Bankacılık ve Kamu Finansmanı
Ekonomik Araştırma, Strateji ve Proje Yönetimi
Teftiş Kurulu
Hukuk Baş Müşaviri
Genel Sekreter
Dijital Kuşak Bankacılığı
-----
Genel Müdür Yardımcıları
Mustafa Aydın
Bora Böcügöz
Suavi Demircioğlu
Dilek Duman
Gökhan Ertürk
Tanju Kaya
Derya Kumru
Gökhan Sun
Mustafa Özel
İbrahim Şen
Mehmet Aydoğdu
Saruhan Özel
Frank B.J Plingers (*)
Ali Murat Dizdar
Aysun Mercan
Murat Çelik
----------
Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi üyesi Eric Hermann 2 Ağustos 2012 tarihinde istifaen
görevinden ayrılmıştır. 7 Ağustos 2012 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyeliklerine Cem
Demirağ atanmıştır.
Dexia Grubu’nun (Dexia Participation Belgique SA ve Dexia SA) sahip oldukları Ana ortaklık Banka hisselerini
Sberbank’a devretmesi neticesinde, Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun 28 Eylül 2012 tarihinde aldığı
kararlar ile;
3
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Pierre P.F. Mariani, Philippe J.E. Rucheton ve Claude E.L.G. Piret’in istifaları nedeniyle boşalan Yönetim Kurulu
Üyeliklerine sırasıyla, Herman Gref, Denis Bugrov ve Vadim Kulik seçilmişlerdir. Herman Gref Yönetim Kurulu
Başkanlığı'na, Denis Bugrov Denetim Komitesi Üyeliğine atanmıştır.
(*) Frank B.J Plingers 15 Ekim 2012 tarihi itibarıyla görevinden ayrılmıştır.
IV.
Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ticari Unvan
Sberbank of Russia
Pay
Tutarları
715,010
Pay
Oranları
%99.85
Ödenmiş
Paylar
715,010
Ödenmemiş
Paylar
--
Ana ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay
sahibi şirket Sberbank of Russia’dır.
Sberbank of Russia’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Ünvanı
Central Bank of Russia (Rusya Merkez Bankası)
Halka Açık Kısım
Toplam
V.
Pay Oranları
%50.00
%50.00
%100.00
Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla yurt içindeki 599 ve yurt dışındaki 1 şubesi ile hizmet vermekte olan Ana
ortaklık Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır.
Ana sözleşmenin 4. maddesinde belirtildiği üzere Ana ortaklık Banka’nın faaliyet alanları aşağıda
sıralanmıştır:

Her türlü mevduat kabul edebilir ve bankacılık işlemleri yapabilir.

İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası
araçları üzerinde işlemler yapabilir.

Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapabilir.
Konsorsiyum ve sendikasyonlara katılabilir.

Türk Lirası ve döviz cinsinden her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açabilir, garantiler
verebilir.

Sigorta şirketi kurabilir, sigorta acenteliği yapabilir, mevcut veya kurulacak sigorta
şirketlerine katılabilir.

Banka’nın faaliyet konularında kanun, kararname veya sözleşmelerle tahsis ve temin edilecek
fonları amaçları doğrultusunda kullanabilir.

Konusu ile ilgili her çeşit sözleşmeleri ve hukuki işlemleri yapabilir. Taahhütname, senet ve
sair belgeleri imzalayabilir, muhabirlikler tesis edebilir.

İhtiyacı olan her türlü menkul ve gayrimenkul mallarla her çeşit hakları satın alabilir, imal
veya inşaa edebilir, sair şekillerde iktisap edebilir, kiralayabilir gerektiğinde bunları kısmen
veya tamamen başkalarına satabilir, devredebilir veya kiraya verebilir. Bunlar üzerinde her
çeşit ayni hak tesis ve fekkedebilir.

Faaliyetlerinin gerektirdiği her türlü ikraz ve istikrazda bulunabilir.

Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesair her çeşit nakdi ve ayni
teminat alabilir, bunları devir ve fekkedebilir.

Yerli ve/veya yabancı ortaklıklar kurabilir ve mevcut ortaklıklara katılabilir.

Yürürlükteki mevzuat çerçevesinde her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra
edebilir.
4
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide Bilançolar
Konsolide Nazım Hesaplar Tabloları
Konsolide Gelir Tabloları
Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir
Gider Kalemlerine İlişkin Tablolar
Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları
Konsolide Nakit Akış Tabloları
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI)
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
AKTİF KALEMLER
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(30/09/2012)
Dipnot
TP
YP
(31/12/2011)
Toplam
TP
YP
Toplam
I.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
(5.I.1)
1,127,431
3,285,300
4,412,731
1,885,844
2,270,338
4,156,182
II.
GERÇEĞE UYGUN D FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)
(5.I.2)
486,465
154,116
640,581
571,418
321,466
892,884
2.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
486,465
154,116
640,581
571,418
321,466
892,884
2.1.1
Devlet Borçlanma Senetleri
368,348
8,082
376,430
400,738
3,272
404,010
2.1.2
Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler
37,357
350
37,707
22,578
1,832
24,410
2.1.3
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
69,705
142,697
212,402
147,587
316,294
463,881
2.1.4
Diğer M enkul Değerler
11,055
2,987
14,042
515
68
583
2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
-
-
-
-
-
-
2.2.1
Devlet Borçlanma Senetleri
-
-
-
-
-
-
2.2.2
Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler
-
-
-
-
-
-
2.2.3
Krediler
-
-
-
-
-
-
2.2.4
Diğer M enkul Değerler
-
-
-
-
-
-
III.
BANKALAR
173,494
1,752,467
1,925,961
1,130
877,573
878,703
IV.
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
272,432
-
272,432
1,237,682
47,232
1,284,914
4.1
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
250
-
250
250
47,232
47,482
4.2
İM KB Takasbank Piyasasından Alacaklar
9,585
-
9,585
26,593
-
26,593
4.3
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
262,597
-
262,597
1,210,839
-
1,210,839
V.
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
5,651,968
1,189,158
6,841,126
3,940,807
261,935
4,202,742
5.1
Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler
3,916
12
3,928
3,916
12
3,928
5.2
Devlet Borçlanma Senetleri
5,648,052
1,041,430
6,689,482
3,936,891
141,463
4,078,354
5.3
Diğer M enkul Değerler
VI.
KREDİLER VE ALACAKLAR
6.1
Krediler ve Alacaklar
6.1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
6.1.2
Devlet Borçlanma Senetleri
6.1.3
Diğer
6.2
6.3
VII.
FAKTORİNG ALACAKLARI
VIII.
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
8.1
Devlet Borçlanma Senetleri
8.2
Diğer M enkul Değerler
IX.
İŞTİRAKLER (Net)
9.1
Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler
9.2
Konsolide Edilmeyenler
9.2.1
M ali İştirakler
9.2.2
M ali Olmayan İştirakler
X.
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
10.1
Konsolide Edilmeyen M ali Ortaklıklar
10.2
Konsolide Edilmeyen M ali Olmayan Ortaklıklar
XI.
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
11.1
Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler
11.2
Konsolide Edilmeyenler
(5.I.3)
(5.I.4)
-
147,716
147,716
-
120,460
120,460
22,244,329
11,786,830
34,031,159
17,788,257
10,886,112
28,674,369
21,649,319
11,759,751
33,409,070
17,518,784
10,869,945
28,388,729
4,914
25
4,939
25
33
58
-
-
-
-
-
-
21,644,405
11,759,726
33,404,131
17,518,759
10,869,912
28,388,671
Takipteki Krediler
1,283,621
43,393
1,327,014
865,660
28,749
894,409
Özel Karşılıklar (-)
688,611
16,314
704,925
596,187
12,582
608,769
1,004,031
52,079
1,056,110
937,562
41,796
979,358
132,988
114,821
247,809
787,802
124,303
912,105
132,988
74,013
207,001
787,802
79,159
866,961
-
40,808
40,808
-
45,144
45,144
8,732
-
8,732
7,432
-
7,432
-
-
-
-
-
-
8,732
-
8,732
7,432
-
7,432
(5.I.5)
(5.I.6)
(5.I.7)
(5.I.8)
(5.I.9)
11.2.1 M ali Ortaklıklar
11.2.2 M ali Olmayan Ortaklıklar
(5.I.10)
544
-
544
544
-
544
8,188
-
8,188
6,888
-
6,888
5,649
-
5,649
5,649
-
5,649
-
-
-
-
-
-
5,649
-
5,649
5,649
-
5,649
2,800
-
2,800
2,800
-
2,800
-
-
-
-
-
-
2,800
-
2,800
2,800
-
2,800
-
-
-
-
-
-
2,800
-
2,800
2,800
-
2,800
324,419
1,087,883
1,412,302
228,900
1,064,256
1,293,156
405,921
1,236,246
1,642,167
286,860
1,211,079
1,497,939
-
XII.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
12.1
Finansal Kiralama Alacakları
12.2
Faaliyet Kiralaması Alacakları
-
-
-
-
-
12.3
Diğer
-
-
-
-
-
-
12.4
Kazanılmamış Gelirler (-)
81,502
148,363
229,865
57,960
146,823
204,783
XIII.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
46,621
24,897
71,518
189,975
31,010
220,985
13.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
-
-
-
-
-
-
13.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
46,621
24,897
71,518
189,975
31,010
220,985
13.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XIV.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
XV.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
15.1
Şerefiye
15.2
Diğer
XVI.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
(5.I.12)
-
-
-
-
-
-
XVII.
VERGİ VARLIĞI
(5.I.13)
102,003
3,314
105,317
58,541
2,283
60,824
17.1
Cari Vergi Varlığı
17.2
Ertelenmiş Vergi Varlığı
(5.I.11)
-
-
-
-
-
-
330,484
7,380
337,864
337,393
6,649
344,042
75,564
5,040
80,604
66,097
5,894
71,991
-
-
-
-
-
-
75,564
5,040
80,604
66,097
5,894
71,991
251
2,900
3,151
2,543
250
2,793
101,752
414
102,166
55,998
2,033
58,031
XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
VARLIKLAR (Net)
-
-
-
-
-
-
18.1
Satış Amaçlı
-
-
-
-
-
-
18.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
-
-
-
-
-
-
XIX.
DİĞER AKTİFLER
545,970
437,377
983,347
447,505
320,641
768,146
32,535,380
19,900,662
52,436,042
28,494,794
16,261,488
44,756,282
(5.I.14)
AKTİF TOPLAMI
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
5
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI)
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Dipnot
PASİF KALEMLER
(30/09/2012)
TP
(5.II.1)
YP
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun M evduatı
1.2
Diğer
II.
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
(5.II.2)
28,630
152,131
180,761
95,262
342,837
438,099
III.
ALINAN KREDİLER
(5.II.3)
1,183,851
5,243,375
6,427,226
1,293,387
6,316,314
7,609,701
IV.
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
1,209,024
51,025
1,260,049
863,351
47,233
910,584
4.1
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
-
-
-
-
47,233
47,233
4.2
İM KB Takasbank Piyasasına Borçlar
-
-
-
-
-
-
4.3
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
1,209,024
51,025
1,260,049
863,351
-
863,351
V.
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
605,394
-
605,394
410,988
-
410,988
5.1
Bonolar
429,491
-
429,491
384,191
-
384,191
5.2
Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler
-
-
-
-
-
-
5.3
Tahviller
175,903
-
175,903
26,797
-
26,797
VI.
FONLAR
-
-
-
-
-
-
6.1
M üstakriz Fonları
-
-
-
-
-
-
6.2
Diğer
-
-
-
-
-
-
VII.
MUHTELİF BORÇLAR
605,151
132,095
737,246
494,345
235,257
729,602
VIII.
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
469,210
660,178
1,129,388
508,965
849,983
1,358,948
IX.
FAKTORİNG BORÇLARI
-
-
-
-
-
-
X.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
-
-
-
-
-
-
10.1
Finansal Kiralama Borçları
-
-
-
-
-
-
10.2
Faaliyet Kiralaması Borçları
-
-
-
-
-
-
10.3
Diğer
-
-
-
-
-
-
10.4
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
-
-
-
-
-
-
XI.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
78,973
2,214
81,187
75,121
6,358
81,479
11.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
11.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XII.
KARŞILIKLAR
12.1
Genel Karşılıklar
12.2
Yeniden Yapılanma Karşılığı
12.3
Çalışan Hakları Karşılığı
12.4
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
12.5
Diğer Karşılıklar
XIII.
VERGİ BORCU
13.1
Cari Vergi Borcu
13.2
Ertelenmiş Vergi Borcu
XIV.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
(5.II.7)
(5.II.8)
(5.II.9)
14,594,522
Toplam
1.1
(5.II.6)
35,043,757
YP
MEVDUAT
(5.II.5)
16,834,210
TP
I.
(5.II.4)
18,209,547
(31/12/2011)
Toplam
12,327,085
26,921,607
46,388
4,335
50,723
41,107
4,640
45,747
18,163,159
16,829,875
34,993,034
14,553,415
12,322,445
26,875,860
-
-
-
-
-
-
78,973
2,214
81,187
75,121
6,358
81,479
-
-
-
-
-
-
643,437
22,144
665,581
518,542
15,555
534,097
389,656
-
389,656
291,975
-
291,975
-
-
-
-
-
-
62,391
1,461
63,852
57,608
1,437
59,045
-
-
-
-
-
-
191,390
20,683
212,073
168,959
14,118
183,077
132,555
38,372
170,927
161,470
19,291
180,761
132,555
30,721
163,276
161,470
18,652
180,122
-
7,651
7,651
-
639
639
DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
-
-
-
-
-
-
14.1
Satış Amaçlı
-
-
-
-
-
-
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
-
-
-
-
-
-
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
-
894,160
894,160
-
938,953
938,953
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
4,925,191
315,175
5,240,366
4,305,994
335,469
4,641,463
16.1
Ödenmiş Sermaye
716,100
-
716,100
716,100
-
716,100
16.2
Sermaye Yedekleri
594,225
38,534
632,759
109,027
(2,290)
106,737
16.2.1
Hisse Senedi İhraç Primleri
98,411
-
98,411
98,411
-
98,411
16.2.2
Hisse Senedi İptal Kârları
-
-
-
-
-
-
16.2.3
M enkul Değerler Değerleme Farkları
134,252
40,413
174,665
(15,858)
1,655
(14,203)
16.2.4
M addi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
306,054
-
306,054
856
-
856
16.2.5
M addi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
16.2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
16.2.7
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse
(5.II.10)
(5.II.12)
Senetleri
16.2.8
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar
Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
11
-
11
11
-
11
(133,667)
(1,879)
(135,546)
(163,557)
(3,945)
(167,502)
-
-
-
-
-
-
189,164
-
189,164
189,164
-
189,164
2,678,920
79,389
2,758,309
2,110,209
115,106
2,225,315
144,542
5,019
149,561
104,739
5,018
109,757
-
-
-
-
-
-
2,524,362
11,173
2,535,535
1,995,392
11,171
2,006,563
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1
Yasal Yedekler
16.3.2
Statü Yedekleri
16.3.3
Olağanüstü Yedekler
16.3.4
Diğer Kâr Yedekleri
10,016
63,197
73,213
10,078
98,917
108,995
16.4
Kâr veya Zarar
920,881
197,252
1,118,133
1,357,141
222,653
1,579,794
16.4.1
Geçmiş Yıllar Kâr / Zararı
525,920
179,900
705,820
406,435
111,813
518,248
16.4.2
Dönem Net Kâr / Zararı
394,961
17,352
412,313
950,706
110,840
1,061,546
16.5
Azınlık Payları
15,065
-
15,065
13,517
-
13,517
28,090,963
24,345,079
52,436,042
23,321,947
21,434,335
44,756,282
(5.II.11)
PASİF TOPLAMI
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
6
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat M ektupları
1.1.1.
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
(5.III.1)
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
TP
26,361,578
5,004,883
4,994,062
-
CARİ DÖNEM
(30/09/2012)
YP
39,097,524
6,869,077
4,482,581
-
Toplam
65,459,102
11,873,960
9,476,643
-
TP
21,713,293
3,942,055
3,940,439
-
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2011)
YP
35,850,261
6,169,285
4,103,133
-
Toplam
57,563,554
10,111,340
8,043,572
-
82,723
4,911,339
10,555
180,696
4,301,885
750,016
263,419
9,213,224
760,571
234,215
3,706,224
999
103,378
3,999,755
274,437
337,593
7,705,979
275,436
10,555
266
708,701
41,315
1,399,793
719,256
41,315
1,400,059
999
617
274,437
1,528,689
275,436
1,529,306
266
-
1,178,674
221,119
-
1,178,940
221,119
-
570
47
-
1,269,903
258,786
-
1,270,473
258,833
-
Dipnot
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat M ektupları
Banka Kredileri
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
Cirolar
T.C. M erkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
-
-
-
-
-
-
1.6.
1.7.
1.8.
M enkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
-
236,687
236,687
-
263,026
263,026
1.9.
II.
2.1.
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
12,123,498
9,564,869
5,009,564
5,009,564
17,133,062
14,574,433
8,857,722
8,837,460
4,172,026
4,172,026
13,029,748
13,009,486
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
Vadeli M evduat Alım Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
753,430
-
4,287,843
-
5,041,273
-
868,553
1,000
3,234,287
-
4,102,840
1,000
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
M en. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2,918,917
-
125,111
-
3,044,028
-
2,748,458
-
129,894
-
2,878,352
-
2.1.7.
2.1.8.
2.1.9.
2.1.10.
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
1,390,722
1,024
4,450,190
-
-
1,390,722
1,024
4,450,190
-
990,872
2,871
4,189,318
-
-
990,872
2,871
4,189,318
-
2.1.11.
2.1.12.
2.1.13.
Açığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
50,586
596,610
647,196
36,388
807,845
844,233
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
2,558,629
2,557,948
681
-
2,558,629
2,557,948
681
20,262
19,581
681
-
20,262
19,581
681
III.
3.1.
3.1.1.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
9,233,197
625,310
-
27,218,883
756,577
-
36,452,080
1,381,887
-
8,913,516
644,143
-
25,508,950
1,179,474
-
34,422,466
1,823,617
-
3.1.2.
3.1.3.
3.2.
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
625,310
8,607,887
756,577
26,462,306
1,381,887
35,070,193
644,143
8,269,373
1,179,474
24,329,476
1,823,617
32,598,849
3.2.1.
3.2.1.1.
3.2.1.2.
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
722,451
345,802
376,649
3,124,979
1,573,096
1,551,883
3,847,430
1,918,898
1,928,532
981,442
217,637
763,805
3,689,481
2,117,660
1,571,821
4,670,923
2,335,297
2,335,626
3.2.2.
3.2.2.1.
3.2.2.2.
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
2,570,109
428,267
2,141,842
15,575,658
7,020,687
4,412,439
18,145,767
7,448,954
6,554,281
3,066,586
691,043
2,375,543
13,418,119
6,181,221
4,462,490
16,484,705
6,872,264
6,838,033
3.2.2.3.
3.2.2.4.
3.2.3.
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve M enkul Değer Opsiyonları
5,213,251
2,071,266
2,071,266
6,868,368
2,071,266
2,071,266
12,081,619
4,070,115
1,387,204
1,387,204
7,211,501
1,387,204
1,387,204
11,281,616
3.2.3.1.
Para Alım Opsiyonları
2,405,465
3,604,510
6,009,975
2,150,341
3,429,191
5,579,532
3.2.3.2.
3.2.3.3.
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
2,807,786
-
3,187,524
38,167
5,995,310
38,167
1,919,774
-
3,644,864
68,723
5,564,638
68,723
3.2.3.4.
Faiz Satım Opsiyonları
-
38,167
38,167
-
68,723
68,723
3.2.3.5.
3.2.3.6.
M enkul Değerler Alım Opsiyonları
M enkul Değerler Satım Opsiyonları
-
-
-
-
-
-
3.2.4.
3.2.4.1.
3.2.4.2.
3.2.5.
Futures
Futures
Futures
Futures
-
-
-
-
-
-
3.2.5.1.
3.2.5.2.
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
-
-
-
-
-
-
3.2.6.
Diğer
(5.III.1)
Para İşlemleri
Para Alım İşlemleri
Para Satım İşlemleri
Faiz Alım-Satım İşlemleri
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
M üşteri Fon ve Portföy M evcutları
4.2.
4.3.
4.4.
Emanete Alınan M enkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
4.6.
4.7.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
V.
5.1.
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
M enkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
5.4.
Emtia
Varant
5.5.
5.6.
5.7.
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
102,076
893,301
995,377
151,230
10,375
161,605
114,906,024
11,069,311
-
26,275,105
813,000
-
141,181,129
11,882,311
-
89,709,661
10,400,016
-
31,139,445
1,039,186
-
120,849,106
11,439,202
-
10,178,014
284,004
607,013
171,492
496,750
144,392
10,349,506
780,754
751,405
9,248,066
557,250
594,208
322,349
595,225
121,106
9,570,415
1,152,475
715,314
-
366
366
250
506
756
280
103,570,925
1,635,737
25,271,530
234,771
280
128,842,455
1,870,508
242
79,085,294
912,174
29,974,887
976,173
242
109,060,181
1,888,347
70,309,683
10,346,303
80,655,986
53,041,037
13,470,173
66,511,210
5,829,434
-
1,768,422
-
7,597,856
-
3,785,901
-
2,247,412
-
6,033,313
-
24,031,745
1,764,326
-
11,196,237
1,725,797
-
35,227,982
3,490,123
-
19,826,058
1,520,124
-
11,213,558
2,067,571
-
31,039,616
3,587,695
-
265,788
190,575
456,363
224,351
125,372
349,723
141,267,602
65,372,629
206,640,231
111,422,954
66,989,706
178,412,660
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
7
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BAĞIMSIZ SINIRLI
BAĞIMSIZ SINIRLI
BAĞIMSIZ SINIRLI
BAĞIMSIZ SINIRLI
DENETİMDEN GEÇMİŞ DENETİMDEN GEÇMİŞ DENETİMDEN GEÇMİŞ DENETİMDEN GEÇMİŞ
Dipnot
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-30/09/2012)
(01/01-30/09/2011)
(01/07-30/09/2012)
(01/07-30/09/2011)
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
FAİZ GELİRLERİ
1.1
Kredilerden Alınan Faizler
(5.IV.1)
1.2
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
1.3
Bankalardan Alınan Faizler
1.4
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
1.5
M enkul Değerlerden Alınan Faizler
3,540,615
2,483,851
1,174,481
925,332
2,852,325
2,021,898
1,005,067
754,163
-
-
-
-
7,761
26,892
1,317
4,156
63,426
6,270
8,871
295
521,222
353,133
123,986
141,514
57,338
39,612
30,071
25,540
-
-
-
-
391,793
225,759
91,186
88,020
1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
72,091
87,762
2,729
27,954
1.6
Finansal Kiralama Gelirleri
75,062
59,927
27,687
20,979
1.7
Diğer Faiz Gelirleri
20,819
15,731
7,553
4,225
II.
FAİZ GİDERLERİ
1,774,121
1,153,752
589,706
465,607
2.1
M evduata Verilen Faizler
1,470,279
915,527
500,091
370,032
2.2
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
225,379
190,934
69,053
74,458
2.3
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
30,858
25,046
6,782
10,810
2.4
İhraç Edilen M enkul Kıymetlere Verilen Faizler
36,475
14,709
12,857
9,459
2.5
Diğer Faiz Giderleri
11,130
7,536
923
848
III.
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)
1,766,494
1,330,099
584,775
459,725
IV.
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
356,204
319,977
114,796
107,457
4.1
Alınan Ücret ve Komisyonlar
540,635
434,678
180,564
147,207
60,110
55,019
21,582
20,976
4.1.2 Diğer
480,525
379,659
158,982
126,231
4.2
184,431
114,701
65,768
39,750
1,016
526
334
146
183,415
114,175
65,434
39,604
1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
(5.IV.2)
(5.IV.10)
4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden
Verilen Ücret ve Komisyonlar
4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere
4.2.2 Diğer
V.
TEMETTÜ GELİRLERİ
VI.
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
517
2,238
230
233
(152,517)
(57,074)
(36,114)
(27,145)
6.1
6.2
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
62,397
15,784
19,157
(4,614)
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
(804,980)
85,088
(198,552)
6.3
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
69,076
590,066
(157,946)
143,281
(91,607)
VII.
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
VIII.
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
IX.
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
X.
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
XI.
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
XII.
(5.IV.3)
155,581
433,518
28,435
169,885
2,126,279
2,028,758
692,122
710,155
(5.IV.5)
480,780
389,399
222,627
180,196
(5.IV.6)
1,078,335
916,783
356,242
324,233
567,164
722,576
113,253
205,726
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
-
-
-
-
XIII.
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
-
-
-
-
XIV.
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
-
-
-
-
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
(5.IV.7)
567,164
722,576
113,253
205,726
XVI.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
(5.IV.8)
(153,303)
(152,637)
(33,598)
(47,608)
16.1
Cari Vergi Karşılığı
(239,895)
(74,820)
(61,341)
(14,855)
16.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
86,592
(77,817)
27,743
(32,753)
XVII.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
413,861
569,939
79,655
158,118
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
-
380,881
-
355,863
18.1
Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Gelirleri
-
38,357
-
13,339
18.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Karları
-
342,524
-
342,524
18.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
-
-
-
-
XIX.
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER(-)
-
13,002
-
5,247
19.1
Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Giderleri
-
13,002
-
5,247
19.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Zararları
-
-
-
-
19.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
-
-
-
-
XX.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
(5.IV.7)
-
367,879
-
350,616
XXI.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
(5.IV.8)
-
(25,479)
-
(22,010)
21.1
Cari Vergi Karşılığı
-
(24,474)
-
(21,038)
21.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
-
(1,005)
-
(972)
XXII.
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
(5.IV.9)
-
342,400
-
328,606
(5.IV.9)
413,861
912,339
79,655
486,724
412,313
912,492
79,252
487,159
1,548
(153)
403
(435)
0.58
1.27
0.11
0.68
XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
23.1
Grubun Kârı / Zararı
23.2
Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)
(5.IV.4)
(5.IV.9)
Hisse Başına Kâr / Zarar (Bin hisse başına)
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
8
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER
KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
I.
BAĞIMSIZ SINIRLI
BAĞIMSIZ SINIRLI
DENETİMDEN GEÇMİŞ
DENETİMDEN GEÇMİŞ
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-30/09/2012)
(01/01-30/09/2011)
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN
327,499
(99,579)
II.
EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
-
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
-
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(35,782)
83,265
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
(12,696)
28,770
V.
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA
42,698
(86,469)
VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
-
-
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
-
-
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
(66,725)
20,027
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
254,994
(53,986)
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
413,861
912,339
71,625
19,697
(1,673)
(23,323)
1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda
Gösterilen Kısım
1.4 Diğer
XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
-
-
343,909
915,965
668,855
858,353
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
9
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Ödenmiş
Ödenmiş
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Hisse Senedi Hisse Senedi
Serm.Enf.
Sermaye
Düzeltme Farkı
Yasal
İhraç
iptal
Yedek
Primleri
Kârları
Akçeler
Geçmiş
Statü
Olağanüstü
Diğer
Yedekleri Yedek Akçe Yedekler
Menkul
Maddi ve Maddi
Ortaklıklardan
Riskten
Dönem Net
Dönem
Değer.
Olmayan Duran
Bedelsiz
Korunma
Kârı / (Zararı)
Kârı / (Zararı)
Değerleme Farkı
Varlık YDF
Hisse Senetleri
Fonları
Satış A./Durd.F.
Azınlık Payı
İlişkin Dur.
Hariç Toplam
Azınlık
Toplam
Özkaynak
Payları
Özkaynak
V.Bir. Değ.F.
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ
ÖNCEKİ DÖNEM 01/01-30/09/2011
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
716,100
189,164
98,411
-
86,880
- 1,572,755
35,308
614,240
361,549
138,990
-
11
(170,259)
-
3,643,149
16,056
3,659,205
Dönem İçindeki Değişimler
II.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
III.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(99,367)
-
-
-
-
(99,367)
-
(99,367)
IV.
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(34,258)
-
(34,258)
-
(34,258)
4.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
52,211
-
52,211
-
52,211
4.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(86,469)
-
(86,469)
-
(86,469)
V.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VII.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VIII.
Kur Farkları
-
-
-
-
-
-
-
83,265
-
-
-
-
-
-
-
83,265
-
83,265
IX.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XI.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XII.
Sermaye Artırımı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.1
Nakden
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.2
İç Kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIII.
Hisse Senedi İhracı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIV.
Hisse Senedi İptal Karları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XVI.
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(15)
-
-
-
-
-
(15)
-
(15)
XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı
-
-
-
-
-
-
-
-
912,492
-
-
-
-
-
-
912,492
(153)
912,339
XVIII. Kâr Dağıtımı
-
-
-
-
22,877
-
433,808
-
(614,240)
156,699
-
856
-
-
-
-
-
-
18.1
Dağıtılan Temettü
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
-
-
-
-
22,877
-
433,808
-
(614,240)
156,699
-
856
-
-
-
-
-
-
18.3
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
716,100
189,164
98,411
-
109,757
- 2,006,563
118,573
912,492
518,233
39,623
856
11
(204,517)
-
4,505,266
15,903
4,521,169
716,100
189,164
98,411
-
109,757
- 2,006,563
108,995
1,061,546
518,248
(14,203)
856
11
(167,502)
-
4,627,946
13,517
4,641,463
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII)
-
-
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ
CARİ DÖNEM 01/01-30/09/2012
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
II.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
III.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
188,868
-
-
-
-
188,868
-
188,868
IV.
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31,956
-
31,956
-
31,956
4.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(10,742)
-
(10,742)
-
(10,742)
4.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
42,698
-
42,698
-
42,698
V.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VII.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VIII.
Kur Farkları
-
-
-
-
-
-
-
(35,782)
-
-
-
-
-
-
-
(35,782)
-
(35,782)
IX.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XI.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XII.
Sermaye Artırımı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.1
Nakden
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.2
İç Kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIII.
Hisse Senedi İhracı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIV.
Hisse Senedi İptal Karları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XVI.
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı
-
-
-
-
-
-
-
-
412,313
-
-
-
-
-
-
412,313
1,548
413,861
XVIII. Kâr Dağıtımı
-
-
-
-
39,804
-
528,972
-
(1,061,546)
187,572
-
305,198
-
-
-
-
-
-
18.1
Dağıtılan Temettü
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
-
-
-
-
39,804
-
528,972
-
(1,061,546)
187,572
-
305,198
-
-
-
-
-
-
18.3
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
716,100
189,164
98,411
-
149,561
- 2,535,535
73,213
412,313
705,820
174,665
306,054
11
(135,546)
-
5,225,301
15,065
5,240,366
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII)
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
10
-
-
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+)
1.1.1
1.1.2
1.1.3
Alınan Temettüler (+)
1.1.4
BAĞIMSIZ SINIRLI
BAĞIMSIZ SINIRLI
DENETİMDEN GEÇMİŞ
DENETİMDEN GEÇMİŞ
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-30/09/2012)
(01/01-30/09/2011)
1,870,170
285,262
Alınan Faizler (+)
3,430,890
2,092,352
Ödenen Faizler (-)
1,669,525
1,021,556
517
2,238
Alınan Ücret ve Komisyonlar (+)
463,854
429,682
1.1.5
Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)
803,847
567,794
1.1.6
Zarar Olarak M uhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)
505,645
377,925
1.1.7
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)
477,919
454,034
1.1.8
Ödenen Vergiler (-)
214,527
95,372
1.1.9
Diğer (+/-)
(972,612)
(1,613,767)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
663,706
2,852,579
1.2.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)
(21,763)
(260,646)
1.2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.3
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.4
1.2.5
1.2.6
Bankaların M evduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)
1,001,962
55,470
1.2.7
Diğer M evduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
7,022,455
7,760,142
1.2.8
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)
111,046
2,093,799
1.2.9
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
-
-
(39,304)
1,178,596
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)
(6,234,437)
(7,758,880)
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-)
(1,258,406)
(1,944,770)
1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
-
-
82,153
1,728,868
2,533,876
3,137,841
(2,036,877)
(481,133)
1,300
1,800
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)
2.1
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-)
2.2
Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+)
2.3
Satın Alınan M enkuller ve Gayrimenkuller (-)
2.4
Elden Çıkarılan M enkul ve Gayrimenkuller (+)
5,697
6,919
2.5
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-)
5,846,445
1,697,292
2.6
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+)
3,388,849
1,281,963
2.7
Satın Alınan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler (-)
-
-
2.8
Satılan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler (+)
-
-
2.9
Diğer (+/-)
478,083
8,892
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)
(1,098,921)
(320,225)
3.1
Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)
1,075,706
3,267,869
3.2
Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)
2,174,627
3,588,094
3.3
İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)
-
-
3.4
Temettü Ödemeleri (-)
-
-
3.5
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-)
-
-
3.6
Diğer (+/-)
-
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)
(127,214)
280,252
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
(729,136)
2,616,735
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)
4,788,326
3,406,475
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
4,059,190
6,023,210
-
397
61,761
80,212
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
11
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
1.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması
5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
yürürlüğe girmiştir. Ana ortaklık Banka, ilişikte yer alan 30 Eylül 2012 tarihli finansal tabloları ile
bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal
Raporlama Standartları (“TFRS”), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve
finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalar, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlamıştır.
2.
Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar
2.1
39 no’lu Türkiye Muhasebe Standardı’nda yapılan değişikliğe istinaden yapılan sınıflamaya
ilişkin açıklama
Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun 31 Ekim 2008 tarih ve 27040 sayılı Resmi Gazete’de
yayımladığı 39 no’lu Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”) ve 7 no’lu Türkiye Finansal Raporlama
Standardı’nda (“TFRS 7”) yapmış olduğu değişiklikler uyarınca, önceden “alım satım amaçlı finansal
varlıklar” içerisinde muhasebeleştirilmiş olan 292,553 TL maliyet bedelli borçlanma senetleri Ana
ortaklık Banka için 1 Eylül 2008 ve Ekim ayı içerisinde, bağlı ortaklıklarından CJSC Denizbank için 1
Temmuz 2008, Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. için ise 3 Ekim 2008 tarihinden geçerli olmak
üzere “satılmaya hazır finansal varlıklar”a sınıflanmıştır. Söz konusu sınıflamaya tabi olan finansal
varlıklar; finansal piyasalarda görülen istisnai dalgalanmalar sonucunda önemli tutarda değer kaybına
uğrayan ve kısa süre içinde elden çıkarılması planlanmayan finansal varlıklar arasından seçilmişlerdir.
Aşağıdaki tablo bu sınıflamanın finansal tablolar üzerindeki etkilerini özetlemektedir:
Yeniden Sınıflandırmaya
Konu Finansal Varlıklar
Maliyeti
Satış
Yeni Maliyet
Gerçeğe Uygun Değeri
Cari Dönem Net Kar/(Zararı)
Geçmiş Yıllar Net Kar/(Zararı)
Özkaynaklara Yansıyan Kısım
Sınıflandırma
Tarihindeki Tutarlar
292,553
--295,239
-(1,082)
--
12
Bilanço Tarihindeki
Tutarlar
295,239
(289,249)
5,990
6,054
(1,189)
1,381
(128)
Sınıflama Yapılmamış
Olması Durumundaki
Tutarlar
292,553
(285,419)
7,134
6,054
(236)
(844)
--
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.2
Diğer değişikliklere ilişkin açıklama
2011 yılı içinde satışı tamamlanan Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. ve Deniz Türev Menkul Değerler
A.Ş.’ye ait önceki dönem (1 Ocak-30 Eylül 2011) gelir ve gider kalemleri konsolide gelir tablosunda
durdurulan faaliyetlerden gelirler ve giderler içinde gösterilmişlerdir.
3.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları
TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 10 Şubat
2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” kapsamında yer alan esaslar ve
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına
ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu tarafından yapılan açıklamalara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe
politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II no’lu dipnot ile XXIII no’lu dipnotlar arasında
açıklanmaktadır.
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin
açıklamalar
1.
Finansal araçların kullanım stratejisi
Denizbank Finansal Hizmetler Grubu’nun (“DFH Grup”) kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat
ve kısa vadeli dış kaynaklı borçlardan oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup,
yüksek getirisi olan finansal aktiflerde değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi
artırmak ve likiditeyi desteklemek amacı ile yüksek getirili ve değişken faizli Türk Parası ve yabancı
para devlet iç borçlanma senetleri ve eurobond gibi enstrümanlar ile dikkatli ve seçici bir yaklaşımla
kredilere tahsis edilmektedir. Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı
likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık
bulundurarak oluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa
şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi
benimsenmektedir.
DFH Grup, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve
piyasa koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler alabilmektedir.
Ana ortaklık Banka’nın Risk Yönetimi Sistemi’nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da
piyasa verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır.
Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek,
dengede tutulmaktadır. Ana ortaklık Banka, nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği
swap enstrümanları ile değişken faiz oranlı borçlarının bir kısmı için koruma sağlamaktadır.
Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak
izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri
ile karşılanmaktadır.
ABD Doları ve Avro döviz cinslerinin dışındaki döviz cinslerinde risk alınmamakta, müşteri işlemleri
dolayısıyla alınan pozisyon bilanço büyüklüğünün yaklaşık %0.004 kadarını aştığında, karşılığında işlem
yapılarak pozisyon kapatılmaktadır.
DFH Grup’un yabancı işletmelerdeki net yabancı para pozisyonu, Ana ortaklık Banka’nın net yabancı
para pozisyonu ile birlikte değerlendirilmekte ve oluşan her türlü pozisyon risk limitleri çerçevesinde
değerlendirilmektedir.
13
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.
Yabancı para cinsi üzerinden işlemler
2.1
Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında
kullanılan kur değerleri
DFH Grup’un yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı
esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, dönem sonu itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden
doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na
çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif
hesapların bakiyeleri dönem sonu Ana ortaklık Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmekte ve oluşan
kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. İlgili dönem sonları itibarıyla
değerlemeye esas alınan Ana ortaklık Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir.
ABD Doları
Avro
2.2
30 Eylül 2012
1.7847 TL
2.3085 TL
31 Aralık 2011
1.8889 TL
2.4438 TL
30 Eylül 2011
1.8512 TL
2.5007 TL
Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları
30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo karı
590,066 TL’dir (1 Ocak – 30 Eylül 2011: 157,946 TL net kambiyo zararı).
2.3
Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı
Ana ortaklık Banka, konsolidasyon kapsamındaki yabancı para cinsinden bağlı ortaklıklarının aktif ve
pasif kalemlerini dönem sonu kapanış kuru ile, gelir ve gider kalemlerini ise dokuz aylık ortalama Ana
ortaklık Banka kurlarını kullanarak Türk Lirası’na dönüştürmüştür. Konsolidasyona tabi bağlı
ortaklıkların gelir tablolarının Türk Lirası’na çevrilmesinden ve söz konusu ortaklıkların
özkaynaklarının Türk Lirası karşılıkları ile Ana ortaklık Banka’da muhasebeleştirilen “bağlı ortaklıklar”
tutarları aralarında oluşan çevrim fark kar/zarar tutarları konsolide finansal tablolarda “diğer kar
yedekleri”nde gösterilmiştir. Söz konusu çevrim farkları toplamı 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla 63,197
TL’dir (31 Aralık 2011: 98,917 TL).
Ana ortaklık Banka’nın yurtdışındaki Bahreyn şubesi finansal tablolarının Türk Lirası’na çevriminden
oluşan 10,016 TL (31 Aralık 2011: 10,078 TL) tutarındaki kur farkı “diğer kar yedekleri” hesabına
kaydedilmiştir.
DFH Grup yabancı para finansal borçlarının bir kısmının kur farkı ile yurtdışındaki net yatırım
riskinden korunmaktadır ve bu finansal borçların bedellerindeki kurdan kaynaklanan değişimin etkin
olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir.
III.
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
İlişikteki konsolide finansal tablolar, TMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” standardı
uyarınca düzenlenmiştir.
Ana ortaklık Banka’nın hisselerine doğrudan ya da dolaylı paylarla sahip olduğu Deniz Yatırım Menkul
Kıymetler A.Ş. (Deniz Yatırım), Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (Ekspres Yatırım), Eurodeniz
International Banking Unit Ltd. (Eurodeniz), Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. (Deniz Portföy), Denizbank
AG, CJSC Denizbank, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. (Deniz Leasing), Deniz Faktoring A.Ş. (Deniz
Faktoring) ve Deniz Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Deniz Yatırım Ortaklığı) konsolidasyon kapsamına alınmış
olup, detaylı açıklama 5.I.8 numaralı dipnotta verilmiştir.
14
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bununla birlikte, yine Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıkları olan Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama
Ticaret A.Ş. ve Deniz Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. ile birlikte kontrol edilen ortaklığı
olan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. ve Deniz Leasing’in bağlı
ortaklığı olan Pupa Gayrimenkul Kiralama ve Yönetim Hizmetleri A.Ş. (Pupa) mali olmayan ortaklık
olmaları sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemişlerdir.
Konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlarda, Ana ortaklık Banka ile konsolidasyon kapsamında
bulunan bağlı ortaklıkları “DFH Grup” olarak ifade edilmişlerdir.
1.
Konsolidasyon yöntemi
Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıkların finansal tablolarının Ana ortaklık Banka’nın
finansal tablolarına konsolidasyonu “Tam Konsolidasyon” yöntemi ile yapılmıştır. Bu yöntem,
konsolide finansal tablolara dahil edilen bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı
kalemlerinin yüzde yüzünün Ana ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri
ile birleştirilmesini ve azınlık haklarının bilanço ve gelir tablosunda ayrı kalem olarak gösterilmesini
öngörmektedir.
Dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıkların elden çıkarılma tarihine kadar olan sonuçları
konsolide gelir tablosuna dahil edilmiştir.
Bağlı ortaklıkların konsolidasyonu sırasında uygulanan konsolidasyon ilkeleri
1.1
Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıklardaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklıkların
özkaynaklarında Ana ortaklık Banka’ya ait kısım netleştirilmiştir.
1.2
Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklar ile Ana ortaklık Banka’nın birbirleriyle yaptıkları her
türlü işlem ve bu işlemlere ilişkin hesaplar karşılıklı olarak silinmiştir.
Konsolidasyonda kullanılan finansal tabloların tamamı 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla düzenlenmiş
finansal tablolar olup, benzer işlemler ve benzeri koşullardaki olaylar için aynı muhasebe
politikalarının uygulanmasının sağlanması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tabloları üzerinde
önemlilik düzeyi dikkate alınarak gerekli uyumlulaştırma düzeltmeleri yapılmıştır.
2.
İştirak yatırımlarıyla ilgili olarak
Konsolidasyon kapsamında mali iştirak bulunmamaktadır.
3.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklarla ilgili olarak
Konsolidasyon kapsamında birlikte kontrol edilen mali ortaklık bulunmamaktadır.
IV.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
DFH Grup’un türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları
ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Grubun ana sözleşmeden ayrıştırılmak
suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.
“Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”)”
hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri “riskten
korunma amaçlı” ve “alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk
olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde
etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar
sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin
pozitif veya negatif olmasına göre “Alım Satım Amaçlı / Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar” veya “Alım Satım Amaçlı / Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında
bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar,
alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna, riskten korunma amaçlı işlemlerde etkin kısımları
özkaynaklara, etkin olmayan kısımları ise gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
15
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
V.
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53 ve 93’üncü maddelerine dayanılarak,
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 (mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve
Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte
ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil
edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır.
VI.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve
komisyon giderleri; ücret ve komisyonun niteliğine göre ilişkili işlemin vadesine yayılarak veya tahsil
edildiği veya ödendiği dönemde gelir veya gider yazılarak muhasebeleştirilmektedir.
VII.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir
finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın
sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarar
yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar
ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır.
1.
Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar
1.1
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere
maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, kayda alınmalarını
müteakiben rayiç değerleri ile değerlemeye tabi tutulmakta ve oluşan kazanç ve kayıplar, kar/zarar
hesaplarına intikal ettirilmektedir. Alım-satım amaçlı finansal varlıkların elde etme maliyeti ile rayiç
değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki farklar, bilançodaki alım-satım amaçlı finansal
varlıklar hesabına yansıtılmaktadır.
DFH Grup, alım-satım amaçlı finansal varlıklar arasında bulunan hisse senetlerinin ve türev
işlemlerinin değerlemelerinden kaynaklanan kar ve zararları, “net ticari kar/zarar” içerisinde
muhasebeleştirmektedir.
Alım-satım amaçlı finansal varlıkların elde tutulması esnasında kazanılan faizler, faiz gelirleri
içerisinde gösterilmektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla Türk Lirası devlet iç borçlanma senetlerinin rayiç değerleri, değerleme günü
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem gören menkul kıymetler için İMKB’de oluşan son
gün ağırlıklı ortalama fiyatları, işlem görmeyen menkul kıymetler için ise T.C. Merkez Bankası
fiyatları kullanılarak tespit edilmiştir. Eurobond ve yabancı para devlet tahvilleri, bilançoya, ilk
olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda
alınmalarını müteakiben rayiç değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Rayiç değere esas teşkil
eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmediği durumlarda rayiç değerin
güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve iç verim yöntemine göre hesaplanan iskonto
edilmiş değer rayiç değer olarak dikkate alınmaktadır. Hisse senetleri için bilanço gününde oluşan
kapanış fiyatları kullanılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç
değerleri dikkate alınarak veya fiyatlama modelleri kullanılarak hesaplanmaktadır.
1.2
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar
DFH Grup’un gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları
bulunmamaktadır.
16
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve
gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıkları
ifade etmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate
alınarak faiz gelirinin bir parçası olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların
faiz reeskontları kar /zarar ile ilişkilendirilmekte, rayiç değer farkları ise özkaynak kalemleri arasında
bulunan “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır finansal
varlıklar elden çıkarıldığında, o ana kadar özkaynakta birikmiş olan rayiç değer farkları gelir
tablosuna yansıtılır.
3.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklamak amacıyla elde tutulan, fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış
olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında
kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Ana ortaklık Banka yönetimi
tarafından belirlenerek finansal tablolarda sınıflandırılmış olup, finansal varlıkların ilgili sınıflaması,
anılan varlıkların edinilmesi esnasında Ana ortaklık Banka Yönetimi’nin kararı neticesinde
yapılmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, krediler ve alacakların ilk kaydı maliyet değerleri ile
kayıtlara yansıtılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, iç verim oranı yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için
karşılık ayrılmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmekte
olup, konsolide gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler - Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlardan” hesabında izlenmektedir.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma
esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar
bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların alım-satım işlemleri menkul değerlerin teslim tarihine göre
muhasebeleştirilmektedir.
4.
Krediler ve ayrılan özel karşılıklar
Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları
ifade etmektedir.
Kullandırılan nakdi krediler, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı
uyarınca muhasebeleştirilmektedir.
Bu doğrultuda; döviz kredileri evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve kur değerlemesi sonucu oluşan
değerleme farkları gelir tablosunda “Kambiyo Karı/Zararı” içerisinde muhasebeleştirilmektedir.
Dövize endeksli krediler hesaplara intikal ettikleri tarihteki Türk Lirası değerlerle
muhasebeleştirilmektedir.
Ana ortaklık Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan ve 6 Mart
2010 tarih ve 27513 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca takibe alınan kredileri için özel karşılık ayırmaktadır.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara ait tahsilatlar konsolide gelir
tablosunda “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” hesabına, önceki dönemlerde karşılık
ayrılmış olan kredilere ait anapara tahsilatları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise
“Diğer Faiz Gelirleri” hesabına kaydedilmektedir.
17
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
VIII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin Faiz (İç Verim) Oranı Yöntemi” ile
iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun
değerine göre muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu
finansal aracın değer düşüklüğüne uğradığı kabul edilir. Finansal araçların değer düşüklüğüne
uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile
ilişkilendirilir.
IX.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Rayiç değerleri ile değerlenen finansal araçların rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması
durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek
gösterilmektedir.
“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel
karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden
düşülmektedir.
Bunların haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olması veya
yaptırım gücüne sahip olunması ve ilgili finansal aktif ve pasifin net tutarları üzerinden tahsil
edilmesi/ödenmesi niyetinin bulunması durumunda veya ilgili finansal varlık ve borcun eş zamanlı
olarak gerçekleştirilmesi veya ödemesi halinde netleştirilmekte, aksi takdirde herhangi bir
netleştirme yapılmamaktadır.
X.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin
açıklamalar
Repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilişikteki bilançonun
aktifinde “Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Vadeye
Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” içerisinde, repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançonun
pasifinde “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” içerisinde gösterilmektedir. İlgili repo anlaşmaları ile
belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider reeskontu
hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz gider reeskontları
bilançonun pasifleri arasındaki “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında izlenmektedir.
XI.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu
varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Bir duran varlığın defter değerinin sürdürülmekte olan kullanımdan ziyade satış işlemi vasıtası ile geri
kazanılacak olması durumunda, söz konusu duran varlık satış amaçlı olarak sınıflandırılır. Satış
amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan elden çıkarılacak bir varlık grubuna ilişkin borçlar da
bilançoda diğer borçlardan ayrı olarak gösterilir. Bu varlık ve borçlar mahsup edilmez ve tek bir tutar
olarak gösterilmez.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir kısmıdır. Ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder. Ayrı
bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan
çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı
ortaklıktır.
DFH Grup’un 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları ve durdurulan faaliyeti
bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur).
18
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XII.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki konsolide finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır.
Tüm maddi olmayan duran varlıklar TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” standardı uyarınca
kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, yazılım programları ve lisans haklarından oluşmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce ve 31 Aralık 2006 tarihinden sonra
alınanlar doğrusal amortisman yöntemine göre, bu tarihlerin arasında alınanlar ise azalan bakiyeler
metoduna göre itfa edilmektedir.
Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer
türdeki eskime gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Kullanılan amortisman oranı ilgili
aktiflerin faydalı ömürlerine yaklaşık olarak tekabül etmektedir.
Halihazırda kullanımda olan bilgisayar yazılımları ile ilgili maliyetler oluştukları dönemde
giderleştirilmektedir.
XIII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet
bedelinden alınmaktadır.
Maddi duran varlıklar tarihi maliyetleriyle kayda alınmış, varsa maliyete ilave edilmiş kur farkı ve
finansman giderleri gibi tutarlar maliyetten düşülmüştür.
Ana ortaklık Banka’nın kayıtlarında bulunan maddi duran varlıklar üzerinden 2003 yılı öncesinde ve
2007’de alınan varlıklar için
normal amortisman yöntemine göre, 2003, 2004, 2005 ve 2006
yıllarında alınan varlıklar için ise azalan bakiyeler usulüne göre amortisman ayrılmaktadır. Kullanılan
amortisman oranları gayrimenkuller için %2; diğer edinilen menkuller için %2 - %50 oranındadır.
30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın kayıtlarında yer alan binalar için, önceki
dönemlerde ayrılmış olan 4,402 TL tutarında değer düşüş karşılığı bulunmaktadır.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak
muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde
edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine
eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini
artıran, üretilen hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından
oluşmaktadır.
Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen
taahhütler bulunmamaktadır.
XIV.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi çoğunlukla 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit
kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve ilgili oldukları sabit kıymet grubuna göre
amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte
“Finansal Kiralama Borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve
kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Faaliyet kiralaması konusu sözleşmelerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda, kiralayana
ceza olarak ödenmesi gereken tutarlar kiralamanın sona erdiği dönemde, nakit ödemeye istinaden,
gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Süresi bitmeden sona erdirilen faaliyet kiralaması sözleşmesi
bulunmamaktadır.
19
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
DFH Grup, “Kiralayan” sıfatıyla Deniz Leasing aracılığıyla finansal kiralama işlemleri
gerçekleştirmektedir. Kiralanan varlığa ilişkin kira alacakları finansal kiralama işlemlerinden
kaynaklanan alacak olarak muhasebeleştirilmekte; dönemsel finansal kiralama gelirleri, toplam
finansal kiralama yatırımları, kazanılmamış finansal kiralama gelirleri ve kira gelirleri, kiralama
dönemi boyunca net yatırım metodu kullanılarak muhasebeleştirilmektedir.
Grup, finansal kiralama alacakları için 20 Temmuz 2007 tarih ve 26588 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak yürürlüğe giren “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları için
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” hükümlerine uygun olarak özel karşılık
ayırmakta; ayrıca şüpheli hale gelmeyen finansal kiralama alacakları için de karşılık ayırmaktadır.
XV.
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar ile muhtemel riskler için ayrılan
serbest karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu
Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardı uyarınca; karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya
çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak DFH Grup tarafından yükümlülük
tutarının tahmini yapılarak konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük
tutarının tahmin edilemediği durumlarda “Şarta bağlı” olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı
yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve
güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın
gerçekleşme olasılığı yoksa veya şartın gerçekleşmeme olasılığından az ise bu yükümlülük dipnotlarda
açıklanmaktadır.
Ana ortaklık Banka’nın avukatlarının hukuk beyanına göre 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla DFH Grup
aleyhine açılmış olan ve devam eden 104,782 TL, 1,808,272 ABD Doları ve 4,182,369 Avro tutarında
toplam 1,442 adet dava mevcuttur. Ayrıca, DFH Grup tarafından açılmış olup devam eden 111,727 TL,
251,468 ABD Doları ve 1,299,416 Avro tutarında toplam 5,541 adet takip davası mevcuttur. DFH
Grup’un devam etmekte olan aleyhine açılmış davalar için 17,414 TL (31 Aralık 2011: 7,580 TL)
tutarında karşılık ayrılmıştır.
Rekabet Kurulu'nun 2 Kasım 2011 tarih, 11-55/1438-M sayılı kararıyla, Ana Ortaklık Banka’nın da
aralarında bulunduğu 12 banka ve finansal hizmetler konusunda faaliyet gösteren 2 firma hakkında,
4054 sayılı Rekabetin Korunması Hakkında Kanun'un 4. Maddesine aykırılıkların tespiti amacıyla
başlattığı soruşturma süreci halen devam etmekte olup, soruşturmanın bulunduğu aşama ve belirsizlik
dikkate alındığında 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla herhangi bir karşılık ayrılmasına gerek olmadığı
öngörülmektedir.
XVI.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
DFH Grup çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”
standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir.
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, DFH Grup istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği
personeli ile emekliliğe hak kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret veya resmi
olarak açıklanan tavan üzerinden kıdem tazminatı ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar
süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür.
DFH Grup, bağımsız bir aktüer şirket tarafından hesaplanan yükümlülük tutarını, ilişikteki konsolide
finansal tablolara yansıtmıştır.
Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme
ile istihdam edilen çalışan bulunmamaktadır.
DFH Grup, çalışanlarının kullanmadığı izin günleri üzerinden karşılık ayırmış ve finansal tablolarına
yansıtmıştır.
DFH Grup çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar yoktur.
20
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XVII.
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
1.
Cari vergi
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi
Kanun’una göre; kurumlar vergisinin, kurum kazancı üzerinden 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren
başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak üzere %20 olması hükme bağlanmıştır.
Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın
birinci gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte
ödenir.
Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları pasifte “Cari Vergi Borcu”
hesabına ve gider olarak da gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı” hesabına kaydedilmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları
vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de
yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve
26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden
belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden
dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine
uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına
ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan
uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj
uygulanmaz.
DFH Grup’un yurtdışındaki bağlı ortaklıkları Avusturya’da %25, Rusya Federasyonu’nda %20 ve
Kıbrıs’ta %2 oranlarıyla kurumlar vergisine tabidirler.
2.
Ertelenmiş vergi
Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen
vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca
ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin ertelenmiş vergi varlık ve borçları kendi içlerinde
netleştirilmiş, konsolide bilançoda ise netleştirilmemiştir. Bunun sonucunda 30 Eylül 2012 itibarıyla
102,166 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı (31 Aralık 2011: 58,031 TL) ve 7,651 TL tutarında
ertelenmiş vergi borcu (31 Aralık 2011: 639 TL) finansal tablolara yansıtılmıştır.
Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap
grubuyla ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.
XVIII.
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto
edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma
araçları Ana ortaklık Banka’nın dönem sonu gişe alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma
tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.
Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamda
korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ana ortaklık Banka nakit akış riskinden korunmaya yönelik
gerçekleştirdiği swap enstrümanları ile değişken faiz oranlı borçlarının bir kısmı için koruma
sağlamaktadır.
21
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Ana ortaklık Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurtdışı
kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna
gitmektedir. Borçlanmayı temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemde etkin faiz yöntemi
ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir.
Ana ortaklık Banka özel amaçlı kuruluş (SPV) aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden
araçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir.
XIX.
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Hisse senedi ihracı ile ilgili işlemler 5.II.10.8 no’lu dipnotta belirtilmiştir. Bilanço tarihinden sonra,
hisse senetleriyle ilgili kar payları ilan edilmemiştir.
XX.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval
ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller
bulunmamaktadır.
XXI.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla DFH Grup’un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.
XXII.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Faaliyet bölümlerine göre raporlama dördüncü bölüm, VI no’lu dipnotta sunulmuştur.
XXIII.
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Yoktur.
22
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere revize edilen Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde 30 Eylül 2012 tarihi
itibarıyla konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %13.37’dir (Konsolide olmayan sermaye
yeterlilik standart oranı %15.24’tür). Bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oranın üzerindedir.
1.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)” ve “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ile 1 Kasım 2006
tarih ve 2633 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”
çerçevesinde yapılmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun
olarak düzenlenen veriler kullanılır. Bu veriler yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve
“Bankacılık Hesapları” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur.
Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate
alınan tutarlar kredi riski hesaplamasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında,
tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten
sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler
için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan özel karşılıklar
düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik’in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile
krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca kapsamlı finansal
teminat yöntemine göre risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk sınıfının
ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
Bankacılık hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar ve Kredi Türevi Sözleşmeleri ile ilgili
işlemlerde, kredi riskine esas tutarın hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, Yönetmelik’in
EK-2’sinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ”
uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına
dahil edilir ve aynı yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
Yönetmelik’in 5’inci maddesi uyarınca repo işlemleri, menkul kıymet ve emtia ödünç işlemleri için
“Karşı Taraf Kredi Riski” hesaplanmaktadır.
23
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.
Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
Risk Ağırlıkları
Konsolide
0%
10%
20%
50%
75%
100%
150%
200%
1250%
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
10,771,750
--
--
212
--
201,166
--
--
--
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
--
--
338,510
27,933
--
385
--
--
--
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
--
--
--
--
--
1
--
--
--
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
--
--
73,390
380,609
--
178,813
26
--
--
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
--
--
--
--
--
23,822,431
--
--
--
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
--
--
--
--
12,535,684
--
--
--
--
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
--
--
--
3,494,238
--
--
--
--
--
Tahsili gecikmiş alacaklar
--
--
--
--
--
304,729
107,751
--
--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
--
--
--
9,624
--
85,287
1,277,714
1,415,868
--
İpotek teminatlı menkul kıymetler
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
--
--
1,357,104
167,861
--
59,993
--
--
--
Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
--
--
--
--
--
--
--
--
--
1,003,480
--
258
--
--
1,050,735
--
--
--
11,775,230
--
1,769,262
4,080,477 12,535,684 25,703,540
1,385,491
1,415,868
--
Diğer alacaklar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
24
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Risk Ağırlıkları
Ana ortaklık Banka
0%
10%
20%
50%
75%
100%
150%
200%
1250%
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
9,588,679
--
--
--
--
201,166
--
--
--
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
--
--
338,510
145
--
385
--
--
--
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
--
--
--
--
--
1
--
--
--
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
--
--
50,293
318,645
--
23,410
--
--
--
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
--
--
--
--
--
15,166,472
--
--
--
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
--
--
--
--
11,636,266
--
--
--
--
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
--
--
--
3,378,628
--
--
--
--
--
Tahsili gecikmiş alacaklar
--
--
--
--
--
273,020
56,070
--
--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
--
--
--
13,402
--
78,128
1,265,846
1,415,868
--
İpotek teminatlı menkul kıymetler
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
--
--
370,193
154,154
--
57,479
--
--
--
Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
--
--
--
--
--
--
--
--
--
967,764
--
258
--
--
1,919,490
--
--
--
10,556,443
--
759,254
3,864,974 11,636,266 17,719,551
1,321,916
1,415,868
--
Diğer alacaklar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
25
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.
Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
Özkaynak
Özkaynak / (KRSY+PRSY+ORSY)*12.5*100
Konsolide
Ana ortaklık Banka
Cari Dönem
3,392,749
69,908
331,965
6,343,708
%13.37
Cari Dönem
2,667,656
51,145
279,947
5,713,349
%15.24
KRSY: Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi riskine esas tutar * 0.08)
PRSY: Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
ORSY: Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
4.
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Yedek Akçeler
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kar
Net Dönem Karı
Geçmiş Yıllar Karı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
Azınlık Payları
Zarar (-) (Yedek akçelerle karşılanamayan kısım)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve
Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara ilişkin Değer Artışı Tutarının
%45'i
Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme
Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Hariç)
26
716,100
716,100
-189,164
98,411
-2,758,309
-1,118,133
412,313
705,820
76,763
306,054
-15,065
---87,962
80,604
---5,109,433
389,656
--11
-780,147
78,599
--
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Azınlık Payları
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler İle Bunlardan Satın Alınan Birincil Veya
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar ve
Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini
Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi
Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş
Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
II.
-1,248,413
6,357,846
14,138
--
----
11,507
-2,631
6,343,708
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Grubun finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem
alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine
ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa
riski ölçümlerinin aralıkları
Finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla “Bankaların İç
Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi
faaliyetlerini belirleyerek gerekli önlemler alınmıştır. Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Ana
ortaklık Banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin almış olduğu önlemlerin başında ekonomik
sermaye kapsamında belirlenen risk limitleri gelmektedir.
Piyasa riskinin ölçümünde standart metot ve iç model uygulanmaktadır. Standart metot, BDDK
tarafından kriterleri belirlenmiş uygulama olup aylık olarak yapılmaktadır. İç model ile risk ölçümü ise
günlük olarak takip edilmektedir.
Standart metot ile yapılan ölçümler, muhasebe ve kayıt düzenine ilişkin sınıflandırma temel alınarak
“Alım Satım Hesapları” üzerinden gerçekleştirilmektedir.
1.
Piyasa riskine ilişkin bilgiler
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
27
Tutar
11,557
1,961
-36,706
181
-324
19,179
-69,908
873,850
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
III .
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
1.
Grubun maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Ana ortaklık Banka
Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler
DFH Grup, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir
ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.
“Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski
izlenmekte ve yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur
riskinin ölçülmesinde, riske maruz değer yöntemi kullanılmakta, hesaplamalar günlük olarak
yapılmaktadır.
Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu günlük olarak; genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmelere
göre risk limitlerini gözden geçirerek gerekli hallerde yeni limitler belirlemektedir.
2.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para
yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu
DFH Grup, TMS 39’a uygun olarak, yurtdışındaki yabancı para yatırımlarının kur riskinden korunmak
için konsolide finansal tablolarında yurtdışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden
korunma muhasebesi uygulamaktadır.
3.
Yabancı para risk yönetim politikası
DFH Grup, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir
ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.
4.
Ana ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya
duyurulan cari döviz alış kurları
Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru
24
25
26
27
28
5.
Tarih
Eylül 2012
Eylül 2012
Eylül 2012
Eylül 2012
Eylül 2012
1.7847 TL
2.3085 TL
ABD Doları
1.7915
1.7859
1.7852
1.7820
1.7847
Avro
2.3145
2.3074
2.2964
2.2929
2.3085
Ana ortaklık Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz
günlük basit aritmetik ortalama değeri
2012 yılı Eylül ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 1.7940 TL, Avro döviz alış
kuru 2.3059 TL’dir.
28
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6.
Kur riskine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Avro
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.Merkez Bnk.
1,989,464
638,461
657,375
3,285,300
1,317,348
374,837
60,282
1,752,467
14,838
138,922
356
154,116
--
--
--
--
880,429
193,879
114,850
1,189,158
4,502,522
8,619,574
373,677
13,495,773
--
--
--
--
108,637
6,184
--
114,821
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (*)
İştirak Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
ABD Doları
Diğer YP
Toplam
--
24,897
--
24,897
Maddi Duran Varlıklar
5,947
74
1,359
7,380
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
2,187
62
2,791
5,040
781,902
673,510
263,725
1,719,137
9,603,274
10,670,400
1,474,415
21,748,089
797,633
117,819
107,765
1,023,217
9,565,156
5,638,490
607,347
15,810,993
--
--
51,025
51,025
3,014,990
3,074,120
48,425
6,137,535
Diğer Varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
--
--
--
--
64,484
62,684
4,927
132,095
--
2,214
--
2,214
175,805
694,540
2,480
872,825
Toplam Yükümlülükler
13,618,068
9,589,867
821,969
24,029,904
Net Bilanço Pozisyonu
(4,014,794)
1,080,533
652,446
(2,281,815)
4,142,931
(716,073)
(541,948)
2,884,910
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
7,106,638
9,017,125
1,072,055
17,195,818
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
2,963,707
9,733,198
1,614,003
14,310,908
Gayri Nakdi Krediler
2,089,147
4,513,542
266,388
6,869,077
18,169,902
Diğer Yükümlülükler (***)
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
7,181,316
10,140,861
847,725
Toplam Yükümlülükler
10,639,100
9,842,506
617,260
21,098,866
Net Bilanço Pozisyonu
(3,457,784)
298,355
230,465
(2,928,964)
Net Nazım Hesap Pozisyonu
3,542,844
(350,423)
(160,968)
3,031,453
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
6,588,746
8,378,359
920,240
15,887,345
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
3,045,902
8,728,782
1,081,208
12,855,892
Gayri Nakdi Krediler
1,831,208
4,249,749
88,328
6,169,285
(*) : 1,708,943 TL tutarında dövize endeksli krediler dahil edilmiştir.
(**) : 138,484 TL tutarında dövize endeksli faktoring alacakları dahil edilmiştir.
(***) : 315,175 TL tutarında YP özkaynaklar dahil edilmemiştir.
29
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
1.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı
Varlık ve yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlerin faiz oranı riskinin ölçülmesinde Standart Metot
kullanılmaktadır.
2.
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları
üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük
faiz oranlarına getirdiği sınırlamalar
Ana ortaklık Banka tarafından piyasadaki muhtemel olumsuz gelişmelere, yönelik olarak duyarlılık
limitleri belirlenmiştir. Duyarlılık hesaplamaları haftalık olarak yapılmakta ve limitler ile uyum
incelenmektedir.
Günlük olarak piyasadaki faiz oranları takip edilmekte, gerektikçe faiz oranları yeniden
belirlenmektedir.
30
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.
Grubun, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek
dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri
Grubun cari yılda karşılaştığı faiz oranı riskine karşı duyarlılık analizi, tarihsel stres testi ve riske
maruz değer metodlarıyla analiz yapmakta ve önlem almaktadır. Faiz Riskine ilişkin duyarlılık
limitleri belirlenmiş olup, haftalık olarak limitler takip edilmektedir.
“Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya
kalan süreler itibarıyla)”:
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa,
Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bnk.
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
--
--
--
--
--
4,412,731
4,412,731
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
1,264,531
70,144
25,371
500
--
565,415
1,925,961
84,515
66,793
156,457
207,752
86,357
38,707
640,581
272,432
--
--
--
--
--
272,432
955,152
276,180
2,955,048
1,748,409
902,409
3,928
6,841,126
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde
Tut.Yatırımlar
5,897,212
4,482,537
6,295,839
11,762,309
4,971,173
622,089
34,031,159
11,569
--
236,240
--
--
--
247,809
Diğer Varlıklar (*)
186,195
478,154
924,386
851,455
101,280
1,522,773
4,064,243
Toplam Varlıklar
8,671,606
5,373,808 10,593,341 14,570,425
6,061,219
7,165,643
52,436,042
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul
Değerler
Diğer Mali Kurul. Sağl.
Fonlar
225,839
244,574
7,047
668,908
--
282,470
1,428,838
16,387,644
6,273,242
2,838,204
2,357,471
58,894
5,699,464
33,614,919
1,260,049
--
--
--
--
--
1,260,049
12,159
286
10,164
4,243
--
710,394
737,246
318,853
26,420
260,788
(667)
--
--
605,394
2,444,685
2,414,651
1,029,575
666,591
765,884
--
7,321,386
Diğer Yükümlülükler (**)
117,433
246,704
361,463
112,171
20,024
6,610,415
7,468,210
Toplam Yükümlülükler
20,766,662
9,205,877
4,507,241
3,808,717
844,802 13,302,743
52,436,042
Bilançodaki Uzun Pozisyon
--
--
6,086,100
10,761,708
5,216,417
Bilançodaki Kısa Pozisyon
(12,095,056)
(3,832,069)
--
--
--
Nazım Hesaplardaki Uzun
Pozisyon
375,444
1,895,324
--
--
--
--
2,270,768
--
--
(348,334)
(1,903,514)
--
--
(2,251,848)
(11,719,612) (1,936,745)
5,737,766
8,858,194
5,216,417 (6,137,100)
18,920
Nazım Hesaplardaki Kısa
Pozisyon
Toplam Pozisyon
--
22,064,225
(6,137,100) (22,064,225)
(*) Diğer varlıklar-faizsiz; 337,864 TL tutarında maddi duran varlıklar, 80,604 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar,
11,532 TL tutarında iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 105,317 TL tutarında vergi varlığı, 5,649 TL tutarında bağlı
ortaklıklar, 75,262 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri ve 906,545 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir.
(**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 5,240,366 TL tutarında özkaynaklar, 170,927 TL tutarında vergi borcu, 665,581 TL tutarında
karşılıklar bakiyelerini ve 533,541 TL tutarında diğer yabancı kaynakları içermektedir.
31
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C.
Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde
Tut.Yatırımlar
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
--
--
--
--
--
4,156,182
4,156,182
432,552
13,316
--
--
--
432,835
878,703
85,385
366,839
324,622
76,955
14,174
24,909
892,884
1,284,914
--
--
--
--
--
1,284,914
166,287
1,022,221
1,753,679
1,242,171
14,456
3,928
4,202,742
4,758,956
3,618,099
5,340,611
10,157,420
4,513,643
285,640
28,674,369
50,276
837,013
24,816
--
--
--
912,105
916,994
898,324
115,378
1,249,671
3,754,383
8,360,722 12,374,870
4,657,651
6,153,165
44,756,282
Diğer Varlıklar (*)
179,263
394,753
Toplam Varlıklar
6,957,633
6,252,241
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
117,943
4,214
34,063
92,871
--
173,538
422,629
12,932,881
4,799,418
3,418,839
1,196,595
9,571
4,141,674
26,498,978
910,584
--
--
--
--
--
910,584
2,991
263
33,197
15,056
--
678,095
729,602
İhraç Edilen Menkul Değerler
--
--
410,988
--
--
--
410,988
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar
979,246
1,512,291
4,359,193
886,357
811,567
--
8,548,654
12,667
5,897,854
7,234,847
833,805 10,891,161
44,756,282
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
250,117
264,852
573,575
235,782
Toplam Yükümlülükler
15,193,762
6,581,038
8,829,855
2,426,661
Bilançodaki Uzun Pozisyon
--
--
--
9,948,209
3,823,846
Bilançodaki Kısa Pozisyon
(8,236,129)
(328,797)
(469,133)
--
--
Nazım Hesaplardaki Uzun
Pozisyon
759,488
1,194,158
--
--
--
--
1,953,646
--
(593,862)
(1,105,819)
--
--
(1,699,681)
865,361 (1,062,995)
8,842,390
3,823,846 (4,737,996)
253,965
Nazım Hesaplardaki Kısa
Pozisyon
Toplam Pozisyon
-(7,476,641)
--
13,772,055
(4,737,996) (13,772,055)
(*) Diğer varlıklar-faizsiz; 344,042 TL tutarında maddi duran varlıklar, 71,991 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar,
10,232 TL tutarında iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 60,824 TL tutarında vergi varlığı, 5,649 TL tutarında bağlı
ortaklıklar, 48,219 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri ve 708,714 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir.
(**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 4,641,463 TL tutarında özkaynaklar, 180,761 TL tutarında vergi borcu, 534,097 TL tutarında
karşılıklar bakiyelerini ve 541,533 TL tutarında diğer yabancı kaynakları içermektedir.
32
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
33
Avro
%
ABD Doları
%
Japon Yeni
%
TL
%
-0.27
-0.83
---
-8.92
2.74
-0.87
5.73
2.48
3.97
-3.56
5.70
8.52
---5.45
--
7.59
9.58
10.35
16.31
19.55
0.95
2.86
---1.76
2.00
3.34
---2.22
-0.10
-----
8.70
9.29
5.78
-9.74
5.71
Avro
%
ABD Doları
%
Japon Yeni
%
TL
%
-1.29
-0.09
---
-12.18
4.81
-3.27
5.67
4.12
6.97
3.50
4.55
5.26
8.56
---5.40
--
10.34
11.38
10.53
16.69
17.65
1.33
3.09
---2.15
2.38
4.45
4.00
--1.82
-0.77
---2.81
10.59
11.22
6.13
-10.52
7.48
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski
5.1
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri
ve vadeli mevduatlar dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli
varsayımlar ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, aktiflerin pasiflerin yeniden fiyatlanma
vadelerindeki farklılıktan kaynaklanmaktadır. Yeniden fiyatlanma vadeleri dikkate alındığında, aktif
kalemlerin ortalama vadesi pasif kalemlerin ortalama vadesinden yüksektir.
Aktif ve pasif kalemlerine ilişkin büyüklük ve vade yapısındaki gelişmeler ile faiz hareketleri dikkate
alınarak faiz riski haftalık olarak değerlendirilmektedir. Bankanın maruz kaldığı faiz riski Aktif-Pasif
Komitesi tarafından merkezi olarak yönetilmekte ve alınan kararlar doğrultusunda, faize dayalı türev
sözleşmeler ile bilançonun faiz duyarlılığının asgari seviyede tutulması sağlanmaktadır.
Faiz oranındaki olası değişikliklerin net bugünkü değere etkisi, içsel yaklaşımların yanı sıra Bankacılık
Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde de hesaplanmakta ve aylık olarak
raporlanmaktadır.
Standart Şok Yöntemi ile yapılan ölçümler, muhasebe ve kayıt düzenine ilişkin sınıflandırma temel
alınarak “Bankacılık Hesapları” içinde yer alan ve faize duyarlı tüm bilanço içi ve bilanço dışı
kalemleri kapsamaktadır. Vade unsuru bulunmayan mevduatlara ilişkin vade varsayımı, en az 5 yıllık
veri üzerinden yapılan analizler ile yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Bu analizler ile vadesiz
mevduatların hesapta ne kadar süre ile kaldığı ve hangi vadelerde hangi oranda mevduat çıkışı olduğu
belirlenmektedir.
5.2
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca Ana Ortaklık Banka’nın konsolide olmayan
finansal tabloları baz alınarak hazırlanan faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik
değer farkları
1
2
3
4
5
6
Para Birimi
TL
TL
Avro
Avro
ABD Doları
ABD Doları
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
(+) 500 baz puan
(-) 400 baz puan
(+) 200 baz puan
(-) 200 baz puan
(+) 200 baz puan
(-) 200 baz puan
34
Kazançlar/Kayıplar
(985,977)
976,660
(13,230)
19,194
(56,083)
41,576
1,037,430
(1,055,290)
Kazançlar/Özkaynaklar
- Kayıplar/Özkaynaklar
17.26%
17.09%
0.23%
0.34%
0.98%
0.73%
18.16%
18.47%
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
6.1.
Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları
1) Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler
Borsada İşlem Gören
2) Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Borsada İşlem Gören
3) İştirakler
Borsada İşlem Gören
4) Bağlı Ortaklıklar
Borsada İşlem Gören
5) Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Borsada İşlem Gören
Karşılaştırma
Gerçeğe Uygun Değer
Bilanço Değeri
37,707
37,707
3,928
-8,732
-5,649
-2,800
--
Piyasa Değeri
37,707
37,707
---------
-----------
Portföyde yer alan hisse senetleri, gün sonu İMKB kapanış fiyatı ile değerlemeye tabi tutulmaktadır.
6.2. Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışlar
ve gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen
tutarlarına ilişkin bilgiler
Yeniden Değerleme
Değer Artışları
Portföy
Özel Sermaye
Yatırımları
Borsada İşlem
Gören
Hisse Senetleri
Diğer H.Senetleri
Toplam
Dönem
İçinde
Gerçekleşen
Kazanç/Kayıp
Gerçekleşmemiş
Kazanç ve Kayıplar
Katkı
Sermayeye
Dahil Edilen
Toplam
Ana
Sermayeye
Dahil Edilen
Toplam
Katkı
Sermayeye
Dahil Edilen
--
--
--
--
--
--
16,128
-16,128
----
----
(1,400)
-(1,400)
(1,400)
-(1,400)
----
35
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
V.
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
1.
Grubun mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, Ana
ortaklık Banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş
borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar
Likidite riski; varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğundan doğmaktadır. DFH Grup
tarafından varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzlukları belirli kriterlere göre kontrol
altında tutulmaktadır. Piyasa dalgalanmaları sonucu ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacı için DFH Grup,
her türlü borcun likit kaynaklarla karşılanabileceği bir aktif yapısını hedeflemektedir. DFH Grup’un
acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun yaklaşık %12 büyüklüğü nakit değerler ve
bankalarda, %10 kadarı nakde çevrilebilir menkul değerlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma
limitleri yoğun olarak kullanılmamaktadır. DFH Grup’un kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak
mevduat ve kısa vadeli yurtdışı kredilerle karşılanmaktadır.
2.
Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun
karlılık üzerindeki muhtemel etkisi
DFH Grup’un ödemeleri, varlık ve yükümlülükleri ile faiz oranları uyumludur.
3.
Grubun kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan
önemli likidite kaynakları
DFH Grup’un acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun yaklaşık %12 büyüklüğü nakit
değerlerde, %10 kadarı nakde çevrilebilir menkul değerlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma
limitleri (TCMB ve İMKB repo piyasası gibi) kullanılmamaktadır. DFH Grup’un kısa vadeli likidite
ihtiyacı temel olarak mevduat ve kısa vadeli yurtdışı kredilerdir.
4.
Grubun nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi
Nakit akışlarının büyük bir bölümü Türk Lirası, ABD Doları ve Avro cinsinden oluşmaktadır.
Kısa ve uzun vadede, likidite ihtiyaç veya fazlası bankalararası para piyasaları, mevduat ve kredi
yoluyla değerlendirilmektedir.
36
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler
(Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve
TCMB
Vadesiz
1 aya kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan (*)
Toplam
1,858,311
2,554,420
--
--
--
--
--
4,412,731
Bankalar
Gerçeğe Uygun
Değer Farkı Kar
veya Zarara
Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır
Finansal Varlıklar
565,415
1,241,279
--
118,737
500
30
--
1,925,961
--
79,958
59,294
155,345
220,706
86,571
38,707
640,581
--
272,432
--
--
--
--
--
272,432
--
7,176
97,154
1,042,298
2,770,966
2,919,604
3,928
6,841,126
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde
Tut.Yatırımlar
622,089
4,663,887
2,331,530
7,264,887
12,903,172
6,245,594
--
34,031,159
--
--
--
132,986
52,445
62,378
--
247,809
Diğer Varlıklar
787,384
264,762
476,577
922,798
855,374
101,280
656,068
4,064,243
3,833,199
9,083,914
2,964,555
9,637,051
16,803,163
9,415,457
Toplam Varlıklar
698,703 52,436,042
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali
Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar
Para Piyasalarına
Borçlar
İhraç Edilen Menkul
Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer
Yükümlülükler
Toplam
Yükümlülükler
Likidite Açığı
282,470
225,838
244,574
7,048
668,908
--
--
1,428,838
5,699,464
16,647,762
5,997,247
2,848,465
2,363,087
58,894
--
33,614,919
--
2,255,712
585,558
793,790
2,014,169
1,672,157
--
7,321,386
--
1,260,049
--
--
--
--
--
1,260,049
--
318,853
26,420
156,992
103,129
--
--
605,394
710,394
12,159
286
10,164
4,243
--
--
737,246
515,102
188,500
302,250
361,463
112,171
20,024
5,968,700
7,468,210
7,207,430
20,908,873
7,156,335
4,177,922
5,265,707
1,751,075
(3,374,231) (11,824,959)
(4,191,780)
5,459,129
11,537,456
7,664,382
5,968,700 52,436,042
(5,269,997)
--
Önceki dönem
Toplam Aktifler
3,969,492
7,244,422
3,718,079
8,104,508
14,561,691
6,578,949
579,141
44,756,282
Toplam Pasifler
5,527,109
15,099,000
5,601,806
7,929,798
3,382,807
2,015,575
5,200,187
44,756,282
(1,557,617)
(7,854,578)
(1,883,727)
174,710
11,178,884
4,563,374
(4,621,046)
--
Net Likidite Açığı
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu ve
peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan
diğer aktif nitelikli hesaplar burada gösterilmektedir.
37
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6.
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Yoktur.
7.
Kredi riski azaltım teknikleri
Ana ortaklık Banka, kredi risk azaltımını Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliği uyarınca,
kapsamlı finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır.
Alacak ve teminat arasındaki kur uyumsuzluğu ve teminat türüne dayalı kesinti oranları, tebliğin
ek’inde belirtilen standart kesinti oranları dikkate alınarak, alacak ile teminat arasında vade
uyumsuzluğu ise Madde 49’da belirtilen yöntem uyarınca dikkate alınmaktadır.
Kredi risk azaltım sürecinde, finansal teminat kapsamında, nakit ve mevduat blokaj niteliğinde
teminat ve borçlanma senetleri dikkate alınmıştır. Fiziksel teminatın kapsamı, risk sınıflarını
belirlerken kullanılan ticari ve mesken ipotekleri ile sınırlıdır, fiziksel teminatlar ima ettikleri
ağırlığına etki etmektedir.
Risk sınıfı bazında teminatlar;
Risk sınıfı
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan
Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Finansal
Teminatlar
Tutar (*)
Diğer/Fiziki
Teminatlar
Garantiler ve
Kredi Türevleri
10,906,613
--
--
-
454,427
887
--
-
3
--
--
-
--
--
--
-
--
--
--
-
966,083
28,586
--
-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
33,799,296
1,474,216
--
-
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
19,318,125
135,906
--
-
3,560,580
--
3,560,580
-
Tahsili gecikmiş alacaklar
1,001,162
17,689
--
-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
2,940,050
17,626
--
-
İpotek teminatlı menkul kıymetler
--
--
--
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
--
--
--
-
1,605,292
--
--
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Toplam
--
--
--
2,054,473
--
--
-
76,606,104
1,674,910
3,560,580
--
(*) Teminatın, kesinti sonrası tam güvence altına aldığı kredi dönüşümünden önceki risk tutarını ifade
etmektir.
38
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
8.
Risk yönetim hedef ve politikaları
Risk yönetimi stratejisi, risklilik düzeyi ve sermaye gereksiniminin devamlı olarak izlenmesi ile
bankanın kısa ve uzun vadeli hedefleri ile sermaye yapısı arasındaki dengenin korunması esasına
dayanır. Yönetim Kurulu tüm risk yönetimi stratejisinin, programının ve organizasyonunun sahibidir.
Ana ortaklık Banka sermaye ve risk düzeyi arasındaki ilişkiyi risk toleransı ve limit mekanizmaları ile
düzenler. Limitler belirlenirken mevcut koşullar ile birlikte ileriye yönelik olarak oluşabilecek
olumsuzluklar da dikkate alınır. Limitlerin uygunluğu Yönetim Kurulu tarafından değerlendirilir ve
onaylanır. Denetim Komitesi Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk yönetimi esaslarına ve risk
limitlerine uyumun gözetilmesinden ve alınması gereken önlemlerin Yönetim Kurulu’na iletilmesinden
sorumludur. İcrai birimler ise kendi bünyesindeki faaliyetlere ilişkin risklerin takip edilmesi ve
limitlere uyumundan sorumludur.
Ana ortaklık Bankanın kabul ettiği risk politikaları çerçevesinde risklerin ölçümü, izlenmesi, kontrolü
ve raporlamasından oluşan risk yönetimi faaliyetleri, icracı birimlerden bağımsız ve doğrudan Yönetim
Kurulu’na bağlı olarak yürütülmektedir. Bu kapsamda risk ölçüm modellerinin tasarımı, uygulamaya
konulması ve modellerin düzenli olarak gözden geçirilmesi sağlanmaktadır.
Stratejik ve taktik banka hedefleri risk politikaları kapsamında belirlenmiş limitler ile uyumlu olmak
durumundadır. Banka içsel ve yasal limitlere uyumun sağlanması, ekonomik gelişmeler ve yeni
düzenlemeler doğrultusunda gerekli önlemlerin alınması amacıyla çeşitli risk unsurları için risk
azaltım tekniklerini uygulamaktadır.
VI.
Konsolide raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
DFH Grup; perakende, kurumsal, hazine ve yatırım bankacılığı olmak üzere üç ana alanda faaliyet
göstermektedir.
Perakende bankacılık kapsamında, müşterilerine kredi ürünleri (genel ihtiyaç, mortgage, taşıt
kredileri), farklı özelliklerde kredi kartları, yatırım ürünleri (yatırım fonları, hisse senetleri, hazine
bonosu / devlet tahvili, repo), mevduat ürünleri (vadesiz, vadeli, korumalı), sigorta ürünleri, küçük
ve orta ölçekli işletme kredileri, tarım kredileri sunmaktadır. Şube dışı bankacılık kanalları ile
müşterilerinin şubeye gelmeden bankacılık ihtiyaçlarını karşılayabilmelerini sağlamaktadır. Kredili
mevduat hesabı, otomatik fatura ödemeleri, çek karnesi, kiralık kasa ürünleri de güncel bankacılık
ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik ürünler arasındadır.
Kurumsal bankacılık; büyük ölçekli ulusal ve uluslararası kurumsal ve ticari müşterilere finansal
çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Müşterilerin yatırım, işletme sermayesi ve projelerine
yönelik ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla, kısa ve uzun vadeli işletme kredileri, yatırım kredileri,
gayrinakdi krediler, döviz alım-satımı, dış ticaretin finansmanı, proje finansmanı, yapılandırılmış
finansman, kurumsal finansman ile mevduat, nakit yönetimi hizmetleri sunulmaktadır.
Hazine ve yatırım bankacılığı faaliyetleri; hazine, hazine satış, pozisyon ve özel bankacılık
gruplarında; spot ve vadeli TL ve döviz alım satımı, hazine bonosu, tahvil ve diğer yurtiçi ve yurtdışı
menkul kıymetlerin alım satım işlemleri ile türev ürünleri pazarlanmasını kapsamaktadır. Özel
bankacılık kapsamında, bankacılık ve yatırım hizmetleri konusunda farklı beklentileri bulunan yüksek
varlık ve gelir düzeyine sahip müşterilere hizmet sunulmaktadır.
39
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:
Cari Dönem
(01.01.2012-30.09.2012)
Net faiz geliri
Net ücret ve komisyon gelirleri
Diğer gelir/gider, net
Kurumsal Ticari&Kamu
Bankacılık
Finansmanı
Kobi&Tarım
Bankacılığı
Bireysel
Bankacılık
Hazine ve
Yatırım
Bankacılığı
Toplam
220,775
34,704
28,343
311,522
43,829
32,819
552,400
90,631
79,950
427,877
187,040
48,517
253,920
-(186,048)
1,766,494
356,204
3,581
Bölüm gelirleri toplamı
283,822
388,170
722,981
663,434
67,872
2,126,279
Diğer faaliyet giderleri
Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı
Vergi gideri
(89,461)
(19,890)
(161,337)
(101,100)
(391,186)
(122,518)
(405,515)
(226,936)
(30,836)
(10,336)
(1,078,335)
(480,780)
(153,303)
Sürdürülen faaliyetler net karı
Durdurulan faaliyetler net karı
174,471
--
125,733
--
209,277
--
30,983
--
26,700
--
413,861
--
Net dönem karı
174,471
125,733
209,277
30,983
26,700
413,861
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar
Dağıtılmamış varlıklar
Toplam varlıklar
7,443,754
12,091,655
7,935,231
9,028,932 14,412,157
50,911,729
17,181
1,507,132
52,436,042
Bölüm yükümlülükleri
Dağıtılmamış yükümlülükler
Özkaynaklar
Toplam yükümlülükler
6,505,770
6,288,355
5,052,649 16,433,727 10,877,614
45,158,115
2,037,561
5,240,366
52,436,042
Cari Dönem (30.09.2012)
40
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem
(01.01.2011-30.09.2011)
Net faiz geliri
Net ücret ve komisyon gelirleri
Diğer gelir/gider, net
Kurumsal Ticari&Kamu
Bankacılık
Finansmanı
Kobi&Tarım
Bankacılığı
Bireysel
Bankacılık
Hazine ve
Yatırım
Bankacılığı
Toplam
185,732
38,169
20,517
239,957
31,571
67,354
396,714
90,831
176,916
324,856
159,396
216,422
182,840
10
(102,527)
1,330,099
319,977
378,682
Bölüm gelirleri toplamı
244,418
338,882
664,461
700,674
80,323
2,028,758
Diğer faaliyet giderleri
Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı
Vergi gideri
(71,162)
(16,282)
(136,259)
(46,852)
(334,182)
(95,026)
(357,382)
(180,806)
(17,798)
(50,433)
(916,783)
(389,399)
(152,637)
Sürdürülen faaliyetler net karı
Durdurulan faaliyetler net karı
156,974
155,771
235,253
162,486
12,092
569,939
342,400
Net dönem karı
156,974
155,771
235,253
162,486
12,092
912,339
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar
Dağıtılmamış varlıklar
Toplam varlıklar
7,095,180
9,399,970
6,305,765
8,145,968 12,548,515
43,495,398
15,881
1,245,003
44,756,282
Bölüm yükümlülükleri
Dağıtılmamış yükümlülükler
Özkaynaklar
Toplam yükümlülükler
3,746,548
6,036,589
3,828,145 13,421,996 10,812,230
37,845,508
2,269,311
4,641,463
44,756,282
Önceki Dönem (31.12.2011)
41
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
329,163
336,733
798,268
2,948,309
-258
1,127,431
3,285,300
Önceki Dönem
TP
YP
279,517
328,435
1,606,327
1,941,878
-25
1,885,844
2,270,338
(*) 258 TL tutarında satın alınan çekler (31 Aralık 2011: 25 TL) bakiyesini içermektedir.
1.1
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
797,634
393,889
--634
2,554,420
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
1.2
798,268
2,948,309
Önceki Dönem
TP
YP
1,606,327
351,470
---1,590,408
1,606,327
1,941,878
TCMB kalemine ilişkin bilgiler
30 Eylül 2012 itibarıyla, Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, Türk Lirası yükümlülüklerin vade
yapısına göre %5 ile %11 oranları arasında, yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya Avro
döviz cinslerinden olmak üzere %6 ile %11 oranları arasında TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis
etmektedirler.
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler
2.1
Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
-7,311
-7,311
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
YP
-208
-208
Önceki Dönem
TP
YP
--9,677
208
--9,677
208
Teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İMKB Takas
ve Saklama Bankası A.Ş.’ye bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen
teminatlardan oluşmaktadır.
42
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.2
Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar
Yoktur.
2.3
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Cari Dönem
TP
YP
4,749
18,753
60,898
92,686
--4,058
31,258
---
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.
69,705
142,697
Önceki Dönem
TP
YP
1,622
68,440
141,923
58,220
--4,042
189,634
--147,587
316,294
Bankalara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
4.1
Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri
YP
173,319
175
--
311,798
1,440,669
--
173,494
1,752,467
Önceki Dönem
TP
868
262
-1,130
YP
329,048
548,525
-877,573
Satılmaya hazır finansal varlıklar, hisse senetleri, Devlet İç Borçlanma Senetleri, Türk Hazinesi
tarafından ihraç edilen Eurobond’lar, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen döviz tahviller ile yabancı
özel sektör borçlanma senetlerinden oluşmaktadır.
4.2
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıklar devlet tahvilleri ve eurobondlardan
oluşmakta olup, defter değerleri toplamı 1,172,430 TL (31 Aralık 2011: 49,657 TL) tutarındadır.
4.3
Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
--467,962
704,468
---
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
467,962
43
704,468
Önceki Dönem
TP
YP
--15,017
34,640
--15,017
34,640
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.4
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar
Cari Dönem
TP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
4.5
1,254,103
-----1,254,103
YP
---33,858
-25,095
58,953
Önceki Dönem
TP
638,892
-----638,892
YP
--------
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
6,855,365
6,855,365
-3,928
-3,928
18,167
6,841,126
Önceki Dönem
4,234,259
4,234,259
-3,928
-3,928
35,445
4,202,742
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar
5.1
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin
bilgiler
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
--------46,367
11
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
46,367
44
11
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
--------39,600
16
39,600
16
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Nakdi Krediler
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
(Toplam)
İhtisas Dışı Krediler
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
29,656,171
448,263
722,102
958
365,434
6,956,500
1,881,505
19,281,409
2,096,270
13,787
172,361
85,470
606
--36,558
-49,727
3,899
--
-----------
1,098,628
23,188
43,307
--656,870
72,381
302,882
66,842
--
292,201
60,913
---41,529
-189,759
8,911
--
Toplam
31,766,228
176,260
--
1,165,470
301,112
Ödeme Planının Uzatılmasına
Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
Diğer
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar (*)
1 veya 2 defa uzatılanlar
3,4 veya 5 defa uzatılanlar
5 üzeri uzatılanlar
Ödeme Planı Değişikliği ile
Uzatılan Süre
0-6 Ay
6 Ay - 12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
(Toplam)
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
161,731
---
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar (*)
40
8,486
9,624
28,950
114,631
Diğer
------------
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
251,211
2,652
--
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
895
9,305
71,182
39,605
132,876
(*) 28 Mayıs 2011 tarih 27947 sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanan Bankalarca kredilerin ve diğer alacakların niteliklerinin
belirlenmesi ve bunlar için ayrılacak karşılıklara ilişkin usul ve esaslar hakkında yönetmeliğin 4. maddesi gereğince, bu tarihten
sonra sözleşme koşulları yeniden belirlenip ödeme süreleri uzatılan kredilerdir.
45
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.3
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun
Vadeli
Toplam
213,703
1,606
4,175
187,077
20,845
63
63
---884
---884
1,716,288
650,114
1,066,174
381
23
358
2,532
--2,532
------145
---145
18,907
7,337
11,570
15
-15
297,680
135
6,955,469
2,969,022
410,046
3,576,401
-171,045
167,087
49
3,909
-26,778
16,342
--10,436
111,080
111,080
----22,950
2,807
57
20,086
------73
--37
36
329
329
-------
7,169,172
2,970,628
414,221
3,763,478
20,845
171,108
167,150
49
3,909
-27,662
16,342
--11,320
1,827,368
761,194
1,066,174
381
23
358
25,482
2,807
57
22,618
------218
--37
181
19,236
7,666
11,570
15
-15
297,680
135
2,250,733
7,287,724
9,538,457
(*) Ana ortaklık Banka personelinin kullandığı kredili mevduat hesabı 1,416 TL tutarındadır (31 Aralık 2011: 1,371 TL).
46
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.4
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
5.5
Toplam
227,664
1,119
4,489
221,313
743
19,823
-637
19,186
------106,546
27,858
78,688
273
-273
283,724
539
2,402,708
126,444
273,286
1,857,412
145,566
484,733
17,631
47,707
419,395
-33,572
--440
33,132
67
67
-------
2,630,372
127,563
277,775
2,078,725
146,309
504,556
17,631
48,344
438,581
-33,572
--440
33,132
106,613
27,925
78,688
273
-273
283,724
539
638,569
2,921,080
3,559,649
Cari Dönem
32,683,527
725,543
33,409,070
Önceki Dönem
27,114,322
1,274,407
28,388,729
Cari Dönem
4,889
-4,889
Önceki Dönem
----
Cari Dönem
101,988
163,381
439,556
704,925
Önceki Dönem
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
5.7
Orta ve Uzun
Vadeli
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
5.6
Kısa Vadeli
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
47
57,684
81,577
469,508
608,769
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.8
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
5.8.1
Donuk alacaklardan Grup tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
5.8.2
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer
Alacaklar
1,453
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
4,387
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
9,790
-1,453
4,255
-4,387
1,697
-9,790
7,466
-4,255
-1,697
-7,466
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-) (*)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
138,954
818,832
-280,204
218,112
527
526
-1
-458,943
156,154
186,020
280,204
171,426
126,658
5,428
5,144
13
-271
318,866
599,301
105,826
171,426
-140,517
186,831
84,387
54,940
35,401
12,103
549,205
101,988
163,381
439,556
Bilançodaki Net Bakiyesi
356,955
155,485
109,649
(*) Ana ortaklık Banka, 29 Mart 2012 tarihli satış sözleşmeleriyle kanuni takip hesaplarında izlenmekte olan 38,827 TL
tutarındaki bireysel kredi, kredi kartları ve işletme kredi portföyünü Girişim Varlık Yönetimi A.Ş.’ye 6,208 TL bedel ile
satmıştır.
Ana ortaklık Banka, 28 Haziran 2012 tarihli satış sözleşmeleriyle kanuni takip hesaplarında izlenmekte olan bireysel, kurumsal
ve ticari kredilerden oluşan 78,552 TL tutarındaki kredi portföyünü LBT Varlık Yönetimi A.Ş. ve Efes Varlık Yönetimi A.Ş.’ye
7,250 TL bedel ile satmıştır.
Ana ortaklık Banka, 28 Eylül 2012 tarihli satış sözleşmeleriyle kanuni takip hesaplarında izlenmekte olan bireysel, kurumsal ve
ticari kredilerden oluşan 75,136 TL tutarındaki kredi portföyünü LBT Varlık Yönetimi A.Ş. ve Final Varlık Yönetimi A.Ş.’ye
7,200 TL bedel ile satmıştır.
48
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.8.3
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer
Alacaklar
5.8.4
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
17,129
2,118
15,233
8,366
11,031
5,830
15,011
6,867
5,201
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
5,780
643
5,137
9,036
8,096
940
13,933
3,843
10,090
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarına ilişkin bilgiler
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı(-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı(-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı(-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer
Alacaklar
356,955
458,943
101,988
356,955
-------
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı(-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı(-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı(-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
81,270
138,954
57,684
81,270
-------
49
IV. Grup
155,485
318,866
163,381
155,485
-------
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
109,649
549,205
439,556
109,649
-------
74,577
156,154
81,577
74,577
-------
129,793
599,301
469,508
129,793
-------
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
6.1
Repo işlemine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler
6.1.1
Repo işlemine konu olanlara ilişkin bilgiler
Repo işlemine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2011:
367,088 TL) tutarındadır.
6.1.2
Teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Bono
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
6.2
-130,899
-130,899
YP
-11,413
-11,413
Cari Dönem
207,001
--207,001
Önceki Dönem
866,961
--866,961
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
247,809
218,527
29,282
--
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
6.4
YP
-----
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
6.3
Önceki Dönem
TP
-269,519
-269,519
247,809
Önceki Dönem
912,105
879,187
32,918
-912,105
Cari Dönem
Önceki Dönem
912,105
(7,063)
-(657,233)
--
831,959
88,896
-(8,750)
--
247,809
912,105
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (*)
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve Geri Ödeme Yoluyla Elden Çıkarılanlar / İtfa Olanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Toplam
(*) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin reeskontlar “Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları” satırında
gösterilmiştir.
Ana ortaklık Banka, daha önce "satılmaya hazır finansal varlıklar" içinde takip ettiği 552,934 TL
maliyet bedelli devlet iç borçlanma senetlerini elde tutma niyetindeki değişiklik sebebi ile 1 Ekim
2008 tarihinden geçerli olmak üzere "vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar" portföyüne sınıflamıştır.
Bu menkullere ilişkin transfer tarihine kadar özkaynaklarda oluşan 39,455 TL tutarındaki negatif
değerleme farkları, ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar kar/zarar hesaplarına aktarılacak
olup, bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklarda kalan negatif değerleme farkı 981 TL’dir.
50
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
7.
İştiraklere ilişkin bilgiler
7.1
Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler
Unvanı
Adres (Şehir/
Ülke)
1-Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. (*)
2-Kredi Garanti Fonu A.Ş.(**)
3-Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Dep. A.Ş. (*)
İstanbul/Türkiye
Ankara/Türkiye
İzmir/Türkiye
1
2
3
Aktif
Toplamı
57,225
247,800
11,273
Sabit Varlık
Özkaynak
Toplamı
50,441
30,431
242,307
3,226
10,863
7,374
Faiz
Gelirleri
884
8,322
132
Menkul
Değer
Gelirleri
Ana Ortaklık
Bankanın Pay
Oranı (%)
9
2
10
Cari Dönem
Kar/Zararı
-16,175
-6,695
-(229)
Ana Ortaklık
Banka Risk
Grubu Pay
Oranı (%)
----
Önceki
Dönem
Kar/Zararı
18,566
7,672
152
Gerçeğe
Uygun
Değer
----
(*) Finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
(**) Finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
7.2
Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler
Konsolidasyon kapsamında iştirak bulunmamaktadır.
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
8.1
Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterlilik durumu
Ana ortaklık Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı
ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur.
8.2
Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Adres (Şehir/
Ülke)
Unvanı
1-İntertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş.
2-Denizbank Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş.
3-Pupa Gayrimenkul Kiralama ve Yönetim Hizmetleri A.Ş.
1
2
3
Aktif
Toplamı
13,330
1,297
142,651
Özkaynak
3,159
1,256
(68,506)
Sabit
Varlık
Toplamı
2,083
233
128,873
Faiz
Gelirleri
148
-470
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Menkul
Değer
Gelirleri
----
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Kar/Zararı Kar/Zararı
572
(100)
(51)
-877
(38,460)
Finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
51
Ana ortaklık
Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
100
100
--
Gerçeğe
Uygun
Değer
----
Banka Risk
Grubu Pay
Oranı (%)
--100
İhtiyaç
Duyulan
Özkaynak
Tutarı
----
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
8.3
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Unvanı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Denizbank AG
Eurodeniz International Banking Unit Ltd.
Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.
Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
CJSC Denizbank Moskova
Deniz Portföy Yönetimi A.Ş.
Deniz Finansal Kiralama A.Ş.
Deniz Faktoring A.Ş.
Deniz Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Aktif
Toplamı
9,749,509
1,773,891
80,667
16,046
629,849
2,896
1,627,302
1,099,061
30,583
Özkaynak
850,582
8,017
69,986
13,569
108,075
1,756
401,636
191,311
30,482
Sabit
Varlık
Toplamı
8,134
115
1,062
199
4,149
74
433
351
--
Adres(Şehir/
Ülke)
Ana
ortaklık
Bankanın
Pay Oranı
(%)
Diğer
Ortakların
Pay Oranı
(%)
Viyana/Avusturya
Lefkoşa / Kıbrıs
İstanbul / Türkiye
İstanbul / Türkiye
Moskova / Rusya
İstanbul / Türkiye
İstanbul /Türkiye
İstanbul /Türkiye
İstanbul / Türkiye
90
100
100
71
49
-84
100
--
10
--29
51
100
16
-41
Faiz
Gelirleri
331,053
77,194
4,936
2,163
23,366
126
80,093
114,133
1,212
Menkul
Cari
Değer
Dönem
Gelirleri Kar/Zararı
17,117
67,780
-923
407
10,700
1,218
382
5,597
12,583
11
(532)
-10,507
-48,130
3,322
3,497
Finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
52
Konsolidasyon
Yöntemi
Tam
Tam
Tam
Tam
Tam
Tam
Tam
Tam
Tam
Konsolidasyon
Konsolidasyon
Konsolidasyon
Konsolidasyon
Konsolidasyon
Konsolidasyon
Konsolidasyon
Konsolidasyon
Konsolidasyon
Önceki
Dönem
Kar/Zararı
50,375
2,419
7,745
3,587
12,632
148
48,533
35,418
(1,692)
Gerçeğe
Uygun
Değer
----------
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
8.3.1
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların dönem içi hareketleri
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı
Diğer
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
8.3.2
Cari Dönem
838,689
294,992
295,886
---(894)
--1,133,681
---
Önceki Dönem
567,353
271,336
283,826
--(17,799)
5,309
--838,689
---
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı
tutarlar
Cari Dönem
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
Toplam
616,321
-138,107
303,929
-75,324
1,133,681
Önceki Dönem
542,211
-26,107
226,929
-43,442
838,689
Yukarıda belirtilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ait bakiyeler ekli finansal tablolarda elimine edilmiştir.
8.3.3
Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar
Cari Dönem
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
11,020
--
Önceki Dönem
9,551
--
Deniz Yatırım Ortaklığı 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun
olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere 5 Mayıs 1995 tarihinde İstanbul Ticaret
Sicili’ne tescil edilip, 16 Mayıs 1995 tarih ve 3786 Sayılı Türk Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilerek
kurulmuştur.
Deniz Yatırım Ortaklığı 30 Ekim 1995 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem
görmektedir.
8.3.4
Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar
Yoktur.
8.3.5
Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar
Yoktur.
53
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler
9.1
Konsolidasyon kapsamına alınmayan birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına)
ilişkin bilgiler
Unvanı
Bantaş Nakit ve Kıymetli
Mal Taşıma ve Güvenlik
Hizmetleri A.Ş.
Ana Ortaklık
Bankanın Payı
(%)
Grubun
Payı (%)
Dönen
Varlık
Duran
Varlık
Uzun
Vadeli
Borç
Gelir
Gider
33
33
11,180
6,977
535
5,874
(3,712)
Finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
9.2
Konsolidasyon kapsamına alınan birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına)
ilişkin bilgiler
Konsolidasyon kapsamında birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) bulunmamaktadır.
10.
Kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler
10.1
Finansal kiralamayla yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi
Cari Dönem
Brüt
Net
609,254
494,001
917,952
815,299
114,961
103,002
Önceki Dönem
Brüt
Net
469,568
381,579
869,936
808,292
158,435
103,285
1,497,939
1,293,156
1,642,167 1,412,302
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
10.2
Finansal kiralamayla yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
1,642,167
229,865
-1,412,302
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
Net Finansal Kiralama Yatırımı
10.3
Önceki Dönem
1,497,939
204,783
-1,293,156
Ana ortaklık Banka’nın taraf olduğu finansal kiralama sözleşmelerine ilişkin bilgiler
Yoktur.
11.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
TP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Toplam
12.
-46,621
-46,621
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Yoktur.
54
YP
-24,897
-24,897
Önceki Dönem
TP
YP
--189,975
31,010
--189,975
31,010
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
13.
Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler
13.1
İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya
yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı
İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı 102,166 TL (31 Aralık 2011: 58,031
TL) ve ertelenmiş vergi borcu 7,651 TL (31 Aralık 2011: 639 TL) tutarındadır. Söz konusu değere
bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergilendirilebilir geçici farkların
netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.
Aşağıdaki tablo ertelenmiş verginin kaynakları itibarıyla dağılımını özetlemektedir:
Ertelenmiş Vergi Varlığı:
Muhtelif Karşılıklar
Finansal Varlıklar Değerleme Farkları
Çalışan Hakları Karşılığı
Türev İşlemler Değerleme Farkları
Kazanılmamış gelirler
Diğer
Ertelenmiş Vergi Borcu:
Maddi Duran Varlıklar Değerleme Farkları
Türev İşlemler Değerleme Farkları
Finansal Varlıklar Değerleme Farkları
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı
13.2
Cari Dönem
Önceki Dönem
40,503
-12,124
16,202
28,865
8,601
106,295
33,932
6,334
11,232
-13,913
22,897
88,308
(4,065)
-(7,715)
(11,780)
94,515
(292)
(25,463)
(5,161)
(30,916)
57,392
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış
indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve
vergi indirim ve istisnalar
Yoktur.
13.3
Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan
ertelenmiş vergi aktifleri
Yoktur.
14.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
14.1
Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler
DFH Grubunun peşin ödenen giderlerinin toplamı 101,745 TL (31 Aralık 2011: 63,915 TL) tutarındadır.
14.2
Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu
aşmamaktadır.
55
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
II.
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat
Hesabı
Vadesiz
780,150
3,358,805
7 Gün
İhbarlı
--
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
951,992
-- 1,577,490
6 Ay-1
Yıl
3-6 Ay
7,690,845
454,257
1 Yıl ve
Üstü
79,288
Birikimli
Mevduat
Toplam
53,723
17,843 10,028,098
3,970,967 1,344,722 1,949,930 3,169,661
341 15,371,916
Yurt içinde Yer. K.
1,471,562
--
1,515,403
3,684,294
947,324
270,005
312,928
309
8,201,825
Yurtdışında Yer. K.
Resmi Kur.
Mevduatı
1,887,243
--
62,087
286,673
397,398
1,679,925
2,856,733
32
7,170,091
129,361
--
19,021
59,271
10,459
266
544
--
218,922
1,135,222
--
853,948
3,771,795
531,137
222,162
240,391
--
6,754,655
Diğ. Kur. Mevduatı
42,073
--
67,588
504,693
166,606
6,228
15,063
--
802,251
Kıymetli Maden DH
253,853
--
21,369
140,721
19,804
2,635
120
575
439,077
Bankalar Mevduatı
282,470
--
141,908
314,971
5,338
9,026
675,125
--
1,428,838
Tic. Kur. Mevduatı
TC Merkez B.
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Yurtiçi Bankalar
104,648
--
103,452
120,677
--
893
6,154
--
335,824
Yurtdışı Bankalar
17,195
--
38,456
194,294
5,338
8,133
668,971
--
932,387
Katılım Bankaları
160,627
--
--
--
--
--
--
--
160,627
Diğer
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Toplam
5,981,934
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat
Hesabı
Vadesiz
-- 3,633,316 16,453,263 2,532,323 2,269,535 4,154,627
7 Gün
İhbarlı
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
6 Ay-1
Yıl
3-6 Ay
1 Yıl ve
Üstü
641,595
--
625,219
6,644,917
298,930
51,629
48,427
656,680 2,195,179 2,576,547
18,759 35,043,757
Birikimli
Mevduat
8,726
Toplam
8,319,443
2,169,081
--
918,256
3,236,373
Yurt içinde Yer. K.
1,157,923
--
850,004
3,040,462
444,629
170,667
353,299
382 11,752,498
353
6,017,337
Yurtdışında Yer. K.
Resmi Kur.
Mevduatı
1,011,158
--
68,252
195,911
212,051
2,024,512
2,223,248
29
5,735,161
77,189
--
32,975
171,423
131,790
225
283
--
413,885
966,052
--
790,367
2,357,335
787,002
124,720
217,128
--
5,242,604
Diğ. Kur. Mevduatı
31,667
--
49,695
345,295
13,087
79
16,075
--
455,898
Kıymetli Maden DH
256,090
--
5,605
47,913
4,931
--
111
--
314,650
Bankalar Mevduatı
173,538
--
88,242
31,313
346
35,222
93,968
--
422,629
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Yurtiçi Bankalar
98,068
--
110
945
--
--
1,078
--
100,201
Yurtdışı Bankalar
14,984
--
88,132
30,368
346
35,222
92,890
--
261,942
Katılım Bankaları
60,486
--
--
--
--
--
--
--
60,486
Diğer
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Toplam
4,315,212
Tic. Kur. Mevduatı
TC Merkez B.
-- 2,510,359 12,834,569 1,892,766 2,407,054 2,952,539
56
9,108 26,921,607
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1.1
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına
ilişkin bilgiler
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına
Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar
Toplam
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
3,371,031 2,984,884
904,470
783,326
----
--
Mevduat Sigortası
Limitini Aşan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
6,548,386 5,215,703
2,938,380 2,336,772
----
--
----4,275,501 3,768,210 9,486,766 7,552,475
1.2
Banka’nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir
ülkede sigorta kapsamında değildir.
1.3
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür
ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282’nci Maddesindeki
Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren
Mevduat ve Diğer Hesaplar
Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek
Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
Toplam
Cari Dönem
89,970
Önceki Dönem
63,378
--
--
24,176
11,818
--
--
77,372
81,334
156,530
191,518
2.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
2.1
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Cari Dönem
TP
YP
1,280
32,074
26,539
86,451
--811
33,606
---
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
28,630
57
152,131
Önceki Dönem
TP
YP
2,565
50,222
88,780
100,668
--3,917
191,947
--95,262 342,837
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.
Alınan kredilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
----320,034
145,606
530,879
114,383
863,817 5,097,769
762,508 6,201,931
1,183,851 5,243,375 1,293,387 6,316,314
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Ana ortaklık Banka, özel amaçlı kuruluş (SPV) aracılığı ile 25 Haziran 2007 tarih ve 2007/27 sayılı
Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde, 28 Haziran 2007 tarihinde yurt dışından üç yıl anapara ödemesiz,
8 yıl vadeli, üç ayda bir değişken faiz ödemeli 350 milyon ABD Doları seküritizasyon kredisi temin
etmiş olup, 30 Eylül 2012 itibarıyla kalan kredi borcu 175 milyon ABD Doları’dır.
Ana ortaklık Banka, özel amaçlı kuruluş (SPV) aracılığı ile 6 Nisan 2011 tarih ve 2011/17 sayılı
Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde, 27 Nisan 2011 tarihinde West LB’nin düzenleyici ve katılımcı;
EBRD, EIB, IFC ve DEG’nin katılımcı oldukları konsorsiyum kaynaklı toplam 300 milyon Avro tutarında
seküritizasyon kredisi temin etmiştir. Seküritizasyon beş farklı krediden oluşmakta olup, 2-3 yıl
anapara ödemesiz ve 5-12 yıl nihai vadelidir.
3.1
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
889,434 2,507,012
918,379 3,250,261
294,417 2,736,363
375,008 3,066,053
1,183,851 5,243,375 1,293,387 6,316,314
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
4.
İhraç edilen menkul kıymetlere ait bilgiler
Cari Dönem
TP
605,394
605,394
Banka Bonosu ve Tahvili
Toplam
YP
---
Önceki Dönem
TP
YP
410,988
-410,988
--
Ana ortaklık Banka 2 Kasım 2011 tarihinde; 29,542 TL nominal değerli, 399 gün vadeli ve %11.03 basit
faiz oranlı tahvilin halka arzını gerçekleştirmiştir.
Ana ortaklık Banka 24 Nisan 2012 tarihinde; 347,146 TL nominal değerli, 175 gün vadeli ve %10.32
basit faiz oranlıbanka bonusu, 65,550 TL nominal değerli, 385 gün vadeli ve %10.67 basit faiz oranlı
tahvil ve 87,304 TL nominal değerli, 1,120 gün vadeli ve 35 günde bir kupon ödemeli, 1, 2 ve 3.
kuponlara ilişkin dönemsel kupon faizi oranı %1.01 olan tahvilin ihracını gerçekleştirmiştir. Söz konusu
tahvilin 4, 5 ve 6. kuponlara ilişkin dönemsel faizi %0.85 olarak belirlenmiştir.
Ana ortaklık Banka 25 Nisan 2012 tarihinde; 6 Mayıs 2011 tarihinde halka arzı gerçekleşen 150,000 TL
nominal değerli, 351 gün vadeli ve %9.15 basit faiz oranlı ve 2 Kasım 2011 tarihinde halka arzı
gerçekleşen 270,458 TL nominal değerli, 175 gün vadeli ve %10.81 basit faiz oranlı banka bonolarının
itfalarını gerçekleştirmiştir.
Ana ortaklık Banka 17 Eylül 2012 tarihinde; 108,385 TL nominal değerli, 176 gün vadeli ve %7.50 basit
faiz oranlı banka bonosu, 16,615 TL nominal değerli, 974 gün vadeli ve 35 günde bir kupon ödemeli, 1
ve 2. kuponlara ilişkin dönemsel kupon faiz oranı %0.85 olan tahvilin ihracını gerçekleştirmiştir.
Ana ortaklık Banka 24 Eylül 2012 tarihinde; 8,600 TL nominal değerli, 296 gün vadeli ve %8.17 basit
faiz oranlı iskontolu banka bonosunun tahsisli olarak nitelikli yatırımcılara satışını gerçekleştirmiştir.
58
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının
%10’u aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu
aşmamaktadır.
6.
Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler,
yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya
önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar
Yoktur.
6.1
Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin
detaylı açıklama
Yoktur.
6.2
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Yoktur.
6.3
Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar
DFH Grup, banka şubeleri, binek otoları ve ATM lokasyonları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri
yapmaktadır. Kira ödemeleri büyük çoğunlukla aylık olarak yapılmakta; yıllık peşin ödenen kiralar ise
aylık olarak giderleştirilmekte ve henüz giderleştirilmemiş kısımlar “diğer aktifler” hesabında peşin
ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmektedir.
6.4
Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin
özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar
Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır.
7.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Toplam
8.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar
8.1
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Toplam
59
Cari Dönem
TP
YP
--78,973
2,214
--78,973
2,214
Önceki Dönem
TP
YP
--75,121
6,358
--75,121
6,358
Cari Dönem
303,220
9,191
52,450
12,993
33,986
-389,656
Önceki Dönem
233,329
2,603
27,668
4,233
30,978
-291,975
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
8.2
Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları
Cari Dönem
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları
12,013
Önceki Dönem
1,708
Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan “Krediler ve alacaklar” ile netleştirilmektedir.
8.3
Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler
DFH Grup çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı’nda belirtilen aktüeryal
değerleme esaslarına uygun olarak hesaplayarak finansal tablolarına yansıtmıştır.
30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla 39,612 TL tutarında (31 Aralık 2011: 34,127 TL) kıdem tazminatı karşılığı
ve 24,240 TL tutarında izin yükümlülüğü (31 Aralık 2011: 24,918 TL) finansal tablolara yansıtılmıştır.
8.4
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
8.4.1
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
131,166
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar
Önceki Dönem
135,028
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar, kredi portföyüne ilişkin muhtemel riskler için
ayrılmıştır.
8.4.2
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve
tutarlarına ilişkin bilgiler
Diğer karşılıkların 62,704 TL’si (31 Aralık 2011: 39,694 TL) tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş
gayrinakdi kredilerin özel karşılıkları, 17,414 TL’si (31 Aralık 2011: 7,580 TL) DFH Grup aleyhine
açılan davalar ve 789 TL’si diğer karşılık (31 Aralık 2011: 775 TL) tutarlarından oluşmaktadır.
9.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
9.1
Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler
9.1.1
Vergi karşılığına ilişkin bilgiler
DFH Grup’un 30 Eylül 2012 itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı 239,972 TL olup (31 Aralık 2011:
187,905 TL), 159,518 TL (31 Aralık 2011: 80,147 TL) tutarında peşin ödenmiş vergi ile
netleştirilmiştir.
DFH Grup’un 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla toplam vergi ve primlere ilişkin borcu 163,276 TL’dir (31
Aralık 2011: 180,122 TL).
9.1.2
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
80,454
21,854
1,646
20,284
-452
27,670
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
152,360
60
Önceki Dönem
107,758
19,358
1,070
20,463
-919
10,507
160,075
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
9.1.3
Primlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
5,205
4,698
----386
621
6
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
9.2
10,916
Önceki Dönem
9,011
9,195
----645
1,188
8
20,047
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler
İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi borcu 7,651 TL’dir (31 Aralık 2011: 639
TL). Ertelenmiş vergi detayı bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün 13
no’lu dipnotunda verilmiştir.
10.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler
10.1
Ödenmiş sermayenin gösterimi
Cari Dönem
716,100
--
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Önceki Dönem
716,100
--
Yukarıda Ana ortaklık Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir. 30 Eylül 2012 tarihi
itibarıyla ödenmiş sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 189,164 TL (31 Aralık
2011: 189,164 TL) “diğer sermaye yedekleri” hesabında bulunmaktadır.
10.2
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
10.3
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin
diğer bilgiler
Yoktur.
10.4
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Yoktur.
10.5
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Sermaye’nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
10.6
Ana ortaklık Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki
tahmini etkileri
DFH Grup’a dahil şirket bilançoları, faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir
ihtiyatlılıkla yönetilmekte olup, bu durum DFH Grup’un gelirlerinin düzenli olarak artan bir eğilim
içinde gelişmesine katkıda bulunmaktadır.
61
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
10.7
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Ana ortaklık Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
10.8
Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları
Cari Dönem
50,368,526
-98,411
--50,369
Hisse Senedi Sayısı (*)
İmtiyazlı Hisse Senedi
Hisse Senedi İhraç Primi (**)
Hisse Senedi İptal Karı
Diğer Sermaye Araçları
Toplam Hisse Senedi İhracı (*)
Önceki Dönem
50,368,526
-98,411
--50,369
(*) Ana ortaklık Banka’nın 27 Eylül 2004 tarihinde yaptığı sermaye artırımına ilişkindir. Söz konusu dönemde, Ana ortaklık Banka
sermayesi 202,000 TL’den 290,000 TL’ye yükseltilmiştir. Artırılan 88,000 TL’nin 50,369 TL tutarındaki kısmı halka arz yolu ile
nakden sağlanmıştır.
(**) İlgili dönemde nominal değeri “Bin” Türk Lirası olan hisse senetlerinin adedi “ikibinsekizyüzyetmişbeş” Türk Lirası değerle
satılmış ve 94,440 TL hisse senedi ihraç primi elde edilmiştir. Aralık 2004 tarihine kadar olan enflasyon değerleme farkı 3,911
TL olup yönetmelik gereği ilgili hesabın üzerinde izlenmektedir. 28 Ağustos 2008 tarihinde gerçekleştirilen 400,000 TL’lik
sermaye artışından 60 TL hisse senedi ihraç primi alınmıştır.
10.9
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
10.10
YP
-134,252
--
-40,413
--
134,252
40,413
Önceki Dönem
TP
YP
-(15,858)
-(15,858)
-1,655
-1,655
Riskten korunma fonlarına ilişkin bilgiler
10.10.1 Nakit akış riskinden korunma kalemlerine ilişkin bilgiler
Ana ortaklık Banka nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği swap enstrümanları ile
değişken faiz oranlı borçları için koruma sağlamaktadır. Söz konusu riskten korunma işlemlerine
ilişkin, etkin olarak nitelendirilen 39,790 TL (31 Aralık 2011: 29,047 TL) tutarındaki zarar özkaynaklar
altında “riskten korunma fonları” içerisinde gösterilmiştir.
10.10.2 Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma kalemlerine ilişkin bilgiler
DFH Grup yabancı para finansal borçlarının bir kısmının kur farkı ile yurtdışındaki net yatırım
riskinden korunmaktadır ve bu finansal borçların cari değerlerindeki değişimin etkin kısmı olan 95,756
TL (31 Aralık 2011: 138,455 TL) tutarındaki zarar özkaynaklar altında “riskten korunma fonları”
içerisinde gösterilmiştir.
11.
Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
13,517
1,548
--15,065
Dönem Başı Bakiye
Bağlı Ortaklıkların Net Karlarındaki Azınlık Payları
Satış Nedeniyle Azınlık Paylarındaki Artış/(Azalma)
Diğer
Dönem Sonu Bakiye
62
Önceki Dönem
16,056
(737)
-(1,802)
13,517
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
12.
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farklarına ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları içerisinde yer alan 306,054 TL’nin 305,198 TL’si
Deniz Emeklilik ve Deniz Türev’in satışlarından kaynaklanan bağlı ortaklık satış kazancı, geri kalan
856 TL’si ise gayrimenkul satış kazancı olup, Kurumlar Vergisi Kanununun 5/1-e maddesine göre
Kurumlar Vergisinden istisna edilerek özkaynaklar altında ilgili fon hesabına alınmıştır (31 Aralık
2011: 856 TL’nin tamamı gayrimenkul satış kazancıdır).
III.
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
1.1
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
DFH Grup’un tüm bilanço dışı kredi taahhütleri gayri kabili rücu niteliğinde olup, 30 Eylül 2012 tarihi
itibarıyla gayrinakdi kredi taahhütleri 11,873,960 TL (31 Aralık 2011: 10,111,340 TL), kredi kartlarına
verilen harcama limit taahhüdü 4,450,190 TL (31 Aralık 2011: 4,189,318 TL) ve çek yaprakları için
ödeme taahhüdü 1,390,722 TL (31 Aralık 2011: 990,872 TL) tutarındadır. Bu kalemlere ait detay
nazım hesaplarda takip edilmektedir.
1.2
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı
1.2.1
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler
dahil gayrinakdi krediler
DFH Grup’un 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla toplam 9,476,643 TL tutarında teminat mektupları,
760,571 TL tutarında aval ve kabulleri ve 1,400,059 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti
ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 236,687 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.
DFH Grup’un 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla toplam 8,043,572 TL tutarında teminat mektupları,
275,436 TL tutarında aval ve kabulleri ve 1,529,306 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti
ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 263,026 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.
1.2.2
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Cari Dönem
686,538
7,125,898
1,124,105
263,419
276,683
Geçici teminat mektupları
Kesin teminat mektupları
Avans teminat mektupları
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Diğer teminat mektupları
Toplam
2.
9,476,643
Önceki Dönem
488,475
6,164,219
952,005
337,593
101,280
8,043,572
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
63
Cari Dönem
922,998
196,722
726,276
10,950,962
11,873,960
Önceki Dönem
648,854
246,685
402,169
9,462,486
10,111,340
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Faiz gelirleri
1.1
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
1,146,226
65,605
1,185,698 409,065
45,731
---2,377,655 474,670
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
744,886
51,764
868,905 314,816
41,523
4
--1,655,314 366,584
Kredilerden alınan faiz gelirleri nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
1.2
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
--1,732
3,910
46
2,073
--1,778
5,983
TC Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
1.3
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
56,156
1,182
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Toplam
1.4
Önceki Dönem
TP
YP
--9,341
10,293
1,186
6,072
--10,527
16,365
Önceki Dönem
TP
YP
38,787
825
-363,584
69,509
-28,209
2,582
-213,486
84,403
-12,273
3,359
489,249
31,973
336,676
16,457
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
4,501
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
2.
Faiz giderleri
2.1
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Bankalara
TC Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
100,109
34
34,183
65,892
--100,109
Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
64
YP
125,270
-3,151
122,119
--125,270
Önceki Dönem
7,801
Önceki Dönem
TP
YP
76,207 114,727
26
-24,973
2,345
51,208
112,382
----76,207 114,727
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.2
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
2.3
Önceki Dönem
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
2.4
36,475
Önceki Dönem
14,709
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterilmesi
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalararası Mevduat
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para
DTH
Bankalararası Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Genel Toplam
3.
894
1,444
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
Vadeli Mevduat
3 Aya
6 Aya
1 Yıla 1 yıldan Birikimli
Kadar
Kadar
Kadar
Uzun Mevduat
11
23,036
-11
51,916 595,958
-2,025
5,953
35
61,270 213,580
-2,987
46,602
---57 141,234 862,093
Toplam
-31,963
2,216
30,563
1,388
-66,130
-5,671
17
65,073
279
-71,040
-3,745
33
6,995
14
-10,787
103,840
--890
14,021
--109
2,944
--6
3,784
--2
130 188,110 104,730
187 329,344 966,823
14,130
80,260
2,950
73,990
3,786
14,573
4,562
318,398
5,102 1,470,279
Cari Dönem
Önceki Dönem
22,262,695
71,021
1,513,104
20,678,570
22,319,769
55,237
1,428,016
20,836,516
(57,074)
7
123
---
183,143
4,789
-178
-23,047
540
689,804
-10,244
-377,516
-51,270
--540 1,151,881
4,559
--3
312,298
4,912
-1,188
Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Net Ticari Kar/Zarar
18,503,707
211,410
284,506
18,007,791
18,656,224
149,013
1,089,486
17,417,725
(152,517)
Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar tutarı 48,037 TL’dir (1 Ocak - 30 Eylül
2011 net kar tutarı: 105,557 TL).
4.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
57,483
29,256
8,744
3,264
56,834
Geçmiş yıla ait serbest kalan karşılıklar
Dosya masraf karşılıkları
Haberleşme gelirleri
Çek karnesi bedeli
Diğer
Toplam
155,581
65
Önceki Dönem
263,367
74,893
6,784
3,279
85,195
433,518
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.
Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
6.
329,942
129,629
92,872
107,441
-97,680
1,020
9,570
-9,570
-----42,568
480,780
Önceki Dönem
231,568
--231,568
-98,325
-49,024
16,273
32,751
-----10,482
389,399
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler (*)
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
536,713
5,520
--66,155
-23,723
--1,100
-351,940
90,517
10,818
49,438
201,167
1,166
92,018
Önceki Dönem
456,486
4,460
--53,454
-16,530
--837
-293,910
69,804
9,306
36,940
177,860
1,090
90,016
1,078,335
916,783
(*) Diğer işletme giderleri içinde yer alan diğer giderler 46,591 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 37,280 TL) tutarında haberleşme,
31,366TL (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 24,720 TL) tutarında bilgi işlem bakım onarım ve program kiraları, 12,422 TL (1 Ocak - 30
Eylül 2011: 12,500 TL) tutarında kırtasiye, 4,307 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 3,377 TL) tutarında temsil ağırlama, 13,012 TL (1
Ocak - 30 Eylül 2011: 11,489 TL) tutarında ısıtma ve aydınlatma, 22,683 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2011: 24,519 TL) tutarında kredi
kartı hizmet bedeli ve 70,786 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 63,975 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir.
7.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama
30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla DFH Grup’un durdurulan faaliyetlerden elde ettiği vergi öncesi kar
yoktur (30 Eylül 2011: 367,879 TL). 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla DFH Grup’un sürdürülen faaliyet
vergi öncesi karı 567,164 TL (30 Eylül 2011: 722,576 TL) tutarındadır.
66
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
8.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
8.1
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri
1 Ocak-30 Eylül 2012 dönemine ait sürdürülen faaliyetler cari vergi gideri 239,895 TL (1 Ocak–30 Eylül
2011: 74,820 TL); ertelenmiş vergi geliri ise 86,592 TL (1 Ocak-30 Eylül 2011: 77,817 TL ertelenmiş
vergi gideri) tutarındadır. 1 Ocak-30 Eylül 2012 dönemine ait durdurulan faaliyetler vergi karşılığı
bulunmamaktadır (1 Ocak-30 Eylül 2011: 24,474 TL cari vergi gideri, 1,005 TL ertelenmiş vergi
gideri).
8.2
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert.
Vergi Geliri / Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+)
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (+)
Toplam
8.3
Cari Dönem
72,366
(23,290)
(16,847)
54,363
86,592
Önceki Dönem
44,546
(50,098)
(81,820)
8,550
(78,822)
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan
ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi
Geliri/Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+)
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)
Toplam
Cari Dönem
49,076
37,516
--86,592
Önceki Dönem
(5,552)
(73,270)
--(78,822)
9.
Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar
9.1
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için
gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
DFH Grup’un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan
gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider
kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma
kalemlerinin faiz giderleridir.
9.2
DFH Grup tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir
değişikliğin kar/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
9.3
Azınlık Paylarına Ait Kar/(Zarar)
Cari Dönem
Azınlık Paylarına Ait Kar/(Zarar)
9.4
1,548
Önceki Dönem
(153)
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen
muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
67
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
10.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu
kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Kredi kartı takas ve diğer komisyonları
Üye işyeri / POS komisyonları
Aracılık hizmetlerinden
Hesap yönetim ücretleri
Sigorta hizmetleri
Havale komisyonları
Ekspertiz ücretleri
Diğer
Toplam
Cari Dönem
146,854
134,236
38,762
37,531
28,833
17,174
2,522
74,613
480,525
Önceki Dönem
100,180
74,566
64,174
23,626
24,826
13,775
10,634
67,878
379,659
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Kredi kartı / POS komisyonları
EFT için verilen ücret ve komisyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
133,802
3,237
46,376
Önceki Dönem
84,094
1,741
28,340
114,175
183,415
68
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
V.
DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
1.
DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış
kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
DFH Grup’un dahil olduğu risk grubunun 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla;
4,939 TL nakdi kredisi, 204,816 TL finansal kiralama alacağı, 559 TL diğer aktifi, 50,723 TL mevduatı,
40 TL diğer pasifi ve 141 TL gayrinakdi kredisi mevcuttur.
DFH Grup, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemler sonucunda net 17,901 TL tutarında faiz ve
komisyon giderini ve 10,188 TL türev işlem zararı kayıtlarına yansıtmıştır.
1.1
DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
İştirak, Bağlı
Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen
Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Bankanın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
201,779
210,253
4,504
107
137
1
2,401
-132
--40
60
61
--
4
4
--
Önceki Dönem
İştirak, Bağlı
Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen
Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Nakdi
G.Nakdi
163,341
201,779
7,801
9
107
--
Bankanın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
82,293
2,401
1,159
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
700
-32
54,062
60
2,246
304
4
1
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.
1.2
DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait mevduat ve kredilere ilişkin bilgiler
İştirak, Bağlı
Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen
Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Faiz ve Komisyon Gideri
Bankanın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Cari
dönem
Önceki
dönem
Cari
dönem
Önceki
dönem
Cari
dönem
Önceki
dönem
17,982
37,865
1,444
14,553
17,982
894
405,738
-20,565
4,304,425
405,738
41,675
4,129
12,898
569
10,316
4,129
798
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.
69
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1.3
DFH Grup’un dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile
benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
İştirak, Bağlı
Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen
Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
Alım Satım Amaçlı İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Toplam Kar/(Zarar)
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Toplam Kar/(Zarar)
Bankanın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Cari
dönem
Önceki
dönem
Cari
dönem
Önceki
dönem
Cari
dönem
Önceki
dönem
----
----
3,420
-(9,715)
4,646,499
3,420
(43,808)
3,778
3,569
(473)
62,875
3,778
32
----
----
----
276,768
-8,954
----
----
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.
2.
DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler
2.1
Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda
yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri
DFH Grup, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankalar Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri
ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır.
2.2
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan
oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve
diğer unsurları
DFH Grup’un dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve
diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. 30 Eylül 2012 tarihi
itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi krediler ve diğer alacakların toplam krediler ve
bankalara oranı %0.5, risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduat ve kullanılan kredilerin toplam
mevduat ve kullanılan kredilere oranı %0.1, risk grubu şirketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin
toplam gayrinakdi kredilere oranı ise %0.001’dir.
2.3
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal
kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans
anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve
teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler
DFH Grup’un dahil olduğu risk grubu, Deniz Leasing ile finansal kiralama işlemleri
gerçekleştirmektedir. Ana ortaklık Banka şubeleri aracılığıyla Deniz Yatırım için acentalık hizmeti
vermektedir. Bu işlemlere ait tutarlar konsolidasyon düzeltmeleri kapsamında ekli finansal
tablolardan çıkarılmıştır.
70
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
DFH Grup’un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
1.
DFH Grup’un faaliyetlerine ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun 30 Mayıs 2012 tarihli toplantısında, en fazla 2,700 milyon TL
tutara kadar banka bonosu ve/veya tahvil ihracının gerçekleştirilmesi hususunda Genel Müdürlüğün
yetkili kılınması kararı alınmıştır. Alınan karara istinaden, 7 Haziran 2012 tarihinde, Ana ortaklık
Banka tarafından 2,100 milyon TL tutara kadar yurtiçinde farklı vadelerde banka bonosu ve/veya
tahvil ihraç edilmesi için Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
ve İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na gerekli başvurular yapılmıştır. Söz konusu banka bonosu
ve/veya tahviller 17 Ağustos 2012 tarihi itibarıyla kurul kaydına alınmıştır.
2.
Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin
özet bilgiler
Moody's (*)
Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat
Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat
Uzun Vadeli Yerel Para Mevduat
Kısa Vadeli Yerel Para Mevduat
Finansal Dayanıklılık
Ba2 / Durağan
NP
Baa3 / Durağan
Prime-3 / Durağan
D+(ba1) / Durağan
Fitch Rating's (**)
Uzun Vadeli Yabancı Para
Kısa Vadeli Yabancı Para
Uzun Vadeli Yerel Para
Kısa Vadeli Yerel Para
Finansal Kapasite
Destek
Ulusal
BBB- / Durağan
F3
BBB- / Durağan
F3
bbb2
AAA (tur) / Durağan
(*) 16 Ekim 2012 tarihi itibarıyla
(**) 2 Ekim 2012 tarihi itibarıyla
71
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.
Bilanço sonrası hususlar
28 Eylül 2012 tarihinde Dexia Participation Belgique SA ve Dexia SA’nın Ana ortaklık Banka’da sahip
olduğu ve sermayesinin yaklaşık %99.85’ini temsil eden Ana ortaklık Banka hisselerinin Sberbank’a
devri neticesinde, Sberbank doğrudan Ana ortaklık Banka sermayesinin ve oy haklarının çoğunluğuna
sahip olmuş olduğundan ve Ana ortaklık Banka’nın payları İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem
gören halka açık bir şirket olan iştiraki Deniz Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin (DNZYO) hisselerinin
%40.78’ini de Sberbank tarafından dolaylı olarak iktisap edilmiş olduğundan, Ana ortaklık Banka ve
DNZYO hisseleri için Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK) Çağrı Yoluyla Ortaklık Paylarının
Toplanmasına İlişkin Esaslar Tebliği (Seri IV. No:44) uyarınca çağrıda bulunma yükümlülüğü
doğmuştur. 5 Ekim 2012 tarihinde Sberbank tarafından ilgili mevzuat çerçevesinde SPK’ya Ana
ortaklık Banka hisseleri için zorunlu çağrı, DNZYO hisseleri için ise ilgili Tebliğ’in 11’inci maddesinin
birinci fıkrasının (c) bendi kapsamında muafiyet başvurusunda bulunulmuştur. SPK’nın 9 Kasım 2012
tarihli 2012/43 sayılı bülteninde Sberbank’ın DNZYO hisseleri için çağrıda bulunma zorunluluğuna
muafiyet getirilmesi talebinin olumlu karşılanmasına karar verildiği duyurulmuştur.
Ana ortaklık Banka 17 Ekim 2012 tarihinde; 407,136 TL nominal değerli, 175 gün vadeli ve %7.56 basit
faiz oranlı banka bonosu, 32,985 TL nominal değerli, 392 gün vadeli ve %8.33 basit faiz oranlı tahvil
ve 9,879 TL nominal değerli, 728 gün vadeli ve %8.89 basit faiz oranlı tahvilin ihracını
gerçekleştirmiştir.
Ana ortaklık Banka’nın 24 Nisan 2012 tarihinde ihraç edilen; 347,146 TL nominal değerli, 175 gün
vadeli ve %10.32 basit faiz oranlı bonusunun vadesinde itfası gerçekleşmiştir.
4.
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının
finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki
değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile Ana ortaklık
Bankanın yurtdışındaki faaliyetlerine etkisi
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının
finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte
değişiklik yoktur.
72
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
I.
Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
DFH Grup’un kamuya açıklanan konsolide finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından
bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 13 Kasım 2012 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu
finansal tabloların önünde sunulmuştur.
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
DFH Grup’un faaliyetleriyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve
gerekli görülen açıklama ve dipnot bulunmamaktadır.
73
Download