türkiye vakıflar bankası türk anonim ortaklığı ve finansal

TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR,
BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE
SINIRLI DENETİM RAPORU
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
ortakları, varsa bu hususlarda dönem içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, varsa bunlarda
meydana gelen değişiklikler ile bunların Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon
işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç
yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama
Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut
veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
Sayfa
No:
1
1
2-3
3
3
4
4
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Konsolide bilanço - Aktif kalemler
Konsolide bilanço - Pasif kalemler
Konsolide nazım hesaplar tablosu
Konsolide gelir tablosu
Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Konsolide özkaynak değişim tablosu
Konsolide nakit akış tablosu
6
7
8
9
10
11-12
13
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Konsolide edilen ortaklıklara ve özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştiraklere ilişkin bilgiler
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar, koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar
Konsolide kur riski
Konsolide faiz oranı riski
Konsolide hisse senedi pozisyon riski
Konsolide likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranı
Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar
Konsolide faaliyet bölümleri
Risk yönetimine İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Konsolide nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
XXV.
I.
II.
III.
IV.
I.
II.
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler
Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların konsolide finansal tablolara etkileri
Kurlarda raporlama tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme
yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile
Ana Ortaklık Banka'nın yurt dışınaki faaliyetlerine etkisi
YEDİNCİ BÖLÜM
Sınırlı Denetim Raporu
Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
14
14-15
16-17
18
18
18
19-20
20-21
21
21
21
22
22
23
23
24
24-25
26-28
28
28
28
28
29
29
29-31
32-38
38-40
41-43
44-45
45-49
50
51-53
54-58
59-76
77-83
84-85
86-90
91-92
93
93
94
94
95
95
SEKİZİNCİ BÖLÜM
I.
Ara Dönem Konsolide Faaliyet Raporuna İlişkin Açıklamlar
Ana Ortaklık Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem
faaliyet raporu
96-107
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN
STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı (“Banka” veya “Ana Ortaklık Banka”), 11 Ocak
1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu” ile hususi
hukuk hükümlerine tabi olmak üzere T.C. Başbakanlık Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne (“Vakıflar
Genel Müdürlüğü”) verilen salahiyet çerçevesinde V nolu dipnotta, Banka’nın hizmet türü ve faaliyet
alanlarına ilişkin özet bilgi kısmında sunulan faaliyetleri gerçekleştirmek amacıyla kurulmuştur.
Banka’nın statüsünde kuruluşundan bu yana bir değişiklik olmamıştır.
II.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ
DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE
BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA DÖNEM İÇİNDEKİ
DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA
Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Vakıflar Genel
Müdürlüğü’dür.
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Banka’nın ödenmiş sermayesi 2,500,000 TL
olup; bu sermaye her biri 1 Kuruş değerinde 250,000,000,000 adet paya bölünmüştür.
Ana Ortaklık Banka’nın ortaklık yapısı 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir.
Ortaklar
Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil
ettiği mazbut vakıflar (A Grubu)
Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve
Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu)
Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil
ettiği mazbut vakıflar (B Grubu)
Diğer mülhak vakıflar (B Grubu)
Diğer mazbut vakıflar (B Grubu)
Diğer gerçek ve tüzel kişiler (C Grubu)
Halka açık (D Grubu)
Toplam
1
Hisse Adedi- Yüz
Adet
Hissenin Toplam
İtibar Bedeli bin TL
Pay Oranı (%)
1,075,058,640
1,075,058
43.00
402,552,666
402,553
16.10
386,224,785
3,080,407
1,448,543
1,532,753
630,102,206
386,225
3,081
1,448
1,533
630,102
15.45
0.12
0.06
0.06
25.21
2,500,000,000
2,500,000
100.00
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
III.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM
KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARI, VARSA BUNLARDA
MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER İLE BUNLARIN BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI
PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Öğrenim
Durumu
Bankacılık ve
İşletmecilik
Dallarında İş
Tecrübesi
29 Mart 2013
29 Mart 2013
29 Mart 2013
6 Nisan 2009
28 Ekim 2010
31 Mart 2014
30 Nisan 2014
29 Mart 2016
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Doktora
Lisans
Lisans
Lisans
38 yıl
33 yıl
39 yıl
18 yıl
28 yıl
39 yıl
41 yıl
4 yıl
Üye
Üye
4 Nisan 2014
4 Nisan 2014
Lisans
Lisans
33 yıl
39 yıl
Denetçi
Denetçi
19 Mart 2010
29 Mart 2016
Lisansüstü
Lisansüstü
19 yıl
15 yıl
Genel Muhasebe ve Mali İşler,
Hazine ve Dış Operasyonlar,
Bankacılık Operasyonları, Tüketici
İlişkileri Koordinasyon Görevlisi
13 Haziran 2006
Doktora
20 yıl
Hasan ECESOY
Hazine Başkanlığı, Uluslararası ve
Yatırımcı İlişkileri, Yurt Dışı Şubeler
Koordinasyonu
18 Haziran 2010
Doktora
22 yıl
Serdar SATOĞLU
Özel Bankacılık, İştirakler
2 Temmuz 2010
Doktora
20 yıl
Ali Engin EROĞLU
Uygulama Geliştirme Başkanlıkları,
Sistem Yönetimi, BT Operasyon ve
Destek, BT Servisleri Planlama, BT
Süreç Yönetimi ve Uyum Müdürlüğü,
Proje Yönetimi Müdürlüğü, Bilgi
Güvenlik Müdürlüğü
18 Ağustos 2010
Lisansüstü
19 yıl
Osman DEMREN
Ticari ve Kurumsal Krediler,
Bireysel ve KOBİ Kredileri, İstihbarat
6 Nisan 2011
Lisansüstü
25 yıl
Muhammet Lütfü ÇELEBİ
Ticari ve Kurumsal Bankacılık, KOBİ
Bankacılığı, Nakit Yönetimi İşlemleri,
Banka Sigortacılığı Müdürlüğü
23 Ekim 2013
Lisans
20 yıl
Mustafa SAYDAM
İnsan Kaynakları, Destek Hizmetleri,
Dağıtım Kanalları Bireysel
Bankacılık, Ödeme Sistemleri, Ödeme
Sistemleri Operasyonları
28 Ekim 2013
Lisans
22 yıl
Mehmet Emin KARAAĞAÇ
Kredi İzleme ve Takip, Hukuk İşleri
8 Kasım 2013
Lisans
26 yıl
Adı Soyadı
Yönetim Kurulu
Ramazan GÜNDÜZ
Mehmet Emin ÖZCAN
Halil AYDOĞAN
İsmail ALPTEKİN
Dr.Adnan ERTEM
Sabahattin BİRDAL
Öztürk ORAN
Dilek YÜKSEL
Denetim Komitesi
Mehmet Emin ÖZCAN
Sabahattin BİRDAL
Denetçi
Yunus ARINCI
Mehmet Emin BAYSA
Genel Müdür Yardımcıları
Metin Recep ZAFER
Göreve
Atanma
Tarihleri
Görevi
Başkan
Başkan Vekili
Üye-Genel Müdür
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
2
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
III.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM
KURULU ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARI, VARSA BUNLARDA
MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER İLE BUNLARIN BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI
PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Ana Ortaklık Banka’nın 29 Mart 2016 tarihinde gerçekleştirilen 62. Olağan Genel Kurul toplantısına
istinaden Yönetim Kurulu üyesi Şeref AKSAÇ ve Denetim Kurulu üyesi Mehmet HALTAŞ’ın
görevleri sona ermiştir. Yine aynı toplantıda alınan karar gereğince Dilek YÜKSEL Yönetim Kurulu
üyesi ve Mehmet Emin BAYSA Denetim Kurulu üyesi olarak seçilmiştir.
Yönetim Kurulu üyelerinden İsmail Alptekin’in Ana Ortaklık Banka’nın halka açık olmayan kısmında
59 adet C grubu payı bulunmaktadır. Bu ismin dışında yukarıdaki tabloda yer alan kişilerin Banka’nın
halka açık olmayan kısmında payı bulunmamaktadır.
IV.
ANA ORTAKLIK BANKA’DA NİTELİKLİ PAY SAHİBİ OLAN KİŞİ VE KURULUŞLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve
temsil ettiği mazbut vakıflar (A Grubu)
Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve
Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu)
Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve
temsil ettiği mazbut vakıflar (B Grubu)
Pay
Tutarları
(Nominal)
Pay
Oranları
Ödenmiş
Paylar
(Nominal)
Ödenmemiş
Paylar
1,075,058
43.00
1,075,058
-
402,553
16.10
402,553
-
386,225
15.45
386,225
-
Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu %58.45 pay ile
Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflardır. Diğer bir nitelikli pay sahibi
kuruluş ise %16.10 pay ile Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı
Vakfı’dır.
V.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA İLİŞKİN
ÖZET BİLGİ
Ana Ortaklık Banka, 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim
Ortaklığı Kanunu” çerçevesinde Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne verilen salahiyet ile kurulmuş olup;
Banka’nın faaliyet alanları ve yapabileceği işler ilgili kanun ve Banka’nın Ana Sözleşmesi’nde
aşağıdaki gibi tanımlanmıştır:






Menkul ve gayrimenkul mal ve kıymetler karşılığında ikrazlarda bulunmak,
Sigorta vesair ortaklıklar kurmak veya kurulmuş olanlara iştirak etmek,
Gayrimenkul alıp satmak,
Her türlü banka muamele ve hizmetlerini yapmak,
Vakıflar Genel Müdürlüğü ile mülhak vakıfların idaresinin Banka’ya tevdie lüzum görecekleri
gayrimenkullerle işletmelerin, yapılacak anlaşmalarla gösterilecek esaslar dahilinde, rasyonel bir
şekilde idare, idame ve işletilmeleri için lüzumlu bilumum muamele ve teşebbüslere (ticari, zirai,
sınai) girişmek,
Mazbut ve mülhak vakıfların bankacılık hizmetlerini ve Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün
yapılacak anlaşmalar dahilinde veznedarlık işlerini yapmak amacıyla kurulmuştur.
Ana Ortaklık Banka ve Ana Ortaklık Banka ile konsolide edilen ortaklıklar, bir bütün olarak, “Grup”
olarak adlandırılmaktadır.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka’nın yurt içinde 919 ve yurt dışında 3 olmak
üzere toplam 922 şubesi (31 Aralık 2015: yurt içinde 917, yurt dışında 3 olmak üzere toplam 920
şubesi) bulunmaktadır. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka’nın personel sayısı
15,363 kişidir (31 Aralık 2015: 15,410 kişi).
3
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
VI.
BANKALARIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARININ DÜZENLENMESİNE İLİŞKİN
TEBLİĞ İLE TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI GEREĞİ YAPILAN
KONSOLİDASYON
İŞLEMLERİ
ARASINDAKİ
FARKLILIKLAR
İLE
TAM
KONSOLİDASYONA VEYA ORANSAL KONSOLİDASYONA TABİ TUTULAN,
ÖZKAYNAKLARDAN İNDİRİLEN YA DA BU ÜÇ YÖNTEME DAHİL OLMAYAN
KURULUŞLAR HAKKINDA KISA AÇIKLAMA
Grup’un 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarında T. Vakıflar
Bankası T.A.O., Vakıfbank International AG, Vakıf Finansal Kiralama A.Ş., Güneş Sigorta A.Ş.,
Vakıf Emeklilik A.Ş., Vakıf Faktoring A.Ş., Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Vakıf Portföy
Yönetimi A.Ş., Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı
A.Ş. tam konsolidasyon kapsamına alınmıştır.
Grup’un 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarında Kıbrıs Vakıflar
Bankası Ltd. ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilerek
konsolidasyon kapsamına alınmıştır.
İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. ve Kredi Garanti Fonu A.Ş., Bankaların Konsolide Finansal
Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e uygun olarak konsolidasyon kapsamına alınmamıştır.
Bankalararası Kart Merkezi A.Ş., Kredi Kayıt Bürosu A.Ş., Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret A.Ş.,
Güçbirliği Holding A.Ş. ve İzmir Enternasyonal Otelcilik A.Ş. ise finansal iştirak olmamalarından
dolayı konsolidasyon kapsamına alınmamıştır. İlgili iştirakler bu konsolide finansal tablolarda TMS
39’a göre muhasebeleştirilmiştir.
Konsolide finansal tablolarda, finansal bağlı ortaklık olmadıkları için konsolidasyon kapsamına
alınmayan Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş., Taksim Otelcilik A.Ş., Vakıf Pazarlama Sanayi ve
Ticaret A.Ş. ve Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş.’nin gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde
tespit edilebildiği için bu konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmiştir.
VII.
ANA ORTAKLIK BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN
DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN
ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER
Bulunmamaktadır.
4
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLAR
5
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2016
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Krediler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ
ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
Dipnot
V-I-1
V-I-2
V-I-2
V-I-3
V-I-4
V-I-5
V-V-1
V-I-5
V-I-6
V-I-7
V-I-8
V-I-9
V-I-10
V-I-11
V-I-12
V-I-13
V-I-13
V-I-13
V-I-14
V-I-15
AKTİF TOPLAMI
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
3,189,610
899,588
899,588
504
4,557
815,096
79,431
22,615,300
178,070
178,070
9,648
168,422
-
25,804,910
1,077,658
1,077,658
10,152
4,557
983,518
79,431
2,134,017
840,168
840,168
312
1,832
739,339
98,685
19,355,897
155,694
155,694
9,566
146,128
-
21,489,914
995,862
995,862
9,878
1,832
885,467
98,685
889,600
5,808
3,415
2,393
12,425,417
15
12,425,402
93,264,003
92,218,237
5,522
92,212,715
5,657,406
4,611,640
770,285
7,587,748
7,587,748
314,997
265,211
49,786
37,433
12,353
270,637
270,637
4,608,910
5,418,837
22,412
5,287,430
108,995
38,765,484
38,760,396
1,029
38,759,367
66,536
61,448
113,467
158,447
158,447
3
3
3
-
5,498,510
5,808
3,415
2,393
17,844,254
22,427
17,712,832
108,995
132,029,487
130,978,633
6,551
130,972,082
5,723,942
4,673,088
883,752
7,746,195
7,587,748
158,447
315,000
265,211
49,789
37,433
12,356
270,637
270,637
1,185,799
6,699
3,310
3,389
12,100,346
15
12,100,331
88,452,140
87,548,356
1,071
87,547,285
5,071,771
4,167,987
622,754
7,546,748
7,546,748
295,332
245,549
49,783
37,434
12,349
271,017
271,017
314,540
397,877
83,337
1,014,947
1,134,686
119,739
1,329,487
1,532,563
203,076
318,359
401,084
82,725
1,007,466
1,134,987
127,521
1,325,825
1,536,071
210,246
1,668,821
218,640
218,640
323,771
192,095
184
191,911
7,576
23
23
-
1,676,397
218,663
218,663
323,771
192,095
184
191,911
1,648,900
201,506
201,506
287,726
139,972
787
139,185
5,218
31
31
2,944
2,944
-
1,654,118
201,537
201,537
287,726
142,916
3,731
139,185
1,081,794
1,081,794
2,916,056
980,922
1,081,794
1,081,794
3,896,978
994,991
994,991
2,789,299
1,263,054
994,991
994,991
4,052,353
126,333,410
73,861,986
200,195,396
119,835,773
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6
4,990,220
6,176,019
6,699
3,310
3,389
5,235,765 17,336,111
79,238
79,253
5,028,990 17,129,321
127,537
127,537
37,507,539 125,959,679
37,502,389 125,050,745
822
1,893
37,501,567 125,048,852
66,342
5,138,113
61,192
4,229,179
94,973
717,727
130,981
7,677,729
7,546,748
130,981
130,981
3
295,335
245,549
3
49,786
37,434
3
12,352
271,017
271,017
69,749,785 189,585,558
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2016
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
PASİF KALEMLER
Dipnot
TP
YP
Toplam
TP
V-II-1
V-V-1
80,375,741
1,804,105
78,571,636
35,587,757
62,574
35,525,183
115,963,498
1,866,679
114,096,819
76,054,788
1,209,289
74,845,499
V-II-2
V-II-3
254,043
1,444,506
14,005,326
1,300,325
104,830
12,600,171
3,059,296
3,059,296
3,729
3,729
4,171,815
904,340
506
-
489,753
18,668,171
1,860,413
1,860,413
8,855,327
8,855,327
509,156
1,709,149
-
743,796
20,112,677
15,865,739
1,300,325
104,830
14,460,584
11,914,623
3,059,296
8,855,327
3,729
3,729
4,680,971
2,613,489
506
-
153,177
932,351
9,423,761
1,150,343
83,157
8,190,261
3,257,620
3,257,620
4,228
4,228
3,647,401
662,279
-
151,175
19,262,696
3,403,437
3,403,437
7,389,088
7,389,088
750,360
1,783,682
5
-
304,352
20,195,047
12,827,198
1,150,343
83,157
11,593,698
10,646,708
3,257,620
7,389,088
4,228
4,228
4,397,761
2,445,961
5
-
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonlar
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları
Diğer Karşılıklar
5,206,384
2,074,293
656,210
2,159,061
316,820
35,746
12,091
1,518
9,678
12,459
5,242,130
2,086,384
657,728
2,168,739
329,279
5,025,269
1,944,150
700,635
2,082,428
298,056
31,277
13,453
1,544
9,127
7,153
5,056,546
1,957,603
702,179
2,091,555
305,209
XIII.
VERGİ BORCU
V-II-8
628,111
619,672
8,439
12,787
1,596
11,191
640,898
621,268
19,630
531,561
514,681
16,880
7,888
1,678
6,210
539,449
516,359
23,090
17,689,448
2,500,000
1,709,474
727,780
68,435
964,089
-
4,109,154
614,738
287,794
287,794
-
4,109,154
18,304,186
2,500,000
1,997,268
727,780
356,229
964,089
-
16,437,456
2,500,000
1,390,356
727,780
(227,394)
940,657
-
4,155,551
565,299
257,405
257,405
-
4,155,551
17,002,755
2,500,000
1,647,761
727,780
30,011
940,657
-
3,683
-
-
3,683
-
3,683
-
-
3,683
-
(54,513)
12,040,405
1,425,366
6,337
10,159,375
449,327
999,798
(110,421)
1,110,219
439,771
173,497
7,942
4,594
160,961
106,838
93,582
13,256
46,609
(54,513)
12,213,902
1,433,308
6,337
10,163,969
610,288
1,106,636
(16,839)
1,123,475
486,380
(54,370)
10,163,563
1,228,224
6,337
8,475,454
453,548
1,921,411
(34,277)
1,955,688
462,126
170,099
7,942
4,594
157,563
94,530
101,630
(7,100)
43,265
(54,370)
10,333,662
1,236,166
6,337
8,480,048
611,111
2,015,941
67,353
1,948,588
505,391
127,743,245
72,452,151
200,195,396
116,129,891
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
13.1
13.2
XIV.
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK
BORÇLARI (Net)
14.1
Satış Amaçlı
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş
Ortaklıkları) Bedelsiz Hisse Senetleri
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
16.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı
16.5
Azınlık Payları
PASİF TOPLAMI
V-II-3
V-II-4
V-II-5
V-II-6
V-II-7
V-II-7
V-II-7
V-I-13
V-II-9
V-II-10
V-II-11
V-II-11
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
7
YP
Toplam
35,955,209 112,009,997
110,608
1,319,897
35,844,601 110,690,100
73,455,667 189,585,558
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2016
Dipnot
A.
I.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
II.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
2.1.9.
2.1.10.
2.1.11.
2.1.12.
2.1.13
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
III.
3.1.
3.1.1.
3.1.2.
3.1.3.
3.2.
3.2.1.
3.2.1.1.
3.2.2.2.
3.2.2.
3.2.2.1.
3.2.2.2.
3.2.2.3.
3.2.2.4.
3.2.3.
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4.
3.2.4.1.
3.2.4.2.
3.2.5.
3.2.5.1.
3.2.5.2.
3.2.6.
B.
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kabulleri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Alım Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
V-III-2
V-III-1
V-III-1
V-III-1
V-III-1
V-III-1
V-III-1
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
71,293,886
23,324,594
23,178,954
2,675,019
1,068,118
19,435,817
79,693
79,693
2,639
2,639
63,308
25,838,951
23,131,842
2,246,683
8,965,301
2,005,128
8,158,027
267,056
1,489,647
2,707,109
2,707,109
22,130,341
22,130,341
343,270
171,927
171,343
20,240,808
12,896,725
6,344,083
500,000
500,000
286,734
100,158
186,576
1,259,529
986,166,098
81,921,451
688,958
69,568,685
9,615,457
1,025,879
2,152
11,468
1,008,852
256,727,375
421,193
770,846
30,202,552
210,680,967
14,107,604
544,213
647,517,272
72,269,025
10,343,712
4,494,388
2,190,067
2,304,321
676,674
204,753
471,921
5,151,596
5,151,596
2,291
2,531
8,077
8,155
13,073,430
4,482,373
4,375,859
11,689
94,825
8,591,057
8,591,057
48,851,883
48,851,883
327,326
163,720
163,606
39,226,724
13,459,890
14,092,560
5,837,137
5,837,137
333,896
204,476
129,420
8,963,937
434,981,155
3,289,105
123,344
2,213,585
350,236
115
40,746
561,079
81,565,738
13,374
458,236
666,251
67,159,206
13,121,514
147,157
350,126,312
143,562,911
33,668,306
27,673,342
4,865,086
1,068,118
21,740,138
756,367
204,753
551,614
5,154,235
5,154,235
2,291
65,839
8,077
8,155
38,912,381
27,614,215
6,622,542
8,976,990
2,005,128
8,158,027
267,056
1,584,472
11,298,166
11,298,166
70,982,224
70,982,224
670,596
335,647
334,949
59,467,532
26,356,615
20,436,643
6,337,137
6,337,137
620,630
304,634
315,996
10,223,466
1,421,147,253
85,210,556
688,958
69,692,029
11,829,042
1,376,115
2,267
52,214
1,569,931
338,293,113
434,567
1,229,082
30,868,803
277,840,173
27,229,118
691,370
997,643,584
54,303,859
22,126,363
21,980,769
2,542,809
1,030,530
18,407,430
86,762
1,590
85,172
16,306
16,306
42,526
21,560,921
19,153,861
112,420
8,482,816
1,805,569
7,399,361
196,037
1,157,658
2,407,060
2,407,060
10,616,575
10,616,575
211,514
106,014
105,500
9,535,325
4,474,398
4,160,927
450,000
450,000
258,134
65,004
193,130
611,602
900,903,931
75,156,434
682,348
63,234,788
9,151,798
1,265,535
2,152
24,796
795,017
235,457,258
435,618
793,282
28,164,121
191,799,623
13,661,436
603,178
590,290,239
64,173,751
10,993,538
4,816,824
2,199,589
2,617,235
1,389,251
189,471
1,199,780
4,772,403
4,772,403
2,314
2,224
10,522
13,287,107
3,897,112
3,730,953
11,931
154,228
9,389,995
9,389,995
39,893,106
39,893,106
257,246
128,693
128,553
31,037,511
12,245,882
6,377,871
6,206,879
6,206,879
255,396
185,976
69,420
8,342,953
422,152,366
3,413,733
28,306
118,086
2,345,788
450,126
116
66,158
405,153
82,272,386
14,171
429,076
681,732
67,309,165
13,683,601
154,641
336,466,247
118,477,610
33,119,901
26,797,593
4,742,398
1,030,530
21,024,665
1,476,013
191,061
1,284,952
4,788,709
4,788,709
2,314
44,750
10,522
34,848,028
23,050,973
3,843,373
8,494,747
1,805,569
7,399,361
196,037
1,311,886
11,797,055
11,797,055
50,509,681
50,509,681
468,760
234,707
234,053
40,572,836
16,720,280
10,538,798
6,656,879
6,656,879
513,530
250,980
262,550
8,954,555
1,323,056,297
78,570,167
710,654
63,352,874
11,497,586
1,715,661
2,268
90,954
1,200,170
317,729,644
449,789
1,222,358
28,845,853
259,108,788
27,345,037
757,819
926,756,486
1,057,459,984
507,250,180
1,564,710,164
955,207,790
486,326,117
1,441,533,907
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
8
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1.
23.2.
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ ( I – II )
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI
(III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ
KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN
ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z
(XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z
(XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ
K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
(±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z
(XX±XXI)
NET DÖNEM KAR/ZARARI (XVI+XVII)
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık Hakları Kârı / Zararı (-)
100 Adet Hisse Başına Kar/Zarar (Tam TL)
V-IV-1
V-IV-1
V-IV-1
Sınırlı
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
1 Ocak 201630 Haziran 2016
8,036,310
6,704,268
54,942
57,785
316
1,106,906
3,885
V-IV-2
V-IV-2
V-IV-2
V-IV-3
V-IV-4
V-IV-5
V-IV-6
V-IV-7
V-IV-7
V-IV-9
III-XXV
Sınırlı
Sınırlı
Sınırlı
Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
1 Ocak 20151 Nisan 20161 Nisan 201530 Haziran 2015
30 Haziran 2016
30 Haziran 2015
6,618,599
4,016,816
3,506,308
5,417,205
3,440,886
2,800,077
8,144
26,349
5,958
39,573
29,153
21,560
586
175
420
1,062,479
466,545
633,066
3,601
1,361
1,519
760,604
342,417
54,223
57,870
4,802,288
3,612,320
217,789
489,117
318,983
164,079
3,234,022
407,056
672,624
109,082
563,542
265,568
745
264,823
61,139
70,829
41,014
(22,006)
51,821
1,076,189
721,169
337,709
47,041
43,571
3,830,375
2,820,570
176,723
421,500
276,361
135,221
2,788,224
424,640
656,233
88,008
568,225
231,593
473
231,120
10,102
118,575
56,248
(3,680)
66,007
972,675
333,746
131,438
26,760
26,948
2,404,232
1,803,151
115,840
251,587
161,433
72,221
1,612,584
193,720
338,270
56,305
281,965
144,550
409
144,141
22,876
59,814
31,514
(7,405)
35,705
585,633
412,529
219,018
24,355
20,872
2,012,784
1,475,245
85,043
243,447
142,597
66,452
1,493,524
207,234
334,733
45,224
289,509
127,499
230
127,269
106
40,640
5,320
23,276
12,044
487,585
4,849,235
4,314,216
2,474,627
2,229,089
1,011,430
2,458,410
1,379,395
1,007,090
2,413,142
893,984
496,785
1,224,183
753,659
549,355
1,133,529
546,205
-
-
-
-
20,483
-
16,772
-
8,814
-
8,039
-
1,399,878
(297,308)
(435,475)
138,167
910,756
(248,234)
(129,040)
(119,194)
762,473
(175,150)
(328,774)
153,624
554,244
(125,536)
(53,287)
(72,249)
1,102,570
-
662,522
-
587,323
-
428,708
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,102,570
1,123,475
(20,905)
0.4410
662,522
758,075
(95,553)
0.2650
587,323
602,333
(15,010)
0.2349
428,708
424,690
4,018
0.1715
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
9
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN
GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
Sınırlı
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
1 Ocak 201630 Haziran 2016
Sınırlı
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
1 Ocak 201530 Haziran 2015
Sınırlı
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
1 Nisan 201630 Haziran 2016
Sınırlı
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
1 Nisan 201530 Haziran 2015
417,979
(498,992)
177,165
(334,831)
-
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR
FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
419
-
110
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
-
-
-
IV.
V.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURT DIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR
GİDER UNSURLARI
3,776
21,087
(2,308)
24,903
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(24,966)
(9,638)
3,744
(909)
(90,799)
99,295
(43,947)
65,288
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET
GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
11.1
11.2
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan
ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
11.3
306,409
(388,248)
134,764
(245,549)
1,102,570
662,522
587,323
428,708
31,216
50,885
25,823
3,822
-
-
-
-
-
-
-
-
11.4
Diğer
1,071,354
611,637
561,500
424,886
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI)
1,408,979
274,274
722,087
183,159
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
10
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
I.
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Sınırlı Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem – 30 Haziran 2015
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan
Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan
Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan
Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme
Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin
Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma
Amaçlı
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte
Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
Bedelsiz Hisse Senetleri
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden
Sınıflandırılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki
Değişikliklerin Banka Özkaynağına
Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon
Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Karı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Dipnot
Ortaklıklardan
Bedelsiz
Hisse
Senetleri
Ödenmiş
Sermaye
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
Yasal
Yedek
Akçeler
2,500,000
-
727,780
-
1,069,245
6,337
7,346,127
372,881
-
1,805,677
521,530
52,864
3,683
-
-
14,474,439
486,084
14,960,523
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,500,000
-
-
727,780
-
-
1,069,245
-
6,337
-
7,346,127
-
372,881
-
-
1,805,677
-
521,530
-
52,864
-
3,683
-
-
-
14,474,439
-
486,084
-
14,960,523
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(396,812)
-
-
-
-
(396,812)
(792)
(397,604)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18,978
-
-
-
-
-
-
-
18,978
2,109
21,087
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(8,804)
-
-
-
-
-
(8,804)
-
-
(8,804)
-
-
-
-
-
166,909
166,909
-
-
1,133,895
1,133,895
-
(2,072)
142,559
142,559
-
758,075
-
(1,805,677)
(100,000)
(1,705,677)
-
-
235,430
235,430
-
-
-
-
(2,072)
758,075
(100,000)
(100,000)
-
(855)
(95,553)
(1,513)
(1,513)
-
(2,927)
662,522
(101,513)
(101,513)
-
2,500,000
-
727,780
-
1,236,154
6,337
8,480,022
532,346
758,075
-
115,914
288,294
3,683
-
-
14,743,804
389,480
15,133,284
Statü Olağanüstü
Yedekleri Yedek Akçe
Dönem
Diğer Net Kârı /
Yedekler (Zararı)
Geçmiş
Dönem
Kârı /
(Zararı)
Maddi ve
Menkul
Maddi
Değerler
Olmayan
Değerleme
Duran
Farkları Varlık YDF
Ödenmiş
Ser. Enf.
Düzeltme
Farkı
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
11
Satış A./
Riskten
Durdurulan
Korunma F. İlişkin Dur.
Fonları V. Bir.Değ.F.
Azınlık
Payları
Hariç Toplam
Özkaynaklar
Azınlık
Toplam
Payları Özkaynaklar
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Sınırlı Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2016
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan
Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme
Farkları
Riskten Korunma Fonları
(Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma
Amaçlı
Yurt dışındaki Net Yatırım
Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar
Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran
Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve
Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş
Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Kur Farkları
Varlıkların Elden
Çıkarılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
Varlıkların Yeniden
Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki
Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon
Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Dipnot
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enf. Hisse Senedi
Düzeltme
İhraç
Farkı
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Dönem Net
Diğer
Kârı /
Yedekler
(Zararı)
Geçmiş
Dönem
Kârı /
(Zararı)
2,500,000
-
727,780
-
1,236,166
6,337
8,480,048
556,741
-
2,015,941
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,500,000
Maddi ve
Satış A./
Menkul
Maddi
Durdurulan
Değerler Olmayan Ortaklıklardan
Riskten
F. İlişkin Azınlık Payları
Değerleme
Duran Bedelsiz Hisse Korunma
Dur.V. Hariç Toplam
Farkları Varlık YDF
Senetleri
Fonları Bir.Değ.F.
Özkaynaklar
Toplam
Özkaynaklar
505,391
17,002,755
30,011
940,657
3,683
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
321,774
-
-
-
-
321,774
1,511
323,285
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
433
-
(11)
-
-
-
422
325
747
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,398
-
-
-
-
-
-
-
3,398
378
3,776
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(25,031)
-
4,444
-
-
-
-
-
(20,587)
-
-
(20,587)
-
-
727,780
-
197,142
197,142
1,433,308
6,337
1,683,921
1,683,921
10,163,969
(125)
(4,239)
(4,239)
555,775
1,123,475
1,123,475
(694)
(2,007,488)
(107,221)
(1,900,267)
(16,839)
356,229
23,443
23,443
964,089
3,683
-
-
(819)
1,123,475
(107,221)
(107,221)
17,817,806
7
(20,905)
(327)
(327)
486,380
(812)
1,102,570
(107,548)
(107,548)
18,304,186
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
12
16,497,364
Azınlık
Payları
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLAR
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
A.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net
(Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki
Etkisi
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2016
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
30 Haziran 2015
2,092,675
7,758,751
(4,706,102)
10,563
672,624
615,563
517,775
(914,659)
(396,593)
(1,465,247)
1,246,434
6,132,819
(3,718,684)
5,483
656,233
484,820
444,283
(786,410)
(415,005)
(1,557,105)
(2,075,527)
16,252
(3,861,644)
24,466
(2,389,693)
(7,335,297)
194,194
1,149,105
2,630,074
(121,484)
3,781,322
(1,690,691)
(15,105,495)
113,903
(36,130)
8,871,359
1,573,831
2,387,113
17,148
(2,615,210)
78,772
(674,120)
(121,379)
212,808
(2,351,542)
2,301,021
(1,042,305)
1,105,605
(25,436)
(84,592)
40,497
(3,133,520)
2,621,628
(509,494)
418,167
(26,806)
1,134,086
2,884,817
5,230,715
(3,996,302)
(100,327)
6,549,257
(3,562,927)
(101,513)
-
15,483
(32,116)
-
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış)/Artış
1,245,489
(436,629)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
9,057,127
9,190,905
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
10,302,616
8,754,276
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
13
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve
26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan
diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu
Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan
Türkiye Muhasebe Standartları 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standartları” ve Türkiye Finansal
Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (“Türkiye Muhasebe
Standartları” ya da “TMS”) (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun
olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve
içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile
Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin
Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere
uygun olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan
şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve
giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin
en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.
İzlenen muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları
aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.
1 Ocak 2016’dan itibaren geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Grup’un
muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve
TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar (2011 Versiyonu) hariç tutulmak üzere, Ana
Ortaklık Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi
olmayacaktır. Grup, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir.
II.
FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN
İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal araçların kullanım stratejisi
Vakıf kaynaklarını ekonomik kalkınmanın gereksinimleri doğrultusunda değerlendirmek amacıyla
kurulan Ana Ortaklık Banka’nın temel faaliyet alanı bireysel bankacılık, kurumsal bankacılık, özel
bankacılık, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerini
kapsayan bankacılık faaliyetlerinden oluşmaktadır. Ana Ortaklık Banka, faaliyetlerinin doğası gereği
finansal araçları yoğun olarak kullanmaktadır. Ana Ortaklık Banka ana fonlama kaynağı olarak çeşitli
vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte ve bu yolla topladığı kaynakları yüksek getirisi olan ve
kaliteli finansal aktiflerde değerlendirmeye özen göstermektedir.
Mevduat dışında Ana Ortaklık Banka’nın en önemli fon kaynakları özkaynaklar ve yurt dışı finansal
kurumlardan sağlanan, genelde orta ve uzun vadeli kredilerdir. Banka, kullandığı kaynakların ve
çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri
azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Bunun
gereği olarak uzun vadeli plasmanların daha yüksek faiz oranı taşıması hususuna özellikle dikkat
edilmektedir.
14
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
II.
FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN
İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Likidite yönetiminde aktif ve pasiflerin vade yapılarının dikkate alınması esastır. Aktif-pasif
yönetiminin temel hedefi Ana Ortaklık Banka’nın likidite riski, kur riski ve kredi riskini belli sınırlar
dahilinde tutmak; aynı zamanda karlılığı artırmak ve Ana Ortaklık Banka’nın özkaynaklarını
güçlendirmektir.
Krediler ve menkul kıymetlere yapılan plasmanlar vade yapıları ve piyasa koşulları çerçevesinde Ana
Ortaklık Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen
alanlardır. Bankalara yapılan plasmanlar likidite yönetimi açısından daha kısa vadeli ve genelde daha
düşük getirilidir. Ana Ortaklık Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat
hareketleri karşısında, belirlenen sınırlamalar dahilinde ve piyasa koşullarına göre çeşitli pozisyonlar
alabilmektedir. Banka satılmaya hazır ve diğer portföylerdeki yabancı para cinsinden sermaye araçları
ve diğer yabancı para cinsi işlemler dolayısıyla maruz kaldığı kur risklerini yabancı para aktif ve
pasiflerin genel dengesini kuran riskten korunma yapılandırmalarıyla ve çeşitli türev araçlar
vasıtasıyla karşılamakta ve kontrol etmektedir.
Yasal limitler ve Ana Ortaklık Banka’nın iç kontrol düzenlemeleri dahilinde döviz pozisyonu
izlenmekte olup, döviz pozisyonu piyasa şartları göz önüne alınarak belirlenen döviz cinslerinden
oluşan bir sepet dengesine göre oluşturulmaktadır.
Faiz oranından kaynaklanan risklere karşı uygulanan riskten korunma yöntemleri esas olarak sabit ve
değişken faizli varlık ve yükümlülükleri vade yapılarını da dikkate alan bir dengede tutmak
şeklindedir.
Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Yabancı para işlemler, Ana Ortaklık Banka’nın geçerli para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir.
Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar
kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki
parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak
çevrilir. Parasal kalemlerin çevrimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan
kambiyo kârları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır.
Yabancı para cinsinden satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden
oluşan kur farkları gelir tablosunda muhasebeleştirilirken, gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar
üzerinden hesaplanan kur farkları özkaynaklar içerisinde “Menkul değerler değerleme farkları”
hesabında muhasebeleştirilmektedir.
Yurt dışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımlar tarihi maliyet cinsinden ölçülmesi durumunda işlem
tarihindeki döviz kurundan Türk Lirası’na dönüştürülerek, gerçeğe uygun değerleri üzerinden
ölçülmesi durumunda ise gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurundan Türk Lirası’na
çevrilerek muhasebeleştirilmektedir.
15
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
III.
KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA VE ÖZKAYNAK
MUHASEBELEŞTİRİLEN İŞTİRAKLERE İLİŞKİN BİLGİLER
YÖNTEMİNE
GÖRE
Konsolide edilen ortaklıklar
Grup’un 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarında T. Vakıflar
Bankası T.A.O, Vakıfbank International AG, Vakıf Finansal Kiralama A.Ş., Güneş Sigorta A.Ş.,
Vakıf Emeklilik A.Ş., Vakıf Faktoring A.Ş., Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Vakıf Portföy
Yönetimi A.Ş., Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı
A.Ş. tam konsolidasyon kapsamına alınmıştır.
Vakıfbank International AG, yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla Banka’nın
dışa açılma politikaları çerçevesinde 1999 yılında kurulmuş olup merkezi Viyana’da bulunmaktadır.
Vakıf Finansal Kiralama A.Ş., 1988 yılında finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve bu
faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler yapmak amacıyla kurulmuştur. Finansal
kuruluşun merkezi İstanbul’dadır.
Güneş Sigorta A.Ş., 1957 yılında Banka ve Toprak Mahsulleri Ofisi (TMO) önderliğinde kurulmuştur.
Yangın, kaza, nakliyat, mühendislik, tarım, sağlık, hukuksal koruma ve kredi gibi hayat-dışı
sigortacılığın hemen hemen tüm branşlarında faaliyet göstermektedir. Şirket merkezi İstanbul’dadır.
Vakıf Emeklilik A.Ş., Güneş Hayat Sigorta A.Ş. adıyla, 1991 yılında kurulmuş olup, 2003 yılında
emeklilik şirketi olarak faaliyet göstermek üzere T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’ndan dönüşüm
izni almış ve bireysel emeklilik sisteminde faaliyet göstermeye başlamıştır. Şirket merkezi
İstanbul’dadır.
Vakıf Faktoring A.Ş., 1998 tarihinde faktoring ve her türlü finansman işlemlerini yapmak üzere
kurulmuştur. Şirketin faaliyet alanı; faktoring, üretici, dağıtıcı ve hizmet şirketlerine ait ticari
alacakların, aracı kuruluşa satılmasını içeren bir finansman yöntemidir. Şirket merkezi İstanbul’dadır.
Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş., sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak, sermaye piyasası
araçlarının ihracı, halka arzı ile alım-satımı, menkul kıymetlerin geri alma (repo) veya satma (ters
repo) taahhüdü ile alım satımı, menkul kıymetler borsasında üye olarak borsa işlemlerinde bulunmak,
yatırım danışmanlığı, portföy yöneticiliği yapmak üzere yatırımcılara hizmet etmek amacıyla 1996
yılında kurulmuştur. Şirket merkezi İstanbul’dadır.
Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş., yatırım fonu yönetimi, portföy yönetimi ve emeklilik yatırım fonlarının
yönetimini yapmaktadır. Şirket merkezi İstanbul’dadır.
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., 1996 yılında Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri
çerçevesinde finans sektöründeki ilk gayrimenkul yatırım ortaklığı olarak kurulmuştur. Temel faaliyet
konusu, gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçları, gayrimenkul projeleri ve
sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmak gibi Sermaye Piyasası Kurulu’nun Gayrimenkul Yatırım
Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde belirlenen amaç ve konularda iştigal etmektir. Şirket merkezi
İstanbul’dadır.
Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş., 1991 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Şirketin amacı,
Sermaye Piyasası Mevzuatı ile belirlenmiş ilke ve kurallar çerçevesinde menkul kıymetlerini satın
aldığı ortaklıkların sermaye ve yönetimlerinde kontrol ve etkinlik gücüne sahip olmamak kaydıyla
sermaye piyasası araçları ile ulusal ve uluslararası borsalarda veya borsa dışı organize piyasalarda
işlem gören altın ve diğer kıymetli madenler portföyünü işletmektir. Şirket merkezi İstanbul’dadır.
16
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
III.
KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA VE ÖZKAYNAK YÖNTEMİNE
MUHASEBELEŞTİRİLEN İŞTİRAKLERE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
GÖRE
Önceki dönemlerde konsolidasyon kapsamına alınan World Vakıf UBB Ltd. şirketinin faaliyet izni
41/2008 sayılı Uluslararası Bankacılık Birimleri Yasası’nın 7 inci ve 9 uncu maddesinde öngörülen
koşulları yerine getirmediğinden, KKTC Merkez Bankası Yönetim Kurulu’nun 4 Mart 2010 tarih ve
764 sayılı kararı ile iptal edilmiş, Lefkoşa Kaza Mahkemesi 24 Mayıs 2010 tarihli kararıyla şirket için
tasfiye emri verilmiştir. Bu nedenle, ilgili şirket 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla
konsolidasyon kapsamına alınmamış, ancak tasfiye kararının alındığı tarihe kadar birikmiş olan
geçmiş yıl zararları konsolide finansal tablolarda dikkate alınmıştır.
Ana Ortaklık Banka iştiraklerinden World Vakıf UBB. LTD.’nin tasfiye işlemleri KKTC Resmi Kabz
ve Tasfiye Memurluğu tarafından yürütülmekte olup, tasfiye emrinin kaldırılması ile ilgili olarak
Şirket başvurusu istinafla ret edilmiş ve böylelikle tasfiye kararı kesinleşmiştir. Şirketin unvanı
“Tasfiye Halinde World Vakıf UBB. LTD.” olarak değiştirilmiştir.
Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun 8 Eylül 2011 tarihinde yapılan toplantısında alınan karar
uyarınca, Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis Güvenlik Temizlik Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin
Mülga 6762 Sayılı TTK’nın 451. Maddesi hükmüne göre tasfiyesiz infisah yöntemiyle kül halinde
tüm aktif ve pasifleriyle Vakıf Pazarlama ve Ticaret A.Ş.’ye katılması suretiyle birleştirilmiştir.
Önceki dönemlerde konsolidasyon kapsamına alınan Vakıf Pazarlama ve Ticaret A.Ş. artık finansal
kuruluş özelliği taşımaması nedeniyle, 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla
konsolidasyon kapsamına alınmamış, ancak birleşme tarihine kadar birikmiş olan özkaynakları
konsolide finansal tablolarda dikkate alınmıştır.
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştirakler
Grup’un 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarında Kıbrıs Vakıflar
Bankası Ltd. ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilerek
konsolidasyon kapsamına alınmıştır.
Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd., 1982 yılında KKTC’de, Banka’nın ihraç ettiği kredi kartı kullanımlarını
teşvik etmek ve döviz girdilerini artırmak başta olmak üzere, bireysel ve ticari bankacılık faaliyetlerini
sürdürmek üzere kurulmuştur. Banka’nın genel müdürlüğü Lefkoşa’dadır.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş., 1950 yılında ekonomik sektörlerdeki girişimlere ait yatırımları
desteklemek amacıyla kurulmuştur. Banka’nın genel müdürlüğü İstanbul’dadır.
Konsolidasyona tabi finansal kuruluşlarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık
Banka’dan farklı olduğu durumlarda, önemlilik kriteri dikkate alınarak söz konusu ortaklıkların
finansal tabloları Ana Ortaklık Banka muhasebe politikalarına göre uyumlaştırılmaktadır. Yurt içinde
yerleşik finansal kuruluşlar ile finansal tablolarını kurulu oldukları ülkelerdeki muhasebe ve finansal
raporlamaya ilişkin ilke ve standartlara uygun olarak hazırlayan yurt dışında yerleşik finansal
kuruluşların finansal tabloları ilgili raporlama tarihleri itibarıyla yapılan bir takım tashihlerle
Raporlama Standartları’na uygun hale getirilmiştir. Ana Ortaklık Banka ve finansal kuruluşlarının
birbirleri ile gerçekleştirdikleri işlemler ve bakiyeler karşılıklı olarak netleştirilmiştir.
17
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
IV.
VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
Grup’un türev finansal araçları ağırlıklı olarak yabancı para swap işlemleri, faiz swapları, kıymetli
maden swapları, vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile para alım-satım opsiyonlarından
oluşmaktadır. Grup, türev işlemlerini TMS 39 – Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı
hükümleri uyarınca alım-satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırmaktadır.
Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyetleri dikkate alınmaktadır. Türev
işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara
kaydedilmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte
ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda bilançoda “Alım-satım amaçlı türev finansal
varlıklar”, negatif olması durumunda ise “Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar” hesaplarında
gösterilmektedir. Yapılan ölçüm sonucu ilgili türev finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinde
meydana gelen değişimler, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
V.
FAİZ GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bankacılık faaliyetleri
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir.
TMS 39 – Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı çerçevesinde etkin faiz, finansal varlık ya
da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine
iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün işlem maliyetlerini de
içerecek şekilde kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir.
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik gereğince donuk alacak haline gelmiş
kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz
geliri olarak kaydedilmektedir.
Finansal kiralama faaliyetleri
Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak
finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit
kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise kazanılmamış gelirler hesabında takip edilmektedir.
Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki
faiz bileşeni ise konsolide gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır.
Faktoring faaliyetleri
Faktoring alacakları, ilk maliyetleri üzerinden işlem maliyetleri düşülerek kayıtlara alınmaktadır. İlk
maliyet ve ilerideki nakit akımları dikkate alınarak hesaplanan etkin faiz yöntemine göre itfa
edilmekte, itfa tutarları faiz geliri olarak “diğer faiz gelirleri” hesabında gösterilmek suretiyle
konsolide gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
VI.
ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri anda gelir kaydedilmektedir. Diğer ücret ve komisyon
gelirleri dönemsellik ilkesine bağlı olarak tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak ilgili
kar/zara hesaplarına aktarılmaktadır. Ücret ve komisyon giderleri ise ödendikleri anda gider hesabına
kaydedilmektedir.
18
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VII.
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir
finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın
sermaye aracı işlemlerini ifade eder.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılanlar hariç bütün finansal varlıklar ilk kayda
alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, menkul
değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.
Finansal varlıklar, TMS 39 – Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardında belirtildiği üzere;
gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan, satılmaya hazır finansal varlıklar, vadeye kadar
elde tutulacak yatırımlar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Bu grupta yer alan finansal varlıklar, “Alım satım amaçlı finansal varlıklar’’ ile “Gerçeğe uygun değer
farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılan finansal varlıklar” olarak iki ayrı
başlıkta toplanmıştır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak,
kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım satım
amaçlı olarak edinilmeyen, ancak ilk muhasebeleştirme sırasında işlem maliyetleri ile birlikte gerçeğe
uygun değer farkı kar/zarara yansıtılacak şekilde sınıflandırılan finansal varlıkları ifade etmektedir.
Grup portföyünde böyle bir kalem bulunmamaktadır.
Her iki finansal varlık da gerçeğe uygun değer esasına göre ölçülmekte ve değerleme sonucunda
oluşan kazanç ya da kayıplar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerleri ile elde etme maliyetleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte
olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kâr veya
zarar sermaye piyasası işlemleri kârı/zararı hesabında muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar; krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırım veya
gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılmayan türev
olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmaları
maliyet bedelleri üzerinden olup, müteakip dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların gerçeğe
uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için gerçeğe
uygun değer, değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar
bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz
alınarak gerçeğe uygun değer tespiti yapılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan, ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle
hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı ifade eden
gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme
Farkları” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması
durumunda, gerçeğe uygun değerle ölçüm sonucu özkaynak hesaplarında oluşan değerleme farkları
gelir tablosuna aktarılmaktadır.
19
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VII.
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış
olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadeleri bulunan ve kredi ve alacaklar dışında
kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılıp vadesinden önce satışı gerçekleşmiş ya da
yeniden sınıflandırılmış varlık olması durumunda TMS 39 standardına göre ilgili kıymet iki yıl
boyunca yeniden vadeye kadar elde tutulacak yatırım olarak sınıflandıramaz. Grup’un portföyünde
standartta belirtilen bu hususa aykırı işlem bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alımlarını müteakip, varsa değer düşüklüğü için
ayrılan karşılıklar düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden
muhasebeleştirilmektedir.
Kredi ve alacaklar
Kredi ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade
etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem
görmeyen, menkul kıymet niteliğine sahip olmayan finansal varlıklardır.
Krediler elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta olup, kayda alınmasını takiben, etkin faiz
yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden değerlenmektedir.
Yabancı para (“YP”) cinsinden kullandırılan krediler ilgili döviz cinsinden kayda alınmakta, dönem
sonlarında Banka gişe döviz alış kuru ile evalüasyona tabi tutulmaktadır. Dövize endeksli krediler,
açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmekte, takip
eden dönemlerde ise ilgili dönem kurlarında meydana gelen değişikliğe göre gelir tablosunda kambiyo
kar/zararı hesaplarına kaydedilmektedir.
VIII.
FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden
sonra bir veya birden daha fazla olayın (zarar/kayıp olayı) meydana geldiğine ve söz konusu zarar
olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlık ya da varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin
edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne
uğradığına kanaat getirir. Böyle bir durumda finansal varlık değer düşüklüğüne uğrar ve değer
düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların
olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir. Finansal varlıkların değer düşüklüğünün tespiti
ve karşılık ayrılması ile ilgili hususlar TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğü Standardı kapsamında
dikkate alınmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal
varlıklarda değer düşüşü olması durumunda “Menkul Değerler Değer Düşüş Giderleri” hesabında
muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin değer düşüklüğü zararı meydana gelmesi durumunda,
ilgili zararın tutarı, gelecekteki tahmini nakit akışlarının finansal varlığın orijinal faiz oranı üzerinden
iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki fark olarak ölçülmekte, söz
konusu fark tutarının zarar olarak muhasebeleştirilmesi yoluyla da varlığın defter değeri
azaltılmaktadır.
20
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VIII.
FİNANSAL
(Devamı)
VARLIKLARDA
DEĞER
DÜŞÜKLÜĞÜNE
İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler;
1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” ve daha sonrasında bu yönetmeliğe yapılan değişiklikler çerçevesinde
sınıflandırılmakta ve ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka tarafından önceki hesap dönemlerinde ilgili Yönetmelik hükümleri doğrultusunda
belirtilen asgari oranlardan az olmamak üzere, donuk alacakların Üçüncü Gruba alındığı tarihten
itibaren %20’si, Dördüncü ve Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren ise %100’ü oranında özel
karşılık ayrılmaktayken, 30 Eylül 2015 hesap dönemi itibarıyla Dördüncü Gruba alınan donuk
alacaklar için ayrılması gereken özel karşılık oranlarına ilişkin değişiklik yapılmış ve donuk
alacakların Dördüncü Gruba alındığı tarihten itibaren %50’si oranında özel karşılık hesaplanmaya
başlanmıştır.
IX.
FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik bir hakka ve yaptırım gücüne sahip
olması ve ilgili finansal varlık ve borcu net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması;
veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması
durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir.
X.
SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ
İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”) Grup portföyünde tutuluş
amaçlarına göre “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan”, “Satılmaya Hazır” veya
“Vadeye Kadar Elde Tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına
göre gerçeğe uygun değerleri veya etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden
değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançoda “Para Piyasalarından Borçlar”
ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz giderinin bilanço tarihi itibarıyla
tahakkuk eden kısmı için gider reeskontu kaydedilmektedir.
Geri satım taahhüdü ile menkul kıymet alım işlemleri (“ters repo”) neticesinde karşı taraflara sağlanan
fonlar ise bilançoda “Para Piyasalarından Alacaklar” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak
gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki
farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.
XI.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR
Banka’nın alacaklarından dolayı edindiği varlıklar, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından
Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmekte, bu varlıklar hiçbir şekil ve suretle
değerlemeye tabi tutulmamaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, Grup’un elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan
bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
Grup’un durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.
21
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XII.
ŞEREFİYE VE
AÇIKLAMALAR
DİĞER
MADDİ
OLMAYAN
DURAN
VARLIKLARA
İLİŞKİN
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
Grup’un maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından oluşmaktadır ve TMS 38 – Maddi
Olmayan Duran Varlıklar standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri üzerinden alınmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için
aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e
kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise
ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup, maddi olmayan duran
varlıklara ilişkin itfa paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman
yöntemini kullanarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır.
Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir
tutarını TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri
kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı
ayırmaktadır.
Grup’un maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 15 yıl, amortisman oranı
%6.67 ile %33.33 arasındadır.
XIII.
MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş
maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir
enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş
tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınan maddi duran
varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı ve finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan
değerleriyle kayıtlara yansıtılmıştır. Grup, 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla muhasebe politikası
değişikliğine giderek kullanım amaçlı gayrimenkullerini, TMS 16 – Maddi Duran Varlıklara İlişkin
Standart kapsamında bina ve arsa ayrımını da dikkate alarak gerçeğe uygun değerleri üzerinden
izlemeye başlamıştır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile
ilgili maddi duran varlığın net defter değeri arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin
gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların onarım maliyetlerinden, varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar
aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak
öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.
Tahmini Ekonomik
Ömür (Yıl)
50
5-10
4-5
Maddi Duran Varlıklar
Binalar
Büro makine, mobilya mefruşat ve taşıtlar
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıklar
Amortisman Oranı
(%)
2
10-20
20-25
İlgili muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli
bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.
Grup, her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair
herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmekte; böyle bir belirtinin mevcut olması
durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı
çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması
durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.
22
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XIV.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri veya sermaye kazancı ya da her ikisini birden elde etmek
amacıyla elde tutulan gayrimenkullerdir. Grup, konsolidasyona tabi gayrimenkul yatırım ortaklığı ve
sigorta şirketlerinin faaliyetleri çerçevesinde yatırım amaçlı gayrimenkul tutmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, işlem maliyetleri de dâhil olmak üzere elde etme maliyetleri
üzerinden kayıtlara alınmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, ilk kayda alınmalarına müteakip, maliyet yöntemi (maliyetten
birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü için ayrılan karşılıklar düşülerek) ile ölçülmektedir.
XV.
KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal kiralama işlemleri
Bir varlığın mülkiyetine sahip olmaktan kaynaklanan her türlü risk ve yararların kiracıya ait olduğu
kiralama işlemleri TMS 17 – Kiralama İşlemleri kapsamında finansal kiralama olarak
adlandırılımaktadır.
-
Kiracı olarak finansal kiralama işlemleri
Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar gerçeğe uygun değeriyle kira ödemelerinin
bugünkü değerinden küçük olanı esas alınarak aktifleştirilmekte olup kira bedelleri pasifte “Kiralama
işlemlerinden borçlar” olarak, ilgili faiz tutarı ise diğer faiz giderleri hesabında izlenmektedir.
Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak
şekilde dönemlere yayılmaktadır.
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş azalma ve varlıklardan
gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir
değeri ile değerlenmektedir. Bu yolla edinilen varlıkların değerinde meydana gelen azalmalar için
“Değer düşüş karşılığı” ayrılmaktadır. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, faydalı ömürleri
esas alınarak amortisman hesaplanmaktadır.
-
Kiraya veren olarak finansal kiralama işlemleri
Finansal kiralamaya konu edilen varlıkların, kiralama işlemlerinin başlangıcındaki değeri, faiz ve
anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak “finansal kiralama alacakları” hesabında yer
almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan
faiz ise “kazanılmamış gelirler” hesabında yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı
“finansal kiralama alacakları” hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise konsolide gelir
tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır.
Faaliyet kiralaması işlemleri
Faaliyet kiralaması; finansal kiralama dışındaki kiralamalardır. Faaliyet kiralamaları kapsamında
yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmek suretiyle gelir tablosunda
muhasebeleştirilmektedir.
23
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVI.
KARŞILIKLAR, KOŞULLU BORÇLAR VE VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve koşullu
yükümlülükler TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı”na uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi
durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün
yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre
hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.
Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Grup’tan
kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul
edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Grup’un tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan,
planlanmamış veya beklenmeyen bir veya daha fazla olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile
teyit edilecek olan varlıklardır. Grup koşullu varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır, ancak
ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli
olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın Grup’a girmesi neredeyse kesin hale
gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal
tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda ise söz
konusu koşullu varlık finansal tablo dipnotlarında gösterilmektedir.
XVII.
ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Kıdem tazminatı karşılığı
Türk İş Kanunu’na göre; Grup, bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki
sebeplerden Grup ile ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan
veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı
için bir aylık brüt maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, hükümet tarafından
belirlenen 4,093 TL (tam TL) (31 Aralık 2015: 3,828 TL (tam TL)) ile sınırlandırılmıştır.
Grup aktüeryal metot kullanarak TMS 19 – Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına uygun olarak
kıdem tazminatı karşılığı hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir:
Cari Dönem
%10.20
%7.10
%8.10
İskonto oranı
Tahmini enflasyon oranı
Reel ücret artış oranı
Önceki Dönem
%10.20
%7.10
%8.10
Çalışanlara sağlanan diğer faydalara ilişkin karşılıklar
Grup finansal tablolarında TMS 19 uyarınca, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu
hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş tutarlar üzerinden çalışanlara sağlanan
diğer faydalar (kullanılmamış izinler, prim ve temettü) için karşılık ayırmaktadır.
Grup, personelinin ilgili hesap dönemine kadar kullanmamış olduğu izinler için karşılık ayırmaktadır.
TMS 19 çerçevesinde, Grup ilgili raporlama dönemlerinde oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpları
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo ile ilişkilendirilerek
Özkaynaklar altındaki “Diğer Sermaye Yedekleri” kaleminde muhasebeleştirmektedir.
24
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVII.
ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
(Devamı)
Emekli ve sağlık yardım sandığı
Ana Ortaklık Banka çalışanları, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine
dayanılarak 15 Mayıs 1957 tarihinde kurulmuş olan “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim
Ortaklığı Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı”nın (“Sandık”) üyesidir.
506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun Geçici 20’nci maddesi kapsamındaki sandıkların iştirakçileri
ile malullük, yaşlılık ve ölüm sigortasından aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak
sahiplerinin, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık
Kanunu’nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi
hükmünü içeren geçici 23’üncü maddesinin birinci fıkrası Anayasa Mahkemesi’nin 22 Mart 2007
tarih ve 2007/33 kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü durdurulmuş olup, geçici 23’üncü maddenin
iptaline ilişkin Anayasa Mahkemesi’nin gerekçeli kararı 15 Aralık 2007 tarih 26731 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanmıştır. Anayasa Mahkemesi, iptal kararının gerekçesi olarak, sandık
mensuplarının kazanılmış haklarında ortaya çıkabilecek kayıpları göstermiştir.
Gerekçeli kararın açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”) iptal gerekçelerini
göz önünde bulundurarak yeni yasal düzenlemeler üzerinde çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008
tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nu (“Kanun”) kabul etmiştir. Söz konusu Kanun,
8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
İlgili Kanun’un 73’üncü maddesinin Geçici 20’nci maddesi kapsamında;
Her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla devredilen
kişilerle ilgili olarak yükümlülüğünün peşin değerinin aşağıdaki hükümlere göre hesaplanması
gerekmektedir:
a)
b)
Peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranı %9.80 olarak esas alınır.
Sandıkların bu Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak
yükümlülüğünün peşin değeri hesaplanır.
Kanun, devrin 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını
hüküm altına almaktadır. 9 Nisan 2011 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bakanlar Kurulu
Kararı ile 8 Mayıs 2011 tarihinde dolacak olan üç yıllık süre 8 Mayıs 2013 tarihine uzatılmış; 3 Mayıs
2013 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı ile de 8 Mayıs 2013 tarihinde
dolacak olan 1 yıllık süre 8 Mayıs 2014 tarihine uzatılmış olup, 30 Nisan 2014 tarihli Resmi Gazete’
de yayımlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı ile de 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun geçici
20’nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları,
borsalar veya bunların teşkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuş bulunan sandıkların iştirakçileri
ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na
devredilmesine ilişkin süre, bir yıl uzatılmıştır. 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan 6645 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde
Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile yapılan 5510 sayılı Kanun’un geçici 20’nci
maddesinin birinci fıkrasındaki son değişiklik ile devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkili
kılınmıştır.
Kanun uyarınca, Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak
sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde
bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık
iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilir.
Sandık’ın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 21’inci maddesi ve bu
maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir
aktüer tarafından denetlenmektedir. Yukarıda belirtilen esaslar dahilinde hazırlanan 31 Aralık 2015
tarihine ilişkin aktüer raporuna istinaden 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını
gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.
25
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVIII.
VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Kurumlar vergisi
5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. Maddesi uyarınca Türkiye’de kurum kazançları %20
oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince
indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna gibi indirimlerin
düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bu kurumlara
yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinden %15 oranında stopaj uygulanır. Dar mükellef
kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kâr dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili
Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur.
Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
En az 2 yıl süreyle elde tutulan iştirak hisseleri ve gayrimenkul satışlarından doğan karların %75’i
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun da öngördüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte
özel bir fon hesabında tutulması şartıyla kurumlar vergisinden istisnadır. Banka bu karları
bilançosunda özkaynak altında “Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları” kaleminde
izlemektedir.
Banka, borçları nedeniyle takibe alınmış kurumlar ile bunların kefillerinin ve ipotek verenlerin sahip
oldukları taşınmazlar, iştirak hisseleri, kurucu senetleri ve intifa senetleri ile rüçhan haklarının, bu
borçlara karşılık bankalara devrinden sağlanan hasılatın bu borçların tasfiyesinde kullanılan kısmına
isabet eden kazançların tamamı ile bankaların bu şekilde elde ettikleri sözkonusu kıymetlerin
satışından doğan kazançların %75’lik kısmı kurumlar vergisinden istisnadır.
Kurumların üçer aylık dönemlerde gerçekleşen mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi
hesaplayarak dönemi izleyen ikinci ayın 14’üne kadar beyan edip 17’si akşamına kadar ödemeleri
gerekmektedir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi
üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilmektedir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici
vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi diğer mali borçlara mahsup da
edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup
edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden
dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber,
vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem
tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Yurt dışı Şubelerin Tabi Oldukları Kurumlar Vergisi Mevzuatı
Bahreyn (Manama)
Ana Ortaklık Banka’nın Bahreyn’de faaliyet gösteren şubesi bu ülkenin mevzuatında kurumlar veya
gelir vergisi uygulaması bulunmamasından dolayı vergilendirilmemektedir. 5520 Sayılı Kurumlar
Vergisi Kanunu’nun 05.06.2012 Tarih, B.07.1.GİB.4.99.16.02-KVK-5/1-b-128 Sayılı özelgesi
uyarınca Bahreyn şubesinin kazancı merkez kazancına eklenerek Türkiye’de vergilendirilmektedir.
26
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVIII.
VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Kuzey Irak (Erbil)
Ana Ortaklık Banka’nın Erbil’de faaliyet gösteren şubesi bulunduğu ülkenin mevzuatına göre
vergilendirilmektedir. Merkezi hükümete bağlı şehirlerde ve Kuzey Irak yönetimine bağlı şehirlerde
finansal tabloların ilgili vergi dairesine sunulması ve tahakkuk ettirilecek verginin ödenmesi farklı
zaman dilimlerinde olmaktadır. Diğer yandan Kuzey Irak Bölgesel Yönetimi vergi idareleri, belirtilen
oran dışında maktu vergi tahakkuk ettirebilmektedir.
A.B.D. (New York)
Ana Ortaklık Banka’nın New York’ta faaliyet gösteren şubesi bulunduğu eyaletin ve ülkenin
mevzuatına göre ayrı ayrı vergilendirilmektedir. Türkiye’deki vergileme durumu için ise iki ülke
arasında imzalanan Çifte Vergilendirilmeyi Önleme Anlaşmaları temel alınmaktadır.
Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV)
BSMV, 6802 Sayılı Gider Vergileri Kanunu’nda düzenlenmiştir. Banka ve sigorta şirketlerinin
10/6/1985 tarihli ve 3226 sayılı Finansal Kiralama Kanununa göre yaptıkları işlemler hariç olmak
üzere, her ne şekilde olursa olsun yapmış oldukları bütün muameleler dolayısıyla kendi lehlerine her
ne nam ile olursa olsun nakden veya hesaben aldıkları paralar banka ve sigorta muameleleri vergisine
tabidir. 6802 sayılı Gider Vergileri Kanununun 33’üncü maddesinin verdiği yetkiye istinaden
çıkarılan 98/11591 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı uyarınca; banka ve sigorta muamelelerinde lehe
alınan paralar %5 oranında (mevduat muameleleri sonucu alınan paralar hariç olmak üzere) BSMV’ye
tabidir.
Ertelenmiş vergiler
Bir varlığın ya da yükümlülüğün ilerki dönemlerde vergi borcu veya alacağı yaratması ihtimalinin söz
konusu olduğu durumlarda TMS 12-Gelir Vergisi Standardı çerçevesinde ertelenmiş vergi borcu ve
alacağı muhasebeleştirilir ve vergi gideri cari vergi ve ertelenmiş vergi giderleri toplamından oluşur.
Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, varlıkların ve borçların defter değerleri ile yasal vergi matrahı
hesabında dikkate alınan tutarlar arasındaki “vergilendirilebilir geçici farklar” üzerinden vergi
etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap
tarihinde oluşan mali ya da ticari kârı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur.
BDDK’nın 8 Aralık 2004 sayı, BDDK.DZM.2/13/1-a-3 numaralı genelgesi uyarınca;
-
Genel karşılık tutarları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi yaratılmamaktadır ve
Ertelenmiş vergi geliri kar dağıtımında dikkate alınamamaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş
vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek
düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri
azaltılır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi borçları, finansal tablolarda, sadece
Banka’nın cari vergi varlıklarını, cari vergi yükümlülükleri ile netleştirmek için yasal bir hakkı varsa
ve ertelenmiş vergi varlığı ve borcu aynı vergilendirilebilir işletmenin gelir vergisi ile ilişkili ise net
olarak gösterilmektedir.
Varlıkların müteakip ölçümleri sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda
muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar vergisi ya da ertelenmiş vergi geliri
veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. İlgili varlıkların müteakip ölçümleri sonucu
oluşan değerleme farkları doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, vergi
etkileri de özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.
27
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVIII.
VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Transfer fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç
dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde
yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu
hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere
uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa,
ilgili kârlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer
fiyatlaması yoluyla örtülü kâr dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından
indirilemeyecektir.
XIX.
NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”; kasa, efektif, yoldaki paralar ve satın alınan
banka çekleri ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) dahil bankalardaki vadesiz mevduat
olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası
plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.
XX.
BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka, gerektiğinde yurt dışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma
araçları ile kaynak temini yoluna gitmektedir. Bunların yanı sıra, Ana Ortaklık Banka 2011 yılının
Ağustos ayından bu yana yurt içi ve yurt dışında bono ve tahvil ihracı yoluyla kaynak temin etmeye
başlamıştır.
Söz konusu işlemler, işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, kayda
alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan itfa edilmiş maliyet
bedelleri üzerinden ölçülmektedir.
Grup’un borçlanma araçları ile ilgili olarak riskten korunma tekniklerini gerektiren borçlanması
bulunmamaktadır.
XXI.
İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka, sermayesinin %25.18’ine tekabül eden 322,000,000 TL (tam TL) nominal
değerli hisse senetlerinin, Kasım 2005’te 1 TL nominal değerli beher hisse senedi 5.13-5.40 TL fiyat
aralığından halka arzı gerçekleştirilmiş olup, 1,172,347 TL “Hisse Senedi İhraç Primi” olarak
özkaynaklara kaydedilmiştir. Hisse Senedi İhraç Primi’nin 448,429 TL tutarındaki kısmı 19 Aralık
2006 tarihli sermaye artışında kullanılmıştır.
XXII.
AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.
Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Bilanço
tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.
28
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XXIII.
DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklarından Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.’nin
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla kullanılmamış yatırım indirimi tutarı 218,662 TL’dir (31 Aralık
2015: 220,278 TL).
XXIV.
RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Faaliyet bölümü bir işletmenin;
-
Hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği (aynı işletmenin diğer kısımları ile yapılan
işlemlere ilişkin hasılat ve giderler de dahil olmak üzere) işletme faaliyetinde bulunan,
Faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün
performansının değerlendirilmesi amacıyla işletme faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili
mercii tarafından düzenlenmiş olarak gözden geçirildiği,
Hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir kısmıdır.
Grup’un risk ve getirilerinin yapısı ve temel kaynakları göz önüne alınarak temel bölüm raporlama
yöntemi olarak faaliyet bölümleri seçilmiş ve Dördüncü Bölüm VII nolu dipnotta açıklanmıştır.
XXV.
DİĞER HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç Grup’un dönem net kârının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına
bölünmesi ile hesaplanmaktadır. Türkiye’de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak
suretiyle geçmiş yıllar kârlarından sermaye artışı (“Bedelsiz Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına
kazanç hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir.
30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık hesap dönemine ilişkin 100 adet hisse başına kazanç
0.4410 tam TL’dir (30 Haziran 2015: 0.2650 tam TL).
İlişkili taraflar
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri,
aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve
müşterek yönetime tabi ortaklıklar TMS 24 – İlişkili Taraf Açıklamaları standardı kapsamında ilişkili
taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm V nolu dipnotta
gösterilmiştir.
Sınıflandırmalar
Bulunmamaktadır.
Sigortacılık faaliyetleri
Yazılan primler: Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş dönemlerde
tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı temsil etmektedir.
Konsolide finansal tablolarda yazılan primler, reasürörlere devredilen primler düşüldükten sonra diğer
faaliyet gelirleri içerisinde gösterilmektedir.
29
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XXV.
DİĞER HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Kazanılmamış primler karşılığı: Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta
sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim
yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan
kısmından oluşmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, matematik karşılık ayrılan sigorta
sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için ayrılmaktadır. Yıllık yenilenen sigorta teminatı içeren bir
yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de
kazanılmamış primler karşılığı hesaplanmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, konsolide finansal
tablolarda sigorta teknik karşılıkları içerisinde gösterilmektedir.
Muallak tazminat karşılığı: Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap
dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel
hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için
muallak tazminat karşılığı ayrılmaktadır. Muallak tazminat karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı
ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve
benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir. Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak
tazminat karşılığı ile; içeriği ve uygulama esasları, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 1 Ocak 2015
tarihinde yürürlüğe girmiş olan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına
İlişkin Genelge” ve ilgili düzenlemelerde belirlenmiş olan Aktüeryal Zincir Merdiven Yöntemleri
(“AZMM” kullanılarak belirlenen tutar arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedeli olarak muhasebeleştirilmektedir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerine
ilişkin hesaplamalar, ilgili genelgede belirlenen esaslara uygun olarak Şirket aktüerlerinin en iyi
tahminleri doğrultusunda hesaplanmaktadır.
Matematik karşılıklar: Bir yıldan uzun süreli hayat ve ferdi kaza sigorta sözleşmeleri ile birikim
priminin de alındığı yatırım sözleşmeleri karşılığında poliçe sahipleri ve lehtarlara olan
yükümlülüklerin karşılanmasına yönelik olarak aktüeryal esaslara göre hesaplanan karşılıklardan
oluşmaktadır. Matematik karşılıklar, aktüeryal matematik karşılıkları ve kâr payı karşılıklarından
oluşmaktadır.
Aktüeryal matematik karşılıklar, bir yıldan uzun süreli hayat sigortaları için tarifelerin onaylı teknik
esaslarında belirtilen formül ve esaslara göre; Grup’un ileride yerine getireceği yükümlülüklerinin
peşin değeri ile sigorta ettiren tarafından ileride ödenecek primlerin bugünkü değeri arasındaki farkın
bulunması şeklinde (prospektif yöntem) hesaplanmaktadır. Birikim priminin de alındığı hayat
sigortalarında matematik karşılık, primlerin birikime kalan kısımlarını da içermektedir.
Kâr payı karşılıkları, Grup’un kâr payı vermeyi taahhüt ettiği sözleşmeler için poliçe sahipleri ile
lehdarlara olan yükümlülüklerine istinaden ayırdığı karşılıkların yatırıldıkları varlıkların gelirlerinden,
onaylı kâr payı teknik esaslarında belirtilen kâr payı dağıtım sistemine göre hesaplanan teknik faiz
geliri ile sınırlı olmak kaydıyla garanti edilen kısmın da dahil olduğu miktar ile önceki yıllara ait
birikmiş kâr payı karşılıklarından oluşmaktadır.
Matematik karşılıklar,
gösterilmektedir.
konsolide
finansal
tablolarda
sigorta
teknik
karşılıkları
içerisinde
Ertelenmiş üretim giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri: Ertelenmiş üretim giderleri, Grup’un
sigorta poliçesi üretilmesi veya mevcut poliçelerin yenilenmesi için sigorta aracılarına verdiği
komisyonlar ile poliçe üretimi için katlanılan diğer faaliyet giderlerinin poliçe bazında gün esasına
göre ertesi döneme sarkan kısmından oluşmaktadır. Grup’un anlaşmalı reasürans firmalara devrettiği
primler karşılığında aldığı komisyonların gün esasına göre ertesi döneme sarkan kısmı üzerinden
ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplanmaktadır.
30
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XXV.
DİĞER HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Yükümlülük yeterlilik testi: Grup sigorta sözleşmeleri için üstlenilen riskler için ayrılan karşılıkların
yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin her bilanço dönemi itibarıyla, ertelenmiş üretim giderleri düşülmüş
haliyle kazanılmamış primler karşılığının yeterliliğini ölçmektedir. Test uygulanırken, sözleşmeden
kaynaklanan gelecekteki nakit akımlarının en iyi tahminlerinin bugünkü değerleri, devam eden davalar
ve yönetim giderleri de dikkate alınmaktadır. Yapılan hesaplamalarda çıkan karşılıklar, devam eden
riskler karşılığı olarak konsolide finansal tablolarda sigorta teknik karşılıkları içerisinde
gösterilmektedir.
Test sonucunda zarar kaydedilmesi gerekliliği durumunda, öncelikle sigortacılığa ilişkin işletme
birleşmelerinden kaynaklanan maddi olmayan duran varlıkların azaltılması gerekmektedir. Geriye
kalan bir eksiklik olması durumunda, ertelenmiş üretim maliyetleri yüklenilen giderlerin karşılanamaz
olduğu noktaya kadar azaltılmaktadır. Son olarak, hala kalan bir eksiklik olması durumunda, bu tutar
kazanılmamış primler karşılığına ek olarak muhasebeleştirilmektedir.
Bireysel emeklilik sistemi
Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar konsolide finansal tablolarda “diğer varlıklar” içerisinde
gösterilmiş olup “saklayıcı kuruluştan alacaklar”dan oluşmaktadır. Emeklilik fonları bireysel
emeklilik firmalarının katılımcıların katkılarıyla yatırımda bulundukları yatırım fonlarıdır.
Katılımcıların payı katılımcılar adına saklayıcı kuruluşta tutulmaktadır.
Saklayıcı kuruluştan alacaklar katılımcılar adına saklayıcı kuruluştan fon bazında alacaklardan
oluşmaktadır. Bu tutar aynı zamanda “bireysel emeklilik sistemi borçları” kalemi altında satışı
gerçekleşen fonlar için “katılımcılara borçlar” olarak gösterilmektedir.
Yukarıda belirtilen “katılımcılara borçlara” ek olarak bireysel emeklilik sistemi borçları katılımcıların
geçici hesaplarını ve bireysel emeklilik acentelerine borçları da içermektedir. Katılımcıların geçici
hesapları katılımcıların henüz yatırım yapılmamış olan ödemelerini içermektedir. Bireysel emeklilik
sistemi borçları konsolide finansal tablolarda diğer yükümlülük ve karşılıklar altında gösterilmiştir.
Bireysel emeklilik sisteminden alınan ücretler, fon işletim gideri kesintisi, katılımlardan alınan
yönetim gideri kesintisi ve giriş aidatlarından oluşmaktadır. Bireysel emeklilik sistemine ilişkin ücret
ve kesintiler konsolide kapsamlı gelir tablosunda diğer gelirler hesabı altında gösterilmiştir.
31
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
KONSOLİDE ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Özkaynak ve Sermaye Yeterliliği Standart Oranı hesaplanması “ Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin
Tebliğ”, ”Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”, “Sistemik Önemli Bankalar Hakkında
Yönetmelik”, “Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmelik”
hükümlerince yapılmaktadır. Grup’un 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla konsolide sermaye yeterliliği
standart oranı %14.16 (31 Aralık 2015: %14.21)’dur.
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Tutar
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler
Azınlık payları
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme
ayarlamaları (-)
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara
yansıtılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye (-)
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer
maddi olmayan duran varlıklar (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir
gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı (-)
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık ve yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi
halinde ortaya çıkan farklar (-)
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan
toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı (-)
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar (-)
Bankaların yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar
sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar (-)
Tanımlanmamış fayda plan varlıklarınını net tutarı (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini
aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin
7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
32
1/1/2014 Öncesi
Uygulamaya İlişkin
Tutar*
2,500,000
727,780
12,213,902
1,320,318
1,106,636
1,123,475
(16,839)
3,683
479,749
18,352,068
-
-
-
-
54,513
107,246
-
-
131,198
218,663
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
292,957
18,059,111
-
-
-
-
-
-
-
-
-
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.
KONSOLİDE ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Geçiş Sürecinde Ana Sermayaden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye)
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)
Karşılıklar(Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Bankanın katkı sermaye kalemlerine Yatırım yapan Bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
.yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
Toplam özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57’ nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek
zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden
itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek
Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi
varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci
maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)’nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,
Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak(Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı(%)
Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı(%)
Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı(%)
TAMPONLAR
Toplam Tampon Oranı
Sermaye koruma tamponu oranı(%)
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası
uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25’ine
kadar olan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına
İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına
İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları
toplamının %0,6’sına kadar olan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar
33
-
-
87,465
-
17,971,646
2,407,153
971,660
6,631
1,785,897
4,199,681
-
-
-
-
-
-
4,199,681
22,171,327
-
-
-
129,404
670
-
-
-
-
-
-
-
-
22,041,253
155,683,569
-
11.60
11.54
14.16
-
0.88
0.63
0.25
-
7.10
-
-
-
-
2,086,384
-
1,785,897
-
-
-
-
-
-
-
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.
KONSOLİDE ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi
Önceki Dönem
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
(Kredi Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) (*)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100
(*)
11,200,599
116,352
876,010
21,651,824
14.21
10.95
11.03
Özkaynak ve Sermaye Yeterliliği Oranı hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren
“Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile değişmiş
olup, önceki dönem bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde hesaplanmıştır.
34
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.
KONSOLİDE ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Önceki Dönem
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı
içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
Azınlık Payları
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca
özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncımaddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin
%10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2‘nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım
tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak
tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç
edilenler/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç
edilenler)
Üçüncü Kişilerin İlave Ana Sermayedeki Payları
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
35
2,500,000
727,780
10,333,662
970,668
2,015,941
1,948,588
67,353
3,683
500,271
17,052,005
54,370
106,676
80,615
-
-
-
241,661
16,810,344
-
-
-
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.
KONSOLİDE ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
İlave Ana Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç
edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç
edilenler temin edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Genel karşılıklar
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı sermayeden yapılan indirimler toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51’ inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57‘nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı
edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden
edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay
sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin
20’nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici
2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara
dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)’nci alt bentleri uyarınca çekirdek
sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
36
Önceki
Dönem
-
120,922
16,689,422
1,450,446
1,895,553
1,750,094
5,120
5,101,213
-
-
5,101,213
21,790,635
-
138,557
254
-
-
21,651,824
139,185
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.
KONSOLİDE ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Konsolide özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:
İhraççı
T.Vakıflar Bankası T.A.O.
XS0849728190/ US90015NAB91
XS1175854923/ US90015WAC73
SPK- II-31.1 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği
Aracın tabi olduğu mevzuat
BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma
XS0849728190/ US90015NAB91
Tabi olacaktır.
uygulamasına tabi olma durumu
XS1175854923/ US90015WAC73 Tabi olmayacaktır.
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem
konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu
Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.
Sermaye benzeri kredi hükümlerini haiz tahvil ihracı(Katkı
Aracın türü
Sermaye)
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi
itibarıyla – Milyon TL)
2,407
Aracın nominal değeri (Milyon TL)
4,018
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap
347011-Sermaye Benzeri Borçlar
XS0849728190/ US90015NAB91 1 Kasım 2012
Aracın ihraç tarihi
XS1175854923/ US90015WAC73 2 Şubat 2015
XS0849728190/ US90015NAB91 Vadeli (10 yıl) Vade Sonu:
1 Kasım 2022
XS1175854923/ US90015WAC73 Vadeli (10 yıl) Vade Sonu:
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)
3 Şubat 2025
XS0849728190/ US90015NAB91 1 Kasım 2012
Aracın başlangıç vadesi
XS1175854923/ US90015WAC73 2 Şubat 2015
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı
Var
XS0849728190/ US90015NAB91
Yoktur
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri
XS1175854923/ US90015WAC73
3 Şubat 2020’de erken
ödenecek tutar
ödeme opsiyonu bulunmaktadır
XS0849728190/ US90015NAB91
Yoktur
XS1175854923/ US90015WAC73
Sadece 1 kere geri
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri
ödeme opsiyonu bulunmaktadır
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit Faizli / 6 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri
ödemesi
XS0849728190/ US90015NAB91 %6 sabit faiz
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri
XS1175854923/ US90015WAC73 %6.875 sabit faiz
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı
Yoktur
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği
Yoktur
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı
Yoktur
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
Birikimsiz
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici
olay/olaylar
Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme
özelliği
Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı
Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme
özelliği
Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri
Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının
ihraççısı
Yoktur
Değer azaltma özelliği
XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur
XS1175854923/ US90015WAC73 Var. 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu 71. Maddesinde yer alan faaliyet izninin
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici
kaldırılması veya tasfiye ve TMSF’ ye devir işlemlerinin
olay/olaylar
gerçekleşmesi tetikleyici olaylardır.
XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı
XS1175854923/ US90015WAC73 Kısmen veya tamamen
özelliği
değer azaltımı özelliği bulunmaktadır.
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma
aracının hemen üstünde yer alan araç)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci
maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci
maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı
37
XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur
XS1175854923/ US90015WAC73 Sürekli değer azaltımı
özelliği bulunmaktadır.
XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur
XS1175854923/ US90015WAC73 Değer artırım
mekanizması yoktur.
İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma
araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm
alacaklılardan sonra
8.maddede yer alan şartlara haizdir.
7.maddede yer alan şartlara haiz değildir.
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.
KONSOLİDE ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler tablosundaki tutarlar ile bilançodaki tutarlar arasındaki
mutabakata ilişkin açıklamalar
Bilanço özkaynaklar değeri
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülükleri
Genel karşılıklar (kredi riskine esas tutarın %1.25’ine kadar olan kısmı)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri-sermaye benzeri
borçlar
Özkaynaklardan indirilen diğer değerler
Yasal özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar
II.
30 Haziran 2016
18,304,186
(107,246)
(131,198)
1,785,897
2,407,153
(217,539)
22,041,253
KONSOLİDE KUR RİSKİ
Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi,
Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler
Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan
Standart Metot kullanılmaktadır.
Konsolide bazda kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Ana Ortaklık Banka ve
konsolide edilen finansal kuruluşlarının, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri
göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun
pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar
olarak belirlenmekte ve bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanmaktadır.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para
yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Grup’un riskten korunma amaçlı sınıfladığı
türev finansal araçları bulunmamaktadır.
Yabancı para risk yönetim politikası
Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonun dengede
tutulması esastır.
Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili
kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk yönetim
politikası söz konusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan
cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru
Bilanço tarihinden önceki;
1. Günün Cari Döviz Alış Kuru
2. Günün Cari Döviz Alış Kuru
3. Günün Cari Döviz Alış Kuru
4. Günün Cari Döviz Alış Kuru
5. Günün Cari Döviz Alış Kuru
Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması
38
ABD Doları
2.8800
Avro
3.1968
2.8500
2.8700
2.8900
2.8500
2.8400
ABD Doları
2.8778
3.1518
3.1722
3.1862
3.1279
3.2214
Avro
3.2264
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II.
KONSOLİDE KUR RİSKİ (Devamı)
Kur riskine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun D. Farkı K/Z’a Yansıtılan FV (1)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar (2)
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev FV
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (3) (4)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (1) (5)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (6)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (6)
Gayri Nakdi Krediler (7)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (7)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (7)
Gayri Nakdi Krediler (8)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
Avro
ABD Doları
Diğer YP
Toplam
3,171,715
528,588
4,685
1,278,623
15,442,433
14,403,202
3,947,550
172,944
4,140,214
27,002,310
5,040,383
132,772
68,428
22,615,300
4,608,910
177,629
5,418,837
42,513,171
3
-
-
3
964
23
1,013,128
21,440,162
158,447
6,612
1,114,783
50,946,062
358
5,241,941
158,447
7,576
23
2,128,269
77,628,165
445,650
13,616,632
8,315,775
3,593,394
366,232
101,729
26,439,412
(4,999,250)
5,393,926
8,515,712
3,121,786
3,125,207
2,777,927
17,994,941
1,860,413
10,352,396
5,261,933
126,618
5,869,143
44,243,371
6,702,691
(4,725,277)
15,010,610
19,735,887
6,924,484
67,475
685,132
16,306
145
769,058
4,472,883
(4,457,453)
1,146,947
5,604,400
294,021
3,291,052
32,296,705
1,860,413
18,668,171
8,855,327
509,156
5,971,017
71,451,841
6,176,324
(3,788,804)
24,673,269
28,462,073
10,343,712
Avro
19,692,433
24,672,940
(4,980,507)
5,576,216
7,738,067
2,161,851
3,015,389
ABD Doları
49,208,308
47,245,439
1,962,869
(670,154)
12,701,193
13,371,347
7,731,618
Diğer YP
4,456,999
866,994
3,590,005
(3,577,895)
2,036,853
5,614,748
246,531
Toplam
73,357,740
72,785,373
572,367
1,328,167
22,476,113
21,147,946
10,993,538
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar içerisinde gösterilen sırasıyla 441 TL (31 Aralık 2015:
(51,275) TL) ve 247,299 TL (31 Aralık 2015: (11,791) TL) kur kaynaklı reeskontlar dahil edilmemiştir.
Finansal tablolarda TP olarak gösterilen 3,747,687 TL tutarındaki (31 Aralık 2015: 3,555,465 TL) dövize endeksli
krediler dahil edilmiştir.
Konsolide finansal tablolarda TP olarak gösterilen 86,527 TL (31 Aralık 2015: 67,225 TL) tutarındaki dövize
endeksli faktoring alacakları dahil edilmiştir.
67,594 TL (31 Aralık 2015: 66,010 TL) tutarındaki peşin ödenmiş giderler dahil edilmemiştir.
127,082 TL (31 Aralık 2014: 110,576 TL) tutarındaki kazanılmamış gelirler ve 11,191 TL (31 Aralık 2015:
6,210) ertelenmiş vergi yükümlülüğü dahil edilmemiştir. 614,738 TL (31 Aralık 2015: 565,299 TL) tutarındaki
özkaynaklar dahil edilmemiştir.
2,669,457 TL (31 Aralık 2015: 1,835,888 TL) tutarındaki vadeli döviz alım ve 1,706,402 TL (31 Aralık 2015:
1,895,065 TL) tutarındaki vadeli döviz satım taahhütleri dahil edilmiştir.
Gayri nakdi krediler yabancı para pozisyon hesabında dikkate alınmamaktadır.
39
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II.
KONSOLİDE KUR RİSKİ (Devamı)
Maruz kalınan kur riski
TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybının, 30 Haziran 2016 ve 2015
tarihlerinde sona eren altı aylık hesap dönemlerinde konsolide özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi
etkisi hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Bu analiz diğer tüm değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.
ABD Doları
Avro
Diğer para birimleri
Toplam, net (**)
(*)
(**)
30 Haziran 2016
Gelir tablosu
Özkaynak(*)
197,741
197,741
39,468
81,155
1,543
1,543
238,752
280,439
30 Haziran 2015
Gelir tablosu
Özkaynak(*)
46,741
46,741
(2,159)
36,970
661
661
45,243
84,372
Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak
gelir tablosu etkisini de içermektedir.
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontol edilen ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar analize
dahil edilmemiştir.
TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kazanmasının, 30 Haziran 2016 ve 2015
tarihlerinde sona eren altı aylık hesap dönemlerinde konsolide özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi
etkisi hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
ABD Doları
Avro
Diğer para birimleri
Toplam, net (**)
(*)
(**)
30 Haziran 2016
Gelir tablosu
Özkaynak(*)
(196,673)
(196,673)
(39,468)
(81,155)
(1,543)
(1,543)
(237,684)
(279,371)
30 Haziran 2015
Gelir tablosu
Özkaynak(*)
(45,275)
(45,275)
2,159
(36,970)
(535)
(535)
(43,651)
(82,780)
Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kazanmasından dolayı oluşacak
gelir tablosu etkisini de içermektedir.
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontol edilen ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar analize
dahil edilmemiştir.
40
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
III.
KONSOLİDE FAİZ ORANI RİSKİ
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi
toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot yöntemi
kullanılmaktadır.
Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık olarak yerine
getirilmektedir.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun D Farkı K/Z’a
Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır FV
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(*)
(**)
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
15,835,517
4,324,193
365,440
-
-
-
9,969,393
808,877
25,804,910
5,498,510
357,550
3,797
1,846,718
42,945,286
339,497
2,011
2,621,481
13,773,109
37,321
5,082,582
43,214,862
135,578
4,934,777
20,748,212
138,896
3,336,269
10,298,468
68,816
22,427
1,049,550
1,077,658
5,808
17,844,254
132,029,487
747,652
113,139
66,173,852
1,827,818
249,412
19,178,768
3,644,607
418,593
52,397,965
1,294,252
1,192,025
28,304,844
231,866
215,457
14,220,956
7,999,948
19,919,011
7,746,195
10,188,574
200,195,396
5,053,368
60,037,566
15,333,475
1,578,554
3,710,177
269,066
85,982,206
849,831
20,522,155
19,048
1,617,177
7,705,013
79,793
30,793,017
322,253
5,715,307
2,590,569
5,978,385
208,731
14,815,245
804,641
448,480
6,128,323
1,601,227
1,097,728
10,080,399
13,895
64,736
1,117,875
3,196,963
4,393,469
349,556
22,294,926
4,680,971
26,805,607
54,131,060
6,575,008
109,388,490
15,865,739
4,680,971
11,914,623
20,112,677
31,657,888
200,195,396
(19,808,354)
1,352,454
(18,455,900)
(11,614,249)
2,447,158
(9,167,091)
37,582,720
(279,040)
37,303,680
18,224,445
(2,450,876)
15,773,569
9,827,487
(532,800)
9,294,687
65,634,652
(34,212,049) (65,634,652)
3,799,612
- (3,262,716)
(34,212,049)
536,896
İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ve ertelenmiş vergi varlığı “Faizsiz” sütununda
gösterilmiştir.
Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
41
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
III.
KONSOLİDE FAİZ ORANI RİSKİ (Devamı)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez
Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun D Farkı K/Z’a
Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun
Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa
Pozisyon
Toplam Pozisyon
(*)
(**)
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
12,781,090
5,475,827
194,049
61,644
-
-
8,708,824
444,499
21,489,914
6,176,019
391,852
6,699
421,683
-
6,030
-
87,765
-
73,042
-
15,490
-
995,862
6,699
2,388,751
42,202,253
2,496,529
26,571,644
4,703,040
26,825,084
5,237,102
19,169,977
2,431,436
10,281,787
79,253
908,934
17,336,111
125,959,679
1,010,446
104,786
64,361,704
1,774,694
295,650
31,754,249
3,360,520
311,063
35,267,381
1,301,192
1,119,520
26,915,556
230,877
227,377
13,244,519
7,885,149
18,042,149
7,677,729
9,943,545
189,585,558
4,477,914
58,747,568
11,216,171
1,179,387
3,683,934
45,764
79,350,738
555,665
19,744,450
1,148,950
1,235,096
7,684,616
92,326
30,461,103
151,903
7,262,399
2,244,042
5,500,813
245,280
15,404,437
777,354
397,450
5,988,183
929,920
903,262
8,996,169
16,558
64,627
2,395,764
3,176,408
5,653,357
392,993
19,883,193
4,397,761
25,045,807
49,719,754
5,578,475
106,431,522
12,827,198
4,397,761
10,646,708
20,195,047
29,508,847
189,585,558
(14,989,034)
1,293,146
-
19,862,944
-
17,919,387
-
7,591,162
-
(31,677,605)
46,666,639
(46,666,639)
1,207,068
2,297,615
-
-
-
-
3,504,683
(13,781,966)
3,590,761
(315,011)
19,547,933
(1,725,656)
16,193,731
(902,100)
6,689,062
(31,677,605)
(2,942,767)
561,916
İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
42
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
III.
KONSOLİDE FAİZ ORANI RİSKİ (Devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (*):
Cari Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun D Farkı Kâr/Zarar’a
Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar’a
Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
(*)
Avro
%
ABD Doları
%
Yen
%
TL
%
0.3
0.49
0.59
-
3.21
12.79
5.91
4.22
4.10
-
11.83
6.29
5.27
2.38
-
11.27
10.23
9.38
12.40
9.41
0.42
1.50
2.66
1.08
0.65
2.26
0.75
4.38
2.06
-
11.76
10.19
8.33
10.50
11.62
Avro
%
ABD Doları
%
Yen
%
TL
%
0.22
0.49
0.36
-
3.81
12.38
5.50
4.43
3.77
11.78
6.70
4.69
-
11.39
11.65
9.69
12.10
-
3.59
-
10.02
3.99
1.73
2.72
1.07
0.67
2.07
1.08
4.44
1.87
0.93
-
13.07
10.77
8.46
10.93
11.83
Tablodaki oranlar sadece faiz oranına sahip finansal araçların oranları üzerinden hesaplanmaktadır.
43
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
IV.
KONSOLİDE HİSSE SENEDİ POZİSYON RİSKİ
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
Risklerin özkaynaklarda gösterilen kazançlarla ilişkisi ve stratejik sebepleri de dahil olarak
amaçlarına göre ayrıştırılması ve kullanılan muhasebe teknikleri ve değerleme yöntemleri
hakkında genel bilgiler ile bu uygulamalardaki varsayımlar, değerlemeyi etkileyen unsurlar ve
önemli değişiklikler
İştirak ve bağlı ortaklık niteliğindeki hisse senedi yatırımlarına ilişkin muhasebe uygulamalarına
Üçüncü Bölüm III nolu dipnotta yer verilmiştir.
Bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri gerçeğe uygun
değerden önemli oranda farklı ise piyasa fiyatıyla yapılan karşılaştırma aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Cari Dönem
Hisse Senedi Yatırımları
Borsada İşlem Gören(*)
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A
2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B
3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C
Borsada İşlem Görmeyen(**)
(*)
(**)
Bilanço Değeri
252,428
252,428
355,636
Hisse Senedi Yatırımları
Bilanço Değeri
233,212
233,212
412,393
Borsada İşlem Gören(*)
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A
2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B
3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C
Borsada İşlem Görmeyen(**)
(**)
Piyasa Değeri (*)
252,428
252,428
-
Piyasa değeri gerçeğe uygun değer kabul edilerek borsada işlem gören hisse senetlerinin değeri her iki
sütuna da dahil edilmiştir.
Borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin değeri, bağımsız değerleme şirketleri tarafından hazırlanmış
değerleme raporlarıyla belirlenmektedir.
Önceki Dönem
(*)
Karşılaştırma
Gerçeğe
Uygun Değer (*)
252,428
252,428
271,538
Karşılaştırma
Gerçeğe Uygun
Değer (*)
233,212
233,212
271,913
Piyasa Değeri (*)
233,212
233,212
-
Piyasa değeri gerçeğe uygun değer kabul edilerek borsada işlem gören hisse senetlerinin değeri her iki
sütuna da dahil edilmiştir.
Borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin değeri, bağımsız değerleme şirketleri tarafından hazırlanmış
değerleme raporlarıyla belirlenmektedir.
Toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile
bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları
Toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların
ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları aşağıdaki tabloda yer almaktadır:
Portföy-Cari Dönem
1. Özel Sermaye Yatırımları
2. Borsada İşlem Gören Hisse
Senetleri
3. Diğer Hisse Senetleri
4. Toplam
(*)
Dönem
İçinde
Gerçekleşen
Kazanç /
Kayıp
-
Yeniden Değerleme Değer
Artışları
Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
Ana
Ana
Katkı
Sermayeye
Sermayeye
Sermayeye
Toplam (*) Dahil Edilen Toplam (*) Dahil Edilen Dahil Edilen
-
-
-
-
-
-
-
-
38,301
38,301
38,301
38,301
-
-
-
Ertelenmiş vergi etkisi düşülmüş olarak gösterilmiştir.
44
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
IV.
KONSOLİDE HİSSE SENEDİ POZİSYON RİSKİ (Devamı)
Portföy-Önceki Dönem
1. Özel Sermaye Yatırımları
2. Borsada İşlem Gören Hisse
Senetleri
3. Diğer Hisse Senetleri
4. Toplam
(*)
Dönem
İçinde
Gerçekleşen
Kazanç /
Kayıp
-
Yeniden Değerleme Değer
Artışları
Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
Ana
Ana
Katkı
Sermayeye
Sermayeye
Sermayeye
Toplam (*) Dahil Edilen Toplam (*) Dahil Edilen Dahil Edilen
-
-
118,580
118,580
118,580
118,580
-
-
-
Ertelenmiş vergi etkisi düşülmüş olarak gösterilmiştir.
Hisse senedi yatırımları bazında sermaye yükümlülüğü tutarı
Portföy-Cari Dönem
1. Özel Sermaye Yatırımları
2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri
3. Diğer Hisse Senetleri
4. Toplam
Portföy-Önceki Dönem
1. Özel Sermaye Yatırımları
2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri
3. Diğer Hisse Senetleri
4. Toplam
V.
Bilanço Değeri
RAV Toplamı
Asgari Sermaye
Gereksinimi
252,428
355,636
608,064
252,428
355,636
608,064
20,194
28,451
48,645
Bilanço Değeri
RAV Toplamı
Asgari Sermaye
Gereksinimi
233,212
412,393
645,605
233,212
412,393
645,605
18,657
32,991
51,648
KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI
Likidite riski, Banka’nın nakit akışındaki dengesizlik sonucunda, nakit çıkışlarını tam olarak ve
zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunmaması
nedeniyle, ödeme yükümlülüklerini zamanında yerine getirememe riski olarak tanımlanmaktadır. Ana
Ortaklık Banka’nın likidite riski çerçevesi, Likidite Riski Yönetimi Politika Dokümanı ile
belirlenmiştir. Likidite riskinin yönetimi çerçevesinde Risk Yönetimi Başkanlığı’nca likidite riski
yönetimine ilişkin politikalar yazılı hale getirilmiş olup, söz konusu politikalarda temel ilkeler
belirlenmiş, riskin ölçülmesi ve izlenmesine ilişkin analizlere, erken uyarı göstergelerine likidite
tampon ve limitlerine ilişkin genel esaslara yer verilmiştir.
Banka likidite riskini, mevzuatın öngördüğü sınırlar çerçevesinde belirlenen risk kapasitesi ve
Banka’nın risk iştahı ile uyumlu olacak şekilde yönetmektedir. Likidite riski yönetimi yaklaşımı,
genel olarak gün içi likidite riskinin takibi esasına dayanmaktadır. Banka, net likidite pozisyonunu ve
likidite gereksinimini devamlı ve geleceğe dönük olarak izlemektedir. Net likidite pozisyonuna ilişkin
kararların dayandığı varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte ve alternatif senaryolar
değerlendirilmektedir. Banka likidite riskinin yönetiminde etkinliği ve dayanıklılığı arttıracak şekilde
fon kaynak çeşitliliğini sağlayacak tedbirleri almaktadır. Piyasa bazında ve Banka özelinde (piyasa ve
fonlama likiditesi dikkate alınarak) senaryo ve duyarlılık analizleri gerçekleştirilmekte ve bu
analizlere dayalı varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Karlılık-risk dengesini koruyan,
atıl kalmayacak şekilde kısa vadeli likidite ihtiyaçlarını karşılayabilecek optimum likidite seviyesi
korunmaya çalışılmaktadır.
45
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V.
KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (Devamı)
Banka’nın likidite riski yönetimine ilişkin olarak belirtilen yapının yanı sıra, bağlı ortaklıklar ve
iştirakler nezdinde de tesis edilmiş muhtelif sistem ve süreçler mevcuttur. Söz konusu sistem ve
süreçlerin, likidite riskinin yönetilmesi ile ilgili olarak genel kabul görmüş yaklaşımlara ve her bir
bağlı ortaklık ve iştirakin tabi olduğu yasal düzenlemelere uyumlu bir biçimde tasarlanmış olması
esastır. Tesis edilmiş yapı ve düzenlemelerin, bağlı ortaklık ve iştiraklerin likidite riski yönetimini
kurum içinde etkin bir biçimde yürütebilmesinin yanı sıra Ana Ortaklık Banka’nın tüm ortaklıkları ile
entegre likidite riski yönetim yapısına katkı sağlaması da beklenmektedir.
Banka’da likidite yönetimi; Banka’nın stratejik hedefleri ve projeksiyonları, Aktif/Pasif Komitesi’nde
alınan kararlar, hazine politikaları, piyasa koşulları altında belirlenmiş limitler, Banka’nın bilanço ve
gelir hedefleri, bu hedeflere yönelik olarak belirlenen stratejiler çerçevesinde ihtiyatlılık ve karlılık
ana prensibi ile Hazine Başkanlığı nezdinde yürütülmektedir. Banka’nın likidite yönetiminde karlılık
ve ihtiyatlılık prensipleri gözetilerek, günlük, haftalık ve aylık nakit akış tabloları hazırlanmaktadır.
Nakit akış tabloları değerlendirmeye alınarak günlük TL ve YP likidite pozisyonu Banka bilanço ve
gelir hedefleri ile Hazine Başkanlığı politikaları doğrultusunda Banka’nın likiditesi yönetilmektedir.
Günlük likidite yönetiminde büyük montanlı çıkışların olması durumunda ikame fonlamanın hangi
piyasalardan yapılacağına yönelik senaryolar düzenli olarak yapılmakta olup, olası çıkışların likidite
seviyesi ve yasal rasyolar üzerindeki etkileri değerlendirilmekte ve gerekli aksiyonlar alınarak likidite
yönetimi gerçekleştirilmektedir.
Banka, likidite riskinin dahili olarak ölçümünde likidite boşluk analizi raporlarından ve likidite stres
testlerinden faydalanmaktadır. Likidite boşluk analizi ve likidite stres senaryolarında, Banka’nın likit
varlıklarının kısa vadede gerçekleşmesi muhtemel net nakit çıkışlarını karşılama düzeyi ortaya
konulmaktadır. Likidite riskine ilişkin ölçümler Risk Yönetim Başkanlığı tarafından
gerçekleştirilmekte olup ölçüm sonuçları düzenli olarak ilgili riskin yönetiminden sorumlu icracı
birimler ile üst yönetim ve Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır.
Banka’nın TP ve YP likidite pozisyonlarını ve fonlama stratejisini sürekli olarak izlemesi esastır. Stres
koşulları takip edilerek, likidite ihtiyaçları doğrultusunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Banka likidite
riski yönetiminin önemli bir parçası olan “Likidite Acil Eylem Planı”, likidite riski artışının
izlenmesinde ve olası bir krizin önlenmesinde önemli rol oynayan erken uyarı göstergeleri, olası bir
krizin önlenmesinde ve kriz süresince uygulanacak aksiyon planını içermektedir. Ayrıca, Banka
TCMB nezdinde tutması gereken zorunlu karşılık yükümlülüğü de yerine getirilecek şekilde, çeşitli
stres koşullarında ihtiyaç duyulan likiditenin temin edilmesinde başvurulacak alternatif fon kaynakları
ve bu kaynaklara hangi koşullarda başvurulacağı, vade uyumsuzluğunu en aza indirecek ve gerekli
fonların zamanında teminini sağlayacak tedbirler, kriz ve stres durumlarında karar mekanizmasının
nasıl çalışacağı planda yer almaktadır.
46
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V.
KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (Devamı)
Cari dönem boyunca Bankamız Likidite Karşılama Oranının en yüksek ve en düşük değerleri ile bu
değerlerin gözlemlendiği aylar aşağıdaki tabloda belirtilmiştir:
TP+YP
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI
TARİH
NİSAN
MAYIS
EN DÜŞÜK
EN YÜKSEK
YP
TARİH
HAZİRAN
MAYIS
ORAN(%)
100.84
119.05
ORAN(%)
154.53
191.87
Likidite Karşılama Oranı
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış
Toplam Değer *
TP+YP
YP
Cari Dönem
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
3
İstikrarlı mevduat
4
Düşük istikrarlı mevduat
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
5 dışında kalan teminatsız borçlar
6
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
8
Diğer teminatsız borçlar
9 Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkışları
Türev yükümlülükler ve teminat
11
tamamlama yükümlülükleri
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme
13
taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir
bilanço dışı diğer yükümlülükler ile
14 sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir
15 bilanço dışı borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
21
22
23
(*)
TOPLAM YKLV STOKU
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmış
Toplam Değer *
TP+YP
YP
28,284,294
19880823
52,618,057
17,068,767
35,549,290
18,556,217
18,556,217
4,408,367
853,438
3,554,929
1,855,622
1,855,622
49,420,716
9,464,357
32,777,244
7,179,115
13,719,050
3,639,532
8,037,803
2,041,715
17,119,663
14,483,375
23,909,076
9,661,300
7,677,454
6,570,322
17,119,663
8,249,482
2,100,254
4,143,194
2,006,034
14,483,374
17,119,663
-
14,483,375
-
17,119,663
-
14,483,374
-
-
-
-
-
13,854,973
13,375,687
692,749
668,784
43,276,125
12,519,475
14,620,416
15,702,551
30,322,967
7,673,470
8,253,978
15,927,448
6,948,498
1,686,720
53,078,353
26,943,982
11,109,808
7,056,784
15,702,551
8,253,978
26,812,359
15,310,762
Üst Sınır Uygulanmış
Değerler
28,284,294
19,880,823
26,265,994
11,633,220
108.11
172.44
Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik
ortalaması.
47
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V.
KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (Devamı)
Dikkate Alınma Oranı
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam
Uygulanmış Toplam Değer
Değer *
*
TP+YP
YP
TP+YP
YP
Önceki Dönem
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1 Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
3
İstikrarlı mevduat
4
Düşük istikrarlı mevduat
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
5 dışında kalan teminatsız borçlar
6
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
8
Diğer teminatsız borçlar
9 Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkışları
Türev yükümlülükler ve teminat
11
tamamlama yükümlülükleri
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme
13
taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir
bilanço dışı diğer yükümlülükler ile
14 sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir
15 bilanço dışı borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
21
22
23
(*)
TOPLAM YKLV STOKU
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
28,842,274
19,291,743
47,209,327
19,416,047
27,793,280
17,527,659
4,525,463
13,002,196
3,750,130
970,802
2,779,328
1,526,493
226,273
1,300,220
47,583,503
8,708,614
31,958,453
6,916,436
13,101,636
2,794,066
8,125,734
2,181,836
11,935,341
10,289,600
24,148,735
9,579,078
7,947,240
6,622,417
11,935,341
8,946,020
2,220,567
4,566,970
2,158,483
10,289,599
11,935,341
-
10,289,600
-
11,935,341
-
10,289,599
-
-
-
-
-
12,634,258
12,132,366
631,713
606,618
41,024,707
12,600,559
6,462,091
46,928,010
1,660,257
23,028,987
12,252,177
10,114,577
22,366,754
5,859,220
7,424,636
13,283,856
8,755,145
5,156,973
10,114,577
7,424,636
18,869,722
12,581,609
Üst Sınır Uygulanmış
Değerler
28,842,274
19,291,743
28,058,288
10,447,378
102.79
184.66
Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik
ortalaması.
BDDK tarafından yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik”
çerçevesinde hazırlanmakta olan “Likidite Karşılama Oranı” ile bankaların net nakit çıkışları ve yüksek
kaliteli likit varlık stoku arasındaki denge ölçülmektedir.
Grup’un yüksek kaliteli likit varlık stoku; nakit değerler ve TCMB ile T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından
ihraç edilen borçlanma araçlarından oluşmaktadır.
Grup’un önemli fon kaynakları ise mevduat, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar, ihraç edilen menkul
kıymetler ile repo işlemlerinden sağlanan fonlardır.
Vadesine 30 gün veya daha az süre kalan türev işlemler likidite karşılama oranı hesaplama günü itibarıyla
yaratacakları nakit çıkışları üzerinden likidite karşılama oranı hesaplamasına dahil edilirler. Türev işlemler
ve diğer yükümlülüklerden kaynaklı teminat tamamlama yükümlülüğü oluşması durumunda ilgili mevzuat
gereğince işlem yapılmaktadır.
48
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V.
KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (Devamı)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Vadesiz
1 aya kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan
(*)
Toplam
25,804,910
4,353,865
779,205
365,440
-
-
-
-
25,804,910
5,498,510
1,297
114,946
6,265
30,281,283
157,117
3,797
114,153
12,406,717
158,447
1,269,358
14,888,794
120,575
2,011
1,000,247
4,387,503
330,805
6,206,581
260,292
2,021,680
26,137,033
589,204
538,557
29,546,766
394,923
8,654,628
55,570,160
3,408,757
1,445,994
69,474,462
138,896
6,031,119
32,362,274
3,589,787
215,457
42,337,533
4,558
22,427
1,050,854
6,382,138
7,459,977
1,077,658
5,808
17,844,254
132,029,487
7,746,195
10,188,574
200,195,396
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Alınan Krediler
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıy.
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Likidite Açığı
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
349,556
22,686,366
506
23,036,428
7,244,855
2,608,185
5,053,368
59,715,341
715,119
15,333,475
1,578,554
3,596,295
1,159,536
87,151,688
(72,262,894)
(104,461)
14,021,921
14,126,382
762,776
849,831
20,359,540
3,791,028
19,048
1,617,177
107,170
368,378
27,112,172
(20,905,591)
111,944
6,258,702
6,146,758
19,507,080
322,253
5,671,395
7,197,202
2,366,558
69,123
19,340
15,645,871
13,900,895
202,340
1,871,665
1,669,325
6,091,087
936,643
3,439,718
448,480
6,352,334
4,921
295,824
11,477,920
57,996,542
125,310
9,232,793
9,107,483
3,979,775
Vadesiz
25,646,221
20,635,409
5,010,812
1 aya kadar
15,865,730
79,801,335
(63,935,605)
1-3 Ay
5,191,847
23,867,969
(18,676,122)
3-12 Ay
28,101,282
19,737,147
8,364,135
1-5 Yıl
66,535,678
10,985,905
55,549,773
903,462
25,531,358
26,434,820
(18,974,843)
Dağıtılamayan
(*)
7,319,618
24,974,005
(17,654,387)
6,575,008
109,388,490
20,112,677
15,865,739
11,914,623
4,680,971
31,657,888
200,195,396
705,420
35,843,822
35,138,402
33,668,306
Önceki Dönem Sonu
Toplam Aktifler
Toplam Pasifler
Net Likidite Açığı
19,205
4,969,610
64,736
4,282,946
9,336,497
33,001,036
370,287
4,458,741
4,088,454
719,403
5 Yıl ve
Üzeri
40,925,182
9,583,788
31,341,394
2,663,320
36,402
10,288,932
10,252,530
951,139
(15,382)
3,593,668
3,609,050
19,403,416
70,417
1,389,636
1,319,219
5,498,569
496,019
5,540,752
5,044,733
4,078,818
374,145
4,922,653
4,548,508
524,639
-
961,601
25,735,641
24,774,040
33,119,901
Cari Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara
Yansıtılan FV.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır FV.
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
(*)
Toplam
189,585,558
189,585,558
-
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, bağlı ortaklıklar, muhtelif alacaklar gibi bankacılık
faaliyetlerinin sürdürülmesi için gerekli bulunan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli
hesaplar ve yükümlülüklerde yer alan özkaynaklar, karşılıklar ve diğer yabancı kaynaklar “Dağıtılamayan” sütununda
gösterilmiştir.
Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı (*)
Cari Dönem
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Alınan Krediler
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıy.
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam
Gayri Nakdi Krediler
Önceki Dönem
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Alınan Krediler
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıy.
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam
Gayri Nakdi Krediler
Brüt
Defter
nominal
değeri
tutarlar
6,575,008
6,599,132
109,388,490 109,954,949
20,112,677 21,867,199
15,865,739 16,020,516
11,914,623 12,517,244
4,680,971
4,680,971
7,099,794
8,872,808
175,637,302 180,512,819
33,668,306
33,668,306
Brüt
Defter
nominal
değeri
tutarlar
5,578,475
5,593,377
106,431,522 107,036,149
20,195,047 21,775,455
12,827,198 12,843,308
10,646,708 11,398,974
4,397,761
4,397,761
6,546,168
8,465,570
166,622,879 171,510,594
33,119,901
33,119,901
Vadesiz 1 aya kadar
349,556
5,064,345
22,686,366 59,890,623
716,307
- 15,345,320
1,588,310
903,462
3,596,295
1,612,819
881,382
25,552,203 87,082,582
1-5 yıl 5 yıl ve üzeri
981,822
22,644
3,973,994
5,990,349
563,471
92,482
6,836,086
4,921
279,945
6,046,304
12,640,239
12,151,779
1-3 ay
859,473
20,561,698
3,814,375
19,243
1,638,823
107,170
37,191
27,037,973
3-12 ay
325,758
5,811,796
7,372,174
2,454,025
69,123
15,167
16,048,043
762,776
19,507,080
6,091,087
3,979,775
719,403
Vadesiz 1 aya kadar
392,993
4,483,071
20,242,411 58,628,018
619,943
- 11,227,072
1,185,490
821,687
3,197,707
1,726,125
378,507
23,183,216 79,719,808
1-3 ay
562,204
19,787,960
977,891
1,151,513
1,246,388
107,686
37,667
23,871,309
3-12 ay
155,109
7,396,999
10,192,539
2,031,028
266,215
52,867
20,094,757
1-5 yıl
954,597
3,767,715
399,406
6,936,068
4,466
83,027
12,145,279
5 yıl ve üzeri
26,164
6,217,367
65,317
6,187,377
12,496,225
19,403,416
5,498,569
4,078,818
524,639
2,608,185
2,663,320
951,139
Yukarıdaki tablo, Grup’un finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre
iskonto edilmemiş nakit çıkışlarını göstermektedir. Dolayısıyla burada belirtilen brüt nominal nakit
çıkış tutarları ilgili yükümlülüklerin finansal tablolara yansıtılmış tutarlarından farklılık
göstermektedir.
49
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V.
KALDIRAÇ ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Cari ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranı Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Bilgi
Grup’un “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
gereği hesaplamış olduğu konsolide kaldıraç oranı %6.76 olarak gerçekleşmiştir. Bilanço içi varlıklar
ve bilanço dışı işlemlerde meydana gelen artış bir önceki döneme göre (31 Aralık 2015: %6.72)
kaldıraç oranında değişime yol açmıştır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme
bağlamıştır.
TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam
risk tutarının özet karşılaştırma tablosu
TMS Uyarınca Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Toplam Varlık
Tutarı (1)
TMS Uyarınca Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan varlık tutarı ile
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ
Kapsamında Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Varlık Tutarı
Arasındaki Fark (1)
Türev Finansal Araçlar ile Kredi Türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal
Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında Düzenlenen Konsolide
Finansal Tablolarda Yer Alan Tutarları ile Risk Tutarları Arasındaki Fark (2)
Menkul Kıymet veya Emtia Teminatlı Finansman İşlemlerinin Bankaların Konsolide
Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında Düzenlenen
Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Tutarları ile Risk Tutarları Arasındaki
Fark (2)
Bilanço Dışı İşlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine
İlişkin Tebliğ Kapsamında Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan
Tutarları ile Risk Tutarları Arasındaki Fark (2)
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ
Kapsamında Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Varlık Tutarı
ile Risk Tutarı Arasındaki Diğer Farklar (2)
Toplam Risk Tutarı
(1)
(2)
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
188,113,759
162,827,024
(1,471,799)
(724,438)
(1,339,299)
(641,280)
11,531,134
13,728,740
9,316,429
5,151,269
(75,852,096)
245,588,552
(67,168,264)
206,003,270
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5. maddesinin 6. fıkrası
uyarınca hazırlanan 31.12.2015 ve 31.12.2014 tarihli dönem sonu bakiyelerine yer verilmiştir..
Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları ifade etmektedir.
Kaldıraç Oranı
Bilanço içi varlıklar
1.
Bilanço içi varlıklar (Türev Finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar
dahil)
2.
Ana sermayeden indirilen varlıklar
3.
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4.
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
5.
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potonsiyel kredi risk tutarı
6.
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7.
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya
emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)
8.
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
9.
Menkul Kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk
tutarı
Bilanço Dışı işlemler
10.
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı
11.
Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı
12.
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı
Sermaye ve toplam risk
13.
Ana sermaye
14.
Toplam risk tutarı
Kaldıraç oranı
15.
Kaldıraç oranı
(*)
Cari Dönem(*)
Önceki
Dönem(*)
198,540,075
(310,907)
198,229,168
188,355,835
(357,384)
187,998,451
993,860
626,559
1,620,419
958,702
380,597
1,339,299
771,634
-
779,920
-
771,634
779,920
59,790,064
1,126,063
60,916,127
54,444,913
1,025,968
55,470,881
17,670,369
261,537,348
16,514,311
245,588,551
6.76
6.72
Kaldıraç Oranı Bildirim tablosunda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınarak hesaplanmıştır.
50
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI.
KONSOLİDE FAALİYET BÖLÜMLERİ
Ana Ortaklık Banka, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı, bireysel bankacılık ve
yatırım bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede vadeli ve vadesiz mevduat,
biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici kredileri,
otomobil ve konut kredileri, işletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı),
altın kredileri, döviz kredileri, eximbank kredileri, prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat
mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, finansal kiralama, sigorta, forward,
futures, maaş ödemeleri, yatırım hesabı, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme
emirleri, hizmetleri ve ürünleri mevcuttur.
Ana Ortaklık Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri,
yatırım ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring, sigorta, kredi kartları, ve diğer bankacılık
ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Banka, müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına
cevap verebilmek amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık üzerine inşa etmiştir.
Ana Ortaklık Banka, ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve
çalışanlarına, kredili mevduat hesabı, POS makineleri, kredi kartı, çek defteri, TL ve döviz mevduatı,
yatırım hesabı, internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin yer
aldığı ürün paketiyle, işletme bankacılığı ile hizmet sunmaktadır.
Bireysel bankacılık müşterileri, Ana Ortaklık Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı
oluşturmaktadır. Geniş bireysel bankacılık ürün paketleri ile hizmet sunulan bireysel müşterilerin
ihtiyaçları şube ve şubesiz bankacılık kanallarından karşılanmaktadır.
51
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VII.
KONSOLİDE FAALİYET BÖLÜMLERİ (Devamı)
Belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:
Cari Dönem
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Menkul Kıymetlerden Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Ver.
Faizler
Diğer Faiz Giderleri
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Ticari Kar/Zarar (Net)
Temettü Gelirleri
Diğer Gelirler (*)
Kredi ve Diğer Al. Değ. Düş. Karş.
Diğer Giderler (**)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan
Ortaklıklardan Kar/Zarar
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı
BÖLÜM VARLIKLARI
Menkul Kıymetler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net)
Krediler ve Alacaklar
Diğer Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Mevduat
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Para Piyasasına Borçlar
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Diğer Yükümlülükler
Karşılıklar ve Vergi Borcu
Özkaynaklar
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
Bireysel
Bankacılık
Kurumsal
Bankacılık
Yatırım
Bankacılığı
Diğer
Grubun
Toplam
Faaliyeti
2,364,875
2,364,875
1,633,309
1,633,309
-
3,933,742
3,829,915
54,223
49,604
1,887,255
1,851,427
35,828
-
1,729,427
509,478
54,942
1,106,906
57,785
316
1,242,165
127,584
181,961
489,117
8,266
8,266
39,559
-
8,036,310
6,704,268
54,942
1,106,906
57,785
316
54,223
57,870
4,802,288
3,612,320
217,789
489,117
-
-
318,983
-
318,983
731,566
209,486
139,360
-
2,046,487
165,254
721,307
-
124,520
487,262
32,316
70,829
61,139
16,696
-
39,559
(31,293)
1,076,189
134,067
2,458,410
164,079
3,234,022
407,056
70,829
61,139
1,076,189
1,011,430
2,458,410
-
-
20,483
-
20,483
801,692
801,692
1,490,434
1,490,434
655,333
655,333
(1,547,581)
(297,308)
(1,844,889)
1,399,878
(297,308)
1,102,570
39,212,485
39,212,485
73,979,566
2,213,239
76,192,805
25,684,589
983,518
5,504,318
585,637
18,837,436
24,699,956
76,295,454
8,494,652
8,494,652
25,684,589
983,518
5,504,318
585,637
132,029,487
35,407,847
200,195,396
50,304,859
50,304,859
59,083,631
555,132
506
59,639,269
6,575,008
743,796
15,865,739
19,557,545
11,914,623
4,463,432
59,120,143
6,943,911
5,883,028
18,304,186
31,131,125
115,963,498
743,796
15,865,739
20,112,677
11,914,623
11,407,849
5,883,028
18,304,186
200,195,396
(*)
Diğer gelirler satırında gösterilen 1,076,189 TL tutarının 424,133 TL’si kazanılmış sigorta primlerinden, 376,828 TL’si
önceki dönemlerde ayrılan özel karşılıkların geri çevrilmesinden, 129,031 TL’si Grup aktiflerinin satışından elde edilen
gelirlerden, 22,057 TL’si haberleşme gelirlerinden, 578 TL’si kiralama gelirlerinden, 36,860 TL’si bireysel emeklilik
faaliyetlerinden elde edilen gelirlerden, ve kalan 86,702 TL’si diğer faaliyet gelirlerinden oluşmaktadır.
(**) Diğer giderler satırında gösterilen 2,458,410 TL tutarının 820,717 TL’si personel giderlerinden, 965,387 TL’si diğer
işletme giderlerinden, 91,687 TL’si amortisman giderlerinden, 75,556 TL’si personele verilecek temettü karşılıkları
giderlerinden, 66,818 TL’si Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (TMSF) giderlerinden, 73,488 TL’si vergi, resim, harçlar ve
fon giderlerinden ve kalan 364,757 TL’si diğer giderlerden oluşmaktadır.
52
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VII.
KONSOLİDE FAALİYET BÖLÜMLERİ (Devamı)
Önceki Dönem
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Menkul Kıymetlerden Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Ver. Faizler
Diğer Faiz Giderleri
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Ticari Kar/Zarar (Net)
Temettü Gelirleri
Diğer Gelirler (*)
Kredi ve Diğer Al. Değ. Düş. Karş.
Diğer Giderler (**)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan
Ortaklıklardan Kar/Zarar
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı
BÖLÜM VARLIKLARI
Menkul Kıymetler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net)
Krediler ve Alacaklar
Diğer Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Mevduat
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Para Piyasasına Borçlar
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Diğer Yükümlülükler
Karşılıklar ve Vergi Borcu
Özkaynaklar
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
Bireysel
Bankacılık
Kurumsal
Bankacılık
Yatırım
Bankacılığı
Diğer
Grubun
Toplam
Faaliyeti
2,015,734
2,015,734
1,169,814
1,169,814
845,920
297,208
269,943
-
3,121,314
3,038,537
47,041
35,736
1,591,500
1,551,490
40,010
1,529,814
95,116
463,685
-
1,473,716
362,934
8,144
1,062,479
39,573
586
1,042,352
99,266
136,713
421,500
276,361
108,512
431,364
32,316
118,575
10,102
15,164
-
7,835
7,835
26,709
26,709
(18,874)
972,675
258,298
2,413,142
6,618,599
5,417,205
8,144
1,062,479
39,573
586
47,041
43,571
3,830,375
2,820,570
176,723
421,500
276,361
135,221
2,788,224
424,640
118,575
10,102
972,675
1,007,090
2,413,142
873,185
873,185
1,161,245
1,161,245
16,772
593,965
593,965
(1,717,639)
(248,234)
(1,965,873)
16,772
910,756
(248,234)
662,522
36,859,220
36,859,220
71,577,442
2,043,552
73,620,994
25,124,235
885,467
6,182,718
566,352
17,523,017
20,379,948
70,661,737
8,443,607
8,443,607
25,124,235
885,467
6,182,718
566,352
125,959,679
30,867,107
189,585,558
47,588,682
47,588,682
58,842,840
371,535
5
59,214,380
5,578,475
304,352
12,827,198
19,823,512
10,646,708
4,745,571
53,925,816
6,257,930
5,595,995
17,002,755
28,856,680
112,009,997
304,352
12,827,198
20,195,047
10,646,708
11,003,506
5,595,995
17,002,755
189,585,558
(*)
Diğer gelirler satırında gösterilen 972,675 TL tutarının 426,121 TL’si önceki dönemlerde ayrılan özel karşılıkların geri
çevrilmesinden, 373,910 TL’si kazanılmış sigorta primlerinden, 39,359 TL’si Grup aktiflerinin satışından elde edilen
gelirlerden, 24,686 TL’si haberleşme gelirlerinden, 31,596 TL’si bireysel emeklilik faaliyetlerinden elde edilen
gelirlerden, 214 TL’si kiralama gelirlerinden,ve kalan 76,789 TL’si diğer faaliyet gelirlerinden oluşmaktadır.
(**) Diğer giderler satırında gösterilen 2,413,142 TL tutarının 743,133 TL’si personel giderlerinden, 1,006,114 TL’si diğer
işletme giderlerinden, 82,767 TL’si amortisman giderlerinden, 68,914 TL’si personele verilecek temettü karşılıkları
giderlerinden, 55,517 TL’si Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (TMSF) giderlerinden, 62,826 TL’si vergi, resim, harç ve
fon giderlerinden, ve kalan 393,871 TL’si diğer giderlerden oluşmaktadır.
53
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII.
RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
23.10.2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin
Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan açıklamalar aşağıda yer
almakta olup, sermaye yeterliliği hesaplamasında Banka’ca standart yaklaşım kullanıldığından, İDD
(İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı kapsamındaki diğer açıklamalara yer verilmemiştir.
I.Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Rakamlar
Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış
Risk Ağırlıklı Tutarlar
23
24
Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) (*)
Standart yaklaşım
İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım
Karşı taraf kredi riski
Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım
İçsel model yöntemi
Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında
bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları
KYK’ya yapılan yatırımlar – içerik yöntemi
KYK’ya yapılan yatırımlar – izahname yöntemi
KYK’ya yapılan yatırımlar - %1250 risk ağırlığı yöntemi
Takas Riski
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları
İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım
İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı
Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı
Piyasa riski
Standart yaklaşım
İçsel model yaklaşımları
Operasyonel risk
Temel gösterge yaklaşımı
Standart yaklaşım
İleri ölçüm yaklaşımı
Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk
ağırlığına tabi)
En düşük değer ayarlamaları
25
Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
Asgari Sermaye
Yükümlülüğü
Cari
Dönem
139,690,614
139,690,614
2,701,342
2,701,342
-
Önceki Dönem
138,773,665
138,773,665
1,088,280
1,088,280
-
Cari Dönem
11,175,249
11,175,249
216,107
216,107
-
566,475
566,475
12,245,361
12,245,361
-
1,251,982
1,251,982
10,950,128
10,950,128
-
45,318
45,318
979,629
979,629
-
479,778
-
347,963
-
38,382
-
155,683,569
152,412,017
12,454,686
Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar hariç
(*)
Varlıkların kredi kalitesi
1
2
3
Krediler
Borçlanma araçları
Bilanço dışı alacaklar
4
Toplam
Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda
yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı
Temerrüt etmiş
Temerrüt etmemiş
5,723,942
131,021,308
25,701,893
131,129
61,282,521
5,855,071
Karşılıklar/
amortisman ve değer
düşüklüğü
4,715,763
39,731
46,042
Net değer (a+b-c)
132,029,487
25,662,162
61,367,608
4,801,536
219,059,257
218,005,722
Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler (*)
1
2
3
4
5
6
(*)
Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı
Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları
Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar
Aktiften silinen tutarlar
Diğer değişimler
Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı (1+2-3-4±5)
5,138,113
1,252,273
(175,864)
(490,580)
5,723,942
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredileri tabloya dahil edilmemiştir
Kredi riski azaltım teknikleri
1
2
Krediler
Borçlanma araçları
3
Toplam
4
Temerrüde düşmüş
Teminatsız alacaklar:
TMS uyarınca
değerlenmiş tutar
83,358,830
25,662,162
Teminat
ile
Teminat
korunan
Finansal
ile alacakların garantiler ile
korunan
teminatlı
korunan
alacaklar
kısımları
alacaklar
48,670,657 41,327,407
2,282,338
-
109,020,992 48,670,657
5,723,942
Finansal garantiler
ile korunan
alacakların teminatlı
kısımları
1,969,558
-
Kredi türevleri ile
Kredi türevleri ile korunan alacakların
korunan alacaklar
teminatlı kısımları
-
-
41,327,407
2,282,338
1,969,558
-
-
-
-
-
-
-
-
54
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII.
RİSK YÖNETİMİ VE RİSK AĞIRLIKLI TUTARLARA İLİŞKİN GENEL AÇIKLAMALAR(Devamı)
Maruz kalınan kredi riski ve risk azaltım teknikleri
Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından
önce alacak tutarı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Risk sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar
Kurumsal alacaklar
Perakende alacaklar
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Hisse senedi yatırımları
18
Toplam
Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski
azaltımından sonra alacak tutarı
Bilanço içi tutar
52,916,195
3,638,457
376,466
2,881,112
51,728,529
39,586,040
18,703,528
19,518,029
1,050,854
308,358
6,757,720
615,672
Bilanço dışı tutar
397,595
883,221
432
1,568,720
42,732,541
18,016,043
649,210
1,511,203
-
Bilanço içi tutar
54,688,611
3,638,457
376,466
2,881,113
49,956,112
39,586,040
18,703,528
19,518,029
1,050,854
308,358
6,757,720
615,672
Bilanço dışı tutar
183,194
422,017
216
883,539
15,511,456
1,902,603
273,527
819,883
-
198,080,960
65,758,965
198,080,960
19,996,434
Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar
yoğunluğu
Risk ağırlıklı tutar
Risk ağırlıklı tutar
yoğunluğu
14,317,170
%26
1,885,044
%49
792,141
%99
%0
1,651,467
%44
64,064,412
%98
30,953,567
%75
6,641,969
%35
12,656,365
%62
1,050,854
%100
654,448
%212
4,887,283
%72
615,672
%100
140,170,391
%64
Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı*
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alcaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar
Kurumsal alacaklar
Perakende alacaklar
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan
alacaklar
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan
alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar
ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Hisse senedi yatırımları
Diğer alacaklar
Toplam
%20
%35 Gayrimenkul
İpoteğiyle
Teminatlandırılanlar
%50
%75
%100
%150
%200
%250
Diğerleri
Toplam risk tutarı
(KDO ve KRA
sonrası)
26,054,272
8,740
5,844
216
1,022
355,540
-
%10
-
71,370
623
818,827
324,542
-
-
28,634,339
3,741,541
2,914,205
1,575,965
-
41,488,643
1
792,016
30,599
63,211,521
-
-
-
-
-
54,688,610
3,821,651
798,483
216
3,764,653
65,467,569
41,488,643
-
-
-
18,977,055
-
-
-
-
-
-
-
18,977,055
-
-
-
-
15,363,095
-
-
4,974,817
1,050,854
-
116,447
-
-
191,911
-
-
20,337,912
1,050,854
308,358
-
1,668,811
-
252,032
-
-
-
615,672
4,836,877
-
-
-
-
615,672
6,757,720
28,094,445
-
1,467,394
18,977,055
52,229,143
41,488,643
75,512,357
116,447
-
191,911
-
218,077,395
%0
55
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VII.
RİSK YÖNETİMİ VE
AÇIKLAMALAR(Devamı)
RİSK
AĞIRLIKLI
TUTARLARA
İLİŞKİN
GENEL
Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi
Yenileme maliyeti
1
2
3
4
5
6
Gerçeğe Uygun Değer Yöntemi KKR (türevler için)
Standart yaklaşım - KKR (türevler
için)
İçsel Model Yöntemi (türev
finansal araçlar,repo işlemleri,
menkul kıymetler veya emtia
ödünç verme veya ödünç alma
işlemleri, takas süresi uzun
işlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için)
Kredi riski azaltımı için
kullanılan basit yöntem-(repo
işlemleri, menkul kıymetler veya
emtia ödünç verme veya ödünç
alma işlemleri, takas süresi uzun
işlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için)
Kredi riski azaltımı için kapsamlı
yöntem-( repo işlemleri, menkul
kıymetler veya emtia ödünç
verme veya ödünç alma işlemleri,
takas süresi uzun işlemler ile
kredili menkul kıymet işlemleri
için)
Repo işlemleri, menkul kıymetler
veya emtia ödünç verme veya
ödünç alma işlemleri, takas süresi
uzun işlemler ile kredili menkul
kıymet işlemleri için riske maruz
değer
1,035,439
Potansiyel
kredi riski
tutarı
EBPRT
606,739
Yasal risk
tutarının
hesaplanması için
kullanılan alfa
1,4
Kredi riski
azaltımı sonrası
risk tutarı
Risk ağırlıklı
tutarlar
1,642,178
814,649
-
-
-
-
690,779
168,014
-
-
-
982,663
Kredi değerleme ayarlamaları için sermaye yükümlülüğü
Risk tutarı (Kredi riski
azaltımı teknikleri kullanımı
sonrası)
Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye
yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı
1
2
-
-
4,784,695
4,784,695
1,718,680
1,718,680
(i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)
(ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)
3
Standart yönteme göre KDA sermaye
yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı
4
KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar
56
Risk ağırlıklı tutarlar
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII.
RİSK YÖNETİMİ VE RİSK AĞIRLIKLI TUTARLARA İLİŞKİN GENEL AÇIKLAMALAR(Devamı)
Standart yaklaşım-Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski
Risk ağırlıkları / Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar
Kurumsal alacaklar
Perakende alacaklar
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve
aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Hisse senedi yatırımları
Diğer alacaklar
Diğer varlıklar(**)
Toplam
2,464,594
4,212
-
%10
-
%20
3,436,432
-
%50
3,327,024
-
%75
14,603
-
%100
1,952
337,640
-
%150
-
Diğer
-
Toplam kredi
riski(*)
1,952
2,350,798
337,640
10,952
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,436,432
3,327,024
14,603
339,592
339,591
%0
12,017,094
1,725
13,275
14,500,900
(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar.
(**) Diğer varlıklar: Şablon Merkezi karşı taraf riskleri’nde raporlanan karşı taraf kredi riski içinde yer alamayan miktarları içerir.
57
2,701,342
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII.
RİSK YÖNETİMİ VE RİSK AĞIRLIKLI TUTARLARA İLİŞKİN GENEL AÇIKLAMALAR
(Devamı)
Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar
Nakit - yerli para
Nakit - yabancı para
Devlet tahvil/bono - yerli
Devlet tahvil/bono - diğer
Kamu kurum tahvil/bono
Kurumsal tahvil/bono
Hisse senedi
Diğer teminat
Toplam
Türev finansal araç teminatları
Alınan teminatlar
Verilen teminatlar
Ayrılmış
Ayrılmamış
Ayrılmış
Ayrılmamış
-
-
-
-
Diğer işlem teminatları
Alınan teminatlar
14,922,000
-
Verilen
teminatlar
2,393
-
14,922,000
2,393
Kredi türevleri
Nominal
Tek referans borçlu kredi temerrüt swapları
Endeks kredi temerrüt swapları
Toplam getiri swapları
Kredi opsiyonları
Diğer kredi türevleri
Alınan koruma
Satılan koruma
125,000
-
144,000
-
8,208
-
11,767
Toplam nominal
Gerçeğe Uygun Değer
Pozitif gerçeğe uygun değer (varlık)
Negatif gerçeğe uygun değer (yükümlülük)
Piyasa riski-Standart yaklaşım
5
6
7
8
Dolaysız (peşin) ürünler
Faiz oranı riski (genel ve spesifik)
Hisse senedi riski (genel ve spesifik)
Kur riski
Emtia riski
Opsiyonlar
Basitleştirilmiş yaklaşım
Delta-plus metodu
Senaryo yaklaşımı
Menkul kıymetleştirme
9
Toplam
1
2
3
4
RAT
562,600
230,069
11,644
320,888
3,875
3,875
566,475
58
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
KONSOLİDE BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI
GEREKEN HUSUSLAR
1.
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
1,310,227
348,221
1,635,623
22,248,382
243,760
18,697
3,189,610
22,615,300
Kasa/Efektif
TCMB (*)
Diğer
Toplam
(*)
Önceki Dönem
TP
YP
1,157,778
282,194
778,712
19,055,634
197,527
18,069
2,134,017
19,355,897
TCMB yabancı para bakiyesinin 20,338,916 TL’si (31 Aralık 2015: 18,422,690 TL) yabancı para zorunlu
karşılık tutarından oluşmaktadır.
TCMB’nin 2013/15 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren
bankaların Türk parası yükümlülükleri için %5 ile %11.5 aralığında (31 Aralık 2015 için %5 ile
%11.5 aralığında), yabancı para yükümlülükleri için ise ABD Doları veya Avro döviz cinsinden
olmak üzere %5 ile %25 aralığında zorunlu karşılık tesis edilmektedir (31 Aralık 2015 için %5 ile
%25 aralığında).
T.C. Merkez Bankası’nın 21 Ekim 2014 tarihli 2014-72 nolu basın duyurusuna istinaden, 2014 yılı
Kasım ayından itibaren zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına faiz ödenmeye
başlanmıştır.
T.C. Merkez Bankası’nın 2 Mayıs 2015 tarihli 2015-35 nolu basın duyurusuna istinaden, 2015 yılı
Mayıs ayından itibaren zorunlu karşılıkların ABD Doları olarak tutulan kısmına faiz ödenmeye
başlanmıştır.
TCMB hesabına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
1,609,275
1,519,456
390,010
26,348
20,338,916
1,635,623
22,248,382
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu Karşılıklar Hesabı
Toplam
2.
Önceki Dönem
TP
YP
760,146
632,944
105
18,461
18,422,690
778,712
19,055,634
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklara
ilişkin ilave bilgiler:
Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
15,220
15,220
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler
Bulunmamaktadır.
59
YP
9,648
9,648
Önceki Dönem
TP
52,723
52,723
YP
-
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
KONSOLİDE BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI
GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.
Önceki Dönem
TP
YP
2,087
624
737,149
145,264
103
240
739,339
146,128
Cari Dönem
TP
YP
889,600
4,608,910
870,712
190,684
18,888
4,418,226
889,600
4,608,910
Önceki Dönem
TP
YP
1,185,799
4,990,220
1,185,057
322,562
742
4,667,658
1,185,799
4,990,220
Bankalara ilişkin bilgiler
Bankalar
Yurt İçi
Yurt Dışı
Yurt Dışı Merkez ve Şubeler
Toplam
4.
Cari Dönem
TP
YP
8,253
164
806,452
168,036
391
222
815,096
168,422
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
970,331
1,511,601
970,331
1,511,601
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
1,571,646
1,516,438
1,571,646
1,516,438
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar
Cari Dönem
TP
YP
6,510,532
2,209,897
6,510,532
2,209,897
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
3,621,980
2,647,350
3,621,980
2,647,350
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
60
Cari Dönem
Önceki Dönem
17,854,195
17,854,195
22,427
22,427
32,368
17,844,254
17,432,577
17,432,577
79,253
79,253
175,719
17,336,111
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
KONSOLİDE BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI
GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin
bilgiler
Cari Dönem
Nakdi Gayri nakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan
Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
112,058
112,058
Önceki Dönem
Nakdi Gayri nakdi
103,366
103,366
29,957
29,957
30
29,987
28,550
28,550
13
28,563
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Krediler ve Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Yeniden Yapılandırılan
Diğer
ya da Yeni Bir İtfa
Diğer
ya da Yeni Bir İtfa
Alacaklar Planına Bağlananlar
Alacaklar Planına Bağlananlar
Ödeme
Planının
Uzatılması
na Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
856,560
375,890
142,278
338,392
856,560
-
123,461,973
36,560,695
4,917,649
2,517,313
32,831,839
5,146,807
41,487,670
1,235
9,215
123,472,423
5,291,830
1,623,743
154,031
1,519
1,580,121
381,331
1,551,085
5,291,830
Ödeme
Planının
Uzatılması
na Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
1,357,820
1,063,178
5,522
241,529
11,501
36,090
1,357,820
-
Canlı krediler ve diğer alacakların ödeme planlarında yapılan değişikliklere ilişkin bilgiler:
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik
Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
0-6 Ay
6-12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
(*)
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar (*)
856,560
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar (*)
993,595
-
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar (*)
6,391
395
14,713
514,564
320,497
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar (*)
2,055
3,235
9,354
282,188
696,763
Yukarıdaki tablolar 28 Mayıs 2011 tarihinden sonra ödeme planında değişiklik yapılan canlı kredi ve diğer
alacakları içermektedir.
61
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
KONSOLİDE BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI
GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin
bilgiler
Kısa Vadeli
395,578
8,899
5,477
381,202
1,311
1,311
3,925,181
1,670,293
2,254,888
11,281
11,281
3,676
3,676
371
371
57,063
23,295
33,768
400
400
2,046,980
97
6,441,938
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
62
Orta ve Uzun
Vadeli
32,293,107
16,161,436
471,370
15,660,301
4,295
4,295
83,585
75,828
7,757
50,352
50,352
196
176
20
32,431,535
Toplam
32,688,685
16,170,335
476,847
16,041,503
5,606
5,606
4,008,766
1,746,121
2,262,645
11,281
11,281
54,028
54,028
371
371
57,259
23,471
33,788
400
400
2,046,980
97
38,873,473
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
KONSOLİDE BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI
GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Kısa Vadeli
948,928
3,977
76,592
868,359
28,082
28,082
912,398
912,398
1,461,402
489,926
971,476
285
285
1,061,085
4,412,180
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
Orta ve Uzun
Vadeli
23,434,123
932,383
1,609,986
20,891,754
1,271,200
1,271,200
6,885,296
6,803,618
81,678
246
246
31,590,865
Toplam
24,383,051
936,360
1,686,578
21,760,113
1,299,282
1,299,282
7,797,694
7,716,016
81,678
1,461,648
490,172
971,476
285
285
1,061,085
36,003,045
Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı
Yurt İçi Krediler
Yurt Dışı Krediler
Toplam
Cari Dönem
130,507,273
471,360
130,978,633
Önceki Dönem
124,574,596
476,149
125,050,745
Cari Dönem
4,351
4,351
Önceki Dönem
1,071
1,071
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
63
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
KONSOLİDE BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI
GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
Cari Dönem
137,471
412,562
4,123,055
4,673,088
Önceki Dönem
99,970
388,461
3,740,748
4,229,179
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
Donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer
alacaklara ilişkin bilgiler
III. Grup
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve
Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve
Diğer Alacaklar
IV. Grup
Tahsil İmkanı
Tahsili
Sınırlı Krediler
Şüpheli
ve Diğer
Krediler ve
Alacaklar Diğer Alacaklar
61,279
131,279
-
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
62,580
-
61,279
131,279
62,580
51,611
88,881
59,591
-
-
-
51,611
88,881
59,591
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler
Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli
Sınırlı Krediler
Krediler ve
ve Diğer
Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
501,060
1,222,070
-
784,848
14,917
891,359
3,852,205
15,286
737,216
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) (*)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Kura göre yapılan düzeltmelerden farklar
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-) (**)
Bilançodaki Net Bakiyesi
897,171
135,359
690,600
137,471
553,129
727,366
131,426
832,332
412,562
419,770
152,218
250,990
962
962
473
4,201,010
4,123,055
77,955
(*)
(**)
Donuk alacak hesaplarından çıkıp yeniden yapılandırılan kredi hesaplarına transfer edilen krediler bu
satırlara ilave edilmek suretiyle gösterilmiştir.
Ana Ortaklık Banka 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla takipte bulunan 34,048 TL tutarındaki kredilerin
teminatlarını dikkate aldıktan sonra kalan 8,512 TL tutarındaki kısmı için Beşinci Gruba alındığı tarihten
itibaren 100% oranında karşılık ayırmıştır.
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar, kanuni takip başlatmak suretiyle ve teminatların nakde
dönüştürülmesi yoluyla tahsil edilmeye çalışılmaktadır.
64
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
KONSOLİDE BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI
GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
III. Grup
IV. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Krediler ve
Diğer
Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
16,657
2,682
13,975
33,326
12,926
20,400
420,211
369,984
50,227
24,405
5,902
18,503
88,660
44,296
44,364
380,742
340,558
40,184
Ana Ortaklık Banka ve yurt içinde kurulu bağlı ortaklıklarından yabancı para olarak kullandırılan
kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar Türk parası hesaplarda, yurt dışında kurulu bağlı ortaklıktan
kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar ise yabancı para hesaplarda takip edilmektedir.
Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar
Grup, bir kredi alacağını (ve varsa bu kredi ile ilgili ayrılmış olan özel karşılığı), o krediyle ilgili
alacaklarını tamamen tahsil edemeyeceğine dair bir görüş oluşturduktan sonra kayıtlardan çıkarır. Bu
görüşün oluşturulması sırasında, borçlunun finansal durumunda önemli değişiklerin oluşması,
borçlunun yükümlülüğü ödeyememesi veya alınan teminatın maruz kalınan tüm riski karşılamak için
yeterli olmaması durumu göz önünde bulundurulur. Daha küçük standart krediler için, kayıtlardan
çıkarma kararı o tip ürüne özel geçmiş dönemlerdeki temerrüt durumu göz önüne alınarak
verilmektedir.
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
65
III. Grup:
IV. Grup:
V. Grup
Tahsil İmkanı
Zarar
Sınırlı Krediler
Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
553,129
419,770
77,955
683,756
819,603
4,114,411
136,102
406,197
4,036,456
547,654
413,406
77,955
7,458
7,458
6,844
12,729
79,141
1,369
6,365
79,141
5,475
6,364
401,090
396,387
111,457
494,639
775,650
3,773,247
98,686
383,862
3,661,790
395,953
391,788
111,457
7,517
7,517
6,421
9,198
71,441
1,284
4,599
71,441
5,137
4,599
-
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
KONSOLİDE BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI
GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
7,587,748
7,587,748
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
YP
-
Önceki Dönem
TP
7,546,748
7,546,748
YP
-
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
7,753,333
7,594,886
158,447
7,138
7,746,195
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Önceki Dönem
7,683,950
7,552,969
130,981
6,221
7,677,729
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin dönem içindeki hareketleri
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Dönem İçindeki Alımlar
Satılmaya Hazır FV Portföyüne Aktarılanlar
İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar
Değer Azalış Karşılığı
İtfa Edilmiş Maliyet Değerlerindeki Değişim(*)
Dönem Sonu Toplamı
(*)
Cari Dönem
7,677,729
(1,779)
1,042,305
(1,105,605)
(917)
134,462
7,746,195
Önceki Dönem
6,854,593
44,702
1,610,704
(1,129,187)
(366)
297,283
7,677,729
İtfa edilmiş maliyet değerlerindeki değişim, menkul değerlere ait reeskont farklarını da içermektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları
Diğer (*)
Toplam
Önceki Dönem
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları
Diğer (*)
Toplam
(*)
Maliyet Bedeli
TP
YP
917,935
158,400
5,738,771
111,164
6,767,870
158,400
Değerlenmiş Tutar
TP
YP
992,043
158,447
6,470,716
124,989
7,587,748
158,447
Maliyet Bedeli
TP
YP
495,970
130,950
5,428,798
935,631
6,860,399
130,950
Değerlenmiş Tutar
TP
YP
527,655
130,981
6,050,350
968,743
7,546,748
130,981
Diğer satırlarında Grup’un teminat/bloke veya diğer işlemlere konu etmediği serbest olarak tuttuğu
kıymetler gösterilmiştir.
66
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
KONSOLİDE BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI
GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)
7.
İştiraklere ilişkin bilgiler
Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler
1
2
3
4
5
6
7
8
1
2
3
4
5
6
7
8
Unvanı
Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*)
Bankalararası Kart Merkezi A.Ş.
Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. (*)
Güçbirliği Holding A.Ş. (*)
İzmir Enternasyonel Otelcilik A.Ş.
İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. (*)
Kredi Garanti Fonu A.Ş. (*)
Tasfiye Halinde World Vakıf UBB Ltd. (*)
Aktif
Toplamı Özkaynak
3,165,539
851,406
68,992
39,246
152,693
118,976
135,543
(31,750)
105,572
(2,185)
7,509,099
897,052
308,902
300,701
1,313
(81,691)
Sabit
Varlık
Toplamı
522,661
47,932
95,290
88,035
88,226
102,758
6,117
-
Adres(Şehir/ Ülke)
Ankara/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İzmir/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
Ankara/TÜRKİYE
Lefkoşa/KKTC
Faiz
Gelirleri
6,013
383
1,050
143
76,732
3,010
-
Bankanın Pay
OranıBanka’nın Risk
Farklıysa Oy Grubuna Ait Pay
Oranı
Oranı
9.93
9.93
9.70
9.70
9.09
9.09
0.07
0.07
5.00
5.00
4.37
4.37
1.69
1.69
82.00
85.25
Menkul
Cari
Önceki
Değer
Dönem
Dönem
Gelirleri Kâr/Zararı Kâr/Zararı
47,048
6,389
9,586
5,165
5,766
9,994
413
(6,563)
(2,556)
(15,490)
2,715
65,580
42,632
1,710
5,828
(4,249)
(3,377)
Gerçeğe
Uygun
Değeri
-
Önceki dönemde Banka iştiraklerinden Kredi Garanti Fonu A.Ş.’nin 31 Mart 2015 tarihinde
gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısında, 240,000 TL olan sermayesinin 29,000 TL’si iç
kaynaklardan, 9,439 TL’si ise Şirkete katılan iki yeni ortak tarafından nakit olarak karşılanarak
278,439 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş olup, 10 Nisan 2015 tarihinde ticaret siciline tescil
ettirilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Bankanın mevcut 4,211 TL’lik nominal payı 509 TL bedelsiz
artışla 4,719 TL’ye yükselmiş ve hisse oranı ise iki yeni ortak katılması sebebiyle %1.75’ten %1.69’a
düşmüştür.
Önceki dönemlerde Banka’nın bağlı ortaklıklarında izlenen World Vakıf Off Shore Banking Ltd.’nin
unvanı 4 Şubat 2009 tarihi itibarıyla World Vakıf UBB Ltd. olarak değiştirilmiştir. Kuzey Kıbrıs Türk
Cumhuriyeti’nde faaliyet gösteren World Vakıf UBB Ltd. şirketinin faaliyet izni 41/2008 sayılı
Uluslararası Bankacılık Birimleri Yasası’nın 7 inci ve 9 uncu maddesinde öngörülen koşulları yerine
getirmediğinden, KKTC Merkez Bankası Yönetim Kurulu’nun 4 Mart 2010 tarih ve 764 sayılı kararı
ile iptal edilmiş, Lefkoşa Kaza Mahkemesi 24 Mayıs 2010 tarihli kararıyla World Vakıf UBB Ltd.
şirketi için tasfiye emri verilmiş ve tasfiye işlemlerini yürütmek için KKTC Şirketler Mukayyidi
görevlendirilmiştir. Banka’nın ilgili şirket üzerindeki önemli etkisini kaybetmesi nedeniyle, Şirket
2010 yılı içerisinde bağlı ortaklıklar hesabından çıkarılarak iştirakler hesabına alınmıştır. World Vakıf
UBB.Ltd.’nin tasfiye işlemleri KKTC Resmi Kabz ve Tasfiye Memurluğu tarafından yürütülmekte
olup tasfiye emrinin kaldırılması ile ilgili olarak Şirket başvurusu istinafla ret edilmiş ve böylelikle
tasfiye kararı 27 Ağustos 2013 tarihi itibarıyla kesinleşmiştir. Şirketin unvanı “Tasfiye Halinde World
Vakıf UBB.Ltd.” olarak değiştirilmiştir.
67
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
KONSOLİDE BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI
GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)
Konsolide edilmemiş iştiraklerin konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde
kullanılan yöntemler:
İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. ve Kredi Garanti Fonu A.Ş.’nin aktif toplamları ve faaliyet
sonuçları, önemlilik kavramı çerçevesinde değerlendirildiğinde tek tek veya toplamda konsolide
aktifler ve faaliyet sonuçları ile karşılaştırıldığında önemli bir yer tutmamasından dolayı ilgili
kuruluşlar konsolidasyon kapsamına alınmamıştır. Bankalararası Kart Merkezi A.Ş., Kredi Kayıt
Bürosu A.Ş., Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret A.Ş., Güçbirliği Holding A.Ş. ve İzmir Enternasyonel
Otelcilik A.Ş. ise finansal iştirak olmamalarından dolayı konsolidasyon kapsamına alınmamıştır. İlgili
iştirakler konsolide finansal tablolarda TMS 39’a göre muhasebeleştirilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler
Unvanı
1 Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd.
2 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ
Aktif
Toplamı
1
2
(*)
862,217
22,549,270
Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa Oy
Adres (Şehir/ Ülke)
Oranı
Lefkoşa/KKTC
15.00
İstanbul/TÜRKİYE
8.38
Sabit Varlık
Özkaynak
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul
Değer Cari Dönem
Gelirleri Kâr/Zararı
85,220
3,013,167
34,419
488,702
1,605
175,868
6,716
757,493
2,973
239,178
Banka’nın Risk
Grubuna Ait Pay
Oranı
15.00
8.38
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
Gerçeğe
Uygun
Değeri
4,532
192,087
2,719,533
Bu bağlı ortaklıklar için verilen finansal tablo bilgileri 31 Mart 2016 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
Cari dönemde Banka iştiraklerinden Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. 12.05.2016 tarihinde
gerçekleştirdiği Olağanüstü Genel Kurul toplantısında 40,000 TL tutarındaki sermayesinin 70,000
TL'ye artırılmasına karar verilmiştir. Banka'nın payına isabet eden 4,500 TL tutarındaki hisseler
iştiraklere ilişkin hareket tablosunda Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri içerisinde gösterilmiştir.
Cari dönemde Banka iştiraklerinden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin 24 Mart 2016 tarihinde
gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısında 1,750,000 TL tutarındaki sermayesinin 2,050,000
TL’ye artırılmasına karar verilmiştir. Banka’nın payına isabet eden 25,132 TL tutarındaki hisseler
iştiraklere ilişkin hareket tablosunda Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri içerisinde gösterilmiştir.
Önceki dönemde Banka İştiraklerinden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin 26 Mart 2015
tarihinde gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısında 1,500,000 TL tutarındaki sermayesinin
1,750,000 TL’ye artırılmasına karar verilmiştir. Banka’nın payına isabet eden 20,944 TL tutarındaki
hisseler iştiraklere ilişkin hareket tablosunda Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri içerisinde
gösterilmiştir.
68
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
KONSOLİDE BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI
GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler (hareket tablosu)
Cari Dönem
224,269
14,247
29,632
(15,385)
238,516
-
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Transferler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Gerçeğe Uygun Değer Değişimleri
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
259,957
(35,688)
20,944
(56,632)
224,269
-
Konsolide edilen mali iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Cari Dönem
238,516
238,516
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali İştirakler
Toplam
Önceki Dönem
224,269
224,269
Borsaya kote konsolide edilen iştirakler
Cari Dönem
227,897
227,897
Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler
Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler
Toplam
Önceki Dönem
218,150
218,150
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
Ana Ortaklık Banka’nın cari dönem içinde elden çıkardığı konsolidasyon kapsamındaki iştiraki
bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
Ana Ortaklık Banka’nın cari dönem içinde satın aldığı konsolidasyon kapsamındaki iştiraki
bulunmamaktadır.
69
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
KONSOLİDE BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primleri
Diğer Sermaye Yedekleri
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Değer Artışları
İştirakler, Bağlı Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr/Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
Net dönem kârı
Azınlık hakları
Ana sermaye toplamı
KATKI SERMAYE
SERMAYE
NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK
Vakıfbank
International AG
Vakıf Finansal
Kiralama A.Ş.
114,483
33,669
87,000
329
2,680
35,000
(260)
48,880
22,400
28,926
283
150,000
(1,748)
232,950
26,500
6,855
404
3,000
46
-
213,000
246,731
21,616
-
20,000
59
-
8,824
174,024
121,985
107,256
14,729
452,985
452,985
452,985
15,105
5,110
33,398
10,166
10,166
66
153,854
153,854
153,854
5,644
7,368
2,308
(1,029)
(4,587)
3,558
97,911
97,911
97,911
5,824
48,296
8,485
8,485
114,214
114,214
114,214
193,339
59
17,179
19,247
(430,968)
(384,215)
(46,753)
180,058
180,058
180,058
50,005
191
18,385
68,476
77,070
82,533
(5,463)
247,886
247,886
247,886
965
10,577
3,157
3,157
17,745
17,745
17,745
547
6,390
97,360
12,424
1,015
11,409
598,068
598,068
598,068
395
(3,028)
(2,771)
(257)
17,426
17,426
17,426
70
Vakıf
Faktoring
A.Ş.
Vakıf
Portföy
Vakıf Vakıf Menkul
Yönetimi Gayrimenkul
Kıymet Yat.
A.Ş. Yat. Ort. A.Ş.
Ort. A.Ş.
Vakıf Yatırım
Menkul
Değerler A.Ş.
Güneş
Vakıf
Sigorta A.Ş. Emeklilik A.Ş.
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
KONSOLİDE BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI
GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklardan Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş., 6 aylık
dönemler itibarıyla, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: V, No:34 sayılı “Aracı Kurumların
Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliği” uyarınca sermaye yeterlilik
durumlarını ölçmektedir. Sigortacılık sektöründe faaliyet gösteren ve konsolidasyon kapsamında olan
Güneş Sigorta A.Ş. ve Vakıf Emeklilik A.Ş. ise, 6 aylık dönemler itibarıyla, Hazine Müsteşarlığı
tarafından yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik” uyarınca sermaye yeterlilik durumlarını
ölçmektedir. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla yapılan hesaplamalara göre, belirtilen bağlı ortaklıklarda
sermaye gereksinimi bulunmamaktadır.
Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
1
2
3
4
Unvanı
Vakıf Enerji ve Madencilik AŞ (*)
Taksim Otelcilik AŞ
Vakıf Pazarlama Sanayi ve Ticaret AŞ (*)
Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ
Sabit
Varlık
Toplamı
1,042
239,791
723
315
Adres (Şehir/ Ülke)
Ankara/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
Ankara/TÜRKİYE
Banka’nın Risk
Grubuna Ait
Pay Oranı
84.96
51.52
74.98
58.57
Menkul
Cari
Önceki
Değer
Dönem
Dönem
Gelirleri Kâr/Zararı Kâr/Zararı
(2,266)
(711)
1,412
14
57
3,587
3,861
1,107
1,499
1
2
3
4
Aktif
Toplamı
25,326
366,589
51,313
31,432
(*)
Bu bağlı ortaklıklar için verilen finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2016 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
Özkaynak
5,636
352,422
42,516
26,260
Faiz
Gelirleri
690
4,357
3,351
1,633
Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı(%)
65.50
51.00
69.33
54.29
Konsolide
edilmemiş
bağlı
ortaklıkların
muhasebeleştirilmelerinde kullanılan yöntemler:
konsolide
edilmeme
Gerçeğe
Uygun
Değeri
14,100
364,500
53,100
40,200
nedenleri
ile
Konsolide finansal tablolarda, mali bağlı ortaklık olmadıkları için konsolidasyon kapsamına
alınmayan Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş., Taksim Otelcilik A.Ş., Vakıf Pazarlama Sanayi ve
Ticaret A.Ş. ve Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş.’den gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde
tespit edilebilenler gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmiştir.
Önceki dönemde Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş.’nin 20 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan
Genel Kurul Toplantısında 7,000 TL olan sermayesinin 7,000 TL bedelsiz artırılarak 14,000 TL’ye
yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Ana Ortaklık Banka’nın mevcut 3,800
TL’lik nominal payı 3,800 TL artışla 7,600 TL’ye yükselmiş ve hisse oranı ise aynı %54.29 kalmıştır.
71
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
KONSOLİDE BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI
GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Unvanı
Güneş Sigorta A.Ş.
Vakıf Emeklilik A.Ş.
Vakıf Faktoring A.Ş.
Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.
Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Vakıfbank International AG
Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş.
Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Aktif
Toplamı
1,298,027
4,788,345
903,230
1,500,364
238,543
2,977,212
18,655
18,900
950,490
Özkaynak
60,671
223,874
114,213
153,857
97,910
417,327
17,745
17,426
833,986
Sabit Varlık
Toplamı
324,072
108,872
2,710
19,874
1,436
993
182
44
517,258
Adres(Şehir/ Ülke)
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
Viyana/AVUSTURYA
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
Faiz
Gelirleri
22,142
16,662
50,048
54,336
6,389
39,263
976
169
16,023
Bankanın Pay
Oranı- Banka’nın Risk
Farklıysa Oy
Grubuna Ait
Oranı
Pay Oranı
36.35
36.35
53.90
75.30
78.39
86.99
58.71
64.40
99.00
99.44
90.00
90.00
100.00
100.00
22.89
32.91
38.70
40.64
Menkul
Değer Cari Dönem
Gelirleri Kâr/Zararı
498
(70,144)
69
24,589
8,485
10,167
119
3,558
8,658
14,361
43
3,157
598
(256)
11,431
Önceki
Dönem
Gerçeğe
Kâr/Zararı Uygun Değeri
(82,678)
206,845
14,197
704,475
6,509
79,300
10,953
106,927
(6,761)
86,700
20,372
462,470
1,462
56,300
227
16,582
15,083
478,003
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (hareket tablosu)
Cari Dönem
1,350,170
(23,191)
15,858
(1,314)
(38,660)
925
1,326,979
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Transferler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Gerçeğe Uygun Değer Değişimleri
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Önceki Dönem
1,187,597
162,573
805
(24,557)
198,150
(11,825)
1,350,170
-
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların konsolide olmayan finansal tablolarda
değerlemesi
Cari Dönem
1,326,979
1,326,979
Maliyet Değeri ile Değerleme
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerleme
Özsermaye Yöntemi ile Değerleme
Toplam
72
Önceki Dönem
1,350,170
1,350,170
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
KONSOLİDE BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI
GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)
Konsolide edilen mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
416,223
454,900
62,163
62,777
330,916
1,326,979
434,144
480,532
62,163
45,681
327,650
1,350,170
Cari Dönem
326,748
326,748
Önceki Dönem
330,703
330,703
Borsaya kote konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar
Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler
Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler
Toplam
Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar
Ana Ortaklık Banka’nın cari dönem içinde elden çıkardığı konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığı
bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar
Ana Ortaklık Banka’nın cari dönem içinde satın aldığı konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığı
bulunmamaktadır.
Cari dönemde Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ'nin 15.04.2016 tarihinde yapılan Olağan Genel
Kurul Toplantısında, 205,400 TL olan sermayesinin 7,600 TL bedelsiz artırılarak 213,000 TL'ye
yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Bankanın mevcut 79,495 TL'lik nominal payı
2,941 TL artışla 82,436 TL'ye yükselmiş ve hisse oranı ise aynı (%38,70) kalmıştır. Banka'nın payına
isabet eden 2,941 TL tutarındaki sermaye bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda bedelsiz edinilen
hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir.
Cari dönemde Vakıf Finansal Kiralama AŞ'nin 12.04.2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul
Toplantısında, 65,000 TL olan sermayesinin 22,000 TL bedelsiz artırılarak 87,000 TL'ye
yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Bankanın mevcut 38,163 TL'lik nominal payı
12,917 TL artışla 51,080 TL'ye yükselmiş ve hisse oranı ise aynı (%58,71) kalmıştır. Banka'nın payına
isabet eden 12,917 TL tutarındaki sermaye bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda bedelsiz
edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir.
Önceki dönemde Vakıf Finans Factoring Hizmetleri A.Ş.’nin unvanı Vakıf Faktoring A.Ş. olarak
değişmiş olup, söz konusu unvan değişikliği 13 Nisan 2015 tarihinde tescil edilmiştir.
Önceki dönemde Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin 31 Mart 2015 tarihinde yapılan
Olağan Genel Kurul Toplantısında, 203,320 TL olan sermayesinin 2,080 TL bedelsiz artırılarak
205,400 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Bankanın mevcut 78,690
TL’lik nominal payı 805 TL artışla 79,495 TL’ye yükselmiş ve hisse oranı ise aynı %38.70 kalmıştır.
Banka’nın payına isabet eden 805 TL tutarındaki sermaye bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda
bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir.
73
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
KONSOLİDE BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI
GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)
Önceki dönemde Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş.’nin diğer gerçek kişi paydaşlarından toplam 12 tam
TL’lik pay nominal değer üzerinden Banka tarafından satın alınmış olup, diğer gerçek kişi pay
sahipleri ile Banka arasında 11 Şubat 2015 tarihinde pay devri sözleşmesi imzalanmıştır. Böylece,
Banka nominal payı 2,999,988 tam TL’den 3,000,000 tam TL’ye yükselmiş, hisse oranı ise %99.99’dan
%100.00’e ulaşmıştır.
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler
Grup’un cari ve önceki dönemde birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.
10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net)
Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Brüt
73,464
968,805
490,294
1,532,563
Cari Dönem
Net
70,144
860,352
398,991
1,329,487
Brüt
82,589
782,065
671,417
1,536,071
Önceki Dönem
Net
78,324
694,895
552,606
1,325,825
Cari Dönem
1,532,563
(203,076)
-
Önceki Dönem
1,536,071
(210,246)
-
1,329,487
1,325,825
Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
Net Finansal Kiralama Yatırımı
Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak genel açıklamalar
Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak
“finansal kiralama alacakları” hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu
sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise “kazanılmamış gelirler” hesabına
yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı “finansal kiralama alacakları” hesabından
düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır.
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Bulunmamaktadır.
74
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
KONSOLİDE BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI
GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)
12. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, Grup’un sigortacılık sektöründe faaliyet gösteren bağlı ortaklığına ait
net defter değeri 9,366 TL (31 Aralık 2015: 9,924 TL) ve gayrimenkul yatırım ortaklığında faaliyet
gösteren bağlı ortaklığına ait net defter değeri 314,405 TL (31 Aralık 2015: 277,802 TL) olan yatırım
amaçlı gayrimenkulleri bulunmaktadır.
13. Vergi varlığına ilişkin bilgiler
a)
Cari vergi varlığı:
Grup’un 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla 184 TL cari vergi varlığı bulunmaktadır. (31 Aralık 2015:
3,731 TL).
b)
Ertelenmiş vergi varlığı:
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlığı ve borcunu doğuran
kalemler tablodaki gibidir:
Kıdem tazminatı ve izin karşılıkları
Diğer karşılıklar
İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkları
İndirilebilir mali zararlar toplamı
Yatırım indirimleri
Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları
Raporlama Standartları ve VUK amortisman farkları
Diğer farklar
Ertelenmiş vergi varlığı
Aynı işletmeden gelen ertelenmiş vergi varlıkları ve borçlarının
netleştirilmesi
Ertelenmiş vergi varlığı (net)
Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkları
Gayrimenkul değerleme farkları
Diğer farklar
Ertelenmiş vergi borcu
Aynı işletmeden gelen ertelenmiş vergi varlıkları ve borçlarının
netleştirilmesi
Ertelenmiş vergi borcu (net)
Cari Dönem
98,582
88,909
27,704
26,418
7,811
49,860
8,096
13,032
320,412
Önceki Dönem
91,563
81,175
27,704
26,418
9,697
78,160
7,252
5,209
327,178
(128,501)
191,911
96,035
6,888
37,434
7,774
148,131
(187,993)
139,185
133,654
18,421
47,351
11,657
211,083
(128,501)
19,630
(187,993)
23,090
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) hareket tablosu
aşağıdaki gibidir:
1 Ocak itibarıyla
Ertelenmiş vergi gelir/(gideri)
Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi
Diğer
Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu)
75
Cari Dönem
116,095
138,167
(90,799)
8,818
172,281
Önceki Dönem
157,751
(109,715)
70,314
(2,255)
116,095
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
KONSOLİDE BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI
GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)
14. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında
açıklamalar
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Grup’un satış amaçlı elde tutulan duran varlıklarının toplam net
defter değeri 1,081,794 TL’dir. (31 Aralık 2015: 994,991 TL)
15. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, diğer aktiflerin detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
926,805
992,993
660,030
786,911
29,040
43,548
33,989
423,662
3,896,978
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
Kredi kartı ödemelerinden alacaklar
Peşin ödenmiş giderler
Repo işlemleri için verilen teminatlar
Türev finansal araçlar için verilen teminatlar
Aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklar
Reasürörlerden alacaklar
Ertelenmiş komisyon giderleri
Diğer
Toplam
76
Önceki Dönem
1,002,182
923,489
669,777
143,978
501,035
44,567
23,311
68,427
675,587
4,052,353
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
KONSOLİDE BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI
GEREKEN HUSUSLAR
1.
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt İçinde Yer. K.
Yurt Dışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
TCMB
Yurt İçi Bankalar
Yurt Dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Vadesiz
5,567,017
5,230,535
4,475,753
754,782
5,068,009
2,426,704
3,881,360
512,741
349,556
1,927
27,014
200,346
120,269
23,035,922
7 Gün
İhbarlı 1 Aya Kadar
448,833
2,089,117
2,045,709
43,408
4,059,943
4,903,714
1,264,977
4,237,963
4,232,894
5,069
17,004,547
1-3 Ay
24,950,957
16,376,533
16,113,978
262,555
7,280,632
7,005,948
2,706,492
1,309,789
1,048,709
261,080
59,630,351
3-6 Ay
1,891,141
1,687,275
1,448,599
238,676
702,191
1,414,303
826,587
340,165
245,049
95,116
6,861,662
6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üzeri
299,677
131,089
1,040,339
5,360,163
542,372
892,054
497,967
4,468,109
1,788,994
218,474
174,780
4,041
50,015
25,908
129,723
207,813
19,087
4,103
110,636
203,710
3,483,528
5,947,488
Birikimli
Mevduat
-
Toplam
33,288,714
31,783,962
25,518,465
6,265,497
19,118,243
15,929,490
8,755,339
512,741
6,575,009
1,927
5,576,856
875,957
120,269
115,963,498
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt İçinde Yer. K.
Yurt Dışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
TCMB
Yurt İçi Bankalar
Yurt Dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Vadesiz
4,424,092
4,479,182
3,847,197
631,985
4,504,470
2,457,798
3,751,277
625,592
392,993
1,116
6,431
230,898
154,548
20,635,404
7 Gün
İhbarlı 1 Aya Kadar
471,519
3,412,030
3,409,099
2,931
4,869,059
3,735,859
1,772,094
3,804,547
3,645,258
159,289
18,065,108
1-3 Ay
22,041,396
15,859,982
15,546,772
313,210
6,958,081
11,025,533
3,170,500
886,665
553,924
332,741
59,942,157
3-6 Ay
1,027,318
1,497,162
1,235,166
261,996
843,503
146,767
242,340
230,210
212,223
17,987
3,987,300
6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üzeri
255,301
124,971
1,127,496
5,403,554
611,274
942,705
516,222
4,460,849
1,879,924
205,243
50,949
1,336
41,669
25,525
118,489
145,571
118,489
145,571
3,473,828
5,906,200
Birikimli
Mevduat
-
Toplam
28,344,597
31,779,406
25,592,213
6,187,193
19,260,280
17,418,242
9,003,405
625,592
5,578,475
1,116
4,417,836
1,004,975
154,548
112,009,997
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına
ilişkin bilgiler
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Toplam
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
18,055,649
15,480,662
4,884,738
4,788,666
-
Mevduat Sigortası
Limitini Aşan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
15,233,065
12,863,935
12,124,187
11,939,036
-
-
-
-
-
22,940,387
20,269,328
27,357,252
24,802,971
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
20,608
24,839
-
-
4,682
5,438
-
-
-
-
Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile
Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların
Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal
Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat
77
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
KONSOLİDE BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI
GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)
2.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Cari Dönem
TP
YP
7,595
161
235,138
488,552
11,310
1,040
254,043
489,753
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.
Önceki Dönem
TP
YP
1,508
594
123,057
150,342
28,612
239
153,177
151,175
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
TCMB Kredileri
Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
619,878
805,867
824,628 17,862,304
1,444,506 18,668,171
Önceki Dönem
TP
YP
567,038
609,386
365,313 18,653,310
932,351 19,262,696
Cari Dönem
TP
YP
721,972
1,621,649
722,534 17,046,522
1,444,506 18,668,171
Önceki Dönem
TP
YP
479,073
2,024,300
453,278 17,238,396
932,351 19,262,696
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Kısa Vadeli (*)
Orta ve Uzun Vadeli (*)
Toplam
(*)
Alınan kredilerin vade ayrımı orijinal vadeler göz önünde bulundurularak hazırlanmıştır.
Alınan krediler sendikasyon, seküritizasyon gibi farklı özellikleri ve vade-faiz yapıları olan, değişik
finansal kuruluşlardan sağlanan fonlardan kaynaklanmaktadır. Grup sermaye dışı yükümlülüklerinin
%11.06’sını (31 Aralık 2015: %11.70) alınan krediler oluşturmaktadır. Grup’un fon kaynaklarında
risk yoğunlaşması bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka 17 Nisan 2015 tarihinde 35 bankanın katılımıyla Wells Fargo Bank, N.A.,
London Branch’ın koordinatör ve ajan banka olarak görev yaptığı ABD Doları için Libor + %0.80,
Avro için Euribor + %0.80 toplam maliyet ile 367 gün vadeli 204 milyon ABD Doları ve 763 milyon
Avro tutarında sendikasyon kredisi ile sağlamışıtr. Söz konusu kredi, 20 Nisan 2016 tarihinde
30 bankanın katılımıyla Wells Fargo Bank, N.A., London Branch ve National Bank of Abu Dhabi
PJSC’ın koordinatör ve Wells Fargo Bank, N.A., London Branch’ın ajan banka olarak görev yaptığı
ABD Doları için Libor + %0.85, Avro için Euribor + %0.75 toplam maliyet ile 367 gün vadeli 207
milyon ABD Doları ve 631.5 milyon Avro tutarında sendikasyon kredisi ile yenilenmiştir.
Ana Ortaklık Banka 22 Eylül 2014 tarihinde, ING Bank, London Branch’in koordinatör ve Ajan
Banka olarak görev yaptığı 26 bankanın katılımıyla gerçekleşen 1 yıl vadeli, ABD Doları için Libor +
%0.90, Avro için Euribor + %0.90 toplam maliyet ile 168.5 milyon ABD Doları ve 528.75 milyon
Avro tutarında sendikasyon kredisi imzalamıştır. Söz konusu kredi, 14 Eylül 2015 tarihinde ING
Bank, London Branch’in koordinatör ve Ajan Banka olarak görev yaptığı 30 bankanın katılımıyla
gerçekleşen 1 yıl vadeli, ABD Doları için Libor + %0.75, Avro için Euribor + %0.75 toplam maliyet
ile 168.5 milyon ABD Doları ve 679,5 milyon Avro tutarında sendikasyon kredisi ile yenilenmiştir.
78
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
KONSOLİDE BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI
GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)
Ana Ortaklık Banka, 19 Aralık 2014 tarihinde, seküritizasyon programı kapsamında yurt dışı havale
akımlarına ve hazine işlemlerine dayalı Avro ve ABD Doları cinsinden toplam 928.6 milyon ABD
doları eşdeğeri tutarında seküritizasyon işlemi gerçekleştirmiştir. Toplam yedi ayrı dilim halinde
temin edilen kredinin yurt dışı havele akımlarına dayalı 500 milyon ABD Doları tutarındaki kısmı
5 yıl, hazine finansmanı işlemlerine dayalı 428.6 milyon ABD Doları tutarındaki kısmı ise 7 yıl vadeli
olarak sağlanmıştır.
Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası'ndan (EBRD) temin edilen 125 milyon ABD Doları tutarındaki
2014-A dilimi, tarımsal işletmelerin finansman ihtiyacının karşılanması ve kadın girişimcilerin
desteklenmesi dahil olmak üzere Ana Ortaklık Bankanın orta vadeli kredilerinin finanse edilmesinde
kullanılacaktır. Program kapsamında 2014-B dilimi Wells Fargo Bank, N.A., 2014-C dilimi Raiffeisen
Bank International AG, 2014-D dilimi Standard Chartered Bank, 2014-E dilimi Societe Generale,
2014-G dilimi Bank of America, N.A. ile hazine işlemlerine dayalı 2014-F dilimi JP Morgan
Securities plc. bankalarından temin edilmiştir. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla toplam seküritizasyon
kredisi bakiyesi 865 milyon ABD doları ve 260 milyon Avro tutarındadır.
İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka, 17 Haziran 2014 tarihinde Orta Vadeli Tahvil İhraç Programı (GMTN)
kapsamında, T.C. Hazine Müsteşarlığı dışında Türkiye’nin ilk Avro cinsi yurt dışı tahvil ihracını
gerçekleştirmiştir. Nominal tutarı 500 milyon Avro, itfa tarihi 17 Haziran 2019 olan sabit faizli, 5 yıl
vadeli ve yılda bir kupon ödemeli tahvillerin getirisi %3.65, kupon oranı ise %3.50 olarak
belirlenmiştir.
Yine Orta Vadeli Tahvil İhraç Programı (GMTN) kapsamında, 2013 Haziran tarihinden itibaren
17 ayrı banka ile toplam 220 tahsisli satış işlemi (private placement) gerçekleştirilmiştir. İşlemler
çeşitli para birimlerinde (ABD Doları, Avro, İsviçre Frangı ve Japon Yeni) ve 3 ay, 6 ay, 1 yıl ve 2 yıl
vadelerle gerçekleştirilmiş olup, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla toplamda 4,663 milyon ABD Doları
eşdeğerinde tahsisli satış işlemi yapılmıştır. Yine aynı dönem itibarıyla toplam tahsisli satış işlemi
bakiyesi 370 milyon ABD Doları eşdeğerindedir.
Ana Ortaklık Banka; 4 Mayıs 2016 tarihinde Türkiye'de ilk Avro cinsi İpotek Teminatlı Menkul
Kıymet (İTMK) ihracını gerçekleştirmiştir. Bu kapsamda nominal tutarı 500 milyon Avro itfa tarihi
4 Mayıs 2021 olan, sabit faizli, 5 yıl vadeli ve yılda bir faiz ödemeli tahvillerin kupon oranı %2.375
ihracın getirisi %2.578 olan İTMK ihracı gerçekleştirmiştir.
Cari Dönem
Nominal
Maliyet
Net Defter Değeri
Türk Parası
Orta ve Uzun
Kısa vadeli
Vadeli
3,104,091
2,990,875
3,059,296
-
Yabancı Para
Orta ve Uzun
Kısa vadeli
Vadeli
918,340
7,918,617
918,058
7,857,575
919,539
7,935,788
Önceki Dönem
Nominal
Maliyet
Net Defter Değeri
Türk Parası
Orta ve Uzun
Kısa vadeli
Vadeli
3,332,669
3,198,134
3,257,620
-
Yabancı Para
Orta ve Uzun
Kısa vadeli
Vadeli
946,566
6,388,240
946,565
6,341,816
949,615
6,439,473
79
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
KONSOLİDE BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI
GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)
4.
Konsolide bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç
bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların
isim ve tutarları
Konsolide bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
5.
Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler,
yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında
bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
6.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Bulunmamaktadır.
7.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayri Nakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
1,702,422
28,791
249,558
28,845
116,173
18,231
Önceki Dönem
1,606,200
26,422
231,853
21,057
106,422
13,128
2,086,384
1,957,603
Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları
Grup’un müşterilerine kullandırmış olduğu dövize endeksli kredileri üzerinden hesaplanan anapara
kur azalışları için 42,675 TL (31 Aralık 2015: 17,160 TL) tutarında karşılık ayrılmış ve ilgili kur
farkları konsolide finansal durum tablosunun aktif hesapları arasında gösterilen kredilerle netleştirmek
suretiyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler özel karşılıkları
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Banka, tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi kredileri
için 46,042 TL (31 Aralık 2015: 40,930 TL) özel karşılık ayırmıştır.
80
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
KONSOLİDE BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI
GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve
tutarlarına ilişkin bilgiler
Bireysel krediler için ayrılan karşılıklar
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi
krediler için ayrılan özel karşılıklar
Çekler için ayrılan karşılıklar
Grup aleyhine açılan çeşitli davalar için ayrılan karşılıklar
Kredi kartları ödül karşılıkları
Diğer karşılıklar
Toplam
8.
Cari Dönem
182,607
Önceki Dönem
182,585
46,042
61,587
10,306
9,152
19,585
329,279
40,930
47,020
9,316
9,100
16,258
305,209
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler
Grup’un 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan kurumlar vergisi borcu 334,997 TL’dir
(31 Aralık 2015: 233,004 TL).
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
334,997
152,407
2,757
88,573
4,465
32,213
615,412
Önceki Dönem
233,004
151,721
2,477
77,808
4,879
41,348
511,237
Cari Dönem
916
2,395
12
802
1,723
8
5,856
Önceki Dönem
811
2,095
10
695
1,503
8
5,122
Primlere ilişkin bilgiler
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler
Grup’un aktif hesaplarına ilişkin açıklamalar kısmında 13 numaralı dipnotta gösterilmiştir.
81
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
KONSOLİDE BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI
GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)
9.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında
bilgiler
Bulunmamaktadır.
10. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
Ana Ortaklık Banka, Türkiye dışında yerleşik gerçek ve tüzel kişilere satılmak amacıyla, 500 milyon
ABD Doları nominal tutarında, 10 yıl vadeli ve %6.0 kupon faizi oranına sahip, ikincil sermaye
benzeri borç hükmüne haiz tahvil ihraç etmiştir. Banka, 1 Kasım 2012 tarihinde gerçekleştirilen
sermaye benzeri kredi hükmüne haiz tahvil ihracına ek olarak, 3 Aralık 2012 tarihinde söz konusu
tahvillerle aynı vadede olmak üzere yurt dışı tahvil piyasalarında sermaye benzeri kredi hükümlerine
haiz, 400 milyon ABD Doları nominal tutarında, %5.5 kupon faizi oranına sahip, ikincil sermaye
benzeri borç hükmüne haiz ikinci dilim tahvil ihraç etmiştir.
Ana Ortaklık Banka; Ocak 2015 tarihinde ise Türkiye’de ilk olarak Basel-III kriterlerine sahip ikincil
sermaye benzeri borç hükmüne haiz Sermaye Benzeri Tahvil (Tier-II) ihracı gerçekleştirmiştir. Bu
kapsamda nominal tutarı 500 milyon ABD Doları, itfa tarihi 3 Şubat 2025 olan, 3 Şubat 2020
tarihinde erken itfa opsiyonu bulunan, sabit faizli, 10 yıl 1 gün vadeli ve yılda iki faiz ödemeli
tahvillerin kupon oranı %6.875, ihracın getirisi %6.95 olan ikincil sermaye benzeri borç hükmüne haiz
Sermaye Benzeri Tahvil (Tier-II) ihracı gerçekleştirmiştir.
Belirtilen tahvillerin 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla toplam bilanço değeri 4,109,154 TL’dir
(31 Aralık 2015: 4,155,551 TL).
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler
Ödenmiş sermayenin gösterimi
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Cari Dönem
Önceki Dönem
2,500,000
2,500,000
-
-
Ana Ortaklık Banka’nın 2,500,000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin %43.0’ı (A) grubu, %15.6’sı
(B) grubu, %16.2’si (C) grubu, %25.2’si ise (D) grubu olmak üzere paylara bölünmüştür.
Yönetim Kurulu üyeleri, (A) grubu hisse sahibi Vakıflar Genel Müdürlüğü’nü temsil etmek üzere bir
üye Başbakan tarafından, (A) grubunu temsilen üç üye, (B) grubunu temsilen bir üye ve (C) grubunu
temsilen iki üye, kendi gruplarının çoğunluğunun göstereceği adaylar arasından, bir üye de ortakların
önereceği adaylar arasından Genel Kurulca seçilir, bu adayın belirlenmesinde (D) grubunun tercihleri
öncelikli olarak dikkate alınır.
Ödenmiş sermaye tutarı, Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp
uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
Ödenmiş Sermaye
Tavan
2,500,000
10,000,000
2 Ocak 2015 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısında alınan ve 30 Mart 2015 tarihinde yapılan
61. Olağan Genel Kurul Toplantısında kabul edilen karara göre Ana Ortaklık Banka’nın 5,000,000 TL
olan kayıtlı sermaye tavanı 10,000,000 TL’ye çıkarılmıştır.
82
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
KONSOLİDE BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI
GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin
diğer bilgiler
Cari dönemde ve önceki dönemde sermaye artırımı bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini
etkileri
Bulunmamaktadır.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Bulunmamaktadır.
Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerler Değerleme
Farkları
Kur Farkları
Toplam
83
YP
Önceki Dönem
TP
YP
38,301
-
39,342
-
30,134
68,435
287,794
287,794
(266,736)
(227,394)
257,405
257,405
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III.
KONSOLİDE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR
1.
Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
Cari Dönem
8,158,027
8,976,990
2,005,128
6,622,542
1,851,528
27,614,215
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kullandırım Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
7,399,361
8,494,747
1,805,569
3,843,373
1,507,923
23,050,973
Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin
yapısı ve tutarı
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil
gayri nakdi krediler
Nazım hesaplarda izlenen 131,129 TL (31 Aralık 2015: 97,721 TL) tutarındaki tazmin edilmemiş ve
nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler için 46,042 TL (31 Aralık 2015: 40,930 TL) tutarında karşılık
ayrılmıştır.
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Kesin teminat mektupları
Avans teminat mektupları
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Geçici teminat mektupları
Diğer teminat mektupları
Toplam
2.
Cari Dönem
9,617,952
3,761,022
1,068,118
1,079,365
12,146,885
27,673,342
Önceki Dönem
9,289,202
3,438,136
1,030,530
935,981
12,103,744
26,797,593
Cari Dönem
2,009,949
616,755
1,393,194
31,658,357
Önceki Dönem
2,899,661
1,176,515
1,723,146
30,220,240
33,668,306
33,119,901
Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayri Nakdi Krediler
Toplam
84
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III.
KONSOLİDE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR (Devamı)
3.
Gayri nakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
4.
TP
77,709
74,273
2,762
674
9,921,881
959,445
6,035,222
2,927,214
3,557,353
8,376,667
3,638,349
108,314
1,122,624
2,309,075
336,516
584,679
18,037
259,073
1,390,984
23,324,594
Cari Dönem
%
YP
%
TP
0.33
249,411
2.42
87,249
0.32
238,545
2.31
82,686
0.01
10,866
0.11
3,528
1,035
42.53
5,433,234 52.52 9,811,692
4.11
100,506
0.97 1,252,878
25.87
4,910,210 47.47 5,526,001
12.55
422,518
4.08 3,032,813
15.25
2,044,944 19.77 3,374,531
35.91
2,379,231 23.00 8,030,112
15.60
1,461,127 14.12 3,444,760
0.46
1,600
0.02
110,961
4.81
761,791
7.36 1,172,317
9.90
39,641
0.38 2,090,603
1.44
34,692
0.34
325,256
2.51
73,075
0.71
610,338
0.08
2,654
0.03
23,752
1.11
4,651
0.04
252,125
5.96
236,892
2.29
822,779
99.98 10,343,712 100.00 22,126,363
Önceki Dönem
%
YP
%
0.39
132,021
1.20
0.37
132,021
1.20
0.02
44.34
5,696,876 51.82
5.66
106,628
0.97
24.97
5,309,883 48.30
13.71
280,365
2.55
15.25
2,224,897 20.24
36.30
2,523,158 22.95
15.57
1,584,849 14.41
0.50
1,778
0.02
5.30
736,976
6.70
9.45
38,056
0.35
1.47
33,758
0.31
2.76
110,414
1.00
0.11
4,018
0.04
1.14
13,309
0.12
3.72
416,586
3.79
100.00 10,993,538 100.00
I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
Gayri Nakdi Krediler
I. Grup
TP
YP
22,779,991 4,444,012
79,693
676,228
2,639 5,032,949
63,308
2,531
16,232
22,925,631 10,171,952
II. Grup
TP
YP
272,904
48,347
118,343
272,904
166,690
Önceki Dönem
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
Gayrinakdi Krediler
I. Grup
TP
YP
21,714,478
4,793,867
86,762
1,388,757
16,306
4,761,086
42,526
2,224
10,522
21,860,072 10,956,456
II. Grup
TP
YP
173,386
20,949
11,317
173,386
32,266
5.
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler
Grup’un çeşitli kişi ve kurumlar ile ihtilaflı olduğu davalar için ayırdığı 10,306 TL dava karşılığı
bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 9,316 TL).
6.
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü
bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür
işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler adına
saklama veya plasmanda bulunma faaliyetleri önemlilik arz etmemektedir.
85
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.
KONSOLİDE GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR
1.
Faiz gelirleri
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Dest. Fonundan Alınan Primler
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
2,107,134
90,095
3,579,641
811,301
116,097
5,802,872
901,396
Önceki Dönem
TP
YP
1,539,677
75,040
3,042,658
700,603
59,227
4,641,562
775,643
Cari Dönem
TP
YP
9
45,141
442
169
12,024
45,310
12,475
Önceki Dönem
TP
YP
35,239
547
172
3,615
35,411
4,162
Cari Dönem
TP
YP
1,057
2,828
Önceki Dönem
TP
YP
2,799
802
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
T.C. Merkez Bankası’ndan
Yurt İçi Bankalardan
Yurt Dışı Bankalardan
Yurt Dışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Toplam
-
-
626,335
341,833
969,225
134,269
584
137,681
602,911
337,504
943,214
118,258
205
119,265
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
7
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
2.
Önceki Dönem
1
Faiz giderleri
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
62,263
135,337
28,881
8,340
33,382
126,997
20,189
62,263
155,526
Bankalara
T.C. Merkez Bankası’na
Yurt İçi Bankalara
Yurt Dışı Bankalara
Yurt Dışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
86
Önceki Dönem
TP
YP
55,393
110,661
31,497
4,871
23,896
105,790
10,669
55,393
121,330
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.
KONSOLİDE GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR (Devamı)
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
8,812
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
Önceki Dönem
6,798
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait ihraç edilen menkul kıymetlere
verilen faizler 318,983 TL tutarındadır (30 Haziran 2015: 276,361 TL).
Cari Dönem
TP
YP
165,355
153,628
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler
Önceki Dönem
TP
YP
122,993
153,368
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi
Cari Dönem
Hesap Adı
Türk Parası:
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para:
DTH
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden D.Hs.
Toplam
Genel Toplam
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
14,387
3
14,390
20,063
19,081
180,098
194,916
42,443
456,601
54,834
1,346,429
364,914
537,476
173,373
2,477,026
21,454
78,344
30,676
68,881
34,480
233,835
12,142
217
12,359
26,749
16,248
38
16,286
472,887
193,647
893
194,540
2,671,566
14,866
836
15,702
249,537
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
3,916
27
3,943
13,269
19,243
100,714
213,164
30,846
377,236
70,549
906,510
297,572
475,306
121,569
1,871,506
61,447
21,936
20,598
15,841
119,822
12,147
12,147
16,090
14,772
10
14,782
392,018
146,903
1,363
148,266
2,019,772
16,425
201
16,626
136,448
Önceki Dönem
Hesap Adı
Türk Parası:
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para:
DTH
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden D.Hs.
Toplam
Genel Toplam
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yıla
Kadar
Kadar
Vadesiz
Mevduat
87
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
777
14,217
87,765
3,489
1,819
108,067
896
5,476
10,347
130
891
17,740
-
98,024
1,463,547
688,187
804,892
253,009
3,307,659
10,214
363
10,577
118,644
46,973
8,224
55,197
72,937
-
294,090
10,571
304,661
3,612,320
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
4,182
14,301
137,315
10,812
4,207
170,817
4,182
5,277
7,760
210
856
18,285
-
92,182
1,006,778
569,213
720,117
173,319
2,561,609
13,506
5,129
18,635
189,452
48,505
48,505
66,790
-
252,258
6,703
258,961
2,820,570
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yıla
Kadar
Kadar
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.
KONSOLİDE GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR (Devamı)
3.
Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
3,708,368
1,725,536
1,332,587
650,245
(3,637,539)
(1,684,522)
(1,354,593)
(598,424)
70,829
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Net Ticari Kâr/Zarar
Önceki Dönem
3,695,812
1,295,136
1,118,133
1,282,543
(3,577,237)
(1,238,888)
(1,121,813)
(1,216,536)
118,575
30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde Grup’un kura dayalı türev finansal
işlemlerine ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar tutarı 10,873 TL’dir (30 Haziran 2015:
17,713 TL net zarar).
4.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler
Önceki dönemlerde ayrılan özel karşılıkların geri çevrilmesi
Kazanılmış sigorta primleri (reasürör payı düşülmüş olarak)
Haberleşme gelirleri
Grup aktiflerinin satışından elde edilen gelirler (*)
Bireysel emeklilik faaliyetlerinden elde edilen gelirler
Kiralama gelirleri
Diğer faaliyet gelirleri
Toplam
Cari Dönem
376,828
424,133
22,057
129,031
36,860
578
86,702
1,076,189
Önceki Dönem
426,121
373,910
24,686
39,359
31,596
214
76,789
972,675
(*)
Visa Europe Ltd.’ nin aynı alanda faaliyet gösteren Visa Inc. şirketine devri nedeniyle Grup payına düşen 63,687 TL nakit ödeme diğer
faaliyet gelirlerinde gösterilmiştir.
5.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Menkul D.
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Diğer (*)
Toplam
(*)
Cari Dönem
822,723
227,574
250,649
344,500
134,037
3,399
Önceki Dönem
672,193
156,286
452,430
63,477
250,734
3,061
4
3,395
13,264
13,264
38,007
1,011,430
7
3,054
12,103
12,103
68,999
1,007,090
38,007 TL (30 Haziran 2015: 68,999 TL) tutarındaki diğer karşılık giderleri; 23,863 TL (30 Haziran 2015:
17,273 TL) tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler ve çekler için ayrılan
karşılık giderleri 150 TL (30 Haziran 2015: 44,025 TL) tutarında krediler için ayrılan diğer karşılık gideri
ile 13,994 TL (30 Haziran 2015: 7,701 TL diğer karşılık gideri) tutarında diğer karşılık giderlerinden
oluşmaktadır.
88
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.
KONSOLİDE GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR (Devamı)
6.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Gideri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Gideri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer (*)
Toplam
(*)
7.
Cari Dönem
820,717
33,993
69,017
173
12,446
3,408
10,224
965,387
114,441
23,701
39,540
787,705
1,186
541,859
2,458,410
Önceki Dönem
743,133
29,786
64,895
9,928
3,698
7,944
1,006,114
104,027
17,996
38,301
845,790
252
547,392
2,413,142
541,859 TL (30 Haziran 2015: 547,392 TL) tutarındaki diğer faaliyet giderleri; 75,556 TL tutarındaki
personele verilecek temettü karşılıkları giderleri (30 Haziran 2015: 68,914 TL), 73,488 TL (30 Haziran 2015:
64,935 TL) vergi, resim, harçlar ve fonlar ile 66,818 TL (30 Haziran 2015: 55,517 TL) Tasarruf Mevduatı
Sigorta Fonu (TMSF) giderleri ve 325,997 TL (30 Haziran 2015: 358,026 TL) diğer giderlerden
oluşmaktadır.
Vergi karşılığı
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri
Grup cari dönemde elde etmiş olduğu faaliyet karından yürürlükte bulunan Vergi Usul Kanunu ve
diğer kanun ve yönetmeliklere uygun olarak 435,475 TL (30 Haziran 2015: 129,040 TL) tutarında cari
vergi karşılığı ayırmıştır.
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş
vergi geliri/(gideri)
Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş
Vergi Geliri/(Gideri)
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından/(Kapanmasından)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların (Oluşmasından)/Kapanmasından
Mali Zararların Oluşmasından/(Kapanmasından)
Vergi Oranındaki Değişimin Etkisi
Toplam
89
Cari Dönem
59,310
78,857
138,167
Önceki Dönem
(61,531)
(57,663)
(119,194)
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.
KONSOLİDE GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR (Devamı)
8.
Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için
gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
Grup, olağan bankacılık işlemlerinden dolayı 8,036,310 TL faiz gelirleri, 4,802,288 TL faiz giderleri,
407,056 TL net ücret ve komisyon gelirleri elde etmiştir (30 Haziran 2015: 6,618,599 TL faiz
gelirleri, 3,830,375 TL faiz giderleri, 424,640 TL net ücret ve komisyon gelirleri).
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi,
daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir.
Bulunmamaktadır.
9.
Azınlık haklarına ait kâr / zarar
Cari Dönem
(20,905)
Azınlık Haklarına Ait Kâr/(Zarar)
Önceki Dönem
(95,553)
10. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması
halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi
Grup’un diğer komisyon gelirleri ağırlıklı olarak kredi kartı ücret ve komisyonlarından, havale
komisyonlarından ve alınan istihbarat komisyonlarından oluşmaktadır.
Grup’un diğer komisyon giderleri ağırlıklı olarak kredi kartları için verilen komisyon ve ücretler ile
yurt dışı bankalardan kullanılan kredilere verilen komisyonlardan oluşmaktadır.
90
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
V.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLGİLİ OLARAK
AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR
1.
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem
sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklar
Cari Dönem
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri
Önceki Dönem
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Bankanın Doğrudan Risk Grubuna Dahil
(İş Ortaklıkları)
ve Dolaylı Ortakları Olan Diğer Unsurlar
Nakdi G.Nakdi
Nakdi G.Nakdi
Nakdi G.Nakdi
1,071
4,351
811,349
808,720
-
28,550
29,957
822
2,200
15,858
23,556
7
253
-
30
-
24
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş
Bankanın Doğrudan Risk Grubuna Dahil
Ortaklıkları)
ve Dolaylı Ortakları Olan Diğer Unsurlar
Nakdi G.Nakdi
Nakdi G.Nakdi
Nakdi G.Nakdi
16
1,071
1
657,200
811,349
222
-
10,174
28,550
30
6,239
822
-
13,086
15,858
12
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (İş Bankanın Doğrudan Risk Grubuna Dahil
Ortaklıkları)
ve Dolaylı Ortakları Olan Diğer Unsurlar
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Mevduat Faiz Gideri
475,233
943,496
8,812
187,127
475,233
6,798
740,156
812,083
31,392
713,966
740,156
20,202
104,508
111,100
349
115,831
104,508
1,735
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri
ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
91
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
V.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLGİLİ OLARAK
AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)
2.
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler
Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu
risk grubunda yer alan ve Ana Ortaklık Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri
Ana Ortaklık Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu’na uygun olarak,
banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini
yapmaktadır.
Banka’nın şubeleri, Güneş Sigorta A.Ş. ile Vakıf Emeklilik A.Ş.’nin acentesi konumundadır.
Banka’nın kurucusu olduğu fonların yönetimi Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından
yapılmaktadır.
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını,
başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer
unsurları
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma
politikası ve diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. Risk grubu
şirketlerine kullandırılan nakdi ve gayri nakdi kredilerin toplam nakdi ve gayri nakdi kredilere oranı
sırasıyla %0.005 (31 Aralık 2015: %0.001) ve %2.561’dir. (31 Aralık 2015: %2.584).
Cari Dönem
Nakdi kredi
Gayri nakdi kredi
Mevduat
Bakiye
6,551
862,233
1,866,679
Mali Tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
0.005
2.561
1.610
Önceki Dönem
Nakdi kredi
Gayri nakdi kredi
Mevduat
Bakiye
1,893
855,757
1,319,897
Mali Tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
0.001
2.584
1.178
92
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka’nın 29 Mart 2016 tarihinde yapılan Ortaklar 62. Genel Kurul Toplantısı’nda 2015
yılı karının aşağıdaki tabloda gösterildiği şekilde dağıtılmasına karar verilmiştir.
2015 Yılı Kâr Dağıtım Tablosu
Banka’nın konsolide olmayan yasal finansal tablolarındaki net dönem
kârı
Dağıtılabilir net dönem kârı
Kanuni yedek akçeler
1. tertip kanuni yedek akçeler
Banka kanunu ve ana sözleşme gereği ayrılan yedek akçeler
Ortaklara dağıtılabilir pay
İştirak ve bağlı ortaklık hisseleri ile gayrimenkul satış kazançları
Olağanüstü yedek akçeler
Ortaklara temettü
II.
1,930,109
1,930,109
193,012
96,506
96,506
1,737,097
1,660
1,635,437
100,000
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN ULUSLARARASI DERECELENDİRME KURULUŞLARINA
YAPTIRMIŞ OLDUĞU DERECELENDİRMEYE İLİŞKİN ÖZET BİLGİLER
Temmuz 2016 (*)
Uzun Vadeli YP
Kısa Vadeli YP
YP Görünüm
Uzun Vadeli TP
Kısa Vadeli TP
TP Görünüm
Ulusal Uzun Vadeli
Ulusal Görünüm
Destek Notu
Finansal Kapasite Notu
Destek Derecelendirme Tabanı
Fitch Ratings
BBBF3
Durağan
BBBF3
Durağan
AAA (tur)
Durağan
2
bbbBBB-
Mart 2016 (*)
Desteksiz Temel Kredi Profili
TP Mevduat Notu
TP Görünüm
YP Mevduat Notu
YP Görünüm
Moody’s Investors’ Service
ba1
Baa3/P-3
Negatif
Baa3/P-3
Negatif
Temmuz 2016 (*)
Kredi Notu YP
YP Görünüm
Kredi Notu TP
TP Görünüm
Ulusal
(*)
Standard&Poors
BB/B
Negatif
BB/B
Negatif
trAA- / trA-1
Tarihler, son rapor tarihlerini göstermektedir.
93
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİĞER AÇIKLAMALAR (Devamı)
III.
BİLANÇO SONRASI HUSUSLAR İLE İLGİLİ HENÜZ SONUÇLANDIRILMAMIŞ
İŞLEMLER VE BUNLARIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA ETKİLERİ
Ana Ortaklık Banka, vade başı 22 Temmuz 2016 olmak üzere vade sonu 21 Ekim 2016 olan
300,000,000 TL (Tam TL) nominal değerli 90 gün vadeli, vade sonu 23 Aralık 2016 olan 200,000,000
TL (Tam TL) nominal değerli 154 gün vadeli, vade sonu 24 Şubat 2017 olan 100,000,000 TL (Tam
TL) nominal değerli 217 gün vadeli, toplam 600,000,000 TL (Tam TL) nominal Vakıfbank
bonolarının ihraç ve halka arzını 18-19-20 Temmuz 2016 tarihlerinde gerçekleştirmiştir.
Sonuç olarak 215,966,630 TL (Tam TL) nominal değerli, 91 gün vadeli, vade sonu 21 Ekim 2016 olan
Vakıfbank bonosunun ISIN kodu TRQVKFBE1627, yıllık bileşik faizi % 8.8412, basit faizi % 8.5621
ve ihraç fiyatı 97,910 TL’ dir.
112,820,356 TL (Tam TL) nominal değerli, 154 gün vadeli, vade sonu 23 Aralık 2016 olan Vakıfbank
bonosunun ISIN kodu TRQVKFBA1621, yıllık bileşik faizi % 9.1682, basit faizi % 8.9363 ve ihraç
fiyatı 96,367 TL’ dir.
122,354,706 TL (Tam TL) nominal değerli, 217 gün vadeli, vade sonu 24 Şubat 2017 olan Vakıfbank
bonosunun ISIN kodu TRQVKFB21712, yıllık bileşik faizi % 9.8139, basit faizi % 9.6271 ve ihraç
fiyatı 94,586 TL’ dir.
22 Temmuz 2016 tarihinde 200,000,000 TL (Tam TL) nominal değerli 96 gün vadeli, 29 Temmuz
2016 tarihinde 787,030,000 TL (Tam TL) nominal değerli 126 gün vadeli, 29 Temmuz 2016 tarihinde
17,000,000 TL (Tam TL) nominal değerli 217 gün vadeli bonoların ihracı gerçekleştirilmiştir.
IV.
KURLARDA
RAPORLAMA
TARİHİNDEN
SONRA
ORTAYA
ÇIKAN
VE
AÇIKLANMAMASI FİNANSAL TABLO KULLANICILARININ FİNANSAL TABLOLAR
ÜZERİNDE DEĞERLENDİRME YAPMASINI VE KARAR VERMESİNİ ETKİLEYECEK
ÖNEMLİLİKTEKİ DEĞİŞİKLİKLERİN YABANCI PARA İŞLEMLER İLE KALEMLERE
VE FİNANSAL TABLOLARA OLAN ETKİSİ İLE ANA ORTAKLIK BANKA’NIN YURT
DIŞINDAKİ FAALİYETLERİNE ETKİSİ
Bulunmamaktadır.
94
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
YEDİNCİ BÖLÜM
SINIRLI DENETİM RAPORU
I.
SINIRLI DENETİM
HUSUSLAR
RAPORUNA
İLİŞKİN
OLARAK
AÇIKLANMASI
GEREKEN
Banka ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının kamuya açıklanacak 30 Haziran 2016 tarihli
konsolide finansal tabloları ve dipnotları Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali
Müşavirlik A.Ş. (a member of PricewaterhouseCoopers) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 9
Ağustos 2016 tarihli bağımsız denetim raporunda söz konusu konsolide finansal tabloların Banka ve
konsolidasyona tabi finansal kuruluşlarının finansal durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir
biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmadığı belirtilmiştir.
II.
BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bulunmamaktadır.
95
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ARA DÖNEM KONSOLİDE FAALİYET RAPORU
SEKİZİNCİ BÖLÜM
ARA DÖNEM KONSOLİDE FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
ANA ORTAKLIK BANKA YÖNETİM KURULU BAŞKANI VE GENEL MÜDÜRÜNÜN ARA
DÖNEM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELERİNİ İÇERECEK ARA
DÖNEM FAALİYET RAPORU
Ara dönem konsolide faaliyet raporuna ilişkin bilgilere aksi belirtilmedikçe konsolide bazda ve tam
TL olarak yer verilmiştir.
VakıfBank Hakkında:
Faaliyete Geçiş Tarihi
Merkezi
Ödenmiş Sermayesi
Personel Sayısı
Yurt İçi Şube Sayısı
Yurt Dışı Şube Sayısı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Sayısı
Bağımsız Denetim Kuruluşu
Adres
Telefon
Faks
İnternet Sitesi
13 Nisan 1954
İstanbul
2,500,000,000 TL
15,363
919
3 (New York Şubesi, Bahreyn Şubesi, Erbil Şubesi)
23
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali
Müşavirlik A.Ş.
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Genel Müdürlüğü
Sultan Selim Mahallesi, Eski Büyükdere Caddesi No:59
Kağıthane/İstanbul
(0212) 398 15 15 - (0212) 398 10 00
(0212) 398 11 55
http://www.vakifbank.com.tr
VakıfBank’ın Ortaklık Yapısı:
GRUBU
A
B
B
B
C
C
D
TOPLAM
ORTAK ADI
Vakıflar Genel Müdürlüğü'nün İdare ve
Temsil Ettiği Mazbut Vakıflar
Vakıflar Genel Müdürlüğü'nün İdare ve
Temsil Ettiği Mazbut Vakıflar
Diğer Mülhak Vakıflar
Diğer Mazbut Vakıflar
Vakıfbank Mem.ve Hizm.Em. ve
Sağ.Yard.San.Vakfı
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Halka Açık
96
SERMAYE (TL)
YÜZDE %
1,075,058,640
43.00
386,224,785
3,080,407
1,448,543
15.45
0.12
0.06
402,552,666
1,532,753
630,102,206
2,500,000,000
16.10
0.06
25.21
100.00
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ARA DÖNEM KONSOLİDE FAALİYET RAPORU
ARA DÖNEM KONSOLİDE FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
ANA ORTAKLIK BANKA YÖNETİM KURULU BAŞKANI VE GENEL MÜDÜRÜNÜN ARA
DÖNEM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELERİNİ İÇERECEK ARA
DÖNEM FAALİYET RAPORU (Devamı)
Konsolidasyon Kapsamındaki İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar:
Konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız ve
iştiraklerimiz aşağıda gösterilmiştir.
BAĞLI ORTAKLIKLAR
Güneş Sigorta A.Ş.
Vakıf Emeklilik A.Ş.
Vakıf Faktoring A.Ş.
Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.
Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş.
Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
VakıfBank International AG
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İŞTİRAKLER
Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Yönetim Kurulu Üyeleri:
İsmail ALPTEKİN
Dr. Adnan ERTEM
UNVANI VE GÖREVİ
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Genel Müdür
Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Sabahattin BİRDAL
Yönetim Kurulu Üyesi
Öztürk ORAN
Dilek YÜKSEL
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
ADI VE SOYADI
Ramazan GÜNDÜZ
Mehmet Emin ÖZCAN
Halil AYDOĞAN
GRUBU
C Grubu
D Grubu-Bağımsız
A Grubu
A Grubu
C GrubuBağımsız
A Grubu-Bağımsız
B Grubu
GÖREVE ATANMA
TARİHLERİ
29 Mart 2013
29 Mart 2013
29 Mart 2013
6 Nisan 2009
28 Ekim 2010
31 Mart 2014
30 Nisan 2014
29 Mart 2016
Denetim Kurulu Üyeleri:
ADI VE SOYADI
Yunus ARINCI
Mehmet Emin BAYSA
UNVANI VE GÖREVİ
Denetim Kurulu Üyesi
Denetim Kurulu Üyesi
GÖREVE ATANMA
TARİHLERİ
19 Mart 2010
29 Mart 2016
Denetim Komitesi Üyeleri:
ADI VE SOYADI
Mehmet Emin ÖZCAN
Sabahattin BİRDAL
UNVANI VE GÖREVİ
Denetim Komitesi Üyesi
Denetim Komitesi Üyesi
97
GÖREVE ATANMA
TARİHLERİ
4 Nisan 2014
4 Nisan 2014
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ARA DÖNEM KONSOLİDE FAALİYET RAPORU
ARA DÖNEM KONSOLİDE FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
ANA ORTAKLIK BANKA YÖNETİM KURULU BAŞKANI VE GENEL MÜDÜRÜNÜN ARA
DÖNEM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELERİNİ İÇERECEK ARA
DÖNEM FAALİYET RAPORU (Devamı)
Üst Yönetim:
ADI VE SOYADI
UNVANI VE GÖREVİ
Halil AYDOĞAN
Genel Müdür
Metin Recep ZAFER
Hasan ECESOY
BU GÖREVE
ATANMA TARİHİ
29 Mart 2013
Genel Müdür Yardımcısı
(Genel Muhasebe ve Mali İşler, Hazine ve Dış
Operasyonlar, Bankacılık Operasyonları, Tüketici İlişkileri
Koordinasyon Görevlisi)
Genel Müdür Yardımcısı
(Hazine Başkanlığı, Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri, Yurt
dışı Şubeler Koordinasyonu)
13 Haziran 2006
18 Haziran 2010
Serdar SATOĞLU
Genel Müdür Yardımcısı
(Özel Bankacılık, İştirakler)
2 Temmuz 2010
Ali Engin EROĞLU
Genel Müdür Yardımcısı
(Uygulama Geliştirme Başkanlıkları, Sistem Yönetimi, BT
Operasyon ve Destek, BT Servisleri Planlama, BT Süreç
Yönetimi ve Uyum Müdürlüğü, Proje Yönetimi Müdürlüğü,
Bilgi Güvenlik Müdürlüğü)
18 Ağustos 2010
Osman DEMREN
Genel Müdür Yardımcısı
(Ticari ve Kurumsal Krediler, Bireysel ve KOBİ Kredileri,
İstihbarat)
Muhammet Lütfü ÇELEBİ
Mustafa SAYDAM
Mehmet Emin KARAAĞAÇ
Genel Müdür Yardımcısı
(Ticari ve Kurumsal Bankacılık, KOBİ Bankacılığı, Nakit
Yönetimi İşlemleri, Banka Sigortacılığı Müdürlüğü)
Genel Müdür Yardımcısı
(İnsan Kaynakları, Destek Hizmetleri, Dağıtım Kanalları,
Bireysel Bankacılık, Ödeme Sistemleri, Ödeme Sistemleri
Operasyonları )
Genel Müdür Yardımcısı
(Kredi İzleme ve Takip, Hukuk İşleri)
6 Nisan 2011
23 Ekim 2013
28 Ekim 2013
8 Kasım 2013
Banka’nın 29 Mart 2016 tarihinde gerçekleştirilen 62.Olağan Genel Kurul toplantısına istinaden
Yönetim Kurulu üyesi Şeref AKSAÇ ve Denetim Kurulu üyesi Mehmet HALTAŞ’ın görevleri sona
ermiştir. Yine aynı toplantıda alınan karar gereğince Dilek YÜKSEL Yönetim Kurulu üyesi ve
Mehmet Emin BAYSA Denetim Kurulu üyesi olarak seçilmiştir.
Yönetim Kurulu üyelerinden İsmail Alptekin’in Banka’nın halka açık olmayan kısmında 59 adet
C grubu payı bulunmaktadır. Bu ismin dışında yukarıdaki tabloda yer alan kişilerin Banka’nın halka
açık olmayan kısmında payı bulunmamaktadır.
98
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ARA DÖNEM KONSOLİDE FAALİYET RAPORU
ARA DÖNEM KONSOLİDE FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
ANA ORTAKLIK BANKA YÖNETİM KURULU BAŞKANI VE GENEL MÜDÜRÜNÜN ARA
DÖNEM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELERİNİ İÇERECEK ARA
DÖNEM FAALİYET RAPORU (Devamı)
Başlıca Finansal Göstergeler (Konsolide Olmayan):
BİLANÇO ÖZETİ (Milyon TL)
MENKUL KIYMETLER PORTFÖYÜ
KREDİLER
-Ticari Krediler
-Bireysel Krediler
MEVDUAT
-Vadeli Mevduat
-Vadesiz Mevduat
ALINAN KREDİLER
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIY.
ÖZKAYNAKLAR
TOPLAM AKTİFLER
GAYRİNAKDİ KREDİLER
GELİR TABLOSU ÖZETİ (Milyon TL)
FAİZ GELİRLERİ
FAİZ GİDERLERİ
NET FAİZ GELİRİ
NET ÜCRET KOMİSYON GELİRİ
TEMETTÜ GELİRLERİ
NET TİCARİ KÂR/ZARAR
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI
KREDİ VE DİĞER AL. DEĞER DÜŞ.
KARŞ. (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
VERGİ ÖNCESİ K/Z
VERGİ KARŞILIĞI (-)
NET DÖNEM KÂR/ZARARI
GÖSTERGE RASYOLAR(%)
KREDİ/TOPLAM AKTİFLER
KREDİ/MEVDUAT
TAKİBE DÖNÜŞÜM ORANI
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANI
ORT. AKTİF KÂRLILIĞI(ROA)
ORT. ÖZKAYNAK KÂRLILIĞI(ROE)
FAİZ GELİRİ/FAİZ GİDERİ
FAİZDIŞI GELİR/FAİZDIŞI GİDER
HAZİRAN 2016
25,030
129,300
90,432
38,867
114,134
91,487
22,647
18,420
4,124
11,842
18,028
193,640
33,596
ARALIK
2015
24,452
122,974
86,364
36,611
109,923
89,645
20,278
18,556
4,169
10,548
16,768
182,947
33,068
DEĞİŞİM(%)
2.37
5.14
4.71
6.16
3.83
2.06
11.68
(0.73)
(1.09)
12.27
7.52
5.85
1.60
HAZİRAN
2016
7,837
4,739
3,098
456
83
73
578
4,287
HAZİRAN
2015
6,449
3,776
2,673
449
62
93
544
3,821
DEĞİŞİM(%)
21.53
25.51
15.92
1.41
33.14
(21.86)
6.22
12.19
990
1,906
990
1,761
8.28
1,391
(287)
1,104
1,071
(250)
821
29.90
(15.00)
34.43
HAZİRAN 2016
66.77
113.29
4.06
14.42
1.17
12.69
165.38
37.35
99
ARALIK 2015
67.22
111.87
3.79
14.52
1.13
12.24
167.37
37.47
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ARA DÖNEM KONSOLİDE FAALİYET RAPORU
ARA DÖNEM KONSOLİDE FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
ANA ORTAKLIK BANKA YÖNETİM KURULU BAŞKANI VE GENEL MÜDÜRÜNÜN ARA
DÖNEM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELERİNİ İÇERECEK ARA
DÖNEM FAALİYET RAPORU (Devamı)
Başlıca Finansal Göstergeler (Konsolide):
BİLANÇO ÖZETİ (Milyon TL)
MENKUL KIYMETLER PORTFÖYÜ
KREDİLER
-Ticari Krediler
-Bireysel Krediler
MEVDUAT
-Vadeli Mevduat
-Vadesiz Mevduat
ALINAN KREDİLER
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIY.
ÖZKAYNAKLAR
TOPLAM AKTİFLER
GAYRİNAKDİ KREDİLER
GELİR TABLOSU ÖZETİ (Milyon TL)
FAİZ GELİRLERİ
FAİZ GİDERLERİ
NET FAİZ GELİRİ
NET ÜCRET KOMİSYON GELİRİ
TEMETTÜ GELİRLERİ
NET TİCARİ KÂR/ZARAR
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI
KREDİ VE DİĞER AL. DEĞER DÜŞ.
KARŞ. (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
VERGİ ÖNCESİ K/Z
VERGİ KARŞILIĞI (-)
NET DÖNEM KÂR/ZARARI
GÖSTERGE RASYOLAR(%)
KREDİ/TOPLAM AKTİFLER
KREDİ/MEVDUAT
TAKİBE DÖNÜŞÜM ORANI
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANI
ORT. AKTİF KÂRLILIĞI(ROA)
ORT. ÖZKAYNAK KÂRLILIĞI(ROE)
FAİZ GELİRİ/FAİZ GİDERİ
FAİZDIŞI GELİR/FAİZDIŞI GİDER
100
HAZİRAN
2016
25,685
130,979
92,105
38,873
115,963
92,928
23,036
20,113
4,109
11,915
18,304
200,195
33,668
ARALIK 2015
25,124
125,051
88,431
36,620
112,010
91,375
20,635
20,195
4,156
10,647
17,003
189,586
33,120
DEĞİŞİM(%)
2.23
4.74
4.16
6.15
3.53
1.70
11.63
(0.41)
(1.12)
11.91
7.65
5.60
1.66
HAZİRAN
2016
8,036
4,802
3,234
407
61
71
1,076
4,849
HAZİRAN
2015
6,619
3,830
2,788
425
10
119
973
4,314
DEĞİŞİM(%)
21.42
25.37
15.99
(4.14)
505.22
(40.27)
10.64
12.40
1,011
2,458
1,007
2,413
0.43
1.88
1,400
(297)
1,103
911
(248)
663
53.71
19.77
66.42
HAZİRAN 2016
65.43
112.95
4.19
14.16
1.15
12.73
167.34
42.88
ARALIK 2015
65.96
111.64
3.95
14.21
1.10
12.19
169.62
44.18
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ARA DÖNEM KONSOLİDE FAALİYET RAPORU
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Değerlendirmesi:
Değerli paydaşlarımız,
15 Temmuz 2016 Cuma akşamı Türk Silahlı Kuvvetleri içerisinde yuvalanan hain bir terör grubunun milli
iradeye, ülkemize, cumhuriyetimize, birlik ve bütünlüğümüze yönelik darbe girişimi olmuştur. Başta Sayın
Cumhurbaşkanımız olmak üzere, Meclis Başkanımız, Başbakanımız, Meclisimiz, Hükümetimiz ve Aziz Türk
milleti, topyekûn darbe teşebbüsüne ilk andan itibaren karşı çıkmıştır. Demokrasiye ve istikrara bu denli
kararlıkla sahip çıkılması yarınların dünden daha güzel olacağına dair inancımızı tazelemiştir.
Küresel ekonomide ise; 2016 yılının ikinci çeyreği özellikle İngiltere’nin Avrupa Birliği (AB)’nden ayrılmasına
yönelik referandumun etkilerinin görüldüğü bir dönem oldu. 23 Haziran’da yapılan referandumda beklentilerin
tersine AB’den ayrılma (Brexit) kararı çıktı ve söz konusu karar piyasalarda sert dalgalanmalara neden oldu.
İngiltere’nin Birlik’ten ayrılmasının ardından başka ülkelerin de bu yönde karar alabileceği beklentileriyle
AB’nin dağılabileceği, İngiltere ve AB ekonomisinin olumsuz etkilenebileceği ve bu sürecin küresel resesyona
neden olabileceği ihtimalleri piyasalardaki risk algısını artırdı.
Piyasaların takip ettiği bir diğer önemli gelişme ise ABD Merkez Bankası (Fed)’nın faiz artırım kararları oldu.
Fed, haziran ayı toplantısında faiz artırımına gitmeyerek faiz oranlarını %0.25-0.50 bandında sabit bıraktı. Fed’in
haziran ayı toplantısında faiz artırımı yapmamasında Brexit referandumu etkili oldu. Bu dönemde Avrupa
Merkez Bankası (ECB) da faiz oranlarında ve tahvil alım programının büyüklüğünde herhangi bir değişikliğe
gitmedi. ECB en son mart ayı toplantısında ekonomide devam eden olumsuzluklar nedeniyle tahvil alım
miktarını aylık 60 milyar Avro’dan aylık 80 milyar Avro’ya çıkarmış ve programa özel sektör tahvillerinin de
eklenmesini kararlaştırmıştı. Banka ayrıca mart ayında politika faiz oranı olan refinansman faiz oranını
%0.05'ten %0'a, mevduat faiz oranını -%0.30'dan - %0.40'a ve borç verme faiz oranını ise %0.30'dan %0.25'e
indirmişti.
Fed’in faiz artırımları ve Brexit kararının yanı sıra 2016 yılında dünya ekonomisi için önemli endişe
kaynaklarından biri de Çin ekonomisinde büyümenin yavaşlıyor olmasıydı. Bu dönemde Çinli yetkililer
ekonomide yaşanan yavaşlamaya karşın bir takım önlemler uygulamaya koydular. Çin ekonomisinin yılın ikinci
çeyreğinde krediler ve tüketici harcamalarındaki artışın desteği ile beklentilerin üzerinde %6.7 oranında
büyümesi, dünyanın ikinci en büyük ekonomisinin parasal ve mali desteklere cevap vermekte olduğunu gösterdi.
Küresel piyasalarda yaşanan dalgalanmalar devam ederken Türkiye ekonomisi 2016 yılının ilk çeyreğinde %4.8
büyüdü. Türkiye G20 ülkeleri arasında 2015 yılının son çeyreğinde en yüksek büyüme oranına sahip üçüncü
ülkeydi. Yılın ilk çeyreğinde ise büyüme oranı açıklanan ülkeler arasında en yüksek büyüme oranı yakalayan
dördüncü ülke oldu. Böylece Türkiye, G20 ülkeleri arasındaki güçlü görünümünü yılın ilk çeyreğinde de korudu.
Bu dönemde TCMB’nin sadeleştirme adımları devam etti. Nisan, Mayıs ve Haziran aylarında faiz koridorunun
üst bandında 50’şer baz puan olmak üzere toplam 150 baz puan indirime giden TCMB, ikinci çeyrekte, faiz
koridorunun üst bandı olan marjinal fonlama oranını %9’a indirmiş oldu.
101
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ARA DÖNEM KONSOLİDE FAALİYET RAPORU
Türkiye sürdürülebilir büyüme ve finansal istikrar konusunda kendini bir kez daha kanıtlarken yaşanan hain
darbe girişimi sonrası Türk Bankacılık Sektörü de gücünü ve güvenilirliğini bir kez daha göstermiştir. Bu
dönemde sektörden herhangi bir mevduat çıkışı olmadığı gibi mevduat ve kredilerin büyümesi sürmüş, faiz
oranlarında da olağandışı bir hareketlilik yaşanmamıştır. Sektör bu dönemeçten de güçlenerek geçmiştir. Bu
süreçte Bankamız da büyümeye devam ederek 2016 yılının ilk yarısında aktif büyüklüğünü 193,640 milyon TL
seviyesine çıkarmıştır. Ayrıca Bankamız net kârı geçen yılın aynı dönemine göre %34.43 oranında artarak 1,104
milyon TL seviyesine ulaşmıştır. Önümüzdeki dönemde de Bankamız, ülkemizden ve aziz milletimizden aldığı
güç ile ülkesi ve milleti için çalışmayı sürdürecek ve büyümeye devam edecektir.
15 Temmuz 2016 günü yaşanan menfur darbe kalkışmasını kınıyor ve lanetliyorum. Bu vesile ile Sayın
Cumhurbaşkanımıza, Meclis Başkanımıza, Başbakanımıza, Hükümetimize, Güvenlik Güçlerimize ve Aziz Türk
milletine şükranlarımı arz ediyorum.
Saygılarımla,
Ramazan GÜNDÜZ
Yönetim Kurulu Başkanı
102
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ARA DÖNEM KONSOLİDE FAALİYET RAPORU
Genel Müdür’ün Değerlendirmesi:
Değerli paydaşlarımız,
Sizlerin de bildiği üzere ülkemiz çok önemli günlerden geçmektedir. 15 Temmuz 2016 Cuma akşamı Türk
Silahlı Kuvvetleri içerisinde yuvalanan hain bir terör grubunun milli iradeye, ülkemize, cumhuriyetimize, birlik
ve bütünlüğümüze yönelik darbe girişimi olmuştur. Bu zor günlerde en önemli gurur kaynağımız, milletimizin
azmi ve demokrasiye olan inancı ile menfur darbe girişiminin başarısızlıkla sonuçlanmış olmasıdır.
Başta Sayın Cumhurbaşkanımız olmak üzere, Türkiye Büyük Millet Meclisi Başkanımız, Başbakanımız,
Meclisimiz, Hükümetimiz, Türk Silahlı Kuvvetleri’nin de içinde bulunduğu Güvenlik ve Emniyet Güçlerimiz ile
birlikte Aziz Türk milleti, darbe teşebbüsüne ilk andan itibaren ülkenin dört bir yanında kararlı bir duruşla karşı
çıkmıştır. Yaşanan menfur darbe teşebbüsüne karşı toplumun her kesiminin güçlü bir reaksiyon göstererek
sağlam duruş sergilemiş olması, hem demokrasimizin gücünü hem de milletimizin demokrasiye olan inancını net
bir şekilde ortaya koymaktadır. Bu güç ve inanç gelecek günlere daha da umutlu bakmamızı sağlıyor.
Her daim Türk ekonomisini ve reel sektörü destekleyen VakıfBank’ın, tüm varlık ve gücüyle ülkemizin ve
milletimizin hizmetinde olduğunu belirterek sizlere ikinci çeyrek sonuçlarımızla ilgili bilgi vermek isterim.
VakıfBank olarak aktif büyüklüğümüzü 2015 yılsonuna göre %5.85 artırarak 193,640 milyon TL seviyesine
çıkardık. Yine bu dönemde nakdi kredilerimizi %5.14 artırarak 129,300 milyon TL’ye yükselttik.
Nakdi kredilerimiz içerisinde çok önemli bir paya sahip olan bireysel kredi portföyümüzü 2015 yılsonuna göre
%6.16 artırarak 38,867 milyon TL’ye çıkardık. Ticari kredilerimizi ise 2015 yılsonuna göre %4.71 artırarak
90,432 milyon TL’ye yükselttik. 2016 yılında da istihdam yaratan ve katma değer sağlayan reel sektörümüzü ve
finansman ihtiyacı artan KOBİ’lerimizi tüm ürün ve hizmetlerimizle desteklemeye devam ederek KOBİ
kredilerimizi 34,674 milyon TL’ye çıkardık. Ayrıca Türkiye’ye değer katan her projenin finansmanına destek
oluyoruz. Geçtiğimiz dönemlerde İstanbul 3. Havalimanı Projesi, Derince Limanı Özelleştirmesi, 3. Boğaz
Köprüsü Projesi ve Kuzey Marmara Otoyolu İnşaatı, Şah Deniz Projesi gibi tarihe altın harflerle yazılan
projelerin finansmanlarında yer aldık. Önümüzdeki dönemde gücünü ve istikrarını bir kez daha kanıtlayan, şer
odaklarına fırsat vermeyen ve daima halkının yanında olan Devletimiz ve Hükümetimizin büyük atılımları
devam edecek ve bizler de bu büyük yatırımların finansmanında yer almanın haklı gururunu yaşayacağız.
Yılın ilk yarısında güçlü mevduat tabanımızı da koruduk. Mevduatımızı 2015 yılsonuna göre %3.83 artırarak
114,134 milyon TL’ye ulaştırdık. Bu dönemde 2016 yılının ilk sendikasyon kredisi anlaşmasını imzaladık. 920
milyon ABD Doları tutarındaki bu anlaşma, Bankamızın uluslararası piyasalardaki yüksek güvenilirliğini bir kez
daha kanıtladı. Sağladığımız kaynak, ihracat finansmanında değerlendirilecektir. Ayrıca VakıfBank olarak güçlü
sermaye tabanımız, dengeli bilanço yapımız ve attığımız öncü adımlarla adımızdan sıkça söz ettiriyoruz. Örnek
olarak Türkiye’nin Avro cinsi ilk İpotek Teminatlı Menkul Kıymet ihracını bu dönemde gerçekleştirdik ve bu
ihracımız ile Uluslararası Sermaye Piyasası Birliği (ICMA) tarafından “Yılın En İyi İlk Covered Bond İhracı”
ödülüne layık görüldük. Önümüzdeki dönemde de yeni ürünler ve yeni yapılarla yurtdışından yeni kaynaklar
yaratmaya ve bu sayede reel sektöre destek olmaya devam edeceğiz.
15 Temmuz 2016 tarihinde yaşanan darbe teşebbüsünün ardından 18 Temmuz Pazartesi günü bilgi kirliliğinin
önüne geçmek adına Avrupa piyasaları açılmadan önce 1500 civarında uluslararası yatırımcımıza ve 750
civarında yurtdışı muhabir bankamıza bilgilendirme yapan ilk Türk Bankası olduk. Bu bilgilendirmede;
ülkemizin, Türk Silahlı Kuvvetleri içinde yuvalanan hain bir terörist grubun darbe teşebbüsüne maruz kaldığına,
ancak kısa bir süre içerisinde başta Sayın Cumhurbaşkanımız, Meclis Başkanımız, Başbakanımız, Meclisimiz,
Hükümetimiz olmak üzere aralarında Türk Silahlı Kuvvetleri’nin de bulunduğu Güvenlik Güçlerimizin durumu
kontrol altına alarak ülkemizin her yerinde tam olarak güvenliği yeniden tesis ettiğine, halkımızın milli irade ve
anayasal rejimin yanında yer alarak darbecilerin Türkiye Cumhuriyeti Devleti’ne, seçilmiş Cumhurbaşkanımıza,
Meclisimize ve Hükümetimize yönelik darbe teşebbüsüne çok net bir şekilde karşı çıktığına, VakıfBank’ın ve
Türk Bankacılık sektörünün tüm operasyonel faaliyetlerinin ve işleyişinin 15 Temmuz 2016 tarihinde yaşanan
menfur darbe teşebbüsünden hiçbir şekilde negatif etkilenmeyerek güvenli ve sağlıklı bir şekilde eksiksiz olarak
yerine getirildiğine vurgu yaptık.
Son olarak darbe teşebbüsünün başarısızlığa uğramasını sağlayan Sayın Cumhurbaşkanımıza, Türkiye Büyük
Millet Meclisi Başkanımıza, Başbakanımıza, Hükümetimize, Güvenlik Güçlerimize ve Türk milletine
şükranlarımı sunuyor, bu vahim olaylarda hayatını kaybeden şehitlerimize Allah’tan rahmet, gazilerimize acil
şifalar diliyorum.
Saygılarımla.
Halil AYDOĞAN
Genel Müdür ve
Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi
103
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ARA DÖNEM KONSOLİDE FAALİYET RAPORU
Mali Durum Değerlendirmesi (Konsolide):
Aktif kalitesinden ödün vermeden sürdürdüğü büyümesini 2016 yılının ikinci çeyreğinde de devam ettiren Grup
toplam aktiflerini 200,195 milyon TL’ye yükseltmiştir. Bu dönemde canlı krediler 130,979 milyon TL’ye, gayri
nakdi kredilerimiz 33,668 milyon TL’ye ve böylelikle toplam kredilerimiz 164,647 milyon TL’ye ulaşmıştır.
Kredilerin aktif içerisindeki payı %65.43 olarak gerçekleşmiştir. Kredilerin alt dağılımına bakıldığında, ticari
krediler 92,105 milyon TL’ye, bireysel krediler ise 38,873 milyon TL’ye ulaşmıştır.
Grup 2016 yılının ikinci çeyreğinde aktif kalitesinin yanı sıra kârlılık ve fonlama yapısı bakımından da güçlü
konumunu devam ettirmiştir. Bu dönemde ortalama aktif kârlılığı %1.13, ortalama özkaynak kârlılığı %12.49,
sermaye yeterlilik rasyosu %14.16 olarak gerçekleşmiştir.
Ayrıca Bankamızca; fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmesi, maliyet kontrolüne yardım edilmesi, faiz oranı
riskinin azaltılması, ilave kaynak yaratılması, likidite yönetimine olumlu katkı sağlanması ve kredi büyümesini
desteklenmesi amacıyla farklı tür ve vadelerde yurt içi ve yurt dışı banka bonosu ihraç edilmiştir.
Bankamızca 119 gün vadeli 300,000,000 TL nominal, 154 gün vadeli 200,000,000 TL nominal ve 210 gün
vadeli 100,000,000 TL nominal değerli Banka Bonoları 25-26-27 Nisan 2016 tarihlerinde halka arz edilmiştir.
Halka arz edilen 300,000,000 TL nominal değerli 119 gün vadeli bono için 234,452,702 TL nominal,
200,000,000 TL nominal değerli 154 gün vadeli bono için 76,420,083 TL nominal ve 100,000,000 TL nominal
değerli 210 gün vadeli bono için ise 49,831,150 TL nominal talep toplanmıştır. Her üç vadede bireysel ve
kurumsal yatırımcıların taleplerinin tamamı karşılanmıştır. Toplam ihraç tutarı 360,703,935 TL nominal olarak
gerçekleşmiştir. 119 günlük VakıfBank Bonosunun halka arzı kapsamında toplanan talep neticesinde bonoların
%22’si yurtiçi kurumsal yatırımcılara ve %78’i yurt içi bireysel yatırımcılara; 154 günlük VakıfBank Bonosunun
halka arzı kapsamında toplanan talep neticesinde bonoların %32’si yurtiçi kurumsal yatırımcılara, %68’i yurt içi
bireysel yatırımcılara; 210 günlük VakıfBank Bonosunun halka arzı kapsamında toplanan talep neticesinde
bonoların %17’si yurtiçi kurumsal yatırımcılara, %83’ü yurt içi bireysel yatırımcılara tahsis edilmiştir.
Bankamızca 126 gün vadeli 400,000,000 TL nominal ve 210 gün vadeli 100,000,000 TL nominal değerli Banka
Bonoları 23-24-25 Mayıs 2016 tarihlerinde halka arz edilmiştir. Halka arz edilen 400,000,000 TL nominal
değerli 126 gün vadeli bono için 276,374,781 TL nominal ve 100,000,000 TL nominal değerli 210 gün vadeli
bono için 25,898,518 TL nominal talep toplanmıştır. Her iki vadede bireysel ve kurumsal yatırımcıların
taleplerinin tamamı karşılanmıştır. Toplam ihraç tutarı 302,273,299 TL nominal olarak gerçekleşmiştir. 126
günlük VakıfBank Bonosunun halka arzı kapsamında toplanan talep neticesinde bonoların %37’si yurtiçi
kurumsal yatırımcılara ve %63’ü yurt içi bireysel yatırımcılara; 210 günlük VakıfBank Bonosunun halka arzı
kapsamında toplanan talep neticesinde bonoların tamamı yurt içi bireysel yatırımcılara tahsis edilmiştir.
Mali durumumuz hakkında önemli göstergelerden birisi olan pazar paylarına bakıldığında ise bu dönemde
bireysel kredi pazar payımızın %9.51’den %9.77’ye yükseldiği görülmektedir. Bireysel kredilerin alt kırımlarına
bakıldığında ise Bankamız konut kredisi pazar payının %10.53’ten %10.68’e, taşıt kredisi pazar payının
%7.24’ten %7.41’e ve kredi kartı pazar payının da %4.87’den %5.07’ye yükseldiği görülmektedir. Bu dönemde
Bankamız ihtiyaç kredileri pazar payı ise %11.01’den %11.38’e çıkmıştır.
104
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ARA DÖNEM KONSOLİDE FAALİYET RAPORU
Mali Durum Değerlendirmesi (Konsolide): (Devamı)
2016 yılının ikinci çeyreğinde Grup en önemli fon kaynağı olan mevduatını %3.53 oranında artırarak 115,963
milyon TL’ye yükseltmiştir. Bu dönemde Grup, 1,103 milyon TL kâr elde etmiş ve böylece geçen yılın aynı
dönemine göre kârını %66.42 oranında artırmıştır. Bu dönemde geçen yılın aynı dönemine göre faiz gelirlerinde
%21.42 ve faiz giderlerinde %25.37 oranında artış yaşanmıştır.
Bankamız önümüzdeki dönemlerde de özellikle özkaynağın güçlendirilmesi ve faiz dışı giderlerin azaltılmasına
yönelik operasyonel iyileştirmeler ile faiz dışı gelirlerini artırıcı uygulamaları devreye sokarak büyüme odaklı
stratejilerine devam edecek, mevcut pazar paylarını artırmaya yönelik faaliyetlerini sürdürecektir.
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar:
VakıfBank’ın cari dönem içinde elden çıkardığı veya edindiği iştirak, bağlı ortaklık bulunmamaktadır. İştirak ve
bağlı ortaklıklarımız hakkında bilgiler 2015 yılı Faaliyet Raporumuzda mevcuttur.
Çağdaş bankacılık hizmetleri yanında çeşitli sektörlerde faaliyet gösteren iştirakleriyle de ülke ekonomisine
katkıda bulunmayı sürdüren Bankamızın Haziran 2016 itibarıyla iştirak ve bağlı ortaklık sayısı 23’tür. İştirak ve
bağlı ortaklıklarının 4’ü bankacılık, 2’si sigortacılık, 7’si diğer alanlarda olmak üzere 13’ü finans sektöründe,
10’u ise finans sektörü dışında faaliyette bulunmaktadır.
Cari dönemde Banka iştiraklerinden Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. 12.05.2016 tarihinde gerçekleştirdiği
Olağanüstü Genel Kurul toplantısında 40,000 TL tutarındaki sermayesinin 70,000 TL'ye artırılmasına karar
verilmiştir. Banka'nın payına isabet eden 4,500 TL tutarındaki hisseler iştiraklere ilişkin hareket tablosunda
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri içerisinde gösterilmiştir.
Cari dönemde Banka iştiraklerinden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.'nin 24 Mart 2016 tarihinde
gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısında 1,750,000 TL tutarındaki sermayesinin 2,050,000 TL'ye
artırılmasına karar verilmiştir. Banka'nın payına isabet eden 25,132 TL tutarındaki hisseler iştiraklere ilişkin
hareket tablosunda Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri içerisinde gösterilmiştir.
Cari dönemde Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin 15.04.2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul
Toplantısında, 205,400 TL olan sermayesinin 7,600 TL bedelsiz artırılarak 213,000 TL'ye yükseltilmesine karar
verilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Bankanın mevcut 79,495 TL'lik nominal payı 2,941 TL artışla 82,436 TL'ye
yükselmiş ve hisse oranı ise aynı (%38,70) kalmıştır. Banka'nın payına isabet eden 2,941 TL tutarındaki sermaye
bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir.
Cari dönemde Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.'nin 12.04.2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul
Toplantısında, 65,000 TL olan sermayesinin 22,000 TL bedelsiz artırılarak 87,000 TL'ye yükseltilmesine karar
verilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Bankanın mevcut 38,163 TL'lik nominal payı 12,917 TL artışla 51,080 TL'ye
yükselmiş ve hisse oranı ise aynı (%58,71) kalmıştır. Banka'nın payına isabet eden 12,917 TL tutarındaki
sermaye bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir.
Ana Sözleşme Değişikliği:
ESKİ METİN
Ortaklığın Merkezi
Madde:5-(29.03.2013 tarihli Olağan Genel
Kurul kararı ile değişik şekli) Bankanın merkezi
İstanbul’dadır. Adresi; Sanayi Mahallesi, Eski
Büyükdere Caddesi, Güler Sokak, No:51,
Kâğıthane/İstanbul’dur. Banka yurt içi ve yurt
dışında lüzum gördüğü yerlerde, 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu hükümlerine göre şubeler
açabilir. Her türlü bankacılık işlemlerinin yapıldığı
bu şubeler, kamu bankası şubeleri niteliğinde olup,
kamu kuruluşlarına ait paralar da yatırılabilir.
YENİ METİN
Ortaklığın Merkezi
Madde:5 Bankanın merkezi İstanbul’dadır.
Adresi; Sultan Selim Mahallesi, Eski Büyükdere
Caddesi, No:59, 34415 Kâğıthane/İstanbul’dur.
Banka yurt içi ve yurt dışında lüzum gördüğü
yerlerde, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu
hükümlerine göre şubeler açabilir. Her türlü
bankacılık işlemlerinin yapıldığı bu şubeler,
kamu bankası şubeleri niteliğinde olup, kamu
kuruluşlarına ait paralar da yatırılabilir.
105
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ARA DÖNEM KONSOLİDE FAALİYET RAPORU
Kredi Derecelendirme Kuruluşları Notları:
Ana Ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin
bilgiler aşağıda yer almaktadır.
Temmuz 2016 (*)
Uzun Vadeli YP
Kısa Vadeli YP
YP Görünüm
Uzun Vadeli TP
Kısa Vadeli TP
TP Görünüm
Ulusal Uzun Vadeli
Ulusal Görünüm
Destek Notu
Finansal Kapasite Notu
Destek Derecelendirme Tabanı
Fitch Ratings
BBBF3
Durağan
BBBF3
Durağan
AAA (tur)
Durağan
2
bbbBBB-
Mart 2016 (*)
Desteksiz Temel Kredi Profili
TP Mevduat Notu
TP Görünüm
YP Mevduat Notu
YP Görünüm
Moody’s Investors’ Service
ba1
Baa3/P-3
Negatif
Baa3/P-3
Negatif
Temmuz 2016 (*)
Kredi Notu YP
YP Görünüm
Kredi Notu TP
TP Görünüm
Ulusal
(*)
Standard&Poors
BB/B
Negatif
BB/B
Negatif
trAA- / trA-1
Tarihler, son rapor tarihlerini göstermektedir.
106
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ARA DÖNEM KONSOLİDE FAALİYET RAPORU
Diğer Hususlar:
Bu dönemde 2 adet bağlı şubemiz faaliyete geçirilmiştir. Bu şubeler, Osmangazi Üniversitesi Eskişehir Bağlı
Şubesi ve Afyon Kocatepe Üniversitesi Tıp Fakültesi Bağlı Şubesi’dir.
Sektörde yurt içi şubelerin yanı sıra yurt dışı şubeleriyle de hizmet vermekte olan Bankamız, Haziran 2016
itibarıyla 3 yurt dışı şube, 919 yurt içi şube olmak üzere toplam 922 şubesi ile hizmetlerini sürdürmektedir.
Banka’nın 29 Mart 2016 tarihinde yapılan Ortaklar 62. Genel Kurul Toplantısı’nda 2015 yılı kârının aşağıdaki
tabloda gösterildiği şekilde dağıtılmasına karar verilmiştir.
Bin TL
Banka’nın konsolide olmayan yasal finansal tablolarındaki net dönem kârı
Dağıtılabilir net dönem kârı
Kanuni yedek akçeler
1. tertip kanuni yedek akçeler
Banka kanunu ve ana sözleşme gereği ayrılan yedek akçeler
Ortaklara dağıtılabilir pay
İştirak ve bağlı ortaklık hisseleri ile gayrimenkul satış kazançları
Olağanüstü yedek akçeler
Ortaklara temettü
2015 Yılı Kâr Dağıtım
Tablosu
1,930,109
1,930,109
193,012
96,506
96,506
1,737,097
1,660
1,635,437
100,000
Yatırımcı İlişkileri Görevlileri:
Başkan
Müdür
Uzman
Uzman
Uzman Yrd.
Uzman Yrd.
TELEFON
NUMARASI
0 212 316 73 90
0 212 316 73 36
0 212 316 73 83
0 212 316 73 85
0 212 316 74 01
0 212 316 73 88
[email protected]
[email protected]
[email protected]
[email protected]
[email protected]
[email protected]
Yetkili Yrd.
0 212 316 75 94
[email protected]
ADI VE SOYADI
GÖREVİ
Mustafa TURAN
Ali TAHAN
Zeynep Nihan DİNCEL
Yasemin KEÇELİOĞLU
Ece Seda YASAN
Yusuf YILMAZ
Berna SELEM
ARSLANTAŞ
E-MAIL ADRESİ
VakıfBank’ın 2015 Yılsonu ve Haziran 2016 Ara Dönem Konsolide ve Konsolide Olmayan Bağımsız Denetim
Raporları ile Ara Dönem Faaliyet Raporlarına http://www.vakifbank.com.tr adresinden Yatırımcı
İlişkileri/Finansal Bilgiler linkinden ulaşılabilmektedir.
………………….
107