türkiye`nin bankası

TÜRKİYE’NİN BANKASI
2014 FAALİYET RAPORU
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
www.isbank.com.tr
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Genel Müdürlük
İş Kuleleri 34330 Levent/İstanbul
Telefon: (0212) 316 00 00
Faks: (0212) 316 04 04
Çağrı Merkezi: (0850) 724 0 724
E-posta: [email protected]
Bu rapor geri dönüştürülmüş kâğıda basılmıştır.
Cumhuriyet’in ilk kurumlarından biri
olan İş Bankası’nın kuruluş misyonu
Türkiye’nin kalkınmasına, inşasına
ve gelişmesine her alanda katkı
sağlamak olmuştur.
90 yıldır Türkiye için çalışan
İş Bankası, sürdürülebilirliğin gerçek
bir örneği ve sektörün öncü ve lider
bir kuruluşu olarak kararlı adımlarla
yeni ufuklara doğru ilerlemektedir.
İÇİNDEKİLER
02
04
06
08
09
10
12
14
16
18
22
42
46
50
51
52
54
56
58
58
58
59
62
63
63
64
65
66
67
68
76
79
80
82
83
151
227
229
231
232
KURUMSAL PROFIL
RAKAMLARLA İŞ BANKASI
İŞ BANKASI’NIN VIZYONU, AMAÇLARI, DEĞERLERI VE STRATEJISI
1924’TEN BUGÜNE İŞ BANKASI
İLKLER VE ÖNCÜLÜKLER
YÖNETIM KURULU BAŞKANI’NIN MESAJI
GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI
DÜNYA EKONOMISI
TÜRKIYE EKONOMISI
BANKACILIK SEKTÖRÜ
2014 YILINDA İŞ BANKASI VE FAALIYETLERI
İŞTIRAKLER
KURUMSAL SOSYAL SORUMLULUK FAALIYETLERI
İŞ BANKASI VE SÜRDÜRÜLEBILIRLIK
YILLIK FAALIYET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜŞÜ
YÖNETIM KURULU
İCRA KURULU
ORGANIZASYON ŞEMASI
ORGANIZASYON YAPISINDAKI DEĞIŞIKLIKLER
İÇ SISTEMLER KAPSAMINDAKI YÖNETICILER
YÖNETIM KURULU TOPLANTILARINA İLIŞKIN BILGILER
İŞ BANKASI’NDA FAALIYET GÖSTEREN KOMITELER
İŞ BANKASI’NDA İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI
BANKA’NIN DÂHIL OLDUĞU RISK GRUBU İLE YAPTIĞI İŞLEMLERE İLIŞKIN BILGILER
BANKALARIN DESTEK HIZMETI ALMALARINA İLIŞKIN YÖNETMELIK UYARINCA DESTEK HIZMETI ALINAN FAALIYETLER
KÂR DAĞITIM POLITIKASI
ÖZET YÖNETIM KURULU RAPORU
OLAĞAN GENEL KURUL GÜNDEMI
KÂR DAĞITIM TEKLIFI
KURUMSAL YÖNETIM İLKELERINE UYUM RAPORU
DENETIM KOMITESI’NIN İÇ KONTROL, İÇ DENETIM VE RISK YÖNETIM SISTEMLERININ İŞLEYIŞINE İLIŞKIN DEĞERLENDIRMELERI VE
HESAP DÖNEMI İÇERISINDEKI FAALIYETLERI HAKKINDAKI BILGILER
MALI DURUM, KÂRLILIK VE BORÇ ÖDEME GÜCÜNE ILIŞKIN AÇIKLAMALAR
RISK TÜRLERI İTIBARIYLA UYGULANAN RISK YÖNETIMI POLITIKALARINA İLIŞKIN BILGILER
İŞ BANKASI’NIN KREDI NOTLARI VE İLGILI AÇIKLAMALAR
31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETIM RAPORU
31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETIM RAPORU
BEŞ YILLIK DÖNEME İLIŞKIN ÖZET FINANSAL BILGILER VE GÖSTERGE RASYOLAR
DOĞRUDAN VE DOLAYLI İŞTIRAKLER
İŞTIRAK PAY ORANLARINDAKI DEĞIŞIKLIKLER
HISSEDARLARA BILGI
KURUMSAL
PROFİL
Geniş şube ağı ve her geçen gün etkinliği artan şube
dışı dağıtım kanalları ile her dönemde ve her koşulda
müşterisinin yanında olmaya devam eden İş Bankası,
yaygın hizmet ağıyla yaklaşık 14 milyon müşterisine
hizmet sunmaktadır.
Türkiye’nin En Büyük
Özel Bankası
“İlk”lerin Bankası
Sürdürülebilir ve Güçlü
Mali Yapı
İş Bankası, 237,8 milyar TL aktif
büyüklüğü ile Türkiye’nin en büyük
özel bankasıdır.
Değişimi takip eden değil,
yeniliklerde öncü banka
Sürdürülebilir büyüme ve kârlılığa
odaklı güçlü finansal yapı
Krediler ve özkaynaklarda sektör lideri olan
İş Bankası, aktif büyüklüğü, mevduat ve
şube sayısında ise özel bankalar arasındaki
liderliğini sürdürmüştür.
Kuruluşundan bu yana İş Bankası’nın
rekabet gücünün temelinde, küresel
trendlere uygun, yenilikçi ürün, hizmet
ve uygulamalar geliştirme vizyonu yer
almaktadır.
Sahip olduğu 29,3 milyar TL’lik özkaynak
büyüklüğü İş Bankası’nın iş hacmindeki
gelişimi desteklemiş ve yatırımlarını
sürdürmesini sağlamıştır. Banka’nın sermaye
yeterlilik oranı 2014 yıl sonu itibarıyla yasal
sınırın oldukça üzerinde, %16 seviyesinde
gerçekleşmiştir.
Yaygın hizmet ağıyla yaklaşık 14 milyon
müşterisinin ihtiyaçlarına en hızlı ve etkin
şekilde cevap veren İş Bankası, yurt içindeki
1.333 şubesi ile özel bankalar arasındaki
en büyük şube ağına; toplam 6.290 yurt içi
Bankamatik ile de sektördeki en geniş ATM
ağına sahiptir.
2
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
“Kumbara” ile Türkiye’de tasarrufun öncüsü,
ilk ticari çekle ticari itibarın simgesi olan İş
Bankası’nın Türkiye’ye getirdiği çok sayıda
yenilik arasında ilk ATM, ilk İnternet Şubesi
ve ilk mobil bankacılık uygulaması da yer
almaktadır.
Banka, takipteki krediler için BDDK’nın
öngörmüş olduğu yasal sınırlar düzeyinde
karşılık ayırma politikası benimsemiştir.
2014 yıl sonu itibarıyla takipteki krediler için
ayrılan karşılık oranı sektör ortalamasının
üzerinde %76,9 olarak gerçekleşmiştir.
155,3
İş Bankası, 237,8 milyar TL
aktif büyüklüğü ile Türkiye’nin
en büyük özel bankasıdır.
İş Bankası’nın toplam kredi
hacmi, 2014 yıl sonunda
155,3 milyar TL olarak
gerçekleşmiştir.
Saygınlık ve Güvenle
Özdeş Güçlü Marka
Yaygın Hissedar Tabanı
Toplumsal Gelişime Katkı
İş Bankası’nı farklılaştıran temel
unsurlardan biri, güven ve itibarla
özdeşleşmiş markasıdır.
Yaygın hissedar tabanı İş Bankası’nın
en önemli varlıklarından biridir.
İş Bankası, topluma değer katan uzun
soluklu çalışmalarını sürdürülebilirlik
anlayışının temel bir bileşeni olarak
kabul etmektedir.
İş Bankası, kuruluşundan bu yana Türk
insanının ve girişimcisinin sadece yurt
içinde değil, yurt dışında da yanında yer
almaktadır.
Yaklaşık 190 bin hissedarı ve kurumsal
yatırımcı niteliğindeki ortaklarıyla İş Bankası,
geniş bir sermayedar tabanına sahiptir.
Banka, ülkenin ve toplumun ihtiyaçlarını
sürekli izlemekte; kurumsal sosyal
sorumluluk çalışmalarını bu doğrultuda
geliştirmektedir.
Dış ticaret ve uluslararası finansman
işlemlerinde de etkin bir hizmet sağlayıcı
olan İş Bankası, Türk firmalarına uluslararası
hizmet ağıyla etkin ve yerinde hizmet
sunmaktadır. Ayrıca, karşılıklı güven ve
işbirliğine dayanan gelişmiş muhabir
ağı ile yatırımcılarla süregelen ilişkileri,
sürdürülebilir dış kaynak temininde de
İş Bankası’nı Türkiye’nin öncü bankası
yapmaktadır.
Banka sermayesinin %40,15 oranındaki
bölümü, 50 bine yakın çalışan ve emeklinin
üye olduğu Türkiye İş Bankası A.Ş.
Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve
Yardımlaşma Sandığı Vakfı’na aittir.
SUNUŞ
237,8
İş Bankası, sadece ürün ve hizmetleriyle
değil; sürdürülebilir bir dünya ve toplum için
çevre, eğitim, kültür, sanat ve spor dahil pek
çok alandaki proje ve çalışmalarıyla topluma
değer katmaktadır.
İş Bankası 2014 yılında The Banker
dergisinin “Dünyanın En Büyük 1.000
Bankası” listesinde 118. sırada yer alarak
pek çok Avrupa bankasını geride bırakmıştır.
İş Bankası söz konusu listede en üst sırada
yer alan Türk bankası olmuştur.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
3
RAKAMLARLA
İŞ BANKASI
90 yıldır paydaşlarına olduğu kadar ülkenin ekonomisine
de değer katma anlayışı ile çalışan İş Bankası, 2014 yılını
3,4 milyar TL net kâr elde ederek tamamladı.
%31,76
Halka Açık Bölüm
%40,15
Türkiye İş Bankası A.Ş.
Mensupları Munzam Sosyal
Güvenlik ve Yardımlaşma
Sandığı Vakfı
31 Aralık 2014 İtibarıyla
Ortaklık Yapısı
%28,09
Atatürk Hisseleri
(Cumhuriyet Halk Partisi)
4
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
%16,0
2014 yılında İş Bankası’nın net
dönem kârı 3.382 milyon TL
olmuştur.
İş Bankası’nın sermaye
yeterlilik oranı 2014 yıl
sonunda %16,0 seviyesinde
gerçekleşmiştir.
SUNUŞ
3.382
Başlıca Finansal Büyüklükler (Milyon TL)
31.12.2014
31.12.2013
Değişim (%)
Aktif Toplamı
237.772
210.500
13,0
Krediler
155.315
134.843
15,2
Mevduat
133.551
120.975
10,4
29.311
23.579
24,3
3.382
3.163
6,9
31.12.2014
31.12.2013
Faiz Getirili Aktifler (*) / Aktif Toplamı
92,3
92,1
Krediler / Aktif Toplamı
65,3
64,1
116,3
111,5
1,5
1,6
Özel Karşılık Oranı
76,9
80,4
Vadesiz Mevduat / Toplam Mevduat
22,0
21,2
Özkaynaklar / Pasif Toplamı
12,3
11,2
Sermaye Yeterlilik Rasyosu
16,0
14,4
Özkaynaklar
Net Dönem Kârı
İş Bankası, her türlü piyasa
koşulunda korunan ve
geliştirilerek aktarılan
itibarı sayesinde rekabette
farklılaşmaya devam
etmektedir.
Başlıca Finansal Rasyolar (%)
Kredi / Mevduat
Takipteki Krediler / Toplam Krediler
(*)
Faiz getirili aktifler TP ve YP zorunlu karşılıkları da içermektedir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
5
İŞ BANKASI’NIN
VİZYONU,
AMAÇLARI,
DEĞERLERİ VE
STRATEJİSİ
Vizyonumuz
Lider, öncü ve güvenilir banka konumunu bölgesel finansal
güç olarak sürdürerek, müşterilerin, hissedarların ve
çalışanların en çok tercih ettikleri banka olmak
Amaçlarımız
Müşterilerimiz açısından;
»» Hizmet sunumunda, hedefimizi oluşturan tüm sektör ve
müşteri gruplarında en çok tercih edilen banka olmak
»» Müşterilerimize, nitelikli çalışanlarımız, yaygın şube
ağımız ve şube dışı hizmet kanallarımız ile eksiksiz,
güvenilir ve kaliteli hizmet sunmak
»» Yüksek iş ahlakı prensiplerimize taviz vermeksizin uymak
Hissedarlarımız açısından;
»» Hisse değerimizi istikrarlı bir biçimde artırmak
»» Etkin bir risk yönetimi anlayışı ile hareket etmek
Çalışanlarımız açısından;
»» Tercih edilen işveren olmak ve çalışanlarımıza kişisel ve
mesleki gelişimlerini teşvik edici programlar ve eğitim
imkanları sunmak
»» Müşteri odaklı yaklaşımımızı tüm çalışanlarımıza yaymak
»» Sadakati, sorumluluk almayı ve yaratıcı olmayı
desteklemek ve teşvik etmek
»» Yetkinlik ve performansa dayalı, adil ve güvenilir bir
işe alma, değerlendirme, atama ve yükselme sistemi
uygulamak
Özetle,
Müşteri ihtiyaçlarını hızlı, etkin, kaliteli çözümlerle
karşılayan ve çalışanlarını işlerinde en yüksek performansı
gösterebilmeleri için teşvik eden bir banka olarak,
hissedarlarımıza yarattığımız değeri istikrarlı
bir biçimde artırmak.
6
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
Değerlerimiz
Bankamızın kurumsal kimliğini temsil eden,
vizyon ve amaçlarımıza ulaşmamızda yol gösteren ve
SUNUŞ
çalışanlarımızın iş ve yaşam biçimi haline getirdikleri
değerlerimiz; “Dayanışma içinde çalışarak ürettiği Ortak
akıldan güç alan, Hizmet anlayışıyla her koşulda Güven
duyulan Liderlik” olarak tanımlanmıştır.
Stratejimiz
Vizyon ve amaçlarımıza ulaşmak üzere “müşteriye en
yakın banka olma temeline dayalı sürdürülebilir kârlı
büyüme”dir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
7
1924’TEN BUGÜNE
İŞ BANKASI
İş Bankası, kuruluşundan bu yana Türkiye’nin ekonomik
gelişiminde öncü bir rol üstlenmiştir.
İş Bankası, kuruluş misyonu gereği en
küçük tasarrufu kalkınmaya aktarmayı
hedeflemiş, Türk toplumunda tasarruf
bilincinin gelişmesi ve yerleşmesinde büyük
rol oynamıştır.
Kuruluşunun hemen ardından Türkiye
çapında şubeleşmeye başlayan İş Bankası,
1932 yılında Almanya’nın Hamburg
ve Mısır’ın İskenderiye şehirlerinde ilk
uluslararası şubelerini açmış ve yurt dışında
şube açan ilk Türk bankası olmuştur.
1950’li yıllarda Banka, iştirak portföyünü
geliştirmiştir.
Banka’nın iştirakleri ülke sanayisinin itici
gücü olurken, başta imalat sektörleri olmak
üzere birçok iş koluna yatırım yapılmış ve
finansman sağlanmıştır. İş Bankası, 1960’lı
ve 1970’li yıllarda şubeleşmeye ağırlık
vermiş, 1980’li yıllarda yurt dışındaki şube
sayısını artırmıştır.
1980’li yıllar İş Bankası için çok kanallı
bankacılığın önem kazandığı yıllar olmuş;
Banka, müşterilerine daha geniş bir
yelpazede ürün sunmaya başlamıştır.
1982 yılında ilk ATM’leri Türkiye ile
tanıştıran İş Bankası, “Bankamatik” ismini bir
marka haline getirmiştir.
1991 yılında “Mavi Hat”ın ve 1997 yılında ilk
İnternet Şubesinin kullanıma açılmasıyla,
İş Bankası alternatif dağıtım kanallarında
da sektöre yön veren öncü banka kimliğini
pekiştirmiştir.
8
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
Takip eden yıllarda İş Bankası, sunduğu
hizmetlerin kalitesini artırarak ve müşteri
beklentilerine göre ürün geliştirerek
ilerlemesini sürdürmüştür. Aynı dönemde bu
gelişmelerin bir gereği olarak Banka Ar-Ge
faaliyetlerine ağırlık vermiş ve teknolojiden
azami oranda yararlanmıştır.
Güçlü ve istikrarlı büyümesini sürdüren
Banka, 2000 yılında Genel Merkezini
Ankara’dan İstanbul’a taşımıştır.
2006 yılında başlattığı MOD projesi ile İş
Bankası, stratejik hedefleri doğrultusunda
müşteri odaklı yeni bir yapılanmaya
yönelmiş ve yapısal bir devrim niteliğindeki
çok sayıdaki projeyi başarıyla tamamlamıştır.
Teknolojideki hızlı gelişmelere paralel olarak
İş Bankası, müşterilerinin tüm işlemlerini
kolay, hızlı ve güvenilir bir şekilde en uygun
alternatif dağıtım kanalından 7 gün 24
saat gerçekleştirmelerine imkân tanıyacak
yenilikçi ve çok kanallı bankacılık ağını
geliştirmeye devam etmiştir.
İş Bankası, global piyasalardaki varlığını
güçlendirme hedefiyle hareket etmektedir.
Bu doğrultuda başta Türkiye’nin yakın
coğrafyasında yer alan ülkeler olmak üzere
Türkiye ile önemli ekonomik ve ticari ilişkileri
bulunan pazarları yakından izlemektedir.
Banka 2014 yılında da uluslararası hizmet
ağını geliştirmeye yönelik araştırmalarını
sürdürmüştür.
İLKLER VE
ÖNCÜLÜKLER
İş Bankası, müşteri gereksinimlerine odaklı hizmet anlayışı
ve sürekli güncellediği güçlü teknolojik altyapısı sayesinde
daima ilklere imza atmaktadır.
SUNUŞ
İş Bankası;
»» Tasarruf alışkanlığını yaratmak ve
yaygınlaştırmak amacıyla Türk toplumuna
kumbarayı sunmuştur.
»» Günlük harcamalarda çek uygulamasını
başlatmıştır.
»» “Bankamatik” ile Türkiye’de elektronik
bankacılığın temellerini atmıştır.
»» Avrupa ve Kıbrıs’ta şube açan ilk Türk
bankası olmuştur.
»» Finans sektöründe ilk yatırım hesabı
hizmetini sunmuştur.
»» İlk yatırım fonunu kurmuştur.
»» Türkiye’de bir banka bünyesinde ilk
menkul kıymet alım satımını başlatmıştır.
»» İlk interaktif telefon bankacılığı hizmetini
başlatmıştır.
»» İlk internet şubesini müşteri kullanımına
açmıştır.
»» WAP telefon bankacılığı işlemlerini
başlatmıştır.
»» İlk uygulama tabanlı (native) mobil
bankacılık hizmetini (İşCep) müşterilerinin
kullanımına açmıştır.
»» Türkiye’de TRLIBOR piyasasına endeksli
getiri sağlayan ilk vadeli mevduat ürünü
olan “Değişken Hesabı” müşterilerinin
kullanımına sunmuştur.
»» Türkiye’nin ilk sosyal sorumluluk odaklı
yatırım fonu olan “Çevreye Yatırım
Fonu”nu kurmuştur.
»» Konut sektöründe çevre dostu
teknolojilerin gelişmesine ve yayılmasına
yardımcı olunması amacıyla “Çevre Dostu
Konut Kredisi” ürününü müşterilerinin
kullanımına sunmuştur.
»» Mobil imza ile şubeye gitmeden kredi
kullanma ve kartsız para çekme işlemlerini
başlatmıştır.
»» Multi touch özelliğini kullanan ilk
getiri karşılaştırma uygulaması “Getiri
Sihirbazı”nı müşterilerin hizmetine
sunmuştur.
»» Anlık Borsa İstanbul verilerini sunan ilk
finansal uygulama olan “İş’te Yatırım
iPhone” uygulamasını müşterilerin
kullanımına açmıştır.
»» İnternet Şubesi ve Mobil Bankacılık
kanallarında işlem güvenliğini pekiştiren,
aynı zamanda Bankamatiklerden kartsız
para çekme imkânı sağlayan “Cep
Anahtar” uygulamasını müşterilerin
kullanımına sunmuştur.
»» Dünyada bir ilk olan “Biyokimlikli POS”
(parmak damar haritası ile kimlik
doğrulama özellikli) cihazlarını kullanıma
açmıştır.
»» POS terminallerini çift yönlü bir
iletişim aracına dönüştüren “İnteraktif
Mesajlaşma Sistemi”ni hayata geçirmiştir.
»» Hesap özeti borcunun, bir üst limite
yuvarlanarak aradaki farkın yatırım
fonunda değerlendirilmesini sağlayan
“Üstü Kalsın” uygulamasını Türkiye’de bir
ilk olarak hizmete sunmuştur.
»» Kurlardaki aşırı yükselişlerden koruyan
“Kur Korumalı (Opsiyonlu) Döviz Kredisi”,
faiz oranlarındaki değişimlerden
etkilenmek istemeyenler için “Sabit Faizli
Rotatif (BCH) Kredi” ve Çin ile ticari ilişkisi
olanlar için Çin Yuanı cinsi döviz kredisini
müşterilerine sunmuştur.
»» Tek tuşla para çekme olanağı tanıyan
“Temassız Kartla Para Çekme”
uygulamasını başlatmıştır.
»» Türkiye’de ilk defa tümüyle farklı ve özel
bir yapı ile sadece yabancı sermayeli
şirketlere hizmet vermek üzere
tasarlanmış ihtisas şubesini açmıştır.
»» Müşterilerin cep telefonları ile hem
internet üzerinden hiçbir kart bilgisi
girmeden hem de mağazalardan
yanlarında kredi kartı bulundurmalarına
gerek kalmadan QR kod teknolojisi ile
alışveriş yapmalarına olanak sağlayan
İşCep Parakod uygulamasını sunmuştur.
»» 2B Kredisi’ni özel bankalar arasında ilk
defa uygulamaya koymuştur.
»» Çeke güvenilir ödeme aracı niteliğinin
yeniden kazandırılması amacıyla sektörde
bir ilk olan Karşılıklı Çek ürününü piyasaya
sunmuştur.
»» QR kod teknolojisine ilave olarak “Şipşak”
adlı yeni ürünü ile gazete, dergi, afiş ve
katalog gibi basılı mecralardan da QR kod
okutularak anında alışveriş yapılabilmesini
sağlamıştır.
»» Kredi kartlarına Müzekart özelliğini
ekleyerek, T.C. Kültür ve Turizm
Bakanlığına bağlı tüm müze ve ören
yerlerini her yıl 1 ay boyunca ücretsiz
ziyaret etme imkânı sunmuştur.
»» İş Cep’e tek kullanımlık şifre tuşlamaya
gerek olmaksızın güvenli giriş yapılmasını
sağlayan Intel Doğrulama Teknolojisini
müşterilerinin hizmetine sunmuştur.
»» İşCep’e girişte müşteri şifresi tuşlama
ihtiyacını ortadan kaldıran parmak izi
tanıma (Touch ID) teknolojisini Türkiye’de
ilk kullanan banka olmuştur.
»» Dünyada bir ilk olan ve Microsoft’un
yeni nesil eğlence platformu Xbox One
oyun konsoluna özel olarak geliştirilen
bankacılık uygulamasını müşterilerinin
hizmetine sunmuştur.
»» Yastık altı tabir edilen fiziki altınların
ekonomiye kazandırılmasını teminen,
sektörde bir ilk olan “Kuyumcularda Altın
Buluşmaları” hizmeti vermeye başlamıştır.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
9
YÖNETİM KURULU
BAŞKANI’NIN MESAJI
Değerli paydaşlarımız,
Küresel ekonomik aktivitenin
beklentilerin altında bir görünüm
sergilediği ve ülkeler arası büyüme
performanslarının farklılaştığı bir yılı
geride bıraktık.
Gelişmiş ülkeler içinde özellikle ABD
ekonomisi küresel krizin etkilerini büyük
ölçüde geride bırakarak yüksek büyüme
oranları yakalamıştır. Ekonomideki
toparlanma ile birlikte istihdam ve konut
piyasalarında da iyileşme kaydedilmesi
neticesinde ABD Merkez Bankası (Fed), aylık
varlık alım programını kademeli bir şekilde
azaltarak Ekim 2014’te sonlandırmıştır.
Fed’in faiz oranını artırması için uygun
zeminin oluşmaya başlaması ile birlikte
uluslararası piyasalarda değer kazanan
ABD doları, gelişmekte olan ülkelere
yönelik sermaye girişlerinin dalgalı bir seyir
izlemesine neden olmuştur. Öte yandan,
gerek ABD dolarının değer kazanması
gerekse küresel ekonomik aktivitenin
zayıf seyri emtia fiyatlarının önemli ölçüde
gerilemesi ile sonuçlanmıştır. Özellikle
petrol fiyatlarında yılın son çeyreğinde
belirginleşen düşüş eğilimi küresel
ekonomide dengeleri değiştirecek boyuta
ulaşmıştır. Türkiye’nin de yer aldığı net
enerji ithalatçısı ülkelerin bu durumdan
olumlu yönde etkilenmesi beklenmektedir.
10
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
İş Bankası, bir asra yaklaşan tarihi boyunca ülkemizin
finans sektörünün yanı sıra sanayi, ticaret ve tarımın
gelişmesine de büyük katkı sağlamış, iktisadi kalkınmanın
bir anlamda dinamosu olmuştur.
Gelişmekte olan ülkelerde büyüme küresel
kriz sonrası toparlanma evresine göre
düşük düzeyde kalmıştır. 2014 yılında öne
çıkan diğer bir gelişme ise Ukrayna, Suriye,
Libya ve Irak gibi yakın coğrafyamızda yer
alan ülkeler kaynaklı jeopolitik risklerdeki
artışlardır.
2015 yılı için küresel ekonomiye ilişkin
aşağı yönlü risklerin ön plana çıktığı bir
konjonktür öngörülmektedir. Küresel
finansal piyasalara yön verecek en önemli
hususlardan biri Fed’in ne zaman ve ne
hızda faiz artırımlarına başlayacağı hususu
olarak gözükmektedir. Diğer taraftan, Euro
Alanı ve Japonya’da merkez bankalarının
genişleyici yönde para politikalarına devam
etmesi, küresel likidite koşullarında Fed
kaynaklı görülebilecek sıkılaşmayı bir nebze
de olsa azaltabilecek bir unsur olarak
değerlendirilmektedir.
2015, Türkiye ekonomisi açısından
zorlu bir sınav yılı olacaktır.
Türkiye’de 2014 yılında uygulanan makro
ihtiyati tedbirlerin etkisiyle iç talep artışı
ivme kaybederken, özellikle Avrupa Birliği
ülkelerine yönelik ihracatın artmasına bağlı
olarak net ihracat, büyümeye en yüksek
katkıyı sağlamıştır. Bu durum, Türkiye
ekonomisi için en büyük kırılganlık unsuru
olan cari açığın da belirgin bir şekilde
daralmasına olanak vermiştir. 2014 yılında
Türkiye’ye yönelik portföy yatırımları devam
ederken, bankalar ve banka dışı sektörler
yurt dışından borçlanmalarını sorunsuzca
sürdürmüştür.
2015 yılı Türkiye ekonomisi için iyi
yönetilmesi gereken bir yıl olacaktır. En
büyük ihraç pazarlarımız olan Avrupa Birliği
ve Irak’a ilişkin öngörüler göz önünde
bulundurulduğunda, net ihracatın 2015
yılında büyümeye 2014’e nazaran daha
düşük oranda katkı sağlayacağı tahmin
edilmektedir. Dolayısıyla, 2015 yılında
Türkiye ekonomisinde büyümenin iç talep
ağırlıklı olacağı öngörülmektedir. Bununla
birlikte, Türkiye’nin ihraç pazarlarında
devam eden sorunlara rağmen petrol
fiyatlarındaki düşük seviyelerin kalıcı olması
halinde cari açık üzerinde yukarı yönlü baskı
olmayacağı düşünülmektedir.
Türkiye ekonomisi; üretim, katma değer,
istihdam, verimlilik konularında rekabet
gücünü artırma çabasında yönetilmeli;
siyasi istikrara özen gösterilmeli; ulusal ve
uluslararası politikalarda sürdürülebilirlik
esas alınmalıdır.
Türk bankacılık sektörü sağlıklı
görünümünü korumaktadır.
2014 yılında Türk bankacılık sektörü
kontrollü büyümesini sürdürmüştür.
İç talepteki ivme kaybı, 2014 yılında
bankacılık sektörünün büyüme hızının
da yavaşlamasına yol açmıştır. Özellikle,
bireysel kredilere yönelik alınan tedbirler
kredi hacmi artışının baskı altında kalmasına
neden olurken kredi büyümesi daha çok
kurumsal ve ticari kredilerdeki artıştan
kaynaklanmıştır. Sektör, finansman
ihtiyacını ana fonlama kaynağı olan
mevduata ek olarak yurt içi ve yurt dışında
gerçekleştirdiği menkul kıymet ihraçları ile
karşılamaya devam etmiştir.
Toplam 104 şirketten oluşan İş Bankası
Grubu, 50 bine yakın çalışanıyla halen 25
şirkette doğrudan ortaklığı bulunan, son
derece yaygın faaliyetleriyle toplumun
bütün katmanlarına hitap eden büyük bir
gruptur. Bugün 25’i yurt dışı ve 1.333’ü yurt
içi olmak üzere toplam 1.358 şubeye ulaşan
İş Bankası, şartların sıkılaştığı dönemlerde
bile paydaşlarını desteklemeye devam eden
bir strateji izlemiştir.
İş Bankası’nın öncü ve lider konumunu
destekleyen en önemli unsur,
müşterilerimiz nezdinde “en güvenilir
banka” konumunu sürdürmemizdir. Bu
güvenin devamını sağlayan ise Bankamızın
istikrarlı hissedar ve yönetim yapısı,
tavizsiz sürdürülen politikaları ve daima
Türkiye Cumhuriyeti ekonomisini esas alan
duruşudur.
Eğitim, çevre ve kültür-sanat İş
Bankası’nın toplumsal gelişimde
öncelik verdiği alanlardır.
İş Bankası’nda ülkemize ve paydaşlarımıza
karşı en temel yükümlülüğümüzü kısa
vadede olduğu gibi uzun vadede de kalıcı
değer üretmek olarak tanımlıyoruz. Bu
amaçla yürüttüğümüz faaliyetlerimizin
odağında; eğitim, spor ve kültür-sanatın
yanı sıra çevresel ve sosyal etkilerimizin
yönetilmesine yönelik çalışmalar yer
almaktadır. İş Bankası bu doğrultuda,
2014’te de sponsorluklarının yanı sıra birçok
sivil toplum örgütüyle birlikte projeler
gerçekleştirmeye devam etmiştir.
90 yıl önce Gazi Mustafa Kemal Atatürk’ün
“Halkın doğrudan doğruya itibar ve
güveninden doğup meydana gelen, tam
manasıyla modern ve milli bir banka”
şeklinde tarif ederek kurduğu İş Bankası,
kuruluş amaçlarından sapmadan, yenilikçiliği
merkeze koyarak görevine devam edecektir.
Türkiye’nin ilk ulusal bankası aynı
hizmet anlayışıyla, aynı taahhüt ve
kararlılıkla bu ülke için çalışmaya
devam edecektir.
Yönetim anlayışımızın esasını oluşturan
ilkelerimiz; dürüstlük, güvenilirlik,
yenilikçilik, müşteri odaklılık, şeffaflık ve
hizmet kalitesidir. Tüm faaliyetlerimizi
topluma, bireye ve çevreye saygılı
politikalar çerçevesinde sürdürmekteyiz.
Türkiye Cumhuriyeti’nin kuruluşundan
bu yana ekonomik gelişiminde önemli
katkısı olan Bankamız önümüzdeki
dönemde de “Türkiye’nin Bankası” olarak
güçlü mali bünyesi, bankacılık ürün ve
hizmetlerinde sektöre örnek olan yenilikçi
vizyonu ve bölgesel finansal güç olma
vizyonu çerçevesinde faaliyet göstermeyi
hedeflemektedir.
Saygılarımla,
Bu vesileyle, başta çalışma arkadaşlarım
olmak üzere İş Bankası’nın başarı
yolculuğunda katkısı bulunan tüm
paydaşlarımıza tekrar en içten
teşekkürlerimi sunuyor; 2015’in Bankamız
ve ülkemiz için başarılı bir yıl olmasını
diliyorum.
H. Ersin Özince
Yönetim Kurulu Başkanı
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
11
FAALİYETLER
İş Bankası 90 yıldır değerlerini
koruyarak ülkemize hizmet
etmektedir.
2014 yılı, İş Bankası’nın kuruluşunun
90’ıncı yılı olması nedeniyle özel bir anlam
taşımaktadır. Türkiye’nin ilk ulusal bankası
olarak 26 Ağustos 1924’te faaliyete geçen
İş Bankası, bir asra yaklaşan tarihi boyunca
ülkemizin finans sektörünün yanı sıra
sanayi, ticaret ve tarımın gelişmesine de
büyük katkı sağlamış, iktisadi kalkınmanın
önemli aktörlerinden biri olmuştur.
GENEL MÜDÜR’ÜN
MESAJI
İş Bankası’nın değerli hissedarları,
müşterileri, çalışanları ve iş ortakları,
Ülkemizin iktisadi bağımsızlığının simgesi
ve gelişiminin lokomotifi olarak kurulan
İş Bankası, 2014 yılında 90’ıncı kuruluş yıl
dönümünü iftiharla kutlamıştır. İş Bankası, 237,8 milyar TL’ye ulaşan
aktif büyüklüğüyle Türkiye’nin en büyük
özel bankası konumundadır. Bankamız,
kuruluşunun 90’ıncı yılında nakdi ve ticari
kredilerde sektördeki liderliğini koruyarak,
ülkemizin ekonomik hayatına ve büyüme
hamlesine en güçlü desteği vermeyi
sürdürmüştür. İş Bankası’nın 2014 yıl sonu
itibarıyla Türkiye ekonomisine nakdi ve
gayri nakdi kredi şeklinde sağladığı toplam
finansman desteği 198 milyar TL’ye
ulaşmıştır.
Esnaftan çiftçiye, çalışandan KOBİ’ye
Türkiye’nin her köşesindeki müşterisini
en yeni bankacılık ürün ve hizmetleriyle
buluşturan İş Bankası, mevduatını 2014 yıl
sonu itibarıyla %10,4’lük artışla 133,6 milyar
TL’ye çıkartarak özel bankalar arasındaki
liderliğini korumuştur. Bankamız, 29,3
milyar TL’ye ulaşan özkaynak büyüklüğü
ile de sektörde bu alandaki liderliğini
pekiştirmiştir.
Müşterilerimizin 90 yıldır yanındayız.
İş Bankası, 25’i yurt dışında olmak üzere
toplam 1.358 şube ile özel bankalar arasında
en geniş şube ağına sahip bankadır. Bankamız, şubelerinin yanı sıra yaygın
şube dışı kanallarıyla üstün bir hizmet
anlayışı içerisinde her zaman müşteriye
en yakın banka olmayı hedeflemiştir.
Bugün 24 binin üzerinde çalışanı olan İş
12
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
Milli bankacılığın önderi İş Bankası, 90 yıldır ekonomiye ve
ülkemizin kalkınmasına en büyük desteği vermektedir.
Bankası zor dönemlerde bile istihdam ve
bankacılık hizmetlerini ülkemizin her yanına
taşıma politikasından taviz vermemiştir.
Bu anlayışın bir sonucu olarak, İş
Bankası’nın kriz dönemlerine ilişkin karnesi
kamuoyunun takdirini kazanmış örneklerle
doludur.
90 yıldır ilklerin ve yeniliklerin
bankasıyız.
İş Bankası, her zaman toplumun ve
müşterilerinin ne istediğini yakından
takip eden ve iş yapış şeklini bu çerçevede
tasarlayan bir kurum olmuştur. Toplumla,
müşterilerimizle yakın temasımız ve
teknolojiyi her zaman çok yakından takip
etmemiz, 90 yılda çok çeşitli yenilikçi ürün
ve hizmetler sunmamızı sağlayan temel
unsurlardır.
Kredilerde lider banka
Belirli bir dönem ve zamanla sınırlı olmayan
uzun soluklu bir bakış açısıyla KOBİ’lere,
tüccar ve sanayiciye, her ölçekteki iş
erbabına ekonomik konjonktürden bağımsız
olarak sağladığımız kesintisiz destek bu yıl
da artarak devam etti.
Toplam 155,3 milyar TL ile ekonomiye
en yüksek nakdi kredi desteğini veren İş
Bankası, bu kaynağın 44,4 milyar TL’sini
Türkiye ekonomisi için büyük önem
taşıyan KOBİ’lerimize tahsis etmiştir. Ticari
kredilerde %13,5’lik pazar payı ile sektördeki
lider konumumuz, reel ekonomiye
verdiğimiz desteğin açık bir göstergesidir.
Bunun yanı sıra 60’ın üzerindeki ilde
en yüksek ticari kredi kullandıran özel
banka olmamız; sanayi, istihdam, üretim
ve ihracat açısından çok özel bir misyon
yüklenmiş olduğumuza işaret etmektedir.
Bu sonuçlara, müşterilerimizi dinleyerek,
ihtiyaçlarını ve isteklerini yerinde tespit
ederek, kendilerine özgü çözümleri her
zaman büyük bir heves ve aynı tutarlılıkla
karşılayarak ulaştık.
Müşterilerimizin yalnızca finansal ortağı
değil, aynı zamanda tecrübe ve bilgi
birikimini paylaşan çözüm ortağı olarak
hareket ediyoruz. İŞ’TE KOBİ internet
sitesi, İş’le Buluşmalar ve İş’te Seminer
gibi etkinlikler aracılığıyla KOBİ’lerimizin
taleplerini ve ihtiyaçlarını yakından izliyor,
onları bilgilendiriyoruz.
Geniş ürün yelpazesiyle müşteri ihtiyaçlarını
etkin bir biçimde karşıladığımız tüketici
kredileri bakiyesi de 2014 yıl sonu itibarıyla
%17,5’lik artışla 33,3 milyar TL’ye ulaşmıştır. Üstün aktif kalitemiz bizi ayrıştıran
en önemli unsurlardan biridir.
Bankamız, aktif kalitesinden ödün
vermeden temel kredilendirme prensipleri
ve karar destek sistemlerinin gücü
sayesinde takipteki krediler oranını, sektör
ortalaması olan %2,7’nin oldukça altında
bir seviye olan %1,5 seviyesinde tutarak bu
alanda 2014 yılında da son derece üstün
bir başarı göstermiştir. Aktif kalitesindeki
başarımız sürdürülebilir büyüme stratejimizi
destekleyen en önemli faktörlerden biri
olmuştur.
En önemli fon kaynağımız: Yaygın
mevduat tabanımız
İş Bankası, 133,5 milyar TL’yi aşan mevduat
hacmiyle özel bankalar arasındaki lider
pozisyonunu uzun dönemdir korumaktadır.
Fon kaynaklarının çeşitlendirilmesi ve
vade yapısının uzatılması politikamız
çerçevesinde, yıl içerisinde mevduat dışı
kaynaklardan faydalanılmaya da devam
edilmiştir.
Sendikasyon, dış ticaretin finansmanına
yönelik borçlanma işlemleri, seküritizasyon
ve ikili anlaşmalar yoluyla sağlanan
kaynaklarımızın bakiyesi, bir önceki yıla
kıyasla %29,8 civarında artarak 20,7 milyar
TL seviyesine yükseldi.
90 yıldır Türkiye’nin ulaşılması en
kolay bankasıyız.
Bankamız, 2014 yılında da müşterilerinin
beklenti ve ihtiyaçlarını karşılayan bankacılık
ürün ve hizmetlerini yaygın ve çok kanallı
dağıtım ağı aracılığıyla yüksek kalite
standartlarında sunmaya devam etmiştir.
finansal iştirakleriyle uluslararası alandaki
faaliyetlerine devam etmektedir. 2014
yılında K.K.T.C.’deki 16’ncı şubemiz
faaliyete geçirilirken bölgesel bir banka
olma hedefimiz çerçevesinde Bağdat/
Irak, Tiflis/Gürcistan, Prizren/Kosova ve
Edmonton-Londra/İngiltere Şubeleri
açılmıştır. Uluslararası genişleme stratejimiz
doğrultusunda bölgedeki imkanları
değerlendirmeye devam edeceğiz.
90 yıldır sosyal sorumluluk bilinciyle
ülkemize bankacılık dışında da katkı
sağlıyoruz.
Kuruluşumuzdan bu yana yüklendiğimiz
farklı misyonlarımızdan bir diğeri de sosyal
sorumluluklarımızdır. Bu alan bizim finansal
hizmetler kadar mesai harcadığımız
faaliyetler arasında olmuştur. Ekonomik
kalkınmanın yanı sıra toplumsal hayatın
gelişiminde de öncülük rolünü üstlenen
Bankamız, bu alandaki desteğini başta
eğitim ve çevre konuları olmak üzere uzun
soluklu projeler ve köklü sosyal sorumluluk
anlayışıyla sürdürmektedir.
Yurt çapına yayılmış 1.333 şubemizin yanı
sıra 6.290 adet Bankamatik ile en geniş ATM
ağına sahip olan İş Bankası’nın Bankamatik
müşteri sayısı 8 milyonun üzerine çıkmıştır.
İnternet Bankacılığı ve mobil bankacılık
kullanan müşterilerimizin sayısı ise sırasıyla
2,3 milyon ve 1,5 milyona ulaşmıştır. Şube
dışı kanallardan gerçekleştirilen işlemlerin
karşılaştırılabilir toplam işlemler içerisindeki
payı %80,7 gibi önemli bir orana ulaşmıştır.
İnsan kaynağımız kurumsal
sürdürülebilirliğimizin önemli bir
unsurudur.
Kurumsal sürdürülebilirliğimizin ayrılmaz
bir parçası olarak gördüğümüz insan
kaynağımız, her zaman olduğu gibi 2014
yılında da en önemli rekabet avantajımız
olmayı sürdürmüştür. Bir yandan Bankamıza
yeni ve nitelikli insan kaynağı kazandırmaya
devam ederken öte yandan da
çalışanlarımızın insan kaynakları süreçlerine
etkin katılımını sağlayacak teknolojik
çözümler hayata geçirilmiştir.
“Türkiye’nin Bankası” olarak sınır
ötesinde de Türk Bankacılığının
temsilcisiyiz.
İş Bankası, 14 farklı ülkede yurt dışı
temsilcilikleri, yurt dışı şubeleri ve
2015’e dair…
2015 yılında, Fed’in faiz artırımı beklentisi,
Euro Alanı’nda ekonomik aktivitenin seyri
ile uluslararası sermaye akımları ve başta
petrol olmak üzere emtia fiyatlarındaki
gelişmeler küresel ekonomiyi etkileyen
başlıca faktörler olacaktır. Ülkemizdeki
büyüme kompozisyonun tüketim ve yatırım
harcamalarındaki iyileşmeye bağlı olarak
şekilleneceği öngörülmektedir. Bankacılık
sektörünün 2015 yılında da istikrarlı
büyümesini koruyacağı tahmin edilmektedir.
2014 yılı belirlediğimiz hedeflere büyük
oranda ulaştığımız bir yıl olmuştur.
2015 yılında da “Türkiye’nin Bankası”
olma konumumuzun sürdürülmesi birinci
önceliğimizdir. Önümüzdeki süreçte
İş Bankası olarak, sürdürülebilirliği ve
uzun vadeli aktif kalitesi ile kârlılığı ön
planda tutan stratejilerimize devam
ederek ülkemizin, toplumumuzun ve
çalışanlarımızın uzun vadeli refahına yatırım
yapmayı sürdüreceğiz.
Bir asra yakın süredir kendine ait değerleri
koruyarak büyüyen Bankamızın, gelecek
yıllarda da bu başarıyı göstereceği
konusunda en ufak bir tereddüdümüz
bulunmamaktadır. 90’ıncı kuruluş yıl
dönümümüzü geride bırakmamız vesilesi
ile başta Cumhuriyetimizin ve Bankamızın
kurucusu Mustafa Kemal Atatürk’ü, yakın
çalışma arkadaşlarını, bugün aramızda
olmayan Bankamıza emeği geçmiş tüm
büyüklerimizi rahmet ve şükranla anıyor; İş
Bankası’nın başarı yolculuğunda desteğini
esirgemeyen ve hep yanımızda yürüyen
tüm paydaşlarımıza teşekkürlerimi
sunuyorum.
Saygılarımla,
Adnan Bali
Genel Müdür
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
13
FAALİYETLER
Uzun vadeli ve çeşitlendirilmiş fon
kaynaklarımız artıyor.
2014 yılında Bankamız yurt içi ve yurt dışı
piyasalarda menkul kıymet ihraçlarına
devam etmiştir. Dönem sonu itibarıyla ihraç
edilen menkul kıymetlerin toplamı 17,2
milyar TL’ye ulaşmış; toplam pasiflerimiz
içerisindeki payı ise %7,2’ye yükselmiştir. İş
Bankası, 2014 yıl sonu itibarıyla, yurt içinde
ihraç edilen TL cinsi tahvil/bono ihraçları
bazında %21,1 oranında pazar payı ile en
yakın rakibinin yaklaşık 6,3 puan önünde yer
almaktadır.
DÜNYA
EKONOMİSİ
ABD Merkez Bankası
(Fed) iki yılı aşkın bir
süredir devam ettiği
varlık alımlarını Ekim
2014’te sonlandırma
kararı almıştır.
-%0,2
Euro Alanı’nda 2014’te yıllık
enflasyon -%0,2 seviyesinde
gerçekleşerek deflasyona işaret
etmiştir.
Gelişmekte olan ülkelerin geçtiğimiz yıldaki büyüme
performansları, küresel kriz öncesi ve sonrası döneme
kıyasla düşük düzeyde kalmıştır.
2014 yılında küresel ekonomideki
toparlanma öngörülenin altında
kalmıştır.
Küresel ekonomik aktivite 2014 yılında
genele yayılan bir toparlanmadan ziyade
ülkeler arasında farklılık arz eden bir
görünüm sergilemiştir. Bu dönemde, ABD
ekonomisi kaydettiği yüksek büyüme
oranları ile diğer gelişmiş ülkelerden
ayrışmıştır. Euro Alanı’nda ekonomik aktivite
zayıf bir görünüm sergilerken, yılın üçüncü
çeyreğinde resesyona giren Japonya
ekonomisinde deflasyonla mücadele etmek
amacıyla 2013 yılından itibaren uygulanan
politikalar henüz hedeflenen etkiyi
yaratamamıştır. 2014 yılında gelişmekte
olan ülkelerin büyüme performansları da
gerek küresel kriz öncesi gerekse küresel
kriz sonrası döneme kıyasla düşük düzeyde
kalmıştır. Özellikle, dünyanın en büyük
ikinci ekonomisi olan Çin’de büyümenin
ivme kaybetmeye devam etmesi küresel
ekonomiye ilişkin endişeleri artıran bir unsur
olmuştur.
ABD’de varlık alım programı
sonlandırılmıştır.
ABD ekonomisi, 2014 yılının ilk çeyreğinde
olumsuz hava koşulları nedeniyle zayıf bir
performans sergilese de izleyen dönemde
güçlü bir toparlanma kaydetmiştir.
ABD Merkez Bankası (Fed), ekonomide
kaydedilen iyileşme çerçevesinde iki yılı
aşkın bir süredir devam ettiği aylık 85 milyar
ABD doları tutarındaki varlık alımlarını
14
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
tedrici bir biçimde azaltarak Ekim 2014’te
sonlandırma kararı almıştır. ABD’de küresel
kriz sonrası dönemde devreye alınan
olağanüstü para politikası uygulamalarının
sona erdirilmeye başlanması, Fed’in faiz
artırımı yapması için uygun koşulların
oluşmaya başladığına işaret etmektedir.
Bu durum ABD dolarının diğer başlıca
para birimlerine karşı güçlenmesini de
beraberinde getirmektedir.
Euro Alanı’nda ekonomik aktivitenin
zayıf seyri yeni önlemler alınmasını
gerekli kılmıştır.
2014 yılında Euro Alanı’nda ekonomik
aktivitenin oldukça zayıf bir görünüm
sergilemesi nedeniyle Avrupa Merkez
Bankası (ECB) ekonomiyi desteklemek
amacıyla politika faiz oranını sıfıra yakın
düzeye çekmiştir. ECB aynı zamanda
bankaların, kendi nezdinde tuttukları
mevduata negatif faiz uygulanmasına karar
vermiştir. Bunlara ek olarak ECB hedefli
uzun vadeli refinansman operasyonları ve
varlık alım programı ile piyasaya yüksek
miktarda likidite sunmaya başlamıştır.
Ancak, atılan adımların istenilen sonuçları
yaratamamasının ve petrol fiyatlarındaki
gerilemenin etkisiyle Euro Alanı’nda
2014’te yıllık enflasyon -%0,2 seviyesinde
gerçekleşerek deflasyona işaret etmiştir.
Petrol fiyatlarında hızlı düşüş
Euro Alanı’nda ekonomik aktivitenin zayıf
seyri, Çin ekonomisindeki yavaşlama eğilimi
ve Japonya ekonomisindeki durgunluk
küresel petrol talebinin azalabileceğine
işaret etmiştir. Bunun yanı sıra ABD’de
geliştirilen yeni teknolojilerle petrol
üretimindeki artışın devam etmesi, petrol
fiyatlarının Haziran ayından itibaren hızlı bir
şekilde gerilemesine neden olmuştur. Petrol
fiyatları yılın ikinci yarısında yaklaşık %50
oranında gerilemiştir.
Geleceğe dair beklentiler
2015 yılında küresel ekonominin en
önemli gündem maddesini Fed’in para
politikasındaki normalleşme sürecinin
oluşturacağı düşünülmektedir. Fed’in
ekonomideki toparlanma paralelinde
faiz artırımlarına başlamasının özellikle
gelişmekte olan ülkelere yönelik sermaye
akımlarında dalgalanmalara neden
olabileceği tahmin edilmektedir. Bu
durum, küresel krizin ardından dünya
ekonomisinin lokomotifi olan, aralarında
Türkiye’nin de yer aldığı, gelişmekte olan
ülkelerdeki ılımlı büyüme performansının
2015 yılında da devam edeceğine işaret
etmektedir. Öte yandan, Euro Alanı
ekonomilerindeki toparlanmanın oldukça
yavaş gerçekleşeceği varsayımı altında
ECB’nin uyguladığı genişleyici yöndeki para
politikalarının uzun bir süre devam edeceği
anlaşılmaktadır. Deflasyonla mücadele
eden Japonya’da da benzer şekilde
ekonomik aktiviteyi destekleyici yöndeki
para politikalarının önümüzdeki dönemde
de sürdürüleceği düşünülmektedir.
Söz konusu politikaların, Fed’in faiz
artırımlarının küresel likidite koşulları
üzerinde yaratacağı olumsuz etkiyi bir
miktar telafi etmesi beklenmektedir. Ayrıca,
ABD ekonomisindeki iyileşmenin dış ticaret
kanalı ile gelişmekte olan ülkelere olumlu
yönde yansıyabileceği düşünülmektedir.
Petrol fiyatlarının önümüzdeki dönemde
de mevcut düşük seviyesini korumasının
Türkiye gibi net enerji ithalatçısı ülkelerde
büyümeyi destekleyeceği öngörülmektedir.
Bununla birlikte, petrol ihraç eden ülkeler bu
durumdan olumsuz yönde etkilenecektir.
2015 yılında küresel
ekonominin en önemli
gündem maddesini Fed’in
para politikasındaki
normalleşme
sürecinin oluşturacağı
düşünülmektedir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
FAALİYETLER
Gelişmekte olan ülkelerde büyüme
2014 yılında ivme kaybetmiştir.
2014 yılında, Orta Doğu’daki çatışmaların
yanı sıra Rusya ile Ukrayna arasındaki
gerginliklerin ön planda olduğu jeopolitik
sorunlar gelişmekte olan ülkelere ilişkin
risk algısının bozulmasına neden olmuştur.
Bu çerçevede, gelişmiş ülkelerin önemli bir
kısmında gözlenen zayıf iktisadi faaliyetin
de olumsuz etkilediği gelişmekte olan
ülkelerde ekonomik büyüme öngörülenin
altında gerçekleşmiştir. ABD’de 2015 yılında
faiz artırımı yapılacağına ilişkin beklentilerin
güçlenmesiyle birlikte 2014 yılının son
çeyreğinde gelişmekte olan ülkelere yönelik
sermaye akımlarında meydana gelen
dalgalanmalar da bu ülkelerin yerel para
birimlerinin ABD doları karşısında değer
kaybetmesine neden olmuştur.
15
TÜRKİYE
EKONOMİSİ
2014 yılında özel tüketim harcamalarının büyümeye
katkısı azalırken Türkiye net ihracat ağırlıklı bir büyüme
kompozisyonuna kavuşmuştur.
2014 yılında makroekonomik
gelişmeler
Net ihracatın güçlü seyri paralelinde 2014
yıl sonu itibarıyla dış ticaret açığı bir önceki
yılın aynı dönemine göre %15,4 oranında
daralarak 84,5 milyar ABD doları düzeyinde
gerçekleşmiştir. Avrupa Birliği ülkelerinin
Türkiye’nin ihracatı içindeki payı 2014
yılında yükselirken, Orta Doğu’da yaşanan
çatışmalar bu bölgenin ihracattaki payının
azalmasına neden olmuştur.
Net ihracat ağırlıklı büyüme
kompozisyonu
2014 yılında BDDK tarafından bireysel
kredilerdeki artışı sınırlayıcı yönde alınan
önlemler ve Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası (TCMB)’nın uyguladığı sıkı para
politikası neticesinde iç talep önemli
ölçüde yavaşlamıştır. Bu çerçevede, özel
tüketim harcamalarının büyümeye katkısı
azalırken Türkiye net ihracat ağırlıklı bir
büyüme kompozisyonuna kavuşmuştur.
Yılın ilk dokuz ayında bir önceki yılın
aynı dönemine kıyasla %2,8 düzeyinde
gerçekleşen büyümenin 1,5 puanı tüketim
harcamalarından kaynaklanırken, yatırım
harcamaları büyümeye 0,4 puan düşürücü
yönde etki yapmıştır. Bu dönemde,
büyümeye en yüksek katkıyı 2,6 puan ile net
ihracat sağlamıştır.
2014 yılında zayıf iç talep koşullarına ve
dış ticaret dengesindeki gelişmelere bağlı
olarak cari açık da önemli ölçüde daralmıştır.
2014 yılında cari açık 2013 yıl sonuna göre
18,8 milyar ABD doları azalarak 45,8 milyar
ABD doları seviyesine gerilemiştir.
Mali disiplin korunuyor.
İç talep koşullarındaki yavaşlama nedeniyle
2014 yılında vergi gelirlerinin artış hızı bir
miktar ivme kaybetse de merkezi yönetim
bütçesi olumlu performansını sürdürmüştür.
2014 yılında merkezi yönetim bütçe açığı
22,7 milyar TL ile yıl sonu hedefinin altında
kalmıştır.
Enflasyon yıl sonu hedefinin üzerinde
2014 yılında iç talebin zayıf seyrine karşın
TL’deki değer kaybının gecikmeli etkileri ve
yüksek gıda fiyatları nedeniyle enflasyon
yıl sonu hedefinin belirgin şekilde üzerinde
seyretmiştir. Yılın ikinci yarısında petrol
fiyatlarındaki düşüşün enflasyon üzerindeki
etkilerinin belirginleşmesiyle yıllık enflasyon
ivme kaybetmiş ve yıl sonunda %8,17
düzeyinde gerçekleşmiştir.
GSYH’deki Sektörel Büyüme Oranları(*) (%)
12
8
4
0
TARIM
SANAYİ
HİZMET
2013
-4
(*)
Ocak-Eylül dönemi itibarıyladır.
16
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
İNŞAAT
GSYH
SANAYİ
TARIM
HİZMET
2014*
İNŞAAT
GSYH
Mayıs-Temmuz döneminde politika faiz
oranını toplam 175 baz puan düşürerek
%8,25 seviyesine indirmiştir. TCMB yılın
geri kalan kısmında politika faiz oranında
değişikliğe gitmemiştir. Bununla birlikte,
Ekim ayında yaptığı duyuru ile dengeli
büyümeyi sağlamak ve yurt içi tasarrufları
güçlendirmek amacıyla finansal kuruluşların
zorunlu karşılıklarının Türk Lirası olarak
tutulan kısmına yeniden faiz ödenmesine
karar verildiğini açıklamıştır.
FAALİYETLER
TCMB, para politikasında temkinli
duruşunu sürdürüyor.
2014 yılı başında gerek küresel piyasalarda
yaşanan dalgalanmalar gerekse yurt içinde
artan belirsizlikler, TL’nin belirgin bir şekilde
değer kaybetmesine neden olmuştur.
TCMB, fiyat istikrarına yönelik endişeleri
bertaraf etmek amacıyla politika bileşiminde
belirgin bir değişikliğe gitmiş ve bir hafta
vadeli repo ihale faiz oranını yeniden
temel fonlama aracı olarak belirlemiştir.
Ayrıca, TCMB Ocak 2014’te söz konusu faiz
oranını %4,5’ten %10’a yükselterek güçlü
bir parasal sıkılaştırma kararı almıştır. Yılın
ilk beş ayında para politikasında ihtiyatlı
duruşunu koruyan TCMB, Türkiye’ye
yönelik risk algısının iyileşmesi paralelinde
Enflasyon ve Döviz Sepeti (*)(Aylar İtibarıyla Yıllık Değişimler) (%)
ÜFE
(*)
TÜFE
12/14
11/14
10/14
09/14
08/14
07/14
06/14
05/14
04/13
-5
03/14
0
02/14
0
01/14
2
12/13
5
11/13
4
10/13
10
09/13
6
08/13
15
07/13
8
06/13
20
05/13
10
04/13
25
03/13
12
02/13
30
01/13
14
Döviz Sepeti (Sağ Eksen)
Döviz Sepeti (0,5*€+0,5*$) TCMB kurlarının aylık ortalamaları kullanılarak hesaplanmıştır.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
17
BANKACILIK
SEKTÖRÜ
%15,5
Bankacılık sektörünün aktif
büyüklüğü, bir önceki yıla
kıyasla %15,5 oranında artışla
1.890(*) milyar TL seviyesine
yükselmiştir.
%16,4
2013 yıl sonu itibarıyla sektörde %15,3(*) seviyesinde olan
sermaye yeterlilik oranı, Aralık
2014 itibarıyla %16,4(*) seviyesine
yükselmiştir.
Bankacılık sektörü, uluslararası piyasalardaki
dalgalanmalara rağmen 2014 yılında yurt dışından
kaynak temininde sorun yaşamamıştır.
2014 yılında bankacılık sektöründeki
gelişmeler
Kredi hacmi artışında yavaşlama
Bankacılık sektörü 2014 yılında da istikrarlı
büyümesini sürdürerek aktif büyüklüğünü,
açılan şube sayısını ve istihdam edilen kişi
sayısını artırmaya devam etmiştir. Bankacılık
sektörünün toplam aktifleri 2014 yıl sonu
itibarıyla 2013 yıl sonuna göre %15,5
oranında büyüyerek 1.890(*) milyar TL
seviyesine yükselmiştir.
2014 yılında iç talep koşullarındaki ılımlı
seyir kredi hacmi artışının baskı altında
kalmasında belirleyici unsur olmuştur.
BDDK’nın almış olduğu tedbirler özellikle
bireysel kredilerdeki artışın yavaşlamasına
yol açmıştır. Ayrıca, TCMB’nin Ocak 2014’te
aldığı faiz artırım kararı yılın ilk çeyreğinde
sektörde fonlama maliyetlerinin artmasına
neden olmuştur. Ancak, izleyen dönemde
gerçekleştirilen faiz indirimleri sektör
genelinde fonlama maliyetlerinin yeniden
aşağı yönlü bir seyir izlemesini sağlamıştır.
2014 Yılında Mevduat ve Krediler (Yıl Sonuna Göre Değişim) (%)
25
20
15
10
5
0
-5
Ocak
Şubat
Mart
Nisan
Kaynak: BDDK Aylık Bülten(*)
Mayıs
Haziran Temmuz Ağustos
TL Mevduat
(*) Faiz tahakkuk ve reeskontları dikkate alınmaksızın Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunca yayınlanan aylık sektör verileri kullanılarak hesaplanmış
olup, sektör rakamlarında katılım bankaları hariç tutulmuştur.
18
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
Eylül
Ekim
YP Mevduat
Kasım
Aralık
Krediler
Sektörün sağlamlık göstergeleri
güçlü seviyelerini koruyor.
Bankacılık sektörünün sermaye yeterliliği
2014 yılında güçlenme eğilimi sergilemiştir.
Bu çerçevede, 2013 yıl sonunda %15,3(*)
seviyesinde bulunan sermaye yeterlilik
oranı Aralık 2014 itibarıyla %16,4(*)
seviyesine yükselmiştir. Büyümedeki
yavaşlamaya rağmen 2013 yıl sonunda
%2,7(*) seviyesinde olan tahsili gecikmiş
alacaklar oranı yaklaşık 5 baz puanlık sınırlı
bir artış göstererek yatay bir seyir izlemiştir.
Geleceğe dair beklentiler
Tüketim ve yatırım harcamaları
öncülüğünde büyüme
2015 yılında Türkiye ekonomisinin büyüme
görünümünün 2014 yılından farklılaşarak
yeniden yurt içi tüketim ve yatırım
harcamalarının ön planda olduğu bir yapıya
bürünmesi beklenmektedir. Net ihracatın
ise büyümeye katkısının yavaşlamakla
birlikte pozitif seviyede kalmaya devam
edeceği tahmin edilmektedir. 2015
yılında yakın coğrafyamızdaki jeopolitik
sorunların iktisadi faaliyet üzerindeki
yansımalarının sınırlı düzeyde kalacağı
düşünülmektedir. Diğer taraftan, Fed’in
atacağı adımlar çerçevesinde uluslararası
sermaye akımlarının seyrinde meydana
gelebilecek dalgalanmaların gelişmekte olan
ülkeler açısından büyük önem teşkil ettiği
düşünülmektedir.
Ana ihraç pazarlarındaki gelişmeler
Başta AB ülkeleri olmak üzere Türkiye’nin
ana ihraç pazarlarındaki gelişmeler,
önümüzdeki dönemde de ekonomik
aktivitenin seyri üzerinde belirleyici
olacaktır. AB ekonomilerindeki zayıf
seyrin yanı sıra Rusya ile Irak pazarlarında
sorunların sürmesinin ihracat performansı
üzerinde baskı yaratabileceği tahmin
edilmektedir. Hızla gerileyen petrol
fiyatlarının mevcut düşük seviyelerini
korumasının ise dış dengeyi olumlu yönde
etkileyeceği öngörülmektedir.
Para politikasında temkinli duruş
2015 yılında fiyat istikrarı açısından en
önemli unsurun Fed’in para politikasına
ilişkin gelişmelerin döviz kurlarında
yaratabileceği oynaklık olduğu
değerlendirilmektedir. Bununla birlikte,
TCMB’nin temkinli para politikası duruşunun
ve petrol fiyatlarındaki düşük seyrin
enflasyon görünümünü iyileştireceği
düşünülmektedir.
Bankacılık sektörü büyümesini
sürdürecektir.
2012 yılından bu yana izlenen
makroekonomik politikalara paralel olarak
görece daha ihtiyatlı ve makul seviyelerde
büyüyen bankacılık sektörünün 2015 yılında
da bu büyüme stratejisini koruyacağı tahmin
edilmektedir. Bu çerçevede, 2015 yılında
kredi artışının ılımlı seyrini sürdüreceği
beklenmektedir. BDDK ile TCMB tarafından
alınan önlemler paralelinde kredi hacmi
artışının tüketici kredileri ve bireysel kredi
kartlarından ziyade ticari krediler kaynaklı
olacağı öngörülmektedir.
Türkiye’nin iki uluslararası kredi
derecelendirme kuruluşu tarafından
yatırım yapılabilir düzeyde kredi notuna
sahip olması sektörün yurt dışından kaynak
sağlamada bir sorun yaşamayacağına işaret
etmektedir. Bankaların önümüzdeki yılda
da alternatif fon kaynaklarını kullanmaya
devam etmesi beklenmektedir. Bu
çerçevede, bankacılık sektörünün geçtiğimiz
yıllarda olduğu gibi Türkiye ekonomisinin
büyümesini desteklemeye devam edeceği
düşünülmektedir.
Faiz tahakkuk ve reeskontları dikkate alınmaksızın Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunca yayınlanan aylık sektör verileri kullanılarak
hesaplanmış olup, sektör rakamlarında katılım bankaları hariç tutulmuştur.
(*)
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
19
FAALİYETLER
Bankacılık sektörü fonlama
kaynaklarını çeşitlendirmeyi
sürdürmüştür.
2014 yılında bankacılık sektörünün ana
fonlama kaynağı mevduat olmaya devam
etmiştir. Buna ek olarak sektör finansman
ihtiyacını yurt dışından sağladığı kaynaklar
ve repo işlemlerinden sağladığı fonlar ile
karşılamayı sürdürmüştür. Bankalar menkul
kıymet ihraçları vasıtasıyla bilançolarını
desteklemeye 2014 yılında da devam
etmiştir. Nitekim, 2013 sonunda 60,6 milyar
TL olan sektörün menkul kıymet ihraçlarının
bakiyesi %47,4 oranında artış kaydederek
Aralık 2014 itibarıyla 89,3 milyar TL
düzeyine yükselmiştir. Sektör, uluslararası
piyasalardaki dalgalanmalara rağmen yurt
dışından fon temininde sorun yaşamamıştır.
İş Bankası, uluslararası hizmet ağıyla müşterilerine etkin
ve yerinde hizmet sunmaktadır.
• Küresel piyasalardaki varlığını
güçlendirmek amacıyla faaliyetlerini
sürdüren İş Bankası, Türkiye’nin yakın
coğrafyasındaki ülkeler başta olmak
üzere Türkiye ile ekonomik ve ticari
ilişkileri bulunan piyasaları yakından
takip etmektedir. Bu doğrultuda
Banka, 2014 yılında da uluslararası
faaliyetlerine ve şube ağını genişletme
çalışmalarına devam etmiştir.
• İş Bankası 2014 yıl sonu itibarıyla yurt
dışında 14 ülkede; 17’si İşbank Almanya
ve 15’i İşbank Rusya’nın olmak üzere
toplam 57 şube ve 2 temsilcilik ile
faaliyet göstermektedir.
• Arasta-Lefkoşa Şubesi, K.K.T.C.’deki
16. şube olarak 2014 yılında faaliyete
geçmiştir. İş Bankası, K.K.T.C.’de en
geniş şube ağına sahip bankadır.
• 2014 yılında Bağdat/Irak,
Tiflis/Gürcistan, Prizren/Kosova
ve Edmonton-Londra/İngiltere
Şubelerinin açılmasıyla Banka’nın bu
ülkelerdeki ikinci şubeleri faaliyete
geçirilmiştir.
• İş Bankası, yaklaşık 14 milyon
müşterisinin ihtiyaçlarına, yaygın
hizmet ağıyla, en hızlı ve etkin şekilde
cevap vermektedir. Banka, yurt
içindeki 1.333 şubesi ile özel bankalar
arasındaki en büyük şube ağına;
toplam 6.290 yurt içi Bankamatik ile de
sektördeki en geniş ATM ağına sahiptir.
• İş Bankası’nın alternatif dağıtım
kanallarındaki işlem çeşitliliği, ülkedeki
finansal erişimin artırılmasına
katkı sağlamaktadır. İş Bankası
Bankamatiklerini kullanan müşteri
sayısı 2014 yılında 8 milyonu aşmıştır.
İnternet kanalını kullanan müşteri sayısı
2,3 milyon kişiye, mobil bankacılık
kullanıcı sayısı ise 1,5 milyon kişiye
ulaşmıştır.
• 2014 yıl sonu itibarıyla İş Bankası’nın
personel sayısı 24.308’e ulaşmıştır.
20
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
İNGİLTERE
HOLLANDA
ALMANYA
FRANSA
İSVİÇRE
KOSOVA BULGARİSTAN
GÜRCİSTAN
TÜRKİYE
K.K.T.C.
MISIR
IRAK
622
49
YENİ BANKAMATİK
YENİ ŞUBE
969
YENİ İŞ BANKALI
FAALİYETLER
RUSYA
ÇİN
BAHREYN
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
21
2014 YILINDA
İŞ BANKASI VE
FAALİYETLERİ
2014 yılında İş Bankası’nın toplam aktifleri %13,0 oranında
artarak 237,8 milyar TL’ye ulaşmıştır.
İş Bankası, kredi büyüklüğü ve özkaynakları
bakımından sektörde, aktif büyüklüğü,
mevduatları ve şube sayısı bakımından
ise özel bankalar arasında liderliğini
sürdürmektedir.
2014 yılında yurt içi ve yurt dışı hizmet ağını
genişletmeye devam eden İş Bankası, 49
yeni şube ile yurt içi şube sayısını 1.333’e,
Bağdat/Irak, Tiflis/Gürcistan, Prizren/
Kosova, Edmonton-Londra/İngiltere ve
Arasta-Lefkoşa/K.K.T.C.’de açtığı şubeler ile
yurt dışı şube sayısını 25’e çıkarmıştır.
2014 yılında sağladığı büyüme ile
İş Bankası’nın toplam varlıkları 237,8 milyar
TL’ye, kredileri 155,3 milyar TL’ye ulaşırken,
toplam mevduatı 133,6 milyar TL olarak
gerçekleşmiştir.
İş Bankası 2014 yılında aktif toplamını bir
önceki yıla göre %13,0 oranında büyüterek
237,8 milyar TL’ye ulaştırmıştır.
İş Bankası iş hacmini büyütürken
aktif kalitesi ve kârlılığa odaklanmayı
sürdürmüştür. Türkiye ekonomisi ve
Türk Bankacılık sektörünün önemli
kuruluşlarından biri olan İş Bankası,
kendisini müşterilerine en yakın banka
olarak konumlandırmaktadır.
Kredilerin aktif toplamı içindeki payı yükseliş
trendini 2014 yılında da sürdürmüş ve yıl
sonunda %65,3 seviyesine ulaşmıştır.
2014
2013
Nakit Değerler ve Bankalar
10,9
11,7
Menkul Değerler
17,2
17,5
Krediler
65,3
64,1
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
4,0
3,7
Diğer
2,6
3,0
100
100
2014
2013
56,2
57,5
Toplam
Pasif Kompozisyonu (%)
Mevduat
24,7
23,7
6,8
7,6
Özkaynaklar
12,3
11,2
Toplam
100
100
(*)
Diğer Yükümlülükler
(*) Türk parası ve yabancı para cinsinden borçlanma aracı ihraçları ile sermaye benzeri krediler dahildir.
22
Takipteki kredilerin toplam krediler içindeki
payı 2014 yılında da düşmeye devam
etmiştir.
2014 yıl sonu itibarıyla takipteki krediler
oranı %1,5 ile sektör ortalamasının altındaki
seviyesini korumuştur.
İş Bankası’nın kredileri 2014 yılında %15,2
oranında büyüyerek 155,3 milyar TL’ye
ulaşmıştır.
Aktif Kompozisyonu (%)
Alınan Krediler ve Para Piyasalarına Borçlar
İş Bankası 2014 yılında, toplam kredi
büyüklüğü açısından sektördeki liderliğini
sürdürmüştür. Kredi türleri açısından
portföyündeki çeşitliliği korumaya özen
gösteren İş Bankası’nın kredilerinin %27,3’ü
bireysel kredilerden, %72,7’si ise kurumsal
ve ticari krediler ile KOBİ kredilerinden
oluşmaktadır.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
Toplam Krediler (Milyon TL)
155.315
134.843
2013
%15,2
2014
İş Bankası, toplam kredi
hacmini %15,2 oranında
artırmıştır.
Toplam Mevduat (Milyon TL)
133.551
120.975
2013
%10,4
2014
İş Bankası, toplam
mevduat büyüklüğünü
133.551 milyon TL’ye
yükseltmiştir.
İş Bankası, kredi büyüklüğü ve özkaynakları bakımından
sektörde; aktif büyüklüğü, mevduatları ve şube sayısı
bakımından ise özel bankalar arasında liderliğini
sürdürmektedir.
İş Bankası, mevduat büyüklüğü bakımından
özel bankalar arasındaki liderliğini koruduğu
2014 yılında mevduat toplamını bir önceki
yıla kıyasla %10,4 oranında artırarak 133,6
milyar TL’ye ulaştırmıştır.
50,0 milyar TL’ye ulaşan Türk Lirası
tasarruf mevduatıyla da özel bankalar
arasında en yüksek pazar payına sahip olan
İş Bankası, 2014 yılında da tasarrufların
ekonomiye döndürülmesi sürecinde etkin
rol oynamıştır.
Takipteki Krediler Oranı (%)
1,6
2013
1,5
2014
%1,5
İş Bankası, takipteki
krediler oranını 0,1
puan azaltarak %1,5’e
düşürmüştür.
İş Bankası’nın sermaye yeterlilik oranı 2014
yıl sonu itibarıyla %16,0 olarak yasal sınırın
çok üzerinde bir seviyede gerçekleşmiştir.
İş Bankası’nın 2014 yılında net faiz geliri bir
önceki yıla göre %12,0 artmıştır.
İş Bankası 2014 yılında bir önceki yıla göre
%24,3 oranında artan ve büyüklüğü
29,3 milyar TL’ye ulaşan özkaynaklarıyla
Türk Bankacılık sektöründeki lider
konumunu sürdürmüştür.
Net Faiz Geliri (Milyon TL)
6.655
2013
7.454
%12,0
2014
İş Bankası, 2014’te
net faiz gelirini
%12,0 oranında artırmıştır.
Sermaye Yeterlilik Oranı (%)
16,0
14,4
%16,0
2013
2014
İş Bankası’nın sermaye
yeterlilik oranı 1,6 puan
artarak %16,0’a ulaşmıştır.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
23
FAALİYETLER
İş Bankası 2014 yıl sonu itibarıyla TP, YP,
vadesiz ve toplam mevduat büyüklüklerinde
özel bankalar arasında lider konumunu
sürdürmüştür.
İş Bankası 2014 yılında uzun vadeli kaynak
yaratmak ve kaynak yapısını çeşitlendirmek
amacıyla mevduat dışı fonları da etkin
şekilde kullanmaya devam etmiştir. 2014
yılında devam eden yurt içi ve yurt dışı
menkul kıymet ihraçları sonucunda, ihraç
edilen menkul kıymetler %69,9 oranında
büyüyerek yıl sonunda pasif toplamının
%7,2’sini oluşturmuştur.
2014 YILINDA İŞ BANKASI VE
FAALİYETLERİ
Kurumsal Bankacılık
İş Bankası’nın kurumsal bankacılık
alanındaki başarısında; gücünü,
bilgi birikimini ve köklü tecrübesini
müşterileriyle ana çözüm ortağı
olarak paylaşması ve her koşulda
müşterilerinin yanında yer alması
önemli rol oynamaktadır.
Müşterileriyle çok yönlü ve uzun dönemli
ilişkiler geliştirmeye, var olan ilişkilerini
daha da derinleştirmeye önem veren İş
Bankası, müşterilerin ulusal ve uluslararası
pazarlardaki rekabet gücünün artırılmasına
ve büyüme fırsatlarının değerlendirilmesine
etkin bir şekilde katkı sağlamaktadır.
İş Bankası bilgi teknolojileri alanındaki en
son yenilikleri kullanmak suretiyle müşteri
ve iş kollarına özel olarak geliştirilen işlevsel
ürün yelpazesi ve finansman çözümleriyle
reel sektöre olan desteğini her koşulda
kesintisiz bir şekilde sürdürmüştür. Banka,
müşterilerinin öncelikli tercihi olmayı 2014
yılında da başarmış ve sektördeki öncü
konumunu güçlendirmiştir.
İş Bankası kurumsal bankacılık alanında,
portföy esasına dayalı ve müşteri odaklı
hizmet anlayışı doğrultusunda donatılmış
ve 4 adedi İstanbul’da olan toplam 10 adet
kurumsal şubesi ve yine İstanbul’da faaliyet
gösteren ve sadece yabancı sermayeli
şirketlere özel olarak tasarlanan Yabancı
Sermayeli Şirketler Şubesi ile hizmet
sunmaktadır.
24
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
İş Bankası, müşterilerinin ulusal ve uluslararası
pazarlardaki rekabet gücünün artırılmasına ve büyüme
fırsatlarının değerlendirilmesine etkin bir şekilde katkı
sağlamaktadır.
Müşterilerle yaratılan sinerji
İş Bankası, kaynaklarını müşterilerin
faaliyetlerine ve ihtiyaçlarına yönlendirerek,
müşterileriyle birlikte ülke ekonomisi için
değer yaratmaya 2014 yılında da devam
etmiştir.
İş Bankası sektörel bazda farklılık gösteren
müşteri ihtiyaçlarının çeşitlilik ve kalite
açısından doğru bir şekilde analiz edilerek
bu ihtiyaçlara özel çözümler geliştirilmesi
yönündeki çalışmalarını sürdürmüştür.
Müşteri memnuniyetinin pekiştirilmesi için
ürün ve hizmetlerin hız ve kalite düzeyi ile
müşteri ihtiyaçlarına özel yenilikçi ürünlerin
ve teknolojik altyapının geliştirilmesine
devam edilmiştir.
Bu dönemde özellikle kredi portföyünün
daha etkin yönetimine yönelik çalışmalara
devam edilmiştir. Bu doğrultuda, piyasa
gelişmelerinin ışığında proaktif, süratli
ve yerinde yönetsel müdahaleler
uygulanmıştır. Bu yaklaşım, İş Bankası’nın
kurumsal bankacılık müşterileri ile
olan işbirliğinin daha da gelişmesini ve
müşterileri nezdindeki etkinliğinin daha üst
seviyelere taşınmasını sağlamıştır.
Yatırım projelerine aktarılan kaynaklarla
ülke ekonomisine büyük destek
İş Bankası, proje yatırımlarında sektördeki
öncü rolünün sorumluluğuyla hareket
etmektedir. Banka, deneyimlerine ve
rasyonel analizlere dayalı finansman
çözümleriyle birlikte reel sektöre aktardığı
kaynaklarla ülke ekonomisinin gelişimine
katkı sağlayan birçok projeye adını
yazdırmaktadır.
İş Bankası, ülke ekonomisinin lokomotifi
niteliğindeki enerji, altyapı, ulaştırma, imalat
ve inşaat alanlarındaki yatırımlar başta
olmak üzere özelleştirmeleri de kapsayan
satın alma projelerinin finansmanlarına
önemli düzeyde kaynak aktarmaktadır.
Banka 2014 yılında bu alandaki etkinliğini
artırmış ve güçlü konumunu devam
ettirmiştir.
Farklı sektörlerde faaliyet gösteren
müşterilerinin finansman ihtiyaçlarına
nitelikli çözümler getiren İş Bankası, 2014
yılında aralarında 3. Boğaz Köprüsü ve
Kuzey Marmara Otoyolu Projesi, Gebzeİzmir Otoyolu Projesi, TPAO’nun Şahdeniz
doğalgaz sahasındaki hisse satın alımı, Ülker
Grubu/Yıldız Holding’in United Biscuits
hisselerinin satın alımının da yer aldığı
pek çok satın alma, özelleştirme ihalesi ve
projeye uzun vadeli finansman sağlayan
bankalar konsorsiyumu içerisinde yer
almıştır.
İş Bankası kaynak aktardığı projelerle
ödül toplamaya devam ediyor.
2014 yılında, İş Bankası’nın da aralarında yer
aldığı bankalar konsorsiyumu tarafından
finansman sağlanan 3. Boğaz Köprüsü
ve Kuzey Marmara Otoyolu Projesi, EMEA
Finance tarafından verilen “Avrupa,
Ortadoğu ve Afrika’nın En İyi Kamu-Özel
İşbirliği (“KÖİ-PPP) Projesi”, Gebze-İzmir
Otoyolu Projesi “Orta ve Doğu Avrupa’nın
En İyi Ulaştırma Projesi”, ZETES 3 Termik
Santrali Projesi ise “Avrupa, Orta Doğu ve
Afrika’nın En İyi Proje Finansmanı” ödüllerini
kazanmıştır.
İş Bankası proje finansmanı alanında teknik, mali ve
finansal analizlerle desteklenen deneyimiyle nitelikli
finansman çözümleri sunmaya devam etmektedir.
Yatırımların finansmanında uluslararası
kuruluşlarla işbirliği
İş Bankası, Avrupa Yatırım Bankası’ndan
(EIB) daha önce sağladığı kaynaklara
ilave olarak, 2013 yılı Aralık ayı içerisinde
çalışan sayısı 3.000’e kadar olan firmalara
kullandırılmak üzere 150 milyon Euro
tutarında kredi anlaşması imzalamış
ve kaynak çekilişini 2014 yılında
gerçekleştirmiştir. Söz konusu kaynağın
%40’ı EIB’nin kısıtlı ve hariç sektörler
listesinde yer almayan tekstil, gıda, turizm,
otomotiv, kimya, hizmet vb. çevresel ve
sosyal riski bulunmayan sektörlere yönelik
kullandırılmaktadır. Kaynağın %60’ı ise
eğitim, sağlık, enerji verimliliği, yenilebilir
enerji, geri dönüşüm vb. çevresel ve sosyal
açıdan olumlu katkı sağlayacak projelerin
finansmanı için kullandırılacaktır.
İş Bankası, Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası
(EBRD) ve EIB’den Türkiye Orta Ölçekli
Sürdürülebilir Enerji Finansmanı Programı
(MidSEFF) kapsamında sağladığı toplam 175
milyon Euro tutarındaki kaynak ile firmaların
yenilenebilir ve enerji verimliliği projelerinin
finansmanına yönelik finansman olanakları
sunmaya devam etmektedir. İş Bankası,
MidSEFF Programı kapsamında temin ettiği
kaynağı, yenilenebilir enerji, atıktan enerji
üretimi ve endüstriyel enerji verimliliği
konularında orta ölçekli yatırımların
finansmanı için kullandırmaktadır. Banka
bu yolla Türkiye’nin enerji arzına katkıda
bulunan ve belirli çevresel ve sosyal
standartları karşılayan sürdürülebilir enerji
projelerine destek sağlamaktadır.
Japan Bank for International Cooperation
(JBIC) tarafından yenilenebilir enerji
projeleri ile ilgili olarak Japonya’dan tedarik
edilecek mal ve hizmetlerin finansmanına
yönelik sağlanan toplam 300 milyon ABD
doları kaynağın uzun vadelerde uygun
maliyet avantajlarıyla firmalara kullandırım
çalışmaları 2014 yılında devam etmiştir.
OPIC’ten (Overseas Private Invesment
Corporation), kadın girişimciler ve
kalkınmada öncelikli yörelerde faaliyet
gösterenler dahil olmak üzere, küçük ve orta
ölçekli işletmelerin finansman ihtiyacına
yönelik 220 milyon ABD doları tutarında
kaynak sağlanmıştır.
EBRD ile İş Bankası arasında imzalanan kredi
anlaşmaları çerçevesinde;
»» Kadın Girişimci Kredisi (WiB) kapsamında,
kadın girişimcilerin ortak veya yönetici
olduğu firmaların gerçekleştirmeyi
planladıkları yatırımların ya da işletme
sermayesi ihtiyaçlarının finansmanına
yönelik olarak 25 milyon Euro tutarındaki
kaynağın tamamı KOBİ tanımını haiz
firmalara kullandırılmış, aynı program
çerçevesinde 12.5 milyon ABD doları
tutarında yeni bir kaynak temin edilmiştir.
»» TurAFF (Türkiye Tarım İşletmeciliği
KOBİ Finansman Programı) kapsamında
KOBİ tanımını haiz firmalara ve tarım
sektöründe faaliyet gösteren firmaların
yatırım ve işletme sermayesi ihtiyaçlarının
finansmanına yönelik olarak sağlanan 10
milyon Euro tutarındaki kaynağın tamamı
2014 yılında müşterilere kullandırılmıştır.
Söz konusu program çerçevesinde 25
milyon ABD doları tutarında yeni bir
kaynak temin edilmiştir.
»» TurSEFF (Türkiye Sürdürülebilir Enerji
Finansmanı Programı) kapsamında
enerji verimliliği ya da yenilenebilir enerji
projelerine yatırım yapmak isteyen
endüstriyel firmalar, ticari girişimciler
ve özel konut sahiplerinin ihtiyaçlarının
finansmanına yönelik olarak sağlanan
40 milyon ABD doları ve 15 milyon Euro
tutarındaki kaynakların müşterilerimize
kullandırımı tamamlanmıştır. Aynı
program kapsamında, 90 milyon ABD
doları tutarında yeni bir kaynak temin
edilmiş ve bu kaynağın kullandırım
çalışmaları sürdürülmüştür.
Avrupa Birliği Küçük İşletmeler Kredi
Programı İkinci Aşaması (Small Enterprises
Loan Programme - SELP II) kapsamında
ise Alman Kalkınma Bankası (KfW
Entwicklungsbank) tarafından bugüne
kadar sağlanan toplam 78,4 milyon Euro
kaynağın KOBİ’lere kullandırılmasına 2014
yılı boyunca devam edilmiştir.
2014 yılında İş Bankası ile RBS arasında
ihracat yapan firmaların ihracat öncesi
finansmanına yönelik olarak imzalanan
anlaşma çerçevesinde sağlanan 25 milyon
ABD doları tutarındaki kaynağın tamamı
müşterilerin finansman ihtiyaçları için
kullandırılmıştır. Ayrıca, Dünya Bankası’ndan
önceki yıllarda temin edilen 34 milyon
ABD doları ve 13 milyon Euro tutarındaki
kaynağın kullandırım çalışmaları da 2014 yılı
boyunca sürdürülmüştür.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
25
FAALİYETLER
Proje finansmanı 2015 yılında da
önemini koruyacaktır.
İş Bankası proje finansmanının 2015 yılında
da önemini koruyacağını öngörmektedir.
Banka, proje finansmanı alanında teknik,
mali ve finansal analizlerle desteklenen
deneyimiyle nitelikli finansman çözümleri
sunmaya devam etmektedir. Banka,
reel sektöre aktardığı kaynaklarla, ülke
ekonomisinin gelişiminde kilit role sahip
sektörlerdeki projelerin finansmanındaki
lider ve güçlü konumunu sürdürecektir.
2014 YILINDA İŞ BANKASI VE
FAALİYETLERİ
İş Bankası, kurumsal bankacılık
müşterilerini özel risk yönetimi
çözümleri ile destekliyor.
Piyasa parametreleri nedeniyle hassaslaşan
risk algılarının bir sonucu olarak öne çıkan
türev ürünler ve risk yönetimi hizmetleri
2014 yılında da müşterilerden yoğun talep
görmeye devam etmiştir.
İş Bankası, belirsizliklerin bir sonucu olarak
müşterilerinin maruz kaldıkları faiz, kur ve
emtia fiyatı değişim risklerine yönelik çeşitli
türev enstrümanlar ile diğer bankacılık
ürünleriyle entegre ürünler geliştirmekte ve
sunmaktadır.
İş Bankası, 2015 yılında da ihtiyaç ve
beklentilere uygun olarak yapılandırdığı
türev ürünleri ve özel risk yönetimi
çözümleriyle müşterilerini desteklemeyi
sürdürecektir.
Nakit yönetimi çözümleri ile müşteri
memnuniyetine katkı
İş Bankası, müşterilerine sektör ihtiyaçlarına
özel olarak geliştirilmiş, yenilikçi teknolojiyle
desteklenen nakit yönetimi çözümleri
sunmaktadır. Müşterilerinin hızını ve
verimini doğrudan artıran bu ürünler,
müşteri memnuniyetine ve sadakatine
güçlü katkıda bulunmaktadır.
Tahsilat ve ödeme sistemlerini içeren nakit
yönetimi ürünleri için 2014 yılında mevcut
altyapının yenilenmesine odaklanılmıştır.
Bu kapsamda operasyonel maliyetlerin
düşürülmesi ve toplam verimliliğin
artırılmasını, aynı zamanda müşterilerin
maliyet tasarrufu sağlamasını hedefleyen
İş Bankası, dış ticaret işlemlerinde yenilikçi ve
mevzuata hakim yapısı ile piyasadaki öncü konumunu
sürdürmektedir.
çalışmalar yürütülmüştür. Ayrıca bu
dönemde şirketlerin yurt dışı ödemeleri için
alternatif ürünler geliştirilmiştir.
İş Bankası dış ticaret yapan firmalara
desteğini sürdürüyor.
İş Bankası dış ticaret işlemlerinde,
yaygın muhabir ağı ile global ortamda
müşterilerinin işlemlerine aracılık
etmektedir. Banka, tecrübeli ve uzman
kadrosu ile müşterilerinin ihtiyaçlarını tespit
etmekte; ödeme yöntemleri, yurt içi ve yurt
dışı finansman imkanları ile müşterilerine
hizmet vererek işlem bazında çözümler
geliştirmektedir.
Dış ticarete ilişkin uluslararası uygulamalar
titizlikle takip edilerek İş Bankası sistemine
entegrasyon sürecinin hızla yönetilmesi
ve müşterilerin tüm yeniliklerden
haberdar edilmesi sağlanmaktadır. Ticari
işlemlerin daha hızlı, daha pratik ve daha
güvenli olmasını sağlayan, “Banka Ödeme
Yükümlülüğü – BPO” olarak duyurulan ve
ICC tarafından kuralları belirlenen yeni
ödeme şekli 2014 yılı başında İş Bankası’nda
uygulanmaya başlanmıştır. Banka, bu yeni
ödeme şekline uyum sağlayan ilk Türk
bankası olarak yenilikçi banka olma özelliğini
bir kez daha göstermiştir.
İş Bankası, dış ticaret işlemlerinde hacim
anlamındaki büyüklüğünün yanı sıra
yenilikçi ve mevzuata hakim yapısı ile
piyasadaki öncü konumunu sürdürmektedir.
Bu alandan elde edilen gelirlerdeki ve
piyasa payındaki büyüme trendi 2014’te hız
kazanmıştır.
Ticari Bankacılık
Ticari bankacılık müşterilerine
kesintisiz destek
İş Bankası 2014 yılında ticari bankacılık
iş kolundaki istikrarlı desteğine devam
etmiş, Türk sanayicisinin, ticaret erbabının,
KOBİ’lerin ve esnafının yanında yer almayı
sürdürmüştür.
Banka, ticari bankacılık iş kolunda
müşterilerine;
»» sayısı 51’e ulaşan ticari şubeleri,
»» ülke geneline yaygın karma şubeleri,
»» 26 adet satış bölgesi (K.K.T.C. dahil),
»» deneyimli saha örgütü, müşteri ilişkileri
yöneticileri ve müşteri temsilcileri
ile hizmet sunmaktadır.
Ticari bankacılık kredi portföyünde
yüksek oranlı artışlar kaydedilmiştir.
İş Bankası ticari bankacılık iş kolunda yıllardır
gösterdiği başarılı performansı 2014 yılında
da devam ettirmiştir. Taksitli ticari krediler
alanındaki yıllara yaygın liderliğini
%17,8(*)(**)’lik pazar payıyla sürdürmüştür.
Banka’nın taksitli ticari krediler portföy
büyüklüğü 2014 yıl sonu itibarıyla
28,3(**) milyar TL’lik bir hacme ulaşmıştır.
İş Bankası, 2014 yılında KOBİ’lerin işletme
sermayesi ve yatırım finansmanı ihtiyaçlarını
karşılarken ticari taşıt ve işyeri alımlarını
da kredilendirmeye devam etmiştir. Banka
taksitli ticari krediler içerisinde yer alan
ticari taşıt kredilerinde %27,3(*)’lük ve işyeri
kredilerinde %22,9(*)’luk pazar payıyla
sektörde, ihtiyaç kredilerinde ise
%16,7(*)(**)’lik piyasa payıyla özel bankalar
arasında lider konumunu sürdürmüştür.
Piyasa payları, faiz tahakkuk ve reeskontları dikkate alınmaksızın Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunca yayınlanan aylık sektör verileri
kullanılarak hesaplanmış olup, sektör rakamlarında katılım bankaları hariç tutulmuştur.
Kredili mevduat hesapları dâhildir.
(*)
(**)
26
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
İş Bankası geçmiş yıllarda olduğu gibi 2014 yılında da ticari
bankacılık faaliyetlerini bölgesel ihtiyaçları gözeterek
geliştirmiştir.
»» İş Bankası’nın Türk Eczacıları Birliği
(TEB) ile olan işbirliği sürdürülmüştür.
Eczacıların Sosyal Güvenlik Kurumu
(SGK) sağlık yardımı ödemelerine aracılık
edilmesi ve TEB Yardımlaşma Sandığı
kredilerinin İş Bankası’nca kullandırılması
protokolleri 2014 yılında da devam
etmiştir.
»» Avrupa Birliği Katılım Öncesi Yardım Aracı
Kırsal Kalkınma Bileşeni Programı’na
ilişkin olarak Banka ile Tarımsal ve Kırsal
Kalkınmayı Destekleme Kurumu (TKDK)
arasında imzalanan protokol çerçevesinde
TKDK tarafından yapılan başvuru çağrıları
doğrultusunda çalışmalara devam
edilmektedir.
»» Ülkenin finansmana erişim konusunda
zorluk çeken bölgelerinde faaliyet
gösteren tarım işletmelerinin öncelikli
olarak desteklenmesi amacını güden
TurAFF Programı kapsamında EBRD’den
sağlanan 10 milyon Euro tutarında kaynak
2014 yılında kullandırılmıştır.
»» İş Bankası’nın tarım sektöründeki
etkinliğinin artırılması amacıyla tarım
yoğun piyasalarda yer alan 14 şubede
tarım müşterilerine özel hizmet verilmesi
amacıyla “tarım bankacılığı servisleri”
kurulmuştur.
»» İş Bankası, tarım sektöründe faaliyet
gösteren müşterilerinin kredi taleplerinin
değerlendirilmesinde faydalanmak
üzere, Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. tarafından
hizmete sunulan Tarım Kredileri
Değerlendirme Sistemi’ni (TARDES) 2014
yılında kullanmaya başlamıştır.
»» Otel, pansiyon, seyahat acentesi, yat
işletmecileri, turistik kafe ve restoranlar,
dericiler, kuyumcular gibi turizm
faaliyetleri ile iştigal eden firmaların
yatırım giderlerinin finansmanı amacıyla
“TL Taksit Ödemeli Turizm Yatırım Kredisi”
hayata geçirilmiştir.
»» 2014 yılında da Toprak Mahsulleri Ofisi
A.Ş. (TMO) ile işbirliği sürdürülmüş,
TMO’ya ürün (mısır ve çeltik) teslim eden
mudilere makbuz senedine dayalı kredi
kullandırılmıştır.
»» Arıcılık faaliyetinde bulunan müşterilerin
işletme sermayesi ihtiyaçlarının
karşılanması amacıyla “Arıcılık İşletme
Kredisi” ürünü geliştirilmiştir.
»» Kredi Garanti Fonu A.Ş. (KGF) tarafından
Avrupa Birliğinin “Katılım Öncesi Yardım
Aracı” çerçevesinde Avrupa Yatırım
Fonu’ndan sağlanan kontrgaranti
kapsamında Türkiye’nin gayrisafi milli
hasılasından düşük pay alan, 43 ilde
faaliyet gösteren Mikro KOBİ’lere, KGF
tarafından tahsis edilen portföy limitleri
içerisinden kredi verilmesi amacıyla İş
Bankası ile KGF arasında Mikro KOBİ’lere
Mikro Krediler Portföy Garantisi
Uygulaması kapsamında imzalanan 3
adet protokol ile tahsis edilen 15 milyon
TL tutarındaki portföyün Mikro KOBİ’lere
kullandırımı sağlanmıştır.
Müşteri ihtiyaçlarına özel
farklılaştırılmış çözümler ve ürünler
İş Bankası, firmaların yöresel ve dönemsel
ihtiyaç ve isteklerini gerek sahada gerek
Genel Müdürlükte gerçekleştirdiği
incelemeler ve değerlendirmeler sonucunda
tespit etmekte, ürün ve hizmetlerini bu
doğrultuda özelleştirmektedir.
2014 yılında müşterilerin finansal
ihtiyaçlarını en uygun şekilde karşılama
yönündeki çalışmalar kapsamında;
»» Faizi vade başında tahsil edilen,
anaparasının ise azami vade sonuna
kadar ödenebilmesine olanak sağlayan
“Vade Başı Faiz Ödemeli Sanayi İhracat
Döviz Kredileri” ürünü geliştirilmiştir.
»» Altın sektöründeki rekabet gücünün
artırılabilmesi ve yeni müşteriler
kazanılmasını teminen, sektörün öncü
firmalardan Altınbaş Kuyumculuk İthalat
İhracat Sanayi ve Ticaret A.Ş.(Altınbaş)
ve Asos Kuyumculuk Pazarlama A.Ş.
(Asos) firmaları ile İş Bankası arasında
bir yıl süreyle geçerli olacak bir protokol
imzalanmıştır. Söz konusu uygulama ile
Altınbaş ve Asos firmaları tarafından
belirlenen bayilerin ilgili firmalardan
gerçekleştirecekleri altın alımlarının
İş Bankası tarafından finansmanının
sağlanması amaçlanmaktadır.
»» Turizm kredileri kapsamında kullandırılan
YP yatırım kredilerinin aylık eşit taksitli
ve esnek geri ödeme planlı olarak
tahsis edilebilmesi amacıyla “YP Taksit
Ödemeli Turizm Yatırım Kredisi” kullanıma
sunulmuştur.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
27
FAALİYETLER
Mesleki birlikler, sektörel kuruluşlar ve
kamu kurumlarıyla işbirliklerine önem
verilmiştir.
İş Bankası geçmiş yıllarda olduğu gibi 2014
yılında da ticari bankacılık faaliyetlerini
bölgesel ihtiyaçları gözeterek geliştirmiştir.
Bu doğrultuda ticaret ve sanayi odalarının
yanı sıra, mesleki örgütlerle işbirlikleri
sürdürülmüştür. Bu kapsamdaki
çalışmalardan bazıları aşağıda sunulmuştur:
2014 YILINDA İŞ BANKASI VE
FAALİYETLERİ
»» İhracat, ihracat sayılan satış ve
teslimler ile döviz kazandırıcı hizmet
ve faaliyetlerde bulunan Banka’nın
Türkiye’de yerleşik ticari müşterilerinin
kullanımına yönelik olarak, ihracatın
finansmanını teminen 24 aydan uzun
vadeli eşit taksitli veya esnek ödeme
planlı kullandırılabilecek “Orta ve Uzun
Vadeli Taksit Ödemeli İhracat Döviz
Kredisi” ürünü hayata geçirilmiştir.
»» Yaygın bayi ve tedarikçi ağıyla çalışan
kurumsal firmaların kullanımına sunulan
uygulama kapsamında İnternet Şubesi
aracılığıyla tedarikçi firmaların ticari
alacaklarını iskonto edebildikleri
web tabanlı “Tedarikçi Finansmanı
Uygulaması” geliştirilmiştir.
Firmalara yönelik çözüm ortaklığı ve
danışmanlık faaliyetleri
İş Bankası, dünya ekonomisindeki
gelişmelere paralel olarak firmaların
içinde bulundukları değişim ve dönüşümü
yakından takip etmekte; bilgilendirme ve
danışmanlık faaliyetlerini kesintisiz olarak
sürdürmektedir.
Bu bağlamda, 2014 yılında Genel Müdürlük
ve saha ekipleri ile müşteri ziyaretlerine
yoğun bir biçimde devam edilmiş, yaklaşık
166 bin ticari bankacılık müşterisinin
ihtiyaçlarının yerinde tespit edilerek kısa
sürede sonuçlandırılması sağlanmıştır.
Müşteri ziyaretlerinin yanı sıra, bilgi
paylaşımı faaliyetleri kapsamındaki “İş’le
Buluşmalar” toplantıları, 2014 yılında
Elazığ, Eskişehir ve İstanbul illerinde
düzenlenmiştir.
2012 yılında hayata geçirilen İş’te Seminer
toplantıları ile muhtelif konularda eğitici ve
ufuk açıcı seminerler düzenlenmektedir.
Yeni Türk Ticaret Kanunu, Basel II, Kamu
Ar-Ge Hibe ve Teşvikleri gibi konuların
işlendiği bu toplantılar kapsamında 2014
28
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
İş Bankası, dünya ekonomisindeki gelişmelere paralel
olarak firmaların içinde bulundukları değişim ve dönüşümü
yakından takip etmektedir.
İŞ’TE KOBİ’nin 2014 yılında uluslararası yarışmalardan kazandığı ödüller:
Ödül Alan Site
Organizasyon İsmi
Kategori
Ödül Seviyesi
SUNUMATİK
Creativity
International Awards
Apps-Utility/
Productivity
Gold Award
Interactive Media
Awards
B2B
Outstanding
Achievement
SUNUMATİK
WebAward 2014
Professional Services
Outstanding
Website
SUNUMATİK
2014 Davey Awards
Websites - Homepage
Silver Award
İŞ’TE KOBİ
yılı Mayıs ayı içerisinde İstanbul, Konya ve
Kayseri’de “Çin’de Başarmak” konulu bir
toplantı serisi düzenlenmiştir. Söz konusu
toplantılarla Çin ile ticaret yapan ve yapmak
isteyen KOBİ’lere bu pazarda nasıl başarılı
olabileceklerine ilişkin tecrübe ve bilgi
birikimi aktarılmıştır.
İŞ’TE KOBİ internet sitesine 2014 yılında
4 yeni uluslararası ödül
Başta KOBİ’ler olmak üzere, çeşitli ölçekteki
firmaların yakından takip ettiği İŞ’TE KOBİ internet sitesinin (istekobi.com.tr) üye
sayısı 2014 sonunda 68 bine yaklaşmıştır.
İŞ’TE KOBİ, KOBİ’lerin kolaylıkla İngilizce ve
Türkçe firma tanıtım sunumu yapmasını
sağlayan yenilikçi SUNUMATİK (sunumatik.
com.tr) uygulaması ile aldığı ödüller de
dahil olmak üzere, 2014 yılında uluslararası
yarışmalardan kazandığı 4 yeni ödül ile,
toplam ödül sayısını 34’e yükseltmiştir.
Etkin risk yönetimi anlayışı
Tarım sektöründe faaliyet gösteren
müşterilere ilişkin kredi başvurularının
etkin risk yönetimi unsurları barındıran
standardize edilmiş tahsis süreçlerine tabi
olması ve bu sayede sağlıklı ve kârlı bir tarım
kredi portföyü yaratılması amacıyla tarım
kredisi risk değerlendirme süreçlerinde
geliştirmeler yapılmıştır.
Tarımla iştigal eden müşterilerin gelir ve
giderlerinin sağlıklı olarak hesaplanması için
TARDES’ten temin edilen bazı veriler tahsis
sürecine entegre edilmiştir. Bu sayede, ürün
fiyatlarında veya maliyetlerinde yaşanan
değişikliklerin müşteri risk seviyesine doğru
ve hızlı bir şekilde yansıtılması sağlanmıştır.
Bununla birlikte; tarım firmalarının mali ve
ödeme performanslarına ilişkin verilerin
yanı sıra, tarımsal faaliyetlerine özel
dinamiklerin sistematik olarak ticari kredi
müşteri değerlendirme sürecine dahil
edilmesi amacıyla tarım skorkart uygulaması
geliştirilmiştir. Böylelikle, sektöre has
değişkenlerin İş Bankası tarım kredi riski
değerlendirilme sürecinde proaktif olarak
dikkate alınması sağlanmıştır.
İş Bankası teminat yönetimine ilişkin
çalışmalarını 2014 yılında da sürdürmüş;
teminat güncelleme oranlarının
yükseltilmesi ve veri kalitesinin
iyileştirilmesine yönelik izleme ve raporlama
çalışmaları ile sistemsel geliştirme
faaliyetlerine devam etmiştir.
İş Bankası 2014 yılında Gartner tarafından “Entegre
Pazarlama Performansı” kategorisinde ödüllendirilerek
“CRM Mükemmellik Ödülü” alan ilk Türk Bankası olmuştur.
Bireysel Bankacılık
Sürdürülebilir kârlı büyüme stratejisi
çerçevesinde müşteri odaklı çalışmalar
yürüten İş Bankası, faaliyetlerinde müşteri
haklarını ön planda tutmakta, ürün ve
hizmetlerini sunarken kalite odaklı bir
yaklaşım benimsemektedir.
İş Bankası’na bireysel bankacılıkta rekabet
avantajı sağlayan başlıca özellikler;
»» ülke genelinde sahip olduğu geniş şube ve
Bankamatik ağı,
»» yetiştirdiği yüksek nitelikli insan gücü,
»» yenilikçi çözümlerle her geçen gün
zenginleşen geniş ürün gamı,
»» müşteri analitiği ve kampanya yönetimi
yetkinlikleri,
»» güçlü teknolojik altyapısı ve
»» hizmet sunumunda sağladığı kanal
çeşitliliğidir.
Müşteri yönetimi çalışmaları
İş Bankası müşterileri ile karşılıklı olarak fayda
yaratma anlayışına dayalı ilişkiler kurmakta ve
bu ilişkileri uzun erimli olarak sürdürmektedir.
Bireysel bankacılık müşterileri; içinde
bulundukları yaşam evreleri, Banka ile
süregelen ilişki evreleri, kanal kullanımları
ile ihtiyaç ve beklentileri dikkate alınarak
24 adet alt segmentte izlenmektedir. İş
Bankası, belirlenen alt segmentlere özel
değer önerileri oluşturmakta ve müşterilerine
sunmaktadır.
Etkin müşteri analitiği ve kampanya
yönetim çalışmaları
İş Bankası 2014 yılında geniş müşteri
tabanını daha iyi tanıyabilmek ve müşteri ile
kurulan ilişkinin en uygun kaynak tahsisi ile
yönetilmesine katkı sağlamak amacıyla;
»» müşteri segmentasyonu,
»» kredi kartı segmentasyonu,
»» yaşam boyu değer,
»» müşteri erimesi,
»» satın alma olasılığı
gibi analitik modelleri aktif olarak kullanmaya
devam etmiştir.
Çok kanallı entegre kampanya yönetimi
altyapısı çerçevesinde şube, İnternet Şubesi,
Telefon Şubesi, Bankamatik, e-posta ve
SMS kanalları bütünleşmiş bir biçimde
kullanılmakta ve çok sayıda kampanya eş
zamanlı olarak yürütülmektedir. İş Bankası
çok kanallı, çok aşamalı ve kişiselleştirilmiş
müşteri etkileşimleri gerçekleştirebilme
ve müşteri anlık işlemlerine dayalı gerçek
zamanlı kampanya yapabilme yetkinliğine
sahiptir.
Analitik modelleri ve müşteri temas kurallarını
baz alarak doğru müşteriye, doğru teklifi,
doğru zamanda sunmak üzere 2013 yılında
hayata geçirilen pazarlama optimizasyonu
uygulaması 2014 yılında daha da geliştirilerek
kullanılmaya devam edilmiştir. İş Bankası, bu
uygulama kapsamında dünyanın en prestijli
değerlendirme kuruluşlarından Gartner
tarafından “Entegre Pazarlama Performansı”
kategorisinde “2014 CRM Excellence Bronze”
ile ödüllendirilmiştir. Banka böylece bu
kategoride “CRM Mükemmellik Ödülü” alan
ilk Türk Bankası olmuştur. İş Bankası yine
optimizasyon uygulaması ile tüm dünyada
saygınlığı kabul edilmiş Global Business
Excellence tarafından da “Outstanding
Innovation” ödülüne layık görülmüştür.
İş Bankası şubelerindeki gişe servislerinin
satış potansiyelinin değerlendirilmesi
amacıyla geliştirilen Gişe Fırsatları
Uygulaması kapsamında müşteri bazında
görüntülenen satış teklifleri doğrultusunda
gişe servisine gelen müşterilerin bilgi
güncellemeleri ve satışı kolay ürünlerin satışı
yapılmaktadır.
(*) Piyasa payları, faiz tahakkuk ve reeskontları dikkate alınmaksızın Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunca yayınlanan aylık sektör verileri
kullanılarak hesaplanmış olup, sektör rakamlarında katılım bankaları hariç tutulmuştur.
(**) Kredili mevduat hesapları dâhildir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
29
FAALİYETLER
2014 yılında İş Bankası, bireysel krediler
ile mevduat ve yatırım ürünlerinde güçlü
büyümesini sürdürmüştür.
2014 Aralık ayı itibarıyla sektörde kredi
kartları ve tüketici kredilerinin oluşturduğu
bireysel krediler geçen yıla oranla %7,1
oranında büyüyerek 342,6(*)(**) milyar TL
olarak gerçekleşmiştir. Aynı dönemde İş
Bankası, sektörün üzerinde bir büyüme ile
bireysel krediler bakiyesini %10,2 oranında
artırarak 42,4(**) milyar TL’ye ulaştırmıştır.
Banka, bu anlayışla hayata geçirmiş
olduğu ilişki evreleri bankacılığı programı
kapsamında yeni kazandığı bireysel
müşterilerle ilişkilerin sağlıklı bir biçimde
yürütülmesini sağlamak üzere “hoş geldin” ve
“aktivasyon” çalışmaları gerçekleştirmektedir.
“Tutundurma” ve “sadakat” faaliyetleri
kapsamında ise, müşterilere İş Bankası
ürün ve hizmetleriyle ilgili sürekli bilgi
aktarılmakta, ödüllü kampanyalar ve farklı
etkinlikler düzenlenmektedir. Müşterilerin
Banka ile ilişki düzeyini sistematik olarak
ölçümleyen müşteri erimesi modelinin ortaya
koyduğu sonuçlar doğrultusunda ise “elde
tutma” ve “geri kazanım” iletişim çalışmaları
yürütülmektedir.
2014 YILINDA İŞ BANKASI VE
FAALİYETLERİ
İş Bankası Türkiye Müşteri Memnuniyeti Endeksi
sonuçlarına göre özel bankalar arasında “Bireysel
Bankacılık” ile “Kredi Kartı” alanlarında birinci olmuştur.
İş Bankası: Son 5 yıldır bireysel
bankacılıkta en memnun olunan banka
İş Bankası 2014 yılında açıklanan Türkiye
Kalite Derneği’nin yürüttüğü Türkiye Müşteri
Memnuniyeti Endeksi sonuçlarına göre özel
bankalar arasında “Bireysel Bankacılık” ile
“Kredi Kartı” alanlarında birinci olmuştur.
Böylece Banka, “Bireysel Bankacılık” alanında
üst üste beşinci kez, toplamda ise altıncı kez
birinciliği elde etmiştir. Banka “Kredi Kartı”
alanında ise “Maximum Kart” ile toplamda 4
kez birincilik elde etmiştir.
Çocuklarının geleceğine bugünden yatırım
yapmak isteyenler için tasarlanmış,
tasarrufun simgesi ve aynı zamanda
çocuklara yönelik marka olan Kumbara Fonu
çatısı altında çocuklara yönelik etkinlikler
yapılmaktadır.
Ayrıca Effie Türkiye Reklam Etkinliği Yarışması
2014 sonuçlarına göre Kartlı Ödeme
Sistemleri kategorisinde bu yıl en büyük ödül,
Gümüş Effie ile İş Bankası’nın “Maximum Kart
aynı zamanda Müzekart” hizmetine verilmiştir.
Gençlere
İş’te Üniversiteli Bankacılık Hizmet Paketi,
gençlik döneminin tüm finansal ihtiyaçlarına
cevap vermeyi öngörmektedir. İş’te
Üniversiteli Kredi Kartı ise yaşam boyu
sürecek ve gelişecek kredi kartı ilişkisinin
ilk adımını oluşturmaktadır. İş Bankası,
gençlerle öğrencilik yıllarında kurduğu ilişkiyi
korumakta, mezuniyeti takiben müşteri kart
limitlerini güncellemeyi sürdürmektedir.
Araştırma şirketi Ipsos tarafından
gerçekleştirilen anketin sonuçlarına göre
bankacılık kategorisinde 2014 yılında en
sevilen banka İş Bankası olmuştur.
Yaşam evreleri bankacılığı
İş Bankası, yaşam evresi bankacılığı yaklaşımı
çerçevesinde çocuklara, gençlere ve
emeklilere yönelik çalışmalar yürütmektedir.
Çocuklara
İş Bankası ile çocuklar arasındaki ilk iletişim
İş Bankası Kültür Yayınları aracılığı ile
kurulmaktadır.
Türkiye’deki en prestijli ve lider yatırım
fonlarından olan Kumbara Fonu ve Çocuk
Hesabı Banka’nın çocuklar ile kurduğu hizmet
ilişkisinin omurgasını oluşturmaktadır.
Kumbara Fonu, 2014 yıl sonu itibarıyla A Tipi
fon endüstrisinde tutar bazında %22,8’lik
payla Türkiye’deki en büyük A tipi fon olma
özelliğini korumuştur.
Banka tarafından 12-18 yaş arası çocuklara
yönelik sunulan İlk İmza Hesabı ile çocukların
kendi hesaplarını yönetme yetkinliğini
geliştirmeleri ve tasarruf alışkanlığı
kazanmaları hedeflenmektedir.
İş Bankası’nın üniversiteli gençler için
sunduğu bankacılık hizmetlerini bir araya
getirdiği markası İş’te Üniversiteli kapsamında
gençlerin ilgi gösterdiği çeşitli kampanyalar
ve etkinliklerin duyurusu amacıyla üniversite
gençliğine yönelik tanıtım ve iletişim
faaliyetleri yürütülmüştür.
Emeklilere
İş Bankası Emekli Paketi ile aktif çalışma
hayatları boyunca geniş bireysel ürün
yelpazesiyle hizmet sunulan müşterilere
emeklilik döneminde de katma değeri yüksek
hizmet sunmayı amaçlamaktadır.
İş Bankası’nın toplam mevduatı
133,6 milyar TL’ye ulaşmıştır.
Banka’nın başlıca fon kaynağını oluşturan
mevduat 2014 yıl sonu itibarıyla 133,6 milyar
TL’ye ulaşmıştır. Banka’nın pazar payı toplam
mevduatta %13,5(*), TL tasarruf mevduatında
%15,2(*) ve toplam vadesiz mevduatta ise
%16,1(*) seviyesinde gerçekleşmiştir.
2014 yılında da İş Bankası’nın piyasadaki
rekabet gücünün ve piyasa payının
korunmasının yanı sıra mevduat hacminin
sürdürülebilir biçimde büyütülmesini teminen
mevduat tabanının genişletilerek müşteri
sayısının artırılmasına yönelik çalışmalara
devam edilmiştir. Bu kapsamda, 2014 yılında,
toplam mevduat hacminde, Banka’nın geniş
hizmet ağı ve üstün hizmet kalitesi sayesinde
taban mevduat artışı ile desteklenen istikrarlı
bir büyüme sağlanmıştır.
İş Bankası tüketici kredilerinde
%17,5 oranında büyüme sağlamıştır.
2014 Aralık ayı itibarıyla sektörde tüketici
kredileri %13,3’lük artışla 269,9(*)(**) milyar
TL hacme erişirken, İş Bankası’nın tüketici
kredileri aynı dönemde %17,5 oranında
artışla 33,3(**) milyar TL’ye ulaşmıştır.
İş Bankası’nın tüketici kredilerine ilişkin piyasa
payı gelişimini olumlu yönde etkileyen ve
müşteriler nezdinde bir prestij unsuru olarak
algılanan proaktif hazır kredi limit belirleme
çalışmaları başta maaş anlaşmalı müşteriler
ile kamu ve özel sektör çalışanları ve emekliler
olmak üzere muhtelif müşteri kitlelerine
yönelik olarak sürdürülmektedir.
İhtiyaç kredileri alanında hızlı bir gelişim
kaydedilmiştir.
Sektörde ihtiyaç kredileri, 2014 yıl sonu
itibarıyla bir önceki yıla göre %15,3 oranında
artışla 148,8(*)(**) milyar TL düzeyine
ulaşmıştır. İş Bankası’nın ihtiyaç kredisi
bakiyesi ise aynı tarih itibarıyla sektörün
oldukça üzerinde %22,8’lik bir oranda artarak
18,8(**) milyar TL olmuştur.
2014 yılı boyunca, müşterilerin İş Bankası
ile süregelen ilişki evreleri, çalışma
durumları, davranış kalıpları ve ihtiyaçları
gözetilerek, bir bölümü proaktif hazır limit
çalışmaları ile desteklenmek suretiyle
farklı kurgu ve fiyatlama modeline dayalı
(*) Piyasa payları, faiz tahakkuk ve reeskontları dikkate alınmaksızın Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunca yayınlanan aylık sektör
verileri kullanılarak hesaplanmış olup, sektör rakamlarında katılım bankaları hariç tutulmuştur.
(**) Kredili mevduat hesapları dâhildir.
30
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
İş Bankası 2014 yılında konut kredilerinde sektör
ortalamasının üzerinde bir gelişim sağlamıştır.
ihtiyaç kredisi kampanyaları düzenlenmiş
ve her bir kampanyaya özgü olarak müşteri
bazında kişiselleştirilmiş iletişim faaliyetleri
yürütülmüştür.
Perakende satış gerçekleştirilen mağazalarda
müşteriye nakit kredi tahsisine imkan
sağlayacak olan ve POS kredisi olarak bilinen
sisteme ilişkin teknik altyapı çalışmaları ve
uygulama testleri tamamlanmıştır. Aralık
ayında Nakitnet olarak adlandırılan söz
konusu sistem hayata geçirilmiş ve pilot
uygulama başlatılmıştır.
Kredili Mevduat Hesabı (Ek Hesap)
2014 yıl sonu itibarıyla İş Bankası’nın kredili
mevduat hesabı bakiyesi önceki yıla göre
%35,4 artış göstererek 444 milyon TL
düzeyine ulaşmıştır. Ek hesap ürününün
satışına yönelik çalışmalar geliştirilerek
sürdürülmüştür.
10 bini aşkın müşteriye taşıt kredisi
İş Bankası’nın bireysel taşıt kredisi bakiyesi
2014 yıl sonunda 952 milyon TL seviyesinde
gerçekleşmiştir. İş Bankası 2014 yılı içerisinde
10 bini aşkın müşteriye bireysel taşıt kredisi
kullandırmıştır. 2014 yılında Banka’nın
bireysel taşıt kredilerinde pazar payı %15,2(*)
olarak gerçekleşmiştir.
Bireysel taşıt kredisi piyasa payının korunması
amacıyla sektörde yer alan taşıt markaları
ile yakın işbirliği sürdürülmüş, Türkiye’de
faaliyet gösteren belli başlı taşıt firmaları ile
kampanyalar düzenlenmeye devam edilmiştir.
İş Bankası Kentsel Dönüşüm Projesi
kapsamında konut ve işyeri sahiplerinin
ihtiyaç duyacağı finansmana yönelik olarak
Çevre ve Şehircilik Bakanlığı ile ilk kez protokol
imzalayan banka olmuştur.
Kentsel Dönüşüm Projesi’nde vatandaşların
ihtiyaç duyacağı finansman desteği
konusunda sektörde ilk olarak İş Bankası
tarafından hizmete sunulan kredili ürünlerin
duyurulması kapsamında kentsel dönüşümün
yoğun olduğu illerde reklam ve saha tanıtım
faaliyetleri gerçekleştirilmiştir.
İş Bankası, kentsel dönüşüm kredisi ürününde
liderliğini %46’lık payla sürdürmektedir. Bu
kapsamda, yaklaşık 92 milyon TL tutarında
kredi ile 2014 yılında en çok kredi kullandıran
banka İş Bankası olmuştur.
Banka, 2014 yıl sonu itibarıyla 280
adet tamamlanmamış konut projesini
değerlendirmiş; söz konusu projelerin
156 adedine dahil olmuştur. İş Bankası
böylece devam etmekte olan anlaşmalı
tamamlanmamış konut projesi sayısını
399 adede yükseltmiştir.
Ayrıca yurt dışı yerleşik müşterilere konut
kredisi tahsis edilmesine yönelik ürün
geliştirme çalışmaları tamamlanmıştır.
Süreç İyileştirme/Geliştirme
2014 yılı içerisinde bireysel kredi tahsis
süreçlerinde yapılan geliştirmeler sonucunda
şubeler üzerindeki iş yükü ve operasyonel risk
azaltılmış; müşteri memnuniyetinde gelişim
sağlanmıştır.
Ayrıca, bireysel kredi fiyatlama süreçlerinin
iyileştirilmesine yönelik olarak yürütülen
proje sonuçlanmıştır. Bu proje sonucunda
müşteriler Banka’daki varlıkları ve geçmiş
ödeme performanslarına göre skorlamaya tabi
tutulurken, kredi türü özelinde İş Bankası pazar
payı ve kâr hedefleri doğrultusunda bireysel
kredi fiyatlama talepleri otomatik olarak
yanıtlanabilecek hale getirilmiştir.
Kartlı ödeme sistemleri pazar
payında artış
İş Bankası;
»» 6.529.331 adet kredi kartı
»» 61,3 milyar TL tutarında kredi kartı cirosu ve
»» %13,3 oranındaki ciro bazlı piyasa payıyla
Türkiye kartlı ödeme sistemleri piyasasının
önde gelen bir katılımcısıdır. Banka, 2014 yılı
içerisinde kredi kartı sayısı, hacmi ve üye işyeri
hacmi olmak üzere üç temel göstergede piyasa
payı artışı sağlamıştır.
Yaklaşık 310 bin Maximum üye işyeri
İş Bankası kredi kartı müşterilerine yaklaşık
310 bin aktif Maximum üye işyeriyle hizmet
sunmaktadır.
2014 yılı boyunca, dönemsel, sektörel ve üye
iş yerleri özelinde düzenlenen kampanyalar
ile Maximum Kart kullanıcılarına ilave taksit,
taksit erteleme, ekstra MaxiPuan ve hediye
ürün avantajları sağlanmıştır. Pek çok sektörde,
farklı segmentlere hitap eden yoğun kampanya
planlaması ile kart kullanıcılarına avantajlı
alışveriş olanağı sunulmuş, mevcut marka
paylaşım ortaklığı işbirliğinin olumlu etkisiyle
Maximum üye işyerlerinde İş Bankası kartlarının
artan oranda tercih edilmesi sağlanmıştır.
(*) Piyasa payları, faiz tahakkuk ve reeskontları dikkate alınmaksızın Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunca yayınlanan aylık sektör
verileri kullanılarak hesaplanmış olup, sektör rakamlarında katılım bankaları hariç tutulmuştur.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
31
FAALİYETLER
Ayrıca, harcama davranışlarından nakde
ihtiyacı bulunduğu anlaşılan müşterileri
anında ihtiyaç kredi başvurusuna yöneltmek
ve şubelerde sıra numarası alan müşterileri
de şubelerden ihtiyaç kredisi başvurusuna
yönlendirmek amacıyla anlık veriye dayalı
dinamik iletişim faaliyetleri yürütülmüştür.
İhtiyaca göre tasarlanan ürün ve
kampanyalarla konut kredilerinde
%15,4 oranında büyüme
2014 yıl sonu itibarıyla sektörde konut kredisi
bakiyesi %13,5’lik artışla 114,9(*) milyar TL
olurken, İş Bankası aynı dönemde konut
kredilerinde %15,4 oranında artış kaydederek
13,6 milyar TL’lik bakiyeye ulaşmıştır.
2014 YILINDA İŞ BANKASI VE
FAALİYETLERİ
Zenginleşen hizmet yelpazesi
İş Bankası;
»» Maximum Kart,
»» mil programı altyapısına sahip Maximiles,
»» mil programı altyapısı içeren ve
Mercedes-Benz marka binek araç sahibi
müşterilere sunulan MercedesCard,
»» doğaya duyarlı müşteriler için Maximum
TEMA Kart ve
»» ön ödemeli kart ürünü MaxiPara Kart
ile kartlı ödeme sistemleri alanında farklı
beklentileri olan müşterilerine özel çözümler
sunmaktadır.
İş Bankası 2014 yılında da ürün
çeşitliliğini artırmaya odaklanmıştır.
»» Tüm kredi kartları arasında sadece İş
Bankası kartlarında bulunan T.C. Kültür
ve Turizm Bakanlığına bağlı tüm müze ve
ören yerlerinde 1 ay süre ile geçerli ücretsiz
Müzekart özelliği,
»» Kredi kartı aidatı ödemek istemeyen
müşterilere yönelik hazırlanan “Maximum
Aidatsız Kredi Kartı” ve “İş’te Üniversiteli
Aidatsız Kredi Kartı”nın 2014 yılı içerisinde
müşterilerin tercihine sunulması,
»» Bankamatiklerden Visa, MasterCard ve
American Express logolu kartların yanı sıra
Çin menşeli UnionPay logolu kartlarla para
çekme ve bakiye sorma işlemlerine aracılık
edilmesi,
»» Belirli bir dönem için ve belirli bir işlem
hacmine kadar sabit bir ücret dışında
herhangi başka bir komisyon ya da ücret
tahsilatı yapılmayan 5 adedi standart,
5 adedi Maximum olmak üzere 10 farklı
tarife hizmeti sunan Sabit Tarifeli POS
uygulaması,
»» T.C. Dışişleri Bakanlığının vize ücretlerinin
elektronik ortamda tahsil edilmesi
çalışmaları kapsamında Bakanlığa özel
geliştirilen kiosklar,
32
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
İş Bankası artan ürün çeşitliliğiyle farklı beklenti ve
ihtiyaçları olan müşterilerine etkin ve hayatı kolaylaştıran
çözümler sunmaktadır.
»» İş Bankası ile T.C. Maliye Bakanlığı arasında
imzalanan protokoller çerçevesinde, Gayri
Menkul Sermaye İradı Vergisi (GMSİV)
ödemelerinde, İnternet Şubesi ve Çağrı
Merkezi üzerinden de Banka kredi
kartlarının kullanılması
ile farklı beklenti ve ihtiyaçları olan
müşterilerine etkin ve hayatı kolaylaştıran
çözümler sunulmaktadır.
Uluslararası kart ihraç ve kart kabul
hizmet ağı genişliyor.
İş Bankası bölgesel ve küresel Banka
olma yolundaki hedefleri doğrultusunda
çalışmalarına 2014 yılında da devam etmiştir.
Bu kapsamda yapılan çalışmalar çerçevesinde;
»» Gürcistan’da VISA ve MasterCard logolu
kartların kabul edilmesi için gerekli
sertifikasyonların ve teknik geliştirmelerin
tamamlanmasıyla POS tahsisine,
»» Kosova’da VISA logolu Bankamatik kartı
verilebilmesi için VISA nezdinde gerekli
sertifikasyonların alınmasıyla birlikte
Bankamatik kartı tahsis edilmesine
başlanmıştır.
Kredi kartı müşterilerine yönelik
geliştirilen projeler
İş Bankası kredi kartı müşterilerine sunduğu
ayrıcalık ve kolaylıklara 2014 yılında da devam
etmiştir. Yeni bölgesel projeler ve ortak kart
projeleri de hayata geçirilmiştir.
Bu çerçevede;
»» çevreye duyarlı müşterilerin kullanımına
sunulmak üzere ‘Maximum TEMA Şirket
Kredi Kartı’ ve
»» Türk Tabipleri Birliği (TTB) logolu “TTB
Platinum Kart”
ürünleri geliştirilmiştir.
Ayrıca, İstanbul Kartal Belediyesi ile yürütülen
ortak çalışma ile Belediyenin vatandaşlarına
yönelik yaptığı sosyal yardım çalışmalarının
ön ödemeli kart aracılığıyla sunulması için
ortak logolu MaxiPara Kartal Kart uygulaması
başlatılmıştır.
Sinema, eğlence, kültür ve sanat
Maximum’da
İş Bankası sinema, eğlence, kültür ve sanat
alanındaki işbirlikleri ile Maximum Kart
müşterilerine ayrıcalıklı hizmet sunumuna
devam etmiştir.
Maximum Kart sponsorluğu altında 27 ilde
66 lokasyonda bulunan Cinemaximum
salonlarının yanı sıra kendi alanlarında önemli
konumda bulunan çeşitli üye işyerlerinde
sunulan indirim ayrıcalıkları ile Maximum
markasına duyulan sadakat ve yakınlık
güçlendirilmiştir.
Cinemaximum projesi kapsamında Maximum
Kart sahibi müşteriler için yürütülen hediye
bilet ve ürün promosyonlu kampanyaların
yanı sıra özel gösterim, ön gösterim, gala
gibi etkinliklere 2014 yılında da devam
edilmiştir. Geçtiğimiz yıl olduğu gibi bu
sene de !F İstanbul Uluslararası Bağımsız
Filmler Festivali ve !F Müzik Festivali ile
yapılan işbirliği kapsamında Maximum
Kart müşterilerine birçok ayrıcalıklı imkân
sunulmuştur.
İş Bankası, müşterilerini geleneksel mevduat ve
yatırım ürün gamının yanı sıra sektörde fark yaratan
ürünler aracılığıyla küçük tutarlarla düzenli tasarrufa
yönlendirmektedir.
İş Bankası yenilikçi ürünlerle tasarruf
bilincini yaymaya devam ediyor.
Kurulduğu 1924’ten itibaren Türkiye’de
tasarrufun öncüsü olan İş Bankası, tasarruf
bilincinin toplumda yerleşmesi ve bireysel
tasarrufların gelişmesine, müşteri ihtiyaçları
doğrultusunda oluşturulan farklı ürün ve
hizmetleriyle katkıda bulunmaktadır.
İş Bankası müşterilerini geleneksel mevduat
ve yatırım ürün gamının yanı sıra bireysel
emeklilik, düzenli fon alımı, altın hesabı,
Kumbara Fonu, Düzenli Birikim Talimatı, Üstü
Kalsın gibi sektörde fark yaratan ürünler
aracılığıyla küçük tutarlarla düzenli tasarrufa
yönlendirmektedir.
Yastık altında saklanan altınların Banka’da
kayıt altına alınarak çalınma, kaybolma riski
olmadan yatırıma konu edilebilmesi ve aynı
zamanda ekonomiye kazandırılması amacıyla
2012 yılı Haziran ayından beri sürdürülmekte
olan Altın Buluşmaları, 2014 Ocak ayı
itibarıyla belirli şubelerde hafta içi her gün
düzenlenecek şekilde genişletilmiştir.
Üstü Kalsın
Üstü Kalsın, tasarruf ve yatırım bilincini
geliştirmeyi hedefleyen yenilikçi bir
üründür. İş Bankası nezdinde kredi kartı ve
yatırım hesabı bulunan herkes bu üründen
yararlanabilmektedir. Hesap özeti toplam
borcunun, tercih edilen bir üst limite
yuvarlanarak aradaki farkın yatırım fonunda
değerlendirilmesini sağlayan Üstü Kalsın
ile müşterilerin harcama alışkanlıklarını
değiştirmeden tasarrufa yönlendirilmeleri
hedeflenmiştir.
2014 yıl sonu itibarıyla 171.002 adet Üstü
Kalsın talimatı alınmış, bu çerçevede
42,2 milyon TL’ye yakın yatırım fonu hacmi
yaratılmıştır.
Maaş ödemelerinde tercih edilen banka
İş Bankası 2014 yıl sonu itibarıyla 539.485’i
SGK emeklisi olmak üzere yaklaşık
1,7 milyon kişinin maaş ödemesine aracılık
etmektedir. İş Bankası tarafından maaş
anlaşmalı bireylere sunulan özel ürün ve
hizmetler müşteri sadakatine önemli katkıda
bulunmaktadır.
OGS ve HGS’de sağlanan rahatlık
İş Bankası, köprü ve otoyol geçiş sistemleri
işlem hacminde %47’lik pay ile piyasa
liderliğini sürdürmektedir.
Köprü ve otoyol geçişlerini kolaylaştıran
Otomatik Geçiş Sistemi (OGS) cihazları
ve Hızlı Geçiş Sistemi (HGS) etiketleri İş
Bankası güvencesinde özel hizmetlerle araç
sahiplerine sunulmaktadır.
İş Bankası, bir önceki yıl sonunda 481.107
müşteriye sağlanan OGS cihazı sayısını
751.973’e; HGS etiketi adedini ise 805.417’ye
çıkarmıştır. 2014 yılında İş Bankası OGS
cihazları ile 181 milyon TL, HGS etiketleri ile
de 127 milyon TL’lik otoyol ve köprü geçişi
yapılmıştır.
Western Union İş Bankası’nda
2014 yılında İş Bankası’nın tüm şubelerinde
Western Union ile para gönderme ve alma
işlemlerine aracılık edilmeye başlanmıştır.
İş Bankası bireysel nakit yönetiminde
güçlü konumunu sürdürmektedir.
İş Bankası 2014 yıl sonu itibarıyla
müşterilerine toplam 428 kurumun
faturalarını İnternet Şubesi, Bankamatik,
mobil bankacılık kanalları, şube gişeleri ya
da otomatik ödeme yöntemleriyle ödeme
olanağı sunmaktadır. Banka, 2015 yılında
fatura ödemelerine aracılık edilen kurumların
artırılmasına yönelik çalışmalarına devam
edecektir.
İş Bankası, Sınırsız Otomatik Servis-SOS/
Maksimum Hesap uygulamaları ile
müşterilerine hesaplarında bulunan ve
günlük işlemler için gerekli tutarların
dışındaki serbest bakiyelerin yatırım fonu
alımına otomatik olarak yönlendirilmesine
imkân sunmaktadır. 2014 yıl sonu itibarıyla, SOS talimat adedi 1.342.795, vadesiz TL
hesaptaki atıl tutarın otomatik likit fon
alımı suretiyle yatırıma dönüştürülmesini
sağlayan Maksimum Hesap talimat adedi ise
809.382’ye ulaşmıştır.
Anadolu Sigorta ve Anadolu Hayat
Emeklilik ile sinerjik işbirliği
Anadolu Sigorta ve Anadolu Hayat Emeklilik
ile devam eden güçlü işbirliği kapsamında İş
Bankası;
»» elementer sigorta,
»» hayat sigortası ve
»» bireysel emeklilik
ürünlerini geniş bir yelpazede ve etkin bir
hizmet anlayışıyla müşterilerine sunmaktadır.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
33
FAALİYETLER
Maximum Kart’ın kiteboard sporuna
verdiği desteğin vurgulanması amacıyla
İş Bankası kiteboard milli sporcuları
Merve Ceylan ve Salih Alexander Çakır’a
Maximum Kart markası ile sponsor olmuş
ve sporcuların Maximum Kiteteam markası
altında yarışmalarını sağlamıştır. Ayrıca, yıl
içerisinde gerçekleştirilen Kiteboard Dünya
Şampiyonası’na Maximum Kart markasıyla
co-sponsor, Kiteboard Turkish Open
Şampiyonası’na ise isim sponsoru ve ana
sponsor olmuştur.
2014 YILINDA İŞ BANKASI VE
FAALİYETLERİ
Bireysel emeklilik hesabı: Müşteri
sadakatine güçlü katkı
Bireysel Emeklilik Sistemi, tasarrufların
uzun vadeli yatırıma yönlendirilmesi ile
bireylere emeklilik döneminde ek gelir imkanı
sağlayan ve devlet tarafından teşvik edilen bir
sistemdir.
Anadolu Hayat Emeklilik’in acenteleri olan
İş Bankası şubelerinden açılan bireysel
emeklilik hesabı sayısı 2014 yıl sonu itibarıyla
737.856’ya ulaşmıştır.
Anadolu Hayat Emeklilik 2014 yılında katılımcı
sayısı, katkı payı tutarı ve fon büyüklüğünü en
çok artıran şirket olmuştur.
Elementer sigorta ürünleri çalışmaları
İş Bankası ve Anadolu Sigorta işbirliği
kapsamında, sigorta müşteri portföyünün
çeşitlendirilmesi amacıyla, kullandırılan
kredilere uygun sigorta ürünlerinin
sağlanmasına ve satış kanallarının
güçlendirilmesine yönelik uygulamalar 2014
yılında da sürdürülmüştür.
İş Bankası’nın 2014 yılı içerisinde hayat
dışı sigorta branşında gerçekleşen prim
üretiminde, geçen yıla göre önemli oranda
artış sağlanmış ve pazar payı kazanılmıştır.
Banka, 2014 yıl sonu itibarıyla hayat ve
elementer sigorta ürünleri ile bireysel
emeklilik işlemlerinden elde ettiği toplam
komisyon gelirlerini yıllık bazda %24
oranında artırmıştır.
İş Bankası Özel Bankacılık, 2014 yılında Euromoney Özel
Bankacılık ve Varlık Yönetimi araştırmasında 2 kategoride
Türkiye’nin en iyi bankası seçilmiştir.
Özel Bankacılık
İş Bankası Özel Bankacılık 2014 yılında
yatırım ürün yelpazesini genişletmeye
ve müşteri risk algısına uygun alternatif
getiri seçenekleri sağlamaya yönelik
faaliyetlerini sürdürmüştür.
İş Bankası Özel Bankacılık, 2014 yıl sonu
itibarıyla 13’ü özel bankacılık ihtisas
şubesi olmak üzere toplam 34 şubedeki
müşterilerinin 19 milyar TL tutarında
varlık büyüklüğünü, alanında uzmanlaşmış
kadrosuyla sunduğu uzun soluklu müşteri
ilişkisini hedefleyen yüksek standartlı
hizmetler ve müşteri risk/getiri beklentileriyle
uyumlu yatırım ürünleri aracılığıyla
yönetmektedir.
Privia markalı bankacılık ürünleri
Privia markalı bankacılık ürünleriyle, özel
bankacılık müşterilerinin beklentilerine uygun
ayrıcalıklı hizmet sunumunun sağlanmasına
devam edilmiştir.
Özel Bankacılık Şube Ağı
2014 yılında açılan Karşıyaka Özel Bankacılık/
İzmir ve Etiler Özel Bankacılık/İstanbul
şubeleriyle, özel bankacılık hizmeti verilen
ihtisas şube sayısı 13’e yükselmiştir.
İş Bankası Özel Bankacılık etkinlikleri
Özel bankacılık müşterileri, finans dışı
alanlardaki beklentilerinin de karşılanması
amacıyla oluşturulan veri tabanında yer
alan beğeni ve ilgileri uyarınca, 2014 yılı
boyunca çeşitli sanat, müzik, spor ve sinema
etkinliklerinde ağırlanmıştır.
İş Portföy Yönetimi A.Ş. ile işbirliği
Müşterilere sunulan yatırım ürün yelpazesinin
genişletilmesi ve özel bankacılık ihtisas
şubelerinin üst düzey finansal hizmet
verilen merkezler olarak faaliyet göstermesi
amacına uygun olarak, İş Portföy Yönetimi
A.Ş. ile acentelik sözleşmesi imzalanmıştır.
Bu şubelerde İş Portföy Yönetimi A.Ş.
uzman kadrosu işbirliği ile portföy yönetimi
hizmetleri sunumuna başlanmıştır. Böylece,
farklı piyasa koşullarında müşterilerin yatırım
tercihlerine uygun yatırım fırsatlarının doğru
zamanda tespit edilmesi ve uzman kadrolarca
sunulması için gerekli hizmet modeli
oluşturulmuştur.
Euromoney Özel Bankacılık ve Varlık
Yönetimi araştırmasında en iyi banka
İş Bankası Özel Bankacılık, 2014 yılında
dünyanın saygın finans ve bankacılık dergisi
34
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
Euromoney’nin küresel özel bankacılık ve
varlık yönetimi hizmetlerini değerlendirdiği
araştırmasında “Yatırım Bankacılığı
Yetkinlikleri” ve “Ticari Bankacılık Yetkinlikleri”
kategorilerinde Türkiye’nin en iyi bankası
seçilmiştir.
Bir önceki yıla oranla, 2014 yılında Privia
Kredi Kartı kullanımı %33 düzeyinde artış
göstermiştir.
2015 yılında…
İş Bankası Özel Bankacılık, 2015 yılında
ihtisaslaşmış şube ağını genişletmeye devam
edecektir. Banka, hizmet sunumunu değişen
piyasa koşullarında ortaya çıkan müşteri
ihtiyaçlarına uygun ürün çeşitlendirmesi ile
geliştirmeyi sürdürecektir.
2015 yılında İş Portföy Yönetimi A.Ş. ile
başlatılan işbirliği kapsamındaki portföy
yönetimi faaliyetleri yoğunlaştırılacaktır.
Ayrıca, aile varlıklarının yönetiminin sonraki
nesillere de aktarılmasını sağlayacak
şekilde tasarlanan “özel serbest yatırım
fonu” kurulması da finansal bir çözüm
olarak İş Portföy Yönetimi A.Ş. uzmanlığıyla
müşterilere sunulacaktır.
İş Bankası yurt içi bono ve tahvil ihraçları alanındaki lider
konumunu korumuştur.
Sermaye Piyasaları
Borsa İstanbul’dan İş Bankası’na ödül
Borsa İstanbul, 2014 yılında İş Bankası’nı
2013 yılı Borçlanma Araçları Piyasası’nda
123 üye içerisinden en fazla işlem hacmi
gerçekleştiren kurum olarak ödüle layık
görmüştür.
Altın işlemlerinde yenilikçi bankacılık
İş Bankası’nın altın depo hesabı ve yatırım
hesabı müşteri bakiyesi toplamı 2014 yılı
sonunda 34,5 ton olarak gerçekleşmiştir.
Altın depo hesabında sektör liderliğini yıl
boyunca sürdüren Banka’nın, 2014 yıl sonu
itibarıyla piyasa payı %16,98 seviyesinde
bulunmaktadır.
Özel sektör borçlanma aracı ihraçlarında
İş Bankası liderliği
Hazine Müsteşarlığı borçlanma gereğinin
düşük seyretmesi, yatırımcıların özel sektör
tarafından ihraç edilen borçlanma araçları
gibi alternatiflere daha fazla yönelmelerini
sağlamaktadır. Bankacılık sektöründe de
kaynak çeşitlendirmesi arayışı ile artan özel
sektör borçlanma aracı ihraçları 2014 yılında
da artarak devam etmiştir.
“Şubelerde Altın Buluşmaları” ve
“Kuyumcularda Altın Buluşmaları” hizmeti
kapsamında ekonomiye kazandırılan ve
“yastık altı” olarak tabir edilen fiziki altın
bakiyesinde bir önceki yıla kıyasla 2014
yılında %96 oranında artış kaydedilmiştir.
İş Bankası teknolojik altyapısının yaratıcı,
pratik ve güvenli bir şekilde kullanılması ile
kurgulanan “Kuyumcularda Altın Buluşmaları”
hizmeti Türkiye’de bu alanda bir ilk olma
özelliğini de taşımaktadır.
İş Bankası, 2014 yılında da;
»» uzun vadeli kaynak sağlanması,
»» mevcut kaynak yapısının çeşitlendirilmesi,
»» aktif-pasif bilanço kalemleri arasındaki
vade uyumunun iyileştirilmesi ve
»» kısa vade nedeniyle oluşan faiz riskinin
önüne geçilmesi
amacıyla farklı tür ve vadelerde borçlanma
aracı ihraçları gerçekleştirmiştir.
İş Yatırım ile sağlanan sinerji
2014 yılında İş Bankası, iştiraki İş Yatırım
Menkul Değerler A.Ş. ile birlikte, Borsa
İstanbul Pay Piyasası işlem hacminin
%7,7’sini gerçekleştirmiştir. Bu işbirliği ile
Türkiye’nin en yüksek hisse senedi işlem
hacmi gerçekleştirilerek bu piyasada faaliyet
gösteren 97 aracı kurum arasında uzun
yıllardır süren liderlik korunmuştur.
Yatırım fonu piyasasında liderlik
İş Bankası’nın yatırım fonları pazar payı 2014
yıl sonu itibarıyla %23’tür. Sektördeki en
yakın takipçisi ile arasındaki fark 7,84 puandır.
Yatırım fonlarındaki sektör liderliğini 2014
yılında da sürdüren İş Bankası, A ve B tipi
fonlarda da sırasıyla %36,97 ve %22,97
ile en yüksek pazar payına sahip fon
kurucusudur.
FAALİYETLER
Borsa İstanbul Borçlanma Araçları
Piyasası’nda açık ara lider banka
İş Bankası 2014 yılını Borsa İstanbul
Borçlanma Araçları Piyasası’nda 2,98 trilyon
TL tutarında işlem hacmi ile lider konumda
kapatmıştır. Banka %19,65 oranındaki pazar
payıyla Türk sermaye piyasalarında uzun
yıllardır koruduğu öncü ve lider konumunu
pekiştirmiştir.
İş Bankası 2014 yıl sonu itibarıyla
gerçekleştirdiği toplam 95 adet, 34,2 milyar
TL nominal değerde yurt içi bono ve tahvil
ihracı ile toplam ihraçlar bazında sektörden
%21,1 pazar payı almış ve lider konumunu
korumuştur. Dolaşımda bulunan ihraçlar
bazında ise İş Bankası %19,8 pazar payı ile
sektörde açık ara liderliğini sürdürmüştür.
Çocuklara yönelik geliştirilen ilk yatırım
fonu olan İş Bankası Kumbara Fonu’nun
katılımcı sayısı A tipi yatırım fonları sınıfında
en yakın takipçisinin 12 katıdır. Kumbara
Fonu’nun toplam portföy büyüklüğüyse
tüm A tipi yatırım fonlarının %22,77’sini
oluşturmaktadır.
İş Bankası 2015 yılında da,
»» müşteri tercihleri ve piyasa koşulları
çerçevesinde tasarlanan yeni ürün ve
hizmetleri,
»» rekabetçi fiyatlama politikası ve
»» kesintisiz ve kaliteli hizmet sunumunu
sağlayan çok çeşitli hizmet kanalları
ile para ve sermaye piyasası ürünleri ve altın
işlemlerindeki piyasa paylarını geliştirmeye
devam edecektir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
35
2014 YILINDA İŞ BANKASI VE
FAALİYETLERİ
Hazine Yönetimi
Gelişmiş ülke para politikalarında
ayrışma ve küresel ekonomide yavaşlama
endişeleri
2014 yılı, gelişmiş ülke merkez bankalarının
genişlemeci para politikalarının seyri ve Fed’in
faiz politikasının dikkatle takip edildiği bir yıl
olmuştur. Gelişmekte olan ülkeler için kritik
önem taşıyan bu unsurlar, likiditenin gelişmiş
ülkeler lehine yeni bir dengeye yöneldiği
endişeleri ile dönemsel olarak dalgalanmalar
yaratmış ve piyasaları özellikle ilk yarıyılda
olumsuz yönde etkilemiştir.
Gelişmiş ülke para politikalarında meydana
gelen ayrışmanın doğurduğu belirsizlikler ve
arzu edilen seviyelere ulaşamayan küresel
büyüme 2014 yılında ön plana çıkarken,
petrol fiyatlarındaki düşüş, Orta Doğu ve
Rusya kaynaklı jeopolitik riskler ve olası
etkileri de piyasalarda dalgalanma yaratan
diğer faktörler olmuştur.
Sermaye hareketleri, piyasalarda
dalgalanma ve TCMB’nin sıkı para
politikası
2014 yılına politika faizini yükseltme kararı
ile başlayan TCMB, yıl boyunca küresel
piyasalardaki belirsizlik ve jeopolitik risk
algısında yaşanan artışı da göz önüne alarak
uyguladığı sıkı para politikasını korumaya
özen göstermiştir.
TCMB yılın ilk çeyreğinde faizlerde yaptığı
değişiklikler ile portföy hareketlerindeki
oynaklığın azaltılması ve TL’deki değer
kaybının önlenmesini amaçlamıştır. İkinci
çeyrekten itibaren ise gelişmiş ülke para
politikalarındaki ayrışma sinyallerinin etkisiyle
gelişmekte olan ülke piyasalarında yaşanan
olumlu seyir paralelinde politika faizinde
kademeli olarak indirime gitmiştir.
İş Bankası sürdürülebilir kârlı büyüme stratejisi yoluyla
bilanço yapısını daha da güçlendirmeyi hedeflemektedir.
2014 yılında döviz kurlarındaki oynaklık,
bankacılık sektörü ve reel sektörün döviz ile
borçlanma eğilimi üzerinde önemle durulmasını
gerektirmiştir. Rezerv Opsiyon Mekanizması
(ROM) aktif olarak kullanılmaya devam edilmiş
ve TCMB’nin döviz rezervlerinin desteklenmesi
amaçlanmıştır. Piyasa gelişmelerine göre
ayarlanan döviz satım ihaleleri yoluyla da döviz
likiditesinin kontrolü sürdürülmüştür.
Finansal istikrarın devamlılığını teminen
faiz politikası, zorunlu karşılıklar ve likidite
yönetiminin bütünleşik olarak ele alındığı
yaklaşım 2014 senesinde de korunmuştur.
Böylece, kontrolsüz kredi büyümesi ve
aşırı borçlanma eğiliminin önüne geçilerek,
sermaye hareketlerindeki dalgalanmaların ve
döviz kurlarındaki oynaklığın etkileri bertaraf
edilmeye çalışılmıştır.
Bankacılık sektörünün bilanço
kompozisyonu
Sektörün toplam aktif büyüklüğü 2014 yılında
%15,5 oranında artarak 1.890(*) milyar TL
seviyesine ulaşmıştır. 2014 yılı içinde artan
küresel belirsizlikler ve dalgalanmaların etkisi
ile birlikte, 2014 yılında 2013 yılının
10,3 puan altında bir aktif büyümesi
söz konusu olmuştur.
Fonlama maliyetlerinde yılın ilk yarısında
yaşanan yükseliş, Türkiye ekonomisinin
büyüme hızının küresel ekonominin seyri
paralelinde yavaşlaması ve tüketime ilişkin
alınan önlemler sonucu bankacılık sektöründe
kredi artışı ivme kaybederek, 2013 yılı
oranlarının gerisinde kalmıştır. 2013 yıl sonu
itibarıyla kredi artış oranı %31,9 seviyesinde
iken bu oran 2014 yılında 12,5 puan düşüşle
%19,4 seviyesinde gerçekleşmiştir. Toplam
kredilerin aktifler içindeki oranı ise 2013 yıl
sonuna göre 2 puan artış kaydederek %62,3(*)
düzeyine ulaşmıştır.
Sektörün krediler ağırlıklı büyüme trendi
2014 yılında da devam ederken, menkul
kıymetler portföyü 2014 yılında 2013 yılına
göre %4,8 oranında büyümüş, buna karşın
toplam aktifler içerisindeki payı 2013 sonuna
göre 1,6 puan azalarak %15,6(*) seviyesinde
oluşmuştur.
Toplam mevduat büyüklüğü 2014 yılında TL
bazında %11,6 oranında artış göstererek
987(*) milyar TL seviyesine ulaşmıştır. Aynı
dönemde TL mevduat %11,7 oranında
artarken, yabancı para mevduatın TL karşılığı
%11,6 oranında büyümüştür. Yabancı para
mevduatın ABD doları karşılığı ise %2,5 artış
göstererek 2014 yıl sonunda 157,6(*) milyar
ABD doları seviyesinde oluşurken, toplam
mevduatın pasifler içerisindeki payı %54,1(*)
seviyesinden %52,2(*)’ye gerilemiştir.
Mevduatın ana fonlama kalemi olma özelliğini
korumaya devam ettiği 2014 yılında, başta
menkul kıymet ihraçları olmak üzere mevduat
dışı kaynaklardan faydalanılmaya devam
edilmiştir. Yurt içi ve yurt dışı piyasalarda
yapılan menkul kıymet ihraçları aracılığıyla
fon kaynaklarının çeşitlendirilmesi,
kaynak maliyetlerinin azaltılması ve vade
uyumsuzluğunun azami ölçüde giderilmesi
amaçlanmıştır.
İş Bankası’nda bilanço kompozisyonu
etkin ve dinamik şekilde yönetilmeye
devam edilmiştir.
İş Bankası’nda bilanço yönetimi mevcut
ürün ve hizmetler için gerekli kaynağın her
an hazır olması, kredi ve yatırım portföyleri
ile birlikte döviz ve likidite pozisyonlarının
verimli şekilde yönetilmesi unsurlarını
kapsamakta ve değişen piyasa koşulları
çerçevesinde oluşturulan dinamik stratejiler
ile sürdürülmektedir.
(*) Faiz tahakkuk ve reeskontları dikkate alınmaksızın Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunca yayınlanan aylık sektör verileri kullanılarak hesaplanmış
olup, sektör rakamlarında katılım bankaları hariç tutulmuştur.
36
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
İş Bankası’nın toplam dış ticaret pazar payı %11,3 düzeyine
ulaşmıştır.
Güçlü risk yönetimi ve kaliteli
bilanço yapısı
İş Bankası’nın temel hedefi aktif kalitesine,
maliyet kontrolüne ve etkin sermaye
kullanımına odaklanmak suretiyle risk-getiri
dengesini optimum seviyede oluşturmak ve
sürdürülebilir kârlı büyüme stratejisi yoluyla
bilanço yapısını daha da güçlendirmektir.
Aktif-Pasif Yönetimi Riski Politikası ilkelerine
uygun olarak yürütülen likidite, yatırım
portföyü ve döviz pozisyonu idaresine ilişkin
Hazine faaliyetleri kapsamında likidite, faiz
ve kur riski unsurları, sürdürülebilir kârlılık
ilkesinden ödün vermeksizin Banka risk
iştahına paralel şekilde yönetilmiştir.
Gelişmiş risk yönetimi modelleri tüm
bankacılık faaliyetleri için kullanılmıştır. Piyasa
gelişmeleri çerçevesinde, yapısal faiz oranı
ile kur riskinin kabul edilebilir düzeylerde
tutulması hedefiyle uyumlu olarak türev
ürünler de dahil olmak üzere para ve sermaye
piyasalarının sunduğu tüm imkanlardan
faydalanılmıştır.
Uluslararası Bankacılık
İş Bankası, muhabir bankalarla ilişkilerini
geliştirmeye ve çeşitlendirmeye 2014
yılında da devam etmiştir.
İş Bankası, 126 farklı ülkede yerleşik yaklaşık
1.500 banka ile kurduğu muhabirlik ağı
kapsamında;
»» müşterilerine dış ticaret ürün ve
hizmetlerini sunmuş,
»» Türkiye ile 230’un üzerinde farklı ülke
arasında yapılan dış ticaret işlemlerine
aracılık etmiştir.
2014 yılında İş Bankası’nın Türkiye’nin toplam
ihracatından aldığı pay %13,4, ithalatından
aldığı pay %9,9 düzeyine yükselirken, toplam
dış ticaret pazar payı ise %11,3 düzeyine
ulaşmıştır.
İş Bankası, müşterilerinin artan yatırım malı
ithalatı ve enerji projeleri kapsamındaki
finansman ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik
olarak, ihracat kredisi kuruluşlarının sigortası
altında orta ve uzun vadeli finansman
sağlanması amacıyla yeni anlaşmalar
imzalamıştır. Bu doğrultuda, 2014 yılında
Alman bankası DZ Bank AG ve Tayvan bankası
The Export-Import Bank of The Republic of
China ile çerçeve anlaşmaları imzalanmıştır.
Ayrıca, Japan Bank for International
Cooperation (JBIC) ile İş Bankası arasında
imzalanmış olan yenilenebilir enerji projeleri
finansmanı ile ithalatın finansmanına yönelik
iki ayrı kredi sözleşmesinin vadelerinin
bir yıl; The Export Import Bank of Korea
(KEXIM) ile imzalanmış olan ve Kore bağlantılı
şirketlere kaynak sağlanmasına yönelik kredi
sözleşmesinin vadesinin ise iki yıl uzatımına
ilişkin çalışmalar tamamlanmıştır.
İhracat kredi kuruluşlarından ve bu
kuruluşların sigortası ile muhabir bankalardan
sağlanan krediler, 2014 yıl sonu itibarıyla
bir önceki yıla göre kullanım tutarı bazında
%11’in üzerinde artış göstermiştir.
İş Bankası, ihracatçı müşterilerinin
finansman ihtiyaçlarını karşılamak üzere
İngiltere muhabirlerinden The Royal Bank of
Scotland’dan sevk öncesi ve sonrası ihracatın
finansmanında kullandırılmak üzere, Katar
muhabirlerinden Doha Bank’tan ise dış
ticaretin finansmanı amacıyla, her biri 25
milyon ABD doları tutarında birer yıl vadeli
kredi sağlamıştır.
İş Bankası SIBOS toplantıları ile
uluslararası bilinirliğini artırmaktadır.
İş Bankası, Dünya Bankalararası Finansal
İletişim Topluluğu (SWIFT) tarafından
Boston’da düzenlenen SIBOS (SWIFT
International Banking Operations Seminar)
fuar ve toplantılarına katılmıştır. SIBOS’a
Viyana, Hong Kong, Amsterdam, Toronto,
Osaka ve Dubai’den sonra yedinci kez stant
açarak katılan İş Bankası yoğun ilgi görmüştür.
Fuar süresince gerçekleşen toplantı ve
etkinliklerde Banka’nın kurumsal tanıtımının
yanı sıra ürün ve hizmetlerine yönelik bilgi
paylaşımında bulunulmuş ve karşılıklı işbirliği
imkânlarının artırılması değerlendirilmiştir.
İş Bankası uluslararası hizmet kalitesi
alanında yeni ödüller almıştır.
İş Bankası, müşterilerinin yurt dışı
havalelerindeki yüksek hizmet kalitesini
sürekli geliştirmektedir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
37
FAALİYETLER
2014 yılında İş Bankası’nın bilanço gelişimi
sektöre paralel bir seyir izlerken, aktif
kalemler içerisinde menkul kıymetler
portföyünün payı %17,5’ten %17,2’ye
gerilemiş, kredilerin payı ise %64,1’den
%65,3’e yükselmiştir. Pasif kalemler
içerisinde mevduat %56,2 pay ile önemini
korurken, TL ve YP cinsinden ihraç edilen
menkul kıymetler %69,9 büyümüştür. 2014
yılı içerisinde, 3 ay - 1 yıl vade aralığında
10,6 milyar TL nominal değerde yurt içi
bono/tahvil, 10 yıla kadar uzayan vadelerde
3,3 milyar ABD doları tutarında yurt dışı
tahvil ihracı gerçekleştirilmiştir.
2014 YILINDA İŞ BANKASI VE
FAALİYETLERİ
Banka, bu alanda gerçekleştirdiği teknoloji
yatırımları paralelinde ulaştığı hatasız işlem
oranları ile muhabirleri tarafından 2014
yılında da ödüllendirilmeye devam etmiştir.
Citibank NA, Commerzbank AG, HSBC Bank
Plc, JP Morgan Chase Bank NA ve Wells Fargo
Bank NA İş Bankası’na STP kalite ödülü
sunmuşlardır.
İki yeni sendikasyon kredisiyle dış kaynak
temininde başarılı bir yıl tamamlanmıştır.
İş Bankası, 2014 yılı Mayıs ve Eylül aylarında
imzaladığı anlaşmalar ile yaklaşık 2,5 milyar
ABD doları tutarında sendikasyon kredisi
sağlamıştır. Sağlanan bu kaynaklar ile reel
sektör şirketlerinin dış ticaret işlemlerinin
finansmanına destek verilmiş ve ülke
ekonomisinin gelişimine yapılan katkı
sürdürülmüştür.
İş Bankası ile muhabir bankalar arasında
işbirliğine yönelik mutabakat belgeleri
imzalanmıştır.
İş Bankası, 2014 yılı içinde muhabir bankalarla
iş geliştirmeye yönelik çalışmalar kapsamında,
Güney Kore bankalarından Woori Bank ve
Gürcistan bankalarından Bank of Georgia ile
dış ticaretin finansmanı başta olmak üzere
işbirliği alanlarını geliştirmek ve müşteriler
için karşılıklı olarak geniş kapsamlı bankacılık
hizmetleri verilebilmesine imkân sağlamak
üzere mutabakat belgeleri imzalamıştır.
Orta Vadeli Tahvil (Global Medium Term
Note (GMTN)) Programı etkin bir biçimde
kullanılmıştır.
İş Bankası tarafından uluslararası piyasalarda
farklı para birimlerinde ve çeşitli vadelerde
borçlanma araçları ihracını mümkün kılarak,
borçlanma kaynaklarında esneklik ve
çeşitlilik sağlamak amacıyla 2013 yılında
1,75 milyar ABD doları limit ile bir GMTN
Programı kurulmuştur. Program, 2014
38
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
Yurt dışı kaynaklara erişim imkanları en etkin biçimde
kullanılarak, uzun vadeli ve çeşitlendirilmiş fon
kaynaklarına ulaşılmaya 2014 yılında da devam edilmiştir.
yılı içerisinde limiti 5 milyar ABD dolarına
artırılarak güncellenmiştir. Söz konusu
program yoluyla 2014 yılı içerisinde tekil
yatırımcılara yönelik olarak yapılan 1,8 milyar
ABD doları tutarında 81 adet Eurotahvil
ihracının (private placement) yanı sıra
1,5 milyar ABD doları nominal tutarında 2
adet piyasa işlemi niteliğinde Eurotahvil
ihracı gerçekleştirilmiştir. Bu çerçevede, yıl
içerisinde GMTN Programı altından çeşitli
vade ve döviz cinslerinde yapılan ihraçların
toplam hacmi 3,3 milyar ABD dolarına
ulaşmıştır.
İş Bankası Eurotahvil ihraçlarına
uluslararası piyasalardan yüksek talep
gelmiştir.
2014 yılında İş Bankası tarafından GMTN
programı altında gerçekleştirilen piyasa işlemi
niteliğindeki ilk Eurotahvil ihracı 750 milyon
ABD doları nominal tutarda ve 7 yıl vadeli
olmuştur. İhraç, %5,00 kupon faiz oranı ve
%5,226 getiri ile 25 Haziran 2014 tarihinde
tamamlanmıştır. İhraca, yaklaşık 300
yatırımcıdan 4 katın üzerinde talep gelmiştir.
İş Bankası, 2014 yılının piyasa işlemi
niteliğindeki ikinci ihracını 30 Ekim 2014
tarihinde gerçekleştirmiştir. 750 milyon
ABD doları nominal tutarlı ve 5,5 yıl vadeli
ihracın kupon faizi %5,00, getirisi ise %5,14
olmuştur. İhraca, yaklaşık 300 yatırımcıdan 5
katın üzerinde talep gelmiştir.
İş Bankası ile Avrupa Yatırım Bankası (EIB)
arasında imzalanan kredi sözleşmeleri
kapsamında yeni kaynaklar temin
edilmiştir.
İş Bankası ile EIB arasında 6306 sayılı Afet
Riski Altındaki Alanların Dönüştürülmesi
Hakkında Kanun kapsamına giren ve EIB
tarafından belirlenen kriterlere uyan
konutlara verilecek kredilerin finansmanında
kullandırılmak üzere 9 Mayıs 2014 tarihinde
bir çerçeve anlaşması imzalanmıştır. Söz
konusu anlaşma, konutlarda deprem
güvenliği ve enerji verimliliğinin artırılması
amacıyla kullandırılacak olan toplam 200
milyon Euro karşılığı azami 10 yıl vadeli kredi
çekilişine olanak vermektedir.
Söz konusu kaynak, EIB tarafından kentsel
dönüşüm projeleri kapsamında kullandırılacak
kredilerin finansmanı alanında Türk
bankalarınca sağlanan ilk kredi olma özelliğini
taşımaktadır. Kredi aynı zamanda, EIB ile
bugüne kadar farklı amaçlarla kredi kullanmak
üzere işbirliği yapan İş Bankası’nın EIB’den
tüketici finansmanı amacıyla sağladığı ilk
kredi mahiyetindedir.
İş Bankası ile EIB tarafından imzalanmış olan
diğer bir çerçeve sözleşme kapsamında;
çalışan sayısı 250’ye kadar olan KOBİ’ler ile,
çalışan sayısı 250 ile 3.000 arasında olan
işletmelerin, işletme sermayelerinin ya da
toplam maliyeti 50 milyon Euro tutarına kadar
yatırımlarının finansmanında kullandırılmak
üzere 22 Aralık 2014 tarihinde 123,6 milyon
ABD doları ve 50 milyon Euro tutarında kredi
kullanılmıştır. Kredinin nihai vadesi 8 yıl olarak
belirlenmiştir.
Havale akımlarına dayalı seküritizasyon
işlemi ile bağlantılı 500 milyon ABD doları
tutarında kaynak sağlanmıştır.
Banka’nın 2004 yılında kurduğu havale
akımlarına dayalı seküritizasyon programı
kapsamında gerçekleştirilen bir işlem ile
bağlantılı hazine finansmanı yoluyla 27
Ağustos 2014 tarihinde 500 milyon ABD
doları tutarında nihai vadesi 10 yıl olan kaynak
sağlanmıştır.
İş Bankası müşterilerinin finansman ihtiyaçlarını
karşılamak üzere uluslararası finansal kuruluşlardan yeni
kaynaklar temin etmiştir.
Sağlanan kaynaklar, kadın girişimciler ve
kalkınmada öncelikli yörelerde faaliyet
gösterenler dahil olmak üzere, OPIC
tarafından belirlenen kriterlere uyan
KOBİ’lerin finansmanında kullanılacaktır. Bu
kaynak ile İş Bankası ve OPIC arasındaki ilk
işbirliği sağlanmıştır.
İş Bankası ile Avrupa İmar ve Kalkınma
Bankası (EBRD) arasında ekonominin
çeşitli alanlarının finansmanına yönelik
kredi sözleşmeleri imzalanmıştır.
19 Aralık 2014 tarihinde İş Bankası ile EBRD
arasında, kadın girişimciler, enerji verimliliği
projeleri ve tarım kredilerinin finansmanı
amacıyla kullanılmak üzere 5 yıl nihai vadeli
toplam 127,5 milyon ABD doları tutarında
kredi anlaşmaları imzalanmıştır. Söz konusu
kaynağın;
»» 90 milyon ABD doları tutarındaki kısmı
Türkiye Sürdürülebilir Enerji Finansmanı
Programı (TurSEFF) kapsamında enerjinin
etkin ve verimli kullanımı ile yenilenebilir
enerji alanlarındaki faaliyetlerinin,
»» 25 milyon ABD doları tutarındaki
kısmı Türkiye Tarım İşletmeciliği KOBİ Finansman Programı (TurAFF) kapsamında
Türkiye’nin kalkınmada öncelikli bölgelerine
yönlendirilecek tarım kredilerinin,
»» 12,5 milyon ABD doları tutarındaki kısmı ise
Kadın Girişimci Kredisi (WiB) kapsamında
kadın girişimcilerin sahip olduğu veya
yönettiği KOBİ’lerin
finansmanında kullanılmak üzere temin
edilmiştir.
Sınır Ötesi Bankacılık Faaliyetleri
İş Bankası, sınır ötesi bankacılık faaliyetleri ve
yurt dışında büyüme stratejisi çerçevesinde,
başta Türkiye’nin yakın coğrafyasında yer
alan ülkeler olmak üzere, Türkiye ile önemli
ekonomik ve ticari ilişkileri bulunan pazarlarda
varlığını tesis etmeye odaklanmıştır. Özellikle
Türk firmalarının aktif olarak faaliyet
gösterdiği bölgelerde, engin ve köklü
bankacılık tecrübesi sayesinde müşterilerine
kaliteli hizmet sunmak Banka’nın hedefleri
arasında yer almaktadır. Bu kapsamda 2014
yılı için Azerbaycan, Balkanlar, Kafkasya, Orta
Asya ve Orta Doğu pazarlarında incelemeler
yapılmıştır.
İş Bankası’nın K.K.T.C.’deki 16. şubesi olan
Arasta-Lefkoşa Şubesi 2014 yılında faaliyete
geçmiş, K.K.T.C.’deki en geniş şube ağına sahip
banka unvanı korunmuştur. Ayrıca, 2014 yılı
içinde Bağdat/Irak, Tiflis/Gürcistan, Prizren/
Kosova ve Edmonton-Londra/İngiltere
Şubelerinin açılması ile bu ülkelerdeki
Banka’nın ikinci şubeleri faaliyete geçirilmiştir.
2014 yıl sonu itibarıyla İş Bankası yurt dışında
14 farklı ülkede, 17’si Frankfurt/Almanya
merkezli İşbank Almanya ve 15’i Moskova/
Rusya merkezli İşbank Rusya bünyesinde
olmak üzere toplam 57 şube ve iki temsilcilik
ile faaliyet göstermektedir. 2014 yıl sonu
itibarıyla Banka’nın yurt dışı örgütünün aktif
toplamı 8,9 milyar ABD doları, özkaynak
toplamı 331 milyon ABD doları, net kârı 82,5
milyon ABD doları ve çalışan sayısı 882’dir.
Alternatif Dağıtım Kanalları
İş Bankası’nın Alternatif Dağıtım
Kanallarındaki öncülüğünü rakamsal
başarıları teyit etmektedir.
İş Bankası, 2014 yılında %11 artışla 6.300
adede ulaşan toplam yurt içi ve yurt dışı
Bankamatik sayısıyla Türkiye’nin en geniş
ATM ağına sahip bankası olarak bu alandaki
liderliğini sürdürmüştür. Bankamatik
sayısı açısından en yakın özel banka ile İş
Bankası arasında yaklaşık 2.000 adet fark
bulunmaktadır.
2014 yılında İş Bankası Bankamatiklerini
kullanan müşteri sayısı 8 milyon kişiyi aşarken
internet bankacılığını kullanan müşterilerinin
sayısı 2,3 milyon kişiye, mobil bankacılık
kullanıcı sayısı ise bir önceki yıla göre %100
artış göstererek 1,5 milyon kişiye ulaşmıştır.
Banka’nın ulaştığı bu rakamlar ve alternatif
dağıtım kanallarındaki işlem zenginliği,
ülkedeki finansal erişimin artırılmasına katkı
sağlamaktadır.
İş Bankası’ndan yine dünyada ilk
niteliğinde uygulamalar
2014 yılında mobil teknolojiler alanında
bireylerin yaşam alışkanlıklarını ve
davranışlarını etkileyen önemli değişiklikler
gerçekleşmeye devam etmiştir. İş Bankası, bu
alanda öncü ve lider konumunu pekiştirmek
üzere 2014 yılında da çalışmalarını
sürdürmüştür. İş Bankası yıl içerisinde İşCep
Intel Doğrulama, İşCep’e “Touch ID” ile giriş,
“Akıllı Gözlük” ile Bankamatiklerden para
çekme ve “Xbox One” oyun konsoluna özgün
bankacılık uygulamalarını hayata geçirmiştir.
Bu uygulamaların her biri “dünyada ilk”tir.
İşCep’e “Intel Doğrulama ile Giriş” uygulaması,
“Stevie International Business Awards
2014”te “Yılın En iyi Yeni Ürün/Servisi”
kategorisinde ödüle layık görülmüştür.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
39
FAALİYETLER
OPIC ile Wells Fargo’dan 250 milyon ABD
doları tutarında kaynak sağlanmıştır.
İş Bankası, havale akımlarına dayalı
seküritizasyon programı kapsamında 2014
yılındaki ikinci işlemini 10 Aralık 2014’te
tamamlamıştır. İki dilimden oluşan toplam
250 milyon ABD doları tutarındaki kaynağın;
»» 14 yıl nihai vadeli 220 milyon ABD doları
tutarındaki bölümü Denizaşırı Özel Yatırım
Kurumu’ndan (Overseas Private Investment
Corporation-OPIC),
»» 5 yıl nihai vadeli 30 milyon ABD doları
tutarındaki bölümü ise Wells Fargo’dan,
sağlanmıştır.
2014 YILINDA İŞ BANKASI VE
FAALİYETLERİ
İş Bankası Alternatif Dağıtım Kanallarında hizmet
ağını sürekli geliştirmekte ve ürün gamını yenileyerek
büyütmektedir.
Müşterileriyle etkileşimlerine ileri teknoloji
desteğiyle akıl ve öngörü katarak sıra dışı
müşteri deneyimi yaratabilmek Banka’nın
2014 yılı iş hedefleri arasında yer almıştır. Bu
kapsamda, öncelikle, müşterilerinin Banka’nın
kanallarına erişiminde yaşadıkları sorunların
anlık olarak tespit edilerek giderilmesine
yönelik alınacak aksiyon senaryoları
oluşturulmuştur. Bu senaryolardan ikisi,
büyük veri teknolojileri kullanılarak hayata
geçirilmiştir.
Kullanıcı dostu isbank.com.tr
Banka’nın ana sayfası ve diğer siteleri
yenilenmiş, sayfaların mobil platformlarda
rahat ve kolay görüntülenmesi sağlanmıştır.
İş Bankası, müşterilerini segmentine ve
lokasyonuna göre tanıma ve teklif sunma
fonksiyonlarını hayata geçirmiştir. Banka’nın
yenilenen ana sayfası, 2014 yılında “Stevie
International Business Awards”, “Web Award”,
“W3 Award”, “Davey Awards” ve “Interactive
Media Awards” ödüllerine layık görülmüştür.
İnternet Şubesi yenilikleri
İnternet Şubesine ilişkin müşteri deneyimini
iyileştirmek üzere, giriş sürecinden parola
kaldırılmıştır. Ayrıca dijital kanalların birbirine
yakınsaması prensibinden hareketle
tasarım değişikliği yapılmıştır. Bireysel
ve Ticari İnternet Şubeleri ile İşCep işlem
çeşitliliğinin artırılmasına yönelik çalışmalar
sürdürülmüştür.
2014 yılında;
»» Finansal verilere hızlı ve kolay ulaşılmasının
sağlanması,
»» verilerin tüm cihazlarla uyumlu
görüntülenmesi,
»» kampanyalara internet siteleri üzerinden
de katılım sağlanması ve
»» Türkiye’de yerleşik yabancı müşteriler için
anında müşteri başvurularının alınması
gibi birçok yenilik müşterilerinin hizmetine
sunulmuştur.
Yurt dışı internet sitelerinde de geliştirme
çalışmaları yapılmaktadır. Bu kapsamda,
Bahreyn internet sitesi diğer yurt dışı internet
siteleriyle paralel görünümde yenilenmiştir.
Öte yandan isbank.co.uk’de ABD doları, Euro
ve Sterlin cinsinden kur bilgileri yayınlanmaya
başlanmış, ayrıca Banka’nın Gürcistan’daki
internet sitesi üzerinden kredi hesaplama ve
başvuru imkanı sunulmuştur.
40
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
Yenilikçi Uygulamalar ve Ürün
Geliştirme
Müşteri odaklı bankacılık anlayışıyla
sürekli yenilikçilik
Ürün yelpazesini zenginleştirerek piyasada
öncü olma vizyonuyla ilerleyen İş Bankası
2014 yılında da yeni ürün ve hizmetlerini
müşterilerine sunmaya devam etmiştir:
»» İşCep intel doğrulama teknolojisini dünyada
ilk kez kullanan banka olarak müşterilerinin
hizmetine sunmuştur.
»» İş Bankası’nın tarım sektöründeki
etkinliğinin artırılması amacıyla tarım
yoğun piyasalarda yer alan 14 şubede
tarım müşterilerine özel hizmet verilmesi
amacıyla “tarım bankacılığı servisleri”
kurulmuştur.
»» İş Bankası ile Western Union arasında
yapılan anlaşma neticesinde, dünya
üzerinde 200’den fazla ülkede kullanılan
hızlı para transferi yöntemi Western Union
işlemlerine Ağustos ayından itibaren
Banka tarafından da aracılık edilmeye
başlanmıştır.
»» Borsa İşlem Platformu işlemleri İnternet
Şubesinde ücretsiz gerçekleştirilmeye
başlanmıştır.
İş Bankası ödüllere doymuyor.
İş Bankası her yıl olduğu gibi 2014 yılında da
birçok ödüle layık görülmüştür. Bu ödüller
arasında;
»» PegaWorld “Operasyonel Mükemmellik”
ödülü,
»» HSBC ve Commerzbank Kalite ödülü,
»» Stevie Awards “Web Sitesi/Finansal
Hizmetler” kategorisi ödülü,
»» Stevie Awards İşCep “İntel Doğrulama
Teknolojisi” ödülü (Dünyada ilk),
»» JP Morgan Kalite ödülü,
»» İş’te KOBİ “İnternet Sitesi Uygulama,
Üretkenlik/Verimlilik” kategorisi ödülü,
İş Bankası; lider, öncü ve güvenilir banka konumunu
sürdürerek proaktif bir yaklaşımla müşteri talep ve
beklentilerine yenilikçi ve trend belirleyen ürünlerle cevap
vermektedir.
Uluslararası alanda Banka uygulamaları
yaygınlaştırılmakta ve yenilenmektedir.
İş Bankası, 2014 yılında iştirakleri hariç 25
adet şube ve 10 adet Bankamatik ile yurt
dışında hizmet sunmaya devam etmiştir.
Banka’nın yerel ödeme sistemleri ile
entegrasyon sağlayan şubelerinde bireysel ve
ticari krediler başvuru, tahsis ve kullandırım
süreçlerine yönelik iyileştirme çalışmalarında
ilerleme kaydedilmiştir.
İş Bankası’nda süreçler sürekli
iyileştirilmektedir.
İş Bankası’nın kredi kartı altyapısının tümüyle
yenilenmesi için çalışmalar devam etmektedir.
Yeni altyapı ile kredi kartı ürününe ilişkin
yeniliklerin daha hızlı piyasaya sunulması,
ürün çeşitliliğinin artırılması ve şubelerdeki
işlemlerin iyileştirilmesi hedeflenmektedir.
Tahsis sürecinin etkinleştirilmesine yönelik
çalışmalar sürdürülmüştür. Bireysel kredi
kartları ve nakit kredi tahsisi süreçleri yeni
tahsis platformu üzerine alınmıştır.
Şube işlemlerinin hızlandırılması ve
çalışanların kullanıcı deneyimlerini artırmaya
yönelik iyileştirmelere 2014 yılında da devam
edilmiştir.
Operasyonel Mükemmellik Programı ile
Ortak Servis Merkezi’nde süreç verimliliği
artmaktadır.
İş Bankası, operasyonel işlemlerin
merkezileşmesi konusunda öncü, yenilikçi,
verimli ve düşük maliyetli bir yapıyla
hizmetlerini sürdürme vizyonuna sahiptir. ISO
9001 kalite belgesine sahip olan İş Bankası
Ortak Servis Merkezi, müşteri memnuniyetini
artırmak ve şubelerin operasyonel iş yükünü
azaltmak amacıyla kaliteli üretim anlayışı ile
2005 yılından bu yana hizmet sunmaktadır.
Ortak Servis Merkezi’nin başlıca faaliyetleri
kapsamında;
»» talimatlı EFT, havale, SGK ve anlaşmalı
kurum personelinin maaş ödemeleri,
»» döviz transferleri ve SWIFT işlemleri,
»» çek ve senet işlemleri,
»» dış ticaret operasyonları ve kambiyo
işlemleri,
»» ticari kredi işlemleri,
»» kredi kartı operasyonları,
»» gecikmiş alacak izleme ve takip
operasyonları,
»» kredi kartı ve POS’lara ilişkin tüm arka ofis
operasyonları,
»» vergi, muhasebe ve ödeme operasyonları ve
»» yasal otoritelerin sorgulama ve işlem
talepleri
yer almaktadır.
Ortak Servis Merkezi’nin işlem sayısı
ve kapsamı artarken, bir yandan da
süreçlerin sürekli iyileştirilmesine yönelik
çalışmalar aralıksız sürdürülmektedir.
İş Bankası iş süreçlerinin etkinliğinin ve
verimliliğin artırılması amacıyla 2013
yılında başlatılan ve bu yıl da devam eden
Operasyonel Mükemmellik Programı’nda
önemli mesafe kat etmiştir. Süreçlerin tek
tek ele alınarak iyileştirildiği bu program
kapsamında 2014 yıl sonu itibarıyla
teminat mektubu, bireysel kredi fiyatlama
ve benzeri bir çok konuda yaklaşık 250
işlem tipi iyileştirilerek yeni süreç aracı
üzerine alınmış ve operasyonel süreçlerde
kurum ölçeğindeki genel göstergelere de
yansıyan ölçüde etkinlik ve verimlilik artışı
sağlanmıştır. Operasyonel süreçlere ilişkin
teknolojik altyapı daha sürdürülebilir ve hızlı
geliştirmeye açık bir yapıya kavuşturulmuştur.
Teknolojik altyapı iyileştirme faaliyetleri
sürdürülmektedir.
İş Bankası teknolojik altyapısına yatırım
yapmayı 2014 yılında da sürdürmüştür. Bu
kapsamda;
»» yazılım mimarisinin sadeleştirilmesi,
»» iş sürekliliğinin uluslararası standartlarda
yönetilmesi amacıyla Veri Merkezi
altyapısının geliştirilmesi
ile ilgili tasarım çalışmaları yapılmıştır. 20152016 yıllarında bu konuda yeniliklerin sırayla
hayata geçirilmesi amaçlanmaktadır.
Ar-Ge çalışmalarından satırbaşları
İş Bankası’nın kurumsal yeteneklerinin ve
Banka uygulamalarının rekabet avantajı
sağlayacak etkinlik ve kaliteye kavuşturulması
amacıyla 2014 yılında stratejik öneme
sahip proje faaliyetleri sürdürülmüştür. Bu
kapsamda;
»» temel bankacılık uygulamalarının
dönüşümü,
»» operasyonel mükemmelliğe dair süreçlerin
geliştirilmesi,
»» sorunlu kredilere dair yeni nesil tahsilat
kredi izleme ve takip programının
yaygınlaştırılması ve
»» bireysel ürünlerin tahsis süreçlerinin tek
platforma taşınması
konusunda çalışmalar yürütülmüştür.
2015 yılında, Banka’nın sürdürülebilirlik
stratejisinin bir parçası olarak hayata
geçirilecek kapsamlı ve uzun soluklu bir BT
programı ile;
»» yeni bir veri merkezi oluşturulması,
»» bilgi teknolojileri alanında kullanılan teknik
mimari platformlarının basitleştirilmesi,
»» bankacılık veri yönetiminde etkinliğin
artırılması ve
»» veri kalitesi süreçleri ile temel bankacılık
uygulamalarının yenilenmesi
hedeflenmektedir.
Önümüzdeki dönemde, tüm müşterilere İş
Bankası’nın onları en iyi tanıyan ve anlayan
banka olduğu algısını güçlendirecek yeni
altyapılar kurulması için gerekli adımlar
atılacaktır. Bu çerçevede, tüm Banka
kanallarını işlem bankacılığından ilişki
bankacılığı noktalarına dönüştürebilecek
uygulama ve programların hayata geçirilmesi
hedeflenmektedir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
41
FAALİYETLER
»» CRM Gartner tarafından “Entegre
Pazarlama Performansı” kategorisinde CRM
Mükemmellik ödülü (ilk Türk Bankası) ve
»» Maximum-Müze Kart özelliği ile Mastercard
ödüllerinde “En İyi Müşteri Değeri”
kategorisinde “En Yaratıcı Kredi Kartı” ödülü
yer almaktadır.
İŞTİRAKLER
İş Bankası Grubu, yurt içi ve yurt
dışındaki birçok alanda önde gelen
finansal iştirakleriyle entegre bir hizmet
grubudur.
İş Bankası kurulduğu 1924 yılından
günümüze toplam 293 şirkete iştirak
etmiştir. Banka, zaman içinde 268 şirketteki
ortaklığını devretmiştir. 2014 yıl sonu
itibarıyla İş Bankası’nın 25 şirkette doğrudan
ortaklığı bulunmaktadır. İş Bankası’nın
doğrudan ve dolaylı olarak kontrol ettiği
şirket sayısı ise 104’tür.
İş Bankası iştirakler portföyünün %75’i
Borsa İstanbul Ulusal Pazar’da işlem
görmektedir.
İş Bankası’nın iştirakler portföyünün %75’lik
kısmını oluşturan Türkiye Sınai Kalkınma
Bankası A.Ş., Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.,
İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Gayrimenkul
Yatırım Ortaklığı A.Ş., İş Yatırım Menkul
Değerler A.Ş. ve Türkiye Şişe ve Cam
Fabrikaları A.Ş. halka açık şirketler olup
hisseleri Borsa İstanbul Ulusal Pazar’da işlem
görmektedir.
2014 yıl sonu itibarıyla iştirakler
portföyünün İş Bankası’nın aktif toplamına
oranı %4’tür.
Verimlilik ve kârlılık odaklı iştirak
stratejisi
İş Bankası’nın özkaynak yatırımları
kapsamında iştirakler portföyünün verimliliği
büyük önem taşımaktadır. İş Bankası, yatırım
stratejisi doğrultusunda, finansal hizmetler
sektörüne odaklanarak, finans sektöründe
büyüme ve yüksek kâr potansiyeli taşıyan
yatırım olanaklarını takip etmektedir.
42
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
Finansal iştirakleri İş Bankası’nın ürün ve hizmet
yelpazesini zenginleştirmektedir.
Finans
İş Bankası’nın bankacılık, sigortacılık, bireysel
emeklilik, sermaye piyasası işlemlerine
aracılık, portföy yönetimi, girişim sermayesi,
faktoring, reasürans, finansal kiralama, varlık
yönetimi, menkul kıymet yatırım ortaklığı,
yatırım bankacılığı ve gayrimenkul yatırım
ortaklığı gibi sektörlerde faaliyet gösteren
finansal hizmet iştirakleri bulunmaktadır.
Finansal hizmet iştirakleri İş Bankası’nın
farklı hizmet alanlarında bireysel ve
kurumsal müşterilerine sunduğu ürün ve
hizmet yelpazesini zenginleştirmekte, aynı
zamanda çapraz ve tamamlayıcı ürün sunum
ve satış olanakları da yaratmaktadır.
TSKB
Türkiye’nin özel sermayeli ilk yatırım ve
kalkınma bankası
Türk bankacılık sektörünün öncüleri arasında
yer alan Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
(TSKB), kurulduğu 1950 yılından bugüne
kadar Türkiye’nin ekonomik kalkınmasında
sürekli ve vazgeçilmez bir rol üstlenmiştir.
Banka kaydettiği ekonomik, çevresel ve
sosyal performans ile paydaşlarına ve ülke
ekonomisine sürdürülebilir değer katmaya
devam etmektedir.
TSKB’nin yatırım kredileri, proje finansmanı,
finansal kiralama ve başta kurumsal
finansman olmak üzere yatırım bankacılığı
alanında, geniş bir hizmet yelpazesi
bulunmaktadır. Yatırım projelerine sağladığı
uzun vadeli kaynak ve müşteriye özel
geliştirdiği danışmanlık hizmetleriyle Türkiye
ekonomisinin sürdürülebilir kalkınmasına
sürekli ve artan oranda katkıda bulunan
TSKB, kullandırdığı kredilerin çevresel
etki boyutunu gözetmekte, uluslarüstü
kuruluşlardan sağladığı yenilenebilir enerji,
enerji ve kaynak verimliliği, sürdürülebilir
turizm, çevre ve KOBİ kredileri ile farklı
sektörlerdeki yatırımlara finansman desteği
sunmaktadır.
TSKB, Financial Times ve Uluslararası
Finans Kurumu (International Finance
Corporation - IFC) tarafından verilen
Sürdürülebilir Bankacılık Ödülleri
kapsamında Gelişmekte Olan Ülkeler
kategorisinde 2013 yılında Avrupa’da
sürdürülebilirlik alanında en başarılı üç
bankadan biri olmuştur.
“CDP (Carbon Disclosure Project) Türkiye
2013 İklim Değişikliği Liderleri” ödülü
kapsamında, “Saydamlık” ve “Performans”
derecelendirmelerinde en yüksek puanı
alan şirketler arasına girerek her iki
kategoride de ödüle değer bulunan TSKB,
sahip olduğu çevre yönetim sistemi ile
uluslararası denetim firması BSI tarafından
da ödüllendirilmiştir.
TSKB, 2013 yıl sonunda finans sektöründeki
ilk Küresel Raporlama Girişimi (GRI A+) onaylı
sürdürülebilirlik raporunu yayımlamıştır.
Kurumsal yönetim ilkelerini kurulduğu
ilk günden bu yana kesintisiz uygulayan
TSKB’nin kurumsal yönetim derecelendirme
notu, 2014 yılı Ekim ayında 10 üzerinden
9,44 seviyesine yükseltilmiştir. Öte yandan,
TSKB Türkiye Kurumsal Yönetim Derneği
(TKYD) tarafından, bir kez daha “En Yüksek
Kurumsal Yönetim Derecelendirme Notuna
Anadolu Hayat Emeklilik, bireysel emeklilik ve hayat
sigortası sektöründe faaliyet gösteren halka açık ilk
şirkettir.
Sahip Kuruluş” kategorisinde birincilik ile
ödüllendirilmiştir. Aynı zamanda, İngiltere
merkezli finans dergisi World Finance,
TSKB’yi “2013 – Türkiye’de En İyi Kurumsal
Yönetim (Best Corporate Governance in
Turkey)” ödülüne layık görmüştür.
müşterilerine ticaret finansmanı, kurumsal
bankacılık ve bireysel bankacılık ürün
ve hizmetlerinin yanı sıra Türkiye’de
gayrimenkul finansmanı hizmeti de
sunmaktadır.
www.isbank.de
2014 yıl sonu itibarıyla, konsolide bazda
2,4 milyar TL özkaynak büyüklüğüne ve
16 milyar TL aktif toplamına sahip olan
TSKB’nin, Fitch Ratings tarafından yapılan
Ekim 2014 tarihli değerlendirmede, uzun
vadeli yerel para cinsinden kredi notu
“BBB”, görünümü ‘Durağan’ ve uzun vadeli
ulusal kredi notu ise “AAA(tur)” olarak teyit
edilmiştir.
www.tskb.com.tr
İşbank Rusya
Türkiye’nin lider bireysel emeklilik şirketi
Türkiye’nin ilk hayat sigortası şirketi olan
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. (Anadolu
Hayat Emeklilik), bireysel emeklilik ve hayat
sigortası sektöründe faaliyet gösteren halka
açık ilk şirkettir.
Rusya’da 15 noktada hizmet
Rusya’da faaliyet gösteren İşbank Rusya,
İş Bankası’nın uluslararası bankacılık
faaliyetlerinin geliştirilip büyütülmesi
amacıyla Nisan 2011’de gerçekleştirilen
hisse devri ile Banka’nın iştirak portföyüne
katılmıştır.
2014 yıl sonu itibarıyla sektördeki en yüksek
katkı payı ve fon büyüklüğüne ulaşan
Anadolu Hayat Emeklilik, aynı tarih itibarıyla
konsolide bazda 10,2 milyar TL aktif ve
616,3 milyon TL özkaynak büyüklüğüne
sahiptir.
www.anadoluhayat.com.tr
2014 yıl sonu itibarıyla 342 çalışanı bulunan
İşbank Rusya, Moskova, Balakovo, Saratov,
Saint-Petersburg, Samara, Novosibirsk ve
Tataristan’da toplam 15 şube ile hizmet
sunmaktadır.
Anadolu Sigorta
Avrupa’nın önde gelen Türk sermayeli
finansal kuruluşu
İş Bankası tarafından Avrupa’da ticari
bankacılık alanında faaliyet göstermesi
amacıyla 1992’de Almanya’da kurulan İşbank
Almanya, günümüzde Avrupa’nın önde gelen
Türk sermayeli finansal kuruluşları arasında
yer almaktadır.
Genel Müdürlüğü Frankfurt’ta bulunan
İşbank Almanya, Almanya’da 13, Hollanda,
Fransa, İsviçre ve Bulgaristan’da ise birer
şube olmak üzere toplam 17 şubesi ile
faaliyetlerini sürdürmektedir. 2014 yıl sonu
itibarıyla konsolide olmayan bazda
1.018 milyon Euro aktif toplamı ile
132 milyon Euro özkaynağa sahip olan
İşbank Almanya, Türkiye ve Avrupa’daki
2014 Eylül sonu itibarıyla Banka, Rus
muhasebe standartlarına göre konsolide
olmayan bazda 267 milyon ABD doları
tutarında aktif büyüklüğüne ve 58 milyon
ABD doları düzeyinde özkaynağa sahiptir.
www.isbank.com.ru
Türk sigorta sektörünün öncü kuruluşu
Hayat dışı sigorta branşlarında faaliyet
gösteren ve ülkenin lider sigorta
şirketlerinden olan Anadolu Anonim Türk
Sigorta Şirketi (Anadolu Sigorta), 2014
yıl sonu itibarıyla 3 milyar TL prim üretimi
gerçekleştirmiştir. Şirket, 2014 yıl sonu
itibarıyla konsolide bazda 3,5 milyar TL aktif
toplamına ve 751,7 milyon TL özkaynağa
sahiptir.
İş Bankası, Anadolu Sigorta’yı Milli Reasürans
üzerinden dolaylı olarak kontrol etmektedir.
www.anadolusigorta.com.tr
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
43
FAALİYETLER
İşbank Almanya
Anadolu Hayat
İŞTİRAKLER
Milli Reasürans
1929’dan bugüne kesintisiz reasürans
hizmeti
Türkiye reasürans sektörünün köklü şirketi
Milli Reasürans T.A.Ş. (Milli Reasürans) 1929
yılında kurulmuştur.
Milli Reasürans’ın mali yeterlilik kredi notu
sigortacılık sektöründe dünyanın en saygın
derecelendirme kuruluşu olarak kabul edilen
A.M. Best tarafından Haziran 2014’te “B+”
olarak; ulusal ölçekli kredi notu ise Standard
& Poor’s tarafından Temmuz 2014’te
“tr AA+” olarak teyit edilmiştir. Şirketin
ulusal pazarda edindiği bilgi birikimini ve
reasürans deneyimini küresel piyasalara
taşıma stratejisi kapsamında Singapur’da
açtığı bir şubesi bulunmaktadır. 2014 yıl
sonu itibarıyla yurt dışından elde edilen prim
tutarının toplam prim içindeki payı
%25 seviyesine ulaşmıştır. Şirket, 2014 yıl
sonu itibarıyla konsolide olmayan bazda
2 milyar TL düzeyinde aktif toplamına
ve 753 milyon TL tutarında özkaynağa
ulaşmıştır.
www.millire.com
İş Leasing
Finansal kiralama hizmetleri
sektöründe öncü
Kurulduğu 1988 yılından bugüne kadar
finansal kiralama sektörünün öncü kurumları
arasında yer alan İş Finansal Kiralama A.Ş.
(İş Leasing) faaliyetlerini, KOBİ’lere kaynak
sağlamaya öncelik vermek, yaygın ve kaliteli
bir portföy oluşturmak ve müşteri taleplerini
etkin, hızlı ve kaliteli çözümlerle karşılamak
misyonuyla yürütmektedir.
44
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
İş Yatırım, 2014 yılında EMEA Finance tarafından
düzenlenen Avrupa Bankacılık Ödülleri’nde
“Türkiye’nin En İyi Yatırım Bankası” ve “En İyi Aracı
Kurumu” ödüllerine layık görülmüştür.
İş Leasing’in 2014 yıl sonu itibarıyla
konsolide aktif büyüklüğü 4,6 milyar TL,
özkaynakları 667 milyon TL ve finansal
kiralama portföy büyüklüğü 2,8 milyar TL
seviyesindedir.
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu
Fitch Ratings, Temmuz 2014’te yaptığı
değerlendirmede, İş Leasing’in uzun vadeli
yabancı para cinsinden kredi notu ile uzun
vadeli yerel para cinsinden kredi notunu
“BBB-”, uzun vadeli ulusal kredi notunu ise
“AA+(tur)” olarak teyit etmiştir. Şirketin
kurumsal yönetim derecelendirme notu
ise Aralık 2014’te 10 üzerinden 9,07 olarak
belirlenmiştir.
www.isleasing.com.tr
İş GYO
Türkiye’nin en büyük gayrimenkul
yatırım ortaklıklarından biri
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (İş
GYO), bir taraftan mevcut gayrimenkul
portföyünün kalitesinin artırılmasına yönelik
çalışmalarını sürdürürken aynı zamanda
portföyünü büyütmeye ve çeşitlendirmeye
yönelik yeni projeler de geliştirmektedir.
Kurumsal yönetim uygulamalarının
derecelendirilmesi konusunda Şirket, Saha
Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme
Hizmetleri A.Ş. tarafından 2014 yılı Aralık
ayında hazırlanan yeni Kurumsal Yönetim
Derecelendirme Raporu doğrultusunda
%90,92 (10 üzerinden 9,09) ortalama not
ile derecelendirilmiştir.
Şirketin 2014 yıl sonu itibarıyla konsolide
aktif büyüklüğü 1,9 milyar TL, özkaynakları
ise 1,2 milyar TL seviyesindedir.
www.isgyo.com.tr
İş Yatırım
Sermaye piyasalarının lider ve öncü
yatırım şirketi
Yurt içi ve uluslararası piyasalarda sermaye
piyasası araçlarının alım satımına aracılık,
yatırım danışmanlığı, özel portföy yönetimi
ve kurumsal finansman hizmetleri sunan
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (İş Yatırım),
payları Borsa İstanbul Ulusal Pazar’da işlem
gören tek yatırım şirketidir.
Faaliyet gösterdiği hemen her piyasada
lider konumda olan İş Yatırım, Borsa İstanbul
Pay Piyasasında 12 yıldır ve Vadeli İşlem
ve Opsiyon Piyasasında ise 10 yıldır lider
konumunu sürdürmektedir. Ayrıca Şirket,
kurulduğu günden bu yana pay ve özel
sektör borçlanma araçlarının halka arz ve
ihracına aracılık işlemlerinde en büyük
pazar payına sahip olup, kaldıraçlı alım satım
işlemleri (foreks) gibi yeni sayılabilecek bir
piyasada da lider konumdadır.
Yatırımcıları için nitelikli bilgiye dayalı
stratejiler oluşturan, teknolojiyi etkin olarak
kullanan ürün ve hizmet geliştirilmesinde
inovatif olan İş Yatırım, sermaye piyasası
faaliyetlerinde gösterdiği üstün başarı
nedeniyle 2014 yılında EMEA Finance
tarafından düzenlenen Avrupa Bankacılık
Ödülleri’nde “Türkiye’nin En İyi Yatırım
Bankası” ve “En İyi Aracı Kurumu” ödüllerine
layık görülmüştür. Ayrıca İş Yatırım,
Euromoney tarafından düzenlenen
“Euromoney Mükemmellik Ödülleri”nde de
“Türkiye’nin En İyi Birleşme ve Devralma
Danışmanı” ve Capital Dergisi anketinde
“En Beğenilen Aracı Kurum” seçilirken,
ETİKA Türkiye Etik Ödülü’nü almaya hak
kazanmıştır.
Şişecam Topluluğu, sektöründe dünyanın ve
Avrupa’nın önde gelen şirketleri arasında yer almaktadır.
2014 yılı Eylül ayında, JCR Avrasya
Derecelendirme A.Ş. tarafından Şirketin 8,81
olan SPK Kurumsal Yönetim Derecelendirme
Notu 8,91 olarak revize edilmiştir.
İhraç ettiği borçlanma araçları da borsada
işlem gören İş Yatırım, aynı zamanda yatırım
kuruluşu varantı ihraç eden ilk ve tek yerli
aracı kurum unvanına sahiptir.
www.isyatirim.com.tr
Cam
Şişecam
Türk cam sanayiinin kurucusu ve
değişmez lideri
1935 yılında kurulan Türkiye Şişe ve Cam
Fabrikaları A.Ş. (Şişecam), düz cam, cam ev
eşyası, cam ambalaj ile soda külü ve krom
kimyasalları başta olmak üzere kimyasallar
grupları altında faaliyet gösteren 63 şirketin
oluşturduğu Şişecam Topluluğunun holding
şirketidir. Topluluğun ana şirketi Şişecam’ın
yanı sıra, Trakya Cam, Anadolu Cam,
Soda Sanayii ve Denizli Cam şirketlerinin
hisse senetleri de Borsa İstanbul’da işlem
görmektedir.
Şişecam Topluluğu, Türkiye başta olmak
üzere Mısır, Rusya, Gürcistan, Bulgaristan,
Bosna-Hersek, İtalya, Ukrayna, Romanya,
Almanya, Macaristan, Slovakya ve
Hindistan’da bulunan tesis ve fabrikalarında
üretim yapmaktadır. 2014 yıl sonu itibarıyla
Sektöründe dünyanın ve Avrupa’nın önde
gelen şirketleri arasında yer alan Şişecam
Topluluğu, 2014 yıl sonu itibarıyla, kapasite
büyüklüğüne göre yapılan sıralamada, cam
üretimi alanlarında dünyada üçüncülük
ile altıncılık, Avrupa’da ise ikincilik ile
dördüncülük arasında değişen konumlarda
yer almaktadır.
Soda üretim kapasitesi açısından Avrupa’da
dördüncü sırada olan Topluluk, bazik krom
sülfat ve sodyum bikromat üretiminde ise
dünya lideri durumundadır.
2014 yıl sonu itibarıyla Şişecam’ın konsolide
aktif büyüklüğü 12,3 milyar TL, özkaynakları
ise 7,2 milyar TL düzeyindedir.
Telekomünikasyon
Avea
Türkiye’deki tek GSM 1800 mobil iletişim
operatörü
Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. (Avea), 2014 yıl
sonu itibarıyla yaklaşık 16,3 milyon abonesi
ile mobil iletişim pazarında abone sayısında
%23 pazar payına sahiptir.
Uluslararası muhasebe standartlarına uygun
olarak hazırlanan mali tablolar uyarınca,
2014 yıl sonu itibarıyla Avea’nın konsolide
bazda aktif büyüklüğü 6,9 milyar TL,
özkaynakları ise 3,6 milyar TL düzeyindedir.
Müşterilerine yenilikçi, fark yaratan ve
katma değeri yüksek teknolojik ürün ve
hizmetler sunan Avea, bu amaçla şebeke,
bilgi teknolojileri ve araştırma geliştirme
faaliyetlerine yönelik yatırımlarını kesintisiz
bir biçimde sürdürmektedir.
www.avea.com.tr
Diğer
Nemtaş
Standard&Poor’s, Mayıs 2014’te
Şişecam’ın uzun vadeli kredi notunu “BB+”,
görünümünü ise “durağan” olarak; Moody’s
ise yine Mayıs ayında Şirketin uzun vadeli
kredi notunu “Ba1”, görünümünü ise
“durağan” olarak teyit etmiştir. Öte yandan,
Şişecam ilk kez kurumsal yönetim notu
için değerlendirilmiş ve bu değerlendirme
sonucunda Aralık 2014 döneminde 9,28
notunu almıştır.
2013 yılı “Türkiye’nin 500 Büyük Sanayii
Kuruluşu” listesinde, Şişecam Topluluğuna
dahil 7 şirket yer almaktadır.
www.sisecam.com.tr
Deniz Taşımacılığı
Armatörlük, gemi işletmeciliği, gemi kiralama
ve acentelik faaliyetlerinde bulunan Nemtaş
Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş. (Nemtaş),
mülkiyetinde bulunan toplam 252.959
DWT’luk beş gemiden oluşan filosu ile
denizcilik faaliyetlerine devam etmektedir.
2014 yıl sonu itibarıyla konsolide olmayan
aktif büyüklüğü 490 milyon TL, özkaynakları
ise 428 milyon TL’dir.
www.nemtas.com.tr
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
45
FAALİYETLER
2014 yılının Haziran ayında uluslararası
kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings
tarafından uzun vadeli ulusal kredi notu
”AA+” olarak belirlenen İş Yatırım’ın 2014 yıl
sonu itibarıyla konsolide aktif büyüklüğü
5,4 milyar TL, özkaynakları ise 958 milyon
TL’dir.
toplam cam üretiminin ton bazında %39’unu
yurt dışında gerçekleştiren ve toplam satış
gelirlerinin %52’sini uluslararası satışlardan
elde eden Şişecam Topluluğu, 2014 yıl sonu
itibarıyla 150 ülkeye, 837 milyon ABD doları
tutarında ihracat gerçekleştirmiştir. Şişecam
Topluluğu, yeni kapasite oluşturmayı
hedefleyen yatırımlarıyla üretim gücünü
sürekli artırmaktadır.
KURUMSAL SOSYAL
SORUMLULUK
FAALİYETLERİ
İş Bankası, kuruluş misyonu doğrultusunda
ülkenin ve halkın güncel ihtiyaçlarına uygun
olarak uzun soluklu, yaygın ve sürdürülebilir
bir yapıda oluşturulan sosyal sorumluluk
faaliyetlerini eğitim, çevre ve kültür-sanat
alanlarında yürütmektedir.
EĞİTİM
Satranç
Türkiye Satranç Federasyonu ana
sponsorluğu
İş Bankası, satrancın ülkede yaygın, kitlesel
ve kolay erişilebilir bir spora dönüşmesi
hedefiyle 2005 yılı Aralık ayında Türkiye
Satranç Federasyonu (TSF) ile işbirliğine
girmiş ve bu sporun Türkiye genelinde
destekçisi olmuştur.
Sponsorluğa başlanırken satrancın özellikle
çocuklar arasında yaygınlaşması, kolayca
erişilebilir bir spor haline dönüşmesi, satranç
eğitimi konusunda yaşanan eksikliklerin
giderilmesi, ülke genelinde popüler ve
talep edilir bir spor haline dönüştürülmesi
ile bu alanda yetenekli daha fazla çocuğa
ulaşılarak uluslararası alanda elde edilen
başarıların artırılması amaçlanmıştır.
İş Bankası, uzun soluklu sosyal sorumluluk projelerini
destekleyerek toplumun sürdürülebilir kalkınma
hedeflerine ulaşmasına katkı sağlamaktadır.
Sponsorluğun ardından;
»» lisanslı sporcu sayısı 30.000’den
455.370’e,
»» satranç antrenörü sayısı 2.000’den
69.556’ya,
»» satranç turnuvaları sayısı 400’den
3.900’e,
»» satranç kulüplerinin sayısı 600’den
2.004’e
yükselmiştir.
Uluslararası turnuvalarda kazanılan madalya
sayısı ise 260 olmuştur.
Kuzey Kıbrıs Satranç Federasyonu ana
sponsorluğu
TSF ana sponsorluğu paralelinde, aynı
amaçlarla 2013 yılında Kuzey Kıbrıs
Satranç Federasyonu (KKSF) ile iki yıllık ana
sponsorluk sözleşmesi imzalanmıştır.
İlkokul ve ortaokullarda İş Bankası
satranç sınıflarının açılması
İlkokul ve ortaokullarda satrancı kolay
erişilebilir bir spor haline getirmek,
çocukları satranç oynamaya teşvik etmek,
öğretmenlerin ve velilerin dikkatini bu alana
çekmek, olanakları sınırlı okullarda malzeme
yetersizliğini ortadan kaldırmak amaçlarıyla
okullarda satranç sınıfları açılmaktadır.
2014 yılı içinde 1.600 satranç sınıfı açılmış
ve okullarda açılan toplam satranç sınıfı
sayısı 11.841’e ulaşmıştır.
Öte yandan, KKSF ana sponsorluğu
kapsamında, K.K.T.C.’deki ilk sınıf açılışı
2014 yılı içerisinde Girne’de “23 Nisan
İlkokulu”nda gerçekleştirilmiştir.
46
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
İş Bankası şubelerinden Satranç Lisans
Kartı verilmesi
Satranca verilen destek kapsamında
sporcular ve aileleri ile geleceğe taşınacak
bir ilişki kurmak üzere TSF tarafından
sporculara tahsis edilen lisanslar 2007
yılından bu yana Bankamatik kartı olarak
verilmektedir. Lisans kartları;
»» 18 yaş üstü sporcular için Electron
Bankamatik Kartı,
»» 12-18 yaş arası sporcular için Maestro İlk
İmza Bankamatik kartı,
»» 12 yaş altı sporcular için manyetik özelliği
olmayan plastik kart
olarak verilmektedir.
Playchess.com
İş Bankası 2008 yılında, 250.000 kayıtlı
kullanıcısı bulunan ve dünyanın en büyük
internet satranç platformu olan
Playchess.com ile işbirliği başlatmıştır.
Bu işbirliğiyle platformun içeriği
Türkçeleştirilmiş ve tsf.org.tr adresinden
siteye erişim sağlanmıştır.
Türkiye’den Playchess.com’a bağlanan
7.000’den fazla lisanslı satranç oyuncusu
ücretsiz olarak sitede online satranç
oynayabilmektedir.
İş Bankası, “81 İlden 81 Öğrenci” projesi ile Türkiye’nin
eğitim alanındaki en geniş kapsamlı ve uzun soluklu
projelerinden birini hayata geçirmiştir.
Bu yıla kadar sadece İstanbul’da düzenlenen
Minikler Satranç Şenliği, 2014 yılı itibarıyla
Ankara ve İzmir’de de gerçekleştirilmiştir. Bu
yıl dokuzuncusu düzenlenen şenliğe toplam
777 minik satrançsever katılmıştır.
Türkiye Küçükler Satranç Şampiyonası
Türkiye Küçükler Satranç Şampiyonası
2014 yılında Antalya/Kemer’de
gerçekleştirilmiştir. Şampiyonaya 63 ilden
ve K.K.T.C.’den 7–12 yaş aralığında 1.459
sporcu katılmıştır.
Türkiye Yıldızlar Satranç Şampiyonası
Şampiyona 2014 yılında Konya’da
gerçekleştirilmiştir. Etkinliğe 34 ilden ve
K.K.T.C.’den 13–18 yaş aralığında 299 sporcu
katılmış, 74 sporcu Milli Takım havuzuna
alınmıştır.
Türkiye İş Bankası Satranç Ligi
“Türkiye İş Bankası Satranç Ligi” kapsamında
maçlar düzenlenmeye devam edilmiştir.
2013-2014 sezonunda “İstanbul Teknik
Üniversitesi Socar – K.N.I.” Türkiye İş Bankası
Satranç Ligi’nin şampiyonu olmuştur.
Türkiye İş Bankası Satranç Ligi, alanında
ülkenin en güçlü ligi olup Avrupa’nın en
kuvvetli ligleri arasında yer almaktadır.
Akıl Oyunu Belgeseli
Satranç sporunun toplumun farklı
kesimlerinde yaygınlaştırılması amacıyla İş
Bankası’nın 2014’te desteklediği bir diğer
proje ise “Akıl Oyunu” belgeseli olmuştur.
Satranç sporunun öneminin ve eğitim
süreçlerinde üstlenilen fonksiyonların
yanı sıra Banka’nın ana sponsorluk
faaliyetlerinin konu edildiği belgesel İZ
TV’de yayımlanmıştır.
81 İlden 81 Öğrenci
Darüşşafaka “eğitimde fırsat eşitliği”
misyonuyla annesini ve/veya babasını
kaybetmiş, maddi olanakları yetersiz
olan çocuklara, beşinci sınıftan lise son
sınıfa kadar tam burslu ve yatılı olarak,
çağdaş koşullarda kaliteli bir eğitim imkânı
sunmaktadır.
İş Bankası, Darüşşafaka işbirliğinde 20082009 eğitim-öğretim yılında başlattığı “81
İlden 81 Öğrenci” projesi ile ülkede eğitim
alanındaki en geniş kapsamlı ve uzun
soluklu projelerden birini hayata geçirmiştir.
Proje ile her yıl Darüşşafaka Eğitim
Kurumları sınavını kazanan 81 il birincisinin
beşinci sınıftan başlayarak lise son sınıfı
bitirinceye kadar bütün eğitim giderleri İş
Bankası tarafından karşılanmaktadır.
Öğrencilerin üniversite yaşamlarında da
desteklenmesi öngörülmektedir. Projenin ilk
senesinde Darüşşafaka’da eğitim görmeye
başlayan öğrencilerin üniversiteden mezun
olacağı, projenin 14. yılında İş Bankası
tarafından desteklenen öğrenci sayısının
1.000’i aşması öngörülmektedir.
Bu eğitim yılında, her sene alınan 81
öğrenciye ek olarak Soma maden faciasında
babasını kaybeden ve Darüşşafaka’da
öğrenim görebilecek öğrencilerden 5’i proje
kapsamına dahil edilmiştir.
İş Bankası, çocuklara sadece maddi destek
vermekle yetinmemekte, çeşitli etkinlikler
ile öğrencilerin sosyal gelişimlerine de katkı
sağlamaktadır.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
47
FAALİYETLER
İş Bankası 8 Yaş Altı Minikler Satranç
Şenliği
Çocuklara, aileleri ile birlikte katılabileceği
keyifli ve eğlenceli bir satranç ortamı
sunmak amacıyla 2006 yılından bu yana
eğitim öğretim yılının sona ermesinin
ardından “İş Bankası 8 Yaş Altı Minikler
Satranç Şenliği” düzenlenmektedir.
KURUMSAL SOSYAL
SORUMLULUK
FAALİYETLERİ
İş Sanat, Türkiye’nin en önemli sanat
platformlarından biridir.
Karneni Göster, Kitabını Al Kampanyası
İş Bankası 2007-2008 öğretim yılı
sonunda “Karneni Göster, Kitabını Al” adıyla
Türkiye’de bugüne kadar gerçekleştirilen
en büyük kitap kampanyalarından birini
başlatmıştır.
engelli öğrencilere eğitim veren okulların
kütüphanelerine ulaştırılmıştır. Ayrıca
Yatılı Bölge Ortaokullarında öğrenim gören
öğrenciler ile Çocuk Hizmetleri Genel
Müdürlüğüne bağlı Sevgi Evleri’nde kalan
çocuklara da kitap hediye edilmiştir.
Proje kapsamında dikimleri izleyen 5 yıl
boyunca sürecek bakım çalışmalarına 2014
yılında da devam edilmiştir.
Kampanya oluşturulurken;
»» çocukların bilişsel ve kültürel
yeteneklerinin gelişimine destek
verilmesi,
»» okuyan ve sorgulayan bir nesil oluşmasına
destek olunması,
»» İş Bankası ile çocuklar arasında erken
yaşta sıcak bir iletişim kurulmasına katkı
sağlanması
amaçlanmıştır.
Okullara ve kütüphanelere kitap
yardımı
Eğitime katkı alanındaki sosyal sorumluluk
çalışmalarının bir parçası olarak, İş Bankası
Kültür Yayınları tarafından yayımlanan
kitaplar Türkiye’nin her köşesindeki okullara
ve halk kütüphanelerine gönderilmeye
devam edilmiştir. 2014 yılında 1.050 okul
ve kütüphaneye 10 binin üzerinde kitap
gönderilmiştir.
KÜLTÜR-SANAT
2013-2014 eğitim-öğretim yılı sonunda
7. kez gerçekleştirilen kampanya ile
toplam 8 milyon kitap ilkokul ve ortaokul
öğrencileriyle buluşturulmuştur.
Altın Gençler Ödülü
1971 yılından bu yana her yıl, üniversite
sınavında başarılı olan Banka’nın yaşına eş
sayıda öğrenci “Altın Gençler” uygulaması
çerçevesinde ödüllendirilmektedir. Ödül alan
öğrencilerin sayısı 3 bine yaklaşmıştır.
Kampanya ile Türkiye’nin ve K.K.T.C.’nin
yanı sıra Almanya, Bulgaristan, Fransa,
Gürcistan, Hollanda, Irak, İngiltere, İsviçre,
Kosova ve Rusya’daki şubelerde de karnesini
getiren öğrencilere kitap armağan edilmiştir.
Geçtiğimiz yıllarda olduğu gibi, bu yıl da
belirli sayıda kitap görme engelli çocuklar
için Braille alfabesiyle basılarak görme
ÇEVRE
81 İlde 81 Orman
“81 İlde 81 Orman” projesi TEMA Vakfı ile
Orman ve Su İşleri Bakanlığı işbirliğinde
2008 yılında hayata geçirilmiştir.
Çevrenin korunması ve başta çocuklar
olmak üzere halkımızın çevre konusunda
bilinçlendirilmesi amacıyla gerçekleştirilen
proje kapsamında tüm illerde 1.500 hektar
alana 2.205.000 adet ve K.K.T.C.’de 22
hektar alana 35.220 adet fidan dikilmiştir.
48
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
2014 yıl sonu itibarıyla fidanların tutma
oranı %77’dir.
Kültür Yayınları
Milli Eğitim Eski Bakanı Hasan Âli Yücel
tarafından 1956’da kurulan Kültür
Yayınları, zengin içerik ve yüksek baskı
kalitesinde eserler ile yayıncılık faaliyetlerini
sürdürmektedir.
Yayımladığı eserlerle büyük ilgi gören Kültür
Yayınları, öncelikle araştırmacılar için ve
tüm okuyucular için vazgeçilmez yayınevleri
arasında yer almaktadır.
2014 yılında 2,5 milyona yaklaşan kitap
okuyucularıyla buluşmuştur.
İş Sanat Konser Salonu
İş Bankası’nın sergi ve sahne sanatları
faaliyetleri 2000 yılından bu yana İş
Sanat çatısı altında yürütülmektedir.
İş Sanat dünyanın ve ülkenin önde
gelen sanatçılarının performanslarının
sergilendiği, çocuk oyunlarının
sahnelendiği, şiir dinletilerinin ve sergilerin
düzenlendiği Türkiye’nin en önemli sanat
platformlarından biridir.
Zeugma Antik Kenti’nde bulunan “Muzalar (Esin Perileri)
Evi”nde İş Bankası’nın desteklediği kazı çalışmaları yıl
boyunca sürdürülmüştür.
Kibele Sanat Galerisi 2013 - 2014
sezonunda Eşref Üren, Cihat Aral, Mehmet
Mahir ve Meriç Hızal retrospektif sergilerine
ev sahipliği yapmış, toplam 21.187 ziyaretçi
ağırlamıştır. 2013-2014 sezonunda İzmir
Sanat Galerisi’nde 7 sergide resim, baskı
ve seramik sanatından çok sayıda eser
sergilenmiş; sergiler ziyaretçiler tarafından
büyük ilgi görmüştür.
Geçtiğimiz sezon 14. yılını kutlayan İş
Sanat’ta 32 konser, 7 çocuk etkinliği ve 5
şiir dinletisi gerçekleştirilmiştir. 14. sezonda
etkinlikler 28.437 kişi tarafından izlenmiştir.
Türkiye İş Bankası Müzesi
Kasım 2007 tarihinde kapılarını
ziyaretçilerine açan Türkiye İş Bankası
Müzesi, Banka’nın köklü kurumsal tarihini
ve Türkiye’nin ekonomik gelişimini belgeler,
bankacılık gereçleri, iletişim araçları,
fotoğraflar, reklam-promosyon malzemeleri
ve filmlerle anlatmaktadır.
İş Sanat Galerileri
İş Bankası 1976 yılından itibaren sanat
galerileri açarak koleksiyonundan örnekleri
sergilemektedir.
Bugün İş Sanat Kibele ve İzmir Sanat
Galerileri’nde hem usta sanatçıların hem
de gelecek vadeden sanatçıların resim,
heykel ve seramik alanlarındaki çalışmaları
sergilenmektedir. İş Bankası Sanat Eserleri
Koleksiyonu, Galeriler’de sergi açan
sanatçıların eserleriyle her geçen gün
genişlemektedir.
Müze koleksiyonu, ağırlıklı olarak Banka’nın
kuruluşundan bugüne dek kullanılan
Cumhuriyet Dönemi bankacılığının dönüşüm
evrelerini yansıtan ve gündelik yaşamın
vazgeçilmez parçası olan üç boyutlu
nesnelerden oluşmaktadır. Koleksiyondaki
parçalar, İş Bankası şubelerinden toplanmış
ve yarınlara sağlıklı biçimde aktarılabilmeleri
için uluslararası müzecilik normlarındaki
koruma koşullarıyla koleksiyona katılmıştır.
Müzede çocuklara yönelik Bütçe Tutum
Tasarruf, Para, Müze Hatıram, Yazarlarla
Okuma atölyeleri düzenlenmektedir. Ayrıca
yetişkinlere özel Finansal Okuryazarlık
eğitimleri de verilmektedir. 2014 yılında
atölyelere 12 bini aşkın kişi katılmıştır.
Zeugma Antik Kenti “Muzalar Evi” kazı
sponsorluğu
Türkiye’nin önemli tarihi ve kültürel
mekanları arasında yer alan Gaziantep’in
Nizip ilçesinde Birecik Baraj Gölü kıyısında
bulunan Zeugma Antik Kenti’nde 1987
yılında başlatılan kazılar devam etmekte
olup, kazılarda elde edilen eserler Zeugma
açık hava müzesinde sergilenmeye
başlanmıştır.
Zeugma Antik Kenti’nde her biri ayrı birer
proje olan kazı alanlarından bir tanesi
2007 yılında tespit edilen “Muzalar (Esin
Perileri) Evi”dir. Antik kentte yapılacak
kazı çalışmalarının ülkenin kültür mirasının
korunmasına kıymetli katkılar sağlayacağı
değerlendirilmiş ve “Muzalar Evi” kazı
sponsorluğu 2012 yılından itibaren 5 yıl
boyunca İş Bankası tarafından üstlenilmiştir.
Zeugma Antik Kenti’nde bulunan “Muzalar
(Esin Perileri) Evi”nde İş Bankası’nın
desteklediği kazı çalışmaları sürdürülmüş,
kazılar kapsamında üç yeni mozaik tespit
edilmiştir.
İstanbul Kültür ve Sanat Vakfı
Uluslararası İstanbul Müzik Festivali
İş Bankası, mütevelli heyeti üyesi olduğu
İstanbul Kültür Sanat Vakfı’nın ülkenin
kültür sanat gündemini belirleyen
uluslararası film, tiyatro, caz müzik
festivalleri ve Uluslararası İstanbul Bienali
projelerine destek vermektedir.
Müze 2014 yılı içinde 80 bine yakın kişi
tarafından ziyaret edilmiş, ziyaretçi sayısı
açılışından bu yana 400 bini aşmıştır.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
49
FAALİYETLER
Ülkenin sanat yaşamını ileriye taşıma
gayretiyle çalışan İş Sanat tarafından
düzenlenen etkinlikler İstanbul’un en
prestijli etkinlikleri arasında yer almaktadır.
Bugüne kadar 1.100’ü aşkın etkinlikle 500
bini aşkın sanatseveri ağırlayan İş Sanat
Türkiye’de ve dünyada tüm kaynağını
bir bankadan alan ve bir kuruma ait tek
platformdur.
İŞ BANKASI VE
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
Günümüz dünyasının kilit kavramı olan
sürdürülebilirlik, güncel ekonomik
aktivitelerin gelecek nesillerin yaşam
döngüsünü tehdit etmeyecek şekilde
yürütülmesini ifade etmektedir.
Kuruluşundan bu yana faaliyetlerini
toplumsal sorumluluk gözeterek
yürüten İş Bankası, sürdürülebilirlik
odaklı güncel gelişmeleri yakından takip
ederek, iş süreçlerinde iyileştirmeler
gerçekleştirmektedir.
Sürdürülebilir ekonomik performans
İş Bankası, faaliyetlerini müşterilerinin
hayatına değer katacak ürün ve hizmetler
geliştirmenin yanı sıra finansal kârlılık
ve operasyonel verimlilik hedefleri
doğrultusunda şekillendirmektedir.
Kendisini örnek bir kurumsal vatandaş
olarak konumlandıran Banka, finansal ve
operasyonel başarılarını sürdürülebilir
kılarak toplumsal değer yaratmaya devam
edeceğine inanmaktadır.
Reel ekonomiye güçlü destek
Deneyimi ve uzmanlığından güç alan İş
Bankası, farklı ekonomik aktörlerin gelecek
ve yatırım planlarını desteklemek üzere
ihtiyaç duydukları kaynakları aktarmakta ve
ekonomik büyümeye kuruluşundan bu yana
90 yıldır katkıda bulunmaktadır.
Çevresel etkileri gözeten iş süreçleri
İş Bankası, günümüzde çevresel
sorunlardan kaynaklanan risklerin artış
göstermesine bağlı olarak çevresel
sürdürülebilirlik çalışmalarını büyük bir
hassasiyetle yürütmeye önem vermektedir.
50
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
İş Bankası, faaliyetlerini gelecek nesillere daha
yaşanılabilir bir dünya bırakma hedefi çerçevesinde
sürdürmektedir.
Banka faaliyetlerini gelecek nesillere daha
yaşanılabilir bir dünya bırakma hedefi
çerçevesinde sürdürmektedir. Bu kapsamda,
etkin doğal kaynak tüketim uygulamaları ve
kredilendirme süreçlerine yönelik çevresel
etki değerlendirmeleri ve benzeri çalışmalar
yürütülmektedir.
Toplumsal gelişim odaklı sosyal
sorumluluk projeleri
İş Bankası; eğitim, çevre, kültür ve sanat gibi
alanlarda fark yaratan sosyal sorumluluk
projelerine imza atarak Türkiye’nin
toplumsal gelişimine nitelikli katkı
sağlamaya devam etmektedir.
Liyakat ve karşılıklı saygıya dayanan
çalışma ortamı
Türkiye ekonomisi için istihdam yaratmayı
asli sorumlulukları arasında gören İş
Bankası, iştirakleriyle birlikte Türkiye’nin
en fazla istihdam sağlayan kurumlarından
biri konumundadır. 2014 yıl sonu itibarıyla
24.308 çalışana sahip olan Banka,
çalışanlarına iş sağlığı ve güvenliği açısından
uluslararası standartlarda bir iş ortamı
sunmaktadır. İş Bankası yasal mevzuatın
yanı sıra evrensel standartlar çerçevesinde
çalışan haklarının korunmasına büyük önem
vermektedir. Banka önümüzdeki dönemde
de yetkin profesyonellerin en fazla tercih
ettiği işverenler arasında yer almayı
hedeflemektedir.
İş sürekliliğine dayalı tedarik zinciri
yönetimi tedarik politikası
Faaliyetleri kapsamında çok farklı
operasyonları etkin bir biçimde yöneten
İş Bankası, çok sayıda tedarikçi ile işbirliği
içerisindedir. Tedarikçilerini yarattığı değer
zincirinin paydaşları olarak gören Banka,
tedarik politikasını karşılıklı saygı ve şeffaflık
ilkesi çerçevesinde şekillendirmektedir. İş
Bankası, iş sürekliliği ve verimliliği adına
tedarikçilerinin kalite odaklı çalışmalar
yürütmesini teşvik etmektedir.
GRI ve Küresel İlkeler çerçevesinde
entegre sürdürülebilirlik raporlaması
İş Bankası, sürdürülebilirliğin farklı
eksenlerindeki performansı hakkındaki
bilgileri, yıllık olarak hazırladığı Küresel
Raporlama Girişimi (GRI) standardındaki
sürdürülebilirlik raporları ile paydaşlarına
sunmaktadır. Banka, gelen geribildirimler
doğrultusunda iş süreçlerinde iyileştirmeler
gerçekleştirmektedir. İş Bankası
Sürdürülebilirlik Raporu, GRI standartlarının
yanı sıra BM Küresel İlkeler Göstergeleri
çerçevesinde hazırlanmaktadır.
BM Küresel İlkeler Sözleşmesi
doğrultusunda sürekli gelişim
İş Bankası, BM Küresel İlkeler Sözleşmesi’ne
taraf olduğu 7 Mart 2012 tarihinden bu
yana 10 küresel ilkenin iş süreçlerine
entegrasyonu konusunda önemli ilerlemeler
sağlamıştır. Banka, önümüzdeki dönemde
de aynı hedefler doğrultusunda ilerlemesini
sürdürmeyi hedeflemektedir.
YILLIK FAALİYET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜŞÜ
Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi Genel Kurulu’na:
Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve
esaslar ile Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir
parçası olan Bağımsız Denetim Standartları ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 397’inci maddesine ilişkin düzenlemelere uygun
olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet raporunda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak
üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir
dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi’nin
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 40’ıncı maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen
usul ve esaslara uygun olarak Banka’nın finansal durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile
tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarda verilen bilgiler ile uyumludur.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler
TTK’nın 402’nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin öngörülebilir
gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin raporlanması gereken önemli bir hususa rastlanılmamıştır.
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
A member of KPMG International Cooperative
Murat Alsan, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi
6 Mart 2015
İstanbul, Türkiye
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
51
FAALİYETLER
Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin
ilgili hesap dönemi sonu itibarıyla düzenlenen bağımsız denetim raporu ile uyumluluğunu ve doğruluğunu denetlemiş bulunuyoruz. Rapor
konusu yıllık faaliyet raporu Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk,
yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Banka’nın 30 Ocak 2015 tarihli bağımsız denetim raporuna konu olan finansal tablolarıyla
uyumuna ilişkin olarak denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir.
YÖNETİM KURULU
1
2
3
4
5
6
1- H. Ersin Özince
Yönetim Kurulu Başkanı
1953, Havran. Orta Doğu Teknik Üniversitesi İdari
İlimler Fakültesi, İşletme Bölümü mezunu. 1976
yılında İş Bankası Teftiş Kurulu Başkanlığında
Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlayan Sayın
Özince, İş Bankası’nın çeşitli birimlerinde yöneticilik
yapmış, 1994 yılında Genel Müdür Yardımcılığına
yükseltilmiştir. Bu görevi sırasında sorumluluk
alanları Banka’nın Hazine, Finansal Yönetim,
Sermaye Piyasaları, Krediler ve İstihbarat-Mali
Analiz Bölümlerini kapsayan Sayın Özince, 28 Ekim
1998 tarihinde İş Bankası’nın 15. Genel Müdürü
olarak atanmıştır. 31 Mart 2011 ve 28 Mart 2014
tarihlerinde Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilen Sayın
Özince 1 Nisan 2011 tarihinden itibaren Yönetim
Kurulu Başkanlığı görevini sürdürmekte ve 29 Aralık
2011 tarihinden itibaren de Ücretlendirme Komitesi
Başkanı olarak görev yapmaktadır. Sayın Özince, Mayıs 2002’den itibaren Türkiye
Bankalar Birliği Yönetim Kurulu Başkanı olarak
sürdürdüğü görevinden Nisan 2011’de ayrılmıştır. Sayın Özince Banka dışında Türkiye İş Bankası A.Ş.
Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma
Sandığı Vakfı ile T. Şişe ve Cam Fabrikaları
A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı, The Institute of
International Finance (IIF) ile Institut International
d’Etudes Bancaires (IIEB) Üyesi, TEMA Vakfı Mütevelli
Heyeti Üyesi ve Bilkent Üniversitesi Mütevelli Heyet
Üyesi olarak görev yapmaktadır.
2- Füsun Tümsavaş
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
1957, Ankara. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler
Fakültesi, İktisat ve Maliye Bölümü mezunu. İş
hayatına 1979 yılında T.C. Merkez Bankası Ankara
Şubesi’nde başlayan Sayın Tümsavaş, İş Bankası’ndaki
kariyerine 1981 yılında I. Krediler Müdürlüğünde
Memur olarak başlamıştır. Takiben aynı Müdürlükte
Servis Yetkilisi Yardımcısı, Kredi Uzman Yardımcısı,
1994 yılında Müdür Yardımcısı ve 1999 yılında Birim
Müdürü görevlerinde bulunmuş olup, 2004 yılında
Ticari Krediler Müdürlüğüne Müdür olarak atanmıştır.
28 Mart 2008, 31 Mart 2011 ve 28 Mart 2014
tarihlerinde Türkiye İş Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu
52
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
Üyeliğine seçilen Sayın Tümsavaş, 2 Nisan 2008
tarihinden itibaren Kredi Komitesi Üyesi, 30 Mayıs
2011 tarihinden itibaren Yönetim Kurulu Başkan
Vekili, Risk Komitesi Başkanı, Denetim Komitesi
Başkanı ve K.K.T.C. İç Sistemler Komitesi Başkanı, 27
Şubat 2013 tarihinden itibaren de Kurumsal Yönetim
Komitesi Başkanı olarak görevini sürdürmektedir.
Sayın Tümsavaş Banka dışında Türkiye İş Bankası A.Ş.
Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma
Sandığı Vakfı’nda Yönetim Kurulu Başkan Vekili olarak
görev yapmaktadır.
3- Adnan Bali
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
1962, İslahiye. Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisadi
ve İdari Bilimler Fakültesi, İktisat Bölümü mezunu.
1986 yılında İş Bankası Teftiş Kurulu Başkanlığında
Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlayan Sayın
Adnan Bali, Fon Yönetimi Müdürlüğünde 1994 yılında
Müdür Yardımcısı, 1997 yılında Grup Müdürü, 1998
yılında ise Fon Yönetimi Müdürü olarak atanmıştır.
2002 yılında Şişli Şubesi, 2004 yılında Galata Şubesi
Müdürü olan Sayın Adnan Bali, 30 Mayıs 2006
tarihinde Genel Müdür Yardımcılığına yükseltilmiştir.
1 Nisan 2011 tarihinde Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin
16. Genel Müdürü olarak atanan Sayın Bali, Kredi
Komitesi Başkanı ve Risk Komitesi Üyesi olarak görev
yapmaktadır.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş., İşbank Almanya
ve İşbank Rusya’da Yönetim Kurulu Başkanı olan Sayın
Bali, Türkiye İş Bankası A.Ş. Batum/Gürcistan Şubesi,
Türkiye Bankalar Birliği ve Vehbi Koç Vakfı Yönetim
Kurulu Üyesi, The Institute of International Finance
Üyesi, Darüşşafaka Cemiyeti Yüksek İstişare Kurulu
Üyesi, TÜSİAD Üyesi, İstanbul Kültür ve Sanat Vakfı
(İKSV) Üyesi, Finans Yöneticileri Derneği (Finans
Kulüp) Üyesi, Global İlişkiler Forumu Üyesi ve TEMA
Mütevelli Heyet Üyesi olarak görev yapmaktadır.
4- Hasan Koçhan
Yönetim Kurulu Üyesi
1957, Trabzon. Ankara İktisadi Ticari İlimler Akademisi
Bankacılık Sigortacılık Yüksekokulu, Bankacılık
Bölümü mezunu. 1984 yılında Maçka/Trabzon
Şubesi’nde Memur olarak göreve başlayan Sayın
Koçhan, Bayburt, Yomra/Trabzon, Bulancak/Giresun
ve Trabzon şubelerinde Servis Yetkilisi Yardımcısı,
takiben Trabzon Şubesi’nde II. Müdür ve Müdür
Yardımcısı, Park/Trabzon, Ordu, Gaziantep ve İzmit/
Kocaeli Şubelerinde Müdür olarak görev yapmıştır.
3 Kasım 2008, 31 Mart 2011 ve 28 Mart 2014
tarihlerinde Türkiye İş Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu
Üyeliğine seçilen Sayın Koçhan, 30 Mayıs 2011
tarihinden itibaren Kredi Komitesi Üyesi olarak
görevini sürdürmektedir.
5- Mustafa Kıcalıoğlu
Yönetim Kurulu Üyesi
1946, Silifke. Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi
mezunu. Türkiye ve Ortadoğu Amme İdaresi
Enstitüsü’nde “Kamu Yönetimi Lisans Üstü Uzmanlık
Programı”nı bitirmiştir. Silifke Hâkim adayı olarak
mesleğe başlayan Sayın Kıcalıoğlu sırasıyla Aralık
ve Giresun Cumhuriyet Savcı Yardımcılığı, Baskil,
Çankırı, Kocaeli ve Ankara Hâkimliği görevlerinde
bulunmuştur. 2001’de Yargıtay Üyeliğine seçilen
Sayın Kıcalıoğlu, Yargıtay 4. Hukuk Dairesi Başkanı
iken 2011 yılında yaş haddinden emekliye ayrılmıştır.
Sayın Kıcalıoğlu, 31 Mart 2011 ve 28 Mart 2014
tarihlerinde Türkiye İş Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu
Üyeliğine seçilmiştir.
6- Aysel Tacer
Yönetim Kurulu Üyesi
1959, Siverek/Şanlıurfa. Marmara Üniversitesi İktisadi
ve İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü mezunu.
Kariyerine 1980 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş. Taksim
Şubesi’nde Memur olarak başlamıştır. 1983-1989
yıllarında İstihbarat ve Mali Analiz Bölümü’nde
Servis Yetkilisi Yardımcısı ve Mali Analist olarak
çalışan Sayın Tacer 1989 yılında Şişli Şubesi’nde
Kredi Uzman Yardımcısı, 1993’te aynı şubede Müdür
Yardımcısı olmuştur. 1996-2011 yılları arasında
Akatlar, Çarşı Bakırköy, Bakırköy, Güneşli ve Güneşli
Kurumsal şubelerinde Şube Müdürlüğü görevlerinde
bulunmuştur. 31 Mart 2011 ve 28 Mart 2014
tarihlerinde Türkiye İş Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu
Üyeliğine seçilen Sayın Tacer, 1 Nisan 2011 tarihinden
itibaren Kurumsal Sosyal Sorumluluk Komitesi Üyeliği
ve 30 Mayıs 2011 tarihinden itibaren de Kredi Komitesi
Yedek Üyeliği görevlerini sürdürmektedir.
7
8
10
11
Sayın Yalçın, 31 Mart 2011 ve 28 Mart 2014 tarihlerinde
Türkiye İş Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliğine, 29
Mart 2013 ve 28 Mart 2014 tarihlerinde Bağımsız
Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilmiştir.
8- Murat Vulkan
Yönetim Kurulu Üyesi
1957, Ankara. Hacettepe Üniversitesi Sosyal ve İdari
Bilimler Fakültesi İngiliz Dili ve Edebiyatı Bölümü
mezunu. 1982 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş. Kızılay/
Ankara Şubesi’nde Memur olarak göreve başlamıştır.
1987 yılında Ankara Şubesi’nde Servis Yetkilisi
Yardımcısı, 1993 yılında II. Müdür, 1995 yılında Müdür
Yardımcısı olan Sayın Vulkan, 1999 yılında Ereğli/
Karadeniz Şubesi Müdürlüğüne yükseltilmiştir.
2001-2011 yılları arasında Kayseri Şubesi Müdürlüğü,
KOBİ Kredileri Tahsis Bölümü İstanbul Maltepe Bölge
Müdürlüğü, Yenişehir/Ankara Şubesi Müdürlüğü,
Başkent Kurumsal Şubesi Müdürlüğü görevlerinde
bulunmuştur.
9- Prof. Dr. Turkay Berksoy
Yönetim Kurulu Üyesi
1951, Elazığ. İstanbul İktisadi ve Ticari İlimler
Akademisi mezunu olan Sayın Prof. Dr. Berksoy
yüksek lisansını Boğaziçi Üniversitesi’nde; doktorasını
Marmara Üniversitesi’nde tamamlamıştır. University
of East Anglia School of Development Studies’de
misafir öğretim üyeliğinin yanı sıra, Türkiye’de çeşitli
üniversitelerde öğretim üyeliği ve idari görevler
yürütmüş olan Sayın Prof. Dr. Berksoy halen Marmara
Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Maliye
Bölümü’nde Bölüm Başkanlığı ve Öğretim Üyeliği
görevlerini sürdürmektedir.
Sayın Prof. Dr. Berksoy, Yeminli Mali Müşavir unvanına
sahip olup Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari
Bilimler Fakültesi Maliye Araştırma ve Uygulama
Merkezinde Yönetim Kurulu Başkanlığı ve üniversite
dışında ise Şekerbank Genel Müdür Müşavirliği,
Eximbank Müşavirliği, Emlak Bankası Genel Müdür
Müşavirliği, Türkiye İş Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’nda
Denetçilik; Vergi Reform Komisyonu, TOBB Özel İhtisas
Komisyonu, Güneş Hayat Sigorta A.Ş., Petkim A.Ş.,
Ataköy Otelcilik A.Ş., Türkiye Denizcilik İşletmeleri
A.Ş. Yönetim Kurulu üyeliği ve T.C. Maliye Bakanlığı
Vergi Konseyi üyeliği, Anadolu Anonim Türk Sigorta
Şirketi, Trakya Cam Sanayii A.Ş. ve Türkiye Şişe ve Cam
Fabrikaları A.Ş.’de Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliği,
Paşabahçe Cam Sanayi ve Ticaret A.Ş.’de Yönetim
Kurulu Üyeliği yapmıştır.
Sayın Prof. Dr. Berksoy 28 Mart 2014 tarihinde Türkiye
İş Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliğine, 31 Mart 2014
tarihinde ise Denetim Komitesi, K.K.T.C. İç Sistemler
Komitesi, Kurumsal Yönetim Komitesi ile Ücretlendirme
Komitesi Üyeliklerine ve Kredi Komitesi Yedek
Üyeliğine seçilmiştir.
10- Kemal Meral
Yönetim Kurulu Üyesi
1970, Ankara. South New Hampshire University
İşletme Bölümü mezunu. Sayın Meral, 1994-1995
yılları arasında Koçbank İthalat-İhracat Departmanında,
1996-1997 yılları arasında Başbakanlık Basın Halkla
İlişkiler Müşavirliğinde, 1997-2000 yılları arasında
Tacirler Menkul Değerler A.Ş.’de, 2000-2002
yılları arasında EVG Yatırım A.Ş.’de ve 2002-2014
yılları arasında Başbakanlık Basın Halkla İlişkiler
Müşavirliğinde görev almıştır.
Sayın Meral 28 Mart 2014 tarihinde Türkiye İş Bankası
A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilmiştir.
11- Ulaş Moğultay
Yönetim Kurulu Üyesi
1979, İstanbul. 2002 yılında Boston University
Ekonomi Bölümü’nden mezun olan Sayın Moğultay,
University of Chicago’da Uluslararası İlişkiler ve Politika
Master dersleri almış, Syracuse University’de Ekonomi
Yüksek Lisansı ve Loyola University Chicago’da İşletme
Yüksek Lisansı yapmıştır.
Sayın Moğultay, 2005-2007 yılları arasında Dünya
Bankası’nda Ekonomi Danışmanlığı yapmış, 20082010 yılları arasında Loyola Üniversitesinde İşletme
Yüksek Lisansını tamamladıktan sonra, 2010-2013
yılları arasında Ülker Grubunda Ekonomist olarak görev
almıştır.
28 Mart 2014 tarihinde Türkiye İş Bankası A.Ş.
Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilen Sayın Moğultay, 24
Temmuz 2014 tarihinden itibaren de Kurumsal Sosyal
Sorumluluk Komitesi Üyeliği görevini sürdürmektedir.
Sayın Vulkan, 30 Mayıs 2011 ve 28 Mart 2014
tarihlerinde Türkiye İş Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu
Üyeliğine seçilmiştir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
53
KURUMSAL YÖNETİM
7- Hüseyin Yalçın
Yönetim Kurulu Üyesi
1947, Kızılca. Orta Doğu Teknik Üniversitesi İdari İlimler
Fakültesi Ekonomi Bölümü mezunu. Meslek hayatına
1966 yılında ilkokul öğretmenliği ile başlamıştır.
Dışbank A.Ş. ve Türkiye Emlak Kredi Bankası’ndaki
Memurluk görevinden sonra Sayın Yalçın, 1977-1990
yılları arasında T.C. Ziraat Bankası’nda Müfettişlik,
Müdür Yardımcılığı, Şube Müdürlüğü ve İzmir Bölge Dış
Muameleler Müdürlüğü, 1990-2000 yılları arasında
Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş.’de Genel Müdür
Yardımcılığı ve Genel Müdür Danışmanlığı, 2000-2002
yılları arasında bankaların TMSF’ye devrini müteakip
Yurtbank Genel Müdür Baş Yardımcılığı, Sümerbank
Genel Müdür Yardımcılığı, Kent Portföy Genel
Müdür Yardımcılığı ve Toprakbank Genel Müdürlük
Danışmanlığı görevlerinde bulunmuştur.
9
İCRA KURULU
1
2
3
4
5
6
1- Adnan Bali
2- Mahmut Magemizoğlu
5- Levent Korba
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
1962, İslahiye. Orta Doğu Teknik Üniversitesi
1959, Antakya. Orta Doğu Teknik Üniversitesi
1960, Muğla. Dokuz Eylül Üniversitesi Buca
İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, İktisat Bölümü
İdari Bilimler Fakültesi, İşletme Bölümü mezunu.
Eğitim Fakültesi İngiliz Dili Eğitimi Bölümü
mezunu. 1986 yılında İş Bankası Teftiş Kurulu
Sayın Magemizoğlu, The University of Stirling
mezunu. İş Bankası’na 1986 yılında İş Bankası
Başkanlığında Müfettiş Yardımcısı olarak göreve
(İngiltere)’de yatırım analizi konusunda yüksek
İzmir Şubesi’nde Aday Memur olarak katılan Sayın
başlayan Sayın Bali, Fon Yönetimi Müdürlüğünde
lisans programını tamamlamıştır. İş Bankası’na 1982
Korba, İş Bankası’nın çeşitli birim ve şubelerinde
1994 yılında Müdür Yardımcısı, 1997 yılında Grup
yılında Teftiş Kurulu Başkanlığında Stajyer Müfettiş
görev almış olup, 13.04.2011 tarihinde Genel
Müdürü, 1998 yılında ise Fon Yönetimi Müdürü
Yardımcısı olarak katılan Sayın Magemizoğlu, çeşitli
Müdür Yardımcılığına atanmıştır.
olarak atanmıştır. 2002 yılında Şişli Şubesi, 2004
birimlerde görev almış olup, 18.05.2005 tarihinde
yılında Galata Şubesi Müdürü olan Sayın Bali, 30
Genel Müdür Yardımcılığına atanmıştır.
Mayıs 2006 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığına
yükseltilmiştir.
1 Nisan 2011 tarihinde Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin
16. Genel Müdürü olarak atanan Sayın Adnan Bali,
Kredi Komitesi Başkanı ve Risk Komitesi Üyesi
olarak görev yapmaktadır. Türkiye Sınai Kalkınma
Bankası A.Ş., İşbank Almanya ve İşbank Rusya’da
Yönetim Kurulu Başkanı olan Sayın Bali, Türkiye
İş Bankası A.Ş. Batum/Gürcistan Şubesi, Türkiye
Bankalar Birliği ve Vehbi Koç Vakfı Yönetim Kurulu
Üyesi, The Institute of International Finance
Üyesi, Darüşşafaka Cemiyeti Yüksek İstişare
Kurulu Üyesi, TÜSİAD Üyesi, İstanbul Kültür ve
Sanat Vakfı (İKSV) Üyesi, Finans Yöneticileri
Derneği (Finans Kulüp) Üyesi, Global İlişkiler
Forumu Üyesi ve TEMA Mütevelli Heyet Üyesi
olarak görev yapmaktadır.
3- Suat İnce
Genel Müdür Yardımcısı
1964, Ankara. Orta Doğu Teknik Üniversitesi
İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, İktisat Bölümü
mezunu. İş Bankası’na 1987 yılında Teftiş Kurulu
Başkanlığında Stajyer Müfettiş Yardımcısı olarak
katılan Sayın İnce, çeşitli birim ve şubelerde
görev almış, 02.04.2008 tarihinde Genel Müdür
Yardımcılığına atanmıştır.
4- Hakan Aran
Genel Müdür Yardımcısı
1968, Antakya. Orta Doğu Teknik Üniversitesi
Mühendislik Fakültesi, Bilgisayar Mühendisliği
Bölümü mezunu. Aran, Başkent Üniversitesi
Sosyal Bilimler Enstitüsü, İşletme Bölümü’nde
yüksek lisans programını tamamlamıştır. İş
Bankası’na 1990 yılında Bilgi İşlem Müdürlüğüne
yazılım uzmanı olarak katılan Sayın Aran, Bilgi
İşlem ve Yazılım Geliştirme Müdürlüğünde çeşitli
görevler üstlenmiş olup 17.07.2008 tarihinde
Genel Müdür Yardımcılığına atanmıştır.
54
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
6- Ertuğrul Bozgedik
Genel Müdür Yardımcısı
1964, Kayseri. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler
Fakültesi İktisat Bölümü mezunu. İş Bankası’na
1986 yılında Teftiş Kurulu Başkanlığında Stajyer
Müfettiş Yardımcısı olarak katılan Sayın Bozgedik,
İş Bankası’nın çeşitli birimlerinde görev almış olup,
13.04.2011 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığına
atanmıştır.
7
8
9
10
11
12
9- Senar Akkuş
11- İlhami Koç
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
1965, İzmir. Orta Doğu Teknik Üniversitesi
1969, Diyarbakır. Orta Doğu Teknik Üniversitesi
1963, Hekimhan. Ankara Üniversitesi Siyasal
İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Kamu Yönetimi
İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü
Bilgiler Fakültesi mezunu. İş Bankası’na 1986
Bölümü mezunu. İş Bankası’na 1987 yılında Teftiş
mezunu. İş Bankası’na 1991 yılında Fon Yönetimi
yılında Teftiş Kurulu Başkanlığında Stajyer
Kurulu Başkanlığında Stajyer Müfettiş Yardımcısı
Müdürlüğünde Stajyer Uzman Yardımcısı
Müfettiş Yardımcısı olarak katılan Sayın Koç, İş
olarak katılan Sayın Sezen, İş Bankası’nın çeşitli
olarak katılan Sayın Akkuş, İş Bankası’nın çeşitli
Bankası’nın Menkul Kıymetler Müdürlüğünde
birimlerinde görev almış olup, 13.04.2011
birimlerinde görev almış olup, 13.04.2011
görev almış olup, İş Girişim Sermayesi Yatırım
tarihinde Genel Müdür Yardımcılığına atanmıştır.
tarihinde Genel Müdür Yardımcılığına atanmıştır.
Ortaklığı A.Ş ve İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’de
8- Rıza İhsan Kutlusoy
10- Yılmaz Ertürk
tarihinde Bankamız Genel Müdür Yardımcılığına
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
atanmıştır.
1965, İzmir. Orta Doğu Teknik Üniversitesi
1964, İstanbul. İstanbul Üniversitesi İktisat
İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü
Fakültesi İktisat Bölümü mezunu. Ertürk, İstanbul
12- Ergün Yorulmaz
mezunu. İş Bankası’na 1988 yılında Teftiş Kurulu
Üniversitesi’nin Sosyal Bilimler Enstitüsü, İktisat
Genel Müdür Yardımcısı
Başkanlığında Stajyer Müfettiş Yardımcısı olarak
Bilim Dalı yüksek lisans programını tamamlamıştır.
1959, Amasya. Atatürk Üniversitesi İşletme
katılan Sayın Kutlusoy, İş Bankası’nın şube ve
İş Bankası’na 1987’de, İktisadi Araştırmalar
Fakültesi Pazarlama Bölümü mezunu. İş
çeşitli birimlerinde görev almış olup, 13.04.2011
ve Planlama Müdürlüğünde Stajyer İktisat
Bankası’na 1983 yılında İş Bankası Arapcamii
tarihinde Genel Müdür Yardımcılığına atanmıştır.
Uzman Yardımcısı olarak katılan Sayın Ertürk,
Şubesi’nde Aday Memur olarak katılan Sayın
İş Bankası’nın çeşitli birimlerinde ve Kozyatağı
Yorulmaz, İş Bankası’nın çeşitli birim ve
Kurumsal Şubesinde görev almış olup, 30.01.2013
şubelerinde görev almış olup, 27.12.2013
tarihinde Genel Müdür Yardımcılığına atanmıştır.
tarihinde Genel Müdür Yardımcılığına atanmıştır.
Genel Müdürlük görevi yapmış; 30.01.2013
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
55
KURUMSAL YÖNETİM
7- Yalçın Sezen
ORGANİZASYON ŞEMASI*
YÖNETİM KURULU
GENEL MÜDÜR
Adnan Bali
TEFTİŞ KURULU
BAŞKANLIĞI
GENEL
MÜDÜRLÜK
MÜŞAVİRİ
İ. Hakkı Akşener
GENEL MD. YRD.
Mahmut
Magemizoğlu
GENEL MD. YRD.
Suat İnce
GENEL MD. YRD.
Hakan Aran
GENEL MD. YRD.
Levent Korba
GENEL MD. YRD.
Ertuğrul Bozgedik
İÇ KONTROL
BÖLÜMÜ
GENEL
MÜDÜRLÜK
MÜŞAVİRLİĞİ
FİNANSAL
YÖNETİM
BÖLÜMÜ
KOBİ VE İŞLETME
BANKACILIĞI
SATIŞ BÖLÜMÜ
ALTERNATİF
DAĞITIM
KANALLARI
BÖLÜMÜ
BANKACILIK
TEMEL
OPERASYONLARI
BÖLÜMÜ
BİREYSEL
KREDİLER
TAHSİS BÖLÜMÜ
KURUMSAL
UYUM
BÖLÜMÜ
YATIRIMCI
İLİŞKİLERİ
BÖLÜMÜ
KURUMSAL
BANKACILIK
PAZARLAMA VE
SATIŞ BÖLÜMÜ
BİLGİ
TEKNOLOJİLERİ
BÖLÜMÜ
BİREYSEL
KREDİ VE KART
OPERASYONLARI
BÖLÜMÜ
KOBİ KREDİLERİ
TAHSİS BÖLÜMÜ
RİSK YÖNETİMİ
BÖLÜMÜ
YÖNETİM
RAPORLAMASI
VE İÇ MUHASEBE
BÖLÜMÜ
SERBEST BÖLGE
ŞUBELERİ
DESTEK
HİZMETLERİ
VE SATIN ALMA
BÖLÜMÜ
KREDİLER
PORTFÖY
YÖNETİMİ
BÖLÜMÜ
TİCARİ
BANKACILIK
PAZARLAMA
BÖLÜMÜ
DIŞ İŞLEMLER
VE TİCARİ KREDİ
OPERASYONLARI
BÖLÜMÜ
KURUMSAL
KREDİLER TAHSİS
BÖLÜMÜ
TİCARİ
BANKACILIK
SATIŞ BÖLÜMÜ
İÇ
OPERASYONLAR
BÖLÜMÜ
TİCARİ
KREDİLER
TAHSİS BÖLÜMÜ
TİCARİ
BANKACILIK
ÜRÜN BÖLÜMÜ
İNŞAAT VE
GAYRİMENKUL
YÖNETİMİ
BÖLÜMÜ
YÖNETİM
KURULU
RAPORTÖRLÜĞÜ
ŞUBE AĞI
GELİŞTİRME
BÖLÜMÜ
(*)
56
31 Aralık 2014 itibarıyla
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
DENETİM KOMİTESİ
Füsun Tümsavaş
Prof. Dr. Turkay Berksoy
GENEL MD. YRD.
Rıza İhsan
Kutlusoy
GENEL MD. YRD.
Senar Akkuş
GENEL MD. YRD.
Yılmaz Ertürk
GENEL MD. YRD.
İlhami Koç
GENEL MD. YRD.
Ergün Yorulmaz
BİREYSEL
BANKACILIK
PAZARLAMA
BÖLÜMÜ
İNSAN
KAYNAKLARI
YÖNETİMİ
BÖLÜMÜ
HAZİNE
BÖLÜMÜ
İKTİSADİ
ARAŞTIRMALAR
BÖLÜMÜ
DIŞ ŞUBELER
VE DIŞ
TEMSİLCİLİKLER
FİNANSAL
ANALİZ
BÖLÜMÜ
BİREYSEL
BANKACILIK
SATIŞ BÖLÜMÜ
KURUMSAL
MİMARİ
BÖLÜMÜ
KURUMSAL
İLETİŞİM
BÖLÜMÜ
ULUSLARARASI
FİNANSAL
KURULUŞLAR
BÖLÜMÜ
İŞTİRAKLER
BÖLÜMÜ
HUKUK
MÜŞAVİRLİĞİ
BİREYSEL
BANKACILIK
ÜRÜN BÖLÜMÜ
STRATEJİ VE
KURUMSAL
PERFORMANS
YÖNETİMİ
BÖLÜMÜ
SERMAYE
PİYASALARI
BÖLÜMÜ
PERAKENDE
KREDİLER
İZLEME VE TAKİP
BÖLÜMÜ
BİREYSEL
KREDİLER
BÖLÜMÜ
YETENEK
YÖNETİMİ
BÖLÜMÜ
KURUMSAL YÖNETİM
GENEL MD. YRD.
Yalçın Sezen
TİCARİ VE
KURUMSAL
KREDİLER
İZLEME VE TAKİP
BÖLÜMÜ
KARTLI ÖDEME
SİSTEMLERİ
BÖLÜMÜ
ÖZEL BANKACILIK
PAZARLAMA VE
SATIŞ BÖLÜMÜ
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
57
ORGANİZASYON YAPISINDAKİ DEĞİŞİKLİKLER
Bulunmamaktadır.
İÇ SİSTEMLER KAPSAMINDAKİ YÖNETİCİLER
Teftiş Kurulu Başkanlığı, Risk Yönetimi, Kurumsal Uyum ve İç Kontrol Bölümlerinden oluşan İç Sistemlerin yöneticilerinin ad ve soyadları,
görev süreleri, sorumlu oldukları alanlar, öğrenim durumları ve mesleki deneyimlerine aşağıda yer verilmiştir.
Teftiş Kurulu Başkanı: M. Turgay Atalay
Görev Süresi
Mesleki Deneyim
Önceden Çalıştığı Birimler
Öğrenim Durumu
3 yıl 9 ay
34 yıl
Teftiş Kurulu Başkanlığı, Londra Şubesi, Galata Şubesi,
Bayrampaşa Şubesi, Lefkoşa Şubesi, Beyoğlu Şubesi, Bireysel
Bankacılık Pazarlama ve Mevduat Müdürlüğü, Bireysel Krediler
Müdürlüğü, Dış İşler Müdürlüğü, Proje ve Değişim Yönetimi
Başkanlığı
Yurt içi Lisans
Derecesi
Risk Yönetimi Bölümü Müdürü: Gamze Yalçın
Görev Süresi
Mesleki Deneyim
Önceden Çalıştığı Birimler
Öğrenim Durumu
3 yıl 9 ay
21 yıl
Organizasyon Müdürlüğü, Muhasebe Müdürlüğü, Risk Yönetimi
Bölümü
Yurt içi Lisans
Derecesi,
Yurt dışı Yüksek
Lisans Derecesi
Kurumsal Uyum Bölümü Müdürü: Muzaffer Okay
Görev Süresi
Mesleki Deneyim
Önceden Çalıştığı Birimler
Öğrenim Durumu
10 ay
23 yıl
Teftiş Kurulu Başkanlığı, Sorunlu Krediler Müdürlüğü, Ticari ve
Kurumsal Krediler İzleme ve Takip Bölümü
Yurt içi Lisans
Derecesi
İç Kontrol Bölümü Müdürü: Hamit Umut Togay
Görev Süresi
Mesleki Deneyim
Önceden Çalıştığı Birimler
Öğrenim Durumu
10 ay
17 yıl
Teftiş Kurulu Başkanlığı, Bireysel Bankacılık Ürün Müdürlüğü,
Galata Şubesi
Yurt içi Lisans
Derecesi
YÖNETİM KURULU TOPLANTILARINA İLİŞKİN BİLGİLER
Bankamızda Yönetim Kurulu toplantıları genel olarak ayda bir yapılmakla birlikte ihtiyaç görüldüğü takdirde ara toplantılar da
düzenlenmektedir. Toplantı gündemleri bölümlerden gelen önergeler doğrultusunda hazırlanmakta, ayrıca Yönetim Kurulunun İcradan
talep ettiği çeşitli raporlar ve gündem dışı bölümünde de üyelerden gelen çeşitli konular toplantı sırasında görüşülmektedir. Gündem ve ilgili
dosyalar üyelere toplantıdan belli bir süre önce dağıtılmaktadır.
2014 yıl sonu itibarıyla 14 Yönetim Kurulu toplantısı yapılmış ve toplantıların tümüne katılım tam sayı ile gerçekleşmiştir. Toplam 45 saat
sürmüş olan söz konusu toplantılar için 469 sayfa tutanak düzenlenmiştir. Toplantı yapılarak ya da toplantı yapılmadan her üyenin dosyayı
inceleyip imzalaması suretiyle yapılan çalışmalarla, aynı dönem itibarıyla kredi tahsisi için 313, kredi ile ilgili diğer konular için 49 adet olmak
üzere 362 adet dosya ile ilgili inceleme yapılarak 202 adet kredi kararı, kredi dışı konularla ilgili olarak da toplam 321 dosya incelenerek 321
adet karar alınmıştır. Sonuç olarak 2014 yıl sonu itibarıyla Yönetim Kurulu karar sayısı, toplantılarda alınan kararlar da dâhil olmak üzere
toplam 669 adet olarak gerçekleşmiştir.
58
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
İŞ BANKASI’NDA FAALİYET GÖSTEREN KOMİTELER
Komitelere İlişkin Değerlendirmeler
2014 yılı içerisinde İş Bankası’nda faaliyet gösteren komiteler faaliyetleri çerçevesinde gerektiğinde karar ve raporlarını Yönetim Kuruluna
sunmuş; Yönetim Kurulu değerlendirmesi sonucunda gerekli kararlar alınmıştır.
Denetim Komitesi
İki üyeden oluşan Denetim Komitesine, Yönetim Kurulunun 31.03.2014 tarih, 39809 sayılı kararı ile Yönetim Kurulu Başkan Vekili Sayın Füsun
Tümsavaş başkanlık etmektedir. Komitenin diğer üyesi, Yönetim Kurulu Üyesi Sayın Prof. Dr. Turkay Berksoy’dur.
Denetim Komitesi, çalışma esasları uyarınca altı aylık dönemleri aşmamak kaydıyla yılda en az iki defa toplanmak ve icra ettiği faaliyetlerin
sonuçları ile alınması gereken önlemlere, yapılmasına ihtiyaç duyulan uygulamalara ve Banka’nın faaliyetlerinin güven içinde sürdürülmesi
bakımından önemli gördüğü diğer hususlara ilişkin görüşlerini Yönetim Kuruluna bildirmekle yükümlüdür.
»» Banka’nın iç sistemlerinin etkinliğinin ve yeterliliğinin, bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin ilgili mevzuat ile Banka politikaları
çerçevesinde işleyişinin ve üretilen bilgilerin bütünlüğünün gözetilmesinden,
»» Bağımsız denetim kuruluşları ile derecelendirme, değerleme ve destek hizmeti kuruluşlarının seçilmesinde gerekli ön değerlendirmelerin
yapılmasından ve Yönetim Kurulu tarafından seçilen bu kuruluşların faaliyetlerinin düzenli olarak izlenmesinden,
»» İlgili mevzuat kapsamında, konsolidasyona tabi ortaklıkların iç denetim işlevlerinin konsolide olarak eş güdüm içerisinde sürdürülmesinin
sağlanmasından,
»» İç sistemler ile iç sistemler kapsamındaki bölümlerin işleyişi, faaliyetleri ve bunlara ilişkin politika ve düzenlemeler konusunda Yönetim
Kuruluna raporlama yapılmasından, görüş ve önerilerde bulunulmasından,
»» İç sistemler kapsamındaki bölümlerden ve bağımsız denetim kuruluşlarından faaliyetleri ile ilgili alınan bilgi ve raporların değerlendirilmesinden,
»» Banka’nın finansal raporlarının ilgili mevzuat, düzenleme ve standartlara uygun olarak hazırlanmasından,
»» Gerektiğinde Banka’nın tüm birimlerinden, anlaşmalı destek hizmeti ve bağımsız denetim kuruluşlarından bilgi, belge veya rapor talep
edilmesinden; konularında ihtisas sahibi kişilerden Yönetim Kurulu onayına bağlı olarak danışmanlık hizmeti sağlanmasından,
»» Yürüttüğü faaliyetlerin sonuçları ile Banka’nın faaliyetlerinin ilgili mevzuat ve Banka politikaları çerçevesinde süreklilik ve güven içinde
yürütülmesi bakımından alınması gereken önlemlere ve önemli gördüğü diğer hususlara ilişkin tespit, görüş ve önerilerinin Yönetim Kuruluna
bildirilmesinden veya raporlanmasından
sorumlu olarak faaliyetlerini sürdürmektedir.
Denetim Komitesi 2014 yıl sonu itibarıyla 33 defa toplanarak 44 adet karar almıştır.
K.K.T.C. İç Sistemler Komitesi
K.K.T.C. Bankalar Yasası ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde ilk defa 15.06.2009 tarih, 35546 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile kurulan K.K.T.C. İç
Sistemler Komitesi iki üyeden oluşmaktadır. En son 31.03.2014 tarih, 39810 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile Komite Başkanlığına Yönetim Kurulu
Başkan Vekili Sayın Füsun Tümsavaş, Komite Üyeliğine Yönetim Kurulu Üyesi Sayın Prof. Dr. Turkay Berksoy seçilmiştir.
Komite, altı aylık dönemleri aşmamak kaydıyla yılda en az iki defa toplanır ve icra ettiği faaliyetlerin sonuçları ile Banka’nın K.K.T.C. Müdürlüğüne
bağlı olan şubelerce alınması gereken önlemlere, yapılmasına ihtiyaç duyulan uygulamalara ve bu şubelerin faaliyetlerinin güven içinde
sürdürülmesi bakımından önemli gördüğü diğer hususlara ilişkin görüşlerini Yönetim Kuruluna bildirir.
K.K.T.C. İç Sistemler Komitesi; Banka’nın K.K.T.C. Müdürlüğüne bağlı olan şubelerinin faaliyetlerine yönelik olarak tesis ettiği iç sistemlerin
etkinliğini ve yeterliliğini, bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin yasa ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde işleyişini ve üretilen
bilgilerin bütünlüğünü gözetmek, bağımsız denetim kuruluşları ve diğer bankacılık faaliyetleri ile doğrudan ilgili olarak hizmet alınan kuruluşların
Yönetim Kurulu tarafından seçilmesinde gerekli ön değerlendirmeleri yapmak, Yönetim Kurulu tarafından seçilen ve sözleşme imzalanan bu
kuruluşların faaliyetlerini düzenli olarak izlemek ve eşgüdümünü sağlamakla görevli ve sorumludur.
K.K.T.C. İç Sistemler Komitesi 2014 yıl sonu itibarıyla 7 defa toplanarak 10 adet karar almıştır.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
59
KURUMSAL YÖNETİM
»» Yürürlükteki ilgili mevzuat hükümleriyle belirlenen diğer sorumlulukları ile Yönetim Kurulu tarafından bu çerçevede verilen görevlerin yerine
getirilmesinden,
İŞ BANKASI’NDA FAALİYET GÖSTEREN KOMİTELER
Kredi Komitesi
Bankamızda Kredi Komitesi, yetki limiti içerisindeki kredi tahsis kararlarını vermekte, yetkisine giren işlemlerde kredi tahsis koşullarının
değiştirilmesi taleplerini karara bağlamakta ve Yönetim Kurulunun kredilerle ilgili verdiği görevleri yapmaktadır.
Kredi Komitesi, Komite Başkanı olan Genel Müdür veya Genel Müdür Vekili ve iki Yönetim Kurulu Üyesi olmak üzere üç kişiden oluşmaktadır. Ayrıca
gerektiğinde görev yapmak üzere de iki yedek üye seçilmektedir.
Kredi Komitesi, onayına kredi teklif dosyası sunuldukça her bir üyenin dosyayı inceleyip imzalaması suretiyle kredinin tahsisine oy birliği ile karar
verir. Komitenin oy birliği ile verdiği kararlar doğrudan, oy çokluğu ile verdiği kararlar Yönetim Kurulunun onayından sonra uygulanır.
2014 yıl sonu itibarıyla Kredi Komitesi yetkisindeki 96 adet dosya incelenmek suretiyle 69 karar alınmıştır.
Yönetim Kurulunun 31 Mart 2014 tarih, 39808 sayılı kararıyla oluşturulan Kredi Komitesi’nde daimi üye ve Komite Başkanı Genel Müdür Sayın
Adnan Bali’nin yanı sıra Yönetim Kurulu Başkan Vekili Sayın Füsun Tümsavaş ve Üye Sayın Hasan Koçhan yer almaktadır. Kredi Komitesi yedek
üyeleri ise Yönetim Kurulu Üyeleri Sayın Aysel Tacer ve Sayın Prof. Dr. Turkay Berksoy’dur.
Kredi Komitesi Üyeleri
Adnan Bali
Füsun Tümsavaş
Hasan Koçhan
Görevi
Komite Başkanı
Üye
Üye
Asli Görevi
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi
Yedek Üyeler: Aysel Tacer – Prof. Dr. Turkay Berksoy
Kredi Revizyon Komitesi
Yönetim Kuruluna bağlı komitelerden biri olan Kredi Revizyon Komitesi, Yönetim Kurulunun 31.07.2012 tarih ve 38485 sayılı kararı ile yürürlüğe
konulan Kredi Riski Politikasının, Limitlerin Revizyonu maddesi uyarınca, yıl sonlarında ticari nitelikli kredi portföyünün gözden geçirilerek kredi
müşterileri ile ilişkilerin değerlendirilmesi ve söz konusu kişi ve kuruluşlar açısından izleyen yılda dikkate alınacak limitlerin belirlenmesi esası
çerçevesinde görev yapmak üzere her yıl yeniden oluşturulmaktadır.
2014 yılı için Yönetim Kurulunun 19.12.2013 tarih, 39566 sayılı kararıyla Yönetim Kurulu Başkan Vekili Sayın Füsun Tümsavaş ile Yönetim Kurulu
Üyeleri Sayın Hasan Koçhan, Sayın Aysel Tacer ve Sayın Murat Vulkan’dan oluşmak üzere belirlenen Kredi Revizyon Komitesi, Yönetim Kurulu ve
Kredi Komitesi yetkisindeki belirli firma ve gruplar ile ilgili incelemelerini 10 Mart 2014 tarihinde tamamlamıştır.
2015 yılı için ise Yönetim Kurulunun 17.12.2014 tarih ve 40240 sayılı kararıyla Yönetim Kurulu Başkan Vekili Sayın Füsun Tümsavaş ile Yönetim
Kurulu Üyeleri Sayın Hasan Koçhan, Sayın Aysel Tacer ve Sayın Murat Vulkan’dan oluşmak üzere belirlenen Kredi Revizyon Komitesi halen
çalışmalarını sürdürmektedir.
Kurumsal Sosyal Sorumluluk Komitesi
Yönetim Kurulu kararı ile kabul edilmiş bulunan Kurumsal Sosyal Sorumluluk Uygulama Yönetmeliği uyarınca oluşturulan Kurumsal Sosyal
Sorumluluk Komitesi’nde, Yönetim Kurulu Üyeleri Sayın Aysel Tacer ve Sayın Ulaş Moğultay, Genel Müdür Yardımcıları Sayın Yalçın Sezen ve Sayın
Senar Akkuş ile Kurumsal İletişim Bölüm Müdürü Sayın Suat E. Sözen bulunmaktadır.
Komite eğitim, çevre ve kültür-sanat ile diğer faaliyetler şeklinde belirlenen katkı alanları dikkate alınmak suretiyle ve Yönetmelik esaslarına
uygun şekilde çalışmalarını sürdürmektedir.
Kurumsal Sosyal Sorumluluk Komitesi, 2014 yılında tüm üyelerin katılımıyla 7 defa toplanarak 22 adet karar almıştır.
60
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
Kurumsal Yönetim Komitesi
Bankamızın kurumsal yönetim ilkelerine uyumunu izlemek, bu konuda iyileştirme çalışmalarında bulunmak ve Yönetim Kuruluna önerilerde
bulunmak ve ilgili mevzuat ile Kurumsal Yönetim Komitesi ve Aday Gösterme Komitesi için öngörülmüş olan görevleri yerine getirmek üzere
27.02.2013 tarih ve 38923 sayılı Yönetim Kurulu kararıyla kurulan Kurumsal Yönetim Komitesi bir başkan ve iki üyeden oluşmakta olup
31.03.2014 tarih, 39812 sayılı karar ile Komite Başkanlığına Yönetim Kurulu Başkan Vekili Sayın Füsun Tümsavaş, Komite Üyeliklerine Yönetim
Kurulu Üyesi Sayın Prof. Dr. Turkay Berksoy ve Yatırımcı İlişkileri Bölüm Müdürü Sayın Süleyman H. Özcan seçilmiştir.
2014 yıl sonu itibarıyla Kurumsal Yönetim Komitesi 5 defa toplanmış ve 3 adet karar almıştır.
Risk Komitesi, Banka’nın mali ve mali olmayan iştiraklerini kapsayacak şekilde konsolide olarak da toplanarak grup risk politikalarının
oluşturulmasına katkı sağlamaktadır. Risk Komitesinin, konsolide bazda yapılan çalışmalarına;
»» Genel Müdür Yardımcısı: İlhami Koç
»» İştirakler Bölümü Müdürü: Burhanettin Kantar
tarafından da iştirak edilmektedir.
Risk Komitesinin 2014 yılında gerçekleştirdiği toplantılarda, Banka ve Konsolide Risk Politikaları kapsamındaki iştiraklerinin risk yönetimi
çalışmaları değerlendirilmiş, Komiteye sunulan risk yönetimi raporları incelenmiş ve risk yönetimi sistem ve süreçleri ile ilgili kararlar alınmıştır.
Ücretlendirme Komitesi
Banka’nın ücretlendirme uygulamalarının Yönetim Kurulu adına izlenmesi ve denetlenmesi ile ilgili görev ve faaliyetleri yürütmek üzere
29.12.2011 tarih ve 38038 sayılı Yönetim Kurulu kararıyla kurulan Ücretlendirme Komitesi iki üyeden oluşmakta olup 31.03.2014 tarih, 39813
sayılı karar ile Komite Başkanlığına Yönetim Kurulu Başkanı Sayın H. Ersin Özince, Komite Üyeliğine Yönetim Kurulu üyesi Sayın Prof. Dr. Turkay
Berksoy seçilmiştir.
Ücretlendirme Komitesi, altı aylık dönemleri aşmamak kaydıyla yılda en az iki defa toplanır ve icra ettiği faaliyetlerin sonuçlarını ve önemli
gördüğü diğer hususlara ilişkin görüşlerini Yönetim Kuruluna bildirir.
Ücretlendirme Komitesi; Kurumsal Yönetim İlkelerine uyum kapsamında, Yönetim Kurulu adına ücret yönetimine ilişkin uygulamaların izlenmesi
ve denetlenmesinden; ücretlerin, Banka’nın etik değerleri, iç dengeleri ve stratejik hedefleri ile uyumlu olmasından; ücretlendirme politikası
ve uygulamalarının risk yönetimi çerçevesinde değerlendirilmesinden; ücretlendirme politikasının gözden geçirilip ihtiyaçlar doğrultusunda
belirlenen önerilerin Yönetim Kuruluna sunulmasından ve yürürlükteki ilgili mevzuat hükümleriyle belirlenen diğer sorumlulukları ile Yönetim
Kurulu tarafından bu çerçevede verilen görevlerin yerine getirilmesinden sorumludur.
Ücretlendirme Komitesi 2014 yıl sonu itibarıyla 4 defa toplanmış ve 5 adet karar almıştır.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
61
KURUMSAL YÖNETİM
Risk Komitesi
Risk Komitesi, Banka’nın konsolide ve konsolide olmayan bazda izleyeceği risk yönetimi strateji ve politikalarının hazırlanması, Yönetim Kurulunun
onayına sunulması ve uygulamaların izlenmesi faaliyetlerini yürütmektedir. Komite Banka’nın maruz bulunduğu risklerin değerlendirilmesi,
alınacak önlem ve izlenecek yöntemler konusunda öneride bulunulması için Banka’nın icrai sistemleriyle ortak iletişim platformudur. Komitenin
temel faaliyet alanı aşağıda belirtilen hususlardan oluşmaktadır:
»» İzlenecek risk yönetimi stratejilerinin ve politikalarının hazırlanması, Yönetim Kurulunun onayına sunulması.
»» Banka’da içsel sermaye yeterliliği değerlendirme sürecinin çıktılarının Banka’nın planlama ve karar alma süreçlerinde etkin biçimde
kullanılmasının gözetilmesi.
»» Risk Yönetimi Bölümünce gündeme getirilen hususların görüşülerek karara bağlanması.
»» Maruz kalınan/kalınabilecek temel riskler konusundaki limitlerin belirlenmesi için Yönetim Kuruluna öneride bulunulması, limit ihlallerinin
izlenmesi ve bunların giderilmesi konusunda Yönetim Kuruluna öneride bulunulması.
»» Risk politikalarının değiştirilmesi konusunda Yönetim Kuruluna öneride bulunulması.
»» Risk Yönetimi teşkilatınca yerine getirilecek olan riskin belirlenmesi, tanımlanması, ölçülmesi, değerlendirilmesi ve yönetilmesi sürecine
yönelik izlemenin ve haberleşmenin yerine getirilmesi.
»» Risk ölçüm, yöntem ve sonuçlarının doğruluğunun ve güvenilirliğinin sağlanmasına ilişkin izlemenin yerine getirilmesi.
Komite üyeleri aşağıda belirtilmiştir:
»» Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Risk Komitesi Başkanı: Füsun Tümsavaş
»» Genel Müdür ve Kredi Komitesi Başkanı: Adnan Bali
»» Genel Müdür Yardımcısı: Ertuğrul Bozgedik
»» Genel Müdür Yardımcısı ve Aktif Pasif Yönetimi Komitesi Başkanı: Senar Akkuş
»» Genel Müdür Yardımcısı: Mahmut Magemizoğlu
»» Risk Yönetimi Bölümü Müdürü: Gamze Yalçın
İŞ BANKASI’NDA İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI
İş Bankası’nın stratejisi “müşteriye en yakın banka olma temeline dayalı sürdürülebilir kârlı büyüme”dir. 2014 yılında hayata geçirilen insan kaynakları
uygulamalarıyla, İş Bankası’nın söz konusu kurumsal stratejik önceliği ile uyumlu insan kaynakları çözümlerinin geliştirilmesi hedeflenmiştir.
“Türkiye’nin Bankacılık Okulu” olarak da tanımlanan İş Bankası, en önemli kaynağının çalışanları olduğunun bilinciyle sektörünün en nitelikli insan
kaynağını yetiştirip, sürekli gelişimlerine destek veren ve insan kaynağına verdiği değer ile yüksek seviyede çalışan bağlılığına sahip bir kurumdur. İş
Bankası çalışanları yeteneklerini geliştirebilecekleri ve fark yaratabilecekleri bir çalışma ortamına sahiptir.
2014 yılında İş Bankası, artan işlem hacmi ve yeni açılan şubeleriyle büyümesini sürdürmüş, bu ilerlemede kurumuna yürekten bağlı, özverili ve
yüksek katma değer yaratan İş Bankası çalışanları en önemli paya sahip olmuştur.
İş Bankası’nın yurt dışında büyüme stratejisinin temelinde uluslararası alanda öncelikle bölgesel daha sonra küresel bir banka olmak hedefi yer
almaktadır. Söz konusu vizyona nitelikli insan kaynağı ile destek olma doğrultusunda; 2014 yıl sonu itibarıyla farklı unvan gruplarında yurt içinde 969,
yurt dışında ise 41 yeni çalışan istihdam edilmiştir. Yurt içinde 24.009, yurt dışında ise 299 çalışan sayısı ile toplam personel sayısı 24.308’e ulaşmıştır.
2014 yılında gerçekleştirilen işe alım süreçlerinde aday memnuniyetini artırma hedefi ön planda tutulmuş; bölgesel alımlar ile süreçler
etkinleştirilmiştir. Aday memnuniyetinin artırılması amacı ile adayların ikametlerine en uygun yerlerde görev almasına çaba gösterilmiştir. Alım
süreçlerinin kısalması ve işe yeni başlayan çalışanların uyum süreçlerini hızlandıran “İş’e Merhaba” programının da desteği ile İş Bankası’nın “Tercih
Edilen İşveren” konumunun korunması sağlanmıştır.
İnsan kaynakları süreçlerinde operasyonel maliyetleri ve riskleri azaltacak, çalışanların insan kaynakları süreçlerine etkin katılımını sağlayacak, iş
gücünün verimli kullanımını ve insan kaynakları verisinin doğru ve güvenli tutulmasını destekleyecek, yenilikçi ve öncü uygulama geliştirme çalışmaları
2014 yılında da sürdürülmüştür. Ayrıca hâlihazırda şubelerde manuel olarak yürütülen sağlık uygulamaları gibi süreçlerin sisteme taşınması gibi
tasarımlar ile özellikle kâğıtsız bankacılık uygulamalarına katkı sağlanmıştır. İnsan kaynakları süreçlerinde; çalışanların Banka’ya ve iş süreçlerine
dair görüşleri mevcut iletişim kanallarından alınarak değerlendirilmiş; iş süreçlerinde verimliliğin ve çalışan memnuniyetinin artırılması için yeni
uygulamalar hayata geçirilmiştir.
İş Bankası’nda eğitim faaliyetleri, kurumsal hedeflerle uyumlu ve diğer İnsan Kaynakları uygulamalarını tamamlayıcı nitelikte tasarlanarak hayata
geçirilmektedir. Banka çalışanları, kariyerlerinin her aşamasında, öğrenme tercihlerine göre eğitim alabilecekleri karma eğitim uygulamaları ile
desteklenmektedir. Banka; kurum içinde sürekli öğrenme kültürünün geliştirilmesine yönelik çalışmaları ve eğitim konusunda fark yaratan yenilikçi
uygulamaları ile The Association for Talent Development (ATD) tarafından kurumlara verilen ve eğitim konusunda dünyanın saygın ödüllerinden biri
olan BEST 2014 ödülüne layık görülmüştür.
İş Bankası’nın insan kaynağı politikasında fırsat eşitliğinin gözetilmesi ve korunması kritik öneme sahiptir. İş Bankası iş gücünde çeşitliliği entelektüel
sermayesinin temel bir bileşeni olarak kabul eder. Bu kapsamda, yöneticilerin ve yöneticiliğe hazırlanan çalışanların yeni unvan ve görevlerinde ihtiyaç
duyacakları bilgi ve becerilerin kazandırılması hususu önem arz ettiğinden, teknik ve kişisel gelişim programları düzenlenmektedir.
İş Bankası’nda çalışanların sosyal hakları, ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde Toplu İş Sözleşmesi ile belirlenmektedir. Şubelerde ve Genel Müdürlük
Birimlerinde görev yapan yöneticilere ve yönetici adayı çalışanlara yılda bir kez yönetici primi ödemesi yapılmaktadır. Yönetici primi ödemelerinin
çalışanların performansı yanı sıra İş Bankası’nın uzun vadeli stratejisi ve üstlenilen riskle uyumlu olması gözetilmektedir.
6331 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu’ndan doğan yükümlülükler, İnsan Kaynakları Fonksiyonu bünyesinde yerine getirilmektedir. Yapılan
çalışmalar ile yasal uyumun sağlanmasının yanında çalışanlar arasında iş sağlığı ve güvenliği kültürü oluşturulması hedeflenmektedir.
2015 yılı için hedefler
2015 yılında da standart insan kaynakları uygulamaları sürdürülecek olup ayrıca İş Bankası’nın kurumsal stratejik öncelikleri ile İnsan Kaynakları
Fonksiyonunun önceliklerinin uyumunun sağlanabilmesi için gerekli insan kaynakları çözümlerinin geliştirilmesi hedeflenmektedir.
İş Bankası’nın başarısı, sahip olduğu kurumsal kültürün bir sonucudur. 2015 yılında da İş Bankası sahip olduğu değerler içinde yer alan entelektüel
sermayenin payının daha da geliştirilmesi için gerekli insan kaynağı yatırımını yapacaktır. Alım süreçlerinde hem aday memnuniyetinin sağlanması
hem de verimliliğin sürekli geliştirilmesine yardımcı olacak bir sistemin kurulması yönündeki geliştirme ve iyileştirme çalışmaları sürdürülecektir.
Bununla birlikte; yeni mezun adaylar tarafından bankacılık/finans sektöründe en çok tercih edilen kurum olmaya devam edilmesi hedeflenmektedir.
Yüksek potansiyel ve performansa sahip insan kaynağı istihdamına, Banka ve çalışanlar arasında geri bildirim ve iletişim kültürünün desteklenmesine
yönelik çalışmalara devam edilecektir.
İş Bankası Performans Yönetimi uygulamaları; yurt içinde ve dışında tüm Banka çalışanlarının gelişimini destekleyecek, Banka’nın iş hedefleri
ile entegre, kurumsal değerler ile uyumlu, kolektif sermaye anlayışını ve iletişim kültürünü güçlendirecek bir yaklaşım çerçevesinde gözden
geçirilmektedir. Performans modeli ile İş Bankası çalışanlarının bireysel katkılarının daha görünür kılınması, geri bildirim kültürünün günlük iş hayatının
bir parçası haline gelmesi sağlanarak iletişim, çalışan verimliliği ve motivasyonunun artırılmasına katkı sağlanması hedeflenmektedir.
2015 yılında eğitim alanında yenilikçi uygulamalara çok kullanıcılı online oyunlar gibi yeni araçlar eklenecektir. Ayrıca yönetici gelişim programları
kapsamında belirli üniversitelerle işbirliği tesis edilerek üst düzey yöneticilerimize yönelik “Pazarlama Akademisi” hayata geçirilecektir.
62
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE YAPTIĞI
İŞLEMLERE İLİŞKİN BİLGİLER
İş Bankası Risk Grubuna dahil firmalara yönelik her türlü finansal hizmet, üçüncü taraflara sağlanan aynı prosedür ve politika çerçevesinde
sağlanmaktadır. Krediler Portföy Yönetimi Bölümü, Banka Risk Grubu bünyesindeki firmalara tahsis edilen kredi ve ödünç verme işlemlerini
analiz ederek, bu işlemlerin yasal limitler içerisinde kalıp kalmadığını izlemektedir. 2014 yılında, grup firmalarına kullandırılan krediler, yasal
risk limitleri içerisinde kalmıştır. Grup firmaları ile çoğunlukla kredi ve mevduat işlemleri gerçekleştirilmiştir.
BANKALARIN DESTEK HİZMETİ ALMALARINA İLİŞKİN
YÖNETMELİK UYARINCA DESTEK HİZMETİ ALINAN FAALİYETLER
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
63
KURUMSAL YÖNETİM
»» Kurye Net Motorlu Kuryecilik ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş.’den kredi kartı ürünlerimizin müşterilerimizin adreslerine teslimine ilişkin alınan
hizmet
»» Kurye Net Motorlu Kuryecilik ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş.’den KKGS kartlarının müşterilere kurye aracılığıyla teslimine ilişkin alınan hizmet
»» Kurye Net Motorlu Kuryecilik ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş.’den OGS kartlarının müşterilere kurye aracılığıyla teslimine ilişkin alınan hizmet
»» Aktif İleti ve Kurye Hizmetleri A.Ş.’den alınan kredi kartı ürünlerinin müşterilerinin adreslerine teslimi hizmeti
»» Aktif İleti ve Kurye Hizmetleri A.Ş.’den “Anında Müşteri” başvurusu yapan kişilerin adreslerine imzalatılmak üzere Bankacılık Hizmetleri
Sözleşmesi gönderilmesi, Akıllı Kalem cihazı ile imzalatılan sözleşmenin elektronik ortamda Banka sistemine gönderilmesi ve fiziksel olarak
şubelere iletilmesine ilişkin alınan hizmetler
»» Provus Bilişim Hizmetleri A.Ş.’den kredi kartı ve üye iş yeri hesap özetlerinin ve mektup, ihbarname benzeri diğer belgelerin basımı ve/veya
zarflanmasına ilişkin alınan hizmetler
»» Hobim Bilgi İşlem Hizmetleri A.Ş.’den kredi kartı ve üye iş yeri hesap özetlerinin ve mektup, ihbarname benzeri diğer belgelerin basımı ve/veya
zarflanmasına ilişkin alınan hizmetler
»» Atos Bilişim Danışmanlık ve Müşteri Hizmetleri San. ve Ticaret A.Ş.’den alınan satış amaçlı dış arama destek hizmeti
»» Atos Bilişim Danışmanlık ve Müşteri Hizmetleri San. ve Ticaret A.Ş.’den gecikmeli bireysel kredi ve kredi kartı müşterilerimizin telefonla
aranarak borç hatırlatılması yapılmasına yönelik alınan destek hizmeti
»» Loomis Güvenlik Hizmetleri A.Ş. firmasından alınan, Grup Merkezleri ile Bankacılık Temel Operasyonları Bölümü arasında çek, senet, diğer
kıymetli evrak ve belgelerin taşınması hizmeti
»» Loomis Güvenlik Hizmetleri A.Ş. firmasından alınan, Grup merkezleri ile İstanbul Nakit Yönetim Merkezi arasında efektiflerin taşınması hizmeti
»» Softtech Yazılım Teknolojileri Araştırma Geliştirme ve Pazarlama Tic. A.Ş.’den bilgi sistemleri yönetimi, bilgi sistemleri altyapı desteği, yazılım
geliştirme, proje geliştirme, iş analizi, sistem analizi, proje ve ürün danışmanlığı, teknik destek konularında alınan hizmetler
»» Asseco See Teknoloji A.Ş’den alınan, elektronik ticaret ile ilgili güvenli e-ödeme altyapısı hizmeti
»» Accenture Danışmanlık Ltd.Şti.’den kredi yönetim uygulamasına ilişkin alınan hizmet
»» IBM Global Services İş ve Teknoloji Hizmetleri ve Ticaret Ltd.Şti.’den sistem yedeklemesine yönelik İzmir’deki Olağanüstü Durum Merkezi için
alınan destek
»» E-Kart Elektronik Kart Sistemleri San. Tic. A.Ş.’den kredi kartlarının kişiselleştirilmesine ilişkin alınan hizmet
»» İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Ticaret ve İletişim Hizmetleri A.Ş.’den bilgi işlem uygulama sunucuları ve sunucu işletim sistemlerinin
operasyon ve yönetimi, iletişim ağları işletim, yönetim ve bakımı için gereken kaynakların sağlanmasına ilişkin alınan hizmet
»» Erişim Müşteri Hizmetleri A.Ş.’den Telefon şubesini kullanan banka müşterilerinin taleplerinin karşılanmasına ilişkin alınan hizmet
»» Logista Kurye ve Lojistik Hizmetleri Ltd.Şti.’den kart ürünlerinin müşterilere adreslerinde teslimine ilişkin alınan hizmet
»» Aras Kurye Servisi A.Ş.’den kart ürünlerinin müşterilere adreslerinde teslimine ilişkin alınan hizmet
»» Canon Eurasia Görüntüleme ve Ofis Sistemleri A.Ş.’den elektronik ortamda firmaya iletilen “Müşteri Bilgi Formları” ve “Kredi Kartı Başvuru
Formları” nın dijital görüntüleri üzerinde yer alan müşteri bilgilerinin veri girişi işlemlerinin yapılarak, bilgilerin elektronik ortamda Banka
sistemine aktarılmasına ilişkin alınan hizmet
»» AFM Uluslararası Film Prodüksiyon Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den ön ödemeli kartlara POS cihazlarından bakiye yüklenmesine ilişkin alınan hizmet
»» MARS Sinema Turizm ve Sportif Tesisler İşl. A.Ş.’den ön ödemeli kartlara POS cihazlarından bakiye yüklenmesine ilişkin alınan hizmet
»» BOOM Pazarlama, Reklam, Danışmanlık Hizmetleri A.Ş.’den kredi kartlarının pazarlanmasına ilişkin alınan hizmet
»» ATP Ticari Bilgisayar Ağı ve Elektrik Güç Kaynakları Üretim ve Pazarlama Ticaret A.Ş.’den yazılım ve doküman kullanım hakkının devrine ilişkin
alınan hizmet
»» Innova Bilişim Çözümleri A.Ş.’den sanal POS kullanımına ilişkin alınan hizmet
»» Win Bilgi İletişim Hizmetleri A.Ş.’den gecikmeli bireysel kredi ve kredi kartı müşterilerinin telefonla aranarak borç hatırlatılması yapılmasına
yönelik alınan destek hizmeti
»» 105 adet otomobil bayisinden bireysel kredilerin pazarlanmasına ilişkin alınan destek
KÂR DAĞITIM POLİTİKASI
Banka’nın kâr dağıtımına ilişkin esaslar Ana Sözleşmenin 58. maddesinde düzenlenmiştir. Buna göre;
“Banka’nın bir yıllık işlemlerinden elde edilecek gelirlerinden her çeşit genel giderler ile bu giderler arasında Banka personeline ödenecek
prim, ikramiye ve benzeri tutarlar ve her türlü amortisman bedelleri ve gerekli karşılıklarının indirilmesinden sonra kalacak safi kâr aşağıda
yazılı şekil ve oranlarda sıra ile kısmen yedek akçeye ayrılır ve kısmen de dağıtılır.
a) 1- %5’i kanuni yedek akçeye,
2- %5’i ilerde doğması muhtemel zararlar karşılığına,
3- %10’u birinci tertip olağanüstü yedek akçeye ayrılır.
Muhtemel bir zararı ve/veya riski karşılamak üzere ayrılmış olup da tesis ediliş sebebinin ortadan kalkması dolayısıyla serbest kalan karşılık
ve fon bulunduğu takdirde, safi kâra eklenen bu hesaplardan (a) bendinde yapılan ayırımdan kalanları (a/3) bölümündeki birinci tertip
olağanüstü yedek akçeye eklenir.
b) Safi kârdan yukarıda (a) bendinde yazılı yedek akçelerin ayrılmasından sonra arta kalacak miktardan A, B ve C grubu payların temsil ettiği
ödenmiş sermayenin %6’sını karşılayacak miktar “birinci temettü payı” olarak pay sahiplerine dağıtılır.
Herhangi bir yılın kârı işbu %6 oranı üzerinden hesaplanacak birinci temettü payı tutarını karşılamaz ise noksanı olağanüstü yedek
akçeden ayrılır ve dağıtılır. Fakat bu suretle yedek akçelerden ayrılan tutar gelecek yılların safi kârından ayrılması gereken borç
niteliğindedir.
c) Safi kârdan yukarıda (a) bendinde yazılı yedek akçeler ile (b) bendinde yazılı birinci temettü payının ayrılmasından sonraki bakiyenin,
%10’u kurucu paylarına (ödenmiş sermayenin 250 Bin –iki yüz elli bin- Türk Liralık bölümü ile sınırlı olarak),
% 2,5’i Yönetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür’e eşit olarak,
%20’si Banka personeline dağıtılır ve
%10’u ikinci tertip olağanüstü yedek akçeye ayrılır.
d) (a), (b), (c) bentlerinde yazılı ayırım ve dağıtımların yapılmasından sonra (e) bendi göz önünde bulundurulmak suretiyle kalacak kısım
aşağıda belirtildiği şekilde “ikinci temettü payı” olarak pay sahiplerine dağıtılır.
1- (b) ve (d) bentlerine göre birinci ve ikinci temettü payı olarak A grubu payların sahiplerine dağıtılacak temettünün net tutarı ödedikleri
sermayenin %60’ından, B grubu payların sahiplerine dağıtılacak temettünün net tutarı ödedikleri sermayenin %30’undan, C grubu
payların sahiplerine dağıtılacak temettünün net tutarı ödedikleri sermayenin %25’inden fazla olamaz.
2- (a), (b), (c) bentlerinde yazılı ayırım ve dağıtımların yapılmasından sonra kalacak kısım yukarıda 1 numaralı fıkrada belirtilen şekilde ikinci
temettü payı dağıtımına yetmediği takdirde ikinci temettü payının dağıtımında A grubu payların temsil ettiği ödenmiş sermaye iki katı,
B grubu payların temsil ettiği ödenmiş sermaye aynen, C grubu payların temsil ettiği ödenmiş sermayenin 5/6 (altıda beşi) nazarı itibara
alınmak suretiyle her üç gruba ödenecek temettü toplamları ayrı ayrı hesaplanır.
e) Türk Ticaret Kanununun 466. maddesinin 3. bendi uyarınca kanuni yedek akçeye eklenmesi gereken miktar ayrılır.
f) Safi kârın yukarıda yazılı hükümlere göre dağıtım ve tahsisinden sonra kalacak bakiyenin olağanüstü yedek akçelere nakline veya gelecek
yıla devrine veya bu bakiyenin %80’ine kadar olan kısmının pay adedine bölünmek suretiyle pay sahiplerine net olarak dağıtılmasına ve
kalanının olağanüstü yedek akçelere nakline veya gelecek yıla devrine Yönetim Kurulunun teklifi üzerine Genel Kurul karar verir.
Her üç gruba ait paylara ödenecek temettünün hesaplanmasında; beheri 500 TL (5083 sayılı Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi
Hakkında Kanun öncesindeki döneme ilişkin olup; değişim oranı uygulanmamış tutardır) nominal değerde 20 adet payın 1 Kuruş nominal
değerde pay ile değiştirilmesi nedeniyle A grubu pay sayısının 40 katı, B grubu pay sayısının 1,5 katı, C grubu pay sayısı ise aynen dikkate
alınır.”
Kâr ilgili mevzuat çerçevesinde Genel Kurul’un belirlediği tarihte ve Genel Kurul’ca belirlenen şekilde ödenir.
64
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU
Değerli Hissedarlarımız,
Bankamızın 91’inci Olağan Genel Kurul Toplantısı’na hoş geldiniz.
2014 yılı hesap dönemine ilişkin faaliyet sonuçlarını içeren Yönetim Kurulu Raporu ile Bilanço ve Kâr/Zarar Hesaplarını inceleme ve onaylarınıza sunarken sizleri
saygı ile selamlıyoruz.
2014 yılında küresel ekonomik aktivite ülkeler arasında farklılık arz eden bir görünüm ortaya koymuştur. Euro Alanı’nda ekonomik aktivitenin zayıf bir görünüm
sergilediği 2014 yılında, diğer bir gelişmiş ekonomi olan Japonya’nın deflasyonla mücadele etmek amacıyla uyguladığı politikalar ise hedeflenen ölçüde etkili
olamamıştır. Diğer taraftan, ABD ekonomisinin artan büyüme performansı ile diğer gelişmiş ülkelerden ayrıştığı gözlenmiştir. Gelişmekte olan ülkelerde ise
büyüme hızlarının yavaşladığı dikkat çekmiştir.
Türkiye’de 2014 yılında iç talepte belirgin bir yavaşlama yaşanmıştır. Bu gelişmede bireysel kredilerdeki artışı sınırlayıcı yönde alınan önlemler ile TCMB’nin
uyguladığı sıkı para politikası etkili olmuştur. Böylece, Türkiye’nin büyüme kompozisyonu net ihracat ağırlıklı bir görünüme sahip olmuştur. 2014 yılının ilk 9
ayındaki %2,8’lik ekonomik büyümeye en yüksek katkıyı 2,6 puan ile net ihracat sağlamıştır.
2014 yıl sonu itibarıyla dış ticaret açığı, bir önceki yıla göre %15,4 oranında daralarak 84,5 milyar ABD doları düzeyinde gerçekleşmiştir. Yıl içinde ayrıca,
Türkiye’nin Avrupa Birliği ülkelerine yönelik ihracatının toplam ihracat içindeki payı yükseliş kaydederken, Orta Doğu’da yaşanan siyasi belirsizlikler bu bölgenin
ihracattaki payının azalmasına neden olmuştur. Zayıf iç talep koşulları ve dış ticaret dengesindeki gelişmelerin sonucu olarak 2014 yılında cari açıkta da önemli
bir daralma meydana gelmiştir. 2014 sonu itibarıyla yıllık cari açık, 45,8 milyar ABD doları seviyesine inmiştir.
İç talepte yaşanan gerileme sonucunda 2014 yılında vergi gelirlerinin artış hızı bir miktar ivme kaybetmekle birlikte, merkezi yönetim bütçesi olumlu
performansını sürdürmüştür. TL’deki değer kaybının gecikmeli etkileri ve gıda fiyatlarının yüksekliği nedeniyle yüksek seyreden enflasyon yılın ikinci yarısında
petrol fiyatlarındaki düşüşün etkisiyle ivme kaybetmiş ve TÜFE’ye göre yıllık enflasyon %8,17 olmuştur.
2014 yılı başında yurt içinde artan belirsizlikler ve küresel piyasalarda yaşanan dalgalanmalar sonucunda TL belirgin bir şekilde değer kaybetmiştir. Fiyat
istikrarına yönelik endişeleri bertaraf etmek amacıyla önce sıkılaştırıcı yönde adımlar atan TCMB Türkiye’ye yönelik risk algısının iyileşmesi paralelinde politika
faiz oranını Mayıs-Temmuz döneminde toplamda 175 baz puan indirerek %8,25 düzeyine çekmiştir.
Bankacılık sektörü 2014 yılında da aktif büyüklüğü, açılan şube sayısı ve istihdam edilen kişi sayısı bakımından büyümesini sürdürmüştür. Bankacılık sektörünün
toplam aktifleri 2014 yıl sonu itibarıyla 2013 yıl sonuna göre %15,5 oranında artış göstermiş ve 1.890 milyar TL seviyesine ulaşmıştır.
2014 yılında iç talepte yaşanan gerileme kredi hacmi artışındaki ivmenin yavaşlamasına yol açmıştır. Alınan makro ihtiyati tedbirler bireysel kredilerdeki artışın
baskılanmasına neden olurken, TCMB’nin yılın başında aldığı faiz artırım kararı ilk çeyrekte sektörde fonlama maliyetlerinin artmasına yol açmıştır. Bununla
birlikte, izleyen dönemde gerçekleştirilen faiz indirimlerinin etkisiyle sektör genelinde fonlama maliyetleri 2013’ün üzerinde kalmakla birlikte ilk çeyreğe kıyasla
gerileyen bir seyir izlemiştir.
Mevduat, 2014 yılında da bankacılık sektörünün ana fonlama kaynağı olmaya devam ederken, sektör ilave finansman ihtiyacını yurt dışından sağladığı kaynaklar,
repo işlemlerinden sağlanan fonlar ve alternatif araçlar ile karşılamayı sürdürmüştür.
KURUMSAL YÖNETİM
İş Bankası açısından değerlendirildiğinde, 2014 yılı iş hacmi ve kârlılık verileri bakımından güçlü performans sergilediğimiz bir yıl olmuştur.
31.12.2014 itibarıyla önceki yıl sonuna göre,
• Kredilerimiz %15,2 oranında artarak 155.315 milyon TL’ye,
• Mevduatımız %10,4 oranında artarak 133.551 milyon TL’ye,
• Aktiflerimiz %13,0 oranında artarak 237.772 milyon TL’ye,
• Özkaynaklarımız %24,3 oranında artarak 29.311 milyon TL’ye
ulaşmış, net kârımız ise 3.382 milyon TL düzeyinde gerçekleşmiştir.
2014 yılında fonlama tarafında kaynakların çeşitlendirilmesi ve vade yapısının uzatılmasına yönelik politikalar izlenmeye devam edilmiştir. Plasman tarafında ise
kredilerin toplam aktifler içindeki payı yükseliş trendini sürdürmüş ve yıl sonu itibarıyla %65,3 oranına ulaşmıştır. Takipteki krediler oranı, kredilerdeki sağlıklı ve
seçici büyüme, tahsilat performansındaki başarı ve alacak satışlarının da etkisiyle %1,5 ile %2,7 olan sektör ortalamasının çok altında gerçekleşmiştir.
Sermaye yeterlik oranının %16,0 gibi yasal sınırın çok üzerinde bir seviyede oluştuğu 2014 yıl sonu itibarıyla Bankamızın aktif kârlılığı ve özkaynak kârlılığı
sırasıyla %1,5 ve %13,1 olarak gerçekleşmiştir.
2015 yılında ABD Merkez Bankası’nın atacağı adımlar çerçevesinde, uluslararası sermaye akımlarının seyrinde meydana gelecek dalgalanmaların gelişmekte
olan ülkelerin performanslarını etkileyeceği düşünülmektedir. Başta AB ülkeleri olmak üzere Türkiye’nin ana ihraç pazarlarındaki gelişmeler, önümüzdeki
dönemde de ekonomik aktivitenin seyri üzerinde belirleyici olacaktır.
İçinde bulunduğumuz yılda Türkiye ekonomisindeki büyüme görünümünün 2014 yılından farklılaşarak yeniden yurt içi tüketim ve yatırım harcamalarının ön
planda olduğu bir yapıya bürünmesi beklenmektedir. Bankacılık sektörünün ise 2015 yılında uygulanmakta olan makroekonomik politikalara bağlı olarak makul
seviyelerdeki büyümesini sürdüreceği öngörülmektedir.
Sayın Pay Sahiplerimiz,
2014 yılı çalışmalarımızı gösteren Faaliyet Raporu ile Bilanço ve Kâr/Zarar hesaplarımızı inceleme ve onaylarınıza sunmuş bulunuyoruz. Bankamıza güvenini
esirgemeyen halkımıza, destekleri dolayısıyla Devletimizin yetkili organlarına şükranlarımızı sunar, özverili katkılarından ötürü mensuplarımıza teşekkür eder,
Genel Kurulumuzu onurlandıran siz değerli ortaklarımıza saygılarımızı sunarız.
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. YÖNETİM KURULU
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
65
OLAĞAN GENEL KURUL GÜNDEMİ
1-
Açılış ve Toplantı Başkanlığının teşkili
2-
Yönetim Kurulu ve Bağımsız Denetim Kuruluşu raporlarının okunması, müzakeresi ve onaylanması
3-
2014 yılı bilançosu ile kâr ve zarar hesabının incelenerek onaylanması
4-
Yönetim Kurulu’nun 2014 yılı işlem ve hesaplarından dolayı ibra edilmesi
5-
Kâr dağıtımı, kâr dağıtım şekli ve dağıtım gününün tespiti
6-
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesinin seçiminin onaylanması
7-
Yönetim Kurulu Üyelerine verilecek tahsisatın tespiti
8-
Denetçinin seçimi
9-
Yönetim Kurulu Üyelerine Türk Ticaret Kanunu’nun 395 ve 396. maddeleri gereğince izin verilmesi
10-
SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri 1.3.6 no.lu ilke kapsamına giren konular hakkında bilgi verilmesi
11-
Yapılan bağışlar hakkında bilgi verilmesi
12-
Bankamız Esas Sözleşmesinin 5, 30, 37, 38 ve 49. maddelerinin değiştirilmesi
66
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
KÂR DAĞITIM TEKLİFİ
2014 yılı faaliyetlerimiz sonucunda 3.382.441.593,72 TL net kâr elde edilmiştir. Net kârın 3.390.584,00 TL tutarındaki bölümü, Yönetim
Kurulumuz tarafından, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5. maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanılmak üzere pasifte
özel bir fon hesabında tutulması ve gerektiğinde sermaye artırımında kullanılması kararı alınmış olan gayrimenkul satış kazançlarından
oluşmaktadır.
Öte yandan, Bankamız Ana Sözleşmesi’nin 58. Maddesi’ne göre hesap dönemine ilişkin net kârın bir kısmının personele kâr payı olarak
dağıtıldığı dikkate alınarak, “19” numaralı, “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” isimli Türkiye Muhasebe Standardı çerçevesinde, Bankamız kâr
dağıtım politikası, geçmiş uygulamalar ve ilgili mevzuat göz önünde tutularak, belirli varsayımlar tahtında personele dağıtılacak kâr payı için
2014 yılı içinde karşılık ayrılmıştır.
Buna göre;
-3.390.584,00 TL tutarındaki gayrimenkul satış kazancının dağıtım dışı tutularak ilgili yedeklere aktarılması, personele dağıtılacak kâr payı
için ayrılmış bulunan 129.000.000,00 TL karşılığın dağıtıma esas tutara ilave edilmesi,
-bu şekilde oluşacak 3.508.051.009,72 TL üzerinden birinci tertip olağanüstü yedek akçelere ayrılması gereken %10’luk tutarın, Bankacılık
Kanunu ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri çerçevesinde artırılarak birinci tertip olağanüstü yedek akçelere toplam 1.238.948.135,86
TL’nin ayrılmasını da içerecek şekilde, 3.508.051.009,72 TL’lik dağıtıma esas tutarın ilgili mevzuat hükümleri ve Türkiye İş Bankası Ana
Sözleşmesi’nin 58. Maddesi uyarınca aşağıdaki şekilde dağıtılması
önerilmektedir.
TL
NET BİLANÇO KÂRI
DAĞITIM DIŞI TUTULAN
DAĞITIMA İLAVE EDİLEN
DAĞITIMA ESAS TUTAR
II. İKİNCİ DAĞITIM (Ana Sözleşme Md.58/c-d-e)
- Kurucu Hisselerine
- ‰ 2,5 Yön. Kur. Üy. ile Genel Müdüre Eşit Olarak (*)
- %20 Banka Personeline
- %10 Kanuni Yedek Akçelere
- %10 İkinci Tertip Olağanüstü Yedek Akçelere
- İkinci Temettü
A Grubu Hisselere
B Grubu Hisselere
C Grubu Hisselere
175.402.550,49
2.359.160.234,80
60,00
1.740,00
269.998.200,00
2.804.562.785,29
703.488.224,43
3.908,27
1.758.720,56
140.697.644,89
61.649.036,54
70.348.822,44
228,82
3.317,83
429.026.545,08
703.488.224,43
3 Ocak 2014 tarihinde yürürlüğe giren Sermaye Piyasası Kurulu “Kurumsal Yönetim Tebliği” ekinde yer alan Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin
uyulması zorunlu olan 4.6.3 numaralı ilkesindeki “Bağımsız yönetim kurulu üyelerinin ücretlendirilmesinde kâr payı, pay opsiyonları veya şirketin performansına dayalı
ödeme planları kullanılamaz. Şu kadar ki, bağımsız yönetim kurulu üyelerinin ücretlerinin bağımsızlıklarını koruyacak düzeyde olması gerekir.” hükmü uyarınca Ana
Sözleşmenin 58. maddesi çerçevesinde Yönetim Kurulu Üyeleri için hesaplanan kâr payının 3/11 oranındaki kısmının yedek akçelere aktarılmak suretiyle Banka bünyesinde
bırakılması önerilmektedir.
(*)
Söz konusu önerinin Genel Kurul tarafından kabul edilmesi durumunda, Banka hissedarlarına kâr payı dağıtımına 01.04.2015 tarihinden
itibaren başlanacak olup, 1 TL nominal değerli her bir pay grubuna ve kurucu hisselerin her birine aşağıdaki tabloda gösterildiği şekilde brüt
kâr payı dağıtımı gerçekleştirilecektir.
Hisse Türü
1 TL nominal değerli A grubu hisselere
1 TL nominal değerli B grubu hisselere
1 TL nominal değerli C grubu hisselere
Kurucu Hisselerinin Her Birine
Brüt TL
0,2888200
0,1744079
0,1553399
1,5900203
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
67
KURUMSAL YÖNETİM
I. BİRİNCİ DAĞITIM (Ana Sözleşme Md. 58/a-b)
- %5 Kanuni Yd. Akçeler
- Birinci Tertip Olağanüstü Yedek Akçelere
- Birinci Temettü
A Grubu Hisselere
B Grubu Hisselere
C Grubu Hisselere
3.382.441.593,72
- 3.390.584,00
129.000.000,00
3.508.051.009,72
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU
BÖLÜM I - KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI
a) İş Bankası, Bankacılık mevzuatı ve Sermaye Piyasası mevzuatında bankalar için öngörülen Kurumsal Yönetim İlkelerine ilişkin hükümlere
tabidir. Banka, çalışmalarını Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Kurumsal Yönetim Tebliği’nin (Tebliğ) uygulanması zorunlu
ilkeleri ile uyumlu bir şekilde yürütmektedir.
b) Tebliğ’de yer alan ilkelerin içinde uyulması zorunlu olmayan hükümlere ilişkin Banka uygulamaları aşağıda ilgili bölümlerde belirtilmiştir.
Banka’nın yönetim uygulamalarında Tebliğ’de yer alan ilkeler çerçevesinde yapılması öngörülen bir değişiklik bulunmamaktadır.
Yıl içinde Banka’nın tabi olduğu kurumsal yönetim ilkeleri yapısının geliştirilmesine ilişkin çalışmalar sürdürülmüş; Tebliğ’in 11. maddesinde
belirtilen hususlara uyum sağlanmıştır.
BÖLÜM II - PAY SAHİPLERİ
2.1 Yatırımcı İlişkileri Bölümü
Genel Müdür Yardımcısı Mahmut Magemizoğlu’na bağlı olarak faaliyet gösteren Yatırımcı İlişkileri Bölümü’nde görev yapan yetkili personelin
isimleri ve iletişim bilgileri aşağıda yer almaktadır.
Adı Soyadı
Süleyman H. Özcan
Alper Turgal
Can Akıncılar
Unvanı
Bölüm Müdürü
Birim Müdürü
Müdür Yardımcısı
Telefon Numarası
0212 - 316 16 02
0212 - 316 16 10
0212 - 316 16 08
E-posta adresi
[email protected]
[email protected]
[email protected]
Yatırımcı İlişkileri Bölüm Müdürü Süleyman H. Özcan Sermaye Piyasası Faaliyetleri İleri Düzey Lisansı ile Kurumsal Yönetim Derecelendirme
Uzmanlığı Lisansı’na sahiptir. Yatırımcı İlişkileri Bölümü’nün 2014 yılında yürüttüğü faaliyetlere yer verdiği rapor 25.12.2014 tarihinde
Yönetim Kuruluna sunulmuştur. 2014 yılında Yatırımcı İlişkileri Bölümü’nün yürüttüğü temel faaliyetlere aşağıda yer verilmiştir:
• Mevcut ve potansiyel yatırımcılar, kredi derecelendirme kuruluşları ve uluslararası borçlanmalarda ilgili tarafların Banka’ya ilişkin ticari sır
veya müşteri sırrı niteliğinde olmayan bilgi taleplerinin ilgili mevzuat çerçevesinde karşılanması,
• Yurt içinde veya yurt dışında düzenlenen yatırımcı toplantıları ve konferanslara İş Bankası’nı temsilen iştirak edilmesi ve gerektiğinde ilgili
taraflara sunum yapılması,
• Özel durum açıklamaları ve açıklama konusu diğer bilgilerin Borsa İstanbul dâhil ilgili kuruluşlar ve mecralar aracılığıyla kamuya duyurulması
ve gerekli bildirimlerin yapılması,
• Banka’nın kurumsal internet sitesindeki Yatırımcı İlişkileri sayfası içeriğinin güncel tutulması,
• Kurumsal yönetim uygulamalarının geliştirilmesi konusunda çalışmalar yapılması,
• Genel kurul toplantısı ve yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ilişkin faaliyetlerin koordinasyonu,
• Banka hissedarlarına ilişkin işlemlerin yürütülmesi.
2014 yılı içinde Yatırımcı İlişkileri Bölümü’ne telefon ve e-posta yoluyla 500’ün üzerinde bilgi talebi içeren başvuru yapılmış ve bu başvuruların
tamamına cevap verilmiştir. Aynı yıl içinde hisse senedi yatırımcılarına yönelik 11 adet yurt dışı, 2 adet yurt içi konferans ile sabit getirili
menkul kıymet yatırımcılarına yönelik 3 adet yurt dışı konferansa katılım gerçekleştirilmiş ve bu faaliyetlerde 241 yatırım kuruluşunun
temsilcileri ile görüşülmüştür. Yatırımcı İlişkileri Bölümünce Banka merkezinde analist ve yatırımcılarla yapılan toplantı ve telekonferans sayısı
185 olarak gerçekleşmiştir.
Kurumsal Yönetim Tebliği’nin 11. maddesi 5-ç fıkrasında sayılan görevler kapsamında,
- Kurumsal yönetim ve kamuyu aydınlatmaya ilişkin faaliyetler Yatırımcı İlişkileri Bölümü,
- Yurtdışında ihraç edilen menkul kıymetlere yönelik sermaye piyasası faaliyetleri Uluslararası Finansal Kuruluşlar Bölümü,
- Yukarıda sayılanlar dışında kalan sermaye piyasası işlemleri Sermaye Piyasaları Bölümü
tarafından yürütülmekte olup, Bankamızda sermaye piyasası mevzuatından kaynaklanan yükümlülüklerin yerine getirilmesini gözetme ve
izleme fonksiyonu ise Kurumsal Uyum Bölümü’nce gerçekleştirilmektedir.
68
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
2.2 Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı
Pay sahipleri tarafından mektup, telefon, e-posta ve diğer yollarla Banka’ya çeşitli konularda aktarılan temettü dağıtımı, sermaye artırımı,
genel kurul toplantısı, faaliyet raporları, mali tablolar ve benzeri konulardaki bilgi talepleri değerlendirilerek en hızlı ve etkin şekilde
yanıtlanmaktadır.
Banka’ya ilişkin bilgi talepleri, Yatırımcı İlişkileri Bölümü tarafından cevaplandırılmaktadır. Sermaye artırımı, kâr payı dağıtımı, Genel Kurul
toplantısı ve kamuyu aydınlatma ve bilgilendirme konusunda ilgili mevzuat doğrultusunda yapılan açıklamalar İş Bankası Yatırımcı İlişkileri
internet sitesi aracılığı ile hissedarlara duyurulmaktadır.
İş Bankası, başta Bankacılık Kanunu olmak üzere ilgili mevzuat çerçevesinde düzenli olarak denetime tabi tutulmaktadır.
Diğer taraftan, Bankacılık Kanunu’nun 24. maddesi gereğince kurulan İş Bankası Denetim Komitesi, hâlihazırda Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Sayın Füsun Tümsavaş ve Yönetim Kurulu üyesi Sayın Prof. Dr. Turkay Berksoy’dan oluşmaktadır.
İlgili mevzuat uyarınca Genel Kurulca bazı özel konuların tetkiki ve teftişi için gerektiğinde özel denetçi seçilmesi mümkün olup, İş Bankası
Ana Sözleşmesi’nde özel denetçi atanması konusunda ayrı bir düzenleme yer almamaktadır. Dönem içinde özel denetçi tayin talebi
olmamıştır.
2.3. Genel Kurul Toplantıları
İş Bankası Genel Kurul toplantılarına ilişkin düzenlemeler Banka’nın internet sitesinde de yer verilen ve kamuya açık olan “İş Bankası Ana
Sözleşmesi”nde ve “Genel Kurul Çalışma Esas ve Usülleri Hakkında İç Yönerge”de yer almaktadır. İş Bankası Genel Kurulu’na ilişkin toplantı
gündemi ve diğer hususlar ilgili mevzuat gereğince, Genel Kurul toplantısından önce özel durum açıklaması ve İş Bankası internet sitesi
aracılığıyla açıklanmakta olup, bu konuda Genel Kurul’a yönelik olarak hazırlanan faaliyet raporu da Genel Kurul öncesinde Banka ortaklarının
bilgi ve incelemesine sunulmaktadır. İş Bankası Genel Kurul toplantılarına pay sahiplerinin yanı sıra ilgili mevzuat çerçevesinde Genel Kurul’a
katılma yetkisi bulunan resmi kuruluş temsilcileri katılabilmektedir.
İş Bankası Genel Kurulları’nda bütün pay sahipleri gündeme ilişkin konularda görüş beyan etme ve soru sorma hakkına sahiptir.
Gündem maddeleri ile ilgili olarak verilen öneriler yasal prosedüre uygun şekilde sonuçlandırılmaktadır. 2014 yılında yapılan Genel Kurul
toplantısında pay sahipleri tarafından herhangi bir soru iletilmemiştir. 2014 yılı Genel Kurul toplantısında pay sahipleri tarafından gündem
önerisi verilmemiştir.
2014 yılında gerçekleştirilen Genel Kurulda Yönetim Kuruluna aday gösterilen yeni üyelerin özgeçmişleri hakkında bilgi verilmiştir.
İş Bankası’nda bağış ve yardımlar ilgili mevzuat çerçevesinde gerçekleştirilmektedir. 2014 yılı Genel Kurul toplantısında ayrı bir gündem
maddesiyle dönem içinde yapılan bağış ve yardımlara ilişkin bilgi verilmiştir.
Genel Kurul tutanakları, Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmekte , ayrıca, İş Bankası’nın ilgili biriminden temin edilebilmektedir. Söz konusu
tutanaklara aynı zamanda internet sitesinde de yer verilmektedir. 2014 yılında düzenlenen Olağan Genel Kurulda alınan kararların gereği
yapılmıştır.
28.03.2014 tarihli Genel Kurul kararı ile Banka Yönetim Kurulu üyelerine Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümleri tahtında şirketle işlem
yapma ve rekabet yasağı kapsamındaki faaliyetlere dair verilen izin çerçevesinde, İş Bankası Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu Üyesi Sayın
Adnan Bali, Banka’nın iştiraklerinden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini de yürütmektedir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
69
KURUMSAL YÖNETİM
İş Bankası’nda, 28 Mart 2014 tarihinde Olağan Genel Kurul toplantısı fiziki ve elektronik ortamda gerçekleştirilmiştir. Fiziki toplantı Genel
Müdürlük Oditoryum Binası’nda yapılmıştır. Genel Kurul toplantısına ilişkin duyurular yasal sürelere uygun olarak özel durum açıklaması,
Ticaret Sicili Gazetesi, Elektronik Genel Kurul Sistemi, basın ve İş Bankası internet sitesinde gündem maddelerini ve vekâletname örneğini de
içerir şekilde yayınlanmıştır. 28 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısı %83 toplantı nisabı ile gerçekleşmiştir. Toplantılara
davet Sermaye Piyasası Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve İş Bankası Ana Sözleşmesi hükümleri çerçevesinde yapılmaktadır. Genel Kurul
öncesi yasal sürelere uygun olarak Banka’nın şubelerinde bulundurulan faaliyet raporlarında bilanço, bilanço dipnotları, bağımsız denetim
raporu, Yönetim Kurulunun kâr dağıtım önerisi gibi ayrıntılı bilgiler pay sahiplerinin bilgisine sunulmaktadır. Talep eden pay sahiplerine ilgili
faaliyet raporları Genel Kurul toplantılarından önce temin edilmektedir.
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU
2.4. Oy Hakları ve Azlık Hakları
Banka’nın sermaye yapısı ve hisselere ilişkin nitelikler ile taşıdıkları haklar İş Bankası Ana Sözleşmesi’nde ve faaliyet raporunda yer almakta ve
pay sahiplerinin bilgisine sunulmaktadır.
Yönetim Kurulunda azlık payları ile seçilmiş üye bulunmamaktadır. Yönetim Kurulu seçiminde azlığın oy haklarının kullanımı konusunda bir
engel bulunmamaktadır. İş Bankası Ana Sözleşmesi’nde azlık haklarına ilişkin özel bir hüküm bulunmamaktadır.
İş Bankası grubuna dâhil şirketlerin Banka sermayesinde payları bulunmamaktadır.
2.5. Kâr Payı Hakkı
İş Bankası hisse senetlerine ilişkin kâr dağıtımı esaslarına Banka Ana Sözleşmesi’nde ayrıntılı olarak yer verilmiş olup, kâr dağıtım politikası
bu şekilde pay sahipleri ile paylaşılmaktadır. İş Bankası’nın kâr dağıtımı mevzuatta öngörülen yasal süreler içinde gerçekleştirilmektedir. Kâr
dağıtım politikasına ayrıca, faaliyet raporunda ve İş Bankası kurumsal internet sitesinde yer verilmektedir.
Diğer taraftan İş Bankası Yönetim Kurulunun kâr dağıtımına ilişkin önerisi, her yıl Olağan Genel Kurul toplantılarından önce pay sahiplerinin
bilgisine sunulan faaliyet raporu içeriğinde de yer almaktadır. Kâr dağıtımı, Genel Kurul’da görüşülen gündem konuları arasında olup, pay
sahiplerinin onayına sunulmakta ve Genel Kurul tarafından onaylanarak uygulanmaktadır.
2013 yılı faaliyet kârının dağıtımı 2014 yılında düzenlenen Olağan Genel Kurul’da alınan karar doğrultusunda gerçekleştirilmiştir.
2.6. Payların Devri
Pay devirleri, İş Bankası Ana Sözleşmesi ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde gerçekleştirilebilmektedir.
BÖLÜM III - KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
3.1. Türkiye İş Bankası Kurumsal İnternet Sitesi (www.isbank.com.tr) ve İçeriği
Bilgilendirme ve kamunun aydınlatılmasında İş Bankası’nın İnternet Sitesi aktif ve yoğun olarak kullanılmaktadır. İnternet sitesi Kurumsal
Yönetim İlkeleri’nin ve düzenleyici otoritelerin öngördüğü bilgi ve verileri içermektedir. Uluslararası yatırımcıların ihtiyaç duyduğu düşünülen
bilgilere Banka’nın İnternet Sitesi Yatırımcı İlişkileri bölümünde İngilizce olarak da yer verilmektedir. İnternet sitesinin sürekli olarak güncel
tutulmasına özen gösterilmektedir.
İş Bankası’nın internet sitesinde “Ortaklık Yapısı” başlığı altında Banka ana ortaklarına ve sahip oldukları pay oranlarına yer verilmektedir.
3.2. Faaliyet Raporu
İş Bankası faaliyet raporu Türkçe ve İngilizce olarak, ilgili mevzuatın öngördüğü bilgi ve verileri içerecek şekilde oluşturulmaktadır.
BÖLÜM IV - MENFAAT SAHİPLERİ
4.1. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
İş Bankası menfaat sahipleri, gerekli görülen konularda basın bültenleri, basın toplantıları, röportajlar, faaliyet raporları, internet sitesinde
yer alan haberler, açıklamalar ve çeşitli toplantılar aracılığıyla düzenli olarak bilgilendirilmektedir. Pay sahipleri, çalışanlar ve müşterilerin bilgi
taleplerinin karşılanması konusunda gerekli kurumsal örgütlenme yapılmıştır.
Çalışanların insan kaynakları uygulamalarından ve politikalarından haberdar edilmesine ilişkin faaliyetler İnsan Kaynakları Yönetimi Bölümü
tarafından yerine getirilmekte ve bu kapsamda İş Bankası kurumsal portalı etkin olarak kullanılmaktadır.
Şikâyete konu olan işlemler genellikle ilgili menfaat sahipleri tarafından doğrudan muhataplarına, Genel Müdürlüğe, Teftiş Kurulu
Başkanlığı’na ve Yönetim Kurulu’na aktarılabilmektedir.
4.2. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı
İş Bankası çalışan ve emeklileri, Banka hissedarı olan Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı
Vakfı aracılığı ile yönetime katılmaktadır. Diğer pay sahipleri ise Ana Sözleşme düzenlemeleri çerçevesinde Genel Kurul’da Banka’nın
yönetime ilişkin karar verme sürecine oy kullanmak suretiyle katılmaktadır.
Ayrıca, çalışanların Banka faaliyetlerine ilişkin önerilerini iletebilecekleri bir öneri sistemi bulunmaktadır. İş Bankası’nda çalışanların her türlü
talep ve şikâyetlerini doğrudan üst yönetime iletebildikleri bir çevrimiçi iletişim ortamı mevcuttur.
70
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
4.3. İnsan Kaynakları Politikası
İş Bankası’nın insan kaynakları politikalarının ana esasları fırsat eşitliği, adalet, saydamlık ve performans ilkelerine dayandırılmıştır.
İlgili politikalar temel davranış kuralları ve etik değerlere de bağlı kalınarak, gelişim imkânlarını artıracak şekilde uygulanmaktadır. İş gücü
ihtiyacının karşılanması, İş Bankası’nın insan kaynaklarına özgü vizyon ve misyonuna uygun şekilde, işin gerektirdiği yetkinlik ve vasıflara
sahip kişilerin, uygun değerlendirme araç ve yöntemleri kullanılarak işe alınması ve istihdam edilmesi suretiyle gerçekleştirilmektedir. Bu
bağlamda, temel işe alım kriterleri de yazılı olarak belirlenmiş olup, süreçlerde bu kriterlere uygun hareket edilmektedir.
İş Bankası’nın yönetici kadrolarında prensip olarak kurum içinden yetişen çalışanlar istihdam edilmektedir. İhtiyaçlar doğrultusunda özel
uzmanlık gerektiren alanlarda profesyonel danışmanlık da dâhil olmak üzere gerektiğinde dış kaynak da kullanılmaktadır.
Çalışanların performansları, görevlerine uygun bir biçimde belirlenen performans değerlendirme kriterleri çerçevesinde periyodik olarak
çalışan ile birlikte karşılıklı görüşme yapılarak değerlendirilmekte ve çalışanların gerek performanslarının artırılmasını gerekse bir üst göreve
hazırlanmalarını teminen, güçlü ve/veya geliştirilmesi gereken yönleri tespit edilerek gelişim ve eğitim planları oluşturularak bu planların
uygulanmasına ve eğitim ihtiyaçlarının giderilmesine yönelik faaliyetler gerçekleştirilmektedir. Sürekli gelişimi esas alan bir kariyer yönetimi
felsefesi doğrultusunda, çalışanların sahip oldukları özellikler dikkate alınarak, Banka’nın ihtiyaçlarının karşılanması ve verimlilik açısından en
uygun oldukları pozisyonlarda değerlendirilmeleri sağlanmaktadır.
İş Bankası’nda çalışmaya aday olacak kişiler insan kaynakları uygulamalarından ve işe alımlardan Bankanın ik.isbank.com.tr adresli İnsan
Kaynakları sitesi aracılığı ile haberdar edilmektedir.
İş Bankası’nda işe yeni başlayan çalışanların çalışma ortamına uyum süreçlerinin hızlandırılmasına ve işteki verimliliklerinin artırılmasına
destek olacak bir oryantasyon programı uygulanmaktadır.
Kurum içi bilgi paylaşımını artırmak ve çalışanlar ile iletişimi daha etkin hale getirmek amacıyla oluşturulan İş Bankası Kurumsal Portalı
sayesinde tüm çalışanlara Banka mevzuatı, bölümlerin çalışmaları, görev tanımı ve dağılımları, performans yönetimi uygulamaları, güncel
duyurular ve yardımcı kaynaklara hızlı bir şekilde ulaşma imkânı tanınmaktadır.
İş Bankası çalışanlarının örgütlendiği Banka- Finans ve Sigorta İşçileri Sendikası (BASİSEN) tarafından atanan işyeri sendika temsilcileri
mevcuttur. Çalışanlar ve İş Bankası arasındaki ilişkilerin yürütülmesi sürecinde ilgili sendika temsilcileri yapıcı ve etkin bir rol oynamaktadırlar.
İş Bankası’nda ırk, dil, din ve cinsiyet ayrımı yapılmaması ve insan haklarına saygı gösterilmesi esastır.
4.4. Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk
İş Bankası; sahip olduğu iştirakler ile birlikte ulusal ekonomiye sağladığı katkı, kamu yararına dönük vizyonu, yarattığı ciddi istihdam seviyesi
ve yönetim unsurları arasında yer alan sosyal sorumluluk bilinci ile Türkiye’nin en büyük ekonomik aktörlerinden biridir.
İş Bankası, Türkiye Bankalar Birliği’nin ilan ettiği Bankacılık etik ilkelerini benimsemiş olup, bu ilkeler Banka’nın kurumsal internet sitesi
vasıtasıyla kamuya duyurulmaktadır.
Kurulduğu günden beri, modern toplumun temel gereksinimleri olan ve ülkenin geleceğini doğrudan ilgilendiren alanlara ciddiyetle eğilen
İş Bankası 2007 yılında oluşturulan Sosyal Sorumluluk Uygulama Yönetmeliği çerçevesinde eğitim, çevre, kültür ve sanat alanlarındaki
uzun soluklu, toplumu ileriye götürecek, geniş kapsamlı, sürdürülebilir ve yaygınlaştırılabilir nitelikteki sosyal sorumluluk projelerine destek
vermektedir.
Bu alanlardaki faaliyetlerle ilgili detaylı bilgilere İş Bankası’nın internet sitesi ile sürdürülebilirlik ve faaliyet raporlarında yer verilmektedir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
71
KURUMSAL YÖNETİM
İş Bankası ile BASİSEN arasında 2 yılda bir Toplu İş Sözleşmesi imzalanmaktadır. 01.01.2014 - 31.03.2016 dönemini kapsayan Toplu İş
Sözleşmesi, 26.06.2014 tarihinde imzalanmıştır. İş Bankası çalışanlarına yönelik tazminatların esasları Toplu İş Sözleşmesi ile belirlenmekte
olup, Toplu İş Sözleşmesi İş Bankası Kurumsal Portalı’nda çalışanlarla paylaşılmaktadır.
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU
5.1. Yönetim Kurulunun Yapısı ve Oluşumu
İş Bankası Yönetim Kurulu Üyeleri’ne aşağıda yer verilmektedir.
Adı ve Soyadı
H. Ersin Özince
Füsun Tümsavaş*
Adnan Bali
Hasan Koçhan
Mustafa Kıcalıoğlu
Aysel Tacer
Hüseyin Yalçın
Murat Vulkan
Prof. Dr. Turkay Berksoy*
Kemal Meral
Ulaş Moğultay
Görevi
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
* Denetim Komitesi üyesi olması nedeniyle ilgili mevzuat kapsamında bağımsız Yönetim Kurulu üyesi olarak kabul edilmektedir.
Yönetim Kurulu, Genel Müdür dışında, icracı olmayan üyelerden oluşmaktadır.
İş Bankası Yönetim Kurulu Üyeleri’nin seçimi, Ana Sözleşme’nin 25. maddesi uyarınca ve Bankacılık Kanunu hükümleri çerçevesinde yapılır.
Bankacılık Kanunu uyarınca, Banka Genel Müdürü, bulunmadığı hallerde ise vekili Yönetim Kurulunun tabii üyesidir.
Yönetim Kurulu Üyeleri’nin özgeçmişleri, görev süreleri ve görev aldıkları komitelere ilişkin bilgilere yıllık faaliyet raporlarında yer
verilmektedir.
Aday Gösterme Komitesi’nin görevini yürüten Kurumsal Yönetim Komitesi’ne Sayın Hüseyin Yalçın Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi adayı
olarak gösterilmiş, Kurumsal Yönetim Komitesi’nin 24.01.2014 tarihli “Bağımsız Üye Adayı Değerlendirme Raporu” aynı tarihte Yönetim
Kurulu’na sunulmuştur.
Sayın Yalçın’ın bağımsızlık beyanına aşağıda yer verilmiştir:
“Türkiye İş Bankası A.Ş. (İş Bankası) Yönetim Kurulu’na “Bağımsız Üye” adaylığım dolayısıyla ilgili mevzuat, Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal
Yönetim İlkeleri ve İş Bankası Esas Sözleşmesi hükümleri gereği;
• İş Bankası, İş Bankası’nın yönetim kontrolü ya da önemli derecede etki sahibi olduğu ortaklıklar ile İş Bankası’nın yönetim kontrolünü elinde
bulunduran veya İş Bankası’nda önemli derecede etki sahibi olan ortaklar ve bu ortakların yönetim kontrolüne sahip olduğu tüzel kişiler ile
kendim, eşim ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhri hısımlarım arasında; son beş yıl içinde önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici
pozisyonunda istihdam ilişkisinin bulunmadığını, sermaye veya oy haklarının veya imtiyazlı payların %5’inden fazlasına birlikte veya tek
başına sahip olunmadığını ya da önemli nitelikte ticari ilişkinin kurulmadığını,
• Son beş yıl içerisinde, başta İş Bankası’nın denetimi (vergi denetimi, kanuni denetim, iç denetim de dahil), derecelendirilmesi ve
danışmanlığı olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde İş Bankası’nın önemli ölçüde hizmet veya ürün satın aldığı veya sattığı
şirketlerde, hizmet veya ürün satın alındığı veya satıldığı dönemlerde, %5 ve üzeri paya sahip ortak, önemli görev ve sorumluluklar
üstlenecek yönetici pozisyonunda çalışan veya yönetim kurulu üyesi olmadığımı,
• Bağımsız yönetim kurulu üyesi olma sebebiyle üstleneceğim görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip
olduğumu,
• Kamu kurum ve kuruluşlarında tam zamanlı çalışmıyor olduğumu,
• 31.12.1960 tarihli ve 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu’na göre Türkiye’de yerleşmiş sayıldığımı,
• İş Bankası’nın faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabilecek, İş Bankası ile pay sahipleri arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığımı
koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye
sahip olduğumu,
72
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
• İş Bankası’nın faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiğim görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde İş
Bankası’nın işlerine zaman ayırabilecek olduğumu,
• İş Bankası’nda son on yıl içerisinde altı yıldan fazla Yönetim Kurulu Üyeliği yapmamış olduğumu,
• İş Bankası’nın veya İş Bankası’nın yönetim kontrolünü elinde bulunduran ortakların yönetim kontrolüne sahip olduğu şirketlerin üçten
fazlasında ve toplamda borsada işlem gören şirketlerin beşten fazlasında bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak görev almıyor olduğumu,
• Yönetim kurulu üyesi olarak seçilen tüzel kişi adına tescil ve ilan edilmemiş olduğumu,
• Kurumsal Yönetim İlkeleri kapsamındaki bağımsız üyelikle ilgili kriterlerin tamamını halen taşıdığımı ve bağımsız üye olarak
görevlendirildiğim takdirde söz konusu görev süresince de bu kriterleri gözeteceğimi, bağımsızlığımı ortadan kaldıran bir durum ortaya
çıktığı takdirde bu durumu gerekçesi ile birlikte derhal İş Bankası Yönetim Kuruluna ve eş anlı olarak bu durumu ve gerekçesini Sermaye
Piyasası Kuruluna yazılı olarak ileteceğimi
ve dolayısıyla bağımsızlığımı Komitenize, İş Bankası ortaklarına ve ilgili bütün taraflara beyan ederim.”
Dönem içerisinde Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerinin bağımsızlığını ortadan kaldıran bir durum oluşmamıştır.
Yönetim Kurulu Üyeleri’nin İş Bankası dışında başka yerlerde görev almalarına ilişkin bir sınırlama bulunmamakla birlikte, İş Bankası Ana
Sözleşmesi’nin “Yasak İşlemler” başlıklı 32. maddesinde Yönetim Kurulu Üyeleri’nin yapması yasak olan işlemler belirlenmiştir.
Yönetim Kurulu Üyeleri’nin İş Bankası dışındaki şirketlerde aldıkları görevlere aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.
Yönetim Kurulu Üyeleri
Grup İçi Şirketlerdeki Görevleri*
Diğer Görevleri
H. Ersin Özince
- T. Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Yönetim
Kurulu Başkanı
• Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı Yönetim Kurulu Başkanı
• TEMA Vakfı Mütevelli Heyeti Üyesi
• Institut International d’Etudes Bancaires Üyesi
• The Institute of International Finance Üyesi
• Bilkent Üniversitesi Mütevelli Heyet Üyesi
-
• Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik
Yardımlaşma Sandığı Vakfı Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Adnan Bali
• İşbank Rusya (CJSC İşbank) Yönetim
Kurulu Başkanı
• İşbank Almanya (İşbank AG) Yönetim
Kurulu Başkanı
• Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Yönetim Kurulu Başkanı
• Türkiye İş Bankası A.Ş. Batum/ Gürcistan
Şubesi Yönetim Kurulu Üyesi
• Türkiye Bankalar Birliği Yönetim Kurulu Üyesi
• Vehbi Koç Vakfı Yönetim Kurulu Üyesi
• Darüşşafaka Cemiyeti Üyesi ve Yüksek İstişare Kurulu Üyesi,
• TÜSİAD Üyesi
• İstanbul Kültür ve Sanat Vakfı (İKSV) Üyesi
• Finans Yöneticileri Derneği (Finans Kulüp) Üyesi
• The Institute of International Finance Üyesi
• TEMA Vakfı Mütevelli Heyeti Üyesi
• Global İlişkiler Forumu Üyesi
Hasan Koçhan
-
-
Mustafa Kıcalıoğlu
-
-
Aysel Tacer
-
KURUMSAL YÖNETİM
Füsun Tümsavaş
Hüseyin Yalçın
Murat Vulkan
-
-
Prof. Dr. Turkay Berksoy
Marmara Üniversitesi İİBF Maliye Bölüm Başkanı ve Öğretim Üyesi
Kemal Meral
-
Ulaş Moğultay
-
* İş Bankası grubunun ana şirketi olan Türkiye İş Bankası’nın şube, iştirak ve bağlı ortaklıkları dikkate alınmıştır.
İş Bankası’nın Yönetim Kurulu üyeleri ilgili mevzuat çerçevesinde Genel Kurul’da seçilmekte olup 2014 yılı itibarıyla 11 kişiden oluşan Yönetim
Kurulu’nda 2 kadın üye bulunmaktadır.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
73
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU
5.2. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları
Yönetim Kurulu, Ana Sözleşme gereğince ayda en az 1 defa toplanmakla birlikte ihtiyaç oldukça ara toplantılar da düzenlenmektedir.
Toplantılar üyelerin fiziken katılımı ile gerçekleştirilmektedir. Toplantı gündemleri Banka’nın çeşitli birimlerinden gelen önergelere göre
hazırlanmakta, ayrıca Yönetim Kurulunun İcra’dan talep ettiği çeşitli raporlar ve gündem dışı bölümünde Üyelerden gelen çeşitli konular da
toplantı sırasında görüşülmektedir. Toplantı tarihi, gündemi ve ilgili dosyalar Yönetim Kurulu tarafından belirlenen esaslar çerçevesinde
toplantıdan belirli bir süre önce üyelere iletilmektedir.
Yönetim Kurulu toplantılarında yapılan görüşmeler toplantı tutanağına kaydedilmektedir. Yönetim Kurulu toplantı tutanakları Ana
Sözleşme’nin 28. maddesi gereğince Yönetim Kurulu Karar Defteri’ne kaydedilmekte iken, ilgili mevzuatta yapılan değişiklik çerçevesinde
11.06.2008 tarihinden itibaren Yönetim Kurulu kararları ve Yönetim Kurulu toplantı tutanakları için ayrı defterler tutulmaya başlanmıştır.
Yönetim Kurulu toplantılarında farklı görüş açıklanan konulara ilişkin karşı oy gerekçeleri karar zaptına geçirilmektedir. Her Yönetim Kurulu
Üyesi’nin bir oy hakkı mevcut olup, üyelerin ağırlıklı oy hakkı ve/veya olumsuz veto hakkı bulunmamaktadır.
2014 yılı süresince 14 Yönetim Kurulu toplantısı yapılmıştır. Toplantıya katılım genelde tam sayı ile olmakta olup kararlar Ana Sözleşme’de
belirtilen karar nisabına uygun olarak alınmaktadır. 2014 yılındaki toplantıların tamamına katılım tam sayı ile gerçekleşmiştir. Yönetim Kurulu
gerek toplantılarda gerekse dosya incelemek suretiyle toplam 669 adet karar almıştır.
Yönetim Kurulu üyelerinin görevleri ile ilgili düzenlenen sigorta poliçesi bulunmamaktadır.
5.3. Yönetim Kurulu Bünyesinde Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı
İş Bankası’nda, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun ve ilgili mevzuatın öngördüğü düzenlemeler çerçevesinde gerekli idari ve organizasyonel
yapılanma mevcuttur. İlgili mevzuat çerçevesinde bir Yönetim Kurulu üyesi birden fazla komitede görev alabilmektedir. Komiteler
gerektiğinde çalışmaları hakkında bilgileri ve toplantı sonuçlarını Yönetim Kurulu’na sunmaktadır.
27.02.2013 tarih ve 38923 sayılı Yönetim Kurulu kararıyla Kurumsal Yönetim Komitesi kurulmuş olup, Komiteye Yönetim Kurulu Başkan
Vekili Sayın Füsun Tümsavaş başkanlık etmektedir. Komitenin diğer üyeleri, Yönetim Kurulu Üyesi Sayın Prof. Dr. Turkay Berksoy ve Yatırımcı
İlişkileri Bölüm Müdürü Sayın Süleyman H. Özcan’dır.
2014 yıl sonu itibarıyla Kurumsal Yönetim Komitesi 5 defa toplanmış ve 3 adet karar almıştır.
Bankacılık mevzuatı ve diğer ilgili mevzuat çerçevesinde oluşturulmuş olan diğer komitelere ilişkin detaylı bilgilere faaliyet raporunun “İş
Bankası’nda Faaliyet Gösteren Komiteler” bölümünde yer verilmiştir.
5.4. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması
Bankacılık Kanunu’nun 29. maddesi gereğince, bankalar, maruz kaldıkları risklerin izlenmesi, kontrolünün sağlanması, faaliyetlerinin kapsamı
ve yapısıyla uyumlu ve değişen koşullara uygun, tüm şube ve konsolidasyona tâbi ortaklıklarını kapsayan yeterli ve etkin bir iç kontrol,
risk yönetimi ve iç denetim sistemi kurmak ve işletmekle yükümlüdürler. Bankamız çalışanlarınca yüksek sorumluluk bilinciyle yürütülen
iç kontrol faaliyetleri, Yönetim Kuruluna bağlı olarak çalışan İç Kontrol Bölümü ve personeli tarafından, sürekli olarak kontrol edilmekte
ve izlenmektedir. Risk yönetimi faaliyetleri ise yine Yönetim Kuruluna bağlı olarak çalışan Risk Yönetimi Bölümü ve personeli tarafından
yürütülür. Bankalar bütün birim, şube ve konsolidasyona tâbi ortaklıklarını kapsayan bir iç denetim sistemi kurmak zorundadır. Bu çerçevede,
faaliyetlerin mevzuata, ana sözleşmeye, iç düzenlemelere ve bankacılık ilkelerine uygunluğu, banka müfettişleri tarafından denetlenir.
İş Bankası’nda iç kontrol, risk yönetimi ve iç denetim sistemleri en gelişmiş uluslararası uygulamalar paralelinde, ülke mevzuatının öngördüğü
ilkelere ve örgütlenme çerçevesine uygun olarak yapılandırılmıştır. İç sistemleri oluşturan birimler, Teftiş Kurulu Başkanlığı ile İç Kontrol, Risk
Yönetimi ve Kurumsal Uyum Bölümleri’dir. İç sistemleri oluşturan birimler Yönetim Kuruluna bağlı olarak faaliyetlerini sürdürmekte olup söz
konusu birimlerce yürütülen çalışmaların etkinliği Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu tarafından gözetilmektedir.
74
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
Kurumsal Uyum Bölümü mevzuat ve uyum ile suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesi konularında, Denetim
Komitesi aracılığıyla Yönetim Kuruluna bağlı olarak görev yapmaktadır. Kurumsal uyum faaliyetlerinin temel amacı ve kapsamı, Banka’nın
faaliyetlerinin; hedef, politika, yasal mevzuat ve bankacılık sektörünün uluslararası kurumsal yönetim standartları ile suç gelirlerinin
aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesi ilkelerine uygun ve uyumlu olarak yürütülüp yönetilmesinin sağlanmasıdır. Bu amaç
doğrultusunda araştırma, inceleme, izleme, değerlendirme, bilgilendirme, yönlendirme ve raporlama faaliyetleri yürütülür. Bunun yanı sıra İş
Bankası’nda yürütülen uyum ve uyum riski ile ilgili görev ve faaliyetlerin eşgüdümünü sağlamakla da görevli olan Kurumsal Uyum Bölümü, bu
kapsamda ilgili diğer bölümler ve çalışanlar ile daima karşılıklı iletişim ve işbirliği içerisinde faaliyet gösterir.
5.5. Şirketin Stratejik Hedefleri
İş Bankası’nın vizyon ve amaçları Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak internet sitesi aracılığı ile kamuya açıklanmıştır. Bu kapsamda
İş Bankası’nın vizyonu; “Lider, öncü ve güvenilir banka konumunu bölgesel finansal güç olarak sürdürerek, müşterilerin, hissedarların ve
çalışanların, en çok tercih ettikleri banka olmak”, Banka’nın genel olarak amaçları ise; “Müşteri ihtiyaçlarını hızlı, etkin, kaliteli çözümlerle
karşılamak, hissedarlarına yarattığı değeri istikrarlı bir biçimde artırmak ve çalışanlarını işlerinde en yüksek performansı gösterebilmeleri
için teşvik eden bir banka olmak” ve stratejisi ise vizyon ve amaçlarına ulaşmak üzere “Müşteriye en yakın banka olma temeline dayalı
sürdürülebilir kârlı büyüme” şeklinde belirlenmiştir. İş Bankası’nın stratejik hedeflere ulaşılması konusundaki performansı Yönetim Kurulu
tarafından düzenli olarak takip edilmektedir. Genel stratejik hedefler doğrultusunda belirlenmiş yıllık hedefleri içeren İş Programı, Yönetim
Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe girmekte, üçer aylık dönemler itibarıyla hedeflere kıyasla Banka performansı Yönetim Kuruluna
detaylı olarak raporlanmaktadır.
5.6. Mali Haklar
İş Bankası ücretlendirme politikalarına ilişkin uygulamalarını ilgili Bankacılık ve Sermaye Piyasası mevzuatı çerçevesinde yürütmektedir. İş
Bankası’nın Ücretlendirme Politikası’na Banka’nın kurumsal internet sitesinde Yatırımcı İlişkileri sayfasından ulaşılabilmektedir. Söz konusu
politika tüm yönetici ve çalışanları kapsamaktadır.
Yönetim Kurulu Üyelerinin aylık istihkakları yıllık bazda İş Bankası Genel Kurulu’nda belirlenerek Borsa İstanbul’da ilan edilir.
2014 yılında kilit yöneticilere sağlanan faydaların toplam tutarı 15.857 bin TL’dir. Ayrıca aynı dönemde kilit yöneticilere verilen ödenekler,
yolculuk, konaklama ve temsil giderleri ile ayni ve nakdi imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatların toplam tutarı ise 2.739 bin TL’dir.
KURUMSAL YÖNETİM
Diğer taraftan Yönetim Kurulu Üyelerine ve Banka mensuplarına İş Bankası tarafından kullandırılacak krediler, Bankacılık Kanunu’nun
50. maddesinde belirli bir çerçeve içerisinde kısıtlanmaktadır. Yönetim Kurulu Üyeleri ve Banka mensuplarına bu çerçeve dışında kredi
kullandırılmamaktadır.
Yönetim Kurulu Üyelerine sağlanan mali haklara ilişkin olarak İş Bankası Ana Sözleşmesi’nin 58. maddesinde “Safi kârdan yedek akçeler ve
birinci temettü payının ayrılmasından sonraki bakiyenin %0,25’i Yönetim Kurulu üyeleri ile genel müdüre eşit olarak dağıtılır.” hükmü yer
almaktadır.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
75
DENETİM KOMİTESİ’NİN İÇ KONTROL, İÇ DENETİM VE
RİSK YÖNETİM SİSTEMLERİNİN İŞLEYİŞİNE İLİŞKİN
DEĞERLENDİRMELERİ VE HESAP DÖNEMİ İÇERİSİNDEKİ
FAALİYETLERİ HAKKINDAKİ BİLGİLER
İç Denetim
İş Bankası Teftiş Kurulu Başkanlığı, Yönetim Kuruluna bağlı olarak faaliyet göstermektedir. Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol, Risk Yönetimi
ve Kurumsal Uyum Bölümleri dâhil olmak üzere Banka’nın bütün Genel Müdürlük bölümleri ile yurt içi ve yurt dışı şubelerinin, kontrolü
altındaki kuruluşların yürüttüğü faaliyetlerin kanun ve ilgili diğer mevzuat ile Banka içi strateji, politika, ilke ve hedefler doğrultusunda,
bankacılık ve iç denetim düzenlemeleri uyarınca etik ilkeleri benimseyerek ve uluslararası iç denetim standartlarını da göz önünde
bulundurarak, teftişi ve denetimi görevini ifa etmektedir. İş Bankası’nın süreçlerinin ve bilgi sistemlerinin denetimini gerçekleştiren Teftiş
Kurulu Başkanlığı gerektiği takdirde ön araştırma, inceleme ve soruşturma faaliyetlerini de yürütmektedir.
Uluslararası kalite standartları doğrultusunda faaliyet gösterdiği belgelenen İş Bankası Teftiş Kurulu, köklü denetim tecrübesini ve
ileri teknolojiyi modern ve risk odaklı bir yaklaşım ile birleştirerek görevini yerine getirmektedir. Kadrosunda 197 müfettiş ve müfettiş
yardımcısı bulunan İş Bankası Teftiş Kurulu, saha denetimlerinin yanı sıra, bilişim teknolojilerinden yararlanarak uzaktan denetimler de
gerçekleştirmektedir.
Teftiş çalışmaları sonucunda düzenlenen teftiş raporları önem ve önceliğine uygun bir şekilde sınıflandırılarak İş Bankası Yönetim Kurulu’na,
Denetim Komitesine, Üst Yönetimine ve ilgili bölümlere iletilmekte ve tespit edilen hususlara yönelik alınan önlemler Teftiş Kurulu Başkanlığı
tarafından izlenmektedir. İş Bankası Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi aracılığıyla sunulan dönemsel faaliyet raporları sayesinde Teftiş
Kurulunun çalışmalarını yakından takip etmektedir.
2014 yılında 510 yurt içi şubenin, 2 yurt dışı şubenin, 5 Genel Müdürlük bölümünün ve 4 iştirakin denetimi gerçekleştirilmiştir. Genel
Müdürlük bölümlerinde görevlendirilen müfettişler yürütülen çeşitli çalışma ve projelerde aktif rol üstlenmiştir.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yayımlanan “Bağımsız Denetim Kuruluşlarınca Gerçekleştirilecek Banka Bilgi
Sistemleri ve Bankacılık Süreçlerinin Denetimi Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde bankacılık süreçleri ile bilgi sistemleri Teftiş Kurulu
Başkanlığınca her yıl denetlenmektedir. Finansal raporlama sürecinin denetimi sırasında konsolide olmayan finansal tabloların yanı sıra
konsolide finansal tabloların hazırlanması süreci de incelenmektedir.
2014 yılına ilişkin bankacılık süreçleri ve bilgi sistemleri denetim çalışmaları neticesinde 31.12.2014 itibarıyla;
- süreçler üzerinde, Banka’nın faaliyetlerinin etkin, güvenilir ve kesintisiz bir şekilde yürütülmesini engelleyecek nitelikte önemli bir kontrol
eksikliğinin,
- konsolide ve konsolide olmayan finansal raporlarda yer alan bilgilerin bütünlüğünü, zamanında elde edilebilirliğini, tutarlılığını ve
güvenilirliğini önemli düzeyde etkileyecek bir bulgunun
mevcut olmadığı sonucuna ulaşılmıştır.
Risk odaklı teftiş programları sayesinde 2014 yılında İş Bankası kredi portföyü önemli ölçüde teftiş edilmiştir. İş Bankası Teftiş Kurulunda
yürütülen uzaktan denetim çalışmaları, kredi ve insan kaynakları başta olmak üzere, yoğun riskli alanların süreklilik arz edecek şekilde
denetlenmesine olanak tanımıştır.
76
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
İç Kontrol
İş Bankası iç kontrol sistemi, Bankanın varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin etkin ve verimli bir şekilde Kanuna ve ilgili diğer mevzuata,
banka içi politika ve kurallara ve bankacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesini, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin
güvenilirliğini, bütünlüğünü ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini sağlayacak şekilde yapılandırılmış ve işletilmektedir. İş Bankasının tüm
faaliyetlerinin iç kontrol sistemiyle bütünlüğü sürekli muhafaza edilmektedir.
Bankacılık faaliyetlerinin tasarlanması ve işletilmesi sırasında İş Bankası’nın tüm çalışanlarınca yüksek sorumluluk bilinciyle yürütülen iç
kontrol faaliyetlerinin ana çerçevesini, faaliyetin icrasına yönelik kontroller, bilgi ve iletişim sistemleri ile finansal raporlama sisteminin
kontrolü ve uyum kontrolleri oluşturmaktadır. Yönetim Kuruluna bağlı olarak faaliyet gösteren İç Kontrol Bölümü, Bankanın kontrol yapısının
devamlı surette mevzuat ve standartlara uygun, sağlıklı, etkin ve güçlü olması konusunda azami katkıyı sağlamayı amaçlamaktadır. İş
Bankası’nın faaliyetlerine ilişkin kontrollerin etkinliğini incelemek, izlemek, değerlendirmek ve sonuçları ilgililere raporlamakla görevli olan İç
Kontrol Bölümü, Genel Müdürlük, yurt içi ve yurt dışı şube süreçlerini ve konsolidasyona tabi ortaklıkları kapsayacak şekilde yerinde ve/veya
merkezden yaygın kontrol ve izleme faaliyetleri yürütmektedir.
İç kontrole tabi tutulan faaliyetlerle ilgili tespitler etkinlik ve verimliliği artıracak görüş ve öneriler İç Kontrol Bölümünce, ilgili süreç
sahipleriyle paylaşılmakta, çözümlerin hayata geçirilmesine katkı sağlanmaktadır. Tüm bu çalışmalar, faaliyetleri yürütenlerin yanı sıra iç
kontrol görevlileri ve iç kontrol yöneticileri tarafından da sürekli olarak takip edilmekte ve faaliyetlere ilişkin yapılan değerlendirmeler Üst
Yönetime raporlanmaktadır. İç kontrol faaliyetlerinin sonuçları, Yönetim Kurulu ile Denetim Komitesi tarafından da düzenli olarak takip
edilmekte ve değerlendirilmektedir.
İş Bankası’nın güçlü kontrol ortamında tüm çalışanlar yüksek kontrol bilinci ve sorumluluğu ile görev yapmaktadır. İç kontrol sisteminin amaca
uygun, verimli ve etkin bir şekilde işleyişi Yönetim Kurulu tarafından yakından takip ve teşvik edilmektedir. Kurumsal hedeflerin potansiyel
riskleri ve olası etkileri belirlenmiş, riskleri önlemek veya kabul edilebilir seviyelere indirebilmek için gerekli kontroller tesis edilmiştir. İç
kontrol faaliyetlerinin, kurumsal hedefleri destekleyecek şekilde yerine getirilebilmesi için ihtiyaç duyulan nitelikli bilgilere erişilebilmekte,
tüm çalışanların iç kontrol görev ve sorumlulukları hakkında bilgi sahibi olabilmesine imkân sağlayan sağlıklı bir iletişim ortamı bulunmaktadır.
İç kontrol bileşenlerinin varlığı ve sağlıklı bir şekilde işletildiği tüm ilgili taraflarca sürekli ve düzenli olarak izlenmekte, iç kontrol sisteminin
sürekli gelişimi için tüm paydaşlarca çaba harcanmaktadır. İş Bankası iç kontrol sisteminin, amaç ve hedefler paralelinde, güvenilir, mevzuata
uyumlu ve etkin bir biçimde işlev görmekte olduğu sonucuna varılmaktadır.
Uyum
İş Bankası’nda uyum; Bankanın her kademedeki yönetici ve çalışanlarının asli görev ve sorumluluklarının başında gelmektedir. Bankanın Genel
Müdürlük bölümlerinde ve şubelerinde yürütülen uyum ile ilgili görev ve faaliyetlerin takibi, Yönetim Kuruluna bağlı olarak faaliyet gösteren
Kurumsal Uyum Bölümü bünyesinde yürütülen kurumsal uyum faaliyetleri ile sağlanmaktadır.
Kurumsal Uyum, Bankacılık Faaliyetleri Uyum, Finansal Suçlar ve Sermaye Piyasası Araçları Şüpheli İşlem Araştırma Birimi olmak üzere
dört alt birimden oluşan Kurumsal Uyum Bölümü bünyesinde, uyum ile ilgili konularda gerekli araştırma, inceleme, izleme, değerlendirme,
bilgilendirme, yönlendirme, koordinasyon ve raporlama faaliyetleri yürütülmektedir.
Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun ve bu Kanuna dayalı yürürlükteki mevzuat hükümleri ile uyum görevlisine
yüklenen görev ve sorumluluklar, aynı zamanda Bankanın yasal “Uyum Görevlisi” olarak görevlendirilen Kurumsal Uyum Bölümü Müdürü
tarafından yerine getirilmektedir. İş Bankası’nda suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesine yönelik faaliyetler, ilgili
mevzuat ve düzenlemeler ile bu paralelde oluşturulan Banka Politikası ve Uyum Programı çerçevesinde, amaca uygun ve etkin bir biçimde
yürütülmektedir.
Sermaye Piyasası Araçları Şüpheli İşlem Araştırma Birimi, 21.01.2014 tarih, 28889 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Bilgi Suistimali veya
Piyasa Dolandırıcılığı Suçları Hakkında Bildirim Yükümlülüğü Tebliği (V-102.1) gereklerini yerine getirmek üzere kurulmuştur.
İş Bankası Uyum ve Uyum Riski Yönetimi Politikası ile Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanı ile Mücadele Politikası; İş Bankası
internet sitesi www.isbank.com.tr adresinde “Yatırımcı İlişkileri/Kurumsal Yönetim” alanında Türkçe ve İngilizce olarak yer almaktadır.
Uyum ile ilgili faaliyetlerin sonuçları Bankanın üst yönetim kademelerince de düzenli olarak takip edilmekte ve değerlendirilmektedir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
77
KURUMSAL YÖNETİM
Kurumsal Uyum Bölümü, Bankada uyum riskinin amaca uygun ve etkin bir biçimde yönetilerek kontrol altında tutulmasının ve bu çerçevede
Bankanın faaliyetlerinin yapı ve işleyiş itibarıyla devamlı surette ilgili mevzuat, düzenleme ve standartlara uygun ve uyumlu olarak yürütülüp
yönetilmesinin sağlanması konusunda azami katkıyı sağlamak amacıyla faaliyet göstermektedir.
DENETİM KOMİTESİ’NİN İÇ KONTROL, İÇ DENETİM VE RİSK YÖNETİM SİSTEMLERİNİN İŞLEYİŞİNE
İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELERİ VE HESAP DÖNEMİ İÇERİSİNDEKİ FAALİYETLERİ HAKKINDAKİ BİLGİLER
Risk Yönetimi
Bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, faaliyetlerin bütününü oluşturan grubun bir bütün olarak maruz kaldığı mali ve mali olmayan risklerin,
bankacılığa özgü risk yönetimi ilkeleri ile birlikte grup risk yönetimi bakış açısıyla analizi, izlenmesi ve raporlanması gerekmektedir. Bu husus
sadece bir yasal raporlama gereksinimi olmaktan öte günümüzde kurumsal yönetim için bir endüstri standardı haline gelmiş durumdadır.
Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde örgütlenen ve kurum genelinde ortak bir risk kültürü oluşturulmasına hizmet eden risk yönetimi
süreci; “iyi kurumsal yönetimi” ön plana alan, riski üstlenen icracı birimler ile dahili denetim ve gözetim birimlerinin birbirinden bağımsızlığının
tesis edildiği, riskin uluslararası düzenlemelerle uyumlu bir şekilde tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme, raporlama, denetleme
faaliyetlerinin yerine getirildiği bir yapıdadır.
Risk yönetimi süreci ve bu süreçte yer alan fonksiyonlar Yönetim Kurulunun öncelikli sorumlulukları arasındadır. Yönetim Kurulu’na
bağlı olarak faaliyet gösteren Risk Komitesi aracılığıyla Banka Kredi Komitesi ve Aktif-Pasif Yönetimi Komitesi ile birlikte risk yönetimi
fonksiyonunun işlevsel bir parçası olan Risk Yönetimi Bölümü; uluslararası en iyi uygulamalara paralel olarak Basel düzenlemeleri
çerçevesinde içsel ve yasal sermaye yeterliliğine yönelik çalışmaları yürütmenin yanı sıra risk ölçüm metodolojilerinin geliştirilmesi ve
sermaye yeterliliği yönetimi sürecinin optimizasyonuna yönelik faaliyetleri sürdürmektedir.
Prof. Dr. Turkay Berksoy
Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi
78
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
Füsun Tümsavaş
Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Komitesi Başkanı
MALİ DURUM, KÂRLILIK VE BORÇ ÖDEME GÜCÜNE
İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
2014 yılında İş Bankası’nın aktif toplamı %13,0 oranında büyüyerek 237,8 milyar TL’ye ulaşmıştır.
Aktif büyümesine hacim olarak en büyük katkıyı, %15,2 artışla 155,3 milyar TL seviyesine ulaşan krediler sağlamıştır. Türk Parası kredilerdeki
artış %15,3 olarak gerçekleşirken, yabancı para krediler %15,1 oranında büyümüştür. Döviz kuru etkisinden arındırıldığında ise yabancı para
kredilerdeki artış %5,0 düzeyinde oluşmuştur.
2014 yıl sonu itibarıyla toplam aktiflerin %65,3’ü kredilerden oluşurken, menkul kıymet portföyünün aktifler içerisindeki payı %17,2 olarak
gerçekleşmiştir.
2014 yılında takipteki krediler oranı, kredilerdeki sağlıklı büyüme ve güçlü tahsilat performansının etkisiyle %1,5 düzeyine gerilemiştir. Söz
konusu oran sektör ortalamasının oldukça altında bir düzeyde kalmaya devam etmiştir.
2014 yılında toplam mevduat %10,4 oranında artış göstererek 133,6 milyar TL’ye ulaşmıştır. Bu dönemde, Türk Parası mevduattaki
artış %9,9 olarak gerçekleşirken, yabancı para mevduat %11,1 oranında büyümüştür. Yabancı para mevduattaki artış kur etkisinden
arındırıldığında ise %1,4 düzeyinde kalmaktadır. 2014 yılında, Türk Parası tasarruf mevduatı %10,3 artışla 50,0 milyar TL düzeyine ulaşmıştır.
İş Bankası’nın yaygın ve istikrarlı mevduat tabanının en önemli göstergelerinden biri olan Türk Parası tasarruf mevduatının toplam mevduat
içerisindeki payı 2014 yıl sonu itibarıyla %37,5 düzeyindedir.
İş Bankası, 2014 yılı boyunca etkin maliyet yönetimi, fon kaynaklarının çeşitlendirilmesi ve vade yapısının uzatılmasına yönelik politikaları
çerçevesinde, yıl içerisinde, alınan krediler, repo işlemleri ve ihraç edilen menkul kıymetlerden oluşan mevduat dışı kaynaklardan
faydalanmaya devam etmiştir. 2014 yılında mevduat, toplam pasifler içerisindeki %56,2’lik payı ile ana fonlama kaynağı olmaya devam
ederken, mevduat dışı fonlama kalemlerinin pasif toplamı içerisindeki payı %24,7 olarak gerçekleşmiştir.
İş Bankası’nın özkaynakları 2014 yıl sonu itibarıyla 29,3 milyar TL seviyesine ulaşmış ve Banka, özkaynak büyüklüğü bakımından sektördeki
lider konumunu sürdürmüştür. Yıl sonu itibarıyla Banka’nın sermaye yeterlilik oranı yasal limitin oldukça üzerinde, %16,0 düzeyinde
gerçekleşmiştir.
KURUMSAL YÖNETİM
2014 yılında, net faiz marjının 2013 yılına göre bir miktar gerilemesine karşın, kredi portföyündeki büyümeye paralel olarak faiz getirili
aktiflerin hacminde meydana gelen artışın etkisiyle İş Bankası’nın net faiz geliri %12,0 oranında artmıştır.
Net ücret ve komisyon gelirleri ise 2014 yılında %4,4 oranında artış göstermiştir.
2014 yılında İş Bankası, 3,4 milyar TL tutarında net kâr elde etmiş, aynı dönemde özkaynak kârlılığı %13,1 aktif kârlılığı ise %1,5 düzeyinde
oluşmuştur.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
79
RİSK TÜRLERİ İTİBARIYLA UYGULANAN RİSK YÖNETİMİ
POLİTİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER
Banka risk politikaları ve bunlara ilişkin uygulama usulleri, Risk Yönetimi Bölümü önerilerinin de dikkate alınması suretiyle Yönetim Kurulu
tarafından oluşturularak yürürlüğe konulan ve üst düzey yönetim tarafından uygulanan yazılı standartları ihtiva etmektedir.
Uluslararası uygulamalara paralel olarak yürürlüğe girmiş bulunan bu politikalar, risk yönetimi fonksiyonunun organizasyonunu ve
kapsamını, risklerin ölçülme usullerini, risk yönetimi grubunun görev ve sorumluluklarını, risk limitlerinin saptanma usullerini, limit ihlallerinin
giderilmesinde izlenecek yolları, çeşitli olay ve durumlarda verilmesi zorunlu onay ve teyitleri içeren genel nitelikli standartlardır.
Risk türleri itibarıyla, Banka’nın maruz kaldığı en önemli finansal riskin temel faaliyet konusuyla bağlantılı olarak kredi riski olduğu
değerlendirilmektedir. Kredi riskinin dışında bankacılık sektöründeki aktif ile pasif arasındaki vade uyumsuzluğuna paralel olarak faiz riski ve
likidite riski de ön plana çıkan diğer finansal risklerdir.
Finansal risklerin yanında Banka’nın maruz kalabileceği en önemli finansal olmayan riskin ise faaliyet ortamı riski olduğu öngörülmektedir.
Ülkemiz yakın coğrafyasındaki siyasi istikrarsızlık ortamından kaynaklanan jeopolitik riskler, yerel piyasada yaşanması öngörülen yoğun
rekabet ortamı ve bankacılığa ilişkin yeni düzenlemelerin faaliyet ortamı riskini ön plana çıkaran temel hususlar olduğu sonucuna ulaşılmıştır.
Bankacılık süreçleri itibarıyla maruz kalınabilecek yaygın risklerin ise bilgi teknolojileri ile ilişkili olduğu değerlendirilmektedir. Söz konusu
değerlendirmelere mali tablo dipnotlarında yer verilmiştir.
Banka’nın risk iştahı, iş planı ve piyasa gelişmeleriyle uyumun sağlanmasını teminen, Yönetim Kurulu tarafından tesis edilen limitler
aracılığıyla kontrol altında tutulmaktadır. Bu kapsamda, piyasa riski, likidite riski, yapısal faiz oranı riski ve kredi riski kapsamında tesis edilen
limitlerde oluşan aşımlar, ilgili dönemdeki piyasa ve sektör koşulları da dikkate alınarak Risk Yönetimi Bölümü tarafından değerlendirilmekte
ve konuya ilişkin oluşturulan tespit ve görüşler Denetim Komitesine raporlanmaktadır.
Sermaye Yeterliliği Politikası
Sermaye Yeterliliği Politikası; Banka’nın, solo ve konsolide bazda, bilanço içi ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerinden kaynaklanan
finansal riskler ile faaliyetler nedeniyle maruz kalınan finansal olmayan risklerden kaynaklanabilecek zararlara karşı gereksinim duyulan
sermaye düzeyinin belirlenmesi ve söz konusu düzeyin, yasal mevzuat ile içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci (İSEDES) sonucunda
belirlenmiş olan asgari seviyeler dikkate alınarak sürekliliğinin temini ve izlenmesine ilişkin esasları düzenlemektedir. Risk politikaları, bu
Politikanın ayrılmaz bir parçasını oluşturmaktadır.
Kredi Riski Politikası
Kredi riski, işlemin karşı tarafının, Banka ile yaptığı sözleşmenin gereklerine uymayarak, yükümlülüğünü kısmen ya da tamamen zamanında
yerine getirememesinden dolayı karşılaşılabilecek durum olarak tanımlanmaktadır. Kredi riskinin yönetimi, kontrolü ve izlenmesine ilişkin
metodoloji ve sorumluluklar ile kredi riski limitlerine ilişkin hususlar Kredi Riski Politikasında belirlenmiştir.
Banka, sadece kredi ürünleriyle sınırlı kalmaksızın, tüm ürün ve faaliyetlerinin içerdiği kredi risklerinin tanımlanmasını, ölçülmesini ve
yönetilmesini sağlar. Yönetim Kurulu, Banka’nın kredi riski politikalarını ve kredi riski stratejisini asgari olarak yıllık bazda gözden geçirir.
Yönetim Kurulunca onaylanan kredi riski politikalarının uygulanmasından Üst Yönetim sorumludur.
Kredilerin ve kredi riskinin bağımsız bir şekilde incelenmesi sonucunda ulaşılan tüm bulgular, Yönetim Kurulu ve Üst Yönetime düzenli olarak
raporlanır. Kredi riskinin izlenmesi, kredilerin, işlem ve firma bazındaki değerlendirmelere ilaveten, bir bütün olarak vade, sektör, teminat,
coğrafya, döviz cinsi, kredi türü, risk dereceleri gibi parametreler itibarıyla izlenmesini ve yönetilmesini içerenbir yaklaşımı ifade eder.
Banka kredi riskinin yönetiminde, yasal düzenlemelerle zorunlu tutulan limitlerin yanı sıra Yönetim Kurulu tarafından belirlenen ve risk
grupları, sektörler gibi unsurlar itibarıyla Banka’nın üstleneceği azami kredi riskini sınırlayan risk limitlerinden yararlanır. Bu limitler, risk
temerküzü oluşturmayacak şekilde saptanır.
Risk limitlerinin yasal limitlere kadar aşımı, istisna işlemi olarak kabul edilir. İstisna işlemine ilişkin yetki Yönetim Kuruluna aittir. Risk
limitlerinin aşımına ilişkin kontrollerin sonuçları ile bu limitlerle ilgili değerlendirmeler, İç Denetim ve Risk Yönetimi Grubu’nca Üst Yönetim ve
Yönetim Kuruluna sunulur.
Banka, kredi riskinin yönetimi, kredilendirme kararlarının oluşturulması, kredilendirme sürecinin denetlenmesi ile kredi karşılıklarının
ayrılması amaçlarına hizmet etmek üzere geliştirilen kredi karar destek sistemleri kullanır. Kredi karar destek sistemlerinin Banka’nın
faaliyetlerinin yapısı, büyüklüğü ve karmaşıklığı ile uyumlu olup olmadığı hususu, İç Sistemler tarafından sürekli olarak incelenir, geliştirilir ve
gerektiğinde sistemde ayarlamalara gidilir. Kredi karar destek sistemleri Risk Komitesi değerlendirmesi ve Yönetim Kurulu onayını taşır.
80
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
Aktif Pasif Yönetimi Riski Politikası
Aktif pasif yönetimi riski; Banka’nın varlık, yükümlülük ve bilanço dışı işlemlerinden kaynaklanan tüm finansal risklerinin, etkin bir şekilde
yönetilmemesi nedeniyle Banka’nın zarara uğrama riski olarak tanımlanmaktadır. Alım satım portföyünün piyasa riski, bankacılık portföyünün
yapısal faiz oranı riski ile likidite riski; aktif pasif yönetimi riski kapsamında ele alınmaktadır.
Aktif pasif yapısının oluşturulmasına ve yönetilmesine ilişkin tüm ilke ve esaslar ile tahsis edilecek sermayeye ilişkin “Risk İştahı” Yönetim
Kurulunca belirlenir. Aktif pasif yönetimi riskinin, yasal mevzuatın öngördüğü sınırlarda ve tesis edilen risk limitlerine uygun olması birincil
önceliktir. Risk limitleri; Banka’nın likiditesi, hedeflediği getiri düzeyi ile risk faktörlerindeki fiyat değişimlerine ilişkin genel beklentileri ve risk
iştahı gözetilerek Yönetim Kurulu tarafından belirlenir.
Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi, Banka sermayesinin optimum biçimde kullanıldığını takip etmek; bu amaçla, risklerin limitler
karşısındaki durumunu kontrol etmek ve gerekli aksiyonların alınmasını sağlamakla yükümlüdür.
Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk iştahı ve risk limitlerine uygun olarak politika metninde yer verilen çalışma esasları çerçevesinde
aktif pasif riskinin yönetilmesinden Aktif-Pasif Komitesi sorumludur.
Aktif pasif yönetimi riskinin ölçülmesi, ölçüm sonuçlarının raporlanması ve risk limitlerine uygunluğun izlenmesi Risk Yönetimi Bölümünün
sorumluluğundadır. Değişik senaryolar doğrultusunda, alınan riskin izleyeceği seyir incelenir. Ölçüm sonuçları bütünlük ve güvenilirlikleri
açısından test edilir. Risk Yönetimi Bölümü tarafından, aktif pasif yönetimi riskine ilişkin bilgiler, Risk Komitesine ve Denetim Komitesi
aracılığıyla Yönetim Kuruluna raporlanır.
Risk limitlerine uyum, Risk Yönetimi Bölümü, Aktif-Pasif Yönetimi Komitesi ve ilgili icracı birimler tarafından yakından ve sürekli olarak izlenir.
Limitlerde aşım oluşması halinde, aşım ve nedenleri Risk Yönetimi Bölümü tarafından Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kuruluna
ivedilikle raporlanır. Aşımın giderilmesi konusundaki hareket tarzı Yönetim Kurulu tarafından belirlenir.
Aktif pasif yönetimine ilişkin süreçler ve politika hükümlerine uyum, iç denetim sistemince denetlenir. Söz konusu denetimin yürütülmesine,
denetim sonuçlarının raporlanmasına ve denetimler sonucu saptanan hata ve noksanların giderilmesine yönelik eylem planlarının yerine
getirilmesine ilişkin esaslar Yönetim Kurulunca belirlenir.
Operasyonel Risk Politikası
Operasyonel risk, “yetersiz ya da işlemeyen iç süreçler, insanlar, sistemler ya da dış etkenler nedeniyle ortaya çıkabilecek kayıp riski”
olarak tanımlanır ve konuyla ilgili çalışmalar Risk Yönetimi Bölümü tarafından yürütülür. Bu çalışmalar; operasyonel risklerin belirlenmesi,
tanımlanması, ölçülmesi, analiz edilmesi, izlenmesi ve ilgili birimlere raporlanması, operasyonel risk yönetimine ilişkin ülkemizdeki ve
dünyadaki gelişmelerin izlenmesi ve uygulanan teknik ve yöntemlerin geliştirilmesi, gerekli yasal raporlama, bildirim ve takip işlemlerinin
yürütülmesinden oluşur. Operasyonel riskin yönetimine ilişkin esas ve usuller Operasyonel Risk Politikasında belirlenir.
Faaliyetler sırasında karşılaşılabilecek operasyonel risklerin sınıflandırılması “Banka Risk Kataloğu” düzenlenerek izlenir. Banka Risk Kataloğu,
karşılaşılabilecek tüm risklerin tanımlanması ve sınıflandırılmasında kullanılan temel belge niteliğindedir. Banka Risk Kataloğu, gelişen risk
yönetimi uygulamaları ve değişen düzenlemeler doğrultusunda güncellenir.
Bankacılık ve bilgi sistemleri süreçleri itibarıyla maruz kalınabilecek tüm operasyonel riskler, yeni geliştirilen ürün, hizmet ve faaliyetlerin
risklilik seviyesi, Bankamızda meydana gelen operasyonel risk nitelikli kayıp olayları ile risk göstergeleri Risk Yönetimi Bölümü tarafından
düzenli aralıklarla izlenmekte ve periyodik olarak Risk Komitesine ve Yönetim Kuruluna raporlanmaktadır.
Banka’nın tüm çalışanları, operasyonel risk politikası başta olmak üzere Banka’nın mevzuatında yer alan esas ve uygulamaların, operasyonel
risklerin varlığına duyarlı ve bu risklere ait kontrol mekanizmalarını dikkate alarak zarar olasılığını azaltacak çalışma ortamının tesis
edilmesinin amaçladığını göz önünde bulunduran bir sorumluluk anlayışı içinde görevlerini yerine getirir.
Konsolide Risk Politikaları
Banka’nın iştiraklerine ilişkin risk yönetimi ilkeleri, Bankamız Konsolide Risk Politikaları uyarınca gözetilmektedir. İştirakler, Konsolide Risk
Politikaları doğrultusunda ve faaliyetlerine özgü yapılanmayı dikkate alarak kendi risk yönetimi politikalarını uygulamaktadır. İştiraklerin
yönetim kurulları tarafından onaylanan risk politikaları, risk yönetimi sistemi ve sürecinin çerçevesini oluşturmaktadır.
Bilgi Sistemleri Yönetimi Politikası
Bilgi Sistemleri Yönetimi Politikasının amacı; Banka’nın, faaliyetlerinin ifasında kullandığı bilgi sistemlerinin yönetiminde esas alınacak
ilkeler ile bilgi teknolojilerinin kullanımından kaynaklanan risklerin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi, kontrol edilmesi, raporlanması ve
yönetilmesine ilişkin esasları belirlemektir. Bu politika ile, bilgi sistemleri yönetiminin kurumsal yönetim uygulamalarının bir parçası olarak
ele alınarak Banka faaliyetlerinin sürdürülmesinde önemli bir unsur olan bilgi teknolojilerinin etkin biçimde yönetilmesi amaçlanmaktadır.
Banka’nın bilgi sistemleri ile bu sistemleri içeren tüm unsurların yönetiminde bu politika hükümleri uygulanır.
Bilgi teknolojilerinden kaynaklanan riskler temel olarak, Banka’nın operasyonel risk yönetimi kapsamında değerlendirilir. Bu risklerin,
bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan diğer risklerin de bir çarpanı olabileceğinden hareketle Banka’nın bütünsel risk yönetimi
çerçevesinde ölçülmesi, yakından takibi ve gözetimi esastır.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
81
KURUMSAL YÖNETİM
Operasyonel risklerin belirlenmesinde “Kendi Kendini Değerlendirme Metodolojisi” uygulanır. Bu yöntem, yürütülen faaliyetlere ilişkin
risklerin işi yapan personelin katılımıyla ortaya konulmasını içerir. Operasyonel riskin ölçülmesi ve değerlendirilmesinde niteliksel ve niceliksel
yöntemler bir arada kullanılır. Ölçümlerde, etki-olasılık analizi, kayıp olay veri analizi ve risk göstergelerinden yararlanılır.
İŞ BANKASI’NIN KREDİ NOTLARI VE İLGİLİ AÇIKLAMALAR
Not
Görünüm(*) Açıklama
MOODY’S
Banka Finansal Güçlülük Notu
D+
Durağan
Bankanın finansal gücünün müstakil olarak makul düzeyde olduğunu
gösterir.
Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat
Notu
Baa3
Negatif
Bu kategoride Türkiye için belirlenen ülke tavanına bağlı olarak
verilebilecek en yüksek nottur.
Uzun Vadeli Türk Parası Mevduat Notu
Baa3
Negatif
Bankanın kredi değerliliğinin yeterli düzeyde olduğunu gösterir.
Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat
Notu
P-3
-
Bu kategoride Türkiye için belirlenen ülke tavanına bağlı olarak
verilebilecek en yüksek nottur.
Kısa Vadeli Türk Parası Mevduat Notu
P-3
-
Bankanın kredi değerliliğinin makul düzeyde olduğuna işaret eder.
Uzun Vadeli Yabancı Para Kredi Notu
BBB-
Durağan
Yatırım yapılabilir seviyededir. Bankanın kredi değerliliğinin “iyi” olduğunu
gösterir.
Uzun Vadeli Türk Parası Kredi Notu
BBB-
Durağan
Yatırım yapılabilir seviyededir. Bankanın kredi değerliliğinin “iyi” olduğunu
gösterir.
Kısa Vadeli Yabancı Para Kredi Notu
F3
-
Yatırım yapılabilir seviyededir. Borç ödeme gücünün yeterli düzeyde
olduğunu gösterir.
Kısa Vadeli Türk Parası Kredi Notu
F3
-
Yatırım yapılabilir seviyededir. Borç ödeme gücünün yeterli düzeyde
olduğunu gösterir.
Uzun Vadeli Ulusal Kredi Notu
AA+
(tur)
Durağan
Finansal Kapasite Notu
bbb-
-
Bankanın kredi değerliliğinin “iyi” olduğunu gösterir. Temel finansal
göstergeler yeterli düzeydedir.
3
-
Dış destek ihtimali makul seviyededir.
Uzun Vadeli Kredi Notu
BB+
Negatif
Kısa Vadeli Kredi Notu
B
-
Finansal yükümlülüklerini yerine getirme gücüne sahip olduğunu gösterir.
Uzun Vadeli Ulusal Notu
trAA+
-
Finansal yükümlülüklerini yerine getirme gücünün yüksek seviyede
olduğunu gösterir.
Kısa Vadeli Ulusal Notu
trA-1
-
Bu kategoride verilebilecek en yüksek not olup, bankanın kısa vadeli
borçlarını ödeyebilme kapasitesinin ülkedeki diğer kurumlara göre yüksek
olduğunu gösterir.
FITCH RATINGS
Destek Notu
En yüksek kredi kalitesini (ulusal olarak) gösterir.
STANDARD & POOR'S
Türkiye’ye verilen YP ülke notu ile aynıdır.
Banka’nın kredi notlarının/görünümlerinin en son güncellendiği tarihlere aşağıda yer verilmiştir:
Moody's: 03.06.2014, Fitch Ratings: 24.06.2014, Standard & Poor's: 11.02.2014
(*)
Görünüm:
“Durağan” mevcut notun kısa vadede değişmeyeceğini, “pozitif” mevcut notun yukarı çekilme ihtimalinin yüksek olduğunu, “negatif” ise
mevcut notun aşağı çekilme ihtimalinin yüksek olduğunu göstermektedir.
82
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve
Bağımsız Denetim Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Bağımsız Denetim Raporu
Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na;
Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu,
nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç
kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333
sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe
ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir.
Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde;
finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz
bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak
ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı
sağlanmıştır.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin
olası etkileri nedeniyle ayrılan ve tamamı geçmiş dönemlerde gider yazılan toplam 1.000.000 Bin TL tutarında serbest karşılığı içermektedir.
Görüşümüze göre, yukarıda dördüncü paragrafta açıklanan hususun finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli
taraflarıyla, Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı
Bankacılık Kanununun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu
tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan
açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (“TTK”) 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka'nın 1 Ocak-31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka
esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
İstanbul,
30 Ocak 2015
Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
Murat Alsan
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
84
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Yönetim Merkezi Adresi: İş Kuleleri 34330 Levent/İstanbul
Telefon: 0212 316 00 00
Faks: 0212 316 09 00
İnternet sayfası adresi: www.isbank.com.tr
Elektronik Posta Adresi: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre
hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
MALİ BÜNYEYE ve RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA ve DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) mevzuatı, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve
yorumlar ile Banka kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Prof. Dr. Turkay Berksoy
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
Füsun Tümsavaş
Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve
Denetim Komitesi Başkanı
H. Ersin Özince
Yönetim Kurulu Başkanı
Ali Tolga Ünal
Finansal Yönetim Bölüm Müdürü
Mahmut Magemizoğlu
Finansal Raporlamadan Sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı
Adnan Bali
Genel Müdür
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: Süleyman H. Özcan/Yatırımcı İlişkileri Bölüm Müdürü
+90 212 3161602
Tel No:
Fax No:
+ 90 212 3160840
[email protected]
E-posta:
[email protected]
Web:
www.isbank.com.tr
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
85
Sayfa No
BİRİNCİ BÖLÜM
Banka Hakkında Genel Bilgiler
I.
Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
87
II.
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda
yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
87
III.
Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve
sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama
87
IV.
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklama
87
V.
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi
87
VI.
Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
87
VII.
Kamuya açıklama yükümlülüğüne uyuma ve söz konusu açıklamaların doğruluğu, sıklığı ve uygunluğunun değerlendirilmesine yönelik yazılı politikalar
87
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
Bilanço (finansal durum tablosu) - Aktif Kalemler
II.
Bilanço (finansal durum tablosu) - Pasif Kalemler
III.
Nazım hesaplar tablosu
IV.
Gelir tablosu
V.
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo
VI.
Özkaynak değişim tablosu
VII.
Nakit akış tablosu
VIII.
Kar dağıtım tablosu
88
89
90
92
93
94
96
97
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
III.
İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar
IV.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
V.
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
VI.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
VII.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
VIII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
IX.
X.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
XI.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
XII.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
XIV.
XV.
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar
XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
XX.
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
98
98
98
98
98
99
99
100
100
100
100
100
100
101
101
101
101
102
103
103
103
103
103
103
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
II.
III.
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
IV.
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
V.
Kur riskine ilişkin açıklamalar
VI.
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
VII.
VIII.
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
IX.
Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar X.
Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar
XI.
Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar
Diğer fiyat risklerine ilişkin açıklamalar
XII.
XIII.
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
XIV.
XV.
Faaliyet bölümlemesine ilişkin açıklamalar
103
108
115
116
116
117
120
121
123
123
123
124
124
125
125
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar II.
Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar III.
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
IV.
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
V.
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
VI.
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
VII.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
VIII.
Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
IX.
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
128
138
143
144
147
148
148
149
149
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
Banka’nın derecelendirme kuruluşlarından aldığı kredi notları ve bunlara ilişkin açıklamalar
II.
Özel denetime ve kamu denetimine ilişkin açıklamalar
150
150
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
I.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
150
150
86
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
BİRİNCİ BÖLÜM: BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
I. Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. (Banka), 26.08.1924 tarihinde, her türlü bankacılık işlemini gerçekleştirmek, ayrıca gerektiğinde sınai ve mali sektör alanında her nevi teşebbüsler kurmak veya
bu gibi teşebbüslere iştirak etmek amacıyla kurulmuştur. Banka’nın statüsünde kurulduğundan bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır.
II. Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu
Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
31.12.2014 tarihi itibarıyla Banka hisse senetlerinin % 40,15’ine Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı (Vakıf), % 28,09’una
Cumhuriyet Halk Partisi-CHP (Atatürk Hisseleri) sahiptir. Banka hisselerinin % 31,76’lık bölümü halka açıktır (31.12.2013: Vakıf % 40,16, CHP % 28,09, halka açık % 31,75).
III. Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Banka’da Sahip Oldukları Paylara
ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklama
Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri:
Ad Soyad
H. Ersin Özince
Füsun Tümsavaş
Adnan Bali
Hasan Koçhan
Mustafa Kıcalıoğlu
Aysel Tacer
Hüseyin Yalçın
Murat Vulkan
Prof. Dr. Turkay Berksoy
Kemal Meral
Ulaş Moğultay
Görevi ve Sorumluluk Alanı
Yönetim Kurulu ve Ücretlendirme Komitesi Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Denetim Komitesi, KKTC İç Sistemler Komitesi, Risk Komitesi ve Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı, Kredi Komitesi Üyesi
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi, Kredi Komitesi Başkanı, Risk Komitesi Doğal Üyesi, İcra Kurulu Başkanı, İnsan Kaynakları Komitesi Başkanı
Üye, Kredi Komitesi Üyesi
Üye
Üye, Kurumsal Sosyal Sorumluluk Komitesi Üyesi, Kredi Komitesi Yedek Üyesi
Üye
Üye
Üye, Denetim Komitesi, KKTC İç Sistemler Komitesi, Ücretlendirme Komitesi ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi, Kredi Komitesi Yedek Üyesi
Üye
Üye, Kurumsal Sosyal Sorumluluk Komitesi Üyesi
Genel Müdür ve Yardımcıları:
Ad Soyad
Adnan Bali
Mahmut Magemizoğlu
Suat İnce
Hakan Aran
Levent Korba
Ertuğrul Bozgedik
Yalçın Sezen
Rıza İhsan Kutlusoy
Senar Akkuş
İlhami Koç
Yılmaz Ertürk
Ergün Yorulmaz
(*)
Görevi ve Sorumluluk Alanı
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi, Kredi Komitesi Başkanı, Risk Komitesi Doğal Üyesi, İcra Kurulu Başkanı, İnsan Kaynakları Komitesi Başkanı
Finansal Yönetim, Yatırımcı İlişkileri, Yönetim Raporlaması ve İç Muhasebe, Risk Komitesi Üyesi
Kurumsal ve Ticari Bankacılık Pazarlama, Satış ve Ürün, KOBİ ve İşletme Bankacılığı Satış, Serbest Bölge Şubeleri
Alternatif Dağıtım Kanalları, Bilgi Teknolojileri
Bankacılık Temel Operasyonları, Bireysel Kredi ve Kart Operasyonları, Destek Hizmetleri ve Satın Alma, Dış İşlemler ve Ticari Kredi Operasyonları, İç
Operasyonlar, İnşaat ve Gayrimenkul Yönetimi, Şube Ağı Geliştirme
Kurumsal Krediler, KOBİ Kredileri, Ticari Krediler ve Bireysel Krediler Tahsisi, Krediler Portföy Yönetimi, Risk Komitesi Üyesi
Bireysel Krediler, Kartlı Ödeme Sistemleri, Bireysel Bankacılık Pazarlama, Satış ve Ürün, Özel Bankacılık Pazarlama ve Satış, Kurumsal Sosyal Sorumluluk
Komitesi Üyesi
İnsan Kaynakları, Kurumsal Mimari, Strateji ve Kurumsal Performans ile Yetenek Yönetimi, Tüketici İlişkileri Koordinasyon Görevlisi
Hazine, Kurumsal İletişim, Kurumsal Sosyal Sorumluluk Komitesi ve Risk Komitesi Üyesi
İştirakler, Sınır Ötesi Bankacılık, Yurt Dışı İştirak, Şube ve Temsilcilikler, Sermaye Piyasaları ve Risk Komitesi Üyesi (*)
İktisadi Araştırmalar, Uluslararası Finansal Kuruluşlar
Hukuk Müşavirliği, Finansal Analiz, Ticari ve Kurumsal Krediler ile Perakende Krediler İzleme ve Takip
Sayın İlhami Koç, Risk Komitesi’nin konsolide bazdaki toplantılarına iştirak etmektedir.
Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyeleri, Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcılarının Banka’da sahip olduğu paylar çok önemsiz seviyededir.
IV. Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklama
Pay Tutarları
1.806.553
1.264.142
Pay Oranları
% 40,15
% 28,09
Ödenmiş Paylar
1.806.553
1.264.142
Ödenmemiş Paylar
V. Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
Banka’nın faaliyet alanı, ilgili mevzuat ile Banka’nın Ana Sözleşmesinde yer verilen esaslar çerçevesinde; bireysel, ticari, kurumsal ve özel bankacılık, döviz ve para piyasaları işlemlerini,
menkul kıymet işlemlerini, uluslararası bankacılık hizmetlerini ve diğer bankacılık işlemlerini gerçekleştirmeyi, ayrıca gerektiğinde sınai ve mali sektör alanında her çeşit teşebbüsü
kurmayı ve bu gibi teşebbüslere iştirak etmeyi içermektedir.
VI. Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel,
Fiili veya Hukuki Engeller
Bulunmamaktadır.
VII. Kamuya Açıklama Yükümlülüğüne Uyuma ve Söz Konusu Açıklamaların Doğruluğu, Sıklığı ve Uygunluğunun Değerlendirilmesine Yönelik Yazılı
Politikalar
Banka’nın kamuya açıklama yükümlülüğüne uyuma ve söz konusu açıklamaların doğruluğu, sıklığı ve uygunluğunun değerlendirilmesine yönelik yazılı politikaları da içeren bir
Bilgilendirme Politikası bulunmaktadır. Yönetim Kurulu’nca kabul edilen Bilgilendirme Politikası’na Banka’nın internet sitesinden ulaşılabilmektedir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
87
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Ad Soyad/Ticaret Unvanı
T. İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı
Cumhuriyet Halk Partisi (Atatürk Hisseleri)
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Olmayan Bilançosu (Finansal Durum Tablosu)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
(31/12/2014)
AKTİF KALEMLER
ÖNCEKİ DÖNEM
( 31/12/2013)
Dipnot
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
V-I-a
4.730.670
19.876.036
24.606.706
5.223.115
17.804.420
23.027.535
V-I-b-c
437.771
800.484
1.238.255
917.552
1.286.006
2.203.558
437.771
800.484
1.238.255
917.552
1.286.006
2.203.558
253.812
10.254
264.066
883.996
5.901
889.897
0
0
0
2
0
2
183.079
790.230
973.309
32.468
1.280.105
1.312.573
880
0
880
1.086
0
1.086
0
0
0
0
0
0
Devlet Borçlanma Senetleri
0
0
0
0
0
0
2.2.2
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
0
0
0
0
0
0
2.2.3
Krediler
0
0
0
0
0
0
2.2.4
Diğer Menkul Değerler
0
0
0
0
0
0
III.
BANKALAR
131.918
1.261.303
1.393.221
115.202
1.412.408
1.527.610
IV.
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
0
0
0
0
0
0
4.1
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
0
0
0
0
0
0
4.2
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
0
0
0
0
0
0
4.3
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
0
0
0
0
0
0
V.
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
32.068.270
7.221.691
39.289.961
21.947.541
6.400.289
28.347.830
5.1
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
5.2
Devlet Borçlanma Senetleri
5.3
Diğer Menkul Değerler
VI.
KREDİLER VE ALACAKLAR
6.1
Krediler ve Alacaklar
6.1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
6.1.2
Devlet Borçlanma Senetleri
6.1.3
Diğer
6.2
6.3
VII.
FAKTORİNG ALACAKLARI
VIII.
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
8.1
Devlet Borçlanma Senetleri
8.2
Diğer Menkul Değerler
IX.
İŞTİRAKLER (Net)
9.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
9.2
Konsolide Edilmeyenler
9.2.1
9.2.2
X.
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
10.1
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
10.2
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
XI.
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
11.1
I.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
II.
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)
2.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
2.1.1
Devlet Borçlanma Senetleri
2.1.2
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
2.1.3
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
2.1.4
Diğer Menkul Değerler
2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
2.2.1
V-I-ç
V-I-d-e
33.663
252
33.915
27.833
252
28.085
32.029.799
6.268.448
38.298.247
21.908.184
5.147.066
27.055.250
4.808
952.991
957.799
11.524
1.252.971
1.264.495
100.962.900
54.911.378
155.874.278
87.553.358
47.727.663
135.281.021
100.404.120
54.911.378
155.315.498
87.115.711
47.727.663
134.843.374
719.854
728.773
1.448.627
737.844
783.201
1.521.045
0
0
0
0
0
0
99.684.266
54.182.605
153.866.871
86.377.867
46.944.462
133.322.329
Takipteki Krediler
2.419.720
851
2.420.571
2.236.248
1.544
2.237.792
Özel Karşılıklar (-)
1.860.940
851
1.861.791
1.798.601
1.544
1.800.145
0
0
0
0
0
0
1.250.097
51.007
1.301.104
7.611.751
15.697
7.627.448
1.226.442
0
1.226.442
7.603.817
0
7.603.817
23.655
51.007
74.662
7.934
15.697
23.631
783.195
0
783.195
743.915
0
743.915
V-I-f
V-I-g
V-I-ğ
0
0
0
0
0
0
783.195
0
783.195
743.915
0
743.915
Mali İştirakler
124.575
0
124.575
85.295
0
85.295
Mali Olmayan İştirakler
658.620
0
658.620
658.620
0
658.620
8.425.466
416.311
8.841.777
6.600.545
416.311
7.016.856
3.705.844
416.311
4.122.155
3.278.397
416.311
3.694.708
4.719.622
0
4.719.622
3.322.148
0
3.322.148
0
0
0
0
0
0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
0
0
0
0
0
0
11.2
Konsolide Edilmeyenler
0
0
0
0
0
0
11.2.1
Mali Ortaklıklar
0
0
0
0
0
0
11.2.2
Mali Olmayan Ortaklıklar
0
0
0
0
0
0
XII.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
0
0
0
0
0
0
V-I-h
V-I-ı
V-I-i
12.1
Finansal Kiralama Alacakları
0
0
0
0
0
0
12.2
Faaliyet Kiralaması Alacakları
0
0
0
0
0
0
12.3
Diğer
0
0
0
0
0
0
12.4
Kazanılmamış Gelirler (-)
0
0
0
0
0
0
XIII.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
0
0
0
0
0
0
13.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
0
0
0
0
0
0
13.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
0
0
0
0
0
0
13.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
0
0
0
0
0
0
XIV.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
V-I-k
1.890.082
11.708
1.901.790
1.825.513
6.093
1.831.606
XV.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
V-I-l
273.221
886
274.107
195.168
791
195.959
15.1
Şerefiye
0
0
0
0
0
0
15.2
Diğer
273.221
886
274.107
195.168
791
195.959
XVI.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
V-I-m
0
0
0
0
0
0
XVII.
VERGİ VARLIĞI
V-I-n
526.236
478
526.714
538.521
71
538.592
17.1
Cari Vergi Varlığı
17.2
Ertelenmiş Vergi Varlığı
XVIII.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
18.1
Satış Amaçlı
18.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XIX.
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
88
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
V-I-j
V-I-o
V-I-ö
0
0
0
0
0
0
526.236
478
526.714
538.521
71
538.592
60.361
0
60.361
62.639
0
62.639
60.361
0
60.361
62.639
0
62.639
0
0
0
0
0
0
1.214.494
466.012
1.680.506
1.122.096
973.372
2.095.468
152.754.681
85.017.294
237.771.975
134.456.916
76.043.121
210.500.037
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Olmayan Bilançosu (Finansal Durum Tablosu)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
(31/12/2014)
PASİF KALEMLER
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2013)
Dipnot
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
V-II-a
72.985.567
60.565.624
133.551.191
66.439.955
54.534.810
120.974.765
I.
MEVDUAT
1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
1.2
Diğer
II.
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
V-II-b
214.966
415.185
630.151
685.499
296.023
981.522
III.
ALINAN KREDİLER
V-II-c
2.867.541
17.801.622
20.669.163
1.651.042
14.270.852
15.921.894
IV.
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
14.779.435
2.916.681
17.696.116
17.002.149
3.914.129
20.916.278
4.1
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
0
0
0
0
0
0
4.2
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
0
0
0
0
0
0
4.3
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
14.779.435
2.916.681
17.696.116
17.002.149
3.914.129
20.916.278
V.
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
5.514.432
11.639.325
17.153.757
5.152.912
4.942.514
10.095.426
5.1
Bonolar
4.305.319
2.339.748
6.645.067
3.896.072
158.658
4.054.730
5.2
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
0
0
0
0
0
0
5.3
Tahviller
1.209.113
9.299.577
10.508.690
1.256.840
4.783.856
6.040.696
VI.
FONLAR
0
0
0
0
0
0
6.1
Müstakriz Fonları
0
0
0
0
0
0
6.2
Diğer
0
0
0
0
0
0
VII.
MUHTELİF BORÇLAR
5.028.465
479.626
5.508.091
4.054.172
283.085
4.337.257
VIII.
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
1.317.253
1.566.416
2.883.669
1.354.946
3.193.203
4.548.149
IX.
FAKTORİNG BORÇLARI
0
0
0
0
0
0
X.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
0
0
0
0
0
0
10.1
Finansal Kiralama Borçları
0
0
0
0
0
0
10.2
Faaliyet Kiralaması Borçları
0
0
0
0
0
0
10.3
Diğer
0
0
0
0
0
0
10.4
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
0
0
0
0
0
0
XI.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
0
0
0
0
0
0
11.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
0
0
0
0
0
0
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
0
0
0
0
0
0
11.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
0
0
0
0
0
0
XII.
KARŞILIKLAR
6.423.188
27.211
6.450.399
5.819.573
22.883
5.842.456
12.1
Genel Karşılıklar
2.322.447
6.449
2.328.896
1.968.929
3.659
1.972.588
12.2
Yeniden Yapılanma Karşılığı
0
0
0
0
0
0
12.3
Çalışan Hakları Karşılığı
470.711
0
470.711
364.947
0
364.947
12.4
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
12.5
Diğer Karşılıklar
XIII.
VERGİ BORCU
13.1
Cari Vergi Borcu
13.2
Ertelenmiş Vergi Borcu
XIV.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1
Satış Amaçlı
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1
Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2
Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3
Menkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4
16.2.5
V-II-ç
V-II-e
V-II-f
V-II-g
V-II-ğ
1.500.534
3.133.082
4.633.616
1.973.195
1.888.715
3.861.910
71.485.033
57.432.542
128.917.575
64.466.760
52.646.095
117.112.855
0
0
0
0
0
20.762
3.650.792
3.485.697
19.224
3.504.921
649.192
395
649.587
318.736
294
319.030
649.192
395
649.587
318.736
294
319.030
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
V-II-i
0
3.268.784
3.268.784
0
2.984.143
2.984.143
V-II-j
28.982.357
328.710
29.311.067
23.621.893
-42.776
23.579.117
4.500.000
0
4.500.000
4.500.000
0
4.500.000
6.261.413
328.710
6.590.123
3.707.735
-42.776
3.664.959
3.694
0
3.694
3.694
0
3.694
0
0
0
0
0
0
4.623.766
328.710
4.952.476
2.028.474
-42.776
1.985.698
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
0
0
0
0
0
0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
0
0
0
0
0
0
16.2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
0
0
0
0
0
0
16.2.7
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.
26.692
0
26.692
26.692
0
26.692
0
0
0
0
0
0
(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
16.2.8
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
V-II-h
V-II-ı
0
0
0
0
0
0
1.607.261
0
1.607.261
1.648.875
0
1.648.875
16.3
Kâr Yedekleri
14.838.502
0
14.838.502
12.250.793
0
12.250.793
16.3.1
Yasal Yedekler
2.246.666
0
2.246.666
2.044.830
0
2.044.830
16.3.2
Statü Yedekleri
0
0
0
0
0
0
16.3.3
Olağanüstü Yedekler
12.584.659
0
12.584.659
10.177.540
0
10.177.540
16.3.4
Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1
Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı
16.4.2
Dönem Net Kâr/ Zararı
PASİF TOPLAMI
7.177
0
7.177
28.423
0
28.423
3.382.442
0
3.382.442
3.163.365
0
3.163.365
0
0
0
0
0
0
3.382.442
0
3.382.442
3.163.365
0
3.163.365
138.762.396
99.009.579
237.771.975
126.100.877
84.399.160
210.500.037
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
89
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
0
3.630.030
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
(31/12/2014)
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2013)
Dipnot
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
V-III
78.878.269
93.121.610
171.999.879
73.673.427
94.970.887
168.644.314
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
17.664.161
25.151.012
42.815.173
15.457.202
22.554.912
38.012.114
1.1.
Teminat Mektupları
17.646.415
15.968.529
33.614.944
15.445.061
14.065.796
29.510.857
1.1.1.
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
741.815
2.975.340
3.717.155
767.823
3.865.351
4.633.174
1.1.2.
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
3.205.517
5.001.864
8.207.381
2.010.806
5.064.059
7.074.865
1.1.3.
Diğer Teminat Mektupları
13.699.083
7.991.325
21.690.408
12.666.432
5.136.386
17.802.818
1.2.
Banka Kredileri
9.813
1.219.918
1.229.731
4.262
1.490.684
1.494.946
1.2.1.
İthalat Kabul Kredileri
0
413.697
413.697
0
191.778
191.778
1.2.2.
Diğer Banka Kabulleri
9.813
806.221
816.034
4.262
1.298.906
1.303.168
1.3.
Akreditifler
0
7.206.401
7.206.401
0
6.421.249
6.421.249
1.3.1.
Belgeli Akreditifler
0
5.035.503
5.035.503
0
4.221.966
4.221.966
1.3.2.
Diğer Akreditifler
0
2.170.898
2.170.898
0
2.199.283
2.199.283
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
0
0
0
0
0
0
1.5.
Cirolar
0
0
0
0
0
0
1.5.1.
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
0
0
0
0
0
0
1.5.2.
Diğer Cirolar
0
0
0
0
0
0
1.6.
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
0
0
0
0
0
0
1.7.
Faktoring Garantilerinden
0
0
0
0
0
0
1.8.
Diğer Garantilerimizden
7.933
756.164
764.097
7.879
577.183
585.062
1.9.
Diğer Kefaletlerimizden
0
0
0
0
0
0
II.
TAAHHÜTLER
38.011.936
8.711.030
46.722.966
33.746.881
13.558.184
47.305.065
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
37.901.969
2.795.325
40.697.294
33.621.597
8.171.671
41.793.268
2.1.1.
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
54.810
936.721
991.531
140.066
3.339.085
3.479.151
2.1.2.
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
0
0
0
0
0
0
2.1.3.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
0
121.296
121.296
0
0
0
2.1.4.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
9.429.052
572.525
10.001.577
7.819.183
1.336.209
9.155.392
2.1.5.
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
0
0
0
0
0
0
2.1.6.
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
0
0
0
0
0
0
2.1.7.
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
5.875.007
0
5.875.007
6.024.383
0
6.024.383
2.1.8.
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon
Yükümlülükleri
2.1.9.
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10.
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon
Uyg. Taah.
2.1.11.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.12.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.13.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1
3.1.1
17.932
0
17.932
16.821
0
16.821
20.489.527
0
20.489.527
17.679.967
0
17.679.967
93.072
0
93.072
90.239
0
90.239
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.942.569
1.164.783
3.107.352
1.850.938
3.496.377
5.347.315
Cayılabilir Taahhütler
109.967
5.915.705
6.025.672
125.284
5.386.513
5.511.797
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
109.967
5.915.705
6.025.672
125.284
5.386.513
5.511.797
0
0
0
0
0
0
23.202.172
59.259.568
82.461.740
24.469.344
58.857.791
83.327.135
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
0
0
0
0
0
0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
0
0
0
0
0
0
3.1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
0
0
0
0
0
0
3.1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
0
0
0
0
0
0
90
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
(31/12/2014)
Dipnot
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2013)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
23.202.172
59.259.568
82.461.740
24.469.344
58.857.791
83.327.135
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
2.679.048
4.602.767
7.281.815
3.631.263
5.518.931
9.150.194
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
1.791.045
1.850.095
3.641.140
2.456.254
2.105.382
4.561.636
3.2
Alım Satım Amaçlı İşlemler
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
888.003
2.752.672
3.640.675
1.175.009
3.413.549
4.588.558
3.2.2
Para ve Faiz Swap İşlemleri
18.152.560
45.293.534
63.446.094
17.732.945
44.310.130
62.043.075
3.2.2.1
Swap Para Alım İşlemleri
3.2.2.2
Swap Para Satım İşlemleri
3.2.2.3
3.2.2.4
3.950.534
17.558.277
21.508.811
5.244.998
15.052.183
20.297.181
10.462.522
9.327.369
19.789.891
8.702.379
11.270.075
19.972.454
Swap Faiz Alım İşlemleri
1.869.752
9.203.944
11.073.696
1.892.784
8.993.936
10.886.720
Swap Faiz Satım İşlemleri
1.869.752
9.203.944
11.073.696
1.892.784
8.993.936
10.886.720
3.2.3
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
2.370.564
7.284.775
9.655.339
3.104.778
8.590.476
11.695.254
3.2.3.1
Para Alım Opsiyonları
1.326.040
2.737.361
4.063.401
1.520.789
3.034.751
4.555.540
3.2.3.2
Para Satım Opsiyonları
1.044.524
3.000.852
4.045.376
1.463.989
3.100.255
4.564.244
3.2.3.3
Faiz Alım Opsiyonları
0
759.159
759.159
60.000
1.227.735
1.287.735
3.2.3.4
Faiz Satım Opsiyonları
0
759.159
759.159
60.000
1.227.735
1.287.735
3.2.3.5
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
0
0
0
0
0
0
3.2.3.6
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
0
28.244
28.244
0
0
0
3.2.4
Futures Para İşlemleri
0
0
0
358
0
358
3.2.4.1
Futures Para Alım İşlemleri
0
0
0
0
0
0
3.2.4.2
Futures Para Satım İşlemleri
0
0
0
358
0
358
3.2.5
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
0
0
0
0
0
0
3.2.5.1
Futures Faiz Alım İşlemleri
0
0
0
0
0
0
3.2.5.2
Futures Faiz Satım İşlemleri
0
0
0
0
0
0
3.2.6
Diğer
0
2.078.492
2.078.492
0
438.254
438.254
209.974.764
97.775.346
307.750.110
193.510.213
77.377.230
270.887.443
43.429.013
10.271.862
53.700.875
49.695.774
9.890.096
59.585.870
0
0
0
0
0
0
134.226
32.856.566
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2.
Emanete Alınan Menkul Değerler
27.039.493
136.293
27.175.786
32.722.340
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
12.669.880
3.275.942
15.945.822
13.321.784
3.547.479
16.869.263
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
2.448.155
5.683.214
8.131.369
2.423.688
4.572.093
6.995.781
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
9.682
4.143
13.825
12.832
37.853
50.685
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
2.541
0
2.541
2.541
0
2.541
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
1.259.262
1.172.270
2.431.532
1.212.589
1.598.445
2.811.034
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1.
Menkul Kıymetler
7.771.424
0
7.771.424
3.798.677
0
3.798.677
5.2.
Teminat Senetleri
3.836.007
8.210.577
12.046.584
3.929.544
6.850.390
10.779.934
5.3.
Emtia
31.509.545
9.157.163
40.666.708
37.367.678
9.148.271
46.515.949
5.4.
Varant
0
0
0
0
0
0
5.5.
Gayrimenkul
117.590.243
56.601.333
174.191.576
94.867.501
50.094.299
144.961.800
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.838.532
13.534.411
19.372.943
3.851.039
1.394.174
5.245.213
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
0
0
0
0
0
0
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
0
0
0
0
0
0
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
288.853.033
190.896.956
479.749.989
267.183.640
172.348.117
439.531.757
0
0
0
0
0
0
166.545.751
87.503.484
254.049.235
143.814.439
67.487.134
211.301.573
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
91
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
IV.
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Olmayan Gelir Tablosu
BİN TÜRK LİRASI
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
FAİZ GELİRLERİ
1.1
Kredilerden Alınan Faizler
1.2
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
1.3
Bankalardan Alınan Faizler
1.4
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
1.5
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
1.5.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
1.5.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
1.5.3
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
1.5.4
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
1.6
Finansal Kiralama Gelirleri
1.7
Diğer Faiz Gelirleri
II.
FAİZ GİDERLERİ
2.1
Mevduata Verilen Faizler
2.2
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
2.3
Dipnot
CARİ DÖNEM
(01/01-31/12/2014)
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/12/2013)
V-IV-a
16.085.908
13.460.682
12.699.784
10.379.513
V-IV-b
0
0
20.902
8.190
89
167
3.346.141
3.031.035
62.602
21.460
0
0
2.609.806
1.783.152
673.733
1.226.423
0
0
18.992
41.777
8.631.691
6.805.252
5.681.369
4.854.411
482.494
338.799
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
1.387.475
946.292
1.019.320
584.757
2.4
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
2.5
Diğer Faiz Giderleri
III.
61.033
80.993
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I-II)
7.454.217
6.655.430
IV.
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
2.003.778
1.919.086
4.1
Alınan Ücret ve Komisyonlar
2.334.651
2.150.697
4.1.1
Gayri Nakdi Kredilerden
4.1.2
Diğer
4.2
Verilen Ücret ve Komisyonlar
4.2.1
Gayri Nakdi Kredilere
4.2.2
Diğer
290.456
227.450
2.044.195
1.923.247
330.873
231.611
610
973
330.263
230.638
V.
TEMETTÜ GELİRLERİ
V-IV-c
594.982
450.312
VI.
TİCARİ KÂR/ZARAR (Net)
V-IV-ç
184.866
223.266
6.1
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
442.569
155.651
6.2
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
-887.931
-249.394
6.3
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
VII.
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
V-IV-d
630.228
317.009
1.011.812
1.038.142
11.249.655
10.286.236
VIII.
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
IX.
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
V-IV-e
1.323.174
1.467.018
X.
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
V-IV-f
5.695.413
4.962.519
4.231.068
3.856.699
XI.
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
XII.
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
0
0
XIII.
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
0
0
XIV.
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
V-IV-g
V-IV-ğ
0
0
4.231.068
3.856.699
XVI.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
848.626
693.334
16.1
Cari Vergi Karşılığı
1.116.157
363.860
16.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
-267.531
329.474
XVII.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
3.382.442
3.163.365
0
V-IV-h
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
0
18.1
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
0
0
18.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
0
0
18.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
0
0
XIX.
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
0
0
19.1
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
0
0
19.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
0
0
19.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
0
0
XX.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
0
0
0
XXI.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
0
21.1
Cari Vergi Karşılığı
0
0
21.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
0
0
XXII.
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
Hisse Başına Kâr/Zarar (*)
(*)
Tam TL tutarı ile gösterilmiştir.
92
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
V-IV-ı
0
0
3.382.442
3.163.365
0,03006550
0,028118238
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider
Kalemlerine İlişkin Tablo
BİN TÜRK LİRASI
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
CARİ DÖNEM
(01/01-31/12/2014)
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/12/2013)
1.820.853
-1.892.943
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
0
0
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
0
0
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
-21.246
41.777
V.
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN
KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
0
0
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
0
0
VII.
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
0
0
VIII.
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
1.383.716
-66.575
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
-279.405
273.566
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
2.903.918
-1.644.175
3.382.442
3.163.365
174.672
-53.993
0
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
1.1
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
0
1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
0
0
1.4
Diğer
3.207.770
3.217.358
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
6.286.360
1.519.190
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
93
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
ÖNCEKİ DÖNEM ( 31/12/2013)
I.
Dönem Başı Bakiyesi
II.
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
III.
Yeni Bakiye (I+II)
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Dipnot
Ödenmiş Ödenmiş Sermaye
Sermaye Enf.Düzeltme Farkı
Hisse Senedi
İhraç Primleri
CARİ DÖNEM ( 31/12/2014 )
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
4.500.000
1.615.938
3.694
1.816.495
7.754.686
4.500.000
1.615.938
3.694
1.816.495
7.754.686
228.335
2.422.854
228.335
2.285.354
137.500
4.500.000
1.615.938
3.694
2.044.830
10.177.540
4.500.000
1.615.938
3.694
2.044.830
10.177.540
201.836
2.407.119
201.836
2.312.119
95.000
2.246.666
12.584.659
Dönem İçindeki Değişimler
II.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
III.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
IV.
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
4.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
4.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
V.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
VII.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.
(İş Ort.) Bedelsiz HS
VIII. Kur Farkları
IX.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
X.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
XI.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
XII.
Sermaye Artırımı
12.1 Nakden
12.2 İç Kaynaklardan
XIII. Hisse Senedi İhraç Primi
XIV. Hisse Senedi İptal Kârları
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVI. Diğer
XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı
XVIII. Kâr Dağıtımı
18.1 Dağıtılan Temettü
18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar
18.3 Diğer (*)
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
Yasal Yedek
Akçeler
V -V
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.
(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer (*)
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)
Hisse Senedi
İptal Kârları
4.500.000
1.615.938
3.694
Banka Ana Sözleşmesi’ne göre hesap dönemine ilişkin net karın bir kısmının personele kar payı olarak dağıtıldığı dikkate alınarak "TMS 19-Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca personele dağıtılacak kar payı için ilgili
dönemlerde ayrılan karşılıklar, dağıtılabilir kar rakamına ilave edilmiştir.
(*)
94
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
BİN TÜRK LİRASI
Diğer
Dönem Net
Yedekler
Kârı/(Zararı)
Geçmiş Dönem
Kârı/(Zararı)
Menkul Değer. Maddi ve Maddi Olmayan
Değerleme Farkı
Duran Varlık YDF
Ortaklıklardan Bedelsiz
Hisse Senetleri
Riskten Korunma
Fonları
Satış A./Durdurulan F.
İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F.
Toplam
Özkaynak
-13.354
3.310.307
3.704.587
26.692
22.719.045
-13.354
3.310.307
3.704.587
26.692
22.719.045
-1.718.889
-1.718.889
41.777
32.937
61.360
41.777
3.163.365
-3.310.307
-796.618
-2.513.689
3.163.365
61.360
32.937
3.163.365
-659.118
-796.618
3.163.365
137.500
1.985.698
26.692
23.579.117
1.985.698
26.692
23.579.117
2.966.778
2.966.778
-21.246
-21.246
-41.614
3.382.442
-554.410
-649.410
3.382.442
-3.163.365
-649.410
-2.513.955
95.000
-1.500
3.382.442
4.952.476
26.692
29.311.067
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
95
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
-41.614
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Dipnot
V-VI
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/12/2014)
(01/01-31/12/2013)
4.761.367
5.242.758
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
15.369.039
-8.494.403
150.765
2.334.651
686.250
931.207
-3.958.706
-958.984
-1.298.452
13.769.237
-6.778.433
163.755
2.150.697
534.289
950.275
-3.638.746
-777.636
-1.130.680
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
-8.427.088
-5.712.966
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
606.239
0
-1.743.870
-18.815.060
408.992
2.326.507
8.867.498
4.046.812
0
-4.124.206
-148.595
0
-3.575.370
-20.912.984
-109.096
499.201
8.296.289
3.000.768
0
7.236.821
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
-3.665.721
-470.208
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
-2.604.260
6.300
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
0
9.951
-319.009
223.680
-19.131.904
10.339.346
-76.112
6.545.492
-195.704
-54.456
214.325
-206.604
211.624
-11.774.295
8.900.633
-24.953
2.926.786
-186.760
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
5.808.420
3.464.202
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
17.663.712
-11.205.882
0
-649.410
0
0
14.318.219
-10.057.399
0
-796.618
0
0
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
175.349
595.762
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
-286.212
3.596.056
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
9.607.999
6.011.943
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
9.321.787
9.607.999
96
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Kâr Dağıtım Tablosu
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2014)
(31/12/2013)
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (1)
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KÂRI (2)
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (3)
4.231.068
848.626
1.110.149
6.008
-267.531
3.951.699
693.334
357.885
5.975
329.474
A.
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
3.382.442
3.258.365
1.3
1.4
1.5
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
0
0
0
0
159.363
2.360.208
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
3.382.442
738.794
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
270.000
269.998
2
0
0
0
93.823
853
284.734
284.729
2
3
0
0
42.473
0
46.911
0
0
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
III.
HİSSE BAŞINA KÂR
3.1
3.2
3.3
3.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (4)
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (4)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
0,0301
75
0
0
0,0281
70
0
0
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1
4.2
4.3
4.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (4)
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (4)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
0
0
0
0
0,0049
12
0,0014
14
Kar dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmaktadır. Finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır.
"TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca personele dağıtılacak kar payı için 2013 yılında ayrılan ve aynı yılın kar dağıtımı matrahına eklenen 95.000 TL, tabloda önceki dönem "dönem karı" rakamına ilave edilmiştir.
Cari döneme ilişkin tutar ertelenmiş vergi geliri, önceki döneme ilişkin tutar ise ertelenmiş vergi gideridir.
(4)
Tam TL tutarı ile gösterilmiştir.
(1)
(2)
(3)
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
97
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
I.
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına (Türkiye Finansal Raporlama StandartlarıTFRS, TFRS Yorumları, Türkiye Muhasebe Standartları-TMS, TMS Yorumları), Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmeliğe ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmıştır.
İzlenen muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.
II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
1. Banka’nın Finansal Araçlara İlişkin Stratejileri
Banka’nın temel faaliyet alanları özel, bireysel, ticari ve kurumsal bankacılık, para piyasaları ve menkul kıymet piyasası işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerine yönelik faaliyetleri
kapsamaktadır.
Bankacılık sisteminin genel pasif yapısına paralel olarak Banka bilançosunun pasifi ağırlıklı olarak kısa vadeli mevduat ile orta ve uzun vadeli diğer kaynaklardan oluşmaktadır. Bu
durumun yaratabileceği likidite riski ise mevduatın sürekliliğinin yanı sıra yaygın muhabir ağı, piyasa yapıcılığı (Banka piyasa yapıcısı bankalar arasındadır) ve Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası’nın (TCMB) likidite imkanlarının kullanımı sayesinde rahatlıkla kontrol altında tutulabilmekte, Banka ve sistem likiditesi bu bakımdan sürekli olarak izlenmektedir. Diğer taraftan,
döviz cinsi bazında oluşan likidite ihtiyaçları para piyasaları ve para swapları vasıtasıyla giderilmektedir.
Toplanan kaynaklar büyük oranda sabit faizli olup, sektör gelişmeleri yakından izlenerek alternatif yatırım araçlarının getirilerine göre hem sabit hem de değişken faizli plasmanlar
yapılmaktadır.
Plasman çalışmalarında emniyet ilkesi ön planda tutulmakta, plasmanlar vade yapısı da dikkate alınarak yüksek getirili ve düşük riskli varlıklara yöneltilmektedir. Bunun gereği
olarak uzun vadeli plasmanlarda genel olarak yüksek getiriyi amaçlayan fiyatlama politikası uygulanmakta ve faiz dışı gelir yaratma imkanlarının azami ölçüde kullanılmasına dikkat
edilmektedir. Banka, kredilere ilişkin stratejisini, uluslararası ve ulusal ekonomik verileri ve beklentileri, piyasa koşullarını, mevcut ve potansiyel kredi müşterilerinin beklentilerini ve
eğilimlerini, faiz-likidite-kur-kredi vb. riskleri göz önüne alarak belirlemektedir. Ayrıca, Banka bilanço yönetiminde de bu strateji paralelinde ve yasal limitler dahilinde hareket etmektedir.
Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel hedefler bütçeleme çalışmaları sonrasında oluşturulan uzun vadeli planlarla ortaya konulmakta, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz
ve fiyat hareketleri karşısında söz konusu planlar ve piyasa koşullarının seyrine göre pozisyon alınmaktadır.
Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte, pozisyon alınırken yasal sınırların yanında Banka’nın kendine özgü işlem ve kontrol limitleri de etkin şekilde
izlenmekte, limit aşımlarına sebebiyet verilmemektedir.
Banka’nın aktif-pasif yönetimi, özkaynak imkanları dahilinde likidite riski, faiz oranı riski, kur riski ve kredi riskini belli sınırlar içinde tutmak ve karlılığı maksimize etmek amacıyla AktifPasif Komitesi tarafından Yönetim Kurulu’nca belirlenen risk limitleri dahilinde yürütülmektedir.
2. Yabancı Para İşlemlerle İlgili Açıklamalar
Bilançoda yer alan yabancı para parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL’ye çevrilmiştir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para
birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevrimden veya tahsil ve tediyelerinden
kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda yer almaktadır.
Yurt dışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımlar “TMS 21-Kur Değişiminin Etkileri” uyarınca parasal olmayan kalem olarak değerlendirilip tarihi maliyet cinsinden ölçülerek
işlem tarihindeki döviz kurları ile Türk Parasına dönüştürülmekte ve yine “TMS 29-Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” gereğince, işlem tarihi ile enflasyon
muhasebesinin en son uygulandığı 31.12.2004 tarihleri arasında geçerli enflasyon endeksleri kullanılarak endekslenmiş değeri hesaplanıp varsa kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılarak
muhasebeleştirilmektedir.
Banka’nın yurt dışında kurulu şubelerinin finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile düzenlenmekte, Banka’nın geçerli para birimi olan
ve finansal tablolar için sunum birimi olarak kullanılan TL cinsinden ifade edilmektedir. Yurt dışında kurulu şubelerin varlık ve yükümlülüklerinin TL’ye çevrilmesinde Banka’nın dönem
sonu kapanış kurları, gelir ve giderlerin çevrilmesinde ise işlem tarihindeki kurlar dikkate alınmaktadır. TL’ye dönüştürme işlemlerinden doğan tüm kur farkları özkaynaklar altında “Diğer
Kar Yedekleri” hesabında izlenmektedir.
III. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar
İştirakler ve bağlı ortaklıklar “TMS 39-Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem gören
bağlı ortaklıklar, söz konusu piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Hisse senetleri aktif bir piyasada
(borsada) işlem görmeyen bağlı ortaklıklar ile iştirakler ise elde etme maliyetleri üzerinden izlenmekte, bu varlıklar varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile
finansal tablolarda gösterilmektedir.
IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak para ve faiz swapları, vadeli döviz alım-satım işlemleri ile para ve faiz opsiyonları oluşturmaktadır. Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak
suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.
Türev işlemler, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmakta, ayrıca bu işlemlerden doğan alacak ve borçlar nazım hesaplarda izlenmektedir. Türev işlemler
kayda alınmalarından sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmekte ve değerleme farkının pozitif ya da negatif olmasına göre söz konusu farklar
“Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” veya “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında gösterilmektedir. Bazı türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma
sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için gereken tüm koşullar yerine getirilmediği için, “TMS 39-Finansal Araçlar:
Muhasebeleştirme ve Ölçme” kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmektedir. Türev işlemlerin değerlemesi sonucunda ortaya çıkan değerleme farkları kar zarar tablosu
ile ilişkilendirilmektedir.
Öte yandan, Nazım Hesaplar Tablosu’nda, Banka’ya varlık oluşturan opsiyon işlemleri “alım”, yükümlülük oluşturanlar ise “satım” satırlarında gösterilmektedir.
V. Faiz Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri “TMS 39-Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” çerçevesinde etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net
defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
Donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır.
98
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk esasına ya da etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla ya da üçüncü bir
gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya varlık satımı gibi işlemler dolayısıyla verilen hizmetler karşılığında sağlanan gelirler, tahsil edildikleri dönemde gelir hesaplarına aktarılmaktadır.
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı
tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar, ilgili varlıkların Banka yönetimi tarafından elde tutulma amaçları dikkate alınarak, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar”, “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” ve “Krediler ve Alacaklar” olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır.
1. Nakit Değerler ve Bankalar
Nakit değerler kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler ve kıymetli madenlerden oluşmaktadır. Yabancı para nakit değerler ve yabancı para bankalar hesabı, bilanço
tarihinde geçerli olan kurlara göre TL’ye çevrilmiş tutarları üzerinden bilançoya yansıtılmaktadır. Gerek nakit değerlerin gerekse bankalar hesabının bilançoda kayıtlı değerleri, bu
varlıkların tahmini gerçeğe uygun değerleridir.
2. Menkul Değerler
a. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
a.1. Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden
bağımsız olarak kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan menkul değerlerdir.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlemeye tabi
tutulmaktadır. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda, gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde
belirlenmediği kabul edilmekte ve iç verim oranı kullanılarak “İskonto Edilmiş Değer” gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır.
Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Tekdüzen Hesap Planı (THP) açıklamaları
doğrultusunda, finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz Gelirleri”ne, varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde
olması halinde ise aradaki olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Karları” hesabına, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer ile
gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise,
oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir.
a.2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Finansal Varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım satım amaçlı olarak edinilmeyen, ancak ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer
farkı kar/zarara yansıtılacak şekilde sınıflandırılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Söz konusu varlıkların gerçeğe uygun değer farklarının muhasebeleştirilmesi alım satım amaçlı
finansal varlıklar ile aynı şekilde gerçekleştirilmektedir.
b. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Açıklamalar
b.1. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, banka kaynaklı krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar ve gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılanlar dışında
kalan türev olmayan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların işlem maliyetleri dahil olmak üzere ilk muhasebeleştirilmesi ve müteakip değerlemesi gerçeğe
uygun değer esasına göre yapılmakta olup, iç verim oranı kullanılarak iskonto edilen değer ile maliyet arasındaki fark kar/zarara yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değere esas teşkil
eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve iç verim yöntemi
ile hesaplanan iskonto edilmiş değer gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan
gerçekleşmemiş kar ve zararlar, ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine
kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabında izlenmektedir. İlgili varlığın değerinin tahsil edilmesi veya elden
çıkarılması durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
b.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Açıklamalar
Banka tarafından vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak
finansal varlık bulunmamaktadır.
3. Krediler ve Alacaklar
Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal
varlıklardır.
Krediler ve alacakların ilk kayıtları elde etme maliyeti üzerinden yapılmakta ve müteakiben iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir.
Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve ticari krediler içeriklerine göre, Tekdüzen Hesap Planı (THP) ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal vadeleri ile
muhasebeleştirilmektedir.
Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası (TP) hesaplarda izlenmekte, müteakip dönemlerde ise ilgili dönem kurlarının başlangıç kurlarının
üzerinde veya altında olması durumuna göre kredinin anapara tutarında meydana gelen artış ya da azalışlar gelir-gider hesaplarına kaydedilmektedir. Geri ödemeler, geri ödeme
tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları “Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı” hesaplarına yansıtılmaktadır.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
99
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların
sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan, ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılanlar
ile satılmaya hazır olarak tanımlanan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan türev olmayan finansal varlıkları ifade etmektedir. İlk kayıtları işlem maliyetleri de dahil
olmak üzere gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, varsa değer azalışı için ayrılan karşılığın düşülmesinden sonra, iç verim yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların kazanılmış olan faiz gelirleri, gelir tablosunda “Faiz Geliri” olarak
muhasebeleştirilmektedir.
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Banka her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu
değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka, ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz
konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer
düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda
oluşması muhtemel kayıplar, olasılığın yüksekliğine bakılmaksızın muhasebeleştirilmez.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin değer düşüklüğü zararı meydana gelmesi durumunda, ilgili zararın tutarı, gelecekteki tahmini nakit akışlarının finansal varlığın orijinal faiz
oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki fark olarak ölçülmekte, söz konusu fark tutarının zarar olarak muhasebeleştirilmesi yoluyla
da varlığın defter değeri azaltılmaktadır. Müteakip dönemlerde, değer düşüklüğü tutarının azalması durumunda, daha önce muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararı iptal
edilmektedir.
Gerçeğe uygun değer üzerinden muhasebeleştirilen ve değer artış veya azalışları özkaynaklarda izlenen satılmaya hazır finansal varlıkların değer düşüklüğüne uğraması durumunda,
birikmiş kar veya zarar kayıtları özkaynak kalemlerinden çıkarılarak dönem net kar/zararında gösterilmektedir. Zarar kaydı yapılan dönemi izleyen hesap dönemlerinde, varlığın gerçeğe
uygun değerinde bir artış gerçekleşmesi durumunda, varlığa ilişkin olarak kaydedilen zarar kaydı iptal edilmektedir.
Krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve izlenmektedir. İlgili mevzuat düzenlemeleri kapsamında, sorunlu hale geldiği kabul
edilen kredi ve diğer alacaklar için anılan yönetmelikte belirtilen asgari karşılık oranları dikkate alınmak suretiyle de karşılık hesaplanmaktadır. Ayrılan özel karşılıklar gelir tablosuna
yansıtılmaktadır. Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, “Karşılık Giderleri” hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü ise “Diğer
Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.
IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması ya da varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine
getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde bilançoda net değerleri ile gösterilir.
X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Repoya konu olan menkul kıymetler Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar” veya “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait oldukları portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadırlar.
Repo sözleşmeleri karşılığında elde edilen fonlar pasifte “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesaplarında izlenmekte, repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları
arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.
Ters repo işlemleri “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme
isabet eden kısmı için iç verim yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanmaktadır.
XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar, defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük
olanı ile ölçülür ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun)
bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek
olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların
tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif
olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya
koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması
durumunda bahse konu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak
sunulur.
XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından meydana gelmektedir. Satın alınan kalemler satın alım maliyet değerlerinden birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı
değer düşüş karşılıkları ayrılmış olarak finansal tablolarda gösterilir. Değer düşüklüğüne dair bir belirtinin mevcudiyeti halinde, ilgili maddi olmayan duran varlığın geri kazanılabilir tutarı
“TMS 36-Varlıklarda Değer Düşüklüğü” çerçevesinde tahmin edilir ve geri kazanılabilir tutarın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.
Söz konusu varlıklar doğrusal amortisman yöntemine göre beklenen faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulmaktadır. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda
periyodik olarak gözden geçirilmektedir.
XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
01.01.2005 tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklar 31.12.2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, izleyen dönemlerde satın
alınanlar ise satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılarak finansal tablolara yansıtılır. Değer düşüklüğüne dair bir belirtinin mevcudiyeti
halinde, ilgili maddi duran varlığın geri kazanılabilir tutarı “TMS 36-Varlıklarda Değer Düşüklüğü” çerçevesinde tahmin edilir ve geri kazanılabilir tutarın defter değerinin altında olması
durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.
Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışındaki maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi
tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa
ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrü ile kiralama süresinden kısa olanı üzerinden belirlenen süre boyunca amortismana tabi tutulur.
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri faydalanma süresi dikkate alınarak eşit tutarlarla itfa edilir. Ancak her durumda faydalanma süresi kiralama süresini geçemez. Kira süresinin
belli olmaması veya 5 yıldan uzun olması durumunda itfa süresi 5 yıl olarak kabul edilir.
100
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark gelir tablosuna dahil
edilir.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:
Binalar
Kasalar
Diğer Menkuller
Finansal Kiralama Yoluyla Alınan Menkuller
Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)
4-50
2-50
2-25
4-5
Amortisman Oranı
% 2-% 25
% 2-% 50
% 4-% 50
% 20-% 25
XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin iskonto edilmiş değerlerinin düşük olanı üzerinden aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı
pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri faiz tutarları ertelenmiş faiz gideri olarak muhasebeleştirilmektedir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal
kiralama yükümlülüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar.
Finansal giderler, Banka’nın genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Kiralama konusu varlıklar “Maddi Duran Varlıklar” hesabının altında izlenmekte ve doğrusal
amortisman yöntemine göre amortismana tabi tutulmaktadır.
Banka “kiralayan” sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir.
Faaliyet kiralamasına ilişkin işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Raporlama dönemi sonu itibarıyla, mevcut bir yükümlülüğün var olması ihtimalinin böyle bir yükümlülüğün var olmaması ihtimalinden fazla olması durumunda finansal tablolarda karşılık
ayrılmaktadır. Raporlama dönemi sonu itibarıyla, mevcut bir yükümlülüğün var olmama ihtimalinin böyle bir yükümlülüğün var olması ihtimalinden fazla olması durumunda ise ekonomik
fayda içeren kaynakların çıkış ihtimali düşük olmadıkça, koşullu borçlara ilişkin açıklamalara dipnotlarda yer verilmektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynak çıkışının muhtemel olması ve söz konusu
yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın en
güvenilir şekilde tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarının kullanılarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü
değerine eşittir.
Yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynak çıkışı ihtimalinin bulunmadığı ve yükümlülük tutarının yeterince güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumlarda yükümlülük “Koşullu
Yükümlülük” olarak kabul edilmekte ve bu konuda dipnotlarda bilgi verilmektedir.
XVI. Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka’ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda
gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklara finansal tablolarda yer verilmemekte, öte yandan
bu varlıkların ekonomik faydalarının Banka’ya girişleri olası ise, finansal tablo dipnotlarında bu konuda açıklama yapılmaktadır. Bununla birlikte, koşullu varlıklarla ilgili gelişmeler sürekli
olarak değerlendirmeye tabi tutularak, ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin
finansal tablolarına yansıtılmaktadır.
XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
1. Kıdem Tazminatı ve İzin Hakları
2. Emeklilik Hakları
Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Emekli Sandığı Vakfı, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuştur. Sosyal
Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuş olan banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun geçici 23. maddesi ile kanunun yayımını izleyen 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik
Kurumu’na devredilmesi öngörülmüş, bu kapsamda 30.11.2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı’yla da devre ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. Buna karşılık, devre
ilişkin ilgili kanun maddesi, Cumhurbaşkanı tarafından 02.11.2005 tarihinde yapılan başvuruya istinaden Anayasa Mahkemesi’nin 31.03.2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan 22.03.2007 tarih ve E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı ile iptal edilmiş ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur.
Bankacılık Kanunu’nun geçici 23. maddesinin iptaline ilişkin gerekçeli kararın Anayasa Mahkemesi tarafından 15.12.2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de açıklanmasını takiben
Türkiye Büyük Millet Meclisi (TBMM) yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde çalışmaya başlamış ve TBMM Genel Kurulu’nda kabul edilmesinin ardından, 08.05.2008 tarih ve
26870 sayılı Resmi Gazete’de 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”
yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Yeni kanun ile banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir işleme gerek kalmaksızın
ilgili maddenin yayım tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla
iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmış, 09.04.2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 14.03.2011 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile de bahse konu devir süresi iki yıl
uzatılmıştı. Bununla birlikte, 08.03.2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6283 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda Değişiklik Yapılmasına
Dair Kanun” ile devir süresinin uzatımına ilişkin iki yıllık süre dört yıla çıkarılmıştır. Bahse konu devir süresi, 03.05.2013 tarih, 28636 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 08.04.2013 tarihli
Bakanlar Kurulu Kararı ile bir yıl uzatılmış iken, bu defa, 30.04.2014 tarih, 28987 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 24.02.2014 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile bir yıl daha uzatılmıştır.
Diğer yandan, 19.06.2008 tarihinde kanunun devir hükümlerini içeren geçici 20. maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı bazı maddelerinin iptali ve yürürlüğün durdurulması
istemiyle Anayasa Mahkemesi’ne Cumhuriyet Halk Partisi tarafından yapılan başvuru, adı geçen mahkemenin 30.03.2011 tarihli toplantısında alınan karar doğrultusunda reddedilmiştir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
101
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Banka, ilgili mevzuat ve toplu iş sözleşmeleri uyarınca, emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle işten ayrılan, ilgili mevzuatta belirtilen şekilde iş ilişkisine son verilen personeli
ile evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan bayan çalışanlarına kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Banka, “TMS 19-Çalışanlara Sağlanan Faydalar”
hükümleri çerçevesinde kıdem tazminatına ilişkin gelecekteki muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi suretiyle karşılık kaydı gerçekleştirmektedir. Oluşan
aktüeryal kayıp ve kazançlar, TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yanında Banka, kullanılmamış izinler için de karşılık
ayırmaktadır.
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Söz konusu Kanun’da;
• Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Plânlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, her sandık için ayrı ayrı olmak üzere
hesabı yapılan sandığı temsilen bir ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşu temsilen bir üyenin katılımıyla oluşturulacak komisyon tarafından, devir tarihi itibarıyla devredilen
kişilerle ilgili olarak sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları bazında gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüklerinin peşin değerinin hesaplanacağı ve peşin değerin
aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının % 9,8 olarak esas alınacağı,
• Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde
bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edileceği
hususlarına yer verilmiştir.
Banka, yeni kanuna uygun olarak 31.12.2014 tarihi itibarıyla anılan sandık için aktüeryal değerleme yaptırmıştır. Anılan döneme ilişkin finansal tablolarda, 12.01.2015 tarihli aktüer
raporunda belirtilen fiili ve teknik açık tutarı kadar karşılığa yer verilmiştir. Bahse konu aktüer raporunda kullanılan aktüeryal varsayımlara Beşinci Bölüm II-ğ.5.2 no.lu dipnotta yer
verilmiştir.
Banka çalışanlarının Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurduğu ve emeklilik sonrası hak sağlayan Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı
Vakfı’nın ise bugüne kadar herhangi bir açığı oluşmamış ve Banka tarafından bu amaçla bir ödemede bulunulmamıştır. Bu vakfın sahip olduğu aktifler, vakfın toplam yükümlülüklerini
karşılayacak düzeyde olup Banka’ya ilave bir yükümlülük getirmeyeceği düşünülmektedir.
XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
1. Kurumlar Vergisi
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesi uyarınca, kurumlar vergisinin hesaplanmasında % 20 oranı dikkate alınmaktadır. İlgili kanun gereği üçer aylık dönemler itibarıyla
Gelir Vergisi Kanunu’nda belirtilen esaslara göre ve kurumlar vergisi oranında geçici vergi hesaplanmakta ve ödenmektedir. Söz konusu geçici vergi ödemeleri cari vergilendirme
döneminin kurumlar vergisine mahsup edilmektedir. Cari vergilendirme döneminin kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere, 2014 yılına ilişkin geçici vergi, 2015 yılı Şubat ayında
ödenecektir.
Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari döneme ilişkin vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi
kar, diğer dönemlerde vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan, gelir tablosunda belirtilen
kardan farklılık gösterir. Ödenecek cari vergi tutarları peşin ödenen vergi tutarlarıyla netleştirilerek finansal tablolarda gösterilmektedir.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu hükümleri çerçevesinde, asgari 2 tam yıl süreyle aktifte tutulan iştirak hisseleri ile taşınmazların satışından doğan kazançların % 75’i, Kanun’da
öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmeleri veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulmaları şartıyla, vergiden müstesna tutulmaktadır.
2. Ertelenmiş Vergi
Ertelenen vergi varlığı veya yükümlülüğü, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarlar arasında
ortaya çıkan geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri
vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bankaca ileride doğması muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar vergi matrahına dahil edilmekte,
ertelenmiş vergi hesaplamasına ise konu edilmemektedir. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve
hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farkları için ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmamaktadır.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan
verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir.
Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özkaynak ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir.
Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü finansal tablolarda netleştirilmek suretiyle gösterilmektedir.
3. Yurt Dışı Şubelerin Faaliyette Bulundukları Ülkelerdeki Vergi Uygulamaları
Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti (KKTC)
KKTC vergi mevzuatı gereğince kurum kazançları ayrı ayrı olmak üzere % 10 oranında kurumlar vergisi ve % 15 oranında gelir vergisine tabidir. Kurumların vergi matrahları, KKTC
mevzuatı çerçevesinde indirimi mümkün olmayan giderlerin ticari kazanca ilavesi, istisna ve indirimlerin ise düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir. Gelir vergisi Haziran ayında, kurumlar
vergisi ise Mayıs ve Ekim aylarında olmak üzere iki taksit halinde ödenmektedir. Öte yandan, kurumların KKTC’deki faiz vb. gelirleri üzerinden stopaj ödemesi gerçekleştirilmektedir.
Söz konusu stopaj ödemeleri ödenecek kurumlar vergisinden mahsup edilmekte, stopaj tutarının ödenecek kurumlar vergisinden büyük olması halinde ise aradaki fark ödenecek gelir
vergisinden düşülmektedir.
İngiltere
İngiltere’de kurum kazançları % 21 oranında kurumlar vergisine tabidir. Söz konusu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave
edilmesi ile istisna ve indirimlerin uygulanması neticesinde bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Diğer yandan, ilgili yıla ait vergi matrahı, ilgili ülke mevzuatı uyarınca hesaplanan
belirli bir rakam üzerinde kalır ise kurumlar vergisi ilgili yılın Temmuz, Ekim ve takip eden yılın Ocak ve Nisan aylarında geçici vergi olarak 4 taksit halinde ödenmekte, söz konusu geçici
vergiler, ilgili yılı izleyen ikinci yılın Ocak ayı sonuna kadar kesinleşen kurumlar vergisine mahsup edilmektedir. Diğer taraftan, vergi matrahı bahsedilen hesaplama sonucunda belirlenen
rakamın altında kalır ise kurumlar vergisi karın elde edildiği yılı izleyen yılın Eylül ayı sonuna kadar ödenmektedir.
Bahreyn
Bahreyn’de faaliyet gösteren bankalar bu ülke mevzuatına göre vergiye tabi değildir.
Irak Cumhuriyeti (Irak)
Irak'ta kurum kazançları % 15 oranında gelir vergisine tabidir. Gelir vergisi yıl sonunda tahakkuk ettirilerek en geç izleyen yılın Haziran ayı sonuna kadar ilgili vergi dairesine
ödenmektedir. Kurumlar Vergisi oranı % 15 olup takip eden yılın Haziran ayı sonuna kadar bilançonun vergi dairesine sunulması ve tahakkuk ettirilecek verginin ödenmesi
gerekmektedir. Diğer yandan Kuzey Irak Bölgesel Yönetimi vergi idareleri belirtilen oran dışında maktu vergi tahakkuk ettirebilmektedir.
Gürcistan
Gürcistan mevzuatına göre kurum kazançları % 15 oranında gelir vergisine tabidir. Söz konusu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen
giderlerin ilave edilmesi ile istisna ve indirimlerin uygulanması neticesinde bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Gelir vergisi izleyen yılın Nisan ayı başına kadar ödenmek
zorundadır. Bununla birlikte, Gürcistan mevzuatı gereğince her yılın Mayıs, Temmuz, Eylül ve Aralık aylarında bir önceki yıla ait hesaplanan vergi miktarı 4 taksit halinde, içinde bulunulan
yıl elde edilecek muhtemel gelir için ödenecek vergi tutarına mahsuben vergi dairesine ödenmektedir. Bu şekilde ödenen vergilerin kesinleşen kurumlar vergisinden düşük olması
halinde aradaki fark izleyen yılın Nisan ayı başına kadar ödenmekte, fazla olması halinde ise ilgili fark vergi dairesince kuruma iade edilmektedir.
102
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Kosova
Kosova mevzuatına göre kurum kazançları % 10 oranında gelir vergisine tabidir. Söz konusu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin
ilave edilmesi ile istisna ve indirimlerin yapılması neticesinde bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Vergi, içinde bulunulan yılın Nisan, Temmuz, Ekim ve izleyen yılın Ocak ayının
15'ine kadar 4 taksit halinde peşin olarak ödenmektedir. Peşin ödenen vergilerin kesinleşen kurumlar vergisinden düşük olması halinde aradaki fark izleyen yılın Nisan ayı başına kadar
ödenmekte, fazla olması halinde ise ilgili fark vergi dairesince kuruma iade edilmektedir.
4. Transfer Fiyatlandırması
Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu’nun “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı” başlıklı 13. maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında
uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”de yer verilmiştir.
Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili kişilerle/kuruluşlarla emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal veya hizmet alımı ya da satımı yapılması
durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından indirime tabi tutulmamaktadır.
XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Banka, gerektiğinde sendikasyon, seküritizasyon, teminatlı borçlanma ve tahvil/bono ihracı gibi borçlanma araçlarına başvurmak suretiyle yurt içi ve yurt dışında yerleşik kişi ve
kuruluşlardan kaynak temini yoluna gitmektedir. Söz konusu işlemler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, takip eden dönemlerde ise iç verim yöntemi kullanılarak
iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.
XX. Hisse Senetleri ve İhracına İlişkin Açıklamalar
Hisse senedi ihracı ile ilgili işlem maliyetleri gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Hisse senetleriyle ilgili kar payları Banka’nın Genel Kurulu tarafından tespit edilmektedir.
Hisse başına kazanç hesabında hisse senedi sayısının ağırlıklı ortalaması dikkate alınmaktadır. Hisse senedi sayısının, iç kaynaklardan yapılan sermaye artırımları sonucunda gerçekleşen
bedelsiz ihraçlar yoluyla artması durumunda, hisse başına kazanç hesaplamaları, karşılaştırma dönemleri itibarıyla daha önce hesaplanan ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısı
düzeltilerek yapılmaktadır. Düzeltme, hesaplamada kullanılan hisse senedi sayısının, bedelsiz ihraç işleminin karşılaştırma dönemi başında gerçekleştirilmiş gibi dikkate alınmasını ifade
etmektedir. Hisse senedi sayısındaki bu gibi değişikliklerin bilanço tarihinden sonra, ancak finansal tabloların yayımlanmak üzere onaylanmasından önce ortaya çıkması durumunda da
hisse başına kazanç hesaplamaları yeni hisse senedi sayısına dayandırılmaktadır. Banka’nın gelir tablosunda yer alan hisse başına kazanç hesaplaması aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Cari Dönem
Hisse sahiplerine dağıtılabilir kar
Hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi (Bin Adet)
Hisse başına kazanç (Tam TL)
Önceki Dönem
3.382.442
3.163.365
112.502.250
112.502.250
0,030065550
0,028118238
XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Aval ve kabuller müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmekte, olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında gösterilmektedir.
XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın cari ve önceki dönemde almış olduğu devlet teşviği bulunmamaktadır.
XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Faaliyet bölümü, bir işletmenin;
• hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği (aynı işletmenin diğer kısımları ile yapılan işlemlere ilişkin hasılat ve giderler de dahil olmak üzere) işletme faaliyetlerinde bulunan,
• faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya
yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve
• hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu
bir kısmıdır.
Banka’nın faaliyet bölümlemesiyle ilgili bilgilere ve bölümlere ilişkin rapora Dördüncü Bölüm XV no.lu dipnotta yer verilmiştir.
31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolarla uyum için 31 Aralık 2013 tarihli finansal durum tablosu özkaynak kalemleri üzerinde sınıflandırma işlemleri yapılmıştır.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
Banka’nın çekirdek sermaye yeterlilik oranı % 13,70; ana sermaye yeterlilik oranı % 13,60 ve sermaye yeterliliği standart oranı % 16,02’dir. Söz konusu oranlar, 28.06.2012 tarih ve
28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 01.07.2012 tarihinde yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, Kredi Riski
Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ ve Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ ile 05.09.2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik hükümleri çerçevesinde hesaplanmıştır.
Sermaye yeterliliği standart oranı, kredi riski, piyasa riski ve operasyonel risk için gerekli sermaye yükümlülükleri üzerinden hesaplanmaktadır. Kredi riskine esas tutar, bilanço içi varlıklar
ile gayrinakdi krediler, taahhütler ve türev finansal araçların türleri, risk sınıfları ve derecelendirme notları dikkate alınarak ilgili mevzuattaki risk ağırlıklarında değerlendirilmektedir.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi
ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik uyarınca ayrılan özel karşılıklar düşüldükten sonra, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in 5’inci maddesinde belirtilen krediye dönüştürme oranlarına tabi tutulmak suretiyle kredi riskine esas tutar hesaplamalarına dâhil edilmektedir.
Özkaynak hesaplamasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar, kredi riskine esas tutar hesaplamasına konu edilmemektedir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
103
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
XXIV. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Hesaplamaya konu finansal varlık, yükümlülük ve bilanço dışı işlemler; yasal mevzuat ve Banka’nın dâhili risk politikaları çerçevesinde “alım-satım hesapları” ve “bankacılık hesapları”
olmak üzere iki ayrı portföy altında izlenmektedir. Banka tarafından aktif olarak alım-satıma konu edilen bilanço içi finansal varlıklar, ticari kar elde edilmesi amacıyla yapılan türev
işlemler ile döviz pozisyonundan oluşan alım-satım hesapları için Banka Standart Metot çerçevesinde piyasa riski hesaplamaları yapmaktadır. Alım-satım hesapları içerisinde
değerlendirilmeyen varlık ve yükümlülüklerden oluşan bankacılık hesaplarındaki finansal enstrümanlar ile finansal olmayan varlıklar ise kredi riskine konu edilmektedir.
Operasyonel risk için Temel Gösterge Yöntemi kullanılmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
Risk Ağırlıkları
Banka
%0
% 10
% 20
% 50
% 75
% 100
% 150
% 200
% 250 % 1250
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
56.034.131
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
22
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
3.195
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
1.660
12.504
7.935.068
304.130
27.261
6
526.714
149.623
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
551.603
2.582.882
5.042.848
110.019
1.732.313
829.035
2.332.705
102.233.473
376.155
539
18.838
2.536.056
13.019.375
Tahsili gecikmiş alacaklar (*)
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
10.301 41.748.895
535
558.780
20.995
4.325.449 13.296.960
106.039
0
124.575
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar
ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
410.934
2.557.143
15
12.241.897
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri gereği, Tasfiye Olunacak Alacaklar Hesabında izlenen kredi ve diğer alacakların,
bunlar için ayrılan özel karşılıklarla netleştirilmesinden sonraki net değerlerini ifade etmektedir.
(*)
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Cari Dönem
Önceki Dönem
15.976.126
14.042.367
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
496.364
410.919
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
1.131.277
971.452
35.255.300
27.689.806
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5) *100
16,02
14,36
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5) *100
13,60
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5) *100
13,70
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY)
Özkaynak (*)
Cari dönem özkaynak hesaplaması 05.09.2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 01.01.2014 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.
(*)
104
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
6.115.938
3.694
14.488.719
5.293.582
3.382.442
3.382.442
1.000.000
26.692
30.311.067
108.162
54.600
162.762
30.148.305
218.399
29.929.906
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
105
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal karları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kar
Net Dönem Karı
Geçmiş Yıllar Karı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen
kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Cari Dönem
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Genel Karşılıklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı(-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları
gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen
borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
3.239.600
2.328.896
5.568.496
5.568.496
35.498.402
1.294
42.915
181.416
17.477
35.255.300
124.575
526.714
Önceki Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Yedek Akçeler
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kar
Net Dönem Karı
Geçmiş Yıllar Karı
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin % 25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrimenkul Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin % 10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
106
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
4.500.000
4.500.000
1.615.938
3.694
12.013.726
3.163.365
3.163.365
1.000.000
270.004
105.877
195.959
22.264.891
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Önceki Dönem
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i (*)
Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde
On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın
Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları
Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden
Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer (**)
TOPLAM ÖZKAYNAK
1.972.588
26.692
2.957.500
545.459
5.502.239
27.767.130
77.324
2.586
54.196
20.542
27.689.806
Katkı sermaye hesabında, ilgili mevzuat gereğince menkul değerler değer artış fonuna konu kalemlerin negatif bakiye vermesi halinde bu bakiyenin tamamı, pozitif bakiye vermesi
halinde ise bakiyenin % 45’i dikkate alınır.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 18.12.2010 tarih ve 27789 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 16.12.2010/3980 tarih ve sayılı kararı gereğince sermayeden indirilen
tutarları içermektedir.
(*)
(**)
Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Özkaynak
Hesaplamasında Dikkate Alınan Tutar
Toplam Tutar
3.239.600
3.239.600
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (01.01.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:
Türkiye İş Bankası A.Ş.
Türkiye İş Bankası A.Ş.
Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)
İhraçcı
US900151AB70-XS0847042024
US900151AF84-XS1003016018
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat
Türk hukukuna tabi olacak belirli maddeleri haricinde
İngiliz hukukuna tabidir. BDDK’nın 1 Kasım 2006
tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliği
kapsamında ihraç edilmiştir.
Türk hukukuna tabi olacak belirli maddeleri haricinde
İngiliz hukukuna tabidir. BDDK’nın 1 Kasım 2006
tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliği
kapsamında ihraç edilmiştir.
Evet
Evet
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak
dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide
olmayan bazda geçerlilik durumu
Konsolide Olmayan ve Konsolide
Tahvil
Tahvil
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar
(En son raporlama tarihi itibarıyla-Milyon TL)
2.314
926
Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL)
2.314
926
Sermaye Benzeri Borçlar
Sermaye Benzeri Borçlar
24.10.2012
10.12.2013
Vadeli
Vadeli
10 Yıl
10 Yıl
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap
Borçlanma aracının ihraç tarihi
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)
Borçlanma aracının başlangıç vadesi
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme
opsiyonları ve geri ödenecek tutar
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri
Evet
Evet
Banka; (1) BDDK onayına tabi olmak ve ihraç tarihinin
5. yıldönümünden önce olmamak üzere tahvilleri
(a) satın alabilir, (b) bir vergi durumu ortaya çıkması
halinde tamamını itfa edebilir, (2) sermayeden
çıkarılma durumu ortaya çıkarsa tahvillerin
tamamını itfa edebilir.
Banka; (1) BDDK onayına tabi olmak ve ihraç tarihinin
5. yıldönümünden önce olmamak üzere tahvilleri
(a) satın alabilir, (b) bir vergi durumu ortaya çıkması
halinde tamamını itfa edebilir, (2) sermayeden
çıkarılma durumu ortaya çıkarsa tahvillerin
tamamını itfa edebilir.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Sabit
Sabit
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
107
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Konsolide Olmayan ve Konsolide
Borçlanma aracının türü
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
İhraçcı
Türkiye İş Bankası A.Ş.
Türkiye İş Bankası A.Ş.
%6
% 7,85
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın
var olup olmadığı
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da
mecburi olma özelliği
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek
bir unsurun olup olmadığı
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Birikimsiz
Birikimsiz
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye
sebep olacak tetikleyici olay/olaylar
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da
kısmen dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da
isteğe bağlı dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek
borçlanma aracının ihraççısı
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da
kısmen değer azaltımı özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da
geçici olma özelliği
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu
(Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç)
Hisse senetleri ve birincil sermaye benzeri borçlardan Hisse senetleri ve birincil sermaye benzeri borçlardan
önce, diğer tüm borçlardan sonra ödenecektir.
önce, diğer tüm borçlardan sonra ödenecektir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer
alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı
Bulunmaktadır.
Bulunmaktadır.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer
alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı
7. maddede yer alan şartlar ile
8.2.(ğ) fıkrasına haiz değil
7. maddede yer alan şartlar ile
8.2.(ğ) fıkrasına haiz değil
İçsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan
yaklaşıma ilişkin bilgiler:
Banka tarafından, bilanço içi ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan finansal riskler ile faaliyetler nedeniyle maruz kalınan finansal olmayan risklerden kaynaklanabilecek
zararlara karşı gereksinim duyulan sermaye düzeyinin belirlenmesi ve söz konusu düzeyin, yasal ve içsel olarak belirlenmiş olan asgari seviyeler dikkate alınarak sürekliliğinin temini ve
izlenmesi süreci “Sermaye Yeterliliği Politikası” çerçevesinde yürütülmektedir.
Banka tarafından sermaye yeterlilik seviyesi; ekonomik konjonktür, risk faktörleri, bilanço yapısı ve büyüklüğü, kârlılık, temettü politikası gibi unsurlarda meydana gelebilecek olası
değişimler de dikkate alınarak analiz edilmekte ve izlenmektedir. Sermaye yeterlilik seviyesine yönelik olarak ileriye dönük bir bakış açısıyla gerçekleştirilen analiz ve projeksiyon
çalışmaları, Banka’nın planlama ve karar alma süreçlerinde dikkate alınmaktadır.
İçsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci (İSEDES), yasal sermaye yeterliliğinin değerlendirilmesinin yanı sıra, Banka’nın maruz kaldığı riskleri dâhili bir perspektifle belirlemesini
ve söz konusu risklere karşılık sahip olması gereken sermaye miktarını ileriye dönük bir bakış açısıyla kendi usul ve yöntemleri çerçevesinde değerlendirmesini de kapsamaktadır.
Bahse konu süreç; sermayenin normal koşullardaki yeterliliğinin değerlendirilmesi ile olumsuz ve aşırı olumsuz durum stres koşulları altında alınabilecek muhtelif yönetim aksiyonları
çerçevesinde yapılan değerlendirmeleri ihtiva etmektedir.
Banka’nın içsel sermaye yeterliliğinin değerlendirilmesi sırasında; yasal sermaye yeterliliği kapsamında yer alan kredi riski, piyasa riski ve operasyonel risklere ilave olarak ölçülülük ilkesi
çerçevesinde Bankanın risk profilini etkileyen önemli ve sayısallaştırılabilir nitelikteki diğer riskler için de Bankanın yapısı, ihtiyaçları ve yetkinlikleriyle uyumlu bir şekilde tesis edilen
ölçüm yöntemleri çerçevesinde sermaye gereksinimi hesaplanmaktadır.
II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar
1. Kredi riski, işlemin karşı tarafının, Banka ile yaptığı sözleşmenin gereklerine uymayarak, yükümlülüğünü kısmen ya da tamamen zamanında yerine getirememesinden ya da
getirmemesinden dolayı Banka’nın zarara uğrama ihtimali olarak tanımlanır.
Banka’nın yürürlükteki mevzuat tarafından tanımlanmış kredi riski sınırlamaları karşısındaki durumu Yönetim Kurulu’nca izlenir. Bu çerçevede, Risk Gruplarına ve Banka’nın da yer aldığı
Banka Risk Grubuna kullandırılan krediler, büyük krediler ve ortaklık paylarına ilişkin sınırlamalar, özkaynak büyüklüğüne bağlı olarak belirlenmiş bulunan sınırlara göre izlenmektedir.
Kredi müşterilerinin risk limitleri, yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla, Şubeler, Bölge Müdürlükleri, Krediler Bölümleri, Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcıları, Genel Müdür,
Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu’na ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde, kredi müşterilerinin finansal durumlarına ve kredi ihtiyaçlarına göre tahsis edilmekte, gerekli
görülmesi durumunda söz konusu limitler değiştirilebilmektedir. Borçlular lehine tahsis edilmiş tüm ticari nitelikli kredi limitleri bir yılı aşmayacak periyotlarla revize edilmektedir. Ayrıca,
günlük olarak yapılan işlemlere ilişkin risk limitleri ve dağılımları günlük olarak izlenmektedir. Buna ilave olarak, karşılaşılabilecek kredi riskini asgari düzeye indirebilmek amacıyla toplam
plasmanın oransal olarak önemli bir kısmını oluşturan borçlu ve borçlu grupları özel temerküz uygulaması kapsamında risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır.
Kredi müşterilerinin coğrafi dağılımı, ülkemiz sınai ve ticari faaliyetlerinin yoğunlaşmasına paralel coğrafi dağılıma uygundur.
Kredi müşterilerinin sektörel dağılımı dönemsel olarak izlenmekte olup, sektörel anlamda bir risk yoğunlaşmasını önlemeye yönelik olarak sektörel risk limitleri oluşturulmuştur.
108
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Kredi müşterilerinin kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla izlenmekte, bu amaca yönelik olarak geliştirilmiş derecelendirme ve skorlama modelleri kullanılmakta, alınan hesap durumu
belgelerinin ilgili mevzuatta değinilen şekilde denetlenmiş olması sağlanmaktadır.
Kredilerin teminata bağlanmasına özen gösterilmektedir. Kredilerin büyük bir bölümü gayrimenkul ve menkul rehni, ticari işletme rehni, kambiyo senedi ve diğer likit kıymetlerin
teminata alınması, banka teminat mektupları ve diğer kişi ve kuruluşların kefaletinin kabul edilmesi suretiyle teminatlandırılmıştır.
Tahsili gecikmiş ve değer kaybına uğramış krediler, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi
ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmaktadır. Bunlara ilişkin muhasebe uygulamaları ile karşılık
yöntemlerine ilişkin detaylı açıklamalara, Üçüncü Bölüm VIII no.lu dipnotta yer verilmiştir.
Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme
ilişkin ortalama tutarlarına aşağıda yer verilmiştir.
Kredi Riskine Esas Tutar (*)
Cari Dönem Risk Tutarı
Ortalama Risk Tutarı (**)
64.800.043
63.246.704
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
39.793
42.221
152.818
144.749
1.660
1.549
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
8.287.887
8.540.101
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
107.127.526
100.932.820
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
44.671.946
41.355.797
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
13.038.213
11.997.672
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
558.780
521.391
17.749.443
16.202.338
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
410.934
373.178
14.923.630
13.639.095
Krediye dönüşüm sonrası kredi riski azaltımı öncesi risk tutarlarına yer verilmiştir.
Ortalama risk tutarı, cari dönemde üçer aylık olarak hazırlanan raporlardaki risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.
(*)
(**)
2. Vadeli işlem sözleşmeleri üzerinde karşı taraflar bazında belirli risk kontrol limitleri bulunmakta olup, türev araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan diğer
potansiyel risklerle birlikte değerlendirilmektedir.
3. Müşteri gereksinimlerinin düzeyi ve yurt içi türev işlemler piyasalarındaki olgunlaşma, türev işlemlere gerek riski azaltma, gerekse ticari amaçlı olarak başvurulmasına yol açmaktadır.
Önemli hacme sahip olan türev işlemler gereksinim halinde likide edilebilecekleri göz ardı edilmeyecek biçimde izlenmektedir.
4. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.
Banka tarafından uygulanmakta olan derecelendirme ve skorlama sistemleri detaylı firma ve kredi analizi içermekte ve kredi değerlilikleri açısından bir kısıtlama olmaksızın bütün
firma ve kredilerin derecelendirilmesine olanak sağlamaktadır. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler ve firmalar da bu sistem kapsamında derecelendirilmektedir. İhtisas
kredileri karşı tarafın kredi değerliliği ile birlikte öncelikli olarak üstlenilen projenin veya finansmanı yapılan varlığın yaratacağı nakit akımlarının fizibilite ve risklilik analizini temel alan
özel bir derecelendirme sistemi kullanılarak değerlendirilmektedir.
5. Yurt dışında yürütülen kredilendirme işlemlerinde mevcut derecelendirme modeli kapsamında ilgili ülkelerin ülke limitleri saptanarak, piyasa koşulları, ilgili ülke riskleri ve bu konudaki
yasal sınırlamalar da gözetilmektedir. Ayrıca, yurt dışında yerleşik banka ve diğer finansal kuruluşların kredi değerlilikleri geliştirilen derecelendirme modeli çerçevesinde incelenerek söz
konusu banka ve finans kuruluşlarına limit tahsis edilmektedir.
6. i) Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi kredi portföyü içindeki payı sırasıyla % 22, % 28’dir (31.12.2013: % 21, % 28).
iii) Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının, toplam bilanço içinde ve nazım hesaplarda izlenen varlıklar içindeki payı sırasıyla %
16, % 21’dir (31.12.2013: % 16, % 21).
Nakdi, gayrinakdi ve toplam risklere göre Banka’nın en büyük kredi müşterileri arasında yer alan kuruluşlar faaliyet gösterdikleri sektörlerin önde gelen kuruluşları olup kullandıkları
krediler sınai ve ticari faaliyet hacimleri ile orantılıdır. Kredilerin önemli bir bölümü proje bazında kullandırılmış, geri ödeme kaynakları bankacılık ilkeleri çerçevesinde analiz edilmiş ve
tatmin edici bulunmuş, olası riskler tespit edilerek gerekli görülenler teminat altına alınmıştır.
7. Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 2.328.896 TL’dir.
8. Banka nakdi ticari/kurumsal krediler, bireysel krediler ve kredi kartları için ayrı derecelendirme/skorlama modelleri uygulayarak kredi portföyünün kalitesini ölçmektedir.
Derecelendirme/skorlama sonuçlarının temerrüt karakteristikleri dikkate alınarak “Güçlü”, “Standart” ve “Standart Altı” şeklinde sınıflandırılan dağılımı aşağıda gösterilmiştir.
Borçluların yükümlülüklerini yerine getirme kapasitelerinin genellikle çok iyi olduğu krediler “Güçlü”, borçluların yükümlülüklerini zamanında yerine getirme kapasitelerinin makul olduğu
krediler “Standart”, borçluların yükümlülüklerini zamanında yerine getirme kapasitelerinin düşük olduğu krediler “Standart Altı” olarak tanımlanmıştır.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
109
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
ii) Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi kredi portföyü içindeki payı sırasıyla % 46, % 56’dır (31.12.2013: % 46, % 57).
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Cari Dönem
Önceki Dönem
Güçlü
% 52,37
% 49,38
Standart
% 37,28
% 37,02
Standart Altı
% 6,72
% 4,71
Derecelendirme/Skorlama Yapılmayan
% 3,63
% 8,89
Tablo davranış derecelendirme/skorlama sonuçlarını göstermektedir.
9. Yakın izlemedeki kredilerin teminatlarının net değerine, teminat türü ve risk eşlemesi ayrımında aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.
Cari Dönem
Teminatın Türü
Önceki Dönem
Teminatın Net Değeri
Kredi Bakiyesi
Teminatın Net Değeri
Kredi Bakiyesi
Gayrimenkul İpoteği (*)
833.332
833.332
582.828
582.828
Taşıt Rehni
102.989
102.989
109.493
109.493
15.845
15.845
10.645
10.645
250.113
250.113
185.229
185.229
Maddi Teminat (Nakit karşılık, menkul kıymet rehni vb.)
Maaş Rehni
Çek/Senet
Diğer (Kefalet, ticari işletme rehni, ihracat vesaiki vb.)
43.378
43.378
40.562
40.562
614.712
614.712
308.302
308.302
1.860.369
2.690.059
1.237.059
2.084.661
Teminatsız
Toplam
829.690
847.602
Teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden, varsa üçüncü kişilere ait öncelikli ipotek ve/veya haciz tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net değerler, ipotek tutarı ve
kredi bakiyesi ile karşılaştırılmış, karşılaştırma sonucunda tespit edilen en küçük değer net teminat değeri olarak dikkate alınmıştır.
(*)
10. Takipteki kredilerin teminatlarının net değerine, teminat türü ve risk eşlemesi ayrımında aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.
Cari Dönem
Teminatın Türü
Gayrimenkul İpoteği (*)
Önceki Dönem
Teminatın Net Değeri
Kredi Bakiyesi
Teminatın Net Değeri
Kredi Bakiyesi
278.642
278.642
354.879
354.879
Nakit Karşılık
157
157
Taşıt Rehni
49.746
49.746
53.749
53.749
Diğer (Kefalet, ticari işletme rehni, kıymetli evrak vb.)
50.947
50.947
23.247
23.247
Teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden, varsa üçüncü kişilere ait öncelikli ipotek ve/veya haciz tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net değerler, ipotek tutarı ve
kredi bakiyesi ile karşılaştırılmış, karşılaştırma sonucunda tespit edilen en küçük değer net teminat değeri olarak dikkate alınmıştır.
(*)
11. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerin yaşlandırma analizine aşağıda yer verilmiştir.
Cari Dönem (*)
1-30 Gün (**)
31-60 Gün (***)
61-90 Gün (***)
Toplam
Verilen Krediler
Kurumsal/Ticari Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Toplam
255.992
46.517
29.711
332.220
111.010
38.005
14.614
163.629
458.529
127.508
55.121
641.158
825.531
212.030
99.446
1.137.007
Vadesi geçmemiş veya 31 günden az geçmiş olmakla birlikte yakın izlemede sınıflanan kredi bakiyesi 1.702.297 TL’dir.
İlgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece muaccel hale gelmiş tutarlarına yer verilmiş olup söz konusu kredilerin ödeme vadesi
gelmemiş anapara tutarları sırasıyla 414.283 TL ve 1.025.345 TL’dir.
(***)
İlgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece muaccel hale gelmiş tutarlarına yer verilmiş olup söz konusu kredilerin ödeme vadesi
gelmemiş anapara tutarları sırasıyla 310.158 TL ve 366.128 TL’dir.
(*)
(**)
Önceki Dönem (*)
1-30 Gün (**)
31-60 Gün (***)
61-90 Gün (***)
Toplam
197.912
43.257
21.287
262.456
81.125
29.178
13.501
123.804
499.098
118.302
53.962
671.362
778.135
190.737
88.750
1.057.622
Verilen Krediler
Kurumsal/Ticari Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Toplam
Vadesi geçmemiş veya 31 günden az geçmiş olmakla birlikte yakın izlemede sınıflanan kredi bakiyesi 1.292.022 TL’dir.
İlgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece muaccel hale gelmiş tutarlarına yer verilmiş olup söz konusu kredilerin ödeme vadesi
gelmemiş anapara tutarları sırasıyla 393.028 TL ve 705.078 TL’dir.
(***)
İlgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece muaccel hale gelmiş tutarlarına yer verilmiş olup söz konusu kredilerin ödeme vadesi
gelmemiş anapara tutarları sırasıyla 213.285 TL ve 299.867 TL’dir.
(*)
(**)
110
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
12. Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil:
Cari Dönem
Risk Sınıfları (*)
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar
ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Toplam
Yurt içi
64.744.865
Avrupa
Kıyı
Birliği
OECD Bankacılığı
(**)
Ülkeleri Ülkeleri
Bölgeleri
ABD,
Kanada
10
İştirak, Bağlı
Ortaklık ve
Dağıtılmamış
Diğer Birlikte Kontrol
Varlıklar/
Ülkeler Edilen Ortaklıklar Yükümlülükler (***)
Toplam
55.168
64.800.043
39.787
6
39.793
152.807
11
152.818
1.660
2.521.085 4.453.561
104.523.268 578.329
44.095.141
17.534
12.880.577
558.612
17.529.407
40.521
34
13.323
5.264.743
252.310.292 5.104.972
1.660
374.318
1.384
1.621
27.900
23.657
20
3.986
12
2.517
383.838
380.216 530.807
10.388 1.990.500
1.225 556.405
2.488
20
1.185
51.577
8.287.887
107.127.526
44.671.946
110.641
102
203.011
395.522 3.446.651
13.038.213
558.780
17.749.443
410.934
9.658.887
10.069.821
410.934
14.923.630
271.762.673
Krediye dönüşüm sonrası kredi riski azaltımı öncesi risk tutarlarına yer verilmiştir.
(**)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(***)
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
(*)
(*)
Yurt içi
ABD,
Kanada
İştirak, Bağlı
Ortaklık ve
Dağıtılmamış
Diğer
Birlikte Kontrol
Varlıklar/
Ülkeler Edilen Ortaklıklar Yükümlülükler (**)
Toplam
58.963.276
58.963.276
58.799
58.799
211.837
106
9
1.015
4.824.620 2.713.392
92.174.171
765.401
37.582.266
32.228
11.153.523
437.510
15.179.195
211.846
26.787
58
12.968
5.644.660
226.229.963 3.551.849
1.121
101.838
1.194
1.384
21.954
25
3.692
8
1.304
3
1
109.420
21.983
20.339
181.890
8.649 1.322.086
1.174 460.691
2.164
1
755
7.842.079
94.293.455
38.077.768
59.555
67
194.358
33.082 2.218.656
11.245.721
437.647
15.388.581
359.208
7.401.563
7.760.771
359.208
13.046.223
239.925.724
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
(**)
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
111
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Önceki Dönem
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Toplam
Avrupa
Kıyı
Birliği
OECD Bankacılığı
Ülkeleri Ülkeleri (*) Bölgeleri
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
13. Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili:
Cari Dönem
Banka
(1)
(2)
(3)
685
685
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
166
750.618
1.162.583
166
527.050
992.814
22.472
135.159
Sektörler/Karşı Taraflar (*)
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
121
201.096
34.610
64.986
42.518.677
6.381.373
2.269.117
277.002
1.462
24.864.828
5.973.203
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
121
İnşaat
Hizmetler
15.384.732
131.168
1.583
13.858.637
3.849.778
46.864.815
19.909.634
Toptan ve Perakende Ticaret
99
19.047.714
11.966.088
Otel ve Lokanta Hizmetleri
43
3.552.798
904.268
Ulaştırma Ve Haberleşme
215
7.745.725
3.880.578
Mali Kuruluşlar
23.605.758
63.524
75.121
23.605.758
21
1.660
4.709.020
198.118
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
226
8.316.419
1.301.018
Serbest Meslek Hizmetleri
52.554
1.978.281
965.670
Eğitim Hizmetleri
12.169
681.744
178.321
9.794
833.114
515.573
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
41.194.285
38.987
10.962
Toplam
64.800.043
39.793
152.818
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
(3)
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
(4)
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
(5)
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
(6)
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
(7)
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
(8)
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
(9)
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
(10)
Tahsili gecikmiş alacaklar
(11)
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
(12)
İpotek teminatlı menkul kıymetler
(13)
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
(14)
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
(15)
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
(16)
Diğer alacaklar
(*)
Krediye dönüşüm sonrası kredi riski azaltımı öncesi risk tutarlarına yer verilmiştir
(1)
(2)
112
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
1.660
8.234.782
1.660
8.234.782
53.105
3.134.779
13.368.578
8.287.887
107.127.526
44.671.946
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
TP
YP
Toplam
43.907
1.672.817
343.082
2.015.899
42.193
1.468.180
149.328
1.617.508
708
1.119
156.635
4.392
161.027
770
293
595
48.002
189.362
237.364
176.084
61.088
78.478
16.977.446
32.303.361
49.280.807
3.348
2.622
6.390
577.045
1.981.434
2.558.479
168.786
57.455
70.191
14.304.565
16.831.360
31.135.925
(9)
(10)
(11)
50.794
7.146
48.455
6.145
1.569
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
3.950
1.011
1.897
2.095.836
13.490.567
15.586.403
83.766
39.286
36.123
9.756.332
8.112.841
17.869.173
1.054.343
158.520
469.593
65.806.376
34.567.850
100.374.226
439.907
102.163
163.847
23.318.050
8.401.768
31.719.818
71.118
3.539
32.195
1.578.755
2.985.206
4.563.961
174.660
13.270
85.707
5.576.212
6.323.943
11.900.155
16.331
1.003
8.179
28.636.568
8.138.304
36.774.872
131.544
26.844
68.296
3.095.709
6.748.638
9.844.347
149.063
7.318
69.837
1.985.014
1.237.709
3.222.723
15.564
1.748
14.704
579.685
324.565
904.250
56.156
2.635
26.828
1.036.383
407.717
1.444.100
11.673.226
292.740
17.121.342
410.934
14.923.630
93.326.787
8.895.781
102.222.568
13.038.213
558.780
17.749.443
410.934
14.923.630
187.539.758
84.222.915
271.762.673
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
113
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
14. Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı:
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
Toplam
1 ay
1–3 ay
490.220
800
1.542
782.747
1.851
5.752
266
530.185
8.574.737
5.583.696
421.449
1.061.824
16.962.507
2.627.181
6.182.528
7.941.549
275.730
620.828
18.140.378
Cari Dönem
Vadeye Kalan Süre
3–6 ay
6–12 ay
1.392.539
1.502
9.143
694
704.954
10.246.622
6.005.987
604.964
1.564.111
20.530.516
1 yıl üzeri
Toplam
1.264.085
37.572.830
41.502.421
1.851
32.237
38.241
57.372
65.424
139.233
174
526
1.660
538.497
3.662.718
8.063.535
19.891.360
59.434.518 104.329.765
9.332.720
9.376.627 38.240.579
1.184.214
10.582.337 13.068.694
3.700.559 10.798.982
17.746.304
35.970.832 131.526.199 223.130.432
15. Risk Sınıflarına İlişkin Bilgiler:
Kredi Riskine Esas Tutar hesaplamalarında, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin altıncı maddesinde belirtilen risk sınıflarına
ilişkin risk ağırlıklarının belirlenmesinde, Fitch Ratings derecelendirme kuruluşunun uluslararası derecelendirme notları esas alınmaktadır. “Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı
Olan ve Olmayan Alacaklar” risk sınıfında değerlendirilen yurtdışında yerleşik bankalardan olan alacakların ve “Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar” risk sınıfında değerlendirilen merkezi yönetimlerden olan alacakların tabi olacağı risk ağırlıkları derecelendirme notları çerçevesinde belirlenirken; yurtiçinde yerleşik
bankaların derecelendirilmemiş olarak kabul edilmesi dolayısıyla, söz konusu bankalardan olan alacaklara döviz cinsine ve kalan vadesine göre risk ağırlığı uygulanmaktadır.
Alacağa özgü bir derecelendirme yapılmış ise, söz konusu alacağa uygulanacak olan risk ağırlığının tespit edilmesinde, ilgili kredi derecelendirme notu kullanılmaktadır.
Hesaplamalarda kullanılan derecelendirme notlarının Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ekinde belirtilen kredi kalitesi
kademelerine eşleştirilmesine ilişkin tabloya aşağıda yer verilmektedir.
Kredi Kalitesi Kademesi
Derece Notu
1
AAA ile AA-
2
A+ ile A-
3
BBB+ ile BBB-
4
BB+ ile BB-
5
B+ ile B-
6
CCC+ ve aşağısı
Alım satım hesaplarına dahil edilmeyen kalemler için görevlendirilen kredi derecelendirme ve ihracat kredi kuruluşu bulunmamaktadır.
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:
Risk Ağırlığı
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar
Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar
%0
59.143.565
61.296.055
% 10
% 20
% 50
% 75
% 100
% 150
% 200 % 250 % 1250
3.430.603 28.387.352 42.125.054 120.274.837 4.331.036 13.312.898 757.328
3.424.975 28.367.558 41.748.895 118.544.918 4.325.984 13.296.960 757.328
Özkaynaklardan
İndirilenler
424.076
424.076
16. Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler
1
1.1
1.2
1.3
2
2.1
2.2
2.3
3
4
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
5
6
Önemli Sektörler/Karşı taraflar
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
Değer Kaybına Uğramış
38.191
31.044
5.304
1.843
399.812
61.738
334.749
3.325
343.581
650.702
423.559
21.211
60.686
8.407
88.355
35.451
4.609
8.424
988.285
2.420.571
Krediler
Tahsili Gecikmiş(*)
19.501
18.048
1.295
158
93.033
4.038
86.219
2.776
72.576
174.240
102.926
9.197
26.878
1.016
12.466
13.613
5.065
3.079
777.657
1.137.007
Değer
Ayarlamaları(**)
450
404
31
15
3.540
112
3.364
64
2.602
9.330
4.723
583
2.347
23
785
467
152
250
91.659
107.581
Karşılıklar(***)
31.045
24.899
4.596
1.550
338.724
59.116
277.294
2.314
304.295
492.182
321.396
17.672
47.416
7.404
61.511
28.133
2.861
5.789
695.545
1.861.791
90 güne kadar gecikmiş kredileri ifade etmektedir. İlgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece muaccel hale gelmiş tutarlarına yer
verilmiş olup, söz konusu kredilerin ödeme vadesi gelmemiş anapara tutarları sırasıyla 724.441 TL ve 1.391.473 TL’dir.
Tahsili gecikmiş krediler için ayrılan genel karşılıkları ifade etmektedir.
(***)
Değer kaybına uğramış krediler için ayrılan özel karşılıkları ifade etmektedir.
(*)
(**)
114
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
17. Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler
Açılış Bakiyesi
Dönem İçinde Ayrılan Karşılık Tutarları
1
Özel Karşılıklar
1.800.145
914.617
Karşılık İptalleri Diğer Ayarlamalar
-852.971
Kapanış Bakiyesi
1.861.791
2
Genel Karşılıklar
1.972.588
356.384
-76
2.328.896
III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
1. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar:
Banka’nın maruz kaldığı piyasa riski, uluslararası uygulamalara paralel olarak oluşturulmuş ülke mevzuatında yer alan, Standart Metot ve Riske Maruz Değer (RMD) olarak bilinen iki farklı
yöntem kullanılarak ölçülmekte ve izlenmektedir. Bu kapsamda kur riski piyasa riskini oluşturan en önemli unsur olarak ortaya çıkmaktadır.
Standart Metot kullanılarak gerçekleştirilen piyasa riski hesaplamaları ay sonları itibarıyla gerçekleştirilmekte, ölçüm sonuçları yasal raporlamaya konu edilmesinin yanı sıra Banka Üst
Düzey Yönetimi’ne raporlanmaktadır.
Piyasa riskini ölçme ve izlemenin, Standart Yönteme alternatif yolu olarak RMD Yöntemi kullanılmakta ve maruz kalınan piyasa riski, faiz, kur ve hisse senedi pozisyon riski ayrımında
günlük olarak ölçülmekte ve Banka içi raporlamaya konu edilmektedir. İzleyen günün olabilecek en büyük kayıp tutarını tahmin etmeye dayalı olan RMD yönteminin içerdiği tahminlerin
sağlığını test etmeye yönelik Geriye Dönük Testler de günlük olarak yerine getirilmektedir.
Olağan piyasa koşulları altında Banka portföyünün piyasa değerinde meydana gelebilecek değer kaybını ölçmekte olan RMD yöntemini destekleyici mahiyette senaryo analizleri
gerçekleştirilmekte, geleceğe ilişkin öngörüler ve geçmişte yaşanan kriz koşulları doğrultusunda geliştirilen senaryoların Banka’nın portföy değeri üzerindeki olası etkileri belirlenerek
ulaşılan sonuçlar Üst Düzey Yönetime raporlanmaktadır.
Banka aktif-pasif yönetimi riski politikası çerçevesinde piyasa riskinin yönetimine ilişkin belirlenen limitler Risk Komitesi tarafından izlenmekte ve piyasa koşulları doğrultusunda gözden
geçirilmektedir.
Aşağıdaki tabloda “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında “Standart Metot ile Piyasa Riski Ölçüm Yöntemi”ne göre
gerçekleştirilen 31.12.2014 tarihi itibarıyla piyasa riski hesaplamasının ayrıntıları yer almaktadır.
1.a. Piyasa riskine ilişkin bilgiler:
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
27.599
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot
3.440
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot
383.695
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot
25.597
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot
969
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot
55.064
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
496.364
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
6.204.550
1.b. Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:
Cari Dönem
En Düşük (*)
Ortalama
En Yüksek (*)
En Düşük (*)
36.392
35.323
48.179
38.951
35.383
52.533
5.514
6.274
5.848
6.645
5.616
5.646
313.934
392.592
289.407
202.401
285.802
112.206
Emtia Riski
24.721
25.567
1.329
22.407
44.956
24.750
Takas Riski
445
1.921
603
422
361
952
2.282
762
4.707
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Opsiyon Riski
Karşı Taraf Kredi Riski
Toplam Piyasa Riskine Esas Tutar
1.942
1.092
63.835
50.832
48.576
46.010
53.272
39.126
5.584.788
6.396.000
4.952.650
3.991.238
5.327.663
2.991.613
Toplam Piyasa Riskine Esas Tutar’ın en yüksek ve en düşük olduğu aylardaki piyasa riski bileşenleri sunulmaktadır.
2. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar:
Alım-satım hesaplarında izlenen türev ve repo işlemleri gibi her iki tarafa da yükümlülük getiren işlemlerden kaynaklanan karşı taraf kredi riski, 28.06.2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak 01.07.2012 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2” hükümleri çerçevesinde
hesaplanmaktadır. Karşı taraf kredi riskinin hesaplanmasında türev işlemler için gerçeğe uygun değerine göre değerleme yöntemi uygulanmaktadır. Türev işlemlere ilişkin risk
tutarının hesaplanmasında, potansiyel kredi risk tutarları ile pozitif yenileme maliyetlerinin toplamı alınmaktadır. Potansiyel kredi risk tutarlarının hesaplanmasında, sözleşme tutarları
düzenlemede yer verilen oranlar ile çarpılmaktadır. Türev işlemlerin yenileme maliyetleri ise ilgili sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile elde edilmektedir.
Banka’nın maruz kaldığı karşı taraf kredi riski, genel kredi limit tahsis ve teminatlandırma prensipleri çerçevesinde yönetilmektedir. Bankalarla yapılan türev işlemler nedeniyle maruz
kalınan kredi riskinin büyük bölümü, ilgili taraflarla karşılıklı olarak imzalanan anlaşmalar çerçevesinde günlük teminat takasına tabi tutulmakta, bu suretle maruz kalınan karşı taraf kredi
riski azaltılmaktadır. Diğer taraftan sermaye yeterliliği mevzuatı kapsamında karşı taraf kredi riskinin hesaplanmasında, bu türden anlaşmaların risk azaltıcı etkisi dikkate alınmamaktadır.
Alım-satım hesapları kapsamında Banka tarafından kredi türevleri ile alınan veya satılan herhangi bir koruma bulunmamaktadır.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
115
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
En Yüksek (*)
Faiz Oranı Riski
(*)
Önceki Dönem
Ortalama
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler (31.12.2014)
Tutar
58.965
386.624
24.559
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler
Hisse senedine Dayalı Sözleşmeler
Diğer
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer
Netleştirmenin Faydaları
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı
Tutulan Teminatlar
Türevlere İlişkin Net Pozisyon
630.707
1.100.855
IV. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar
Operasyonel risk sermaye gereksinimi, ülke mevzuatındaki uygulamaya paralel olarak, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik’in 24.
maddesi uyarınca Temel Gösterge Yöntemi kullanılarak yılda bir defa hesaplanmaktadır. 31.12.2014 itibarıyla operasyonel riske esas tutar 14.140.956 TL seviyesinde olup, hesaplamaya
ilişkin bilgilere aşağıda yer verilmektedir.
Temel gösterge yönteminin kullanılması durumunda aşağıdaki tabloda yer alan bilgiler
Brüt Gelir
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5)
2ÖD Tutar
6.225.680
1ÖD Tutar
7.682.384
CD Tutar
8.717.467
Toplam/Pozitif BG yılı sayısı
3
Oran (%)
15
Toplam
1.131.277
14.140.956
V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın maruz kaldığı kur riski, yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli varlıkları ile yabancı para cinsinden yükümlülükleri arasındaki farka bağlı olarak şekillenmektedir. Öte
yandan, farklı döviz cinslerinin birbirlerine kıyasla gösterdikleri değer değişimi de kur riskinin bir diğer boyutu olarak ortaya çıkmaktadır.
Kur riski, Banka risk politikalarının bir parçası olarak oluşturulan dahili kur riski limitleri dikkate alınarak yönetilmektedir. Yasal yükümlülükler arasında yer alan YP Net Genel Pozisyon/
Özkaynak Rasyosu’nun çizdiği temel sınırlar ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen dahili kur riski limitleri çerçevesinde, periyodik olarak toplanan Aktif-Pasif Komitesi ve Aktif-Pasif
Birimi tarafından kur ve parite riskinden korunmaya yönelik kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır.
Kur riskinin ölçümünde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot ile Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemi kullanılmaktadır.
Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık bazda gerçekleştirilmekte ve kur riskinden kaynaklanan sermaye gereksiniminin belirlenmesine dayanak teşkil etmektedir.
Tarihsel ve Monte Carlo simülasyon yöntemleri kullanılarak, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan kur riski ölçümleri ise günlük bazda yerine getirilmektedir. Öte yandan, RMD
kapsamında yapılan hesaplamaları destekleyici mahiyette senaryo analizleri gerçekleştirilmektedir.
Kur riskine yönelik olarak yapılan ölçüm sonuçları Banka Üst Düzey Yönetimine raporlanmakta, piyasa gelişmeleri ve ekonomik durum göz önüne alınarak maruz kalınan kur riski sürekli
olarak izlenmektedir.
Finansal Tablo Tarihindeki ve Söz Konusu Tarihten Önceki Son 5 İş Günü İtibarıyla Bankaca İlan Edilen Gişe Döviz Alış Kurları:
Tarih
31.12.2014
30.12.2014
29.12.2014
26.12.2014
25.12.2014
24.12.2014
USD
2,3140
2,3053
2,2973
2,2963
2,2963
2,2983
EURO
2,7999
2,8049
2,8004
2,7953
2,8132
2,8021
Banka’nın Cari Döviz Alış Kurunun Finansal Tablo Tarihinden Geriye Doğru Son Otuz Günlük Basit Aritmetik Ortalama Değeri:
USD: 2,2723 TL
EURO: 2,7962 TL
Kur riskine duyarlılık:
Banka’nın, döviz kurlarındaki olası bir değişime olan duyarlılığı analiz edilmiştir. Aşağıda sonuçlarına yer verilen söz konusu analizde USD, EUR, GBP ve CHF kurlarında % 10’luk bir değişim
öngörülmüş olup, anılan değişim oranı Banka’nın iç raporlarında kullanılan orandır.
Döviz Kurundaki % Değişim
USD
% 10 artış
% 10 azalış
EURO
% 10 artış
% 10 azalış
GBP
% 10 artış
% 10 azalış
CHF
% 10 artış
% 10 azalış
(*)
Vergi etkisi düşülmeden önceki değerleri ifade etmektedir.
116
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
Kar/Zarar Üzerindeki Etki (*)
Cari Dönem
Önceki Dönem
75.641
14.050
-75.641
-14.050
-348.719
-240.107
348.719
240.107
-69.378
26.043
69.378
-26.043
-55.085
-42.646
55.085
42.646
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Kur riskine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
EURO
USD
Diğer YP
Toplam
Varlıklar
3.992.617
11.907.286
3.976.133
19.876.036
Bankalar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
228.458
582.466
450.379
1.261.303
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (1)
102.981
437.269
540.250
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (2)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
634.440
6.587.251
16.034.099
41.507.901
285.945
7.221.691
1.816.338
59.358.338
130.366
416.311
19.023
25.726
6.258
51.007
492
94
2.126
2.712
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar (1)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (1)
Diğer Varlıklar (1)
Toplam Varlıklar
121.433
282.011
26.487
429.931
21.419.488
61.330.004
6.408.087
89.157.579
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı (3)
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler (4)
Muhtelif Borçlar
910.047
2.079.775
508.169
3.497.991
21.603.572
30.117.230
5.346.831
57.067.633
179.342
2.737.339
5.939.564
11.859.098
2.960
17.801.622
2.916.681
18.017
14.862.394
27.698
14.908.109
248.225
196.277
35.124
479.626
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (1)
403.284
1.313.508
18.075
1.734.867
Toplam Yükümlülükler
29.302.051
63.165.621
5.938.857
98.406.529
Net Bilanço Pozisyonu
-7.882.563
-1.835.617
469.230
-9.248.950
Net Nazım Hesap Pozisyonu
4.449.669
2.647.966
-1.441.280
5.656.355
9.006.701
12.848.651
765.352
22.620.704
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (5)
4.557.032
10.200.685
2.206.632
16.964.349
Gayrinakdi Krediler
7.782.686
16.465.152
903.174
25.151.012
Toplam Varlıklar
24.678.553
49.875.049
5.208.699
79.762.301
Toplam Yükümlülükler
31.869.154
46.729.872
5.701.754
84.300.780
-4.538.479
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (5)
Önceki Dönem
Net Bilanço Pozisyonu
-7.190.601
3.145.177
-493.055
Net Nazım Hesap Pozisyonu
4.849.740
-2.733.080
370.169
2.486.829
11.027.720
8.671.467
2.196.777
21.895.964
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
6.177.980
11.404.547
1.826.608
19.409.135
Gayrinakdi Krediler
7.498.203
14.182.117
874.592
22.554.912
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
“Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri
gereğince; aktifte Türev Finansal Araçlar Kur Gelir Reeskontları (260.234 TL), Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (8.996 TL), Maddi Olmayan Duran Varlıklar (886 TL), Ertelenmiş
Vergi Varlığı (478 TL), Peşin Ödenmiş Giderler (36.081 TL); pasifte ise Türev Finansal Araçlar Kur Gider Reeskontları (267.891 TL), Genel Karşılıklar (6.449 TL) ile Özkaynaklar (328.710
TL) kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır.
(2)
Söz konusu tutarlara TP hesaplarda takip edilen dövize endeksli krediler de dahil edilmekte olup, toplam 4.446.960 TL tutarındaki söz konusu kredilerin 2.830.794 TL’si USD’ye,
1.584.960 TL’si EURO’ya, 3.702 TL’si CHF’ye, 5.513 TL’si GBP’ye, 21.981 TL’si Yen’e, 10 TL’si ise CAD’ye endekslidir.
(3)
Söz konusu kaleme 2.759.546 TL tutarındaki kıymetli maden depo hesapları dahildir.
(4)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
(5)
Yukarıda belirtilen Yönetmelik’te yer alan vadeli döviz alım ve vadeli döviz satım taahhütleri tanımları kapsamındaki türev işlemler dikkate alınmıştır.
(1)
Faiz oranı riski, faiz oranlarında meydana gelen dalgalanmaların, Banka’nın faize duyarlı varlık, yükümlülük ve bilanço dışı işlemleri üzerinde meydana getirebileceği değer düşüşü
olarak tanımlanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz riskinin ölçümünde standart faiz şoklarının Banka’nın bilanço içi ve dışı faize duyarlı hesaplarının ekonomik
değerleri üzerindeki etkisini dikkate alan bir yaklaşım kullanılırken, alım-satım hesaplarında izlenen faize duyarlı finansal enstrümanlara ilişkin faiz riski ise piyasa riski kapsamında
değerlendirilmektedir.
Faiz oranı riskinin Banka’nın varlık ve yükümlülükleri üzerindeki olası etkileri, piyasa gelişmeleri, genel ekonomik durum ve beklentiler paralelinde Aktif-Pasif Komitesi’nde ele alınmakta,
gerektiğinde riskin azaltılmasına yönelik önlemlere başvurulmaktadır.
Banka’nın piyasa riskine maruz varlık ve yükümlülükleri dışında kalan bilanço içi ve dışı faize duyarlı hesapları, Yönetim Kurulu tarafından aktif–pasif yönetimi riski politikası çerçevesinde
belirlenmiş bulunan yapısal faiz oranı riskinin özkaynağa oranı üzerindeki limitler ile izlenmekte ve kontrol edilmektedir. Ayrıca söz konusu riskin yönetilmesinde ortalama vade
açıklarının seyri ile tarihsel veriler ve beklentiler doğrultusunda oluşturulan senaryo analizlerinden de yararlanılmaktadır.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
117
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Faiz oranı duyarlılığı:
Bu bölümde Banka’nın gerek alım-satım hesapları gerekse bankacılık hesaplarında izlenen tüm varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarındaki olası değişim karşısındaki duyarlılığı
bütüncül bir yaklaşımla analize konu edilmiştir. Söz konusu analiz yıl sonu itibarıyla gerçekleşen vade yapısı ve bakiyelerin tüm yıl boyunca aynı kaldığı varsayımı altında YP ve TP faiz
oranlarında yaşanan birer puanlık değişimlerin bir yıllık süre zarfında Banka’nın gelir hesapları ile özkaynaklarını nasıl etkilediğini göstermektedir.
Banka’nın faiz oranı duyarlılığının hesaplanması sırasında, piyasa değeri ile değerlenen aktif ve pasif kalemlerin kar/zararı; faiz oranlarının değişmemesi halinde portföyün bir sene
sonraki muhtemel piyasa değeri ile faiz şoku sonrasında hesaplanan portföyün bir sene sonraki değeri arasındaki farka, ilgili portföyün faiz şoku sonrasında oluşan piyasa faiz
oranlarından yenilenmesi veya yeniden fiyatlanması nedeniyle 1 senelik süre zarfında ilave olarak elde edilecek/mahrum kalınacak faiz gelirinin eklenmesi/düşülmesi suretiyle
belirlenmektedir.
Diğer taraftan, cari piyasa fiyatı ile değerlenmeyen varlık ve yükümlülüklere ilişkin kar/zarar hesaplaması yapılırken, sabit faizli varlık ve yükümlülüklerin vadelerinin sonunda, değişken
faizli varlık ve yükümlülüklerin ise yeniden fiyatlama dönemleri sonunda, faiz şoku sonrasında oluşan piyasa faiz oranlarından yenileneceği varsayılmıştır.
Bu kapsamda, raporlama tarihinde TP ve YP faiz oranlarında 1 puan artma/azalma olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda Banka’nın bir yıl sonraki karında ve
özkaynağında meydana gelecek değişime aşağıda yer verilmiştir.
Faiz Oranındaki Değişim (*)
TP
YP
Kar/Zarar Üzerindeki Etki (**)
Özkaynak Üzerindeki Etki (***)
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
1 puan artış
1 puan artış
-227.340
-194.306
-707.204
-480.678
1 puan azalış
1 puan azalış
268.144
205.131
769.977
512.920
(****)
Faiz oranlarındaki değişimin enflasyon beklentisine de yansıdığı varsayılarak hesaplanmıştır. Yukarıda belirtilen kar/zarar ve özkaynak üzerindeki etkiler vergi etkisi düşülmeden
önceki değerleri ile ifade edilmiştir.
Kar/Zarar üzerindeki etki önemli ölçüde Banka’nın sabit faizli yükümlülüklerinin ortalama vadesinin sabit faizli varlıklarının ortalama vadesinden kısa olmasından kaynaklanmaktadır.
(***)
Özkaynak üzerindeki etki Banka’nın Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar kaleminde izlenmekte olan menkul kıymetlerinin gerçeğe uygun değerindeki değişimden kaynaklanmaktadır.
(****)
Her iki dönemde de Libor oranlarının düşük seviyelerde seyretmesi nedeniyle, bazı vade dilimlerinde YP faiz oranlarına uygulanan negatif yönlü şok belirtilen oranların altında
kalmıştır.
(*)
(**)
a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) :
Cari Dönem Sonu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
21.500.034
24.606.706
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bnk.
3.106.672
Bankalar
717.566
49.094
109.817
1.739
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
335.008
386.705
375.316
132.071
8.468
515.005
1.393.221
687
1.238.255
87.709
39.289.961
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
5.198.759
6.313.786
8.810.139
9.769.971
9.109.597
23.735.735
29.595.834
34.687.158
54.112.227
13.581.068
40.639
352.297
895.947
12.221
Diğer Varlıklar
153.844
Toplam Varlıklar
33.288.223
162.256 155.874.278
1.301.104
13.914.606
36.697.716
44.878.377
64.028.229
22.699.133
14.068.450
36.180.297 237.771.975
Yükümlülükler
4.261.806
1.187.544
289.801
Diğer Mevduat
Bankalar Mevduatı
67.513.785
24.037.158
5.752.606
1.082.397
Para Piyasalarına Borçlar
16.677.711
237.610
668.740
112.055
Muhtelif Borçlar
658.231
17.696.116
168.129
5.339.962
İhraç Edilen Menkul Değerler (*)
1.757.525
2.540.308
4.211.154
5.206.662
6.706.892
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
1.893.713
11.968.875
5.349.797
102.594
1.354.184
279.266
307.607
1.072.322
88.173
92.551.935
40.279.102
17.344.420
6.591.881
8.061.076
27.533.957
57.436.348
14.638.057
-59.263.712
-3.581.386
956.538
2.920.590
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
-58.307.174
-660.796
118
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
5.508.091
20.422.541
20.669.163
38.177.505
39.924.873
72.943.561 237.771.975
99.608.362
-36.763.264 -99.608.362
3.877.128
-554.525
-2.323.892
26.979.432
55.112.456
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
(**)
Özkaynaklar toplamı faizsiz sütununda gösterilmiştir.
(*)
6.397.382
28.767.863 127.153.809
-694.200
13.943.857 -36.763.264
-3.572.617
304.511
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) :
Önceki Dönem Sonu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
Bankalar
998.639
9.107
27.373
21.169
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
525.710
696.723
609.748
243.837
Faizsiz
Toplam
23.027.535
23.027.535
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bnk.
126.708
471.322
1.527.610
832
2.203.558
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
6.966.296
4.027.216
6.261.904
5.680.266
5.340.061
72.087
28.347.830
28.032.474
21.621.321
28.371.035
44.311.794
12.915.324
29.073
135.281.021
906.709
6.570.238
11.948.142
12.485.035
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
150.501
Diğer Varlıklar
536.893
Toplam Varlıklar
37.210.513
27.261.076
41.840.298
7.627.448
50.257.066
18.382.093
35.548.991 210.500.037
Yükümlülükler
3.067.789
329.471
301.182
Diğer Mevduat
Bankalar Mevduatı
64.146.810
19.921.952
7.435.026
Para Piyasalarına Borçlar
19.851.877
418.461
645.940
Muhtelif Borçlar
1.269.975
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
4.560.018
356.791
Toplam Yükümlülükler
2.693.928
4.041.087
4.034.762
6.740.531
3.284.981
431.857
904.507
869.308
2.460.625
151.511
93.070.397
29.549.698
16.821.682
4.798.226
4.939.269
25.018.616
45.458.840
13.442.824
-55.859.884
-2.288.622
1.423.899
2.603.709
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
20.916.278
4.289.962
1.039.817
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
3.979.410
25.317.796 116.995.355
47.295
İhraç Edilen Menkul Değerler (*)
Diğer Yükümlülükler (**)
280.968
173.771
4.337.257
13.079.569
15.921.894
31.432.039
35.270.274
61.320.765 210.500.037
83.920.280
-25.771.774 -83.920.280
4.027.608
-828.210
-2.689.164
-316.874
24.190.406
42.769.676
13.125.950
-25.771.774
193.360
EURO
USD
Yen
TL
%
%
%
%
Bankalar
0,14
0,52
7,06
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
1,93
4,05
4,82
Toplam Pozisyon
-54.435.985
315.087
-3.834.248
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
(**)
Özkaynaklar toplamı faizsiz sütununda gösterilmiştir.
(*)
b. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
1,51
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
4,61
4,53
Verilen Krediler
4,36
4,60
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
2,13
0,70
8,78
3,33
12,29
10,34
Bankalar Mevduatı
0,65
1,15
Diğer Mevduat
1,32
1,54
Para Piyasalarına Borçlar
1,60
1,05
10,14
0,02
7,03
9,95
Muhtelif Borçlar
(*)
İhraç Edilen Menkul Değerler (*)
1,94
4,57
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
1,14
2,09
9,39
2,30
9,33
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
119
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Yükümlülükler
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler (*)
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
(*)
EURO
%
USD
%
Yen
%
TL
%
0,15
3,15
0,27
4,59
4,60
3,95
1,29
4,23
4,41
0,05
3,39
8,09
11,61
11,83
1,83
2,03
1,56
0,86
2,08
1,20
0,05
6,65
6,38
7,45
1,35
5,25
2,01
4,86
12,02
8,40
7,35
2,49
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
c. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski:
Bankacılık hesaplarında yer alan faiz getirili aktifler, faiz ödenen pasifler ve faize duyarlı türev işlemlerin yeniden fiyatlama dönemi ve faiz yapılanmalarındaki farklılıklar nedeniyle
piyasa faiz oranlarında meydana gelen değişimlerin sermayeyi olumsuz etkileme riski olarak tanımlanan bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; Yönetim Kurulu tarafından
oluşturulan politikalar dahilinde, Banka Aktif-Pasif Komitesi tarafından belirlenen stratejiler çerçevesinde yönetilmektedir. Bankacılık portföyüne ilişkin dahili risk limitlerine uyum Risk
Yönetimi Bölümü ve Aktif-Pasif Komitesi tarafından yakından ve sürekli olarak izlenmekte, ölçüm sonuçları aylık periyotlarda Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır.
Yasal mevzuat gereği bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, 23.08.2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan
Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında aylık bazda ölçülmekte ve takip edilmektedir. Söz konusu yöntem
çerçevesinde hesaplanan kazanç ve kayıplar, bahse konu faiz değişimlerinin gerçekleşmesi halinde oluşacak kâr/zarardan ziyade, Bankanın varlık ve yükümlülüklerinin ekonomik
değerlerindeki -piyasa koşulları çerçevesinde nakde çevrilmeleri halinde oluşacak- değişimleri ifade etmektedir.
Bahse konu yönetmelik çerçevesinde yapılan hesaplamalarda, faiz değişimlerine duyarlılığı düşük olan ve asıl vadesi sözleşme vadesine göre uzun olan vadesiz mevduatlara ilişkin
olarak davranışsal vade modellemesi yapılmaktadır. Çekirdek mevduat analizi olarak tanımlanan bahse konu çalışmalarda, tarihsel verilerden yola çıkılarak vadesiz mevduatların
ne tutardaki bölümünün hangi vadede banka bünyesinde kalacağına yönelik hesaplamalar yapılmakta, bu analizler bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin
sayısallaştırılmasında yasal hükümlere aykırılık teşkil etmeyecek şekilde girdi olarak kullanılmaktadır.
Para Birimi
TL
TL
EURO
EURO
USD
USD
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Uygulanan Şok (+/- x baz puan)
(+) 500
(-) 400
(+) 200
(-) 200
(+) 200
(-) 200
Kazançlar/ Kayıplar
-5.302.085
5.218.293
-102.844
120.664
-153.269
255.316
5.594.273
-5.558.198
Kazançlar/Özkaynaklar – Kayıplar/Özkaynaklar
% -15,04
% 14,80
% -0,29
% 0,34
% -0,44
% 0,73
% 15,87
% -15,77
VII. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar
a. İştirak ve bağlı ortaklık niteliğindeki hisse senedi yatırımlarına ilişkin muhasebe uygulamalarına Üçüncü Bölüm-III no.lu dipnotta yer verilmiştir.
b. Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri gerçeğe uygun değerden önemli oranda farklı
ise piyasa fiyatıyla yapılan karşılaştırma:
Hisse Senedi Yatırımları
Borsada İşlem Gören
Hisse Senedi Yatırım Grubu A
Bağlı Ortaklıklar
Mali Bağlı Ortaklıklar
Mali Olmayan Bağlı Ortaklıklar
Borsada İşlem Görmeyen
İştirakler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Mali Bağlı Ortaklıklar
Mali Olmayan Bağlı Ortaklıklar
Bilanço Değeri
Karşılaştırma
Gerçeğe Uygun Değer
3.222.113
4.029.140
Piyasa Değeri
3.222.113
4.029.140
124.575
658.620
900.042
690.482
c. Hisse senedi yatırımlarına ilişkin gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen
tutarları:
1
2
3
4
Portföy
Özel Serm. Yatırımları
Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri
Diğer Hisse Senetleri
Toplam
120
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
Dönem İçinde Gerçekleşen
Kazanç/Kayıp
Yeniden Değerleme
Değer Artışları
Katkı Sermayeye
Toplam
Dahil edilen
Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
Ana Sermayeye Katkı Sermayeye
Toplam
Dahil Edilen
Dahil Edilen
4.054.349
4.054.349
4.054.349
4.054.349
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
VIII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
Likidite riski, uzun vadeli varlıkların kısa vadeli kaynaklarla fonlanmasının bir sonucu olarak ortaya çıkabilmektedir. Mevcut piyasa koşullarında varlık ve yükümlülükler arasındaki vade
uyumunun tesis edilmesine yönelik azami özen gösterilmekte, özellikle daha uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönünde stratejiler uygulanmaktadır.
Banka’nın başlıca fon kaynağını mevduat oluşturmaktadır. Piyasa koşulları gereği ortalama mevduat vadesinin varlıklara kıyasla daha kısa olmasına karşın, geniş şube ağı ve istikrarlı
çekirdek mevduat tabanı Banka’nın kaynak temininde en önemli güvencelerinden birini teşkil etmektedir. Öte yandan, orta ve uzun vadeli kaynak teminine yönelik olarak yurt dışı
kuruluşlardan kredi temin edilmesi de söz konusu olmaktadır.
Piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerlerin muhafaza edilmesine özen gösterilmekte, bu
kapsamdaki çalışmalar TP ve YP nakit akım projeksiyonları ile desteklenmektedir. TP ve YP mevduatın vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip
edilmekte, söz konusu çalışmalar sırasında geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik beklentiler dikkate alınmaktadır. Yapılan nakit akım projeksiyonlarından
hareketle çeşitli vadelerdeki fiyatlamaların farklılaştırılması suretiyle likidite ihtiyacının giderilmesine yönelik tedbirler alınmakta, ayrıca olağanüstü durumlarda ihtiyaç duyulabilecek
likidite tahmin edilerek kullanılabilecek alternatif likidite kaynakları belirlenmektedir.
Ayrıca, haftalık bazda yasal raporlamaya konu edilen ve raporlama tarihini izleyen 7 gün ve 31 gün için ayrı ayrı hesaplanan yabancı para ve toplam likidite yeterlilik rasyoları ile Banka’nın
dahili olarak kurguladığı stres senaryolarına bağlı olarak hesaplanan likidite yeterlilik oranları, likidite riskinin yönetilmesinde etkin olarak kullanılmaktadır.
Aktif- pasif yönetimi riski politikası çerçevesinde değerlendirilen, likidite riskinin yönetimine ilişkin belirlenen limitler Risk Komitesi tarafından izlenmekte, olumsuz piyasa koşulları
gereği hızlı hareket edilmesini gerektiren olağanüstü durumlarda likidite riskine ilişkin acil durum aksiyon ve fonlama planı uygulanmaktadır.
“Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereğince 7 ve 31 günlük vadeler itibarıyla hesaplanan yabancı para ve toplam likidite yeterlilik
oranlarının sırasıyla % 80 ve % 100’den az olmaması gerekmektedir. Yabancı para likidite yeterlilik oranı, yabancı para varlıkların yabancı para yükümlülüklere, toplam likidite yeterlilik
oranı da toplam varlıkların toplam yükümlülüklere oranını ifade etmektedir. 2014 yılında gerçekleşen ortalama likidite yeterlilik oranına önceki dönem ile karşılaştırmalı olarak aşağıda
yer verilmiştir.
Cari Dönem
Ortalama (%)
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
YP
YP + TP
168,19
145,18
Önceki Dönem
Ortalama (%)
YP
149,64
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
YP
YP + TP
127,64
109,12
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
YP + TP
142,48
YP
103,54
YP + TP
107,25
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
8.284.384
674.341
16.322.322
558.230
311.293
49.094
365.276
109.817
317.788
1.739
219.217
142.075
14.240.357
40.639
1.115.440
32.730.356
575.324
13.830.909
205.201
57.419
15.083.223
1.688.664
48.412.155
895.947
1.092
51.425.463
16.086.543
61.192.585
159.317
30.017
77.689.418
199.705
2.488.351
11.646.781
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (*)
4.261.806
1.187.544
289.801
67.508.561 24.034.536
5.754.969
1.082.867
428.751
1.754.869 10.544.785
5.247.615
16.385.639
2.724
224.153
1.083.600
1.757.127
2.515.059
4.161.752
5.265.838
5.364.116
60.624
17.392
65.959
1.806.815
701.356
1.072.322
88.173
29.431.107 97.512.815 30.256.712 22.065.174 12.834.052
-17.784.326 -64.782.459 -15.173.489 29.360.289 64.855.366
24.681
20.597.650
15.151.141
35.773.472
658.231
28.772.876
15.677.094 30.615.185 12.706.949
25.623.095 94.120.219 23.845.066
-9.946.001 -63.505.034 -11.138.117
47.998.940
22.121.999
25.876.941
67.126.131
9.218.650
57.907.481
Toplam
24.606.706
1.393.221
1.238.255
39.289.961
558.780 155.874.278
1.301.104
12.864.482 14.068.450
13.423.262 237.771.975
9.415.908
26.357.564
6.397.382
127.153.809
20.669.163
17.696.116
20.422.541
5.508.091
36.256.207 39.924.873
36.256.207 237.771.975
-22.832.945
24.972.793
5.659.719
19.313.074
11.402.945 210.500.037
29.911.289 210.500.037
-18.508.344
2.693.143
6.722.765
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin
sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ile bilançoyu oluşturan pasif hesaplardan borç niteliği taşımayan
karşılıklar gibi diğer pasif hesaplar ve özkaynak toplamı “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmektedir.
(**)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
(*)
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
121
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler (**)
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Vadesiz
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Aşağıdaki tabloda Banka’nın türev niteliğinde olmayan başlıca finansal varlık ve yükümlülüklerinin “TFRS 7” hükümleri doğrultusunda hazırlanan vade dağılımı yer almaktadır. Dağılım,
Banka’nın varlık ve yükümlülüklerinin iskonto edilmeden, tahsil edilmesi ve ödenmesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu varlık ve yükümlülükler
üzerinden alınacak ve ödenecek faizler tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler sütunu, ilerleyen dönemdeki muhtemel nakit akımına sebep olan kalemi göstermektedir. İlgili varlık ve
yükümlülüklerin bilançoda kayıtlı değerleri bu tutarları içermemektedir.
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Fin. V.
Bankalar
Satılmaya Hazır Finansal V.
Verilen Krediler(*)
Vadeye Kadar Elde Tut. Yat.
Yükümlülükler
Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler (**)
(*)
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
674.341
199.705
2.488.351
13.505
558.473
457.626
15.426.018
40.641
33.046
49.459
982.664
15.277.941
210.992
96.029
113.364
3.251.487
54.433.571
935.811
135.803
1.802
22.629.735
72.409.981
168.418
71.942.182 25.442.446
434.475
1.798.275
16.391.928
4.179
1.760.369
2.570.685
6.156.962
10.856.531
237.451
4.869.284
1.089.461
6.003.388
1.143.032
7.305.716
29.431.107
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
Toplam
Düzeltmeler
Bilanço Değeri
306.804
1.397.439
26.279.731 53.800.948
17.211.353 177.247.215
1.355.862
41.858
4.218
14.510.987
21.931.717
54.758
264.946
1.393.221
39.289.961
155.315.498
1.301.104
134.062.158
22.247.528
17.776.590
7.591.308 24.097.362
510.967
1.578.365
80.474
3.674.821
133.551.191
20.669.163
17.696.116
20.422.541
Toplam
Düzeltmeler
Bilanço Değeri
1.265.542
1.529.433
19.127.387 41.285.876
14.132.153 153.427.056
8.231.490
374.557
1.823
12.938.046
18.583.682
604.042
890.985
1.527.610
28.347.830
134.843.374
7.627.448
121.445.132
16.512.490
21.008.687
15.884.243
470.367
590.596
92.409
2.804.674
120.974.765
15.921.894
20.916.278
13.079.569
28.421
3.154.859
Takipteki krediler (Net) tabloya dahil edilmemiştir.
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
(**)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Fin. V.
Bankalar
Satılmaya Hazır Finansal V.
Verilen Krediler (*)
Vadeye Kadar Elde Tut. Yat.
Yükümlülükler
Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler (**)
(*)
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
2
652.317
72.087
6.731.535
6.428
817.647
795.859
13.060.967
3.327
23.718
9.170
924.026
12.029.857
837.842
198.843
28.103
4.789.300
43.044.772
6.132.573
540.117
22.196
15.577.217
64.427.772
1.257.748
67.356.660 20.405.566
424.628
1.172.886
19.589.631
96.033
1.035.839
1.290.308
7.873.928
9.121.167
253.132
3.125.617
185.883
4.550.715
623.117
5.551.020
25.623.095
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
496.434
1.243.094
446.774
4.881.459
Takipteki krediler (Net) tabloya dahil edilmemiştir.
Bilançoda s ermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
(**)
Aşağıdaki tablo, Banka’nın gayrinakdi kredilerinin kalan vadelerine göre dağılımını göstermektedir.
Cari dönem
Akreditifler
Teminat Mektupları
Kabul kredileri
Diğer
Toplam
Vadesiz
3.249.711
20.355.616
37.324
7.934
23.650.585
1 Aya Kadar
302.441
438.422
191.461
1.879
934.203
1-3 Ay
822.863
1.633.485
538.702
15.291
3.010.341
3-12 Ay
2.771.409
5.944.960
438.740
12.886
9.167.995
1-5 Yıl
59.977
4.358.238
23.504
35.440
4.477.159
5 Yıl ve Üzeri
Önceki dönem
Akreditifler
Teminat Mektupları
Kabul kredileri
Diğer
Toplam
Vadesiz
3.049.754
17.552.272
26.160
8.494
20.636.680
1 Aya Kadar
226.328
594.791
282.825
696
1.104.640
1-3 Ay
751.540
1.642.000
191.936
9.193
2.594.669
3-12 Ay
2.300.112
5.588.081
964.702
23.639
8.876.534
1-5 Yıl
93.515
3.404.725
29.323
50.312
3.577.875
5 Yıl ve Üzeri
884.223
690.667
1.574.890
728.988
492.728
1.221.716
Toplam
7.206.401
33.614.944
1.229.731
764.097
42.815.173
Toplam
6.421.249
29.510.857
1.494.946
585.062
38.012.114
Aşağıdaki tablo, Banka’nın türev niteliğinde olan finansal varlık ve yükümlülüklerinin kalan vadelerine göre dağılımını göstermektedir.
Cari dönem
Forward Sözleşmeleri Alım
Forward Sözleşmeleri Satım
Swap Sözleşmeleri Alım
Swap Sözleşmeleri Satım
Futures İşlemleri Alım
Futures İşlemleri Satım
Opsiyonlar Alım
Opsiyonlar Satım
Diğer
Toplam
122
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
1 Aya Kadar
1.701.540
1.690.151
12.030.882
10.671.538
1-3 Ay
621.552
621.270
2.227.273
2.178.118
3-12 Ay
823.023
823.809
4.451.807
4.271.913
1-5 Yıl
495.025
505.445
11.006.407
10.875.880
5 Yıl ve Üzeri
1.319.368
1.314.392
1.457.576
30.185.447
1.541.247
1.566.608
445.229
9.201.297
990.593
980.431
175.687
12.517.263
396.894
396.890
574.458
574.458
23.676.541
6.881.192
2.866.138
2.866.138
Toplam
3.641.140
3.640.675
32.582.507
30.863.587
4.822.560
4.832.779
2.078.492
82.461.740
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Önceki dönem
Forward Sözleşmeleri Alım
Forward Sözleşmeleri Satım
Swap Sözleşmeleri Alım
Swap Sözleşmeleri Satım
Futures İşlemleri Alım
Futures İşlemleri Satım
Opsiyonlar Alım
Opsiyonlar Satım
Diğer
Toplam
1 Aya Kadar
1.931.447
1.938.462
9.363.548
9.279.628
1-3 Ay
929.102
945.983
4.703.135
4.670.697
3-12 Ay
1.563.470
1.566.678
3.701.449
3.682.428
1-5 Yıl
137.617
137.435
11.075.371
10.886.023
5 Yıl ve Üzeri
919.955
924.307
52.397
24.409.744
358
835.986
840.338
240.338
13.165.937
3.164.858
3.164.858
145.519
16.989.260
352.305
352.305
570.171
570.171
22.941.056
5.821.138
2.340.398
2.340.398
Toplam
4.561.636
4.588.558
31.183.901
30.859.174
358
5.843.275
5.851.979
438.254
83.327.135
IX. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklamalar
Bulunmamaktadır.
X. Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklamalar
Banka, kredi riski azaltımına ilişkin hesaplamalarda 06.09.2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren Kredi Riski Azaltımı Tekniklerine İlişkin Tebliğ
çerçevesinde uygun olarak değerlendirilen finansal teminatları dikkate almaktadır. Bankanın sermaye yeterliliği hesaplamasında kullandığı temel finansal teminatlar TP ve YP mevduat
rehinleridir.
Risk Sınıfları Bazında Teminatlar:
Tutar (*)
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
(*)
64.800.043
39.793
152.818
1.660
8.287.887
107.127.526
44.671.946
13.038.213
558.780
17.749.443
Finansal
Teminatlar
Diğer/Fiziki
Teminatlar
Garantiler ve
Kredi Türevleri
44
4.974
2.005
1.829.436
477.836
18.838
20.995
410.934
14.923.630
Krediye dönüşüm sonrası kredi riski azaltımı öncesi risk tutarlarına yer verilmiştir.
XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklamalar
Bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, faaliyetlerin bütününü oluşturan grubun bir bütün olarak maruz kaldığı mali ve mali olmayan risklerin, bankacılığa özgü risk yönetimi ilkeleri ile birlikte
grup risk yönetimi bakış açısıyla analizi, izlenmesi ve raporlanması gerekmektedir. Bu husus sadece bir yasal raporlama gereksinimi olmaktan öte günümüzde kurumsal yönetim için
bir endüstri standardı haline gelmiş durumdadır. Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde örgütlenen ve kurum genelinde ortak bir risk kültürü oluşturulmasına hizmet eden risk
yönetimi süreci; “iyi kurumsal yönetimi” ön plana alan, riski üstlenen icracı birimler ile dâhili denetim ve gözetim birimlerinin birbirinden bağımsızlığının tesis edildiği, riskin uluslararası
düzenlemelerle uyumlu bir şekilde tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme, raporlama ve denetleme faaliyetlerinin yerine getirildiği bir yapıdadır.
Banka’da risk yönetimi, Risk Yönetimi Bölümü önerilerinin de dikkate alınması suretiyle Yönetim Kurulu tarafından oluşturularak yürürlüğe konulan ve icrai birimler tarafından
uygulanan yazılı standartları ihtiva eden risk politikaları çerçevesinde yürütülmektedir.
Uluslararası uygulamalara paralel olarak yürürlüğe girmiş bulunan bu politikalar, risk yönetimi fonksiyonunun organizasyonunu ve kapsamını, risklerin ölçülme usullerini, risk yönetimi
grubunun görev ve sorumluluklarını, risk limitlerinin saptanma usullerini, limit ihlallerinin giderilmesinde izlenecek yolları, çeşitli olay ve durumlarda verilmesi zorunlu onay ve teyitleri
içeren genel nitelikli standartlardır. Ana risk türleri itibarıyla Banka’nın risk yönetim sisteminin kapsam ve içeriğine aşağıda yer verilmektedir.
Kredi Riski
Kredi riski, işlemin karşı tarafının, Banka ile yaptığı sözleşmenin gereklerine uymayarak, yükümlülüğünü kısmen ya da tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı
karşılaşılabilecek durum olarak tanımlanmaktadır. Kredi riskinin yönetimi, kontrolü ve izlenmesine ilişkin metodoloji ve sorumluluklar ile kredi riski limitlerine ilişkin çerçeve kredi riski
politikası ile çizilmiştir.
Banka, sadece kredi ürünleriyle sınırlı kalmaksızın, tüm ürün ve faaliyetlerinin içerdiği kredi risklerinin tanımlanmasını, ölçülmesini ve yönetilmesini sağlar. Yönetim Kurulu, Banka’nın
kredi riski politikalarını ve kredi riski stratejisini asgari olarak yıllık bazda gözden geçirir. Yönetim Kurulu’nca onaylanan kredi riski politikalarının uygulanmasından Üst Yönetim
sorumludur.
Kredilerin ve kredi riskinin bağımsız bir şekilde incelenmesi sonucunda ulaşılan tüm bulgular, Yönetim Kurulu ve Üst Yönetime düzenli olarak raporlanır. Kredi riskinin izlenmesi,
kredi riskinin, işlem ve firma bazındaki değerlendirmelere ilaveten, bir bütün olarak vade, sektör, teminat, coğrafya, döviz cinsi, kredi türü, risk dereceleri gibi parametreler itibarıyla
izlenmesini ve yönetilmesini içeren bir yaklaşımı ifade eder.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
123
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Risk yönetimi süreci ve bu süreçte yer alan fonksiyonlar Yönetim Kurulu’nun öncelikli sorumlulukları arasındadır. Yönetim Kurulu’na bağlı olarak faaliyet gösteren Risk Yönetimi Bölümü;
Aktif-Pasif Yönetimi Riski Birimi, Kredi Riski ve Ekonomik Sermaye Birimi, Operasyonel Risk, Model Doğrulama ve İştirak Riski Birimi olarak örgütlenmiştir.
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Banka kredi riskinin yönetiminde, yasal düzenlemelerle zorunlu tutulan limitlerin yanı sıra Yönetim Kurulu tarafından belirlenen ve risk grupları, sektörler gibi unsurlar itibarıyla
Banka’nın üstleneceği azami kredi riskini sınırlayan risk limitlerinden yararlanır. Bu limitler, risk temerküzü oluşturmayacak şekilde saptanır.
Risk limitlerinin yasal limitlere kadar aşımı, istisna işlemi olarak kabul edilir. İstisna işlemine ilişkin yetki Yönetim Kurulu’na aittir. Risk limitlerinin aşımına ilişkin kontrollerin sonuçları ile bu
limitlerle ilgili değerlendirmeler, İç Denetim ve Risk Yönetimi Grubunca Üst Yönetim ve Yönetim Kurulu’na sunulur.
Banka, kredi riskinin yönetimi, kredilendirme kararlarının oluşturulması, kredilendirme sürecinin denetlenmesi ile kredi karşılıklarının ayrılması amaçlarına hizmet etmek üzere geliştirilen
kredi karar destek sistemleri kullanır. Kredi karar destek sistemlerinin Banka’nın faaliyetlerinin yapısı, büyüklüğü ve karmaşıklığı ile uyumlu olup olmadığı hususu, İç Sistemler tarafından
sürekli olarak incelenir. Kredi karar destek sistemleri Risk Komitesi değerlendirmesi ve Yönetim Kurulu onayını taşır.
Aktif Pasif Yönetimi Riski
Aktif pasif yönetimi riski; Banka’nın varlık, yükümlülük ve bilanço dışı işlemlerinden kaynaklanan tüm finansal risklerinin, etkin bir şekilde yönetilmemesi nedeniyle Banka’nın zarara
uğrama riski olarak tanımlanmaktadır. Alım satım portföyünün piyasa riski, bankacılık portföyünün yapısal faiz oranı riski ile likidite riski, aktif pasif yönetimi riski kapsamında ele
alınmaktadır.
Aktif pasif yapısının oluşturulmasına ve yönetilmesine ilişkin tüm ilke ve esaslar ile tahsis edilecek sermayeye ilişkin “Risk İştahı” Yönetim Kurulu’nca belirlenir. Aktif pasif yönetimi
riskinin, yasal mevzuatın öngördüğü sınırlarda ve tesis edilen risk limitlerine uygun olması birincil önceliktir. Risk limitleri; Banka’nın likiditesi, hedeflediği getiri düzeyi ile risk
faktörlerindeki fiyat değişimlerine ilişkin genel beklentileri ve risk iştahı gözetilerek Yönetim Kurulu tarafından belirlenir.
Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi, Banka sermayesinin optimum biçimde kullanıldığını takip etmek; bu amaçla, risklerin limitler karşısındaki durumunu kontrol etmek ve gerekli
aksiyonların alınmasını sağlamakla yükümlüdür.
Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk iştahı ve risk limitlerine uygun olarak politika metninde yer verilen çalışma esasları çerçevesinde aktif pasif riskinin yönetilmesinden Aktif Pasif
Yönetimi Komitesi sorumludur.
Aktif pasif yönetimi riskinin ölçülmesi, ölçüm sonuçlarının raporlanması ve risk limitlerine uygunluğun izlenmesi Risk Yönetimi Bölümü’nün sorumluluğundadır. Değişik senaryolar
doğrultusunda, alınan riskin izleyeceği seyir incelenir. Ölçüm sonuçları bütünlük ve güvenilirlikleri açısından test edilir. Risk Yönetimi Bölümü tarafından, aktif pasif yönetimi riskine
ilişkin bilgiler, Risk Komitesi’ne ve Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na raporlanır.
Aktif pasif yönetimine ilişkin süreçler ve politika hükümlerine uyum, iç denetim sistemince denetlenir. Söz konusu denetimin yürütülmesine, denetim sonuçlarının raporlanmasına ve
denetimler sonucu saptanan hata ve noksanların giderilmesine yönelik eylem planlarının yerine getirilmesine ilişkin esaslar Yönetim Kurulu’nca belirlenir.
Operasyonel Risk
Operasyonel risk, “yetersiz veya başarısız iç süreçler, insanlar, sistemler, dış etkenler ya da yasal riskler nedeniyle ortaya çıkabilecek zarar etme olasılığı” olarak tanımlanır. Finansal riskler
dışında kalan tüm riskler operasyonel risk kapsamında ele alınır. Çalışmalar; operasyonel risklerin belirlenmesi, tanımlanması, ölçülmesi, analiz edilmesi, izlenmesi, gerekli kontrollerin
tesis edilmesi ve raporlanması ile operasyonel risk yönetimine ilişkin ülkemizdeki ve dünyadaki gelişmelerin izlenmesi, uygulanan teknik ve yöntemlerin geliştirilmesi, gerekli yasal
raporlama, bildirim ve takip işlemlerinin yürütülmesinden oluşur. Konuyla ilgili çalışmalar Risk Yönetimi Bölümü tarafından yürütülür.
Faaliyetler nedeniyle karşılaşılabilecek operasyonel riskler, “Banka Risk Kataloğu”nda tanımlanır ve türler itibarıyla sınıflandırılır. Banka Risk Kataloğu, karşılaşılabilecek tüm risklerin
tanımlanması ve sınıflandırılmasında kullanılan temel belge niteliğinde olup, süreç ve faaliyetlerin niteliğinde meydana gelebilecek değişiklikler paralelinde güncellenir.
Operasyonel risklerin ölçülmesi ve değerlendirilmesinde niteliksel ve niceliksel yöntemler bir arada kullanılır. Bu süreçte, “Etki-Olasılık Analizi”, “Kayıp Olay Veri Analizi”, “Risk
Göstergeleri” yöntemlerinden elde edilen bilgilerden yararlanılır. Operasyonel risk için gereken sermaye düzeyinin belirlenmesinde asgari olarak yasal düzenlemelerde öngörülen
yöntemler uygulanır.
Operasyonel risk kapsamında değerlendirilen tüm riskler ile Banka’da meydana gelen operasyonel risk nitelikli kayıp olayları ve risk göstergeleri Risk Yönetimi Bölümü tarafından düzenli
aralıklarla izlenir ve periyodik olarak Risk Komitesi’ne ve Yönetim Kurulu’na raporlanır.
XII. Diğer Fiyat Risklerine İlişkin Açıklamalar
Banka, Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem gören şirketlere olan yatırımlarından kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri daha ziyade yatırım amacıyla
edinilmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla Banka’nın hisse senedi fiyat riskine karşı duyarlılığının ölçülmesine yönelik bir analiz çalışması yapılmıştır. Yapılan analizde, tüm diğer değişkenlerin sabit ve
değerleme yöntemindeki verilerin (hisse senedi fiyatları) % 10 oranında fazla/az olduğu varsayımından hareket edilmiştir. Bu varsayım doğrultusunda özkaynaklardaki menkul değerler
değerleme farkları hesabında 725.125 TL (31.12.2013: 558.570 TL) tutarında artış/azalış olabileceği öngörülmektedir. Bu durum esasen, halka açık iştirak ve bağlı ortaklıkların gerçeğe
uygun değerindeki artış/azalıştan kaynaklanmaktadır.
XIII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar
1. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değerlerine ilişkin bilgiler
Defter Değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Verilen Krediler
Finansal Borçlar
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler (*)
Muhtelif Borçlar
(*)
1.393.221
39.289.961
1.301.104
155.874.278
1.527.610
28.347.830
7.627.448
135.281.021
1.395.713
39.289.961
1.304.277
156.953.561
1.528.476
28.347.830
7.732.705
135.246.177
6.397.382
127.153.809
20.669.163
20.422.541
5.508.091
3.979.410
116.995.355
15.921.894
13.079.569
4.337.257
6.398.642
127.204.047
20.599.089
20.762.846
5.508.091
3.978.557
116.991.760
15.847.426
12.834.095
4.337.257
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
124
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
Gerçeğe Uygun Değer
Cari Dönem
Önceki Dönem
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı
nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanmaktadır.
Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerinin tespitinde piyasada oluşan fiyatlar dikkate alınmakta, fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde
gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve iç verim yöntemi ile hesaplanan iskonto edilmiş değer gerçeğe uygun değer
olarak kabul edilmektedir.
Bankalar, verilen krediler, mevduat, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar ve ihraç edilen menkul kıymetlerin gerçeğe uygun değeri, yeniden fiyatlama dönemlerine göre oluşturulan
vade dilimlerindeki tutarların cari piyasa koşullarına dayanan iskonto eğrilerinde ilgili vade dilimine tekabül eden oran üzerinden iskonto edilmesi suretiyle hesaplanmaktadır.
2. Finansal tablolarda muhasebeleştirilen gerçeğe uygun değer ölçümlerine ilişkin bilgiler
“TFRS 13-Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü” standardı, bilançoda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayıtlı kalemlerin dipnotlarda sınıflandırılarak gösterilmesini öngörmektedir. Buna
göre söz konusu finansal araçlar, gerçeğe uygun değer ölçümleri sırasında kullanılan verilerin önemini yansıtacak şekilde, üç seviyede sınıflandırılmaktadır. İlk seviyede gerçeğe uygun
değerleri özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalarda kayıtlı fiyatlara, ikinci seviyede gerçeğe uygun değerleri doğrudan ya da dolaylı olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine,
üçüncü seviyede ise gerçeğe uygun değerleri gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan verilere göre belirlenen finansal araçlar yer almaktadır. Banka bilançosunda gerçeğe uygun
değerlerinden kayıtlı finansal araçlar, söz konusu sınıflandırma esaslarına göre aşağıdaki gibi seviyelendirilerek gösterilmiştir.
Cari Dönem
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
253.619
10.255
1.072
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yan. Fin. Var.
Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Kıymetler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
973.309
Diğer
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (*)
Borçlanma Senetleri
32.029.800
6.315.820
Diğer
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (**)
744.601
53.793
7.251.253
Türev Finansal Borçlar
630.151
Satılmaya hazır finansal varlıklar kalemi altındaki 145.947 TL’lik menkul kıymetler aktif bir piyasada işlem görmemeleri nedeniyle finansal tablolara elde etme maliyeti üzerinden
yansıtılmış olup, söz konusu kıymetler bu tabloda gösterilmemiştir.
Halka açık olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklar “TMS 39” çerçevesinde elde etme maliyeti üzerinden izlendiğinden, bu şirketlere tabloda yer verilmemiştir.
(*)
(**)
Önceki Dönem
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
827.854
5.901
57.228
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yan. Fin. Var.
Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Kıymetler
2
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
1.312.573
Diğer
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (*)
Borçlanma Senetleri
18.989.827
5.190.812
Diğer
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (**)
4.095.104
44.002
5.585.702
Türev Finansal Borçlar
981.522
Satılmaya hazır finansal varlıklar kalemi altındaki sermayede payı temsil eden menkul kıymetler (28.085 TL) aktif bir piyasada işlem görmemeleri nedeniyle finansal tablolara elde
etme maliyeti üzerinden yansıtılmış olup, söz konusu kıymetler bu tabloda gösterilmemiştir.
Halka açık olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklar “TMS 39” çerçevesinde elde etme maliyeti üzerinden izlendiğinden, bu şirketlere tabloda yer verilmemiştir.
(*)
(**)
3. seviyedeki finansal varlıkların hareket tablosuna aşağıda yer verilmiştir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
4.152.332
1.234.938
53.576
2.995.775
-513.800
-297.139
33.337
171.547
Alışlar
İtfa veya Satış
Değerleme Farkı
Transferler
Dönem Sonu Bakiye
-2.979.772
47.211
745.673
4.152.332
XIV. Başkaları Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Banka, müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermektedir. Banka’ca inanca dayalı işlem ise yapılmamaktadır.
XV. Faaliyet Bölümlemesine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın faaliyetleri, kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılık ile hazine/yatırım bankacılığı başlıkları altında gruplandırılmıştır.
Banka, kurumsal ve ticari bankacılık faaliyeti kapsamında büyük ölçekli kurumsal şirketlere, KOBİ’lere ve diğer ticari firmalara çeşitli finansal araçlar yoluyla bankacılık hizmetleri
sunmaktadır. Proje finansmanı, işletme ve yatırım kredileri, mevduat ve nakit yönetimi, kredi kartı, çek-senet, dış ticaret işlemleri ve finansmanı, teminat mektubu, akreditif, forfaiting,
döviz alım-satımı, fatura tahsilatı, maaş ödemesi, yatırım hesabı, vergi tahsilatı ve diğer bankacılık ürünleri ile söz konusu müşteri grubuna hizmet verilmektedir.
Bireysel bankacılık başlığı altında, bireylerin ihtiyaçları, mevduat, tüketici kredileri, kredili mevduat hesabı, kredi kartı, fatura tahsilatı, havale, döviz alım-satımı, kiralık kasa, sigorta, vergi
tahsilatı, yatırım hesabı ve diğer bankacılık hizmetleriyle karşılanmaktadır. Özel bankacılık kategorisinde ise yüksek gelir grubu içerisinde yer alan bireylere her türlü finansman ve nakit
yönetimi hizmeti verilmektedir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
125
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Dönem Başı Bakiye
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Hazine işlemleri kapsamında, menkul kıymet alım-satımı, para piyasası işlemleri, spot ve vadeli TL ve döviz alım-satımı, forward, swap, futures ve opsiyon gibi türev işlemler,
sendikasyon, seküritizasyon vb. araçlarla orta-uzun vadeli kaynak temini gerçekleştirilmektedir.
Banka’nın finansal ve reel sektörde faaliyet gösteren iştirak ve bağlı ortaklık yatırımları yatırım bankacılığı kapsamında değerlendirilmiştir. Söz konusu yatırımlara ilişkin detaylar Beşinci
Bölüm I.ğ-I.h no.lu dipnotlarda yer almaktadır.
Faaliyet bölümlemesine ilişkin bilgiler tablosuna aşağıda yer verilmiştir.
Cari Dönem
Kurumsal
Ticari
Bireysel
Özel
2.770.826
5.802.376
3.848.887
23.248
Hazine/Yatırım
Dağıtılamayan
Toplam
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri
Kredilerden Alınan Faizler
16.085.908
Bankalardan Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Diğer Faiz Gelirleri
254.447
20.902
3.346.141
3.346.141
89
18.992
Faiz Giderleri
Mevduata Verilen Faizler
12.699.784
20.902
19.081
8.631.691
806.716
917.200
2.418.851
1.034.964
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
503.638
5.681.369
482.494
482.494
Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler
1.387.475
1.387.475
İhraç Edilen M. Kıymetlere Ver. Faizler
1.019.320
Diğer Faiz Giderleri
1.019.320
61.033
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Alınan Ücret ve Komisyonlar
2.003.778
312.278
1.121.016
864.371
11.742
25.244
Verilen Ücret ve Komisyonlar
330.873
Temettü Gelirleri
594.982
Ticari Kar/Zarar (Net)
Diğer Gelirler
61.033
7.454.217
300.873
216.892
241
148.463
330.873
594.982
184.866
25.162
2.334.651
184.866
320.181
1.011.812
Kredi ve Diğer Al. Değ. Düş. Karş.
22.415
431.642
495.132
190
3
373.792
1.323.174
Diğer Giderler
45.294
679.388
1.413.959
11.930
132.245
3.412.597
5.695.413
Vergi Öncesi Kar
4.231.068
Vergi Karşılığı
848.626
3.382.442
Net Dönem Karı
BÖLÜM VARLIKLARI
G. Uyg. Değ. Farkı K/Z Yans. Fin. Var.
1.238.255
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
1.393.221
1.393.221
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
39.289.961
39.289.961
Krediler
51.196.317
62.781.811
36.298.780
250.548
1.238.255
5.346.822
155.874.278
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
1.301.104
1.301.104
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
9.624.972
9.624.972
Diğer
29.050.184
29.050.184
237.771.975
BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Mevduat
18.924.672
Alım Satım Amaçlı
Türev Finansal Borçlar
Alınan Krediler
26.510.255
58.389.835
17.447.516
12.278.913
133.551.191
630.151
630.151
20.669.163
20.669.163
Para Piyasasına Borçlar
17.696.116
17.696.116
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (*)
20.422.541
20.422.541
Diğer Yükümlülükler
9.041.347
9.041.347
Karşılıklar
6.450.399
6.450.399
Özkaynaklar
29.311.067
29.311.067
237.771.975
(*)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
126
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Önceki Dönem
Kurumsal
Ticari
Bireysel
Özel
2.380.559
4.529.831
3.223.543
39.690
Hazine/Yatırım
Dağıtılamayan
Toplam
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri
Kredilerden Alınan Faizler
13.460.682
Bankalardan Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Diğer Faiz Gelirleri
205.890
8.190
3.031.035
3.031.035
167
41.777
Faiz Giderleri
Mevduata Verilen Faizler
10.379.513
8.190
41.944
6.805.252
933.631
724.155
1.673.395
1.086.472
436.758
4.854.411
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
338.799
338.799
Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler
946.292
946.292
İhraç Edilen M. Kıymetlere Ver. Faizler
584.757
Diğer Faiz Giderleri
584.757
80.993
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Alınan Ücret ve Komisyonlar
80.993
6.655.430
1.919.086
281.772
966.744
865.311
22.837
14.033
Verilen Ücret ve Komisyonlar
2.150.697
231.611
Temettü Gelirleri
231.611
450.312
Ticari Kar/Zarar (Net)
450.312
223.266
118.649
30
153.913
223.266
Diğer Gelirler
29.899
332.476
403.175
Kredi ve Diğer Al. Değ. Düş. Karş.
36.879
560.619
298.209
1.552
26.721
543.038
1.467.018
Diğer Giderler
71.928
814.927
1.453.675
28.826
97.334
2.495.829
4.962.519
Vergi Öncesi Kar
1.038.142
3.856.699
Vergi Karşılığı
693.334
3.163.365
Net Dönem Karı
BÖLÜM VARLIKLARI
G. Uyg. Değ. Farkı K/Z Yans. Fin. Var.
2.203.558
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
1.527.610
1.527.610
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
28.347.830
28.347.830
Krediler
44.568.109
52.151.330
33.404.513
501.812
2.203.558
4.655.257
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
7.627.448
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
7.760.771
Diğer
135.281.021
7.627.448
7.760.771
27.751.799
27.751.799
210.500.037
BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Mevduat
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Alınan Krediler
18.489.358
23.928.060
47.392.329
22.226.914
8.938.104
120.974.765
981.522
981.522
15.921.894
15.921.894
Para Piyasasına Borçlar
20.916.278
20.916.278
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (*)
13.079.569
13.079.569
Diğer Yükümlülükler
9.204.436
Karşılıklar
5.842.456
9.204.436
5.842.456
Özkaynaklar
23.579.117
23.579.117
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
127
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
210.500.037
(*)
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a. Nakit değerler ve TCMB hesabı:
a.1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
TP
1.623.807
3.106.863
4.730.670
Önceki Dönem
YP
877.935
18.942.685
55.416
19.876.036
TP
1.338.201
3.884.914
5.223.115
YP
814.128
16.922.804
67.488
17.804.420
a.2. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer (*)
Toplam
(*)
Önceki Dönem
TP
3.106.863
YP
2.624.020
TP
3.884.914
YP
2.116.423
3.106.863
16.318.665
18.942.685
3.884.914
14.806.381
16.922.804
TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.
a.3. Zorunlu karşılık uygulamasına ilişkin açıklamalar:
TCMB’nin 2013/15 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği gereğince, bankalar anılan tebliğde belirtilen TP ve YP yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis
etmektedirler. Zorunlu karşılık oranları yükümlülüklerin vade yapısına göre değişiklik göstermekte olup, TP mevduat ve diğer yükümlükler için % 5-% 11,5 aralığında, YP mevduat için %
9-% 13 ve YP diğer yükümlülükler için ise % 6-% 13 aralığında uygulanmaktadır. Zorunlu karşılıklar, iki haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanarak 14 günlük dilimler halinde tesis
edilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca TCMB zorunlu karşılıkların TP olarak tutulan kısmına faiz ödemekte, YP olarak tutulan zorunlu karşılıklara ise faiz ödememektedir.
b. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
b.1. Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/bloke edilen varlık bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013: 54 TL).
b.2. Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların tutarı 239.432 TL’dir (31 Aralık 2013: 816.339 TL).
c. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Cari Dönem
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
TP
26.075
155.057
YP
30.175
701.999
TP
1.577
27.319
YP
115.890
1.050.468
1.947
44.780
13.276
790.230
3.572
113.747
32.468
1.280.105
TP
YP
TP
YP
46.055
85.863
235.798
1.025.505
15.338
99.864
534.818
877.590
131.918
1.261.303
115.202
1.412.408
183.079
ç. Bankalar hesabı:
ç.1. Bankalara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Bankalar
Yurt içi
Yurt dışı
Yurt dışı Merkez ve Şubeler
Toplam
Önceki Dönem
ç.2. Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
(*)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
128
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
Serbest Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
332.827
365.127
91.970
128.062
148.644
92.047
423.580
997.021
309.113
894.349
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
116
106
114.231
114.347
82.999
83.105
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
d. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
d.1. Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla satılmaya hazır finansal varlıklardan teminata verilen/bloke edilenlerin tutarı 8.085.742 TL’dir (31 Aralık 2013: 3.466.708 TL).
d.2. Repo işlemlerine konu edilen satılmaya hazır varlıklara ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıkların tutarı 18.411.810 TL’dir (31 Aralık 2013: 16.621.455 TL).
e. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen (*)
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Diğer
Toplam
(*)
Cari Dönem
39.195.200
32.105.851
7.089.349
33.915
Önceki Dönem
28.930.590
19.483.445
9.447.145
28.085
33.915
104.980
165.826
39.289.961
28.085
654.847
44.002
28.347.830
Borsaya kote olmayan ve borsaya kote oldukları halde ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini ifade etmektedir.
f. Kredilere ilişkin açıklamalar:
f.1. Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler ve Diğer Alacaklar
Toplam
220.861
220.861
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Gayrinakdi
78
78
213.084
213.084
39
39
f.2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İşletme
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Sözleşme Koşullarında
Alacaklar (Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Değişiklik Yapılanlar
Diğer
152.625.439
2.569.017
1.781.607
77.688.211
1.105.425
8.054.924
10.956
3.040.514
32.414.634
9.667.375
21.759.781
152.625.439
1.432.434
1.778.884
20.202
2.569.017
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Sözleşme Koşullarında
Alacaklar (Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Değişiklik Yapılanlar
Diğer
2.690.059
608.862
76.574
1.070.795
235.067(*)
45.654
58.156
2.697
83.091
250.261
37.746
30.920
2.723
901.584
438.143
221.381
1.781.607
2.690.059
608.862
76.574
32.808 TL’lik kısmı denizcilik sektörüne kullandırılıp, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik’in geçici 6. maddesi çerçevesinde sözleşme koşullarında değişiklik yapılan kredilerden oluşmaktadır.
(*)
Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer Alacaklar
2.502.510
65.899
608
595.415(*)
13.384(*)
63
Toplam 32.808 TL’lik kısmı denizcilik sektörüne kullandırılıp, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 6. maddesi çerçevesinde ödeme planı uzatılan kredilerden oluşmaktadır.
(*)
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
0-6 Ay
6 Ay-12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer Alacaklar
658.082
289.497
667.907
741.686
211.845
37.122
69.029
116.493
259.214(*)
127.004(*)
Toplam 32.808 TL’lik kısmı denizcilik sektörüne kullandırılıp, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 6. maddesi çerçevesinde ödeme planı uzatılan kredilerden oluşmaktadır.
(*)
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
129
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer Alacaklar
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
f.3. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımına ilişkin bilgiler:
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir İtfa
Diğer Alacaklar
Planına Bağlananlar
39.889.017
135.488
39.889.017
135.488
112.736.422
112.736.422
4.215.136
4.215.136
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir İtfa
Diğer Alacaklar
Planına Bağlananlar
570.611
81.553
570.611
81.553
2.119.448
2.119.448
603.883
603.883(*)
32.808 TL’lik kısmı denizcilik sektörüne kullandırılıp, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik’in geçici 6. maddesi çerçevesinde sözleşme koşullarında değişiklik yapılan kredilerden oluşmaktadır.
(*)
f.4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)
Toplam
130
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
Orta ve
Uzun Vadeli
31.936.014
13.477.473
933.496
1.702.012
15.823.033
19.461
19.461
Faiz ve Gelir Tahakkuk
ve Reeskontları
194.136
70.549
5.813
11.869
105.905
14.693
14.693
8.779.390
3.845.826
4.933.564
174.003
174.003
20.984
11.420
80.230
2.398
1.650
3.343
72.839
207
207
Kısa Vadeli
615.130
12.721
10.464
130.929
461.016
Toplam
32.745.280
13.560.743
949.773
1.844.810
16.389.954
34.154
34.154
20.984
8.974.377
4.019.829
4.954.548
536
59
11
39
427
152
152
92.186
2.457
1.779
3.854
84.096
359
359
123.805
53.874
69.931
428
428
124.233
53.874
70.359
437.417
6.822
444.239
237.751
42.414.828
118
472
10.830
9.967.162
32.209.915
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
f.5. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler -Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Tüzel Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
1.597.125
5.080
84.636
1.504.928
2.481
69.718
642
1.239
67.837
970.598
212.075
758.523
Orta ve Uzun Vadeli
23.001.972
1.021.911
2.973.159
18.565.175
441.727
1.631.332
90.667
429.442
1.099.373
11.850
609.504
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
198.478
6.239
17.273
168.807
6.159
214.524
17.439
47.893
146.664
2.528
4.021
Toplam
24.797.575
1.033.230
3.075.068
20.238.910
450.367
1.915.574
108.748
478.574
1.313.874
14.378
613.525
609.504
31.922
31.922
4.021
4.388
4.388
613.525
1.006.908
243.997
762.911
11.126
948.524
432.537
29.282.106
937.398
3.574.839
25.274.730
f.6. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:
Kamu
Özel
Toplam
Cari Dönem
1.831.596
154.042.682
155.874.278
Önceki Dönem
2.152.127
133.128.894
135.281.021
Cari Dönem
153.856.172
2.018.106
155.874.278
Önceki Dönem
133.419.538
1.861.483
135.281.021
Cari Dönem
883.985
Önceki Dönem
841.356
883.985
841.356
Cari Dönem
76.925
264.767
1.520.099
1.861.791
Önceki Dönem
52.680
234.190
1.513.275
1.800.145
f.7. Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı:
Yurt içi Krediler
Yurt dışı Krediler
Toplam
f.8. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
f.9. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
f.10. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):
f.10.1. Donuk alacaklardan Banka’ca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler
ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
IV. Grup
V. Grup
Tahsili Şüpheli Krediler ve Zarar Niteliğindeki Krediler
Diğer Alacaklar
ve Diğer Alacaklar
26.482
33.869
43.643
26.482
33.869
43.643
2.338
20.218
21.087
2.338
20.218
21.087
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
131
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
f.10.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem İçinde İntikal (+)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem İçinde Tahsilat (-)(*)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Aktiften Silinen (-)(*)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Özel Karşılık (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Bilançodaki Net Bakiyesi
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler
ve Diğer Alacaklar
259.121
109.765
81.531
67.825
1.647.836
753.597
479.010
415.229
IV. Grup
V. Grup
Tahsili Şüpheli Krediler ve Zarar Niteliğindeki Kredi ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
465.396
1.513.275
236.421
1.015.341
126.614
231.709
102.361
215.535
50.690
24.535
41.723
9.514
24.302
1.119
4.483
13.902
3.345
9.593
1.180.285
909.102
563.697
498.864
327.637
216.208
288.951
194.030
1.180.285
563.697
327.637
288.951
909.102
498.864
216.208
194.030
350.598
110.354
124.475
115.769
235.975
76.096
86.237
73.642
25
14
5
6
716
90
198
428
376.049
189.297
108.424
78.328
524.423
234.582
152.727
137.114
76.925
38.638
22.456
15.831
264.767
118.878
77.117
68.772
299.124
259.656
552.886
334.661
129.329
85.202
3.694
391.115
191.699
51.651
146.015
1.750
1.520.099
1.012.147
271.420
181.693
54.839
1.520.099
1.012.147
271.420
181.693
54.839
Cari dönemde takipteki krediler portföyünün 6.045 TL’si evvelce aktiften silinen alacaklardan oluşan 272.517 TL’lik bölümü 44.017 TL karşılığında Girişim Varlık Yönetimi A.Ş.’ye,
29.305 TL’si evvelce aktiften silinen alacaklardan oluşan 217.861 TL’lik bölümü ise 22.272 TL karşılığında Efes Varlık Yönetim A.Ş.’ye devredilmiştir.
(*)
f.10.3. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler
ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi (*)
Önceki Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi (*)
(*)
7.560
1.875
5.685
25.072
13.728
11.344
314.816
314.816
8.759
2.109
6.650
26.693
13.727
12.966
291.680
291.680
Yabancı para olarak kullandırılmakla birlikte, Türk Parası takip hesaplarında izlenen kredilere ilişkin bakiyeleri de içermektedir.
132
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
IV. Grup
V. Grup
Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler
Krediler ve Diğer Alacaklar
ve Diğer Alacaklar
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
f.10.4. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
III. Grup:
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler
ve Diğer Alacaklar
299.124
376.049
76.925
299.124
IV. Grup:
V. Grup
Tahsili Şüpheli Krediler ve Zarar Niteliğindeki Krediler
Diğer Alacaklar
ve Diğer Alacaklar
259.656
524.423
1.465.260
264.767
1.465.260
259.656
54.839
54.839
206.441
259.121
52.680
206.441
231.206
465.396
234.190
231.206
1.462.585
1.462.585
50.690
50.690
f.10.5. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları:
Sorunlu alacakların tasfiyesinin temini amacıyla mevzuat çerçevesinde mümkün olan tüm alternatifler azami tahsilatı sağlayacak şekilde değerlendirilmektedir. Öncelikle borçlular
nezdinde bulunulan idari girişimlerle bir anlaşma ortamı sağlanmaya çalışılmakta, görüşmeler yoluyla tahsilat, tasfiye veya yapılandırma imkanı bulunmayan alacaklarla ilgili olarak ise
yasal takip yolu ile tahsilat sağlanması yöntemine başvurulmaktadır.
f.10.6. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:
Yasal takip kapsamında borçluların tüm malvarlıklarının paraya çevrilmesine karşılık bakiye alacağın kalması veya borçluların paraya çevrilebilir malvarlığının bulunmaması nedeniyle
yasal takipten sonuç alınamaması durumunda, borçlular hakkında kanaat verici vesika temin edilerek alacağın bire indirilmesi yoluna gidilmektedir. Kanaat verici vesika temin
edilemeyen, tahsil imkanı tamamen kaybolmuş alacaklar ise imha işlemiyle aktiften çıkarılmaktadır.
g. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
g.1. Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan teminata verilen/bloke edilenlerin tutarı 373.935 TL’dir (31 Aralık 2013: 1.123.268 TL).
g.2. Repo işlemlerine konu edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımların tutarı 348.913 TL’dir (31 Aralık 2013: 5.492.696 TL).
g.3. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
1.226.442
Önceki Dönem
7.603.817
1.226.442
7.603.817
Cari Dönem
1.301.104
1.078.613
222.491
Önceki Dönem
7.627.448
7.603.817
23.631
1.301.104
7.627.448
g.4. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler (*)
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
(*)
Borsaya kote olmayan ve borsaya kote oldukları halde ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini ifade etmektedir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
133
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
g.5. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri:
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Değerleme Etkisi
Dönem Sonu Toplamı
Cari Dönem
7.627.448
692
76.112
-6.490.309
Önceki Dönem
10.953.158
2.601
24.953
-3.672.701
87.161
1.301.104
319.437
7.627.448
ğ. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):
ğ.1. İştiraklere ilişkin genel bilgiler:
Sıra
No
Unvanı
Adres (Şehir/ Ülke)
Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı(%)
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
12-
Arap Türk Bankası A.Ş.
İstanbul/TÜRKİYE
20,58
20,58
Avea İletişim Hizmetleri A.Ş.
İstanbul/TÜRKİYE
7,44
10,00
3-
Bankalararası Kart Merkezi A.Ş.
İstanbul/TÜRKİYE
9,98
9,98
4-
Kredi Kayıt Bürosu A.Ş.
İstanbul/TÜRKİYE
9,09
9,09
ğ.2. Yukarıdaki sıraya göre iştiraklere ilişkin finansal tablo bilgileri :
(*)
Sıra No
Aktif Toplamı
Özkaynak
Sabit Varlık
Toplamı
Faiz Gelirleri(**)
Menkul Değer
Gelirleri
62
1-
3.905.823
541.519
28.286
155.595
2-
6.915.886
4.033.163
5.319.999
26.049
3-
35.583
22.332
19.380
511
4-
100.413
83.442
52.127
2.546
(*)
14
Cari Dönem
Kar/Zararı
Önceki Dönem
Kar/Zararı
72.127
48.534
-428.406
-441.062
2.644
1.247
32.665
33.184
Gerçeğe
Uygun Değeri
Arap Türk Bankası A.Ş. 31.12.2014, diğerleri 31.12.2013 değerleridir.
Menkul değer faiz gelirlerini de içermektedir.
(**)
ğ.3. İştiraklere ilişkin hareket tablosu:
Dönem Başı Değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
743.915
743.915
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
39.280
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
783.195
743.915
İştirakler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bankalar
124.575
85.295
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
(*)
Cari dönemde Arap Türk Bankası A.Ş.’nin gerçekleştirdiği bedelsiz sermaye artırımından kaynaklanmaktadır.
ğ.4. Mali iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali İştirakler
ğ.5. Borsaya kote edilen iştirakler: Bulunmamaktadır.
ğ.6. Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler: Bulunmamaktadır.
134
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
ğ.7. Cari dönem içinde satın alınan iştirakler: Bulunmamaktadır.
h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net)
h.1. Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların özkaynaklarına ilişkin bilgiler:
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın Tasfiyesi Halinde Alacak Hakkı Açısından Diğer Tüm Alacaklardan Sonra Gelen
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primi
Yedek Akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) Uyarınca Özkaynaklara Yansıtılan Kazançlar
Net Dönem Karı ile Geçmiş Yıl Karı
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen
ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Net Dönem Zararı ile Geçmiş Yıllar Zararı Toplamının Yedek Akçelerle Karşılanamayan
Kısmı ile TMS Uyarınca Özkaynaklara Yansıtılan Kayıplar(-)
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Şerefiye veya Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar ve Bunlara İlişkin Ertelenmiş Vergi
Yükümlülükleri (-)
İlave Ana Sermaye
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler (-)
ANA SERMAYE
Katkı Sermaye
SERMAYE
Sermayeden Yapılacak İndirimler (-)
ÖZKAYNAK
(*)
Türkiye Sınai
Kalkınma
Bankası A.Ş.
2.286.650
Sigorta/
Reasürans
Şirketleri
1.361.507
İş Gayrimenkul
Yatırım
Ortaklığı A.Ş.
1.211.462
1.500.374
1.040.000
306.491
128.770
369.274
97.132
112.704
115.683
920.546
424
24.857
İş Finansal
Kiralama A.Ş.
649.038
İş Yatırım Menkul
Değerler A.Ş.(*)
537.080
461.503
332.000
1.302
43.426
4.687
159.835
105.935
2.243
78.632
265.664
1.938
16.824
745
972
690
3.040
2.286.650
148.244
2.434.894
460
2.434.434
1.008
3.687
29
205
483
12.161
1.349.346
116
1.211.346
818
648.220
1.930
535.150
1.349.346
1.211.346
648.220
535.150
1.349.346
1.211.346
648.220
535.150
30.09.2014 değerleridir.
h.2. Bağlı ortaklıklara ilişkin genel bilgiler:
Sıra
No
123456789101112131415-
Unvanı
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.
Camiş Yatırım Holding A.Ş.
Closed Joint Stock Company İşbank
İş Finansal Kiralama A.Ş.
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş.
İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Ticaret ve İletişim Hizmetleri A.Ş.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
İşbank AG
Kültür Yayınları İş-Türk Limited Şirketi
Milli Reasürans T.A.Ş.
Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.
Trakya Yatırım Holding A.Ş.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Adres(Şehir/ Ülke)
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
Moskova/RUSYA
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
Frankfurt-Main/ALMANYA
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İzmir/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı(%)
62,00
99,97
100,00
27,79
42,23
86,33
94,65
65,65
100,00
99,17
76,64
99,81
65,34
40,52
65,47
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
83,00
100,00
100,00
57,39
58,04
100,00
100,00
70,69
100,00
100,00
77,06
100,00
100,00
50,00
73,69
h.3. Yukarıdaki sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin finansal tablo bilgileri (*) :
Aktif Toplamı
10.157.734
169.589
503.295
4.580.422
1.859.867
46.573
77.212
4.928.220
2.856.252
16.096
2.003.646
591.138
231.860
16.225.701
12.311.697
Özkaynak
616.309
159.778
37.818
666.819
1.211.491
20.131
51.254
916.138
370.179
10.321
753.002
354.624
231.672
2.424.251
6.928.986
Sabit Varlık
Toplamı
38.586
37.372
19.450
1.536.062
1.527
24.237
10.054
46.012
524
42.943
337.447
252.717
6.121.202
Faiz
Gelirleri (**)
191.410
41
43.597
275.162
6.615
1.565
335
164.300
97.454
Menkul
Değer Gelirleri
57.829
295
127.743
2.483
3.687
76.291
6.503
5
819.918
45.665
38.232
15
182
17.046
12
405
23.551
7.988
Cari Dönem
Kar/Zararı
95.161
1.558
-11.985
80.174
86.772
9.874
7.741
66.443
5.234
1.198
11.055
-89.150
-205.899
374.111
424.703
Önceki Dönem
Kar/Zararı
84.706
65.777
-16.040
42.189
116.157
8.842
6.699
115.980
2.476
1.452
22.639
294.353
523
295.154
268.198
Gerçeğe
Uygun Değeri
1.957.000
İhtiyaç Duyulan
Özkaynak Tutarı
438.428
966.168
381.800
3.030.000
4.913.000
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş., Closed Joint Stock Company İşbank, İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., İşbank AG, Milli Reasürans T.A.Ş., Türkiye Sınai Kalkınma
Bankası A.Ş. 31.12.2014, Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. ve İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 30.09.2014, diğerleri 31.12.2013 değerleridir.
Menkul değer faiz gelirlerini de içermektedir.
(*)
(**)
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
135
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Sıra No
123456789101112131415-
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
h.4. Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu:
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar (*)
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar (**)
Yeniden Değerleme Artışı (***)
Değer Azalma Karşılıkları/İptalleri
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
7.016.856
Önceki Dönem
6.956.039
399.106
336.771
-142.196
1.435.733
132.278
8.841.777
-269.593
-107.746
101.385
7.016.856
Cari Dönem
1.643.985
1.694.716
Önceki Dönem
1.369.683
1.592.835
121.857
112.051
661.597
4.122.155
620.139
3.694.708
Cari Dönem
7.251.253
Önceki Dönem
5.585.702
7.251.253
5.585.702
Cari dönemde muhtelif bağlı ortaklıkların gerçekleştirdiği bedelsiz sermaye artırımından kaynaklanmaktadır.
Söz konusu tutar Antgıda Gıda Tarım Turizm Enerji ve Demir Çelik Sanayi Ticaret A.Ş.’nin satışından kaynaklanmaktadır.
(***)
Söz konusu tutarlar borsaya kote bağlı ortaklıkların borsa değerlerinde meydana gelen artış ve azalışları göstermektedir.
(*)
(**)
h.5. Mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Bağlı Ortaklıklar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
Toplam
h.6. Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar:
Yurt içi Borsalara Kote Edilenler
Yurt dışı Borsalara Kote Edilenler
Toplam
h.7. Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar:
Antgıda Gıda Tarım Turizm Enerji ve Demir Çelik San. Tic. A.Ş.’nin 50.004 TL’lik sermayesinde Banka’nın sahip olduğu % 99,89 oranında ve 49.948 TL nominal değerdeki payın tamamı
ile 135 adet kurucu pay, toplam 9.951 TL peşin bedelle satılmış olup, satış işlemi sonucunda 33 TL kar oluşmuştur.
h.8. Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır.
ı. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara (İş Ortaklıklarına) ilişkin bilgiler:
Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı (iş ortaklığı) bulunmamaktadır.
i. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net):
Banka’nın kiralama işlemlerinden alacağı bulunmamaktadır.
j. Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:
Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır.
k. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler (*) (net):
Cari Dönem
Maliyet
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
- İktisap Edilenler
- Elden Çıkarılanlar
- Transfer
- Değer Azalış Karşılığı(-) (**)
- Kur Farkı
Dönem Sonu Değeri
Birikmiş Amortisman
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
- Amortisman Bedeli
- Elden Çıkarılanlar
- Transfer
- Değer Azalış Karşılığı(-)
- Kur Farkı(-)
Dönem Sonu Değeri
Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri
Dönem Sonu Net Defter Değeri
Gayrimenkuller
İnşa Halindeki Binalar
Araçlar
Diğer MDV
Toplam
3.387.881
12.161
15.137
1.672.804
5.087.983
271.958
-272.279
-69.510
128.440
27.852
944
-774
224.905
-44.583
12
15.319
-9
451
1.853.568
525.659
-317.636
-87.538
128.431
463
5.337.362
-2.155.653
-11.534
-1.089.190
-3.256.377
-45.080
25.211
-1.047
750
-175.568
16.841
-221.695
42.802
-9
-11.840
3.603
3.479
-293
-1.248.210
583.614
605.358
-302
-3.435.572
1.831.606
1.901.790
3.446.490
-2.175.522
1.232.228
1.270.968
-18.028
21.985
12.161
21.985
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın finansal kiralama yoluyla edinilmiş maddi duran varlıklarının defter değeri 40 TL (2013: 57 TL) olup dönem içinde giriş yoktur. Dönem içinde
alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıkların defter değeri ise 208.252 TL’dir (2013: 170.421 TL) .
(**)
Elden çıkarılan ve/veya ekspertizleri yenilenen gayrimenkullere ilişkin çözülen değer azalış karşılıklarıdır.
(*)
136
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Önceki Dönem
Maliyet
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
- İktisap Edilenler
- Elden Çıkarılanlar
- Transfer
- Değer Azalış Karşılığı(-) (**)
- Kur Farkı
Dönem Sonu Değeri
Birikmiş Amortisman
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
- Amortisman Bedeli
- Elden Çıkarılanlar
- Transfer
- Değer Azalış Karşılığı(-)
- Kur Farkı(-)
Dönem Sonu Değeri
Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri
Dönem Sonu Net Defter Değeri
Gayrimenkuller
İnşa Halindeki Binalar
Araçlar
Diğer MDV
Toplam
3.452.705
5.624
13.538
1.489.099
4.960.966
155.166
-220.297
-45.321
45.628
13.219
-420
-6.262
2597
-1.023
205.923
-24.068
3.387.881
12.161
25
15.137
1.850
1.672.804
376.905
-245.808
-51.583
45.628
1.875
5.087.983
-2.185.464
-11.280
-943.314
-3.140.058
-46.925
76.736
-1.214
977
-157.777
12.913
-205.916
90.626
-2.155.653
1.267.241
1.232.228
-17
-11.534
2.258
3.603
-1.012
-1.089.190
545.785
583.614
-1.029
-3.256.377
1.820.908
1.831.606
5.624
12.161
31.12.2013 tarihi itibarıyla Banka’nın finansal kiralama yoluyla edinilmiş maddi duran varlıklarının defter değeri 57 TL (2012: 466 TL) olup dönem içinde giriş yoktur. Dönem içinde
alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıkların defter değeri ise 170.421 TL’dir (2012: 159.137 TL) .
(**)
Elden çıkarılan ve/veya ekspertizleri yenilenen gayrimenkullere ilişkin çözülen değer azalış karşılıklarıdır.
(*)
l. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgiler:
Maliyet
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
- İktisap Edilenler
- Elden Çıkarılanlar (-)
- Değer Düşüşü
- Kur Farkı
Dönem Sonu Değeri
Birikmiş Amortisman
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
- Amortisman Bedeli (-)
- Elden Çıkarılanlar
- Değer Düşüşü
- Kur Farkı
Dönem Sonu Değeri
Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri
Dönem Sonu Net Defter Değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
539.978
366.663
197.115
-1.434
193.377
-20.062
34
735.693
539.978
344.019
261.756
117.555
95.708
-13.445
12
461.586
344.019
274.107
344.019
104.907
195.959
m. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:
Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır.
Banka’nın 31.12.2014 itibarıyla 526.714 TL ertelenmiş vergi aktifi bulunmaktadır. Söz konusu ertelenmiş vergi varlığı, Banka’nın kayıtlarında defter değeri ile takip ettiği varlık ve
yükümlülüklerle, bunların vergi mevzuatı gereği hesaplanan vergiye esas değerlerinin oluşturduğu geçici farklar üzerinden hesaplanmıştır. Geçici farkları oluşturan kalemlerin özkaynak
unsurları arasında izlenmesi durumunda söz konusu geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü ilgili özkaynak kalemleri ile ilişkilendirilmiş olup, Banka’nın
31.12.2014 itibarıyla dönem zararı veya vergi indirimi üzerinden hesapladığı herhangi bir vergi varlığı bulunmamaktadır.
Ertelenmiş Vergi (Aktifi)/Pasifi:
Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları
Karşılıklar (*)
Finansal Varlıkların Değerlemesi
Diğer
Net Ertelenmiş Vergi (Aktifi)/Pasifi:
(*)
Cari Dönem
Önceki Dönem
11.797
-545.365
8.591
-1.737
-526.714
28.583
-559.910
-1.542
-5.723
-538.592
Çalışan hakları yükümlülükleri, emekli sandığı fiili ve teknik açığı, kredi kartı puan karşılıkları ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
137
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
n. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Ertelenmiş vergi varlığının hareketi aşağıdaki gibidir:
Dönem Başı Değeri
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) (Net)
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi
Kur Farkı
Ertelenmiş Vergi Aktifi
Cari Dönem
538.592
267.531
-279.405
-4
526.714
Önceki Dönem
594.491
-329.474
273.566
9
538.592
Cari Dönem
62.639
1.602
87.538
-89.510
Önceki Dönem
72.970
120
51.583
-60.893
-1.908
60.361
-1.141
62.639
o. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar:
Dönem Başı Net Defter Değeri
Girişler
Transferler (Net)
Elden Çıkarılanlar (Net)
Değer Düşüşü (-)
Amortisman
Dönem Sonu Net Defter Değeri
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Banka’nın satış amaçlı elde tutulan duran varlık olarak sınıflandırdığı varlıklar gayrimenkullerden oluşmaktadır. Satışa konu edilen söz
konusu gayrimenkuller Banka’nın internet sitesinde ilan edilmektedir. Ayrıca, gazete ilanı ve benzeri araçların kullanılması suretiyle de satışa çıkarılan gayrimenkullerle ilgili duyurular
yapılmaktadır.
ö. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
Bilanço’nun diğer aktifler kalemi, bilanço toplamının % 10’unu aşmamaktadır.
II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a. Mevduata ilişkin bilgiler:
a.1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler (cari dönem):
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
Yurt dışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TCMB
Yurt içi Bankalar
Yurt dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Vadesiz
8.543.512
10.491.233
9.416.553
1.074.680
628.758
6.396.826
228.062
2.484.485
658.231
367
2.970
590.447
64.447
7 Gün İhbarlı
29.431.107
1 Aya Kadar
2.564.643
6.612.218
5.961.942
650.276
20.936
2.169.478
117.147
3.374.307
1-3 Ay
36.743.275
28.437.088
25.005.478
3.431.610
53.087
5.816.890
3.640.888
293
1.692.585
3.035.351
338.956
3-6 Ay
1.471.201
2.421.597
1.894.085
527.512
3.614
136.597
738.522
184.607
6 Ay-1 Yıl
341.003
1.820.378
494.996
1.325.382
181
44.616
29.693
258.242
51.423
1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat
378.626
4.525.573
2.186.813
2.338.760
23
17.226
1.372
16.526
436.229
484.018
1.208.567
184.607
12.219
39.204
6.350
429.879
14.858.729
76.384.106
4.956.138
2.545.536
5.375.575
1 Aya Kadar
2.753.147
5.416.482
4.786.500
629.982
45.869
1.544.157
502.468
1-3 Ay
33.728.760
25.621.537
22.865.329
2.756.208
110.818
7.233.562
2.353.464
3-6 Ay
792.099
2.852.334
2.501.749
350.585
2.317
283.281
134.430
1.661.896
1.354.415
164.899
6 Ay-1 Yıl
248.841
1.565.994
1.150.746
415.248
423.821
25.762
132.666
202.545
47.959
1.221.390
440.506
425.923
928.492
164.899
8.251
39.708
14.341
438.388
11.924.019
70.402.556
4.229.360
2.647.588
6.148.147
Toplam
50.042.260
54.308.087
44.959.867
9.348.220
706.599
14.581.633
4.755.684
2.759.546
6.397.382
367
3.540.908
2.791.660
64.447
133.551.191
a.2. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler (önceki dönem):
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
Yurt dışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TCMB
Yurt içi Bankalar
Yurt dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
138
Vadesiz
7.385.973
7.974.367
7.137.326
837.041
562.517
6.165.405
220.842
3.016.479
297.512
48.260
2.719
226.623
19.910
7 Gün İhbarlı
25.623.095
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat
465.557
5.182.747
2.499.155
2.683.592
321
16.352
13.642
16.799
452.729
Toplam
45.374.377
48.613.461
40.940.805
7.672.656
1.145.663
15.268.519
3.357.512
3.235.823
3.979.410
48.260
1.672.624
2.238.616
19.910
120.974.765
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
a.3. Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Mevduat Sigortası
Limitini Aşan
Tasarruf Mevduatı
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
26.123.513
24.302.069
23.503.729
20.666.849
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
11.198.985
9.360.101
23.572.861
21.533.835
1.831.203
2.216.518
865.810
933.581
936.132
849.246
198.082
112.359
18.144
41.743
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar
a.4. Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:
Cari Dönem
Önceki Dönem
216.226
154.102
12.077
9.274
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile
Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan
Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
b. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Vadeli İşlemler
11.172
45.135
161.705
12.511
Swap İşlemleri
202.476
319.951
519.557
161.986
1.318
50.099
4.237
121.526
214.966
415.185
685.499
296.023
YP
TP
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
c. Bankalar ve diğer mali kuruluşlar:
c.1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan
Önceki Dönem
YP
42.893
300.674
296.438
271.666
375.190
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
2.566.867
17.462.291
1.379.376
13.895.662
Toplam
2.867.541
17.801.622
1.651.042
14.270.852
TP
YP
TP
YP
2.124.745
9.090.721
1.462.322
7.862.046
c.2. Alınan kredilerin vade yapısı:
Cari Dönem
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
742.796
8.710.901
188.720
6.408.806
2.867.541
17.801.622
1.651.042
14.270.852
c.3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler:
Alınan krediler içerisinde önemli yer tutan sendikasyon kredilerine ve seküritizasyon işlemleri yoluyla sağlanan kaynaklara ilişkin bilgilere aşağıda yer verilmiştir.
Sendikasyon kredileri:
Kullanım Tarihi
Alınan Kredi
Vade
Mayıs 2014
400.000.000 USD + 672.000.000 EURO
1 yıl (1 yıl uzatma opsiyonlu)
Eylül 2014
326.000.000 USD + 756.000.000 EURO
1 yıl (1 yıl uzatma opsiyonlu)
Seküritizasyon işlemleri:
Banka, yurt dışında kurulu özel amaçlı kuruluş (SPV) olan; TIB Diversified Payment Rights Finance Company aracılığıyla ABD Doları, Euro ve GBP cinsinden havale akımlarına ilişkin tüm
hak ve alacaklarını seküritizasyon işlemlerine konu etmek suretiyle kaynak temin etmiştir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
139
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Kısa Vadeli
Önceki Dönem
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Seküritizasyon yoluyla sağlanan kaynaklara ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır.
Tarih
Özel Amaçlı Kuruluş (SPV)
Tutar
Nihai Vade
Mart 2007
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
550.000.000 USD
7-8 yıl
31.12.2014 İtibarıyla Kalan Borç Tutarı
2.000.000 USD
Ekim 2011
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
75.000.000 USD
5 yıl
50.000.000 USD
114.666.667 EURO
Ekim 2011
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
160.000.000 EURO
5-7 yıl
Haziran 2012
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
225.000.000 USD
5 yıl
206.250.000 USD
Haziran 2012
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
125.000.000 EURO
12 yıl
121.875.000 EURO
Aralık 2013
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
50.000.000 USD
5 yıl
50.000.000 USD
Aralık 2013
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
185.000.000 EURO
5-12 yıl
185.000.000 EURO
Aralık 2014
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
250.000.000 USD
5-14 yıl
250.000.000 USD
Diğer:
Banka, yurt dışı havale akımlarına dayalı seküritizasyon programıyla bağlantılı olarak gerçekleştirilen 10 yıl vadeli finansman işlemi kapsamında 500 milyon USD kredi sağlamıştır.
ç. İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net):
Cari Dönem
Bono
Tahvil
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
4.305.319
2.339.748
3.896.072
158.658
1.209.113
9.299.577
1.256.840
4.783.856
5.514.432
11.639.325
5.152.912
4.942.514
d. Banka’nın yükümlülüklerine ilişkin yoğunlaşma:
Banka’nın yükümlülüklerinin % 56’sı mevduattan, % 9’u alınan kredilerden, % 9’u ihraç edilen menkul kıymetler ile ikincil sermaye benzeri kredilerden ve % 7’si repo işlemlerinden
sağlanan fonlardan oluşmaktadır. Mevduat, farklı özellikleri haiz geniş bir müşteri tabanına yayılmış bulunmaktadır. Alınan krediler ise sendikasyon, seküritizasyon, post-finansman ve
para piyasaları yoluyla muhtelif finansal kuruluşlardan temin edilen fonlardan oluşmaktadır.
e. Diğer yabancı kaynaklar:
Diğer yabancı kaynaklar bilanço toplamının % 10’unu aşmamaktadır.
f. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net):
Banka’nın kiralama işlemlerine ilişkin borcu bulunmamaktadır.
g. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır.
ğ. Karşılıklara ilişkin bilgiler:
ğ.1. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Genel Karşılıklar (*)
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
-Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
-Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.328.896
1.972.588
1.981.728
1.661.838
108.338
113.530
123.405
89.839
14.596
9.874
150.873
142.185
72.890
78.726
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici
8. maddesi göz önünde bulundurularak hesaplanmıştır.
(*)
ğ.2. Çalışan hakları karşılığı:
Banka, ilgili mevzuat ve toplu iş sözleşmeleri uyarınca, emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle işten ayrılan, ilgili mevzuatta belirtilen şekilde iş ilişkisine son verilen personeli
ile evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan bayan çalışanlarına kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatı, ilgili mevzuat uyarınca her hizmet
yılı için kıdem tazminatına esas tavan olan 3.438,22 TL’yi (31.12.2014 tarihi itibarıyla tam TL tutarıdır) aşmayacak şekilde bir aylık ücret tutarıdır. Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların
emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel tutarların bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. Banka’nın kıdem tazminatından kaynaklanan yükümlülüğü, bağımsız
bir değerleme şirketi tarafından düzenlenen aktüeryal rapor doğrultusunda belirlenmiş, bu çerçevede 31.12.2014 tarihi itibarıyla 440.195 TL tutarında karşılık finansal tablolara
yansıtılmıştır (31.12.2013: 338.434 TL).
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir:
•
•
•
•
Hesaplamada yıllara göre değişen iskonto ve enflasyon oranları kullanılmış olup, reel ücret artış oranı ise % 2 olarak dikkate alınmıştır.
Hesaplamada 31.12.2014 tarihi itibarıyla geçerli olan 3.438,22 TL (tam TL tutardır) düzeyindeki tavan esas alınmıştır.
Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.
Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.
140
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Kıdem tazminatı yükümlülüğüne ilişkin hareketleri içeren tabloya aşağıda yer verilmiştir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
338.434
342.205
Yükümlülüklerin Dönem Başındaki Peşin Değeri
Cari Hizmet Maliyeti
28.868
29.612
Faiz Maliyeti
34.800
24.749
Ödenen Tazminatlar
-15.931
-19.434
Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çıkarma Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç)
Aktüeryal Kayıp/(Kazanç)
Yükümlülüklerin Dönem Sonundaki Peşin Değeri
2.007
2.473
52.017
-41.171
440.195
338.434
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yanında, Banka kullanılmamış izinler için de karşılık ayırmaktadır. 2014 yılı için kullanılmamış izin karşılığı tutarı 30.516 TL’dir (31.12.2013: 26.513 TL).
ğ.3. Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları: Dövize endeksli krediler açılış tarihinde baz alınan kurlar üzerinden izlendiğinden açılış tarihine göre kurların azalış
göstermesi halinde zarar, artış göstermesi halinde ise kar oluşmaktadır. 31.12.2014 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı 6.167 TL olup, söz konusu tutar
finansal tablolarda dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmiştir.
ğ.4. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları: “Tasfiye Olunacak Alacaklar” hesabında izlenen firmaların tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş
gayrinakdi kredileri için 66.882 TL karşılık ayrılmıştır (31.12.2013: 88.971 TL).
ğ.5. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
ğ.5.1. Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar: Ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde, tamamı
önceki dönemlerde gider yazılan toplam 1.000.000 TL tutarında serbest karşılık bulunmaktadır.
ğ.5.2. Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler:
SSK’ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler:
506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuş olan Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Emekli Sandığı Vakfı için,
Üçüncü Bölüm XVII no.lu dipnotta açıklandığı üzere, 31.12.2014 tarihi itibarıyla gerçekleştirilen aktüer değerlemesi sonucunda fiili ve teknik açık tutarı 1.898.407 TL olarak belirlenmiş
(31.12.2013: 1.775.839 TL) olup, aynı tarih itibarıyla mali tabloda bu tutarda karşılık ayrılmış durumdadır.
İlgili kanundaki esaslara uygun olarak gerçekleştirilmiş olan yukarıda belirtilen aktüer denetlemesi, 31.12.2014 tarihi itibarıyla yükümlülüğün peşin değerini, diğer bir ifadeyle Banka
tarafından SGK’ya yapılacak tahmini ödeme tutarını ölçmektedir. Aktüeryal hesaplamada kullanılan varsayımlara aşağıda yer verilmiştir.
• % 9,8 teknik faiz oranı kullanılmıştır.
• toplam prim oranı % 34,5 olarak dikkate alınmıştır.
• CSO 1980 kadın/erkek mortalite tabloları kullanılmıştır.
Aşağıdaki tabloda, 31.12.2014 tarihi itibarıyla SSK hadleri çerçevesinde sağlık giderleri de dikkate alınarak prim ve maaş ödemelerinin peşin değerleri gösterilmiştir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sağlık Dışı Yükümlülükler Toplamının Peşin Değeri
-5.397.570
-4.900.737
Uzun Vadeli Sigorta Kolları Primlerinin Peşin Değeri
2.433.204
2.173.772
-2.964.366
-2.726.965
Net Sağlık Dışı Yükümlülüklerin Peşin Değeri
Sağlık Yükümlülüğünün Peşin Değeri
Sağlık Primlerinin Peşin Değeri
Net Sağlık Yükümlülüğünün Peşin Değeri
Vakıf Varlığı
Fiili ve Teknik Açık Tutarı
-726.581
-660.534
1.382.502
1.235.098
655.921
574.564
410.038
376.562
-1.898.407
-1.775.839
Cari Dönem
Önceki Dönem
Hazır Değerler
243.003
253.716
Menkul Kıymetler
116.934
96.722
Diğer
Toplam
50.101
26.124
410.038
376.562
Halen ödenmekte olan sağlık yardımları ise, devirle birlikte Sosyal Güvenlik Kurumu mevzuatı ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenecektir.
ğ.5.3. Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları karşılığı: Banka’nın, kredi kartı hamillerinin yaptığı harcamalar ya da verilen bankacılık hizmetlerine
yönelik promosyon uygulamaları çerçevesinde muhasebeleştirdiği 67.203 TL tutarında (31.12.2013: 62.797 TL) karşılığı bulunmaktadır.
ğ.5.4. 31.12.2012 tarihli özel durum açıklaması ile de duyurulduğu üzere, Türk Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurulmuş olan “Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları
Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı”na, Vakıf Senedi ve ilgili mevzuat çerçevesinde yükümlülüklerini yerine getirmek üzere Banka tarafından yapılan ödemelerle
(katılım payı) ilgili olarak Vergi Denetim Kurulu müfettişleri tarafından bir inceleme yapılmıştır. Bu inceleme sonucunda, söz konusu yükümlülük tutarlarının, ödemenin yapıldığı
dönemde çalışan vakıf üyeleri açısından ücret mahiyetinde bir menfaat olduğu, dolayısıyla söz konusu ödemeler üzerinden cezalı gelir vergisi stopajı/cezalı istihkaktan kesilen damga
vergisi alınması gerektiği iddiasıyla 2007 ve 2008 dönemleri için inceleme raporu düzenlenmiştir. Bu rapora istinaden, söz konusu dönemlere ilişkin cezalı gelir vergisi/damga vergisi
tarhiyatları yapılarak Banka’ya tebliğ edilen vergi cezası ihbarnameleri toplamı 74.353 TL’dir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
141
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Vakfın varlıkları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır.
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Konuya ilişkin yapılan değerlendirmede Banka uygulamasının mevzuata uygun olduğu ve cezalı tarhiyatın yasal dayanağının olmadığı sonucuna ulaşıldığından, söz konusu tarhiyatlara
karşı vergi mahkemelerinde davalar açılmıştır. Açılan bu davaların büyük bir bölümü karara bağlanmış olup, davaların bir kısmı için Banka lehine, bir kısmı için Banka aleyhine kararlar
verilmiştir.
Diğer taraftan; 19.12.2013 tarihli özel durum açıklaması ile duyurulduğu üzere, aynı konuda düzenlenen vergi inceleme raporuna istinaden bu defa, 2009, 2010 ve 2011 dönemleri
için cezalı gelir vergisi/damga vergisi tarhiyatları yapılarak, vergi ceza ihbarnamelerinin tebliğ edilmesine başlanmıştır. Bu rapora istinaden, Banka’ya tebliğ edilen vergi ve ceza toplamı
ise raporlama tarihi itibarıyla 152.383 TL’dir. Bahsi geçen vergi ceza ihbarnamelerine ilişkin olarak vergi idareleri nezdinde yargı yolu açık olmak üzere tarhiyat sonrası uzlaşma süreci
başlatılmış olup, ilgili süreçte toplam 142.438 TL tutarındaki tarhiyat için vergi mahkemeleri nezdinde dava açılmıştır. Açılan davaların bir kısmında ilk derece vergi mahkemeleri
tarafından karar verilmiş olup, bu kararların bir kısmı Bankamız lehine, bir kısmı da Bankamız aleyhinedir.
Banka, konuya ilişkin olarak yaptığı değerlendirmeler çerçevesinde, 2014 yılında 114.473 TL (31.12.2013: 209.189 TL) tutarında karşılık giderini sonuç hesaplarıyla ilişkilendirmiştir.
ğ.5.5. Yukarıda belirtilenler dışında kalan diğer karşılıklar, gider karşılıkları, devam eden dava karşılıkları ve muhtelif nedenlerle ayrılan diğer karşılıklardan oluşmaktadır.
h. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
h.1. Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
h.1.1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler:
Vergi uygulamalarına ve hesaplamalarına ilişkin açıklamalara Üçüncü Bölüm XVIII no.lu dipnotta yer verilmiş olup, 31.12.2014 itibarıyla, kurumlar vergisi yükümlülüğü ile ödenen geçici
vergilerin netleştirilmesi sonucunda kalan kurumlar vergisi borcu 392.371 TL’dir.
h.1.2. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
392.371
118.265
2.963
97.579
48
2.879
32.327
646.432
Önceki Dönem
104.681
108.952
2.355
72.776
55
1.887
25.904
316.610
Cari Dönem
80
93
Önceki Dönem
57
66
994
1.988
766
1.531
3.155
2.420
h.1.3. Primlere ilişkin bilgiler:
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
h.2. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır.
ı. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler:
Banka’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borcu bulunmamaktadır.
i. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler:
Banka 24.10.2012 tarihinde yurt dışında yerleşik gerçek ve tüzel kişilere yönelik olarak ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz 1.000.000.000 USD, 10.12.2013 tarihinde ise
400.000.000 USD nominal değerli, 10 yıl vadeli tahviller ihraç etmiştir. Söz konusu tahvillerin faiz oranları sırasıyla % 6,00 ve % 7,85 seviyesinde gerçekleşmiştir.
Bahse konu tahvillerin değerlerinin toplamı dönem sonu itibarıyla 3.268.784 TL’dir (31.12.2013: 2.984.143 TL).
j. Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
j.1. Ödenmiş sermaye:
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Toplam
Cari Dönem
4.499.970
30
4.500.000
Önceki Dönem
4.499.970
30
4.500.000
Ödenmiş Sermaye
4.500.000
Tavan
10.000.000
j.2. Kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı ve kayıtlı sermaye tavanı:
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
142
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
j.3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımı: Bulunmamaktadır.
j.4. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır.
j.5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Sermaye
taahhüdü olmamıştır.
j.6. Şirketin iktisap ettiği paylara ilişkin bilgiler: Banka kendi paylarını iktisap etmemiştir.
j.7. Gelirler, karlılık ve likiditeye ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri:
Banka bilançosu faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmektedir.
j.8. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar:
Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri saklı olmak üzere;
Her biri 1 Kr nominal değerde olan A Grubu paylar;
• Olağanüstü yedek akçelerden veya yasalara göre yapılacak değerlendirmelerden oluşacak kaynaklardan verilecek bedelsiz pay alımında 20 kat pay alımı ( Ana Sözleşme Md.18 )
• Rüçhan hakkı kullanımında 20 kat hak kullanımı ( Ana Sözleşme Md.19 )
imtiyazlarına sahip durumdadır. Her biri 1 Kr nominal değerde B Grubu paylar ise, daha düşük nominal değere sahip olmalarına rağmen, yukarıda sıralanan hususlarda her biri 4 Kr
nominal değerde C Grubu paylar ile aynı haklara sahiptir. Ayrıca, Ana Sözleşme’nin 58. maddesi çerçevesinde, her biri 1 Kr nominal değerde A ve B Grubu payların kar dağıtımında da
imtiyazları bulunmaktadır.
j.9. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Değerleme Farkı
Ertelenmiş Vergi Etkisi
Kur Farkı
Toplam
Önceki Dönem
TP
4.054.349
4.054.349
YP
TP
2.618.616
2.618.616
YP
569.417
711.857
-142.440
328.710
328.710
-590.142
-737.510
147.368
-42.776
-42.776
4.623.766
328.710
2.028.474
-42.776
III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
a.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Kredi kartlarına ilişkin harcama limiti taahhüdü 20.489.527 TL, çek yaprakları için ödeme taahhüdü 5.875.007 TL’dir. Vadeli aktif değer alım taahhüdü 496.433 TL, satım taahhüdü ise
495.098 TL’dir.
a.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
Bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan muhtemel zarar bulunmamaktadır. Taahhütlere ilişkin bilgiler “Nazım Hesaplar Tablosu”nda gösterilmiştir.
a.3 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler:
Kabul Kredileri
Akreditif Kredileri
Diğer Garantiler
Toplam
Önceki Dönem
1.494.946
6.421.249
585.062
8.501.257
Cari Dönem
930.188
23.022.561
4.670.054
3.182.599
1.809.542
33.614.944
Önceki Dönem
868.963
20.761.079
4.528.544
1.952.773
1.399.498
29.510.857
Cari Dönem
1.786.200
295.850
1.490.350
41.028.973
42.815.173
Önceki Dönem
1.378.300
178.153
1.200.147
36.633.814
38.012.114
a.4. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
Geçici Teminat Mektupları
Kesin Teminat Mektupları
Avans Teminat Mektupları
Gümrüklere Hitaben Verilen Teminat Mektupları
Diğer Teminat Mektupları
Toplam
a.5 Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
143
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Cari Dönem
1.229.731
7.206.401
764.097
9.200.229
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
a.6. Gayrinakdi kredilerin sektörel risk yoğunlaşması:
Cari Dönem
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
TP
127.054
76.665
45.469
4.920
5.323.193
142.933
3.275.783
1.904.477
2.477.331
9.517.990
6.318.326
183.263
645.985
976.860
913.375
382.016
26.837
71.328
218.593
17.664.161
(%)
0,72
0,43
0,26
0,03
30,14
0,81
18,55
10,78
14,02
53,88
35,77
1,04
3,66
5,53
5,17
2,16
0,15
0,40
1,24
100
YP
26.285
22.572
3.713
(%)
0,10
0,09
0,01
13.230.919
256.359
8.806.584
4.167.976
3.812.760
6.488.950
2.386.672
52.590
1.188.095
2.079.361
469.468
166.208
2.103
144.453
1.592.098
25.151.012
52,61
1,02
35,02
16,57
15,16
25,80
9,49
0,21
4,72
8,27
1,87
0,66
0,01
0,57
6,33
100
Önceki Dönem
(%)
YP
0,84
28.035
0,51
20.255
0,30
7.780
0,03
34,42
12.029.836
0,78
95.375
20,74
8.663.024
12,90
3.271.437
15,51
3.349.682
48,51
4.797.497
29,69
2.189.684
0,96
34.844
3,07
1.473.772
4,76
567.869
6,50
249.738
2,99
178.047
0,14
4.927
0,40
98.616
0,72
2.349.862
100
22.554.912
TP
130.175
79.088
46.815
4.272
5.319.731
120.711
3.205.632
1.993.388
2.396.869
7.499.025
4.589.459
148.474
473.894
736.072
1.004.990
462.499
22.393
61.244
111.402
15.457.202
(%)
0,12
0,09
0,03
53,33
0,42
38,41
14,50
14,85
21,27
9,71
0,15
6,53
2,52
1,11
0,79
0,02
0,44
10,43
100
a.7. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
I’inci Grup
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerimizden
Diğer Garanti ve Kefaletler
TP
17.512.011
17.494.265
9.813
YP
25.037.940
15.884.483
1.217.697
7.179.596
7.933
756.164
II’nci Grup
TP
152.150
152.150
YP
113.072
84.046
2.221
26.805
b. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler:
Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak para ve faiz swapları, vadeli döviz alım-satım işlemleri ile para ve faiz opsiyonları oluşturmaktadır. Bazı türev işlemler ekonomik olarak
riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için gereken koşulların tamamı yerine getirilmediği için “TMS
39-Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmektedir.
c. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
Banka’nın kendi iç işleri nedeniyle çeşitli müesseselere hitaben vermiş olduğu teminat mektupları, garanti ve taahhütlerin, Banka lehine üçüncü kişilere hitaben diğer kuruluşlar
tarafından verilen garantilerin ve konut projeleri kapsamında kullandırılan konut kredileri nedeniyle doğan taahhütlerin izlendiği “Diğer Cayılamaz Taahhütler” hesabının bakiyesi
3.107.352 TL’dir.
Müşterilere verilen çeklerden dolayı ilgili mevzuat gereği oluşan 5.875.007 TL tutarındaki ödeme yükümlülüğü, taahhüt hesaplarında kayıt altına alınmıştır. Lehdarlarına ödenmek üzere
ibraz edilen çeklerin karşılıksız kalması durumunda karşılıksız kalan kısım için, ilgili mevzuat çerçevesinde, 3167 sayılı “Çekle Ödemelerin Düzenlenmesi ve Çek Hamillerinin Korunması
Hakkında Kanun”a tabi çekler için 700 TL’ye (tam rakam), 5941 sayılı “Çek Kanunu”na tabi çekler için ise 1.200 TL’ye (tam rakam) kadar Banka tarafından ödeme yükümlülüğü doğacaktır.
Söz konusu tutarların müşterilerden tahsili yoluna gidilecek, tahsili mümkün olmayan tutarlar ise “Tazmin Edilen Gayrinakdi Kredi Bedelleri” hesaplarında izlenecektir.
ç. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Bu konuda Dördüncü Bölüm’de yer alan XIV no.lu dipnotta açıklama yapılmıştır.
IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a. Faiz Gelirleri
a.1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Kredilerden Alınan Faizler (*)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
(*)
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
144
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
3.494.839
6.592.981
167.205
248.749
2.196.010
3.098.503
5.032.069
153.675
277.274
1.817.992
10.255.025
2.444.759
8.284.247
2.095.266
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
a.2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
T.C. Merkez Bankasından
Yurt içi Bankalardan
Yurt dışı Bankalardan
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
TP
5.865
2.252
3.988
12.105
Önceki Dönem
YP
817
7.980
TP
165
978
3.357
YP
300
3.390
8.797
4.500
3.690
TP
62.401
YP
201
TP
21.436
YP
24
2.335.967
673.272
3.071.640
273.839
461
274.501
1.528.864
1.226.370
2.776.670
254.288
53
254.365
a.3. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan(*)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar(*)
Toplam
(*)
Önceki Dönem
Söz konusu kalemlere ilişkin faiz gelirlerinin toplam 1.249.158 TL’si enflasyona endeksli Devlet İç Borçlanma Senetlerinden kaynaklanmaktadır (31.12.2013: 1.334.092 TL).
a.4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
78.157
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
Önceki Dönem
32.161
b. Faiz Giderleri
b.1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
196.867
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurt içi Bankalara
Yurt dışı Bankalara
Yurt dışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam(*)
(*)
Önceki Dönem
TP
103.119
19.195
177.672
YP
216.978
70
8.899
208.009
14.846
88.273
YP
180.445
4
11.068
169.373
196.867
68.649
285.627
795
103.914
54.440
234.885
Cari Dönem
78.470
Önceki Dönem
82.326
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
b.2. İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
b.3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
513.391
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Önceki Dönem
YP
505.929
YP
261.622
Birikimli Mev.
Toplam
b.4. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
Vadesiz Mevduat
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para
DTH
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden D.Hs.
Toplam
Genel Toplam
Vadeli Mevduat
1 Yıla Kadar
1 Aya Kadar
3 Aya Kadar
6 Aya Kadar
132.627
151.959
2.920
125.868
20.012
52.811
3.081.208
13.507
605.369
260.719
265
85.315
113
26.256
15.373
497
26.804
3.047
2.903
4.868
1.248
29.271
20
1.056
399
187.448
3.374.558
19.607
761.453
301.371
2
433.386
4.013.614
127.322
38.119
31.994
4.644.437
29
36
82.708
12.300
693.519
20.063
77.348
1.824
32.936
154
106.629
7.548
993.169
41.925
65
67
95.008
528.394
713.582
4.727.196
79.172
206.494
1.714
34.804
72.923
124
114.301
146.295
1.838
1.036.932
5.681.369
1
1
1 Yıldan Uzun
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
145
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
TP
323.135
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
c. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
5.830
4.241
Diğer
589.152
446.071
Toplam
594.982
450.312
Cari Dönem
Önceki Dönem
ç. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (net):
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
444.838
162.213
Türev Finansal İşlemlerden Kar
3.030.393
2.651.563
80.459.535
53.784.271
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
2.269
6.562
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
3.918.324
2.900.957
79.829.307
53.467.262
184.866
223.266
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Ticari kar/zarar (Net)
Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan kar tutarı 2.397.398 TL, zarar tutarı 3.157.426 TL olup, net zarar tutarı 760.028 TL’dir. (31.12.2013 kar: 1.967.448 TL, zarar:
2.272.128 TL’dir).
d. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler:
Diğer faaliyet gelirlerinin 132.278 TL’si cari dönem içerisinde satışı gerçekleştirilen Antgıda Gıda Tarım Turizm Enerji ve Demir Çelik Sanayi Ticaret A.Ş. ile ilgili olarak çözülen karşılık
tutarından oluşmaktadır. Diğer taraftan; ilgili bağlı ortaklığın elden çıkarılması dolayısıyla oluşan satış zararı ise 132.245 TL olup, satış işlemi sonucunda 33 TL kar oluşmuştur.
Diğer faaliyet gelirlerinin 128.833 TL’si ise cari dönem içerisinde satışı gerçekleştirilen fabrika binası nitelikli bir gayrimenkul ile ilgili olarak çözülen karşılık tutarından kaynaklanmaktadır.
İlgili gayrimenkulün elden çıkarılması dolayısıyla oluşan satış zararı ise 134.539 TL olup, satış işlemi sonucunda 5.706 TL zarar oluşmuştur.
İlgili gelir kaleminin % 58’i önceki yıllarda, başta takipteki krediler ile ilgili olmak üzere muhtelif nedenlerle ayrılan karşılık tutarlarından yapılan tahsilat ya da iptallerden, geri kalan kısmı
ise çeşitli bankacılık hizmetleri karşılığında müşterilerden elde edilen ücret gelirleri ile duran varlık satışı gelirlerinden oluşmaktadır.
e. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin karşılık giderleri:
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
914.617
833.562
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
82.938
57.998
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
257.961
221.136
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri (*)
573.718
554.428
356.384
385.633
3
16.263
3
16.263
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
10.458
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
10.458
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
52.170
221.102
1.323.174
1.467.018
Genel karşılıklar, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 8.
maddesi göz önünde bulundurularak hesaplanmıştır.
(*)
146
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
f. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Personel Giderleri (*)
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.456.179
2.275.548
49.744
37.400
122.568
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
3.325
217.479
199.016
117.555
95.708
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
2.566
1.231
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
6.124
8.041
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
1.644.527
1.439.198
Faaliyet Kiralama Giderleri
274.117
224.595
Bakım ve Onarım Giderleri
22.018
22.014
Reklam ve İlan Giderleri (**)
180.896
169.044
1.167.496
1.023.545
Diğer Giderler (**)
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar(***)
272.908
101.786
Diğer (****)
805.763
801.266
5.695.413
4.962.519
Toplam
“TMS 19-Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı uyarınca çalışanlara dağıtılacak kar payı vb. ödemeler için ayrılan karşılığı da içermektedir.
(**)
Banka’nın bağış, yardım ve sosyal sorumluluk projeleri kapsamında cari dönemde yaptığı harcama tutarı 27.242 TL’dir (31.12.2013: 24.327 TL).
(***)
Cari dönem içerisinde satışı gerçekleştirilen Antgıda Gıda Tarım Turizm Enerji ve Demir Çelik Sanayi Ticaret A.Ş. ile ilgili olarak oluşan satış zararı 132.245 TL’dir. Diğer taraftan; ilgili
bağlı ortaklığın elden çıkarılması dolayısıyla çözülen karşılık tutarı ise 132.278 TL olup, satış işlemi sonucunda 33 TL kar oluşmuştur. Yine cari dönem içerisinde satışı gerçekleştirilen
fabrika binası nitelikli bir gayrimenkul ile ilgili olarak 134.539 TL satış zararı oluşmuştur. İlgili gayrimenkulün elden çıkarılması dolayısıyla çözülen karşılık tutarı ise 128.833 TL olup, satış
işlemi sonucunda oluşan zarar 5.706 TL tutarındadır. Önceki dönemde ise, Bayek Tedavi Sağlık Hizmetleri ve İşletmeciliği A.Ş. ve Mipaş Mümessillik İthalat İhracat ve Pazarlama A.Ş.’nin
satışı sebebiyle toplam 97.334 TL satış zararı oluşmuştur. Öte yandan, adı geçen bağlı ortaklıkların satışı dolayısıyla 111.843 TL karşılık çözülmüş olup, satış işlemi sonucunda toplam
56.576 TL kar oluşmuştur.
(****)
Cari dönemde ilgili kalemin 117.397 TL tutarındaki kısmı geçmiş yıl gelirlerinde yer alan kredi komisyonlarının iadesi sonucu oluşan gider, 114.473 TL’lik kısmı ise Beşinci Bölüm
II-ğ.5.4 no.lu dipnotta açıklanan, Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı’na (Vakıf) ilişkin dava karşılık gideri niteliğindedir. Önceki
dönemde ise bahse konu kalem, Rekabet Kurulu soruşturması ve Vakıf’a ilişkin davalara yönelik olarak ayrılan toplam 319.181 TL’lik karşılık giderini de içermektedir.
(*)
g. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar:
Banka’nın vergi öncesi karı sürdürülen faaliyetlerden kaynaklanmaktadır. Vergi öncesi karın, 7.454.217 TL’si net faiz gelirlerinden, 2.003.778 TL’si net ücret ve komisyon gelirlerinden
oluşmakta olup, diğer faaliyet giderleri toplamı 5.695.413 TL’dir.
ğ. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar:
Banka’nın 31.12.2014 tarihi itibarıyla toplam 848.626 TL tutarındaki vergi karşılığının 1.116.157 TL tutarındaki kısmı cari vergi gideri, 267.531 TL tutarındaki kısmı ise ertelenmiş vergi
gelirinden oluşmaktadır.
h. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar:
Banka’nın sürdürülen faaliyetlerinden elde ettiği net kar 3.382.442 TL’dir.
ı. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar:
ı.2. Muhasebe tahminlerindeki değişikliklerin cari ve gelecek dönem kar/zararlarına etkisi: Açıklama yapılmasını gerektirecek herhangi bir husus bulunmamaktadır.
ı.3. Gelir Tablosundaki “Alınan Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi, kredi kartı işlemleri başta olmak üzere muhtelif bankacılık işlemlerinden alınan ücret ve
komisyonlardan oluşmaktadır.
i. Diğer gelir tablosu kalemlerine ilişkin açıklamalar:
Diğer kalemler gelir tablosu toplamının % 10’unu aşmamaktadır.
V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Yasal kayıtlardaki ödenmiş nominal sermaye tutarı 4.500.000 TL olup, bilanço tarihi itibarıyla yasal yedek akçeler bakiyesi 2.246.666 TL, olağanüstü yedek akçeler bakiyesi 12.584.659
TL’dir.
Cari dönemde diğer yedekler hesabında oluşan değişim yurt dışı şubelerin çevrim farkı zararı ile kıdem tazminatı yükümlülüğüne ilişkin aktüeryal kayıptan kaynaklanmaktadır.
Menkul değer artış fonunun detayı Beşinci Bölüm II-j-9 no.lu dipnotta verilmiş olup bu tutarın -142.440 TL’lik kısmı satılmaya hazır menkul değerlere ait ertelenmiş vergi etkisinden
oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 147.368 TL).
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
147
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
ı.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve giderler: Banka’nın 01.01.2014-31.12.2014 dönemindeki performansının anlaşılması için özel açıklama yapılmasını
gerektirecek bir husus bulunmamaktadır.
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karına ilişkin 4.761.367 TL’lik gelir tutarının, 15.369.039 TL’si ağırlıklı olarak kredilerden ve menkul kıymetlerden
alınan faizlerden, 8.494.403 TL’si ise ağırlıklı olarak mevduat ve para piyasası işlemlerine verilen faizlerden kaynaklanmaktadır. Faaliyet karının içinde yer alan 1.298.452 TL’lik
(31.12.2013: 1.130.680 TL tutarında artış) “Diğer” kalemi ise, verilen ücret ve komisyonlar, personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler ile ödenen vergiler dışındaki
diğer faaliyet giderleri ve kambiyo kar/zararı gibi kalemlerden oluşmaktadır.
Aktif ve pasif hesapların değişimi içinde yer alan ‘’Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)’’ kalemi, repo işlemlerinden sağlanan fonlar, muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar ve ödenecek
vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden kaynaklanmakta olup 4.124.206 TL tutarında azalış (31.12.2013: 7.236.821 TL tutarında artış) olarak gerçekleşmiştir.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31.12.2014 tarihi itibarıyla yaklaşık 175.349 TL olarak tespit edilmiştir (31.12.2013: 595.762 TL).
Kasa, efektif deposu, T.C. Merkez Bankası serbest hesapları, yoldaki paralar, satın alınan banka çekleri, kıymetli madenler, para piyasası işlemleri ile vadesiz ve 3 aya kadar vadeli
bankalar, nakit ve nakde eşdeğer varlık olarak tanımlanmaktadır.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
Cari Dönem
31.12.2013
8.221.154
2.152.329
6.068.825
1.386.845
1.386.845
Önceki Dönem
31.12.2012
4.724.573
1.657.796
3.066.777
1.287.370
1.287.370
9.607.999
6.011.943
Cari Dönem
31.12.2014
8.284.384
2.501.742
5.782.642
1.037.403
1.037.403
Önceki Dönem
31.12.2013
8.221.154
2.152.329
6.068.825
1.386.845
1.386.845
9.321.787
9.607.999
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası ve Diğer
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Vadesiz ve 3 Aya Kadar Vadeli Bankalar
Para Piyasalarından Alacaklar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
Önceki dönemde gerçekleşen işlemler neticesinde bulunan toplam değer, cari dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar toplamını verir.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası ve Diğer
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Vadesiz ve 3 Aya Kadar Vadeli Bankalar
Para Piyasalarından Alacaklar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
VII. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler:
a.1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan kredilere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem:
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
841.304
883.934
73.540
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
1.308.883
1.372.412
1.090
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
679.741
564.693
37.698
240.119
231.998
1.928
Önceki dönem:
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
343.531
841.304
30.338
1.191.186
1.308.883
1.082
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
1
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
1.055.544
679.741
49.003
198.270
240.119
1.688
a.2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Mevduat
Dönem Başı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri
148
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.149.202
1.868.581
1.379.363
1.149.202
71.032
74.992
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari Dönem
Önceki Dönem
352.420
385.728
206.316
352.420
29.940
45.462
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.360.288
1.609.009
3.047.937
2.360.288
108.125
82.792
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
a.3. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kar/Zarar
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kar/Zarar
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.208.134
793.010
-10.653
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari Dönem
Önceki Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Gerçek ve Tüzel Kişiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
526.529
1.208.134
67.916
4.708
27
308
b. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak
b.1. Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Banka’nın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri:
Söz konusu kuruluşlara Bankacılık Kanunu hükümleri çerçevesinde her türlü bankacılık hizmeti verilmektedir.
b.2. İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve
diğer unsurlar:
Yapılan işlemler ağırlıklı olarak kredi ve mevduat işlemlerinden oluşmaktadır. Risk grubu kuruluşlara kullandırılan nakdi kredilerin toplam nakdi kredilere oranı % 0,93; toplam aktiflere
oranı % 0,61; risk grubu kuruluşların mevduatının toplam mevduata oranı % 3,47; toplam pasiflere oranı % 1,95’tir. İşlemlerde karşılaştırılabilir fiyatlar yöntemi uygulanmaktadır.
b.3. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım satımı, hizmet alımı satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin
aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri:
Menkul alımları, gerektiğinde Banka’nın iştiraki İş Finansal Kiralama A.Ş. aracılığıyla leasing yoluyla yapılabilmektedir. Banka’nın şubeleri, Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi ile Anadolu
Hayat Emeklilik A.Ş.’nin acentesi konumundadır. Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla, İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ile İş Portföy Yönetimi A.Ş.'nin acentelik faaliyetlerini yürütmektedir.
Banka’nın kurucusu olduğu 26 adet yatırım fonunun tamamının yönetimi İş Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından yapılmaktadır.
Risk grubu firmaların nakdi ve gayri nakdi kredi ihtiyaçları, talepleri halinde Bankacılık Kanunu’ndaki sınırlamalar ve geçerli piyasa koşulları dikkate alınarak karşılanmaktadır.
c. Kilit yönetici personele (yönetim organı üyeleri ve üst düzey yöneticiler) sağlanan faydalar
Kilit yönetici personele cari dönem içerisinde sağlanan faydalar 15.857 TL’dir (31.12.2013: 15.401 TL).
VIII. Banka’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler İle Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklamalar
Sayı
1.330
Çalışan Sayısı
24.009
Yurt dışı temsilcilikler
1
1
2
1
Bulunduğu Ülke
Çin Halk Cumhuriyeti
Mısır
Yurt dışı şube
2
16
2
2
2
1
37
173
33
28
17
8
İngiltere
K.K.T.C.
Irak
Gürcistan
Kosova
Bahreyn
Yurt içi şube (*)
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
(*)
Aktif Toplamı
8.478.106
1.292.824
302.702
117.152
104.522
7.169.225
Yasal Sermaye
361
80.000
32.975
16.259
22.912
Türkiye’de bulunan Serbest Bölge şubeleri yurt içi şube sayısına dahil edilmiştir.
IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Banka Yönetim Kurulu'nun borçlanma araçlarının yurt dışında ihracına yönelik 25.12.2013 tarihli kararı kapsamında 2015 yılı Ocak ayında yurtdışında toplam 139,5 Milyon USD muadili
tutarda ihraç gerçekleştirilmiştir.
30.09.2014 tarihli özel durum açıklamasıyla, Yönetim Kurulu’nca, Rusya'da faaliyet gösteren bağlı ortaklık CJSC İşbank'ın (İşbank Rusya) ödenmiş sermayesinin 3.040 Milyon Ruble
nakden artırılmak suretiyle 5.184 Milyon Ruble’ye yükseltilmesine ve söz konusu sermaye artırımından doğacak 3.040 Milyon Ruble’lik rüçhan hakkının kullanılmasına karar verildiği
duyurulmuştur. İşbank Rusya'nın sermaye artırımından doğan 3.040 Milyon Ruble’lik rüçhan hakkına ilişkin ödeme 21.01.2015 tarihinde gerçekleştirilmiştir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
149
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Banka Yönetim Kurulu’nun, borçlanma aracı ihracına ilişkin 28.08.2014 tarihli kararı kapsamında, 2015 yılı Ocak ayında 124.635 TL nominal değerli 75 gün vadeli bono, 735.865 TL
nominal değerli 241 gün vadeli bono ve 96.794 TL nominal değerli 383 gün vadeli iskontolu tahvil ihracı gerçekleştirilmiştir.
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
ALTINCI BÖLÜM: DİĞER AÇIKLAMALAR
I. Banka’nın Derecelendirme Kuruluşlarından Aldığı Kredi Notları ve Bunlara İlişkin Açıklamalar:
Not
Görünüm(*)
Açıklama
MOODY’S
D+
Durağan
Bankanın finansal gücünün müstakil olarak makul düzeyde olduğunu gösterir.
Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat Notu
Banka Finansal Güçlülük Notu
Baa3
Negatif
Bu kategoride Türkiye için belirlenen ülke tavanına bağlı olarak verilebilecek en yüksek nottur.
Uzun Vadeli Türk Parası Mevduat Notu
Baa3
Negatif
Bankanın kredi değerliliğinin yeterli düzeyde olduğunu gösterir.
Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat Notu
P-3
-
Bu kategoride Türkiye için belirlenen ülke tavanına bağlı olarak verilebilecek en yüksek nottur.
Kısa Vadeli Türk Parası Mevduat Notu
P-3
-
Bankanın kredi değerliliğinin makul düzeyde olduğuna işaret eder.
Uzun Vadeli Yabancı Para Kredi Notu
BBB-
Durağan
Yatırım yapılabilir seviyededir. Bankanın kredi değerliliğinin “iyi” olduğunu gösterir.
Uzun Vadeli Türk Parası Kredi Notu
BBB-
Durağan
Yatırım yapılabilir seviyededir. Bankanın kredi değerliliğinin “iyi” olduğunu gösterir.
Kısa Vadeli Yabancı Para Kredi Notu
F3
-
Kısa Vadeli Türk Parası Kredi Notu
F3
-
AA+ (tur)
Durağan
bbb-
-
Bankanın kredi değerliliğinin “iyi” olduğunu gösterir. Temel finansal göstergeler yeterli düzeydedir.
3
-
Dış destek ihtimali makul seviyededir.
Uzun Vadeli Kredi Notu
BB+
Negatif
Kısa Vadeli Kredi Notu
B
-
Finansal yükümlülüklerini yerine getirme gücüne sahip olduğunu gösterir.
Uzun Vadeli Ulusal Notu
trAA+
-
Finansal yükümlülüklerini yerine getirme gücünün yüksek seviyede olduğunu gösterir.
Kısa Vadeli Ulusal Notu
trA-1
-
Bu kategoride verilebilecek en yüksek not olup, bankanın kısa vadeli borçlarını ödeyebilme
kapasitesinin ülkedeki diğer kurumlara göre yüksek olduğunu gösterir.
FITCH RATINGS
Uzun Vadeli Ulusal Kredi Notu
Finansal Kapasite Notu
Destek Notu
Yatırım yapılabilir seviyededir. Borç ödeme gücünün yeterli düzeyde olduğunu gösterir.
Yatırım yapılabilir seviyededir. Borç ödeme gücünün yeterli düzeyde olduğunu gösterir.
En yüksek kredi kalitesini (ulusal olarak) gösterir.
STANDARD & POOR'S
Türkiye’ye verilen YP ülke notu ile aynıdır.
Banka’nın kredi notlarının/görünümlerinin en son güncellendiği tarihlere aşağıda yer verilmiştir:
Moody's: 03.06.2014, Fitch Ratings: 24.06.2014, Standard & Poor's: 11.02.2014
(*)
Görünüm:
“Durağan” mevcut notun kısa vadede değişmeyeceğini, “pozitif” mevcut notun yukarı çekilme ihtimalinin yüksek olduğunu, “negatif” ise mevcut notun aşağı çekilme ihtimalinin yüksek
olduğunu göstermektedir.
II. Özel Denetime ve Kamu Denetimine İlişkin Açıklamalar:
Cari dönemde Banka’da Türk Ticaret Kanunu’nun 207, 438 ve 439. maddeleri kapsamında özel denetim yapılmamıştır. Banka başta BDDK, TCMB, Sermaye Piyasası Kurulu, Rekabet
Kurumu gibi kamu kurumları olmak üzere kamu denetimine tabidir. Söz konusu kamu kurumlarının Banka’da yaptıkları denetimlere ilişkin olarak kamuya açıklama gereken bir husus
çıktığı takdirde bu hususlar özel durum açıklamaları aracılığıyla kamuyla paylaşılmaktadır.
YEDİNCİ BÖLÜM: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar:
Banka'nın kamuya açıklanacak 31.12.2014 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish
member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 30.01.2015 tarihli bağımsız denetim raporunun dördüncü paragrafında
açıklanan hususun finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, söz konusu finansal tabloların Banka'nın 31.12.2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir
biçimde yansıttığı belirtilmiştir.
II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
150
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolar ve
Bağımsız Denetim Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Bağımsız Denetim Raporu
Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na:
Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının (birlikte “Grup”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona
eren hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş
bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını
sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen konsolide finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli
ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi
Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uyumlu olarak
gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir.
Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler
istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği
dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun
denetim kanıtı sağlanmıştır.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası
etkileri nedeniyle ayrılan ve tamamı geçmiş dönemlerde gider yazılan toplam 1.000.000 Bin TL tutarında serbest karşılığı içermektedir.
Görüşümüze göre, yukarıda dördüncü paragrafta açıklanan hususun konsolide finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli
taraflarıyla, Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap
dönemine ait konsolide faaliyet sonuçları ile konsolide nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci ve 38’inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde
belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik,
tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka’nın 1 Ocak-31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka
esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
İstanbul,
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
2 Şubat 2015
Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
Murat Alsan
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
152
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Yönetim Merkezi Adresi: İş Kuleleri, 34330, Levent/İstanbul
Telefon: 0212 316 00 00
Faks: 0212 316 09 00
İnternet Sayfası Adresi: www.isbank.com.tr
Elektronik Posta Adresi: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’e göre
hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklık, iştirak ve özel amaçlı işletmeler aşağıdadır:
Bağlı Ortaklıklar
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
CLOSED JOINT STOCK COMPANY İŞBANK (CJSC İŞBANK)
EFES VARLIK YÖNETİM A.Ş.
IS INVESTMENTS GULF LTD.
İŞ FAKTORİNG A.Ş.
İŞ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.
İŞ GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
İŞ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
İŞ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş.
İŞ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
İŞ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. (Eski Unvanı: İŞ B TİPİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.)
İŞBANK AG
MAXIS INVESTMENTS LTD.
MİLLİ REASÜRANS T.A.Ş.
TSKB GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
YATIRIM FİNANSMAN MENKUL DEĞERLER A.Ş.
Özel Amaçlı İşletmeler
TIB CARD RECEIVABLES FUNDING COMPANY LIMITED
TIB DIVERSIFIED PAYMENT RIGHTS FINANCE COMPANY
İştirakler
ARAP-TÜRK BANKASI A.Ş.
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) mevzuatı, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile
Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Füsun Tümsavaş
Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve
Denetim Komitesi Başkanı
H. Ersin Özince
Yönetim Kurulu Başkanı
Ali Tolga Ünal
Finansal Yönetim Bölüm Müdürü
Mahmut Magemizoğlu
Finansal Raporlamadan Sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı
Adnan Bali
Genel Müdür
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Prof. Dr. Turkay Berksoy
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler
Ad-Soyad/Unvan: Süleyman H. Özcan/Yatırımcı İlişkileri Bölüm Müdürü
Tel No: +90 212 316 16 02
Faks: +90 212 316 08 40
E-Posta: [email protected]
[email protected]
Web: www.isbank.com.tr
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
153
BİRİNCİ BÖLÜM
Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Ana Ortaklık Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi
Ana Ortaklık Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki
Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Banka’da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklama
Ana Ortaklık Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklama
Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar
ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama
Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya
Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
Kamuya Açıklama Yükümlülüğüne Uyuma ve Söz Konusu Açıklamaların Doğruluğu, Sıklığı ve Uygunluğunun Değerlendirilmesine Yönelik Yazılı Politikalar
Sayfa No
155
155
155
155
155
156
157
157
İKİNCİ BÖLÜM
Ana Ortaklık Banka’nın Konsolide Finansal Tabloları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu) - Aktif Kalemler
Bilanço (Finansal Durum Tablosu) - Pasif Kalemler
Nazım Hesaplar Tablosu
Gelir Tablosu
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir ve Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
Özkaynak Değişim Tablosu
Nakit Akış Tablosu
Kar Dağıtım Tablosu
158
159
160
162
163
164
166
167
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
XXV.
XXVI.
XXVII.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Faiz Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar
Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Sigorta Teknik Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Sigorta Teknik Karşılıklarına İlişkin Açıklamalar
Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Çalışanların Haklarıyla İlgili Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Hisse Senetleri ve İhracına İlişkin Açıklamalar
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
168
168
168
169
169
169
169
170
171
171
171
171
171
172
172
172
172
173
173
173
174
175
175
175
175
175
175
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Grubun Mali Bünyesine ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.
II.
III. IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar
Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklamalar
Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklamalar
Risk Yönetim Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklamalar
Diğer Fiyat Risklerine İlişkin Açıklamalar
Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar
Başkaları Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Faaliyet Bölümlemesine İlişkin Açıklamalar
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
II.
Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VI.
Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VII.
Grubun Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VIII.
Grubun Yurt içi, Yurt dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklamalar
IX.
Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
175
181
187
188
188
189
192
193
195
195
195
196
196
197
197
200
211
217
219
222
222
223
224
225
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
II.
Grubun Derecelendirme Kuruluşlarından Aldığı Kredi Notları ve Bunlara İlişkin Açıklamalar
Özel Denetime ve Kamu Denetimine İlişkin Açıklamalar
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
I.
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
154
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
225
226
226
226
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
BİRİNCİ BÖLÜM: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
I. Ana Ortaklık Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. (“Banka” veya “Ana Ortaklık Banka”), 26.08.1924 tarihinde, her türlü bankacılık işlemini gerçekleştirmek, ayrıca gerektiğinde sınai ve mali sektör alanında her
nevi teşebbüsler kurmak veya bu gibi teşebbüslere iştirak etmek amacıyla kurulmuştur. Banka’nın statüsünde kurulduğundan bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır.
II. Ana Ortaklık Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları,
Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
31.12.2014 tarihi itibarıyla Banka hisse senetlerinin % 40,15’ine Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı (Vakıf), % 28,09’una
Cumhuriyet Halk Partisi-CHP (Atatürk Hisseleri) sahiptir. Banka hisselerinin % 31,76’lık bölümü halka açıktır (31.12.2013: Vakıf % 40,16, CHP % 28,09, halka açık % 31,75).
III. Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Banka’da Sahip
Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklama
Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri:
Ad Soyad
Görevi ve Sorumluluk Alanı
H. Ersin Özince
Yönetim Kurulu ve Ücretlendirme Komitesi Başkanı
Füsun Tümsavaş
Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Denetim Komitesi, KKTC İç Sistemler Komitesi, Risk Komitesi ve Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı, Kredi Komitesi Üyesi
Adnan Bali
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi, Kredi Komitesi Başkanı, Risk Komitesi Doğal Üyesi, İcra Kurulu Başkanı, İnsan Kaynakları Komitesi Başkanı
Hasan Koçhan
Üye, Kredi Komitesi Üyesi
Mustafa Kıcalıoğlu
Üye
Aysel Tacer
Üye, Kurumsal Sosyal Sorumluluk Komitesi Üyesi, Kredi Komitesi Yedek Üyesi
Hüseyin Yalçın
Üye
Murat Vulkan
Üye
Prof. Dr. Turkay Berksoy
Üye, Denetim Komitesi, KKTC İç Sistemler Komitesi, Ücretlendirme Komitesi ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi, Kredi Komitesi Yedek Üyesi
Kemal Meral
Üye
Ulaş Moğultay
Üye, Kurumsal Sosyal Sorumluluk Komitesi Üyesi
Genel Müdür ve Yardımcıları:
Ad Soyad
Görevi ve Sorumluluk Alanı
Adnan Bali
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi, Kredi Komitesi Başkanı, Risk Komitesi Doğal Üyesi, İcra Kurulu Başkanı, İnsan Kaynakları Komitesi Başkanı
Mahmut Magemizoğlu
Finansal Yönetim, Yatırımcı İlişkileri, Yönetim Raporlaması ve İç Muhasebe, Risk Komitesi Üyesi
Suat İnce
Kurumsal ve Ticari Bankacılık Pazarlama, Satış ve Ürün, KOBİ ve İşletme Bankacılığı Satış, Serbest Bölge Şubeleri
Hakan Aran
Alternatif Dağıtım Kanalları, Bilgi Teknolojileri
Levent Korba
Bankacılık Temel Operasyonları, Bireysel Kredi ve Kart Operasyonları, Destek Hizmetleri ve Satın Alma, Dış İşlemler ve Ticari Kredi Operasyonları,
İç Operasyonlar, İnşaat ve Gayrimenkul Yönetimi, Şube Ağı Geliştirme
Ertuğrul Bozgedik
Kurumsal Krediler, KOBİ Kredileri, Ticari Krediler ve Bireysel Krediler Tahsisi, Krediler Portföy Yönetimi, Risk Komitesi Üyesi
Yalçın Sezen
Bireysel Krediler, Kartlı Ödeme Sistemleri, Bireysel Bankacılık Pazarlama, Satış ve Ürün, Özel Bankacılık Pazarlama ve Satış, Kurumsal Sosyal Sorumluluk
Komitesi Üyesi
Rıza İhsan Kutlusoy
İnsan Kaynakları, Kurumsal Mimari, Strateji ve Kurumsal Performans ile Yetenek Yönetimi, Tüketici İlişkileri Koordinasyon Görevlisi
Senar Akkuş
Hazine, Kurumsal İletişim, Kurumsal Sosyal Sorumluluk Komitesi ve Risk Komitesi Üyesi
İlhami Koç
İştirakler, Sınır Ötesi Bankacılık, Yurt Dışı İştirak, Şube ve Temsilcilikler, Sermaye Piyasaları ve Risk Komitesi Üyesi (1)
Yılmaz Ertürk
İktisadi Araştırmalar, Uluslararası Finansal Kuruluşlar
Ergün Yorulmaz
Hukuk Müşavirliği, Finansal Analiz, Ticari ve Kurumsal Krediler ile Perakende Krediler İzleme ve Takip
(1)
Sayın İlhami Koç, Risk Komitesi’nin konsolide bazdaki toplantılarına iştirak etmektedir.
Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyeleri, Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcılarının Banka’da sahip olduğu paylar çok önemsiz seviyededir.
Ad Soyad/Ticaret Unvanı
Pay Tutarları
Pay Oranları
Ödenmiş Paylar
T. İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı
1.806.553
% 40,15
1.806.553
Cumhuriyet Halk Partisi (Atatürk Hisseleri)
1.264.142
% 28,09
1.264.142
Ödenmemiş Paylar
V. Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet alanı, ilgili mevzuat ile Banka’nın Ana Sözleşmesinde yer verilen esaslar çerçevesinde; bireysel, ticari, kurumsal ve özel bankacılık, döviz ve para piyasaları
işlemlerini, menkul kıymet işlemlerini, uluslararası bankacılık hizmetlerini ve diğer bankacılık işlemlerini gerçekleştirmeyi, ayrıca gerektiğinde sınai ve mali sektör alanında her çeşit
teşebbüsü kurmayı ve bu gibi teşebbüslere iştirak etmeyi içermektedir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
155
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
IV. Ana Ortaklık Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklama
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon
İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme
Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama
Bankalar, “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” gereği konsolide bazda yasal sınırlamalara esas teşkil etmek üzere kredi kuruluşu veya finansal
kuruluş niteliğindeki ortaklıklarını Türkiye Muhasebe Standartlarını uygulayarak konsolide finansal tablo hazırlamakla yükümlü tutulmaktadır. Söz konusu Tebliğ ile Türkiye Muhasebe
Standartları ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasında farklılık bulunmamaktadır. Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar BDDK
mevzuatı gereği Banka’nın kredi kuruluşu veya finansal kuruluş niteliğindeki ortaklıklarını kapsamakta olup, Banka’nın cari dönem itibarıyla konsolidasyon kapsamına dahil edilmeyen
kredi kuruluşu veya finansal kuruluş niteliğinde bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşlara ilişkin açıklama:
Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları niteliğindeki;
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
CJSC İŞBANK
EFES VARLIK YÖNETİM A.Ş.
IS INVESTMENTS GULF LTD.
İŞ FAKTORİNG A.Ş.
İŞ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.
İŞ GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
İŞ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
İŞ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş.
İŞ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
İŞ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. (Eski Unvanı: İŞ B TİPİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.)
İŞBANK AG
MAXIS INVESTMENTS LTD.
MİLLİ REASÜRANS T.A.Ş.
TSKB GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
YATIRIM FİNANSMAN MENKUL DEĞERLER A.Ş.
ile özel amaçlı işletmeler niteliğindeki;
• TIB Diversified Payment Rights Finance Company
• TIB Card Receivables Funding Company Limited
“tam konsolidasyon yöntemine” göre,
iştiraki niteliğindeki;
• ARAP-TÜRK BANKASI A.Ş.
ise “özsermaye yöntemine” göre konsolide finansal tablolara dahil edilmişlerdir.
Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşlar bankacılık, sigorta ve reasürans, bireysel emeklilik, finansal kiralama, faktoring, gayrimenkul yatırımı, girişim sermayesi yatırımı, aracılık ve
yatırım danışmanlığı, portföy yönetimi ile varlık yönetimi alanlarında hizmet vermekte olup, söz konusu ortaklıklara ilişkin açıklamalara aşağıda yer verilmiştir.
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
1925 yılında kurulmuş olan Şirket’in fiili faaliyet konusu hayat dışı branşlarda sigortacılık faaliyetlerini yürütmektir. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Şirket’in hisse senetleri Borsa İstanbul
A.Ş.’de işlem görmektedir.
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.
1990 yılında kurulmuş olan Şirket’in merkezi İstanbul’dadır. Ferdi veya grup bireysel emeklilik ile hayat/ölüm sigortası ve bu branşlara bağlı her türlü sigortacılık faaliyetlerinde
bulunmaktadır. Şirket’in kurucusu olduğu 24 adet bireysel emeklilik yatırım fonu mevcuttur. Şirket’in hisse senetleri Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem görmektedir.
CJSC İşbank
1998 yılında kurulan ve Moskova merkezli olan Banka Moskova dışında Rusya Federasyonu’nun çeşitli bölgelerindeki 14 adet şubesi ile mevduat, kredi ve aracılık işlemleri ağırlıklı olmak
üzere bankacılık faaliyetlerini yürütmektedir.
Efes Varlık Yönetim A.Ş
Şubat 2011’de kurulan Şirket’in faaliyet konusu mevduat ve katılım bankaları ile diğer mali kuruluşların alacakları ile diğer varlıklarını satın almak ve satmaktır. Şirket merkezi
İstanbul’dadır.
Is Investments Gulf Ltd.
2011 yılında Dubai’de kurulan Şirket’in amacı, körfez bölgesi sermaye piyasalarında aracılık faaliyetlerinde bulunmaktır.
İş Faktoring A.Ş.
1993 yılından bu yana faktoring sektöründe faaliyet gösteren Şirket’in faaliyet konusu yurt içi ve yurt dışı faktoring işlemleridir. Şirket merkezi İstanbul’dadır.
156
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
İş Finansal Kiralama A.Ş.
Şirket’in ana faaliyet konusu yurt içi ve yurt dışı finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak olup, kiralama faaliyetlerine 1988 itibarıyla başlamıştır. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Şirket
hisse senetleri Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem görmektedir.
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
1999 yılından itibaren gayrimenkul yatırım ortaklığı olarak sektörde yerini alan Şirket’in temel amaç ve faaliyet konusu gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçları,
gayrimenkul projeleri ve sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmaktır. Şirket’in hisse senetleri kuruluşundan bu yana Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem görmektedir.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
2000 yılında girişim sermayesi faaliyetlerine başlayan şirketin amacı Türkiye’de kurulmuş ve kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine uzun
vadeli yatırımlar yapmaktır. Şirket’in hisse senetleri 2004 yılından itibaren Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem görmektedir.
İş Portföy Yönetimi A.Ş.
2000 yılında kurulan Şirket’in amacı ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket sermaye piyasası faaliyetleri arasında sadece kurumsal
yatırımcılara portföy yönetimi ve yatırım danışmanlık hizmeti sunmaktadır.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin ana faaliyet alanı aracılık, kurumsal finansman, yatırım danışmanlığı, özel portföy yönetim hizmetlerinden oluşmaktadır. Şirket’in hisse senetleri Mayıs
2007’den itibaren Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem görmektedir. Şirket 30 Haziran 2014 itibarıyla konsolidasyon kapsamındaki Grup şirketlerinden Camiş Menkul Değerler A.Ş.’yi birleşme
yoluyla devralmıştır.
İş Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Eski unvanı: İş B Tipi Yatırım Ortaklığı A.Ş.)
1995 yılında İstanbul’da kurulan Şirket’in amacı ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak olup fiili faaliyet konusu portföy işletmeciliğidir. Hisse senetleri
Nisan 1996’dan itibaren Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem gören Şirket’in İş B Tipi Yatırım Ortaklığı A.Ş. olan unvanı Nisan 2014 itibarıyla İş Yatırım Ortaklığı A.Ş. olarak değiştirilmiştir.
İşbank AG
Banka’nın Avrupa’daki bankacılık işlemlerini yürütmek üzere kurulmuştur. İşbank AG’nin Almanya’da 13, Hollanda, Fransa, İsviçre ve Bulgaristan’da ise 1’er tane olmak üzere toplam
17 şubesi bulunmaktadır.
Maxis Investments Ltd.
2005 yılında İngiltere’de kurulmuş olan Şirket’in amacı yurt dışı sermaye piyasalarında faaliyetlerde bulunmaktır.
Milli Reasürans T.A.Ş.
Reasürans hizmetleri sağlamak üzere 1929’da kurulmuş olan Şirket’in merkezi İstanbul’dadır.
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
2006 yılında kurulan Şirket’in ana faaliyet konusu gayrimenkul portföyü oluşturmak, bunu geliştirmek ve gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmaktır. Şirket’in
hisse senetleri 2010 yılının Nisan ayından itibaren Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem görmektedir.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Türkiye’nin ilk özel kalkınma ve yatırım bankası olan Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. (TSKB), sanayi başta olmak üzere bütün ekonomik sektörde özel girişim yatırımlarını
desteklemek ve yerli ve yabancı sermayenin Türk firmalarına iştirak etmesine yardımcı olmak amacıyla kurulmuştur. Banka hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem görmektedir.
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.
1976 yılında kurulan Şirket’in amacı ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket merkezi İstanbul’dadır.
Bulunmamaktadır.
VIII. Kamuya Açıklama Yükümlülüğüne Uyuma ve Söz Konusu Açıklamaların Doğruluğu, Sıklığı ve Uygunluğunun Değerlendirilmesine Yönelik Yazılı
Politikalar
Ana Ortaklık Banka’nın kamuya açıklama yükümlülüğüne uyuma ve söz konusu açıklamaların doğruluğu, sıklığı ve uygunluğunun değerlendirilmesine yönelik yazılı politikaları da içeren
bir Bilgilendirme Politikası bulunmaktadır. Yönetim Kurulu’nca kabul edilen Bilgilendirme Politikası’na Banka’nın internet sitesinden ulaşılabilmektedir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
157
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
VII. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut
veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Bilançosu (Finansal Durum Tablosu)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
(31/12/2014)
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2013)
YP
Toplam
I.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
V-I-a
4.762.412
20.381.135
25.143.547
5.265.768
18.143.973
23.409.741
II.
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)
V-I-b
1.367.861
892.309
2.260.170
1.642.222
1.293.803
2.936.025
2.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
1.367.861
892.309
2.260.170
1.642.222
1.293.803
2.936.025
2.1.1
Devlet Borçlanma Senetleri
480.074
10.254
490.328
1.132.898
5.901
1.138.799
2.1.2
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
69.843
0
69.843
55.273
0
55.273
2.1.3
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
231.499
849.572
1.081.071
40.316
1.248.518
1.288.834
2.1.4
Diğer Menkul Değerler
586.445
32.483
618.928
413.735
39.384
453.119
2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
0
0
0
0
0
0
2.2.1
Devlet Borçlanma Senetleri
0
0
0
0
0
0
2.2.2
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
0
0
0
0
0
0
2.2.3
Krediler
0
0
0
0
0
0
2.2.4
Diğer Menkul Değerler
0
0
0
0
0
0
III.
BANKALAR
3.409.819
2.596.638
6.006.457
478.503
4.707.508
5.186.011
IV.
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
256.548
7.011
263.559
140.375
0
140.375
4.1
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
0
0
0
0
0
0
4.2
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
210.109
0
210.109
128.447
0
128.447
4.3
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
V.
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
5.1
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
5.2
Devlet Borçlanma Senetleri
5.3
Diğer Menkul Değerler
VI.
KREDİLER VE ALACAKLAR
6.1
Krediler ve Alacaklar
6.1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
6.1.2
Devlet Borçlanma Senetleri
6.1.3
Diğer
6.2
6.3
AKTİF KALEMLER
Dipnot
TP
YP
Toplam
TP
V-I-c
V-I-ç
46.439
7.011
53.450
11.928
0
11.928
37.461.468
8.215.661
45.677.129
27.034.185
7.241.218
34.275.403
94.073
6.492
100.565
93.573
3.209
96.782
36.694.393
7.184.137
43.878.530
26.162.475
5.817.614
31.980.089
673.002
1.025.032
1.698.034
778.137
1.420.395
2.198.532
103.048.356
65.279.732
168.328.088
89.370.339
56.365.932
145.736.271
102.362.890
65.270.402
167.633.292
88.862.000
56.327.919
145.189.919
117.710
327.516
445.226
136.938
431.572
568.510
0
0
0
0
0
0
102.245.180
64.942.886
167.188.066
88.725.062
55.896.347
144.621.409
Takipteki Krediler
2.579.077
120.424
2.699.501
2.325.180
151.153
2.476.333
Özel Karşılıklar (-)
1.893.611
111.094
2.004.705
1.816.841
113.140
1.929.981
VII.
FAKTORİNG ALACAKLARI
1.203.167
230.042
1.433.209
794.055
152.056
946.111
VIII.
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
1.340.853
51.007
1.391.860
7.712.750
15.697
7.728.447
1.307.192
0
1.307.192
7.704.816
0
7.704.816
33.661
51.007
84.668
7.934
15.697
23.631
800.709
0
800.709
767.872
238
768.110
8.1
Devlet Borçlanma Senetleri
8.2
Diğer Menkul Değerler
IX.
İŞTİRAKLER (Net)
9.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
9.2
Konsolide Edilmeyenler
9.2.1
Mali İştirakler
9.2.2
Mali Olmayan İştirakler
X.
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
10.1
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
10.2
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
XI.
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
11.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
11.2
V-I-d
V-I-e
V-I-f
111.422
0
111.422
96.644
0
96.644
689.287
0
689.287
671.228
238
671.466
0
0
0
0
0
0
689.287
0
689.287
671.228
238
671.466
4.810.446
0
4.810.446
3.406.441
0
3.406.441
0
0
0
0
0
0
4.810.446
0
4.810.446
3.406.441
0
3.406.441
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Konsolide Edilmeyenler
0
0
0
0
0
0
11.2.1
Mali Ortaklıklar
0
0
0
0
0
0
11.2.2
Mali Olmayan Ortaklıklar
0
0
0
0
0
0
XII.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
933.928
1.812.271
2.746.199
470.502
1.563.620
2.034.122
12.1
Finansal Kiralama Alacakları
1.137.663
2.081.338
3.219.001
551.498
1.775.923
2.327.421
12.2
Faaliyet Kiralaması Alacakları
2.352
0
2.352
757
0
757
12.3
Diğer
0
0
0
0
0
0
12.4
Kazanılmamış Gelirler (-)
206.087
269.067
475.154
81.753
212.303
294.056
XIII.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
0
0
0
0
0
0
13.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
0
0
0
0
0
0
13.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
0
0
0
0
0
0
13.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
0
0
0
0
0
0
XIV.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
V-I-i
2.303.693
83.156
2.386.849
2.137.896
96.432
2.234.328
XV.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
V-I-j
374.598
6.899
381.497
288.050
4.967
293.017
15.1
Şerefiye
35.974
0
35.974
35.974
0
35.974
15.2
Diğer
338.624
6.899
345.523
252.076
4.967
257.043
XVI.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
V-I-k
1.387.651
0
1.387.651
1.342.182
0
1.342.182
XVII.
VERGİ VARLIĞI
V-I-l
656.624
15.049
671.673
676.790
15.974
692.764
17.1
Cari Vergi Varlığı
29.060
4.676
33.736
18.785
7.436
26.221
17.2
Ertelenmiş Vergi Varlığı
627.564
10.373
637.937
658.005
8.538
666.543
XVIII.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
65.908
85
65.993
65.777
2.872
68.649
65.908
85
65.993
65.777
2.872
68.649
0
0
0
0
0
0
10.834.402
1.186.995
12.021.397
8.484.903
1.936.240
10.421.143
175.018.443
100.757.990
275.776.433
150.078.610
91.540.530
241.619.140
18.1
Satış Amaçlı
18.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XIX.
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
158
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
V-I-g
V-I-ğ
V-I-h
V-I-ı
V-I-m
V-I-n
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Bilançosu (Finansal Durum Tablosu)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
(31/12/2014)
PASİF KALEMLER
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2013)
Dipnot
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
V-II-a
72.045.192
62.456.034
134.501.226
65.359.750
56.478.048
121.837.798
I.
MEVDUAT
1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
1.2
Diğer
II.
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
V-II-b
260.929
488.912
749.841
696.001
501.344
1.197.345
III.
ALINAN KREDİLER
V-II-c
5.094.210
28.965.797
34.060.007
3.111.333
24.112.363
27.223.696
IV.
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
19.104.474
3.200.295
22.304.769
20.823.398
4.176.477
24.999.875
4.1
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
0
0
0
0
0
0
4.2
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
2.291.363
0
2.291.363
2.403.976
0
2.403.976
4.3
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
V.
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
5.1
Bonolar
5.2
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
5.3
560.159
2.639.078
3.199.237
892.591
1.476.460
2.369.051
71.485.033
59.816.956
131.301.989
64.467.159
55.001.588
119.468.747
3.200.295
20.013.406
18.419.422
4.176.477
22.595.899
12.450.824
18.597.092
5.134.330
4.942.514
10.076.844
4.561.693
2.339.748
6.901.441
3.896.072
158.658
4.054.730
0
0
0
0
0
0
Tahviller
1.584.575
10.111.076
11.695.651
1.238.258
4.783.856
6.022.114
VI.
FONLAR
623
38.458
39.081
946
5.008
5.954
6.1
Müstakriz Fonları
623
38.458
39.081
946
5.008
5.954
6.2
Diğer
0
0
0
0
0
0
VII.
MUHTELİF BORÇLAR
13.547.566
847.934
14.395.500
10.448.283
701.857
11.150.140
VIII.
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
1.483.272
1.714.707
3.197.979
1.508.917
3.308.205
4.817.122
IX.
FAKTORİNG BORÇLARI
0
0
0
0
0
0
X.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
0
0
0
0
0
0
10.1
Finansal Kiralama Borçları
0
0
0
0
0
0
10.2
Faaliyet Kiralaması Borçları
0
0
0
0
0
0
10.3
Diğer
0
0
0
0
0
0
10.4
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
0
0
0
0
0
0
XI.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
0
0
0
0
0
0
11.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
0
0
0
0
0
0
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
0
0
0
0
0
0
11.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
0
0
0
0
0
0
XII.
KARŞILIKLAR
11.272.580
810.935
12.083.515
10.094.287
824.681
10.918.968
12.1
Genel Karşılıklar
2.447.646
32.124
2.479.770
2.073.263
27.339
2.100.602
12.2
Yeniden Yapılanma Karşılığı
0
0
0
0
0
0
12.3
Çalışan Hakları Karşılığı
522.159
1.817
523.976
411.438
2.058
413.496
12.4
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
4.533.412
753.987
5.287.399
4.029.494
771.746
4.801.240
12.5
Diğer Karşılıklar
3.769.363
23.007
3.792.370
3.580.092
23.538
3.603.630
XIII.
VERGİ BORCU
747.557
2.556
750.113
402.334
3.536
405.870
13.1
Cari Vergi Borcu
745.675
2.556
748.231
399.735
3.536
403.271
13.2
Ertelenmiş Vergi Borcu
1.882
0
1.882
2.599
0
2.599
XIV.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
0
0
0
0
0
0
14.1
Satış Amaçlı
0
0
0
0
0
0
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
0
0
0
0
0
0
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
V-II-ı
0
3.384.849
3.384.849
0
3.090.902
3.090.902
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
V-II-i
31.326.547
385.914
31.712.461
25.809.518
85.108
25.894.626
16.1
Ödenmiş Sermaye
4.500.000
0
4.500.000
4.500.000
0
4.500.000
16.2
Sermaye Yedekleri
4.746.508
331.840
5.078.348
2.393.782
-31.790
2.361.992
16.2.1
Hisse Senedi İhraç Primleri
33.941
0
33.941
33.940
0
33.940
16.2.2
Hisse Senedi İptal Karları
0
0
0
0
0
0
16.2.3
Menkul Değerler Değerleme Farkları
3.107.282
331.840
3.439.122
712.187
-31.790
680.397
16.2.4
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
0
0
0
0
0
0
16.2.5
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
0
0
0
0
0
0
16.2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
0
0
0
0
0
0
16.2.7
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
Bedelsiz Hisse Senetleri
-1.179
0
-1.179
-1.179
0
-1.179
16.2.8
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
0
0
0
0
0
0
16.2.9
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
0
0
0
0
0
0
1.606.464
0
1.606.464
1.648.834
0
1.648.834
15.811.864
113.192
15.925.056
13.120.588
157.434
13.278.022
2.510.521
1.106
2.511.627
2.286.486
0
2.286.486
64.234
0
64.234
59.539
0
59.539
13.278.217
22.129
13.300.346
10.792.384
20.360
10.812.744
V-II-d
V-II-e
V-II-f
V-II-g
V-II-ğ
V-II-h
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kar Yedekleri
16.3.1
Yasal Yedekler
16.3.2
Statü Yedekleri
16.3.3
Olağanüstü Yedekler
16.3.4
Diğer Kar Yedekleri
16.4
Kar veya Zarar
16.4.1
Geçmiş Yıllar Kar/ Zararı
-594.975
-53.943
-648.918
-621.726
6.967
-614.759
16.4.2
Dönem Net Kar/ Zararı
3.385.311
-33.483
3.351.828
3.293.956
-58.035
3.235.921
16.5
Azınlık Payları
3.477.839
28.308
3.506.147
3.122.918
10.532
3.133.450
161.029.218
114.747.215
275.776.433
143.389.097
98.230.043
241.619.140
PASİF TOPLAMI
V-II-j
-41.108
89.957
48.849
-17.821
137.074
119.253
2.790.336
-87.426
2.702.910
2.672.230
-51.068
2.621.162
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
159
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
16.813.111
6.146.268
V-II-ç
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
(31/12/2014)
Dipnot
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
V-III
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2013)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
85.747.317
109.096.113
194.843.430
81.418.598
108.787.611
190.206.209
18.327.481
26.335.832
44.663.313
16.110.063
23.659.989
39.770.052
18.080.951
16.568.615
34.649.566
15.952.429
14.662.821
30.615.250
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1
Teminat Mektupları
1.1.1
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
741.815
2.975.340
3.717.155
767.823
3.865.351
4.633.174
1.1.2
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
3.205.517
5.001.864
8.207.381
2.010.806
5.064.059
7.074.865
1.1.3
Diğer Teminat Mektupları
14.133.619
8.591.411
22.725.030
13.173.800
5.733.411
18.907.211
1.2
Banka Kredileri
9.813
1.219.918
1.229.731
4.262
1.490.684
1.494.946
1.2.1
İthalat Kabul Kredileri
0
413.697
413.697
0
191.778
191.778
1.2.2
Diğer Banka Kabulleri
9.813
806.221
816.034
4.262
1.298.906
1.303.168
1.3
Akreditifler
0
7.763.406
7.763.406
0
6.903.157
6.903.157
1.3.1
Belgeli Akreditifler
0
5.580.303
5.580.303
0
4.687.003
4.687.003
1.3.2
Diğer Akreditifler
0
2.183.103
2.183.103
0
2.216.154
2.216.154
1.4
Garanti Verilen Prefinansmanlar
0
0
0
0
0
0
1.5
Cirolar
0
0
0
0
0
0
1.5.1
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
0
0
0
0
0
0
1.5.2
Diğer Cirolar
0
0
0
0
0
0
1.6
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
0
0
0
0
0
0
1.7
Faktoring Garantilerinden
88.602
11.941
100.543
59.639
12.808
72.447
1.8
Diğer Garantilerimizden
148.115
771.952
920.067
93.733
590.519
684.252
1.9
Diğer Kefaletlerimizden
0
0
0
0
0
0
II.
TAAHHÜTLER
41.486.251
10.949.790
52.436.041
37.582.606
15.533.980
53.116.586
2.1
Cayılamaz Taahhütler
40.998.494
2.863.091
43.861.585
37.093.928
8.593.817
45.687.745
2.1.1
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
67.689
977.497
1.045.186
353.660
3.636.836
3.990.496
2.1.2
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
0
0
0
0
0
0
2.1.3
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
0
121.296
121.296
0
0
0
2.1.4
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
9.429.052
527.744
9.956.796
7.819.183
1.367.072
9.186.255
2.1.5
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
0
0
0
0
0
0
2.1.6
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
0
0
0
0
0
0
2.1.7
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
5.875.007
0
5.875.007
6.024.383
0
6.024.383
2.1.8
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
17.932
0
17.932
16.821
0
16.821
2.1.9
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
20.489.527
0
20.489.527
17.679.967
0
17.679.967
93.072
0
93.072
90.239
0
90.239
0
0
0
0
0
0
9.784
0
9.784
1.695
0
1.695
2.1.10
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.11
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.12
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.13
Diğer Cayılamaz Taahhütler
5.016.431
1.236.554
6.252.985
5.107.980
3.589.909
8.697.889
2.2
Cayılabilir Taahhütler
487.757
8.086.699
8.574.456
488.678
6.940.163
7.428.841
2.2.1
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
487.757
8.086.699
8.574.456
488.678
6.940.163
7.428.841
2.2.2
Diğer Cayılabilir Taahhütler
0
0
0
0
0
0
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
25.933.585
71.810.491
97.744.076
27.725.929
69.593.642
97.319.571
3.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
0
0
0
0
0
0
3.1.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
0
0
0
0
0
0
3.1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
0
0
0
0
0
0
3.1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
0
0
0
0
0
0
3.2
Alım Satım Amaçlı İşlemler
25.933.585
71.810.491
97.744.076
27.725.929
69.593.642
97.319.571
160
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
(31/12/2014)
Dipnot
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2013)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
3.2.1
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
2.714.269
5.622.700
8.336.969
3.909.499
8.134.835
12.044.334
3.2.1.1
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
1.822.359
2.346.843
4.169.202
2.700.765
3.303.958
6.004.723
3.2.1.2
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
891.910
3.275.857
4.167.767
1.208.734
4.830.877
6.039.611
3.2.2
Para ve Faiz Swap İşlemleri
20.108.674
54.556.119
74.664.793
20.325.006
50.359.859
70.684.865
3.2.2.1
Swap Para Alım İşlemleri
5.688.362
18.851.307
24.539.669
8.276.302
15.023.163
23.299.465
3.2.2.2
Swap Para Satım İşlemleri
10.533.432
12.171.340
22.704.772
8.213.744
14.888.196
23.101.940
3.2.2.3
Swap Faiz Alım İşlemleri
1.943.440
11.766.736
13.710.176
1.917.480
10.224.250
12.141.730
3.2.2.4
Swap Faiz Satım İşlemleri
1.943.440
11.766.736
13.710.176
1.917.480
10.224.250
12.141.730
3.2.3
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
3.089.757
9.344.729
12.434.486
3.478.120
10.635.424
14.113.544
3.2.3.1
Para Alım Opsiyonları
1.671.738
3.817.040
5.488.778
1.708.133
4.108.815
5.816.948
3.2.3.2
Para Satım Opsiyonları
1.391.746
4.062.605
5.454.351
1.647.633
4.151.335
5.798.968
3.2.3.3
Faiz Alım Opsiyonları
0
718.420
718.420
60.000
1.187.637
1.247.637
3.2.3.4
Faiz Satım Opsiyonları
0
718.420
718.420
60.000
1.187.637
1.247.637
3.2.3.5
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
21.813
0
21.813
1.177
0
1.177
3.2.3.6
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
4.460
28.244
32.704
1.177
0
1.177
3.2.4
Futures Para İşlemleri
0
0
0
7.496
24.582
32.078
3.2.4.1
Futures Para Alım İşlemleri
0
0
0
4.150
11.652
15.802
3.2.4.2
Futures Para Satım İşlemleri
0
0
0
3.346
12.930
16.276
3.2.5
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
0
0
0
0
0
0
3.2.5.1
Futures Faiz Alım İşlemleri
0
0
0
0
0
0
3.2.5.2
Futures Faiz Satım İşlemleri
0
0
0
0
0
0
3.2.6
Diğer
20.885
2.286.943
2.307.828
5.808
438.942
444.750
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
310.820.922
163.759.459
474.580.381
280.918.278
138.404.836
419.323.114
IV.
EMANET KIYMETLER
127.338.013
10.976.275
138.314.288
123.798.561
10.623.597
134.422.158
4.1
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3
Tahsile Alınan Çekler
4.4
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5
0
0
0
0
0
0
109.012.485
816.659
109.829.144
105.224.687
829.393
106.054.080
12.836.400
3.297.909
16.134.309
13.468.159
3.579.302
17.047.461
2.464.130
5.685.294
8.149.424
2.449.009
4.578.604
7.027.613
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
9.682
4.143
13.825
12.832
37.853
50.685
4.6
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
2.541
0
2.541
2.541
0
2.541
4.7
Diğer Emanet Kıymetler
1.259.262
1.172.270
2.431.532
1.213.106
1.598.445
2.811.551
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1
Menkul Kıymetler
5.2
Teminat Senetleri
5.3
Emtia
5.4
Varant
5.5
Gayrimenkul
5.6
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
1.753.513
0
1.753.513
1.428.227
0
1.428.227
183.482.909
152.783.184
336.266.093
157.119.717
127.781.239
284.900.956
9.424.785
12.662.712
22.087.497
5.342.002
10.667.762
16.009.764
6.034.317
11.016.838
17.051.155
5.048.500
9.659.691
14.708.191
39.383.197
10.293.413
49.676.610
42.996.498
10.205.230
53.201.728
0
0
0
0
0
0
118.504.932
77.658.683
196.163.615
95.746.451
71.599.711
167.346.162
10.135.678
41.151.538
51.287.216
7.986.266
25.648.845
33.635.111
0
0
0
0
0
0
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
0
0
0
0
0
0
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
396.568.239
272.855.572
669.423.811
362.336.876
247.192.447
609.529.323
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
161
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
4.8
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Gelir Tablosu
BİN TÜRK LİRASI
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
FAİZ GELİRLERİ
1.1
Kredilerden Alınan Faizler
1.2
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
1.3
Bankalardan Alınan Faizler
1.4
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
1.5
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
1.5.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
1.5.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
1.5.3
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Dipnot
CARİ DÖNEM
(01/01-31/12/2014)
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/12/2013)
V-IV-a
17.752.690
14.853.908
13.311.666
10.879.785
0
0
200.486
162.261
15.067
14.374
3.931.245
3.570.864
127.104
55.878
0
0
3.118.955
2.277.936
1.5.4
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
685.186
1.237.050
1.6
Finansal Kiralama Gelirleri
186.632
126.046
1.7
Diğer Faiz Gelirleri
107.594
100.578
II.
FAİZ GİDERLERİ
9.282.281
7.172.014
5.603.036
4.797.189
2.1
Mevduata Verilen Faizler
2.2
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
2.3
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
2.4
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
2.5
Diğer Faiz Giderleri
III.
V-IV-b
780.549
528.881
1.762.400
1.165.751
1.071.177
595.555
65.119
84.638
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I-II)
8.470.409
7.681.894
IV.
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
1.505.183
1.468.946
4.1
Alınan Ücret ve Komisyonlar
2.434.577
2.400.210
4.1.1
Gayri Nakdi Kredilerden
4.1.2
Diğer
4.2
Verilen Ücret ve Komisyonlar
4.2.1
Gayri Nakdi Kredilere
4.2.2
Diğer
301.802
236.835
2.132.775
2.163.375
929.394
931.264
8.117
8.659
921.277
922.605
V.
TEMETTÜ GELİRLERİ
V-IV-c
292.047
238.057
VI.
TİCARİ KAR/ZARAR (Net)
V-IV-ç
664.128
378.591
6.1
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı
570.339
181.749
6.2
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar
-614.744
-500.764
6.3
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı
VII.
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
V-IV-d
708.533
697.606
4.836.167
4.615.411
15.767.934
14.382.899
VIII.
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
IX.
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
V-IV-e
1.530.113
1.654.701
X.
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
V-IV-f
9.515.404
8.308.239
4.722.417
4.419.959
XI.
NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X)
XII.
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
XIII.
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR
0
0
14.778
9.922
XIV.
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
0
0
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
V-IV-g
4.737.195
4.429.881
V-IV-ğ
XVI.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
1.005.159
823.022
16.1
Cari Vergi Karşılığı
1.293.016
472.907
16.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
-287.857
350.115
XVII.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
3.732.036
3.606.859
0
V-IV-h
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
0
18.1
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
0
0
18.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
0
0
18.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
0
0
XIX.
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
0
0
19.1
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
0
0
19.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
0
0
19.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
0
0
XX.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
V-IV-g
0
0
V-IV-ğ
0
0
XXI.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
21.1
Cari Vergi Karşılığı
0
0
21.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
0
0
XXII.
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
23.1
Grubun Karı/Zararı
23.2
Azınlık Payları Karı/Zararı (-)
Hisse Başına Kar/Zarar (*)
(*)
Tam TL tutarı ile gösterilmiştir.
162
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
V-IV-h
0
0
V-IV-ı
3.732.036
3.606.859
3.351.828
3.235.921
380.208
370.938
0,029793431
0,028763167
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin
Konsolide Tablo
BİN TÜRK LİRASI
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
V.
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VII.
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
VIII.
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
X.
CARİ DÖNEM
(01/01-31/12/2014)
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/12/2013)
1.892.979
-2.003.089
-70.404
115.431
1.116.860
-191.984
-293.464
295.313
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
2.645.971
-1.784.329
XI.
DÖNEM KARI/ZARARI
3.351.828
3.235.921
11.1
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
170.766
-45.083
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
11.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
11.4
Diğer
3.181.062
3.281.004
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI)
5.997.799
1.451.592
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
163
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
I.
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
I.
ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013)
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dipnot
V-V
Ödenmiş Ödenmiş Sermaye
Sermaye Enf.Düzeltme Farkı
Hisse Senedi
İhraç Primleri
Hisse Senedi
İptal Karları
Yasal Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
4.500.000
1.615.938
33.940
2.031.309
48.553
8.318.990
4.500.000
1.615.938
33.940
2.031.309
48.553
8.318.990
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin
Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Karları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer (*)
Dönem Net Karı veya Zararı
Kar Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer (**)
73
255.104
10.986
2.493.536
255.104
10.986
2.354.605
138.931
2.286.486
59.539
10.812.744
59.539
10.812.744
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)
4.500.000
1.615.938
33.940
CARİ DÖNEM (31/12/2014)
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
4.500.000
1.615.938
33.940
2.286.486
1
354
Dönem İçindeki Değişimler
II.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
III.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
IV.
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
4.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
4.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
V.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VII.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
VIII. Kur Farkları
IX.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
X.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
XI.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin
Banka Özkaynağına Etkisi
XII.
Sermaye Artırımı
12.1 Nakden
12.2 İç Kaynaklardan
XIII. Hisse Senedi İhraç Primi
XIV. Hisse Senedi İptal Karları
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVI. Diğer (*)
XVII. Dönem Net Karı veya Zararı
XVIII. Kar Dağıtımı
18.1 Dağıtılan Temettü
18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar
18.3 Diğer (**)
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
4.500.000
1.615.938
33.941
0
0
218
1.010
224.787
4.695
2.486.592
224.787
4.695
2.390.161
96.431
2.511.627
64.234
13.300.346
Grup paylarında meydana gelen değişimi de içermektedir.
Ana sözleşmeye göre hesap dönemine ilişkin net karın bir kısmının personele kar payı olarak dağıtıldığı dikkate alınarak “TMS 19-Çalışanlara Sağlanan Faydalar” uyarınca personele dağıtılacak kar payı için ilgili
dönemlerde ayrılan karşılıklar, dağıtılabilir kar rakamına ilave edilmiştir.
(*)
(**)
164
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
BİN TÜRK LİRASI
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Karı/(Zararı)
Geçmiş Dönem
Menkul Değer.
Karı/(Zararı) Değerleme Farkı
Maddi ve Maddi
Olmayan Duran
Varlık YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
Riskten Satış A./Durdurulan Azınlık Payları
Korunma
F. İlişkin Dur.V. Hariç Toplam
Fonları
Bir.Değ.F.
Özkaynak
Azınlık
Payları
Toplam
Özkaynak
2.802.512
2.613.053
-1.179
21.966.938
2.891.817
24.858.755
3.822
2.802.512
2.613.053
-1.179
21.966.938
2.891.817
24.858.755
-1.932.656
-30.652
-1.963.308
115.431
-1.542
113.889
33.229
3.235.921
-657.687
-796.618
0
138.931
-71
370.938
-97.040
-97.609
569
33.158
3.606.859
-754.727
-894.227
0
139.500
22.761.176
3.133.450
25.894.626
22.761.176
3.133.450
25.894.626
2.758.725
98.983
2.857.708
-70.404
-679
-71.083
-42.032
3.351.828
-552.979
-649.410
0
96.431
-4.868
380.208
-100.947
-101.516
569
-46.900
3.732.036
-653.926
-750.926
0
97.000
28.206.314
3.506.147
31.712.461
-1.932.656
115.431
32.896
42
3.235.921
-3.417.313
-796.618
-2.620.695
152.149
3.235.921
152.149
-614.759
680.397
2.621.162
680.397
0
-1.179
0
0
-1.179
2.758.725
-70.404
-42.370
-1.027
3.351.828
-3.269.053
-649.410
-2.619.643
39.375
3.351.828
-648.918
3.439.122
0
-1.179
0
0
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
165
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
3.822
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Nakit Akış Tablosu
Dipnot
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/12/2014)
(01/01-31/12/2013)
V-VI
4.778.036
5.943.982
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
16.619.468
-9.098.592
71.904
2.434.577
4.682.737
971.230
-4.657.996
-1.234.783
-5.010.509
15.627.984
-7.129.809
106.204
2.400.210
3.942.287
990.868
-4.181.504
-958.677
-4.853.581
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
-8.920.141
-4.420.002
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
459.266
0
-2.155.635
-21.709.826
-1.625.666
2.405.642
8.878.862
6.103.793
0
-1.276.577
-111.506
0
-3.548.227
-23.354.766
-1.737.804
546.276
8.484.522
5.960.354
0
9.341.149
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
-4.142.105
1.523.980
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
-2.664.351
-797.883
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
-23.415
20.363
-586.724
393.766
-22.440.548
13.727.434
-86.112
6.564.238
-233.353
-323
314.834
-632.185
436.128
-14.650.450
11.058.117
-24.953
2.927.583
-226.634
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
7.159.820
3.254.934
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
20.491.505
-12.580.759
0
-750.926
0
0
14.113.012
-9.963.851
0
-894.227
0
0
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
166.343
478.339
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/Azalış
519.707
4.459.370
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
13.042.609
8.583.239
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
13.562.316
13.042.609
166
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Kâr Dağıtım Tablosu
BİN YENİ TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2014)
(31/12/2013)
DÖNEM KARININ DAĞITIMI (1)
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KARI (2)
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (3)
4.231.068
848.626
1.110.149
6.008
-267.531
3.951.699
693.334
357.885
5.975
329.474
A.
NET DÖNEM KARI (1.1-1.2)
3.382.442
3.258.365
1.3
1.4
1.5
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
0
0
0
0
159.363
2.360.208
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
3.382.442
738.794
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kara İştirakli Tahvillere
Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kara İştirakli Tahvillere
Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
270.000
269.998
2
0
0
0
93.823
853
284.734
284.729
2
3
0
0
42.473
0
46.911
0
0
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kara İştirakli Tahvillere
Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
III.
HİSSE BAŞINA KAR
3.1
3.2
3.3
3.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (4)
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (4)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
0,0301
75
0
0
0,0281
70
0
0
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1
4.2
4.3
4.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (4)
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (4)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
0
0
0
0
0,0049
12
0,0014
14
Kar dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmaktadır. Finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır.
“TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar” uyarınca personele dağıtılacak kar payı için 2013 yılında ayrılan ve aynı yılın kar dağıtımı matrahına eklenen 95.000 TL, tabloda önceki dönem “dönem karı” rakamına ilave
edilmiştir.
(3)
Cari döneme ilişkin tutar ertelenmiş vergi geliri, önceki döneme ilişkin tutar ise ertelenmiş vergi gideridir.
(4)
Tam TL tutarı ile gösterilmiştir.
(1)
(2)
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
167
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
I.
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına (Türkiye Finansal Raporlama Standartları-TFRS, TFRS
Yorumları, Türkiye Muhasebe Standartları-TMS, TMS Yorumları), Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe ve
BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmıştır.
İzlenen muhasebe politikaları ile konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.
II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
1. Grubun finansal araçlara ilişkin stratejileri:
Temel finansal faaliyetlerini bankacılık, sigortacılık ve reasürans hizmetleri, aracılık ve yatırım danışmanlığı hizmetleri, gayrimenkul portföy yönetimi, finansal kiralama, faktoring
hizmetleri, girişim sermayesi finansmanı, portföy yönetimi ve varlık yönetimi gibi çok geniş ölçekli faaliyetlerin oluşturduğu Grubun konsolide bilançosunun pasifi, temel faaliyet alanı
olan bankacılık sisteminin genel pasif yapısına paralel olarak kısa vadeli mevduat ağırlıklı olup, orta ve uzun vadeli diğer enstrümanlar vasıtasıyla mevduat dışı kaynak toplanmaktadır.
Bu durumun yaratabileceği likidite riski ise mevduatın sürekliliğinin yanı sıra yaygın muhabir ağı, piyasa yapıcılığı (Ana Ortaklık Banka piyasa yapıcısı bankalar arasındadır) ve Türkiye
Cumhuriyet Merkez Bankası’nın (TCMB) likidite imkanlarının kullanımı sayesinde rahatlıkla kontrol altında tutulabilmekte; Grubun ve bankacılık sisteminin likiditesi sürekli izlenmektedir.
Diğer taraftan, döviz cinsi bazında oluşan likidite ihtiyaçları para piyasaları ve para swapları vasıtasıyla giderilmektedir.
Toplanan kaynaklar büyük oranda sabit faizli olup, sektör gelişmeleri yakından izlenerek alternatif yatırım araçlarının getirilerine göre hem sabit hem de değişken faizli plasmanlar
yapılmaktadır.
Grubun plasmanları küresel ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koşulları, mevcut ve potansiyel kredi müşterilerinin beklentileri ve eğilimleri, faiz-likidite-kur-kredi vb. riskler göz
önüne alınarak yüksek getirili ve düşük riskli varlıklara yöneltilmekte, plasman çalışmalarında emniyet ilkesi ön planda tutulmaktadır. Grubun uzun vadeli plasmanlarında genel olarak
yüksek getiriyi amaçlayan fiyatlama politikası uygulanmakta ve faiz dışı gelir yaratma imkanlarının azami ölçüde kullanılmasına önem verilmektedir. Bilanço yönetiminde bu stratejilere
paralel ve yasal limitler dahilinde hareket edilmektedir.
Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel hedefler bütçeleme çalışmaları sonrasında oluşturulan uzun vadeli planlarla ortaya konulmakta, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz
ve fiyat hareketleri karşısında söz konusu planlar ve piyasa koşullarının seyrine göre pozisyon alınmaktadır.
Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte, pozisyon alınırken yasal sınırların yanında Ana Ortaklık Banka’nın kendine özgü işlem ve kontrol limitleri de etkin
şekilde izlenmekte, limit aşımlarına sebebiyet verilmemektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın aktif-pasif yönetimi, özkaynak imkanları dahilinde likidite riski, faiz oranı riski, kur riski ve kredi riskini belli sınırlar içinde tutmak ve karlılığı maksimize etmek
amacıyla Aktif-Pasif Komitesi tarafından Yönetim Kurulu’nca belirlenen risk limitleri dahilinde yürütülmektedir.
2. Yabancı para işlemlerle ilgili açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka’nın yurt dışında kurulu şubeleri ile finansal kuruluşlarının finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para
birimi) ile düzenlenmekte, konsolidasyon aşamasında ise Ana Ortaklık Banka’nın fonksiyonel para birimi ve finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmektedir.
Bilançoda yer alan yabancı para parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL’ye çevrilir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki
parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevrimden veya tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kur
farkları gelir tablosunda yer almaktadır. Yurt dışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımlar TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” uyarınca parasal olmayan kalem olarak değerlendirilip tarihi
maliyet cinsinden ölçülerek işlem tarihindeki döviz kurları ile Türk Parasına dönüştürülmekte ve yine TMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” gereğince, işlem
tarihi ile enflasyon muhasebesinin en son uygulandığı 31.12.2004 tarihleri arasında geçerli enflasyon endeksleri kullanılarak endekslenmiş değeri hesaplanıp, varsa kalıcı değer düşüş
karşılıkları ayrılarak muhasebeleştirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklardan Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. yabancı para işlemlerinde kendi gişe kurlarını kullanırken, konsolidasyon
kapsamındaki yurt içi yerleşik diğer kuruluşlar yabancı para işlemleri için TCMB kurlarını esas almaktadırlar.
Yurt dışında kurulu şube ve finansal kuruluşların varlık ve yükümlülüklerinin TL’ye çevrilmesinde Banka’nın dönem sonu kapanış kurları kullanılmaktadır. Yurt dışı şubelerin gelir ve
giderleri işlem tarihindeki kurlar üzerinden, yurt dışı finansal kuruluşların gelir ve giderleri ise dönem içinde kurlarda önemli bir dalgalanma olmadığı sürece ortalama kurlar üzerinden
TL’ye çevrilmektedir. TL’ye dönüştürme işlemlerinden doğan tüm kur farkları özkaynaklar altında “Diğer Kar Yedekleri” hesabında izlenmektedir.
III. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu
1. Uygulanan konsolidasyon esasları:
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, 08.11.2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin
Tebliğ’de belirtilen usul, esas ve yöntemlere uygun hareket edilmektedir.
a. Bağlı ortaklıkların konsolidasyon esasları:
Bağlı ortaklıklar; Ana Ortaklığın kontrolü altında faaliyet gösteren ortaklıklardır.
Kontrol; Ana Ortaklık Banka’nın bir tüzel kişiliğin sermayesinin, asgarî yüzde ellibirine sahip olma şartı aranmaksızın, çoğunluğuna doğrudan veya dolaylı olarak sahip olması veya bu
çoğunluğa sahip olmamakla birlikte imtiyazlı hisseleri elinde bulundurması veya diğer hissedarlarla yapılan anlaşmalara istinaden oy hakkının çoğunluğu üzerinde tasarrufta bulunması
suretiyle veya herhangi bir suretle yönetim kurulu üyelerinin karara esas çoğunluğunu atayabilme ya da görevden alma gücünü elinde bulundurmasıdır.
08.11.2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” gereği Banka’nın cari dönem itibarıyla
konsolidasyon kapsamına dahil edilmeyen kredi kuruluşu veya finansal kuruluş niteliğinde bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklayıcı bilgilere
Beşinci Bölüm I.g.3 no.lu dipnotta yer verilmiştir.
Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin tamamı Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile
birleştirilmiştir. Grubun konsolidasyona dahil edilen her bir bağlı ortaklıkta yer alan yatırımlarının defter değeri ile ilgili bağlı ortaklığın sermayesindeki gruba ait olan kısım karşılıklı olarak
netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıkların birbirleriyle yaptıkları her türlü işlem ve bu işlemlere ilişkin bakiyeler karşılıklı olarak silinmiştir. Konsolide edilmiş bağlı
ortaklıkların net gelirleri ve özkaynakları içerisindeki azınlık hakları, grubun net gelirinden ve özkaynağından ayrı olarak hesaplanmış ve konsolide gelir tablosu ile konsolide bilançoda,
ayrı bir kalem olarak gösterime tabi tutulmuştur.
Banka konsolide finansal tablolarını hazırlarken konsolidasyona dahil bağlı ortaklıkların finansal tablolarında kullandıkları muhasebe politikalarının Banka’nın muhasebe politikaları ile
yeknesaklığını sağlamak üzere gerekli düzeltme işlemlerini gerçekleştirmiştir.
168
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
TFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” çerçevesinde 31.03.2004 tarihinden sonraki satın almalardan kaynaklanan şerefiyeler için amortisman muhasebesi uygulanmaması, pozitif şerefiyenin bir
aktif olarak kabul edilmesi ve bilanço dönemleri itibarıyla değer düşüklüğü analizine tabi tutulması öngörülür. Yine aynı standartta, söz konusu tarihten sonra gerçekleşen satın almalara
ilişkin iktisap edilen tanımlanabilir varlık ve borçların gerçeğe uygun değerinde Grubun payının iktisap maliyetini aşması durumunda ortaya çıkan tutarı ifade eden negatif şerefiyenin
ise, oluştuğu dönemde gelire yansıtılması gereğine işaret edilmektedir.
Grubun bağlı ortaklıklarına yapmış olduğu yatırımlardan dolayı ortaya çıkan pozitif şerefiyenin yatırım bazında detayı aşağıdaki gibidir:
Yatırımın Adı
Pozitif Konsolidasyon Şerefiyesi Tutarı
İş Finansal Kiralama A.Ş.
611
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
4.792
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
1.767
CJSC İşbank
28.804
Toplam
35.974
Banka’nın bağlı ortaklığı ve iştiraki olmamakla birlikte Banka’nın kullandığı seküritizasyon kredileri kapsamında kurulmuş olan özel amaçlı şirketler de konsolide finansal tablolara dahil
edilmektedir.
b. İştiraklerin konsolidasyon esasları:
İştirakler; Ana Ortaklık Banka’nın sermayesine katıldığı, üzerinde kontrolü bulunmamakla birlikte önemli etkinliğe sahip olduğu, yurt içinde veya yurt dışında kurulu bulunan ortaklıklardır.
Önemli etkinlik; iştirak edilen ortaklığın finansal ve idari politikalarının oluşturulmasına katılma gücünü ifade eder. Ana Ortaklık Banka, iştirak edilen ortaklıkta nitelikli paya sahipse, aksi
ispat edilmediği sürece, ana ortaklık bankanın o iştirakte önemli etkinliğe sahip olduğu kabul edilir. Başka bir yatırımcının önemli oranda veya çoğunluk mülkiyetini elinde bulundurması,
ana ortaklık bankanın o iştirakte önemli etkinliğe sahip olmasına engel oluşturmaz.
Nitelikli pay; bir ortaklığın sermayesinin veya oy haklarının doğrudan veya dolaylı olarak yüzde on veya daha fazlasını teşkil eden paylar ile bu oranın altında olsa dahi yönetim kurullarına
üye belirleme imtiyazı veren paylardır.
Özsermaye yöntemi; bir iştirakteki sermaye payının defter değerinin, iştirak edilen ortaklığın özsermayesinde dönem içinde ortaya çıkan değişiklik tutarından, iştirak edene düşen pay
kadar artırılıp azaltılmasını ve iştirak edilen ortaklıktan alınan kar paylarının, iştirak tutarının bu şekilde değiştirilmiş değerinden düşülmesini öngören muhasebeleştirme yöntemini ifade
etmektedir.
Konsolide finansal tablolara özsermaye yöntemine göre dahil edilen tek iştirak olan Arap-Türk Bankası A.Ş.’nin kullandığı muhasebe politikaları Ana Ortaklık Banka’nın muhasebe
politikalarından farklı değildir.
c. Birlikte kontrol edilen ortaklıkların konsolide edilme esasları:
Banka’nın konsolidasyona dahil edilecek birlikte kontrol edilen bir ortaklığı bulunmamaktadır.
ç. Devir, birleşme ve hisse edinimi işlemlerinde uygulanan ilkeler: Bulunmamaktadır.
2. Konsolidasyon kapsamı dışındaki iştirakler, bağlı ortaklıklar ve satılmaya hazır menkul değerler arasında izlenen hisse senetlerinin konsolide finansal
tablolarda gösterilmesi:
Konsolide finansal tablolarda iştirakler, bağlı ortaklıklar ve satılmaya hazır menkul değerler arasında izlenen hisse senetleri, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme”
çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem gören bağlı ortaklıklar, söz konusu piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak
gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen bağlı ortaklıklar ile iştirakler ise elde etme maliyetleri
üzerinden izlenmekte, bu varlıklar varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir.
IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Grubun türev işlemlerini ağırlıklı olarak para ve faiz swapları, vadeli döviz alım-satım işlemleri ile para ve faiz opsiyonları oluşturmaktadır. Grubun ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle
oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.
Öte yandan, Nazım Hesaplar Tablosu’nda, Gruba varlık oluşturan opsiyon işlemleri “alım”, yükümlülük oluşturanlar ise “satım” satırlarında gösterilmektedir.
V. Faiz Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” çerçevesinde etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net
defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
Donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır.
VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk esasına ya da etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla ya da üçüncü bir
gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya varlık satımı gibi işlemler dolayısıyla verilen hizmetler karşılığında sağlanan gelirler, tahsil edildikleri dönemde gelir hesaplarına aktarılmaktadır.
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar, nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı
tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar, ilgili varlıkların Banka yönetimi tarafından elde tutulma amaçları dikkate alınarak, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar”, “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” ve “Krediler ve Alacaklar” olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
169
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Türev işlemler, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmakta, ayrıca bu işlemlerden doğan alacak ve borçlar nazım hesaplarda izlenmektedir. Türev işlemler
kayda alınmalarından sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmekte ve değerleme farkının pozitif ya da negatif olmasına göre söz konusu farklar
“Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” veya “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında gösterilmektedir. Bazı türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma
sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için gereken tüm koşullar yerine getirilmediği için TMS 39 “Finansal Araçlar:
Muhasebeleştirme ve Ölçme” kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmektedir. Türev işlemlerin değerlemesi sonucunda ortaya çıkan değerleme farkları gelir tablosu ile
ilişkilendirilmektedir.
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
1. Nakit Değerler ve Bankalar:
Nakit değerler, kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler ve kıymetli madenlerden oluşmaktadır. Yabancı para nakit değerler ve yabancı para bankalar hesabı bilanço
tarihinde geçerli olan kurlara göre TL’ye çevrilmiş tutarları üzerinden bilançoya yansıtılmaktadır. Gerek nakit değerlerin gerekse bankalar hesabının bilançoda kayıtlı değerleri, bu
varlıkların tahmini gerçeğe uygun değerleridir.
2. Menkul Değerler:
a. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar:
a.1. Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar:
Alım satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden
bağımsız olarak kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan menkul değerlerdir.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlemeye tabi
tutulmaktadır. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde
belirlenmediği kabul edilmekte ve iç verim oranı kullanılarak “İskonto Edilmiş Değer” gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır.
Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Tekdüzen Hesap Planı (THP) açıklamaları
doğrultusunda finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz Gelirleri”, varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde
olması halinde aradaki olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Karları” hesabına gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer ile
gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise,
oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir.
a.2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Finansal Varlıklar:
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım satım amaçlı olarak edinilmeyen, ancak ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer
farkı kar/zarara yansıtılacak şekilde sınıflandırılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Söz konusu varlıkların gerçeğe uygun değer farklarının muhasebeleştirilmesi alım satım amaçlı
finansal varlıklar ile aynı şekilde gerçekleştirilmektedir.
b. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Açıklamalar:
b.1. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar, banka kaynaklı krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar ve gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılanlar dışında
kalan türev olmayan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların işlem maliyetleri dahil olmak üzere ilk muhasebeleştirilmesi ve müteakip değerlemesi gerçeğe
uygun değer esasına göre yapılmakta olup, iç verim oranı kullanılarak iskonto edilen değer ile maliyet arasındaki fark kar/zarara yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değere esas teşkil
eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve iç verim yöntemi
ile hesaplanan iskonto edilmiş değer gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan
gerçekleşmemiş kar ve zararlar, ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine
kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabında izlenmektedir. İlgili varlığın değerinin tahsil edilmesi veya elden
çıkarılması durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
b.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Açıklamalar:
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların
sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan, ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan
finansal varlıklar ile satılmaya hazır olarak tanımlanan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan türev olmayan finansal varlıkları ifade etmektedir. İlk kayıtları işlem maliyetleri
de dahil olmak üzere gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, varsa değer azalışı için ayrılan karşılığın düşülmesinden sonra, iç verim yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların kazanılmış olan faiz gelirleri, gelir tablosunda “Faiz Geliri” olarak
muhasebeleştirilmektedir.
Grubun önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak
finansal varlığı bulunmamaktadır.
3. Krediler ve Alacaklar:
Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal
varlıklardır.
Krediler ve alacakların ilk kayıtları elde etme maliyeti üzerinden yapılmakta ve müteakiben iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir.
Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve ticari krediler içeriklerine göre orijinal vadeleri ile muhasebeleştirilmektedir.
Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası (TP) hesaplarda izlenmekte, müteakip dönemlerde ise ilgili dönem kurlarının başlangıç kurlarının
üzerinde veya altında olması durumuna göre kredinin anapara tutarında meydana gelen artış ya da azalışlar gelir-gider hesaplarına kaydedilmektedir. Geri ödemeler, geri ödeme
tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları “Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı” hesaplarına yansıtılmaktadır.
VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Grup firmalarınca her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı
hususu değerlendirilir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda ilgili değer düşüklüğü tutarı tespit edilir.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın (zarar/kayıp olayı) meydana geldiğine ve söz
konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer
düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda
oluşması muhtemel kayıplar, olasılığın yüksekliğine bakılmaksızın muhasebeleştirilmez.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin değer düşüklüğü zararı meydana gelmesi durumunda, ilgili zararın tutarı, gelecekteki tahmini nakit akışlarının finansal varlığın orijinal faiz
oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki fark olarak ölçülmekte, söz konusu fark tutarının zarar olarak muhasebeleştirilmesi yoluyla
da varlığın defter değeri azaltılmaktadır. Müteakip dönemlerde, değer düşüklüğü tutarının azalması durumunda, daha önce muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararı iptal
edilmektedir.
170
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Gerçeğe uygun değer üzerinden muhasebeleştirilen ve değer artış veya azalışları özkaynaklarda izlenen satılmaya hazır finansal varlıkların değer düşüklüğüne uğraması durumunda,
birikmiş kar veya zarar kayıtları özkaynak kalemlerinden çıkarılarak dönem net kar/zararında gösterilmektedir. Zarar kaydı yapılan dönemi izleyen hesap dönemlerinde, varlığın gerçeğe
uygun değerinde bir artış gerçekleşmesi durumunda, varlığa ilişkin olarak kaydedilen zarar kaydı iptal edilmektedir.
Krediler, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve izlenmektedir. İlgili mevzuat düzenlemeleri kapsamında, sorunlu hale geldiği kabul edilen
kredi ve diğer alacaklar için anılan yönetmelikte belirtilen asgari karşılık oranları dikkate alınmak suretiyle de karşılık hesaplanmaktadır. Grubun faaliyetleri arasında yer alan finansal
kiralama ve faktoring işlemlerine ilişkin alacaklar için 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin
Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik” ile 20.07.2007 tarih ve 26558 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman
Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak Karşılıklara ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ”, varlık yönetimi faaliyetleri kapsamında devralınan alacaklar için ise 01.11.2006 tarih ve 26333
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Varlık Yönetim Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde özel karşılık ayrılmaktadır. Ayrılan özel karşılıklar gelir
tablosuna yansıtılmaktadır. Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, “Karşılık Giderleri” hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü ise
“Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Ana Ortaklık Banka ve Gruba bağlı finansal kuruluşlar yukarıda belirtilen yasal düzenlemeler çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı da
ayırmaktadır.
IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması ya da varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine
getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilir.
X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Repoya konu olan menkul kıymetler Grup portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar”
veya “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait oldukları portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadırlar.
Repo sözleşmeleri karşılığında elde edilen fonlar pasifte “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesaplarında izlenmekte, repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları
arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.
Ters repo işlemleri, “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme
isabet eden kısmı için iç verim yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanmaktadır.
XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar, defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük
olanı ile ölçülür ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun)
bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek
olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların
tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif
olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya
koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması
durumunda bahse konu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak
sunulur. Ana Ortaklık Banka’nın ve konsolide edilen kuruluşlarının durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Grubun maddi olmayan duran varlıkları konsolidasyon şerefiyesi, yazılım programları ve haklardan oluşmaktadır.
Bağlı ortaklık alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı
borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri
çıkartılarak hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde şerefiye, Grubun birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş
olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl, ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü
testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter
değerini daha sonra da bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmada kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı
ortaklığın elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kar/zarara dahil edilir. Grubun bağlı ortaklıklarına yapmış olduğu yatırımlardan
dolayı ortaya çıkan pozitif şerefiye, konsolide bilançonun aktifinde “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” kalemi içinde gösterilmiştir. Konsolidasyon şerefiyesine ilişkin açıklamalara Üçüncü
Bölüm III.1.a no.lu dipnotta yer verilmiştir.
Söz konusu varlıklar doğrusal amortisman yöntemine göre beklenen faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulmaktadır. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda
periyodik olarak gözden geçirilmektedir.
XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
01.01.2005 tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklar 31.12.2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, izleyen dönemlerde satın
alınanlar ise satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılarak finansal tablolara yansıtılır. Değer düşüklüğüne dair bir belirtinin mevcudiyeti
halinde, ilgili maddi duran varlığın geri kazanılabilir tutarı TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” çerçevesinde tahmin edilir ve geri kazanılabilir tutarın defter değerinin altında olması
durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.
Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışındaki maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi
tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa
ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrü ile kiralama süresinden kısa olanı üzerinden belirlenen süre boyunca amortismana tabi tutulur.
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri faydalanma süresi dikkate alınarak eşit tutarlarla itfa edilir. Ancak her durumda faydalanma süresi kiralama süresini geçemez. Kira süresinin
belli olmaması veya 5 yıldan uzun olması durumunda itfa süresi 5 yıl olarak kabul edilir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
171
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Diğer maddi olmayan duran varlıklar ise alım maliyet değerlerinden birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılmış olarak finansal tablolarda gösterilir. Değer
düşüklüğüne dair bir belirtinin mevcudiyeti halinde, ilgili maddi olmayan duran varlığın geri kazanılabilir tutarı TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” çerçevesinde tahmin edilir ve geri
kazanılabilir tutarın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark gelir tablosuna dahil
edilir.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:
Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)
Amortisman Oranı
Binalar
4-50
% 2-% 25
Kasalar
2-50
% 2-% 50
Diğer Menkuller
2-25
% 4-% 50
Finansal Kiralama Yoluyla Alınan Menkuller
4-15
% 6,66-% 25
XIV. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu gayrimenkuller ekli konsolide finansal tablolarda,
maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve varsa kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılarak gösterilmektedir. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar bölümünde yer verilen muhasebe
politikaları yatırım amaçlı gayrimenkuller için de geçerlidir.
XV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin iskonto edilmiş değerlerinin, düşük olanı üzerinden aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı
pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri faiz tutarları ertelenmiş faiz gideri olarak muhasebeleştirilmektedir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal
kiralama yükümlülüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar.
Finansal giderler, Grubun genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Kiralama konusu varlıklar “Maddi Duran Varlıklar” hesabının altında izlenmekte ve doğrusal
amortisman yöntemine göre amortismana tabi tutulmaktadır.
Gruba bağlı olarak, münhasıran finansal kiralama işlemi yapan 1 adet şirket (İş Finansal Kiralama A.Ş.) ile 5411 Bankacılık Kanunu’nun 4. maddesi uyarınca finansal kiralama faaliyetinde
bulunan 1 adet banka (Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.) bulunmakta olup, finansal kiralama faaliyetleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu
çerçevesinde gerçekleştirilmektedir.
Grubun, “kiralayan” olduğu hallerde, finansal kiralama alacakları, ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte olup ilk kayıt tarihinden sonraki raporlama
dönemlerinde etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden gösterilmektedir. Finansal kiralamadan elde edilen faiz gelirleri ise finansal kiralama konusu net
yatırımlardan sabit dönemsel bir getiri yansıtması için muhasebe dönemlerine bölüştürülmektedir.
Faaliyet kiralamasına ilişkin işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
XVI. Sigorta Teknik Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Sigorta şirketlerinde prim gelirleri tanzim edilen poliçe gelirlerinden reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra oluşmaktadır.
Hasarlar gerçekleştikçe gider kaydedilmekte, dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar için muallak hasarlar karşılığı
ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde netleştirilmektedir.
XVII. Sigorta Teknik Karşılıklarına İlişkin Açıklamalar
Sigorta şirketleri, TFRS 4 “Sigorta Sözleşmeleri” hükümlerine tabidirler. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü
henüz tamamlanmadığı için yürürlükteki TFRS 4 sigorta sözleşmelerinin muhasebeleştirilmesine ilişkin projenin birinci aşamasını ifade etmekte olup, sigorta sözleşmelerinin
muhasebeleştirilmesi ve ölçümüne yönelik tam kapsamlı bir standart oluşturulmasına kadar geçen süre içerisinde kullanılacak bir geçiş standardı olarak değerlendirilmektedir. TFRS 4,
sigorta şirketleri tarafından düzenlenen tüm sözleşmelerin sigorta sözleşmesi ya da yatırım sözleşmesi olarak sınıflandırılması gerekliliğini belirtir. Önemli derecede sigorta riski taşıyan
sözleşmeler, sigorta sözleşmesi olarak nitelendirilmektedir. Sigorta riski, bir sigorta sözleşmesini elinde bulunduran (sigortalanan) tarafın sigortalayan tarafa, finansal risk dışında,
devrettiği riskler olarak tanımlanır. Önemli derecede sigorta riski taşımayan sözleşmeler ise yatırım sözleşmeleri olarak sınıflandırılır. Yatırım sözleşmeleri, TMS 39 “Finansal Araçlar:
Muhasebeleştirme ve Ölçme” çerçevesinde muhasebeleştirilir.
Yürürlükteki sigorta mevzuatı çerçevesinde sigorta şirketlerince ayrılmış olan kazanılmamış primler karşılığı, devam eden riskler karşılığı, muallak tazminat karşılığı ve hayat matematik
karşılığı konsolide finansal tablolarda yer almaktadır.
Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına
göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır.
Devam eden riskler karşılığı, beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, Hazine Müşteşarlığı’nca belirlenen ana branşlar için ayrılmaktadır. Her bir ana branş için %95’i
aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, o ana branşın kazanılmamış primler karşılığına ilave edilir.
Muallak tazminat karşılığı, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu
bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için ayrılmaktadır.
Matematik karşılık, bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık ve ferdi kaza sigorta sözleşmeleri için poliçe sahipleri ile lehdarlara olan yükümlülüklerin karşılanmasını teminen aktüeryal esaslara
göre ayrılmaktadır.
Diğer taraftan geçmişte gerçekleşmiş hasar verilerine göre cari dönemde ayrılması gereken karşılık tutarının tahmin edilmesi için aktüeryal zincirleme merdiven metodu
kullanılmaktadır. Yöntem sonucu bulunan karşılık tutarı muallak tazminat karşılığı tutarına eklenir ya da muallak tazminat karşılığı tutarından çıkarılır.
Reasürans şirketleri, şirketler tarafından bildirilmiş, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş fiili tazminat bedelleri üzerinden kendi katılım hisselerine göre karşılık ayırmaktadırlar.
Gruba bağlı sigorta şirketleri, öngörülen risklerden kaynaklanan zararlarını azaltmak amacıyla prim ve risklerini operasyonlarının bir parçası olarak devretmektedir. Önemli sigorta
risklerini devreden sözleşmelere ilişkin reasürörlere devredilen sigorta primleri, güvence altına alınan muhtemel risklerden kaynaklanan sigorta prim gelirlerinin tahakkukuna paralel bir
biçimde ilgili poliçelerin süresine yayılarak giderleştirilmektedir.
Aracılık, komisyon, konsorsiyum giderleri ve diğer elde etme maliyetleri gibi sigorta ve reasürans sözleşmeleri ile doğrudan ilişkilendirilen ve değişken olan maliyetler, sözleşme
süresince prim kazancının muhasebeleştirilmesine paralel bir biçimde itfa edilir.
172
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
XVIII. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Raporlama dönemi sonu itibarıyla, mevcut bir yükümlülüğün var olması ihtimalinin, böyle bir yükümlülüğün var olmaması ihtimalinden fazla olması durumunda finansal tablolarda
karşılık ayrılmaktadır. Raporlama dönemi sonu itibarıyla, mevcut bir yükümlülüğün var olmama ihtimalinin, böyle bir yükümlülüğün var olması ihtimalinden fazla olması durumunda ise,
ekonomik fayda içeren kaynakların çıkış ihtimali düşük olmadıkça, koşullu borçlara ilişkin açıklamalara dipnotlarda yer verilmektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynak çıkışının muhtemel olması ve söz konusu
yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Ana
Ortaklık Banka ve diğer Grup şirketleri yönetimi tarafından en güvenilir şekilde tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarının kullanılarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü
değerine eşittir.
Yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynak çıkışı ihtimalinin bulunmadığı ve yükümlülük tutarının yeterince güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumlarda yükümlülük “Koşullu
Yükümlülük” olarak kabul edilmekte ve bu konuda dipnotlarda bilgi verilmektedir.
XIX. Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Ana Ortaklık Banka ve Grup şirketleri için giriş olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu
varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklara finansal tablolarda
yer verilmemekte, öte yandan bu varlıkların ekonomik faydalarının girişleri olası ise, finansal tablo dipnotlarında bu konuda açıklama yapılmaktadır. Bununla birlikte, koşullu varlıklarla
ilgili gelişmeler sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutularak, ekonomik faydanın girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin
oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.
XX. Çalışanların Haklarıyla İlgili Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
1. Kıdem Tazminatı ve İzin Hakları:
Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyona dahil finansal kuruluşları (yurt dışı bağlı ortaklıklar hariç), ilgili mevzuat ve toplu iş sözleşmeleri uyarınca, emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti
nedeniyle işten ayrılan, ilgili mevzuatta belirtilen şekilde iş ilişkisine son verilen personel ile evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan bayan çalışanlara kıdem
tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu çerçevede, TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” hükümleri çerçevesinde kıdem tazminatına ilişkin gelecekteki muhtemel yükümlülüğün bugünkü
değerinin tahmin edilmesi suretiyle karşılık kaydı gerçekleştirilmektedir. Oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir.
Yurt dışında yerleşik olan bağlı ortaklıklarımızın faaliyet gösterdikleri ülkelerdeki yasal mevzuatlar kıdem tazminatı zorunluluğu getirmediğinden ilgili şirketler için karşılık yükümlülüğü
oluşmamaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yanında, kullanılmamış izinler için de karşılık ayrılmaktadır.
2. Emeklilik Hakları:
Ana Ortaklık Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Emekli Sandığı Vakfı, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre
kurulmuştur. Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuş olan banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun geçici 23. maddesi ile kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde
Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi öngörülmüş, bu kapsamda 30.11.2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı’yla da devre ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. Buna
karşılık, devre ilişkin ilgili kanun maddesi, Cumhurbaşkanı tarafından 02.11.2005 tarihinde yapılan başvuruya istinaden Anayasa Mahkemesi’nin 31.03.2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan 22.03.2007 tarih ve E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı ile iptal edilmiş ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur.
Bankacılık Kanunu’nun geçici 23. maddesinin iptaline ilişkin gerekçeli kararın Anayasa Mahkemesi tarafından 15.12.2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de açıklanmasını takiben
Türkiye Büyük Millet Meclisi (TBMM) yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde çalışmaya başlamış ve TBMM Genel Kurulu’nda kabul edilmesinin ardından, 08.05.2008 tarih ve
26870 sayılı Resmi Gazete’de 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”
yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Yeni kanun ile banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir işleme gerek kalmaksızın
ilgili maddenin yayım tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla
iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmış, 09.04.2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 14.03.2011 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile de bahse konu devir süresi iki yıl
uzatılmıştı. Bununla birlikte, 08.03.2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6283 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda Değişiklik Yapılmasına
Dair Kanun” ile devir süresinin uzatımına ilişkin iki yıllık süre dört yıla çıkarılmıştır. Bahse konu devir süresi, 03.05.2013 tarih, 28636 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 08.04.2013 tarihli
Bakanlar Kurulu Kararı ile bir yıl uzatılmış iken, bu defa, 30.04.2014 tarih, 28987 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 24.02.2014 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile bir yıl daha uzatılmıştır.
Diğer yandan, 19.06.2008 tarihinde kanunun devir hükümlerini içeren geçici 20. maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı bazı maddelerinin iptali ve yürürlüğün durdurulması
istemiyle Anayasa Mahkemesi’ne Cumhuriyet Halk Partisi tarafından yapılan başvuru, adı geçen mahkemenin 30.03.2011 tarihli toplantısında alınan karar doğrultusunda reddedilmiştir.
Söz konusu Kanun’da;
• Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde
bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edileceği
hususlarına yer verilmiştir.
Banka, yeni kanuna uygun olarak 31.12.2014 tarihi itibarıyla anılan sandık için aktüeryal değerleme yaptırmıştır. Anılan döneme ilişkin finansal tablolar, 12.01.2015 tarihli aktüer
raporunda belirtilen fiili ve teknik açık tutarı kadar karşılığı içermektedir. Bahse konu aktüer raporunda kullanılan aktüeryal varsayımlara Beşinci Bölüm II.g.5.2 no.lu dipnotta yer
verilmiştir. Banka’nın yanı sıra Grup şirketlerinden Milli Reasürans T.A.Ş. ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. de 31.12.2014 tarihi itibarıyla sandıkları için aktüeryal değerleme
yaptırmıştır. Milli Reasürans T.A.Ş.’nin 09.01.2015 tarihli aktüeryal değerleme raporuna göre hesaplanan fiili ve teknik açık tutarı kadar karşılık da cari döneme ilişkin konsolide finansal
tablolarda yer almaktadır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin ise 22.01.2015 tarihli aktüer raporuna göre karşılık ayrılmasını gerektiren fiili ve teknik açık tespit edilmemiştir.
Ana Ortaklık Banka çalışanlarının Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurduğu ve emeklilik sonrası hak sağlayan Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve
Yardımlaşma Sandığı Vakfı’nın ise, bugüne kadar herhangi bir açığı oluşmamış ve Banka tarafından bu amaçla bir ödemede bulunulmamıştır. Bu vakfın sahip olduğu aktifler, vakfın
toplam yükümlülüklerini karşılayacak düzeyde olup, Banka’ya ilave bir yükümlülük getirmeyeceği düşünülmektedir. Gruba dahil diğer finansal kuruluşlardan Anadolu Anonim Türk
Sigorta Şirketi, Milli Reasürans T.A.Ş. ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. çalışanlarına ait munzam sandıkları için de aynı hususlar geçerlidir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
173
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
• Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, her sandık için ayrı ayrı olmak üzere
hesabı yapılan sandığı temsilen bir ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşu temsilen bir üyenin katılımıyla oluşturulacak komisyon tarafından, devir tarihi itibarıyla devredilen
kişilerle ilgili olarak sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları bazında gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüklerinin peşin değerinin hesaplanacağı ve peşin değerin
aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,8 olarak esas alınacağı
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
XXI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
1. Kurumlar Vergisi:
Türk Vergi Mevzuatı, ana ortaklığın bağlı ortaklığı ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi hazırlamasına izin vermemektedir. Bu nedenle, ekli
konsolide finansal tablolardaki vergi karşılığı konsolidasyon kapsamındaki her bir kuruluş için ayrı ayrı hesaplanarak tespit edilmiştir.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesi uyarınca, kurumlar vergisinin hesaplanmasında %20 oranı dikkate alınmaktadır. İlgili kanun gereği üçer aylık dönemler itibarıyla
Gelir Vergisi Kanunu’nda belirtilen esaslara göre ve kurumlar vergisi oranında geçici vergi hesaplanmakta ve ödenmektedir. Söz konusu geçici vergi ödemeleri cari vergilendirme
döneminin kurumlar vergisine mahsup edilmektedir. Cari vergilendirme döneminin kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere, 2014 yılına ilişkin geçici vergi, 2015 yılı Şubat ayında
ödenecektir.
Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari döneme ilişkin vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi
kar, diğer dönemlerde vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan gelir tablosunda belirtilen
kardan farklılık gösterir. Ödenecek cari vergi tutarları peşin ödenen vergi tutarlarıyla netleştirilerek finansal tablolarda gösterilmektedir.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu hükümleri çerçevesinde, asgari 2 tam yıl süreyle aktifte tutulan iştirak hisseleri ile taşınmazların satışından doğan kazançların %75’i, Kanun’da
öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmeleri veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulmaları şartıyla, vergiden müstesna tutulmaktadır.
2. Ertelenmiş Vergi:
Ertelenen vergi varlığı veya yükümlülüğü, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarlar arasında
ortaya çıkan geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri
vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bankaca ileride doğması muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar vergi matrahına dahil edilmekte,
ertelenmiş vergi hesaplamasına ise konu edilmemektedir. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve
hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farkları için ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmamaktadır.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan
verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir.
Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özkaynak ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir.
Banka ve şirketlerin finansal tablolarında ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle gösterilmektedir. Konsolide finansal tablolarda ise şirketlerden netleştirilerek
gelen ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri aktif ve pasifte ayrı olarak gösterilmiştir.
3. Yurt Dışı Şubeler ve Finansal Kuruluşların Faaliyette Bulundukları Ülkelerdeki Vergi Uygulamaları:
Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti (KKTC)
KKTC vergi mevzuatı gereğince kurum kazançları ayrı ayrı olmak üzere %10 oranında kurumlar vergisi ve %15 oranında gelir vergisine tabidir. Kurumların vergi matrahları, KKTC
mevzuatı çerçevesinde indirimi mümkün olmayan giderlerin ticari kazanca ilavesi, istisna ve indirimlerin ise düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir. Gelir vergisi Haziran ayında, kurumlar
vergisi ise Mayıs ve Ekim aylarında olmak üzere iki taksit halinde ödenmektedir. Öte yandan, kurumların KKTC’deki faiz vb. gelirleri üzerinden stopaj ödemesi gerçekleştirilmektedir.
Söz konusu stopaj ödemeleri ödenecek kurumlar vergisinden mahsup edilmekte, stopaj tutarının ödenecek kurumlar vergisinden büyük olması halinde ise aradaki fark ödenecek gelir
vergisinden düşülmektedir.
İngiltere
İngiltere’de kurum kazançları %21 oranında kurumlar vergisine tabidir. Söz konusu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave
edilmesi ile istisna ve indirimlerin uygulanması neticesinde bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Diğer yandan, ilgili yıla ait vergi matrahı, ilgili ülke mevzuatı uyarınca hesaplanan
belirli bir rakam üzerinde kalır ise kurumlar vergisi ilgili yılın Temmuz, Ekim ve takip eden yılın Ocak ve Nisan aylarında geçici vergi olarak 4 taksit halinde ödenmekte, söz konusu geçici
vergiler, ilgili yılı izleyen ikinci yılın Ocak ayı sonuna kadar kesinleşen kurumlar vergisine mahsup edilmektedir. Diğer taraftan, vergi matrahı bahsedilen hesaplama sonucunda belirlenen
rakamın altında kalır ise kurumlar vergisi karın elde edildiği yılı izleyen yılın Eylül ayı sonuna kadar ödenmektedir.
Bahreyn
Bahreyn’de faaliyet gösteren bankalar bu ülke mevzuatına göre vergiye tabi değildir.
Irak Cumhuriyeti (Irak)
Irak’ta kurum kazançları %15 oranında gelir vergisine tabidir. Gelir vergisi yıl sonunda tahakkuk ettirilerek en geç izleyen yılın Haziran ayı sonuna kadar ilgili vergi dairesine ödenmektedir.
Kurumlar Vergisi oranı % 15 olup takip eden yılın Haziran ayı sonuna kadar bilançonun vergi dairesine sunulması ve tahakkuk ettirilecek verginin ödenmesi gerekmektedir. Diğer yandan
Kuzey Irak Bölgesel Yönetimi vergi idareleri belirtilen oran dışında maktu vergi tahakkuk ettirebilmektedir.
Gürcistan
Gürcistan mevzuatına göre kurum kazançları % 15 oranında gelir vergisine tabidir. Söz konusu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen
giderlerin ilave edilmesi ile istisna ve indirimlerin uygulanması neticesinde bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Gelir vergisi izleyen yılın Nisan ayı başına kadar ödenmek
zorundadır. Bununla birlikte, Gürcistan mevzuatı gereğince her yılın Mayıs, Temmuz, Eylül ve Aralık aylarında bir önceki yıla ait hesaplanan vergi miktarı 4 taksit halinde içinde bulunulan
yıl elde edilecek muhtemel gelir için ödenecek vergi tutarına mahsuben vergi dairesine ödenmektedir. Bu şekilde ödenen vergilerin kesinleşen kurumlar vergisinden düşük olması
halinde aradaki fark izleyen yılın Nisan ayı başına kadar ödenmekte, fazla olması halinde ise ilgili fark vergi dairesince kuruma iade edilmektedir.
Kosova
Kosova mevzuatına göre kurum kazançları % 10 oranında gelir vergisine tabidir. Söz konusu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin
ilave edilmesi ile istisna ve indirimlerin yapılması neticesinde bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Vergi, içinde bulunulan yılın Nisan, Temmuz, Ekim ve izleyen yılın Ocak ayının
15’ine kadar 4 taksit halinde peşin olarak ödenmektedir. Peşin ödenen vergilerin kesinleşen kurumlar vergisinden düşük olması halinde aradaki fark izleyen yılın Nisan ayı başına kadar
ödenmekte, fazla olması halinde ise ilgili fark vergi dairesince kuruma iade edilmektedir.
Almanya
Almanya’da mevzuat gereği kurum kazançları %15 oranında kurumlar vergisine tabidir. Ayrıca kurumlar vergisi üzerinden %5,5 oranında dayanışma vergisi hesaplanmaktadır. Kurumlar
vergisi matrahı vergi dönemine ilişkin faiz, komisyon ve diğer faaliyet gelirlerinden oluşan kurum kazancına yerel mevzuat gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi
ve istisna ve indirimlerin uygulanması neticesinde hesaplanmaktadır. Yıl içerisinde 4 taksit halinde geçici vergi ödemesi yapılmakta, yılsonunda nihai vergi hesaplaması sonucu yıl
içerisinde peşin ödenen vergiler dikkate alınarak mahsup işlemi gerçekleştirilmektedir.
Rusya
Rusya mevzuatı gereği kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Kurumlar vergisine esas tutar tahakkuk esasına göre belirlenmekte ve dönem içerisinde oluşan kurum
kazancına kanunen kabul edilmeyen giderlerin eklenmesi suretiyle hesaplanmaktadır. Rusya’da kurumlar üçer aylık dönemler itibarıyla beyanname düzenlemekte ve dönem içinde peşin
ödenen tutarları mahsup ederek geçici vergi ödemesinde bulunmaktadır. Kurumlar vergisi için nihai vergilendirme dönemi bir yıl olup, yıl içerisinde ödenen geçici vergiler de dikkate
alınarak izleyen yıl 28 Mart tarihine kadar ödenmektedir.
174
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Birleşik Arap Emirlikleri
Dubai’nin serbest bölgelerinde faaliyet gösteren şirketler bu ülke mevzuatına göre vergiye tabi değildir.
4. Transfer Fiyatlandırması:
Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu’nun “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı” başlıklı 13. maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında
uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”de yer verilmiştir.
Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili kişilerle/kuruluşlarla emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal veya hizmet alımı ya da satımı yapılması
durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından indirime tabi tutulmamaktadır.
XXII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyona dahil edilen Grup şirketleri, gerektiğinde sendikasyon, seküritizasyon, teminatlı borçlanma ve tahvil/bono ihracı gibi borçlanma araçlarına
başvurmak suretiyle yurt içi ve yurt dışında yerleşik kişi ve kuruluşlardan kaynak temini yoluna gitmektedir. Söz konusu işlemler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta,
takip eden dönemlerde ise iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.
XXIII. Hisse Senetleri ve İhracına İlişkin Açıklamalar
Hisse senedi ihracı ile ilgili işlem maliyetleri gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Hisse senetleriyle ilgili kar payları Ana Ortaklık Banka’nın Genel Kurulu tarafından tespit edilmektedir.
Hisse başına kazanç hesabında hisse senedi sayısının ağırlıklı ortalaması dikkate alınmaktadır. Hisse senedi sayısının, iç kaynaklardan yapılan sermaye artırımları sonucunda gerçekleşen
bedelsiz ihraçlar yoluyla artması durumunda, hisse başına kazanç hesaplamaları, karşılaştırma dönemleri itibarıyla daha önce hesaplanan ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısı
düzeltilerek yapılmaktadır. Düzeltme, hesaplamada kullanılan hisse senedi sayısının, bedelsiz ihraç işleminin karşılaştırma dönemi başında gerçekleştirilmiş gibi dikkate alınmasını ifade
etmektedir. Hisse senedi sayısındaki bu gibi değişikliklerin bilanço tarihinden sonra, ancak finansal tabloların yayımlanmak üzere onaylanmasından önce ortaya çıkması durumunda
da hisse başına kazanç hesaplamaları yeni hisse senedi sayısına dayandırılmaktadır. Banka’nın konsolide gelir tablosunda yer alan hisse başına kazanç hesaplaması aşağıdaki tabloda
gösterilmiştir.
Cari Dönem
Hisse sahiplerine dağıtılabilir kar
Hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi (Bin adet)
Hisse başına kazanç (Tam TL)
Önceki Dönem
3.351.828
3.235.921
112.502.250
112.502.250
0,029793431
0,028763167
XXIV. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Aval ve kabuller müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmekte, olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında gösterilmektedir.
XXV. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Bulunmamaktadır.
XXVI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Faaliyet bölümü, bir işletmenin:
• hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği (aynı işletmenin diğer kısımları ile yapılan işlemlere ilişkin hasılat ve giderler de dahil olmak üzere) işletme faaliyetlerinde bulunan,
• faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya
yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve
• hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir kısmıdır.
Grubun faaliyet bölümlemesiyle ilgili bilgilere ve bölümlere ilişkin rapora Dördüncü Bölüm XV no.lu dipnotta yer verilmiştir.
XXVII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal tablolarla uyum için 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tablolarda özkaynak kalemleri üzerinde sınıflandırma işlemleri yapılmıştır. I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
Grubun ve Ana Ortaklık Banka’nın çekirdek sermaye yeterlilik oranı sırasıyla % 12,91 ve % 13,70; ana sermaye yeterlilik oranı sırasıyla % 12,87 ve % 13,60; sermaye yeterliliği
standart oranları sırasıyla % 15,31 ve % 16,02’dir. Konsolide ve konsolide olmayan bazda sermaye yeterliliği oranları, 28.06.2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
01.07.2012 tarihinde yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ ve
Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ ile 05.09.2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik hükümleri çerçevesinde hesaplanmıştır.
Sermaye yeterliliği oranları, kredi riski, piyasa riski ve operasyonel risk için gerekli sermaye yükümlülükleri üzerinden hesaplanmaktadır. Kredi riskine esas tutar, bilanço içi varlıklar ile
gayrinakdi krediler, taahhütler ve türev finansal araçların türleri, risk sınıfları ve derecelendirme notları dikkate alınarak ilgili mevzuattaki risk ağırlıklarında değerlendirilmektedir.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi
ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik uyarınca ayrılan özel karşılıklar düşüldükten sonra, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in 5’inci maddesinde belirtilen krediye dönüştürme oranlarına tabi tutulmak suretiyle kredi riskine esas tutar hesaplamalarına dahil edilmektedir.
Özkaynak hesaplamasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar, kredi riskine esas tutar hesaplamasına konu edilmemektedir.
Hesaplamaya konu finansal varlık, yükümlülük ve bilanço dışı işlemler; yasal mevzuat ve Banka’nın dahili risk politikaları çerçevesinde “alım-satım hesapları” ve “bankacılık hesapları”
olmak üzere iki ayrı portföy altında izlenmektedir. Banka tarafından aktif olarak alım-satıma konu edilen bilanço içi finansal varlıklar, ticari kar elde edilmesi amacıyla yapılan türev
işlemler ile döviz pozisyonundan oluşan alım-satım hesapları için Banka Standart Metot çerçevesinde piyasa riski hesaplamaları yapmaktadır. Alım-satım hesapları içerisinde
değerlendirilmeyen varlık ve yükümlülüklerden oluşan bankacılık hesaplarındaki finansal enstrümanlar ile finansal olmayan varlıklar ise kredi riskine konu edilmektedir.
Operasyonel risk için Temel Gösterge Yöntemi kullanılmaktadır.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
175
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar (1)
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
% 10
% 50
Risk Ağırlıkları
Banka
% 75
% 100
7.935.068
304.130
27.261
6
% 20
56.034.131
22
12.504
3.195
% 150
% 200
% 250
%1250
526.714
149.623
1.660
551.603
1.732.313
376.155
2.582.882
829.035
539
18.838
5.042.848
2.332.705
10.301 41.748.895
110.019
102.233.473
2.536.056
535
13.019.375
558.780
20.995
4.325.449 13.296.960 106.039
2.557.143
410.934
12.241.897
15
124.575
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri gereği, Tasfiye Olunacak Alacaklar Hesabında izlenen kredi ve diğer alacakların,
bunlar için ayrılan özel karşılıklarla netleştirilmesinden sonraki net değerlerini ifade etmektedir.
(1)
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
% 0 (1)
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar (2)
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar
ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
% 10
% 20
61.892.796
22
12.504
% 50
Risk Ağırlıkları
Konsolide
% 75
% 100
8.525.167
304.134
27.261
6
3.195
% 150
% 200
% 250
%1250
637.937
178.623
1.660
899.084
7.156.454
7.355.021
1.732.313
7.772.042
18.838
795.461
538
2.859.695
8.527
13.019.375
153.415
41.974.414
535
120.716.831
2.535.616
694.796
20.995
2.586.169
4.393.393
15
187.831
11.114.659
13.296.965
106.039
111.422
Grup şirketlerinden Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.’nin sigortalıları adına bloke ettiği menkul kıymetler ile bireysel emeklilik alacaklarını da içermektedir.
(2)
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri gereği, Tasfiye Olunacak Alacaklar Hesabında izlenen kredi ve diğer alacakların,
bunlar için ayrılan özel karşılıklarla netleştirilmesinden sonraki net değerlerini ifade etmektedir.
(1)
176
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Konsolide olmayan ve konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Ana Ortaklık Banka
Konsolide
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
15.976.126
14.042.367
17.614.444
15.442.996
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
496.364
410.919
732.008
538.100
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
1.131.277
971.452
1.252.503
1.090.380
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY)
Özkaynak (1)
35.255.300
27.689.806
37.497.307
30.567.360
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5) * 100
16,02
14,36
15,31
14,32
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5) * 100
13,60
12,87
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5) *100
13,70
12,91
Cari dönem özkaynak hesaplaması 05.09.2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 01.01.2014 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.
(1)
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
6.115.938
Hisse senedi ihraç primleri
33.941
Hisse senedi iptal karları
Yedek akçeler
14.907.428
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
3.798.358
Kar
3.351.828
Net Dönem Karı
3.351.828
Geçmiş Yıllar Karı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
1.000.000
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
Azınlık payları
-1.179
2.627.216
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
31.833.530
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
128.598
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
76.078
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
204.676
31.628.854
İLAVE ANA SERMAYE
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
177
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Cari Dönem
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
211.067
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
211.067
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave Ana Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
211.067
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
304.311
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen
kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
31.535.610
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler)
3.262.650
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Genel Karşılıklar
Üçüncü Kişilerin katkı sermayedeki payları
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
2.479.770
281.423
6.023.843
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı(-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları
gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
6.023.843
37.559.453
1.294
43.375
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma
araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
17.477
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca,
ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
37.497.307
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar
111.422
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
178
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
637.937
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
Önceki Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
4.500.000
Nominal Sermaye
4.500.000
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
1.615.938
Hisse Senedi İhraç Primleri
33.940
Hisse Senedi İptal Karları
Yedek Akçeler
13.023.832
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kar
2.621.162
Net Dönem Karı
3.235.921
Geçmiş Yıllar Karı
-614.759
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
1.000.000
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
287.086
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
Azınlık Payları
2.947.778
Zarar (-) (Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısım)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
128.762
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
257.043
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)
35.974
Ana Sermaye Toplamı
25.607.957
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
2.100.602
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar ( İş Ortaklıkları ) Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
-1.179
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
2.999.900
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i (1)
-47.440
Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Azınlık Payları
81.844
Katkı Sermaye Toplamı
5.133.727
SERMAYE
30.741.684
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
174.324
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan
Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
96.644
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
2.586
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı ile Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun
57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter
Değerleri
54.552
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer (2)
TOPLAM ÖZKAYNAK
20.542
30.567.360
Katkı sermaye hesabında, ilgili mevzuat gereğince menkul değerler değer artış fonuna konu kalemlerin negatif bakiye vermesi halinde bu bakiyenin tamamı, pozitif bakiye vermesi
halinde ise bakiyenin %45’i dikkate alınır.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 18.12.2010 tarih ve 27789 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 16.12.2010/3980 tarih ve sayılı kararı gereğince sermayeden indirilen
tutarları içermektedir.
(1)
(2)
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
179
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar ve Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler:
Ana Ortaklık Banka
Cari Dönem Özkaynak
Hesaplamasında
Toplam
Dikkate Alınan Tutar
Tutar
Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (01.01.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
3.239.600 3.239.600
Konsolide
Cari Dönem Özkaynak
Hesaplamasında
Toplam
Dikkate Alınan Tutar
Tutar
2.627.216 3.506.147
211.067
281.423
3.262.650 3.354.850
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:
İhraçcı
Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda
geçerlilik durumu
Borçlanma aracının türü
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla-Milyon TL)
Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL)
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap
Borçlanma aracının ihraç tarihi
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)
Borçlanma aracının başlangıç vadesi
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu
(Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz
olunmayan olup olmadığı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan
hangilerini haiz olunmadığı
Türkiye İş Bankası A.Ş.
Türkiye İş Bankası A.Ş.
US900151AB70-XS0847042024
US900151AF84-XS1003016018
Türk hukukuna tabi olacak belirli maddeleri
Türk hukukuna tabi olacak belirli maddeleri
haricinde İngiliz hukukuna tabidir. BDDK’nın
haricinde İngiliz hukukuna tabidir. BDDK’nın
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına Gazete’de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmeliği kapsamında ihraç edilmiştir. İlişkin Yönetmeliği kapsamında ihraç edilmiştir.
Evet
Evet
Konsolide olmayan ve Konsolide
Konsolide olmayan ve Konsolide
Tahvil
Tahvil
2.314
926
2.314
926
Sermaye Benzeri Borçlar
Sermaye Benzeri Borçlar
24.10.2012
10.12.2013
Vadeli
Vadeli
10 yıl
10 yıl
Evet
Evet
Banka; (1) BDDK onayına tabi olmak ve ihraç
Banka; (1) BDDK onayına tabi olmak ve ihraç
tarihinin 5. yıldönümünden önce olmamak üzere tarihinin 5. yıldönümünden önce olmamak üzere
tahvilleri (a) satın alabilir, (b) bir vergi durumu
tahvilleri (a) satın alabilir, (b) bir vergi durumu
ortaya çıkması halinde tamamını itfa edebilir, (2) ortaya çıkması halinde tamamını itfa edebilir, (2)
sermayeden çıkarılma durumu ortaya çıkarsa
sermayeden çıkarılma durumu ortaya çıkarsa
tahvillerin tamamını itfa edebilir.
tahvillerin tamamını itfa edebilir.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Sabit
%6
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Birikimsiz
Bulunmamaktadır.
Sabit
% 7,85
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Birikimsiz
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Hisse senetleri ve birincil sermaye
benzeri borçlardan önce, diğer tüm
borçlardan sonra ödenecektir.
Hisse senetleri ve birincil sermaye
benzeri borçlardan önce, diğer tüm
borçlardan sonra ödenecektir.
Bulunmaktadır.
7. maddede yer alan şartlar ile
8.2.(ğ) fıkrasına haiz değil.
Bulunmaktadır.
7. maddede yer alan şartlar ile
8.2.(ğ) fıkrasına haiz değil.
Ana Ortaklık Banka’nın yanı sıra Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin International Finance Corporation’dan (IFC) doğrudan borçlanma yolu ile kullandığı sermaye benzeri kredi,
BDDK’nın izni ve Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8. maddesinde yer alan şartları taşıması dolayısıyla sermaye benzeri borçlanma aracı olarak değerlendirilmekte olup,
31.12.2014 tarihi itibarıyla 115.250 TL (50 Milyon USD) tutarında olan sermaye benzeri kredinin %20’si katkı sermaye hesaplamasında dikkate alınmıştır.
İçsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi
amacıyla uygulanan yaklaşıma ilişkin bilgiler:
Grup tarafından, bilanço içi ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan finansal riskler ile faaliyetler nedeniyle maruz kalınan finansal olmayan risklerden kaynaklanabilecek
zararlara karşı gereksinim duyulan sermaye düzeyinin belirlenmesi ve söz konusu düzeyin, yasal ve içsel olarak belirlenmiş olan asgari seviyeler dikkate alınarak sürekliliğinin temini ve
izlenmesi süreci “Sermaye Yeterliliği Politikası” çerçevesinde yürütülmektedir.
180
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Grup tarafından sermaye yeterlilik seviyesi; ekonomik konjonktür, risk faktörleri, bilanço yapısı ve büyüklüğü, karlılık, temettü politikası gibi unsurlarda meydana gelebilecek olası
değişimler de dikkate alınarak analiz edilmekte ve izlenmektedir. Sermaye yeterlilik seviyesine yönelik olarak ileriye dönük bir bakış açısıyla gerçekleştirilen analiz ve projeksiyon
çalışmaları, Grubun planlama ve karar alma süreçlerinde dikkate alınmaktadır.
İçsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci (İSEDES), yasal sermaye yeterliliğinin değerlendirilmesinin yanı sıra, Grubun maruz kaldığı riskleri dahili bir perspektifle belirlemesini ve söz
konusu risklere karşılık sahip olması gereken sermaye miktarını ileriye dönük bir bakış açısıyla kendi usul ve yöntemleri çerçevesinde değerlendirmesini de kapsamaktadır. Bahse konu
süreç; sermayenin normal koşullardaki yeterliliğinin değerlendirilmesi ile olumsuz ve aşırı olumsuz durum stres koşulları altında alınabilecek muhtelif yönetim aksiyonları çerçevesinde
yapılan değerlendirmeleri ihtiva etmektedir.
Grubun içsel sermaye yeterliliğinin değerlendirilmesi sırasında; yasal sermaye yeterliliği kapsamında yer alan kredi riski, piyasa riski ve operasyonel risklere ilave olarak ölçülülük ilkesi
çerçevesinde Grubun risk profilini etkileyen önemli ve sayısallaştırılabilir nitelikteki diğer riskler için de Grubun yapısı, ihtiyaçları ve yetkinlikleriyle uyumlu bir şekilde tesis edilen ölçüm
yöntemleri çerçevesinde sermaye gereksinimi hesaplanmaktadır.
II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar
1. Kredi riski, işlemin karşı tarafının Grup ile yaptığı sözleşmenin gereklerine uymayarak, yükümlülüğünü kısmen ya da tamamen zamanında yerine getirmemesinden ya da
getirememesinden dolayı Grubun zarara uğrama ihtimali olarak tanımlanır.
Gruba bağlı bankalar ve finansal kuruluşlar plasman çalışmalarını faaliyet gösterdikleri ülkelerin yasal düzenlemeleri ile tanımlanan kredi sınırlamalarına uygun olarak yürütmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın yürürlükteki mevzuat tarafından tanımlanmış kredi riski sınırlamaları karşısındaki durumu Yönetim Kurulunca izlenir. Bu çerçevede, Risk Gruplarına ve Banka’nın
da yer aldığı Banka Risk Grubuna kullandırılan krediler, büyük krediler ve ortaklık paylarına ilişkin sınırlamalar, solo ve konsolide bazda hesaplanan özkaynak büyüklüğüne bağlı olarak
belirlenmiş bulunan sınırlara göre izlenmektedir.
Kredi müşterilerinin risk limitleri, yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla, Şubeler, Bölge Müdürlükleri, Krediler Bölümleri, Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcıları, Genel Müdür,
Kredi Komitesi ve Yönetim Kuruluna ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde, kredi müşterilerinin finansal durumlarına ve kredi ihtiyaçlarına göre tahsis edilmekte, gerekli
görülmesi durumunda söz konusu limitler değiştirilebilmektedir. Borçlular lehine tahsis edilmiş tüm ticari nitelikli kredi limitleri bir yılı aşmayacak periyotlarla revize edilmektedir. Ayrıca,
günlük olarak yapılan işlemlere ilişkin risk limitleri ve dağılımları günlük olarak izlenmektedir. Buna ilave olarak, karşılaşılabilecek kredi riskini asgari düzeye indirebilmek amacıyla toplam
plasmanın oransal olarak önemli bir kısmını oluşturan borçlu ve borçlu grupları özel temerküz uygulaması kapsamında risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır.
Kredi müşterilerinin coğrafi dağılımı, ülkemiz sınai ve ticari faaliyetlerinin yoğunlaşmasına paralel coğrafi dağılıma uygundur.
Kredi müşterilerinin sektörel dağılımı dönemsel olarak izlenmekte olup, sektörel anlamda bir risk yoğunlaşmasını önlemeye yönelik olarak sektörel risk limitleri oluşturulmuştur.
Kredi müşterilerinin kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla izlenmekte, bu amaca yönelik olarak geliştirilmiş derecelendirme ve skorlama modelleri kullanılmakta, alınan hesap durumu
belgelerinin ilgili mevzuatta değinilen şekilde denetlenmiş olması sağlanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka ve finansal kuruluşlarınca kredilerin teminata bağlanmasına özen gösterilmektedir. Kredilerin büyük bir bölümü gayrimenkul ve menkul rehni, ticari işletme rehni,
kambiyo senedi ve diğer likit kıymetlerin teminata alınması, banka teminat mektupları ve diğer kişi ve kuruluşların kefaletinin kabul edilmesi suretiyle teminatlandırılmıştır.
Tahsili gecikmiş ve değer kaybına uğramış krediler, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi
ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmaktadır. Bunlara ilişkin muhasebe uygulamaları ile karşılık
yöntemlerine ilişkin detaylı açıklamalara, Üçüncü Bölüm VIII no.lu dipnotta yer verilmiştir.
Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme
ilişkin ortalama tutarlarına aşağıda yer verilmiştir.
Cari Dönem Risk Tutarı
Ortalama Risk Tutarı (2)
71.360.034
39.793
181.818
1.660
69.145.055
42.242
178.760
1.549
15.564.509
126.104.300
52.291.137
13.038.213
694.796
17.817.392
15.103.929
118.084.525
48.469.414
11.997.672
620.046
16.268.915
Diğer alacaklar
(1)
(2)
187.831
196.048
13.812.265
12.787.205
Krediye dönüşüm sonrası kredi riski azaltımı öncesi risk tutarlarına yer verilmiştir.
Ortalama risk tutarı, cari dönemde üçer aylık olarak hazırlanan raporlardaki risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.
2. Vadeli işlem sözleşmeleri üzerinde karşı taraflar bazında belirli risk kontrol limitleri bulunmakta olup, türev araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan diğer
potansiyel risklerle birlikte değerlendirilmektedir.
3. Müşteri gereksinimlerinin düzeyi ve yurt içi türev işlemler piyasalarındaki olgunlaşma, türev işlemlere gerek riski azaltma, gerekse ticari amaçlı olarak başvurulmasına yol açmaktadır.
Önemli hacme sahip olan türev işlemler gereksinim halinde likide edilebilecekleri göz ardı edilmeyecek biçimde izlenmektedir.
4. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.
Ana Ortaklık Banka tarafından uygulanmakta olan derecelendirme ve skorlama sistemleri detaylı firma ve kredi analizi içermekte ve kredi değerlilikleri açısından bir kısıtlama olmaksızın
bütün firma ve kredilerin derecelendirilmesine olanak sağlamaktadır. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler ve firmalar da bu sistem kapsamında derecelendirilmektedir.
İhtisas kredileri karşı tarafın kredi değerliliği ile birlikte öncelikli olarak üstlenilen projenin veya finansmanı yapılan varlığın yaratacağı nakit akımlarının fizibilite ve risklilik analizini temel
alan özel bir derecelendirme sistemi kullanılarak değerlendirilmektedir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
181
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Kredi Riskine Esas Tutar (1)
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
5. Yurt dışında yürütülen kredilendirme işlemlerinde mevcut derecelendirme modeli kapsamında ilgili ülkelerin ülke limitleri saptanarak, piyasa koşulları, ilgili ülke riskleri ve bu konudaki
yasal sınırlamalar da gözetilmektedir. Ayrıca, yurt dışında yerleşik banka ve diğer finansal kuruluşların kredi değerlilikleri geliştirilen derecelendirme modeli çerçevesinde incelenerek söz
konusu banka ve finans kuruluşlarına limit tahsis edilmektedir.
6. i) Grubun ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi kredi portföyü içindeki payı sırasıyla % 22 ve % 29’dur. (31.12.2013: % 21, % 29)
ii) Grubun ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi kredi portföyü içindeki payı sırasıyla % 47 ve % 57’dir. (31.12.2013 % 45, % 56)
iii) Grubun ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının, toplam bilanço içinde ve nazım hesaplarda izlenen varlıklar içindeki payı sırasıyla % 15 ve % 20’dir. (31.12.2013: % 14, % 20)
Nakdi, gayrinakdi ve toplam risklere göre Grubun en büyük kredi müşterileri arasında yer alan kuruluşlar faaliyet gösterdikleri sektörlerin önde gelen kuruluşları olup kullandıkları
krediler sınai ve ticari faaliyet hacimleri ile orantılıdır. Kredilerin önemli bir bölümü proje bazında kullandırılmış, geri ödeme kaynakları bankacılık ilkeleri çerçevesinde analiz edilmiş ve
tatmin edici bulunmuş, olası riskler tespit edilerek gerekli görülenler teminat altına alınmıştır.
7. Grubun üstlendiği kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 2.479.770 TL’dir.
8. Ana Ortaklık Banka nakdi ticari/kurumsal krediler, bireysel krediler ve kredi kartları için ayrı derecelendirme/skorlama modelleri uygulayarak kredi portföyünün kalitesini ölçmektedir.
Derecelendirme/skorlama sonuçlarının temerrüt karakteristikleri dikkate alınarak “Güçlü”, “Standart” ve “Standart Altı” şeklinde sınıflandırılan dağılımı aşağıda gösterilmiştir. Grubun
kredi kullandıran diğer kuruluşları da kendi içsel derecelendirme sistemlerine sahiptir.
Borçluların yükümlülüklerini yerine getirme kapasitelerinin genellikle çok iyi olduğu krediler “Güçlü”, borçluların yükümlülüklerini zamanında yerine getirme kapasitelerinin makul olduğu
krediler “Standart”, borçluların yükümlülüklerini zamanında yerine getirme kapasitelerinin düşük olduğu krediler “Standart Altı” olarak tanımlanmıştır.
Cari Dönem
% 52,37
% 37,28
% 6,72
% 3,63
Güçlü
Standart
Standart Altı
Derecelendirme/Skorlama Yapılmayan
Önceki Dönem
% 49,38
% 37,02
% 4,71
% 8,89
Tablo davranış derecelendirme/skorlama sonuçlarını göstermektedir.
9. Grubun yakın izlemedeki kredilerinin teminatlarının net değerine, teminat türü ve risk eşlemesi ayrımında aşağıdaki tablolarda yer verilmiştir.
Teminatın Türü
Gayrimenkul İpoteği (1)
Taşıt Rehni
Maddi Teminat (Nakit karşılık, menkul kıymet rehni vb)
Maaş Rehni
Çek/Senet
Diğer (Kefalet, ticari işletme rehni, ihracat vesaiki vb)
Teminatsız
Toplam
Cari Dönem
Kredi Bakiyesi
895.729
103.041
17.969
250.133
43.378
743.690
834.151
2.053.940
2.888.091
Teminatın Net Değeri
895.729
103.041
17.969
250.133
43.378
743.690
Önceki Dönem
Teminatın Net Değeri
Kredi Bakiyesi
634.341
634.341
109.640
109.640
11.961
11.961
185.780
185.780
40.562
40.562
398.911
398.911
855.323
1.381.195
2.236.518
Teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden, varsa üçüncü kişilere ait öncelikli ipotek ve/veya haciz tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net değerler, ipotek tutarı ve
kredi bakiyesi ile karşılaştırılmış, karşılaştırma sonucunda tespit edilen en küçük değer net teminat değeri olarak dikkate alınmıştır.
(1)
10. Gruba ait takipteki kredilerin teminatlarının net değerine, teminat türü ve risk eşlemesi ayrımında aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.
Teminatın Türü
Gayrimenkul İpoteği (1)
Nakit Karşılık
Taşıt Rehni
Diğer (Kefalet, ticari işletme rehni, kıymetli evrak vb.)
Teminatın Net Değeri
375.961
213
84.369
63.425
Cari Dönem
Kredi Bakiye Toplamı
375.961
213
84.369
63.425
Önceki Dönem
Teminatın Net Değeri Kredi Bakiye Toplamı
450.738
450.738
2.235
2.235
86.766
86.766
72.600
72.600
Teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden, varsa üçüncü kişilere ait öncelikli ipotek ve/veya haciz tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net değerler, ipotek tutarı ve
kredi bakiyesi ile karşılaştırılmış, karşılaştırma sonucunda tespit edilen en küçük değer net teminat değeri olarak dikkate alınmıştır.
(1)
11. Finansal varlık sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerin yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem (1)
Verilen Krediler
Kurumsal/Ticari Krediler (4)
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar (5)
Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
Toplam
1-30 Gün (2)
830.321
260.773
111.019
458.529
7.357
89.760
927.438
31-60 Gün (3)
267.176
101.251
38.417
127.508
3.470
13.191
283.837
61-90 Gün (3)
116.087
45.441
15.525
55.121
1.992
3.148
121.227
Toplam
1.213.584
407.465
164.961
641.158
12.819
106.099
1.332.502
Vadesi geçmemiş veya 31 günden az geçmiş olmakla birlikte yakın izlemede sınıflanan kredi bakiyesi 1.813.300 TL’dir.
İlgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece muaccel hale gelmiş tutarlarına yer verilmiş olup söz konusu kredilerin ödeme vadesi
gelmemiş anapara tutarları sırasıyla 415.407 TL ve 1.025.345 TL’dir.
(3)
İlgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece muaccel hale gelmiş tutarlarına yer verilmiş olup söz konusu kredilerin ödeme vadesi
gelmemiş anapara tutarları sırasıyla 323.633 TL ve 367.895 TL’dir.
(4)
Faktoring alacakları dahil bakiyelerdir.
(5)
Söz konusu rakam faturalanmış alacaklardan muaccel hale gelmiş tutarları içermekte olup, faturalanmış alacaklar için vadesi gelmemiş tutar 285.819 TL’dir. 91-150 gün arası gecikmiş
finansal kiralama alacaklarının bakiyesi 1.018 TL’dir.
(1)
(2)
182
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Önceki Dönem (1)
Verilen Krediler
Kurumsal/Ticari Krediler (4)
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar (5)
Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
Toplam
1-30 Gün (2)
783.000
200.996
82.906
499.098
8.916
77.880
869.796
31-60 Gün (3)
200.897
46.847
35.748
118.302
3.345
12.545
216.787
61-90 Gün (3)
96.139
24.338
17.839
53.962
1.506
4.096
101.741
Toplam
1.080.036
272.181
136.493
671.362
13.767
94.521
1.188.324
Vadesi geçmemiş veya 31 günden az geçmiş olmakla birlikte yakın izlemede sınıflanan kredi bakiyesi 1.429.843 TL’dir.
İlgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece muaccel hale gelmiş tutarlarına yer verilmiş olup söz konusu kredilerin ödeme vadesi
gelmemiş anapara tutarları sırasıyla 393.028 TL ve 705.078 TL’dir.
(3)
İlgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece muaccel hale gelmiş tutarlarına yer verilmiş olup söz konusu kredilerin ödeme vadesi
gelmemiş anapara tutarları sırasıyla 213.285 TL ve 299.867 TL’dir.
(4)
Faktoring alacakları dahil bakiyelerdir.
(5)
Söz konusu rakam faturalanmış alacaklardan muaccel hale gelmiş tutarları içermekte olup, faturalanmış alacaklar için vadesi gelmemiş tutar 176.616 TL’dir. 91-150 gün arası gecikmiş
finansal kiralama alacaklarının bakiyesi 2.282 TL’dir.
(1)
(2)
12. Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil:
Cari Dönem
Risk Sınıfları (1)
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış
alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Toplam
Yurtiçi
Avrupa
Birliği
Ülkeleri
71.250.386
10
OECD
Ülkeleri (2)
Kıyı
Bankacılığı
Bölgeleri
ABD,
Kanada
Diğer
Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık
ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış
Varlıklar/
Yükümlülükler (3)
Toplam
71.360.034
109.638
39.787
6
39.793
181.807
11
181.818
1.660
1.660
8.878.285
122.124.610
51.714.332
12.880.577
5.197.645
1.519.102
17.534
40.521
457.879
33.316
1.621
3.986
694.628
17.597.356
34
13.323
12
2.517
182.765
8.168.448
293.712.981
5.066
6.794.895
499.331
38.160
25.287
20
492.953
38.326
1.225
2.488
499.587
2.363.659
556.405
110.641
15.564.509
126.104.300
52.291.137
13.038.213
20
1.185
102
203.011
694.796
17.817.392
63.467
536.197
3.843.060
Kıyı
OECD Bankacılığı
Bölgeleri
Ülkeleri (1)
ABD,
Kanada
Diğer
Ülkeler
5.643.817
5.643.817
187.831
13.812.265
311.093.748
Krediye dönüşüm sonrası kredi riski azaltımı öncesi risk tutarlarına yer verilmiştir.
(2)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(3)
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler.
(1)
Avrupa
Birliği
Ülkeleri
6.473
İştirak, Bağlı Ortaklık
Dağıtılmamış
ve Birlikte Kontrol
Varlıklar/
Edilen Ortaklıklar Yükümlülükler (2)
Toplam
64.737.256
39.418
58.799
19.422
254.626
8
1.121
1.015
3.324.875
1.388.111
423.371
26.787
148.100
17.217
6.986
3.692
14.771
30.213
25
183.343
51.107
1.174
2.164
199.715
1.693.926
507.336
59.555
14.367.703
108.876.835
44.050.201
11.245.721
58
12.968
8
1.304
3
1
1
755
67
194.358
546.352
15.451.032
4.007
5.207.087
177.307
45.013
238.544 2.694.383
4.174.551
4.174.551
175.822
12.058.836
271.824.304
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
(2)
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler.
(1)
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
183
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Önceki Dönem
Yurtiçi
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan
64.691.365
ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve
58.799
olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve
235.196
olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
106
alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
10.496.899
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
105.696.261
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
43.111.309
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
11.153.523
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
546.215
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
15.241.646
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
171.815
Diğer alacaklar
7.884.285
Toplam
259.287.419
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
13. Sektörlere göre risk profili:
Cari Dönem
Konsolide
(1)
(2)
(3)
685
685
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
166
801.884
1.172.911
50.794
166
576.122
1.003.142
48.455
23.060
135.159
1.569
202.702
34.610
770
64.986
52.570.918
6.555.853
176.084
2.426.187
302.152
3.348
1.462
29.283.973
6.120.147
168.786
Sektörler/Karşı Taraflar(17)
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
121
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
121
İnşaat
Hizmetler
20.860.758
133.554
3.950
1.583
14.668.941
3.934.797
83.766
52.116.643
19.989.398
1.054.343
Toptan ve Perakende Ticaret
99
19.802.123
11.984.612
439.907
Otel ve Lokanta Hizmetleri
43
4.387.127
908.311
71.118
Ulaştırma Ve Haberleşme
215
9.041.928
3.890.754
174.660
Mali Kuruluşlar
24.016.672
63.524
76.168
24.016.672
46
1.660
5.932.685
236.221
16.331
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
226
9.032.459
1.303.923
131.544
Serbest Meslek Hizmetleri
52.554
2.030.755
965.670
149.063
Eğitim Hizmetleri
13.191
771.629
178.321
15.564
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
9.794
1.117.937
521.586
56.156
53.105
5.945.914
20.638.178
11.673.226
15.564.509
126.104.300
52.291.137
13.038.213
Diğer
47.343.362
38.987
38.915
Toplam
71.360.034
39.793
181.818
1.660
15.511.404
1.660
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
(2)
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
(3)
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
(4)
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
(5)
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
(6)
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
(7)
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
(8)
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
(9)
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
(10)
Tahsili gecikmiş alacaklar
(11)
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
(12)
İpotek teminatlı menkul kıymetler
(13)
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
(14)
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
(15)
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
(16)
Diğer alacaklar
(17)
Krediye dönüşüm sonrası kredi riski azaltımı öncesi risk tutarlarına yer verilmiştir.
(1)
184
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
15.511.404
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
TP
YP
Toplam
43.907
1.732.973
344.540
2.077.513
42.193
1.527.581
149.347
1.676.928
708
1.119
157.223
4.392
161.615
293
595
48.169
190.801
238.970
77.914
78.478
18.902.693
40.621.661
59.524.354
2.621
6.390
759.264
1.981.434
2.740.698
74.282
70.191
15.482.844
20.235.997
35.718.841
(10)
(11)
7.166
6.165
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
1.011
1.897
2.660.585
18.404.230
21.064.815
40.576
36.123
10.122.127
8.643.659
18.765.786
150.616
469.593
72.072.662
41.313.835
113.386.497
83.898
163.847
23.566.746
8.907.740
32.474.486
4.596
32.195
1.672.731
3.730.659
5.403.390
13.494
85.707
5.790.200
7.416.558
13.206.758
1.031
8.179
34.234.902
11.489.327
45.724.229
26.844
68.296
3.145.952
7.417.340
10.563.292
16.235
69.837
1.993.216
1.290.898
3.284.114
1.748
14.704
587.226
407.931
995.157
2.770
26.828
1.081.689
653.382
1.735.071
418.524
17.189.291
187.831
13.812.265
106.664.749
10.674.849
117.339.598
694.796
17.817.392
187.831
13.812.265
209.495.204
101.598.544
311.093.748
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
185
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
14. Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı:
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
Toplam
1 ay
1–3 ay
672.137
800
18.927
830.914
1.851
5.752
266
1.803.982
9.454.033
5.601.182
421.449
1.061.824
19.181.253
7.598.610
9.622.250
7.994.974
245.249
646.039
26.798.986
Cari Dönem
Vadeye Kalan Süre
3–6 ay
6–12 ay
1.505.234
1.502
9.143
694
1.078.426
10.609.073
6.023.665
604.964
1.564.111
21.396.812
1 yıl üzeri
Toplam
1.471.597 41.078.306
45.558.188
1.851
32.237
38.241
57.372
77.039
168.233
174
526
1.660
745.423
4.113.361
15.339.802
20.917.051 72.536.409 123.138.816
9.359.912
9.620.891 38.600.624
1.184.214
10.582.337
13.038.213
3.746.436 10.798.982
17.817.392
37.484.030 148.840.088 253.701.169
15. Risk Sınıflarına İlişkin Bilgiler:
Kredi Riskine Esas Tutar hesaplamalarında, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin altıncı maddesinde belirtilen risk sınıflarına
ilişkin risk ağırlıklarının belirlenmesinde, Fitch Ratings derecelendirme kuruluşunun uluslararası derecelendirme notları esas alınmaktadır. “Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı
Olan ve Olmayan Alacaklar” risk sınıfında değerlendirilen yurtdışında yerleşik bankalardan olan alacakların ve “Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar” risk sınıfında değerlendirilen merkezi yönetimlerden olan alacakların tabi olacağı risk ağırlıkları derecelendirme notları çerçevesinde belirlenirken; yurtiçinde yerleşik
bankaların derecelendirilmemiş olarak kabul edilmesi dolayısıyla, söz konusu bankalardan olan alacaklara döviz cinsine ve kalan vadesine göre risk ağırlığı uygulanmaktadır.
Alacağa özgü bir derecelendirme yapılmış ise, söz konusu alacağa uygulanacak olan risk ağırlığının tespit edilmesinde, ilgili kredi derecelendirme notu kullanılmaktadır.
Hesaplamalarda kullanılan derecelendirme notlarının Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ekinde belirtilen kredi kalitesi
kademelerine eşleştirilmesine ilişkin tabloya aşağıda yer verilmektedir.
Kredi Kalitesi Kademesi
Derece Notu
1
2
3
4
5
6
AAA ile AA-
A+ ile A-
BBB+ ile BBB-
BB+ ile BB-
B+ ile B-
CCC+ ve aşağısı
Alım satım hesaplarına dahil edilmeyen kalemler için görevlendirilen kredi derecelendirme ve ihracat kredi kuruluşu bulunmamaktadır.
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:
Risk Ağırlığı
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar
Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar
%0
72.774.624
74.927.114
% 10
% 20
% 50
% 75
% 100
7.970.602 31.814.843 42.350.580 137.615.818
7.964.972 31.795.046 41.974.414 135.885.911
% 150
% 200
4.398.980 13.312.903
4.393.928 13.296.965
% 250 % 1250
855.398
855.398
Özkaynaklardan
İndirilenler
571.133
571.133
16. Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler
Önemli Sektörler/Karşı taraflar (1)
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
Krediler
Değer Kaybına Uğramış
Tahsili Gecikmiş (2)
47.702
19.960
40.555
18.507
5.304
1.295
1.843
158
525.371
143.574
65.699
4.673
456.185
90.700
3.487
48.201
381.523
90.141
737.381
188.779
467.208
106.943
29.830
11.155
72.159
30.640
11.345
1.016
88.774
14.065
49.140
14.016
4.671
7.799
14.254
3.145
1.167.263
783.949
2.859.240
1.226.403
Değer
Ayarlamaları (3)
450
404
31
15
28.129
112
5.609
22.408
7.060
9.552
4.797
617
2.379
23
816
475
195
250
91.760
136.951
Karşılıklar (4)
38.867
32.721
4.596
1.550
409.975
62.460
345.067
2.448
334.061
577.560
382.674
25.178
51.520
10.314
61.817
32.905
2.923
10.229
748.732
2.109.195
Finansal kiralama ve faktoring alacakları dahil bakiyelerdir.
90 güne kadar gecikmiş krediler ile 150 güne kadar gecikmiş finansal kiralama alacaklarını ifade etmektedir. İlgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici
kredilerinin sadece muaccel hale gelmiş tutarlarına yer verilmiş olup söz konusu kredilerin ödeme vadesi gelmemiş anapara tutarları sırasıyla 739.040 TL ve 1.393.240 TL’dir.
(3)
Tahsili gecikmiş krediler için ayrılan genel karşılıkları ifade etmektedir.
(4)
Değer kaybına uğramış krediler için ayrılan özel karşılıkları ifade etmektedir.
(1)
(2)
186
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
17. Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler
Özel Karşılıklar
Genel Karşılıklar
(1)
Açılış Bakiyesi
1.929.981
2.100.602
Dönem İçinde Ayrılan Karşılık Tutarları
977.444
398.986
Karşılık İptalleri
-890.750
-11.669
Diğer Ayarlamalar (1)
-11.970
-8.149
Kapanış Bakiyesi
2.004.705
2.479.770
Kur farklarını ifade etmektedir.
III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
1. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar:
Grubun maruz kaldığı piyasa riski, uluslararası uygulamalara paralel olarak oluşturulmuş ülke mevzuatında yer alan, Standart Metot ve Riske Maruz Değer (RMD) olarak bilinen iki farklı
yöntem kullanılarak ölçülmekte ve izlenmektedir. Bu kapsamda kur riski piyasa riskini oluşturan en önemli unsur olarak ortaya çıkmaktadır.
Standart Metot kullanılarak gerçekleştirilen konsolide piyasa riski hesaplamaları aylık bazda gerçekleştirilmekte, elde edilen ölçüm sonuçları yasal raporlamaya konu edilmesinin yanı
sıra Banka Üst Düzey Yönetimi’ne raporlanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı piyasa riskini ölçme ve izlemede, Standart Yönteme alternatif olarak RMD Yöntemi kullanılmakta ve maruz kalınan piyasa riski, faiz, kur ve hisse
senedi pozisyon riski ayrımında günlük olarak ölçülmekte ve Banka içi raporlamaya konu edilmektedir. İzleyen günün olabilecek en büyük kayıp tutarını tahmin etmeye dayalı olan RMD
yönteminin içerdiği tahminlerin sağlığını test etmeye yönelik Geriye Dönük Testler de günlük olarak yerine getirilmektedir.
Olağan piyasa koşulları altında Ana Ortaklık Banka portföyünün piyasa değerinde meydana gelebilecek değer kaybını ölçmekte olan RMD yöntemini destekleyici mahiyette senaryo
analizleri gerçekleştirilmekte, geleceğe ilişkin öngörüler ve geçmişte yaşanan kriz koşulları doğrultusunda geliştirilen senaryoların Ana Ortaklık Banka’nın portföy değeri üzerindeki olası
etkileri belirlenerek ulaşılan sonuçlar Üst Düzey Yönetimi’ne raporlanmaktadır. Banka tarafından belirlenen çerçevede Gruba dahil finansal kuruluşlar tarafından da RMD hesaplamaları
yapılmakta ve sonuçlar Banka Üst Düzey Yönetimi’ne raporlanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka aktif-pasif yönetimi riski politikası çerçevesinde piyasa riskinin yönetimine ilişkin belirlenen limitler Risk Komitesi tarafından izlenmekte ve piyasa koşulları
doğrultusunda gözden geçirilmektedir.
Aşağıdaki tabloda “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında “Standart Metot ile Piyasa Riski Ölçüm Yöntemi”ne göre
gerçekleştirilen 31.12.2014 tarihi itibarıyla piyasa riski hesaplamasının ayrıntıları yer almaktadır.
1.a. Piyasa riskine ilişkin bilgiler:
Tutar
64.190
118.422
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
439.237
39.306
7.363
63.490
732.008
9.150.100
1.b. Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:
(1)
(2)
Cari Dönem
En Yüksek(2)
83.508
99.104
439.237
39.306
7.363
63.490
9.150.100
En Düşük(2)
76.256
70.765
192.937
22.933
310
2.961
108.691
5.935.663
Ortalama
67.836
82.921
176.745
27.783
879
4.593
56.583
5.216.750
Önceki Dönem(1)
En Yüksek(2)
84.836
66.840
244.266
53.139
678
492
87.866
6.726.463
En Düşük(2)
70.014
79.167
130.770
24.797
361
8.777
44.351
4.477.963
Üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmıştır.
Toplam Piyasa Riskine Esas Tutar’ın en yüksek ve en düşük olduğu aylardaki piyasa riski bileşenleri sunulmaktadır.
2. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar:
Alım-satım hesaplarında izlenen türev ve repo işlemleri gibi her iki tarafa da yükümlülük getiren işlemlerden kaynaklanan karşı taraf kredi riski, 28.06.2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak 01.07.2012 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2” hükümleri çerçevesinde
hesaplanmaktadır. Karşı taraf kredi riskinin hesaplanmasında türev işlemler için gerçeğe uygun değerine göre değerleme yöntemi uygulanmaktadır. Türev işlemlere ilişkin risk
tutarının hesaplanmasında, potansiyel kredi risk tutarları ile pozitif yenileme maliyetlerinin toplamı alınmaktadır. Potansiyel kredi risk tutarlarının hesaplanmasında, sözleşme tutarları
düzenlemede yer verilen oranlar ile çarpılmaktadır. Türev işlemlerin yenileme maliyetleri ise ilgili sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile elde edilmektedir.
Maruz kalınan karşı taraf kredi riski, genel kredi limit tahsis ve teminatlandırma prensipleri çerçevesinde yönetilmektedir. Bankalarla yapılan türev işlemler nedeniyle maruz kalınan
kredi riskinin büyük bölümü, ilgili taraflarla karşılıklı olarak imzalanan anlaşmalar çerçevesinde günlük teminat takasına tabi tutulmakta, bu suretle maruz kalınan karşı taraf kredi riski
azaltılmaktadır. Diğer taraftan sermaye yeterliliği mevzuatı kapsamında karşı taraf kredi riskinin hesaplanmasında, bu türden anlaşmaların risk azaltıcı etkisi dikkate alınmamaktadır.
Alım-satım hesapları kapsamında Grup tarafından kredi türevleri ile alınan veya satılan herhangi bir koruma bulunmamaktadır.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
187
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Karşı Taraf Riski
Toplam Piyasa Riskine Esas Tutar
Ortalama
77.490
81.263
325.962
27.013
445
4.441
71.062
7.345.950
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler (31.12.2014)
Tutar
89.579
450.797
24.559
2.312
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler
Hisse senedine Dayalı Sözleşmeler
Diğer
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer
Netleştirmenin Faydaları
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı
Tutulan Teminatlar
Türevlere İlişkin Net Pozisyon
738.403
1.305.650
IV. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar
Operasyonel risk sermaye gereksinimi, ülke mevzuatındaki uygulamaya paralel olarak, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik’in 24.
maddesi uyarınca Temel Gösterge Yöntemi kullanılarak yılda bir defa hesaplanmaktadır. 31.12.2014 itibarıyla konsolide operasyonel riske esas tutar 15.656.293 TL seviyesinde olup,
hesaplamaya ilişkin bilgilere aşağıda yer verilmektedir.
Temel gösterge yönteminin kullanılması durumunda aşağıdaki tabloda yer alan bilgiler;
Brüt Gelir
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5)
2ÖD Tutar
6.967.199
1ÖD Tutar
8.523.704
CD Tutar
9.559.165
Toplam/Pozitif BG yılı sayısı
3
Oran (%)
15
Toplam
1.252.503
15.656.293
V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Grubun maruz kaldığı kur riski, yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli varlıkları ile yabancı para cinsinden yükümlülükleri arasındaki farka bağlı olarak şekillenmektedir. Öte
yandan, farklı döviz cinslerinin birbirlerine kıyasla gösterdikleri değer değişimi de kur riskinin bir diğer boyutu olarak ortaya çıkmaktadır.
Ana Ortaklık Banka nezdinde kur riski, Banka risk politikalarının bir parçası olarak oluşturulan dahili kur riski limitleri dikkate alınarak yönetilmektedir. Yasal yükümlülükler arasında yer
alan YP Net Genel Pozisyon/Özkaynak Rasyosu’nun çizdiği temel sınırlar ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen dahili kur riski limitleri çerçevesinde, periyodik olarak toplanan AktifPasif Komitesi ve Aktif-Pasif Birimi tarafından kur ve parite riskinden korunmaya yönelik kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır.
Grubun maruz kaldığı kur riskinin ölçümünde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot ile Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemi kullanılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka için Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık bazda gerçekleştirilmekte ve kur riskinden kaynaklanan sermaye gereksiniminin belirlenmesine dayanak teşkil
etmektedir.
Tarihsel ve Monte Carlo simülasyon yöntemleri kullanılarak, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan kur riski ölçümleri ise günlük bazda yerine getirilmektedir. Öte yandan, RMD
kapsamında yapılan hesaplamaları destekleyici mahiyette senaryo analizleri gerçekleştirilmektedir.
Kur riskine yönelik olarak yapılan ölçüm sonuçları Banka Üst Düzey Yönetimine raporlanmakta, piyasa gelişmeleri ve ekonomik durum göz önüne alınarak maruz kalınan kur riski sürekli
olarak izlenmektedir.
Finansal Tablo Tarihindeki ve Söz Konusu Tarihten Önceki Son 5 İş Günü İtibarıyla Ana Ortaklık Bankaca İlan Edilen Gişe Döviz Alış Kurları:
Tarih
31.12.2014
30.12.2014
29.12.2014
26.12.2014
25.12.2014
24.12.2014
USD
2,3140
2,3053
2,2973
2,2963
2,2963
2,2983
EURO
2,7999
2,8049
2,8004
2,7953
2,8132
2,8021
Ana Ortaklık Banka’nın Cari Döviz Alış Kurunun Finansal Tablo Tarihinden Geriye Doğru Son Otuz Günlük Basit Aritmetik Ortalama Değeri:
USD: 2,2723 TL
EURO: 2,7962 TL
Kur riskine duyarlılık:
Grubun, döviz kurlarındaki olası bir değişime olan duyarlılığı analiz edilmiştir. Bu çerçevede USD, EURO, GBP ve CHF kurlarında % 10’luk bir değişim öngörülmüş olup, söz konusu
değişimin yaratabileceği etkilere aşağıdaki tabloda yer verilmiştir. % 10’luk oran Ana Ortaklık Banka’nın kendi iç raporlamalarında kullandığı orandır.
USD
EURO
GBP
CHF
(1)
Döviz Kurundaki % Değişim
% 10 artış
% 10 azalış
% 10 artış
% 10 azalış
% 10 artış
% 10 azalış
% 10 artış
% 10 azalış
Vergi etkisi düşülmeden önceki değerleri ifade etmektedir.
188
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
Kar/Zarar Üzerindeki Etki (1)
Cari Dönem
Önceki Dönem
154.789
65.831
-154.789
-65.831
-414.627
-252.233
414.627
252.233
-64.893
26.756
64.893
-26.756
-54.970
-42.602
54.970
42.602
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Kur riskine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (1)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (2)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar (1)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (1)
Diğer Varlıklar (1)
Toplam Varlıklar
EURO
USD
Diğer YP
Toplam
4.082.482
1.157.805
135.488
7.011
700.192
21.359.127
12.241.347
968.290
451.823
4.057.306
470.543
7.496.758
47.928.015
18.711
2.000.187
20.381.135
2.596.638
587.311
7.011
8.215.661
71.287.329
19.023
25.726
6.258
51.007
43.536
94
30.615
74.245
1.096.177
28.600.841
1.735.120
70.847.173
130.227
6.713.847
2.961.524
106.161.861
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı (3)
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler (4)
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (1)(5)
Toplam Yükümlülükler
1.088.839
23.317.317
190.225
10.905.299
18.017
309.961
2.170.190
29.915.394
2.981.084
18.171.460
15.673.893
497.228
531.117
5.433.177
28.986
5.103
27.698
40.745
3.790.146
58.665.888
3.200.295
29.081.862
15.719.608
847.934
638.674
36.468.332
1.913.548
71.322.797
141.059
6.207.885
2.693.281
113.999.014
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (6)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (6)
Gayrinakdi Krediler
-7.867.491
4.202.312
10.257.641
6.055.329
8.234.492
-475.624
1.328.346
14.226.081
12.897.735
17.167.633
505.962
-1.505.784
1.027.032
2.532.816
933.707
-7.837.153
4.024.874
25.510.754
21.485.880
26.335.832
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
32.671.221
38.573.718
-5.902.497
3.479.654
11.948.934
8.469.280
7.803.123
58.822.271
53.292.224
5.530.047
-5.174.532
9.719.624
14.894.156
14.950.534
5.457.277
5.993.509
-536.232
350.310
2.597.446
2.247.136
906.332
96.950.769
97.859.451
-908.682
-1.344.568
24.266.004
25.610.572
23.659.989
“Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri
gereğince; aktifte Türev Finansal Araçlar Kur Gelir Reeskontları (304.998 TL), Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (8.996 TL), Ertelenmiş Vergi Varlığı (10.373 TL), Peşin Ödenmiş
Giderler (42.418 TL), ile Maddi Olmayan Duran Varlıklar (6.899 TL); pasifte ise Türev Finansal Araçlar Kur Gider Reeskontları (330.163 TL), Genel Karşılıklar (32.124 TL), ile Özkaynaklar
(385.914 TL) kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır.
(2)
Faktoring alacakları dahil bakiyeler olup, söz konusu tutarlara TP hesaplarda takip edilen dövize endeksli krediler ve faktoring alacakları da dahil edilmiştir. Aktifte toplam 5.777.555
TL tutarındaki söz konusu dövize endeksli bakiyenin 3.424.885 TL’si USD’ye, 2.321.464 TL’si EURO’ya, 3.702 TL’si CHF’ye, 5.513 TL’si GBP’ye, 21.981 TL’si JPY’ye, 10 TL’si ise CAD’ye
endekslidir.
(3)
Söz konusu kaleme 2.759.546 TL tutarındaki kıymetli maden depo hesapları dahildir.
(4)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan 3.268.784 TL tutarındaki ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
(5)
Müstakriz fonlar, “Diğer Yükümlülükler” satırında ilgili döviz cinsleri bazında yer almaktadır.
(6)
Yukarıda belirtilen Yönetmelik’te yer alan vadeli döviz alım ve vadeli döviz satım taahhütleri tanımları kapsamındaki türev işlemler dikkate alınmıştır.
(1)
Faiz oranı riski, faiz oranlarında meydana gelen dalgalanmaların, faize duyarlı varlık, yükümlülük ve bilanço dışı işlemleri üzerinde meydana getirebileceği değer düşüşü olarak
tanımlanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz riskinin ölçümünde standart faiz şoklarının Ana Ortaklık Banka’nın bilanço içi ve dışı faize duyarlı hesaplarının ekonomik
değerleri üzerindeki etkisini dikkate alan bir yaklaşım kullanılırken, alım-satım hesaplarında izlenen faize duyarlı finansal enstrümanlara ilişkin faiz riski ise piyasa riski kapsamında
değerlendirilmektedir.
Faiz oranı riskinin Ana Ortaklık Banka’nın varlık ve yükümlülükleri üzerindeki olası etkileri, piyasa gelişmeleri, genel ekonomik durum ve beklentiler paralelinde Aktif-Pasif Komitesi’nde
ele alınmakta, gerektiğinde riskin azaltılmasına yönelik önlemler alınmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın piyasa riskine maruz varlık ve yükümlülükleri dışında kalan bilanço içi ve dışı faize duyarlı hesapları, Yönetim Kurulu tarafından aktif-pasif yönetimi riski politikası
çerçevesinde belirlenmiş bulunan yapısal faiz oranı riskinin özkaynağa oranı üzerindeki limitler ile izlenmekte ve kontrol edilmektedir. Ayrıca söz konusu riskin yönetilmesinde ortalama
vade açıklarının seyri ile tarihsel veriler ve beklentiler doğrultusunda oluşturulan senaryo analizlerinden de yararlanılmaktadır.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
189
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Faiz oranı duyarlılığı:
Bu bölümde Grubun gerek alım-satım hesapları gerekse bankacılık hesaplarında izlenen tüm varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarındaki olası değişim karşısındaki duyarlılığı bütüncül
bir yaklaşımla analize konu edilmiştir. Söz konusu analiz yıl sonu itibarıyla gerçekleşen vade yapısı ve bakiyelerin tüm yıl boyunca aynı kaldığı varsayımı altında YP ve TP faiz oranlarında
yaşanan birer puanlık değişimlerin bir yıllık süre zarfında Grubun gelir hesapları ile özkaynaklarını nasıl etkilediğini göstermektedir.
Grubun faiz oranı duyarlılığının hesaplanması sırasında, piyasa değeri ile değerlenen aktif ve pasif kalemlerin kar/zararı; cari portföy değeri ile faiz şoku uygulanmış iskonto eğrileri
kullanılarak hesaplanan portföy değeri arasındaki farka ilgili portföyün yeniden fiyatlanması nedeniyle 1 senelik süre zarfında ilave olarak elde edilecek/mahrum kalınacak faiz gelirinin
eklenmesi/düşülmesi suretiyle belirlenmektedir.
Diğer taraftan, cari piyasa fiyatı ile değerlenmeyen varlık ve yükümlülüklere ilişkin kar/zarar hesaplaması yapılırken sabit faizli varlık ve yükümlülüklerin vadelerinin sonunda, değişken
faizli varlık ve yükümlülüklerin ise yeniden fiyatlama dönemleri sonunda faiz şoku sonrasında oluşan piyasa faiz oranlarından yenileneceği varsayılmıştır.
Bu kapsamda, raporlama tarihinde TP ve YP faiz oranlarında 1 puan artma/azalma olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda Grubun bir yıl sonraki karında ve
özkaynağında meydana gelecek değişime aşağıda yer verilmiştir.
Faiz Oranındaki Değişim (1)
Kar/Zarar Üzerindeki Etki (2)
Özkaynak Üzerindeki Etki (3)
TP
YP (4)
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
1 puan artış
1 puan artış
-202.336
-165.600
-909.325
-622.653
1 puan azalış
1 puan azalış
263.737
184.304
999.981
673.953
Faiz oranlarındaki değişimin enflasyon beklentisine de yansıdığı varsayılarak hesaplanmıştır. Yukarıda belirtilen kar/zarar ve özkaynak üzerindeki etkiler vergi etkisi düşülmeden önceki
değerleri ile ifade edilmiştir.
Kar/Zarar üzerindeki etki önemli ölçüde Grubun sabit faizli yükümlülüklerinin ortalama vadesinin sabit faizli varlıklarının ortalama vadesinden kısa olmasından kaynaklanmaktadır.
(3)
Özkaynak üzerindeki etki Grubun Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar kaleminde izlenmekte olan menkul kıymetlerinin gerçeğe uygun değerindeki değişimden kaynaklanmaktadır.
(4)
Her iki dönemde de Libor oranlarının düşük seviyelerde seyretmesi nedeniyle, bazı vade dilimlerinde YP faiz oranlarına uygulanan negatif yönlü şok belirtilen oranların altında
kalmıştır.
(1)
(2)
a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):
Cari Dönem Sonu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
22.005.247
25.143.547
946.860
6.006.457
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB
3.138.300
Bankalar
3.791.348
1.077.869
190.380
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
504.143
510.350
550.408
243.476
73.982
377.811
2.260.170
Para Piyasalarından Alacaklar
224.303
39.256
6.171.223
7.080.627
10.085.566
10.830.438
11.279.082
230.193
45.677.129
27.122.827
33.987.297
39.192.124
55.420.005
13.878.680
160.364
169.761.297
55.999
387.018
936.622
12.221
Diğer Varlıklar
1.033.863
141.105
607.783
1.715.579
156.950
21.617.134
25.272.414
Toplam Varlıklar
42.042.006
43.223.522
51.562.883
68.221.719
25.388.694
45.337.609
275.776.433
653.743
6.689.292
1.346
29.443.105
127.811.934
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler (1)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
263.559
1.391.860
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
4.411.535
1.259.887
317.910
46.217
67.163.727
23.472.033
6.330.969
1.400.754
20.983.454
540.520
668.740
112.055
599.507
743
1.966
3.231
İhraç Edilen Menkul Değerler (2)
1.755.571
2.727.070
4.266.212
5.598.632
7.518.391
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
6.575.972
15.896.936
8.670.806
758.472
2.273.886
416.096
332.952
1.118.386
83.027
2.583
46.579.946
48.532.990
101.905.862
44.230.141
21.374.989
8.002.388
9.796.206
90.466.847
275.776.433
30.187.894
60.219.331
15.592.488
-59.863.856
-1.006.619
1.012.885
2.931.693
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (3)(4)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
-58.850.971
1.925.074
22.304.769
13.790.053
34.176.072
105.999.713
-45.129.238 -105.999.713
3.944.578
-1.117.106
-1.819.830
-859.718
29.070.788
58.399.501
14.732.770
-3.796.654
-45.129.238
Faktoring alacakları dahil bakiyelerdir.
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan 3.268.784 TL tutarındaki ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
Özkaynaklar toplamı faizsiz sütununda gösterilmiştir.
(4)
Müstakriz fonlar 1 aya kadar vade diliminde gösterilmiştir.
(1)
(2)
(3)
190
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
14.395.500
21.865.876
147.924
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):
Önceki Dönem Sonu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
3.721.139
354.811
306.995
661.853
793.556
719.286
375.689
5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
23.409.741
23.409.741
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
803.066
5.186.011
164.538
221.103
2.936.025
139.910
465
8.390.753
4.864.580
7.136.558
6.622.053
6.944.853
316.606
34.275.403
30.467.977
25.548.068
32.418.435
45.004.317
13.199.978
43.607
146.682.382
165.876
933.599
6.628.972
Diğer Varlıklar
1.307.212
102.796
484.480
1.226.520
77.307
18.062.441
21.260.756
Toplam Varlıklar
44.854.720
32.597.875
47.694.726
53.228.579
20.386.676
42.856.564
241.619.140
272.657
4.192.301
18.295
25.864.936
117.645.497
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler (1)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
140.375
7.728.447
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
3.226.259
371.608
306.972
14.805
Diğer Mevduat
63.235.851
19.831.036
8.167.213
528.166
Para Piyasalarına Borçlar
23.884.518
423.462
691.895
580.371
1.580
1.851
3.417
İhraç Edilen Menkul Değerler (2)
1.034.672
1.359.317
2.641.748
3.990.488
4.034.762
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
8.361.937
10.497.048
6.077.090
948.409
1.445.971
541.268
876.964
2.497.398
174.447
440
39.149.368
43.239.885
100.864.876
33.361.015
20.384.167
5.659.732
5.499.468
75.849.882
241.619.140
27.310.559
47.568.847
14.887.208
-56.010.156
-763.140
-32.993.318
-89.766.614
1.553.628
2.695.064
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (3)(4)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
-54.456.528
1.931.924
24.999.875
10.562.921
11.150.140
13.060.987
27.330.455
89.766.614
4.248.692
-808.922
-2.968.171
-277.456
26.501.637
44.600.676
14.609.752
-4.054.549
-32.993.318
194.143
Faktoring alacakları dahil bakiyelerdir.
(2)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan 2.984.143 TL tutarındaki, ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
(3)
Özkaynaklar toplamı faizsiz sütununda gösterilmiştir.
(4)
Müstakriz fonlar 1 aya kadar vade diliminde gösterilmiştir.
(1)
b. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
EURO
USD
JPY
TL
%
%
%
%
1,83
1,33
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
1,93
4,66
Para Piyasalarından Alacaklar
0,02
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB
Bankalar
1,51
10,70
8,12
8,91
4,64
4,74
Verilen Krediler
4,80
4,57
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
2,13
0,70
8,90
3,33
12,28
10,31
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
0,68
1,19
Diğer Mevduat
1,33
1,54
10,14
Para Piyasalarına Borçlar
3,64
1,02
9,99
9,49
0,02
7,03
Muhtelif Borçlar
(1)
İhraç Edilen Menkul Değerler (1)
1,94
4,61
Fonlar
0,50
0,50
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
1,28
1,95
6,00
2,29
9,88
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
191
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler (1)
Fonlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
(1)
EURO
%
USD
%
JPY
%
2,61
3,15
2,40
6,15
4,73
4,63
1,29
4,51
4,40
0,05
3,47
1,71
2,02
1,53
0,94
2,08
1,18
0,05
0,50
1,27
5,25
0,50
1,77
TL
%
8,67
10,92
6,83
8,32
11,64
11,78
6,65
6,38
7,38
8,46
4,00
8,82
2,49
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
c. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski
Bankacılık hesaplarında yer alan faiz getirili aktifler, faiz ödenen pasifler ve faize duyarlı türev işlemlerin yeniden fiyatlama dönemi ve faiz yapılanmalarındaki farklılıklar nedeniyle piyasa
faiz oranlarında meydana gelen değişimlerin sermayeyi olumsuz etkileme riski olarak tanımlanan bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; Ana Ortaklık Banka Yönetim
Kurulu tarafından oluşturulan politikalar dahilinde, Banka Aktif-Pasif Komitesi tarafından belirlenen stratejiler çerçevesinde yönetilmektedir. Bankacılık portföyüne ilişkin dahili risk
limitlerine uyum Risk Yönetimi Bölümü ve Aktif-Pasif Komitesi tarafından yakından ve sürekli olarak izlenmekte, ölçüm sonuçları aylık periyotlarda Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır.
Yasal mevzuat gereği bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, 23.08.2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan
Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında aylık bazda ölçülmekte ve takip edilmektedir. Söz konusu yöntem
çerçevesinde hesaplanan kazanç ve kayıplar, bahse konu faiz değişimlerinin gerçekleşmesi halinde oluşacak kar/zarardan ziyade, Bankanın varlık ve yükümlülüklerinin ekonomik
değerlerindeki piyasa koşulları çerçevesinde nakde çevrilmeleri halinde oluşacak- değişimleri ifade etmektedir.
Bahse konu yönetmelik çerçevesinde yapılan hesaplamalarda, faiz değişimlerine duyarlılığı düşük olan ve asıl vadesi sözleşme vadesine göre uzun olan vadesiz mevduatlara ilişkin
olarak davranışsal vade modellemesi yapılmaktadır. Çekirdek mevduat analizi olarak tanımlanan bahse konu çalışmalarda, tarihsel verilerden yola çıkılarak vadesiz mevduatların
ne tutardaki bölümünün hangi vadede banka bünyesinde kalacağına yönelik hesaplamalar yapılmakta, bu analizler bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin
sayısallaştırılmasında yasal hükümlere aykırılık teşkil etmeyecek şekilde girdi olarak kullanılmaktadır.
Para Birimi
TL
TL
EURO
EURO
USD
USD
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
(+) 500
(-) 400
(+) 200
(-) 200
(+) 200
(-) 200
Kazançlar/Kayıplar
-5.302.085
5.218.293
-102.844
120.664
-153.269
255.316
5.594.273
-5.558.198
Kazançlar/Özkaynaklar –
Kayıplar/Özkaynaklar
% -15,04
% 14,80
% -0,29
% 0,34
% -0,44
% 0,73
% 15,87
% -15,77
VII. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar
a. İştirak ve bağlı ortaklık niteliğindeki hisse senedi yatırımlarına ilişkin muhasebe uygulamalarına Üçüncü Bölüm III.2 no.lu dipnotta yer verilmiştir.
b. Hisse senedi yatırımlarının, bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri gerçeğe uygun değerden önemli oranda farklı
ise piyasa fiyatıyla yapılan karşılaştırma:
Hisse Senedi Yatırımları
Borsada İşlem Gören
Hisse Senedi Yatırım Grubu A
Bağlı Ortaklıklar
Mali Bağlı Ortaklıklar
Mali Olmayan Bağlı Ortaklıklar
Borsada İşlem Görmeyen
İştirakler
Mali İştirakler (1)
Mali Olmayan İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Mali Bağlı Ortaklıklar
Mali Olmayan Bağlı Ortaklıklar
(1)
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenleri içermektedir.
192
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
Bilanço Değeri
4.032.090
111.422
689.287
778.356
Karşılaştırma
Gerçeğe Uygun Değer
Piyasa Değeri
4.032.090
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
c. Hisse senedi yatırımlarına ilişkin gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen
tutarları:
Portföy
Özel Sermaye Yatırımları
Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri
Diğer Hisse Senetleri
Toplam
Dönem İçinde
Gerçekleşen Kazanç/Kayıp
Yeniden Değerleme
Değer Artışları
Katkı Sermayeye
Toplam
Dahil edilen
Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
Ana Sermayeye Katkı Sermayeye
Toplam
Dahil Edilen
Dahil Edilen
2.493.159
2.493.159
2.493.159
2.493.159
VIII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
Likidite riski, uzun vadeli varlıkların kısa vadeli kaynaklarla fonlanmasının bir sonucu olarak ortaya çıkabilmektedir. Mevcut piyasa koşullarında varlık ve yükümlülükler arasındaki vade
uyumunun tesis edilmesine yönelik azami özen gösterilmekte, özellikle daha uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönünde stratejiler uygulanmaktadır.
Banka’nın başlıca fon kaynağını mevduat oluşturmaktadır. Piyasa koşulları gereği ortalama mevduat vadesinin varlıklara kıyasla daha kısa olmasına karşın, geniş şube ağı ve istikrarlı
çekirdek mevduat tabanı Banka’nın kaynak temininde en önemli güvencelerinden birini teşkil etmektedir. Öte yandan, orta ve uzun vadeli kaynak teminine yönelik olarak yurt dışı
kuruluşlardan kredi temin edilmesi de söz konusu olmaktadır.
Piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerlerin muhafaza edilmesine özen gösterilmekte, bu
kapsamdaki çalışmalar TP ve YP nakit akım projeksiyonları ile desteklenmektedir. TP ve YP mevduatın vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip
edilmekte, söz konusu çalışmalar sırasında geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik beklentiler dikkate alınmaktadır. Yapılan nakit akım projeksiyonlarından
hareketle çeşitli vadelerdeki fiyatlamaların farklılaştırılması suretiyle likidite ihtiyacının giderilmesine yönelik tedbirler alınmakta, ayrıca olağanüstü durumlarda ihtiyaç duyulabilecek
likidite tahmin edilerek kullanılabilecek alternatif likidite kaynakları belirlenmektedir.
Ayrıca, haftalık bazda yasal raporlamaya konu edilen ve raporlama tarihini izleyen 7 gün ve 31 gün için ayrı ayrı hesaplanan yabancı para ve toplam likidite yeterlilik rasyoları ile Banka’nın
dahili olarak kurguladığı stres senaryolarına bağlı olarak hesaplanan likidite yeterlilik oranları, likidite riskinin yönetilmesinde etkin olarak kullanılmaktadır.
Aktif-pasif yönetimi riski politikası çerçevesinde değerlendirilen, likidite riskinin yönetimine ilişkin belirlenen limitler Risk Komitesi tarafından izlenmekte, olumsuz piyasa koşulları
gereği hızlı hareket edilmesini gerektiren olağanüstü durumlarda likidite riskine ilişkin acil durum aksiyon ve fonlama planı uygulanmaktadır.
“Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereğince 7 ve 31 günlük vadeler itibarıyla hesaplanan yabancı para ve toplam likidite yeterlilik
oranlarının sırasıyla %80 ve %100’den az olmaması gerekmektedir. Yabancı para likidite yeterlilik oranı, yabancı para varlıkların yabancı para yükümlülüklere, toplam likidite yeterlilik
oranı da toplam varlıkların toplam yükümlülüklere oranını ifade etmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın 2014 yılında gerçekleşen ortalama likidite yeterlilik oranına, önceki dönem ile
karşılaştırmalı olarak aşağıda yer verilmiştir.
Cari Dönem
Ortalama (%)
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
YP
YP + TP
168,19
145,18
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
YP
YP + TP
127,64
109,12
Önceki Dönem
Ortalama (%)
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
YP
YP + TP
149,64
142,48
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
YP
YP + TP
103,54
107,25
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler (2)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Vadesiz
1 Aya Kadar
8.348.057
16.795.490
1.106.197
377.124
3.632.011
390.399
1.077.869
416.709
190.380
503.649
456.871
115.418
6.006.457
2.260.170
224.303
299.848
15.567.883
40.639
1.891.992
38.842.565
39.256
693.568
14.888.894
229.916
198.456
17.544.668
2.175.799
50.980.763
929.542
608.648
55.388.781
17.933.831
67.411.170
184.683
1.745.596
87.732.151
24.231.894
17.446.848
7.080
156.950
41.958.190
263.559
45.677.129
694.795 169.761.297
1.391.860
20.217.747
25.272.414
20.912.542 275.776.433
342.189
2.770.944
453.025
13.397.536
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (1)
Toplam
25.143.547
8.450.806
17.748
38.570.413
-25.172.877
4.411.535
67.158.505
2.431.036
20.691.382
1.755.173
5.794.860
1.983.992
104.226.483
-65.383.918
1.259.887
23.469.411
2.219.205
305.634
2.701.821
61.286
726.385
30.743.629
-13.198.961
317.910
6.333.332
12.109.087
224.153
4.216.810
19.358
1.106.886
24.327.536
31.061.245
46.217
1.401.224
10.100.376
1.083.600
5.657.808
69.190
91.655
18.450.070
69.282.081
21.685
14.873.663
27.084.527
6.689.292
127.811.934
34.176.072
22.304.769
21.865.876
14.395.500
44.584.639 48.532.990
44.584.639 275.776.433
-23.672.097
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
17.556.666
35.651.517
32.437.831
99.321.273
-14.881.165 -63.669.756
14.061.458
24.367.409
-10.305.951
52.250.669
24.339.303
27.911.366
75.607.084
13.569.744
62.037.340
29.618.456
10.039.685
19.578.771
16.873.290
37.543.895
-20.670.605
653.743
29.448.116
1.346
7.316.368
7.534.264
241.619.140
241.619.140
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin
sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ile bilançoyu oluşturan pasif hesaplardan borç niteliği taşımayan
karşılıklar gibi diğer pasif hesaplar ve özkaynak toplamı “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmektedir.
(2)
Faktoring alacakları dahil bakiyelerdir.
(3)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan 3.268.784 TL tutarındaki ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
(4)
Müstakriz fonlar 1 aya kadar vade diliminde gösterilmektedir.
(1)
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
193
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler (3)
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (4)
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Aşağıdaki tabloda Grubun türev niteliğinde olmayan başlıca finansal varlık ve yükümlülüklerinin TFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar” hükümleri doğrultusunda hazırlanan vade dağılımı
yer almaktadır. Dağılım, Grubun varlık ve yükümlülükleri iskonto edilmeden, tahsil edilmesi ve ödenmesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu varlık ve
yükümlülükler üzerinden alınacak ve ödenecek faizler tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler sütunu ilerleyen dönemdeki muhtemel nakit akımına sebep olan kalemi göstermektedir. İlgili
varlık ve yükümlülüklerin bilançoda kayıtlı değerleri bu tutarları içermemektedir.
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Fin. V.
Bankalar
Satılmaya Hazır Finansal V.
Verilen Krediler (1)
Vadeye Kadar Elde Tut. Yat.
Yükümlülükler
Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıym. (Net)(2)
(1)
(2)
Yükümlülükler
Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıym. (Net)(2)
(2)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Toplam
Düzeltmeler
Bilanço Değeri
377.124
1.106.197
342.189
2.770.944
53.027
3.645.407
621.282
16.773.427
40.641
67.690
1.099.752
1.104.723
16.422.493
236.002
263.906
197.133
3.763.272
57.287.397
970.580
396.300
64
24.622.980
79.470.575
198.526
104.753
1.262.800
6.048.553
60.568.601
192.533.629
1.454.393
-83.701
-42.096
-14.891.472
-23.467.128
-62.533
1.179.099
6.006.457
45.677.129
169.066.501
1.391.860
30.101.859
71.743.192
2.398.373
20.707.868
1.762.195
24.951.855
2.284.696
309.082
2.625.626
6.770.225
12.606.324
237.451
5.152.131
1.477.444
11.335.370
1.143.032
8.686.023
135.046.233
37.004.273
22.397.433
25.817.283
-545.007
-2.828.201
-92.664
-3.951.407
134.501.226
34.176.072
22.304.769
21.865.876
30.114.155
19.808.793
8.644
1.658
8.379.510
7.591.308
Faktoring alacakları dahil bakiyelerdir. Takipteki krediler (net) tabloya dahil edilmemiştir.
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Fin. V.
Bankalar
Satılmaya Hazır Finansal V.
Verilen Krediler (1)
Vadeye Kadar Elde Tut. Yat.
(1)
Vadesiz
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Toplam
Düzeltmeler
Bilanço Değeri
220.273
984.061
316.606
6.946.486
17.535
3.547.565
957.975
14.078.414
3.327
73.636
361.667
1.352.218
12.597.889
841.371
312.502
314.857
5.923.638
45.593.375
6.153.786
896.481
1.027
17.732.945
70.328.130
1.334.129
586.110
22.156.782
16.679.462
6.507
2.106.537
5.209.177
48.440.164
166.223.756
8.339.120
459.346
23.166
14.164.761
20.087.726
610.673
1.647.191
5.186.011
34.275.403
146.136.030
7.728.447
26.161.926
66.607.230
1.579.427
23.629.319
1.028.289
20.358.257
1.628.539
101.075
1.383.400
8.618.391
10.694.975
299.797
3.080.272
587.059
8.984.762
623.117
5.503.231
23.266
5.851.899
446.774
4.881.459
122.356.129
28.739.602
25.100.082
15.876.651
518.331
1.409.147
100.207
2.815.664
121.837.798
27.330.455
24.999.875
13.060.987
Faktoring alacakları dahil bakiyelerdir. Takipteki krediler (net) tabloya dahil edilmemiştir.
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
Aşağıdaki tablo, Grubun gayrinakdi kredilerinin kalan vadelerine göre dağılımını göstermektedir.
Cari Dönem
Akreditifler
Teminat Mektupları
Kabul Kredileri
Diğer
Toplam
Vadesiz
3.249.712
20.403.539
37.324
7.934
23.698.509
1 Aya Kadar
323.238
478.803
191.461
87.880
1.081.382
1-3 Ay
922.005
1.641.198
538.702
114.921
3.216.826
3-12 Ay
3.188.885
6.208.416
438.740
82.840
9.918.881
1-5 Yıl
79.566
4.745.906
23.504
36.368
4.885.344
5 Yıl ve Üzeri
Önceki Dönem
Akreditifler
Teminat Mektupları
Kabul Kredileri
Diğer
Toplam
Vadesiz
3.049.754
17.598.231
26.160
9.235
20.683.380
1 Aya Kadar
389.595
620.831
282.825
62.808
1.356.059
1-3 Ay
772.079
1.653.869
191.936
64.494
2.682.378
3-12 Ay
2.344.750
5.632.291
964.702
77.049
9.018.792
1-5 Yıl
149.655
4.233.410
29.323
50.385
4.462.773
5 Yıl ve Üzeri
197.324
876.618
1.171.704
690.667
1.862.371
492.728
1.566.670
Toplam
7.763.406
34.649.566
1.229.731
1.020.610
44.663.313
Toplam
6.903.157
30.615.250
1.494.946
756.699
39.770.052
Aşağıdaki tablo, Grubun türev niteliğinde olan finansal varlık ve yükümlülüklerinin kalan vadelerine göre dağılımını göstermektedir.
Cari Dönem
Forward Sözleşmeleri Alım
Forward Sözleşmeleri Satım
Swap Sözleşmeleri Alım
Swap Sözleşmeleri Satım
Futures İşlemleri Alım
Futures İşlemleri Satım
Opsiyonlar Alım
Opsiyonlar Satım
Diğer
Toplam
194
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
1 Aya Kadar
2.176.792
2.165.578
13.980.048
12.539.733
1-3 Ay
681.583
681.165
2.786.613
2.742.786
3-12 Ay
815.802
815.579
4.730.489
4.557.601
1-5 Yıl
495.025
505.445
12.954.713
12.773.552
5 Yıl ve Üzeri
1.846.172
1.836.520
1.549.437
36.094.280
2.021.468
2.019.857
466.262
11.399.734
1.430.758
1.418.489
292.129
14.060.847
396.894
396.890
533.719
533.719
27.522.519
8.666.696
3.797.982
3.801.276
Toplam
4.169.202
4.167.767
38.249.845
36.414.948
6.229.011
6.205.475
2.307.828
97.744.076
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Önceki Dönem
Forward Sözleşmeleri Alım
Forward Sözleşmeleri Satım
Swap Sözleşmeleri Alım
Swap Sözleşmeleri Satım
Futures İşlemleri Alım
Futures İşlemleri Satım
Opsiyonlar Alım
Opsiyonlar Satım
Diğer
Toplam
1 Aya Kadar
3.217.380
3.231.421
12.142.112
12.138.490
1.534.622
1.523.863
52.397
33.840.285
1-3 Ay
1.016.225
1.036.552
4.603.190
4.576.290
15.802
16.276
1.222.704
1.214.926
246.730
13.948.695
3-12 Ay
1.640.998
1.642.433
4.102.853
4.109.040
1-5 Yıl
130.120
129.205
12.016.447
11.843.280
5 Yıl ve Üzeri
3.316.450
3.317.007
145.623
18.274.404
471.158
471.158
520.828
520.828
25.061.368
6.194.819
2.576.593
2.576.570
Toplam
6.004.723
6.039.611
35.441.195
35.243.670
15.802
16.276
7.065.762
7.047.782
444.750
97.319.571
IX. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklamalar
Bulunmamaktadır.
X. Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklamalar
Konsolide kredi riski azaltımına ilişkin hesaplamalarda 06.09.2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Kredi Riski Azaltımı Tekniklerine İlişkin Tebliğ
düzenlemelerine uygun olarak değerlendirilen Grubun finansal teminatları dikkate alınmaktadır. Konsolide sermaye yeterliliği hesaplamasında kullanılan temel finansal teminatlar
Grubun TP ve YP mevduat rehinleridir.
Risk Sınıfları Bazında Teminatlar:
Tutar (*) Finansal Teminatlar Diğer/Fiziki Teminatlar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
(*)
71.360.034
39.793
181.818
1.660
15.564.509
126.104.300
52.291.137
13.038.213
694.796
17.817.392
Garantiler ve Kredi Türevleri
44
4.974
2.005
1.829.436
477.836
18.838
20.995
187.831
13.812.265
Krediye dönüşüm sonrası kredi riski azaltımı öncesi risk tutarlarına yer verilmiştir.
XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklamalar
Bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, faaliyetlerin bütününü oluşturan grubun bir bütün olarak maruz kaldığı mali ve mali olmayan risklerin, bankacılığa özgü risk yönetimi ilkeleri ile birlikte
grup risk yönetimi bakış açısıyla analizi, izlenmesi ve raporlanması gerekmektedir. Bu husus sadece bir yasal raporlama gereksinimi olmaktan öte günümüzde kurumsal yönetim için
bir endüstri standardı haline gelmiş durumdadır. Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde örgütlenen ve kurum genelinde ortak bir risk kültürü oluşturulmasına hizmet eden risk
yönetimi süreci; “iyi kurumsal yönetimi” ön plana alan, riski üstlenen icracı birimler ile dahili denetim ve gözetim birimlerinin birbirinden bağımsızlığının tesis edildiği, riskin uluslararası
düzenlemelerle uyumlu bir şekilde tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme, raporlama ve denetleme faaliyetlerinin yerine getirildiği bir yapıdadır.
Risk yönetimi süreci ve bu süreçte yer alan fonksiyonlar Banka Yönetim Kurulu’nun öncelikli sorumlulukları arasındadır. Yönetim Kurulu’na bağlı olarak faaliyet gösteren Risk Yönetimi
Bölümü; Aktif-Pasif Yönetimi Riski Birimi, Kredi Riski ve Ekonomik Sermaye Birimi, Operasyonel Risk, Model Doğrulama ve İştirak Riski Birimi olarak örgütlenmiştir.
Uluslararası uygulamalara paralel olarak yürürlüğe girmiş bulunan bu politikalar, risk yönetimi fonksiyonunun organizasyonunu ve kapsamını, risklerin ölçülme usullerini, risk yönetimi
grubunun görev ve sorumluluklarını, risk limitlerinin saptanma usullerini, limit ihlallerinin giderilmesinde izlenecek yolları, çeşitli olay ve durumlarda verilmesi zorunlu onay ve teyitleri
içeren genel nitelikli standartlardır. Ana risk türleri itibarıyla Banka’nın risk yönetim sisteminin kapsam ve içeriğine aşağıda yer verilmektedir.
Kredi Riski
Kredi riski, işlemin karşı tarafının, Banka ile yaptığı sözleşmenin gereklerine uymayarak, yükümlülüğünü kısmen ya da tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı
karşılaşılabilecek durum olarak tanımlanmaktadır. Kredi riskinin yönetimi, kontrolü ve izlenmesine ilişkin metodoloji ve sorumluluklar ile kredi riski limitlerine ilişkin çerçeve kredi riski
politikası ile çizilmiştir.
Banka, sadece kredi ürünleriyle sınırlı kalmaksızın, tüm ürün ve faaliyetlerinin içerdiği kredi risklerinin tanımlanmasını, ölçülmesini ve yönetilmesini sağlar. Yönetim Kurulu, Banka’nın
kredi riski politikalarını ve kredi riski stratejisini asgari olarak yıllık bazda gözden geçirir. Yönetim Kurulunca onaylanan kredi riski politikalarının uygulanmasından Üst Yönetim
sorumludur.
Kredilerin ve kredi riskinin bağımsız bir şekilde incelenmesi sonucunda ulaşılan tüm bulgular, Yönetim Kurulu ve Üst Yönetime düzenli olarak raporlanır. Kredi riskinin izlenmesi,
kredi riskinin, işlem ve firma bazındaki değerlendirmelere ilaveten, bir bütün olarak vade, sektör, teminat, coğrafya, döviz cinsi, kredi türü, risk dereceleri gibi parametreler itibarıyla
izlenmesini ve yönetilmesini içeren bir yaklaşımı ifade eder.
Banka kredi riskinin yönetiminde, yasal düzenlemelerle zorunlu tutulan limitlerin yanı sıra Yönetim Kurulu tarafından belirlenen ve risk grupları, sektörler gibi unsurlar itibarıyla
Banka’nın üstleneceği azami kredi riskini sınırlayan risk limitlerinden yararlanır. Bu limitler, risk temerküzü oluşturmayacak şekilde saptanır.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
195
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Banka’da risk yönetimi, Risk Yönetimi Bölümü önerilerinin de dikkate alınması suretiyle Yönetim Kurulu tarafından oluşturularak yürürlüğe konulan ve icrai birimler tarafından
uygulanan yazılı standartları ihtiva eden risk politikaları çerçevesinde yürütülmektedir.
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Risk limitlerinin yasal limitlere kadar aşımı, istisna işlemi olarak kabul edilir. İstisna işlemine ilişkin yetki Yönetim Kurulu’na aittir. Risk limitlerinin aşımına ilişkin kontrollerin sonuçları ile bu
limitlerle ilgili değerlendirmeler, İç Denetim ve Risk Yönetimi Grubunca Üst Yönetim ve Yönetim Kurulu’na sunulur.
Banka, kredi riskinin yönetimi, kredilendirme kararlarının oluşturulması, kredilendirme sürecinin denetlenmesi ile kredi karşılıklarının ayrılması amaçlarına hizmet etmek üzere geliştirilen
kredi karar destek sistemleri kullanır. Kredi karar destek sistemlerinin Banka’nın faaliyetlerinin yapısı, büyüklüğü ve karmaşıklığı ile uyumlu olup olmadığı hususu, İç Sistemler tarafından
sürekli olarak incelenir. Kredi karar destek sistemleri Risk Komitesi değerlendirmesi ve Yönetim Kurulu onayını taşır.
Aktif Pasif Yönetimi Riski
Aktif pasif yönetimi riski; Banka’nın varlık, yükümlülük ve bilanço dışı işlemlerinden kaynaklanan tüm finansal risklerinin, etkin bir şekilde yönetilmemesi nedeniyle Banka’nın zarara
uğrama riski olarak tanımlanmaktadır. Alım satım portföyünün piyasa riski, bankacılık portföyünün yapısal faiz oranı riski ile likidite riski; aktif pasif yönetimi riski kapsamında ele
alınmaktadır.
Aktif pasif yapısının oluşturulmasına ve yönetilmesine ilişkin tüm ilke ve esaslar ile tahsis edilecek sermayeye ilişkin “Risk İştahı” Yönetim Kurulu’nca belirlenir. Aktif pasif yönetimi
riskinin, yasal mevzuatın öngördüğü sınırlarda ve tesis edilen risk limitlerine uygun olması birincil önceliktir. Risk limitleri; Banka’nın likiditesi, hedeflediği getiri düzeyi ile risk
faktörlerindeki fiyat değişimlerine ilişkin genel beklentileri ve risk iştahı gözetilerek Yönetim Kurulu tarafından belirlenir.
Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi, Banka sermayesinin optimum biçimde kullanıldığını takip etmek; bu amaçla, risklerin limitler karşısındaki durumunu kontrol etmek ve gerekli
aksiyonların alınmasını sağlamakla yükümlüdür.
Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk iştahı ve risk limitlerine uygun olarak politika metninde yer verilen çalışma esasları çerçevesinde aktif pasif riskinin yönetilmesinden Aktif Pasif
Yönetimi Komitesi sorumludur.
Aktif pasif yönetimi riskinin ölçülmesi, ölçüm sonuçlarının raporlanması ve risk limitlerine uygunluğun izlenmesi Risk Yönetimi Bölümü’nün sorumluluğundadır. Değişik senaryolar
doğrultusunda, alınan riskin izleyeceği seyir incelenir. Ölçüm sonuçları bütünlük ve güvenilirlikleri açısından test edilir. Risk Yönetimi Bölümü tarafından, aktif pasif yönetimi riskine
ilişkin bilgiler, Risk Komitesi’ne ve Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na raporlanır.
Aktif pasif yönetimine ilişkin süreçler ve politika hükümlerine uyum, iç denetim sistemince denetlenir. Söz konusu denetimin yürütülmesine, denetim sonuçlarının raporlanmasına ve
denetimler sonucu saptanan hata ve noksanların giderilmesine yönelik eylem planlarının yerine getirilmesine ilişkin esaslar Yönetim Kurulu’nca belirlenir.
Operasyonel Risk
Operasyonel risk, “yetersiz veya başarısız iç süreçler, insanlar, sistemler, dış etkenler ya da yasal riskler nedeniyle ortaya çıkabilecek zarar etme olasılığı” olarak tanımlanır. Finansal riskler
dışında kalan tüm riskler operasyonel risk kapsamında ele alınır. Çalışmalar; operasyonel risklerin belirlenmesi, tanımlanması, ölçülmesi, analiz edilmesi, izlenmesi, gerekli kontrollerin
tesis edilmesi ve raporlanması ile operasyonel risk yönetimine ilişkin ülkemizdeki ve dünyadaki gelişmelerin izlenmesi, uygulanan teknik ve yöntemlerin geliştirilmesi, gerekli yasal
raporlama, bildirim ve takip işlemlerinin yürütülmesinden oluşur. Konuyla ilgili çalışmalar Risk Yönetimi Bölümü tarafından yürütülür.
Faaliyetler nedeniyle karşılaşılabilecek operasyonel riskler, “Banka Risk Kataloğu”nda tanımlanır ve türler itibarıyla sınıflandırılır. Banka Risk Kataloğu, karşılaşılabilecek tüm risklerin
tanımlanması ve sınıflandırılmasında kullanılan temel belge niteliğinde olup, süreç ve faaliyetlerin niteliğinde meydana gelebilecek değişiklikler paralelinde güncellenir.
Operasyonel risklerin ölçülmesi ve değerlendirilmesinde niteliksel ve niceliksel yöntemler bir arada kullanılır. Bu süreçte, “Etki-Olasılık Analizi”, “Kayıp Olay Veri Analizi”, “Risk
Göstergeleri” yöntemlerinden elde edilen bilgilerden yararlanılır. Operasyonel risk için gereken sermaye düzeyinin belirlenmesinde asgari olarak yasal düzenlemelerde öngörülen
yöntemler uygulanır.
Operasyonel risk kapsamında değerlendirilen tüm riskler ile Banka’da meydana gelen operasyonel risk nitelikli kayıp olayları ve risk göstergeleri Risk Yönetimi Bölümü tarafından düzenli
aralıklarla izlenir ve periyodik olarak Risk Komitesi’ne ve Yönetim Kurulu’na raporlanır.
XII. Diğer Fiyat Risklerine İlişkin Açıklamalar
Grup, Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem gören şirketlere yatırımlardan kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri daha ziyade yatırım amacıyla edinilmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla Grubun hisse senedi fiyat riskine karşı duyarlılığının ölçülmesine yönelik bir analiz çalışması yapılmıştır. Yapılan analizde, tüm diğer değişkenlerin sabit ve
değerleme yöntemindeki verilerin (hisse senedi fiyatları) %10 oranında fazla/az olduğu varsayımından hareket edilmiştir. Bu varsayım doğrultusunda özkaynaklardaki menkul değerler
değerleme farkları hesabında 403.209 TL (31.12.2013: 275.859 TL) tutarında artış/azalış olabileceği öngörülmektedir. Bu durum esasen, halka açık iştirak ve bağlı ortaklıkların gerçeğe
uygun değerindeki artış/azalıştan kaynaklanmaktadır.
XIII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar
1. Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerine ilişkin bilgiler
Defter Değeri
Cari Dönem
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Verilen Krediler (1)
Finansal Borçlar
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
(1)
(2)
(3)
Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer
Cari Dönem
Önceki Dönem
263.559
6.006.457
45.677.129
1.391.860
169.761.297
140.375
5.186.011
34.275.403
7.728.447
146.682.382
263.559
6.028.477
45.677.129
1.396.454
170.879.470
140.375
5.205.393
34.275.403
7.833.550
146.830.129
6.689.292
127.811.934
34.176.072
21.865.876 (2)
14.434.581
4.192.301
117.645.497
27.330.455
13.060.987(3)
11.156.094
6.683.411
127.854.930
33.961.600
22.370.535
14.434.581
4.190.672
117.626.195
27.084.100
12.817.699
11.156.094
Faktoring alacakları dahil bakiyelerdir.
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan 3.268.784 TL tutarındaki ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan 2.984.143 TL tutarındaki ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı
nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanmaktadır.
196
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerinin tespitinde piyasada oluşan fiyatlar dikkate alınmakta, fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde
gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve iç verim yöntemi ile hesaplanan iskonto edilmiş değer gerçeğe uygun değer
olarak kabul edilmektedir.
Bankalar, verilen krediler, mevduat, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar ve ihraç edilen menkul kıymetlerin gerçeğe uygun değeri, yeniden fiyatlama dönemlerine göre oluşturulan
vade dilimlerindeki tutarların cari piyasa koşullarına dayanan iskonto eğrilerinde ilgili vade dilimine tekabül eden oran üzerinden iskonto edilmesi suretiyle hesaplanmaktadır.
2. Finansal tablolarda muhasebeleştirilen gerçeğe uygun değer ölçümlerine ilişkin bilgiler
TFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü” standardı bilançoda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayıtlı kalemlerin dipnotlarda sınıflandırılarak gösterilmesini öngörmektedir. Buna
göre söz konusu finansal araçlar, gerçeğe uygun değer ölçümleri sırasında kullanılan verilerin önemini yansıtacak şekilde, üç seviyede sınıflandırılmaktadır. İlk seviyede gerçeğe uygun
değerleri özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalarda kayıtlı fiyatlara, ikinci seviyede gerçeğe uygun değerleri doğrudan ya da dolaylı olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine,
üçüncü seviyede ise gerçeğe uygun değerleri gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan verilere göre belirlenen finansal araçlar yer almaktadır. Konsolide finansal tablolarda
gerçeğe uygun değerlerinden kayıtlı finansal araçlar, söz konusu sınıflandırma esaslarına göre aşağıdaki gibi seviyelendirilerek gösterilmiştir.
Cari Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yan. Fin. Var.
Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Kıymetler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Kıymetler (1)
Diğer
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (2)
Türev Finansal Borçlar
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
771.699
69.843
29.205
1.072
1.081.071
297.643
9.637
36.965.085
36.614
7.625.254
744.601
241.624
4.032.090
749.841
Satılmaya hazır finansal varlıklar kalemi altındaki sermayede payı temsil eden menkul kıymetler (63.951 TL) aktif bir piyasada işlem görmemeleri nedeniyle finansal tablolara elde
etme maliyeti üzerinden yansıtılmış olup, söz konusu kıymetler bu tabloda gösterilmemiştir.
(2)
Halka açık olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklar TMS 39 çerçevesinde elde etme maliyeti üzerinden izlendiğinden, bu şirketlere tabloda yer verilmemiştir.
(1)
Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yan. Fin. Var.
Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Kıymetler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Kıymetler (1)
Diğer
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (2)
Türev Finansal Borçlar
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
1.357.391
55.273
12.298
57.228
1.288.834
152.169
12.832
23.280.621
20.889
132.969
2.758.589
6.457.145
4.088.062
219.824
1.197.345
Satılmaya hazır finansal varlıklar kalemi altındaki sermayede payı temsil eden menkul kıymetler (75.893 TL) aktif bir piyasada işlem görmemeleri nedeniyle finansal tablolara elde
etme maliyeti üzerinden yansıtılmış olup, söz konusu kıymetler bu tabloda gösterilmemiştir.
(2)
Halka açık olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklar TMS 39 çerçevesinde elde etme maliyeti üzerinden izlendiğinden, bu şirketlere tabloda yer verilmemiştir.
(1)
3. seviyedeki finansal varlıkların hareket tablosuna aşağıda yer verilmiştir.
Önceki Dönem
1.227.911
2.995.775
-297.139
171.532
47.211
4.145.290
XIV. Başkaları Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Grup, müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermektedir. Grup bünyesinde inanca dayalı işlem bulunmamaktadır.
XV. Faaliyet Bölümlemesine İlişkin Açıklamalar
Grubun faaliyetleri, kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılık ile hazine/yatırım bankacılığı başlıkları altında gruplandırılmıştır. Ticari ve kurumsal faaliyetler Ana Ortaklık Banka ile
finansal kuruluşlarının her birinin kendi ölçütlerine göre ayrıştırılırken, diğer faaliyetlerin tasnifinde Grup bazında aynı yöntemler izlenmiştir.
Kurumsal ve ticari bankacılık faaliyeti kapsamında büyük ölçekli kurumsal şirketlere, KOBİ’lere ve diğer ticari firmalara çeşitli finansal araçlar yoluyla bankacılık hizmetleri sunulmaktadır.
Proje finansmanı, işletme ve yatırım kredileri, mevduat ve nakit yönetimi, kredi kartı, çek-senet, dış ticaret işlemleri ve finansmanı, teminat mektubu, akreditif, forfaiting, döviz alımsatımı, fatura tahsilatı, maaş ödemesi, yatırım hesabı, vergi tahsilatı ve diğer bankacılık ürünleri ile söz konusu müşteri grubuna hizmet verilmektedir.
Bireysel bankacılık başlığı altında, bireylerin ihtiyaçları, mevduat, tüketici kredileri, kredili mevduat hesabı, kredi kartı, fatura tahsilatı, havale, döviz alım-satımı, kiralık kasa, sigorta, vergi
tahsilatı, yatırım hesabı ve diğer bankacılık hizmetleriyle karşılanmaktadır. Özel bankacılık kategorisinde ise yüksek gelir grubu içerisinde yer alan bireylere her türlü finansman ve nakit
yönetimi hizmeti verilmektedir.
Hazine işlemleri kapsamında, menkul kıymet alım-satımı, para piyasası işlemleri, spot ve vadeli TL ve döviz alım-satımı, forward, swap, futures ve opsiyon gibi türev işlemler,
sendikasyon, seküritizasyon vb. araçlarla orta-uzun vadeli kaynak temini gerçekleştirilmektedir.
Grubun konsolidasyon kapsamı dışında yer alan iştirak ve bağlı ortaklık yatırımları yatırım bankacılığı kapsamında değerlendirilmiştir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
197
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Cari Dönem
4.145.290
53.576
-506.758
33.337
-2.979.772
745.673
Dönem Başı Bakiye
Alışlar
İtfa veya Satış
Değerleme Farkı
Transferler
Dönem Sonu Bakiye
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Grubun faaliyet bölümlerine ilişkin bilgilere aşağıda yer verilmiştir.
Cari Dönem
Kurumsal
Ticari
Bireysel
Özel
3.164.256
5.938.353
3.931.362
23.248
Hazine/ Yatırım
Dağıtılamayan
Toplam
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri
17.752.690
Kredilerden Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
254.447
200.486
Para Piyasası İşlml. Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Finansal Kiralama Gelirleri
70.071
116.561
Diğer Faiz Gelirleri
58.445
23.614
13.311.666
200.486
15.067
15.067
3.931.245
3.931.245
186.632
25.535
Faiz Giderleri
107.594
9.282.281
Mevduata Verilen Faizler
698.808
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
298.055
931.037
2.434.589
1.034.964
Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler
İhraç Edilen Menkul Değer. Ver. Faizler
503.638
5.603.036
482.494
780.549
1.762.400
1.762.400
1.071.177
Diğer Faiz Giderleri
1.071.177
65.119
Net Faiz Geliri
65.119
8.470.409
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
1.505.183
Alınan Ücret ve Komisyonlar
240.218
1.167.392
898.592
Verilen Ücret ve Komisyonlar
340.518
233.374
70
11.742
91.388
25.245
2.434.577
24.534
330.898
929.394
Temettü Gelirleri
292.047
Ticari Kar/Zarar (Net)
664.128
Diğer Gelirler
2.426.119
Kredi ve Diğer Alac. Değer Düşüş Karş.
Diğer Giderler
1.534.369
224.677
241
254.964
292.047
664.128
410.575
4.850.945
22.415
431.642
495.132
190
3
580.731
1.530.113
2.104.486
1.999.594
1.413.959
11.930
323.470
3.661.965
9.515.404
Vergi Öncesi Kar
4.737.195
Vergi Karşılığı
1.005.159
Net Dönem Karı
3.732.036
Grubun Karı/Zararı
3.351.828
Azınlık Payları Karı/Zararı
380.208
BÖLÜM VARLIKLARI
Gerç. Uyg. Değ. Farkı K/Z Yans. Fin. Var.
2.260.170
2.260.170
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
6.006.457
6.006.457
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler
61.584.680
64.176.931
36.942.468
250.548
263.559
263.559
45.677.129
45.677.129
26.639
5.346.822
168.328.088
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
1.391.860
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
5.611.155
5.611.155
2.746.199
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
1.220.196
1.523.651
2.352
Diğer
1.489.261
233.629
1.387.651
1.391.860
40.381.275
43.491.816
275.776.433
BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Mevduat
17.823.229
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
27.546.652
59.404.916
17.447.516
12.278.913
134.501.226
749.841
749.841
20.668.141
34.176.072
Para Piyasasına Borçlar
22.304.769
22.304.769
İhraç Edilen Menkul Değerler (1)
21.865.876
Alınan Krediler
Diğer Yükümlülükler (2)
13.507.931
50.960
166.890
21.865.876
18.164.823
18.382.673
Karşılıklar
12.083.515
12.083.515
Özkaynaklar
31.712.461
31.712.461
275.776.433
(1)
(2)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan 3.268.784 TL tutarındaki ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
Müstakriz fonlar dahil bakiyelerdir.
198
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Önceki Dönem
Kurumsal
Ticari
Bireysel
Özel
2.694.840
4.659.878
3.279.487
39.690
Hazine/ Yatırım
Dağıtılamayan
Toplam
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri
Kredilerden Alınan Faizler
14.853.908
Bankalardan Alınan Faizler
205.890
Para Piyasası İşlml. Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Finansal Kiralama Gelirleri
60.556
65.490
Diğer Faiz Gelirleri
32.605
20.542
162.261
14.374
14.374
3.570.864
3.570.864
126.046
863
46.568
Faiz Giderleri
835.417
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
190.082
739.619
1.698.923
1.086.472
Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler
İhraç Edilen Menkul Değer. Ver. Faizler
436.758
528.881
1.165.751
1.165.751
348
595.555
84.290
Net Faiz Geliri
84.638
7.681.894
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
1.468.946
Alınan Ücret ve Komisyonlar
227.869
1.034.589
900.044
Verilen Ücret ve Komisyonlar
359.444
214.183
150
22.837
Temettü Gelirleri
200.214
14.657
125.786
231.701
2.400.210
931.264
238.057
Ticari Kar/Zarar (Net)
Diğer Giderler
4.797.189
338.799
595.555
Diğer Faiz Giderleri
Kredi ve Diğer Alac. Değer Düşüş Karş.
100.578
7.172.014
Mevduata Verilen Faizler
Diğer Gelirler
10.879.785
162.261
238.057
378.591
1.038.827
1.813.698
1.011.796
30
313.579
378.591
447.403
4.625.333
36.879
560.619
298.209
1.552
26.721
730.721
1.654.701
792.648
2.285.810
2.198.387
28.826
282.125
2.720.443
8.308.239
Vergi Öncesi Kar
4.429.881
Vergi Karşılığı
823.022
Net Dönem Karı
3.606.859
Grubun Karı/Zararı
3.235.921
Azınlık Payları Karı/Zararı
370.938
BÖLÜM VARLIKLARI
Gerç. Uyg. Değ. Farkı K/Z Yans. Fin. Var.
2.936.025
2.936.025
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
5.186.011
5.186.011
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler
52.900.499
53.664.424
34.014.279
140.375
140.375
34.275.403
34.275.403
501.812
4.655.257
145.736.271
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
7.728.447
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
4.174.551
4.174.551
2.034.122
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Diğer
1.215.477
817.888
757
957.127
278.196
1.342.182
7.728.447
36.830.430
39.407.935
241.619.140
BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Mevduat
17.290.610
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
24.758.068
48.624.102
22.226.914
8.938.104
121.837.798
1.197.345
16.120.807
27.330.455
Para Piyasasına Borçlar
24.999.875
24.999.875
İhraç Edilen Menkul Değerler (1)
13.060.987
Alınan Krediler
Diğer Yükümlülükler (2)
11.209.648
45.032
158.214
13.060.987
16.175.840
16.379.086
Karşılıklar
10.918.968
10.918.968
Özkaynaklar
25.894.626
25.894.626
241.619.140
(1)
(2)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan 2.984.143 TL tutarındaki ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
Müstakriz fonlar dahil bakiyelerdir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
199
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
1.197.345
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a. Nakit değerler ve TCMB hesabı:
a.1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
TP
1.623.885
3.138.527
4.762.412
YP
906.882
19.418.837
55.416
20.381.135
Önceki Dönem
TP
YP
1.338.785
850.817
3.926.983
17.225.668
67.488
5.265.768
18.143.973
a.2. TCMB hesabına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer (1)
Toplam
(1)
TP
3.138.527
YP
2.627.004
3.138.527
16.791.833
19.418.837
Önceki Dönem
TP
YP
3.926.983
2.152.509
3.926.983
15.073.159
17.225.668
TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.
a.3. Zorunlu karşılık uygulamasına ilişkin açıklamalar:
TCMB’nin 2013/15 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği gereğince, bankalar anılan tebliğde belirtilen TP ve YP yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis
etmektedirler. Zorunlu karşılık oranları yükümlülüklerin vade yapısına göre değişiklik göstermekte olup, TP mevduat ve diğer yükümlükler için % 5-% 11,5 aralığında, YP mevduat için %
9 -% 13 ve YP diğer yükümlülükler için ise % 6-% 13 aralığında uygulanmaktadır. Zorunlu karşılıklar, iki haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanarak 14 günlük dilimler halinde tesis
edilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca TCMB zorunlu karşılıkların TP olarak tutulan kısmına faiz ödemekte, YP olarak tutulan zorunlu karşılıklara ise faiz ödememektedir.
b. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
b.1. Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
31.12.2014 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/bloke edilenlerin tutarı 85.724 TL’dir (31.12.2013: 16.325 TL).
b.2. Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
31.12.2014 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların tutarı 318.315 TL’dir (31.12.2013: 923.203 TL).
b.3. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Cari Dönem
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
TP
26.197
202.935
8
2.352
7
231.499
YP
31.501
737.716
67.078
13.277
849.572
Önceki Dönem
TP
YP
4.256
117.032
31.296
995.389
11
147
4.749
135.950
4
40.316
1.248.518
c. Bankalara ilişkin bilgiler:
c.1. Bankalara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Bankalar
Yurt içi
Yurt dışı
Yurt dışı Merkez ve Şubeler
Toplam
Önceki Dönem
TP
TP
YP
YP
3.123.784
286.035
1.293.062
1.303.576
376.598
101.905
3.449.601
1.257.907
3.409.819
2.596.638
478.503
4.707.508
c.2. Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (1)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
(1)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
200
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
Serbest Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
852.441
620.713
146.051
158.681
220.364
152.177
251.442
1.470.298
333.173
1.264.744
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
116
106
119.197
119.313
94.962
95.068
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
ç. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
ç.1. Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
31.12.2014 tarihi itibarıyla satılmaya hazır finansal varlıklardan teminata verilen/bloke edilenlerin tutarı 10.083.896 TL’dir (31.12.2013: 5.576.279 TL).
ç.2. Repo işlemlerine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
31.12.2014 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıkların tutarı 20.785.043 TL’dir (31.12.2013: 18.383.911 TL).
ç.3. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
45.237.578
37.708.258
7.529.320
110.846
38.687
72.159
115.565
444.270
45.677.129
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen (1)
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Diğer
Toplam
(1)
Önceki Dönem
34.622.480
24.819.843
9.802.637
111.856
23.119
88.737
678.757
219.824
34.275.403
Borsaya kote olmayan ve borsaya kote oldukları halde ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini ifade etmektedir.
d. Kredilere ilişkin açıklamalar:
d.1. Grubun ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Grup Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Grup Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Grup Mensuplarına Verilen Krediler ve Diğer Alacaklar
Toplam
225.850
225.850
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
261
261
218.120
218.120
204
204
d.2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Sözleşme Koşullarında
Alacaklar (Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Değişiklik Yapılanlar
Diğer
164.745.201
2.725.429
1.821.940
81.425.368
1.105.425
8.123.264
10.956
4.011.488
32.687.224
9.667.375
28.830.482
164.745.201
1.434.548
1.779.568
174.500
2.725.429
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Sözleşme Koşullarında
Alacaklar (Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Değişiklik Yapılanlar
Diğer
2.888.091
711.175
112.423
1.081.263
240.399(1)
45.654
58.156
2.697
42.372
904.684
438.143
405.845
84.911
250.261
132.907
30.920
35.849
1.821.940
2.888.091
711.175
112.423
32.808 TL’lik kısmı denizcilik sektörüne kullandırılıp, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik’in geçici 6. maddesi çerçevesinde sözleşme koşullarında değişiklik yapılan kredilerden oluşmaktadır.
(1)
Standart Nitelikli Krediler
ve Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
2.658.922
65.899
608
697.728(1)
13.384(1)
63
Toplam 32.808 TL’lik kısmı denizcilik sektörüne kullandırılıp, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 6. maddesi çerçevesinde ödeme planı uzatılan kredilerden oluşmaktadır.
(1)
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
0-6 Ay
6 Ay-12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer Alacaklar
658.082
292.853
674.061
811.575
288.858
37.136
69.029
200.730
259.214(1)
145.066(1)
Toplam 32.808 TL’lik kısım denizcilik sektörüne kullandırılıp, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 6. maddesi çerçevesinde ödeme planı uzatılan kredilerden oluşmaktadır.
(1)
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
201
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3, 4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
d.3. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı:
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve
Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni
Diğer Alacaklar
Bir İtfa Planına Bağlananlar
42.329.204
135.750
42.329.204
135.750
122.415.997
122.415.997
4.411.619
4.411.619
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve
Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni
Diğer Alacaklar
Bir İtfa Planına Bağlananlar
577.895
81.553
577.895
81.553
2.310.196
2.310.196
742.045
742.045(1)
32.808 TL’lik kısmı denizcilik sektörüne kullandırılıp, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik’in geçici 6. maddesi çerçevesinde sözleşme koşullarında değişiklik yapılan kredilerden oluşmaktadır.
(1)
d.4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
202
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
Kısa Vadeli
615.130
12.721
10.464
130.929
461.016
Orta ve Uzun Vadeli
31.936.014
13.477.473
933.496
1.702.012
15.823.033
19.461
19.461
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
194.136
70.549
5.813
11.869
105.905
14.693
14.693
Toplam
32.745.280
13.560.743
949.773
1.844.810
16.389.954
34.154
34.154
16.695
245.584
2.398
101
243.085
905
263.184
2.398
129
260.657
27
16.668
8.779.390
3.845.826
4.933.564
174.003
174.003
11.490
1
904
20.984
8.974.377
4.019.829
4.954.548
80.277
2.398
1.650
3.343
72.886
207
207
550
59
11
39
441
152
152
92.317
2.457
1.779
3.854
84.227
359
359
811
4.038
202
9
4.858
202
811
3.836
9
4.656
428
124.233
53.874
70.359
118
472
10.900
123.805
53.874
69.931
437.417
6.856
9.991.594
20.984
428
6.822
661
32.460.245
238.679
444.239
7.517
42.690.518
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
d.5. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
1.597.125
5.080
84.636
1.504.928
2.481
69.718
642
1.239
67.837
26
26
970.598
212.075
758.523
937.398
15.969
3.590.834
Orta ve Uzun Vadeli
23.001.972
1.021.911
2.973.159
18.565.175
441.727
1.631.332
90.667
429.442
1.099.373
11.850
714.263
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
198.478
6.239
17.273
168.807
6.159
214.524
17.439
47.893
146.664
2.528
4.826
Toplam
24.797.575
1.033.230
3.075.068
20.238.910
450.367
1.915.574
108.748
478.574
1.313.874
14.378
719.115
104.759
609.504
31.922
31.922
805
4.021
4.388
105.590
613.525
1.006.908
243.997
762.911
4.388
11.126
1.523
25.381.012
433.342
948.524
17.492
29.405.188
d.6. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:
Kamu
Özel
Toplam
Cari Dönem
1.884.217
166.443.871
168.328.088
Önceki Dönem
2.157.493
143.578.778
145.736.271
Cari Dönem
165.180.142
3.147.946
168.328.088
Önceki Dönem
142.660.172
3.076.099
145.736.271
Cari Dönem
1.278
Önceki Dönem
15.428
1.278
15.428
Cari Dönem
78.619
269.293
1.656.793
2.004.705
Önceki Dönem
59.310
250.662
1.620.009
1.929.981
d.7. Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı:
Yurt İçi Krediler
Yurt Dışı Krediler
Toplam
d.8. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
d.9. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
d.10. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
d.10.1 Donuk alacaklardan, Grup tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler
ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
IV. Grup
V. Grup
Tahsili Şüpheli Krediler ve Zarar Niteliğindeki Krediler
Diğer Alacaklar
ve Diğer Alacaklar
26.499
34.403
60.245
26.499
34.403
60.245
2.988
20.278
60.054
2.988
20.278
60.054
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
203
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
d.10.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem İçinde İntikal (+)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem İçinde Tahsilat (-)(1)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Aktiften Silinen (-)(1)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Kur Değişimi Etkisi
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Özel Karşılık (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Bilançodaki Net Bakiyesi
(1)
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler
ve Diğer Alacaklar
292.263
140.079
84.359
67.825
1.661.795
766.347
480.219
415.229
IV. Grup
V. Grup
Tahsili Şüpheli Krediler ve Zarar Niteliğindeki Kredi ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
498.340
1.685.730
260.570
1.135.426
135.409
284.079
102.361
215.535
50.690
33.753
122.937
16.051
103.837
3.800
6.162
13.902
3.345
9.593
1.215.341
953.834
597.642
534.448
328.748
225.356
288.951
194.030
1.215.341
597.642
328.748
288.951
953.834
534.448
225.356
194.030
353.039
112.495
124.775
115.769
258.221
97.968
86.611
73.642
25
14
5
6
716
90
198
428
-1.134
-937
-197
-1.187
-784
-403
384.519
195.338
110.853
78.328
533.476
240.973
155.389
137.114
78.619
38.863
23.925
15.831
269.293
122.073
78.448
68.772
305.900
264.183
591.671
371.477
131.298
85.202
3.694
372.396
172.382
52.249
146.015
1.750
-16.928
-12.991
-3.937
1.781.506
1.216.861
328.113
181.693
54.839
1.656.793
1.128.026
292.235
181.693
54.839
124.713
Takipteki krediler portföyünün 6.045 TL’si evvelce aktiften silinen alacaklardan oluşan 272.517 TL’lik bölümü 44.017 TL karşılığında Girişim Varlık Yönetimi A.Ş.’ye satılmıştır.
d.10.3. Grubun yabancı para olarak kullandırdığı kredilerden kaynaklanan donuk alacaklarına ilişkin bilgiler:
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler
ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi (1)
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi (1)
(1)
13.564
3.076
10.488
34.125
18.254
15.871
419.332
419.332
39.673
8.293
31.380
53.259
27.010
26.249
383.809
383.809
Yabancı para olarak kullandırılmakla birlikte, Türk Parası takip hesaplarında izlenen kredilere ilişkin bakiyeleri de içermektedir.
204
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
IV. Grup
V. Grup
Tahsili Şüpheli Krediler ve Zarar Niteliğindeki Krediler
Diğer Alacaklar
ve Diğer Alacaklar
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
d.10.4. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler
ve Diğer Alacaklar
IV. Grup
V. Grup
Tahsili Şüpheli Krediler ve Zarar Niteliğindeki Krediler
Diğer Alacaklar
ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net)
305.900
264.183
124.713
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
384.519
533.476
1.726.580
78.619
269.293
1.601.867
305.900
264.183
124.713
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
87
Özel Karşılık Tutarı (-)
87
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
54.839
Özel Karşılık Tutarı (-)
54.839
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
232.953
247.678
65.721
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
292.263
498.340
1.634.949
59.310
250.662
1.569.228
232.953
247.678
65.721
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
91
Özel Karşılık Tutarı (-)
91
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
50.690
Özel Karşılık Tutarı (-)
50.690
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
d.11. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları:
Sorunlu alacakların tasfiyesinin temini amacıyla mevzuat çerçevesinde mümkün olan tüm alternatifler azami tahsilatı sağlayacak şekilde değerlendirilmektedir. Öncelikle borçlular
nezdinde bulunulan idari girişimlerle bir anlaşma ortamı sağlanmaya çalışılmakta, görüşmeler yoluyla tahsilat, tasfiye veya yapılandırma imkanı bulunmayan alacaklarla ilgili olarak ise
yasal takip yolu ile tahsilat sağlanması yöntemine başvurulmaktadır.
d.12. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:
Yasal takip kapsamında borçluların tüm malvarlıklarının paraya çevrilmesine karşılık bakiye bir alacağın kalması veya borçluların paraya çevrilebilir malvarlığının bulunmaması nedeniyle
yasal takipten sonuç alınamaması durumunda, borçlular hakkında kanaat verici vesika temin edilerek alacağın bire indirilmesi yoluna gidilmektedir. Kanaat verici vesika temin
edilemeyen, tahsil imkanı tamamen kaybolmuş alacaklar ise imha işlemiyle aktiften çıkarılmaktadır.
e. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
e.1. Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
31.12.2014 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan teminata verilen/bloke edilenlerin tutarı 447.605 TL’dir (31.12.2013: 1.205.865 TL).
e.2. Repo işlemlerine konu edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
31.12.2014 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımların tutarı 348.913 TL’dir (31.12.2013: 5.492.696 TL).
e.3. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:
Önceki Dönem
1.307.192
7.704.816
1.307.192
7.704.816
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.391.860
7.728.447
1.169.369
7.704.816
222.491
23.631
1.391.860
7.728.447
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
e.4. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler (1)
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
(1)
Borsaya kote olmayan ve borsaya kote oldukları halde ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini ifade etmektedir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
205
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Cari Dönem
Devlet Tahvili
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
e.5. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri:
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
7.728.447
11.048.779
692
2.601
86.112
24.953
-6.509.055
-3.673.498
Değer Azalış Karşılığı (-)
Değerleme Etkisi
85.664
325.612
1.391.860
7.728.447
Adres
(Şehir/Ülke)
Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
Diğer Ortakların
Pay Oranı (%)
İstanbul/Türkiye
20,58
79,42
Dönem Sonu Toplamı
f. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):
f.1. Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır.
f.2. Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler:
Unvanı
Arap Türk Bankası A.Ş.
Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen iştiraklere ilişkin finansal tablo bilgileri:
(1)
Aktif Toplamı
Özkaynak
Sabit Varlık Toplamı
Faiz
Gelirleri (1)
Menkul Değer Gelirleri
Cari Dönem
Kar/Zararı
Önceki Dönem Kar/
Zararı
3.905.823
541.519
28.286
155.595
62
72.127
48.534
Gerçeğe
Uygun Değer
Menkul değer faiz gelirlerini de içermektedir.
f.3. Konsolide edilen iştiraklere ilişkin hareket tablosu:
Dönem Başı Değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
85.295
85.295
Dönem İçi Hareketler
Alışlar (1)
39.280
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
124.575
85.295
Cari Dönem
Önceki Dönem
124.575
85.295
124.575
85.295
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
(1)
Arap Türk Bankası A.Ş.’nin gerçekleştirmiş olduğu kar kaynaklı sermaye artırımına ilişkin edinimden kaynaklanmaktadır.
f.4. Konsolide edilen iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali İştirakler
Toplam
f.5. Borsaya kote konsolide edilen iştirakler: Bulunmamaktadır.
f.6. Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki iştirakler: Bulunmamaktadır.
f.7. Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki iştirakler: Bulunmamaktadır.
f.8. İştiraklere ilişkin diğer hususlar:
Konsolidasyona dahil ortaklıklardan İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin bilişim teknolojileri veri merkezi işletmeciliği kolunda faaliyet gösteren Radore Veri Hizmetleri A.Ş.’nin
sermayesine 17.500 TL bedelle %28,50 oranında iştirak etmesine ilişkin işlemler 01.12.2014 tarihi itibarıyla tamamlanmıştır.
206
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
g. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):
g.1. Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların özkaynaklarına ilişkin bilgiler:
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın Tasfiyesi Halinde Alacak Hakkı Açısından Diğer Tüm Alacaklardan Sonra Gelen Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primi
Yedek Akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) Uyarınca Özkaynaklara Yansıtılan Kazançlar
Net Dönem Karı ile Geçmiş Yıl Karı
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve
Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Net Dönem Zararı ile Geçmiş Yıllar Zararı Toplamının Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı ile TMS Uyarınca
Özkaynaklara Yansıtılan Kayıplar(-)
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Şerefiye veya Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar ve Bunlara İlişkin Ertelenmiş Vergi Yükümlülükleri (-)
İlave Ana Sermaye
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler (-)
ANA SERMAYE
Katkı Sermaye
SERMAYE
Sermayeden Yapılacak İndirimler (-)
ÖZKAYNAK
Türkiye Sınai
Kalkınma
Bankası A.Ş.
2.286.650
1.500.374
Sigorta /
Reasürans
Şirketleri
2.356.341
1.540.000
306.491
128.770
369.274
199.929
458.180
187.243
İş Gayrimenkul
Yatırım
İş Finansal
Ortaklığı A.Ş. Kiralama A.Ş.
1.211.462
649.038
920.546
461.503
424
24.857
105.935
2.243
265.664
78.632
İş
Yatırım Menkul
Değerler A.Ş.
529.256
332.000
1.302
43.250
6.049
174.738
1.938
16.824
745
690
2.286.650
148.244
2.434.894
460
2.434.434
13.520
15.491
29
1.008
205
15.837
12.246
61.965
2.294.376
116
1.211.346
818
648.220
48.983
480.273
2.294.376
1.211.346
648.220
480.273
2.294.376
1.211.346
648.220
480.273
g.2. Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır.
g.3. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
123456789101112131415161718(1)
Unvanı
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.
CJSC İşbank
Efes Varlık Yönetim A.Ş.
Is Investments Gulf Ltd.
İş Faktoring A.Ş.
İş Finansal Kiralama A.Ş.
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Portföy Yönetimi A.Ş.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
İş Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İşbank AG
Maxis Investments Ltd.
Milli Reasürans T.A.Ş.
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.
Adres (Şehir/Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Moskova/Rusya
İstanbul/Türkiye
Dubai/BAE
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Frankfurt/Almanya
Londra/İngiltere
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%) (1)
43,92
71,55
100,00
63,96
67,62
40,73
40,10
50,42
33,48
65,84
67,62
24,15
100,00
67,62
76,64
25,93
43,01
41,74
Diğer Ortakların
Pay Oranı (%)
56,08
28,45
0,00
36,04
32,38
59,27
59,90
49,58
66,52
34,16
32,38
75,85
0,00
32,38
23,36
74,07
56,99
58,26
Ana Ortaklık Banka’nın pay oranı olarak, Grubun dolaylı payları dikkate alınmıştır.
Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin finansal tablo bilgileri:
(1)
Özkaynak
751.695
616.309
37.818
33.762
1.456
76.177
666.819
1.211.491
264.412
82.766
957.977
259.645
370.179
16.162
753.002
210.513
2.424.251
74.986
Menkul değer faiz gelirlerini de içermektedir.
Sabit Varlık
Toplamı
94.562
38.586
37.372
6.015
150
883
19.450
1.536.062
432
1.767
96.052
89
46.012
415
42.943
348.694
252.717
3.873
Faiz
Gelirleri (1)
135.130
191.410
43.597
35.598
Menkul Değer
Gelirleri
64.650
57.829
127.743
82.238
275.162
6.615
18.289
7.082
234.750
26.278
97.454
6.883
76.291
1.017
819.918
26.212
1.357
2.483
3.687
5.206
1.081
111.411
8.490
7.988
38.232
17.046
4.563
Cari Dönem
Kar/ Zararı
74.592
95.161
-11.985
17.813
-367
7.938
80.174
86.772
14.598
10.094
92.570
28.994
5.234
-301
11.055
1.543
374.111
-645
Önceki Dönem
Kar/ Zararı
66.403
84.706
-16.040
1.644
-41
11.944
42.189
116.157
73.768
10.472
125.312
4.377
2.476
2.917
22.639
-26.167
295.154
2.924
Gerçeğe
Uygun Değeri
İhtiyaç Duyulan
Özkaynak Tutarı
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
207
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
123456789101112131415161718-
Aktif Toplamı
3.505.252
10.157.734
503.295
189.418
1.609
1.454.609
4.580.422
1.859.867
269.124
85.244
5.355.140
260.242
2.856.252
54.500
2.003.646
366.792
16.225.701
719.241
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
g.4. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu (1):
Dönem Başı Değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
3.694.708
3.420.134
179.845
205.075
247.602
69.499
4.122.155
3.694.708
Dönem İçi Hareketler
Alışlar (2)
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı/Azalışı (3)
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
(1)
(2)
(3)
Banka’nın doğrudan paya sahip olduğu konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklarına ilişkin bilgileri içermektedir.
Kar kaynaklı sermaye artırımlarına ilişkin edinimlerden kaynaklanmaktadır.
Borsaya kote ortaklıkların borsa değerlerinde meydana gelen artış ve azalışları göstermektedir.
g.5. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar (1):
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bankalar
1.643.985
1.369.683
Sigorta Şirketleri
1.694.716
1.592.835
121.857
112.051
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
Toplam
(1)
661.597
620.139
4.122.155
3.694.708
Cari Dönem
Önceki Dönem
3.222.112
2.829.152
Banka’nın doğrudan paya sahip olduğu konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklarına ilişkin bilgileri içermektedir.
g.6. Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar (1):
Yurt içi Borsalara Kote Edilenler
Yurt dışı Borsalara Kote Edilenler
(1)
Banka’nın doğrudan paya sahip olduğu konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklarına ilişkin bilgileri içermektedir.
g.7. Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır.
g.8. Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır.
g.9. Bağlı ortaklıklara ilişkin diğer hususlar:
Ana Ortaklık Banka’nın Antgıda Gıda Tarım Turizm Enerji ve Demir Çelik San. Tic. A.Ş.’nin 50.004 TL’lik sermayesinde sahip olduğu % 99,89 oranında ve 49.948 TL nominal değerdeki
payın tamamı ile 135 adet kurucu pay, toplam 9.951 TL peşin bedelle satılmış olup, satış işlemi sonucunda 33 TL kar oluşmuştur.
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerden İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş’nin Yönetim Kurulu, bağlı ortaklıkları arasındaki ve aynı zamanda Banka’nın konsolidasyonu kapsamındaki Is
Investment Gulf Ltd.’nin tasfiyesi için 07.04.2014 tarihinde karar almıştır.
Önceki dönem konsolide finansal tablolarına dahil edilen bağlı ortaklıklardan Camiş Menkul Değerler A.Ş., konsolidasyon kapsamındaki İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından
birleşme yoluyla devralınmış olması sebebiyle cari dönemde konsolidasyon kapsamında yer almamaktadır. Devre ilişkin birleşme sözleşmesi 30.06.2014 tarihinde tescil edilerek
04.07.2014 tarihli Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayımlanmıştır.
TSKB A.Ş.’nin bağlı ortaklığı TSKB Gayrimenkul Danışmanlık A.Ş.’nin tasfiyesine ilişkin beyan 08.10.2014 tarihinde tescil edilerek 14.10.2014 tarih, 8672 sayılı Türkiye Ticaret Sicili
Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
ğ. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler (Net):
Bulunmamaktadır.
h. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
h.1. Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Brüt
Net
Brüt
Net
1 Yıldan Az
1.068.829
871.318
860.283
729.537
1- 4 Yıl Arası
1.748.018
1.508.504
1.202.497
1.052.078
402.154
364.025
264.641
251.750
3.219.001
2.743.847
2.327.421
2.033.365
4 Yıldan Fazla
Toplam
208
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
h.2. Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
3.219.001
475.154
2.743.847
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
Net Finansal Kiralama Yatırımı
(1)
Önceki Dönem (1)
2.327.421
294.056
2.033.365
Grubun tahsili gecikmiş finansal kiralama alacakları portföyünün 11.884 TL’lik bölümü önceki dönem içerisinde 96 TL karşılığında Türkasset Varlık Yönetim A.Ş.’ye temlik edilmiştir.
h.3. Faaliyet kiralaması alacaklarının kalan vadelerine göre gösterimi:
Grubun faaliyet kiralaması alacaklarının kalan vadesi 1 yıldan az olup 31.12.2014 itibarıyla toplam tutarı 2.352 TL’dir (31.12.2013: 757 TL).
ı. Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:
Grubun riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır.
i. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler (Net)(1):
Cari Dönem
Maliyet
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
İktisap Edilenler
Elden Çıkarılanlar
Değer Azalış Karşılığı (2)
Transfer
Kur Farkı
Dönem Sonu Değeri
Birikmiş Amortisman
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Amortisman Bedeli
Elden Çıkarılanlar
Değer Azalış Karşılığı
Transfer
Kur Farkı
Dönem Sonu Değeri
Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri
Dönem Sonu Net Defter Değeri
Gayrimenkuller
İnşa Halindeki Binalar
Araçlar
Diğer MDV
Toplam
3.676.658
124.225
21.897
1.858.855
5.681.635
293.083
-275.654
128.710
-83.830
-17.045
3.721.922
125.568
-163
2.394
-2.160
-20.207
-99
229.324
-429
21.702
243.433
-53.829
-9
1.063
-3.289
2.046.224
664.478
-331.806
128.701
-102.974
-20.862
6.019.172
-2.221.722
-15.222
-1.210.363
-3.447.307
-49.433
25.314
-2.180
1.937
-193.454
24.913
-245.067
52.164
4.010
2.467
-2.239.364
1.454.936
1.482.558
172
-15.293
6.675
6.409
-544
1.782
-1.377.666
648.492
668.558
3.466
4.421
-3.632.323
2.234.328
2.386.849
124.225
229.324
Grubun finansal kiralama yoluyla edinilmiş maddi duran varlıklarının defter değeri 621 TL olup, dönem içinde giriş yoktur. Dönem içinde alacaklardan dolayı edinilen maddi duran
varlıkların defter değeri 225.362 TL’dir.
Elden çıkarılan ve/veya ekspertizleri yenilenen gayrimenkullere ilişkin çözülen değer azalış karşılıklarıdır.
(1)
(2)
Birikmiş Amortisman
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Amortisman Bedeli
Elden Çıkarılanlar
Değer Azalış Karşılığı
Transfer
Kur Farkı
Dönem Sonu Değeri
Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri
Dönem Sonu Net Defter Değeri
Gayrimenkuller
İnşa Halindeki Binalar
Araçlar
Diğer MDV
Toplam
3.723.624
68.553
19.737
1.636.878
5.448.792
160.996
-221.734
45.609
-46.287
14.450
3.676.658
63.435
-1.004
4.183
-2.210
242.823
-28.256
-6.766
7
124.225
187
21.897
7.410
1.858.855
471.437
-253.204
45.609
-53.053
22.054
5.681.635
-2.243.068
-14.940
-1.051.000
-3.309.008
-51.420
77.282
-2.316
2.136
-171.235
16.587
-224.971
96.005
-1.062
-3.454
-2.221.722
1.479.637
1.454.936
-102
-15.222
4.797
6.675
-4.715
-1.210.363
586.797
648.492
-1.062
-8.271
-3.447.307
2.139.784
2.234.328
68.553
124.225
Grubun finansal kiralama yoluyla edinilmiş maddi duran varlıklarının defter değeri 807 TL olup, dönem içinde giriş yoktur. Dönem içinde alacaklardan dolayı edinilen maddi duran
varlıkların defter değeri 170.472 TL’dir.
Elden çıkarılan ve/veya ekspertizleri yenilenen gayrimenkullere ilişkin çözülen değer azalış karşılıklarıdır.
(1)
(2)
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
209
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Önceki Dönem
Maliyet
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
İktisap Edilenler (1)
Elden Çıkarılanlar
Değer Azalış Karşılığı (2)
Transfer
Kur Farkı
Dönem Sonu Değeri
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
j. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgiler:
Maddi olmayan duran varlıklar içerisinde gösterilen konsolidasyon şerefiyesi hakkındaki açıklamalara Üçüncü Bölüm’de “XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin
Açıklamalar” başlığı altında yer verilmiştir. Diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin hareketleri içeren tablo aşağıda gösterilmiştir.
Maliyet
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
İktisap Edilenler
Elden Çıkarılanlar (-)
Değer Azalış Karşılığı
Transfer
Kur Farkı
Dönem Sonu Değeri
Birikmiş Amortisman
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Amortisman Bedeli (-)
Elden Çıkarılanlar
Değer Azalış Karşılığı
Transfer
Kur Farkı
Dönem Sonu Değeri
Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri
Dönem Sonu Net Defter Değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
674.143
464.786
233.353
-1.713
226.634
-21.788
1.428
907.211
4.511
674.143
-417.100
-311.133
-144.680
279
-114.985
13.445
-187
-561.688
257.043
345.523
-4.427
-417.100
153.615
257.043
k. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller Grubun kira kazancı elde etmek amacıyla elde tuttuğu gayrimenkullerdir. Bu konudaki açıklamalara Üçüncü Bölüm XIV no.lu dipnotta yer verilmiştir.
Maliyet
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
İktisap Edilenler
Elden Çıkarılanlar (-)
Değer Azalış Karşılığı
Transfer
Dönem Sonu Değeri
Birikmiş Amortisman
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Amortisman Bedeli (-)
Elden Çıkarılanlar
Değer Azalış Karşılığı
Transfer
Dönem Sonu Değeri
Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri
Dönem Sonu Net Defter Değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.573.379
1.367.428
147.608
-110.935
16.801
15.436
1.642.289
331.220
-143.995
18.677
49
1.573.379
-231.197
-258.724
-19.975
-21.788
51.652
-3.466
-254.638
1.342.182
1.387.651
-2.337
-231.197
1.108.704
1.342.182
l. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyona dahil edilen Grup şirketlerinin 31.12.2014 tarihi itibarıyla 637.937 TL ertelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır. Söz konusu ertelenmiş vergi
varlığı, kayıtlarda defter değeri ile takip edilen varlık ve yükümlülüklerle, bunların vergi mevzuatı gereği hesaplanan vergiye esas değerlerinin oluşturduğu geçici farklar üzerinden
hesaplanmıştır. Geçici farkları oluşturan kalemlerin özkaynak unsurları arasında izlenmesi durumunda söz konusu geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı/
yükümlülüğü ilgili özkaynak kalemleri ile ilişkilendirilmiştir.
Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları
Karşılıklar (1)
Finansal Kiralama Gelir Tahakkukları
Finansal Varlıkların Değerlemesi
Diğer (2)
Ertelenmiş Vergi Aktifi
Cari Dönem
12.922
-608.527
4.216
20.840
-67.388
-637.937
Önceki Dönem
28.059
-600.636
4.644
-43.279
-55.331
-666.543
Çalışan hakları yükümlülükleri, emekli sandığı fiili ve teknik açığı, sigorta teknik karşılıkları, kredi kartı puan karşılıkları ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.
Yatırım indirimi uygulaması 01.01.2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmış olup şirketlerin 31.12.2005 tarihi itibarıyla yararlanamadığı yatırım indirimi tutarlarının
2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlarından indirilmesine imkan tanınmış ve 2008 yılı kurum kazancından indirilemeyen yatırım indirimi tutarının sonraki dönemlere devrinin
mümkün olmadığı belirtilmiştir. Buna karşılık, Anayasa Mahkemesi, 15.10.2009 tarihli toplantısında, kazanılmış hakları ortadan kaldıran bu yasal düzenlemeyi, Anayasaya aykırı bularak
iptal etmiş ve böylece yatırım indirimiyle ilgili süre sınırlaması da ortadan kalkmıştır. Söz konusu karar 08.01.2010 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Bu kapsamda konsolidasyona
dahil şirketlerden İş Finansal Kiralama A.Ş.’nin kullanılmamış 283.354 TL (31.12.2013: 230.055 TL) tutarında yatırım indirimi istisnası bulunmakta olup yukarıdaki tablodaki “Diğer”
rakamının 18.735 TL’si (31.12.2013: 11.378 TL) söz konusu yatırım indirimi üzerinden hesaplanmış ertelenmiş vergi aktifinden oluşmaktadır.
(1)
(2)
210
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Ertelenmiş vergi varlığının hareketi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
663.944
287.857
-313.226
-2.520
636.055
Dönem Başı Değeri
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) (Net)
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi
Kur Farkı
Ertelenmiş Vergi Aktifi (1)
Önceki Dönem
696.703
-350.115
316.605
751
663.944
Konsolide finansal tablolarda cari dönemde 637.937 TL ertelenmiş vergi aktifi, 1.882 TL ertelenmiş vergi pasifi, önceki dönemde 666.543 TL ertelenmiş vergi aktifi, 2.599 TL
ertelenmişi vergi pasifi bulunmakta olup hareket tablosu net bakiye üzerinden verilmiştir. Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin açıklamalara Beşinci Bölüm II.ğ.2 no’lu dipnotta yer verilmiştir.
(1)
m. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar:
Dönem Başı Net Defter Değeri
Girişler
Transferler (Net)
Elden Çıkarılanlar (-)(Net)
Değer Azalış Karşılığı (-)
Amortisman
Kur Farkı
Dönem Sonu Net Defter Değeri
Cari Dönem
68.649
6.340
87.538
-93.536
Önceki Dönem
73.295
4.110
56.403
-64.018
-1.908
-1.090
65.993
-1.141
68.649
Grubun durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Grubun satış amaçlı elde tutulan duran varlık olarak sınıflandırdığı varlıklar gayrimenkullerden oluşmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın satışa
konu edilen söz konusu gayrimenkulleri, Banka’nın internet sitesinde ilan edilmektedir. Ayrıca, gazete ilanı ve benzeri araçların kullanılması suretiyle de satışa çıkarılan gayrimenkullerle
ilgili duyurular yapılmaktadır.
n. Grubun diğer aktiflerine ilişkin bilgiler:
Diğer aktifler kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a. Mevduata ilişkin bilgiler:
a.1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler (Cari Dönem):
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
Yurt dışında Yer. K.
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TCMB
Yurt içi Bankalar
Yurt dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Vadesiz
8.543.512
11.177.918
9.509.882
1.668.036
628.758
6.385.381
228.062
2.484.485
653.743
367
7.637
581.292
64.447
7 Gün İhbarlı
30.101.859
1 Aya Kadar
2.564.643
6.611.636
5.905.555
706.081
20.936
2.151.627
117.147
3.562.153
1-3 Ay
36.743.275
28.207.886
24.687.708
3.520.178
53.087
4.937.298
3.640.888
293
1.726.811
3.035.351
526.802
3-6 Ay
1.471.201
2.493.454
1.803.473
689.981
3.614
105.355
738.522
184.607
6 Ay-1 Yıl
341.003
2.329.034
513.111
1.815.923
181
44.616
29.693
258.242
79.532
1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat
378.626
5.086.414
2.223.984
2.862.430
23
17.226
1.372
16.526
482.446
484.018
1.242.793
184.607
12.219
67.313
6.350
476.096
15.028.142
75.309.538
4.996.753
3.082.301
5.982.633
1 Aya Kadar
2.753.147
5.326.545
4.611.555
714.990
45.869
1.540.398
502.468
1-3 Ay
33.728.760
25.470.905
22.679.610
2.791.295
110.818
6.267.119
2.353.464
3-6 Ay
792.099
2.940.947
2.467.924
473.023
2.317
197.118
134.430
1.820.366
1.386.004
175.447
6 Ay-1 Yıl
248.841
2.186.657
1.175.192
1.011.465
423.821
15.192
132.666
202.545
53.749
1.230.111
590.255
425.923
960.081
175.447
8.251
45.498
14.341
453.193
11.988.793
69.317.070
4.242.358
3.263.471
6.864.180
Toplam
50.042.260
55.906.342
44.643.713
11.262.629
706.599
13.641.503
4.755.684
2.759.546
6.689.292
367
3.545.575
3.078.903
64.447
134.501.226
a.2. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler (Önceki Dönem):
Vadesiz
7.385.973
8.534.866
7.199.276
1.335.590
562.517
6.152.047
220.843
3.016.479
289.201
48.260
8.804
212.227
19.910
26.161.926
7 Gün İhbarlı
1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat
465.557
5.883.975
2.552.573
3.331.402
321
16.352
13.642
16.799
467.534
Toplam
45.374.377
50.343.895
40.686.130
9.657.765
1.145.663
14.188.226
3.357.513
3.235.823
4.192.301
48.260
1.687.430
2.436.701
19.910
121.837.798
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
211
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
Yurt dışında Yer. K.
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TCMB
Yurt içi Bankalar
Yurt dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
a.3. Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H.
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar
Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan
Cari Dönem
Önceki Dönem
26.123.513
24.302.069
11.198.985
9.360.101
1.831.203
2.216.518
2.754.222
2.844.170
Mevduat Sigortası Limitini Aşan
Cari Dönem
Önceki Dönem
23.503.729
20.666.849
23.572.861
21.533.835
865.810
933.581
215.809
136.894
18.144
41.743
Cari Dönem
431.891
Önceki Dönem
457.747
12.077
9.274
a.4. Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26.09.2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat
ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
b. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
TP
11.438
244.943
280
1.363
2.905
260.929
YP
47.090
364.095
2
77.081
644
488.912
Önceki Dönem
TP
163.057
526.834
7
5.690
413
696.001
YP
25.449
328.443
26
147.383
43
501.344
c. Bankalar ve diğer mali kuruluşlar:
c.1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
2.362.826
2.731.384
5.094.210
YP
42.893
808.174
28.114.730
28.965.797
Önceki Dönem
TP
YP
1.363.090
1.748.243
3.111.333
707.257
23.405.106
24.112.363
c.2. Alınan kredilerin vade yapısı:
Cari Dönem
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
TP
4.084.397
1.009.813
5.094.210
YP
9.849.605
19.116.192
28.965.797
Önceki Dönem
TP
2.796.848
314.485
3.111.333
YP
8.615.258
15.497.105
24.112.363
c.3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler:
Alınan krediler içerisinde önemli yer tutan sendikasyon kredilerine ve seküritizasyon işlemleri yoluyla sağlanan kaynaklara ilişkin bilgilere aşağıda yer verilmiştir.
Sendikasyon kredileri:
Kullanım Tarihi
Mayıs 2014
Temmuz 2014
Eylül 2014
Alınan Kredi
400.000.000 USD + 672.000.000 EURO
10.000.000 USD +91.000.000 EURO
326.000.000 USD + 756.000.000 EURO
Vade
1 yıl (1 yıl uzatma opsiyonlu)
1 yıl
1 yıl (1 yıl uzatma opsiyonlu)
Seküritizasyon işlemleri:
Ana Ortaklık Banka, yurt dışında kurulu özel amaçlı kuruluş (SPV) olan; TIB Diversified Payment Rights Finance Company aracılığıyla USD, EURO ve GBP cinsinden havale akımlarına ilişkin
tüm hak ve alacaklarını seküritizasyon işlemlerine konu etmek suretiyle kaynak temin etmektedir.
212
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Seküritizasyon yoluyla sağlanan kaynaklara ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır.
Tarih
Mart 2007
Ekim 2011
Ekim 2011
Haziran 2012
Haziran 2012
Aralık 2013
Aralık 2013
Aralık 2014
Özel Amaçlı Kuruluş (SPV)
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
Tutar
550.000.000 USD
75.000.000 USD
160.000.000 EURO
225.000.000 USD
125.000.000 EURO
50.000.000 USD
185.000.000 EURO
250.000.000 USD
Nihai Vade
7-8 yıl
5 yıl
5-7 yıl
5 yıl
12 yıl
5 yıl
5-12 yıl
5-14 yıl
31.12.2014 İtibarıyla Kalan Borç Tutarı
1.556.800 USD
50.000.000 USD
114.666.667 EURO
206.250.000 USD
121.875.000 EURO
50.000.000 USD
185.000.000 EURO
250.000.000 USD
Diğer:
Banka, yurt dışı havale akımlarına dayalı seküritizasyon programıyla bağlantılı olarak gerçekleştirilen 10 yıl vadeli finansman işlemi kapsamında 500 Milyon USD kredi sağlamıştır.
ç. İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net):
Cari Dönem
Bono
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
4.561.693
2.339.748
3.896.072
158.658
Tahvil
1.584.575
10.111.076
1.238.258
4.783.856
Toplam
6.146.268
12.450.824
5.134.330
4.942.514
Grubun yükümlülüklerine ilişkin yoğunlaşma:
Grubun yükümlülüklerinin %49’u mevduattan, %7’si repo işlemlerinden sağlanan fonlardan, %12’si alınan kredilerden ve %8’i ihraç edilen menkul kıymetler ile ikincil sermaye benzeri
kredilerden oluşmaktadır. Mevduat, farklı özellikleri haiz geniş bir müşteri tabanına yayılmış bulunmaktadır. Alınan krediler ise sendikasyon, seküritizasyon, post-finansman ve para
piyasaları yoluyla muhtelif finansal kuruluşlardan temin edilen fonlardan oluşmaktadır.
d. Diğer yabancı kaynaklar:
Diğer yabancı kaynaklar bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
e. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (Net):
Grubun kiralama işlemlerine ilişkin borcu bulunmamaktadır.
f. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Grubun riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır.
g. Karşılıklara ilişkin bilgiler:
g.1. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Genel Karşılıklar (1)
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.479.770
2.100.602
2.111.676
1.770.516
115.516
119.337
130.332
96.073
19.541
15.203
153.972
145.323
83.790
88.690
g.2. Çalışan hakları karşılığı:
Banka, ilgili mevzuat ve toplu iş sözleşmeleri uyarınca, emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle işten ayrılan, ilgili mevzuatta belirtilen şekilde iş ilişkisine son verilen personeli
ile evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan bayan çalışanlarına kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatı, ilgili mevzuat uyarınca her hizmet
yılı için bir aylık maaş tutarıdır. Bilanço tarihi itibarıyla bir aylık maaş tutarı, kıdem tazminatına esas tavan olan 3.438,22 TL’yi (31.12.2014 itibarıyla tam TL tutarıdır) aşmayacak şekilde
dikkate alınmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel tutarların bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. 31.12.2014 tarihi
itibarıyla Grubun kıdem tazminatından kaynaklanan yükümlülüğüne ilişkin karşılık tutarı 482.111 TL’dir (31.12.2013: 376.229 TL).
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir:
•
•
•
•
Hesaplamada yıllara göre değişen iskonto ve enflasyon oranları kullanılmış olup, reel ücret artış oranı ise % 2 olarak dikkate alınmıştır.
Hesaplamada 31.12.2014 tarihi itibarıyla geçerli olan 3.438,22 TL (tam TL tutardır) düzeyindeki tavan esas alınmıştır.
Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.
Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
213
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 8. maddesi göz önünde
bulundurularak hesaplanmıştır.
(1)
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Kıdem tazminatı yükümlülüğüne ilişkin hareketleri içeren tabloya aşağıda yer verilmiştir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
376.229
377.765
Yükümlülüklerin Dönem Başındaki Peşin Değeri
Cari Hizmet Maliyeti
32.554
33.129
Faiz Maliyeti
38.395
27.422
Ödenen Tazminatlar
-21.175
-23.406
Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çıkarma Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç)
Aktüeryal Kayıp/(Kazanç)
Yükümlülüklerin Dönem Sonundaki Peşin Değeri
2.785
2.613
53.323
-41.294
482.111
376.229
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yanında, Banka ve konsolidasyona dahil Grup şirketleri kullanılmamış izinler için de karşılık ayırmaktadır. 31.12.2014 itibarıyla kullanılmamış izin karşılığı
tutarı 41.865 TL’dir (31.12.2013: 37.267 TL).
g.3. Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları:
Dövize endeksli krediler açılış tarihinde baz alınan kurlar üzerinden izlendiğinden açılış tarihine göre kurların azalış göstermesi halinde zarar, artış göstermesi halinde ise kar
oluşmaktadır 31.12.2014 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı 15.943 TL olup, söz konusu tutar finansal tablolarda dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile
netleştirilmiştir.
g.4. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:
Tasfiye Olunacak Alacaklar hesabında izlenen firmaların tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredileri için 66.882 TL karşılık ayrılmıştır (31.12.2013: 91.086 TL).
g.5. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
g.5.1. Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar:
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar: Ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde, tamamı önceki
dönemde gider yazılan toplam 1.000.000 TL tutarında serbest karşılık bulunmaktadır.
g.5.2. Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler:
SSK’ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler:
506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuş olan Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Emekli Sandığı Vakfı için,
Üçüncü Bölüm XX.2 no.lu dipnotta açıklandığı üzere, 31.12.2014 tarihi itibarıyla gerçekleştirilen aktüer değerlemesi sonucunda fiili ve teknik açık tutarı 1.898.407 TL olarak belirlenmiş
(31.12.2013: 1.775.839 TL) olup, aynı tarih itibarıyla finansal tablolarda bu tutarda karşılık ayrılmış durumdadır. Ana Ortaklık Banka’nın yanı sıra, Milli Reasürans T.A.Ş. tarafından da
31.12.2014 tarihi itibarıyla yaptırılmış olan aktüer değerlemesi sonucunda fiili ve teknik açık tutarı 28.331 TL olarak belirlenmiştir (31.12.2013: 36.316 TL). Bu kapsamda cari dönemde
7.985 TL karşılık çözülerek gelir hesaplarına yansıtılmıştır.
İlgili kanundaki esaslara uygun olarak Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Emekli Sandığı Vakfı için gerçekleştirilmiş olan yukarıda belirtilen aktüer denetlemesi, 31.12.2014 tarihi itibarıyla
yükümlülüğün peşin değerini, diğer bir ifadeyle Banka tarafından SGK’ya yapılacak tahmini ödeme tutarını ölçmektedir. Aktüeryal hesaplamada kullanılan varsayımlara aşağıda yer
verilmiştir.
• % 9,8 teknik faiz oranı kullanılmıştır.
• Toplam prim oranı %34,5 olarak dikkate alınmıştır.
• CSO 1980 kadın/erkek mortalite tabloları kullanılmıştır.
Aşağıdaki tabloda, 31.12.2014 tarihi itibarıyla SSK hadleri çerçevesinde sağlık giderleri de dikkate alınarak prim ve maaş ödemelerinin peşin değerleri gösterilmiştir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sağlık Dışı Yükümlülükler Toplamının Peşin Değeri
-5.397.570
-4.900.737
Uzun Vadeli Sigorta Kolları Primlerinin Peşin Değeri
2.433.204
2.173.772
-2.964.366
-2.726.965
Net Sağlık Dışı Yükümlülüklerin Peşin Değeri
Sağlık Yükümlülüğünün Peşin Değeri
Sağlık Primlerinin Peşin Değeri
Net Sağlık Yükümlülüğünün Peşin Değeri
Vakıf Varlığı
Fiili ve Teknik Açık Tutarı
-726.581
-660.534
1.382.502
1.235.098
655.921
574.564
410.038
376.562
-1.898.407
-1.775.839
Vakfın varlıkları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakit Değerler
243.003
253.716
Menkul Kıymetler
116.934
96.722
Diğer
Toplam
Halen ödenmekte olan sağlık yardımları ise, devirle birlikte Sosyal Güvenlik Kurumu mevzuatı ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenecektir.
214
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
50.101
26.124
410.038
376.562
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
g.5.3. Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları karşılığı: Ana Ortaklık Banka’nın, kredi kartı hamillerinin yaptığı harcamalar ya da verilen bankacılık
hizmetlerine yönelik promosyon uygulamaları çerçevesinde muhasebeleştirdiği 67.203 TL tutarında (31.12.2013: 62.797 TL) karşılığı bulunmaktadır.
g.5.4. 31.12.2012 tarihli özel durum açıklaması ile de duyurulduğu üzere, Türk Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurulmuş olan “Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları
Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı”na, Vakıf Senedi ve ilgili mevzuat çerçevesinde yükümlülüklerini yerine getirmek üzere Banka tarafından yapılan ödemelerle
(katılım payı) ilgili olarak Vergi Denetim Kurulu müfettişleri tarafından bir inceleme yapılmıştır. Bu inceleme sonucunda, söz konusu yükümlülük tutarlarının, ödemenin yapıldığı
dönemde çalışan vakıf üyeleri açısından ücret mahiyetinde bir menfaat olduğu, dolayısıyla söz konusu ödemeler üzerinden cezalı gelir vergisi stopajı/cezalı istihkaktan kesilen damga
vergisi alınması gerektiği iddiasıyla 2007 ve 2008 dönemleri için inceleme raporu düzenlenmiştir. Bu rapora istinaden, söz konusu dönemlere ilişkin cezalı gelir vergisi/damga vergisi
tarhiyatları yapılarak Banka’ya tebliğ edilen vergi cezası ihbarnameleri toplamı 74.353 TL’dir.
Konuya ilişkin yapılan değerlendirmede Banka uygulamasının mevzuata uygun olduğu ve cezalı tarhiyatın yasal dayanağının olmadığı sonucuna ulaşıldığından, söz konusu tarhiyatlara
karşı vergi mahkemelerinde davalar açılmıştır. Açılan bu davaların büyük bir bölümü karara bağlanmış olup, davaların bir kısmı için Banka lehine, bir kısmı için Banka aleyhine kararlar
verilmiştir.
Diğer taraftan; 19.12.2013 tarihli özel durum açıklaması ile duyurulduğu üzere, aynı konuda düzenlenen vergi inceleme raporuna istinaden bu defa, 2009, 2010 ve 2011 dönemleri
için cezalı gelir vergisi/damga vergisi tarhiyatları yapılarak, vergi ceza ihbarnamelerinin tebliğ edilmesine başlanmıştır. Bu rapora istinaden, Banka’ya tebliğ edilen vergi ve ceza toplamı
ise raporlama tarihi itibarıyla 152.383 TL’dir. Bahsi geçen vergi ceza ihbarnamelerine ilişkin olarak vergi idareleri nezdinde yargı yolu açık olmak üzere tarhiyat sonrası uzlaşma süreci
başlatılmış olup, ilgili süreçte toplam 142.438 TL tutarındaki tarhiyat için vergi mahkemeleri nezdinde dava açılmıştır. Açılan davaların bir kısmında ilk derece vergi mahkemeleri
tarafından karar verilmiş olup, bu kararların bir kısmı Bankamız lehine, bir kısmı da Bankamız aleyhinedir.
Banka’nın yanı sıra Türk Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurulmuş olan Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandık Vakıflarına sahip Türkiye Sınai Kalkınma
Bankası A.Ş., Milli Reasürans T.A.Ş. ve Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi nezdinde de yukarıda bahsedilen katılım payı yükümlülüklerine ilişkin olarak Vergi Denetim Kurulu
müfettişlerince 2007-2011 yıllarını kapsayan incelemeler yapılmıştır. Düzenlenen inceleme raporları neticesinde söz konusu şirketlere toplam 33 Milyon (tam rakam) TL vergi cezası
ihbarnamesi tebliğ edilmiştir. Şirketlerce konuya ilişkin yapılan değerlendirmelerde uygulamanın mevzuata uygun olduğu, Vergi İdaresi’nin cezalı tarhiyatının yasal dayanağının olmadığı
sonucuna ulaşılmış ve söz konusu tarhiyatlara karşı muhtelif vergi mahkemelerinde davalar açılmıştır. Açılan davaların bir kısmı için lehte, bir kısmı için aleyhte kararlar açıklanmıştır.
Bu süreçte Grup şirketleri Ana Ortaklık Banka ile birlikte hareket etmekte olup, 2009, 2010 ve 2011 dönemlerine ilişkin olarak da vergi idareleri nezdinde yargı yolu açık olmak üzere
tarhiyat sonrası uzlaşma sürecini başlatmıştır.
Grup, konuya ilişkin olarak yapılan değerlendirmeler çerçevesinde, 2014 yılında 127.271 TL (31.12.2013: 213.702 TL) tutarında karşılık giderini sonuç hesaplarıyla ilişkilendirmiştir.
g.5.5. Yukarıda belirtilenler dışında kalan diğer karşılıklar ise, Banka ve konsolidasyona dahil şirketlerin gider karşılıkları, devam eden dava karşılıkları ve muhtelif nedenlerle ayrılan diğer
karşılıklardan oluşmaktadır.
ğ. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
ğ.1. Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
ğ.1.1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler:
Vergi uygulamalarına ve hesaplamalarına ilişkin açıklamalara Üçüncü Bölüm XXI no.lu dipnotta yer verilmiş olup 31.12.2014 tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyona dahil
şirketlerin kurumlar vergisi yükümlülüğü ile ödenen geçici vergilerin netleştirilmesi sonucunda kalan kurumlar vergisi borcu 436.879 TL’dir.
ğ.1.2. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
436.879
125.373
3.284
119.006
48
7.126
47.709
739.425
Önceki Dönem
139.131
115.140
2.798
94.114
55
5.319
39.572
396.129
Cari Dönem
1.451
1.724
Önceki Dönem
1.229
1.555
1.626
9
1.173
2.330
493
8.806
1.282
11
973
1.769
323
7.142
ğ.1.3. Primlere ilişkin bilgiler:
ğ.2. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyona dahil edilen Grup şirketlerinin 31.12.2014 itibarıyla 1.882 TL ertelenmiş vergi pasifi bulunmaktadır. Söz konusu ertelenmiş vergi borcu, kayıtlarda
defter değeri ile takip edilen varlık ve yükümlülüklerle, bunların vergi mevzuatı gereği hesaplanan vergiye esas değerlerinin oluşturduğu geçici farklar üzerinden hesaplanmıştır.
Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları
Karşılıklar (1)
Ertelenmiş Vergi Pasifi
(1)
Cari Dönem
1.882
1.882
Önceki Dönem
1.833
766
2.599
Çalışan hakları yükümlülükleri ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
215
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
h. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler:
Grubun satış amaçlı elde tutulan veya durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borcu bulunmamaktadır.
ı. Sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar:
Banka yurt dışında yerleşik gerçek ve tüzel kişilere yönelik olarak 24.10.2012 tarihinde 1.000.000.000 USD, 10.12.2013 tarihinde ise 400.000.000 USD nominal değerli, 10 yıl vadeli
ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvil ihraç etmiştir. Söz konusu tahvillerin faiz oranı sırasıyla % 6,00 ve % 7,85 seviyesinde gerçekleşmiştir.
Söz konusu tahvillerin dönem sonu itibarıyla değeri toplam 3.268.784 TL’dir (31.12.2013: 2.984.143 TL).
Banka’nın yanı sıra konsolidasyona dahil bağlı ortaklıklarından TSKB tarafından 05.11.2004 tarihinde International Finance Corporation’dan doğrudan borçlanma yolu ile 50 Milyon USD
sermaye benzeri kredi temin edilmiştir. Faiz oranı Libor + 3,00 ve ilk 5 yılı geri ödemesiz olan kredinin vadesi 15.10.2016 tarihinde dolmaktadır. Kredinin cari dönem faiz oranı % 3,32
olarak gerçekleşmiş olup bilanço değeri 116.065 TL’dir (31.12.2013: 106.759 TL).
i. Konsolide özkaynaklara ilişkin bilgiler:
i.1. Ödenmiş sermaye:
Hisse Senedi Karşılığı
Cari Dönem
Önceki Dönem
4.499.970
4.499.970
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Toplam
30
30
4.500.000
4.500.000
i.2. Kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı ve kayıtlı sermaye tavanı:
Sermaye Sistemi
Ödenmiş Sermaye
Tavan
4.500.000
10.000.000
Kayıtlı Sermaye Sistemi
i.3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımı: Bulunmamaktadır.
i.4.Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım: Bulunmamaktadır.
i.5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Sermaye
taahhüdü bulunmamaktadır.
i.6. Şirketin iktisap ettiği paylara ilişkin bilgiler: Ana Ortaklık Banka ve Gruba dahil şirketler kendi paylarını iktisap etmemiştir.
i.7. Gelirler, karlılık ve likiditeye ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin Grubun özkaynakları üzerindeki
tahmini etkileri: Ana Ortaklık Banka ve Gruba dahil şirket bilançoları, faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmektedir.
i.8. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar:
Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri saklı olmak üzere;
Her biri 1 Kr nominal değerde olan A Grubu paylar;
• olağanüstü yedek akçelerden veya yasalara göre yapılacak değerlendirmelerden oluşacak kaynaklardan verilecek bedelsiz pay alımında 20 kat pay alımı ( Ana Sözleşme Md.18 )
• rüçhan hakkı kullanımında 20 kat hak kullanımı ( Ana Sözleşme Md.19 )
imtiyazlarına sahip durumdadır. Her biri 1 Kr nominal değerde B Grubu paylar ise, daha düşük nominal değere sahip olmalarına rağmen, yukarıda sıralanan hususlarda her biri 4 Kr
nominal değerde C Grubu paylar ile aynı haklara sahiptir. Ayrıca, Ana Sözleşme’nin 58. maddesi çerçevesinde, her biri 1 Kr nominal değerde A ve B Grubu payların kar dağıtımında da
imtiyazları bulunmaktadır.
i.9. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)
Değerleme Farkı
Önceki Dönem
YP
TP
2.493.159
1.323.340
2.493.159
1.323.340
YP
Kur Farkı
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Değerleme Farkı
Ertelenmiş Vergi Etkisi
614.123
331.840
-611.153
-31.790
773.208
326.983
-760.743
-32.045
-159.085
4.857
149.590
255
3.107.282
331.840
712.187
-31.790
Kur Farkı
Toplam
216
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
j. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.178.829
2.006.558
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primleri
5.405
5.406
283.476
184.493
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisse Senetleri
1.179
1.179
Diğer Sermaye Yedekleri
-126
161
222.904
200.402
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
47.837
47.289
316.281
273.045
Diğer Kar Yedekleri
-1.704
-1.025
Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları
27.237
-7.881
Dönem Net Kar ve Zararı (1)
Dönem Sonu Bakiye
(1)
424.829
423.823
3.506.147
3.133.450
Efektif ve direkt pay sahipliği oranları arasındaki fark cari dönemde 44.621 TL olarak gerçekleşmiştir (31.12.2013: 52.885 TL).
III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
a.1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Kredi kartlarına ilişkin harcama limiti taahhüdü 20.489.527 TL, çek yaprakları için ödeme taahhüdü 5.875.007 TL’dir. Vadeli aktif değer alım taahhüdü 523.262 TL, satım taahhüdü ise
521.924 TL’dir.
a.2. Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
Bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan muhtemel zarar bulunmamaktadır. Taahhütlere ilişkin bilgiler “Nazım Hesaplar Tablosu”nda gösterilmiştir.
a.3. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kabul Kredileri
1.229.731
1.494.946
Akreditif Kredileri
7.763.406
6.903.157
Diğer Garantiler
1.020.610
756.699
10.013.747
9.154.802
Cari Dönem
Önceki Dönem
Toplam
a.4. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
Geçici Teminat Mektupları
930.188
868.963
Kesin Teminat Mektupları
24.059.778
21.361.449
5.038.010
Avans Teminat Mektupları
4.670.054
Gümrüklere Hitaben Verilen Teminat Mektupları
3.182.599
1.952.773
Diğer Teminat Mektupları
1.806.947
1.394.055
34.649.566
30.615.250
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.042.714
1.549.938
Toplam
a.5. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
552.349
349.718
1.490.365
1.200.220
Diğer Gayrinakdi Krediler
42.620.599
38.220.114
Toplam
44.663.313
39.770.052
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
217
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
a.6. Gayrinakdi kredilerin sektörel risk yoğunlaşması:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
(%)
YP
(%)
TP
(%)
YP
(%)
130.154
0,71
26.364
0,10
131.602
0,82
28.035
0,12
Çiftçilik ve Hayvancılık
78.256
0,43
22.651
0,09
79.840
0,50
20.255
0,08
Ormancılık
46.644
0,25
3.713
0,01
47.490
0,29
7.780
0,04
5.254
0,03
4.272
0,03
5.719.521
31,21
14.190.185
53,88
5.735.510
35,60
12.920.326
54,61
146.051
0,80
256.436
0,97
121.053
0,75
95.375
0,40
3.335.389
18,20
9.295.189
35,29
3.240.953
20,12
8.947.469
37,82
16,39
Tarım
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
2.238.081
12,21
4.638.560
17,62
2.373.504
14,73
3.877.482
İnşaat
Elektrik, Gaz, Su
2.506.050
13,67
3.828.748
14,54
2.412.054
14,97
3.395.141
14,35
Hizmetler
9.734.723
53,12
6.680.614
25,37
7.683.723
47,70
4.936.712
20,86
9,36
6.382.712
34,83
2.465.698
9,36
4.647.051
28,85
2.215.050
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Toptan ve Perakende Ticaret
185.096
1,01
55.787
0,21
148.474
0,92
37.515
0,16
Ulaştırma ve Haberleşme
655.041
3,57
1.190.656
4,52
478.171
2,97
1.487.786
6,29
2,73
1.111.833
6,07
2.168.192
8,23
854.324
5,30
645.942
Gayrimenkul ve Kir. Hizm.
Mali Kuruluşlar
913.999
4,99
471.035
1,79
1.005.833
6,24
252.373
1,07
Serbest Meslek Hizmetleri
382.461
2,09
177.382
0,67
463.070
2,88
190.259
0,80
Eğitim Hizmetleri
27.823
0,15
3.768
0,01
23.197
0,14
5.379
0,02
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
75.758
0,41
148.096
0,58
63.603
0,40
102.408
0,43
Diğer
Toplam
237.033
1,29
1.609.921
6,11
147.174
0,91
2.379.775
10,06
18.327.481
100,00
26.335.832
100,00
16.110.063
100,00
23.659.989
100,00
a.7. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
I. Grup
II. Grup
TP
YP
TP
YP
Gayrinakdi Krediler
18.171.276
26.222.130
156.205
113.702
Teminat Mektupları
17.924.746
16.484.569
156.205
84.046
9.813
1.217.697
2.221
7.735.971
27.435
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerimizden
88.602
11.941
Diğer Garanti ve Kefaletler
148.115
771.952
b. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler:
Grubun türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, vadeli döviz alım-satım işlemleri, para ve faiz opsiyonları oluşturmaktadır. Bazı türev işlemler ekonomik olarak
riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için gereken koşulların tamamı yerine getirilmediği için TMS 39
“Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmektedir.
c. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
Grubun kendi iç işleri nedeniyle çeşitli müesseselere hitaben vermiş olduğu teminat mektupları, garanti ve taahhütlerin, Grup lehine üçüncü kişilere hitaben diğer kuruluşlar tarafından
verilen garantilerin ve konut projeleri kapsamında kullandırılan konut kredileri nedeniyle doğan taahhütlerin izlendiği “Diğer Cayılamaz Taahhütler” hesabının bakiyesi 6.252.985 TL’dir.
Müşterilere verilen çeklerden dolayı ilgili mevzuat gereği oluşan 5.875.007 TL tutarındaki ödeme yükümlülüğü de taahhüt hesaplarında kayıt altına alınmıştır. Lehdarlarına ödenmek
üzere ibraz edilen çeklerin karşılıksız kalması durumunda karşılıksız kalan kısım için, ilgili mevzuat çerçevesinde, 3167 sayılı “Çekle Ödemelerin Düzenlenmesi ve Çek Hamillerinin
Korunması Hakkında Kanun”a tabi çekler için 700 TL’ye (tam rakam), 5941 sayılı “Çek Kanunu”na tabi çekler için ise 1.200 TL’ye (tam rakam) kadar Banka tarafından ödeme yükümlülüğü
doğacaktır. Söz konusu tutarların müşterilerden tahsili yoluna gidilecek, tahsili mümkün olmayan tutarlar ise “Tazmin Edilen Gayrinakdi Kredi Bedelleri” hesaplarında izlenecektir.
ç. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Bu konuda Dördüncü Bölüm XIV no.lu dipnotta açıklama yapılmıştır.
218
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a. Faiz Gelirleri
a.1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Kredilerden Alınan Faizler (1)
Kısa Vadeli Kredilerden
3.532.649
324.599
3.110.497
330.761
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
6.681.571
2.576.433
5.110.579
2.155.926
192.866
3.548
168.569
3.453
10.407.086
2.904.580
8.389.645
2.490.140
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
(1)
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
a.2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankasından
Yurt İçi Bankalardan
Yurt Dışı Bankalardan
Önceki Dönem
YP
TP
5.918
YP
165
120.822
65.160
106.462
47.696
4.266
4.320
3.357
4.581
131.006
69.480
109.984
52.277
Yurt Dışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
a.3. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
126.172
932
55.697
181
2.781.412
337.543
1.913.226
364.710
684.725
461
1.236.997
53
3.592.309
338.936
3.205.920
364.944
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan (1)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan (1)
Toplam
(1)
Söz konusu kalemlere ilişkin faiz gelirlerinin toplam 1.349.646 TL’si enflasyona endeksli Devlet İç Borçlanma Senetlerinden elde edilmiştir (31.12.2013: 1.493.611 TL).
a.4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
4.546
2.095
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
b. Faiz Giderleri
b.1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
YP
TP
YP
351.470
260.448
189.252
206.781
Yurt içi Bankalara
139.502
19.169
75.476
16.907
Yurt dışı Bankalara
211.968
241.209
113.776
189.870
168.631
795
132.053
351.470
429.079
190.047
338.834
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
70
4
Yurt dışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam (1)
(1)
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
b.2. İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
Cari Dönem
Önceki Dönem
16.438
20.955
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
219
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
TP
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
b.3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
557.245
513.932
333.933
261.622
b.4. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
Vadeli Mevduat
Vadesiz Mevduat
1 Aya Kadar
3 Aya Kadar
6 Aya Kadar
1 Yıla Kadar
1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat
Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
132.627
52.811
265
497
1.248
187.448
1
151.959
3.081.208
85.315
26.804
29.271
3.374.558
2.920
13.507
113
3.047
20
19.607
1
124.027
522.583
16.964
2.677
989
667.241
20.012
260.719
15.373
4.868
399
301.371
2
431.545
3.930.828
118.030
37.893
31.927
4.550.225
1.937
84.270
684.846
74.767
43.295
117.572
1.006.687
100
12.898
20.236
2.394
912
7.746
44.286
1.714
124
1.838
Toplam
2.037
97.168
705.082
77.161
45.921
125.442
1.052.811
Genel Toplam
2.039
528.713
4.635.910
195.191
83.814
157.369
5.603.036
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para
DTH
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden D.Hs.
c. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Cari Dönem
Önceki Dönem
704
2.541
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
9.378
18.111
Diğer
281.965
217.405
Toplam
292.047
238.057
Cari Dönem
Önceki Dönem
90.789.713
60.814.841
ç. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (Net):
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
1.970.270
293.618
Türev Finansal İşlemlerden Kar
4.182.083
3.341.092
Kambiyo İşlemlerinden Kar
84.637.360
57.180.131
Zarar (-)
90.125.585
60.436.250
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
1.399.931
111.869
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
4.796.827
3.841.856
83.928.827
56.482.525
664.128
378.591
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Ticari Kar/Zarar (Net)
Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan kar tutarı 3.090.812 TL, zarar tutarı 3.659.609 TL olup, net zarar tutarı 568.797 TL’dir (31.12.2013 kar: 2.154.721 TL, zarar:
2.633.521TL’dir).
d. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler:
Diğer faaliyet gelirlerinin 3.569.566 TL tutarındaki bölümü, sigorta ve reasürans şirketlerinin faaliyetleriyle ilgili gelirlerin bu kalem içerisinde sınıflanması nedeniyle ilgili sektör
şirketlerinden kaynaklanmakta olup bu tutarın %94’ü alınan sigorta primlerinden meydana gelmiştir (31.12.2013: 3.246.575 TL, %93).
Ana Ortaklık Banka’nın cari dönem içerisinde satışını gerçekleştirdiği Antgıda Gıda Tarım Turizm Enerji ve Demir Çelik Sanayi Ticaret A.Ş. ile ilgili olarak çözülen 132.278 TL’lik
karşılık tutarı (ilgili bağlı ortaklığın elden çıkarılması dolayısıyla oluşan satış zararı 132.245 TL, satış işlemi sonucunda oluşan kar ise 33 TL olmuştur) ile cari dönem içerisinde satışı
gerçekleştirilen fabrika binası nitelikli bir gayrimenkul ile ilgili olarak çözülen 128.833 TL’lik karşılık tutarı (ilgili gayrimenkulün elden çıkarılması dolayısıyla oluşan satış zararı 134.539 TL
olup, satış işlemi sonucunda 5.706 TL zarar oluşmuştur), diğer faaliyet gelirleri içerisinde yer almaktadır.
Diğer faaliyet gelirlerinin geriye kalan kısmını ise önceki yıllarda başta takipteki krediler ile ilgili olmak üzere muhtelif nedenlerle ayrılan karşılık tutarlarından yapılan tahsilat ya da
iptaller ve çeşitli bankacılık hizmetleri karşılığında müşterilerden elde edilen ücret gelirleri ile duran varlık satışı gelirleri oluşturmaktadır.
220
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
e. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları:
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.000.065
930.449
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
126.989
84.708
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
263.449
236.394
609.627
609.347
398.986
433.531
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri (1)
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
4.425
34.665
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
2.922
32.809
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
1.503
1.856
291
10.458
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
291
Bağlı Ortaklıklar
10.458
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
126.346
245.598
1.530.113
1.654.701
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 8. maddesi göz önünde
bulundurularak hesaplanmıştır.
(1)
f. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Personel Giderleri (1)
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.952.787
2.713.365
53.630
40.545
122.568
5.221
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
3.325
260.797
239.852
144.680
114.985
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
2.566
1.250
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
6.153
8.048
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
1.911.332
1.652.335
Faaliyet Kiralama Giderleri
272.197
217.937
Bakım ve Onarım Giderleri
39.304
34.751
Reklam ve İlan Giderleri (2)
219.579
197.132
1.380.252
1.202.515
Diğer Giderler (2)
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar (3)
105.236
Diğer
3.785.767
3.424.077
Toplam
9.515.404
8.308.239
TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı uyarınca çalışanlara dağıtılacak kar payı vb. ödemeler için ayrılan karşılığı da içermektedir.
Grubun bağış, yardım ve sosyal sorumluluk projeleri kapsamında cari dönemde yaptığı harcama tutarı 28.295 TL’dir (31.12.2013: 24.983 TL).
Cari dönem içerisinde Banka tarafından satışı gerçekleştirilen; Antgıda Gıda Tarım Turizm Enerji ve Demir Çelik Sanayi Ticaret A.Ş. ile ilgili olarak oluşan 132.245 TL’lik satış zararı (
ilgili bağlı ortaklığın elden çıkarılması dolayısıyla çözülen karşılık tutarı ise 132.278 TL olup, satış işlemi sonucunda 33 TL kar oluşmuştur) ile fabrika binası nitelikli bir gayrimenkul ile
ilgili olarak oluşan 134.539 TL’lik satış zararı (ilgili gayrimenkulün elden çıkarılması dolayısıyla çözülen karşılık tutarı ise 128.833 TL olup, satış işlemi sonucunda oluşan zarar 5.706 TL
tutarındadır) bu kalemde yer almaktadır. Önceki dönemde ise, Banka’nın Bayek Tedavi Sağlık Hizmetleri ve İşletmeciliği A.Ş. ve Mipaş Mümessillik İthalat İhracat ve Pazarlama A.Ş.’deki
paylarının satışı sebebiyle toplam 97.334 TL satış zararı oluşmuştur ( adı geçen bağlı ortaklıkların satışı dolayısıyla 111.843 TL karşılık çözülmüş olup, satış işlemi sonucunda toplam
56.576 TL kar oluşmuştur).
(1)
(2)
(3)
Yukarıdaki tabloda “Diğer” grubu içerisinde yer alan faaliyet giderlerinin, 2.912.558 TL’lik kısmı sigorta ve reasürans şirketlerinin faaliyetleri ile ilgili giderlerin bu kalem içerisinde
sınıflanması nedeniyle ilgili sektör şirketlerinden kaynaklanmakta olup, gerek cari gerekse önceki dönemde söz konusu bakiyenin tamamına yakınını ödenen tazminat giderleri
oluşturmaktadır (31.12.2013: 2.434.533 TL). Ayrıca Banka’nın 117.397 TL tutarındaki kısmı geçmiş yıl gelirlerinde yer alan kredi komisyonlarının iadesi sonucu oluşan gider ile Beşinci
Bölüm II-g.5.4 no.lu dipnotta açıklanan, Grubun Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı’na (Vakıf) ilişkin 127.271 TL’lik dava karşılık gideri bu hesapta yer almaktadır.
Önceki dönemde ise söz konusu kaleme dahil olan Rekabet Kurulu soruşturması ve Vakıf’a ilişkin davalara yönelik olarak ayrılan karşılık gideri toplam 323.694 TL’dir.
g. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar:
Grubun vergi öncesi karı sürdürülen faaliyetlerden kaynaklanmaktadır. Vergi öncesi karın, 8.470.409 TL’si net faiz gelirlerinden, 1.505.183 TL’si net ücret ve komisyon gelirlerinden
oluşmakta olup, diğer faaliyet giderleri toplamı 9.515.404 TL’dir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
221
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
275.124
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
ğ. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar:
Grubun 31.12.2014 tarihi itibarıyla toplam 1.005.159 TL tutarındaki vergi karşılığı, 1.293.016 TL tutarındaki cari vergi gideri ile 287.857 TL tutarındaki ertelenmiş vergi gelirinden
oluşmaktadır.
h. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar:
Grubun sürdürülen faaliyetlerinden elde ettiği net kar 3.732.036 TL’dir.
ı. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklama:
ı.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve giderler: Grubun 01.01.2014-31.12.2014 dönemindeki performansının anlaşılması için özel açıklama yapılmasını gerektirecek
bir husus bulunmamaktadır.
ı.2. Muhasebe tahminlerindeki değişikliklerin cari ve gelecek dönem kar/zararlarına etkisi: Açıklama yapılmasını gerektirecek herhangi bir husus bulunmamaktadır.
ı.3. Gelir Tablosundaki “Alınan Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi, kredi kartı işlemleri, sermaye piyasası işlemleri ve sigorta-reasürans işlemleri başta olmak üzere
muhtelif işlemlerden alınan ücret ve komisyonlardan oluşmaktadır.
ı.4. Diğer kalemler gelir tablosu toplamının % 10’unu aşmamaktadır.
i. Azınlık paylarına ait kar/zarar:
Azınlık Paylarına Ait Kar/Zarar
Cari Dönem
380.208
Önceki Dönem
370.938
V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Yasal kayıtlardaki ödenmiş nominal sermaye tutarı 4.500.000 TL olup, bilanço tarihi itibarıyla yasal yedek akçeler bakiyesi 2.511.627 TL, olağanüstü yedek akçeler bakiyesi 13.300.346
TL’dir.
Cari dönemde diğer yedekler hesabında oluşan değişim yurt dışı şube ve finansal kuruluşların çevrim farkı zararı ile kıdem tazminatı yükümlülüğüne ilişkin aktüeryal kayıptan
kaynaklanmaktadır.
Menkul değerler değer artış fonu hesabının detayı Beşinci Bölüm II.i.9 no.lu dipnotta verilmiş olup bu tutarın -154.228 TL’lik kısmı satılmaya hazır menkul değerlere ait ertelenmiş vergi
etkisinden oluşmaktadır (31.12.2013: 149.845).
VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi konsolide faaliyet karına ilişkin 4.778.036 TL gelir tutarı, 16.619.468 TL’si ağırlıklı olarak kredilerden ve menkul
kıymetlerden alınan faizler ile 9.098.592 TL’si ağırlıklı olarak mevduat ve para piyasası işlemlerine verilen faizlerden kaynaklanmaktadır. 4.682.737 TL tutarındaki elde edilen diğer
kazançların önemli bir kısmını sigorta şirketlerinin prim tahsilatları oluşturmaktadır. Faaliyet karının içinde yer alan ‘’Diğer’’ kalemi verilen ücret ve komisyonlar ile personele ve hizmet
tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler ile ödenen vergiler dışındaki diğer faaliyet giderleri ve kambiyo kar/zararı gibi kalemlerden oluşmakta olup 5.010.509 TL (31.12.2013: 4.853.581
TL) olarak gerçekleşmiştir.
Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan ‘’Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)’’ kalemi, repo işlemlerinden sağlanan fonlar, muhtelif borçlar, diğer
yabancı kaynaklar ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden kaynaklanmakta olup 1.276.577 TL tutarında azalış (31.12.2013: 9.341.149 TL tutarında artış) olarak
gerçekleşmiştir.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31.12.2014 tarihi itibarıyla yaklaşık 166.343 TL olarak tespit edilmiştir (31.12.2013: 478.339 TL).
Kasa, efektif deposu, T.C. Merkez Bankası serbest hesapları, yoldaki paralar, satın alınan banka çekleri, kıymetli madenler, para piyasası işlemleri ile vadesiz ve 3 aya kadar vadeli
bankalar, nakit ve nakde eşdeğer varlık olarak tanımlanmaktadır.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası ve Diğer
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Vadesiz ve 3 Aya Kadar Vadeli Bankalar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
31.12.2013
8.336.582
2.189.602
6.146.980
4.706.027
140.262
4.565.765
13.042.609
31.12.2012
4.775.236
1.680.661
3.094.575
3.808.003
81.658
3.726.345
8.583.239
Önceki dönemde gerçekleşen işlemler neticesinde bulunan toplam değer, cari dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar toplamını verir.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası ve Diğer
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Vadesiz ve 3 Aya Kadar Vadeli Bankalar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
222
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
31.12.2014
8.351.714
2.530.767
5.820.947
5.210.602
262.983
4.947.619
13.562.316
31.12.2013
8.336.582
2.189.602
6.146.980
4.706.027
140.262
4.565.765
13.042.609
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
VII. Grubun Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a. Grubun dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler:
a.1. Grubun dahil olduğu risk grubuna kullandırılan kredilere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem:
Grubun Dahil Olduğu Risk Grubu
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Grubun Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Dönem Başı Bakiyesi
15.375
1.426.296
553.135
246.217
Dönem Sonu Bakiyesi
1.228
1.490.797
443.998
237.884
3.954
488
34.904
1.270
Krediler ve Diğer Alacaklar
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Önceki Dönem:
Grubun Dahil Olduğu Risk Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
67.477
15.375
1.557
Grubun Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
1.308.746
1.426.296
284
1
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
499.699
553.135
39.283
218.714
246.217
1.251
a.2. Grubun dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Grubun Dahil Olduğu Risk Grubu
Mevduat
Dönem Başı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Cari Dönem
Önceki Dönem
391.051
523.900
16.165
798.050
391.051
18.958
Grubun Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari Dönem
Önceki Dönem
352.420
206.316
29.940
385.728
352.420
45.462
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.625.580
2.469.021
50.039
1.107.605
1.625.580
38.176
a.3. Grubun dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Grubun Dahil Olduğu Risk Grubu
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kar/Zarar
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kar/Zarar
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Cari Dönem
Önceki Dönem
Grubun Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari Dönem
Önceki Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Gerçek ve Tüzel Kişiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
817
10.850
344
b. Grubun dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak:
Söz konusu kuruluşlara Bankacılık Kanunu hükümleri çerçevesinde her türlü bankacılık hizmeti verilmektedir.
b.2. İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve
diğer unsurlar:
Yapılan işlemler ağırlıklı olarak kredi ve mevduat işlemlerinden oluşmaktadır. Risk grubu kapsamındaki kuruluşlara kullandırılan nakdi kredilerin toplam nakdi kredilere oranı % 0,26;
toplam aktiflere oranı % 0,16; risk grubu kapsamındaki kuruluşların mevduatının toplam mevduata oranı % 2,38; toplam pasiflere oranı % 1,16’dır. İşlemlerde karşılaştırılabilir fiyat
yöntemi uygulanmaktadır.
b.3. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım satımı, hizmet alımı satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin
aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri:
Ana Ortaklık Banka’nın şubeleri, Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi ile Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.’nin acentesi konumundadır. Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla, İş Yatırım Menkul
Değerler A.Ş. ile İş Portföy Yönetimi A.Ş.’nin acentelik faaliyetlerini yürütmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın kurucusu olduğu 26 adet yatırım fonunun tamamının yönetimi İş Portföy
Yönetimi A.Ş. tarafından yapılmaktadır. Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.’nin kurucusu olduğu yatırım fonlarından 22 adedinin yönetimi ise İş Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından yapılmaktadır.
Risk grubu firmalarının nakdi ve gayri nakdi kredi ihtiyaçları, talepleri halinde Bankacılık Kanunu’ndaki sınırlamalar ve geçerli piyasa koşulları dikkate alınarak karşılanmaktadır.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
223
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
b.1. Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Grubun dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Grubun kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri:
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
c. Kilit yönetici personele (yönetim organı üyeleri ve üst düzey yöneticiler) sağlanan faydalar:
Grubun kilit yönetici personele cari dönemde sağlandığı faydalar 57.934 TL’dir (31.12.2013: 56.889 TL).
VIII. Grubun Yurt içi, Yurt dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka-Türkiye İş Bankası A.Ş.
Sayı
Çalışan Sayısı
Yurt içi şube (*)
1.330
24.009
Yurt dışı temsilcilikler
1
2
Çin Halk Cumhuriyeti
1
1
Mısır
2
37
İngiltere
Bulunduğu Ülke
Yurt dışı şube
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
(*)
Aktif Toplamı
Yasal Sermaye
8.478.106
361
16
173
K.K.T.C.
1.292.824
80.000
2
33
Irak
302.702
32.975
2
28
Gürcistan
117.152
16.259
2
17
Kosova
104.522
22.912
1
8
Bahreyn
7.169.225
Türkiye’de bulunan Serbest Bölge şubeleri yurt içi şube sayısına dahil edilmiştir.
İşbank AG
Yurt içi şube (*)
Sayı
Çalışan Sayısı
13
216
Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler
Aktif Toplamı
Yurt dışı şube
1
9
Hollanda
Yasal Sermaye
934.231
1
8
Fransa
50.930
1
7
İsviçre
39.089
1
7
Bulgaristan
30.246
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
(*)
Merkezi Almanya’da olan Şirket’in Almanya’da olan şubeleri yurt içi şube olarak gösterilmiştir.
Milli Reasürans T.A.Ş.
Yurt içi şube
Sayı
Çalışan Sayısı
1
201
Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler
Yurt dışı şube
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
1
11
Sayı
Çalışan Sayısı
15
342
Singapur
Aktif Toplamı
Yasal Sermaye
118.550
69.567
Aktif Toplamı
Yasal Sermaye
CJSC İşbank
Yurt içi şube (*)
Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler
Yurt dışı şube
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
(*)
Merkezi Moskova’da olan Şirket’in Rusya’da olan şubeleri yurt içi şube olarak gösterilmiştir.
224
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Yurt dışında şube ya da temsilciliği bulunmayan konsolidasyona dahil diğer bağlı ortaklıklara ilişkin çalışan sayısına ilişkin bilgiler:
Çalışan Sayısı
1.050
876
74
1
79
143
69
18
57
404
6
22
12
334
137
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
EFES VARLIK YÖNETİM A.Ş.
IS INVESTMENTS GULF LTD. (1)
İŞ FAKTORİNG A.Ş.
İŞ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.
İŞ GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
İŞ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
İŞ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş.
İŞ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
İŞ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
MAXIS INVESTMENTS LTD. (2)
TSKB GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
YATIRIM FİNANSMAN MENKUL DEĞERLER A.Ş.
(1)
(2)
Merkezi Dubai’de olan Şirket’in merkezi haricinde şube veya temsilciliği bulunmamaktadır.
Merkezi Londra’da olan Şirket’in merkezi haricinde şube veya temsilciliği bulunmamaktadır.
IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1) Banka Yönetim Kurulu’nun, borçlanma aracı ihracına ilişkin 28.08.2014 tarihli kararı kapsamında, 2015 yılı Ocak ayında 124.635 TL nominal değerli 75 gün vadeli bono, 735.865 TL
nominal değerli 241 gün vadeli bono ve 96.794 TL nominal değerli 383 gün vadeli iskontolu tahvil ihracı gerçekleştirilmiştir.
2) Banka Yönetim Kurulu’nun borçlanma araçlarının yurt dışında ihracına yönelik 25.12.2013 tarihli kararı kapsamında 2015 yılı Ocak ayında yurtdışında toplam 139,5 Milyon USD
muadili tutarda ihraç gerçekleştirilmiştir.
3) Banka 30.09.2014 tarihli özel durum açıklamasıyla, Yönetim Kurulu’nun, Rusya’da faaliyet gösteren konsolidasyona dahil bağlı ortaklıklarından CJSC İşbank’ın ödenmiş sermayesinin
3.040 Milyon Ruble nakden artırılmak suretiyle 5.184 Milyon Ruble’ye yükseltilmesine ve söz konusu sermaye artırımından doğacak 3.040 Milyon Ruble’lik rüçhan hakkının
kullanılmasına karar verdiğini duyurmuştur. CJSC İşbank’ın sermaye artırımından doğan 3.040 Milyon Ruble’lik rüçhan hakkına ilişkin ödeme 21.01.2015 tarihinde gerçekleştirilmiştir.
ALTINCI BÖLÜM: DİĞER AÇIKLAMALAR
I. Grubun Derecelendirme Kuruluşlarından Aldığı Kredi Notları ve Bunlara İlişkin Açıklamalar
Türkiye İş Bankası A.Ş.
Not
Görünüm (*)
Açıklama
D+
Baa3
Baa3
P-3
P-3
Durağan
Negatif
Negatif
-
Bankanın finansal gücünün müstakil olarak makul düzeyde olduğunu gösterir.
Bu kategoride Türkiye için belirlenen ülke tavanına bağlı olarak verilebilecek en yüksek nottur.
Bankanın kredi değerliliğinin yeterli düzeyde olduğunu gösterir.
Bu kategoride Türkiye için belirlenen ülke tavanına bağlı olarak verilebilecek en yüksek nottur.
Bankanın kredi değerliliğinin makul düzeyde olduğuna işaret eder.
BBBBBBF3
F3
AA+(tur)
bbb3
Durağan
Durağan
Durağan
-
Yatırım yapılabilir seviyededir. Bankanın kredi değerliliğinin iyi olduğunu gösterir.
Yatırım yapılabilir seviyededir. Bankanın kredi değerliliğinin iyi olduğunu gösterir.
Yatırım yapılabilir seviyededir. Borç ödeme gücünün yeterli düzeyde olduğunu gösterir.
Yatırım yapılabilir seviyededir. Borç ödeme gücünün yeterli düzeyde olduğunu gösterir.
Yüksek kredi kalitesini (ulusal olarak) gösterir.
Bankanın kredi değerliliğinin iyi olduğunu gösterir. Temel finansal göstergeler yeterli düzeydedir.
Dış destek ihtimali makul seviyededir.
BB+
B
trAA+
trA-1
Negatif
-
Türkiye’ye verilen YP ülke notu ile aynıdır.
Finansal yükümlülüklerini yerine getirme gücüne sahip olduğunu gösterir.
Finansal yükümlülüklerini yerine getirme gücünün yüksek seviyede olduğunu gösterir.
Bu kategoride verilebilecek en yüksek not olup, bankanın kısa vadeli borçlarını ödeyebilme kapasitesinin ülkedeki
diğer kurumlara göre yüksek olduğunu gösterir.
Banka’nın kredi notlarının/görünümlerinin en son güncellendiği tarihlere aşağıda yer verilmiştir:
Moody’s: 03.06.2014, Fitch Ratings: 24.06.2014, Standard & Poor’s: 11.02.2014
(*)
Görünüm:
“Durağan” mevcut notun kısa vadede değişmeyeceğini, “pozitif” mevcut notun yukarı çekilme ihtimalinin yüksek olduğunu, “negatif” ise mevcut notun aşağı çekilme ihtimalinin yüksek
olduğunu göstermektedir.
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
225
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
MOODY’S
Banka Finansal Güçlülük Notu
Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat Notu
Uzun Vadeli Türk Parası Mevduat Notu
Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat Notu
Kısa Vadeli Türk Parası Mevduat Notu
FITCH RATINGS
Uzun Vadeli Yabancı Para Kredi Notu
Uzun Vadeli Türk Parası Kredi Notu
Kısa Vadeli Yabancı Para Kredi Notu
Kısa Vadeli Türk Parası Kredi Notu
Uzun Vadeli Ulusal Kredi Notu
Finansal Kapasite Notu
Destek Notu
STANDARD & POOR’S
Uzun Vadeli Kredi Notu
Kısa Vadeli Kredi Notu
Uzun Vadeli Ulusal Notu
Kısa Vadeli Ulusal Notu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2014 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Not
Görünüm
D+
Durağan
Baa3
Negatif
MOODY’S
Banka Finansal Güçlülük Notu
Uzun Vadeli Yabancı Para İhraççı Notu
Kısa Vadeli Yabancı Para İhraççı Notu
P-3
-
Baa3
Negatif
P-3
-
BBB-
Durağan
BBB
Durağan
Kısa Vadeli Yabancı Para İhraççı Notu
F3
-
Kısa Vadeli Yerel Para İhraççı Notu
F3
-
AAA
Durağan
Uzun Vadeli Yerel Para İhraççı Notu
Kısa Vadeli Yerel Para İhraççı Notu
FITCH RATINGS
Uzun Vadeli Yabancı Para İhraççı Notu
Uzun Vadeli Yerel Para İhraççı Notu
Ulusal Not
Destek Notu
2
-
Destek Notu Tabanı
BBB-
-
Öncelikli Teminatsız Borç Notu
BBB-
-
Not
Görünüm
Uzun Vadeli Yabancı Para İhraççı Notu
BBB-
Durağan
Uzun Vadeli Türk Parası İhraççı Notu
BBB-
Durağan
Kısa Vadeli Yabancı Para İhraççı Notu
F3
-
Kısa Vadeli Türk Parası İhraççı Notu
F3
-
AA+(tur)
Durağan
2
-
TSKB’nin kredi notlarının/görünümlerinin en son güncellendiği tarihlere aşağıda yer verilmiştir:
Moody’s: 05.06.2014, Fitch Ratings: 24.10.2014
İş Finansal Kiralama A.Ş.
FITCH RATINGS
Uzun Vadeli Ulusal Kredi Notu
Destek Notu
İş Finansal Kiralama A.Ş.’nin kredi notlarının/görünümlerinin en son güncellendiği tarihe aşağıda yer verilmiştir:
Fitch Ratings: 23.07.2014
II. Özel Denetime ve Kamu Denetimine İlişkin Açıklamalar
Cari dönemde Banka’da Türk Ticaret Kanunu’nun 207, 438 ve 439. maddeleri kapsamında özel denetim yapılmamıştır. Banka başta BDDK, TCMB, Sermaye Piyasası Kurulu, Rekabet
Kurumu gibi kamu kurumları olmak üzere kamu denetimine tabidir. Söz konusu kamu kurumlarının Banka’da yaptıkları denetimlere ilişkin olarak kamuya açıklama gereken bir husus
çıktığı takdirde bu hususlar özel durum açıklamaları aracılığıyla kamuyla paylaşılmaktadır.
YEDİNCİ BÖLÜM: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın ve finansal kuruluşlarının kamuya açıklanacak 31.12.2014 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali
Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 02.02.2015 tarihli bağımsız denetim
raporunun dördüncü paragrafında açıklanan hususun konsolide finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, söz konusu finansal tabloların Ana Ortaklık Banka’nın ve finansal
kuruluşlarının 31.12.2014 tarihi itibarıyla konsolide mali durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıttığı belirtilmiştir.
II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Grubun faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
226
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
BEŞ YILLIK DÖNEME İLİŞKİN ÖZET FİNANSAL BİLGİLER VE
GÖSTERGE RASYOLAR
2010/12
1.253.650
10.454.093
45.436.557
64.231.678
6.264.039
1.918.459
2.238.018
131.796.494
2010/12
88.260.157
18.201.332
3.631.589
4.689.612
17.013.804
131.796.494
2010/12
9.797.839
5.215.964
4.581.875
134.630
1.236.425
369.210
1.569.284
7.891.424
3.203.123
4.688.301
1.135.449
3.552.852
570.642
2.982.210
2010/12
91,1
112,8
34,5
48,7
72,8
30,6
3,6
100,0
16,4
12,9
17,5
2,4
19,9
40,6
2010/12
16.995.505
15.178.349
11.711.967
14.468.760
2011/12
1.231.464
14.802.918
42.778.027
91.620.638
6.275.017
1.983.314
2.977.126
161.668.504
2011/12
98.313.134
34.390.699
4.204.926
6.838.381
17.921.364
161.668.504
2011/12
10.898.384
6.336.584
4.561.800
306.073
1.428.583
555.702
1.311.114
8.163.272
3.481.199
4.682.073
1.383.793
3.298.280
630.793
2.667.487
2011/12
92,2
112,4
26,5
56,7
93,2
27,8
2,1
100,0
18,9
11,1
14,1
1,8
15,2
42,6
2011/12
18.631.132
17.182.647
12.117.791
18.626.781
2012/12
1.756.595
15.634.097
38.054.734
106.715.770
7.699.954
1.998.785
3.584.515
175.444.450
2012/12
105.383.434
32.435.220
5.380.105
9.526.646
22.719.045
175.444.450
2012/12
13.390.415
7.462.498
5.927.917
590.390
1.706.227
417.703
1.172.144
9.814.381
4.484.306
5.330.075
1.209.122
4.120.953
810.646
3.310.307
2012/12
91,4
116,3
21,7
60,8
101,3
28,6
1,9
78,9
19,9
12,9
16,3
2,0
16,5
45,7
2012/12
24.739.690
19.765.885
16.099.351
20.946.735
2013/12
2.219.817
22.335.328
36.866.263
134.843.374
7.760.771
2.090.204
4.384.280
210.500.037
2013/12
120.974.765
49.917.741
5.842.456
10.185.958
23.579.117
210.500.037
2013/12
13.460.682
6.805.252
6.655.430
223.266
1.919.086
450.312
1.038.142
10.286.236
4.962.519
5.323.717
1.467.018
3.856.699
693.334
3.163.365
2013/12
92,1
113,5
17,5
64,1
111,5
28,5
1,6
80,4
21,2
11,2
14,4
1,6
13,7
48,2
2013/12
27.689.806
22.264.891
17.070.498
25.623.095
2014/12
2.557.158
23.442.769
40.856.011
155.315.498
9.624.972
2.236.258
3.739.309
237.771.975
2014/12
133.551.191
58.787.820
6.450.399
9.671.498
29.311.067
237.771.975
2014/12
16.085.908
8.631.691
7.454.217
184.866
2.003.778
594.982
1.011.812
11.249.655
5.695.413
5.554.242
1.323.174
4.231.068
848.626
3.382.442
2014/12
92,3
114,1
17,2
65,3
116,3
27,3
1,5
76,9
22,0
12,3
16,0
1,5
13,1
50,6
2014/12
29.024.056
24.170.696
21.137.787
29.431.107
Merkez Bankası ve Zorunlu Karşılıklar hesabı dâhildir.
Takipteki Krediler hariçtir.
(3)
Türk Lirası ve yabancı para cinsinden tahvil ve bono ihraçları ile kullanılan Sermaye Benzeri Kredileri kapsamaktadır.
(4)
Nakdi Kredilerden Alınan Ücret ve Komisyonlar Faiz Gelirleri içinde, Nakdi Kredilere Verilen Ücret ve Komisyonlar Faiz Giderleri içinde gösterilmiştir.
(5)
Faiz getirili aktifler TP ve YP Zorunlu Karşılıkları da içermektedir.
(6)
Ortalamalar çeyreksel bakiyeler üzerinden hesaplanmıştır.
(7)
Serbest Sermaye = Özkaynaklar - (Duran Varlıklar+Mali Olmayan İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar+Net Takipteki Alacaklar)
(1)
(2)
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
227
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
Konsolide Olmayan
AKTİF KALEMLER (Bin TL)
Nakit Değerler
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar (1)
Menkul Değerler (Net)
Krediler (2)
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net)
Duran Varlıklar (Net)
Diğer Aktifler
Aktif Toplamı
PASİF KALEMLER (Bin TL)
Mevduat
Alınan Krediler ve Para Piyasalarına Borçlar (3)
Karşılıklar
Diğer Pasifler
Özkaynaklar
Pasif Toplamı
GELİR VE GİDER KALEMLERİ (4) (Bin TL)
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Net Faiz Geliri
Net Ticari Kâr/Zarar
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Temettü Gelirleri
Diğer Faaliyet Gelirleri
Faaliyet Gelirleri Toplamı
Faaliyet Giderleri
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı
VERGİ ÖNCESİ KÂR/ZARAR
Vergi Karşılığı
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI
GÖSTERGE RASYOLAR(%)
Faiz Getirili Aktifler (5) / Aktif Toplamı
Faiz Getirili Aktifler (5) / Faiz Ödenen Pasifler
Menkul Değerler / Aktif Toplamı
Krediler / Aktif Toplamı
Krediler / Mevduat
Bireysel Krediler / Toplam Krediler
Takipteki Krediler Oranı
Özel Karşılık Oranı
Vadesiz Mevduat / Toplam Mevduat
Özkaynaklar / Toplam Pasifler
Sermaye Yeterliliği Standart Oranı
Ortalama Aktif Kârlılığı (6)
Ortalama Özkaynak Kârlılığı (6)
Faaliyet Giderleri / Faaliyet Gelirleri
DİĞER VERİLER (Bin TL)
Yasal Özkaynak
Ana Sermaye
Serbest Sermaye (7)
Vadesiz Mevduat
BEŞ YILLIK DÖNEME İLİŞKİN ÖZET FİNANSAL BİLGİLER VE GÖSTERGE RASYOLAR
Konsolide
AKTİF KALEMLER (Bin TL)
Nakit Değerler
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar (1)
Menkul Değerler (Net)
Krediler ve Faktoring Alacakları (2)
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net)
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar (Net)
Duran Varlıklar (Net)
Diğer Aktifler
Aktif Toplamı
PASİF KALEMLER (Bin TL)
Mevduat
Alınan Krediler ve Para Piyasalarına Borçlar (3)
Karşılıklar
Diğer Pasifler
Özkaynaklar
Pasif Toplamı
GELİR VE GİDER KALEMLERİ (4) (Bin TL)
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Net Faiz Geliri
Net Ticari Kâr/Zarar
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Temettü Gelirleri
Diğer Faaliyet Gelirleri
Faaliyet Gelirleri Toplamı
Faaliyet Giderleri
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı
VERGİ ÖNCESİ KÂR/ZARAR
Vergi Karşılığı
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI
GÖSTERGE RASYOLAR(%)
Faiz Getirili Aktifler (5) / Aktif Toplamı
Faiz Getirili Aktifler (5) / Faiz Ödenen Pasifler
Menkul Değerler / Aktif Toplamı
Krediler / Aktif Toplamı
Krediler / Mevduat
Bireysel Krediler / Toplam Krediler
Takipteki Krediler Oranı
Özel Karşılık Oranı
Vadesiz Mevduat / Toplam Mevduat
Özkaynaklar / Toplam Pasifler
Sermaye Yeterliliği Standart Oranı
Ortalama Aktif Kârlılığı (6)
Ortalama Özkaynak Kârlılığı (6)
Faaliyet Giderleri / Faaliyet Gelirleri (7)
DİĞER VERİLER (Bin TL)
Yasal Özkaynak
Ana Sermaye
Serbest Sermaye (8)
Vadesiz Mevduat
2010/12
1.262.764
13.719.134
51.814.331
69.409.124
3.541.421
963.265
3.352.137
6.748.560
150.810.736
2010/12
88.476.619
27.526.352
7.560.506
8.260.604
18.986.655
150.810.736
2010/12
10.850.750
5.440.180
5.410.570
292.912
997.891
45.785
4.031.367
10.778.525
5.671.987
5.106.538
1.185.911
3.920.627
688.933
3.231.694
2010/12
89,7
116,7
34,4
46,0
78,1
28,7
3,4
100,0
16,6
12,6
17,6
2,3
19,3
42,0
2010/12
19.350.844
17.982.133
12.160.810
14.688.893
2011/12
1.260.374
17.545.722
48.720.930
99.432.775
3.979.038
1.376.390
3.384.754
8.235.847
183.935.830
2011/12
98.831.996
45.121.027
8.713.868
10.958.370
20.310.569
183.935.830
2011/12
12.081.352
6.664.356
5.416.996
446.913
1.102.726
171.477
4.070.527
11.208.639
6.615.795
4.592.844
1.494.935
3.097.909
708.541
2.389.368
2011/12
90,5
115,7
26,5
54,1
100,2
25,9
2,1
100,0
19,3
11,0
14,1
1,4
12,1
48,4
2011/12
21.187.094
19.841.319
13.021.182
19.054.431
2012/12
1.779.460
18.965.235
44.782.722
115.733.719
4.398.434
1.384.455
3.511.410
10.519.304
201.074.739
2012/12
106.010.860
44.483.302
10.260.057
15.461.765
24.858.755
201.074.739
2012/12
14.676.856
7.834.591
6.842.265
871.070
1.258.319
205.032
4.571.878
13.748.564
7.783.373
5.965.191
1.291.545
4.673.646
958.912
3.714.734
2012/12
89,7
119,8
22,3
57,6
108,2
26,8
1,8
76,8
20,1
12,4
16,3
1,9
16,7
47,1
2012/12
27.325.571
22.715.413
16.535.929
21.346.638
2013/12
2.257.090
26.479.037
43.651.041
146.136.030
4.174.551
2.034.122
3.938.176
12.949.093
241.619.140
2013/12
121.837.798
65.397.271
10.918.968
17.570.477
25.894.626
241.619.140
2013/12
14.853.908
7.172.014
7.681.894
378.591
1.468.946
238.057
4.625.333
14.392.821
8.308.239
6.084.582
1.654.701
4.429.881
823.022
3.606.859
2013/12
90,1
116,3
18,1
60,5
119,2
26,7
1,7
77,9
21,5
10,7
14,3
1,6
14,3
49,1
2013/12
30.567.360
25.607.957
17.332.191
26.161.926
2014/12
2.586.183
28.827.380
48.248.088
169.066.501
5.611.155
2.746.199
4.221.990
14.468.937
275.776.433
2014/12
134.501.226
78.385.798
12.083.515
19.093.433
31.712.461
275.776.433
2014/12
17.752.690
9.282.281
8.470.409
664.128
1.505.183
292.047
4.850.945
15.782.712
9.515.404
6.267.308
1.530.113
4.737.195
1.005.159
3.732.036
2014/12
90,0
116,5
17,5
61,3
124,6
25,5
1,6
74,3
22,4
11,5
15,3
1,5
13,3
51,3
2014/12
37.497.307
31.535.610
21.295.942
30.101.859
Merkez Bankası ve Zorunlu Karşılıklar hesabı dâhildir.
Takipteki Krediler hariçtir.
(3)
Türk Lirası ve yabancı para cinsinden tahvil ve bono ihraçları ile kullanılan Sermaye Benzeri Kredileri kapsamaktadır.
(4)
Nakdi Kredilerden Alınan Ücret ve Komisyonlar Faiz Gelirleri içinde, Nakdi Kredilere Verilen Ücret ve Komisyonlar Faiz Giderleri içinde gösterilmiştir.
(5)
Faiz getirili aktifler TP ve YP Zorunlu Karşılıkları da içermektedir.
(6)
Ortalamalar çeyreksel bakiyeler üzerinden hesaplanmıştır.
(7)
Hesaplama Faaliyet Gelir/Giderlerindeki Sigorta Teknik Gelir/Gider bakiyeleri netleştirilerek yapılmıştır.
(8)
Serbest Sermaye = Özkaynaklar - (Duran Varlıklar+Mali Olmayan İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar+Net Takipteki Alacaklar)
(1)
(2)
228
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
DOĞRUDAN VE DOLAYLI İŞTİRAKLER(*)
Aralık 2014
Doğrudan Pay
%62,00
%20,58
%7,44
%9,98
%99,97
%100,00
%27,79
%42,23
%86,33
%94,65
%65,65
%100,00
%9,09
%99,17
%76,64
%99,81
%65,34
%40,52
%65,47
Risk Grubu Payı
%83,00
%20,58
%10,00
%9,98
%100,00
%100,00
%57,39
%58,04
%100,00
%100,00
%70,69
%100,00
%9,09
%100,00
%77,06
%100,00
%100,00
%50,00
%73,69
DOLAYLI İŞTİRAKLER
Unvan
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
Anadolu Cam Eskişehir Sanayi A.Ş.
Anadolu Cam Investment B.V.
Anadolu Cam Sanayi A.Ş.
Anadolu Cam Yenişehir Sanayi A.Ş.
Automotive Glass Alliance Rus Trading OOO
Automotive Glass Alliance Rus ZAO
Balsand B.V.
Batı Karadeniz Elektrik Dağıtım ve Ticaret A.Ş.
Bayek Tedavi Sağlık Hizmetleri ve İşlet. A.Ş.
Cam Elyaf Sanayii A.Ş.
Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş.
Camiş Egypt Mining Ltd. Co.
Camiş Elektrik Üretim A.Ş.
Camiş Limited
Camiş Madencilik A.Ş.
Casaba Yönetim İşl. İmal. İth. İhr. Paz. Sağ. Tem. Güv. Ulş. Tic. ve San. A.Ş.
CJSC Brewery Pivdenna
Covision Medical Technologies Limited
Cromital SPA
Çayırova Cam Sanayii A.Ş.
Denizli Cam Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Efes Varlık Yönetim A.Ş.
Erişim Müşteri Hizmetleri A.Ş.
Fritz Holding Gmbh
Glasscorp S.A.
HNG Float Glass Limited
Is Investment Gulf Ltd.
İş Faktoring A.Ş.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Portföy Yönetimi A.Ş.
İş Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş-Koray Turizm Ormancılık Madencilik İnşaat Taahhüt ve Ticaret A.Ş.
JSC Mina
Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama Ltd. Şti.
Madencilik Sanayii ve Ticaret A.Ş.
Maxis Investments Ltd.
Doğrudan Pay
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
Risk Grubu Payı
%61,76
%100,00
%75,92
%79,12
%100,00
%100,00
%100,00
%51,00
%65,00
%98,29
%99,72
%100,00
%99,70
%100,00
%100,00
%100,00
%50,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%51,00
%100,00
%100,00
%100,00
%90,00
%50,00
%100,00
%100,00
%57,67
%100,00
%38,66
%50,00
%99,86
%50,00
%100,00
%100,00
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
229
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
DOĞRUDAN İŞTİRAKLER
Unvan
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.
Arap Türk Bankası A.Ş.
Avea İletişim Hizmetleri A.Ş.
Bankalararası Kart Merkezi A.Ş.
Camiş Yatırım Holding A.Ş.
CJSC İşbank
İş Finansal Kiralama A.Ş.
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Merkezleri Yönetim Ve İşletim A.Ş.
İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Ticaret ve İletişim Hizmetleri A.Ş.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
İşbank AG
Kredi Kayıt Bürosu A.Ş.
Kültür Yayınları İş Türk A.Ş.
Milli Reasürans T.A.Ş.
Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.
Trakya Yatırım Holding A.Ş.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
DOĞRUDAN VE DOLAYLI İŞTİRAKLER(*)
DOLAYLI İŞTİRAKLER
Unvan
Mepa Merkezi Pazarlama A.Ş.
Merefa Glass Company Ltd.
Miltaş Turizm İnşaat Ticaret A.Ş.
Mipaş Mümessillik İthalat İhracat ve Paz. A.Ş.
Nevotek Bilişim Ses ve İletişim Sistemleri San. ve Tic. A.Ş.
Nevotek Intercorporation
Nevotek Middle East FZ Limited Liability Company
Num Num Yiyecek ve İçecek A.Ş.
OAO Ruscam Pokrovsky
Omco İstanbul Kalıp San ve Tic. A.Ş.
OOO Balkum
OOO Posuda
OOO Ruscam
OOO Ruscam Glass
OOO Ruscam Glass Packaging Holding
OOO Ruscam Management Company
OOO Ruscam Sibir
Ortopro Tıbbi Aletler San. Tic. A.Ş.
Oxyvit Kimya Sanayii ve Ticaret A.Ş.
Paşabahçe Cam Sanayii ve Ticaret A.Ş.
Paşabahçe Glass Gmbh
Paşabahçe Investment B.V.
Paşabahçe Mağazaları A.Ş.
Paşabahçe Mağazaları B.V.
Paşabahçe Spain SL
Paşabahçe SRL
Paşabahçe USA Inc.
Paşabahçe Yatırım ve Pazarlama A.Ş.
Radore İnternet Hizmetleri Ltd.
Radore Veri Merkezi Hizmetleri A.Ş.
Richard Fritz Kft.
Richard Fritz Prototype Spare Parts Gmbh
Richard Fritz Spol S.R.O.
Rudnik Krecnjaka Vijenac DOO
SC Glass Trading B.V.
Soda Sanayii A.Ş.
Softtech Yazılım Teknolojileri Araştırma Geliştirme ve Pazarlama Tic. A.Ş.
Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş.
Şişecam (Shangai) Trade Co. Ltd.
Şişecam Bulgaria EOOD
Şişecam Chem Investment B.V.
Şişecam Dış Ticaret A.Ş.
Şişecam Enerji A.Ş.
Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
Şişecam Soda Lukavac DOO
Toksöz Spor Malzemeleri Tic. A.Ş.
Topkapı Yatırım Holding A.Ş.
Trakya Cam Investment B.V.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Trakya Glass Bulgaria EAD
Trakya Glass Rus Trading OOO
Trakya Glass Rus AO
Trakya Investment B.V.
Trakya Polatlı Cam Sanayii A.Ş.
Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş.
TRSG Autoglass Holding B.V.
TRSG Glass Holding B.V.
TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş.
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.
(*)
İş Bankası payının %5 ve üzerinde olduğu doğrudan veya dolaylı iştiraklere yer verilmiştir.
230
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
Doğrudan Pay
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
Risk Grubu Payı
%99,95
%100,00
%88,00
%100,00
%81,24
%100,00
%100,00
%61,66
%100,00
%50,00
%50,00
%100,00
%99,72
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%32,50
%50,00
%84,01
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%28,50
%28,50
%100,00
%100,00
%100,00
%50,00
%100,00
%87,05
%100,00
%97,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%89,30
%55,00
%100,00
%100,00
%69,79
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%70,00
%100,00
%60,63
%98,42
İŞTİRAK PAY ORANLARINDAKİ DEĞİŞİKLİKLER(*)
FİRMALAR
Doğrudan Pay
Aralık 2013
Doğrudan Pay
Aralık 2014
Risk Grubu Payı
Aralık 2013
Risk Grubu Payı
Aralık 2014
Gerekçeler
%99,89
%0,00
%99,99
%0,00
Hisse Satışı
DOĞRUDAN İŞTİRAKLER
Antgıda Gıda Tarım Turizm Enerji ve
Demir Çel. San. Tic. A.Ş.
%4,86
%4,37
%12,63
%6,87
Bankamızın Nakit
Sermaye Artırımına
Katılmamış Olması
Asmaş Ağır Sanayi Makinaları A.Ş.
%0,00
%0,00
%99,98
%0,00
Hisse Satışı
Camiş Menkul Değerler A.Ş.
%0,00
%0,00
%100,00
%0,00
Şirket Birleşmesi
Convera Systems FZ Limited Liability
Company
%0,00
%0,00
%100,00
%0,00
Tasfiye
Fritz Beteiligungsgesellschaft Gmbh
%0,00
%0,00
%100,00
%0,00
Şirket Birleşmesi
Nest in Globe (NIG) B.V.
%0,00
%0,00
%50,00
%0,00
Tasfiye
Paşabahçe Cam Sanayii ve Ticaret A.Ş.
%0,00
%0,00
%99,45
%84,01
Hisse Satışı
Paşabahçe SRL
-
-
-
%100,00
Yeni Kuruluş
Radore İnternet Hizmetleri Ltd.
-
-
-
%28,50
Hisse Alımı
Radore Veri Merkezi Hizmetleri A.Ş.
-
-
-
%28,50
Hisse Alımı
Richard Fritz GmbH + Co. KG
%0,00
%0,00
%100,00
%0,00
Şirket Birleşmesi
Richard Fritz Inc.
%0,00
%0,00
%100,00
%0,00
Tasfiye
-
-
-
%100,00
Yeni Kuruluş
Trakya Glass Kuban OOO
%0,00
%0,00
%100,00
%0,00
Tasfiye
Tasfiye Halinde TSKB Gayrimenkul
Danışmanlık A.Ş.
%0,00
%0,00
%97,52
%0,00
Tasfiye
İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.
DOLAYLI İŞTİRAKLER
SC Glass Trading B.V.
Banka’nın 2014 yılı içerisinde; sermayesinin doğrudan veya dolaylı olarak, yüzde beş, on, yirmi, yirmi beş, otuz üç, elli, altmış yedi veya yüzde yüzünü temsil eden
miktarda paylarına sahip olduğu veya paylarının bu yüzdelerin altına düştüğü iştirakler ve bu işlemlerin gerekçelerine yer verilmiştir.
(*)
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMI
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
231
HİSSEDARLARA BİLGİ
Ticaret unvanı: Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi
Ticaret sicil numarası: 431112
Adres: İş Kuleleri 34330 Levent/İstanbul
İnternet Sitesi: www.isbank.com.tr
Şube İletişim Bilgileri: Şubelerin iletişim bilgilerine İş Bankası’nın kurumsal internet sitesinden (www.isbank.com.tr) ulaşılabilmektedir.
Olağan Genel Kurul Toplantısı:
İş Bankası Yönetim Kurulunca alınan karar doğrultusunda, İş Bankası Olağan Genel Kurul Toplantısı 31.03.2015 Salı günü saat 14:00’da İş Kuleleri Genel Müdürlük/Oditoryum 34330
Levent/İstanbul adresinde yapılacaktır.
Bağımsız Denetçi:
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
A member of KPMG International Cooperative
İstanbul Genel Müdürlük
Kavacık Rüzgarlı Bahçe Mah.
Kavak Sok. No:29
Beykoz 34805 İstanbul
Tel : (0216) 681 90 00
Faks : (0216) 681 90 90
Şirket Haberleri ve Finansal Veriler:
İş Bankası’nın finansal tabloları, bağımsız denetim raporları, faaliyet raporları, basın duyuruları ve özel durum açıklamalarına İş Bankası’nın kurumsal internet sitesinde yer alan Yatırımcı
İlişkileri sayfasından Türkçe ve İngilizce olarak ulaşılabilmektedir. Buna ek olarak aşağıda irtibat adresi verilen Yatırımcı İlişkileri Bölümü’nden mektup veya e-posta ile talep edilerek bilgi
temin edilebilmektedir.
Yatırımcı İlişkileri:
Süleyman H. Özcan, Bölüm Müdürü
İş Kuleleri Kule:1
Kat: 15, 34330
Levent/İstanbul
Telefon: (0212) 316 16 02
E-posta: [email protected]
Temettünün Dağıtılması:
Şirket Ana Sözleşmesi’nin 58. maddesinde açıklanmakta olan İş Bankası’nın kâr dağıtım politikası hakkındaki bilgiler faaliyet raporunda yer almaktadır. Söz konusu bilgilere ayrıca İş
Bankası’nın kurumsal internet sitesinde yer alan Yatırımcı İlişkileri sayfasından Türkçe ve İngilizce olarak ulaşılabilmektedir.
Hisse Bilgileri:
İş Bankası A Grubu, B Grubu ve C Grubu hisseleri Borsa İstanbul Ulusal Pazarı’nda ISATR, ISBTR ve ISCTR sembolleri ile işlem görmektedir. İş Bankası C grubu hisse senetleri karşılığında
çıkarılan depo sertifikaları, Londra Borsası’nda “Regulation S” mevzuatına tabi olarak işlem görmekte; Amerika’da ise “Rule 144A” mevzuatı kapsamında tezgah üstü piyasalarda nitelikli
kurumsal yatırımcılar tarafından alınıp satılmaktadır
232
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
Cumhuriyet’in ilk kurumlarından biri
olan İş Bankası’nın kuruluş misyonu
Türkiye’nin kalkınmasına, inşasına
ve gelişmesine her alanda katkı
sağlamak olmuştur.
90 yıldır Türkiye için çalışan
İş Bankası, sürdürülebilirliğin gerçek
bir örneği ve sektörün öncü ve lider
bir kuruluşu olarak kararlı adımlarla
yeni ufuklara doğru ilerlemektedir.
TÜRKİYE’NİN BANKASI
2014 FAALİYET RAPORU
İŞ BANKASI 2014 FAALİYET RAPORU
www.isbank.com.tr
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Genel Müdürlük
İş Kuleleri 34330 Levent/İstanbul
Telefon: (0212) 316 00 00
Faks: (0212) 316 04 04
Çağrı Merkezi: (0850) 724 0 724
E-posta: [email protected]
Bu rapor geri dönüştürülmüş kâğıda basılmıştır.