Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
advertisement
Türkiye Finans Katılım Bankası Anonim Şirketi 31 Mart 2017 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolar ve sınırlı denetim raporu E yr Güney Bağımsız Denetim ve SMMMAŞ Eski Büyükdere Cad. Orjin Mastak No:27 Mastık, Sarıyer 34398 IstanbuL-Turkey BulIding abtter r ıngw r TeL +90 2123153000 Faı:+902122308291 ey.com Ticaret SiciL Na: 479920-627502 TÜRKiYE FiNANS KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ ARA DÖNEM FtNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Türkiye Finans Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na Giriş Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş’nin (“Banka”) 31 Man 2017 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemledne ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalannın özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlannın sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu an dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kumlu tanfindan bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 “An Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildfrmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolannın Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim pmsedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem konsolide olmayan fınansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem 6nansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim sörüşü bildirmemekteyiı Sonuç Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan rınansal bilgilerin, Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla finansal durumunun, aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin fınansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. A membe t,,,, of Ernıt 5 Voung Gıobaı Limlıed ü Building a better working world Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Young Global Limited 5 Mayıs2017 Istanbul, Türkiye 4 membor firm al Ernat E Yaang GIobtI Umiled Türkiye finans Katilım Bankası AŞ. Genel Müdürlük Hürriyet Mah. Adnan Kahveci Cd. No: 131 Yakacik 34875 Kartal/ISI. Tic. 5k. No, 401492/349074 MERSIS No, :7431135427282908 Türkiye’nin Finans, Türkiye Finans www turkiyelinanscom tr 0 850 222 22 44 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ’NİN 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA hAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Adııan Kahveci Caddesi No: 13 1 34876 Yakacık —Kartal / İstanbul 0216586 70 00/0216586 63 26 vvw.turkiyelinans.corn.tr ıııa ii is len,turkiye liııaııs.coın ir Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezi nin Adresi Kat ilim Bankası’ nın Tele Fon ve Fax N nin ara ları Katılım Bankası’nın Internet Sayfası Adresi ini hat için E Iektroıı IL Posta Adresi Bankac il ıL Düzenleme ve Denetleme Kurumu tara flndan d özen leııen Banka larca Kamuya Açıklanacak 1 ilini Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklaııuı ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanaıı üç aylık kçııısilidı olmayan flnansal rapor aşağıda yer alan bölüınlerden oluşmaktadır: KATILIM BANKASI 1 IAKKINDA GENEL BİLGİLER KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI KATILIM BANKASI’NIN İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İlİŞkİN AÇIKLAMALAR KATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR SINIRLI DENETİM RAPORU ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU Bu raporda yer alaıı koıısolide olmayan üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkiıı açıklama ve dipın ii ii Bankal ann Muhasebe Uygıı lama ları na ve Belgeleri ii SaLI an masina İlişkin Usul ve Esaslar Il ak k ii 1 Yönelmel ik, Türkiye M uhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlaıua Standartları, bunlara il işk in ek yoruınlar ile Bankam iz kayıtlarına uygun olarak, aksi belirti Imediği müddetçe bin Türk Lirası e iıısiııtliı bazı rI n ıım iş ol tıp, s in iri ı bağı ıns iz denetime tabi tutu 1m uş ve ilişikte, sunu 1 nı uştur. A. RAIES el Müdür Başkanı rvş. KANAT F inansa 1 R a’t%Iamadan Sorumlu Genel M ü dür Yard ı me Isı Eyüp ASKER Finansal Raporlaıniıdaıı Soruıu 1 u \‘l üd Ur Faisal Oınar A. ALSAGGAF Eren “v Baş anı Mett Denet in Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların ilelilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Uııvan: Sefh SEYI IAN / Yönetici Tel No: 0216 5869186 Fax No: 02165866331 İÇİNDEKİLER SAYFA BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi II. Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar IV. Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar V. Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İlişkin Özet Bilgi VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama VII. Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) II. Nazım Hesaplar Tablosu III. Gelir Tablosu IV. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo V. Özkaynak Değişim Tablosu VI. Nakit Akış Tablosu 5 7 8 9 10 12 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar III. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlerine İlişkin Açıklamalar V. Kar Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VIII. Finansal Araçların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faal. İlişkin Duran Varl. ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakk. Açıklamalar XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar XVI. Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar XX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XXIV. Diğer Hususlar 13 14 14 14 15 15 15 16 17 17 17 18 18 19 19 20 20 20 21 21 21 21 22 22 1 1 2 3 3 4 4 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar II. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar III. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar V. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VI. Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VII. Risk Yönetimine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar II. Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar V. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar VI. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar VII. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ALTINCI BÖLÜM SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar 23 28 30 30 34 34 37 38 47 55 56 60 60 62 62 62 YEDİNCİ BÖLÜM ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU I. Ara Dönem Faaliyet Raporu 63 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BİLGİLER I. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi Özel Finans Kurumları’nın Kurulması Hakkında 16 Aralık 1983 gün ve 83/7506 sayılı Kararname ve bu kararnameye istinaden çıkarılan Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Tebliğleri ile faaliyetlerini sürdüren özel finans kurumları, 17 Aralık 1999 tarih, 4491 sayılı Kanun’la yapılan değişiklikle 18 Haziran 1999 tarihli 4389 sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine tabi kılınmışlardır. 4491 sayılı Kanun’un geçici 3. maddesi uyarınca bu Kurumlara, Bankalar Kanunu hükümlerine uyum sağlamaları için iki yıllık geçiş süresi tanınmıştır. Katılım Bankası, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na göre faaliyetlerini sürdürmektedir. Katılım Bankası, 16 Aralık 1983 tarihinde yürürlüğe konulan 83/7506 Sayılı Kararnameye göre 4 Kasım 1991 tarihinde faaliyete geçmiştir. Anadolu Finans Kurumu AŞ (“Kurum”) Yönetim Kurulu’nun 31 Mayıs 2005 tarih ve 1047 sayılı toplantısında alınan karar gereği, Kurum’un Family Finans Kurumu AŞ ile birleşmesine karar verilmiştir. Birleşme, Family Finans Kurumu AŞ’nin tüm aktif ve pasifleri ve bilanço dışı yükümlülükleriyle birlikte Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devredilmesi yöntemiyle gerçekleşmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”), 20 Ekim 2005 tarih ve 1726 sayılı Kararı ile Anadolu Finans Kurumu AŞ ve Family Finans Kurumu AŞ Yönetim Kurulları’nca imzalanan devir sözleşmesi ve Anadolu Finans Kurumu AŞ ana sözleşme değişiklik taslağını onaylamıştır. Her iki katılım bankasının 23 Aralık 2005 tarihinde yapılan genel kurullarının devre dair kararlarının tescil edilmesine BDDK’nın 28 Aralık 2005 tarih ve 1764 sayılı Kararı ile onay verilmiştir. BDDK, 30 Kasım 2005 tarih ve 1747 sayılı kararı ile Family Finans Kurumu AŞ’nin Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devri süresince unvanın Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ (“Katılım Bankası”) olarak değiştirilmesine yönelik olarak Türk Ticaret Kanunu’nun 48’inci maddesi hükmü çerçevesinde Bakanlar Kurulu’ndan gerekli iznin alınması kaydıyla onay vermiştir. Unvan değişikliği 30 Aralık 2005 tarihinde, 6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak T.C. İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu tarafından tescil edilmiştir. Katılım Bankası, 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla 286 (31 Aralık 2016: 286) şubesi ve 3,963 (31 Aralık 2016: 3,989) personeli ile hizmet vermektedir. II. Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, raporun ilerleyen kısmındaki not IV’te verilmiştir. BDDK’nın 28 Şubat 2008 tarih ve 2489 no’lu İzni ile Katılım Bankası’nın %60’lık hissesi The National Commercial Bank’a (“NCB”) devredilmiştir. 2008 yılında yapılan sermaye artışı ile Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi 292,047 TL’den 800,000 TL’ye, 2012 yılında yapılan sermaye artışı ile 800,000 TL’den 1,775,000 TL’ye yükselmiştir. Katılım Bankası’nın, 29 Ağustos 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile 1,775,000 TL olan şirket sermayesinin 225,000 TL’sinin nakden, 600,000 TL’sinin bedelsiz olarak Genel Kurul Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden karşılanmak üzere 825,000 TL daha artırılarak 2,600,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş ve nakit olarak taahhüt edilen 100,000 TL 24 Ekim 2014 tarihinde, 125.000 TL ise 19 Kasım 2014 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun izni ile sermaye hesaplarına alınmıştır. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL olan 2,600,000,000 adet hisseden oluşmaktadır. Katılım Bankası, The National Commercial Bank grubuna dahildir. Suudi Arabistan’ın ilk bankası olarak kurulan ve ülkenin en büyük bankası olarak faaliyet gösteren The National Commercial Bank (“NCB”), Bahreyn ve Lübnan'da sınır ötesi şubesi aracılığı ile bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. NCB'nin merkezi Cidde'dedir. 1 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar Tahsil Durumu Unvanı Adı ve Soyadı Yönetim Kurulu Başkanı Saeed Mohammed A. Alghamdi Lisans Yönetim Kurulu Üyeleri Eren Güra Majed Hamdan A. Alghamdi Meriç Uluşahin Bekir Berk Çektir Y. Lisans Y.Lisans Lisans Lisans Faisal Omar A. Alsaggaf Y. Lisans Wael Abdulaziz A. Raies Y.Lisans Eren Güra Y. Lisans Faisal Omar A. Alsaggaf Y. Lisans Abdüllatif Özkaynak Hakan Uzun Özer Baran Ahmet Mert Fahri Öbek Mete M. Kanat Züleyha Büyükyıldırım Lisans Y. Lisans Y. Lisans Lisans Y. Lisans Y. Lisans Lisans Denetim Komitesi Üyeleri Genel Müdür Yardımcıları Sorumluluk Alanları Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi İç Sistemlerden Sorumlu Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı Hazine Risk Yönetimi Kredi Kalitesi ve Tahsilatlar Bilgi Sistemleri ve Operasyon Finans ve Strateji İnsan Kaynakları Sahip Oldukları Pay ( % ) - 31 Mart 2017 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında doğal Yönetim Kurulu Üyesi olan Genel Müdür dışında kalan altı Yönetim Kurulu Üyeliği için üç yıl süre ile görev yapmak üzere Saeed Mohammed A. Alghamdi, Majed Hamdan A. Alghamdi, Faisal Omar A. Alsaggaf, Eren Güra, Meriç Uluşahin ve Bekir Berk Çektir seçilmiştir. 31 Mart 2017 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile Saeed Mohammed A. Alghamdi Yönetim Kurulu Başkanı, Faisal Omar A. Alsaggaf Denetim Komitesi üyesi olarak belirlenmiştir. 2 Mart 2017 tarihinde Ticari Bankacılık iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı Cengiz Gülhan, 17 Mart 2017 tarihinde Bireysel Bankacılık ve Dağıtım Ağı iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı İsmail Vural istifa etmiştir. 2 - - TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor IV. Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Ad Soyad/Ticaret Unvanı Pay Tutarları THE NATIONAL COMMERCIAL BANK GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI AŞ V. 1,742,676 274,838 Pay Oranları % Ödenmiş Paylar 67.03 1,742,676 10.57 274,838 Ödenmemiş Paylar - Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi Katılım Bankası, faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, bireysel ve kurumsal finansman, finansal kiralama, kar/zarar ortaklığı yatırımı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır. Katılım Bankası; "özel cari hesaplar" ve "katılma hesapları" adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli ve bir yıldan uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır. Katılım Bankası, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, vade grupları itibarıyla Türk Lirası veya yabancı para hesaplar için ayrı ayrı da belirleyebilmektedir. Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Özel fon havuzları, toplanacak fonların münhasıran kullandırılacağı proje ile finansman süresi önceden belirlenir. Katılım Bankası normal bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla, Eureko Sigorta, Bereket Sigorta, Unico Sigorta, Neova Sigorta, Groupama Sigorta ve HDI Sigorta adına elementer sigorta acenteliği, Groupama Emeklilik, Vakıf Emeklilik ve Garanti Emeklilik adına hayat ve emeklilik acenteliği, Oyak Yatırım Menkul Değerler AŞ adına yatırım ürünü işlemlerine emir iletimine aracılık, işlem aracılığı, ve portföy aracılığı hizmetlerini sunmaktadır. Öte yandan Katılım Bankası, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırmaktadır. Katılım Bankası’nın yapabileceği işlemler bu maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Katılım Bankası için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden onay alınması ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir. 3 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama 11 Şubat 2013 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tam konsolidasyon kapsamına alınarak 30 Haziran 2013 tarihinden itibaren, 8 Temmuz 2014 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TFKB Varlık Kiralama AŞ 31 Aralık 2014 tarihinden itibaren konsolide finansal tablolara dahil edilmektedir. VII. Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi sözkonusu değildir. Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Katılım Bankası bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir. 4 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ BİLANÇOSU (Finansal Durum Tablosu) BİN TÜRK LİRASI AKTİF KALEMLER NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER Krediler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 10.1 Konsolide Edilmeyenler 10.2 10.2.1 Mali Ortaklıklar 10.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR XI. Finansal Kiralama Alacakları 11.1 Faaliyet Kiralaması Alacakları 11.2 Diğer 11.3 Kazanılmamış Gelirler ( - ) 11.4 XII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 12.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 12.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 12.3 XIII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XIV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye 14.1 Diğer 14.2 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XV. XVI. VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı 16.1 Ertelenmiş Vergi Varlığı 16.2 XVII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı 17.1 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 17.2 XVIII. DİĞER AKTİFLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 IX. 9.1 9.2 X. CARİ DÖNEM Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/03/2017) TP YP Toplam 540,884 5,872,586 6,413,470 27,046 10,475 37,521 27,046 10,475 37,521 26,804 9,782 36,586 242 693 935 872 296,225 297,097 1,725,340 1,840,886 3,566,226 4,734 200 4,934 1,322,079 1,821,460 3,143,539 398,527 19,226 417,753 21,198,098 3,583,678 24,781,776 20,704,475 3,573,401 24,277,876 94,828 133,325 228,153 20,609,647 3,440,076 24,049,723 1,406,742 27,555 1,434,297 (913,119) (17,278) (930,397) 663,049 663,049 100 100 100 100 - Dipnot (5-I) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2016) TP YP Toplam 580,335 5,088,522 5,668,857 35,240 27,275 62,515 35,240 27,275 62,515 34,888 26,069 60,957 352 1,206 1,558 748 561,018 561,766 1,530,838 1,750,429 3,281,267 4,734 189 4,923 1,175,579 1,731,870 2,907,449 350,525 18,370 368,895 21,872,328 3,726,902 25,599,230 21,351,831 3,710,269 25,062,100 103,205 127,102 230,307 21,248,626 3,583,167 24,831,793 1,368,209 26,115 1,394,324 (847,712) (9,482) (857,194) 782,553 782,553 100 100 100 100 - (13) 1,383,362 1,534,309 (150,947) 122,709 122,709 677,777 66,020 66,020 72,589 72,589 - 1,383,362 1,534,309 (150,947) 122,709 122,709 677,777 66,020 66,020 72,589 72,589 (14) 152,827 - 152,827 95,655 - 95,655 (15) 152,827 500,238 77,347 152,827 577,585 95,655 355,148 56,325 95,655 411,473 27,130,911 11,681,197 38,812,108 27,597,246 11,210,471 38,807,717 (10) (11) (12) AKTİF TOPLAMI 5 1,417,512 1,570,602 (153,090) 111,124 111,124 671,274 70,035 70,035 74,356 74,356 - 1,417,512 1,570,602 (153,090) 111,124 111,124 671,274 70,035 70,035 74,356 74,356 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ BİLANÇOSU (Finansal Durum Tablosu) BİN TÜRK LİRASI PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. V. VI. VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 8.4 IX. 9.1 9.2 9.3 X. 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 XI. 11.1 11.2 XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. 14.1 14.2 14.2.1 14.2.2 14.2.3 14.2.4 14.2.5 14.2.6 14.2.7 14.2.8 14.2.9 14.2.10 14.3 14.3.1 14.3.2 14.3.3 14.3.4 14.4 14.4.1 14.4.2 TOPLANAN FONLAR Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı Dönem Net Kâr/Zararı PASİF TOPLAMI Dipnot (5-II) (1) (2) (3) (4) (5) CARİ DÖNEM Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/03/2017) TP YP Toplam 11,172,416 9,267,627 20,440,043 37,392 57,586 94,978 11,135,024 9,210,041 20,345,065 12,103 29,656 41,759 1,107,553 9,572,189 10,679,742 515,166 515,166 632,270 243,557 875,827 620,644 57,262 677,906 50,593 50,593 52,675 52,675 (2,082) (2,082) ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2016) TP YP Toplam 11,845,762 9,219,019 21,064,781 29,658 129,914 159,572 11,816,104 9,089,105 20,905,209 25,354 7,003 32,357 862,035 9,394,538 10,256,573 547,774 547,774 622,328 250,335 872,663 497,771 22,186 519,957 104,771 104,771 105,030 105,030 (259) (259) (6) (7) (8) (9) (10) 363,880 221,651 68,888 73,341 69,173 69,173 - 344,155 344,155 59,078 2 59,076 4 4 - 344,155 344,155 422,958 221,651 68,890 132,417 69,177 69,177 - 3,802,809 2,600,000 15,368 16,302 8,623 - 921,290 (29,317) (29,317) (8,798) - 921,290 3,773,492 2,600,000 (13,949) 7,504 8,623 - - (20,519) (20,519) (9,557) 1,000,080 130,953 867,389 1,738 187,361 95,961 91,400 18,346,607 6 20,465,501 (9,557) 1,000,080 130,953 867,389 1,738 187,361 95,961 91,400 38,812,108 380,949 231,669 76,269 73,011 64,213 64,213 - 352,675 352,675 57,490 57,490 - 352,675 352,675 438,439 231,669 76,269 130,501 64,213 64,213 - 3,717,937 2,600,000 21,896 22,830 8,623 - 890,500 (54,923) (54,923) (30,238) - 890,500 3,663,014 2,600,000 (33,027) (7,408) 8,623 - - (24,685) (24,685) (9,557) 703,837 115,792 587,435 610 392,204 95,961 296,243 18,668,894 20,138,823 (9,557) 703,837 115,792 587,435 610 392,204 95,961 296,243 38,807,717 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ NAZIM HESAPLAR TABLOSU BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/03/2017) (31/12/2016) Dipnot (5-III) A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1 Teminat Mektupları 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1.2 Banka Kredileri 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 1.3 Akreditifler 1.3.1 Belgeli Akreditifler 1.3.2 Diğer Akreditifler 1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5 Cirolar 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2 Diğer Cirolar 1.6 Diğer Garantilerimizden 1.7 Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1 Cayılamaz Taahhütler 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 2.1.2 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.3 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.4 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.5 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.6 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.7 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.8 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.9 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.10 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.12 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2 Cayılabilir Taahhütler 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri 3.3 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 4.8 Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1 Menkul Kıymetler 5.2 Teminat Senetleri 5.3 Emtia 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER TP (1) (1) BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 7 YP TOPLAM TP YP TOPLAM 11,374,223 6,580,236 6,578,648 187,357 6,391,291 1,588 1,588 2,459,500 2,459,500 273,976 5,941 1,337,589 3,061 813,470 1,847 23,616 2,334,487 214,000 214,000 2,120,487 2,120,487 786,143 1,334,344 436,523,227 4,194,653 2,574,362 930,912 689,379 432,328,574 36,433 143,639,689 4,190,899 81,802,370 202,549,476 109,707 - 17,194,135 4,946,017 3,858,988 3,858,988 337,735 337,735 748,414 748,414 880 943,917 943,917 943,917 11,304,201 2,527,907 298,996 2,228,911 8,776,294 8,378,887 4,616,098 3,762,789 397,407 49,187,292 1,443,578 303,381 169,057 448,731 522,409 47,672,496 1,460 8,632,562 710,176 310,810 37,925,998 91,490 71,218 28,568,358 11,526,253 10,437,636 187,357 10,250,279 339,323 339,323 748,414 748,414 880 3,403,417 3,403,417 1,217,893 5,941 1,337,589 3,061 813,470 1,847 23,616 13,638,688 2,741,907 512,996 2,228,911 10,896,781 10,499,374 5,402,241 5,097,133 397,407 485,710,519 5,638,231 2,877,743 1,099,969 448,731 1,211,788 480,001,070 37,893 152,272,251 4,901,075 82,113,180 240,475,474 201,197 71,218 11,794,244 7,027,411 7,025,194 213,025 6,812,169 2,217 2,217 2,383,441 2,383,441 231,453 5,227 1,309,524 2,875 820,810 1,458 12,094 2,383,392 214,000 214,000 2,169,392 2,169,392 1,038,125 1,131,267 426,882,215 4,285,205 2,838,773 911,664 534,768 422,597,010 22,053 137,670,996 4,130,593 81,290,516 199,378,438 104,414 - 16,494,994 5,333,712 4,220,901 4,220,901 384,032 384,032 727,037 727,037 1,742 898,881 898,881 898,881 10,262,401 2,437,987 287,720 2,150,267 7,824,414 7,464,209 3,898,851 3,565,358 360,205 46,614,436 1,481,789 301,236 287,780 435,608 457,165 45,062,214 1,970 7,879,090 695,221 302,842 36,094,166 88,925 70,433 28,289,238 12,361,123 11,246,095 213,025 11,033,070 386,249 386,249 727,037 727,037 1,742 3,282,322 3,282,322 1,130,334 5,227 1,309,524 2,875 820,810 1,458 12,094 12,645,793 2,651,987 501,720 2,150,267 9,993,806 9,633,601 4,936,976 4,696,625 360,205 473,496,651 5,766,994 3,140,009 1,199,444 435,608 991,933 467,659,224 24,023 145,550,086 4,825,814 81,593,358 235,472,604 193,339 70,433 447,897,450 66,381,427 514,278,877 438,676,459 63,109,430 501,785,889 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ GELİR TABLOSU GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot (5-IV) I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. KÂR PAYI GELİRLERİ Kredilerden Alınan Kâr Payları Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler Bankalardan Alınan Gelirler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler Menkul Değerlerden Alınan Gelirler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Kâr Payı Gelirleri KÂR PAYI GİDERLERİ Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları Diğer Kâr Payı Giderleri NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) XVI. Cari Vergi Karşılığı 16.1 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 16.2 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.1 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri 19.3 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) XXI. Cari Vergi Karşılığı 21.1 Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı 21.2 XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (1) (2) (9) (9) (3) (4) (5) (6) 1 Ocak- 31 Mart 2017 695,393 576,079 8,266 1,216 75,654 58,341 17,313 25,672 8,506 352,163 203,025 124,949 5,812 18,377 343,230 34,311 69,778 29,902 39,876 35,467 35,467 20,911 291 (81,532) 102,152 129,589 528,041 (194,977) (220,378) 112,686 - (7) 18.3 XIX. 19.1 19.2 (8) 8 BİN TÜRK LİRASI Sınırlı Bağımsız Denetimden Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 112,686 (21,286) (24,529) 3,243 91,400 - 1 Ocak- 31 Mart 2016 764,278 664,038 7,445 1 57,197 38,194 19,003 27,760 7,837 361,397 224,041 104,797 16,811 15,748 402,881 36,337 71,883 28,416 43,467 35,546 35,546 (7,521) 123 (95,919) 88,275 96,501 528,198 (204,811) (212,079) 111,308 111,308 (24,615) (13,732) (10,883) 86,693 - - - 91,400 86,693 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01/2017 - 31/03/2017) (01/01/2016 - 31/03/2016) ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI II. III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA V. İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER X. (I+II+…+IX) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 1.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve 1.2 Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda 1.3 Gösterilen Kısım Diğer 1.4 I. XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 9 18,640 - 19,850 - 5,208 11,891 - - - - (4,770) (6,348) 19,078 91,400 301 25,393 86,693 (1) - - 91,099 86,694 110,478 112,086 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU BİN TÜRK LİRASI ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot Ödenmiş Sermaye Enf.Düzeltme Farkı Ödenmiş Sermaye Hisse Hisse Senedi Senedi İptal İhraç Kârları Primleri Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Diğer Yedek Yedekler Akçe Menkul Geçmiş Dönem Net Kıymet Dönem Kârı / Kârı / (Zararı) Değerleme (Zararı) Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./ Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Toplam Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş (01.01-31.03.2016) II. 2.1 Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) I. IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII .XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XX) 2,600,000 - - - 104,498 - 337,653 261,076 95,173 1,017 9,411 - - 3,356,757 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,600,000 - - - 104,498 - 337,653 261,076 95,173 1,017 9,411 - - 3,356,757 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15,880 - - - - 15,880 - - - - - - - - - - - - - 9,513 - 9,513 - - - - - - - - - - - - - 9,513 - 9,513 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 86,693 - - - - - - 86,693 - - - - 11,294 - 249,782 - (261,076) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11,294 - 249,782 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,600,000 - - - 115,792 - 587,435 86,693 95,173 16,897 9,411 - - 3,468,843 10 (10,488) (10,488) (10,488) (261,076) (41,583) (41,583) (32,070) TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU BİN TÜRK LİRASI ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot Ödenmiş Sermaye Enf.Düzeltme Farkı Ödenmiş Sermaye Hisse Hisse Senedi Senedi İptal İhraç Kârları Primleri Yasal Yedek Akçeler Statü Olağanüstü Diğer Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Maddi ve Menkul Satış A./ Geçmiş Maddi Ortaklıklardan Riskten Dönem Net Kıymet Durdurulan F. Dönem Kârı Olmayan Bedelsiz Hisse Korunma Kârı / (Zararı) Değerleme İlişkin Dur.V. / (Zararı) Duran Varlık Senetleri Fonları Farkı Bir.Değ.F. YDF Toplam Özkaynak CARİ DÖNEM Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş (01.01-31.03.2017) I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 12.2 İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı 18.1 Dağıtılan Temettü 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 18.3 Diğer X. Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 2,600,000 - - - 115,792 - 587,435 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 296,243 95,961 8,623 - - - - - - - - - - - - - 14,912 - - - - 14,912 - - - - - - - - - - - 4,166 - 4,166 - - - 4,166 - - - - - 4,166 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 91,400 - - - - - - 91,400 - - - - 15,161 - 279,954 1,128 (296,243) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15,161 - 279,954 1,128 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,600,000 - - - 130,953 - 867,389 91,400 95,961 7,504 8,623 - - 3,773,492 11 (8,947) (7,819) (296,243) (7,408) (24,685) (20,519) - 3,663,014 - TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ NAKİT AKIŞ TABLOSU A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 Alınan Kâr Payları 1.1.2 Ödenen Kâr Payları 1.1.3 Alınan Temettüler 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler 1.1.8 Ödenen Vergiler 1.1.9 Diğer 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara YansıtılanFinansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 1.2.6 Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) 1.2.7 Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. BİN TÜRK LİRASI Dipnot CARİ DÖNEM Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş (5-V) (01/01/2017 - 31/03/2017) (01/01/2016 - 31/03/2016) 200,664 388,568 690,706 (292,099) 69,778 13,028 111,414 (156,412) (17,455) (218,296) 773,409 (309,439) 71,883 12,464 86,537 (153,930) (33,975) (58,381) 322,250 254,860 61,527 785,672 (227,100) (341,034) (276,959) 208,047 112,097 21,807 (126,770) 39,830 74,124 107,140 280,220 (141,491) 522,914 643,428 Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (167,822) 81,594 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 2.9 Diğer (86,027) 14,360 (485,377) 277,849 (200,000) 311,373 - (79,426) 114,759 (189,481) 135,742 (250,000) 350,000 - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 3.2 3.3 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları 3.4 Temettü Ödemeleri 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler 3.6 Diğer IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 185,419 (96,939) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) 540,511 628,083 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2,686,225 1,869,326 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3,226,736 2,497,409 - (1) 12 - TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması: Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Katılım Bankası, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin ve yeniden değerlenen maddi duran varlıklar içinde sınıflanan gayrimenkullerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Katılım Bankası yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. 1 Ocak 2016’dan geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Katılım Bankası’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar (2011 Versiyonu) hariç tutulmak üzere, Katılım Bankası’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Katılım Bankası, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir. b. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları: Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2016’da sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXIV no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. 13 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası, mudilerinden kar zarara katılma esasları çerçevesinde katılma hesabı toplamaktadır. Mudilerden kar zarar esasına göre toplanan katılma hesapları genellikle Kurumsal Finansman Desteği, Bireysel Finansman Desteği, Finansal Kiralama ve Kar Zarar Ortaklığı Projesi şeklinde değerlendirilmektedir. Bu yöntemle kullandırılan fonların getirileri sabittir. Kullandırılan fonların sabit getirili olması nedeniyle aktif bir kredi riski uygulaması yürütülmektedir. Fon kullandırımı yapılan firmaların altı ay veya bir yıllık dönemler itibarıyla istihbarat, mali tahlil ve rating (derecelendirme) çalışması yapılmakta, kredi limitleri gerek görüldüğü takdirde revize edilmektedir. Likit varlıkların toplam aktifler içindeki payının (zorunlu karşılıklar hariç) %15-%17’ler seviyesinde gerçekleşmesi bir likidite politikası olarak benimsenmiştir. Bu likidite imkanı uluslararası piyasalarda çok kısa vadeli murabaha işlemlerde değerlendirilerek özkaynak karlılığı maksimize edilmeye çalışılmaktadır. Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yabancı para işlemlerin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Doları kur değeri 3.6386 TL, EURO kur değeri 3.9083 TL’dir. Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmekte, bu oranın +-%20 seviyesini geçmemesi temin edilmektedir. Ayrıca, yabancı para pozisyonunda, günün koşullarına ve makro ekonomik koşullara göre politika ve stratejiler üretilmekte, ancak Katılım Bankası’nı önemli derecede kur riskine maruz bırakacak pozisyonlar alınmamaktadır. III. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirak ve bağlı ortaklıklar “Bireysel Finansal Tablolar Standardı”na (“TMS 27”) göre muhasebeleştirilmekte ve maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası’nın türev işlemlerini vadeli döviz alım-satım işlemleri oluşturmaktadır. Katılım Bankası’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar, sözleşme tutarları üzerinden Bilanço Dışı Yükümlülükler içinde izlenmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Katılım Bankası yabancı para yükümlülüklerinden kaynaklanan nakit akış riskinden çapraz para swaplarıyla korunmaktadır. Bu çerçevede riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabına kaydedilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının gelir tablosunu etkilediği dönemlerde ilgili riskten korunma aracının kar zararı da özkaynaktan çıkartılarak gelir tablosuna yansıtılır. Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunmanın durdurulması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına transfer edilmektedir. 14 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma aracı olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kar/zarar” hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün işlemlerden korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülükler ile birlikte gösterilir. V. Kar Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır. VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir. Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup iç verim oranı yöntemine göre gider hesaplarına yansıtılmaktadır. VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Finansal araçlar, finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Katılım Bankası’nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Katılım Bankası’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal enstrümanlar Katılım Bankası’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Katılım Bankası, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır. Finansal varlıklar, temelde Katılım Bankası’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likidite ve kredi risklerini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Finansal araçların alım satım işlemleri teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Katılım Bankası’na teslim edildiği veya Katılım Bankası tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir. Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır: (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Katılım Bankası tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Katılım Bankası bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. 15 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler, ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve sonrasında gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsadaki gerçeğe uygun değerleri kullanılarak bulunur. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıkların elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Katılım Bankası tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan gelirler, gelir tablosunda menkul değerlerden elde edilen kar payı gelirleri olarak muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar, özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. Krediler Krediler ve alacaklar sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen ve alım satım amaçlı, gerçeğe uygun değer farkı kar/zararda yansıtılan veya satılmaya hazır finansal varlıklar olarak tanımlananlar dışında kalan türev olmayan finansal varlıklardır. Krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile muhasebeleştirilmekte ve iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmektedir. Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (THP) ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir. Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. VIII. Finansal Araçların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Katılım Bankası ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler. 16 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor İtfa edilmiş maliyetle taşınan vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için değer düşüklüğü gelecekte beklenen nakit akışlarının iç verim oranı yöntemi ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarı ile taşınan değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Satılmaya hazır finansal varlıklar için özkaynaktan çıkarılıp kâr veya zararda muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zarar tutarı, elde etme maliyeti (her türlü anapara geri ödemesi ve itfa payları düşülmek suretiyle) ile mevcut gerçeğe uygun değer arasındaki farktan, söz konusu finansal varlığa ilişkin olarak daha önce kâr veya zararda muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararlarının indirilmesinden sonra kalan tutardır. Bu tutar THP uyarınca gider hesapları ile ilişkilendirilmektedir. Katılım Bankası yönetimi tarafından düzenli aralıklarla kredi portföyü incelenmekte ve kullandırılan kredilerin tahsil kabiliyetine ilişkin şüphelerin belirmesi durumunda söz konusu krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yayımı tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre özel karşılıklar ayrılmaktadır. Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa ilişkin karşılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleştirildiklerinde, karşılık işleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte, geçmiş yıllarda gerçekleşmiş ise “Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir. Özel karşılıkların dışında, Katılım Bankası yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Katılım Bankası tarafından ayrılmış olan özel ve genel karşılık giderlerinin katılma hesaplarına isabet eden kısmı katılım hesaplarından karşılanmaktadır. IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Finansal varlıklar ve yükümlülükler, Katılım Bankası’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve yükümlülüğü net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve yükümlülüğü eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. Katılım Bankası’nın ihraç ettiği kira sertifikalarından geri alınmış olanlar satılmaya hazır finansal varlıklar ve sermaye benzeri krediler hesaplarında netleştirilmiştir. X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler Katılım Bankası portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Söz konusu anlaşmalar karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Para Piyasalarına Borçlar” hesabında izlenmekte ve ilgili anlaşmalarla belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Bu işlemlerden sağlanan fonlar karşılığında ödenen kar payları gelir tablosunda “Para piyasası işlemlerine verilen kar payları” kaleminde izlenmektedir. Katılım Bankası’nın ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır. XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar Katılım Bankası, alacaklarından dolayı edindiği varlıkların elden çıkarılması ile ilgili muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” e göre belirlemektedir. Katılım Bankası, aktifinde, alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklardan somut bir satış planı olanları satış amaçlı duran varlıklar hesabında izlemektedir. 17 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Dönem içinde Katılım Bankası’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın konsolide olmayan finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar yazılım lisans bedellerinden oluşmaktadır. XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Gayrimenkuller dışında maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir. 2006 yılı içinde Katılım Bankası muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart (TMS 16) kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından Aralık 2014’de hesaplanan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. Katılım Bankası, TF Varlık Kiralama AŞ’ye 21 Ocak 2014 tarihinde gayrimenkullerinin 102,295 TL’lik kısmını satarak geri kiralamıştır. Satılan gayrimenkullere ait değerleme tutarı 79,241 TL yeniden değerleme artışı hesaplarından çıkarılarak geçmiş yıl karları hesabına sınıflanmıştır. 18 Temmuz 2014 tarihinde geri kiralama işlemi sona ermiş ve Katılım Bankası’na gayrimenkullerin tapu devri yapılmıştır. Katılım Bankası, TF Varlık Kiralama AŞ’ne 28 Şubat 2015 tarihinde gayrimenkullerinin 107,050 TL’lik kısmını satarak geri kiralamıştır. Satılan gayrimenkullere ait değerleme tutarı 27,290 TL yeniden değerleme artışı hesaplarından çıkarılarak geçmiş yıl karları hesabına sınıflanmıştır. 21 Ağustos 2015 tarihinde geri kiralama işlemi sona ermiş ve Katılım Bankası’na gayrimenkullerin tapu devri yapılmıştır. Katılım Bankası, TF Varlık Kiralama AŞ’ne 15 Temmuz 2016 tarihinde gayrimenkullerinin 67,274 TL’lik kısmını satarak geri kiralamıştır. Satılan gayrimenkullere ait değerleme tutarı 788 TL yeniden değerleme artışı hesaplarından çıkarılarak geçmiş yıl karları hesabına sınıflanmıştır. Söz konusu yeniden değerleme değer artışı bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi sonrası net 8,623 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2016: 8,623 TL). 18 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar satış hasılatı ile varlığın net defter değeri arasındaki fark alınarak belirlenir ve gelir tablosuna yansıtılır. Maddi duran varlıklara muhasebeleştirilmektedir. yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Katılım Bankası’nca esas alınan faydalı ömürler aşağıdaki tabloda açıklanmıştır: Amortismana Tabi Varlık Kasalar Büro Makineleri Özel Maliyet Bedelleri Diğer Menkuller Mobilya Mefruşat Nakil Vasıtaları Gayrimenkuller XIV. Faydalı Ömür 5-50 yıl 3-10 yıl 2-10 yıl 3-15 yıl 3-10 yıl 5 yıl 50 yıl Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar Kiralayan durumunda Katılım Bankası; Katılım Bankası, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren olarak yer almaktadır. Katılım Bankası, finansal kiralamaya konu edilmiş varlıkları bilançoda net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde bir alacak olarak göstermektedir. Kira ödemelerinin toplamı kar payı ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan kar payı ise kazanılmamış finansal kiralama gelirleri hesabında yer almaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki kar payı ise kazanılmamış kar payı gelirleri hesabından düşülerek gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kiracı durumunda Katılım Bankası; Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, gerçeğe uygun değerleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiş değerlerinin, düşük olanı üzerinden aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri kar payı tutarları ertelenmiş kar payı tutarı olarak muhasebeleştirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve aynı muhasebe politikalarına tabi olmaktadır. XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler TMS’nin 37 sayılı Standardı hükümlerine uygun olarak ayrılmaktadır. Katılım Bankası’nın geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan veya geçmiş olaylardan kaynaklanan fakat (i) Yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin bulunmaması veya (ii) Yükümlülük tutarının, yeterince güvenilir olarak ölçülememesi nedeniyle finansal tablolara yansıtılamayan mevcut yükümlülükler “koşullu yükümlülük” olarak kabul edilmekte ve ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmaları ihtimali uzak olmadıkça, dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. 19 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası, aleyhte devam eden, nakit çıkışı muhtemel olan ve güvenilir bir biçimde yükümlülük tutarının tahmin edilebildiği davalar için bilanço tarihi itibarıyla 14,362 TL karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2016: 14,209 TL). XVI. Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Katılım Bankası’na girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar a)Tanımlanmış fayda planları Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Katılım Bankası’nın, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), Katılım Bankası yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bunun yanında, TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yeniden düzenlenmiştir. Buna göre, kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin aktüeryal kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması gerekmektedir. Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder, Bu nedenle, 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, ilişikteki finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %6.50 enflasyon ve %11.40 kar payı oranı varsayımları kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2016: %6.50 enflasyon oranı ve %11.40 kar payı oranı). b)Tanımlanmış katkı planları: Katılım Bankası, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. Katılım Bankası’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır. c) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar: Katılım Bankası, TMS 19 kapsamında birikimli ücretli izinlerin beklenen maliyetlerini, raporlama dönemi sonu itibarıyla birikmiş kullanılmayan haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar olarak ölçer. XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Katılım Bankası’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanarak hesaplanmıştır. 20 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili vergi etkileri de özkaynaklarda gösterilir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Aynı şekilde ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de finansal tablolarda netleştirilmektedir. Ayrıca BDDK’nın genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemektedir. XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Katılım Bankası, alım-satım amaçlı türev finansal borçlar haricindeki diğer borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı”nda belirtildiği şekilde işlem tarihinde işlem maliyetleri dahil edilmek suretiyle elde etme maliyeti üzerinden kayda almakta, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden de değerlemektedir. Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar muhasebe politikalarına ilişkin IV nolu dipnotta anlatıldığı gibi gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir. Katılım Bankası, varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir. XX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar 2017 yılı içerisinde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır. XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Katılım Bankası, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Katılım Bankası’nın 5746 No’lu Araştırma ve Geliştirme Faaliyetlerinin Desteklenmesi Hakkında Kanun’a istinaden, bilanço tarihine kadar TÜBİTAK’tan almış olduğu toplam teşvik tutarı 1,738 TL’dir (31 Aralık 2016: 610 TL). 21 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar Katılım Bankası, bireysel bankacılık alanında özel müşteri cari hesapları, katılma hesapları, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri, uzun vadeli konut ve taşıt kredileri ile diğer bireysel bankacılık hizmetlerinde faaliyetini sürdürmektedir. Katılım Bankası, otomatik virman hizmetleri, internet bankacılık hizmetleri, cari hesaplar, katılma hesapları, nakdi, gayrinakdi krediler, finansal kiralama, dış ticaret işlemleri ve sigorta işlemleri ile kurumsal bankacılık faaliyetlerini sürdürmektedir. Faaliyet veya yatırımların bölümlemesini doğrudan veya dolaylı bir şekilde etkileyen iktisadi, mali ve politik faktörler bulunmamaktadır. Ekonomik konjonktürdeki dalgalanmalara bağlı olarak, istikrarsızlık dönemlerinde yatırımlar ertelenmekte ve mevcut kaynaklar likit olarak değerlendirilmektedir. Cari Dönem Faaliyet Gelirleri Bölümün Net Kazancı (*) Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı Vergi Sonrası Kar Dönem Net Karı Bölüm Varlıkları Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler Bireysel Bankacılık 146,933 34,830 34,830 34,830 34,830 3,674,133 3,674,133 10,446,483 10,446,483 Kurumsal Bankacılık 365,749 71,125 71,125 71,125 71,125 23,623,834 23,623,834 11,115,783 11,115,783 Hazine 15,359 6,731 6,731 6,731 6,731 9,982,746 9,982,746 12,630,413 12,630,413 Dağıtılamayan 21,286 (21,286) (21,286) 1,531,395 1,531,395 845,937 3,773,492 4,619,429 Toplam 528,041 112,686 112,686 21,286 91,400 91,400 38,812,108 38,812,108 35,038,616 3,773,492 38,812,108 Dağıtılamayan 24,615 (24,615) (24,615) 1,401,749 1,401,749 872,934 3,663,014 4,535,948 Toplam 528,198 111,308 111,308 24,615 86,693 86,693 38,807,717 38,807,717 35,144,703 3,663,014 38,807,717 (*) Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır. Önceki Dönem Faaliyet Geliri Bölümün Net Kazancı (*) Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Vergi Sonrası Kar Dönem Net Karı Bölüm Varlıkları Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler Bireysel Bankacılık 138,802 24,332 24,332 24,332 24,332 3,754,599 3,754,599 9,810,234 9,810,234 Kurumsal Bankacılık 384,398 81,464 81,464 81,464 81,464 23,935,004 23,935,004 12,249,083 12,249,083 Hazine 4,998 5,512 5,512 5,512 5,512 9,716,365 9,716,365 12,212,452 12,212,452 (*) Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır. XXIV. Diğer Hususlar Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır. 22 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır. Katılım Bankası’nın 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 4,762,450 TL (31 Aralık 2016: 4,633,734 TL), sermaye yeterliliği standart oranı da % 15.99 (31 Aralık 2016: %15.58)’dir. Cari Dönem (*) 31 Mart 2017 Önceki Dönem (*) 31 Aralık 2016 ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı 2,600,000 2,600,000 - - 1,000,080 703,837 16,127 8,623 187,361 392,204 91,400 296,243 95,961 95,961 - - 3,803,568 3,704,664 - - 9,557 16,965 17,025 19,188 - - 52,816 42,021 - - - - - - Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı - - - - - - Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - - Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar - - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - - İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar - - - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı - - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı - - Kurulca belirlenecek diğer kalemler - - Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı 23 - - 79,398 78,174 3,724,170 3,626,490 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Cari Dönem (*) 31 Mart 2017 Önceki Dönem (*) 31 Aralık 2016 İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) 13,204 28,014 - - - - İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı 13,204 28,014 Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler İlave Ana Sermaye Toplamı (13,204) Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) (28,014) 3,710,966 3,598,476 909,650 882,950 - - KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 148,588 154,918 1,058,238 1,037,868 - - - - - - - - - - Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) - - 1,058,238 1,037,868 4,769,204 4,636,344 - - 6,730 2,585 24 25 Özkaynaktan İndirilecek Değerler Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri Kurulca belirlenecek diğer hesaplar 24 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Cari Dönem (*) 31 Mart 2017 Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı ÖZKAYNAK Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) Önceki Dönem (*) 31 Aralık 2016 - - - - - - - - 4,762,450 4,633,734 4,762,450 4,633,734 29,787,470 29,748,769 Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 12.50 12.19 Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 12.46 12.10 Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 15.99 15.58 Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı 1.250 0.625 Sermaye koruma tamponu oranı (%) 1.250 0.625 - - 8.00 7.69 - - - - Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI TAMPONLAR Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - - 72,589 74,356 - - 148,588 154,918 148,588 154,918 - - - - - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - - (*) Katılım Bankası’nın “Bankaların Özkaynakalarına İlişkin Yönetmelik”in Geçici Madde’leri kapsamında geçiş hükümlerine tabi olan kalemler için geçiş sürecinin sonunda dikkate alınacak tutarları bulunmamaktadır. 25 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler: İhraçcı-Krediyi Kullandıran The National Commercial Bank - Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.) The National Commercial Bank - 05 Eylül 2013 tarihli bankaların 05 Eylül 2013 tarihli bankaların özkaynaklarına ilişkin yönetmelik özkaynaklarına ilişkin yönetmelik Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma Hayır Hayır uygulamasına tabi olma durumu Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem Konsolide Olmayan / Konsolide Konsolide Olmayan / Konsolide konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Katkı Sermaye niteliğinde Katkı Sermaye niteliğinde Sermaye Benzeri Murabaha Sermaye Benzeri Murabaha Aracın türü Kredisi Kredisi Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama 363.86 545.79 tarihi itibarıyla - Milyon TL) Aracın nominal değeri (Milyon USD) 100 150 Pasif Kalemler / Sermaye Pasif Kalemler / Sermaye Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap Benzeri Krediler Benzeri Krediler Aracın ihraç tarihi 31/03/2015 30/06/2015 Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadeli Vadeli Aracın başlangıç vadesi 10 yıl 10 yıl Aracın tabi olduğu mevzuat İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Evet Evet 5. yıl sonrası ödemenin tamamını 5. yıl sonrası ödemenin tamamını veya 10 milyon USD’den az veya 10 milyon USD’den az Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve olmamak kaydıyla bir kısmını olmamak kaydıyla bir kısmını geri ödenecek tutar ödeyebilir. ödeyebilir. Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri Kar Payı/temettü ödemeleri Sabit ya da değişken kar payı/ temettü ödemeleri Sabit Sabit Kar Payı oranı ve kar payı oranına ilişkin endeks değeri % 7.23 % 7.78 Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Kar payı artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı 26 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı - - - - Sahibine alacak hakkını, hisse senetlerinden ve ilave ana sermayeden önce, diğer tüm borçlanmalardan sonra vermektedir. 8 inci madde de yer alan şartlara haizdir. Sahibine alacak hakkını, hisse senetlerinden ve ilave ana sermayeden önce, diğer tüm borçlanmalardan sonra vermektedir. 8 inci madde de yer alan şartlara haizdir. Madde 8/2 (ğ) Madde 8/2 (ğ) Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki esas fark Katkı Sermaye olarak dikkate alınan, sermaye benzeri kredi hesaplarındaki tutar ve genel karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Sermaye Benzeri Kredi hesabındaki tutar ve gider hesaplarına yansıtılan genel karşılık tutarlarının kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı, “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Nakit akış riskinden korunma işlemlerinden elde edilen kayıplar hariç tutulmakta, bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu, alacaklara mahsuben edinilen gayrimenkullerden beş yıldan uzun elde tutulanların net defter değerleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır. 27 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor II. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Sınırlı olmakla birlikte kur riski, döviz alım-satım portföyü içinde ele alınmakta; dolayısıyla var olan pozisyonun genel risk profilini nasıl etkilediği hesaplanmaktadır. RMD sonuçları ve stres testleri yardımıyla yapılan duyarlılık analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir. Katılım Bankası, kur riskini merkezileştirmiş ve bilançoda bulunan tüm kur riskini Fon Yönetimi tarafından üstlenilmesini ve yönetilmesini sağlamıştır. Diğer kar merkezleri maruz kaldıkları kur riskini, Fon Yönetimi’ne devrederler ve söz konusu risk döviz alım-satım portföyü içinde takip edilir. Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamaya çalışılmakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır. Katılım Bankası’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: Avro Bilanço Tarihinde Gişe Döviz Alış Kuru 31 Mart 2017 30 Mart 2017 29 Mart 2017 28 Mart 2017 27 Mart 2017 24 Mart 2017 3.9083 3.9083 3.9268 3.9283 3.9045 3.9051 3.8973 ABD Doları 3.6386 3.6386 3.6416 3.6186 3.5931 3.6185 3.6134 Katılım Bankası’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri aşağıdaki gibidir: 1 ABD Doları 1 Avro 3.6659 TL 3.9158 TL 28 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Katılım Bankası’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin TL) Avro Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (4) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (1) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (2) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları YP Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar (6) Diğer Yükümlülükler (3) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (5) Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (5) USD Diğer YP(*) Toplam 650,213 114,700 4,354,792 167,928 867,581 13,597 5,872,586 296,225 200 4,890,717 1,840,686 6,547,830 - 1,840,886 11,438,547 8,412 5,664,242 68,370 12,979,606 336 881,514 77,118 19,525,362 216,154 2,624,711 514,289 40,693 53,416 3,449,263 73,345 5,682,602 9,008,873 199,496 81,982 15,046,298 4,896 665,919 970,317 3,368 2,292 1,646,792 294,395 8,973,232 10,493,479 243,557 137,690 20,142,353 2,214,979 (2,208,535) 823,913 3,032,448 1,835,669 (2,066,692) 2,064,203 4,370,107 2,305,904 2,910,250 (765,278) 770,408 1,243,077 472,669 200,097 (616,991) 626,076 6,437,097 5,811,021 4,946,016 5,689,763 3,635,702 2,054,061 (2,056,847) 779,173 2,836,020 1,881,077 13,138,322 14,604,575 (1,466,253) 1,406,762 3,686,143 2,279,381 3,151,344 926,273 1,619,707 (693,434) 709,585 1,145,075 435,490 301,291 19,754,358 19,859,984 (105,626) 59,500 5,610,391 5,550,891 5,333,712 (*) Diğer YP sütununda USD ve Avro dışındaki dövizler ile kıymetli madenler gösterilmektedir. (1) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 6,821,662 TL tutarındaki dövize endeksli krediyi, 1,008,981 TL tutarındaki dövize endeksli finansal kiralama alacağını ve 24,226 TL tutarındaki dövize endeksli takipteki kredi alacağını içermektedir. (2) Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 229 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderleri içermemektedir. (3) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 21,665 TL tutarındaki genel kredi karşılığını içermektedir. Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 29,656 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontunu, 319 TL tutarındaki spot işlemler reeskontunu ve özkaynaklar altında gösterilen (29,317) TL tutarındaki riskten korunma fonları ve menkul değerler değerleme farklarını içermemektedir. (4) 10,475 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar satırından düşülmüştür. (5) Net Bilanço Dışı Pozisyona etkisi bulunmamaktadır. (6) Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 344,155 TL tutarındaki riskten korunma amaçlı türev finansal borçlarını içermemektedir. 29 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor III. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bulunmamaktadır. IV. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Likidite riski, Katılım Bankası’nın yükümlülüklerinin likit varlıkları ve alacakları ile vadesinde tamamen veya kısmen karşılayamaması ihtimali olup, Katılım Bankası’nın temel bankacılık hizmetlerini yerine getirebilmek için üstlendiği risklerin başında gelmektedir. Söz konusu riskin ihtiyatlı biçimde yönetilebilmesi amacıyla Katılım Bankası risk iştahı yapısı içerisinde likidite riskine ilişkin göstergeler belirlenmiştir. Mevcut risk iştahı yapısı içerisinde Çekirdek Mevduat Oranı ve Toplam Likidite Karşılama Oranı yer almaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Katılım Bankası risk iştahı aylık olarak Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından izlenmekte ve üst düzey yönetime raporlanmaktadır. Belirlenen limitlerde aşım gerçekleşmesi durumunda, bahse konu hususlar hakkında Denetim Komitesi’ne bilgi verilmektedir. Ayrıca Aktif Pasif Yönetimi Komitesi düzeyinde belirlenmiş likidite hedef ve uyarıcı göstergelere ilişkin ölçüm ve değerlendirmeleri aylık olarak yapılmaktadır. Likidite riskinin sınırlandırılması amacıyla belirlenen likidite göstergelerine ilişkin hedef, uyarı ve tetik seviyeleri Aktif Pasif Yönetimi Komitesi tarafından belirlenmekte ve izlenmektedir. Katılım Bankası’ınca likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzun vadeli fon kaynağı temin etme ve varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamaya yönelik stratejiler uygulanmaktadır. Likiditeye etkisi olan tüm bilanço kalemleri vade bazında ayrıştırılarak likidite durumu analiz edilmektedir. Basel III prensipleri doğrultusunda “Likidite Karşılama Oranı” ve “Net İstikrarlı Fonlama Oranı” raporlamaları hazırlanmaktadır. Likidite Karşılama Oranı raporu ilgili yönetmelik gereği BDDK'ya raporlanmakta olup, Net İstikrarlı Fonlama Oranı raporu ise halihazırda bilgi amaçlı olarak hazırlanmaktadır. Katılım Bankası veya piyasa kaynaklı likidite sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacak eylem ve alınacak önlemlerin yer aldığı Likidite Riski Yönetimi-Acil Eylem Planı oluşturulmuş olup, eylem planında yer alan aksiyonlara ilişkin rol ve sorumluluklar belirlenmiştir. Likidite acil durum fonlama planı Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Katılım Bankası Likidite Risk Yönetimi Polikası’nın bir parçası olup, likidite sorunu yaşanması durumunda alınacak tedbir ve aksiyonları belirlemektedir. Katılım Bankası’nda, diğer önemli risk türlerinde olduğu gibi likidite riski kapsamında da stres testi uygulanmaktadır. Likidite riskine ilişkin stres testlerinde Katılım Bankası’nın likidite durumu açısından, oluşturulan senaryolara direnme gücü test edilir. Diğer bir ifade ile stres koşulları altında Katılım Bankası’nın yükümlülüklerini tam ve zamanında yerine getirme gücü ölçülür. Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı, Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimlerinin, stratejik hedefler ve makroekonomik değişkenler ile birlikte analiz edilerek maruz kalınan veya ileride kalınabilecek riskleri karşılayacak düzeyde sermayenin içsel olarak hesaplanması ve faaliyetlerinin yeterli düzeyde sermayeyle idame ettirilmesi amacıyla asgari yılda bir kez olmak üzere İSEDES raporu hazırlanmakta ve BDDK’ya iletilmektedir. 30 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Söz konusu rapor kapsamında Katılım Bankası’nı olumsuz yönde etkileyebilecek muhtemel olayları veya piyasa koşullarındaki muhtemel değişimleri tanımlayan stres testi ve senaryo analizleri ile Katılım Bankası’nın uğrayabileceği muhtemel zararları ve bu zararları karşılayacak sermaye yeterlilik düzeyi tahmin edilmektedir. Stres testi ve senaryo analizleri ile stres koşulları altında Bankanın likidite yeterliliği ve planlamasına ilişkin değerlendirilmeler yapılmakta ve söz konusu değerlendirmeler ile Katılım Bankası’nın yükümlülüklerini yerine getirebilmek için ihtiyaç duyabileceği likidite düzeyi belirlenmektedir. İSEDES kapsamında gerçekleştirilen senaryo analizi ve stres testlerinin dışında aylık ve çeyreklik dönemlerde ilave stres testleri gerçekleştirilmektedir. "Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik" çerçevesinde piyasa ve karşı taraf kredi riski ile Katılım Bankası’nın toplam likidite riskine ilişkin stres testleri aylık olarak gerçekleştirilmektedir. Likidite Karşılama Oranı Cari Dönem Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) TP+YP YP YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat İstikrarlı mevduat 3 Düşük istikrarlı mevduat 4 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında 5 kalan teminatsız borçlar Operasyonel mevduat 6 7 Operasyonel olmayan mevduat Diğer teminatsız borçlar 8 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkışları Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 11 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 13 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye 14 dayalı diğer yükümlülükler Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir 15 bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 18 Teminatsız alacaklar 19 Diğer nakit girişleri 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) TP+YP YP 6,458,916 4,330,439 16,401,750 2,044,834 14,356,916 6,783,836 503,700 6,280,136 1,646,404 102,242 1,544,162 676,383 25,185 651,198 6,223,674 4,465,035 1,758,639 3,466,290 2,527,226 939,064 7,053,225 4,756,931 3,187,649 2,158,243 1,029,406 5,871,670 1,952,958 1,196,103 756,855 4,169,561 5,245,633 - 3,914,919 - 5,245,633 - 3,914,919 - 1,807,592 842,012 626,037 254,642 - - - - 9,701,389 2,543,733 880,124 11,585,847 293,506 7,092,408 2,333,693 5,238,680 7,572,373 1,154,965 4,482,870 5,637,835 2,333,693 5,238,680 7,572,373 1,154,965 4,482,870 5,637,835 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 6,458,916 4,330,439 4,013,474 1,841,212 160.93 235.20 21 TOPLAM YKLV STOKU 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) (*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması 31 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) TP+YP YP Önceki Dönem YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat İstikrarlı mevduat 3 Düşük istikrarlı mevduat 4 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında 5 kalan teminatsız borçlar Operasyonel mevduat 6 Operasyonel olmayan mevduat 7 8 Diğer teminatsız borçlar 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkışları Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 11 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar 12 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 13 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye 14 dayalı diğer yükümlülükler Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir 15 bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 18 Teminatsız alacaklar 19 Diğer nakit girişleri 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) TP+YP YP 6,127,782 1,583,387 65,495 1,517,892 4,502,423 611,609 13,413 598,196 5,313,524 3,614,424 2,659,874 954,550 6,096,239 1,916,758 1,357,094 559,664 4,804,864 5,512,682 - 4,584,170 - 5,512,682 - 4,584,170 - 1,661,897 729,354 583,557 220,694 - - - - 10,029,656 2,480,600 935,983 12,230,033 289,883 7,623,114 1,907,448 5,617,415 7,524,863 753,978 4,343,901 5,097,879 15,309,568 1,309,893 13,999,675 6,004,530 268,253 5,736,277 6,854,455 5,136,075 1,718,380 3,371,377 2,625,634 745,743 7,174,579 21 TOPLAM YKLV STOKU 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 1,907,448 753,978 5,617,415 4,343,901 7,524,863 5,097,879 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 6,127,782 4,502,423 4,705,170 2,529,696 130.24 177.98 (*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsur; nakit değerler, merkez bankasındaki varlıklar ve alınmış olan borçlanma araçlarından (Sukuk) oluşan yüksek kaliteli likit varlıkların büyüklüğüdür. Toplam likidite karşılama oranı 2017 ilk çeyrekte 2016 yıl sonuna göre %24 artış göstermiştir. Yüksek kaliteli likit varlıklar 2017 ilk çeyrekte 2016 yıl sonuna göre %5 artmıştır. Diğer bir önemli faktör olan nakit çıkışları ise toplanan fonlardan, teminatsız diğer borçlanma araçları ve bilanço dışı işlemlerden oluşmaktadır. 31 Mart 2017 tarihi itibari ile nakit çıkışlarında mevduatın payı %42, teminatsız diğer borçlanma araçlarının payı ise %13’dür. 2017 ilk çeyrekte 2016 yıl sonuna göre toplam net nakit çıkışlarındaki azalış, oranımızın artmasında etkili olmuştur. Türev işlemlerin alım ve satımları dengeli olduğu için likidite karşılama oranına etkisi yok denecek kadar azdır. 2017 Yılı ilk 3 aylık dönemde en düşük, en yüksek ve ortlama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Cari Dönem TP+YP YP En Yüksek 180.81 269.67 Tarih 25/02/2017 28/02/2017 32 En Düşük 138.17 199.76 Tarih 31/03/2017 31/03/2017 Ortalama 160.93 235.20 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi Vadesiz Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan MD Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır MD Verilen Krediler (**) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl Dağıtılamayan (*) Toplam 2,979,734 297,097 3,433,736 - - - - - - 6,413,470 297,097 4,934 - 22,739 4,696 2,707,923 6,923 38,665 3,851,884 7,859 870,974 8,779,458 2,133,588 9,368,945 513,369 953,028 503,900 37,521 3,566,226 26,165,138 670,558 3,952,323 6,169,094 7,149 3,904,621 255,900 9,914,191 400,000 122,709 12,025,242 1,466,397 876,340 1,380,240 663,049 1,669,607 38,812,108 87,978 226,473 17 - - - - 314,468 Yükümlülükler Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borç. İhraç Edilen MD Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (***) Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı Net Bilanço Dışı Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler 5,606,693 630,317 677,906 7,002,894 (3,050,571) 3,585,138 11,360,718 1,811,158 515,166 245,510 79,826 14,238,851 (8,069,757) (12,310) 4,986,155 4,998,465 35,391 2,677,707 438,892 27,953 3,144,569 760,052 3,149 350,676 347,527 156,234 470,934 2,779,799 53,750 3,304,483 6,609,708 6,089 110,023 103,934 4,454,728 9,512 5,661,533 344,155 6,015,200 6,010,042 (232,560) 1,254,674 1,487,234 3,061,048 11 909,650 909,661 556,736 233,714 4,196,450 4,196,450 (2,816,210) - 20,125,575 11,601,032 515,166 875,827 5,380,040 38,812,108 (235,632) 6,701,528 6,937,160 11,526,253 Önceki Dönem Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı Net Bilanço Dışı Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler 3,216,354 6,935,836 (3,719,482) 4,587,906 6,479,237 14,450,841 (7,971,604) 17,964 4,396,764 4,378,800 716,320 4,323,648 2,075,058 2,248,590 5,380 425,005 419,625 1,028,915 9,204,645 3,927,066 5,277,579 3,884 188,746 184,862 3,598,964 12,756,627 6,434,504 6,322,123 (247,739) 1,202,126 1,449,865 2,212,332 1,443,254 882,959 560,295 216,686 1,383,952 4,101,453 (2,717,501) - 38,807,717 38,807,717 (220,511) 6,212,641 6,433,152 12,361,123 (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir. (**) Verilen krediler, 1,383,362 TL tutarındaki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar ve 503,900 TL tutarındaki Takipteki Krediler (net) bakiyelerini de içermektedir. (***) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar, diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir. 33 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor V. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Cari dönemde bilanço dışı kalemlerdeki azalış nedeniyle toplam risk tutarı azalmıştır. Ayrıca ana sermayeye ilişkin tutardaki artışın etkisiyle kaldıraç oranı geçen döneme oranla artışını sürdürerek yasal sınır olan % 3 seviyesinin üzerindeki güçlü seyrini korumaktadır. Bilanço içi varlıklar Cari Dönem (*) 1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) 3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı) Önceki Dönem (*) 38,786,647 (86,804) 38,699,842 Türev finansal araçlar ile kredi türevleri 38,335,528 (82,844) 38,252,684 - - 4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti 5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 6 188,095 194,459 124,627 129,161 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı) Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) 312,722 323,620 - - 146,418 256,439 - - 146,418 256,439 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı 9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı) Bilanço dışı işlemler 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) 12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) - - 15,239,492 15,562,550 - - 15,239,492 15,562,550 Sermaye ve toplam risk 13 Ana sermaye 14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı) - - 3,679,222 3,608,244 54,398,474 54,395,293 Kaldıraç oranı 15 Kaldıraç - - 6.76 6.63 (*) Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır. VI. Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Katılım Bankası, bilanço tarihi itibarıyla Nakit Akış Riskinden Korunma (“NARK”) ve Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma (“GUDRK”) muhasebesini kullanmaktadır. 31 Mart 2017 itibarıyla türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: Cari Dönem Aktif 1,273,234 214,000 122,709 1,487,234 122,709 Anapara (*) Türev Finansal Araç Çapraz para swap işlemleri (NARK) Çapraz para swap işlemleri (GUDRK) Toplam Pasif 344,155 344,155 Önceki Dönem Anapara (*) Aktif 1,235,862 214,000 111,124 1,449,862 111,124 Pasif 352,675 352,675 (*) İlgili türev finansal araçların sadece “satım” bacakları gösterilmiştir. Bu türev işlemlerin 1,254,673 TL tutarındaki (31 Aralık 2016: 1,202,125 TL) “alım” bacakları da dahil edildiğinde oluşan toplam 2,741,907 TL tutarındaki (31 Aralık 2016: 2,651,987 TL) türev finansal araç anapara toplamı, Nazım Hesaplar Tablosu’nda “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar” satırında yer almaktadır. Riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunma muhasebesinin sonlandırılması veya etkinlik testinin etkin olmaması nedeniyle riskten korunma muhasebesinin devam etmemesi durumunda; • Nakit akış riskinden korunma muhasebesi kapsamında önceden özkaynaklar altında muhasebeleştirilen kazanç ya da kayıplar, riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe, 34 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor • Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine yapılan ve bilançoda riskten korunma kalemi ile birlikte gösterilen düzeltmeler portföy bazında yapılan işlemlerde vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle, birebir eşleştirme yoluyla yapılan işlemlerde iç verim yöntemiyle kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Riskten korunan kalemin bilanço dışı bırakılması durumunda riskten korunma muhasebesi sona ermekte ve gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine yapılan düzeltmeler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. TMS 39 uyarınca finansal riskten korunma stratejisinin bir parçası olması durumunda bir finansal riskten korunma aracının yenilenmesi veya bir başka finansal riskten korunma aracına aktarılması, riskten korunma ilişkisini ortadan kaldırmamaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma: Katılım Bankası çapraz para swapları vasıtasıyla Türk parası sabit getirili finansal varlıklarından kaynaklanan gerçeğe uygun değer riskinden korunmaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değer değişiklikleri ile birlikte gelir tablosunda muhasebeleşmektedir. Riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, korunma işlemi etkin olduğu sürece sabit getirili satılmaya hazır finansal varlıklar için halihazırda özkaynakta muhasebeleşmiş gerçeğe uygun değer değişiklikleri gelir tablosuna sınıflanmaktadır. Katılım Bankası, getiri oranı riski yönetimi kapsamında, satılmaya hazır finansal varlık portföyünde yer alan 214,000 TL tutarındaki uzun vadeli sabit getirili TL özel sektör sukuklarının piyasa getiri oranlarındaki değişim nedeniyle oluşacak gerçeğe uygun değer riskine karşı, çapraz para swap işleminin sabit getirili TL satım bölümü ile korunma sağlamak, kur riski yönetimi kapsamında, pasifte yer alan EUR ve USD cinsinden toplanan fonlarda EUR/TL, USD/TL döviz kur değişimleri nedeniyle oluşacak gerçeğe uygun değer riskine karşı, çapraz para swap işleminin EUR ve USD alım bölümü ile korunma sağlamak amacıyla, 1 Ocak 2015 tarihinden başlamak üzere gerçeğe uygun değer riskinden korunma (GUDRK) stratejisi uygulama kararı almıştır. Aşağıdaki tabloda, GUDRK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir: Cari Dönem Finansal riskten korunma aracı Swap para işlemleri Finansal riskten korunan varlık ve yükümlülükler Satılmaya hazır menkul kıymetler ve YP fonlar Korunulan riskler Sabit getiri ve kur değişim riski Riskten korunma konusu kalemlerin gerçeğe uygun değer farkı Korunma aracının net gerçeğe uygun değeri Aktif Pasif 122,709 - 126,338 Etkin olmayan kısım (3,629) Önceki Dönem Finansal riskten korunma aracı Swap para işlemleri Finansal riskten korunan varlık ve yükümlülükler Satılmaya hazır menkul kıymetler ve YP fonlar Korunulan riskler Sabit getiri ve kur değişim riski Riskten korunma konusu kalemlerin gerçeğe uygun değer farkı Korunma aracının net gerçeğe uygun değeri Aktif Pasif 111,124 - 112,388 Etkin olmayan kısım (1,264) Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde GUDRK uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Katılım Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Etkinlik testlerinde finansal riskten korunan varlıkların gerçeğe uygun değerleri hesaplanırken, Katılım Bankası’nın finansal riskten korunma aracı olarak kullandığı türevlerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar kullanılmaktadır. Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. Söz konusu olan etkinlik testleri riskten korunma ilişkisinin başlangıcında ileriye yönelik yapılmaktadır. 35 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 31 Mart 2017 itibarıyla yapılan ölçümlerde gerçeğe uygun değer riskinden korunma işlemlerinin etkin olduğu tespit edilmiştir. Nakit akış riskinden korunma: Katılım Bankası, Malezya Ringiti (“MYR”) cinsinden ihraç edilen 1,160,000 MYR tutarındaki menkul kıymetlerini, çapraz para swap işlemi ile ABD doları borçlanmaya çevirmekte ve bu fonu ABD doları cinsinden kar payı getirili aktiflerde değerlendirmektedir. Bu kapsamda MYR/TL döviz kuru değişimleri nedeniyle ihraç edilen menkul kıymetlerde oluşacak nakit akış riski ile TL/ABD doları döviz kuru değişimleri nedeniyle kar payı getirili varlıklarda oluşacak nakit akış riskine karşı, çapraz para swap işlemi ile korunma sağlamak amacıyla 1 Ağustos 2014 tarihinden başlamak üzere nakit akış riskinden korunma (NARK) muhasebesi uygulama kararı almıştır. Bu uygulama kapsamında, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçlar, çapraz para swap işlemleri olup ihraç edilen menkul kıymetler ve kar payı getirili varlıklar ise riskten korunma konusu kalemler olarak belirlenmiştir. Aşağıdaki tabloda, NARK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir: Cari Dönem Finansal riskten korunma aracı Swap para işlemleri Finansal riskten korunan varlık ve yükümlülükler (**) İhraç edilen menkul kıymetler ve kar payı getirili varlıklar Korunma aracının net gerçeğe uygun değeri Aktif Pasif Korunulan riskler Döviz kurundaki değişimlerin nakit akış riski - 344,155 Dönem içinde Gelir gelir tablosuna tablosunda yeniden muhasebeleştiril Riskten korunma sınıflandırılan en etkin fonlarındaki tutar (*) kısım olmayan kısım (20,519) - - (*) Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir. Cari dönem etkisi 5,130 TL’dir. (**) Katılım Bankası'nın bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tarafından ihraç edilen menkul kıymet olup, finansal tablolarda "alınan krediler" satırında gösterilmiştir. Önceki Dönem Finansal riskten korunma aracı Swap para işlemleri Finansal riskten korunan varlık ve yükümlülükler (**) İhraç edilen menkul kıymetler ve kar payı getirili varlıklar Korunulan riskler Döviz kurundaki değişimlerin nakit akış riski Korunma aracının net gerçeğe uygun değeri Aktif Pasif - 352,675 Dönem içinde Gelir gelir tablosuna tablosunda yeniden muhasebeleştiril Riskten korunma sınıflandırılan en etkin fonlarındaki tutar (*) kısım olmayan kısım (24,685) - (*) Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir. Önceki dönem etkisi 6,171 TL’dir. (**) Katılım Bankası'nın bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tarafından ihraç edilen menkul kıymet olup, finansal tablolarda "alınan krediler" satırında gösterilmiştir. Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde NARK uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Katılım Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. 31 Mart 2017 itibarıyla yapılan ölçümlerde nakit akış riskinden korunma işlemlerinin etkin olduğu tespit edilmiştir. 36 - TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor VII. Risk Yönetimine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Katılım Bankası’ında kredi türevleri, içsel model yöntemi, MKT(Merkezi Karşı Taraf) ve menkul kıymetleştirme pozisyonları bulunmadığından ilgili tablolar 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla sunulmamıştır: Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış Risk Ağırlıklı Tutarlar 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) Standart yaklaşım İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım Karşı taraf kredi riski Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım İçsel model yöntemi Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi Takas riski Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı Piyasa riski Standart yaklaşım İçsel model yaklaşımları Operasyonel risk Temel gösterge yaklaşımı Standart yaklaşım İleri ölçüm yaklaşımı Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) En düşük değer ayarlamaları Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) 37 Cari Dönem Önceki Dönem 25,865,974 26,209,362 25,865,974 26,209,362 504,692 495,633 504,692 495,633 - Asgari sermaye yükümlülüğü Cari Dönem 2,069,278 2,069,278 40,375 40,375 - 478,138 478,138 2,938,666 2,938,666 - 529,125 529,125 2,514,649 2,514,649 - 38,251 38,251 235,093 235,093 - 29,787,470 29,748,769 2,382,998 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Nakit Değerler ve Merkez Bankası: 1.1. Nakit Değerler ve TCMB’ye İlişkin Bilgiler: Kasa/Efektif TCMB Diğer (*) Toplam Cari Dönem YP TP 181,653 241,679 271,555 4,691,057 87,676 939,850 540,884 5,872,586 Önceki Dönem YP TP 185,099 187,658 320,395 4,169,954 74,841 730,910 580,335 5,088,522 (*) 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla kıymetli madenler hesabı 41,829 TL’dir (31 Aralık 2016: 42,556 TL). 1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler: Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Diğer (*) Toplam Cari Dönem TP 271,555 271,555 YP 1,257,321 3,433,736 4,691,057 Önceki Dönem YP TP 320,395 674,691 3,495,263 320,395 4,169,954 (*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğine göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası ve yabancı para yükümlülükler için zorunlu karşılık oranları, yükümlülüklerin vadelerine göre farklılaştırılarak %4 ile %24 arasında belirlenmiş olup, rapor tarihi itibarıyla bankalarca bu oranlar uygulanmaktadır. 2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Diğer menkul kıymetler hesap kaleminde, teslim tarihi muhasebesinin uygulanması sonucunda, Katılım Bankası’nın, ticari işlem tarihi ve bilanço tarihi arasındaki dönem boyunca spot türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirmesi sonucu oluşan 935 TL (31 Aralık 2016: 1,558 TL) yer almaktadır. 2.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). 2.2. Repo İşlemlerine Konu Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). 38 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 2.3. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu: Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3. Cari Dönem TP Önceki Dönem TP YP 24,823 1,981 26,804 3,512 6,270 9,782 2,737 23,332 26,069 Bankalara İlişkin Bilgiler Cari Dönem TP Önceki Dönem YP Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam 4. YP 31,664 3,224 34,888 847 25 872 173,143 123,082 296,225 TP YP 712 36 748 380,166 180,852 561,018 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören (*) Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen (**) Değer Azalma Karşılığı (-) Diğer Toplam Önceki Dönem 3,561,292 3,561,292 4,934 4,934 3,566,226 3,276,344 3,276,344 4,923 4,923 3,281,267 (*)Borsaya kote olmakla beraber ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini de içermektedir. (**)Cari dönem sonu itibarıyla 4,719 TL tutarındaki Kredi Garanti Fonu borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir. Katılım Bankası’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde; 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla nominal değeri 3,144,690 TL (31 Aralık 2016: 2,936,048 TL), kayıtlı değeri 3,143,539 TL (31 Aralık 2016: 2,907,449 TL) olan T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen kira sertifikaları bulunmaktadır. 4.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen 1,431,678 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 1,214,939 TL). 4.2. Repo İşlemine Konu Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla repo işlemine konu edilen 347,230 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 291,645 TL). 39 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar 5.1. Katılım Bankası’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi 55 11,630 11,630 55 13,212 13,267 11,630 Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 5.2. Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 46 11,871 11,871 46 15,079 15,125 11,871 Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler Nakdi Krediler Krediler İhracat Kredileri İthalat Kredileri İşletme Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Mali Kesime Verilen Krediler Diğer Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında (Toplam) Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 21,767,420 315,244 3,051,222 29,601 14,488,957 274,379 3,687,506 11,264 356,194 182,815 726 21,767,420 315,244 - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında (Toplam) Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 2,510,456 1,538,904 97,105 4,740 2,106,513 1,490,975 161,834 42,553 10,119 637 134,248 2,510,456 636 1,538,904 - Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 4’üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) ve (b) bentleri kapsamında 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla ödeme planında değişiklik yapılan krediler aşağıdaki tablolarda açıklanmıştır. 1 veya 2 defa uzatılanlar 3, 4 veya 5 defa uzatılanlar 5 Üzeri uzatılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 313,436 1,530,155 485 8,220 1,323 529 Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0-6 Ay 6 Ay- 12 Ay 1-2 Yıl 2-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 87,776 10,833 61,290 105,022 50,323 40 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 57,378 88,234 193,185 860,594 339,513 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 5, geçici 6 ve geçici 12’nci maddesi kapsamında 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan kredi bulunmamaktadır. 5.3. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kısa Vadeli 55,998 7,144 3,880 44,974 297,319 80,821 216,498 520 137 383 7,645 2,273 5,372 - Orta ve Uzun Vadeli 3,748,316 3,021,107 176,086 551,123 39,469 27 39,442 1,275 1,275 5,037 631 2,227 2,179 10 10 - Toplam 3,804,314 3,028,251 179,966 596,097 39,469 27 39,442 298,594 82,096 216,498 5,557 631 2,364 2,562 7,655 2,283 5,372 - 361,482 3,794,107 4,155,589 Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi) Toplam 41 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 5.4. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler Kısa Vadeli 39,319 1,362 37,957 59,917 8,000 51,917 99,236 Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam 5.5. Orta ve Uzun Vadeli 50,943 4,172 41,104 5,667 1,425 675 750 147 147 52,515 Toplam 90,262 4,172 42,466 43,624 1,425 675 750 60,064 8,147 51,917 151,751 Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı Takipteki krediler hariç kredilerin dağılımı aşağıdaki gibidir. Cari Dönem 23,951,746 326,130 24,277,876 Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 5.6. Önceki Dönem 24,657,618 404,482 25,062,100 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). 5.7. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 42 Cari Dönem 36,591 200,340 693,466 930,397 Önceki Dönem 76,540 186,518 594,136 857,194 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 5.8. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net) 5.8.1. Donuk Alacaklardan Katılım Bankası Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler III. Grup Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 5.8.2. IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Zarar Sınırlı Krediler Tahsili Şüpheli Niteliğindeki ve Diğer Krediler ve Krediler ve Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar 155 312 623 155 312 623 155 312 623 234 761 437 234 761 437 234 761 437 - Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 202,059 164,575 (192,275) (27,229) (229) (229) 146,901 (36,591) 110,310 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) (*) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) (**) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 412,861 8,477 192,275 (164,580) (29,357) (9,167) (9,167) 410,509 (200,340) 210,169 V. Grup Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar 779,404 16,034 164,580 (40,798) (42,333) (42,333) 876,887 (693,466) 183,421 (*) Dönem içinde intikal tutarlarının 22,314 TL’lik kısmı kur farkı artışıdır. (**) Katılım Bankası, takipteki krediler portföyünün 51,253 TL tutarındaki bölümünü 14,030 TL’si nakden 11,750 TL’si 2017 yılı içerisinde tahsil edilmek üzere 25,780 TL bedel karşılığında varlık yönetim şirketlerine satmıştır. 5.8.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 43 IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 604 (545) 59 19,786 (9,791) 9,995 7,165 (6,942) 223 19,204 (4,208) 14,996 4,034 (2,509) 1,525 2,877 (2,765) 112 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 5.8.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi: III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 110,310 146,668 (36,460) 110,208 233 (131) 102 125,519 201,885 (76,467) 125,418 174 (73) 101 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 210,169 409,151 (199,195) 209,956 1,358 (1,145) 213 226,343 411,464 (185,649) 225,815 1,397 (869) 528 183,421 871,188 (688,212) 182,976 5,699 (5,254) 445 185,268 774,633 (589,744) 184,889 4,771 (4,392) 379 6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) 6.1. Geri Alım Vaadi ile Satım İşlemlerine Konu Olanlar, Teminata Verilen / Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler: Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). Bilanço tarihi itibarıyla geri alım vaadi ile satım işlemlerine konu edilen 162,091 TL vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 243,064 TL). 6.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler: Cari Dönem 663,049 663,049 663,049 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 44 Önceki Dönem 782,553 782,553 782,553 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 6.3. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerin Yıl İçerisindeki Hareketleri: Cari Dönem 782,553 200,000 (311,373) (8,131) 663,049 Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl İçindeki Alımlar Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar Değer Azalışı Karşılığı (-) Gelir Tahakkuk ve Reeskontları (*) Dönem Sonu Toplamı Önceki Dönem 888,893 450,000 (550,000) (6,340) 782,553 (*)31 Mart 2017 tarihi itibarıyla gelir tahakkuk ve reeskontları 13,049 TL olup, (8,131) TL iki dönem arasındaki gelir tahakkuku ve reeskontlarındaki değişimi ifade etmektedir. 7. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net) Katılım Bankası’nın iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). 8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) Katılım Bankası, 22 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile kira sertifikaları ihraç etmek amacıyla varlık kiralama şirketi kurulmasına karar vermiş, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 20 Aralık 2012 tarihli, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 1 Şubat 2013 tarihli, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nın 8 Şubat 2013 tarihli izinleri ile 11 Şubat 2013 tarihinde TF Varlık Kiralama AŞ ünvanlı varlık kiralama şirketini 50 TL sermaye ile kurmuştur. Katılım Bankası, kira sertifikası ihraç etmek amacıyla 8 Temmuz 2014 tarihinde 50 TL sermayeli TFKB Varlık Kiralama AŞ ünvanlı ikinci varlık kiralama şirketini kurmuştur. Ünvanı 1 TF Varlık Kiralama AŞ 2 TFKB Varlık Kiralama AŞ Aktif Toplamı 1 5,162,958 2 317,260 9. Özkaynak 56 484 Adres (Şehir/ Ülke) İstanbul / Türkiye İstanbul / Türkiye Sabit Varlık Toplamı - Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) 100.00 100.00 Menkul Değer Faiz Gelirleri Gelirleri - Cari Dönem Kâr/Zararı (1) (38) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) - Önceki Dönem Kâr/Zararı Gerçeğe Uygun Değeri 1 (56) - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklara İlişkin Bilgiler Katılım Bankası’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). 10. Kiralama İşlemlerinden Alacaklara İlişkin Bilgiler 10.1. Finansal Kiralamaya Yapılan Yatırımların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam Cari Dönem Brüt 633,122 785,004 116,183 1,534,309 45 Net 570,835 707,774 104,753 1,383,362 Önceki Dönem Brüt Net 639,227 576,920 831,121 750,110 100,254 90,482 1,570,602 1,417,512 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 10.2. Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler Cari Dönem 1,534,309 (150,947) 1,383,362 Brüt Finansal Kiralama Alacağı Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) İptal Edilen Kiralama Tutarları Toplam 10.3. Önceki Dönem 1,570,602 (153,090) 1,417,512 Yapılan Finansal Kiralama Sözleşmeleri ile İlgili Olarak, Koşullu Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Varsa, Yenileme veya Satın Alma Opsiyonları için Mevcut Koşullar ve Sözleşme Tutarlarının Güncelleştirilmesi ve Kira Sözleşmesinin Getirdiği Kısıtlamalar, Temerrüde Düşülüp Düşülmediği, Sözleşmenin Yenilenip Yenilenmediği, Yenilendiyse Yenilenme Şartları, Yenilenmenin Kısıtlama Yaratıp Yaratmadığı gibi Hususlar ve Kira Sözleşmesinde Yer Alan Diğer Önemli Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). 11. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Toplam 12. - Önceki Dönem TP YP 111,124 111,124 - Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası’nın Bulunmamaktadır). 13. Cari Dönem TP YP 122,709 122,709 yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası, 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 36,687 TL (31 Aralık 2016: 32,680 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi pasifi ile 109,276 TL (31 Aralık 2016: 107,036 TL) ertelenmiş vergi aktifinin netleştirilmesi sonucunda 72,589 TL (31 Aralık 2016: 74,356 TL) tutarındaki net ertelenmiş vergi aktifini kayıtlarına yansıtmıştır. 14. Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla 152,827 TL satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 95,655 TL). 15. Diğer Aktiflere İlişkin Açıklamalar 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla diğer aktifler kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır. 46 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor II. Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler 1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısı Cari Dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları TCMB Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer IV. Katılma Hesapları-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP Vadesiz 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar Birikimli Katılma 1 Yıl ve Üstü Hesabı 1 Yıla Kadar Toplam 1,335,801 - - - - - - - 1,335,801 1,563,181 27,046 1,482,787 49,521 555 3,272 3,188 84 - 1,838,999 417,505 21 397,928 18,717 753 86 4,667,224 984,034 903,953 63,184 182 16,715 89,136 12,063 11,022 1,041 - - 133,330 18,770 17,653 1,117 - 98,726 13,562 10,791 2,771 - 85 - 6,827,500 1,563,181 27,046 1,482,787 49,521 555 3,272 3,188 84 1,445,934 21 1,341,347 86,830 935 16,801 1,206,749 - - - - - - - 1,206,749 - 1,177,084 2,997,364 85,968 - 231,948 95,372 12 4,587,748 VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışında Yer. Tüzel Bankalar ve Katılım Bankaları TCMB Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer 1,234,800 1,064,920 90,055 79,825 632 79,193 - - - - - - - - 1,234,800 1,064,920 90,055 79,825 632 79,193 - VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları IX.Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K. XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K. Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 354,140 381,143 277,791 8,453 22,067 72,832 - 1,209,453 945,584 24,022 102,990 136,857 - 26,734 26,718 16 212,565 - 10,622 8,467 2,115 40 18,659 24,972 6,755 18,217 42 - 1,652,924 1,265,315 34,606 143,314 209,689 585,406 - - - - - - - - - 5,694,671 3,814,731 9,858,075 426,466 - 413,329 232,674 97 20,440,043 47 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Önceki Dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları TCMB Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer IV. Katılma Hesapları-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP Vadesiz 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar Birikimli Katılma 1 Yıl ve Üstü Hesabı 1 Yıla Kadar Toplam 1,413,571 - - - - - - - 1,413,571 1,926,411 4,302 1,864,029 54,140 915 3,025 2,887 138 - 2,829,917 514,710 10 474,771 30,550 9,379 - 3,719,233 1,066,356 1 958,355 67,158 1,070 39,772 66,517 7,561 4,746 2,815 - - 135,255 47,041 45,648 1,393 - 105,269 13,840 11,083 2,757 - 81 - 6,856,272 1,926,411 4,302 1,864,029 54,140 915 3,025 2,887 138 1,649,508 11 1,494,603 104,673 10,449 39,772 908,049 - - - - - - - 908,049 - 1,520,932 2,487,331 45,797 - 229,995 103,570 12 4,387,637 VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışında Yer. Tüzel Bankalar ve Katılım Bankaları TCMB Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer 1,120,998 910,856 133,296 76,846 24,010 603 52,233 - - - - - - - - 1,120,998 910,856 133,296 76,846 24,010 603 52,233 - VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları IX.Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K. XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K. Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 404,848 374,211 293,081 5,580 75,550 - 1,719,133 1,082,310 22,809 77,482 536,532 - 34,735 34,731 4 189,560 - 13,514 11,433 2,043 38 15,442 50,855 6,618 44,237 37 - 2,192,448 1,428,173 30,436 197,307 536,532 609,887 - - - - - - - - - 5,773,877 5,239,770 8,992,053 344,170 - 441,247 273,571 93 21,064,781 48 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Güvence Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler Sigorta Kapsamında Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları Türk Parası Cinsinden Hesaplar Yabancı Para Cinsinden Hesaplar Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Merci. Sigorta Tabi Hesap 1.3. Sigorta Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem 6,577,682 4,672,217 1,905,465 6,387,569 4,710,292 1,677,277 7,915,632 3,490,459 4,425,173 7,735,302 3,558,921 4,176,381 - - - - - - - - Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin katılım fonları Yurtdışı Şubelerde Bulunan Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar Cari Dönem - Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282'nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Katılım Bankalarında Bulunan Katılım Fonları 1.4. Önceki Dönem - - - 657 954 - - - - Merkezi Yurt Dışında Bulunan Katılım Bankası’nın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı Katılım Bankası’nın merkezi Türkiye’de olup, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındadır. 1.5. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma hesapları toplamı 657 TL’dir (31 Aralık 2016: 954 TL’dir). 2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Negatif Farklar Tablosu Cari Dönem TP YP 12,052 1,208 51 28,448 12,103 29,656 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 49 Önceki Dönem TP YP 22,573 1,652 2,781 5,351 25,354 7,003 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler 3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam 3.2. Önceki Dönem TP YP 5,146,548 4,425,641 9,572,189 YP 343,424 518,611 862,035 4,939,252 4,455,286 9,394,538 Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 4. Cari Dönem TP 158,041 429,446 520,066 1,107,553 Cari Dönem TP 810,293 297,260 1,107,553 YP 4,207,916 5,364,273 9,572,189 Önceki Dönem TP YP 349,927 3,829,221 512,108 5,565,317 862,035 9,394,538 Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilançonun %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla diğer yabancı kaynaklar kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır. 5. Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler (Net) 5.1. Finansal Kiralama Sözleşmelerinde Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Yenileme ve Satın Alma Opsiyonları ile Sözleşmede Yer Alan Kısıtlamalar Hususlarında Bankaya Önemli Yükümlülükler Getiren Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar Katılım Bankası’nın yapmış olduğu finansal kiralama sözleşmelerinde Katılım Bankası’na önemli yükümlülük getiren hükümler bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). 5.2. Sözleşme Değişikliklerine ve Bu Değişikliklerin Yükümlülüklere İlişkin Detaylı Açıklama Katılım Bankası’na Getirdiği Yeni Cari dönem içerisinde finansal kiralama sözleşmelerinde değişiklik bulunmamaktadır. Cari Dönem Brüt Net 52,675 50,593 52,675 50,593 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 6. Önceki Dönem Brüt Net 105,030 104,771 105,030 104,771 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Toplam Cari Dönem TP YP 344,155 344,155 Önceki Dönem TP YP 352,675 352,675 Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar 4. Bölüm VI. dipnotta detaylı açıklanmıştır. 50 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar 7.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam) Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar (*) Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam) Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar (*) Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Cari Dönem 221,651 152,578 56,670 95,908 - Önceki Dönem 231,669 170,919 62,682 108,237 - 50,158 16,393 33,765 - 41,025 14,068 26,957 - 18,915 - 19,725 - (*) 27 Eylül 2016 tarihinde Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’te yapılan değişikliklerin etkisini içermektedir. 7.2. Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin Bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla 11,638 TL tutarında dövize endeksli kredilere ait anapara kur azalışları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmektedir (31 Aralık 2016: 889 TL). 7.3. Çalışan Hakları Karşılığına İlişkin Yükümlülükler Katılım Bankası’nın 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla kayıtlara yansıtılan 13,835 TL (31 Aralık 2016: 11,826 TL) tutarında izin karşılığı, 7,175 TL (31 Aralık 2016: 17,607 TL) tutarında performans primi karşılığı ve 47,880 TL (31 Aralık 2016: 46,836 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığı bulunmaktadır. 7.4. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler 7.4.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın muhtemel riskler için ayırdığı karşılık rakamı bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). 51 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 7.4.2. Diğer Karşılıkların, Karşılıklar Toplamının %10’unu Aşması Halinde Aşıma Sebep Olan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler Çekler İçin Ayrılan Özel Karşılık Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılan Özel Karşılık Aleyhe Açılan Davalar İçin Ayrılan Karşılık Spot Türev İşlemleri Değer Düşme Karşılığı Katılma Hesaplarına Dağıtılacak Karlardan Ayrılan Karşılık (*) Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı Diğer Toplam Cari Dönem 10,624 65,283 14,362 402 33,736 1,107 6,903 132,417 Önceki Dönem 9,535 63,394 14,209 414 34,671 1,568 6,710 130,501 (*)Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 14. maddesi uyarınca özel ve genel karşılıklar ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu priminin katılma hesapları payına düşen kısmının karşılanmasında kullanılmak üzere ayrılmıştır. 8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar 8.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar 8.1.1. Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın 90,379 TL tutarında kurumlar vergisi yükümlülüğü (31 Aralık 2016: 65,850 TL) ve 66,612 TL tutarında (31 Aralık 2016: 49,158 TL) peşin ödenmiş vergisi bulunmaktadır. Katılım Bankası kurumlar vergisi yükümlülüğünü ve peşin ödenmiş vergiyi finansal tablolarda net olarak göstermiştir. 8.1.2. Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler Cari Dönem 23,767 10,982 1,047 15,254 3,693 5,645 60,388 Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 8.1.3. Primlere İlişkin Bilgiler Cari Dönem 3,767 3,994 269 538 221 8,789 Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası-İşveren Diğer Toplam 8.2. Önceki Dönem 16,692 10,357 1,069 16,277 4,911 7,409 56,715 Önceki Dönem 3,240 3,509 231 463 55 7,498 Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). 52 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 9. Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Açıklamalar Cari Dönem TP Yurtiçi Bankalardan Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan Toplam YP - 921,290 921,290 Önceki Dönem TP YP 890,500 890,500 Katılım Bankası, National Commercial Bank’tan 31 Mart 2015 tarihinde 100 milyon ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli %7.23 karpaylı, 30 Haziran 2015 tarihinde 150 milyon ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli %7.78 karpaylı sermaye benzeri murabaha kredileri sağlamıştır. Bu sermaye benzeri murabaha kredileri, BDDK’nın 26 Mart 2015 ve 30 Haziran 2015 tarihli yazıları uyarınca, Banka kayıtlarına intikal tarihi itibarıyla katkı sermaye hesaplamalarına dahil edilmesi uygun görülmüştür. 10. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler 10.1. Ödenmiş Sermayenin Gösterimi Cari Dönem 2,600,000 - Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı 10.2. Önceki Dönem 2,600,000 - Ödenmiş Sermaye Tutarı, Katılım Bankası’nda Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı Katılım Bankası’nda kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 10.2.1. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Arttırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler Cari dönemde sermaye artırımı yapılmamıştır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). 10.2.2. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler Cari dönemde sermaye Bulunmamaktadır). yedeklerinden sermayeye ilave yapılmamıştır (31 Aralık 2016: Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). 10.2.3. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası’nın sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). 53 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 10.3. Katılım Bankası’nın Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Katılım Bankası’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri Katılım Bankası’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergelerinde bir belirsizlik bulunmamaktadır. 10.4. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler Katılım Bankası’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). 10.5. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Bilgiler Cari Dönem TP Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam 10.6. Önceki Dönem YP 16,302 16,302 16,302 TP (8,798) (8,798) (8,798) 22,830 22,830 22,830 YP (30,238) (30,238) (30,238) Özkaynaklara İlişkin Diğer Hususlar Katılım Bankası, 31 Mart 2017 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda aldığı karar gereği 2016 yılı karı olan 296,243 TL’nin 15,161 TL’sini yasal yedeklere, 279,954 TL’sini olağanüstü yedeklere, 1,128 TL’sini diğer yedeklere transfer etmiştir. 54 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama 1.1. Gayri Kabulü Rücu Nitelikteki Taahhütlerin Türü ve Miktarı Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Diğer Cayılamaz Taahhütler Toplam Cari Dönem 1,217,893 5,941 1,337,589 3,061 813,470 Önceki Dönem 1,130,334 5,227 1,309,524 2,875 820,810 1,847 23,616 3,403,417 1,458 12,094 3,282,322 1.2. Nazım Hesap Kalemlerinden Kaynaklanan Muhtemel Zararların ve Taahhütlerin Yapısı ve Tutarına İlişkin Bilgiler 1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler Cari Dönem 10,437,636 339,323 748,414 880 11,526,253 Teminat Mektupları Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Diğer Garantiler Toplam 1.2.2. Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler Cari Dönem 771,244 6,187,121 542,457 364,516 2,572,298 10,437,636 Geçici Teminat Mektupları Kesin Teminat Mektupları Avans Teminat Mektupları Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları Diğer Teminat Mektupları Toplam 1.2.3. Önceki Dönem 11,246,095 386,249 727,037 1,742 12,361,123 Önceki Dönem 917,602 6,477,487 557,807 495,006 2,798,193 11,246,095 Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam 55 Cari Dönem 1,747,459 65,320 1,682,139 9,778,794 11,526,253 Önceki Dönem 1,837,347 70,543 1,766,804 10,523,776 12,361,123 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Kar Payı Gelirleri 1.1. Kredilerden Alınan Kar Paylarına İlişkin Bilgiler Cari Dönem TP YP 534,145 41,934 130,171 6,138 401,372 35,796 2,602 534,145 41,934 Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri (*) Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam Önceki Dönem TP YP 637,144 26,894 170,450 4,362 463,657 22,532 3,037 637,144 26,894 (*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. 1.2. Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler Cari Dönem TP YP 4,463 3,803 1 1,215 4,464 5,018 T.C. Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam 1.3. Menkul Değerlerden Alınan Kar Paylarına İlişkin Bilgiler Cari Dönem TP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam 1.4. Önceki Dönem TP YP 4,653 2,792 1 4,653 2,793 YP - - 47,209 17,313 64,522 11,132 11,132 Önceki Dönem TP YP 27,587 19,003 46,590 - 10,607 10,607 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Paylarına İlişkin Bilgiler Cari dönemde Katılım Bankası’nın iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kar payı bulunmamaktadır (31 Mart 2016: Bulunmamaktadır). 56 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 2. Kar Payı Giderleri 2.1. Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler Cari Dönem TP YP 14,793 41,300 2,648 3,082 12,145 38,218 11,025 57,831 25,818 99,131 Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara (*) Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam Önceki Dönem TP YP 20,465 29,632 3,743 1,711 16,722 27,921 9,567 45,133 30,032 74,765 (*)Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. 2.2. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları 3. 56,952 Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net) Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kambiyo İşlemlerinden Kar Zarar Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kambiyo İşlemlerinden Zarar 4. Önceki Dönem 69,676 Cari Dönem 19,539,977 358 250,206 19,289,413 (19,519,066) (67) (331,738) (19,187,261) Önceki Dönem 6,589,619 307 371,236 6,218,076 (6,597,140) (184) (467,155) (6,129,801) Cari Dönem 1,530 6,962 1,328 116,561 3,208 129,589 Önceki Dönem 1,868 4,312 1,939 84,037 4,345 96,501 Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar Haberleşme Giderleri Karşılığı Aktifin Satışından Elde Edilen Gelirler Çek Karnesi Bedelleri Geçmiş Yıl Giderlerine Ait Düzeltme Hesabı Diğer Toplam 57 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 5. Katılım Bankası’nın Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer(*) Toplam Cari Dönem 173,025 46,486 38,479 82,583 5,477 1,677 34 34 20,241 194,977 Önceki Dönem 177,236 54,887 48,223 69,451 4,675 14,089 13,486 204,811 (*) 20,241 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 4,356 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 8,033 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 7,394 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden 265 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden ve 193 TL tutarında diğer giderlerden oluşmaktadır (31 Mart 2016: 13,486 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 3,247 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 5,356 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 4,527 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden ve 356 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden oluşmaktadır). 6. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam 58 Cari Dönem 104,328 2,539 8,772 10,407 288 332 52,085 21,158 1,692 3,071 26,164 123 41,504 220,378 Önceki Dönem 101,718 2,320 8,392 8,930 23 328 52,212 20,623 1,652 3,705 26,232 42 38,114 212,079 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 7. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar: Katılım Bankası’nın sürdürülen faaliyetler vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem 112,686 % 20 22,537 (36,923) 35,672 21,286 Vergi öncesi kar Kurumlar vergisi oranı İndirimler ve İlaveler Öncesi Vergi Tutarı İndirimler İlaveler Hesaplanan Vergi Önceki Dönem 111,308 % 20 22,262 (41,649) 44,002 24,615 8. Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklama 8.1. Olağan Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir ve Gider Kalemlerinin Niteliği, Boyutu ve Tekrarlanma Oranının Açıklanması Katılım Bankası’nın Dönem İçindeki Performansının Anlaşılması İçin Gerekli ise, Bu Kalemlerin Niteliği ve Tutarı Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan kar payı gelirleri 695,393 TL, kar payı giderleri 352,163 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Mart 2016: kar payı gelirleri; 764,278 TL; kar payı giderleri: 361,397 TL). 8.2. Finansal Tablo Kalemlerine İlişkin Olarak Yapılan Bir Tahmindeki Değişikliğin Kâr/Zarara Etkisi, Daha Sonraki Dönemleri de Etkilemesi Olasılığı Varsa, İlgili Dönemleri ve Gerekli Bilgiler Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerle ilgili önemli değişiklikler ve bunların kar/zarara etkisi bulunmamaktadır (31 Mart 2016: Bulunmamaktadır). 9. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Gelir Tablosu Toplamının %10’u Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Bilgiler Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar İthalat Akreditifi Komisyonları Tahsil Senedi/Çeki Komisyonları Havale Komisyonları Sigorta ve Aracılık Komisyonları İtibar Mektupları Komisyonları Ekspertiz Ücretleri Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları Üye İşyeri Pos. Al.Ücret ve Komisyonlar Peşin İthalat Komisyonları Diğer Komisyon ve Ücretler Toplam Cari Dönem 114 531 3,061 4,148 384 3,837 8,889 14,159 722 4,031 39,876 Önceki Dönem 159 779 2,348 5,499 627 6,304 8,761 11,488 668 6,834 43,467 Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Pos İşlem Komisyon Giderleri 7/24 Kart Yurtiçi Verilen ATM Komisyonu Kredi Kartları Hizmet ve Kullanım Giderleri Eft İçin Verilen Komisyon ve Ücretler Ekspertiz ücretleri Diğer Komisyon ve Ücretler Toplam Cari Dönem 22,850 301 2,496 847 3,191 5,782 35,467 Önceki Dönem 21,108 391 1,583 783 4,883 6,798 35,546 59 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor V. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler Cari Dönem 2,929,639 423,332 1,520,610 985,697 297,097 297,097 3,226,736 Nakit Kasa ve Efektif Deposu T.C. Merkez Bankası Yoldaki Paralar Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalarası Para Piyasalarından Alacaklar Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Önceki Dönem 2,002,686 256,168 1,574,888 171,630 494,723 494,723 2,497,409 VI. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler 1.1. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Kredi ve Diğer Alacaklar Hesaplarına İlişkin Bilgiler Cari Dönem Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (**) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi (*) Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi 387,157 417,752 12,945 - Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 46 55 105 11,871 11,630 - Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi 232,051 229,694 8,023 84,299 48,324 106 (*)Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 1,596 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir. (**)Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında menkul kıymetleri de içermektedir. Önceki Dönem Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (**) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi (*) Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri (***) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi 387,157 368,895 6,989 - Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 138 46 238 10,573 11,871 - Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi 169,073 232,051 6,067 90,291 84,299 127 (*)Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 1,790 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir. (**)Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında menkul kıymetleri de içermektedir. (***)Önceki dönem bakiyeleri 31 Mart 2016 tutarlarını ifade etmektedir. 60 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 1.2. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Özel Cari ve Katılma Hesapları Dönem Başı Dönem Sonu Katılma Hesapları Kar Payı Gideri (*) Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 561 696 77,229 529 561 57,467 560 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Önceki Dönem Cari Dönem 253,138 81,782 77,229 36,982 2,872 399 Önceki Dönem 213,718 81,782 1,708 (*)Önceki dönem bakiyeleri 31 Mart 2016 tutarlarını ifade etmektedir. 1.3. Katılım Bankası’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar (*) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar - - - - Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Önceki Dönem 42,401 (83) Cari Dönem 67,795 42,401 (474) - - Önceki Dönem - - - - (*)Önceki dönem bakiyeleri 31 Mart 2016 tutarlarını ifade etmektedir. 1.4. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubundan Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Alınan Krediler Dönem Başı Dönem Sonu Ödenen Kar Payı ve Komisyon Gideri (*) Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 4,929,125 4,134,365 1,607,509 5,162,858 4,929,125 1,651,412 69,676 56,952 26,826 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Önceki Dönem Cari Dönem 1,321,788 1,607,509 19,413 - Önceki Dönem - (*)Önceki dönem bakiyeleri 31 Mart 2016 tutarlarını ifade etmektedir. 1.5. Katılım Bankası’nın Üst Yönetimine Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler Katılım Bankası üst yönetimine 31 Mart 2017 itbarıyla 4,244 TL tutarında ödeme yapılmıştır (31 Mart 2016 : 3,593 TL). 61 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor VII. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bulunmamaktadır. ALTINCI BÖLÜM: SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Katılım Bankası’nın kamuya açıklanacak 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ilişkin konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (a Member Firm of Ernst & Young Global Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 5 Mayıs 2017 tarihli sınırlı denetim raporu bu raporun önünde sunulmuştur. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar Bulunmamaktadır. 62 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor YEDİNCİ BÖLÜM: ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU I. Ara Dönem Faaliyet Raporu Kısaca Türkiye Finans The National Commercial Bank’ın (Suudi Arabistan) hâkim ortağı olduğu Türkiye Finans, köklü bilgi birikimi ve deneyimini, ülkemiz katılım bankacılığının geleceğine adını yazdırma kararlılığı ve vizyonuyla “gelişim refleksine” çevirme başarısını göstermiş, öncü bir kurumdur. Türkiye Finans; 1991 yılında %100 yerli sermayeli ilk özel finans kurumu olarak kurulan “Anadolu Finans” ile 1985-2001 yılları arasında “Faisal Finans Kurumu” adıyla katılım bankacılığı hizmeti sunan “Family Finans”ın 2005 yılında güçlerini birleştirmesiyle kurulmuştur. Bu iki kurum, 2005 yılında tek çatı altında birleşerek Türkiye için daha fazla değer yaratmak ve rekabet üstünlüklerini pekiştirmek misyonuyla güç birliğine gitmişlerdir. Anadolu Finans ile Family Finans’ın birleşmesi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK)’nun 28 Aralık 2005 tarihli kararıyla resmen tescil edilmiş ve 30 Aralık 2005 tarihinde Banka’nın unvanı Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Birleşme katılım bankacılığına yeni bir büyüme ivmesi kazandırmış Türkiye Finans kısa zamanda Türkiye’nin en büyük katılım bankalarından biri olmuştur. Türkiye Finans için en büyük değişim ve atılım dönemi, %60 hissesinin 31 Mart 2008 tarihinde The National Commercial Bank (NCB) tarafından satın alınması ile başlamıştır. Türkiye Finans’ın, Orta Doğu bölgesindeki en büyük sermayeli bankalarından biri olan NCB’nin bünyesine katılması ile yeni ve güçlü bir kurumsal kimliğe kavuşan Banka, hedef kitlesi giderek genişleyen katılım bankacılığına yeni bir soluk getirmiştir. Sürdürülebilir büyümeyi hedefleyen bir Türkiye Finans Katılım bankacılığı prensipleri doğrultusunda hedeflerini ve büyüme yol haritasını şekillendiren Türkiye Finans, müşteri odaklı bir anlayışla; teknolojik altyapısını, iş süreçlerini ve hizmet yaklaşımını sürekli geliştirme hedefiyle faaliyetlerini sürdürmektedir. Bütünleşik kanal stratejisi ile hızlı, kesintisiz ve mükemmel müşteri deneyimiyle hizmetlerini sürekli dijitalleştiren Türkiye Finans, teknoloji yatırımlarına devam ederek dağıtım kanallarında müşterilerine geniş yelpazede işlem ve servis çeşitliliği sunmaktadır. Sürdürülebilir büyüme yolunda emin adımlarla ilerleyen Türkiye Finans, 2017 yılının ilk çeyreği sonunda 3.963 çalışanı, 286 şubesi ve etkin alternatif dağıtım kanallarından oluşan güçlü hizmet platformuyla ticari/kurumsal bankacılık, KOBİ bankacılığı ve bireysel bankacılık segmentlerinde geniş bir müşteri kitlesine yenilikçi ve katma değeri yüksek ürün, hizmet ve çözümler sunmaktadır. 63 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler Aktif Hesaplar Nakit Değerler ve Bankalar Menkul Değerler Kullandırılan Fonlar Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Sabit Kıymetler (Net) Diğer Aktifler 31/03/2017 38,812,108 6,710,567 4,229,275 24,781,776 1,383,362 743,797 963,331 31/12/2016 Değişim (%) 38,807,717 0.01 6,230,623 7.70 4,063,820 4.07 25,599,230 (3.19) 1,417,512 (2.41) 741,309 0.34 755,223 27.56 Pasif Hesaplar Toplanan Fonlar -Özel Cari Hesaplar -Katılma Hesapları(*) Alınan Krediler Sermaye Benzeri Krediler Özkaynaklar -Ödenmiş Sermaye Diğer Pasifler 38,812,108 20,440,043 5,694,671 14,745,372 10,679,742 921,290 3,773,492 2,600,000 2,997,541 38,807,717 21,064,781 5,773,877 15,290,904 10,256,573 890,500 3,663,014 2,600,000 2,932,849 0.01 (2.97) (1.37) (3.57) 4.13 3.46 3.02 2.21 Gayrinakdi Krediler 11,526,253 12,361,123 (6.75) Gelir/Gider Hesapları 01/01/2017 - 31/03/2017 01/01/2016 - 31/03/2016 Kâr Payı Gelirleri Kâr Payı Giderleri Net Kâr Payı Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Diğer Kâr Payı Dışı Gelirler Kâr Payı Dışı Giderleri Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı Net Dönem Kârı 695,393 (352,163) 343,230 34,311 150,500 (415,355) 112,686 (21,286) 91,400 764,278 (361,397) 402,881 36,337 88,980 (416,890) 111,308 (24,615) 86,693 Rasyolar (%) Sermaye Yeterlilik Oranı Özkaynak Kârlılığı (Yıllık) Kullandırılan Fonlar/Aktif Toplamı(**) Cari Hesaplar/Toplanan Fonlar Takipteki Kullandırılan Fonlar (Brüt)/Toplam Krediler 31/03/2017 15.99 9.83 67.41 27.86 31/12/2016 15.58 8.44 69.62 27.41 Diğer Toplam Şube Sayısı Toplam Personel Sayısı 31/03/2017 286 3,963 5.29 (9.01) (2.56) (14.81) (5.58) 69.14 (0.37) 1.24 (13.52) 5.43 5.00 31/12/2016 286 3,989 (*) Katılma hesaplarına kıymetli maden hesapları dahildir. (**) Hesaplama da kullandırılan fonlara, finansal kiralama alacakları dahildir. BİLGİ: Raporda tüm rakam ayrımları, binlik ayrımı virgül (,) ve ondalık ayrımı nokta (.) olarak yapılmıştır. (Geçen yıllara ait raporlarda da bu şekilde kullanılmıştır.) Ana Sözleşmede Yapılan Değişiklikler ve Nedenleri Bankamız esas sözleşmesinde 2017 yılı ilk çeyrek faaliyet döneminde herhangi bir değişiklik yapılmamıştır. Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Yasal Denetçiler ve Bankada Sahip Oldukları Paylar Yönetim Kurulu Üyelerimizin ve Üst Yöneticilerimizin Bankamızda pay sahipliği bulunmamaktadır. 64 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı Değerli paydaşlarımız, Yılın ilk çeyreği, küresel çapta iyimserliğin artması ile yatırım iştahının canlandığı ve talebin daha dengeli seyrettiği bir dönem oldu. Dünyaya baktığımızda bu dönemde ABD’de büyüme yavaşlarken Euro Bölgesi’nde genişlemeci ekonomi politikalarının sürmesi sayesinde ekonominin canlandığını gözlemledik. Gelişmekte olan ülkeler, 2016’da yaşanan daralmayı aşıp büyümeye geçti ve Çin’deki büyüme trendi de istikrar kazandı. Zorlu bölgesel ve yerel gelişmelere rağmen, Türkiye ekonomisi 2016 yılında %2.9 büyüme oranı ile G20 ülkeleri içinde en hızlı büyüyen ülkelerden biri olma konumunu sürdürdü. 2017 yılında da bu trendin korunacağını öngörüyoruz. Bu bağlamda Türkiye Finans, planladığı şekilde ve geçen yıla kıyasla %5 oranında bir artışla yılın ilk çeyreğinde 91 milyon TL’lik güçlü bir kazanç sağladı. Aşağıdakileri hedefleyen temel inisiyatiflerin disiplinli bir şekilde alınması ile bu sonuçlara ulaşıldı: · Yalın ve çevik yapıda bir organizasyon oluşturmak · Performans kültürünü aşılamak · Verimlilik açısından sürdürülebilir bir ilerleme kaydetmek · Akıllı fiyatlama ve çapraz satış yolu ile müşteri verimliliğini artırmak · Müşteri hizmetlerini iyileştirmek ve dijital erişimi genişletmek · Baştan sona güçlü bir kredi yönetimi uygulamak ve risk maliyetini düşürmek Söz konusu bu inisiyatifler konusunda sizlerin de özveri ve desteği ile emin adımlarla ilerlediğimizi ve 2017 yılının önümüzdeki dönemlerinde ve ileride de birinci çeyrekte göstermiş olduğumuz güçlü performansı sürdüreceğimize inancımın tam olduğunu belirtmekten memnuniyet duyarım. Saeed Mohammed A. ALGHAMDI Yönetim Kurulu Başkanı 65 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Genel Müdür’ün Mesajı Değerli Paydaşlarımız, Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.'nin 2017 yılına ait İlk Çeyrek Finansal Raporunu sunmaktan dolayı mutluyum. Katılım Bankacılığını yaygınlaştırmak ve Türkiye ekonomisini desteklemek için sürdürülebilir büyümeyi gerçekleştirme yolculuğumuza devam ettiğimizi sizlere bir kez daha bildirme fırsatı bulmaktan memnuniyet duyuyorum. 2017'nin ilk çeyreği itibarıyla Türkiye Finans'ın toplam aktifleri 38.8 milyar TL'ye ulaştı. Bankamız ilk üç ayda toplam aktiflerinin %67'sine tekabül eden 26.2 milyar TL'lik kredi portföyü ile reel ekonomiyi desteklemeye devam etti. Özkaynaklar bir önceki çeyreğe kıyasla %3 oranında büyüme gösterip 3.8 milyar TL'ye ulaşırken sermaye yeterlilik oranımız %16'ya yükseldi. Uluslararası finansman kaynaklarını ülkemize çekmeye devam eden Türkiye Finans, 4 ülkeden uluslararası bankaların katılımıyla 2016 yılı sonu itibarıyla 180 milyon ABD Doları değerinde murabaha finansmanı sağladı. Türkiye Finans olarak müşterilerimize yenilikçi ürünler ve Bankamızı farklı kılan çözümler sunmaya devam ediyoruz. 3,963 çalışanımız, 286 şubemiz ve büyüyen alternatif dağıtım kanallarımızla 2017 yılında da Türk ekonomisine olan desteğimizi ve bağlılığımızı sürdürmeye ve müşteri tabanımızı genişletmeye devam edeceğiz. Türkiye Finans'taki çalışma arkadaşlarımın geleceğe yönelik hedeflerimizi gerçekleştireceklerine yürekten inanıyorum. Saygılarımla, Saygılarımla, Wael Abdulaziz RAIES CEO - Yönetim Kurulu Üyesi 66 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Makroekonomik Görünüm ve Bankacılık Sektöründe Gelişmeler Global makroekonomik görünüm Küresel ekonomi yeni yıla; ABD’de şaşırtıcı bir şekilde düşük, Avrupa’da ise sürpriz bir şekilde beklenenden iyi bir büyüme performansı ile başladı. Genişlemeci para politikası devam ederken İngiltere’nin AB’den ayrılık sürecinin ekonomiye yan etkilerinin daha önce öngörülene kıyasla daha zamana yayılan bir şekilde gerçekleşeceğinin anlaşılması Avrupa’da ılımlı toparlanmanın sürmesine imkan sağlıyor. ABD’de ise geçici faktörlerle ilk çeyrekteki zayıflığın ardından, yılın geri kalanında kademeli bir canlanma görüleceği ve bu doğrultuda para politikasında normalleşme sürecinin de devam edeceği öngörülüyor. Böylece özellikle ABD’de yeni başkanın politika tercihlerine bağlı olarak küresel siyasi ve jeopolitik riskler devam etse de, küresel ekonomik büyümenin 2016’daki %3.1’den 2017’de %3.5’e yükseleceği tahmin ediliyor. Her ne kadar süregelen küresel riskler faiz hadlerini baskılasa da, para politikalarında normalleşme süreci, ABD’de genişlemeci maliye politikası beklentileri, jeopolitik riskler ve bazı gelişmekte olan ülkelerde artan enflasyonist baskılar faizlerde yukarı yönlü baskıların peyderpey artabileceğine işaret ediyor. Bu durum küresel çapta doların değerlenmesine yol açarak, özellikle gelişmekte olan ülke kurlarını baskı altına alabilir. Bu zorlu süreç sıklıkla dile getirilen yapısal reformlarla potansiyel büyümeyi artırma çabalarının ve bu sayede yatırımcı algısını iyileştirmenin önemini artırıyor. Türkiye ekonomisinin görünümü Küresel ekonomideki zorluklar ve jeopolitik riskler, Türkiye ekonomisinde de iç talebin zayıf kalmasına, enflasyonun ise çift haneli seviyelere ulaşmasına neden oluyor. Her ne kadar genişlemeci maliye ve makro ihtiyati teşvikleri ile iç talep desteklense de, ilk çeyrekte büyümenin %3 civarında ılımlı seyretmesinde Avrupa talebindeki canlanma ile ihracattaki hızlanma etkili oldu. Ilımlı büyüme ve destekleyici politikalar sayesinde işsizlik oranı ilk çeyrekte yataya yakın seyrederken, enflasyon 2016 sonundaki %8.5’ten Mart 2017’de %11.3’e ulaştı. Düşük baz etkisi, TL’deki yüklü değer kaybı ve petrol fiyatlarındaki artış nedeniyle çekirdek enflasyon ve üretici enflasyonunda da ilk çeyrekte belirgin hızlanmalar kaydedildi. Petrol fiyatlarındaki artışın cari açığa yansıması ise zayıf iç talep ve 2016’da keskin bir şekilde daralan turizm gelirlerindeki kısmi toparlanma sayesinde sınırlı kalıyor. Türkiye ekonomisi 2010 sonundan beri ihracat odaklı büyüme çabaları sayesinde ve petrol fiyatlarının da kalıcı bir şekilde çift haneli seviyelere inmesinin yardımıyla, cari işlemler açığını sürdürülebilir seviyelere indirdi. Mevcut koşullar altında ekonomide ana zorluklar; enflasyonun yeniden tek haneli seviyelere düşürülmesi ve yatırımcı algısını renove edip risk primlerini iyileştirerek potansiyel büyümenin artırılması olarak tanımlanıyor. 2016’da %2.9 ile G20 ülkeleri arasında en hızlı büyüyen ülkelerden biri olma konumunu koruyan Türkiye ekonomisinin söz konusu zorluklara karşı para politikası duruşunu sıkılaştırırken, güçlü ihracat ve genişlemeci tedbirler ile 2017’de büyümesini %3’ün üzerine taşıyacağı öngörülüyor. Jeopolitik riskler hafiflediğinde ve/veya hâlihazırda uygulanan yapısal reformlara hız verildiğinde, 2002 ortasından beri en düşük seviyesine gerileyen TL’nin reel değerinin tekrar normalleşmesi ışığında makroekonomik istikrarın da güç kazanacağı tahmin ediliyor. Bu nedenle kısa vadede zorluklar bulunsa dahi, jeostratejik konumu, ihracata yönelik büyüme politikası perspektifi ve güçlü demografik temelleri ile Türkiye ekonomisinin uzun vadede küresel büyümeden daha fazla pay alması bekleniyor. Türk bankacılık sektörü ve katılım bankacılığı 2017 ilk çeyrek itibarıyla bankacılık sektöründe 5 katılım bankası 1,000’e yakın şube ve 15 bin’e yakın personel sayısı ile hizmet vermektedir. Toplam bankacılık sektöründe ise şube sayısı yaklaşık 12 bin, personel sayısı da 211 bin civarındadır. BDDK haftalık bülten verilerine göre 2017 yılının ilk çeyreğinde sektör ve katılım bankalarında temel bilanço büyümeleri yılsonuna göre birbirine yakın seyretmiştir. Sektörün kullandırılan ve toplanan fonları %5 artışla sırasıyla 1.9 trilyon TL ve 1.6 trilyon TL olarak gerçekleşirken, aynı dönemde katılım bankaları kullandırılan fonları %4 artışla 82.6 milyar TL ve toplanan fonları %5 artışla 89 milyar TL’ ye ulaşmıştır. Kullandırılan Fonlar/Toplanan Fonlar oranı sektörde %115, katılım bankalarında ise %93 civarındadır. Gayri nakdi krediler ise sektörde yılsonuna göre %5 artarak 578 milyar TL’ ye yükselmiştir. Katılım bankalarında ise %3 büyüme ile 37 milyar TL’ye ulaşmıştır. Sektörün özkaynakları %5 artarak 360 milyar TL’ye ulaşırken, katılım bankaları özkaynakları %6 artarak 16 milyar TL’ye yükselmiştir. Dipnotlar: 67 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor (1) Kullandırılan Fonlara ve kullandırılan fonların ilişkili olduğu oranlara, metnin tamamında net takipteki alacaklar, kredi faiz (kar payı) ve gelir tahakkuk reeskontları ve net finansal kiralama alacakları dâhil edilmiştir. (2) Toplanan Fonlara ve ilişkili olduğu oranlara metnin tamamında bankalar mevduatı ve mevduat (katılım fonu) faiz (kar payı) reeskontları dâhil edilmiştir. 2017 Yılı İlk 3 Aylık Dönem Değerlendirmeleri Türkiye Finans’ta 2017 Yılı İlk 3 Aylık Sonuçların Değerlendirilmesi Türkiye Finans’ın aktif büyüklüğü 2017 Mart sonu itibarıyla 38.8 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Finansal kiralama alacakları dâhil Kullandırılan Fonlar 26.2 milyar TL olmuştur. Toplam pasifler içinde %53 paya sahip toplanan fonlar ise 20.4 milyar TL seviyesindedir. Türkiye Finans Katılım Bankası’nın kar payı gelirleri 2017 yılı Mart sonunda 695.4 milyon TL, net kar payı gelirleri ise 343.2 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. 2017 yılı Mart ayı sonunda Bankamız dönem net karı bir önceki yılın aynı dönemine göre %5 artışla 91.4 milyon TL olmuştur. 2016 yılsonunda %15.58 olan sermaye yeterlilik standart rasyosu, 2017 Mart ayı sonunda %15.99 olarak gerçekleşmiştir. 2017 yılının ilk 3 ayı sonu itibarı ile Türkiye Finans, 285 yurt içi şubesi, 1 yurtdışı (Bahreyn) şubesi, 3,963 çalışanı, internet şubesi, mobil şube ve 569 ATM’si ile farklı kanallardan müşteri erişimini artırmaya devam etmektedir. 2017 yılı ilk üç ayında tamamlanan projeler/ yeni ürün ve hizmetler ve işbirlikleri Hazır POS paketleri 2017 yılı ilk üç ayında yapılan başlıca kampanyalar • 18-22 yaş arası bireysel müşterilerimize Çeyiz Hesabı kampanyası düzenlenmiştir. • Bireysel müşterilerimize hazır limitli Finansör kampanyası sunulmuştur. • Bireysel müşterilerimize E-Katılma kampanyası düzenlenmiştir. • Müşterilerimize Findeks paket satış kampanyası düzenlenmiştir. • Tüzel müşterilerimize DTS, LGS, Otomatik BES ve POS satış kampanyaları düzenlenmiştir. Türkiye Finans ile ilgili önümüzdeki döneme ilişkin beklenti ve öngörüler Türkiye Finans uyguladığı strateji doğrultusunda, bankacılık sektörüne uyumlu bir şekilde büyüyerek 40 milyar TL üzerinde aktif büyüklüğe ulaşmayı hedeflemektedir. İlkeli Bankacılık prensiplerinden ödün vermeden kurumsal stratejimizi destekleyen ve bankamızın sürdürülebilir büyümesine katkıda bulunacak 2017 ana odaklarımız İnsan Kaynakları, Organizasyon ve Bilgi Sistemleri olarak belirlenmiştir. İnsan kaynakları alanında yetkinliği, bağlılığı ve performansı yüksek ekipler oluşturulması hedeflenmektedir. Yeni satış servis modeli ile organizasyonun yenilenmesi planlanırken, proaktif saha çalışanlarımızla satış kapasitesinin artırılması için çalışmalar devam etmektedir. Şube operasyonlarının merkezileştirilmesi ve otomasyonu, dijital satış yetkinliklerinin artırılması, kredi süreçlerinin iyileştirilmesi için gerekli Bilgi sistemleri altyapı çalışmaları hızla sürdürülmektedir. Türkiye Finans, kurumsal markasını güçlendirme ve pazar payını artırma adına faaliyetlerine aralıksız devam edecektir. 68 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Seçilmiş Aktif / Pasif Hesaplar (Bin TL) Kullandırılan Fonlar(*) Aktif Toplamı Toplanan Fonlar Özkaynaklar Aktif Getirisi (ROAA %) Özkaynak Getirisi (ROAE %) Sermaye Yeterlilik Rasyosu (%) 31/12/2015 28,566,928 38,576,299 22,177,414 3,356,757 0.72 8.02 13.51 31/12/2016 27,016,742 38,807,717 21,064,781 3,663,014 0.77 8.44 15.58 31/03/2017 26,165,138 38,812,108 20,440,043 3,773,492 0.94 9.83 15.99 Net Kâr (Bin TL) Net Dönem Kârı 31/03/2015 64,103 31/03/2016 86,693 31/03/2017 91,400 (*) Kullandırılan Fonlar rakamına Net Takipteki Kullandırılan Fonlar ve Finansal Kiralamalar dahil edilmiştir. Aktifler ve Karlılık Bankamızın aktif büyüklüğü 2017 Mart dönemi itibariyle 38.8 Milyar TL gerçekleşmiştir. Bankamız vergi öncesi kârı, 113 milyon TL’ye, net dönem kârı ise geçen yılın aynı dönemine göre %5.4 artarak 91 milyon TL’ye ulaşmıştır. Toplanan Fonlar ve Özkaynaklar Bankamızın en önemli fon kaynağı olan Toplanan Fonlar, 2017 Mart dönemi itibariyle önceki yılsonuna göre %3 azalarak 20.4 Milyar TL seviyesinde gerçekleşmiştir. Toplanan fonların bilanço içindeki payı %53 seviyesinde olup % 55’i TL, %45’i döviz hesaplarından oluşmaktadır. Bunun yanında geçmiş yıl kârları bünyede tutularak Özkaynaklar 3.8 milyar TL seviyesine ulaşmıştır. Sermaye Yeterlilik Standart Rasyosu 2016 yılsonunda %15.58 iken 2017 Mart dönemi itibariyle ise %15.99 olarak gerçekleşmiştir. Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. 2017 Yılı 3 Aylık Özel Durum Açıklamaları 3 Şubat 2017 Kredi Derecelendirme Notları hk. Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings, Ülkemizin kredi notunu bir kademe indirmesini takiben, Bankamızın uzun vadeli yerel ve yabancı para birimi cinsinden kredi notlarını "BBB" seviyesinden "BBB-" seviyesine indirdiğini ve "negatif" olan not görünümünü "durağan" olarak revize ettiğini açıklamıştır. Ayrıca Fitch Ratings, Bankamızın kısa vadeli yerel ve yabancı para birimi cinsinden kredi notlarını "F2" seviyesinden "F3" seviyesine indirdiğini bildirmiştir. Türkiye Finans'ın iştiraki olan TF Varlık Kiralama A.Ş'nin öncelikli teminatsız borçlanma ihraç notu da "BBB" seviyesinden "BBB-" seviyesine indirilmiştir. 24 Şubat 2017 Geçici Vergi Beyannamesi Ekinde Sunulan Gelir Tablosu Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.'nin 1 Ocak 2016-31 Aralık 2016 dönemine ait geçiçi vergi beyannamesi ekinde Vergi Dairesine sunulan Gelir Tablosu ekteki gibidir. İlgili Gelir Tablosu geçici vergi beyannamesi ekinde vergi dairesine sunulmuş olup, sermaye piyasası mevzuatına göre düzenlenmemiştir. 22 Şubat 2017 26. Olağan Genel Kurul Toplantısı Gündemi Şirketimizin, 26. Olağan Genel Kurul Toplantısının, 31 Mart 2017 tarihi, Cuma günü saat 09:00'da Hürriyet Mah. Adnan Kahveci Cad. N 131 Yakacık / Kartal, İstanbul adresinde mevcut Türkiye Finans 69 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Katılım Bankası A.Ş. Genel Müdürlük binası 3. kat toplantı salonunda yapılacağı ve Gündem maddeleri kamuya açıklandı. 3 Mart 2017 Kar Dağıtımına İlişkin Yönetim Kurulu Kararı Bankamız Yönetim Kurulunca, 2016 yılı dönem karı 369,074,630 TL'den 72,831,594 TL tutarındaki vergi ve yasal yükümlülükler düşüldükten sonra kalan 296,243,036 TL net dönem karından Türk Ticaret Kanununun 519/1 maddesi gereğince 15,161,246 TL tutarında kanuni yedek akçe ayrılmasına,Kanuni yedek akçe ayrılmasından sonra kalan tutardan Kurumlar Vergisi Kanunun 5/1 (e) bendi uyarınca ise 1,127,764 TL özel fon olarak ayrılmasına,Tüm yedekler ve fonlar ayrıldıktan sonra kalan 279,954,.026 TL'nin olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına, ilişkin kar dağıtım önerisinin 26. Olağan Genel Kurul'unda pay sahiplerinin onayına sunulmasına karar verilmiştir. 3 Mart 2017 2016 Yıl Sonu Finansalları Konsolide olan ve Konsolide olmayan Bilanço, Gelir Tablosu, Nakit Akım Tablosu, Nazım Hesap Tablosu, Özkaynak Değişim Tablosu, Finansal Tablo Dipnot Açıklamaları ve Sorumluluk Beyanları kamuya açıklandı. 16 Mart 2017 Faaliyet Raporu (Konsolide Olmayan) Bankamız 1 Ocak 2016-31 Aralık 2016 dönemine ait faaliyet raporu ve sorumluluk beyanı kamuya açıklandı. 31 Mart 2017 26. Olağan Genel Kurul Toplantı Sonucu Bankamızın 31 Mart 2017 tarihi itibarı ile yapılan 26. Olağan Genel Kurulu Toplantı Tutanağı kamuya açıklandı. 31 Mart 2017 Kar Dağıtımı Bankamız 2016 yılı karının kullanım şekline ilişkin Bankamız Yönetim Kurulunun önerisi 26. Olağan Genel Kurul Toplantısında görüşülmüş olup, 2016 yılı dönem karı 369,074,630,-TL'ndan 72,831,594,TL tutarındaki vergi ve yasal yükümlülükler düşüldükten sonra kalan 296,243,036,-TL net dönem karından Türk Ticaret Kanunun 519/1. maddesi gereğince 15,161,246-TL tutarında kanuni yedek akçe ayrılması, kanuni yedek akçe ayrıldıktan sonra kalan tutardan Kurumlar Vergisi Kanunun 5/1 e bendi uyarınca ise 1,127,764 TL özel fon ayrılmasına, tüm yedekler ve fonlar ayrıldıktan sonra kalan 279,954,026 TL'nin olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına katılanların oy çokluğu ile karar verildi. 70
