2016 faalıyet raporu

TSKB 2016 FAALİYET RAPORU
www.tskb.com.tr
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası
2016
FAALIYET
RAPORU
23.03.2017 TARİHLİ OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTI GÜNDEMİ
İLETIŞIM BILGILERI
1. Açılış, Banka Esas Sözleşmesine göre Toplantı Başkanlığı teşkili ve toplantı tutanaklarının imzalanması için Toplantı
Başkanlığı’na yetki verilmesi,
Genel Müdürlük
Meclisi Mebusan Cad. No: 81 Fındıklı 34427 İstanbul
Tel: (212) 334 50 50
Faks: (212) 334 52 34
2. Banka’nın 2016 yılı hesap ve muamelelerine dair Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu, Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı ve
Bağımsız Denetim Raporlarının okunması ve müzakeresi,
3. Banka’nın 2016 yılı bilanço ve kar zarar hesabının incelenmesi, müzakeresi ve onaylanması,
4. Yıl içinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden ayrılan üyelerin yerine yapılan yeni üye seçimlerinin onaya sunulması,
5. Yönetim Kurulu Üyelerinin ibrası,
Ankara Şubesi
Aziziye Mahallesi, Piyade Sok., B Blok, No: 3/7, Çankaya, Ankara
Tel: (312) 441 75 22
Faks: (312) 441 75 66
İzmir Şubesi
Cumhuriyet Bulvarı Alan Apt, No: 140, Kat: 1 Pasaport, 35220, İzmir
Tel: (232) 463 12 00
Faks: (232) 463 33 50
6. Dağıtılacak karın tespit ve tevzii hususunda karar alınması, temettü dağıtım tarihinin tespiti,
7. Yönetim Kurulu Üyelerine ödenecek ücretin tespiti,
8. Bağımsız Denetim Kuruluşu’nun seçilmesi,
9. Sermaye Piyasası Kurulu, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ile Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nın onayladığı Banka Esas
Sözleşmesi’nin sermaye ile ilgili 5. maddesinin tadilinin Genel Kurul’un onayına sunulması,
10.Yıl içinde yapılan bağışların bilgiye sunulması ve 2017 yılında yapılacak bağışların üst sınırının belirlenmesi,
Yatırımcı İlişkileri
Tel: (212) 334 51 94
Finansal Kurumlar
Tel: (212) 334 51 26
Web: www.tskb.com.tr
BİST Kodu: TSKB
SWIFT Kodu: TSKBTRIS
EFT Kodu: 0014
11.Yönetim Kurulu Üyelerine, Türk Ticaret Kanununun 395. ve 396. maddelerinde yer alan işlemler hakkında izin verilmesi,
Ticaret Sicil No: 42527
12.Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin 1.3.6. maddesinde yer alan işlemler hakkında Genel Kurul’a bilgi
verilmesi.
İÇİNDEKİLER
02
04
06
08
10
10
11
12
14
16
BIR BAKIŞTA TSKB
Kurumsal Profil
Misyonumuz-Vizyonumuz-Güç Kaynaklarımız-Hedeflerimiz
TSKB’nin Ürün ve Hizmet Gamı
Başlıca Performans Göstergeleri ve Rasyolar
Ortaklık Yapısı
Derecelendirme Notları
TSKB Hissesinin 2016 Yılı Performansı
1950’den 2016’ya TSKB
“İlk”ler, “Öncülük”ler
Başarı ve Ödüller
18
20
22
28
40
2016 FAALIYETLERI VE GELECEĞE YÖNELIK BEKLENTILER
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
Genel Müdür’ün Mesajı
Makroekonomik ve Sektörel Değerlendirme
TSKB’nin 2016 Yılı: Stratejiler, Kazanımlar ve Öngörüler
İştirakler
44
46
48
SÜRDÜRÜLEBILIRLIK
Sürdürülebilirliğin Finansmanı ve Yönetimi
Kurumsal Sosyal Sorumluluk
İnsan Kaynağına Yatırım
69
KURUMSAL YÖNETIM
Yönetim Kurulu
Üst Yönetim
Organizasyon Şeması
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
Kâr Dağıtımı Hakkında Teklif
Özet Yönetim Kurulu Raporu
Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
Şirket Faaliyetlerine İlişkin Diğer Önemli Hususlar
Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik Kapsamında Destek Hizmeti
Alınan Faaliyet Konuları ve Hizmetin Alındığı Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Bilgiler
Esas Sözleşmede Yıl İçinde Yapılan Değişikler
70
72
73
RISK YÖNETIMI
Risk Yönetimi Politikaları
Denetim Komitesi Yapılanması
Denetim Komitesi Raporu
75
77
86
197
206
FINANSAL BILGILER
Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
Yıl Sonu Konsolide Olmayan Bağımsız Denetim Raporu
Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
Yıl Sonu Konsolide Bağımsız Denetim Raporu
Yıl Sonu Konsolide Finansal Tablolar
50
52
54
56
66
67
68
69
69
SÖZLÜK
2-3
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
KURUMSAL
PROFİL
TÜRKIYE’NIN KALKINMA VE
BÜYÜMESINDE ÖNEMLI BIR OYUNCU
1950 yılında Türkiye’nin özel sermayeli
ilk kalkınma ve yatırım bankası olarak
İstanbul’da kurulan TSKB, ülke ekonomisi
başta olmak üzere tüm paydaşlarına değer
yaratarak sürdürülebilir büyüme hedefiyle
ilerlemektedir. Faaliyetlerini İstanbul,
Fındıklı’daki Genel Müdürlüğü’nün yanı sıra
Ankara ve İzmir şubeleri ile yürüten TSKB;
odaklanmış olduğu kurumsal bankacılık,
yatırım bankacılığı ve danışmanlık iş
kollarında Türkiye’nin kalkınma sürecini
destekleyen projelere imza atmaktadır.
TSKB, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 24 milyar
TL’ye ulaşan aktif büyüklüğü ile kalkınma
ve yatırım bankaları içinde ikinci sırada yer
almaktadır.
ULUSLARARASI FINANS KURULUŞLARI
NEZDINDE SAYGIN KONUM
TSKB geride bıraktığı 66 yıllık süre zarfında,
uluslararası fon sağlayıcı kurumlardan temin
ettiği ve gerek doğrudan kredilendirme,
gerekse APEX bankacılığı kanalıyla
kullandırdığı uzun vadeli kaynaklarla farklı
sektörlerden çok sayıda şirketin yatırımlarını
hayata geçirmelerinde kilit rol üstlenmiştir.
Özel sektörün yatırım ve girişim potansiyelini
finansal olarak destekleme sürecinde önemli
uluslararası fon kuruluşları ile işbirliği içinde
çalışan TSKB; yenilenebilir enerji, enerji ve
kaynak verimliliği, sanayi, altyapı ve finans
başta olmak üzere farklı sektörlere yatırım ve
işletme sermayesi finansmanı kapsamında
kaynak aktarmaktadır.
TSKB, ODAKLANMIŞ OLDUĞU KURUMSAL BANKACILIK,
YATIRIM BANKACILIĞI VE DANIŞMANLIK IŞ KOLLARINDA
TÜRKIYE’NIN KALKINMA SÜRECINI DESTEKLEYEN
PROJELERE IMZA ATMAKTADIR.
Uluslararası kalkınma finansmanı
platformlarında yüksek marka bilinirliği ve
itibara sahip olan TSKB’nin global iş ortakları
arasında Dünya Bankası, Avrupa Yatırım
Bankası, Alman Kalkınma Bankası, Avrupa
Konseyi Kalkınma Bankası, Uluslararası Finans
Kurumu, Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası,
Japon Uluslararası İşbirliği Bankası, Fransız
Kalkınma Ajansı ve İslam Kalkınma Bankası
gibi alanlarının en tanınmış finans kuruluşları
yer almaktadır.
SÜRDÜRÜLEBILIRLIK ALANINDA
ILKLERIN BANKASI
Çevreyi ve toplumun yaşam kalitesini
koruyarak ekonomik büyümeyi sağlayabilmek
amacıyla sürdürülebilirlik felsefesini
değerlerinin ve iş modelinin merkezine koyan
TSKB, yenilikçi bakışıyla sadece sektörüne
değil, tüm Türkiye’ye öncülük etmektedir.
Portföyünün yarıdan fazlası sürdürülebilirlik
temalı yatırımlardan oluşan Banka, Türkiye’nin
düşük karbonlu üretim düzeyine geçişine
destek veren öncü bankalar arasında yer
almaktadır. Tüm faaliyetlerini sürdürülebilirlik
ilkesi çerçevesinde şekillendiren TSKB, kredi
sağladığı tüm yatırım projelerinin çevresel ve
sosyal etkilerini ölçmektedir.
Daha önce bankacılık sektörünün ilk GRI
onaylı Sürdürülebilirlik Raporu’nu yayınlayan
Banka, sonrasında her yıl karbon ayak izini
silmek üzere adım atarak Türkiye’nin ilk
karbon nötr bankası durumuna gelmiştir.
TSKB, 2016 yılında gerçekleştirdiği “Yeşil/
Sürdürülebilir Tahvil” ihracı ile Türkiye’de
bu alanda başka bir ilke daha imza atmıştır.
Sürdürülebilirlik faaliyetleri bugüne kadar çok
sayıda prestijli uluslararası organizasyonda
ödülle taçlandırılan Banka’nın bu girişimi
GlobalCapital tarafından verilen Avrupa,
Orta Doğu ve Afrika Bölgesi’nde “Yılın Yeşil/
Sürdürülebilir Tahvil İhracı” ödülü ile IFR
tarafında verilen Sürdürülebilir Tahvil ödülüne
layık görülmüştür.
GÜÇLÜ IŞTIRAK PORTFÖYÜ
TSKB; para ve sermaye piyasası aracılık,
gayrimenkul ve sürdürülebilirlik alanlarında
faaliyet gösteren sektörlerinin önde gelen
finansal iştirakleri ile entegre bir hizmet
grubudur. TSKB’nin iştirakleri faaliyet
gösterdikleri çeşitli iş kolları vasıtasıyla,
Banka’nın müşterilerine sunduğu ürün
ve hizmet yelpazesini zenginleştirmekte,
çapraz ve tamamlayıcı hizmet satışına olanak
tanımaktadır.
İSTIKRARLI HISSE PERFORMANSI
BİST 50’de işlem gören TSKB hisse senedi,
yılı %10,7 artışla yaklaşık 2,9 milyar TL piyasa
değeri ile kapatarak, BİST-100’ün %1,6, BİST
Bankacılık Endeksi’nin ise %2,4 üzerinde
performans göstermiştir.
Sürdürülebilir bankacılığın Türkiye’deki
öncüsü TSKB, BİST Sürdürülebilirlik
Endeksi’ndeki yerini korumaya devam
etmektedir. Ayrıca, Aralık 2016’da kurulan
FTSE4Good Gelişmekte Olan Piyasalar
Endeksi’nde de işlem görmeye başlamıştır.
Paylarının %50,7’si Türkiye İş Bankası Grubu’na
ait olan TSKB’nin, %39,1 oranındaki hissesi
BİST Yıldız Pazar’da “TSKB” sembolü ile işlem
görmektedir.
Banka hisse senedinin fiyat hareketlerine
ilişkin detaylı bilgiye raporun 11. sayfasında
yer verilmiştir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
SÜRDÜRÜLEBILIR BANKACILIĞIN
TÜRKIYE’DEKI ÖNCÜSÜ TSKB,
BİST SÜRDÜRÜLEBILIRLIK
ENDEKSI’NDEKI YERINI KORUMANIN
YANI SIRA 2016’DA FTSE4GOOD
GELIŞMEKTE OLAN PIYASALAR
ENDEKSI’NE DAHIL OLMUŞTUR.
4-5
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
MİSYONUMUZVİZYONUMUZGÜÇ KAYNAKLARIMIZHEDEFLERİMİZ
TSKB, ÜLKE KALKINMASI MISYONUYLA TÜRK ÖZEL
SEKTÖRÜNÜN YATIRIMLARINI GELECEĞE TAŞIMAYI
HEDEFLEMEKTEDIR.
MISYONUMUZ
GÜÇ KAYNAKLARIMIZ
TÜRKIYE’NIN SÜRDÜRÜLEBILIR KALKINMASI IÇIN
GIRIŞIMCILERE FINANSMAN, ARACILIK VE DANIŞMANLIK
DESTEĞI SAĞLAMAK, SERMAYE PIYASASININ
GELIŞMESINDE SÜREKLI ROL ALMAK, MÜŞTERILERIMIZE,
HISSEDARLARIMIZA, ÇALIŞANLARIMIZA VE DIĞER
PAYDAŞLARIMIZA ARTAN ORANDA KATMA DEĞER
YARATMAK.
» » GÜÇLÜ SERMAYE YAPISI VE GÜÇLÜ ORTAKLAR,
» » U LUSLARARASI VE ULUSLARÜSTÜ FON SAĞLAYICI
FINANS KURULUŞLARI NEZDINDE GÜVENILIR BIR KURUM
VE TERCIH EDILEN BIR IŞ ORTAĞI OLMAK,
» » U ZUN VADELI FONLARA ERIŞME VE BU FONLARI
KULLANDIRMADAKI YETKINLIK,
» » Y ÜKSEK DENEYIM VE BILGI BIRIKIMINE SAHIP UZMAN
INSAN KAYNAĞI,
» » M ÜŞTERILERE YÜKSEK OPERASYONEL VERIMLILIKLE
ULAŞMA GÜCÜ,
» » GÜVENLI VE ÇAĞDAŞ TEKNOLOJIK ALTYAPI.
VIZYONUMUZ
TÜRKIYE’NIN SÜRDÜRÜLEBILIR KALKINMASINDA
ÖNCÜ BANKA OLMAK.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
HEDEFLERIMIZ
SÜRDÜRÜLEBİLİR
KALKINMAYI
DESTEKLEMEK
GİRİŞİMCİLERE
PARA VE SERMAYE
PİYASALARI
ALANINDA
ARACILIK VE
DANIŞMANLIK
DESTEĞİ VERMEK
PAYDAŞLARLA
UYUM İÇİNDE
GELİŞMEK
KURUMSAL YAPIYI
GÜÇLENDİRMEK
SÜRDÜRÜLEBİLİR
KÂRLILIK VE BÜYÜME
6-7
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TSKB, KREDI ÜRÜNLERI VE DANIŞMANLIK HIZMETLERIYLE
ÜLKE EKONOMISINE VE ISTIHDAMA KATKISINI HER YIL
BÜYÜTEREK ARTIRMAKTADIR.
TSKB’NİN ÜRÜN
VE HİZMET GAMI
KURUMSAL BANKACILIK
YATIRIM BANKACILIĞI
DANIŞMANLIK
ÜLKE EKONOMİSİNE VE
İSTİHDAMA KATKIDA BULUNAN
KREDİ ÜRÜNLERİ
MÜŞTERİLERİN VARLIKLARININ
GELİŞMESİNİ DESTEKLEYEN
HİZMETLER
MÜŞTERİLERİN FAALİYETLERİNE
DEĞER KATAN DANIŞMANLIK
ÇÖZÜMLERİ
KURUMSAL KREDILER
KURUMSAL FINANSMAN
STRATEJIK FINANSAL DANIŞMANLIK
»»
»»
»»
»»
»»
»»
S ANAYI YATIRIMLARI
E NERJI VE KAYNAK VERIMLILIĞI
Ç EVRE YATIRIMLARI
Y ENILENEBILIR ENERJI
S ÜRDÜRÜLEBILIR TURIZM
S AĞLIK VE EĞITIM YATIRIMLARI
»»
»»
»»
»»
»»
H ALKA ARZA HAZIRLIK VE ARACILIK
TAHVIL İHRAÇLARINA ARACILIK
Ş IRKET BIRLEŞME VE DEVRALMALARI
VARLIK ALIM VE SATIMLARI
Ö ZELLEŞTIRME DANIŞMANLIKLARI
»»
»»
»»
»»
»»
»»
F IRMA, MARKA VE LISANS DEĞERLEME
F IZIBILITE ANALIZI VE ETÜDÜ
MALI YAPILANDIRMA
S TRATEJIK YOL HARITASI
S EKTÖR ANALIZLERI
P ROJE FINANSMANI DANIŞMANLIĞI
PARA VE SERMAYE PIYASALARI*
PROJE FINANSMANI
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
E NERJI ÜRETIMI VE DAĞITIMI
OTEL, AVM VE TICARI GAYRIMENKUL
LOJISTIK
U LAŞIM/ALTYAPI
K AMU-ÖZEL SEKTÖR ORTAKLIĞI PROJELERI
S ATIN ALMA VE BIRLEŞMELER
DIĞER KREDI ÜRÜNLERIMIZ
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
TOPTANCI BANKACILIK
KOBİ FINANSMANI
İHRACAT DESTEK KREDISI
D IŞ TICARET FINANSMANI
Ü LKE (ECA) KREDILERI
İŞLETME SERMAYESI FINANSMANI
FINANSAL KIRALAMA
H ISSE SENEDI ALIM SATIMINA ARACILIK
TAHVIL ALIM SATIMINA ARACILIK
D ÖVIZ ALIM SATIM İŞLEMLERI
VARANT İŞLEMLERI
R EPO İŞLEMLERI
Y URT DIŞI TÜREV İŞLEMLERI
F OREX VE KALDIRAÇLI İŞLEMLER
M ENKUL KIYMET KREDISI
P ORTFÖY YÖNETIMI
YATIRIM DANIŞMANLIĞI
TÜREV ÜRÜNLERIMIZ
»»
»»
»»
»»
»»
F ORWARD
O PSIYON
C APS & FLOORS
S WAPTION
SWAP İŞLEMLERİ
» » PARA
» » FAIZ
» » ÇAPRAZ KUR
GAYRIMENKUL DEĞERLEME*
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
G AYRIMENKUL DEĞERLEME
MAKINE PARKI VE MAKINE EKSPERTIZI
İHALE DANIŞMANLIĞI
E N İYI KULLANIM ANALIZI
T EMINAT DEĞERLEME
F IZIBILITE, PROJE TAKIP VE İZLEME
S EKTÖR ANALIZI VE ÖZEL RAPORLAR
Y EŞIL BINA ANALIZI
K ENTSEL DÖNÜŞÜM DANIŞMANLIĞI
KONSEPT GELIŞTIRME DANIŞMANLIĞI
SÜRDÜRÜLEBILIRLIK VE ÇEVRE*
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
S ÜRDÜRÜLEBILIRLIK YÖNETIMI
Ç EVRESEL VE SOSYAL DEĞERLENDIRME
T EKNIK DANIŞMANLIK
İKLIM DEĞIŞIKLIĞI YÖNETIMI
K ARBON DANIŞMANLIĞI
Ç EVRESEL VE SOSYAL RISK YÖNETIMI
FINANSAL KURUMLAR IÇIN YATIRIM İZLEME
Y ENILENEBILIR ENERJI DANIŞMANLIĞI
* TSKB, yatırım bankacılığı ve danışmanlık alanındaki hizmetlerinin bir bölümünü iştirak şirketleri Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., TSKB Gayrimenkul Değerleme
A.Ş. ve Escarus TSKB Sürdürülebilir Danışmanlığı A.Ş. ile iş birliği içerisinde sunmaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
24 MİLYAR TL
TSKB, 2016 YIL SONU ITIBARIYLA
24 MILYAR TL’YE ULAŞAN AKTIF
BÜYÜKLÜĞÜ ILE KALKINMA VE
YATIRIM BANKALARI LIGINDE IKINCI
SIRADA YER ALMAKTADIR.
8-9
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
BAŞLICA PERFORMANS
GÖSTERGELERİ VE
RASYOLAR
TSKB’NIN TOPLAM NAKDİ KREDİ PORTFÖYÜ %26,7 ARTIŞLA
17,3 MILYAR TL’YE ULAŞMIŞTIR. GÜÇLÜ AKTIF KALITESINI
KORUYAN BANKA’NIN TAKIPTEKI ALACAKLAR ORANI BİNDE 3
SEVİYESİNDEDİR.
BAŞLICA GÖSTERGELER (MILYON TL)
2012
2013
2014
2015
2016
Aktif Büyüklüğü
10.290
12.911
15.701
20.735
24.002
Krediler Portföyü
6.895
9.177
10.981
13.675
17.322
Özkaynaklar
1.755
1.885
2.288
2.489
2.928
307
326
369
407
476
2012
2013
2014
2015
2016
19,7
17,9
17,7
17,0
17,6
3,1
2,8
2,6
2,2
2,1
20,4
18,2
18,1
14,9
14,3
Net Kâr
(%)
Ortalama Özkaynak Kârlılığı
Ortalama Aktif Kârlılığı
Sermaye Yeterliliği Rasyosu
AKTİF BÜYÜKLÜĞÜ (MİLYON TL)
2014
KREDİ PORTFÖYÜ (MİLYON TL)
15.701
2014
10.981
201520.735
201513.675
201624.002
201617.322
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
ÖZKAYNAKLAR (MİLYON TL)
2014
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TAKİPTEKİ ALACAKLAR ORANI (%)
2.288
2014
0,2
20152.489
20150,4
20162.928
20160,3
AKTIF KOMPOZISYONU (%)
Likit Aktifler
Krediler
Diğer
GELIR DAĞILIMI (%)
201420152016
27
3125
706672
333
Net Faiz Gelirleri
Net Komisyonlar
Diğer Gelirler
2014
2014
2015
2015
2016
2016
201420152016
88
8893
211
10
11
6
10 - 11
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
ORTAKLIK YAPISI,
DERECELENDİRME
NOTLARI VE HİSSE
PERFORMANSI
TSKB’NİN ORTAKLIK YAPISI (%)
%39,1 ORANINDAKI HISSESI BİST YILDIZ PAZAR’DA IŞLEM
GÖREN TSKB HISSE SENEDI, 2016 YILINDA BİST-100’ÜN
%1,6, BİST BANKACILIK ENDEKSININ ISE %2,4 ÜZERINDE
PERFORMANS GÖSTERMIŞTIR.
DERECELENDIRME NOTLARI
Fitch Rating’s
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings tarafından, 18 Ekim 2016 itibarıyla
TSKB’nin kredi derecelendirme notları ve görünümü teyit edilmiştir.
Yabancı Para Kredi Notu
Uzun Vadeli
Görünüm
Kısa Vadeli
BBBNegatif
F3
Türk Lirası Kredi Notu
Uzun Vadeli
T. İş Bankası Grubu 50,65
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. 8,38
Halka Açık Kısım ve Diğer 40,97
Görünüm
Kısa Vadeli
TSKB’nin çıkarılmış sermayesi 2.050
milyon TL olup, ortaklık yapısı
yukarıdaki grafikte sunulmuştur.
Yönetim Kurulu Üyeleri, Denetçiler,
Genel Müdür ve Genel Müdür
Yardımcılarının Banka’da sahip olduğu
paylar önemsiz seviyededir.
F3
Diğer
Destek Notu
TSKB’nin ana ortağı konumundaki
Türkiye İş Bankası A.Ş., Banka’nın
yönetim ve denetimini doğrudan
veya dolaylı olarak elinde
bulundurmaktadır.
BBBNegatif
Destek Notu Tabanı
2
BBB-
Uzun Vadeli Ulusal Not
AAA(tur)
Görünüm
Durağan
Moody’s Investors Service
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Moody’s, 26 Eylül 2016’da TSKB kredi
derecelendirme notlarını güncellemiştir. Temel Referans Kredi Değerlendirme
notunu “ba2” olarak teyit etmiştir.
Temel Referans Kredi Değerlendirme Notu (BCA)
ba2
Uzun Vadeli Yabancı Para İhraççı Kredi Notu
Ba1
Uzun Vadeli Yerel Para İhraççı Kredi Notu
Görünüm
Ba1
Durağan
Kısa Vadeli Yabancı Para İhraççı Kredi Notu
NP
Kısa Vadeli Yerel Para İhraççı Kredi Notu
NP
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
TSKB HISSESININ 2016 YILI
PERFORMANSI
2016 yılında küresel piyasalarda gerçekleşen
ABD dolarındaki güçlenme ve faizlerdeki
yükselişe rağmen dünya borsalarında
pozitif görünüm öne çıkmıştır. Avrupa ve
Japonya Merkez Bankalarının destekleyici
para politikasını sürdürmesi, iyileşen
büyüme beklentileri ve emtia fiyatlarındaki
toparlanma bu iyileşmenin sürükleyicisi
olmuştur.
İç piyasalarda ise artan terör olayları, 15
Temmuz darbe girişimi ve OHAL ilanı, S&P ve
Moody’s tarafından yapılan not indirimleri
dolar/TL’de yükselişe neden olurken,
gösterge tahvilin faizi yılın ilk yarısında
kaydettiği düşüşü ikinci yarıda geri almış,
hisse senetleri piyasasındaki dalgalı seyre
rağmen pozitif görünüm korunmuştur.
ABD dolarının güçlenmesi ve yılın son iki
ayında yaşanan portföy çıkışı dolar/TL’nin
%21 artışla 3,52’ye yükselmesine neden
olmuştur. Merkez Bankası’nın sadeleşme
adımları ve enflasyonun gıda kaynaklı olarak
gerilemesiyle %10,86’dan %8,44’e kadar
gerileyen iki yıllık gösterge tahvilin faizi yılı
%10,63 ile kapatmıştır.
BİST-100 endeksi Şubat ortasında 69.000’den
başladığı yükselişini Nisan ayında ulaştığı
87.000’de noktalamış, 15 Temmuz sonrasında
70.400’e kadar gerilemiştir. Endeks bu
seviyeden başlayan toparlanma sonucunda
yılı 78.139 seviyesinde tamamlamış ve yıllık
getirisi %9 olmuştur. BİST-100 endeksinde
toparlanmanın sürükleyicisi metal ana sanayi
başta olmak üzere sanayi hisseleri olmuştur.
2016 yılında Ana Metal Sanayi endeksi %52,
BİST Sanayi Endeksi %15 yükselmiştir. TL’deki
değer kaybı ve faizdeki yükseliş nedeniyle
sanayi endeksinin gerisinde kalan Bankacılık
endeksi yılı %8 yükselişle 129.549’dan
tamamlamıştır. TSKB hissesi 2016 yılında %11
yükseliş kaydetmiş, BİST Bankacılık Endeksi’ne
göre %2,4, BİST-100 endeksine göre %1,6
daha iyi performans göstermiştir. Banka’nın
toplam piyasa değeri 2015 yılı sonunda 915
milyon ABD doları iken, yıl içinde 740 milyon
ABD doları ile 1,1 milyar ABD doları aralığında
değişim göstermiştir. 30 Aralık 2016 verilerine
göre ise Banka’nın toplam piyasa değeri 818
milyon ABD dolarıdır.
TSKB hisse senedine olan yüksek yatırımcı
ilgisi devam etmektedir. Bu doğrultuda, 31
Aralık 2016 itibarıyla hisseyi takip eden aracı
kurum sayısı 15 olmuştur.
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TSKB BİST 100
TSKB
X BANK
BİST 100
800
700
600
500
400
300
200
100
0
31/12/08
31/12/09
31/12/10
31/12/11
31/12/12
31/12/13
31/12/14
31/12/15
31/12/16
Kaynak: Matriks
Piyasa Değeri (TL)
Piyasa Değeri (USD) (Sağ Eksen)
3.500
3.500
3.000
3.000
2.500
2.500
2.000
2.000
1.500
1.500
1.000
1.000
500
0
31/12/08
500
0
31/12/09
31/12/10 31/12/11
31/12/12
31/12/13
31/12/14
31/12/15
31/12/16
Kaynak: Matriks
2014
2015
2016
TSKB hissesi kapanış fiyatı (TL)*
1,42
1,27
1,41
Değişim (%)**
30,9
-10,0
10,7
BİST Banka Endeksi rölatif (%)
0,4
19,3
2,4
BİST 100 rölatif (%)
3,6
7,5
1,6
BİST Banka Endeksi
158.940
119.917
129.549
30,4
-24,6
8,0
85.721
71.727
78.139
26,4
-16,3
8,9
Değişim (%)
**
BİST 100 Endeksi
Değişim (%)
**
Kaynak: BİST Günlük Bülten
* Geçmişe dönük kapanış fiyatları ilgili tarihlerden sonra gerçekleşen nakit temettü ve bedelsiz sermaye artışına
göre düzeltilmiştir. ** Yılbaşına göre değişim
12 - 13
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
1950’DEN
2016’YA TSKB
1950’LI YILLAR
Türk özel sektörünün kalkınmasını
desteklemek amacıyla 1950 yılında kurulan
TSKB, kalkınma ve yatırım bankacılığı
alanında pek çok ilke imza atar. Bu ilkler
arasında orta ve uzun vadeli kaynak temini,
proje teknik danışmanlık hizmetleri ve
sermaye piyasasının kurulmasına yönelik
etüt çalışmaları yer alır. Banka, ithalat için
gerekli olan dövizi kredi olarak müşterilerinin
hizmetine sunmanın yanı sıra Marshall
Yardım Fonu’ndan serbest kalan dövizin
peşin para ile satışına aracılık eden tek banka
olarak da önemli bir başarı elde eder.
1960’LI YILLAR
TSKB, 1960’lı yıllarda da sermaye piyasaları
açısından çok sayıda yenilikçi uygulamayı
hayata geçirir. Şirket bonolarının ihracı,
yüklenimi ve garantörlüğü ile hisse
senedi portföyünden ilk halka arz çalışmaları
bu faaliyetler arasında öne
çıkan uygulamalar olur.
Hesaplarını ve kayıtlarını uluslararası
bağımsız bir kuruluşun denetimine açan
ilk Türk şirketi olan TSKB, sermaye
piyasalarında şeffaflık ve hesap verebilirlik
yaklaşımının öncüsü olur. Türkiye’nin önde
gelen sanayi tesislerinin yatırım finansmanını
üstlenen Banka; ilk yerli otobüs ve otomobil,
otomobil lastiği, LPG gaz tüpü, yüksek
gerilim kablosu, pil, karton, plastik ve
akrilik elyaf gibi çok sayıda ürünün yerli
üretimine kredi desteği sağlar.
66 YILDIR TÜRKİYE’NİN KALKINMASINDA ÖNEMLİ
ROLLER ÜSTLENEN TSKB, MİSYONU DOĞRULTUSUNDA
PAYDAŞLARINA KATMA DEĞER YARATMAYI
SÜRDÜRMEKTEDİR.
1970’LI YILLAR
TSKB, 1970’li yıllarla birlikte Türkiye’nin
gelişmekte olan bölgelerine yönelik özel
sermaye yatırımlarının finansmanına
odaklanır. Finansman kaynaklarının
çeşitlendirilmesi hedefi doğrultusunda da
önemli bir adım atılarak Avrupa pazarından
ilk orta vadeli sendikasyon kredisi sağlanır.
İlk uzun vadeli tahvil ihracı da yine bu
dönemde yapılır. Banka, sanayi ve hizmet
sektörlerine yönelik kapsamlı araştırma
hizmetlerinin temelini de bu dönemde atar.
1980’LI YILLAR
TSKB, özel sektöre yönelik kaynak aktarma
faaliyetlerini 1980’li yıllarla birlikte daha etkin
ve hızlı bir biçimde gerçekleştirmeye başlar.
Bu dönemde uluslararası ilişkiler alanında
da önemli açılımlara imza atan Banka, Japon
sermaye piyasasına ihraç ettiği TSKB bonoları
(Samurai bonds) ile uluslararası piyasalarda
marka itibarını bir adım daha ileriye taşır.
Avrupa ve Japon finans kuruluşlarıyla yakın
işbirlikleri geliştiren Banka, kaynak girişlerini
önemli oranda artırır. Aynı dönemde,
Türkiye Özelleştirme Master Planı’nın
hazırlanmasında da görev alan Banka,
kamuya ait çimento fabrikaları özelleştirme
danışmanlığı hizmetini başarıya yürütür.
1990’LI YILLAR
TSKB, 1990’lı yıllarla birlikte yatırım
bankacılığı alanındaki çalışmalarını
derinleştirerek uluslararası bankalarla olan iş
birliğini geliştirir ve çeşitlendirir. Uluslararası
finans kurumları ile uzun vadeli döviz ve
faiz swap anlaşmaları imzalanmasının yanı
sıra Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası’na
(EBRD) Özbekistan’da danışmanlık hizmeti
sunulur. Banka, bu dönemde başarılı halka
arz çalışmalarına imza atar, tezgah üstü tahvil
ve hisse senetleri piyasalarının kuruluşuna
öncülük eder. İMKB’nin faaliyete geçmesiyle
birlikte TSKB’nin uzmanlık alanına yeni
bir halka eklenir ve Banka’nın sermaye
piyasalarındaki etkinliği artar.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
2000’LI YILLAR
Uluslararası fon kaynaklarını geliştirmeye
2000’li yıllarda da devam eden TSKB, ilk
uluslararası sendikasyon ve murabaha
kredilerini başarıyla tamamlar. APEX
Bankacılığı kapsamında ise ticari bankalar ve
finansal kiralama şirketlerinin aracılığı ile çok
sayıda KOBİ’nin yatırım ve büyüme projeleri
finanse edilir. Sürdürülebilirlik kavramının
küresel ölçekte önem kazanmasıyla birlikte
TSKB, tüm iş süreçlerini sürdürülebilirlik
felsefesi çerçevesinde şekillendirmek hedefi
doğrultusunda ISO 14001 standardı ile tam
uyumlu Çevre Yönetim Sistemi’ni kuran ilk
Türk bankası olur. Bunun yanı sıra, “çevre
temalı” kredi çalışmaları başlar. TSKB’nin
çevresel sürdürülebilirlik alanında toplumsal
farkındalık yaratmak hedefi doğrultusunda
yürüttüğü sosyal sorumluluk projelerinin
temelleri de bu yıllarda atılır.
FT-IFC ortaklığında düzenlenen
Sürdürülebilir Bankacılık Ödülleri
kapsamında Doğu Avrupa Bölgesi’nde üç
yıl üst üste birinci olan TSKB, Türkiye’nin ilk
karbon nötr bankası unvanını da kazanır.
Banka, bu dönemde, uluslararası alandaki
sürdürülebilirlik çalışmalarını da yakından
takip eder: Birleşmiş Milletler Çevre Programı
Finans Girişimi’ne (UNEP FI) üye olur ve
BM Küresel İlkeleri ışığındaki taahhüdünü
kamuoyu ile paylaşır.
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
2010’LU YILLAR
TSKB, 2010’lu yıllarla birlikte yenilenebilir
enerji ve enerji verimliliği projeleriyle ön
plana çıkar. Çok sayıda yenilenebilir enerji ve
enerji ve kaynak verimliliği projesini finanse
eden TSKB, küresel iklim değişikliğiyle
mücadelenin yanı sıra Türkiye’nin artan
enerji talebinin karşılanmasında önemli
görevler üstlenir.
2008 küresel finansal krizi sonrasında hızlı
bir düşüş sergileyen faiz oranları, bankacılık
sektörünün ürün ve hizmet üretiminde
yeni arayışları beraberinde getirir. Bu
yöndeki deneyimiyle fark yaratan TSKB,
anapara korumalı ve garantili ürünleri ile
yatırımcılara yeni ve rekabetçi alternatif
yatırım imkanları sunar. Bunun yanı sıra,
Türkiye’de gerçekleştirilen elektrik dağıtımı
özelleştirmelerinde, varlık alım-satım ve
satın alma finansmanı çalışmalarında, tahvil
ihraçlarında ve halka arzlarda kilit görevler
üstlenilerek paydaşlarına değer katmaya
devam eder. Sürdürülebilir turizm ve kaynak
verimliliği temaları bu dönemde TSKB’nin
kredi kapsamına girer. Banka, gerçekleştirdiği
Eurobond ihraçları aracılığıyla kaynak
çeşitlendirme faaliyetlerini başarıyla
sürdürür.
Kurumsal yönetim alanında yasal mevzuata
tam uyumun yanı sıra uluslararası
düzenlemeleri ve en iyi uygulamaları da
takip eden TSKB, bu doğrultuda sürekli
iyileştirmeler gerçekleştirerek Türkiye
Kurumsal Yönetim Derneği (TKYD) tarafından
düzenlenen Kurumsal Yönetim Ödülleri
organizasyonlarında üç kez birincilik, iki kez
ikincilik ve bir kez de üçüncülük ödülüne
hak kazanır. Türkiye’den sadece TSKB’nin üye
olduğu ELTI (Avrupa Uzun Vadeli Yatırımcılar
Birliği) ve IDFC (Uluslararası Kalkınma
Finansmanı Kulübü) tarafından 2015 yılında
İklim Zirvesi (COP21 Zirvesi) kapsamında
yayınlanan düşük karbon ekonomisine
geçiş bildirgelerine imza atılır. Bunun yanı
sıra, Banka, Borsa İstanbul’da işlem gören ve
kurumsal sürdürülebilirlik performansları üst
seviyede olan şirketlerin bulunduğu “BİST
Sürdürülebilirlik Endeksi’nde” yerini alır.
Sürdürülebilirlik alanındaki öncü konumunu
2016’da da sürdüren TSKB, uluslararası
piyasalarda “Yeşil/Sürdürülebilir Tahvil”
(Green/Sustainable Bond) ihracını
gerçekleştiren ilk Türk bankası olur. 300
milyon ABD doları tutarındaki 5 yıl vadeli
ihraç hedeflenen tutardan 13 kat fazla
talep gördü. Sürdürülebilirlik alanındaki iyi
uygulamaları yurt dışındaki endekslerin de
dikkatini çeken TSKB, 2016 Aralık ayında
devreye giren FTSE4Good Gelişmekte
Olan Piyasalar Endeksi’ne dahil edilir.
TSKB 2016 yılında ayrıca, Türkiye’deki iş
sağlığı ve güvenliği yatırımları ile çalışma
ortamında cinsiyet eşitliğini gözeterek, kadın
istihdamını destekleyen firmaların yapacağı
yatırımlara finansman sağlamak amacıyla,
Fransız Kalkınma Ajansı’ndan (AFD) 100
milyon Euro tutarında kaynak temin eder.
14 - 15
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TSKB, FAALİYETE BAŞLADIĞI 1950 YILINDAN BU YANA ÜLKE
KALKINMASINDA PEK ÇOK İLK VE ÖNCÜ UYGULAMAYA
İMZA ATMIŞTIR.
“İLK”LER,
“ÖNCÜLÜK”LER
1950’LER
»»
»»
Proje teknik danışmanlık hizmetleri
Özel sektör projelerinin orta ve uzun
vadeli finansmanı
1980’LER
»»
»»
»»
1960’LAR
»»
»»
»»
»»
TSKB garantili kurumsal tahvil ihraçları
TSKB yatırım portföyünden vadesine az
kalmış tahvillerin halka arzı
Uzun vadeli TSKB tahvillerinin ihracı
TSKB yıllık bilançolarının bağımsız
denetime açılması
»»
»»
»»
»»
»»
1970’LER
»»
»»
»»
Az gelişmiş bölgelerde özel yatırımın
teşviki
Avrupa pazarından orta vadeli
sendikasyon kredisi yoluyla fon temini
Sanayi ve hizmet iş kollarında detaylı
sektörel araştırmalar
»»
»»
»»
»»
Türkiye ekonomisi kısa vadeli
ekonometrik modelinin hazırlanması
Türk finansal sektörünün nakit akış
modelinin hazırlanması
Riski hedge edilmiş yabancı para yatırım
kredileri
Uluslararası sermaye piyasalarında TSKB
tahvil ihracı
Farklı sektörlerde üretici anketleri
Avrupa ve Japon finans kuruluşlarından
sağlanan ihracat sigorta kredileri
Tekstil ve diğer sektörlere uluslararası
uzmanlarla iş birliği halinde danışmanlık
hizmetleri
Kamu çimento fabrikaları özelleştirme
danışmanlığı
TSKB kısa vadeli tahvillerinin ihracı ve
TSKB garantili müşteri tahvillerinin
pazarlaması
Türkiye’nin ilk özelleştirme master planı
Kesin garantili ilk şirket hisse ihracı
İslam Kalkınma Bankası fonlarının
şirketlere hissedar olarak yatırımına
aracılık
1990’LAR
»»
»»
»»
»»
»»
Yabancı bankalar ile uzun vadeli yabancı
para ve swap anlaşmaları
Bankacılık sektörüne sabit ve değişken
faiz bazlı orta vadeli TL krediler
EBRD’ye Özbekistan’da danışmanlık
hizmetleri
Avrupa Yatırım Bankası tarafından
sağlanan Risk Sermaye Fonu’nun
yönetimi
Dünya Bankası destekli gönüllü
“Risk Yönetimi İncelemesi”
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
2000’LER
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
“Daha sağlıklı bir çevre” için sağlanan
kredi limiti
Sermaye Piyasası lisanslı ilk banka
gayrimenkul değerlendirme şirketinin
kurulması
İstanbul Yaklaşımı’na sekretarya
hizmetleri
Risk bazlı kredi fiyatlama modeli
Fransız Kalkınma Ajansı’ndan kredi
sağlayan ilk Türk bankası
Avrupa Yatırım Fonu (EIF)’na ortak
olan ilk ve tek Türk bankası
ISO 14001 sertifikası alan ilk Türk
sermayeli banka
Karbon ayak izini hesaplayan ve silen
ilk Türk bankası
2008, 2009, 2010’da Financial Times
ve International Finance Corporation
tarafından “Doğu Avrupa’da Yılın
Sürdürülebilir Bankası” seçilen ilk ve
tek Türk bankası
Çevre ve sürdürülebilirlik temalı ilk
web portalı
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
2010’LAR
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
UNEP FI ve Global Compact üyeliği
Avrupa Uzun Vadeli Yatırımcılar Birliği
(ELTI) üyesi ilk ve tek Türk bankası
2009-2012 yılları arasında 16 adet
tematik yatırım fonunun ihracı
Türkiye’de tarıma dayalı, sanayiye yönelik
KOBİ projelerinin finansmanını öngören
ilk EBRD kredisinin sağlanması
ISO 14064-1 Sera Gazı Verifikasyonu
Sertifikası’nı almaya hak kazanan ilk Türk
bankası
Yenilenebilir enerji ve enerji verimliliği
projelerinin finansmanı için İslam
Kalkınma Bankası ile kısıtlı mudaraba
anlaşması imzalanması
Uluslararası Kalkınma Finans Kulübü
(IDFC) kurucu üyeliği
Devlet garantisi olmadan KfW ile
imzalanan ilk kaynak anlaşması
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
Bankacılık sektörünün ilk GRI A+ onaylı
Sürdürülebilirlik Raporu
İKSV İstanbul Müzik Festivali kapsamında
ilk ‘Sıfır Karbon Konser’
Uluslararası Kalkınma Finansmanı
Kulübü’nün (IDFC) iklim bildirgesine
destek
Avrupa Uzun Vadeli Yatırımcılar Birliği’nin
(ELTI) Düşük Karbon Ekonomisine Geçiş
Bildirgesi’ne imza
TSKB Sürdürülebilirlik Komitesi’nin
kurulması
Kurumsal paydaşların bireysel karbon
ayak izinin silinmesi
Türkiye’nin uluslararası piyasalardaki ilk
“Yeşil/Sürdürülebilir Tahvili”
16 - 17
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
BAŞARI VE
ÖDÜLLER
TSKB, ULUSAL VE ULUSLARARASI PLATFORMLARDA LAYIK
GÖRÜLDÜĞÜ PRESTIJLI ÖDÜLLERLE BAŞARI ÇIZGISINI
DEVAM ETTIRMEKTEDIR.
BANKACILIK ÖDÜLLERİ
» » E N İYİ ALTYAPI PROJESİ
KIZILDERE 3 JEOTERMAL
(2016)
EMEA FINANCE
» » Y ILIN EN İYİ DOĞAL
KAYNAKLARA DAYALI
FİNANSMAN PROJESİ
YENİKÖY KEMERKÖY
(2015)
BONDS, LOANS & SUKUK
TURKEY
» » YILIN EN İYİ
YAPILANDIRILMIŞ
FİNANSMAN PROJESİ
ETLİK PPP (2015)
BONDS, LOANS & SUKUK
TURKEY
» » AVRUPA’NIN EN İYİ
ENERJİ ALTYAPI PROJESİ
(2011)
EUROMONEY
» » AVRUPA’NIN EN İYİ
HİDROELEKTRİK PROJESİ
(2011)
EUROMONEY
» » E N İYİ ARACILIK ÖDÜLÜ
(2011)
EMEA FINANCE
» » E N İYİ ŞİRKET BİRLEŞME
VE DEVRALMA (2005)
EUROMONEY
» » T EMİZ TEKNOLOJİ VE YENİ
ENERJİ ALANINDA EN İYİ
YATIRIMCI (2011)
THE NEW ECONOMY DERGİSİ
» » E N İYİ LOKAL İŞ ORTAĞI
(2004)
EUROMONEY
» » T ÜRKİYE’DE RÜZGAR
ENERJİSİ ALANINDA EN
İYİ ÇÖZÜM ORTAĞI (2011)
TIREC
» » AVRUPA’DA YILIN
JEOTERMAL ENERJİ
YATIRIMI (2008)
EUROMONEY
» » Y ILIN ALTYAPI PROJESİ
FİNANSMANI (2008)
PFI
» » Y ILIN PROJE FİNANSMANI
(2008)
EUROMONEY
» » T ÜRKİYE’NİN EN İYİ
YATIRIM BANKASI (1997,
1998, 1999)
EUROMONEY
» » G ELİŞMEKTE OLAN
ÜLKELER KATEGORİSİ
BANKACILIK / EN YÜKSEK
DERECELENDİRME NOTU
BANKWATCH (1998)
THOMSON BANKWATCH
» » TÜRKİYE’NİN EN İYİ
ARAŞTIRMA KURUMU
(1997)
EMERGING MARKETS
INVESTOR MAGAZINE
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK ÖDÜLLERİ
» » Y ILIN SÜRDÜRÜLEBİLİR
TAHVİL İHRACI (2016)
IFR
» » Y ILIN YEŞİL/
SÜRDÜRÜLEBİLİR TAHVİL
İHRACI (2016)
GLOBAL CAPITAL
» » D ÜŞÜK KARBON
KAHRAMANI ÖDÜLÜ
(2016)
SÜRDÜRÜLEBİLİR ÜRETİM VE
TÜKETİM DERNEĞİ (SÜT-D)
» » D ÜŞÜK KARBON
KAHRAMANI ÖDÜLÜ
(2015)
SÜRDÜRÜLEBİLİR ÜRETİM VE
TÜKETİM DERNEĞİ
» » İ KLİM SAYDAMLIK
LİDERLİĞİ ÖDÜLÜ (2015)
CDP
» » İ KLİM DEĞİŞİKLİĞİ
LİDERİ ÖDÜLÜ (2013)
CDP TÜRKİYE
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
KURUMSAL YÖNETİM ÖDÜLLERİ
» » S ÜRDÜRÜLEBİLİR
BANKACILIK ALANINDA
AVRUPA BÖLGESİ’NDE EN
İYİ ÜÇ BANKADAN BİRİ
(2011, 2013)
FT & IFC
» » EN YÜKSEK
KURUMSAL YÖNETİM
DERECELENDİRME
NOTUNA SAHİP 2.
KURULUŞ (2015)
TKYD
» » S ÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
RAPORU BRONZ ÖDÜLÜ
(2012)
ASTRID AWARDS
» » K URUMSAL
RAPORLAMADA
ŞEFFAFLIK İÇİN
ÇOK PAYDAŞLI
YAKLAŞIM PROJESİ
ARAŞTIRMASI’NDA EN
YÜKSEK PUAN (2015)
ŞEFFAFLIK DERNEĞİ
» » S ÜRDÜRÜLEBİLİR
ÇEVRE DOSTU ÜRÜN
VE UYGULAMA
PROJELERİNİN
DESTEKÇİSİ (2010)
ISO
» » D OĞU AVRUPA’DA
YILIN SÜRDÜRÜLEBİLİR
BANKASI (2008, 2009,
2010)
FT & IFC
» » K URUMSAL YÖNETİM
DERECELENDİRME NOTU
EN YÜKSEK KURULUŞ
(2011, 2013, 2014)
TKYD
» » B ASILI FAALİYET RAPORU
YÜKSEK ONUR ÖDÜLÜ
(2011)
STEVIE İŞ ÖDÜLLERİ
18 - 19
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
YÖNETİM KURULU
BAŞKANI’NIN
MESAJI
2016 YILINI BAŞARILI BIR ŞEKILDE TAMAMLAYAN TSKB,
KURULDUĞU 1950 YILINDAN BU YANA, ŞARTLAR NE
OLURSA OLSUN DAIMA TÜRKIYE’NIN BÜYÜMESINE
DESTEK VERME SORUMLULUĞU VE BILINCIYLE HAREKET
ETMIŞTIR.
Değerli Hissedarlarımız,
Geçtiğimiz dört yıla benzer şekilde 2016 yılında
da zayıf ve kırılgan büyüme görünümünü devam
ettiren dünya ekonomisine ilişkin göstergeler
yılın son bölümünde olumluya dönmeye başladı.
Özellikle üçüncü çeyrekle birlikte görece hızlanan
ABD ekonomisi ve gelişen ekonomilere dönük
iyimser algıların artması, 2017 için pozitif beklentiler
oluşmasına neden oluyor.
Ülkemiz açısından ise 2016 yılında mali disiplinin
korunması ve bütçe açığının %1’in biraz üzerinde
bir seviyede tutulması, geleceğe ilişkin beklentileri
olumlulaştırırken, yılın son bölümünde tüketim
ve yatırım harcamalarını desteklemek amacıyla
açıklanan teşvik ve tedbirler, 2017 yılında ekonomik
aktivitenin artacağına ve Türkiye’nin %3-3,5
seviyesinde büyüyeceğine işaret ediyor.
TÜRK BANKACILIK SEKTÖRÜ SAĞLAM
DURUŞUNU KORUYOR
Yaşanan menfur darbe girişimi, terör ve
bölgemizdeki jeopolitik risklere ekonomimiz güçlü
makroekonomik temelleri ve sağlam bankacılık
sistemi sayesinde direnç gösterebilmektedir.
2016 yılında yükselen riskler ve uluslararası
piyasadaki oynaklıklara karşın güçlü performansını
koruyan Türk bankaları, ekonomiye önemli desteğini
sürdürdü. Yıl içinde yenilenen sendikasyon kredileri
ise, Türk bankacılık sektörüne uluslararası çevrelerce
duyulan güvenin bir göstergesi oldu. Ayrıca,
Avrupa Komisyonu’nun bankacılık sektörümüzün
düzenleyici ve denetleyici çerçevesinin Avrupa
Birliği mevzuatı ile eşdeğer olduğunu kabul etmesi,
önümüzdeki dönemde Türk bankalarına kaynaklara
erişim ve maliyet avantajı sağlamak bakımından
oldukça olumlu bir gelişmedir.
SORUMLULUĞUMUZU BİLİYORUZ
Zorlu iç ve dış koşullara rağmen izlediği dinamik ve
proaktif politikalarla bilanço sonuçları bakımından
2016 yılını başarılı bir şekilde tamamlayan TSKB,
kurulduğu 1950 yılından bu yana, şartlar ne olursa
olsun daima Türkiye’nin büyümesine destek verme
sorumluluğu ve bilinciyle hareket etmiştir. Dün
olduğu gibi bugün de, farklı sektörlerden birçok
ADNAN BALİ YÖNETİM KURULU BAŞKANI
şirketin uzun vadeli finansman ihtiyaçlarında
stratejik görevler üstlenerek, Türkiye’nin kalkınma
yolculuğuna sürdürülebilir katma değer sunmayı
temel önceliğimiz olarak görüyoruz.
Ülkemizin büyümesi ve gelişimi yönündeki
katkılarımızı genişleterek sürdürme hedefimiz
doğrultusunda performansımızı sürekli artırıyoruz.
Sürdürülebilirliği, finansal hedefleri aşan bir
yaklaşımla ele alıyor ve bu alanda pek çok ilke imza
atıyoruz.
2016 yılında gerçekleştirilen ülkemizin ilk Yeşil/
Sürdürülebilir Tahvil ihracı, bu ilklerden biridir.
Uluslararası piyasalardan büyük talep gören bu
ihraçla sağlanan kaynağı hem yeşil projelere hem
de toplumsal faydaya dönük yatırımlara ilave
finansmana dönüştürdük. Söz konusu ihraçla
uluslararası saygın platformlar tarafından ödüllere
layık görüldük. BİST Sürdürülebilirlik Endeksi’nde yer
alan TSKB, Aralık ayında FTSE4Good Gelişmekte Olan
Piyasalar Endeksi’ne katılma başarısını da göstererek,
tüm paydaşları için uzun vadeli değer yaratma
taahhüdü paralelinde büyük bir adım daha attı.
İŞİMİZİ KARARLILIKLA SÜRDÜRECEĞİZ
Geçmişimiz ve Türkiye’ye olan inancımız bize güç
veriyor.
2016 yılında hedeflerimiz doğrultusunda
gösterdiğimiz başarılı performansı, sağlıklı
aktiflerimiz ve güçlü sermayemiz ile Türkiye’nin
kalkınmasında önemli roller üstlenerek devam
ettireceğiz. Kalkınma ve yatırım bankacılığının daha
da önem kazandığı bu dönemde, ülke ekonomisine
sağladığımız katkı katlanarak büyüyecektir.
Önümüzdeki dönemde de TSKB olarak, şeffaflık ve
hesap verebilirlik üzerinde yükselen köklü kurum
kültürümüz, güçlü sermaye yapımız ve üstün nitelikli
insan kaynağımızla ülke kalkınmasının her alanında
söz sahibi bir finansal hizmet sağlayıcı olarak
yolumuza kararlılıkla devam edeceğiz.
Bu vesile ile başta çalışma arkadaşlarım olmak üzere
bizlere olan güven ve desteklerini daima hissettiren
değerli müşterilerimiz, hissedarlarımız ve tüm diğer
paydaşlarımıza teşekkür ediyorum.
Saygılarımla,
ADNAN BALI
Yönetim Kurulu Başkanı
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
2,1
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
MİLYAR
ABD DOLARI
2016 YILINDA TSKB’NIN NAKDI
VE GAYRINAKDI KREDILER
ARACILIĞIYLA REEL EKONOMIYE
SAĞLADIĞI DESTEK YAKLAŞIK
2,1 MILYAR ABD DOLARI OLMUŞTUR.
20 - 21
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
GENEL MÜDÜR’ÜN
MESAJI
Değerli Pay Sahiplerimiz,
Müşterilerimiz,
İş Ortaklarımız ve
TSKB Ailesi’nin Kıymetli Üyeleri…
2016 yılında tüm dünyada ekonomik görünümü,
belirsizlikler ve sınırlı büyüme şekillendirirken,
ülkemiz Ortadoğu’daki çatışmalar ve artan terör
saldırıları nedeniyle zor bir dönemden geçmiştir.
Devlet ve millet olarak yıl içinde verdiğimiz en
büyük sınav ise 15 Temmuz’da gerçekleşen ve
demokrasimizi hedef alan hain darbe girişimi
olmuştur.
TSKB olarak, ülkemizin ekonomik kalkınması
için tüm kişi ve kurumların daha önce örneği
görülmemiş büyük bir dayanışma ruhuyla
hareket ederek ve birbirimizi daha iyi anlayarak
sorumluluk alması gereken bir dönemden
geçtiğimize inanmaktayız.
Bu inançla, Türkiye’nin kalkınmasına 1950
yılından bu yana destek vermeyi misyon edinmiş
bir banka olarak, bugüne dek olduğu gibi
bulunduğumuz dönemde de sorumluluklarımızı
yerine getirmeye devam etmekteyiz.
Zorlu bir yılı geride bırakırken, gerçekleştirdiğimiz
mali sonuçlar, sadece Bankamızın güçlenen
konum ve itibarını değil, sahip olduğumuz
kaynakları ülkemiz ekonomisinin gelişmesi için
seferber ettiğimizi göstermesi açısından da önem
taşımaktadır.
Bankamızın toplam aktifleri 31 Aralık 2016
tarihi itibarıyla, yıllık %15,8 oranında artarak 24
milyar TL’ye ulaşmıştır. Yıl içerisinde TSKB’nin
nakdi ve gayrinakdi krediler aracılığıyla reel
ekonomiye sağladığı destek yaklaşık 2,1 milyar
ABD doları olmuştur. Değişken piyasa koşullarının
hakim olduğu ve yatırım iştahının azaldığı bir
ortamda uluslararası piyasalardan sağladığımız
yabancı para cinsinden kaynaklar 19,3 milyar
TL olurken, kredi büyümemiz TL bazında %26,7
ile sektörün üzerinde gerçekleşmiş; kurdan
arındırılmış bazda ise hedefin altında kalarak
yüzde 8,2 olmuştur. 17,3 milyar TL’ye ulaşan
FINANSAL GÖSTERGELERIMIZ, TSKB’NIN KURULDUĞU
GÜNDEN BUGÜNE KALKINMAYA DESTEK ANLAMINDA EN
BAŞARILI DÖNEMLERINDEN BIRINI YAŞADIĞINA IŞARET
ETMEKTEDIR.
nakdi kredilerin bilanço içindeki payı %72, KOBİ
kredilerimizin toplam kredi portföyü içindeki
payı %18 olarak kaydedilmiştir. Başarılı kredi
değerlendirme sürecimiz ve riske duyarlı kredi
portföy yönetimimiz sayesinde, sektörün oldukça
altında kalan takipteki krediler oranımız %0,3’te
korunmuştur.
2016 yılında özkaynaklarımız %17,7 artışla
yaklaşık 3 milyar TL’ye ulaşmıştır. Verimlilik
odaklı çalışmalarımız neticesinde yıllık bazda
%17,6 ortalama özkaynak getirisi, %2,1 ortalama
aktif getirisi sağlayan Bankamızın net kârı ise
yıllık bazda %17,1 artışla 476 milyon TL olarak
gerçekleşmiştir.
TSKB’NIN TÜM STRATEJILERININ
MERKEZINDE SÜRDÜRÜLEBILIRLIK YER
ALMAKTADIR.
Teknolojinin hızla geliştiği ve sanayileşmenin
arttığı günümüzde, sürdürülebilirlik en önemli
kavram olarak karşımıza çıkmaktadır. TSKB,
ülkemizde sürdürülebilirlik kavramını en erken
benimseyen kuruluşlardan biri olarak, bu
alanda sahip olduğu deneyim ve uzmanlıkla
tüm paydaşları için değer yaratmaktadır.
TSKB’nin toplam krediler portföyü içerisinde
sürdürülebilirlik temalı yatırım kredileri %57
ağırlığa ulaşmıştır. Yenilenebilir enerji alanında
finansman sağladığımız 5.332 MW’lık kurulu
güçle cari açığın azaltılmasına, yıllık 13 milyon
ton seviyesinde karbon salımının engellenerek
düşük karbonlu ekonomiye geçişin hızlanmasına,
enerji, su ve hammadde verimliliği yatırımları
ile reel sektörün daha yüksek performans ile
üretimine destek olmaktayız.
2016 yılı, bu alandaki katma değerimizi artırma
yönündeki gayretlerimizin başarılı iş sonuçlarına
döndüğü bir yıl olmuştur. Mayıs ayında
uluslararası piyasalarda ihraç ettiğimiz “Yeşil/
Sürdürülebilir Tahvil” ile Türkiye’de yine bir ilke
imza atarken, iklim değişikliğine çözüm üreten
ve toplumsal fayda sağlayan yatırımlara yönelik
300 milyon ABD doları tutarında fon sağlanmıştır.
Tahvil ihracına olan talebin %44’ünün
İngiltere’den, %39’unun Kıta Avrupası’ndan,
%9’unun ABD off-shore fonlarından, %8’inin ise
ÖZKAYNAKLAR
2016 yılında özkaynaklarımız
%17,7 artışla yaklaşık 3 milyar
TL’ye ulaşmıştır. Verimlilik odaklı
çalışmalarımız neticesinde yıllık
bazda %17,6 ortalama özkaynak
getirisi, %2,1 ortalama aktif getirisi
sağlayan Bankamızın net kârı
ise yıllık bazda %17,1 artışla 476
milyon TL olarak gerçekleşmiştir.
Asya ve Orta Doğu’dan gelmesi, Bankamızın çok
geniş bir coğrafyadaki yüksek bilinirlik ve itibarına
da işaret etmektedir. Bu ihracımız 2016 yılı içinde
GlobalCapital ve International Financing Review
(IFR) tarafından iki farklı ödüle layık görülerek
ekonomik ve sosyal katma değer hedefiyle
yürüttüğümüz sürdürülebilirlik çalışmalarımız bir
kez daha taçlanmıştır.
TSKB, ULUSLARARASI FON KAYNAKLARINI
ÇEŞITLENDIRMEYE 2016’DA DA DEVAM
ETMIŞTIR.
Bankamız 2016 yılı içerisinde gözlemlenen
belirsiz piyasa koşullarına rağmen kalkınma
finansmanı kurumları ile 6 adet yeni temalı
kaynak anlaşması imzalayarak fonlama tabanını
daha da sağlamlaştırmıştır.
Türkiye genelinde KOBİ’ler ve orta ölçekli
şirketlerin gerçekleştirecekleri yatırımların ve
işletme sermayesi ihtiyaçlarının finansmanı
amacıyla, Avrupa Yatırım Bankası (EIB) ile
100 milyon Euro tutarında kredi sözleşmesi
imzalanmıştır.
Yenilenebilir enerji ve enerji verimliliği
projeleri finansmanı için ise Alman Kalkınma
Bankası’ndan (KfW) 150 milyon Euro tutarında
kredi sağlanmıştır. Yine enerji ve çevre projelerini
desteklemek üzere Avrupa Yatırım Bankası’ndan
(EIB) 100 milyon Euro kredi temin edilmiştir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
SUAT İNCE GENEL MÜDÜR VE YÖNETIM KURULU ÜYESI
Yılın son çeyreğinde, Türkiye genelinde özel
sektör firmalarının gerçekleştirecekleri jeotermal
enerji yatırımlarının finansmanında kullanılmak
üzere Dünya Bankası (IBRD) ile imzaladığımız 150
milyon ABD doları tutarındaki kredi sözleşmesi ile
ülkemizin düşük karbonlu ekonomiye geçişi ve
enerjide dışa bağımlılığının azaltılması yolundaki
girişimlerimize bir yenisini daha eklemenin
gururunu yaşamaktayız.
Bu kapsamda, 2016 yılında Türkiye’deki iş sağlığı ve
güvenliği yatırımlarıyla çalışma ortamında cinsiyet
eşitliğini gözeterek, kadın istihdamını destekleyen
firmaların yapacağı yatırımlara finansman
sağlamak amacıyla Fransız Kalkınma Ajansı’ndan
(AFD) 100 milyon Euro tutarında kredi temin etmiş
bulunmaktayız. Söz konusu kaynak, Türkiye’de bu
alandaki finansmana erişim sorunlarına çözüm
olması açısından önemli bir gelişmedir.
Fransız Kalkınma Ajansı’ndan (AFD) ve Avrupa
Kalkınma Ajansı’ndan (CEB) sağladığımız 100’er
milyon Euro’luk iki yeni kaynak paketiyle birlikte
yıl boyunca temin ettiğimiz temalı kaynak tutarı
733 milyon ABD dolarına ulaşmıştır. Böylelikle,
yeşil/sürdürülebilir tahvil ihracımız ve %107
yenileme oranı ile sağladığımız sendikasyon
kredisi ile uluslararası piyasalardan sağladığımız
yabancı para cinsinden toplam kaynak tutarı 1,3
milyar ABD doları olmuştur.
Kadın çalışan oranı %55 seviyesinde olan bir
banka olarak önümüzdeki dönemde özellikle reel
sektörde kadınların ekonomiye katılımı yönünde
farkındalığı artırmak için anlamlı adımlar
atacağımızı da belirtmek isterim.
KADIN ISTIHDAMINA VERDIĞIMIZ DESTEK
BIZI GURURLANDIRMAKTADIR.
TSKB olarak, kadınların toplumdaki rolü ve yaşam
koşullarının ülkelerin gelişmişlik düzeyini ortaya
koyması bakımından büyük önem taşıdığına
inanmaktayız. Yine biliyoruz ki, çalışma hayatına
katılan ve ekonomik olarak güçlenen her kadınla,
ülkemiz nitelikli kalkınma hedefine bir adım daha
yaklaşacaktır.
BUGÜNDEN GELECEĞI INŞA ETMEYE
BAŞLADIK.
Öte yandan, finansal göstergelerimiz, TSKB’nin
kurulduğu günden bugüne kalkınmaya destek
anlamında en başarılı dönemlerinden birini
yaşadığına işaret etmektedir. Bu da bizlere, ülke
kalkınması yönünde rekabetçi ve bilgi üreten
kimliğimizi daha da geliştirerek geleceğe taşıma
sorumluluğu yüklemektedir.
Bu hedefle, 2016 yılında başlattığımız,
iştiraklerimizi de içine alan “Büyük TSKB Ailesi’nin”
etkin katılımıyla gerçekleşen “Geleceğe Bakış”
programını, yarının başarılı TSKB’si için tarihi bir
kilometre taşı olarak görmekteyiz.
“Geleceğe Bakış” kapsamında, ürün ve
hizmetlerimizden iş yapış şekillerimize kadar
pek çok konuyu masaya yatırırken, her alanda
yarattığımız katma değeri, ortak akılla daha da
artırmak ve önümüzdeki 5-10 yılı planlamak için
çalışmaktayız.
TSKB, GÜÇLÜ TÜRKIY E’NIN YARINLARI
IÇIN ÇALIŞMAYA DEVAM EDECEKTIR.
Zor bir yılı geride bırakırken, 2017 yılında
hepimizin üzerine önemli görevler düştüğünü
hatırlatmak isterim. Geçen yıl önemli örneklerini
gördüğümüz “ortak hedef” bilincinin sürmesi
Türkiye’nin yarınlarına ilişkin inancımızı teyit
etmektedir.
Sözlerimi son verirken 2016 yılını başarılarla
tamamlamamızı sağlayan, işini tutkuyla yapan,
büyük TSKB Ailesi’ne, güven ve destekleriyle
gücümüze güç katan hissedarlarımıza,
müşterilerimize, iş ortaklarımıza içten
teşekkürlerimi sunuyorum.
Saygılarımla,
SUAT İNCE
Genel Müdür
Yönetim Kurulu Üyesi
22 - 23
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
BREXIT REFERANDUMUNUN PIYASALARA OLAN
ETKISI, REFERANDUM SONRASINDA UYGULANAN
PARA POLITIKALARININ YARDIMI ILE KISA SÜRELI BIR
ÇALKANTIYLA ATLATILMIŞTIR.
MAKROEKONOMİK
VE SEKTÖREL
DEĞERLENDİRME
KÜRESEL BÜYÜMEDE ILIMLI SEYIR
DEVAM EDIYOR
IMF, Ocak 2017’de yayınladığı Dünya Ekonomik
Görünümü güncellemesinde 2016 yılı için
küresel büyüme tahminini %3,2’den %3,1’e
düşürmüştür. Bu güncellemede 2016
yılı ortasında gerçekleşen ve İngiltere’nin
Avrupa Birliği’nden ayrılmasının yolunu açan
Brexit referandumunun yarattığı iktisadi
belirsizlikler ile beklentileri karşılayamayan
ABD büyümesinin etkileri öne çıkmıştır.
Bunlara ilaveten, 2016 yılında gelişmekte olan
ülkeler arasında da ciddi ayrışmalar izlenmiştir.
Çin’de yavaşlama devam ederken, Hindistan
güçlü büyüme kaydetmiş, Brezilya ve Rusya ise
resesyondan çıkış yolunda ilerlemişlerdir.
FINANSAL PIYASALARDA DEĞIŞEN
EĞILIMLER
Brexit referandumunun piyasalara olan
etkisi, referandum sonrasında uygulanan
para politikalarının yardımı ile kısa süreli bir
çalkantıyla atlatılmıştır. Ancak Fed’in Aralık
ayında gerçekleştirdiği faiz artışı öncesinde
faizlerde izlenen yükseliş, ABD seçimleri
sonrasında metallerde yaşanan fiyat artışı ve
güçlenen enflasyon beklentileri “güçlü ABD
doları ve yüksek faiz” dönemini başlatmış
görünmektedir.
KÜRESEL BÜYÜME BEKLENTILERI (%)
2015
2016
2017
8
7
6
5
4
3
2
1
0
-1
Global
Euro
Bölgesi
Gelişmiş
Ülkeler
Gelişmekte
Olan Ülkeler
Latin
Amerika
Çin
Kaynak: IMF
ABD MERKEZ BANKASI FAİZ ORANI (%)
6
5,25
5
4
3,50
3
2,0
2
1
0,5
0,25
0,75
Kaynak: Federal Reserve
12/16
12/15
06/15
07/14
09/13
10/12
12/11
03/11
06/10
09/09
10/08
01/08
05/07
06/06
10/05
03/05
08/04
0
06/03
Uluslararası piyasalarda altı para birimiyle
oluşturulan ve ABD dolarının değerini
yansıtan dolar endeksi (DXY), Fed’in 14
Aralık’daki faiz artışı öncesinde 103’ü aşmış
olup 2016 yılını %3,6 yükselişle 102,2
seviyesinden tamamlamıştır. Enflasyon
artışı beklentileriyle ABD faizlerinde yukarı
yönlü hareketler izlenmiştir. ABD 10 yıllık
tahvilinin faizi %2,27’den başladığı yılı %2,44
seviyesinde tamamlamıştır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
Yılın başında iki kez faiz artırması beklenen
Fed, siyasi belirsizlik yaratan Brexit
referandumu ve ABD seçimleri nedeniyle
faiz artışlarını ertelemiş, Aralık 2016’da ilk
faiz artışını gerçekleştirmiş olup, politika faiz
oranını %0,25-0,50 bandından %0,50-0,75
bandına yükseltmiştir.
ABD DOLARI’NIN GÜÇLÜ SEYRI
GELIŞMEKTE OLAN ÜLKELERIN PARA
BIRIMLERINDE DEĞER KAYBINA YOL
AÇMIŞTIR
Ülke bazında farklılıklar yaşansa da Kasım
ayına kadar gelişmekte olan ülkelere portföy
girişi devam etmiş, para birimleri istikrarlı bir
seyir izlemiştir. Fed’in yılın başında beklenen
faiz artışını gerçekleştirememesi gelişmekte
olan ülkelerdeki yatırımların cazip olmaya
devam etmesini sağlamıştır. Kasım ayında
yapılan ABD seçimleri sonrasında oluşan
belirsizlikler gelişmekte olan ülkelerin
gelişmiş ülkelerden olumsuz ayrışmasına
neden olmuştur. IIF verilerine göre OcakEkim döneminde gelişmekte olan ülkelere
yaklaşık 58 milyar ABD doları tutarında
portföy girişi olmuş ancak Kasım ayında 27
milyar ABD doları, Aralık ayında ise 3 milyar
ABD doları tutarında çıkış görülmüştür.
Küresel çapta borsalar yukarıda bahsedilen
olumsuz gelişmelere rağmen 2016 yılını
pozitif olarak tamamlamışlardır. Venezüella
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
ve Mısır borsaları sırasıyla %117 ve %76
getiriyle en çok yükselen borsalar olmuştur.
Büyüme hızının kontrollü yavaşlatılması
hedefi yanında iç talebi canlandırıcı
politikalar izleyen ve yabancı yatırımcılara
karşı sermaye kontrolleri uygulayan Çin
borsası ise %12 kayıpla en çok düşen
borsa olmuştur. Gelişmekte olan ülkelerin
borsalarında ortalama %9, ABD S&P’de %10
yükseliş görülürken, Avrupa borsalarında %3
seviyelerinde düşüş kaydedilmiştir..
PETROLDE ÜRETIM KESINTISI FIYATTA
ARTIŞ GETIRDI
2016 yılında piyasaların en önemli
aktörlerinden birisi petrol olmuştur.
Yıla düşüşle başlayarak, son 12 yılın en
düşük seviyesi olan 27 ABD dolarına
kadar gerileyen Brent petrol, Fed’in faiz
artışlarının öteleneceği beklentisiyle ve
düşük fiyat seviyesinin üretimde daralmaya
yol açmasıyla; bu seviyeden başladığı
yükselişini Haziran ayında 52 ABD dolarında
noktalamıştır. Fiyatın tekrar düşmesi
sonrasında OPEC ve OPEC dışı üreticiler Eylül
ayı sonunda gayri resmi toplantıyla üretim
kısma planı hazırlamış, bu plan 30 Kasım’daki
resmi toplantıda netleştirilmiştir. OPEC
üyeleri (OPEC dışı üreticilerin de desteklediği
bir kararla) Ocak 2017’den itibaren toplam
üretimi günlük 1,2 mn varil kesintiyle
32,5mn varile düşürme konusunda anlaşma
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
sağlamışlardır. Bu gelişmelerle petrol
2016 yılını %50 yükselişle 56 ABD doları
seviyesinde tamamlamıştır.
AVRUPA MERKEZ BANKASI TAHVIL
ALIM PROGRAMI’NI UZATTI
Euro Bölgesinde; Avrupa Merkez Bankası’nın
Aralık 2015’te tahvil alım programını
uzatması sonrasında yıllık enflasyon Mayıs
2016’da eksiye geçmiştir. Ancak petrol
fiyatındaki yükselişin etkisiyle yılı %1,1
seviyesinde tamamlamıştır. İşsizlik oranı
yıl boyunca düşüş yönlü seyir izleyerek
%9,8’e gerilerken yıllık büyüme oranı %1,8
seviyesindedir. Bu gelişmeler sonucunda
2016’ya 1,08 seviyesinden başlayan Euro/
ABD doları paritesi yılı 1,05 seviyesinde
tamamlamıştır.
ÖNCÜ GÖSTERGELER YILIN SON
ÇEYREĞINDE TOPARLANMAYA İŞARET
EDIYOR
Türkiye ekonomisi ise 2016’nın üçüncü
çeyreğinde %1,8 daralmış olup, 2016 yılının
ilk dokuz aylık döneminde büyüme oranı
%2,2 seviyesinde gerçekleşmiştir. Harcamalar
tarafından bakıldığında üçüncü çeyrekte
yaşanan daralmanın nedeni; hane halkı
tüketiminde görülen %3,2 daralma ve dış
talepten gelen olumsuz katkının artması
olarak görülmektedir. Üretim tarafında
yılın üçüncü çeyreğinde daralan ihracatın
DOLAR/KUR DEĞIŞIMI (2016)
YILBAŞI-31 EKIM
Arjantin
Brezilya
Çin
Çek
Macaristan
Hindistan
Endonezya
İsrail
G. Kore
Meksika
Polonya
Rusya
Güney Afrika
Tayvan
Tayland
Türkiye
Kaynak: Reuters
%17,5
-%19,2
%4,4
-%1,2
-%3,1
%0,8
-%5,4
-%1,3
-%3,1
%9,8
-%0,1
-%13,4
-%12,8
-%3,9
-%2,8
%6,2
31 EKIM-YIL SONU
Arjantin
Brezilya
Çin
Çek
Macaristan
Hindistan
Endonezya
İsrail
G. Kore
Meksika
Polonya
Rusya
Güney Afrika
Tayvan
Tayland
Türkiye
%4,6
-%0,1
%2,2
%4,4
%4,5
%1,9
%3,3
%0,3
%5,9
%9,8
%6,7
-%3,0
%1,8
%2,9
%2,4
%13,8
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
GELIŞMEKTE OLAN ÜLKELERIN BORSALARINDA
2016 YILINDA ORTALAMA %9, ABD S&P’DE %10
YÜKSELIŞ GÖRÜLÜRKEN, AVRUPA BORSALARINDA %3
SEVIYELERINDE DÜŞÜŞ KAYDEDILMIŞTIR.
MAKROEKONOMIK
VE SEKTÖREL
DEĞERLENDIRME
55
50
45
40
35
30
25
12/16
11/16
10/16
09/16
08/16
06/16
05/16
04/16
03/16
02/16
20
Kaynak: Matriks
EURO/DOLAR
1,2
1,18
1,16
1,14
1,12
1,1
1,08
1,06
1,04
1,02
Kaynak: Matriks
12/16
11/16
10/16
09/16
08/16
07/16
06/16
05/16
04/16
1
03/16
Yılın son çeyreğine dair veriler ise
ekonomide toparlanmaya işaret etmektedir.
Ekim 2016’da %0,2 olan sanayi üretimi
artışı Kasım ayında %4,6’ya yükselmiştir.
Aralık ayında otomotiv üretiminin %24,
beyaz eşya üretiminin %14 artmış olması
sanayi üretiminde Aralık ayında da güçlü
bir artış görülebileceğine işaret etmektedir.
Perakende verileri ve dış ticaret gelişmeleri
iç ve dış talepte toparlanmaya işaret etmese
de kamu yatırımları harcamalar tarafından
büyümeye destek sağlayabilecektir. Bu
veriler doğrultusunda 2016 yılının son
çeyreğinde %2,3, yılın tamamında ise %2,2
büyüme beklenmektir.
60
01/16
TÜİK’in GSYH hesaplama yöntemi ve baz yılı
değişiklikleriyle önceki dönemlere ait veriler
revize edilmiştir. Revizyonlarla 2013 verisi
%4,2’den %8,5’e, 2014 verisi %3’ten %5,2’ye,
2015 verisi %4’ten %6’ya yükselmiştir.
Büyüme oranları 2016’nın ilk çeyreği için
%4,7’den %4,5’e, ikinci çeyreği için %3,1’den
%4,5’e revize olmuştur.
HAM PETROL ($/VARIL, BRENT)
01/16
etkisiyle tarımda, turizm ve ulaştırmanın
etkisiyle hizmetlerde ve ağırlığı yüksek olan
sanayi üretiminde görülen sırasıyla %7,7,
%8,4 ve %1,4 düşüşler ekonomik daralmayı
getirmiştir. Mevsim ve takvim etkilerinden
arındırılmış veriye göre 2016 yılı üçüncü
çeyreğinde bir önceki çeyreğe göre GSYİH’da
%2,66 daralma olmuştur. Eylül 2016 sonu
itibarıyla Türkiye ekonomisinin büyüklüğü
2,5 trilyon TL (850 milyar ABD doları)
seviyesindedir.
01/16
24 - 25
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
DIŞ TICARETTEKI GELIŞMELER
Geçtiğimiz iki yıl emtia ve petrol
fiyatlarındaki düşük seviyelerin etkisiyle
düşüş yönlü seyir izleyen dış ticaret
açığında 2016 yılında küresel piyasalarda
yaşanan gelişmeler, iki yıllık bu trendin
sonuna gelindiği sinyalini vermiştir. Petrol
fiyatının 27 ABD dolarından 55 ABD dolarına
yükselmesinin yanı sıra, ABD seçimlerinin
ardından metal başta olmak üzere emtia
fiyatlarında başlayan yükseliş ithalatı artırıcı
etki yaparken, ihracattaki düşüş (İran, Irak
ve Rusya’ya ihracatta izlenen toparlanmaya
rağmen) sürmüştür. 2016 yılında ihracat %0,9
düşüşle 143 milyar ABD doları, ithalat %4,2
düşüşle 199 milyar ABD doları, dış ticaret
açığı %11,7 düşüşle 56 milyar ABD doları
olmuştur.
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKIYE’DE ÇEYREKLERE GÖRE BÜYÜME (%)
10
8
6
4
2
0
-2
I
II
III
IV
I
II
2014
III
IV
I
2015
II
III
2016
Kaynak: TÜİK
TCMB FAIZLERI (%)
12
11
KORIDOR ÜST BANT
10
AĞIRLIKLI FONLAMA MALIYETI
9
8,50
8
8,00
POLITIKA FAIZI
7
KORIDOR ALT BANT 7,25
Kaynak: Merkez Bankası
12/16
11/16
10/16
09/16
08/16
07/16
06/16
05/16
04/16
03/16
02/16
6
01/16
Petrol fiyatındaki artışla dış ticaret
açığı düşüşünün hız kesmesi ve turizm
gelirlerinde izlenen yaklaşık 10 milyar
ABD doları tutarındaki kayıp cari işlemler
açığının iki buçuk yıllık düşüş eğilimini
sonlandırmıştır. Cari açık 2016 yılında %2
artışla 32,6 milyar ABD dolarına yükselmiştir.
Cari açık/GSYH oranının %3,8 civarında
gerçekleştiği öngörülmektedir.
26 - 27
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
MAKROEKONOMIK
VE SEKTÖREL
DEĞERLENDIRME
GIDA FIYATLARINDAKI SÜRPRIZ
DÜŞÜŞ, VERGI AYARLAMALARIYLA
DENGELENMİŞTIR
Tüketici fiyatları 2016 yılını %8,53 yükselişle
Merkez Bankası’nın %7,5 olan tahmininin ve
Orta Vadeli Plan’ın (OVP) %6,5 olan hedefinin
üzerinde tamamlamıştır. Gıda fiyatlarında
izlenen düşüşe karşılık alkollü içecek ve
tütün, otomotiv ve akaryakıt ürünlerindeki
vergi ayarlamaları ile 2015’ten sarkan kur
artışının olumsuz etkisi enflasyonun yüksek
gerçekleşmesinin nedenleri olmuştur. Yıllık
enflasyon; gıdada %5,7, alkollü içecek ve
tütünde %32, ulaştırmada %12 olmuştur. Yılın
son iki ayında TL’de izlenen değer kaybının,
OPEC anlaşması sonrasında petrol fiyatındaki
yükselişin ve ABD’de seçim sonrası beklenen
büyümeyi teşvik politikaları öncesinde emtia
fiyatlarında izlenen artışın 2017 yılının ilk
yarısında enflasyonu çift haneye taşıyabileceği
tahmin edilmektedir. Yılın ikinci yarısında
ise baz etkisiyle düşüş yönlü bir seyir
beklenmekte, yıllık enflasyonun %8’in üzerinde
oluşabileceği öngörülmektedir.
Yurtdışı gelişmelerin yanı sıra iç piyasalar
da sıra dışı bir gündemi geride bırakmıştır.
S&P ve Moody’s tarafından yapılan not
indirimleri ile iç ve dış politikada yaşanan
CARI AÇIK 2016 YILINDA %2 ARTIŞLA 32,6 MILYAR ABD
DOLARINA YÜKSELMIŞTIR. CARI AÇIK/GSYH ORANININ
%3,8 CIVARINDA GERÇEKLEŞTIĞI ÖNGÖRÜLMEKTEDIR.
gelişmeler piyasaların gündeminde yer
almıştır. Borsa İstanbul’da BİST-100 endeksi
yılı %9 yükselişle 78.138 seviyesinden
tamamlamıştır. Merkez Bankası’nın para
politikalarında uyguladığı sadeleşme
adımları ve enflasyonun gıda kaynaklı
olarak bir miktar gerilemesiyle iki yıllık
gösterge tahvilin faizi %10,86’dan %10,63’e
gerilemiştir. Yurt dışında ABD dolarının
güçlenmesi ve yılın son iki ayında yaşanan
portföy çıkışı ABD doları/TL’nin %21 artışla
3,52’ye yükselmesine neden olmuştur.
TCMB SADELEŞTIRME YÖNÜNDE
ADIMLAR ATMAYA DEVAM ETMIŞTIR
Merkez Bankası Ağustos 2015’te açıkladığı
para politikasında sadeleştirme planı
doğrultusunda küresel oynaklıklarda
yaşanan düşüşle geniş faiz koridoruna
duyulan ihtiyacın azaldığını açıklayarak
gecelik borç verme faiz oranını %10,75’ten
%8,25’e kadar düşürmüş, Kasım ayında Fed
beklentileri ve ABD seçimleri kaynaklı artan
oynaklık nedeniyle %8,50’ye yükseltmiştir.
Yıl boyunca %7,5’te tutulan haftalık repo faiz
oranı aynı nedenle %8’e yükseltilmiş, gecelik
borç verme faiz oranı ise yıl boyunca %7,25
seviyesinde sabit tutulmuştur. Sonuç olarak
Merkez Bankası 2016 yılında faiz koridorunu
225 baz puan daraltmıştır.
YILLIK ENFLASYON (%)
Genel8,5
Gıda ve Alkolsüz İçecekler
5,7
Alkollü İçecekler ve Tütün31,6
Giyim ve Ayakkabı
4,0
Konut,
Su, Elektrik,
6,4
Gaz ve Diğer Yakıtlar
Mobilya,
Ev Aletleri ve
6,2
Ev Bakım Hizmetleri
Sağlık9,7
Ulaştırma
12,4
Haberleşme3,2
Eğlence ve Kültür
5,9
Eğitim
9,5
Lokanta ve Oteller8,6
Çeşitli Mal ve Hizmetler11,1
Kaynak: TÜİK
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
TÜRK BANKACILIK SEKTÖRÜ
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
Özkaynak Kârlılığı (son 12 aylık)
Net Faiz Marjı (son 12 aylık) - solda
%5,0
%16
2016 YILINDA SEKTÖR BAŞARILI PERFORMANSINI
SÜRDÜRDÜ
Türkiye bankacılık sektöründe 2016 yılı sonu itibariyle
%14
%4,5
%12
toplam banka sayısı 52 olup, sektörün varlıkları 2016
yılında kur etkisinden arındırılmış olarak %8,4 büyümüş
%4,0
%10
ve 2,7 trilyon TL seviyesine yükselmiştir.
büyümesi 2015 yılında %12 olarak gerçekleşirken, 2016
12/16
07/16
02/16
09/15
04/15
11/14
06/14
01/14
08/13
bazında %6 artmıştır. Kur etkisinden arındırılmış kredi
%6
03/13
büyürken, yabancı para cinsinden krediler ABD doları
%3,0
10/12
%17 artış kaydetmiştir. 2016 yılında TL krediler %12
%8
05/12
yılındaki %20’lik büyümenin ardından 2016 yılında
%3,5
12/11
Toplam varlıkların %63’ünü oluşturan krediler, 2015
Kaynak: BDDK
yılında %10 artış göstermiştir. Toplam kredilerin yaklaşık
dörtte birini oluşturan bireysel krediler, 2016 yılında %9
dışından sağlanan kaynaklar 2016 yıl sonu verisi ile sektör
Kârlılıktaki artışta ticari ve kur kaynaklı zararın
büyüme kaydetmiştir. Yine toplam kredilerin dörtte birini
bilançosunun %22’sini finanse etmektedir.
azalması ve faaliyet gideri artışındaki büyümenin
%5’lere gerilemesi etkili olmuştur. Ayrıca bankaların
oluşturan KOBİ kredileri 2015 yılındaki %17’lik artışın
Sektör yeni kaynaklarla esas olarak kredi büyümesini
verimlilik artışı için aldıkları önlemler ile gider-gelir
finanse etmiş, menkul değerler portföyünün artışı %1,2
oranı %46’dan 2016 yıl sonunda %40’lara gerilemiş ve
Bankacılık sektörünün toplam yükümlülüklerinin
seviyesinde kalmıştır. Sektörün aktif kalitesinde 2015
kârlılığın artmasına destek olmuştur.
yarısını oluşturan mevduatlar 2016 yılında kredilerdeki
yılına yakın oranda bozulma görülmüştür. Sorunlu
büyümeye paralel olarak %17 artış göstermiştir. TL
kredilerde %22 artış izlenirken, sektörün sorunlu kredi
Sektörün sermaye yeterlilik oranı, 2016 yıl sonunda
mevduatlar %18 büyürken, yabancı para cinsinden
oranı %3,21’e yükselmiştir. Ayrıca ilk dokuz ayda sektör
%15,6 ile yıllık bazda aynı seviyede kalmıştır. Çekirdek
mevduatlarda ABD doları bazında %5 daralma
kredilerinin %0,20’si kadar sorunlu kredi portföyden
sermaye yeterlilik oranı ise yıllık 4 baz puan daralma
gerçekleştirmiştir. Kur etkisinden arındırılmış mevduat
silinerek çıkarılmıştır. Öte yandan Eylül ayı sonu verilerine
ile %13,2 olarak gerçekleşmiştir.
artışı %8 olmuştur. Sektörün toplam kredi-mevduat oranı
göre sektörde sorunlu krediler %16,2 artarken, yakın
ise yıl içinde %118,6’ya kadar yükseldikten sonra Aralık
izlemedeki kredilerde artış oranı %32,9’a ulaşmış ve
ayı itibarıyla %117,4 seviyesine gerilemiştir. Diğer başlıca
sektörün yakın izlemedeki kredi oranı %3.47’den %4.24’e
BÜYÜMESI BEKLENIYOR
yabancı kaynaklar da dikkate alındığında kredi/yabancı
yükselmiştir. Ödeme planı uzatılan kredilerin oranı da
Sektörün 2017 yılında %14-15 seviyesinde
kaynaklar oranı ise %85,4 seviyesindedir.
2016 yılı ilk dokuz ayda %2,62’den %3,12’ye yükselmiştir.
nominal kredi ve mevduat büyümesi elde
Sektörün karşılık oranı ise %77,4 seviyesinde yüksek
etmesi beklenmektedir. Kredi büyümesini Türk
tutulmaya devam etmektedir.
Lirası cinsinden kurumsal kredilerin sürüklemesi
ardından, 2016 yılında %9 artış göstermiştir.
Sektörün yurt dışından sağladığı kaynaklar yılın ilk altı
2017 YILINDA %14-15 SEVIYELERINDE KREDI
öngörülmektedir. Sektörün net kâr artışının yaklaşık
ayında ABD doları bazında %4,6 artmış olmasına rağmen,
Temmuz ayından beri izlenen %5,8 azalışla, yıllık değişim
ÖZKAYNAK KÂRLILIĞI ÖNCEKI YILA GÖRE
%5 seviyesinde gerçekleşmesi, özsermaye kârlılığının
%1,5 daralma olmuştur. 2016 yılında yurt dışından
YÜKSELDI
ise %13 seviyesinde yatay seyredeceği tahmin
sağlanan krediler %4,8 azalırken, mevduat ve ihraç edilen
Sektörün kârlılığı 2016 yılında toparlanma
edilmektedir.
menkul kıymetlerden temin edilen fonlardaki artışa
göstermiş özkaynak kârlılığı 2015 yıl sonundaki
rağmen toplam kaynaklarda net gerileme izlenmiştir. Yurt
%10,7 seviyesinden, %13’ün üzerine yükselmiştir.
28 - 29
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TSKB’NİN 2016
YILI: STRATEJİLER,
KAZANIMLAR VE
ÖNGÖRÜLER
SATIRBAŞLARI
SAĞLAM AKTIF BÜYÜMESI
TSKB’nin toplam aktif büyüklüğü 2016
faaliyet döneminde bir önceki yıla kıyasla
%15,8 artışla 24 milyar TL seviyesine
ulaşmıştır. Aktiflerinin %77’ye yakını yabancı
para (YP) cinsinden varlıklardan oluşan
TSKB’nin sermaye yeterlilik oranı 2016
yılında TL’deki değer kaybına rağmen %14,3
seviyesinde gerçekleşmiştir.
REEL EKONOMIYE GÜÇ VEREN KREDI
PORTFÖY BÜYÜKLÜĞÜ
Güçlü bir kredi portföyüne sahip olan
TSKB’nin toplam kredi hacmi, 2016 yılında
TL bazında %26,7, kurdan arındırılmış bazda
%8,2 oranında büyümüştür. YP kredilerde
sektör ortalamasına paralel gerçekleşen
bu büyüme sonucunda Banka’nın toplam
kredileri yaklaşık 17,3 milyar TL olurken;
kredilerin toplam aktiflere oranı ise %72,2
olarak gerçekleşmiştir.
6,6 MILYAR ABD DOLARLIK
YENI KREDI LIMITI
TSKB, başarıyla sürdürdüğü 2016 faaliyetleri
neticesinde müşterilerine 6,6 milyar ABD
doları nakdi ve gayrinakdi (APEX hariç)
kredi limiti tahsis etmiş ve müşterileriyle
1,9 milyar ABD dolarlık yeni kredi sözleşmesi
imzalamıştır.
TSKB, 2016 YILINDA MÜŞTERILERINE APEX KREDILERI DE
DAHIL TOPLAM 1,8 MILYAR ABD DOLARI TUTARINDA NAKDİ
PLASMAN GERÇEKLEŞTİRMİŞTİR.
1,8 MILYAR ABD DOLARI SEVIYESINDE
NAKDI KREDI KULLANDIRIMI
TSKB 2016 yılında müşterilerine APEX
kredileri de dahil toplam 1,8 milyar ABD
doları tutarında kredi kullandırmıştır. Aynı
dönemde, APEX kredi kullandırım tutarı
150 milyon ABD doları olarak gerçekleşmiştir.
BÜYÜME HEDEFLERINI OLANAKLI
KILAN AKTIF KALITESI
Sağlam sermaye yapısıyla paydaşları
nezdinde güvenin temsilcisi olan TSKB
sağlıklı aktif kalitesini sürdürmektedir.
Bankacılık sektörü ortalamasının oldukça
altında olan takipteki kredilerinin toplam
kredilere oranı 2016 yıl sonu itibarıyla
%0,4’ten %0,3’e gerilemiştir.
NET FAIZ GELIRLERINDE %24,3’LÜK
YÜKSELIŞ
TSKB’nin net faiz gelirleri 2016 faaliyet
döneminde yıllık bazda %24,3’lük artış ile
777,2 milyon TL’ye ulaşmıştır. Faaliyet gelirleri
toplamı ise yıllık %8,8’lik artışla 772,5 milyon
TL olmuştur.
SÜRDÜRÜLEBILIR NET KÂR ARTIŞI
Sürdürülebilir bir finansal performansa
sahip olan TSKB’nin net kârı 2016’da bir
önceki yıla kıyasla %17,1 artışla 476,4 milyon
TL olmuştur. Banka’nın özkaynak kârlılığı
oranı 2016 yıl sonu itibarıyla %17,6 olarak
gerçekleşirken, aktif kârlılık oranı %2,1
olmuştur.
KALKINMA VE YATIRIM
BANKACILIĞININ ÖNEMLI OYUNCUSU
TSKB, 2016 yıl sonu itibarıyla kalkınma ve
yatırım bankaları arasında aktif büyüklüğü
açısından ikinci sırada olup, YP uzun vadeli
kredilerde %41’lik bir pazar payına sahiptir.
AKTIF MÜŞTERI SAYISINDA %9
ORANINDA ARTIŞ
TSKB, 2016 yılında da kredi portföyünün
sektörel çeşitliliğini özenle korumaya devam
ederek yeni müşteri kazanımlarına devam
etmiştir. Aktif müşteri sayısını bir önceki
yıla kıyasla %9 oranında artıran Banka, kredi
sözleşmelerinin %38’ini yeni müşterilerle
imzalamıştır.
YATIRIM KREDILERININ ORANI %67
TSKB, yıl boyunca yatırım kredilerinin yanı
sıra müşterilerinin günlük işletme sermayesi
ihtiyaçlarını cevaplamaya yönelik kısa vadeli
kredi ürünleri de sunmuştur. 2016 yıl sonu
itibarıyla toplam kredi portföyünün %67’sini
yatırım, %25’ini işletme ve geriye kalan %8’ini
ise APEX kredileri oluşturmaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
YATIRIM KREDILERININ
ORANI %67
TSKB, yıl boyunca yatırım kredilerinin
yanı sıra müşterilerinin günlük işletme
sermayesi ihtiyaçlarını
cevaplamaya yönelik
kısa vadeli kredi ürünleri
de sunmuştur. 2016 yıl
sonu itibarıyla toplam
kredi portföyünün
%67’sini yatırım, %25’ini
işletme ve geriye kalan %8’ini ise APEX
kredileri oluşturmaktadır.
Kredi portföyünün %55’i ABD doları, %38’i
Euro olmak üzere toplam %93’ü YP cinsinden
kredilerden oluşmaktadır. Geçen yıl TL
kredilerinin toplam portföyde %7 olan
payı 2016 yıl sonu itibarıyla aynı seviyede
korunmuştur.
TSKB KREDI PORTFÖYÜNDE ORTA VE
UZUN VADELI KREDILERIN ORANI %86
TSKB Türkiye’nin sürdürülebilir kalkınmasında
öncü banka olmak vizyonu doğrultusunda
müşterilerine orta ve uzun vadeli kredi
kullandırmaktadır. 2016 yıl sonu itibarıyla
TSKB’nin kredi portföyü incelendiğinde, kredi
portföyünün
»» %14’ünün 1 yıldan kısa
»» %56’sının ise 5 yıl ve üzeri
vadeli kredilerden oluştuğu görülmektedir.
Diğer taraftan 5 yıl ve üzeri dilimin %51’lik
kısmı, 8 yıldan uzun vadeli kredilerde
yoğunlaşma göstermektedir. Ortalama kredi
vadesinin 5,9 yıl olduğu TSKB’de, ortalama
kredi tutarı 15 milyon ABD dolarıdır.
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
SEKTÖR ORTALAMASININ ALTINDA
TAKIPTEKI KREDILER ORANI
Yıl sonu itibarıyla %3,2 olan sektör
ortalamasının oldukça altında kalan
Banka’nın takipteki krediler oranı 2016 yıl
sonu itibarıyla %0,3’e gerilemiştir. Böylelikle
son 5 yılın ortalaması %0,3 olmuştur.
Banka’nın yakın izlemedeki kredilerinin
toplam kredilere oranı %1,1 olup, takipteki
kredilerle birlikte bu oran %1,4 olarak
hesaplanmaktadır.
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
KREDI PORTFÖYÜNÜN
SEKTÖREL DAĞILIMI (%)
Elektrik Üretim35
Elektrik/Gaz Dağıtım10
Finans14
PROJE FINANSMANI ALANINDA
KÖKLÜ UZMANLIK
TSKB, önemli bir deneyime ve bilgi
birikimine sahip olduğu proje finansmanı
alanında Türkiye Bankalar Birliği verilerine
göre %4’lük bir pazar payı oranına sahiptir.
Konut Harici Gayrimenkul
TSKB’nin 2016 yılı proje finansmanı
faaliyetleri kapsamında, yaklaşık 720
milyon ABD dolarlık nakit kredi kullandırımı
yapılmıştır. Proje finansmanı alanında
gerçekleştirilen nakit kredi kullandırımları
içerisinde enerji üretim santrallerine
sağlanan finansman en yüksek payı
almıştır. Kullandırımlarda pay alan diğer
sektörler, elektrik dağıtım bölgeleri ve
diğer özelleştirme finansmanları ile altyapı
sektörleridir.
Metal ve Makine5
Uzun vadeli yatırım kredilerinin yanı sıra
proje finansmanı müşterilerinin operasyonel
ihtiyaçlarına yönelik kısa ve orta vadeli
işletme kredisi kullandırımları da 2016 yılı
faaliyetleri arasında yer almıştır.
5
Turizm4
Lojistik5
Kimya ve Plastik
5
İnşaat4
Gıda
3
Otomotiv
2
Diğer9
30 - 31
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TSKB’NİN 2016
YILI: STRATEJİLER,
KAZANIMLAR VE
ÖNGÖRÜLER
2002 YILINDAN BU YANA TSKB TARAFINDAN FINANSE
EDILEN YENILENEBILIR PROJELERININ SAYISI 211’E
ULAŞIRKEN, TOPLAM KURULU GÜÇ 5.332 MW OLMUŞTUR.
91 HES
Yatırımı Devam Eden Proje Sayısı: 8
Toplam Kurulu Güç (MW): 3.768
7 JES
Yatırımı Devam Eden Proje Sayısı: 3
Toplam Kurulu Güç (MW): 314
TOPLAM
211 SANTRAL
23 RES
Yatırımı Devam Eden Proje Sayısı: 2
Toplam Kurulu Güç (MW): 1.058
TOPLAM KURULU
GÜÇ (MW)
5.332
7 BİO KÜTLE/ATIK
Yatırımı Devam Eden Proje Sayısı: 3
Toplam Kurulu Güç (MW): 106
83 GES
Yatırımı Devam Eden Proje Sayısı: 57
Toplam Kurulu Güç (MW): 86
2017 yılının, 2016 yılında ihale edilen EÜAŞ
santralleri de dahil varlıkların devrine ilişkin
finansal kapanışların tamamlanması, sağlık
alanındaki bekleyen kamu-özel ortaklığı
projelerinin finansal kapanışlarına hız
verilmesi, ihalesi tamamlanan ve/veya
gerçekleştirilecek olan otoyol ve köprü
projeleri ile özelleştirmeye konu bekleyen
diğer işlemlerin etkisiyle geride bıraktığımız
yıla kıyasla görece daha hareketli bir yıl
olması beklenmektedir.
TSKB’NIN PROJE FINANSMANI
SAĞLADIĞI ALANLAR
Enerji
»» Elektrik üretim santralleri
»» Elektrik dağıtım projeleri
»» Doğalgaz dağıtım projeleri
»» Çevre, kaynak ve enerji verimliliğine
yönelik projeler
Gayrimenkul Projeleri
»» Turizm-otel yatırımları
»» Ticari gayrimenkul ve alışveriş merkezi
yatırımları
Altyapı / Ulaştırma
»» Lojistik, ulaşım projeleri
»» Telekomünikasyon
Kamu Özel Sektör Ortaklıkları (PPP)
»» Entegre Sağlık Kampüsü
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
KAYNAK VERIMLILIĞI
47 PROJE
TOPLAM KREDI
PORTFÖYÜNÜN %10’UNU
OLUŞTURAN ENERJI&KAYNAK
VERIMLILIĞI ALANINDA
122 PROJE
Sektörler: Turizm, Kimya, Otomotiv, Çelik, Çimento, Tekstil
ENERJI VERIMLILIĞI
75 PROJE
Sektörler: Kimya, Otomotiv, Çimento, Madencilik, Enerji, Çelik, Tekstil
YENİLENEBİLİR ENERJİ
SEKTÖRÜ VE TSKB
Sürdürülebilirlik temalı yatırımlara sağlanan
kredilerin, TSKB’nin kredi portföyündeki
ağırlığı 2016 yıl sonu itibarıyla %57 olmuştur.
İklim değişikliğiyle mücadele ve Türkiye’nin
düşük karbon ekonomisine geçiş sürecinde
yenilenebilir enerji kaynaklarının etkin ve
doğru kullanımı büyük önem taşımaktadır.
Yenilenebilir enerji kaynakları, Türkiye’nin
enerjide dışa bağımlılığının azaltılması
açısından da kilit konumdadır.
FINANSE EDILEN TOPLAM
5.332 MW KURULU GÜÇ
TSKB, 2002 yılından bu yana, ülkemizde
yenilenebilir enerji alanında gerçekleştirilen
projeleri uzun vadeli kaynak aktarmak
suretiyle desteklemektedir. Sektörde enerji
kredilerinde %6,5’luk bir paya sahip olan
TSKB’nin kaynak aktardığı enerji projeleri,
hidroelektrik santrallerinden güneş, rüzgar
ve jeotermal enerji santraline kadar çeşitlilik
göstermektedir. Finanse edilen toplam 211
proje için öngörülen toplam kurulu güç
5.332 MW mertebelerinde olup, Türkiye’nin
toplam kurulu yenilenebilir enerji gücünün
%15’ini temsil etmektedir.
Yenilenebilir enerjide, 2016 yılında başta
güneş enerjisi olmak üzere rüzgar ve
jeotermal enerji santrali projelerine
ağırlık verilmiştir. 2016 yılında toplam 60
yeni güneş enerjisi santrali projesi Banka
tarafından finanse edilmiştir. Böylelikle 2016
yıl sonu itibarıyla, MW cinsinden, Türkiye’deki
toplam kurulu güneş enerjisi gücünün
%10’una ulaşılmıştır. Genel olarak kredi
portföyüne bakıldığında, yıl sonu itibarıyla
enerji sektörünün TSKB kredi portföyündeki
toplam ağırlığının aynı seviyelerde kaldığı
görülmektedir. Önümüzdeki dönemde
jeotermal ve güneş enerjisi yatırımlarının
hızla devam etmesi beklenmekte ve
Banka’nın finansman desteğinin de bu
alanda artırılması hedeflenmektedir.
2016 yıl sonuna kadar finansman sağlanan
enerji projelerinin 138 adedi üretime
başlamıştır. Faaliyete geçen projelerin
toplam kurulu gücü 4.375 MW’tır. 20032016 yılları arasında finansman sağlanan
enerji projelerinin toplam yatırım tutarı 9
milyar ABD doları olurken, bu projeler için
TSKB tarafından taahhüt edilen kredi tutarı
yaklaşık olarak 3,4 milyar ABD dolarıdır.
KAYNAK VERIMLILIĞINE YÖNELIK
FINANSMAN HIZMETI
TSKB, son 7 yıldır, ülkemiz özel sektöründe
kaynak verimliliğinin artırılmasına yönelik
çalışmaları orta ve uzun vadeli fonlama
imkanları sunarak desteklemektedir. Banka,
bugüne kadar enerji ve ham madde
verimliliğinin yanı sıra üretim süreçleri ve atık
yönetimi gibi alanlarda 122 projeye yaklaşık
750 milyon ABD doları finansman sağlamıştır.
Enerji ve kaynak verimliliği kredileri, 2016 yıl
sonu itibarıyla TSKB’nin kredi portföyünün
%10’unu temsil etmektedir. TSKB, iklim
değişikliği ile mücadelenin giderek önem
kazandığı bir konjonktürde, enerji verimliliği
de dahil olmak üzere kaynak verimliliğinin
öneminin giderek artacağını öngörmektedir.
2017 yılında sanayinin her alanında faaliyet
gösteren firmaların enerji ve kaynak
verimliliği yatırımları, kadın istihdamını
destekleyen firmaların yatırımları ile çevre ve
iş sağlığı güvenliği yatırımları öncelikli olmak
üzere sürdürülebilir kalkınmaya destek
verecek yatırımlara fon sağlanmaya devam
edilmesi ve müşteri portföyü genişletilirken
KOBİ segmentinin önceliğinin korunması
hedeflenmektedir.
KOBİ’LERE DESTEK
TSKB, kuruluşundan bu yana Türkiye
ekonomisinin can damarı KOBİ’lere destek
sağlamaktadır. Finansal kurumlardan
temin edilen fonların kriterlerine göre
değerlendirilen KOBİ’lerin işletme sermayesi
ihtiyaçlarına cevap vermenin yanı sıra, söz
konusu şirketlerin teknoloji güncelleme
yatırımlarından kapasite artırımına, enerji
verimliliğinden çevre projelerine kadar
pek çok alandaki yatırımlarını da finanse
etmektedir. 2016 yıl sonu itibarıyla KOBİ’lere
kullandırılan kredilerin toplam portföy
içerisindeki dağılımı %18 olmuştur. 2016’da
Avrupa Yatırım Bankası’ndan sağlanan 100
milyon Euro tutarındaki SME-Midcap kredisi
KOBİ’lere yönelik desteğin artırılmasına
katkıda bulunacaktır.
Ayrıca 2016 yılında, KOBİ’lerin inovatif
yatırımlarını desteklemek amacıyla Avrupa
Yatırım Fonu ile ilk Türk InnovFin KOBİ
Garanti Anlaşması imzalanmıştır. Anlaşma
çerçevesinde TSKB, önümüzdeki iki yıl
inovatif firmalara, Avrupa Yatırım Fonu’nun
Horizon 2020-Avrupa Birliği Araştırma ve
İnovasyon Çerçeve Programı kapsamında
sunduğu garantiyle kredi sağlayabilecektir.
32 - 33
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TSKB’NİN 2016 YILI:
STRATEJİLER,
KAZANIMLAR VE
ÖNGÖRÜLER
REEL SEKTÖRÜN HER ZAMAN YANINDA
Özel sektör müşterilerinin uzun vadeli
kaynak ihtiyaçlarına etkin çözümler üretme
misyonuyla faaliyetlerini şekillendiren
TSKB, Türkiye ekonomisinin sürdürülebilir
büyümesine de nitelikli katkılar sunmaktadır.
Banka; yenilenebilir enerji, enerji verimliliği,
altyapı, lojistik gibi sektörlerde son beş yıllık
dönemde reel sektöre doğrudan toplam
7,6 milyar ABD doları tutarında finansman
sağlamıştır.
APEX kredileri kanalıyla KOBİ’lere
kullandırılan yaklaşık 600 milyon ABD dolarlık
tutar da dikkate alındığında, reel sektöre
sağlanan finansman toplamı 8,2 milyar ABD
dolarına ulaşmaktadır.
DENGELI GAYRINAKDI KREDI
PORTFÖYÜ
Yatırım ve altyapı projelerinin gerektirdiği
teminat mektubu, ithalat ve diğer dış
ticaret işlemlerine de aracılık eden
TSKB’nin müşterilerine kullandırdığı toplam
gayrinakdi kredi hacmi %14 oranında artışla
614 milyon ABD doları olmuştur. Banka; yıl
boyunca enerji dağıtım, enerji üretim, metal
ve makine sektörlerindeki müşterilerinin
gayrinakdi kredi ihtiyaçlarını cevaplamaya
odaklanmıştır.
KALKINMA FINANSMANI KURUMLARI
ILE YAKIN IŞ BIRLIĞI
Uluslararası finans piyasalarında en çok
tanınan Türk bankalarından biri olan TSKB;
Dünya Bankası (IBRD), Avrupa Yatırım Bankası
(EIB), Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası
(CEB), Alman Kalkınma Bankası (KfW), İslam
KALKINMA FINANSMANI KURUMLARINDAN YENI KAYNAK
TEMININE YÖNELIK BAŞARILI ÇALIŞMALARI NETİCESİNDE,
TSKB 2016 YILINDA TOPLAM 733 MİLYON ABD DOLARI
TUTARINDA TEMALI KAYNAK ANLAŞMASINA İMZA
ATMIŞTIR.
Kalkınma Bankası (IDB), Fransız Kalkınma
Ajansı (AFD), Uluslararası Finans Kurumu
(IFC), Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası
(EBRD) gibi kuruluşlar ile yakın iş birliği
içinde çalışmaktadır.
TSKB kalkınma finansmanı kurumlarından
yeni kaynak teminine yönelik çalışmalarını
2016 yılı boyunca başarıyla sürdürmüştür.
Yıl içerisinde imzalanan temalı kaynak
anlaşmalarının toplam tutarı 733 milyon ABD
dolarına ulaşmıştır. Söz konusu kaynaklara
ilişkin detaylara aşağıda yer verilmiştir:
DÜNYA BANKASI (IBRD) - TÜRKIYE’DE
JEOTERMAL GELIŞTIRME PROJESI
KREDISI (150 MILYON ABD DOLARI)
Türkiye genelinde özel sektör firmalarının
gerçekleştirecekleri jeotermal enerji
yatırımlarına finansman sağlamak amacıyla
Dünya Bankası’ndan (IBRD) Türkiye’de
Jeotermal Geliştirme Projesi kapsamında
150 milyon ABD doları tutarında kredi temin
edilmiştir.
ALMAN KALKINMA BANKASI (KFW)
- YENILENEBILIR ENERJI, KAYNAK VE
ENERJI VERIMLILIĞI, ÇEVRE KREDISI
(150 MILYON EURO)
TSKB, Alman Kalkınma Bankası (KfW) ile iklim
değişikliğiyle mücadele kapsamında 150
milyon Euro tutarında “İklim Değişikliği ile
Mücadele Kredisi”ne imza atmıştır. Banka,
15 yıl vadeli olarak temin ettiği söz konusu
kaynağı; Türkiye genelinde yenilenebilir
enerji, çevre, kaynak ve enerji verimliliği
yatırımlarına finansman sağlamak amacıyla
kullandırmayı hedeflemektedir.
AVRUPA YATIRIM BANKASI (EIB) - SMEMIDCAP KREDISI (100 MILYON EURO) +
ENERJI VE ÇEVRE (100 MILYON EURO)
Avrupa Yatırım Bankası’ndan (EIB) Türkiye
genelinde özel sektörde faaliyet gösteren
KOBİ’ler ve orta ölçekli şirketlerin (Midcap)
işletme sermayesi ihtiyacı ve sabit
yatırımlarının finansmanı amacıyla 100
milyon Euro tutarında kredi sağlanmıştır.
Yine Avrupa Yatırım Bankası’ndan (EIB), 2014
yılında imzalanan enerji ve çevre kredisinin
devamı niteliğinde, Türkiye genelinde
yenilenebilir enerji ve enerji verimliliği ile
sınai süreçlerin çevresel verimliliklerini
önemli ölçüde artıracak nitelikteki küçük ve
orta ölçekli yatırımların finansmanı amacıyla,
100 milyon Euro tutarında kredi temin
edilmiştir.
AVRUPA YATIRIM FONU (EIF) INNOVFIN GARANTI ANLAŞMASI (20
MILYON EURO)
Türkiye genelinde özel sektörde yer alan
inovatif KOBİ’ler ve orta boy şirketlerin
finansmana erişimlerini kolaylaştırmak
amacıyla TSKB ile Avrupa Yatırım Fonu
(EIF) arasında azami 20 milyon Euro
kredi portföyü büyüklüğündeki InnovFin
KOBİ Garanti Mekanizması anlaşması
imzalanmıştır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
FRANSIZ KALKINMA AJANSI (AFD)
- TÜRKIYE’DE KADIN İSTIHDAMI,
İŞ SAĞLIĞI VE GÜVENLIĞI
DESTEKLENMESI AMACIYLA KREDI (100
MILYON EURO)
Türkiye’deki iş sağlığı ve güvenliği yatırımları
ile çalışma ortamında cinsiyet eşitliğini
gözeterek kadın istihdamını destekleyen
firmaların yapacağı yatırımlara finansman
sağlamak amacıyla Fransız Kalkınma
Ajansı’ndan (AFD) 100 milyon Euro tutarında
kaynak temin edilmiştir. Krediyle, Türkiye’de
faaliyet gösteren firmaların iş sağlığı ve
güvenliği yatırımlarının desteklenmesi,
çalışma ortamında cinsiyet eşitliğini gözeten
ve kadınların istihdama katılmasına fırsat
tanıyan firmaların yapacağı yatırımlara
kaynak sağlanması hedeflenmektedir.
AVRUPA KONSEYI KALKINMA BANKASI
(CEB) - APEX (100 MILYON EURO)
Türkiye genelinde mikro, küçük ve orta
ölçekli firmaların gerçekleştireceği
yatırımların finansmanı amacıyla Avrupa
Konseyi Kalkınma Bankası’ndan (CEB)
100 milyon Euro tutarında APEX kaynak
anlaşması imzalanmıştır. Finansal kiralama
şirketleri aracılığıyla kullandırılacak krediyle,
Banka Türkiye genelinde mikro, küçük
ve orta ölçekli firmaların, yeni istihdam
olanakları yaratan ve mevcut istihdamı
koruyan yatırımlarının desteklenmesi
hedeflenmektedir.
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
ULUSLARARASI FINANSAL
KURULUŞLARLA GÜÇLÜ ILIŞKILER
TSKB, uluslararası finansal kuruluşlarla
mevcut ilişkisini zenginleştirerek
derinleştirme hedefini 2016 yılı boyunca
başarıyla sürdürmüştür. Yıl içerisindeki
faaliyetlere aşağıda değinilmiştir.
SENDIKASYON KREDISI
TSKB, 28 Haziran 2016 tarihinde, 274
milyon ABD doları tutarındaki sendikasyon
kredisi anlaşmasını dünyanın önde gelen
bankalarının katılımıyla imzalamıştır. TSKB
sendikasyon kredisine, 10 ülkeden toplam
16 banka katılmıştır. Katılımcılar arasında
TSKB’nin güçlü ortaklıklar geliştirdiği
kuruluşlar kadar sendikasyona ilk kez katılan
bankalar da yer almıştır. 367 gün vadeli
olarak temin edilen sendikasyon kredisi, Euro
ve ABD doları olmak üzere iki farklı dilimden
oluşmaktadır.
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKIYE’NIN ILK YEŞIL TAHVILI
TSKB, bir ilke daha imza atarak uluslararası
piyasalarda “yeşil/sürdürülebilir tahvil”
(Green/Sustainable Bond) ihracını
gerçekleştiren ilk Türk bankası olmuştur. Türk
özel sektörünün düşük karbonlu ekonomiye
geçişi için kaynak sağlayan TSKB’nin 300
milyon ABD dolar tutarındaki 5 yıl vadeli
ihracı, planlanan tutarın 13 katından fazla
talep görerek büyük başarı kazanmıştır.
TSKB tarafından yetkilendirilen yedi banka
koordinatörlüğünde gerçekleşen bu ihraçla
sağlanan fon, sadece yeşil ve sürdürülebilir
projelerin finansmanında kullanılmaktadır.
TSKB bu girişimiyle geçtiğimiz yıl içerisinde,
Euromoney ve GlobalCapital tarafından
düzenlenen Sürdürülebilir ve Sorumlu
Sermaye Piyasaları Konferansı kapsamında;
Avrupa, Orta Doğu ve Afrika Bölgesi’nde
“Yılın Yeşil/Sürdürülebilir Tahvil İhracı” ile IFR
tarafından verilen “Yılın Sürdürülebilir Tahvil
İhracı” ödüllerine layık görülmüştür.
POLIÇE IHRAÇLARI VE IKILI
BORÇLANMA ANLAŞMALARI
Nakit akımı yönetimi kapsamında yıl
içerisinde yaklaşık 52,5 milyon ABD doları
tutarında dış ticaret finansmanına dayalı
kaynak temin edilmiştir.
34 - 35
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
2011-2016 YILLARINDA TSKB TARAFINDAN SAĞLANAN UZUN VADELI KAYNAKLAR
2011
Dünya Bankası EFIL IV – İhracatın Finansmanı Aracılık Projesi
IV Ek Finansmanı
Tutar: 180 milyon ABD doları ve 87,8 milyon Euro
Vade: 28 yıl
EIB - KOBİ Kredisi
Tutar: 75 milyon Euro
Vade: 12 yıl
Dünya Bankası - Özel Sektör Yenilenebilir Enerji ve Enerji
Verimliliği Projesi Ek Finansmanı
Tutar: 100 milyon ABD doları ve 69,3 milyon Euro
Vade: 28 yıl
EBRD - Kaynak Verimliliği Kredisi
Tutar: 50 milyon Euro
Vade: 7 yıl
TSKB Eurobond
Tutar: 350 milyon ABD doları
Vade: 5 yıl
KfW - Kaynak Verimliliği ve Sanayide Çevresel Önlemler Kredisi
Tutar: 150 milyon Euro
Vade: 12 yıl
OeEB -Yenilenebilir Enerji ve Enerji Verimliliği
Tutar: 20 milyon Euro
Vade: 12 yıl
EBRD - Türkiye Tarım İşletmeciliği KOBİ Finansman Aracı
(“TurAFF”) Kredisi
Tutar: 50 milyon Euro
Vade: 5 yıl
EIB – TSKB Enerji ve Çevre Kredisi/A
Tutar: 100 milyon Euro
Vade: 12 yıl
2012
2015
IFC Yenilenebilir Enerji ve Enerji Verimliliği Kredisi
Tutar: 75 milyon ABD doları
Vade: 7 yıl
JBIC - Yenilenebilir Enerji ve Enerji Verimliliği Kredisi
Tutar: 150 milyon ABD doları
Vade: 12 yıl
EIB - Orta Büyüklükteki Firmalar ve KOBİ’ler için TSKB Kredisi/B
Tutar: 75 milyon Euro
Vade: 12 yıl
EIB - SME-Midcap Kredisi
Tutar: 100 milyon Euro
Vade: 8 yıl
İslam Kalkınma Bankası - Kısıtlı Mudaraba
Tutar: 100 milyon ABD doları
Vade: 10 yıl
TSKB Eurobond
Tutar: 350 milyon ABD doları
Vade: 5 yıl
KFW - Yenilenebilir Enerji ve Enerji Verimliliği Kredisi
Tutar: 125 milyon ABD doları
Vade: 12 yıl
IFC - Yenilenebilir Enerji, Kaynak ve Enerji Verimliliği Kredisi
Tutar: 75 milyon ABD doları
Vade: 7 yıl
2013
2016
EIB-Sürdürülebilir Turizm ve Enerji Verimliliği Kredisi
Tutar: 100 milyon Euro
Vade: 10 yıl
IFC - Çevre ve Kaynak Verimliliği Kredisi
Tutar: 75 milyon ABD doları
Vade: 7 yıl
CEB - APEX Kredisi
Tutar: 100 milyon Euro
Vade: 7 yıl
KfW - Sanayide Kaynak Verimliliği Kredisi
Tutar: 100 milyon Euro
Vade: 10 yıl
EIB - KOBİ’ler, Orta Ölçekli Şirketler ve Diğer Öncelikler İçin
TSKB Kredisi II
Tutar: 150 milyon Euro
Vade: 8 yıl
2014
İslam Kalkınma Bankası - Kısıtlı Mudaraba Anlaşması
Tutar: 220 milyon ABD doları
Vade: 15 yıl
Dünya Bankası-Yenilikçi Finansmana Erişim Projesi Kredisi
Tutar: 190 milyon ABD doları ve 44,1 milyon Euro
Vade: 28 yıl
Citibank - OPIC - Enerji Verimliliği ve Yenilenebilir Enerji Kredisi
Tutar: 40 milyon ABD doları
Vade: 4-8 yıl
AFD - Sürdürülebilir Turizm ve Yenilikçi Enerji Projeleri Kredisi
Tutar: 60 milyon Euro
Vade: 10 yıl
IBRD - Türkiye’de Jeotermal Geliştirme Projesi Kredisi
Tutar: 150 Milyon ABD doları
Vade: 28 yıl
KfW - Yenilenebilir Enerji, Kaynak ve Enerji
Verimliliği, Çevre Kredisi
Tutar: 150 Milyon Euro
Vade: 15 yıl
EIB - SME-Midcap Kredisi
Tutar: 100 Milyon Euro
Vade: 8 yıl
EIB – Enerji, Çevre Kredisi
Tutar: 100 Milyon Euro
Vade: 12 yıl
AFD - Türkiye’de Kadın İstihdamı, İş Sağlığı ve
Güvenliği Desteklenmesi Amacıyla Kredi
Tutar: 100 Milyon Euro
Vade: 10 yıl
CEB - APEX Kredisi
Tutar: 100 Milyon Euro
Vade: 7 yıl
TSKB Yeşil/Sürdürülebilir Tahvil
Tutar: 300 milyon ABD doları
Vade: 5 yıl
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TSKB’NİN KALKINMA FİNANSMANI İŞ MODELİ
K AY N A K L A R ( 2016 )
EIB-SME&MIDCAP
KREDİSİ
AFD - TÜRKIYE’DE KADIN İSTIHDAMI,
İŞ SAĞLIĞI VE ÜVENLIĞIDESTEKLENMESI
AMACIYLA KREDI
100 MİLYON €
SENDIKASYON KREDISI
274 MILYON $
CEB APEX KREDISI
100 MILYON €
100 MILYON €
KFW-YENİLENEBİLİR
ENERJİ, KAYNAK VE ENERJİ
VERİMLİLİĞİ VE ÇEVRE KREDİSİ
EIB-ENERJİ VE ÇEVRE KREDİSİ
150 MİLYON €
100 MİLYON €
IBRD-JEOTERMAL
ENERJİ
YEŞİL TAHVİL İHRACI
300 MİLYON $
150 MILYON $
KOBİ İNOVASYON
FİNANSMANI
YENILENEBILIR ENERJI
FINANSMANI
71 MILYON $
330 MILYON $
APEX KREDILERI
ENERJI VE KAYNAK
VERIMLILIĞI
FINANSMANI
19
YENİ PROJE
KAMU-ÖZEL SEKTÖR
İŞ BIRLIĞI PROJELERİ
85 MİLYON $
K R E D İ L E R ( 2016 )
» » DÜNYA BANKASI YENİLİKÇİ
FİNANSMANA ERİŞİM PROJESİ
KREDİSİ: 196 YENİ PROJE
36 - 37
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TSKB’NİN 2016 YILI:
STRATEJİLER,
KAZANIMLAR VE
ÖNGÖRÜLER
APEX BANKACILIĞI’NIN
TÜRKIYE’DEKI ÖNCÜSÜ
APEX bankacılığının Türkiye’deki öncüsü
olan TSKB, Dünya Bankası’ndan sağladığı
EFIL kredi programları başta olmak
üzere temin ettiği uluslararası temalı
kaynakları müşterilerine kullandırmaya
2016 faaliyet döneminde de devam
etmiştir. APEX bankacılığı çerçevesinde
iş birliği gerçekleştirilen finansal kiralama
şirketleri ve ticari bankaların yanı sıra
2014 yılında Dünya Bankası’ndan temin
edilen “Yenilikçi Finansmana Erişim Projesi
Kredisi” kapsamında Türkiye’de ilk kez
katılım bankaları ve faktoring şirketleri ile
de çalışılmaya başlanmıştır. TSKB, APEX
bankacılığı kapsamında bugüne kadar 30
aracı kurum ile iş birliği içerisinde etkin iş
süreçleri gerçekleştirmiştir.
2016 yılında APEX bankacılığı kanalıyla
kullandırılan kredilerin toplamı 65 milyon
ABD dolarını bulurken, bu kategorideki
kredilerin toplam portföydeki payı %7
olmuştur. Dünya Bankası’nın EFIL kredi
programları kapsamında ülkemizde öncelikle
tercih ettiği iş ortağı konumunda olan
TSKB, 2016 yıl sonu itibarıyla 4 adet EFIL
programında aktif olarak yer almış, 649 adet
firmaya toplam 1.208 milyon ABD dolarlık
kredi sağlamıştır. EFIL kredileri firmaların
ihracatlarını artırmaya yönelik faaliyetlerin
desteklenmesinin yanı sıra yeni iş sahalarının
yaratılması ve istihdamın artırılmasını da
amaçlamaktadır.
TSKB, BUGÜNE KADAR EFIL KREDİLERİ ARACILIĞI
İLE 649 FİRMAYA; DİĞER APEX KREDİLERİ ARACILIĞI
İLE İSE TOPLAM 1.114 KOBİ’YE FİNANSMAN SAĞLAMIŞ
OLUP, YAKLAŞIK 5.781 KİŞİYE YENİ İSTİHDAM
YARATILMASINA DESTEK OLMUŞTUR.
TSKB, diğer APEX kredileri kapsamında,
ticari bankalar ve finansal kiralama
şirketleri kanalıyla istihdam artışına katkı
sağlayan KOBİ kredileri kullandırmaktadır.
Bu kapsamda, 1.114 adet KOBİ’ye toplam
503 milyon ABD doları tutarında kredi
kullandırılmış ve yaklaşık 5.781 kişiye
yeni istihdam yaratılmasına katkıda
bulunulmuştur.
Banka, T.C. Başbakanlık Hazine
Müsteşarlığı’nın garantörlüğünde, Dünya
Bankası ile Türkiye genelinde özel sektörde
faaliyet gösteren KOBİ’ler ve ihracatçı
orta ölçekli şirketlere kullandırılmak
üzere imzaladığı “Yenilikçi Finansmana
Erişim Projesi Kredisi (IA2F)” sözleşmesi
kapsamında, 2016 yılında 153 adet firmaya
toplam 140 milyon ABD doları tutarında
kredi kullandırmıştır. Söz konusu finansman
Dünya Bankası tarafından Türkiye’de katılım
bankaları ve faktoring şirketleri aracılığıyla
kullandırılan ilk kredi olma niteliğini
taşımaktadır.
KURUMSAL FINANSMAN IŞ KOLUNUN
VAZGEÇILMEZ OYUNCUSU
Sermaye piyasaları açısından 2015 yılına
göre daha da zor geçen 2016 yılında,
kurumsal finansman faaliyetlerinin
odağında ağırlıklı olarak şirket birleşme
ve devralma danışmanlığı ile finansal
stratejik danışmanlık projeleri yer almıştır.
Birleşme ve devralma piyasasında bir önceki
yıl yaşanan yavaşlama devam etmesine
rağmen, kurumsal finansman aktif bir piyasa
olarak göze çarpmaktadır. Ülkemizin ve
bölgemizin yaşadığı olağanüstü durum
nedeniyle yabancı yatırımcı ilgisinin göreceli
azalmasına rağmen, özellikle Türkiye’de
yerleşik ve Orta Doğulu özel sermaye
fonlarının aktif olduğu gözlemlenmiştir.
Kurumsal finansman alanında TSKB eldeki
mevcut yetkilendirmelere 2016’da yenilerini
eklemiştir. Ayrıca, yıl içerisinde değerleme
ve finansal stratejik danışmanlık projelerini
yoğun bir şekilde devam ettiren Banka,
halka arz tarafında da aktif çalışmalarını
sürdürmüştür.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TSKB - APEX KREDILERI BAŞLICA GÖSTERGELERI
YILI
ANLAŞMA TUTARI
(2016 YIL SONU
İTIBARIYLA)
KREDI KULLANAN
ŞIRKET SAYISI
PROGRAMIN
GÜNCEL
DURUMU
2014
250 milyon USD
186
Devam Ediyor
EFIL IV Ek Kredi
2011
300 milyon USD
137
Tamamlandı
EFIL IV
2008
300 milyon USD
133
Tamamlandı
EFIL III
2005
305 milyon USD
168
Tamamlandı
EFIL II
2004
303 milyon USD
211
Tamamlandı
AKKB IV APEX
2013
100 milyon EUR
416
Tamamlandı
AKKB III APEX
2009
100 milyon EUR*
223
Tamamlandı
KfW APEX
2004
7,7 milyon EUR
54
Tamamlandı
EIB APEX
2005
150 milyon EUR
343
Tamamlandı
PROGRAM ADI
KOBİ ve İhracat Destekleme
Yenilikçi Finansmana Erişim Kredisi (IA2F)
İhracat Destekleme
KOBİ
*Anlaşma tutarının 90,9 milyon Euro’luk kısmı APEX olarak kullandırılmıştır.
EKONOMIK ARAŞTIRMA FAALIYETLERI
Ekonominin sektörel yapısının ve sektörler
arası ilişkilerin değerlendirilmesi, tekil
sektör analizi, firmaların konumlandırılması
ve piyasa analizi konularında önemli
deneyime sahip olan TSKB, düzenli olarak
bültenler, raporlar ve periyodik yorumlar
hazırlayarak müşterilerine sunmaktadır.
66 yıllık sektörel bilgi birikimi sayesinde
Banka dışına sağlanan bu ürünlerin yanı sıra
banka içinde pazarlama ve kaynak sağlama
faaliyetlerine de doğrudan ve dolaylı olarak
destek verilmektedir. Kamunun ve politika
yapıcıların temel strateji belgelerinin takibi,
bilgi içeren görüşlerle katkı sağlanması gibi
faaliyetlerin yanında kamu, akademi ve
sektörel kuruluşlarla değişik platformlarda
işbirlikleri geliştirilmektedir. Üniversitelerde
verilen dersler ve akademik kuruluşlarla
yürütülen ortak projelerle entelektüel
sermayenin ülke ortak aklına taşınması
konusunda çaba harcanmaktadır. 2017
yılında da gerek Banka içi gerekse Banka
dışına yönelik nitelikli çalışmalar yapılmaya
devam edilecektir.
SERMAYE PIYASALARINDA
KÖKLÜ DENEYIM…
2016, yurt içinde ve yurt dışında yaşanan
olağanüstü gelişmeler ve bunların
piyasalar üzerinde yarattığı etkiler ile fiyat
oynaklıklarının en üst seviyede hissedildiği
bir yıl olmuştur. Global piyasalarda, gelişmiş
ülke kategorisindeki ülkelerin uyguladıkları
para politikaları açısından büyük farkların
oluşması ve gelişmekte olan ülkelere bunun
olumsuz yansımalarının önümüzdeki
yıllarda da etkisini sürdüreceği beklentisi
hakimdir. Bu koşullarda, TSKB, uyguladığı
temkinli portföy yönetimi yaklaşımı ile
Banka bilançosunu yeni döneme adapte
etmiş, böylece piyasada oluşan fırsatları
değerlendirecek şekilde esnek bir yönetim
stratejisi uygulamıştır.
Yurt içi ve yurt dışı finansal kurumlar ile
tezgah üstü veya organize piyasalarda
gerçekleştirdiği spot/forward döviz alım
satımı, Türk Lirası - döviz plasman ve
borçlanma işlemleri başarı ile devam
ettirilmiş, yapılandırılmış türev ürünlerde
işlem çeşitliliği arttırılmıştır. TSKB,
zorlu piyasa koşullarında gelir hedefini
yakalamanın yanı sıra ürün çeşitliliği ve
müşteri portföyünü büyütme hedefini eş anlı
olarak yürütmüştür.
2017 yılında TSKB; değişen piyasa koşullarını,
portföy yönetimi, likidite yönetimi, müşteri
işlemlerinin artırılması ve ürün yelpazesinin
çeşitlendirilmesi yönündeki iddiasını
sürdürürken, sağlıklı bir büyümeyi gözetecek
politikaları devam ettirmeyi hedeflemektedir.
38 - 39
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TSKB’NİN 2016 YILI:
STRATEJİLER,
KAZANIMLAR VE
ÖNGÖRÜLER
2016 YILI TSKB’NIN VERIMLILIK VE BÜYÜME HEDEFLERINI
DESTEKLEYECEK BILGI TEKNOLOJILERI ALTYAPI VE
ENTEGRASYON PROJELERININ GERÇEKLEŞTIRILDIĞI BIR
DÖNEM OLMUŞTUR.
BILGI TEKNOLOJILERI
YATIRIMCI İLIŞKILERI
TSKB, 2016 yılında Banka stratejik planında
öngörülen hedefler ve kurumsal mimari
ilkeleri çerçevesinde; kurumsal performans,
müşteri memnuniyeti, hizmet kalitesi, süreç
verimliliği ve uyum konularında iyileştirmeler
sağlayan projeler yürütmüştür. Süreç
iyileştirme ve uygulama altyapısı dönüşüm
çalışmaları projelerin odağı olmuştur.
»»
Bu kapsamda; kurumsal hedeflerin
organizasyona yaygınlaştırılması
amacıyla performans yönetim sisteminde
düzenlemeler yapılmıştır. Kredi sözleşme
ve kullandırım süreçlerinde iyileştirme,
finansal kısıtların sistemsel takibi, kaynak
tahsis sürecinde verimlilik artışı sağlayacak
projeler yürütülmüştür. APEX kredi süreci
ve altyapısında iyileştirme çalışmaları ve
satın alma süreçlerinin etkinliğini artıracak
süreç ve altyapı düzenlemelerine devam
edilmiştir. Kredi ve proje veri analizi
için altyapı düzenlemeleri yapılmış ve
raporlama platformları oluşturulmuştur.
Yasal raporlamalarla ilgili otomasyon düzeyi
artırılmış, dış kurumlarla ilgili entegrasyon
çalışmaları yapılmıştır.
TSKB 2017 yılında, stratejik plan
çerçevesinde; bankacılık süreçleri, BT
donanım ve uygulama altyapısı alanlarında
önemli çalışmalara devam edecektir. Bu
kapsamda, “Geleceğe Bakış” projesi ile
yönlendirilen altyapı ve süreç iyileştirme
çalışmaları gündemin odağında yer alacaktır.
Kredilendirme sürecinin verimliliğine
yönelik altyapı çalışmaları, IRB, IFRS 9 geçişi
ve RCAP uyumu kapsamında çalışmalar,
yönetim ve karar destek raporlamalarının
yeniden yapılandırılması öncelikli diğer
konular olacaktır. Bunların yanında, Banka
ağ altyapısında yenileme ve iyileştirme,
iş sürekliliğinin iyileştirilmesine yönelik
altyapı çalışmaları, bilgi sızıntısının
önlenmesine yönelik güvenlik çözümleri,
veri tabanı sunucuları ile ilgili düzenlemeler
planlanmaktadır.
Diğer taraftan, 2016 yılı TSKB’nin verimlilik
ve büyüme hedeflerini destekleyecek
bilgi teknolojileri altyapı ve entegrasyon
projelerinin gerçekleştirildiği bir dönem
olmuştur. BT uygulama altyapısı, donanım
altyapısı ve bilgi güvenliği alanlarında
tamamlanan bazı projeler şunlardır:
»»
»»
»»
Veri yedekleme ve acil durum merkezi
altyapısında iyileştirme çalışmaları
Merkezi log ve bilgi güvenliği yönetimi
için altyapı entegrasyonu
Bütünleşik iletişim altyapısının
oluşturulması
Sanallaştırma platformu sunucularının
yenilenmesi çalışmaları
TSKB hisse senedi başta BİST-50 olmak üzere,
BİST Kurumsal Yönetim, BİST Sürdürülebilirlik
Endeksi ve ISIST Endeksi gibi muhtelif
endekslerde işlem görmektedir. Ayrıca,
2016 Aralık ayında London Stock Exchange
ve Financial Times’in ortak sahipliğindeki
bağımsız organizasyon FTSE’nin kurduğu
FTSE4Good Gelişmekte Olan Piyasalar
Endeksi’ne dahil edilmiştir.
2016 yılında BİST-100 Endeksi %8,9, BİST
Bankacılık Endeksi ise %8 oranında değer
kazanırken, TSKB hisse senedi fiyatı %10,7
oranında artış kaydetmiştir. Yılbaşından
yıl sonuna kadar olan dönemde Banka
hisse senedi; BİST-100’e göre %1,6, BİST
Bankacılık Endeksine göre ise %2,4 daha
iyi performans göstermiştir. 31 Aralık 2016
tarihi itibarıyla Banka’nın piyasa değeri
yaklaşık 2,9 milyar TL’ye ulaşmıştır. TSKB’nin
halka açık hisselerindeki yabancı yatırımcı
payı yıl sonu itibarıyla %59,5 seviyesinde
gerçekleşmiştir. Mart 2016’da MKK’dan alınan
pay listesi verilerine göre; halka açık payların
yaklaşık %33’ü Amerika, %21’i İngiltere, %12’si
Lüksemburg ve %10’u Norveç merkezli fonlara
aittir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
YATIRIMCI TABANINI GENIŞLETMEYE
YÖNELIK ÇALIŞMALAR
Yatırımcı ilişkileri faaliyetleri çerçevesinde
yurt dışında katılım yapılan konferans ve
roadshowlar ile yatırım tabanı genişletilmeye
devam edilmektedir. 2016 yılında 99
adedi yurt dışında olmak üzere toplam
131 adet yatırımcı ilişkileri görüşmesi
gerçekleştirilmiştir. Bu yatırımcıların yaklaşık
%15’i yeni yatırımcılardan oluşmaktadır.
Yatırımcı İlişkileri bünyesinde analist
ve yatırımcılar için finansal sonuçların
açıklanmasını müteakiben düzenlenen
telekonferans uygulamasına 2016
yılında da devam edilmiştir. Söz konusu
organizasyonlarda, Banka’nın gösterdiği
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
performans açıklayıcı bir şekilde yatırımcı ve
analistlere aktarılmış, gelen sorular detaylı bir
şekilde yanıtlanmıştır.
2017 yılında, önceki yıla benzer şekilde
finansal tabloların açıklanmasını müteakip
en az iki adet telekonferans düzenlenmesi
ve sene başında öngörülen konferans ve
roadshowlara katılım yapılarak yatırımcı
tabanını geliştirme çalışmalarının
sürdürülmesi planlanmaktadır. Ayrıca,
mevzuat çerçevesinde yasal zorunluluklar
yerine getirilirken, analistler ve yatırımcılar
ile kurulan etkin iletişimin devam ettirilmesi
hedeflenmektedir.
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
KURUMSAL YÖNETIME TAM UYUM
Kurumsal yönetim alanında ilk
derecelendirme yaptırdığı 2009 yılından bu
yana hep öncü kuruluşlar arasında olmayı
hedefleyen TSKB, bu doğrultuda iyileştirmeler
yapmaya da devam etmektedir. 21 Ekim
2016 tarihinde Saha Rating’in yapmış olduğu
değerlendirme neticesinde kurumsal yönetim
derecelendirme notu 10 üzerinden %9,52’den
%9,53’e yükselen Banka, en yüksek kurumsal
yönetim derecelendirme notuna sahip
kuruluşlar arasında yer almayı sürdürmektedir.
TSKB’NIN KURUMSAL DERECELENDIRME NOTLARI
ANA BAŞLIKLAR
AĞIRLIK
NOT
Pay Sahipleri
0,25
9,49
Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık
0,25
9,67
Menfaat Sahipleri
0,15
9,85
Yönetim Kurulu
0,35
9,32
TOPLAM
9,53
40 - 41
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
İŞTIRAKLER
TSKB MÜŞTERİLERİNE İŞTİRAKLERİ İLE SİNERJİ
İÇERİSİNDE ZENGİN ÜRÜN VE HİZMETLER SAĞLAMAYA
DEVAM ETMEKTEDİR.
YATIRIM FINANSMAN MENKUL
DEĞERLER A.Ş.
Türkiye’nin ilk sermaye piyasası kuruluşu olan
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.,
Türkiye İş Bankası ile Türkiye Sınai Kalkınma
Bankası’nın öncülüğünde ve 13 büyük
bankanın katılımıyla 15 Ekim 1976 tarihinde
kurulmuştur.
Yatırım Finansman; 2016 yıl sonu itibarıyla
Türkiye’nin önemli şehirlerinde 10 hizmet
noktası, 3,2 milyar TL’yi aşan müşteri varlığı
ile aracı kurumlar arasında öne çıkmakta ve
sektördeki hizmet çıtasını yukarıya çekmeye
devam etmektedir. 2015 yıl sonunda 332
milyon TL olan portföy yönetimi büyüklüğü,
2016 yıl sonu itibarıyla 507 milyon TL’yi aşmıştır.
Kurulduğu günden bu yana hızlı ve istikrarlı
bir gelişim göstererek sermaye piyasalarında
saygın bir yer edinen Yatırım Finansman,
“güven sembolü” olarak sektörün öncü
kuruluşları arasında yer almaktadır. Ülke
çapında sahip olduğu güçlü ve yaygın bir şube
ağı, online ve mobil uygulamaları ile Türkiye’nin
ve dünyanın her yerinden bireysel ve kurumsal
yatırımcılara en yüksek hizmet kalitesiyle
sermaye piyasalarına güvenilir ve hızlı erişim
servisi sunmaktadır.
Yatırım Finansman, 2016 yılında, organize
ettiği seminerler ile finansal okuryazarlığın
gelişimine katkı sağlamaya devam etmiştir.
Belirli aralıklarla düzenlenen seminerlerde
Vadeli İşlem ve Opsiyon Piyasası’nda işlem
gören ürünler ve piyasanın işleyişi hakkında
yatırımcılara bilgilendirme yapılmıştır.
Yatırım Finansman, finans sektöründeki 40 yıllık
geçmişinden aldığı deneyim ve güçlü sermaye
yapısıyla müşterilerine bilgi ve uzmanlığıyla
katma değer yaratmaktadır. 2016 yılında 40.
yılını kutlayan Yatırım Finansman, sermaye
piyasası kanunu ve tebliğleri kapsamında
“Geniş Yetkili Aracı Kurum” unvanı ve tecrübesi
ile birlikte özellikle teknik altyapısına ve
teknolojiye yaptığı yatırımlarla müşterilerine
sunduğu hizmette fark yaratmaya devam
etmektedir.
TSKB’nin %95,78 oranında iştirak payına sahip
olduğu Yatırım Finansman’ın 2016 yıl sonu
itibarıyla özkaynakları 71,8 milyon TL, aktifleri
820 milyon TL olmuştur.
Trendleri takip eden değil, yaratmayı
hedefleyen bir kurum olan Yatırım Finansman,
dijital dönüşümün öncülerinden biri olarak
2016 yılında 40’ıncı yılını kutlamanın getirdiği
heyecanla, teknolojiye ve insan kaynağına
yaptığı yatırımlarını ve var olan müşteri odaklı
hizmet anlayışını artırarak hizmetlerini devam
ettirmeyi hedeflemektedir.
www.yf.com.tr
TSKB GAYRIMENKUL YATIRIM
ORTAKLIĞI A.Ş. (TSKB GYO)
2006 yılında kurulan TSKB Gayrimenkul Yatırım
Ortaklığı A.Ş. (TSKB GYO), kârlı bir gayrimenkul
portföyü oluşturmayı ve geliştirmeyi amaç
edinmiş bir gayrimenkul yatırım şirketidir.
TSKB’nin %70,84 oranında iştirak payına sahip
olduğu TSKB GYO, Banka’nın 66 yıllık kurumsal
birikim ve deneyiminden güç almaktadır.
TSKB GYO, bir sermaye piyasası kurumu olarak,
gayrimenkullere, gayrimenkul projelerine,
gayrimenkule dayalı haklara ve sermaye
piyasası araçlarına yatırım yapabilmekte, belirli
projeleri gerçekleştirmek üzere adi ortaklık
kurabilmekte ve SPK’nın ilgili tebliğinin izin
verdiği diğer faaliyetlerde bulunabilmektedir.
Temel değerleri tutarlılık, şeffaflık, kalite, sosyal
sorumluluk, müşteri odaklılık ve ekip çalışması
olan TSKB GYO’nun yatırım stratejisi, proje
geliştirme yoluyla büyüme, sürdürülebilirlik ve
risk yönetimi üzerine kuruludur. 10 milyon TL
başlangıç sermayesi ile kurulan TSKB GYO’nun,
yaptığı yatırımlarla aktif büyüklüğü 31 Aralık
2016 itibarıyla 438 milyon TL’ye, yönetimi
altındaki kiralanabilir alan büyüklüğü ise
3.000 m²’den 66.000 m²’ye ulaşmıştır.
TSKB GYO’nun gayrimenkul portföyü
TSKB GYO, kurucu ortağı TSKB’nin sahip olduğu
birikim, uzmanlık ve kurumsal yaklaşımlarından
aldığı destek ile yatırımcılara sağlam ve
güvenilir bir gayrimenkul portföyü sunmayı
ana ilke edinmiştir. Şirket, türleri ve coğrafi
konumları itibarıyla çeşitlendirilmiş bir yatırım
sepeti oluşturmak yönünde adımlar atmaktadır.
TSKB GYO’nun yatırım faaliyetleri büyük oranda
ticari gayrimenkuller üzerinde yoğunlaşmakta
olup, konut ve benzeri alanlarda oluşabilecek
yatırım fırsatları da zaman zaman gündeme
gelebilmektedir.
Şirket, bir projeyi fikir aşamasından ele
alıp geliştirmeyi, süreç içinde gerekli
tüm çalışmaları organize etmeyi ve ticari
açıdan yeterli verimi sağlayacak biçimde
sonuçlandırarak hayata geçirmeyi amaçlayan
ve proje geliştirme yoluyla büyümeyi öngören
bir yatırım stratejisi izlemektedir. Projelerin
sürdürülebilirliğine büyük katkı sağlayan
bu yaklaşımın bir diğer önemli parçası iyi
bir planlama yaparak etkin risk analizleri
gerçekleştirmektir. Bu nedenle TSKB GYO,
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
projenin inşasına başlamadan önce titiz
bir planlama süreci yürütmekte ve ortaya
çıkabilecek riskleri en aza indirecek önlemler
almaktadır. Ekspertiz değeri bazında dağılımına
bakıldığında, TSKB GYO’nun gayrimenkul
yatırımlarının %50’sinin ofis binaları, %34’ünün
alışveriş merkezi ve %16’sının otelden
oluştuğu görülmektedir. Şirket’in gayrimenkul
portföyünde, İstanbul Pendik’te E-5 Karayolu
üzerinde yer alan ve 17 Aralık 2009 tarihinde
hizmete giren, yaklaşık 80.648 m² kapalı alan
ve 30.504 m² kiralanabilir alana sahip Pendorya
Alışveriş Merkezi, İstanbul Fındıklı’da bulunan
17.827 m² kapalı alana sahip iki ofis binası,
İstanbul Karaköy’de bulunan Tahir Han, Adana
şehir merkezinde yer alan ve 2015 yılının Eylül
ayında işletmeye açılan Divan Adana Oteli ve
bağımsız alanlarının yarı hissesi bulunmaktadır.
TSKB GYO ve sermaye piyasaları
Gayrimenkul yatırımlarının likit ve sağlam bir
yatırım alternatifi olarak sermaye piyasalarında
yer edinmesine katkı sağlamak TSKB GYO’nun
hedefleri arasında yer almaktadır. TSKB GYO,
Türkiye’de sermaye piyasası mevzuatına tabi
bir yatırım şirketidir. Yasal mevzuat uyarınca,
gayrimenkul portföyünü oluşturması ve diğer
gereklilikleri yerine getirmesiyle birlikte halka
arz sürecini tamamlamasını takiben “TSGYO”
işlem sembolü ile 2010 yılı Nisan ayından
itibaren Borsa İstanbul Kolektif Yatırım Ürünleri
ve Yapılandırılmış Ürünler Pazarında işlem
görmektedir.
2017 Yılı Beklentileri
TSKB GYO, mevcut kira gelirlerinin artırılması
ve portföyün çeşitlendirilmesi kapsamındaki
yatırım stratejisi doğrultusunda; İş
Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ile birleşme
görüşmelerine başlanmasına karar verildiğini
18 Kasım 2016 tarihinde açıklamış olup, ilgili
süreç devam etmektedir. Ayrıca Şirket 2017
yılında sürdüreceği faaliyetler doğrultusunda
Pendorya AVM’nin kira gelirini arttırmaya
yönelik çalışmalarına devam etmeyi ve Divan
Adana Oteli’nin bulunduğu bölgedeki rekabet
avantajını kullanarak kârlılığının arttırılmasını
sağlamayı hedeflemektedir.
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
parkı ekspertizi uzmanlığından alarak 2002
yılında gayrimenkul değerleme hizmeti vermek
amacıyla kurulmuştur. Değerleme, danışmanlık,
makine- ekipman, gemi ve diğer maddi duran
varlık değerlemesi, en verimli ve en iyi kullanım
analizi, fizibilite analizi, pazar araştırması ve
sektör analizi, ihale danışmanlığı ve süreç
yönetimi, kentsel dönüşüm danışmanlığı,
inşaat ilerleme ve yatırım izleme danışmanlığı,
konsept geliştirme danışmanlığı, değerleme
raporunun gözden geçirilmesi, yeşil değerleme
gibi konularda uluslararası standartlarda
(IVSC) bağımsız ve tarafsız hizmet veren TSKB
Gayrimenkul Değerleme, çalışmalarını gizlilik
esasına uygun gerçekleştirmektedir. TSKB’nin
%99,9 iştirak payına sahip olduğu şirket, güncel
olarak takip ettiği sektörel veriler ve gelişmeler
ışığında hazırladığı raporlar ile yatırım
kararlarında yol gösterici bir misyon edinmiştir.
Pazar araştırma hizmetleri ile gayrimenkul
yatırımlarında, yatırımcıların doğru ve sağlıklı
adımlar atmasına da destek vermektedir.
Değerleme sektöründe köklü birikimin ve
uzmanlığın temsilcisi olan TSKB Gayrimenkul
Değerleme, tüm Türkiye’ye yayılan güçlü
organizasyon yapısı ve değerleme uzmanlarıyla
projelerin başlangıç aşamasından itibaren her
aşamasında danışmanlık hizmeti sunmaktadır.
Değer tespit hizmetleri kapsamında arsalardan
iş merkezlerine, fabrikalardan alışveriş
merkezlerine, otellerden lojistik tesislerine,
limanlara kadar geniş bir alanda pazar değeri
tespiti TSKB Gayrimenkul Değerleme’nin
çoğunluğu SPK tarafından yetkilendirilmiş
lisanslı değerleme uzmanları tarafından
yapılmaktadır.
TSKB Gayrimenkul Değerleme, deneyimli ve
uzman kadrosuyla kurulduğu günden bugüne;
başta SPK mevzuatına tabi olan şirketler olmak
üzere İstanbul Sanayi Odası 500 Listesinde
öne çıkan Türk sanayisinin lider şirketlerinden
vakıflara kadar uzanan geniş bir yelpazede
müşteri kitlesine uluslararası standartlarda
kabul gören bağımsız ve tarafsız raporlama
hizmeti sunmaktadır. 2016 yıl sonu itibarıyla
hazırlanan rapor sayısı yaklaşık 40.000
seviyesine ulaşmıştır.
www.tskbgyo.com.tr
TSKB GAYRIMENKUL DEĞERLEME A.Ş.
TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (TSKB
Gayrimenkul Değerleme); bilgi birikiminin
temelini TSKB’nin yarım asrı aşkın bir sürede
elde ettiği gayrimenkul, makine ve ekipman
İngiliz Euromoney kurumu tarafından, 2015
yılında TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş.
“Danışmanlık” kategorisinde “Türkiye’nin En İyi
Gayrimenkul Değerleme Şirketi” ödülüne layık
görülmüştür. Şirket. aynı kurum tarafından
2005 yılında “Türkiye’deki En İyi Gayrimenkul
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
Danışmanı”; 2008 ve 2014 yıllarında ise
“Gayrimenkul Danışmanlığı” kategorisinde
“Türkiye’nin En İyi Gayrimenkul Değerleme
Şirketi” ve “Türkiye’nin En İyi Gayrimenkul
Danışmanı” olarak ödüllendirilmiştir.
TSKB Gayrimenkul Değerleme; değerleme
hizmetini “Teminat Değerleme” ve “Özel
Projeler” olarak adlandırılan iki ana departman
altında yürütmektedir. Teminat Değerleme
Departmanı; gayrimenkul esaslı kredi
teminatlandırmasında “doğru değer” tespitinin
önemine istinaden 2010 yılında kurulmuş
ve ağırlıklı olarak finansal kuruluşlara hizmet
vermektedir. Özel Projeler Departmanı ise,
gerek yurt içi gerekse de yurt dışında, proje
değerleme, fizibilite, en iyi ve en yüksek
kullanım etüdü, proje şerefiyelendirme,
makine ve ekipman parkı değerleme, ihale
danışmanlığı, sektörel araştırmalar gibi özel
amaçlı değerleme talepleri konusunda hizmet
vermektedir. Şirket 2016 yılında; markanın
kurumsal imajını ve gücünü koruyarak hem
özel projeler, hem de teminat değerleme
faaliyetlerinde daha kaliteli ve derin rapor
üretimi ile daha çok müşteriye dokunarak,
müşteri kitlesini büyütmeyi hedeflemiş ve bu
doğrultuda ‘Kurumsal Kalite ve İş Geliştirme’
departmanını kurmuştur.
2003 yılı Şubat ayında Sermaye Piyasası Kurulu
tarafından kabul edilen değerleme şirketleri
listesine alınan TSKB Gayrimenkul Değerleme
aynı zamanda Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurulu’nun 17.12.2009 tarih ve
3469 sayılı kararı ile “Gayrimenkul, Gayrimenkul
Projesi veya Bir Gayrimenkule Bağlı Hak ve
Faydaların Değerlemesi” hizmeti verme yetkisi
alan ilk şirketlerden biridir. Şirket; SPK, BDDK
lisanslarından sonra İngiliz Kraliyet Ailesi
Tescil ve Lisans Kurumu tarafından verilen
ve uluslararası hizmet güvencesi sunan RICS
lisansını alarak, Türkiye’nin üç lisansla hizmet
veren önde gelen şirketlerinden biri olmuştur.
TSKB Gayrimenkul Değerleme, İngiliz
belgelendirme firması BSI Eurasia Yönetim
Sistemleri Belgelendirme Ltd. Şti. tarafından
verilen ISO 9001:2008 Kalite Belgesi’ni almaya
hak kazanan Türkiye’deki ilk gayrimenkul
değerleme şirketidir.
TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş., Şubat
2016 itibarıyla Amerikan Yeşil Binalar Konseyi
- USGBC Üyesi’dir. Binaların enerji verimli
olduklarını gösteren LEED sertifikası konusunda
42 - 43
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TSKB GAYRIMENKUL DEĞERLEME’NIN BÜNYESINDE
APPRAISAL INSTITUTE TARAFINDAN YETKILENDIRILMIŞ
DEĞERLEME UZMANLARI DA YER ALMAKTADIR.
İŞTIRAKLER
yetkin LEED Green Associate sertifikalı
çalışanlarıyla Türkiye’de yeşil bina yatırımlarına
değerleme hizmeti veren ilk şirkettir. TSKB
Gayrimenkul Değerleme’nin bünyesinde ayrıca
Appraisal Institute tarafından yetkilendirilmiş
değerleme uzmanları da yer almaktadır.
Vizyonunu değerleme ve danışmanlık alanında
sektörün öncüsü ve referans noktası olarak
belirleyen TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş,
bu vizyon doğrultusunda 2017-2019 yılları
arasını kapsayan 3 yıllık Stratejik Planı’nı da
oluşturmuştur. 2017 yılında 15’inci yılını
kutlayacak olan TSKB Gayrimenkul Değerleme
Özel Projeler departmanı eksenli büyümek
üzerine Stratejik Planı’nı kurgulamıştır.
www.tskbgd.com.tr
ESCARUS - TSKB SÜRDÜRÜLEBILIRLIK
DANIŞMANLIĞI A.Ş.
Nisan 2011’de faaliyetine başlayan TSKB
Sürdürülebilirlik Danışmanlığı A.Ş. - Escarus,
deneyimli ve profesyonel kadrosuyla
sürdürülebilirlik çözümleri geliştirerek,
danışmanlık hizmetleri vermek ve dünyada
kabul görmüş uluslararası çevresel ve
sürdürülebilir yaklaşımları Türk iş dünyasına
entegre etmek üzere kurulmuştur. TSKB’nin,
1.240.000 TL sermayeli Escarus’taki iştirak payı
%80,6’dır.
Escarus’un misyonu “sürdürülebilir kalkınmanın”
sağlanabilmesi içi danışmanlık hizmetleri
sunmaktır. Bu kapsamda şirketin başlıca
hedefleri aşağıda sıralanmaktadır:
»» Müşterilerinin rekabetçiliğini artıracak
çözümler geliştirmek,
»» Verimlilik ve yenilikçiliğin destekçisi olmak,
»» Özel sektörün finansman kaynaklarına
erişiminde danışmanlık desteği sağlamak,
»» Sürdürülebilirlik eksenli yenilikçi ürünler/
hizmetler sunmak,
»»
»»
»»
T SKB ve iştirakleri ile sinerji içerisinde
hareket ederek değer yaratmak,
İklim değişikliğinin etkileri konusunda
farkındalığı artırmak,
Vizyoner, bilgiye değer veren, kişisel
gelişimi destekleyen adil ve şeffaf bir
çalışma ortamı yaratmak.
Escarus faaliyetlerini 4 ana başlık altında
yürütmektedir:
»» Sürdürülebilirlik Danışmanlık Hizmetleri
»» Teknik ve Çevresel ve Sosyal Durum
Değerlendirme ve İzleme
»» Sürdürülebilirlik/ Operasyonel Verimlilik
»» Sürdürülebilirlik Yönetim Sistemi
Sürdürülebilir kalkınmanın desteklenmesinde
öncü danışmanlık şirketi olmayı hedefleyen
Escarus, 2017 yılında ihtiyaca yönelik inovatif
sürdürülebilirlik çözümleri ile gerek kamu
gerekse özel sektörün yanında olarak ülkemiz
için hem ekonomik hem sosyal değer
yaratmaya devam edecektir.
www.escarus.com
Aşağıdaki tabloda TSKB’nin İş Bankası Grubu kapsamındaki iştiraklerine ait özet bilgiler sunulmuştur:
ŞIRKET
SEKTÖRÜ
SERMAYESI (MILYON TL)
TSKB’NIN PAYI (%)
WEB ADRESI
İş Finansal Kiralama A.Ş.
Finans
600,3
29,46
www.isleasing.com
İş Girişim Sermayesi Yatırım
Ortaklığı A.Ş.
Finans
74,7
16,65
www.isgirisim.com
İş Faktoring A.Ş.
Finans
63,5
21,75
www.isfactoring.com
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
%57
FİNANSALLAR
SÜRDÜRÜLEBILIRLIK YATIRIMLARININ
KREDI PORTFÖYÜ IÇERISINDEKI
ORANI %57’YE ULAŞTI.
44 - 45
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİĞİN
FİNANSMANI VE
YÖNETİMİ
KREDI SÜREÇLERINDE ÇEVRESEL VE
SOSYAL RISK ÖLÇÜMÜ
Finanse ettiği tüm projelerde sürdürülebilirlik
prensiplerini ilke edinen TSKB, 2006 yılında
yapılandırdığı Çevresel ve Sosyal Etki
Değerlendirme Modeli (ERET) modelini
yatırım tutarından bağımsız olarak tüm
projelere uygulamaktadır.
ERET Modeli ışığında finansman desteği
sağlanacak firmalara çevresel ve sosyal
alanlara odaklanan sorular kapsamında
skorlama gerçekleştirilmektedir. 5 kritere
bağlı 45 sorunun değerlendirilmesi prensibi
kullanılan model ile geçtiğimiz sene 79
firma ve 79 proje değerlendirilmiştir. Proje
değerlendirme, finansman ve yatırım izleme
aşamalarını kapsayan skorlama sistemi ve
A, B+, B- ve C düzeyinde risk kategorileri
içeren model ile uluslararası kabul
gören sınıflandırmanın ötesinde bir yapı
oluşturulmuştur. Model sayesinde kurumsal
krediler dahil tüm projelerin risk ölçümlemesi
detaylı şekilde yapılmaktadır.
TSKB TARAFINDAN FON SAĞLANAN YENILENEBILIR
ENERJI, ENERJI VERIMLILIĞI VE KAYNAK VERIMLILIĞI
YATIRIMLARI ILE TÜRKIYE’DE YILLIK KARBONDIOKSIT
SALIMI 13 MILYON TON AZALMIŞTIR.
ISO 14001 ÇEVRE YÖNETIM SISTEMI
BELGESI’NI ALAN TÜRKIYE’NIN ILK
KARBON NÖTR BANKASI
Sürdürülebilirlik finansmanının Türkiye’deki
öncüsü olan TSKB, 2005 yılından bu yana
kurduğu Sürdürülebilirlik Yönetim Sistemi
ile kendi faaliyetlerinden kaynaklanan
tüm çevresel etkilerini ölçerek azaltmak
için stratejiler belirlemektedir. 2006 yılının
sonunda, ISO 14001 Çevre Yönetim Sistemi
belgesi alan ilk Türk bankası olan TSKB, 2008
yılından itibaren karbon ayak izini silmeye
başlayarak Türkiye’nin ilk karbon nötr bankası
olmuştur. Banka, sera gazı emisyonlarının
kontrol ve onayına işaret eden ISO 14064-1
Sertifikası’nı da 2012 yılında alarak, bankacılık
sektöründe bu sertifikaya sahip ilk kurum
olmuştur.
TSKB, Çevre Yönetim Sistemi faaliyetlerine
başladığı günden bu yana elektrik tüketimini
%36, doğalgaz tüketimini %45, kağıt
tüketimini %46, su tüketimini %49 azaltmıştır.
TÜM IŞ SÜREÇLERINI KAPSAYAN
SÜRDÜRÜLEBILIRLIK YÖNETIMI
YAKLAŞIMI
Organizasyon yapısı içerisindeki tüm
sürdürülebilirlik çalışmalarını iki Yönetim
Kurulu Üyesi ve iki Genel Müdür
Yardımcısı’ndan oluşan Sürdürülebilirlik
Komitesi ve farklı departmanlardan
temsilcilerin aktif üyesi olduğu
Sürdürülebilirlik Alt Komitesi aracılığıyla
sürdüren TSKB, sürdürülebilirlik
yaklaşımlarının tüm iş süreçlerine entegre
edilerek banka çalışanlarınca içselleştirilmesi
amacıyla sistematik çalışmalar yürütmektedir.
TSKB’NIN SÜRDÜRÜLEBILIRLIK
ALANINDA IŞ BIRLIĞI IÇINDE
ÇALIŞTIĞI ULUSAL VE ULUSLARARASI
INISIYATIFLER
»» UNEP FI üyesi olan ilk Türk bankası
»» Karbon Saydamlık (Carbon Disclosure)
Projesi’ne başladığı yıldan bu yana katılım
»» Su Saydamlık Projesi’nin Türkiye’de
imzacısı ilk iki finansal kuruluştan birisi
»» Birleşmiş Milletler “Global Compact”a üye
ilk Türk Kalkınma ve Yatırım Bankası
»» Küresel Raporlama Girişimi’nin (GRI)
organizasyonel üyesi
»» Global Compact Türkiye Ağı Yönetim
Kurulu’nda yer alan finans sektöründeki
iki kurumdan biri
»» Long Term Investors Club Üyeliği (LTIC)
»» Sürdürülebilir Kalkınma Derneği (SKD)
Üyeliği
FINANS SEKTÖRÜNDE GRI * ONAYLI
SÜRDÜRÜLEBILIRLIK RAPORU
YAYINLAYAN ILK KURUM
2009 yılında yayınladığı Sürdürülebilirlik
Raporu ile Türk bankacılık sektöründe bir ilke
imza atan TSKB, 2015 faaliyet dönemlerini
kapsayan beşinci Sürdürülebilirlik Raporu’yla
sürdürülebilirlik stratejileri kapsamındaki
performans sonuçlarını paydaşlarının
dikkatine sunmuştur.
* Global Reporting Initiative
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TSKB, tüm bankacılık faaliyetlerini Türkiye’nin sürdürülebilir kalkınmasına
destek misyonuyla yürütmektedir.
TSKB tarafından finanse edilen toplam
211 yenilenebilir enerji projesi için öngörülen
toplam kurulu güç 5.332 MW seviyesindedir. Bu
rakam, Türkiye’nin toplam kurulu yenilenebilir enerji
gücünün %15’ini temsil etmektedir.
2016 yılında enerji verimliliği dahil olmak
üzere kaynak verimliliği, yenilenebilir
enerji, elektrik dağıtımı, gıda ve
altyapı gibi sektörlerde çeşitli projelere
finansman sağlayan TSKB’nin kredi
portföyünün %57’si fazlası sürdürülebilir
yatırım projelerinden oluşmaktadır.
SÜRDÜRÜLEBILIRLIK ALANINDA
IŞTIRAKLERLE SINERJI
TSKB, iştirakleri aracılığıyla da sürdürülebilirlik
alanında örnek uygulamalara imza
atmaktadır. Sürdürülebilirlik alanında
danışmanlık hizmeti sunmak amacıyla
kurulan Escarus, Türkiye’nin ilk karbon nötr
aracı kurumu olan Yatırım Finansman Menkul
Değerler ve ‘Yeşil Binaların Değerlemesi’ni
Türkiye’de ilk olarak uygulamaya koyan
TSKB Gayrimenkul Değerleme, TSKB’nin
sürdürülebilirlik alanında verdiği hizmetlere
önemli oranda katma değer sağlamaktadır.
TSKB tarafından fon sağlanan yenilenebilir
enerji, enerji verimliliği ve kaynak verimliliği
yatırımları ile Türkiye’de yıllık karbondioksit
salımı 13 milyon ton azalmıştır.
TSKB’nin 2016 yıl sonu itibarıyla finanse ettiği
122 enerji ve kaynak verimliliği projesiyle
tasarruf edilen enerji 2,4 milyon kişilik bir kentin
ısınmasına denk gelmektedir.
TSKB, Türk özel sektörünün düşük karbonlu
ve daha verimli bir üretim düzeyine geçişi için
finansal destek sağlamanın yanı sıra gerek
mühendislik ekibi gerek iştiraki Escarus ile
şirketlere bu alanda danışmanlık hizmetleri de
sunmaktadır.
TSKB’NIN SÜRDÜRÜLEBILIRLIK
ALANINDAKI ÖDÜLLERI
»» Yılın Sürdürülebilir Tahvil İhracı-IFR (2016)
»» Yılın Yeşil/Sürdürülebilir Tahvil İhracıGlobalCapital (2016)
»» Düşük Karbon Kahramanı ÖdülüSürdürülebilir Üretim ve Tüketim Derneği
(Süt-D) (2016)
»» İklim Saydamlık Liderliği Ödülü-CDP
Türkiye (2015)
»» Kurumsal Raporlamada Şeffaflık
Araştırması’nda En Yüksek Puan-BİST
Kurumsal Yönetim Endeksi (2015)
»» Düşük Karbon Kahramanı ÖdülüSürdürülebilir Üretim ve Tüketim Derneği
(2015)
»»
»»
»»
»»
Kurumsal Yönetim Derecelendirme Notu
En Yüksek Kuruluş-TKYD (2011, 2013,
2014)
Avrupa Bölgesi’nde “Yılın Sürdürülebilir
Bankası” Finalisti-FT & IFC (2011-2013)
“İklim Değişikliği Liderleri” ödülü
kapsamında, “Saydamlık” ve “Performans”
kategorilerinde en yüksek puan-CDP
Türkiye (2013)
Doğu Avrupa Bölgesi’nde “Yılın
Sürdürülebilir Bankası”-FT & IFC (20082009-2010)
46 - 47
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
KURUMSAL SOSYAL
SORUMLULUK
TSKB, TÜRK IŞ DÜNYASINDA VE GELECEĞIN YÖNETICILERINI
YETIŞTIREN ÜNIVERSITELERDE SÜRDÜRÜLEBILIRLIK
KONUSUNDA FARKINDALIK YARATMAYI HEDEFLEYEN
SOSYAL SORUMLULUK PROJELERI YÜRÜTMEKTEDİR.
2007’den bu yana “Önceliğimiz Çevre”
TSKB’nin “Öncelliğimiz Çevre” projesi kapsamında bugüne dek gerçekleştirdiği başlıca
projeler şunlardır:
»» Ülkemizin kültürel değerlerinden olan Patara Antik Kenti’nin kazı çalışmalarına
destek
»» Paydaşların yıllık bireysel karbon ayak izinin silinmesi
»» Çalışanlar, tedarikçiler ve iştiraklerle sürdürülebilirlik buluşmaları
»» Türkiye’nin en kapsamlı sürdürülebilirlik portali-www.cevreciyiz.com ve sosyal
medya kanalları
»» İKSV İstanbul Müzik Festivali kapsamındaki ilk karbon nötr konserler
»» Enerji verimliliği portalı – www.tskbenerjiverimliligi.com
»» Üniversitelere yönelik bir sürdürülebilirlik okuryazarlık programı olan
“Sürdürülebilirlik Atölyeleri”
»» Çevre, enerji ve sürdürülebilirlik alanlarında çeşitli sponsorluklar
»» Türkiye’de rüzgar enerjisinin izini süren “Rüzgarın Kanatları” isimli kitap projesi
»» STK’larla Doğayla Buluşma Günü
»» Mimar Sinan Üniversitesi ile Heykel Yarışması
KURUMSAL SOSYAL SORUMLULUK
TSKB ağırlıklı olarak iklim değişikliğiyle
mücadele, enerji ve karbon yönetimi
konularında farkındalığı artırmaya yönelik
sosyal sorumluluk projeleri yürütmektedir.
Banka, sosyal sorumluluk projelerinin
etki alanını genişletmek adına iş dünyası
ve üniversitelerle verimli işbirlikleri
gerçekleştirmektedir.
TSKB tarafından yürütülen başlıca sosyal
sorumluluk projeleri şu şekildedir:
ÖNCELIĞIMIZ ÇEVRE
Kendisini örnek bir kurumsal vatandaş olarak
konumlandıran TSKB, kurumsal yetkinlikleri
ve güçlü paydaş iletişimi ışığında Türkiye’de
bugüne kadar hayata geçirilen ve konusu
çevre olan en kapsamlı sosyal sorumluluk
projesi olan “Önceliğimiz Çevre”yi hayata
geçirmiştir. 2007 yılında başlatılan proje
kapsamında sürdürülebilirlik alanında başta
iş dünyası ve üniversiteler olmak üzere
toplumsal farkındalık düzeyinin artırılması
hedeflenmektedir.
CEVRECIYIZ.COM
“Önceliğimiz Çevre” projesi kapsamında
hayata geçirilen cevreciyiz.com, düzenli
olarak yenilenen içeriğiyle Türkiye’nin en
kapsamlı çevre portalı konumundadır. Mobil
uyumlu bir altyapı ile desteklenen “cevreciyiz.
com” sitesinde ve sosyal medya sayfalarında,
çevre ve sürdürülebilirlik gündeminin yanı
sıra ilham veren sürdürülebilir iş fikirleri, doğa
dostu tasarımlar ve dünyada başarı kazanmış
örnek uygulamalar çevre dostlarının ilgisine
sunulmaktadır.
Facebook, Twitter ve Instagram gibi sosyal
medya kanalları üzerinden de aktif içerik
paylaşımı gerçekleştiren cevreciyiz.com’un
2016 yıl sonu itibarıyla 50.000’i aşkın
Facebook takipçisi bulunmaktadır.
TSKB’nin sürdürülebilir kalkınma süreçlerine
destek olmak adına hayata geçirdiği bir diğer
proje ise tskbenerjiverimliligi.com portalıdır.
Banka’nın sosyal sorumluluk yaklaşımının
bir yansıması olan portalde; enerji verimliliği
teknolojilerindeki güncel gelişmeler
ve yasal mevzuatın yanı sıra Banka’nın
enerji verimliliği alanında gerçekleştirdiği
projelerden örnekler de yer almaktadır.
SÜRDÜRÜLEBILIRLIK OKURYAZARLIĞI
ALANINDAKI ILK PROGRAM: TSKB
SÜRDÜRÜLEBILIRLIK ATÖLYESI
TSKB, kurumsal sosyal sorumluluk alanında
da ilklerin bankası konumundadır.
Sürdürülebilirlik alanındaki toplumsal
farkındalığın yaygınlaşmasına büyük
önem veren Banka, 2012 yılından bu
yana sürdürülebilirlik alanında Türkiye’de
gerçekleştirilen ilk okuryazarlık çalışması
olan TSKB Sürdürülebilirlik Atölyesi’ni hayata
geçirmiştir. Her yıl farklı bir üniversitede
gerçekleştirilen atölye çalışması ile
geleceğin yönetici adayları olan üniversite
öğrencileri arasında farkındalık yaratılması
hedeflenmektedir. Öğrencilerin farklı
ekipler kurarak ayrı vaka çalışmaları
gerçekleştirdikleri ve Banka temsilcilerinin
ekip koçluğunu üstlendiği atölyelerde, özel
sektörden konusunda tecrübeli katılımcılar
yer almaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
Ölçümleme, çok boyutlu bakabilme ve
takım olarak çalışabilme gibi yetkinliklere
odaklanan Sürdürülebilirlik Atölyeleri’ne
bugüne kadar 300’ün üzerinde öğrencinin
yanı sıra çok sayıda sektör temsilcisi ve
akademisyen katılım göstermiştir.
DENEYIM PAYLAŞIMI
“Deneyim Paylaşımı” olarak adlandırılan bu
etkinlikler kapsamında TSKB’nin paydaşları
ile diyaloğu artarken, katılımcılar nezdinde
sürdürülebilirlik alanındaki farkındalık önemli
oranda artırılmıştır.
2016 faaliyet döneminde, 7 organizasyona
kurumsal sponsor olarak destek verilmiş, TSKB
temsilcileri tarafından çeşitli platformlarda 18
konuşmacılık yapılmıştır.
KÜLTÜR VE SANATA DESTEK
Tüm faaliyetlerini değer yaratma ilkesi
ışığında sürdüren ve bu alanda önemli
işbirliklerine imza atan TSKB, 1990 yılından
bu yana İstanbul Kültür Sanat Vakfı (İKSV)
tarafından düzenlenen Müzik Festivali
kapsamındaki konserlere sponsorluk desteği
sağlamaktadır.
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
Banka, 44. İstanbul Müzik Festivali
kapsamında, Richard Galliano’nun
akordeonu, Sylvain Luc’un gitarı
eşliğinde 22 Haziran akşamı Fransız Sarayı
Bahçesi’nde gerçekleştirilen Edith Piaf’a
Saygı Konseri’ne sponsor olarak bir kez
daha sanatseverlerin takdirini kazanmıştır.
TSKB 2014 yılı itibariyle sponsor olduğu
konserlerin organizasyonundan, sanatçıların
seyahatlerinden ve müzikseverlerin konser
mekanına ulaşımlarından doğan karbon ayak
izini düzenli olarak silmeye başlamış, böylece
sanatı ve sürdürülebilirliği buluşturan bir ilke
daha imza atmıştır.
TSKB’DEN PATARA ANTIK KENTI
KAZILARINA DESTEK
Sürdürülebilir bir gelecek inşa etmenin
geçmişin izlerini korumaktan geçtiğine
inanan TSKB, Türkiye İş Bankası ve Şişe ve
Cam Fabrikaları A.Ş. ile Patara Antik Kenti’nde
yapılan kazı çalışmalarına destek olmaktadır.
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
tarihi ve kültürel mekânları arasında yer
almaktadır. Kültür ve Turizm Bakanlığı’nın
Patara Antik Kenti kazısı 30 yıla yakın süredir
Akdeniz Üniversitesi Edebiyat Fakültesi Klasik
Arkeoloji Bölümü öğretim üyelerinden Prof.
Dr. Fahri Işık ve Prof. Dr. Havva İşkan Işık
liderliğinde sürdürülmektedir.
PAYDAŞLARININ BIREYSEL KARBON
AYAK IZINI SILEN BANKA
TSKB, paydaş iletişimi çalışmalarını
sürdürülebilirlik eksenli yürütmeye büyük
özen göstermektedir. Banka, iki yıl önce
başlattığı bir proje ile yılbaşında iş ortakları
ve müşterilerine “isme özel” GOLD Standard
VER Sertifikası,* göndererek paydaşlarının bir
yıl boyunca ulaşım, ısınma, enerji gibi zorunlu
ihtiyaçlarından kaynaklanan “bireysel karbon
ayak izlerini” silmektedir.
* Söz konusu sertifika, Uluslararası Gold Standard
kurulusunun belirlediği kural ve metodolojilere uygun
olarak geliştirilerek, Birleşmiş Milletler İklim Değişikliği
Antalya’nın Kaş ilçesinin Kalkan beldesi
yakınlarında bulunan Likya Birliği ve
Eyaleti’nin başkenti Patara, Türkiye’nin önemli
Çerçeve Sözleşmesi’ne (UNFCCC) göre akredite
olmuş bağımsız kuruluşlar tarafından onaylanan bir
Gönüllü Emisyon Azaltım Projesi’ne dayanmaktadır.
48 - 49
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
İNSAN KAYNAĞINA
YATIRIM
TSKB, yetkin insan kaynağını başarılı
performansını sürdürülebilir kılan en önemli
unsurlar arasında görmektedir. Banka, iş
süreçlerini daha etkin hale getirmek için
işe alımlardan mesleki ve yönetsel eğitim
programlarına kadar pek çok alanda düzenli
faaliyetler yürütmektedir.
TSKB, Nisan 2016 tarihinde altıncısı
gerçekleştirilen “7. TSKB Kariyer Atölyesi”
programıyla 19 yönetici adayının
(Management Trainee); farklı departmanlar
için gerçekleştirilen deneyimli işe alım
faaliyetleri kapsamında ise 34 çalışanın işe
alımını gerçekleştirerek toplam 53 çalışanı
TSKB ailesine katmıştır.
Banka’nın grup yöneticisi ve yöneticilerine
yönelik olarak yapılandırılan Gelişim
Atölyesi Programı 1. grubu 2016 yılında
başarıyla tamamlanmış olup, programdan
70 katılımcı mezun olmuştur. Yine 2016 yılı
içerisinde programın 2. grubu başlatılmış
olup, 45 katılımcı programa dahil edilmiştir.
Çalışanların gelişime açık yetkinliklerini
desteklemek amacıyla performans
değerlendirme süreciyle entegre olarak TSKB
Temel Yetkinlikleri’nden hareketle hazırlanan
ve 9 konu başlığından oluşan eğitim
kataloğuna ise 161 katılım sağlanmıştır.
Müdürlere yönelik olarak birebir koçluk
programı ile strateji, liderlik ve müzakere
konularına odaklanan “Liderlik Gelişim
Programı” 2016 yılında da devam etmiştir.
TSKB, YETKIN INSAN KAYNAĞINI BAŞARILI PERFORMANSINI
SÜRDÜRÜLEBILIR KILAN EN ÖNEMLI UNSURLAR ARASINDA
GÖRMEKTEDIR.
Teknik bilgi ve beceriyi desteklemek amacıyla
düzenlenen kurum içi eğitimlerin yanı
sıra Banka bünyesinde yeni işe başlayan
çalışanlara yönelik toplam 42 günlük MT
Yetiştirme Programı ile Sürdürülebilirlik
Yönetim Sistemi kapsamında; Temel İş
Sağlığı ve Güvenliği, İlk Yardım ve Ergonomi
eğitimleri tamamlanmıştır. TSKB, insan
kaynağının sürdürülebilirliği stratejisinden
hareketle, en büyük gücü olan insan
kaynağına, kişiye özel yapılandırılmış
değerlendirme ve gelişim programlarıyla
yatırım yapmaya devam edecektir.
TSKB’nin stratejileri ve uzun vadeli hedeflerine
uygun, risk yönetim yapılarına uyumlu, etik
değerleri ve iç dengeleri gözetmek kaydıyla,
yılda bir kez prim ödemesi yapılmaktadır. Bu
kapsamda, 2015 yılına ilişkin 2016 yılında 210
çalışana toplam brüt 8.330.885 TL tutarında
teşvik primi ödenmiştir.
TSKB, 2016 yılında da güçlü işveren markası
oluşturma yönündeki çalışmalarına devam
etmeyi planlamaktadır. Bu kapsamda
Kariyer Atölyesi, Sürdürülebilirlik Atölyesi
gibi üniversitelerle geliştirilen uzun vadeli
iş birliklerinin bu yıl da hayata geçirilerek,
özellikle yeni mezun öğrenciler nezdinde
bilinirliğin artırılması hedeflenmektedir. Ayrıca
TSKB, insan kaynağının sürdürülebilirliği
stratejisinden hareketle, en büyük gücü olan
insan kaynağına, kişiye özel yapılandırılmış
değerlendirme ve gelişim programlarıyla
yatırım yapmaya devam edecektir. TSKB tüm
bu çalışmalarla tercih edilen kurum olma
stratejisini desteklemektedir.
ÖĞRENİM DURUMUNA GÖRE
BANKACILARIN DAĞILIMI
Üniversite Mezunu %86,2
Kadın %54,2, Erkek %45,8
Diğer %13,8
Kadın %81,8, Erkek %18,2
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
İNSAN KAYNAKLARI PROFILI
KADIN
181
%50,70
KADIN
7,5
KADIN
35,8
KADIN
%92
TOPLAM ÇALIŞAN SAYISI
ERKEK
357
176
%49,30
ORTALAMA KIDEM (YIL)
ERKEK
8,0
ORTALAMA YAŞ
36,4
BANKACILAR İÇINDE LISAN BILIRLIK ORANI
%94
8,5
ERKEK
36,9
ERKEK
%97
50 - 51
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
YÖNETIM
KURULU
ADNAN BALI
KEMAL SAÇ
HALIL AYDOĞAN
FIKRET UTKU ÖZDEMIR
YAVUZ CANEVI
CAN YÜCEL
EBRU ÖZŞUCA
SUAT INCE
ZEYNEP HANSU UÇAR
KAMIL YILMAZ
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
ADNAN BALI
Yönetim Kurulu Başkanı
1962 İslahiye doğumlu olan Sn. Bali, üniversite
öğrenimini Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisadi
ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü’nde
tamamlamıştır. T. İş Bankası’ndaki kariyerine Teftiş
Kurulu Başkanlığı’nda Stajyer Müfettiş Yardımcısı
olarak başlayan Sn. Bali, takiben Fon Yönetimi
Müdürlüğü’nde sırasıyla Müdür Yardımcısı, Birim
Müdürü, Bölüm Müdürü görevlerini yürütmüştür.
Daha sonra Şişli Şube Müdürü, Galata Şube
Müdürü, Genel Müdür Yardımcılığı görevlerinde
bulunmuş ve 1 Nisan 2011 tarihinde T. İş Bankası
Genel Müdürlüğü görevine terfi etmiştir. Sn. Bali,
15 Nisan 2011 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi,
21 Nisan 2011 tarihinde ise Yönetim Kurulu Başkanı
seçilmiştir.
EBRU ÖZŞUCA
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
1971 Ankara doğumlu olan Ebru Özşuca, 1992
yılında ODTÜ İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi
İktisat Bölümü’nden mezun olmuş, ardından
ODTÜ Sosyal Bilimler Enstitüsü İktisat Anabilim
Dalı’nda ve 1998 yılında İngiltere, Southampton
Üniversitesi’nde Uluslararası Bankacılık ve
Finans alanında yüksek lisans programlarını
tamamlamıştır. 1993 yılında T. İş Bankası Fon
Yönetimi Müdürlüğü’nde uzman yardımcısı olarak
işe başlayan ve aynı müdürlükte Müdür Yardımcısı
ve Birim Müdürü olarak da çalışan Özşuca, 20072011 yılları arasında Kurumsal Bankacılık Ürün
Bölümü’nde Bölüm Müdürü olarak görev yapmıştır.
2011 yılından bu yana Hazine Bölümü’nde Bölüm
Müdürü olarak görevini yürüten Sn. Özşuca, 17
Nisan 2014 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi
seçilmiştir.
SUAT İNCE
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
1964 yılında Ankara’da doğan Suat İnce, 1987
yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi Ekonomi
Bölümünden mezun olmuştur. 1987 yılında İş
Bankası Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Stajyer Müfettiş
Yardımcısı olarak iş hayatına başlayan Sn. İnce 1995
yılında Kurumsal Krediler Tahsis Bölümü’nde Müdür
Yardımcılığına terfi etmiş, takiben 1997 ve 2008
yılları arasında çeşitli birim ve şubelerde Müdürlük
görevinde bulunmuştur. 2008-2016 yılları arasında
İş Bankası Genel Müdür Yardımcılığı görevini yerine
getiren Sn. İnce, Nisan 2016 itibarıyla TSKB Yönetim
Kurulu Üyesi ve Banka Genel Müdürü olarak
seçilmiştir.
HALIL AYDOĞAN
Yönetim Kurulu Üyesi
1950 Afyonkarahisar doğumlu olan Halil Aydoğan,
1976 yılında İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi
İşletme-Maliye Bölümü’nden mezun olmuştur.
1977 yılında T. Vakıflar Bankası T.A.O.’da Müfettiş
Yardımcısı olarak göreve başlamış, 1980-1983
yılları arasında Müfettiş, 1983-1985 yılları arasında
Mecidiyeköy Şubesi Müdür Yardımcısı, 1985-1996
yılları arasında da muhtelif şubelerde Şube Müdürü
olarak görev yapmıştır. 1996-1999 yılları arasında
T. Vakıflar Bankası T.A.O. Genel Müdür Yardımcılığı
ve 1999-2000 yılları arasında da Vakıf Finansal
Kiralama A.Ş.’nin Genel Müdürlüğü görevlerinde
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
bulunmuştur. 22 ve 23. dönem Afyonkarahisar
Milletvekilliği ile birlikte iki yıl KİT Komisyonu
ve yedi yıl da Plan ve Bütçe Komisyonu üyeliği
yapan Sn. Aydoğan, 05 Ocak 2012 tarihinde T.
Vakıflar Bankası T.A.O. Yönetim Kurulu Başkanlığı’na
seçilmiştir. 29 Mart 2013 tarihinden itibaren Genel
Müdür olarak görevini yerine getiren Sn. Aydoğan,
16 Aralık 2013 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi
seçilmiştir.
YAVUZ CANEVI
Yönetim Kurulu Üyesi
1939 Konya doğumlu olan Sn. Canevi, üniversite
öğrenimini 1960 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal
Bilimler Fakültesi Maliye ve Ekonomi Bölümü’nde
tamamlamış, 1966-1969 yıllarında University of
Southern California’da yüksek lisans yapmıştır.
1960-1963 yılları arasında Maliye Müfettişliği’nde
göreve başlamış, 1963 yılından 1989 yılında kendi
isteği ile emekli olduğu Hazine Müsteşarlığı
görevine kadar yurtiçi ve yurtdışında çeşitli kamu
ve özel kurumlarda görevlerde bulunmuştur. Sn.
Canevi 1996 yılından bu yana Türk Ekonomi Bankası
Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini sürdürmektedir.
1993-2012 yılları arasında TSKB Yönetim Kurulu
Üyeliği yapmış olan Sn. Canevi, 26.03.2015
tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilmiştir.
FIKRET UTKU ÖZDEMIR
Yönetim Kurulu Üyesi
1970 yılında Gaziantep’te doğan Fikret Utku
Özdemir, Hacettepe Üniversitesi Mühendislik
Fakültesi Nükleer Enerji Mühendisliği Bölümü Ön
Lisans ve Orta Doğu Teknik Üniversitesi İşletme
Bölümü mezunudur. 1996 yılında Türkiye İş
Bankası A.Ş. Teftiş Kurulu’nda iş hayatına başlayan
Sn. Özdemir, Fransa’da Edhec Business School’da
Finans alanında yüksek lisans yapmıştır. 2006
yılında Kurumsal Krediler Müdürlüğü Müdür
Yardımcılığı, 2009’da Kurumsal Krediler Tahsis
Bölümü Birim Müdürlüğü, 2013’te Uluslararası
Finansal Kuruluşlar Bölümü Bölüm Müdürlüğü
görevlerine getirilen Sn. Özdemir; 2016 yılında
atandığı Kurumsal Bankacılık Pazarlama ve Satış
Bölümü Müdürlüğü görevini halen sürdürmektedir.
Fikret Utku Özdemir, TSKB’nin 2 Haziran 2016 tarihli
Yönetim Kurulu toplantısında Banka’nın Yönetim
Kurulu Üyeliğine seçilmiştir.
KEMAL SAÇ
Yönetim Kurulu Üyesi
1968 yılında Ordu’da doğan Kemal Saç, 1992 yılında
Orta Doğu Teknik Üniversitesi İşletme Bölümü’nden
mezun olmuştur. Bir yıl süreyle MNG Holding
A.Ş.’de Maliyet Kontrol Koordinatörü olarak görev
yaptıktan sonra 1993 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş.
Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Müfettiş Yardımcısı
olarak işe başlamıştır. 2001 yılında Mali İşlemler
Müdürlüğü’nde Müdür Yardımcısı, 2005 yılında ise
Grup Müdürü olan Sn. Saç, 2008 yılında Yönetim
Raporlaması ve İç Muhasebe Bölümü’nde atandığı
Bölüm Müdürü görevini halen sürdürmektedir.
2015 yılında Harvard Business School’da Advanced
Management Program’ını (AMP 189) tamamlayan
Sn. Saç, TSKB’nin 2 Haziran 2016 tarihli Yönetim
Kurulu toplantısında Banka’nın Yönetim Kurulu
Üyeliğine seçilmiştir.
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
ZEYNEP HANSU UÇAR
Yönetim Kurulu Üyesi
1971 Ankara doğumlu olan Sn. Uçar, üniversite
öğrenimini 1993 yılında ODTÜ İktisadi ve İdari
Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü’nde lisans
eğitimini tamamlamıştır. Çalışma hayatına 1994
yılında Türkiye İş Bankası A.Ş. İştirakler Bölümünde
Yatırım Uzman Yardımcısı olarak başlamıştır. Aynı
bölümde çeşitli grup şirketlerinden sorumlu
olarak yönetim kademelerinde görev alan Uçar,
2007-2015 yılları arasında İştirakler Bölümü Birim
Müdürlüğü yapmış, 2015 yılında İştirakler Bölüm
Müdürlüğü görevine getirilmiştir. Sn. Hansu Uçar
27 Kasım 2015 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu
Üyeliğine seçilmiştir.
KAMIL YILMAZ
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Prof. Dr. Kamil Yılmaz, Koç Üniversitesi İktisadi ve
İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü öğretim
üyesidir. Profesör Yılmaz ekonomi lisans derecesini
1987 yılında Boğaziçi Üniversitesi’nden, ekonomi
yüksek lisans ve doktora derecelerini ise 1990
ve 1992 yıllarında Maryland Üniversitesi’nden
almıştır. 1992-1994 arasında Washington’da Dünya
Bankası Araştırma Bölümü’nde çalıştıktan sonra
1994’te yurda dönmüş, Koç Üniversitesi İktisadi
ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü’nde
öğretim üyesi olarak çalışmaya başlamıştır. Kendisi,
2003-2004 ve 2010-2011 yıllarında Pennsylvania
Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nde ziyaretçi öğretim
üyesi olarak bulunmuştur. Koç Üniversitesi-TÜSİAD
Ekonomik Araştırma Forumu’nun 2005 yılındaki
kuruluşunda aktif rol almış, 2007-2009 arasında da
Forum Direktörü olarak görev yapmıştır. Bilimsel
çalışmalarıyla Türkiye Bilimler Akademisi (TÜBA)
tarafından 2003 yılında Sosyal Bilimler Teşvik
Ödülü’ne layık görülmüştür. Uluslararası finans,
uluslararası ticaret, makroekonomi ve Türkiye
ekonomisi üzerine ulusal ve uluslararası dergilerde
yayınlanmış birçok bilimsel makalesi ve kitapları
bulunmaktadır. Aynı zamanda 2012 yılından bu
yana İş B Tipi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’de Bağımsız
Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yerine getiren
Sn. Yılmaz, 25 Mart 2014 tarihinde TSKB Yönetim
Kurulu Üyesi seçilmiştir.
CAN YÜCEL
Yönetim Kurulu Üyesi
1978 yılında Ankara’da doğan Can Yücel, 1999
yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisat
Bölümü’nden mezun olmuştur. Aynı yıl T. İş
Bankası A.Ş. Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Müfettiş
Yardımcısı olarak işe başlayan Sn. Yücel, 2008
yılından itibaren önce KOBİ Kredileri Tahsis Bölümü
ardından Kurumsal Krediler Tahsis Bölümü’nde
muhtelif kademelerde görev almıştır. 2011 yılında
Kurumsal Krediler Tahsis Bölümü bünyesinde Proje
Finansmanı Birim Müdürlüğü görevine atanan Can
Yücel, 2016 yılından itibaren Kurumsal Krediler
Tahsis Bölümü Müdürlüğü’nde Bölüm Müdürü
olarak görevine devam etmektedir. Sn. Yücel,
TSKB’nin 2 Haziran 2016 tarihli Yönetim Kurulu
toplantısında Banka’nın Yönetim Kurulu Üyeliğine
seçilmiştir.
52 - 53
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
ÜST YÖNETIM
Aziz Ferit Eraslan
Ömer Eryılmaz
Ece Börü
Ufuk Bala Yücel
Suat İnce
Çiğdem İçel
Hakan Aygen
Gökhan Çanakpınar
Burak Akgüç
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
SUAT İNCE
2006 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevine
HAKAN AYGEN
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
atanmıştır. 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren Ekonomik
Genel Müdür Yardımcısı
1964 yılında Ankara’da doğan Suat İnce, 1987 yılında
Araştırmalar, Kalkınma Finansmanı Kurumları, Finansal
1965 Konya doğumlu olan Hakan Aygen, 1989 yılında
Orta Doğu Teknik Üniversitesi Ekonomi Bölümünden
Kurumlar ve Mühendislik ve Teknik Danışmanlık
İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği
mezun olmuştur. 1987 yılında İş Bankası Teftiş Kurulu
Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı
Bölümü’nden mezun olmuştur. 1989 yılında reel
Başkanlığı’nda Stajyer Müfettiş Yardımcısı olarak iş
görevini sürdürmektedir.
sektörde kariyerine başlamıştır. 1995 yılında Mali
hayatına başlayan Sn. İnce 1995 yılında Kurumsal
Analiz Uzman Yardımcısı olarak TSKB bünyesine
Krediler Tahsis Bölümü’nde Müdür Yardımcılığına terfi
UFUK BALA YÜCEL
katılan Sn. Aygen, 1996 yılında Marmara Üniversitesi
etmiş, takiben 1997 ve 2008 yılları arasında çeşitli
Genel Müdür Yardımcısı
Yönetim ve Organizasyon dalında yüksek lisansını
birim ve şubelerde Müdürlük görevinde bulunmuştur.
1964 İstanbul doğumlu olan Sn. Yücel, üniversite
tamamlamıştır. 2006 yılında Kurumsal Finansman
2008-2016 yılları arasında İş Bankası Genel Müdür
öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi Siyaset Bilimi
Müdürlüğü, 2011 yılında ise Kurumsal Finansman
Yardımcılığı görevini yerine getiren Sn. İnce, Nisan
Bölümü’nde tamamlamıştır. Çalışma hayatına 1987
Grup Müdürlüğü’ne atanan Sn. Aygen, 2013 yılında
2016 itibarıyla TSKB Yönetim Kurulu Üyesi ve Banka
yılında başlayan Yücel çeşitli bankalarda görev
Marmara Üniversitesi’nde Muhasebe Finansman
Genel Müdürü olarak seçilmiştir.
yaptıktan sonra, 2002 yılında Krediler Müdürü olarak
doktorasını tamamlamıştır. 28 Kasım 2013
TSKB’ye katılmıştır. 2007 yılında Grup Müdürlüğüne
tarihinde Genel Müdür Yardımcılığına atanan Sn.
BURAK AKGÜÇ
terfi eden Sn. Yücel, 25 Aralık 2007 tarihinde Krediler
Aygen 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren Kurumsal
Genel Müdür Yardımcısı
ve Proje Finansmanı Müdürlüklerinden sorumlu Genel
Finansman, Kurumsal Pazarlama ve Proje Finansmanı
1964 İstanbul doğumlu olan Sn. Akgüç, üniversite
Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. 1 Ocak 2017
Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı
öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi Siyaset Bilimi
tarihinden itibaren Krediler, Kredi İzleme ve Kredi
görevini sürdürmektedir.
Bölümü’nde tamamlamış, 1991 yılında TSKB Mali
Operasyonları Müdürlüğünden sorumlu Genel Müdür
Analiz Müdürlüğünde Uzman olarak işe başlamıştır.
Yardımcılığı görevini sürdürmektedir.
ASLI HANCI
Genel Müdür Yardımcısı
TSKB’de üstlendiği çeşitli görevler sonrasında 2001
yılında Kredi ve Yatırım Müdürlüğüne terfi etmiştir.
GÖKHAN ÇANAKPINAR
1969 Ankara doğumlu olan Aslı Hancı, 1990 yılında
Sn. Akgüç, 29 Aralık 2004 tarihinde Genel Müdür
Genel Müdür Yardımcısı
İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi’nden mezun
Yardımcılığı görevine atanmıştır. Kurumsal Pazarlama
1964 Ardahan doğumlu olan Sn. Çanakpınar, Orta
olmuştur. İş hayatına 1991 yılında Citibank’te başlayan
ve Proje Finansmanı Müdürlüklerinden sorumlu Genel
Doğu Teknik Üniversitesi’nde İşletme eğitimini
Sn. Hancı, sırasıyla Chase Manhattan ve BNP Ak
Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmekte iken
tamamlamış, 1988 yılında İpekiş Mensucat’ta Sistem
Dresdner Bank Hazine bölümlerinde görev almıştır.
31 Aralık 2016 itibarıyla emekli olmuştur.
Analisti olarak kariyerine başlamıştır. 1990 yılında
2005 yılında TSKB Hazine ekibine katılmış ve 2007’de
görev aldığı T. İş Bankası’nda altı yıl boyunca Bilgi İşlem
Menkul Kıymetler Müdürü, 2008’de Hazine Müdürü
ÖMER ERYILMAZ
Müdürlüğü’nde Proje Sorumlusu olarak çalışmalarını
olarak görev almıştır. Sn. Hancı 1 Ocak 2017 itibarıyla
Genel Müdür Yardımcısı
sürdürmüştür. 1995 yılında TSKB bünyesinde
Hazine ile Hazine ve Sermaye Piyasası Operasyonları
1964 Giresun doğumlu olan Sn. Eryılmaz, üniversite
sistem analistliği görevini üstlenen Sn. Çanakpınar,
Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
öğrenimini İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi’nde
2000 yılında Uygulama Geliştirme Departmanı
olarak atanmıştır.
tamamlamış, çalışma hayatına 1986 yılında Sınai
Müdürlüğü, 2011 yılında Bilgi Teknolojisi Bölümü Grup
Yatırım Bankası’nda başlamış ve 1999 yılında Mali
Müdürlüğüne terfi etmiştir. Sn. Çanakpınar, 27 Aralık
H. YETKIN KESLER
Kontrol Müdürü olmuştur. 2002 yılı itibarıyla TSKB’de
2011 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevine
Genel Müdür Yardımcısı
Risk Yönetimi Müdürlüğü’nü sürdüren Sn. Eryılmaz,
atanmıştır. 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren Bina İşletim
1966 İstanbul doğumlu olan Sn. H. Yetkin Kesler, 1989
2003 yılında Teftiş Kurulu Başkanlığı’na terfi etmiştir.
ve İdari İşler, Sistem Destek ve İşletim ve Uygulama
yılında Boğaziçi Üniversitesi Endüstri Mühendisliği
Sn. Eryılmaz, 27 Ocak 2006 tarihinde Genel Müdür
Geliştirme Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür
Bölümü’nden mezun olmuştur. Kariyerine 1992’de
Yardımcılığı görevine atanmıştır. Mali Kontrol ile Bütçe
Yardımcılığı görevini sürdürmektedir.
Koçbank’ta Müfettiş Yardımcısı olarak başlayan Kesler,
Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüklerinden
1993’te İTÜ İşletme Mühendisliği bölümünde yüksek
sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini
ECE BÖRÜ
lisansını tamamlamıştır. Sn. Kesler, 1994’te Mali Kontrol
sürdürmekte iken 31 Aralık 2016 tarihinde Yatırım
Genel Müdür Yardımcısı
Uzmanı olarak TSKB bünyesine katılmış ve sırasıyla
Finansman Menkul Değerler A.Ş.’ye Genel Müdür
1966 İstanbul doğumlu olan Ece Börü, 1988 yılında
2005’te Sistem Geliştirme Müdürü, 2011’de İç Kontrol
olarak atanmıştır.
İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği
Müdürü, 2013’de Kurumsal Mimari ve Süreç Yönetimi
Bölümü’nden mezun olmuştur. Çalışma hayatına
Müdürü olarak görev almıştır. 1 Ocak 2017 itibarıyla,
ÇIĞDEM İÇEL
1989 yılında TSKB bünyesinde Mali Kontrol Uzman
Sn. Kesler İnsan Kaynakları ve Kurumsal İletişim,
Genel Müdür Yardımcısı
Yardımcısı olarak başlamıştır. 2000 yılında Mali
Kurumsal Mimari ve Süreç Yönetimi, Kurumsal Uyum
1966 Eskişehir doğumlu olan Sn. İçel, üniversite
Kontrol Müdürlüğü, 2006 yılında ise Teftiş Kurulu
Müdürlükleri ile Emekli ve Munzam Vakıflarından
öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü’nde
Başkanlığı görevlerine atanmıştır. Sn. Börü 28 Kasım
sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.
tamamlamış, çalışma hayatına TSKB Hazine
2013 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevine
Müdürlüğünde Yatırım Danışmanı Yardımcısı olarak
atanmıştır. 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren Bütçe
başlamıştır. TSKB’de üstlendiği çeşitli görevler
Planlama ve Yatırımcı İlişkileri, Mali Analiz ve
sonrasında 1998 yılında Hazine ve Muhabir İşlemleri
Değerleme ve Mali Kontrol Müdürlüklerinden sorumlu
Müdürlüğüne terfi etmiştir. Sn. İçel, 29 Mayıs
Genel Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmektedir.
54 - 55
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
YÖNETIM KURULU
ADNAN BALI
Yönetim Kurulu Başkanı
ORGANIZASYON
ŞEMASI*
GENEL MÜDÜR
SUAT İNCE
(Yönetim Kurulu Üyesi)
GENEL MÜDÜR YARDIMCISI
GENEL MÜDÜR YARDIMCISI
GENEL MÜDÜR YARDIMCISI
GENEL MÜDÜR YARDIMCISI
GENEL MÜDÜR YARDIMCISI
ÇİĞDEM İÇEL
UFUK BALA YÜCEL
GÖKHAN ÇANAKPINAR
ECE BÖRÜ
HAKAN AYGEN
KREDİLER
BİNA İŞLETİM VE İDARİ İŞLER
ÇİĞDEM İÇEL
(Vekaleten)
NURLAN EROL
Müdür
KÖKSAL AKDENİZ
Müdür
FİNANSAL KURUMLAR
KREDİ İZLEME
SİSTEM DESTEK VE İŞLETİM
MALİ ANALİZ VE DEĞERLEME
KURUMSAL PAZARLAMA
MERAL ÖZÇİÇEK
Müdür
ELİF AYDOĞAN ÖZDEMİR
Müdür
M. BİLİNÇ TANAĞARDI
Müdür
ECE BÖRÜ
(Vekaleten)
HASAN HEPKAYA
Müdür
KALKINMA FİNANSMANI
KURUMLARI
KREDİ OPERASYONLARI
UYGULAMA GELİŞTİRME
MALİ KONTROL
ANKARA ŞUBESİ
ÖZNUR GÖKHAN
Müdür
ADEM AKKAYA
Müdür
TOLGA SERT
Müdür
CEMALETTİN KİTAPÇI
Şube Müdürü
REFİK AKINCI
Müdür
MÜHENDİSLİK VE TEKNİK
DANIŞMANLIK
COŞKUN KANBEROĞLU
Müdür
*
**
BÜTÇE PLANLAMA VE
YATIRIMCI İLİŞKİLERİ
EKONOMİK ARAŞTIRMALAR
1 Ocak 2017 itibarıyla
Yönetim Kurulu Raportörü
AYŞE NAZLICA
Müdür
KURUMSAL FİNANSMAN
BARIŞ TUNÇSİPER
Müdür
İZMİR ŞUBESİ
AYŞE YENEL
Şube müdürü
PROJE FİNANSMANI
TOLGA KIRAL
Müdür
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
DENETİM KOMİTESİ
KEMAL SAÇ
CAN YÜCEL
(Yönetim Kurulu Üyeleri)
GENEL MÜDÜR YARDIMCISI
GENEL MÜDÜR YARDIMCISI
GENEL MÜDÜR YARDIMCISI
ASLI ZERRİN HANCI
HİDAYET YETKİN KESLER
AZİZ FERİT ERASLAN
HAZİNE
EMEKLİ VE MUNZAM VAKIFLARI
BURÇ BOZTUNÇ
Müdür
NEŞE DUYGULU
Müdür
HAZİNE VE SERMAYE PİYASASI
OPERASYONLARI
İNSAN KAYNAKLARI VE
KURUMSAL İLETİŞİM
NECLA TURAN
Müdür
OLCAY HEDİLİ
Müdür
KURUMSAL MİMARİ VE
SÜREÇ YÖNETİMİ
AYTEN ÖZ
Müdür
KURUMSAL UYUM
MUSTAFA GÖKTAŞ
Müdür
HUKUK İŞLERİ
ÖZLEM BAĞDATLI
Müdür
(**)
İŞ GELİŞTİRME
TEFTİŞ KURULU BAŞKANLIĞI
MELTEM GÜLSOY
Müdür
MEHMET SUNGUN
Teftiş Kurulu Başkanı
İÇ KONTROL
SİMAY KİMYACI
Müdür
RİSK YÖNETİMİ
FUAT SÖNMEZ
Müdür
56 - 57
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
KURUMSAL YÖNETIM
İLKELERINE UYUM
RAPORU
BÖLÜM I - KURUMSAL YÖNETIM
İLKELERINE UYUM BEYANI
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. (“TSKB”
veya “Banka”), Bankacılık mevzuatı ve
Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) mevzuatı
çerçevesinde Bankalar için zorunlu tutulan
Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne tabidir.
Banka’nın Esas Sözleşmesi’ne göre; zorunlu
Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyulmaksızın
yapılan işlemler ve alınan Yönetim
Kurulu kararları Esas Sözleşme’ye aykırı
sayılmaktadır.
Banka, “Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum
Beyanı”nı 3 Ocak 2014 tarih ve 28871 sayılı
Resmi Gazete’de SPK tarafından yayımlanan
II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği
(Tebliğ) ve 27.01.2014 tarih ve 2/35 sayılı SPK
ilke kararı çerçevesinde, uluslararası ilkeler
ve sektör ilkelerini de göz önüne alarak
hazırlamıştır. 2016 yılı faaliyet döneminde,
Banka, uymakla yükümlü olduğu ilkeler
dışında kalan aşağıdaki bazı ilkeler hariç SPK
tarafından yayımlanan “Kurumsal Yönetim
İlkeleri”ne uyum sağlamıştır. Banka’nın Esas
Sözleşmesi’nde,
»»
»»
Özel denetçi atanması talebinin bireysel
bir hak olarak kullanılabilmesini,
Menfaat sahiplerinin Banka yönetimine
katılımını destekleyici modelleri
öngören düzenlemeler yer almamakla
beraber, Banka’da bu prensiplere ilişkin iç
uygulamalar bulunmaktadır. Sözü geçen
prensipler, bugüne kadar menfaat sahipleri
arasında herhangi bir çıkar çatışmasına yol
açmamıştır.
Banka’nın Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyum
düzeyine ilişkin değerlendirme ve tespitleri
ile uyum düzeyinin kapsam ve nitelik
itibarıyla geliştirilmesine yönelik düşünceleri
aşağıda sunulmuştur:
BÖLÜM II - PAY SAHİPLERİ
2.1. Yatırımcı İlişkileri Bölümü
Tebliğ’e uyum kapsamında, 2009 yılında
Genel Sekreterlik bünyesinde oluşturulmuş
olan “Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi”nin görev
ve sorumlulukları, 29 Mayıs 2014 tarihli ve
2176 sayılı Yönetim Kurulu kararı gereğince
“Yatırımcı İlişkileri Bölümü” altında yeniden
yapılandırılmıştır. Tebliğ’in 11. maddesi
uyarınca SPK İleri Düzey ve Kurumsal
Yönetim Derecelendirme Uzmanlığı
Lisanslarına sahip “Yatırımcı İlişkileri Bölümü
Yöneticisi” atanmıştır. Yatırımcı İlişkileri
Bölümü Yöneticisi ilgili mevzuat gereği aynı
zamanda Kurumsal Yönetim Komitesi’nin de
üyesi olarak görev yapmaktadır.
Yatırımcı İlişkileri Bölümü’nün faaliyetleri
Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri
Müdürlüğü ve Hukuk İşleri Müdürlüğü
tarafından yürütülmektedir.
Yatırımcı İlişkileri Bölümü, pay sahipliği
haklarının kullanımı konusunda faaliyet
göstermekte ve Banka’nın üst yönetimi
ile pay sahipleri arasındaki iletişimi
sağlamaktadır. Başta bilgi alma ve
inceleme hakkı olmak üzere pay sahipliği
haklarının korunması ve kullanılmasının
kolaylaştırılmasında etkin rol oynamaktadır.
Yatırımcı İlişkileri Bölümü esas itibarıyla,
»» Pay sahipleri ile Banka arasında yapılan
yazışmalar ile diğer bilgi belgelere ilişkin
kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak
tutulmasını sağlama,
»» Banka ile ilgili kamuya açıklanmamış, gizli
ve/veya ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç
olmak üzere, pay sahiplerinin Banka ile
ilgili yazılı bilgi taleplerini yanıtlama,
»» Genel Kurul toplantısı ile ilgili olarak
pay sahiplerinin bilgi ve incelemesine
sunulması gereken dokümanları hazırlama,
Genel Kurul toplantısının ilgili mevzuata,
Esas Sözleşme’ye ve diğer Banka içi
düzenlemelere uygun olarak yapılmasını
sağlayacak tedbirleri alma,
»» Kurumsal yönetim ve kamuyu aydınlatma
ile ilgili her türlü husus da dahil olmak
üzere sermaye piyasası mevzuatından
kaynaklanan yükümlülüklerin yerine
getirilmesini gözetme ve izleme
görevlerini yerine getirmek üzere faaliyet
göstermektedir. Yatırımcı İlişkileri Bölümü yılda
bir defa olmak üzere, yıl boyunca yürüttüğü
tüm faaliyetlerle ilgili olarak Kurumsal Yönetim
Komitesi’nin ilk toplantısında görüşülmek
üzere rapor hazırlar ve sunar. Kurumsal
Yönetim Komitesi, söz konusu raporu Yönetim
Kurulu’nun bilgisine sunar.
Yatırımcı İlişkileri Bölümü’nün Tebliğ’e uyum
kapsamında yıl içerisinde yaptığı çalışmalara
aşağıda yer verilmektedir:
»» 2014 yılında oluşturulan kadın yönetim
kurulu üye politikası çerçevesinde,
yönetim kurulu tarafından mevcut durum
değerlendirmesi yapılmıştır. 21 Ekim 2016
tarihli rapor itibarıyla bankamız Yönetim
Kurulu’nda 2 kadın üye bulunmaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
Halihazırda Yatırımcı İlişkileri kapsamında görev yapan çalışanların iletişim bilgilerine aşağıda yer verilmektedir:
ADI - SOYADI
UNVANI
TELEFON NO
ELEKTRONIK POSTA ADRES
Ece Börü
Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri, Mali
Kontrol ve Mali Analiz’den sorumlu Genel
Müdür Yardımcısı*
0 212 334 51 91
[email protected]
Ayşe Nazlıca
Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürü
0 212 334 51 94
[email protected]
Özen Çaylı
Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Bölümü
Yöneticisi**
0 212 334 52 49
[email protected]
Emre Kalelioğlu
Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi
0 212 334 52 03
[email protected]
Özlem Bağdatlı
Hukuk İşleri Müdürü
0 212 334 50 93
[email protected]
Korhan Aklar
Hukuk İşleri Grup Yöneticisi
0 212 334 50 92
[email protected]
* 1 Ocak 2017 itibarıyla görevinden ayrılan Sn. Ömer Eryılmaz’ın yerine, Sn. Ece Börü Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkilerinden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.
**Yatırımcı İlişkileri Bölümü Yöneticisi Sn. Özen Çaylı, Sermaye Piyasası Faaliyetleri İleri Düzey (Belge No: 204985) ve SPK Kurumsal Yönetim Derecelendirme Uzmanlığı (Belge No:
701337) lisanslarına sahiptir.
2016 yılı içerisinde telefon ve e-posta
yoluyla gelen yatırımcı ve analistlerin bilgi
taleplerinin tamamına yanıt veren Yatırımcı
İlişkileri Bölümü, yurtiçi ve yurtdışında
yatırımcı ve analistler ile toplam 131 adet
bilgilendirme toplantısı yapmıştır. Bu
toplantıların 4 tanesi telefon ile, 28 tanesi
Banka genel merkezinde, geri kalan 99
toplantı ise 10 adet road-show/konferansta
gerçekleşmiştir.
Ayrıca yıl içerisinde, 2015 yıl sonu ve 2016 ilk
yarıyıl sonuçlarının yerli ve yabancı yatırımcı
ve analistlerle paylaşıldığı toplam 2 adet
telekonferans toplantısı düzenlenmiştir. Sözü
geçen telekonferanslarda ortalama katılımcı
sayısı 30 civarında gerçekleşmiştir.
2.2. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme
Haklarının Kullanımı
Pay sahiplerinin, ticari sır niteliğinde
olmayan veya kamuya açıklanmamış
bilgiler hariç olmak üzere, her türlü bilgi
talebi karşılanmaktadır. Pay sahiplerinden
gelen bilgi talepleri, konularında uzman
kişiler tarafından değerlendirilmekte olup,
ticari sır ve gizlilik sınırları dahilinde olmak
üzere, en kısa sürede, tam, gerçeği dürüst
bir şekilde yansıtacak şekilde ve özenle
karşılanmaktadır.
Pay sahiplerinin sıkça ihtiyaç duydukları
konulardaki açıklamalar ile haklarının
kullanımını etkileyecek gelişmelerle ilgili
bilgiler, www.tskb.com.tr adresinden
ulaşılabilecek olan internet sitesinde yer
almaktadır. Ayrıca yatırımcılar, 31.05.2013
tarihli 28663 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Sermaye Şirketlerinin Açacakları
İnternet Sitelerine Dair Yönetmelik” uyarınca,
Banka’nın internet sitesinde “Bilgi Toplumu
Hizmetleri” başlığı üzerinden MKK sitesine
yönlendirilerek, sözügeçen yönetmelik
gereğince açıklanması gereken Banka
bilgilerine buradan erişebilmektedirler.
Pay sahipliği haklarının sağlıklı olarak
kullanılabilmesi için gerekli olan bütün
bilgiler, genelde internet sitesi, yıllık faaliyet
raporu ve özel durum açıklamaları, özelde ise
bireysel talepler aracılığıyla olmak üzere, pay
sahiplerinin kullanımına sunulmaktadır.
Banka Esas Sözleşmesi’nde özel denetçi
atanması talebi bireysel bir hak olarak
düzenlenmemiştir. Ancak, halihazırda
Türk Ticaret Kanunu (TTK) çerçevesinde,
azınlık pay sahipleri bazı somut olayların
incelenmesine yönelik olarak Genel
Kurul’dan özel denetçi atanmasını talep
etme hakkına sahip bulunmaktadır.
Dolayısıyla, Genel Kurul’dan özel denetçi
atanması talebinin, gerek mevzuat
uyarınca gereğinin yerine getirilmesinin bir
zorunluluk olması, gerekse gündeme bağlılık
ilkesinin istisnalarından birini oluşturması
dikkate alınarak, Esas Sözleşme’de bireysel
bir hak olarak düzenlenmesine ihtiyaç
duyulmamaktadır. TTK ve Kurumsal Yönetim
İlkeleri çerçevesinde, pay sahipleri yıl
içerisinde Genel Kurul’dan özel denetçi tayini
talebinde bulunmamışlardır.
2.3. Genel Kurul Toplantıları
2016 yılı içinde bir adet Genel Kurul
toplantısı yapılmıştır. 24 Mart 2016 tarihinde
yapılan 2015 yılına ait olağan Genel Kurul
toplantısı, hem oturumlu hem de SPK’nın
29.08.2012 tarihli “Anonim Şirketlerin Genel
Kurullarında Uygulanacak Elektronik Genel
Kurul Sistemi Hakkında Tebliğ” uyarınca
elektronik olarak gerçekleşmiştir.
Banka tarafından 1 Ocak – 31 Aralık 2016
tarihleri arasında SPK düzenlemeleri uyarınca
52 adet özel durum açıklaması yapılmıştır.
SPK veya Borsa İstanbul tarafından ek
açıklama talebinde bulunulan veya
zamanında yapılmamış olan bir özel durum
açıklaması bulunmamaktadır.
Genel Kurul toplantısı, 1.750 milyon TL’lik
Banka’nın ödenmiş sermayesinin %84,3’ünü
veya 1 milyar 475 milyon 110 bin 561 TL
ve 66 Kuruşluk kısmını temsil eden pay
sahiplerinin katılımı ile gerçekleştirilmiştir.
58 - 59
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
KURUMSAL YÖNETIM
İLKELERINE UYUM
RAPORU
Toplantıya pay sahipleri, Yönetim Kurulu
Üyeleri ve çalışanlar katılmıştır. Ayrıca,
bağımsız denetim şirketi temsilcisinin
ve kurumsal yönetim derecelendirme
uzmanının Genel Kurul’a katılımları için
kendilerine davet mektubu gönderilmiş ve
katılımları gerçekleşmiştir.
Toplantı yeri, günü, saati, gündemi ve
vekaletname örneğini içeren toplantı
davetine ilişkin ilan, Türkiye Ticaret Sicili
Gazetesi, Dünya Gazetesi ile Elektronik Genel
Kurul Sistemi’nde olmak üzere, toplantı
tarihinden üç hafta önce yayımlanmıştır.
Banka’nın hisse senetlerine yatırım yapan
yerli ve yabancı ortakların ulaşılabilir
olanlarına e-mail aracılığı ile Türkçe ve
İngilizce toplantı daveti Genel Kurul
tarihinden üç hafta önce gönderilmiş ve
ayrıca Banka’nın hem Türkçe hem İngilizce
resmi web sitesinde yayınlanmıştır. Toplantı
bilgileri, aynı süre içerisinde önceden şirkete
pay senedi veya pay sahipliğini ispatlayıcı
belge vererek adreslerini bildiren pay
sahiplerine ayrıca iadeli taahhütlü mektupla
da ulaştırılmıştır.
Genel Kurul toplantılarında hazır bulunacak
pay sahiplerinin veya temsilcilerinin
isimlerini, soyadlarını ve paylarının miktarını
gösteren bir hazır bulunanlar listesi ilgili
mevzuata göre MKK’dan alınan bilgilerle
düzenlenmektedir.
Yıllık faaliyet raporu dahil, mali tablo ve
raporlar, kâr dağıtım önerisi, ihtiyaç duyulan
Genel Kurul gündem maddelerinin içeriğini
detaylı şekilde açıklamak üzere hazırlanan
bilgilendirme dokümanı ve gündem
maddelerine dayanak teşkil eden diğer
belgeler ile Esas Sözleşme’nin son hali ve
Esas Sözleşme’de değişiklik yapılacak ise tadil
metni ve gerekçesi; Genel Kurul toplantısına
davet için yapılan ilan tarihinden itibaren,
Genel Müdürlük binasında pay sahiplerinin
incelemelerine açık tutulmaktadır.
Söz konusu bilgi ve belgelere, www.tskb.
com.tr adresinde yer alan internet sitesinden
de ulaşılabilmektedir.
2016 yılında yapılan olağan Genel Kurul
toplantısında pay sahiplerine soru sorma
hakkı tanınmış olup, Genel Kurul’da soru
soranlara ilgili cevaplar verilmiştir. Ayrıca, pay
sahiplerinden herhangi bir gündem önerisi
gelmemiştir.
Toplantıda, pay sahipleri tarafından,
»» Banka Esas Sözleşmesi gereğince
Başkanlık Divanı teşkili ve Olağan
Genel Kurul toplantı zaptının Başkanlık
Divanı’nca imzalanması hususunda yetki
verilmesi konusundaki önerge oybirliği
ile kabul edilmiştir.
»» Banka’nın 2015 yılı hesap ve
muamelelerine dair Yönetim Kurulu
Faaliyet Raporu, Kurumsal Yönetim
İlkelerine Uyum Beyanı, Denetçi ve
Bağımsız Denetim Raporlarının okunması
ve müzakeresi,
»»
Banka’nın 2015 yılı bilançosu ile kâr ve
zarar hesabının incelenmesi, müzakeresi
ve onaylanması,
»» Yıl içinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden
ayrılan üyelerin yerine yapılan üye
seçimleri,
»» Yönetim Kurulu üyelerinin ayrı ayrı ibrası,
»» Dağıtılacak kârın tespit ve tevzi
hususunda karar alınması, temettü
dağıtım tarihinin tespiti,
»» Yönetim Kurulu üyelerine ödenecek
ücretin tespiti,
»» Bağımsız denetim firmasının seçimi,
»» 2016 yılında yapılacak bağışlar için üst
sınırın belirlenmesi,
»» Yönetim Kurulu Üyelerine, Türk Ticaret
Kanunu’nun 395. ve 396. maddelerinde
yer alan işlemler hakkında izin verilmesi
konularında önergeler ise oy çokluğu ile
kabul edilmiştir.
Dağıtılacak kârın tespit ve tevzii hususunda
karar alınmasına ilişkin önergeye, isimleri
Genel Kurul tutanağı ekinde yer alan bazı
pay sahiplerince çekince konulmuştur.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
2015 yılı performansları dikkate alınarak
çalışanlara yapılması düşünülen prim
ödemesine ilişkin tutar henüz Yönetim
Kurulu’nca belirlenmediğinden herhangi
bir ödeme yapılmadığı ve Yönetim Kurulu
tarafından esasları belirlendikten sonra
ödeme yapılması planlandığı hususunda
Genel Kurul’a bilgi verilmiştir. Ayrıca Genel
Kurul ayrı bir gündem maddesi ile; yıl içinde
yapılan toplam 14.670,02 TL tutarında bağış
hakkında bilgilendirilmiştir.
1.3.6. sayılı Kurumsal Yönetim İlkesi
çerçevesinde; pay sahipleri, İş Bankası ve
TSKB’nin aynı sektörde faaliyet gösteren
kuruluşlar oldukları ve Banka Yönetim
Kurulu Üyelerinin bir kısmının İş Bankası
A.Ş.’de ve Vakıflar Bankası T.A.O.’da yönetici
olarak görev aldıkları hususlarında da
bilgilendirilmişlerdir.
Dönem içerisinde bağımsız yönetim kurulu
üyelerinin olumsuz oy vermeleri sebebiyle
kararın Genel Kurul’a bırakıldığı bir işlem
bulunmamaktadır.
Genel Kurul’a katılımın kolaylaştırılmasını
teminen, en az mevzuatta öngörülen
hususlara dikkat edilmesine azami özen
gösterilmekte olup, pay sahiplerinin genel
kurullara katılım konusunda herhangi bir
güçlükle karşılaşmadıkları düşünüldüğü gibi,
ayrıca pay sahiplerinden de bugüne kadar
bu yönde bir geri bildirim alınmamıştır.
Genel Kurul tutanakları, pay sahiplerine
toplantı bitiminde tevdi edilmekte ve ayrıca
da toplantıya katılamamış pay sahiplerinin
de bilgilendirilmesi amacıyla www.tskb.com.
tr internet sitesinde yer verilmek suretiyle,
elektronik erişime de açık tutulmaktadır.
2.4. Oy Hakları ve Azlık Hakları
Esas Sözleşme uyarınca 1 Kuruş itibari
değerdeki her bir pay bir oya sahip
olup, oy hakları açısından imtiyazlı hisse
bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulu Üyeleri, bankalara özgü
mevzuat ile TTK hükümleri çerçevesinde
Genel Kurul tarafından seçilmektedir.
Bir Yönetim Kurulu Üyesi Banka Esas
Sözleşmesi uyarınca, TCMB’nin göstereceği
adaylar arasından seçilmektedir. Ayrıca,
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
sermayede %8,38 paya sahip Vakıflar Bankası
T.A.O. Yönetim Kurulu’nda bir üye ile temsil
edilmektedir.
Genel Müdür, Yönetim Kurulu’nun doğal
üyesidir. Yönetim Kurulu’nda görev alacak
bağımsız üyelerin sayısı ve nitelikleri
Sermaye Piyasası Kurulu’nun kurumsal
yönetime ilişkin düzenlemelerine göre
belirlenmektedir.
Pay sahiplerinin Genel Kurul’da
kullanabileceği oy sayısında herhangi bir üst
sınır bulunmamaktadır.
Oy hakkı, payın iktisap edilmesi anında
doğmaktadır. Banka’nın oy hakkının iktisap
tarihinden itibaren belirli bir süre sonra
kullanılmasını öngörecek bir düzenlemesi
bulunmamaktadır.
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
Güncellenen kâr dağıtım politikası, 27
Mart 2014 tarihinde Genel Kurul tarafından
onaylanmıştır. İlgili politika Banka’nın Türkçe
ve İngilizce web sitesinde pay sahiplerinin
bilgisine sunulmuştur.
Banka’nın kâr dağıtım politikasına göre;
dünya ve ülke ekonomik şartlarında
herhangi bir olumsuzluk olmaması ve
Banka’nın finansal durumu ile sermaye
yeterlilik oranının öngörülen seviyelerde
bulunması halinde, dağıtılabilir kârın
%30’una kadar hesaplanacak birinci
temettü nakit ve/veya kaydi pay şeklinde
dağıtılabilmektedir.
Esas Sözleşme’de, pay sahibi olmayan
kişilerin temsilci olarak vekaleten oy
kullanmasını engelleyen hükümler yer
almamaktadır. Pay sahipleri oy haklarını
Genel Kurul toplantılarında bizzat
kullanabildikleri gibi, pay sahibi olan
veya pay sahibi olmayan üçüncü bir şahıs
vasıtasıyla da kullanabilmektedirler.
Kâr payı ödemeleri yasal süreler içerisinde
gerçekleştirilmektedir. Kâr payı ödemelerinin
en geç mevzuatta öngörülen 5. ayın
sonuna kadar olmak üzere en kısa sürede
yapılmasına özen gösterilmektedir. Yönetim
Kurulu’nun kâr dağıtım teklifi Genel Kurul
tarafından uygun görülmüştür. 2015 yılına
ait 300.000.000 TL’lik bedelsiz kaydi pay
şeklindeki kâr payı dağıtımı, söz konusu
hisse senetlerinin Sermaye Piyasası Kurulu
tarafından kayda alınmasını müteakiben
52.500.000 TL’lik nakit temettü ise 28.03.2016
tarihinde yapılmıştır.
Her gerçek kişi pay sahibi Genel Kurul’da
ancak bir kişi tarafından temsil edilmekte ve
tüzel kişi pay sahiplerinin birden fazla kişi
ile temsil edilmesi durumunda bunlardan
ancak birisi tarafından oy kullanılmaktadır.
Oy kullanmaya kimin yetkili olduğu yetki
belgesinde gösterilmektedir.
Banka, 01 Kasım 2006 tarihinde yürürlüğe
giren, “Bankalar ve Konsolide Denetime
tabi Kuruluşlarca Yapılabilecek Bağış ve
Yardımlara ilişkin Yönetmeliği”ne uygun
olarak politik bağış yapmamaktadır. Ayrıca,
bağış politikasına Banka’nın resmi web
sitesinde yer verilmektedir.
Banka Esas Sözleşmesi’nde azlık hakları ile
ilgili, mevzuatın zorunlu kıldığı hükümler
haricinde düzenlenme bulunmamaktadır.
2.6. Payların Devri
Esas Sözleşme’de pay devrini kısıtlayan
herhangi bir hüküm bulunmamaktadır.
Azınlık ve yabancı pay sahipleri dahil, tüm
pay sahiplerine eşit muamele yapılmaktadır.
2.5. Kâr Payı Hakkı
Yönetim Kurulu’nun, Genel Kurul’un onayına
sunduğu kâr dağıtım teklifleri,
»» Pay sahiplerinin beklentileri ile Banka’nın
büyüme gereği arasındaki hassas
dengenin bozulmamasını,
»» Banka’nın kârlılık durumunu
dikkate alan bir kâr dağıtım politikası ile
hazırlanmaktadır. Banka’nın kâr dağıtımına
ilişkin esaslar Esas Sözleşme’nin 47.
maddesinde düzenlenmiş olup, bu esaslar
dahilinde kârdan pay alan 100 adet kurucu
intifa senedi bulunmaktadır.
60 - 61
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
KURUMSAL YÖNETIM
İLKELERINE UYUM
RAPORU
BÖLÜM III – KAMUYU AYDINLATMA
VE ŞEFFAFLIK
3.1. Kurumsal İnternet Sitesi ve İçeriği
Bilgilendirme ve kamunun aydınlatılmasında
Banka’nın internet sitesi aktif olarak
kullanılmaktadır. Internet sitesi Türkçe
ve İngilizce dillerinde, Kurumsal Yönetim
İlkeleri’nin ve düzenleyici otoritelerin
öngördüğü bilgi ve verileri tarihsel bazda
içermektedir. İnternet sitesi sürekli güncel
tutulmaktadır.
Türkçe internet sitesinin adresi
www.tskb.com.tr, İngilizce internet sitesinin
adresi ise www.tskb.com’dur. Banka’nın
antetli kağıdında internet sitesinin adresi yer
almaktadır.
3.2. Faaliyet Raporu
Banka faaliyet raporu Türkçe ve İngilizce
olarak, ilgili mevzuatın öngördüğü bilgi ve
verileri içerecek şekilde hazırlanmaktadır.
Türkçe faaliyet raporu olağan Genel Kurul
toplantısından üç hafta önce “Kamuyu
Aydınlatma Platformu”(www.kap.gov.tr)
ve Banka’nın internet sitesinde kamunun
bilgisine sunulmaktadır. İngilizce faaliyet
raporu ise tamamlandıktan sonra Banka’nın
internet sitesinde yayımlanmaktadır.
BÖLÜM IV – MENFAAT SAHİPLERİ
4.1. Menfaat Sahiplerinin
Bilgilendirilmesi
Pay sahipleri, çalışanlar, alacaklılar,
müşteriler, tedarikçiler, çeşitli sivil toplum
kuruluşları, devleti ve Banka’ya yatırım
yapmayı düşünebilecek potansiyel tasarruf
sahiplerini kapsayan, Banka’yla ilgili menfaat
sahiplerini ilgilendiren hususlarda mümkün
olduğunca yazılı olarak bilgilendirme
yapılmasına ve kendileriyle olan ilişkilerin
imkanlar ölçüsünde yazılı sözleşmeler ile
düzenlenmesine özen gösterilmektedir.
Menfaat sahiplerinin haklarının mevzuat
veya sözleşme ile düzenlenmediği
durumlarda, menfaat sahiplerinin çıkarları
iyi niyet kuralları çerçevesinde ve Banka’nın
imkanları ölçüsünde itibarı da gözetilerek
korunmaktadır.
Menfaat sahipleri şikayet ve önerilerini
Banka’nın internet sitesinde yer alan iletişim
formu aracılığı ile Banka’ya iletmektedir.
Mevzuata aykırı veya etik açıdan uygun
olmayan işlem bildirimleri, bildirilen
durumun içeriği ve mahiyetine göre Teftiş
Kurulu Başkanlığı veya İç Kontrol Müdürlüğü
tarafından incelenerek Kurumsal Yönetim
Komitesi veya Denetim Komitesi’ne intikal
etmektedir.
4.2. Menfaat Sahiplerinin Yönetime
Katılımı
Banka’nın Esas Sözleşmesi’nde menfaat
sahiplerinin Banka’nın yönetimine katılımını
öngören bir düzenleme yer almamaktadır.
Banka’nın genel faaliyeti ve gidişatı
hakkında çalışanların bilgilendirilmesine ve
önerilerinin alınmasına yönelik olarak yılda
iki kez “genel değerlendirme” toplantıları
düzenlenmekte ve şirketin mali yapısı ve
performans verileri çalışanlarla birlikte
değerlendirilmektedir.
Genel değerlendirme toplantılarının yanı
sıra çalışanlar, intranetten erişebildikleri “Bir
Önerim Var” veya “Şikayet Bildirim Formu”
aracılığıyla her türlü fikir ve şikayetlerini
ilgili şahıslara iletebilmekte ve alınan
kararlara katkıda bulunabilmektedirler.
Ayrıca, Banka’da pek çok farklı konuda
çalışanlar tarafından oluşturulan komiteler
yer almaktadır. Bu komiteler aracılığı
ile de çalışanların yönetime katılımı
sağlanmaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
4.3. İnsan Kaynakları Politikası
Banka tarafından benimsenen insan
kaynakları politikasının esasları aşağıda
belirtilmiştir.
Görev tanımları ve dağılımları ile performans
kriterleri Banka yönetimi tarafından
belirlenmiş ve çalışanlara duyurulmuştur.
İşe alımda eşit koşullardaki kişilere eşit
fırsat sağlanması ilkesi benimsenmiş ve işe
alım kriterleri unvan bazında yazılı olarak
belirlenmiş olup, uygulamada bu kriterlere
uyulmaktadır.
Eğitim, atama ve terfi kararlarında, mümkün
olduğunca objektif verilerin kullanılmasına
ve Banka menfaatlerinin göz önünde
bulundurulmasına özen gösterilmektedir.
Çalışanların mesleki bilgi ve becerilerini
artırmalarına ve kariyer planlarına uygun
olarak kişisel ve yönetsel yetkinliklerini
geliştirmeye yönelik eğitim planları
yapılmaktadır. Ayrıca, Banka’nın intranet
sisteminde oluşturulan “Güvenli
Çalışma” bölümünde İş Sağlığı ve
Güveliği kapsamındaki faaliyetlere ilişkin
dokümanlara ve çalışmalar hakkında bilgilere
yer verilmektedir.
Çalışanlar için güvenli çalışma ortamı ve
koşulları sağlanmış olup, bu koşulların
sosyal ve teknolojik ihtiyaca bağlı olarak
iyileştirilmesine yönelik çalışmalar
yapılmaktadır.
Çalışanlar ile ilgili olarak alınan kararlar
veya çalışanları ilgilendiren gelişmeler geri
dönüşümlü bildirilmektedir.
Çalışanlar arasında ırk, din, dil ve cinsiyet
ayrımı yapılmaması, insan haklarına saygı
gösterilmesi ve çalışanların Banka içi fiziksel,
ruhsal ve duygusal kötü muamelelere karşı
korunması için önlemler alınmaktadır. Bu
kapsamda, çalışanlardan şikayet alınmamıştır.
İnsan Kaynakları politikaları ayrıca internet
sitesinde yer almakta olup kamuya
duyurulmaktadır.
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
4.4. Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk
Banka, Türkiye Bankalar Birliği tarafından
yayımlanan ‘Bankacılık Etik İlkeleri’ni, 16
Mart 2006 tarihli Yönetim Kurulu kararı
ile benimsemiştir. Türkiye Bankalar Birliği
tarafından 15 Eylül 2010 ve 20 Ağustos
2014 tarihlerinde revize edilen ‘Bankacılık
Etik İlkeleri’, yönetim kurulu tarafından yeni
haliyle kabul edilmiştir. Yönetim Kurulu da
dahil olmak üzere tüm çalışanları kapsayacak
şekilde benimsenen Bankacılık Etik İlkeleri,
Türkçe ve İngilizce olarak tam metni ile
Banka’nın web sitesinde yer almaktadır.
Yönetim Kurulu Üyelerinin pay sahipleri
aleyhine sonuç doğurabilecek baskılara
boyun eğmeyecekleri ve maddi menfaat
kabul etmeyecekleri doğrultusunda
kurallar ve Yönetim Kurulu Üyesinin Banka
ile ilgili gizli ve/veya ticari sır niteliğindeki
bilgileri kamuya açıklayamayacağı hususları
hakkında Yönetim Kurulu toplantısında
bilgilendirilmişlerdir.
Yukarıda sözü geçen ticarî sır; Banka’nın
faaliyet alanı ile ilgili yalnızca belirli sayıdaki
mensupları ve içeriden bilgi öğrenebilecek
kişilerce bilinen, elde edilebilen, rakiplerince
bilinmemesi ve üçüncü kişilere ve kamuya
açıklanmaması gereken Banka’nın başarı
ve verimliliği için büyük önemi bulunan;
iç kuruluş yapısı ve organizasyonu, malî,
iktisadî, kredi ve nakit durumu, araştırma
ve geliştirme çalışmaları, faaliyet stratejisi,
fiyatlandırma politikaları, pazarlama
taktikleri ve masrafları, pazar payları, müşteri
potansiyeli ve ağları, sözleşme bağlantılarına
ilişkin bilgi, belge, elektronik ortamdaki kayıt
ve verilerden oluşur.
“İçsel bilgi” sermaye piyasası araçlarının
değerini, fiyatını veya yatırımcıların yatırım
kararlarını etkileyebilecek henüz kamuya
açıklanmamış bilgi, olay ve gelişmeleri
ifade etmektedir. Düzenli takibi yapılarak
güncellenen Banka’nın içsel bilgiye erişimi
olanlar listesi, idari sorumluluğu bulunan
tüm Banka çalışanlarını ve içsel bilgilere
doğrudan veya dolaylı olarak ulaşabilen tüm
şahısları içermektedir. Söz konusu listede yer
alan kişiler yükümlülükleri bildiklerini ve bu
bilgilerin kanuna ve mevzuata aykırı olarak
kötüye kullanımı veya uygunsuz dağıtımı
ile ilgili yaptırımlardan haberdar olduklarını
beyan etmişlerdir.
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
Türkiye’nin sürdürülebilir kalkınmasında
öncü banka olma vizyonu ile hareket
eden TSKB, kullandırdığı tüm kredilerin
Türkiye’nin ekonomik ve sosyal kalkınmasına
destek sağlayacak yatırımlara dönüşmesini
gözetmektedir. Bundan ötürü, Banka
kredilendirmek üzere incelediği tüm yatırım
projelerini, söz konusu projelerin ve bu proje
sahiplerinin diğer faaliyetlerinin mevcut
ve potansiyel çevresel ve sosyal etkilerini
dikkate alarak değerlendirmektedir.
Sosyal sorumluluk projeleri, TSKB’nin
sürdürülebilir bankacılık felsefesinin
temellerinden birini oluşturmaktadır.
Bu faaliyetler hakkında detaylı bilgilere,
Banka’nın yıllık faaliyet raporunda, sayfa
46’da başlayan “Kurumsal Sosyal Sorumluluk”
bölümünde yer verilmektedir.
BÖLÜM V – YÖNETİM KURULU
5.1. Yönetim Kurulu’nun Yapısı ve
Oluşumu
Yönetim Kurulu, Genel Müdür hariç icracı
olmayan üyelerden oluşmakta olup,
Yönetim Kurulu Başkanlığı ile Genel
Müdürlük görevleri farklı kişiler tarafından
yürütülmektedir.
Banka’da gerçek kişi nihai hakim pay sahibi
bulunmadığı dikkate alınarak, Yönetim
Kurulu Üyelerinin tamamının bağımsız
hareket edebilme ve dolayısıyla da Banka
ile menfaat sahiplerinin çıkarlarını her
şeyin üstünde tutarak kararlarda tarafsız
davranabilme avantajına doğal olarak sahip
oldukları düşünülmektedir.
Yönetim Kurulu yıl sonu itibarıyla 10 üyeden
oluşmakta ve bu sayı Yönetim Kurulu
faaliyetlerinin etkin bir şekilde organize
edilebilmesine olanak sağlamaktadır.
Yönetim Kurulu ile Genel Müdür’e ilişkin
özet bilgiler aşağıda sunulmuş olup, detaylı
özgeçmişlerine Banka’nın web sitesinde ve
faaliyet raporunda yer verilmektedir.
62 - 63
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
KURUMSAL YÖNETIM
İLKELERINE UYUM
RAPORU
ADI SOYADI
GÖREVI
ÖĞRENIM
İŞ TECRÜBESI
ATAMA
TARİHİ
GÖREV YAPTIĞI
KURUM VE POZISYON
Adnan Bali
Yönetim Kurulu Başkanı
ODTÜ İktisadi ve İdari
Bilimler Fakültesi / İktisat
31 yıl
15.04.2011
T. İş Bankası A.Ş. Genel Müdür
Ebru Özşuca
Yönetim Kurulu Başkan
Yardımcısı
Southampton
Üniversitesi /
Uluslararası Bankacılık
ve Finans
23 yıl
17.04.2014
T. İş Bankası A.Ş. Hazine Bölüm
Müdürü
Suat İnce
Yönetim Kurulu Üyesi
ve Genel Müdür
ODTÜ İktisadi ve İdari
Bilimler Fakültesi / İktisat
29 yıl
24.03.2016
TSKB A.Ş. Genel Müdürü
Halil Aydoğan
Yönetim Kurulu Üyesi
İstanbul Üniversitesi
İktisat Fakültesi / İşletme
– Maliye Bölümü
40 yıl
16.12.2013
T. Vakıflar Bankası T.A.O. Genel
Müdürü
Yavuz Canevi
Yönetim Kurulu Üyesi
University of Southern
California / Ekonomi
Yüksek Lisansı
36 yıl
26.03.2015
Türkiye Ekonomi Bankası, Yönetim
Kurulu Başkanı
Fikret Utku Özdemir
Yönetim Kurulu Üyesi
Edhec Business School /
Finans Yüksek Lisansı
20 yıl
02.06.2016
T. İş Bankası A.Ş. Kurumsal
Bankacılık Pazarlama ve Satış
Bölüm Müdürü
Kemal Saç*
Bağımsız Yönetim
Kurulu Üyesi
ODTÜ İktisadi ve İdari
Bilimler Fakültesi /
İşletme Bölümü
24 yıl
02.06.2016
T. İş Bankası A.Ş. Yönetim
Raporlaması ve İç Muhasebe Bölüm
Müdürü
Z. Hansu Uçar
Yönetim Kurulu Üyesi
ODTÜ İktisadi ve İdari
Bilimler Fakültesi /
İşletme Bölümü
23 yıl
27.11.2015
T. İş Bankası A.Ş. İştirakler Bölüm
Müdürü
Kamil Yılmaz
Bağımsız Yönetim
Kurulu Üyesi
University of Maryland /
Ekonomi doktorası
25 yıl
25.03.2014
Koç Üniversitesi İktisadi ve İdari
Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü
Öğretim Üyesi
Can Yücel*
Bağımsız Yönetim
Kurulu Üyesi
ODTÜ İktisadi ve İdari
Bilimler Fakültesi / İktisat
Bölümü
17 yıl
02.06.2016
T. İş Bankası A.Ş. Kurumsal Krediler
Tahsis Bölüm Müdürü
*SPK’nın II.17.1. sayılı Kurumsal Yönetim İlkeleri Tebliği Madde 6/(3)-a gereğince Denetim Komitesi üyeleri Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak kabul edilmiştir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
Aday Gösterme Komitesi tarafından
hazırlanan 25 Şubat 2015 tarihli raporla,
25 Şubat 2015 tarihinde toplanan Yönetim
Kurulu toplantısında bağımsız Yönetim
Kurulu Üyeliği için Sn. Kamil Yılmaz aday
gösterilmiştir. Yönetim Kurulu tarafından
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi adaylığının
onaylanmasını müteakip, 26 Mart 2015
tarihinde Genel Kurul tarafından Bağımsız
Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir. Sn.
Kamil Yılmaz mevzuat, Esas Sözleşme ve
tebliğde yer alan kriterler çerçevesinde
bağımsız olduğuna ilişkin yazılı beyanını
aday gösterildiği esnada Aday Gösterme
Komitesi’ne iletmiştir. Sn. Kamil Yılmaz’ın
beyanı aşağıdaki gibidir:
“Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Yönetim
Kurulu’na,
Şirketinizin 26 Mart 2015 tarihli Genel Kurul
toplantısında Bağımsız Yönetim Kurulu
Üyeliğine aday olmam sebebiyle,
a) Şirket, şirketin yönetim kontrolü ya
da önemli derecede etki sahibi olduğu
ortaklıklar ile şirketin yönetim kontrolünü
elinde bulunduran veya şirkette önemli
derecede etki sahibi olan ortaklar ve
bu ortakların yönetim kontrolüne sahip
olduğu tüzel kişiler ile kendim, eşim
ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhri
hısımlarım arasında; son beş yıl içinde
önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek
yönetici pozisyonunda istihdam ilişkisinin
bulunmadığını, sermaye veya oy haklarının
veya imtiyazlı payların %5 inden fazlasına
birlikte veya tek başıma sahip olmadığımı ya
da önemli nitelikte ticari ilişki kurmadığımı,
b) Son beş yıl içerisinde, başta şirketin
denetimi (vergi denetimi, kanuni denetim,
iç denetim de dahil), derecelendirilmesi ve
danışmanlığı olmak üzere, yapılan anlaşmalar
çerçevesinde şirketin önemli ölçüde hizmet
veya ürün satın aldığı veya sattığı şirketlerde,
hizmet veya ürün satın alındığı veya satıldığı
dönemlerde, ortak (%5 ve üzeri), önemli
görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici
pozisyonunda çalışan veya yönetim kurulu
üyesi olarak görev almadığımı,
c) Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olmam
sebebiyle üstleneceğim görevleri gereği
gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve
tecrübeye sahip olduğumu,
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
ç) Bağımsız yönetim kurulu üyeliğine aday
gösterildiğim tarih itibarıyla kamu kurum
ve kuruluşlarında tam zamanlı olarak
çalışmadığımı ve bağımsız Yönetim Kurulu
Üyesi olarak seçilmem halinde görevim
süresince kamu kurum ve kuruluşlarında tam
zamanlı olarak çalışmayacağımı,
d) 31/12/1960 tarihli ve 193 sayılı Gelir Vergisi
Kanunu (G.V.K.)’na göre Türkiye’de yerleşmiş
sayıldığımı,
e) Şirket faaliyetlerine olumlu katkılarda
bulunabilecek, şirket ile pay sahipleri
arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığını
koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını
dikkate alarak özgürce karar verebilecek
güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve
tecrübeye sahip olduğumu,
f ) Şirket faaliyetlerinin işleyişini takip
edebilecek ve üstlendiğim görevlerin
gereklerini tam olarak yerine getirebilecek
ölçüde şirket işlerine zaman ayırabileceğimi,
g) Şirketin yönetim kurulunda son on yıl
içerisinde altı yıldan fazla yönetim kurulu
üyeliği yapmamış olduğumu,
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
14 Ekim 2014 tarihli 2194 sayılı Yönetim
Kurulu kararıyla, Kurumsal Yönetim
İlkeleri’nin 4.3.9. sayılı ilkesi gereğince,
Yönetim Kurulu Üyelerinin %25’inin kadın
üyelerden oluşmasını sağlamak üzere
“Kadın Yönetim Kurulu Üyesi Politikası”
oluşturulmuştur. Söz konusu politika ışığında;
bilgi, deneyim ve yetkinlik açısından aynı
özelliklere sahip adaylar içerisinden Yönetim
Kurulu Üyesi seçimi yapılırken, kadın üye
seçimi gözetilecektir. 2015 yılından itibaren
yıllık olarak Kurumsal Yönetim Komitesi
Bilgilendirme Dokümanı aracılığıyla, Yönetim
Kurulu’na söz konusu politika çerçevesinde
belirlenen hedefe ulaşma doğrultusunda
sağlanan ilerleme ile ilgili değerlendirme
raporu sunulmaktadır. 21 Ekim 2016 tarihli
rapor itibarıyla 2 olan kadın üye sayısının
gelecek iki yıl içerisinde 3’e çıkarılması
hedeflenmektedir.
Yönetim Kurulu Üye seçiminde aranacak
asgari niteliklere ilişkin olarak Banka;
Bankacılık mevzuatı, TTK ve SPK’nın
öngördüğü düzenlemeler çerçevesinde
hareket etmektedir.
h) Şirketin veya şirketin yönetim kontrolünü
elinde bulunduran ortakların yönetim
kontrolüne sahip olduğu şirketlerin
üçten fazlasında ve toplamda borsada
işlem gören şirketlerin beşten fazlasında
bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak görev
almadığımı,
Yönetim Kurulu Üyeleri Banka işleri için
yeterli zaman ayırmaktadır. Yönetim Kurulu
Üyelerinin Banka dışında başka görevler
alması, belirli kurallara bağlanmamış
olmakla birlikte, Yönetim Kurulu Üyelerinin
temsilcisi oldukları kurumlardaki doğal
görevleri ile temsilcisi oldukları kurumlara
ait kuruluşlardaki doğal görevleri dışında
herhangi bir görevleri bulunmamaktadır.
ı) Yönetim Kurulu Üyesi olarak seçilen tüzel
kişi adına tescil ve ilan edilmediğimi
ve dolayısıyla şirket Yönetim Kurulu Üyeliğimi,
bağımsız üye olarak yerine getireceğimi
beyan ederim.”
Yönetim Kurulu yetkilerini, görevin tam
olarak yerine getirilebilmesini teminen
ihtiyaç duyulan her türlü bilgiye sahip
olarak, basiretli biçimde ve iyi niyet kuralları
çerçevesinde kullanmaktadır.
Kamil Yılmaz
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Esas Sözleşme uyarınca, Yönetim
Kurulu’nun tespit ettiği ilkeler ve sınırlar
içerisinde Banka’nın günlük işlemlerinin
yürütülmesinden Genel Müdür sorumlu
bulunmaktadır.
Banka faaliyetlerinin yürütülmesine
yönelik olarak icra organlarına yetki devri,
imza sirküleri uygulaması kapsamında
gerçekleştirilmektedir.
64 - 65
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
KURUMSAL YÖNETIM
İLKELERINE UYUM
RAPORU
Yönetim Kurulu, Banka hakkındaki kamuya
açık olmayan ve/veya ticari sır niteliğindeki
bilgilerin Banka dışına çıkarılmasını önlemeye
yönelik gerekli tedbirleri almıştır.
Ayrıca Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu’nun “Bankaların İç Sistemleri Hakkında
Yönetmelik” hükümleri gereği, iç sistemler
olarak adlandırılan iç denetim, iç kontrol ve
risk yönetimi sistemlerinin oluşturulması,
etkin, yeterli ve uygun bir şekilde işletilmesi,
muhasebe ve finansal raporlama sisteminden
sağlanan bilgilerin güvence altına alınması,
Banka içindeki yetki ve sorumlulukların
belirlenmesi nihai olarak Yönetim Kurulu’nun
sorumluluğundadır.
5.2. Yönetim Kurulu’nun Faaliyet Esasları
Yönetim Kurulu düzenli olarak ve önceden
planlandığı şekilde en az ayda bir defa ve
gerekli görülen hallerde ise bu süreye bağlı
olmaksızın toplanmaktadır. Toplantı tarihinin
tüm üyelerin katılımına imkan sağlayacak
şekilde tespit edilmesine özen gösterilmekte
ve öngörülemeyen istisnai durumlar dışında,
Yönetim Kurulu toplantıları tüm üyelerin
katılımıyla gerçekleştirilmektedir.
Yönetim Kurulu Üyeleri prensip olarak her
toplantıya katılmaktadır. Ayrıca, Yönetim
Kurulu Üyeleri toplantıya elektronik ortamda
da katılabilmektedir.
Yönetim Kurulu, ilk toplantısını
tercihen seçiminin yapıldığı tarihte
gerçekleştirmektedir. İlk toplantıda, Yönetim
Kurulu Başkanı ve Başkan Vekili’nin seçiminin
yanı sıra, görev dağılımı ve komitelerin
oluşturulmasına yönelik kararlar alınmaktadır.
Yönetim Kurulu gündem taslağı, Genel Müdür
tarafından hazırlanmakta ve Yönetim Kurulu
Başkanı ve Üyelerinin önerileri doğrultusunda
kesinleşmektedir. Yönetim Kurulu toplantısı
gündeminde yer alan konular ile ilgili belge
ve bilgilerin, toplantıdan en az yedi gün önce
Yönetim Kurulu Üyelerinin incelemesine
sunulmasına ve bu zamanlamaya uymanın
mümkün olmadığı hallerde ise Yönetim Kurulu
Üyelerine eşit bilgi akışı sağlanmasına azami
özen gösterilmektedir.
Yönetim Kurulu Üyelerinin bilgilendirilmesine
ve kendileri ile olan iletişimin sağlanmasına
yönelik bir sekretarya oluşturulmuştur.
Yönetim Kurulu toplantısına çağrı, öncelikle
telefon ile sözlü olarak, daha sonra da yazılı
olarak yapılmaktadır.
Her Yönetim Kurulu Üyesinin bir oy hakkı
mevcut olup, üyelerin ağırlıklı oy hakkı veya
olumlu/olumsuz veto hakkı bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulu Banka Esas Sözleşmesi
uyarınca, üye tam sayısının çoğunluğu
ile toplanmakta ve toplantıya katılanların
çoğunluğu ile karar almaktadır.
Yönetim Kurulu kararlarına ilişkin karşı oy
gerekçelerinin, karar zaptına geçirilmesi ve
yazılı olarak Banka denetçilerine iletilmesinde
yarar görülmekle birlikte, 2016 yılında alınan
Yönetim Kurulu kararlarına ilişkin olarak karşı
oy kullanan üye bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulu, 1 Ocak – 31 Aralık
2016 tarihleri arasında 40 adet toplantı
gerçekleştirmiştir. Aynı dönemde, Genel
Kurul’un onayına sunulacak herhangi
bir ilişkili taraf ve önemli nitelikte işlem
bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulu Üyelerinin, TSKB ile işlem
yapma ve rekabet etme yasağı kapsamına
girebilecek herhangi bir işlemi veya faaliyeti
bulunmamaktadır. Ancak, TTK 395. ve 396.
maddeleri uyarınca Genel Kurul tarafından izin
verilmektedir.
Yönetim kurulu üyeleri ve tüm Banka
yöneticilerinin görevleri esnasındaki kusurları
ile şirkette sebep olacakları zararlar ana ortak
Türkiye İş Bankası A.Ş. tarafından İş Bankası
grup şirketleri için yaptırılan 75 milyon ABD
doları tutarındaki sigorta kapsamındadır.
5.3. Yönetim Kurulu Bünyesinde
Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve
Bağımsızlığı
Denetim Komitesi
Yönetim Kurulu nezdinde Bankacılık
Kanunu’nun 24. maddesi gereğince icrai
görevi bulunmayan iki Yönetim Kurulu
Üyesinden oluşan “Denetim Komitesi”
kurulmuştur. Kurulan Denetim Komitesi’nin
görev, yetki ve sorumluluklarına ilişkin
yönetmelik onaylanarak yürürlüğe girmiştir.
Denetim Komitesi iki üyeden oluşmakta olup,
üyeler icraî görevi bulunmayan Yönetim
Kurulu Üyeleri arasından seçilmiştir. Denetim
Komitesi üyeleri halihazırda Sn. Kemal Saç ve
Sn. Can Yücel’dir.
Denetim Komitesi’nin çalışma esaslarına
Banka’nın web sitesinde yer verilmektedir.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 tarihleri arasında
Denetim Komitesi, tüm üyelerin katılımıyla 24
defa toplanmıştır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
Kurumsal Yönetim Komitesi
Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından
Temmuz 2003’te yayınlanan ve Şubat
2005’te revize edilen “Kurumsal Yönetim
İlkeleri” dikkate alınarak Yönetim Kurulu’nun
Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyum
faaliyetlerinin yerine getirilmesine yardımcı
olmak üzere Kurumsal Yönetim Komitesi
oluşturulmuş ve 30 Eylül 2009 tarihli Yönetim
Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
Kurumsal Yönetim Komitesi, 2 icraî
görevi bulunmayan Yönetim Kurulu
Üyesi ve Yatırımcı İlişkileri Yöneticisinden
oluşmaktadır. 2016 yılında komite üyeleri Sn.
Fikret Utku Özdemir (Başkan), Sn. Zeynep
Hansu Uçar (Üye) ve Sn. Ömer Eryılmaz’dan
(Üye) oluşmuştur. 1 Ocak 2017 tarihi itibarıyla
Sn. Ömer Eryılmaz’dan boşalan Yatırımcı
İlişkileri Bölümü Yöneticiliği pozisyonuna,
26 Ocak 2017 tarihinde Bütçe Planlama
ve Yatırımcı İlişkileri Departmanı’nda
tam zamanlı olarak çalışmakta olan, SPK
İleri Düzey ve SPK Kurumsal Yönetim
Derecelendirme Lisanslarına sahip Sn.
Özen Çaylı seçilmiştir. Sn. Özen Çaylı, Tebliğ
gereğince Kurumsal Yönetim Komitesi’nin de
doğal üyesidir.
27 Şubat 2013 tarihli 2104 sayılı Yönetim
Kurulu kararı ile Kurumsal Yönetim Komitesi
Yönetmeliği’nde yapılan değişiklikle, Aday
Gösterme Komitesi görevleri de Kurumsal
Yönetim Komitesi görev ve sorumlulukları
içerisinde yapılandırılmıştır. 3 Ocak 2014
tarihli 28871 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği
esaslarına uygun olarak tekrar güncellenen
söz konusu yönetmelik, 29 Mayıs 2014
tarihli 2104 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile
onaylanmıştır. Kurumsal Yönetim Komitesi’nin
görev, yetki ve sorumlulukları ile çalışma usul
ve esaslarına Banka’nın web sitesinde yer
verilmektedir.
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
“Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine
İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına
Dair Yönetmelik Taslağı”nın 1.maddesinde
düzenlendiği şekilde oluşturulmuş ve
27 Aralık 2011 tarihli Yönetim Kurulu
toplantısında onaylanmıştır. Komite, Yönetim
Kurulu Üyelerinden Sn. Kemal Saç ve Sn.
Zeynep Hansu Uçar’dan oluşmaktadır.
Ücretlendirme Komitesi’nin görev, yetki ve
sorumlulukları ile çalışma usûl ve esaslarına
Banka’nın web sitesinde yer verilmektedir.
Banka’nın ücretlendirme ile ilgili faaliyetleri;
ilgili mevzuat ve politika hükümleri
doğrultusunda uygulandığına dair düzenli
olarak denetim ve değerlendirmeye tabi
tutulmaktadır.
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
5.5. Şirket’in Stratejik Hedefleri
Stratejik hedefler, Banka’nın vizyonu
ve misyonu doğrultusunda yöneticiler
tarafından; rekabet koşulları, genel ekonomik
konjonktür, ulusal ve uluslararası finans
piyasalarındaki genel beklentiler ile Banka’nın
orta ve uzun vadeli hedefleri dikkate
alınmak suretiyle belirlenmekte ve Yönetim
Kurulu’nun onayına sunulmaktadır.
Önerilen stratejiler ve hedefler Yönetim
Kurulu tarafından, her açıdan ve kapsamlı
olarak müzakere edilmektedir. Onaylanan
strateji ve hedeflere ilişkin gerçekleşmeler,
Yönetim Kurulu toplantılarında ve aylık
dönemler itibarıyla, Banka faaliyetleri,
mali yapısı ve performans durumunun
değerlendirilmesi kapsamında, gözden
geçirilmektedir.
5.4.Risk Yönetimi Ve İç Kontrol
Mekanizması
Banka’nın maruz kalabileceği potansiyel
riskleri tanımlayan risk kataloğu Yönetim
Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe
girmiştir.
Yönetim Kurulu gözetim ve denetim
fonksiyonunu etkin ve sürekli bir şekilde
yerine getirebilmek amacıyla prensip olarak
her ay toplanmaktadır.
Risk kataloğunda yer alan ve Banka’nın
faaliyetleri açısından üst düzeyde önem
arz eden risk kategorileri için oluşturulan
risk politikaları Yönetim Kurulu tarafından
onaylanarak yürürlüğe girmiştir.
Toplantılarda esas itibarıyla Banka’nın
faaliyetleri, onaylanan yıllık bütçe ve
hedeflerin gerçekleşme düzeyi, Banka’nın
sektör içindeki yeri, mali yapı ve performans
durumu, raporlama ve faaliyetlerin
uluslararası standartlara uyum derecesi
değerlendirilmektedir.
Banka risklerinin ölçülmesi, değerlendirilmesi
ve yönetilmesine ilişkin süreçlerin gözden
geçirilmesi kapsamında hazırlanmış olan “Risk
Kataloğu” çerçevesinde, risk yönetim ve iç
denetim faaliyetlerinin organize bir şekilde ve
Yönetim Kurulu’na bağlı olarak yürütülmesini
teminen gerekli yapı oluşturulmuştur.
Kurumsal Yönetim Komitesi toplantıları
yılda en az 4 kez ve gerekli görüldüğünde
üyelerden birinin talebi üzerine önceden
belirlenen gündem ile toplanmaktadır.
2016 yılında Komite tarafından Banka genel
merkezinde gerçekleştirilen 4 adet toplantıya
komite üyeleri eksiksiz katılım sağlamıştır.
Yönetim kurulu nezdinde, Yönetim
Kurulu’nun denetim ve gözetim
faaliyetlerinin yerine getirmesine yardımcı
olmak üzere, “Denetim Komitesi” kurularak,
Teftiş Kurulu (İç Denetim), Risk Yönetimi ve İç
Kontrol Müdürlüklerinin Denetim Komitesi
aracılığıyla Yönetim Kurulu’na bağlı olarak
faaliyet göstermeleri sağlanmıştır. Denetim
Komitesi, Yönetim Kurulu adına iç sistemler
olarak adlandırılan bu bölümlerin etkinliğini
ve yeterliliğini sağlamakla görevlidir.
Ücretlendirme Komitesi
Ücretlendirme Komitesi, Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından
1 Kasım 2006 tarihinde Resmi Gazete’de
yayınlandığı, 16 Şubat 2011 tarihinde
Teftiş Kurulu, İç Kontrol ve Risk Yönetimi
Müdürlüğü görev ve sorumlulukları mevcut
kanun ve düzenlemelerle uyumlu, Yönetim
Kurulu tarafından onaylanmış Banka içi
yönetmeliklerle belirlenmiştir.
5.6. Mali Haklar
Yönetim Kurulu Üyeleri için aylık huzur
hakkı dışında herhangi bir ücret ödemesi
yapılmamaktadır. Huzur hakkı tutarları ve Esas
Sözleşme gereği ödenen kâr payları, Genel
Kurul tarafından, pay sahiplerince verilen
önergeler doğrultusunda tespit edilmektedir.
Yönetim Kurulu Üyelerinin Banka’dan
doğrudan veya dolaylı olarak, nakdi veya
gayri nakdi kredi kullanması hiçbir zaman söz
konusu olmamıştır.
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey
Yöneticilere sağlanan huzur hakkı, temettü,
ücret, prim, ikramiye gibi mali menfaatlerin
toplam tutarı 10.026 bin TL’dir.
Yönetim Kurulu Üyelerine ve Üst Düzey
Yöneticilere sağlanan yolculuk, konaklama ve
diğer ödemelerin toplam tutarı
1.098.937 TL’dir.
66 - 67
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
KÂR DAĞITIMI
HAKKINDA TEKLIF
2016 yılı net kârı olan 476.444.731,56 TL’nin
Esas Sözleşmemizin 47’inci maddesine
göre aşağıdaki şekilde ayrılmasına ve
dağıtılmasına;
1. Esas Sözleşmemizin 47’inci maddesinin
(a) fıkrasına göre net kârın %5’i olan
23.822.236,58 TL’nin kanuni yedek akçe
olarak ayrılmasına,
2. Esas Sözleşmemizin 47’inci maddesinin
(b) fıkrasına göre, toplam 135.841.154,09
TL birinci temettü olarak ayrılmasına,
3. Yukarıda 1 - 2 sayılı maddelerdeki
kalemlerin ayrılmasından sonra kalan
316.781.340,90 TL net kârın Esas
Sözleşmemizin 47’inci maddesinin (d)
fıkrasına göre,
a) %5’i (ödenmiş sermayenin 200.000
TL’lik bölümü ile sınırlı) olan brüt
1.545,27 TL’nin beher kurucu hissesine
15,45 TL hesabıyla kurucu hisselerine
dağıtılmasına,
b) %0,5’i olan brüt 1.583.906,70 TL’nin
Yönetim Kurulu üyelerine dağıtılmak
üzere ayrılmasına ve bağımsız üyeye
tekabül eden tutar ile Yönetim Kurulu
üyelerine görev süreleri dikkate
alınarak yapılacak olan dağıtım sonrası
kalan tutarın olağanüstü yedeklere
aktarılmasına,
c) %3’ü olan 9.503.440,23 TL’nin Yönetim
Kurulu kararı ile çalışanlara dağıtılmak
üzere ayrılmasına,
4. Esas Sözleşmemizin 47’inci maddesinin
(e) fıkrasına göre 1 kuruş itibari değerde
bedelli ve bedelsiz 205 Milyar adet
payın, (%14,44677 hesabıyla) beherine
0,1444677 kuruş olmak üzere toplam
296.158.845,91 TL ikinci kâr payı olarak
ayrılmasına,
5. Türk Ticaret Kanunu’nun 519’ncu
maddesinin 2’nci fıkrasının c bendine
göre 1.108.889,22 TL kanuni yedek akçe
olarak ayrılmasına,
6. Geriye kalan 8.424.713,56 TL’nin
olağanüstü yedek akçe olarak
ayrılmasına,
7. Yukarıda 2 ve 4 sayılı maddelerde sözü
edilen birinci ve ikinci kâr payları toplamı
olan 432.000.000,-TL’nin ödenmiş
sermayenin %4’üne denk gelen brüt
82.000.000,-TL’sinin nakit olarak ortaklara
dağıtılmasına ve %17,07’sine denk
gelen 350.000.000,-TL’nin ise, Bankamız
sermayesinin 2.050.000.000,-TL’den
2.400.000.000,-TL’ye artırılması sebebiyle
artan 350.000.000,-TL’nin karşılanmasında
kullanılmak üzere pay senedi olarak
verilmesine,
8. 2016 yılı 350.000.000,-TL’lik bedelsiz
kaydi pay şeklindeki temettünün
dağıtımının, söz konusu paylara ilişkin
ihraç belgesinin Sermaye Piyasası Kurulu
tarafından onaylanmasını müteakiben
ve 82.000.000,-TL’lik nakit temettü
dağıtımının ise 27.03.2017 tarihinden
itibaren başlamasına, yukarıda öngörülen
tüm hususlara ilişkin işlemlerde Yönetim
Kurulu’nun yetkili kılınmasının Genel
Kurul’a teklif edilmesine,
yukarıda öngörülen tüm hususlara ilişkin
işlemlerde Yönetim Kurulu’nun yetkili
kılınmasına karar verilmesini saygılarımızla
arz ederiz.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
ÖZET YÖNETIM
KURULU RAPORU
Değerli hissedarlarımız,
Bankamızın 67’inci olağan Genel Kurul
Toplantısı’na hoş geldiniz.
2016 yılı hesap dönemine ilişkin Yönetim
Kurulu ve Denetçiler Raporu ile kâr ve
zarar hesaplarını inceleme ve onaylarınıza
sunarken toplantımızı onurlandıran
ortaklarımızı, temsilcilerini ve konuklarımızı
saygı ile selamlıyoruz.
Ekonomik görünümün, belirsizlikler ve
sınırlı büyüme tarafından şekillendirildiği
bir yılı daha geride bırakmış bulunuyoruz.
2016 yılında dünyada; “Brexit” referandum
süreci, ABD başkanlık seçimleri, Fed’in
para politikasına ilişkin gelişmeler ve OPEC
toplantıları yakından takip edilen gündem
maddelerini oluşturmuştur. Ekonomik
toparlanmayla beraber, 2016’daki politik
gelişmelerin de etkisi ile güçlenmeye
devam eden Amerikan Doları gelişmekte
olan ülkelerin yerel para birimlerinde ciddi
değer kayıplarına yol açmıştır. Öte yandan,
OPEC ülkelerinin petrol üretiminde kesintiye
gitme kararı nedeniyle petrol fiyatı %50
artışla, yılı 56 ABD doları ile kapatmıştır. Yurt
içinde ise, ilk iki çeyrekte yıllık bazda %4,5
seviyesinde büyüyen Türkiye ekonomisi
menfur 15 Temmuz darbe girişimi sonrasında
üçüncü çeyrekte daralma kaydetmiştir. Yılın
ikinci yarısında otoritelerce açıklanan teşvik
ve reform paketleri sayesinde, dördüncü
çeyrekte iktisadi faaliyetlerde canlanma
sinyalleri gözlemlenmeye başlamıştır. Bu
bağlamda, Türkiye ekonomisinin 2017 yılında
yüzde 3-3,5 civarında büyüyeceği tahmin
edilmektedir.
Aralık 2016 itibarıyla bankacılık sektörünün
toplam aktif büyüklüğü yıllık %15,8 artışla 2,7
trilyon TL seviyesine ulaşırken, kredi stoğu ise
%16,8’lik büyüme ile 1,7 trilyon TL’yi aşmıştır.
Geçen sene sonunda %3,1 olan kredilerin
takibe dönüşüm oranı 2016 yıl sonu itibarıyla
hafifçe %3,2’e yükselmiştir. Aynı dönemde,
sektör özkaynaklarını %14,5 oranında
artırarak 300 milyar TL’ye taşımıştır. Bankacılık
sektörünün sermaye yeterlilik oranı ise Aralık
2016 itibarıyla %15,6 olmuştur. Ayrıca, bir
önceki yıl 52 olan toplam banka sayısı 2016
yıl sonu itibarıyla değişmemiştir.
Sayın hissedarlarımız,
Güçlü ve sağlıklı büyümesini sürdüren TSKB,
31 Aralık 2016 itibarıyla bir önceki yıl sonuna
göre;
»» Özkaynaklarını %17,7 oranında artırarak
2.928.339 bin TL’ye
»» Kredi stokunu %26,7 artırarak 17.322.385
bin TL’ye
»» Aktif toplamını %15,8 artırarak 24.001.573
bin TL’ye
yükseltmiştir.
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
YÖNETİM KURULU
2016 net kârı ise bir önceki yıla kıyasla
%17,1 artış göstererek 476.445 bin TL
olarak gerçekleşmiştir. 2016 yıl sonu
itibarıyla sermaye yeterlilik rasyomuz %14,3,
özkaynak kârlılığı %17,6, aktif kârlılığı %2,1,
takipteki krediler oranımız ise %0,3 olarak
hesaplanmıştır.
2016 yılı çalışmalarımızı detaylı olarak
irdeleyen faaliyet raporumuz ile kâr ve zarar
hesaplarımızı inceleme ve onaylarınıza
sunmuş bulunuyoruz.
Bu vesileyle, bu sonuçlara ulaşmamıza
olan katkılarından dolayı ortaklarımıza,
çalışanlarımıza ve tüm paydaşlarımıza
teşekkür eder, Genel Kurulumuzu
onurlandıran siz hissedarlarımızı bir kez
daha saygıyla selamlarız.
68 - 69
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
YÖNETİM KURULUNUN
YILLIK FAALİYET
RAPORUNA İLİŞKİN
BAĞIMSIZ DENETÇİ
RAPORU
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na
Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetim Standartları Çerçevesinde Denetimine İlişkin Rapor
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu, denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu
Banka yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 514 üncü maddesi ve 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Yıllık Faaliyet
Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca yıllık faaliyet raporunun 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları
ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı” na uygun olarak hazırlanan
konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarla tutarlı olacak ve gerçeği yansıtacak şekilde hazırlanmasından ve bu nitelikteki bir faaliyet raporunun hazırlanmasını
sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, Banka’nın faaliyet raporuna yönelik olarak TTK’nın 397’nci maddesi ve 2 Nisan 2015 tarihli ve 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız
Denetimi Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Banka’nın konsolide ve konsolide
olmayan finansal tablolarıyla tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermektir.
Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan
Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer
alan finansal bilgilerin konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarla tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere
planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, tarihi finansal bilgiler hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, bağımsız
denetçinin mesleki muhakemesine dayanır.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre Yönetim Kurulu’nun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen konsolide ve konsolide olmayan finansal
tablolarla tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler
TTK’nın 402 nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, işletmenin öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin
raporlanması gereken önemlilikte bir hususa rastlanmamıştır.
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of KPMG International Cooperative
Erdal Tıkmak, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 28 Şubat 2017
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
ŞİRKET
FAALİYETLERİNE
İLİŞKİN DİĞER ÖNEMLİ
HUSUSLAR
HESAP DÖNEMI IÇERISINDE YAPILAN
ÖZEL DENETIME VE KAMU DENETIMINE
ILIŞKIN AÇIKLAMALAR
Dönem içerisinde özel denetim ve kamu
denetimi yapılmamıştır.
MEVZUAT HÜKÜMLERINE AYKIRI
UYGULAMALAR NEDENIYLE ŞIRKET VE
YÖNETIM ORGANI ÜYELERI HAKKINDA
UYGULANAN IDARI VEYA ADLI
YAPTIRIMLARA ILIŞKIN AÇIKLAMALAR
Davalarla ilgili bilgilere faaliyet raporunda,
konsolide olmayan denetim raporunun
beşinci bölümünün III/4 numaralı kısmında
yer verilmektedir.
İLIŞKILI TARAF İŞLEMLERI
Banka’nın ilişkili taraflar işlemleri hakkında
bilgi, Denetim Raporu’nun dipnotlarında
yer almaktadır. 6102 sayılı Türk Ticaret
Kanunu’nun 199. Maddesi gereği hazırlanan
2016 yılına ait Bağlı Şirket Raporu’nun sonuç
bölümü aşağıda yer almaktadır:
“Bankamız ile hakim ortağımız olan Türkiye
İş Bankası A.Ş. ve ona bağlı şirketler arasında
hakim ortağımızın yönlendirmesiyle onun
ya da ona bağlı bir şirketin yararına yapılan
hukuki bir işlem ve hakim ortağımızın ya
da ona bağlı bir şirketin yararına alınan
veya alınmasından kaçınılan önlem
bulunmamaktadır.
Ayrıca, Bankamız ve hakim ortağımız Türkiye
İş Bankası A.Ş. ve ona bağlı şirketler arasında
yapılan ve raporda ayrıntıları sunulan ticari
işlemler Bankamızın faaliyetinin gerektirdiği
işlemler olup, piyasada geçerli olan emsal
bedeller üzerinden gerçekleştirilmiştir ve
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 202.
Maddesinde açıklanan hakim ortağın,
hakimiyetini bağlı şirketleri kayba uğratacak
şekilde kullanamaz ilkesine uygundur.
Hakim ortağımız Türkiye İş Bankası A.Ş.
ve ona bağlı şirketlerin yönlendirmesiyle
Bankamızın aleyhine alınmış bir karar veya
zarara uğratıcı bir işlem bulunmamaktadır.”
BANKALARIN DESTEK HIZMETI
ALMALARINA İLIŞKIN YÖNETMELIK
KAPSAMINDA DESTEK HIZMETI ALINAN
FAALIYET KONULARI VE HIZMETIN
ALINDIĞI KIŞI VE KURULUŞLARA
İLIŞKIN BILGILER
Banka’nın 2016 yılında kullandığı aşağıdaki
hizmetler, 05.11.2011 tarihinde yayımlanan
Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin
Yönetmelik kapsamına girmektedir;
1. Superonline İletişim Hizmetleri A.Ş.’den
alınan Acil Durum Hizmetleri için Sunucu
Barındırma Hizmeti
2. Hedef Medya Tanıtım İnteraktif Medya
Pazarlama A.Ş.’den alınan Internet Sitesi İçin
Bakım ve Güncelleme Hizmeti
3. RiskAktif Danışmanlık Eğitim Yazılım Sanayi
ve Ticaret Ltd. Şti.’den alınan Riskfree Hazine
Değerleme Sistemi Hizmeti
4. Fineksus Bilişim Çözümleri Ticaret A.Ş.’den
alınan Swift Servis Büro Ana Bağlantı Hizmeti
ESAS SÖZLEŞMEDE YIL İÇINDE
YAPILAN DEĞIŞIKLIKLER
Bankamız çıkarılmış sermayesinin
1.750.000.000 TL’den 2.050.000.000 TL’ye
çıkarılmasına ilişkin 5. maddede yapılan
değişiklik 28.06.2016 tarihinde İstanbul
Ticaret Siciline tescil ile 04.07.2016 tarih
ve 9110 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan
edilmiştir.
70 - 71
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
RİSK YÖNETİMİ
POLİTİKALARI
RİSK TÜRLERİ İTİBARIYLA UYGULANAN
RİSK YÖNETİMİ POLİTİKALARINA
İLİŞKİN BİLGİLER
TSKB Risk Yönetimi Politikaları ve bu
politikalara ilişkin uygulama esasları, Yönetim
Kurulu tarafından belirlenmiş bulunan ve
Banka üst yönetimince uygulanan yazılı
standartlardan oluşmaktadır.
TSKB Risk Yönetimi Politikaları kapsamında,
Banka’nın maruz kaldığı temel riskler kredi
riski, aktif pasif yönetimi riski (piyasa riski,
yapısal faiz oranı riski, likidite riski) ve
operasyonel risk olarak belirlenmiş olup,
söz konusu risk politikaları ve bunlara
ilişkin uygulama esaslarına uyumun temini
ile Bankanın karşı karşıya olduğu risklerin
bu politikalar paralelinde yönetilebilmesi
amacına yönelik olarak Banka bünyesinde bir
Risk Yönetimi Müdürlüğü teşkil edilmiştir.
TSKB Risk Yönetimi Müdürlüğü risklerin
yönetimiyle ilgili tüm süreçlere aktif olarak
katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim
Komitesi’ne, üst yönetime ve ilgili banka içi
birimlere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
Görev ve sorumlulukları ve yapısı Risk
Yönetimi Müdürlüğü Yönetmeliğiyle
belirlenmiştir.
KREDI RISKI YÖNETIMI POLITIKASI
Kredi riski, kredi müşterisinin ya da kendisiyle
bir anlaşmaya taraf olanın anlaşma
koşullarına uygun biçimde yükümlülüklerini
karşılayamama olasılığıdır. Kredi riskinin
en geniş ve en görünür kaynağı bankanın
açtığı krediler olmakla birlikte, karşı taraf
riski taşıyan diğer bankacılık hizmetleri de
kredi riski taşımaktadır. Bu bağlamda ilgili
bankacılık faaliyetlerinin tümü kredi riski
kapsamında değerlendirilir.
Kredi riski kredinin yapısı ve özellikleri,
kredi sözleşmelerinin hükümleri ve
finansal koşullar, olası piyasa hareketlerine
paralel olarak vade bitimine kadar risk
profilinin yapısı, garanti ve teminatlar,
içsel risk dereceleri (rating) ve riske maruz
kalınması sürecinde ratinglerdeki muhtemel
değişiklikler, yoğunlaşmalar (tek bir şirket,
bağlantılı şirketler grubu, sektör, ülke vb)
ve söz konusu yoğunlaşmaları önlemek
için Yönetim Kurulu’nca belirlenen limitlere
uygunluk dikkate alınarak ölçülür ve yönetilir.
Kredi Riski ölçümünde İçsel Derecelendirme
Bazlı Model kredi riskinin izlenmesi, kontrolü,
erken uyarının sağlanabilmesi amaçlarına
uygun bir biçimde kullanılır.
Dış ve iç kaynaklarla yapılan anlaşmalarda
kabul edilen limitlerin ve politikaların
Bankanın belirlenen politika ve limitlerinden
çok farklı olmamasına azami gayret gösterilir.
Yapılan anlaşmalardaki maddeler mevcut
politikalardan farklılık taşısa dahi zorlayıcı
nitelik taşır.
AKTIF PASIF YÖNETIMI RISKI
POLITIKALARI
Bankanın varlık ve yükümlülüklerinden
kaynaklanan, kredi riski haricindeki tüm
finansal riskler aktif pasif yönetimi riskleri
olarak tanımlanmaktadır. Alım-satım
portföyünün piyasa riski, yapısal faiz oranı
riski ve likidite riski bu risk kapsamında yer
almaktadır.
i - Piyasa Riski Yönetimi Politikası
Piyasa riski, alım satım portföyü kapsamında
üstlenilen portföy veya pozisyonun
finansal piyasalardaki faiz oranları, hisse
senedi fiyatları, emtia fiyatları ve kurlardaki
dalgalanmalardan kaynaklanan zarar etme
ihtimalidir. Piyasa risk yönetiminin amacı
uygun parametreler içinde bankanın maruz
kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla
yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini
maksimize etmektir.
Piyasa Riski; faiz ve/veya fiyatların dalgalanma
düzeyi ve Riske-Maruz-Değer hesaplamaları
gibi, kendi içinde tutarlı risk ölçüm ve
kriterleri kullanılarak, kontrolün ifasına ilişkin
uygun usuller tesis edilerek ve saptanmış
bulunan risk limitlerine uyum gözlemlenmesi
sureti ile yönetilir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
Faiz oranı, kur, hisse senedi fiyat, emtia
fiyat ve takas riskleri piyasa riskinin temel
unsurlarını oluşturmakta olup, bu risklerin
sağlıklı şekilde kontrol edilebilmesi için para
ve sermaye piyasalarında yapılan işlemlerin
enstrüman, vade, para birimi, faizlendirme
türü ve benzeri diğer parametreler açısından
temerküz oluşturmayacak şekilde ve yarattığı
risklilik düzeyi gözetilerek “iyi çeşitlendirilmiş”
olarak yönetilmesi esastır. Ayrıca, piyasa riski
yaratan finansal araçları ihraç edenlerin kredi
değerliliği önemle gözetilmektedir.
Piyasa riskinin hesaplanmasında Banka,
BDDK Standart Metot ve Riske Maruz Değer
(RMD) yaklaşımı olarak iki temel yaklaşımı
kullanır. RMD modelinin doğruluğu geriye
dönük testlerin (backtesting) uygulanmasıyla
sağlanır. Söz konusu test, hesaplanan
Riske Maruz Değer ile gerçekleşen
zararların karşılaştırılmasına dayanır. Ayrıca,
gerçekleşme ihtimali düşük, ancak zarar
boyutu büyük olabilecek olayların Riske
Maruz Değer üzerindeki etkilerini saptamaya
yönelik stres testleri uygulanır.
ii - Yapısal Faiz Oranı Riski Yönetimi
Politikası
Yapısal faiz oranı riski, bankacılık hesaplarında
izlenen faize duyarlı varlık ve yükümlülüklerin
yeniden fiyatlama dönemi ve faiz
yapılanmalarındaki farklılıklar nedeniyle faiz
oranlarında meydana gelmesi muhtemel
değişimlerin bankanın sermayesini etkilemesi
riskidir.
Yapısal faiz oranı riski, faizlerin dalgalanma
düzeyi, faiz şoku, stres testi hesaplamaları
gibi risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak tüm
organizasyon kademelerine yapısal faiz oranı
riskine ilişkin tutarlı bilginin sağlanması
suretiyle yönetilir.
Aktif/pasif yapısının para birimleri bazında
ve belirlenen vade aralıklarında yeniden
fiyatlanma durumuna göre uyumsuzlukları
izlenir ve ölçülür.
TSKB faiz riskini, Bankanın gelirini,
sermayesini, likiditesini ve itibarını tehdit
ettiğinin ve yeniden fiyatlama riski, verim
eğrisi riski, baz riski, spread riski ve opsiyon
riski gibi unsurlardan oluştuğunun bilincinde
olarak yönetir.
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
iii - Likidite Riski Yönetimi Politikası
Likidite riski, bilanço içi ve dışı
yükümlülüklerin zamanında karşılanamaması
riski olarak tanımlanmaktadır. Bankanın
nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında
karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit
mevcuduna veya nakit girişine sahip
bulunmaması nedeni ile zarara maruz
kalması bu kapsamda değerlendirilebilir.
Sermaye piyasaları ve alım/satım
faaliyetlerinde fonlamaya ilişkin likidite riski
ve piyasaya ilişkin likidite riski olmak üzere
iki şekilde likidite riski ile karşılaşılmakta
olup, fonlamaya ilişkin likidite riski, nakit
akımlarındaki uyumsuzluklar nedeniyle
yatırım ve fonlama gereksinimlerinin
zamanında veya makul bir maliyet ile
karşılanamaması riskidir. Piyasaya ilişkin
likidite riski ise piyasaların derin olmaması,
aksaması, bankanın piyasalara girememesi
gibi nedenlerle uygun maliyetlerle veya
zamanında pozisyonlarını kapatamaması
riski olarak ifade edilmektedir.
Likidite yönetimindeki etkinliğin
sağlanabilmesi ve sürdürülebilir durumunun
korunmasına yönelik olarak, fon kaynakları,
piyasalar, enstrümanlar ve vadeler bazında
çeşitlendirme olanaklarının azami ölçüde
değerlendirilmesi esastır.
Likidite riskinin yönetiminde, portföyden
kâr sağlama ve piyasa riski yönetimi işlevleri
ile uyumlu bir portföy yapısı oluşturulur ve
likidite gereksinimlerinden ödün vermeksizin
risk getiri dengesi sürekli olarak gözetilir.
OPERASYONEL RISK POLITIKASI
Operasyonel risk, süreçler, insanlar ve
sistemlerin yetersizliği veya bunlardaki
aksaklıklar ya da hatalar ve dışsal olaylardan
kaynaklanan kayıp riski olarak tanımlanmakta
olup, bu tanımın içerisine yasalar ve etik
standartlara uyum da dahil edilmektedir.
Bu riskler, Banka’nın faaliyetlerine ilişkin temel
fonksiyonel alanların özel kontrollerinin
yerine getirilmesi ve gereken önlemlerin
alınması, uygun bir iç denetim sisteminin ve
bunun gerektirdiği yetkilerin Banka içinde
dağıtımı mekanizmasının tesisi, Banka’nın
tüm faaliyet sistemlerinin detaylı bir şekilde
test ve kontrol edilmesi, iç ve dış sistemler
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
arasında tam bir uyumun ve bağımsız bir
veri yedekleme olanağının tesisi suretiyle
yönetilmektedir.
Banka, kasıtlı işlemlere, manipülasyonlara
veya hatalara ilişkin riskin azaltılması amacıyla
görevlerin ayrılması ve fonksiyonların
dağıtılması prensibini gözetir. Ayrılması
gereken asgari fonksiyonlar (i) işlemin
başlatılması, (ii) yetkilendirme ve onay
verme, (iii) işlemlerin kaydedilmesi, (iv)
işlemlerin teyit edilmesi, (v) güvenli saklama
hizmetleri, (vi) izleme ve denetim, (vii) bilgi
işlem sistemlerinin geliştirilmesi ve günlük
operasyonlara ilişkin faaliyetler olarak
belirlenmiştir. İşlem bilgilerinin, işlem yapılır
yapılmaz bilgi işlem uygulamaları kullanılarak
sisteme girilmesi esastır.
Operasyonel risklerin ölçümü Temel Gösterge
Yaklaşımı yönteminin uygulanması ile
gerçekleştirilmektedir.
İŞTIRAKLER RISK YÖNETIMI POLITIKASI
TSKB bünyesinde gözetilen risk yönetimi
sistem ve süreçlerine ilişkin temel ilke ve
standartların, bağlı bulunan iştiraklerde de
aynı şekilde gözetimine dikkat edilmekte
olup, Konsolide Risk Politikaları, Yönetim
Kurulu tarafından belirlenmekte ve
onaylanmaktadır. İştirakler tarafından, bu
politikaların özümsenmesi ve konsolide
bazda risk yönetimi için asgari olarak
belirtilen risk yönetimi sistem ve süreçlerinin
uygulamaya konulması ve Grup bazında
belirlenen risk limitlerine uyum sağlanması
esastır.
DIĞER RISKLERLE İLGILI POLITIKALAR
Bankanın fiyatlama, kredilendirme, risk
ölçüm vb. süreçlerinde kullandığı modellerin
hatalı tasarlanması ve/veya uygulanmasında
aksaklık yaşanması nedeniyle ortaya çıkacak
kayıp riski olarak tanımlanan Model Riski,
hatalı veya zamansız alınan kararlar nedeni ile
oluşan Strateji Riski ile Banka’nın müşteriler
ve piyasa nezdinde itibarının zarar görmesi
olarak tanımlanabilecek İtibar Riski diğer
riskler kapsamında değerlendirilmekte olup,
söz konusu risklere de TSKB Risk Yönetimi
Politikaları dokümanında yer verilerek bu
risklere ilişkin farkındalık düzeyinin artırılması
sağlanmıştır.
72 - 73
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
DENETİM KOMİTESİ
YAPILANMASI
RISK YÖNETIMI KAPSAMINDA
OLUŞTURULAN KOMITELERIN
FAALIYETLERI ILE BU KOMITELERDE
GÖREV ALAN BAŞKAN VE ÜYELER ILE
DENETIM KOMITESI ÜYELERININ AD VE
SOYADLARI
Denetim Komitesi
Denetim Komitesi 2 üyeden oluşmakta olup,
üyeler icrai görevi bulunmayan Yönetim Kurulu
üyeleri arasından seçilmiştir. Denetim Komitesi
üyeleri halihazırda Sn. Kemal Saç ve Sn. Can
Yücel’dir.
Denetim Komitesi;
»» Yönetim Kurulu adına iç denetim, iç kontrol
ve risk yönetimi sistemlerinin etkinlik ve
yeterliliğinin ilgili mevzuat çerçevesinde
sağlanması,
»» İç sistemler ile muhasebe ve raporlama
sistemlerinin Kanun ve ilgili düzenlemeler
çerçevesinde işleyişini ve üretilen bilgilerin
bütünlüğünün gözetilmesi,
»» Bağımsız denetim kuruluşları ile
derecelendirme, değerleme ve destek hizmeti
kuruluşlarının Yönetim Kurulu tarafından
seçilmesinde gerekli ön değerlendirmelerin
yapılması, Yönetim Kurulu tarafından seçilen
ve sözleşme imzalanan bu kuruluşların
faaliyetlerini düzenli olarak izlenmesi,
»» Konsolidasyona tâbi ortaklıkların iç denetim
faaliyetlerinin konsolide olarak sürdürülmesi
ve eşgüdümünün sağlanması,
»» İç sistemler kapsamında oluşturulan birimler
ve bağımsız denetim kuruluşlarından
görevlerinin ifası ile ilgili olarak düzenli rapor
alınması ve tespit edilen aksaklıkların Yönetim
Kuruluna bildirilmesi,
görevlerinden sorumludur.
2016 yılı içerisinde Denetim Komitesi tarafından
gerçekleştirilen 24 toplantıya komite üyeleri
eksiksiz olarak katılmıştır.
İÇ SISTEMLER KAPSAMINDAKI YÖNETICILER
İÇ SISTEMLERDEN SORUMLU GENEL MÜDÜR YARDIMCISI: AZIZ FERIT ERASLAN
GÖREV
SÜRESİ
MESLEKİ
DENEYİM
ÖNCEDEN ÇALIŞTIĞI
BİRİMLER
15 Ay
24Yıl
İş Bankası Finansal
Yönetim Müdürlüğü,
CJSC İşbank (Rusya)
Genel Müdürlüğü
ÖĞRENİM
DURUMU
Yurt Dışı
Yüksek Lisans
Derecesi
TEFTIŞ KURULU BAŞKANI: MEHMET SUNGUN
GÖREV
SÜRESI
MESLEKI
DENEYIM
ÖNCEDEN ÇALIŞTIĞI
BIRIMLER
3 Yıl
23,5 Yıl
Mali Analiz
Müdürlüğü, Kredi
Yatırım Müdürlüğü,
Kurumsal Pazarlama
Müdürlüğü, Risk
Yönetimi Müdürlüğü
ÖĞRENIM
DURUMU
Yurt İçi
Yüksek Lisans
Derecesi
RISK YÖNETIMI MÜDÜRÜ: FUAT SÖNMEZ
GÖREV
SÜRESI
6 Ay
MESLEKI
DENEYIM
18 Yıl
ÖNCEDEN ÇALIŞTIĞI
BIRIMLER
Sistem Geliştirme
Müdürlüğü, Teftiş
Kurulu Başkanlığı,
İş Analizi ve Süreç
Yönetimi Müdürlüğü, İç
Kontrol Müdürlüğü
ÖĞRENIM
DURUMU
Yurt İçi Lisans
Derecesi
İÇ KONTROL MÜDÜRÜ: SIMAY KIMYACI
GÖREV
SÜRESI
3 Ay
MESLEKI
DENEYIM
18 Yıl
ÖNCEDEN ÇALIŞTIĞI
BIRIMLER
Hazine Müdürlüğü
ÖĞRENIM
DURUMU
Yurt İçi Lisans
Derecesi
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
DENETIM KOMITESI
RAPORU
İÇ DENETİM, İÇ KONTROL VE RİSK
YÖNETİMİ SİSTEMLERİNİN İŞLEYİŞLERİ
VE 2016 YILINDAKI FAALİYETLERİ
HAKKINDA DENETİM KOMİTESİ
DEĞERLENDİRMESİ
Denetim Komitesi 2016 yılında 24 adet
toplantı gerçekleştirmiştir. Denetim
Komitesi bu toplantılarda faaliyet raporunun
“Risk Yönetimi Kapsamında Oluşturulan
Komitelerin Faaliyetleri ile Bu Komitelerde
Görev Alan Başkan ve Üyeler ile Denetim
Komitesi Üyelerinin Ad ve Soyadları” kısmında
yer almakta olan ve “Bankaların İç Sistemleri
ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme
Süreci Hakkında Yönetmelik” kapsamındaki
görev ve sorumluluklarını yerine getirmeye
yönelik çalışmalarda bulunmuştur.
Banka’da iç denetim, iç kontrol ve risk
yönetimi faaliyetleri, Teftiş Kurulu Başkanlığı,
İç Kontrol Müdürlüğü ile Risk Yönetimi
Müdürlüğü tarafından gerçekleştirilmektedir.
İlgili müdürlüklerin görev ve sorumlulukları
Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış
yönetmeliklerle düzenlenmiştir. Her
üç bölüm, icrai faaliyetlerden ve icrai
birimlerden bağımsız ve doğrudan
Denetim Komitesine bağlı olarak görev
yapan İç Sistemlerden sorumlu Genel
Müdür Yardımcısı vasıtasıyla faaliyetlerini
sürdürmektedir. Tüm şube ve birimleri
ile konsolide denetime tabi iştirakleri
kapsayacak şekilde tesis edilmiş olan iç
sistemlerin değerlendirmesinin yapılması
ve işleyişi, yeterlilik ve etkinliklerinin
sürekliliğinin sağlanması, Yönetim Kurulunun
öncelikleri arasındadır. İç sistemler
kapsamında, Yönetim Kurulunun görev ve
sorumlulukları; Yönetim Kurulu, Denetim
Komitesi, İç Denetim, İç Kontrol ve Risk
Yönetimi faaliyetleri ve İç Sistemlerden
sorumlu Genel Müdür Yardımcısı tarafından
yerine getirilmektedir.
TEFTIŞ KURULU
Teftiş Kurulu Başkanlığı, banka faaliyetlerinin
Kanun ve ilgili diğer mevzuat ile banka
içi strateji, politika, ilke ve hedefler
doğrultusunda yürütülmesi ve iç kontrol
ile risk yönetimi sistemlerinin etkinliği
ve yeterliliği hususlarında güvence
sağlamaktadır. Risk odaklı bakış açısıyla
denetim faaliyetlerini planlayan ve yürüten
Teftiş Kurulu Başkanlığı; Genel Müdürlük
bölümlerinde, iki şubede, iştiraklerde ve
tüm Banka süreçlerindeki olası riskleri
değerlendirmekte, iç kontrol, risk yönetimi
ve kurumsal yönetim sistemlerinin uyumlu,
etkin ve yeterli olup olmadığını gözden
geçirmektedir.
Teftiş Kurulu Başkanlığı, gerçekleştirdiği
denetimler sonucunda sadece bulguların
belirlenmesi ile yetinmemektedir. Eksiklik,
hata ve varsa suiistimallerin yeniden ortaya
çıkmasını önleyici, süreçleri geliştirici,
verimliliği ve etkinliği artırıcı, iç sistemleri
güçlendirici görüş ve öneriler getirmekte,
bulgular ve bunlarla ilgili alınan aksiyonları
yakından takip etmekte, yıl içinde yapılan
Denetim Komitesi toplantılarında takip
edilen konulardaki gelişmeler hakkında bilgi
vermektedir.
Teftiş Kurulu Başkanlığı, müfettişlerin mesleki
gelişimleri için gerekli ulusal/uluslararası
sertifikasyon ve eğitim olanaklarını
yaratmaktadır.
2016 yılı içerisinde, Teftiş Kurulu Başkanlığı,
Genel Müdürlük bölümleri, 2 şube, 2 iştirak,
destek hizmeti alınan 4 firma, bankacılık
süreçleri ve bilgi sistemleri alanlarında
toplam 43 adet denetim gerçekleştirmiştir.
2016 yılında yapılan denetimler ve
değerlendirmeler sonucunda, Banka’nın
faaliyetlerini olumsuz yönde etkileyebilecek
ve yükümlülüklerini yerine getirmesine engel
olabilecek önemli bir olumsuzluk tespit
edilmemiştir. Banka’nın iç kontrol ve risk
yönetim sistemlerinin iyi çalıştığı, faaliyetlerin
genel olarak düşük riskli olduğu, mali ve yasal
raporların doğru olduğu, mevzuata uygun
hareket edildiği belirlenmiştir.
Sonuç olarak, iç denetim sistemi, risk odaklı
yaklaşımı, nitelikli insan kaynağı, deneyimli ve
basiretli yönetimi ile riskleri önleme, tespit ve
tasfiye etmede etkin ve başarılı olmuştur.
İÇ KONTROL
İç Kontrol Müdürlüğü Banka’nın hedeflerine
ulaşmasında karşılaşabileceği risklerin
önceden belirlenmesi ve yönetilmesi,
Banka operasyonlarının etkin ve verimli
yürütülmesi, varlıklarının korunması, mevcut
kanun ve düzenlemelere uygunluk ile
muhasebe ve finansal raporlama sisteminin
ve konsolide iştiraklerimizin kontrol
ortamlarının güvenilirliği ve bütünlüğünü
sağlamaya yönelik kontrol faaliyetlerinin
tümünü kapsayan iç kontrol sisteminin
varlığından sorumludur. Bu kapsamda iç
kontrol faaliyetleri kendi alanında yetkin ve
deneyimli iç kontrol personeli tarafından
yürütülmektedir.
2016 yılı içerisinde mevcut kontrol
aktivitelerinin yanı sıra, risk odaklı bir
yaklaşımla belirlenen faaliyet alanlarındaki
kontrol aktivitelerinin sayısı ve kapsamı
genişletilmiştir. Banka’da yürütülen yeni
proje ve sistemsel altyapı iyileştirme
çalışmalarına da aktif katılım sağlanarak
74 - 75
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
DENETIM KOMITESI
RAPORU
gerekli kontrol noktalarının belirlenmesi
ve tesisi sağlanmıştır. Yine sene içinde
Banka’nın ana faaliyetleri ile ilgili iş süreç
ve prosedürlerinde yer alan iç kontroller,
oluşturulma ve güncellenme aşamasında İç
Kontrol Müdürlüğü tarafından incelenmiş ve
onaylanmıştır.
5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının
Önlenmesi Hakkında Kanun ile belirlenen
yükümlülükler ve faaliyetlere yönelik olarak
izleme ve kontrol faaliyetlerine devam
edilmiş olup, Banka çalışanlarına verilen
suç gelirlerinin aklanması ve terörizmin
finansmanının önlenmesine ilişkin eğitim
faaliyetlerine de destek olunmuştur.
İç Kontrol Müdürlüğü gerçekleştirdiği tüm bu
faaliyetler sonucunda Banka faaliyetlerinin
ilgili yasal düzenlemelere ve mevzuata
uyumlu olarak etkin ve verimli bir kontrol
ortamı içerisinde yürütülmesine önemli
katkılar sağlamıştır.
RISK YÖNETIMI
Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde
örgütlenen ve kurum genelinde ortak bir
risk kültürü oluşturulmasına hizmet eden
risk yönetimi süreci; risklerin uluslararası
düzenlemelerle uyumlu bir şekilde
tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm,
analiz, izleme ve raporlama faaliyetlerinin
yerine getirildiği bir yapıdadır. Risk Yönetimi
Müdürlüğü, bu kapsamda ihtiyaç duyulan
sistemleri geliştirerek söz konusu faaliyetleri
yürütmekte, risklerin politika ve standartlar
ile Banka limitlerine uygunluğunu izlemekte,
ilgili yasal mevzuat ve Basel kriterlerine uyum
çalışmalarını sürdürmektedir. Raporlamalara
konu risk ölçümleri, yasal raporlamalar
için kullanılan standart yaklaşımların yanı
sıra, içsel modeller vasıtasıyla gelişmiş
yaklaşımlarla da yapılmakta, ayrıca uygulanan
stres testleriyle desteklenmektedir.
Risk Yönetimi Müdürlüğü, aylık dönemler
itibariyla solo bazlı ve üçer aylık dönemler
itibarıyla konsolide bazlı hazırladığı detaylı
risk yönetimi raporlarını Denetim Komitesi
aracılığıyla Yönetim Kuruluna sunmaktadır.
2016 yılında, Yönetim Kuruluna sunulan
raporların yanı sıra yasal ve MIS amaçlı risk
ve sermaye yeterliliği ölçüm ve raporlama
faaliyetlerine devam edilmiş, raporlamalara
ilişkin yeni kurulum, geliştirme ve mevzuat
güncellemelerine adaptasyon çalışmaları
gerçekleştirilmiştir.
Denetim Komitesi, 2016 yılında icra ettiği
faaliyetlerin sonuçları ile alınması gereken
önlemlere, yapılmasına ihtiyaç duyulan
uygulamalara ve Bankanın faaliyetlerinin
güven içinde sürdürülmesi bakımından önemli
gördüğü diğer hususlara ilişkin görüşlerini
Yönetim Kuruluna bildirmeyi sürdürmüştür.
Denetim Komitesi, iç kontrol, iç denetim
ve risk yönetimine ilişkin yasal mevzuata
ve Yönetim Kurulunca onaylanmış banka
içi politika ve uygulama usullerine uyulup
uyulmadığını gözetmiştir. Denetim Komitesi
yaptığı değerlendirme ve incelemeler
neticesinde Bankanın iç sistemlerinin etkin
ve yeterli olup planlandığı gibi işlediğini,
muhasebe ve finansal raporlamaya yönelik iç
kontrollerin etkin olduğunu görmüştür.
2016 yılında ayrıca, İçsel Sermaye Yeterliliği
Değerlendirme Süreci (İSEDES) ve
raporlamasına ilişkin faaliyetler koordine
edilmiş, bu kapsamda detaylı stres
testleri ve senaryo analizleri uygulanarak
gelecek dönem sermaye gereksinimi
projeksiyonları yapılmıştır. Risklerin
gelişmiş yaklaşımlarla ölçümüne yönelik
kullanılan içsel modellerin validasyon,
kalibrasyon ve geliştirme çalışmalarına
devam edilmiştir. Yayınlanan muhtelif yasal
düzenleme ve Risk Rehberlerine yönelik
uyum faaliyetlerinde bulunulmuş, Sermaye
Yeterlilik Politikası güncellenmiştir. Mevcut
içsel derecelendirme modelinin revize
edilerek İçsel Derecelendirmeye Dayalı
(IDD) yaklaşımlara geçiş konusunda alınması
planlanan danışmanlık hizmetine ilişkin firma
araştırma ve seçim çalışmaları yürütülmüş
olup, 2017 yılı başında projeye başlanılması
planlanmaktadır.
Denetim Komitesi, Bankanın aldığı destek
hizmetlerini değerlendirmiş, bu süreçteki
risklerin daha etkin yönetilmesi için gerekli
tedbirlerin alınmasına ilişkin çalışmaların
takibi yapılmıştır. Bağımsız denetçiler ile
birlikte, bağımsız denetimin sonuçları, yıllık ve
üçer aylık mali tablolar ile bağımsız denetim
raporları değerlendirilmiştir. Derecelendirme
kuruluşları ile bağımsız denetim kuruluşları
ve değerleme kuruluşlarının Banka ile ilişkili
faaliyetlerinde bağımsızlığı ve tahsis edilen
kaynakların yeterliliği değerlendirilmiştir.
İç denetim, iç kontrol ve risk yönetiminden
oluşan iç sistemlerin 2016 yılındaki faaliyetleri
ve işleyişleri genel olarak değerlendirildiğinde;
gerçekleştirilen çalışmaların oldukça nitelikli
ve tatminkâr olduğu düşünülmektedir.
Kemal Saç
Denetim Komitesi Üyesi
Can Yücel
Denetim Komitesi Üyesi
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
MALI DURUM,
KÂRLILIK VE
BORÇ ÖDEME
GÜCÜNE İLIŞKIN
DEĞERLENDIRME
Gerek yurt dışında gerekse yurt içinde
beklenmedik gelişmelerin izlendiği 2016
yılında, Banka sağlıklı büyümesini sürdürerek
yılı öngördüğü hedefleri doğrultusunda
tamamlamıştır. Toplam aktif büyüklüğü TL
bazında, geçen yılın aynı dönemine göre
%15,8 büyüme kaydederek 24.002 milyon
TL seviyesine ulaşmıştır. Dolar bazında aktif
büyüklüğü ise 6.877 milyon ABD dolarıdır.
2016 yılında kredi kullandırımlarında en
yüksek payları enerji üretim, elektrik dağıtım,
enerji ve kaynak verimliliği almaktadır.
Kredilerin sektörel dağılımına enerji
üretiminin oranı %35 olup, bu oranı %14 ile
finans, %10 ile elektrik/gaz dağıtım sektörleri
izlemektedir. Enerji ve kaynak verimliliği
projeleri, toplam kredi portföyü içerisinde
%10’luk bir paya sahiptir.
2016 yılında toplam 1,9 milyar ABD doları
tutarında kredi sözleşmesi imzalanmıştır. Yeni
kredi plasmanları, pazarlama faaliyetlerindeki
başarılı performans neticesinde 1,8 milyar
ABD doları seviyesinde gerçekleşmiştir.
Toplam kredi portföyü 2016 yılında TL
bazında %26,7 ve kurdan arındırılmış olarak
ise %8,2 oranında büyüme kaydederek
17.322 milyon TL büyüklüğe gelmiştir.
Tamamına karşılık ayrılmış takipteki kredilerin
toplam brüt kredilere oranı, 2016 yılında %0,3
olarak gerçekleşmiştir (2015: %0,4). Takipteki
kredilerin nominal tutarı 48,4 milyon TL’dir.
Kredilerin toplam aktife oranı 2016 sonu
itibarıyla %72,2 seviyesindedir (2015: %66,0).
Kredi portföyünün döviz cinsinden
dağılımı (dövize endeksliler de dahil
olmak üzere) pasifteki alınan kredilerle
uyum göstermektedir. %38 Euro, %55 ABD
doları cinsinden döviz dağılımı mevcuttur.
Bankamız TL kredileri ise portföyün %7
oranında korunmuştur. Kredi portföyünün
%93’ü yabancı para orta ve uzun vadeli
yatırım ve işletme kredilerinden oluşmaktadır.
Gayrinakdi kredi portföyü geçen seneye
göre %6,4 oranında düşüşle 1.669 milyon
TL’ye gerilemiştir (2015: 1.783 milyon TL).
Gayrinakdi kredilerin komisyon gelirleri
içerisindeki ağırlığı geçen yıla göre artarak
%95 seviyesine ulaşmıştır (2015: %87).
Aktifte kredilerden sonra %18,3’lük oranla
en önemli paya sahip olan menkul kıymetler
portföyünün toplam büyüklüğü bir önceki
yıla göre %14,8’lik büyüme ile 4.402
milyon TL seviyesine ulaşmıştır. Yıl sonu
itibarıyla %73’ü TL cinsinden olan Menkul
Kıymetler portföyünün %69’u satılmaya
hazır menkul değerlerden, %31’i ise Vadeye
Kadar Elde Tutulacak Menkul Kıymetlerden
oluşmaktadır. Küresel konjonktür ve
TCMB politikaları doğrultusunda yapılan
menkul kıymet yatırımları ve itfalar
neticesinde 2016 yılında menkul kıymet
portföyünün genel dağılımında önemli
bir değişim gözlemlenmemiştir. Yıl başı ve
yıl sonu karşılaştırmasında, TL portföydeki
“Enflasyona Endeksli Kıymetlerin” oranı %37
seviyesinden %35’e gerilerken, TÜFEX dahil
toplam “Değişken Faizli Kıymet” ağırlığı %67
seviyesinden %70’e yükselmiştir. TL menkul
kıymet portföyünün sabit faizli kısmı %33
iken, 2016’da %30’a gerilemiştir. 2016 yılında
önceki yıla göre fonlama maliyetlerinde bir
miktar düşüş gözlenmiş, toplam TL portföyün
verimi %10,4 olarak gerçekleşmiştir. Bu
portföyün %15’lik kısmı repo ile fonlanmış ve
bu kısmın maliyeti %9,3 olmuştur.
Alınan krediler yıllık %17,8’lik artışla
15.841 milyon TL seviyesine ulaşmıştır.
Söz konusu kredilerin tamamına yakını
döviz cinsinden yurtdışından sağlanan
kaynaklardan oluşmaktadır. Kaynaklarımızın
%87’si orta ve uzun vadeli kredilerden
oluşmaktadır. Uzun vadeli kaynaklarımız,
aktifteki kredi portföyümüzün fonlamasında
kullanılmaktadır ve %87’si T.C. Hazine
Müsteşarlığı garantisi ile temin edilmiştir.
76
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
MALI DURUM,
KÂRLILIK VE
BORÇ ÖDEME
GÜCÜNE İLIŞKIN
DEĞERLENDIRME
Bankamız, 2016 yılında da uluslararası
finansal kuruluşlarla ilişkilerini başarıyla
yürütmeye devam etmiştir. Yıl genelinde,
AYB’den iki farklı temada toplam 200 milyon
Euro, KfW’den 150 milyon Euro, CEB’den
100 milyon Euro, IBRD’den 150 milyon
ABD doları ve AFD’den toplam 100 milyon
Euro olmak üzere toplam 733 milyon ABD
doları tutarında temalı kaynak anlaşmasına
imza atmıştır. 10 ülkeden 16 bankanın
katılımı ve %107 yenileme oranı ile 274
milyon ABD doları tutarında sendikasyon
kredisi temin edilmiştir. Ayrıca, Banka
uluslararası piyasalarda 300 milyon ABD
doları tutarında “Yeşil/Sürdürülebilir Tahvil”
ihracını gerçekleştirmiştir. Böylelikle, 2016
yılı içerisinde uluslararası piyasalardan temin
edilen kaynakların toplam tutarı 1,3 milyar
ABD dolarına ulaşmıştır.
Aktif ve pasif dengesinde borçlanma ve
plasman faiz yapısının değişken olması ve
kaynakların vade yapısının plasmanlardan
daha uzun olması sebebiyle Bankamız
herhangi bir faiz veya likidite dengesizliği
yaşamamaktadır. Kullandırılan kredilerin
kaynaklar ile uyumlu döviz kurunda
gerçekleşmesi aynı zamanda kur riskinin
de sıfıra yakın bir seviyede gerçekleşmesini
beraberinde getirmektedir.
Özkaynaklar, bir önceki yıla göre %17,7
artışla 2.928 milyon TL’ye taşınarak, sermaye
yeterlilik oranı (SYO) yasal yükümlülük
seviyesinin üzerinde olan %14,3 seviyesinde
gerçekleşmiştir (2015 yılı SYO: %14,9).
2,5 milyar TL serbest sermayesi bulunan
Bankamızın serbest sermayesinin toplam
aktiflere oranı %10,3’tür (2015: %10,1).
Serbest sermayenin tamamı likit aktiflerde
değerlendirilmektedir.
Vergi öncesi kâr bir önceki yıla göre %16,7’lik
artışla 593,3 milyon TL’ye, net dönem kârı ise
%17,1’lik artışla 476,4 milyon TL’ye ulaşmıştır.
Buna paralel olarak yıllık bazda ortalama
özkaynak ve aktif getiri oranları, sırasıyla
%17,6 ve %2,1 seviyesinde gerçekleşmiştir.
2016 yılında net faiz geliri geçen yılın aynı
dönemine göre %24,3 artarak 777,2 milyon
TL’ye ulaşmıştır. Mayıs ayında gerçekleştirilen
yeşil/sürdürülebilir tahvil ihracının ortalama
fonlama maliyetine hafif yukarı yönlü
etkisi nedeniyle net faiz marjı %3,5 olarak
gerçekleşmiştir (2015 yılı net faiz marjı: %3,7).
Gelecek yıl net faiz marjında hafif bir iyileşme
öngörülmektedir.
Temettü gelirlerinde bir önceki seneye
kıyasla %10,4 oranında gerilerken, diğer
faaliyet gelirlerinde bir önceki yılda
kaydedilen tek seferlik gelirlerin etkisi ile yıllık
%64 oranında düşüş meydana gelmiştir.
Bankanın, personel ve işletme giderlerinin yer
aldığı diğer giderler kalemi, geçen yıla kıyasla
%14 oranında artış göstermiştir. Banka’nın
gider-gelir oranı 2016 yıl sonu itibarıyla %15
olmuştur (2015: %14,3).
Bankanın yıl içerisinde yapmış olduğu bağış
ve yardımların toplam tutarı 181.352 TL
olarak gerçekleşmiştir. Sosyal sorumluluk
projeleri çerçevesinde yapılan harcamalar
toplamı ise 352.813 TL olmuştur.
2016 sonu itibarıyla faiz getirili aktiflerinin
toplam aktiflere oranı %93 gibi yüksek
bir seviyede gerçekleşmiştir. Bu seviye
borç ödeme yeteneğini artıran bir husus
olmaktadır. Aynı zamanda, krediler
%100 oranında uzun vadeli kaynaklar
ile fonlanmaktadır. Kaynak yapısının
uluslarüstü finans kuruluşlarıyla köklü ve
yakın ilişkiler neticesinde uzun vadeli ve
sürdürülebilir olmasının ve uluslararası
sermaye piyasalarında aktif rol üstlenmenin,
hem kârlılık hem de borç ödeme gücü
üzerinde yarattığı olumlu etkilerinin sürmesi
beklenmektedir.
TÜRKIYE SINAI KALKINMA
BANKASI ANONIM ŞIRKETI
31 ARALIK 2016 TARIHINDE SONA EREN
HESAP DÖNEMINE AIT
KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇI RAPORU
1 Şubat 2017
Bu rapor, 1 sayfa bağımsız denetçi raporu ve 115 sayfa
finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Rapor
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) 31 Aralık 2016 tarihli konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide olmayan gelir
tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ile
önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu
Banka yönetimi, konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK
Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal
tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide olmayan finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan
2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”)
tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk
sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi,
finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk
değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç
kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların
sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının
değerlendirilmesini de içerir.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona
eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde
sunmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas
sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
TTK’nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of KPMG International Cooperative
Erdal Tıkmak, SMMM
Sorumlu Denetçi
1 Şubat 2017
İstanbul, Türkiye
80 - 81
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.'NİN
31/12/2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Adres:Meclisi Mebusan Cad. No:81 Fındıklı /İstanbul
Telefon : (212) 334 51 94
Fax: (212) 334 52 34
E-Site : www.tskb.com.tr
E-Posta : [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre
hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
•
•
•
•
•
•
•
BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKANIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği
müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
1 Şubat 2017
Adnan BALİ
Yönetim Kurulu Başkanı
Suat İNCE
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür
Ece BÖRÜ
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad / Unvan
Tel No
: Ayşe Nazlıca / Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürü
: (212) 334 51 94
Tolga SERT
Mali Kontrol
Müdürü
Kemal SAÇ
Denetim Komitesi Üyesi
Can YÜCEL
Denetim Komitesi Üyesi
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
İÇİNDEKİLER
Sayfa No
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
82
II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda
yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
82
III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve
sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
83
IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
84
V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
84
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam
konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama
84
VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
85
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.Bilanço
II. Nazım hesaplar tablosu
III. Gelir tablosu
IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
V. Özkaynak değişim tablosu
VI. Nakit akış tablosu
VII. Kar dağıtım tablosu
86
88
89
90
91
92
93
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
IV. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar.
XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
XVIII.İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
94
94
95
95
95
95
97
97
97
97
98
98
98
98
99
99
100
100
100
100
101
101
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar
Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
Risk Yönetimine ilişkin açıklamalar
102
109
112
114
118
119
126
127
128
128
I.
II.
III. IV.
V
VI. VII.
VIII.
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Banka yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
150
176
183
187
191
192
194
195
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
II.
Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
I.
II.
Bağımsız denetçi raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetçi Raporu
195
196
196
196
82 - 83
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) kurulmasına 12 Mayıs 1950 tarih ve 3/11203 sayılı Cumhurbaşkanı kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 12 Mayıs 1950 tarihli T.C.
Başbakanlık Muamelat Umum Müdürlüğü Kararlar Müdürlüğü tarafından yayımlanmıştır.
Banka’nın statüsü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nda yer alan sınıflamaya göre “Kalkınma ve Yatırım Bankası”dır. Bankanın “Mevduat Kabul Etme” yetkisi bulunmamaktadır. Banka’nın
kuruluş tarihinden bugüne kadar Kalkınma ve Yatırım Bankası statüsünde herhangi bir değişiklik olmamıştır.
II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki
değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortağı, Türkiye İş Bankası A.Ş.’dir. Banka’nın sermayedarları
aşağıda belirtilmiştir:
Cari Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Pay Tutarları
Pay Oranları(%)
Ödenmiş Paylar
Ödenmemiş Paylar
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
1.038.383
50,65
1.038.383
-
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
171.738
8,38
171.738
-
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve
Şahıslar
Toplam
839.879
40,97
839.879
-
2.050.000
100,00
2.050.000
-
Önceki Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Pay Tutarları
Pay Oranları(%)
Ödenmiş Paylar
Ödenmemiş Paylar
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
880.723
50,33
880.723
-
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
146.606
8,38
146.606
-
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve
Şahıslar
Toplam
722.671
41,29
722.671
-
1.750.000
100,00
1.750.000
-
Banka hisseleri 26 Aralık 1986 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da (BİST) işlem görmektedir. Paylarının %50,65’i Türkiye İş Bankası Grubu’na ait olan Banka’nın, %39,07 oranında fiili
dolaşımdaki hissesi BİST Ulusal Pazar’da “TSKB” sembolü ile işlem görmektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk
alanlarına ilişkin açıklamalar
Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri :
Adı Soyadı
Görevi (1)
Adnan Bali
Yönetim Kurulu Başkanı
Ebru Özşuca (3)
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
Halil Aydoğan
Yönetim Kurulu Üyesi
Yavuz Canevi
Yönetim Kurulu Üyesi
Suat İnce (2)
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Fikret Utku Özdemir (4)
Yönetim Kurulu Üyesi
Kemal Saç (5)
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Zeynep Hansu Uçar
Yönetim Kurulu Üyesi
Kamil Yılmaz
Yönetim Kurulu Üyesi
Can Yücel (5)
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları
Adı Soyadı
Görevi / Sorumluluk Alanı
Suat İnce (2)
Genel Müdür
Çiğdem İçel (6)
GMY – Ekonomik Araştırmalar, Finansal Kurumlar,
Kalkınma Finansmanı Kurumları, Mühendislik ve Teknik Danışmanlık
Ufuk Bala Yücel (6)
GMY – Krediler, Kredi İzleme ve Kredi Operasyonları
B. Gökhan Çanakpınar (6)
GMY – Bina İşletim ve İdari İşler, Sistem Destek ve İşletim, Uygulama Geliştirme
Ece Börü (6)
GMY – Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri, Mali Analiz ve Değerleme, Mali Kontrol
Hakan Aygen (6)
GMY – Kurumsal Finansman, Kurumsal Pazarlama ve Proje Finansmanı
A. Ferit Eraslan (6)
GMY – Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol ve Risk Yönetimi
Aslı Zerrin Hancı (6)
GMY – Hazine, Hazine ve Sermaye Piyasası Operasyonları
H. Yetkin Kesler (6)
GMY – Emekli ve Munzam Vakıfları, İnsan Kaynakları ve Kurumsal İletişim,
Kurumsal Mimari ve Süreç Yönetimi, Kurumsal Uyum
Yukarıda adı geçen kişilerin Banka’da sahip oldukları paylar semboliktir.
Banka’nın 24 Mart 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Sn. Suat İnce 1 Nisan 2016 tarihi itibari ile Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür olarak atanmış, 11 Nisan 2016 tarihi itibari
ile BDDK sürecini takiben fiilen görevine başlamıştır.
(3)
Banka’nın 2 Haziran 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Sn. Kemal Serdar Dişli’nin görevinden istifaen ayrılması nedeniyle Sn. Ebru Özşuca Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
olarak atanmıştır.
(4)
Banka’nın 2 Haziran 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Sn. Murat Bilgiç görevinden istifaen ayrılmıştır. Sn. Fikret Utku Özdemir Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. 10 Haziran
2016 itibari ile görevine yemin ederek başlamıştır.
(5)
Banka’nın 2 Haziran 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Sn. Kemal Serdar Dişli ve Uygar Şafak Öğün Yönetim Kurulu Üyeliği ve Denetim Komitesi Üyeliği görevinden istifaen
ayrılmıştır. Sn. Kemal Saç ve Sn. Can Yücel 2 Haziran 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi üyesi olarak seçilerek, 10 Haziran 2016 tarihinde
yemin ederek görevlerine başlamıştır.
(6)
Banka’nın 29 Aralık 2016 tarihli 2291 sayılı Yönetim Kurulu Kararına istinaden Banka’da gerçekleştirilen organizasyonel değişiklikler sonrası görev ve sorumlulukları göstermektedir.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 397-406 maddeleri arasında denetleme başlığında yapılan düzenlemelere göre, 24 Mart 2016 tarihinde yapılan genel kurul toplantısında Akis
Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavirlik A.Ş., 2016 yılı için denetçi olarak seçilmiştir.
(1)
(2)
84 - 85
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi sermaye grubu Genel Bilgiler Bölümü Madde II’de açıklanmaktadır.
V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Banka, Bakanlar Kurulu’nun 3/11203 sayılı kararı ile 1950 yılında Dünya Bankası’nın desteği ve T.C. Hükümeti, T.C. Merkez Bankası ve ticaret bankalarının işbirliği ile kurulmuş, Türkiye’nin
ilk özel yatırım ve kalkınma bankasıdır. 2 Haziran 1950 tarihli Resmi Gazete’de ana sözleşmesi yayınlanan Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nın kuruluş amacı Türkiye’de öncelikle sanayi
olmak üzere bütün ekonomik sektörde özel girişimin yatırımlarını desteklemek, yabancı ve yerli sermayenin Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak şirketlere iştirakine yardımcı olmak,
Türkiye’de sermaye piyasasının gelişmesine yardım etmektir. Banka, özel sektörün geliştirilmesi amacını; uygun biçimde mali destek sağlamak, danışmanlık, teknik yardım ve finansal
aracılık hizmetleri vermek suretiyle gerçekleştirmeye çalışmaktadır. Mevduat kabul etmeyen bankalar statüsünde faaliyet gösteren Banka, kuruluşundan bugüne kadar Türkiye’nin
ekonomik kalkınma sürecinin her safhasında imalat sanayi ve mali sektörde aktif bir rol oynamıştır. 1950 yılında Türkiye’nin özel sektör yatırımlarını finanse etmek üzere yola çıkan TSKB,
bugün farklı sektörlerdeki kurumsal firmalara sürdürülebilir kalkınma hedefli kredi ve proje finansmanı sağlamaktadır. Özel sektörün uzun vadeli finansman ihtiyacını karşılamada öncü
olan TSKB, ayrıca ortaya çıkan yeni ihtiyaçlara ve müşteri taleplerine göre çözümler üretmeye de devam etmektedir.
Banka, pazarlama ve değerleme faaliyetlerini daha etkin bir biçimde yürütmek üzere, Nisan 2006’da İzmir ve Ankara’da iki şube açmıştır.
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar
ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama
“Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıktan dolayı finansal
olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş., TSKB Sürdürülebilirlik Danışmanlığı A.Ş., Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş., Ege Tarım Ürünleri Lisanslı
Depoculuk A.Ş. ilgili tebliğ gereğince finansal kuruluş kapsamında olmadıklarından dolayı konsolide edilmemektedirler.
Banka ve finansal kuruluşları olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., tam konsolidasyon; İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Girişim Sermayesi
Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve İş Faktoring A.Ş. özkaynak yöntemi kullanılarak konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine
İlişkin Tebliğ" esas alınmıştır. Banka’nın özkaynaklardan indirilen sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olunan bankalar ile finansal kuruluşlardan konsolide edilmeyen ortaklık payları
bulunmamaktadır.
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. :
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (“YF”), 15 Ekim 1976 kurulmuştur. Şirket'in amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Şirket’in ana
sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket, 29 Aralık 2006 tarihinde TSKB Menkul Değerler A.Ş. ile birleşmiştir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin
şirketteki payı %95,78’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar
ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama (devamı)
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. :
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“TSKB GYO”), 3 Şubat 2006 tarihinde kurulmuştur. Ana faaliyet konusu gayrimenkul portföyü oluşturmak, portföyü geliştirmek ve gayrimenkule
dayalı sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin şirketteki payı %59,00’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
İş Finansal Kiralama A.Ş. :
İş Finansal Kiralama A.Ş. (“İş Finansal Kiralama”), 8 Şubat 1988 tarihinde kurulmuştur. 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet
göstermektedir. Şirket’in amacı, mevzuat hükümleri çerçevesinde yurt içi ve yurt dışı finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve her türlü kiralama (leasing) işlemleri yapmaktır. Türkiye
Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %28,56 ve Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin payı %27,79’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
İş Faktoring A.Ş. :
İş Faktoring A.Ş. (“İş Faktoring”), 4 Temmuz 1993 tarihinde Türkiye’de kurulmuş olup, 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet
göstermektedir. Şirket’in faaliyet konusu yurtiçi ve ihracat faktoring işlemleridir. Türkiye İş Bankası A.Ş. Grubuna bağlı olan şirketin ana ortağı %78,23 ortaklık payı ile İş Finansal Kiralama
A.Ş’dir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin iştirakteki payı %21,75’tir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. :
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“İş Girişim”), Sermaye Piyasası Kurulu'nun 5 Ekim 2000 tarihli kararıyla girişim sermayesi faaliyetlerine başlamıştır. Şirket’in faaliyet konusu, esas
olarak Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine uzun vadeli yatırımlar yapmaktır. İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin
%29,29 paya sahip olduğu şirkette Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %16,65’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki
engeller
Banka ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Banka bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım
veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir. Özkaynak içerisinde kârların temettü olarak dağıtımı yasal düzenlemeler
uyarınca yapılmaktadır.
Banka’nın kamuya açıklama yükümlülüğüne uyma ve söz konusu açıklamaların doğruluğu, sıklığı ve uygunluğunun değerlendirilmesine ilişkin yazılı politikaları
TSKB Bilgilendirme Politikası 28 Şubat 2014 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı’nda onaylanarak yürürlüğe girmiştir. Banka kurumsal internet sitesinden erişilebilen Banka’nın bilgilendirme
politikasında; kamuya açıklama yükümlülüğüne uyum, kamuyu aydınlatma sıklığı ve kamuyu aydınlatmada kullanılan araç ve yöntemler açıklanmıştır.
86 - 87
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO
(FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
AKTİF (VARLIKLAR)
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara
Yansıtılan O.Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Krediler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR
(Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
Dipnot
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
31 Aralık 2016
TP
YP
161.303
616.771
130.477
249.626
130.477
249.626
4.658
125.819
249.626
-
Toplam
778.074
380.103
380.103
4.658
375.445
-
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
31 Aralık 2015
TP
YP
Toplam
40.438
770.676
811.114
37.429
159.786
197.215
37.429
159.786
197.215
28.233
28.233
9.196
159.786
168.982
-
15.360
62.895
62.895
2.050.318
30.091
1.823.078
197.149
2.595.797
2.595.797
245.062
2.350.735
47.077
(47.077)
1.188.990
1.188.990
222.908
222.908
221.353
1.555
129.363
127.984
1.379
48.093
191.138
191.138
1.020.104
18.582
967.854
33.668
14.722.796
14.722.796
212.410
14.510.386
1.362
(1.362)
186.739
186.739
-
63.453
254.033
191.138
62.895
3.070.422
48.673
2.790.932
230.817
17.318.593
17.318.593
457.472
16.861.121
48.439
(48.439)
1.375.729
1.375.729
222.908
222.908
221.353
1.555
129.363
127.984
1.379
324
1.080.274
1.080.274
2.123.150
26.901
1.793.224
303.025
2.414.222
2.414.222
388.155
2.026.067
57.754
(57.754)
715.194
715.194
156.008
156.008
154.453
1.555
122.699
122.320
379
534.505
847.819
10.120
831.327
6.372
11.261.257
11.261.257
207.989
11.053.268
1.651
(1.651)
157.408
157.408
-
534.829
1.080.274
1.080.274
2.970.969
37.021
2.624.551
309.397
13.675.479
13.675.479
596.144
13.079.335
59.405
(59.405)
872.602
872.602
156.008
156.008
154.453
1.555
122.699
122.320
379
51.112
949
949
14.195
14.195
3.792
4.393
(601)
272
272
-
3.792
4.393
(601)
272
272
51.112
949
949
14.195
14.195
48.515
686
686
22.911
22.911
98
(98)
4.093
4.093
-
98
(98)
4.093
4.093
48.515
686
686
22.911
22.911
61.734
6.685.401
276.841
17.316.172
338.575
24.001.573
56.133
6.817.983
181.058
13.916.602
237.191
20.734.585
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO
(FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.2.10
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
PASİF KALEMLER
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonlar
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK
BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz
Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme
Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
Dönem Net Kâr/Zararı
PASİF TOPLAMI
Dipnot
(1)
(2)
(3)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(11)
(11)
-
(11)
(11)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2016
TP
YP
Toplam
110.645
210.003
320.648
100.083
15.740.884
15.840.967
844.500
60.998
905.498
610.144
610.144
234.356
60.998
295.354
3.486.732
3.486.732
3.486.732
3.486.732
1.511
3.806
5.317
1.511
3.806
5.317
100.476
73.462
173.938
51.433
51.433
51.433
51.433
278.392
278.392
178.463
178.463
9.346
9.346
90.583
90.583
10.309
10.309
10.309
10.309
-
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
TP
YP
Toplam
42.933
130.498
173.431
196.001
13.102.950
13.298.951
2.123.487
45.994
2.169.481
2.123.487
45.994
2.169.481
2.037.571
2.037.571
2.037.571
2.037.571
1.690
28.987
30.677
1.690
28.987
30.677
93.141
24.104
117.245
5.799
5.799
5.799
5.799
220.045
220.045
150.329
150.329
9.133
9.133
60.583
60.583
46.822
46.822
46.822
46.822
-
2.955.113
2.050.000
29.784
(5.695)
34.702
-
(26.774)
(26.774)
(26.774)
-
2.928.339
2.050.000
3.010
(32.469)
34.702
-
2.477.439
1.750.000
(33.228)
(64.633)
31.348
-
145.836
11.288
11.288
11.288
-
145.836
2.488.727
1.750.000
(21.940)
(53.345)
31.348
-
-
-
-
-
-
-
777
398.884
213.923
75.641
106.400
2.920
476.445
476.445
4.401.029
19.600.544
777
398.884
213.923
75.641
106.400
2.920
476.445
476.445
24.001.573
57
353.822
192.634
75.641
82.703
2.844
406.845
406.845
5.201.558
15.533.027
57
353.822
192.634
75.641
82.703
2.844
406.845
406.845
20.734.585
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
88 - 89
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
Dipnot
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kabulleri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Alım Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile AlınanÇekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1)
(1)
(2)
TP
8.126.550
210.450
210.450
210.450
1.535.728
239.369
23.159
216.210
1.296.359
1.296.359
6.380.372
6.380.372
249.785
126.329
123.456
2.891.385
954.500
1.896.061
20.412
20.412
3.239.202
1.619.601
1.619.601
42.733.558
239.987
34.244
205.743
31.660.545
450.941
96.871
428.385
30.684.348
10.833.026
50.860.108
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2016
YP
Toplam
35.667.704
43.794.254
1.458.760
1.669.210
764.943
975.393
764.943
975.393
17.450
17.450
17.450
17.450
676.367
676.367
676.367
676.367
6.271.098
7.806.826
298.218
537.587
55.320
78.479
68.367
68.367
174.531
390.741
5.972.880
7.269.239
5.972.880
7.269.239
27.937.846
34.318.218
7.747.800
7.747.800
7.747.800
7.747.800
20.190.046
26.570.418
881.330
1.131.115
441.469
567.798
439.861
563.317
15.498.438
18.389.823
2.939.433
3.893.933
1.826.119
3.722.180
5.366.443
5.386.855
5.366.443
5.386.855
3.692.734
6.931.936
1.846.367
3.465.968
1.846.367
3.465.968
117.544
117.544
190.380.447
233.114.005
130.993
370.980
130.993
165.237
205.743
112.960.070
144.620.615
7.564.328
8.015.269
2.041.938
2.138.809
29.854.058
30.282.443
73.499.746
104.184.094
77.289.384
88.122.410
226.048.151
276.908.259
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
TP
3.573.336
390.801
390.801
390.801
526.242
93.660
55.547
38.113
432.582
432.582
2.656.293
2.656.293
47.844
23.898
23.946
1.554.677
621.999
887.822
22.428
22.428
1.053.772
526.886
526.886
32.899.924
2.053.865
53.414
2.000.451
20.595.003
450.939
80.234
355.357
19.708.473
10.251.056
36.473.260
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
YP
Toplam
22.330.276
25.903.612
1.391.865
1.782.666
805.948
1.196.749
805.948
1.196.749
19.027
19.027
19.027
19.027
566.890
566.890
566.890
566.890
3.583.563
4.109.805
303.401
397.061
55.042
110.589
248.359
286.472
3.280.162
3.712.744
3.280.162
3.712.744
17.354.848
20.011.141
4.689.900
4.689.900
4.689.900
4.689.900
12.664.948
15.321.241
359.244
407.088
180.556
204.454
178.688
202.634
10.793.868
12.348.545
1.978.589
2.600.588
1.671.255
2.559.077
3.572.012
3.594.440
3.572.012
3.594.440
1.422.626
2.476.398
711.313
1.238.199
711.313
1.238.199
89.210
89.210
146.256.211
179.156.135
89.752
2.143.617
89.752
143.166
2.000.451
87.930.136
108.525.139
5.057.844
5.508.783
1.661.953
1.742.187
24.469.785
24.825.142
56.740.554
76.449.027
58.236.323
68.487.379
168.586.487
205.059.747
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ ( I - II )
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NNET DÖNEM KAR/ZARARI (XVII+XXII)
Hisse Başına Kar/(Zarar) (Tam Kuruş)
Dipnot
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
1 Ocak 2016 -31 Aralık 2016
1.376.480
845.107
3.371
12.021
162.956
352.241
1.391
263.787
87.063
27
757
(599.292)
(242.405)
(206.844)
(149.831)
(212)
777.188
4.935
11.968
10.876
1.092
(7.033)
(303)
(6.730)
30.102
(54.782)
5.917
174
(60.873)
15.078
772.521
(63.635)
(115.634)
593.252
593.252
(116.807)
(98.641)
(18.166)
476.445
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
1 Ocak 2015- 31 Aralık 2015
1.079.798
661.749
1.235
3.459
95.685
317.478
1.699
286.924
28.855
1
191
(454.727)
(174.152)
(187.500)
(92.869)
(206)
625.071
11.418
13.813
11.488
2.325
(2.395)
(8)
(2.387)
33.604
(1.983)
3.651
(106.758)
101.124
41.829
709.939
(100.025)
(101.459)
508.455
508.455
(101.610)
(76.641)
(24.969)
406.845
476.445
0,232
406.845
0,198
(11)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
90 - 91
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
V.
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
1 Ocak 2016 –
31 Aralık 2016
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
1 Ocak 2015 –
31 Aralık 2015
(43.241)
(173.789)
3.530
32.014
-
-
1.816
2.427
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
-
-
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN
KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
-
-
VII.
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
-
-
VIII.
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
53.471
(18.789)
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
11.1
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer)
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda
Gösterilen Kısım
11.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen
Kısım
11.4
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
9.450
32.960
25.026
(125.177)
476.445
406.845
3.402
9.844
-
-
-
-
473.043
397.001
501.471
281.668
(1)
720
777
300.000
300.000
2.050.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
21.289
21.289
213.923
-
-
-
-
-
-
-
-
192.634
19.305
19.305
192.634
-
-
-
-
-
-
-
-
-
173.329
75.641
-
-
-
-
-
-
-
-
75.641
75.641
-
-
-
-
-
-
-
-
-
75.641
Statü
Yedekleri
23.697
23.697
106.400
-
-
-
-
-
-
-
-
82.703
28.091
28.091
82.703
-
-
-
-
-
-
-
-
-
54.612
Olağanüstü
Yedek Akçe
76
2.920
-
-
-
-
-
-
-
-
2.844
2.844
(65)
-
-
-
-
-
-
-
-
2.909
Diğer
Yedekler
476.445
476.445
-
-
-
-
-
-
-
-
-
406.845
406.845
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(106.825)
(61.839)
(44.986)
-
(300.000)
(300.000)
-
-
-
-
-
(20)
-
-
406.845
(127.658)
(80.262)
(47.396)
-
-
(234.000)
(234.000)
-
-
-
-
-
(7.616)
-
-
369.274
(32.469)
-
-
-
1.816
-
-
-
19.060
-
(53.345)
(53.345)
-
-
-
-
2.427
-
-
-
(158.398)
-
102.626
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yasal Yedek
Akçeler
Menkul
Değerler
Değerleme
Farkları
34.702
-
-
-
-
-
3.354
-
-
31.348
31.348
-
(16.000)
(16.000)
-
-
-
-
-
38.028
-
-
9.320
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran Varlık
YDF
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ortaklıklardan
Bedelsiz
Hisse
Senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Riskten
Korunma
Fonları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Satış A./
Durdurulan
F. İlişkin
Dur.V. Bir.
Değ.F.
796
476.445
(61.839)
(61.839)
2.928.339
-
-
-
1.816
-
3.334
-
19.060
-
2.488.727
406.845
(80.262)
(80.262)
2.488.727
(382)
-
-
-
2.427
-
30.412
-
(158.398)
-
2.288.085
Azınlık
Payları Hariç
Toplam
Özkaynaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Azınlık
Payları
796
476.445
(61.839)
(61.839)
2.928.339
-
-
-
1.816
-
3.334
-
19.060
-
2.488.727
406.845
(80.262)
(80.262)
2.488.727
(382)
-
-
-
2.427
-
30.412
-
(158.398)
-
2.288.085
Toplam
Özkaynak
RİSK YÖNETİMİ
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XII.
12.1
112.2
XIII.
XIV.
XV.
XI.
X.
VIII.
IX.
-
-
-
57
-
1.750.000
57
(317)
1.750.000
-
-
250.000
250.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Hisse Senedi
İptal Kârları
Geçmiş
Dönem Kârı
/ (Zararı)
KURUMSAL YÖNETİM
VII.
VI.
V.
II.
III.
)IV.
4.1
4.2
I.
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Cari Dönem – 31 Aralık 2016
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse
Senetleri
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin
Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İİç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon
Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
(1)
-
-
-
374
-
1.500.000
Ödenmiş
Sermaye
Dönem
Net Kârı /
(Zararı)
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XVI.
XVII.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XI.
X.
VIII.
IX.
VII.
Dipnot
Hisse
Senedi İhraç
Primleri
FAALİYETLER
VI.
V.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
I.
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ
DEĞİŞİKLİKLER
Önceki Dönem – 31 Aralık 2015
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım RiskindenKorunma
Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse
Senetleri
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin
Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme
Farkı
Diğer
Diğer
Sermaye
Yedekleri
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
BİR BAKIŞTA
FİNANSALLAR
92 - 93
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
Dipnot
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
31 Aralık 2016
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
31 Aralık 2015
1.171.483
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.651.868
1.1.1
Alınan Faizler
1.039.218
909.919
1.1.2
Ödenen Faizler
(514.523)
(468.034)
1.1.3
Alınan Temettüler
1.1.4
Alınan Ücret ve Komisyonlar
1.1.5
Elde Edilen Diğer Kazançlar
1.1.6
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
12.658
894
1.1.7
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
(74.135)
(66.418)
(135.445)
(67.186)
(1)
1.1.8
Ödenen Vergiler
1.1.9
Diğer
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(1)
9.478
8.376
11.968
13.813
21.286
123.966
1.281.363
716.153
(3.325.556)
(422.443)
1.2.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
23.487
(28.145)
1.2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış
-
-
1.2.3
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
-
-
1.2.4
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
(2.049.994)
(1.258.836)
1.2.5
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
71.697
(492.869)
1.2.6
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
-
-
1.2.7
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
-
-
1.2.8
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
(118.993)
1.331.786
1.2.9
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
1.2.10
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
2.1
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(2)
2.2
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(3)
-
-
2.3
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
(2)
(2.234)
(19.687)
2.4
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
(3)
2.5
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2.6
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2.7
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
2.8
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
-
-
2.9
Diğer
(690)
(303)
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
816.470
846.930
3.1
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
878.309
927.192
3.2
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
-
-
3.3
İhraç Edilen Sermaye Araçları
-
-
3.4
Temettü Ödemeleri
(61.839)
(80.262)
3.5
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
-
-
3.6
Diğer
-
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
40.069
43.025
(1.170.365)
1.391.176
(1)
(1)
(2)
(1)
-
-
(1.251.753)
25.621
(1.673.688)
749.040
(353.216)
(247.819)
(1.000)
-
203
11.477
(1.002.141)
(1.098.669)
652.646
859.363
-
-
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(4)
1.652.278
261.102
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(4)
481.913
1.652.278
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN KÂR DAĞITIM TABLOSU
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
31 Aralık 2016 (*)
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1
DÖNEM KÂRI
1.2
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
1.2.1
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2
Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
31 Aralık 2015
593.252
508.455
(116.807)
(101.610)
(98.641)
(76.641)
-
-
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
(18.166)
(24.969)
A.
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
476.445
406.845
1.3
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
-
-
1.4
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
-
20.342
1.5
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
1.6
1.6.1
-
-
476.445
386.503
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
-
115.949
Hisse Senedi Sahiplerine
-
115.949
1.6.2
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
-
-
1.6.3
Katılma İntifa Senetlerine
-
-
1.6.4
Kâra İştirakli Tahvillere
-
-
1.6.5
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
-
-
1.7
PERSONELE TEMETTÜ (-)
-
8.116
1.8
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
-
1.353
1.9
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
-
236.551
1.9.1
Hisse Senedi Sahiplerine
-
236.551
1.9.2
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
-
-
1.9.3
Katılma İntifa Senetlerine
-
-
1.9.4
Kâra İştirakli Tahvillere
-
-
1.9.5
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
-
-
1.10
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
-
947
1.11
STATÜ YEDEKLERİ (-)
-
-
1.12
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
-
23.567
1.13
DİĞER YEDEKLER
-
-
1.14
ÖZEL FONLAR
-
20
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
-
-
2.1
DAĞITILAN YEDEKLER
-
-
2.2
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
-
-
2.3
ORTAKLARA PAY (-)
-
-
2.3.1
Hisse Senedi Sahiplerine
-
-
2.3.2
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
-
-
2.3.3
Katılma İntifa Senetlerine
-
-
2.3.4
Kâra İştirakli Tahvillere
-
-
2.3.5
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
-
-
2.4
PERSONELE PAY (-)
-
-
2.5
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
-
-
III.
HİSSE BAŞINA KÂR (**)
3.1
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.2
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
3.3
3.4
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
0,23
0,23
23,24
23,25
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
-
-
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
-
-
4.1
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
-
0,20
4.2
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
-
20,14
4.3
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
-
-
4.4
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
-
-
Genel Kurul onayına sunulacak 2016 yılına ilişkin kâr dağıtım önerisi henüz Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmamış olduğundan, 2016 yılı kâr dağıtım tablosunda sadece dağıtılabilir
kâr tutarı belirtilmiştir.
Gelir Tablosunda ve Kar Dağıtım Tablosunda bir adet hisse 1 kuruş nominal olup, 1 kuruş nominal hisse için hisse başına kar hesaplanmıştır.
(*)
(**)
94 - 95
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
I.a Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması
Banka, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi uyarınca, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’e, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal
raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara ve BDDK tarafından
yapılan düzenlemeler dışında Kamu Gözetim Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerine (bundan sonra hep
birlikte “BDDK Finansal Raporlama Standartları” olarak anılacaktır) uygun olarak hazırlamaktadır.
İlişikteki konsolide olmayan finansal tablolar ve dipnotlar “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ilişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk
Yönetimine ilişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar hakkında Tebliğ” de belirtilen şekil ve içerikte hazırlanmıştır.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
I.b Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları
Finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK Finansal Raporlama Standartları’nda belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz
konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
I.c Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen muhasebe politikaları
Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen, BDDK Finansal Raporlama Standartları’na göre uygulanan muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan
değerleme esasları, aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Banka’nın toplamış olduğu kaynaklar büyük oranda değişken faizli olup, finansal sistem rakamları sürekli izlenerek, alternatif yatırım araçlarının getirilerine göre hem sabit hem de
değişken faizli plasmanlar yapılmaktadır. Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel makro hedefler bütçeleme çalışmaları sırasında ortaya konulmakta ve bu çerçevede pozisyon alınmaktadır.
Kullandırılan kredilerin çok büyük bir bölümünün piyasadaki faiz değişikliklerini müşterilere yansıtabilecek esnekliğe sahip olması nedeniyle faiz riski minimum düzeyde tutulmaktadır.
Diğer taraftan, yüksek getirili Eurobond ve Yabancı Para Devlet İç Borçlanma Senetleri portföyü faiz değişimleri nedeniyle oluşacak riski bertaraf edebilecek niteliktedir.
Banka’nın sabit faizli olarak ihraç ettiği Eurobond ve Greenbond ile sabit faizli olarak kullanılan kaynaklarının bir kısmı gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesine konu
edilmektedir. İlgili sabit faizli finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer riski faiz swapları ile korunmaktadır. Riskten koruma muhasebesine konu olan sabit faizli finansal
yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki değişimler ile riskten koruma aracı olan faiz swaplarının gerçeğe uygun değerindeki değişimler gelir tablosunda Ticari Kar/Zarar altında
muhasebeleştirilmektedir.
Finansal riskten korunma işleminin başlangıcında ve sonraki dönemlerde, anılan finansal riskten korunma işleminin, söz konusu korunma işleminin ilgili olduğu dönem içerisinde
meydana gelen ve korunan riskten kaynaklanan (korunan riskle ilişkilendirilebilen) değişikleri dengeleyeceği beklenmektedir ve bu bağlamda etkinlik testleri yapılmaktadır.
Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir. Etkinlik testleri “Dollar off-set yöntemi” ile yapılmakta ve
etkinliğin %80-%125 aralığında gerçekleşmesi durumunda riskten korunma muhasebesine devam edilmektedir.
Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun
değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin
yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Banka’nın likiditesi sürekli izlenmektedir. Diğer taraftan, döviz cinsi bazında oluşan likidite ihtiyacı para swapları vasıtasıyla giderilmektedir.
Ticari plasmanlar uluslararası ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koşulları, kredi müşterilerinin beklentileri ve eğilimleri, faiz-likidite-kur vb. riskler göz önüne alınarak yüksek getirili
ve düşük riskli varlıklara yöneltilmekte, plasman çalışmalarında emniyet ilkesi ön planda tutulmaktadır. Uzun vadeli plasmanlar genel olarak proje finansmanı kapsamında yapılmaktadır.
Projenin kârlılığı, alınan teminatlar ile Banka'nın sağlayacağı faydayı dikkate alan bir kredi politikası uygulanmaktadır.
Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte; pozisyon alınırken yasal sınırlar yanında Banka’nın kendine özgü işlem ve kontrol limitleri etkin şekilde izlenmekte;
limit aşımlarına sebebiyet verilmemektedir.
Banka’nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri ile sabit ya da değişken faizli kaynakların yarattığı faiz oranı
riskinden korunmaya yönelik uygulamaları:
Satılmaya hazır yabancı para sermaye araçları, büyük ölçüde yabancı para kaynaklarla finanse edilmektedir. Böylelikle, Türk Lirası’nın diğer döviz cinsleri karşısındaki değer kaybı
olasılığına karşı korunma sağlanmaktadır. Parite değişikliklerine karşı korunmak için ise, belirlenen döviz cinsleri itibarıyla oluşturulan döviz sepeti dengesinden yararlanılmaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar(Devamı)
Kullanılan kaynakların sabit/değişken maliyet yapısına uygun biçimde aktif kompozisyonu oluşturulması yoluyla faiz riski azaltılmaktadır. Diğer yabancı para cinsi işlemlerden
kaynaklanan kur riskinden korunma stratejilerinin nelerden oluştuğu:
Döviz pozisyonu anlamında dengeli bir strateji izlenmekte; parite riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri,
dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Banka, faaliyetleri dolayısı ile temel olarak kurlardaki ve faiz oranlarındaki değişimlere bağlı olan finansal risklere maruz kalmakta ve bankacılık faaliyetlerinin bir parçası olarak özellikle
döviz ve faiz oranı dalgalanmaları ile ilişkilendirilen bu finansal riskleri yönetmek amacıyla türev finansal araçları kullanmaktadır. Banka’nın ağırlıklı olarak kullandığı türev işlemleri
arasında yabancı para forward, swap, vadeli alım satım ve opsiyon sözleşmeleri bulunmaktadır.
Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden muhasebeleştirilir.
Ekonomik olarak riskten korunma sağlayan türev işlemler ile, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanan türev işlemler, “Finansal Araçlar:
Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında “Alım satım amaçlı” ve “Riskten korunma amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır.
Bir türev finansal aracının, finansal riskten korunma olarak başlangıçta tasarlanmasında, Banka finansal riskten korunmaya konu kalem ve finansal riskten korunma aracı arasındaki
ilişkiyi, ilgili finansal riskten korunma işleminin risk yönetimi amaçlarını ve stratejilerini ve finansal riskten korunmanın etkinliğini ölçmede kullanılacak olan yöntemleri yazılı olarak
açıklamaktadır. Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki
beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup
olmadığını değerlendirir.
IV. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün
gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri
dışında tutulmaktadır.
V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Kredilerden alınan ücret ve komisyonların kredinin faiz oranı ile ilişkilendirilemeyen kısımları ve bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir. Alınan
krediler için ödenen ücret ve komisyonlar da kredi faizinin bir parçası olarak değerlendirilmediğinde ödendiği tarihte gider kaydedilmektedir. Alınan ve verilen kredilerle doğrudan
ilişkilendirilebilen bütün komisyon, ücret gelir ve giderleri, etkin faiz yöntemi ile reeskont edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gelir ve gider hesaplarına yansıtılmıştır.
VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Banka’nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu
enstrümanlarla ilgili riskler Banka’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır.
Finansal araçlar Banka’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Banka, bu araçların alım ve satımını müşterileri adına veya kendi nam ve hesabına
yapmaktadır. Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma,
etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Finansal araçlar, normal yoldan alım satımı teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Banka’ya teslim edildiği veya Banka tarafından
teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini, ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla
bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
araçlar ile satılmaya hazır finansal varlıklar için teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda, işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem
boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme
çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler,
satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir.
Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya
zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç
veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
96 - 97
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para ve efektif deposundan oluşmaktadır. Yabancı para nakit değerler ve yabancı para bankalar hesabı, bilanço tarihinde geçerli olan kurlara göre
TL’ye çevrilmiş tutarları üzerinden bilançoya yansıtılmaktadır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Menkul Değerler:
Banka bilançosunda menkul değerler 3 ana başlık altında toplanmıştır:
Gerçeğe uygun değer farkı kâr ya da zarara yansıtılan finansal varlıklar: Bu tür işlemler belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan finansal varlıklar;
esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen menkul değerler. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Banka tarafından
gerçeğe uygun değer farkı kâr ya da zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul değerlerdir. Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu
doğuran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleştirilen finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul
değerler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.
Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Tek Düzen Hesap Planı (THP) açıklamaları
doğrultusunda, finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz Gelirlerinde”, varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde
olması halinde ise aradaki olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Kârları” hesabında, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer
ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise,
oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar içinde yer alan
sabit ve değişken faizli menkul değerlere ilişkin faiz gelirleri, menkul değerlerden alınan faiz gelirleri içinde muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul
değerlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile
gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir.
Satılmaya hazır menkul değerler altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetleri, gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir şekilde ölçülememesi nedeniyle, söz konusu yatırımlar
için değer düşüklüğü hesaplanarak finansal tablolarda gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu
hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli
koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye
kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Vadeye
kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir.
Banka, TÜFE’ye endeksli menkul kıymetlerin iç verim değerinin hesaplanmasında bilanço tarihi itibarıyla gelecek nakit akışlarında beklenen enflasyon endeksini dikkate almıştır. Bu
uygulamaya bağlı olarak ortaya çıkan etki, finansal tablolarda menkul kıymetlerden alınan faiz gelirlerinde muhasebeleştirilmiştir.
Bağlı Ortaklıklar ve İştiraklere İlişkin Açıklamalar
Bağlı ortaklıklar ve iştirakler, “TMS 27-Bireysel Finansal Tablolar” çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Bağlı ortaklıklar ve iştirakler; hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem
gören yatırımlar ve hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen yatırımlar olarak kategorize edilmektedir. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem gören yatırımlar
söz konusu piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem
görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen yatırımlar ise, değer azalışı için ayrılan karşılık düşüldükten sonra, elde etme maliyetleri ile finansal tablolarda
gösterilmektedir.
Krediler:
Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır. Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz
yöntemi ile itfa edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem
maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır. Kullandırılan nakdi krediler Türk Parası (“TP”)’nda dövize endeksli krediler ve işletme kredilerinden; Yabancı
Para (“YP”)’da ise yatırım kredileri, ihracat garantili krediler ve işletme kredilerinden oluşmaktadır.
Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek TP hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları
gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar
ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Alınan Faizler” hesaplarına intikal ettirilmektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VI.Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
Serbest kalan karşılık tutarı, cari dönem içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle
muhasebeleştirilmektedir.
VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir.
Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk
muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya
varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin
bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar
muhasebeleştirilmez.
Krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin
Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve izlenmektedir. Anılan yönetmelikte belirtilen asgari oranlarla sınırlı kalınmaksızın, sorunlu hale
geldiği kabul edilen kredi ve diğer alacakların tamamı için özel karşılık ayrılmakta, ayrılan özel karşılıklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, “Karşılık Giderleri” hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü ise “Diğer Faaliyet Gelirleri”
hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir. Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı
ayırmaktadır.
VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Banka tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda
netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde menkul değerlerin satılmasından ("repo") sağlanan fonlar yasal kayıtlarda “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-TP” ve “Repo
İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-YP” hesaplarında izlenmektedir.
Banka’nın repo işlemleri T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen Eurobond ve devlet tahvilinden oluşmaktadır. Repoya konu menkul değerler, finansal araçların sınıflandırılmasına
paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu menkul değerlere ait
gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun
aktifinde “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında takip edilmektedir.
X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile
ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için;
ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması
gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti
ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak
pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için
gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle
gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz
konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı
olarak sunulur.
98 - 99
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin
satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye, maliyet değeri
ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri indirilerek hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak
olan her bir nakit üreten birime tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer
düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer
düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için
kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda
ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kâr/zararın içine dahil edilir. Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın konsolide olmayan ekli finansal tablolarında şerefiye
bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım
maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi
olmayan duran varlıklar doğrusal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden
geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman yöntemine göre 1-15 yılda itfa edilmektedir.
XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Gayrimenkuller haricindeki maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet
değerlerinden ve izleyen dönemlerde alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüşleri ayrılarak yansıtılır. Maddi duran varlıkların elden
çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kâr ve zararlar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek, gelir tablosuna dahil
edilir. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Banka, 2015 yılının üçüncü çeyreğinden itibaren muhasebe politikası değişikliği yaparak bina ve arsaların değerlemesinde TMS 16 kapsamında yeniden değerleme metodunu
benimsemiştir. Gayrimenkullerin itfa süresi ekspertiz raporunda belirtilmektedir. Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Varlıklardan değer düşüklüğüne ilişkin Türkiye Muhasabe
Standartı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin edilen “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan
değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Bağımsız değerleme alanında yetki almış şirketler tarafından hazırlanan ekspertiz raporundaki gayrimenkul değerleri ile ilgili
gayrimenkullerin net defter değeri arasındaki olumlu fark özkaynak hesaplarında takip edilmektedir. Taşınmazların değerlemesinde maliyet yöntemi yaklaşımı, emsal karşılaştırma ve gelir
indirgeme yöntemleri taşınmaza uygulanabilirliği ölçüsünde dikkate alınmıştır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Maddi
duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, TMS’ye göre faydalı ömürleri tespit edilmektedir.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:
Maddi Duran Varlıklar
Kasalar
Nakil Araçları
Binalar
Diğer Maddi Duran Varlıklar
Tahmini Faydalı Ömür (Yıl)
Amortisman Oranı (%)
4-50
2-25
5
20
50
2
1-50
2-100
XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Kiraya veren durumunda Banka
Finansal kiralama kontratından doğan alacaklar, Banka’nın finansal kiralama konusu net yatırımları tutarında kiracıdan alacak kaydedilir. Kira ödemeleri, anapara ve faiz olarak bölüştürülür.
Finansal kiralamadan elde edilen faiz geliri, Banka’nın finansal kiralama konusu net yatırımlarından sabit dönemsel bir getiri yansıtması için muhasebe dönemlerine bölüştürülür.
Kiralayan durumunda Banka
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı
tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki
azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Banka’nın genel
borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
XIV.Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi
durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Söz konusu kriterler oluşmamışsa, Banka, söz konusu hususları finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlarda açıklamaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XIV.Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (Devamı)
Koşullu varlıklara ilişkin bilgiler
Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin
önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka’ya girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya
diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu
doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklara finansal tablolarda yer verilmemekte, öte yandan bu varlıkların ekonomik faydalarının Banka’ya girişleri olası ise, finansal tablo dipnotlarında
bu konuda açıklama yapılmaktadır. Bununla birlikte, koşullu varlıklarla ilgili gelişmeler sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutularak, ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin neredeyse
kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır. Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri
hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir.
XV.Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Banka kıdem tazminatı karşılığını, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değerini tahmin etmek suretiyle kayda almaktadır. Bilanço
tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışanlarından doğan kıdem ve ihbar tazminatları yükümlülükleri
bulunmamaktadır. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Banka çalışanları Türkiye Sınai
Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı’nın
(“Sandıklar”) üyesidir. Söz konusu Sandıklar’ın teknik finansal tabloları Sigortacılık Kanunu ve bu kanuna istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline
kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir.
1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”)’nun geçici 23’üncü maddesinin birinci fıkrası, Banka
sandıklarının Bankacılık Kanunu’nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Sigortalar Kurumu’na devredilmesi hükmünü içermektedir. Bankacılık Kanunu’na göre; içinde çeşitli
kuruluşlardan temsilcilerin bulunduğu bir komisyon tarafından, her bir sandık için devre esas olmak üzere, sandığın gelir ve giderlerini dikkate alarak aktüeryal hesaplamalara göre
yükümlülük hesabı yapılacaktır. Belirlenen yükümlülük 15 yıldan fazla olmamak üzere yıllık eşit taksitler halinde ödenecektir. Bununla birlikte Bankacılık Kanunu’nun söz konusu maddesi
Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarihli, E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü kararın yayım
tarihinden itibaren durdurulmuş ve ilgili fıkranın iptaline ilişkin gerekçeli karar 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.
Anayasa Mahkemesi’nin iptale ilişkin gerekçeli kararının yayınlanmasının sonrasında, banka sandık iştirakçilerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi doğrultusunda 17 Nisan 2008
tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM tarafından kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Sosyal Güvenlik Kanunu devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğün peşin değerinin; aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,80 olacağını, Sosyal
Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, TMSF, banka ve sandık temsilcilerinden oluşan bir komisyon tarafından, sandıkların
Sosyal Güvenlik Kanunu kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen aylık ve gelirlerin Sosyal Güvenlik Kurumu düzenlemeleri çerçevesindeki aylık ve
gelirlerin üzerinde olması halinde söz konusu farklar da dikkate alınarak hesaplanacağını ve devrin 1 Ocak 2008’den itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm
altına almaktadır.
8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe 17 Nisan 2008 tarih ve 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Kanun”) 73’ üncü maddesinin Geçici 20’nci
maddesi kapsamında; sandıkların kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi öngörülmüştür. 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5510
sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununun geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasındaki değişiklik ile de Bakanlar Kurulu’na verilmiş olan 2 yıl erteleme yetkisi 4 yıla
çıkartılmıştır. 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bakanlar Kurulu’nun kararı ile söz konusu devir sürecinin 2 yıl uzatılmasına karar verilmiştir. Buna göre devrin
8 Mayıs 2013 tarihine kadar tamamlanması gerekmekteydi. Bu defa 3 Mayıs 2013 tarih ve 28636 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2013/467 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile bu süre 1
yıl daha uzatılmakta ve devrin 8 Mayıs 2014 tarihine kadar tamamlanması gerekmektedir. Ancak devir işlemleri gerçekleşmediğinden, 30 Nisan 2014 tarihli 28987 sayılı Resmi Gazetede
yayınlanan Bakanlar Kurulu Kararı ile devre ilişkin sürenin bir yıl daha uzatılmasına karar verilmiştir.
23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 4 Nisan 2015 tarih ve 6645 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde
Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun hükmüne göre Sosyal Güvenlik Kurumu’na devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkili kılınmış olup, finansal tabloların ilan tarihi
itibarıyla Bakanlar Kurulu’nun bu konuda alınmış bir kararı bulunmamaktadır. Sosyal Güvenlik Kanunu uyarınca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak
sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve
sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilecektir.
Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından
Kanun’da belirtilen aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 13 Ocak 2017 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya
fiili açık tespit edilmemiştir. Ayrıca Banka yönetimi, yukarıda belirtilen çerçevede yapılacak devir sırasında ve sonrasında oluşabilecek olası yükümlülük tutarının Sandık’ın varlıklarıyla
karşılanabilecek düzeyde olacağını ve Banka’ya herhangi bir ilave yük getirmeyeceğini öngörmektedir.
XVI.Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi geliri veya giderinin toplamından oluşur.
100 - 101
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVI.Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (Devamı)
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, vergilendirilebilen veya vergi matrahından indirilebilen gelir veya gider kalemleri
ile vergilendirilemeyen veya vergi matrahından indirilemeyen kalemler dikkate alarak hesaplanır. Vergiye tabi kâr, bu sebeple gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Cari vergi
yükümlülüğü yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici
farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasal vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici
farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle
muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamaktadır.
Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici
zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen
vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının
kayıtlı değeri azaltılır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider
veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla
ilişkilendirilir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir. 19 Ekim 2005 tarih ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53. maddesi uyarınca krediler ve diğer alacaklar ile ilgili
olarak ayrılan özel karşılıkların tamamı aynı maddenin 2. fıkrasına istinaden ayrıldıkları yılda kurumlar vergisi matrahının belirlenmesinde gider olarak dikkate alınmaktadır.
Transfer fiyatlandırması
Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu’nun “Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı” başlıklı 13. maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında
uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”de yer verilmiştir. Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili
kişilerle/kuruluşlarla emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal veya hizmet alımı ya da satımı yapılması durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması
yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından indirime tabi tutulmamaktadır.
XVII.Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Gerektiğinde kaynak ihtiyacı yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kredi temin edilerek, para piyasalarına borçlanılarak veya yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda menkul kıymet ihraç edilerek
karşılanmaktadır.
Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı
para borçlanma araçları Banka’nın dönem sonu gişe alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara
yansıtılmıştır.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
24 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.750.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 300.000 TL artırılarak
2.050.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2015 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 6 Mayıs 2016 tarihli BDDK yazısı ile
onaylanmış olup, 4 Temmuz 2016 tarih ve 9110 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
26 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.500.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 250.000 TL artırılarak
1.750.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 234.000 TL’si Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2014 yılı kârından, geri kalan 16.000 TL’nin ise KVK 5-(1)/e maddesi kapsamında iştirak ve gayrimenkul
satış karından sermayeye eklenmek üzere ayrılan yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış 15 Mayıs 2015 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmıştır.
XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XX.Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Banka, devlet teşvikleri kullanmamaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Banka misyonu gereği, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir. Kurumsal bankacılık orta ve büyük ölçekli kurumsal müşterilere
finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal müşterilere sunulan hizmetler arasında yatırım kredileri, proje finansmanı, TL ve döviz bazında işletme kredileri,
akreditif, teminat mektupları ve harici garantili teminat mektuplarını kapsayan dış ticaret işlemleri hizmetleri bulunmaktadır.
Yatırım bankacılığı faaliyet gelirleri içerisinde Hazine işlemleri ve Kurumsal Finansman faaliyetlerinden elde edilen gelirler yer almaktadır. Yatırım bankacılığı faaliyetleri kapsamında
bankanın fon yönetiminin yanı sıra kurumsal müşterilere Menkul Kıymet aracılık işlemleri, nakit yönetimi, türev işlemleri ile birlikte her tür kurumsal finansman hizmetleri sunulmaktadır.
Banka’nın net dönem kârını oluşturan unsurlar ile toplam aktif ve toplam pasifin bölümlere göre dağılımı aşağıdaki tablolarda sunulmuştur.
Cari Dönem
Kurumsal Bankacılık
Yatırım Bankacılığı
Diğer
Toplam
353.148
424.040
-
777.188
Net Ücret Komisyon Gelirleri
10.602
(5.617)
(50)
4.935
Diğer Gelirler
12.656
-
32.524
45.180
Diğer Giderler
(81.091)
(67.661)
(85.299)
(234.051)
Vergi Öncesi Kâr
295.315
350.762
(52.825)
593.252
-
-
-
(116.807)
Net Faiz Gelirleri
Vergi Karşılığı
Net Dönem Kârı
476.445
Cari Dönem
Bölüm Varlıkları
17.322.385
5.922.086
404.831
-
-
352.271
352.271
17.322.385
5.922.086
757.102
24.001.573
20.066.209
544.386
462.639
21.073.234
-
-
2.928.339
2.928.339
Toplam Pasifler
20.066.209
544.386
3.390.978
24.001.573
Önceki Dönem
Kurumsal Bankacılık
Yatırım Bankacılığı
Diğer
Toplam
Net Faiz Gelirleri
314.498
310.573
-
625.071
11.523
(23)
(82)
11.418
843
2.353
74.589
77.785
Diğer Giderler
(89.829)
(19.706)
(96.284)
(205.819)
Vergi Öncesi Kâr
237.034
293.197
(21.776)
508.455
-
-
-
(101.610)
Önceki Dönem
Kurumsal Bankacılık
Yatırım Bankacılığı
Diğer
Toplam
Bölüm Varlıkları
13.675.479
6.471.096
309.303
20.455.878
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Toplam Aktifler
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Net Ücret Komisyon Gelirleri
Diğer Gelirler
Vergi Karşılığı
Net Dönem Kârı
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Toplam Aktifler
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Pasifler
XXII.Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
23.649.302
406.845
-
-
278.707
278.707
13.675.479
6.471.096
588.010
20.734.585
16.220.868
1.640.878
384.112
18.245.858
-
-
2.488.727
2.488.727
16.220.868
1.640.878
2.872.839
20.734.585
102 - 103
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar
Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır. Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan sermaye yeterliliği standart oranı % 14,33’tür.
Tutar
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
(*)1/1/2014 Öncesi
Uygulamaya
İlişkin Tutar
-
2.050.374
-
Yedek akçeler
398.884
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
120.231
Kâr
476.445
Net Dönem Kârı
476.445
Geçmiş Yıllar Kârı
-
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
3.045.934
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme
ayarlamaları
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara
yansıtılan kayıplar
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer
maddi olmayan duran varlıklar
-
-
117.998
-
5.255
-
-
-
569
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir
gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı
-
-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi
halinde ortaya çıkan farklar
-
-
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan
toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı
-
-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
-
-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar
sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar
-
-
403
-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
-
-
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı
-
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
-
-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
-
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
-
-
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan
tutarlar
-
-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı
-
-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı
-
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı
-
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
-
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
124.225
Çekirdek Sermaye Toplamı
2.921.709
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
-
-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin
7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
-
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
-
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
380
-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
-
-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
-
İlave Ana Sermaye Toplamı
-
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)
2.921.329
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
178.463
178.463
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8
inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
-
-
104 - 105
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı
(-)
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
-
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
-
Katkı Sermaye Toplamı
178.463
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)
3.099.792
Özkaynakdan İndirilecek Değerler
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş
yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar
-
369
-
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından
(Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde
onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
-
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
-
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi
varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı
-
-
3.099.423
-
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar
21.631.077
-
-
-
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
13,51
-
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
13,51
-
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
14,33
-
Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı
5,13
-
Sermaye koruma tamponu oranı (%)
0,63
-
0,002
-
6,33
-
-
-
230.570
-
-
-
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
TAMPONLAR
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca
hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
-
-
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)
178.463
-
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının % 25'ine kadar
olan kısmı
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
178.463
-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı
-
-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının
%0,6'sına kadar olan kısmı
-
-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
-
-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
-
-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
-
-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
-
-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
-
-
Bu başlık altında 1/1/2014 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” uyarınca kademeli geçiş öngörülen kalemlerin geçiş süreci sonunda ulaşacakları
toplam tutarlarına yer verilmiştir.
(*)
106 - 107
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)
Önceki Dönem (*)
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
1.750.374
-
Hisse senedi iptal kârları
-
Yedek akçeler
353.822
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
90.614
Kâr
406.845
Net Dönem Kârı
406.845
Geçmiş Yıllar Kârı
-
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
-
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
2.601.655
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
112.928
6.268
686
1.149
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
Bankalarn Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
121.031
2.480.624
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)
Önceki Dönem (*)
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler)
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
-
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
2.480.624
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
-
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Genel Karşılıklar
150.329
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
150.329
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
-
Katkı Sermaye Toplamı
150.329
108 - 109
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)
Önceki Dönem (*)
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51’ inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57’ nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde
uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net
defter değerleri (-)
2.630.953
-
390
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya
bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-)
-
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20’nci maddesinin ikinci
fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
-
Yüzde on veya daha az ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonları toplamının, L satırında yer alan çekirdek sermaye ara toplamının yüzde onunu aşan kısmının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
-
Ortaklık paylarının yüzde ondan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak
ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
-
Yüzde on veya daha fazla ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Yönetmeliğin Geçici 2’nci
maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)’nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
1.722
2.628.841
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
22.047
158.323
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
-
Özkaynak hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”ler ile değişmiş olup, önceki
dönem olarak verilen bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde hesaplanmıştır.
(*)
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar
Kredilerin sektörel dağılımları aylık olarak Yönetim Kurulu’na raporlanmakta ve konjonktüre göre sınırlamalara gidilmektedir. Coğrafi bir sınırlama uygulanmamaktadır. Hazine amaçlı
yapılan işlemler ile ilgili izleme ve kontroller yapılmaktadır. Yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmiştir.
Kredi Tahsis Bölümü’nce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçluların kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla
“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e (“Karşılıklar Yönetmeliği”)
uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince
belirlenmektedir. Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar şahsi kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı ve müşteri
çeklerinden oluşmaktadır.
Bankalar ile yapılan işlemler için de limitler belirlenmiştir. Kredi riskleri karşı tarafın kredi değerlilikleri ve limitleri çerçevesinde yönetilmektedir.
Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca;
Değer kaybına uğramış krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş
kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” ayrılmaktadır.
Tahsili gecikmiş krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği
kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme
ilişkin ortalama tutarı
Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanmış olup, söz konusu dipnota X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar başlığı altında yer
verilmiştir.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kontrol limitleri mevcuttur. Limitler banka yönetimi tarafından sürekli
kontrol edilmektedir. Kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel risklerle birlikte yönetilmektedir. Kredi riski, piyasa riski, likidite riski ve diğer riskler bir bütün olarak ele
alınmaktadır. Banka, önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla
kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gitmektedir. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.
Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, Banka içinde dahili derecelendirme uygulaması kapsamında ilgili
şirketin mevcut derecesi değiştirilmektedir ve risk sınıflaması için her türlü önlem alınmaktadır. Banka vade bazında yoğunlaşmayı takip etmektedir ve normal seyrinden farklılaşan
riskler incelenmektedir. Yurt dışındaki işlemler çok sayıdaki ülkede çok sayıda muhabir banka ile yapılmaktadır. Bankalarla yapılacak işlemlerde karşı taraf limitleri belirlenmiştir. Banka,
uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kuruluşların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip
değildir.
Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, Banka içinde dahili derecelendirme uygulaması kapsamında ilgili
şirketin mevcut derecesi değiştirilmektedir ve risk sınıflaması için her türlü önlem alınmaktadır. Banka vade bazında yoğunlaşmayı takip etmektedir ve normal seyrinden farklılaşan
riskler incelenmektedir. Yurt dışındaki işlemler çok sayıdaki ülkede çok sayıda muhabir banka ile yapılmaktadır. Bankalarla yapılacak işlemlerde karşı taraf limitleri belirlenmiştir. Banka,
uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kuruluşların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip
değildir.
Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %80,63 ve %96,98’dir (31 Aralık 2015: %82,39 ve %97,64).
Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %100 ve %100’dür
(31 Aralık 2015: %100 ve %100).
Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi risk tutarının toplam bilanço içi ve nazım hesaplar içindeki payı sırasıyla; %78,84 ve % 96,37’dir
(31 Aralık 2015: %80,64 ve % 96,88’dir).
Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 178.463 TL’dir (31 Aralık 2015: 150.329 TL).
Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil
Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanmış olup, söz konusu dipnota X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar başlığı altında yer
verilmiştir.
Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili
Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanmış olup, söz konusu dipnota X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar başlığı altında yer
verilmiştir.
110 - 111
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar( Devamı)
Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı
Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanmış olup, söz konusu dipnota X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar başlığı altında yer
verilmiştir.
Risk sınıflarına ilişkin bilgiler
Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanmış olup, söz konusu dipnota X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar başlığı altında yer
verilmiştir.
Risk ağırlığına göre risk tutarları
Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanmış olup, söz konusu dipnota X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar başlığı altında yer
verilmiştir.
Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler
Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanmış olup, söz konusu dipnota X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar başlığı altında yer
verilmiştir.
Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler
Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanmış olup, söz konusu dipnota X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar başlığı altında yer
verilmiştir.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla nakdi kredi sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Verilen krediler
Kurumsal krediler
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Toplam
Vadesi geçmiş veya
değer kaybına uğramış
olmayanlar
Vadesi geçmiş
veya değer kaybına
uğramış olanlar
Toplam
17.298.312
20.281
17.318.593
14.259.869
20.281
14.280.150
3.038.226
-
3.038.226
217
-
217
-
-
-
3.792
-
3.792
17.302.104
20.281
17.322.385
Vadesi geçmiş veya
değer kaybına uğramış
olmayanlar
Vadesi geçmiş
veya değer kaybına
uğramış olanlar
Toplam
13.660.338
15.141
13.675.479
11.491.571
3.848
11.495.419
2.168.539
11.293
2.179.832
228
-
228
-
-
-
-
-
-
13.660.338
15.141
13.675.479
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla nakdi kredi sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:
Önceki Dönem
Verilen krediler
Kurumsal krediler
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Toplam
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar( Devamı)
Kredi riski Banka’nın içsel derecelendirme (rating) modeline göre değerlendirilmektedir. Kredi portföyünde yer alan finans sektörü dışındaki müşterilerin derecelendirmesi içsel
derecelendirme modeli ile yapılırken, finans sektörüne dahil olan müşterilerin dereceleri ise dışsal derecelendirme kuruluşlarınca verilmiş olan derecelerinin Banka’nın içsel derecelerine
eşleştirilmesi ile gerçekleştirilmektedir. Temerrüde düşme olasılığına göre derecelendirilen krediler, en iyi dereceden (çok yüksek), en düşük derecelere (ortalamanın altı) kadar aşağıdaki
gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir. İçsel derecelendirme modeline göre derecelendirilen kredi tutarlarına ilişkin
bilgiler aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
Kredi Kalitesi Kategorileri
Cari Dönem
Çok yüksek kredi kalitesi
Yüksek kredi kalitesi
Ortalama kredi kalitesi
Ortalamanın altında kredi kalitesi
Değer kaybına uğramış
Toplam
Önceki Dönem
591.176
688.490
1.878.714
3.338.731
15.520.292
11.044.853
538.242
179.020
49.608
60.572
18.578.032
15.311.666
“Çok yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “yüksek” kategorisi borçlunun güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “ortalama” kategorisi borçlunun
yeterli bir finansal yapıya sahip olduğunu, “ortalamanın altı” kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta vadede dikkat edilmesi gereken risk düzeyinde olduğunu göstermektedir.
Banka’nın nakdi kredileri, gayri nakdi kredileri ve finansal kiralama alacakları toplam riski (takipteki krediler dahil, karşılıklar hariç brüt tutar) bilanço tarihi itibari ile 19.040.034 TL olup, bu
tutarın 462.002 TL’sini oluşturan müşteriler derecelendirilmemiştir (31 Aralık 2015: sırasıyla 15.517.550 TL, 205.884 TL).
Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bankalardan alacaklar
-
-
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
-
-
194.994
274.324
65.324
128.998
129.670
145.326
Verilen krediler ve finansal kiralama alacakları
Kurumsal krediler
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
-
-
Diğer
-
-
Toplam
194.994
274.324
Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dahil riskler
5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmelik ve alt düzenlemeleri kapsamında bankaya özgü
döngüsel sermaye tamponunun hesaplanmasında dikkate alınan özel sektörden alacakların coğrafi dağılımı aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
Özel sektörden alacaklara ilişkin bilgiler:
Nihai olarak risk alınan ülke
A.B.D.
Gürcistan
İngiltere
Bankacılık
hesaplarındaki özel
sektör kredileri
Alım satım hesapları
kapsamında hesaplanan
risk ağırlıklı tutar
Toplam
6.376
-
6.376
70.007
-
70.007
4.553
-
4.553
Türkiye
17.459.771
240.927
17.700.698
Toplam
17.540.707
240.927
17.781.634
112 - 113
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
III. Kur riskine ilişkin açıklamalar
Piyasalarda yaşanan belirsizlikler ve değişkenlikler nedeniyle herhangi bir kısa ya da uzun pozisyon izlenmemekte, dolayısıyla kur riski taşınmaması öngörülmektedir. Ancak, yine
de oluşabilecek kur riskleri standart metot kapsamında yer alan kur riski tablosunda aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Banka üst yönetimine
raporlanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Kur riski genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında da dikkate
alınmaktadır.
Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski
taşınmamaktadır.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
1 ABD Doları
1 Avro
3,4900
3,6757
Banka “Yabancı Para Evalüasyon Kuru”
31 Aralık 2016
Bundan Önceki Beş İş Günü;
30 Aralık 2016
3,4900
3,6757
29 Aralık 2016
3,5100
3,6701
3,6684
28 Aralık 2016
3,5010
27 Aralık 2016
3,4900
3,6432
26 Aralık 2016
3,4800
3,6404
Banka’nın ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri sırasıyla tam TL olarak 3,4900 ve 3,6757’dir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
III. Kur riskine ilişkin açıklamalar(Devamı)
Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Avro
ABD Doları
Diğer YP
Toplam
247.052
252.175
117.544
616.771
8.785
38.044
1.264
48.093
33.190
26.615
3.051
62.856
191.138
-
-
191.138
42.571
977.533
-
1.020.104
6.547.990
9.490.700
-
16.038.690
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (**)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları)
-
-
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
-
186.739
-
186.739
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
-
272
-
272
Maddi Duran Varlıklar
-
-
-
-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
-
-
-
-
19.018
261.219
-
280.237
7.089.744
11.233.297
121.859
18.444.900
Diğer Varlıklar (***)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
Döviz Tevdiat Hesabı
-
-
-
-
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
31.532
29.466
-
60.998
7.089.572
8.651.312
-
15.740.884
-
3.486.732
-
3.486.732
2.688
70.658
79
73.425
-
51.433
-
51.433
29.885
17.432
2.424
49.741
Toplam Yükümlülükler
7.153.677
12.307.033
2.503
19.463.213
Net Bilanço Pozisyonu
(63.933)
(1.073.736)
119.356
(1.018.313)
73.730
1.052.712
(118.621)
1.007.821
1.633.724
3.491.955
134.472
5.260.151
(1.559.994)
(2.439.243)
(253.093)
(4.252.330)
714.093
730.990
13.677
1.458.760
Toplam Varlıklar
5.339.580
9.781.418
95.865
15.216.863
Toplam Yükümlülükler
5.688.841
9.724.674
4.452
15.417.967
Net Bilanço Pozisyonu
(349.261)
56.744
91.413
(201.104)
356.414
(47.227)
(89.210)
219.977
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
967.421
1.807.942
122.609
2.897.972
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
(611.007)
(1.855.169)
(211.819)
(2.677.995)
800.762
579.223
11.880
1.391.865
Muhtelif Borçlar (****)
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (*****)
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (******)
Önceki Dönem
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Gayrinakdi Krediler (******)
186.770 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” içerisinden düşülmüştür.
Verilen krediler, 1.315.894 TL tutarında dövize endeksli kredileri içermektedir.
371 TL tutarında peşin ödenmiş gider ile 25 TL tutarında valörlü döviz alım taahhüt reeskontları diğer varlıklara dahil edilmemiştir.
(****)
37 TL tutarında döviz satım taahhüt reeskontları muhtelif borçlara dahil edilmemiştir.
(*****)
(26.774) TL tutarındaki menkul değerler değer artış fonu ve 164.068 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Diğer Yükümlülükler” satırında yer almamaktadır. 3.806
TL tutarındaki müstakriz fonlar ”Diğer Yükümlülükler” satırında ilgili döviz cinsleri bazında yer almaktadır.
(******)
Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
(*)
(**)
(***)
114 - 115
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Banka büyük ölçüde Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Banka’nın Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden olan kurların %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir.
Döviz Kurundaki % Artış
Kâr / Zarar Üzerindeki Etki (*)
Özkaynak Üzerindeki Etki (**)
%
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
ABD Doları
10
1.083
173
(3.185)
779
Avro
10
643
511
337
205
Diğer
10
74
220
-
-
Döviz Kurundaki % Azalış
Kâr / Zarar Üzerindeki Etki (*)
Özkaynak Üzerindeki Etki (**)
%
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
ABD Doları
10
(1.083)
(173)
3.185
(779)
Avro
10
(643)
(511)
(337)
(205)
Diğer
10
(74)
(220)
-
-
(*)
Vergi etkisi düşülmeden önceki değerleri ifade etmektedir.
Özkaynak etkisi kâr/zarar tablosu etkilerini içermemektedir.
(**)
IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metot içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları,
varlık ve yükümlülükler dahil edilerek, Banka’nın karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği Standart Oranının
hesaplanmasında dikkate alınmaktadır.
İleriye yönelik tahmin-simülasyon raporlarıyla oluşabilecek sonuçlar belirlenmekte, faiz oranlarındaki dalgalanmaların etkisi duyarlılık analizi ve senaryo analizleriyle
değerlendirilmektedir. Vade dağılım (Gap) analizi ile her bir vade diliminde ortaya çıkan nakit ihtiyacı belirlenmektedir. Uygulanan faiz oranlarında ise pasif maliyeti ile aktif getirisi
arasında her zaman artı bir farkın (spread) olması sağlanmaktadır.
Banka pasifleri dikkate alındığında yurtiçinden temin edilen kaynakların oldukça düşük olduğu görülmektedir. Banka, kalkınma ve yatırım bankası olmanın verdiği avantajlarla
kaynaklarının çoğunluğunu yurtdışından temin etmektedir.
Faiz oranlarındaki değişiklikler faiz oranı risk tabloları, gap analizi, senaryo analizleri ve stres testleri ile kontrol edilmekte, aktif ve pasifteki etkisi ile nakit akışlarında muhtemel
değişiklikler incelenmektedir. Banka, piyasa riskinin toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı ile içsel modelle hesaplanan riske maruz değerin özkaynaklara oranı gibi pek çok risk kontrol
oranını takip etmektedir.
Faiz oranlarındaki dalgalanmalar veya likiditedeki zorluklar sonucunda aktif veya özkaynakların olumsuz etkilenmesini engellemek için risk politikaları kapsamında sürekli kontroller
yapılmakta ve üst yönetim, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi sürekli bilgilendirilmektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
IV.Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Cari dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem Sonu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 yıl
5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz (*)
Toplam
413.451
-
-
-
-
364.623
778.074
49.928
-
-
-
-
13.525
63.453
380.103
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
56.104
92.777
129.483
67.326
34.413
-
Para Piyasalarından Alacaklar
191.138
62.895
-
-
-
-
254.033
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
333.011
288.125
844.154
890.502
665.957
48.673
3.070.422
1.975.475
5.644.313
6.538.267
2.632.395
528.143
-
17.318.593
180.460
645.935
362.595
-
186.739
-
1.375.729
-
272
1.295
1.949
548
757.102
761.166
3.199.567
6.734.317
7.875.794
3.592.172
1.415.800
1.183.923
24.001.573
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
905.424
74
-
-
-
-
905.498
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
-
173.938
173.938
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
3.486.732
-
-
3.486.732
15.840.967
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
3.548.270
5.561.174
3.114.314
1.573.342
2.043.867
-
Diğer Yükümlülükler (**)
34.989
98.963
174.741
64.075
4.630
3.217.040
3.594.438
Toplam Yükümlülükler
4.488.683
5.660.211
3.289.055
5.124.149
2.048.497
3.390.978
24.001.573
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
-
1.074.106
4.586.739
-
-
-
5.660.845
(1.289.116)
-
-
(1.531.977)
(632.697)
(2.207.055)
(5.660.845)
-
14.246
-
18.604
228.421
-
261.271
(62.550)
-
(140.032)
-
-
-
(202.582)
(1.351.666)
1.088.352
4.446.707
(1.513.373)
(404.276)
(2.207.055)
58.689
Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar,
diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içerisinde gösterilmiştir.
5.317 TL tutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir.
(*)
(**)
116 - 117
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
IV.Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Önceki dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Önceki Dönem Sonu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 yıl
5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz (*)
Toplam
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
565.428
-
-
-
-
245.686
811.114
Bankalar
524.671
-
-
-
-
10.158
534.829
22.999
35.528
91.114
18.970
28.604
-
197.215
895.256
185.018
-
-
-
-
1.080.274
Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
400.458
297.496
921.268
743.477
571.249
37.021
2.970.969
2.180.398
4.096.269
5.490.171
1.563.995
344.646
-
13.675.479
872.602
168.466
508.599
38.129
-
157.408
-
Diğer Varlıklar
-
978
3.115
-
-
588.010
592.103
Toplam Varlıklar
4.757.676
5.123.888
6.543.797
2.326.442
1.101.907
880.875
20.734.585
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
2.168.420
1.061
-
-
-
-
2.169.481
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
-
117.245
117.245
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
2.037.571
-
-
2.037.571
13.444.787
Yükümlülükler
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
3.696.375
4.450.339
2.678.612
1.008.670
1.610.791
-
Diğer Yükümlülükler (**)
53.166
43.100
86.427
18.731
8.483
2.755.594
2.965.501
Toplam Yükümlülükler
5.917.961
4.494.500
2.765.039
3.064.972
1.619.274
2.872.839
20.734.585
-
629.388
3.778.759
-
-
-
4.408.147
(1.160.285)
-
-
(738.530)
(517.367)
(1.991.965)
(4.408.147)
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
-
-
430.571
-
-
-
430.571
(377.616)
(91.039)
-
(1.081)
(6.715)
-
(476.451)
(1.537.901)
538.349
4.209.330
(739.611)
(524.082)
(1.991.965)
(45.880)
Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar,
diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içinde gösterilmiştir.
(**)
30.677 TL tutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir.
(*)
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %
Avro
ABD Doları
Yen
TL
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
-
0,50
-
3,94
Bankalar
-
1,85
-
11,00
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
-
-
-
8,78
Para Piyasalarından Alacaklar
0,03
-
-
11,00
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
5,59
4,77
-
9,95
Verilen Krediler
3,56
5,47
-
12,10
-
5,59
-
10,35
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
-
0,27
0,52
-
7,86
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
-
-
-
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
5,38
-
-
Müstakriz Fonlar
0,25
0,50
-
6,00
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
0,85
2,08
-
8,12
Avro
ABD Doları
Yen
TL
Önceki dönem parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
-
0,27
-
2,42
0,53
0,92
-
-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
-
-
-
9,28
Para Piyasalarından Alacaklar
-
-
-
12,92
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
5,62
4,87
-
10,38
Verilen Krediler
3,54
4,70
-
11,98
-
6,00
-
10,04
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
-
0,51
0,50
-
10,26
-
Bankalar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
-
-
-
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
5,24
-
-
Müstakriz Fonlar
0,50
0,50
-
6,00
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
0,88
1,60
-
9,83
118 - 119
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
Banka, Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem gören şirketlere olan yatırımlarından kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Banka, hisse senedi yatırımlarını hem satılmaya
hazır varlıklar hem de alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta; Banka’nın alım satım amaçlı finansal varlıklar portföyü dışında yer alan hisse senetleri elden çıkarılmadığı
sürece, net kar/zarar etkilenmemektedir.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
Aşağıda, Banka’nın hisse senedi yatırımlarının, bilanço, gerçeğe uygun ve borsada işlem görenler için piyasa değeri karşılaştırma tablosu yer almaktadır.
Cari Dönem
Karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları
Bilanço Değeri
Gerçeğe Uygun Değer
Piyasa Değeri
224.536
-
224.536
Borsada İşlem Gören
224.536
-
224.536
Hisse Senedi Yatırım Grubu B
69.496
-
69.496
69.496
-
69.496
Bilanço Değeri
Gerçeğe Uygun Değer
Piyasa Değeri
154.965
-
154.965
Borsada İşlem Gören
154.965
-
154.965
Hisse Senedi Yatırım Grubu B
62.695
-
62.695
62.695
-
62.695
Hisse Senedi Yatırım Grubu A
Borsada İşlem Gören
Önceki Dönem
Karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları
Hisse Senedi Yatırım Grubu A
Borsada İşlem Gören
Aşağıdaki tablo esas alınarak, borsada işlem gören pozisyonların, yeterince çeşitlendirilmiş portföylerdeki özel sermaye yatırımlarının ve diğer risklerin tür ve tutarları, dönem içinde
yapılan satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya zararlar, toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile
bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlar gösterilmektedir.
Cari Dönem
Portföy
Yeniden Değerleme Değer Artışları
Dönem İçinde
Gerçekleşen
Kazanç/Kayıp
Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
Toplam
Ana Sermayeye
Dahil edilen
Toplam
Ana Sermayeye
Dahil Edilen
Katkı Sermayeye
Dahil Edilen
Özel Sermaye Yatırımları
-
-
-
-
-
-
Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri
-
-
-
(7.234)
(7.234)
-
Diğer Hisse Senetleri
114
7.610
7.610
-
-
-
Toplam
114
7.610
7.610
(7.234)
(7.234)
-
Önceki Dönem
Portföy
Özel Sermaye Yatırımları
Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri
Diğer Hisse Senetleri
Toplam
Dönem İçinde
Gerçekleşen
Kazanç/Kayıp
Yeniden Değerleme Değer Artışları
Toplam
Ana Sermayeye
Dahil edilen
Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
Toplam
Ana Sermayeye
Dahil Edilen
Katkı Sermayeye
Dahil Edilen
-
-
-
-
-
-
(23.316)
-
-
(39.666)
(39.666)
-
-
3.880
3.880
-
-
-
(23.316)
3.880
3.880
(39.666)
(39.666)
-
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI.Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar
Piyasa ve likidite riskinin yönetilmesinde, mevcut pozisyonlar ve Banka'nın gelecekteki nakit akımı dikkate alınmaktadır. Likit olmayan piyasalarda veya likit olmayan enstrümanlara
yatırım yapılmamaktadır. Aktif-pasif yönetimi kapsamında vade uyumu ve likidite ihtiyacının her zaman karşılanabilir olması gözetilmekte, likidite oranları takip edilmektedir. Likidite
riskinin içsel model kullanılarak hesaplanması çalışmalarına başlanmış olmakla birlikte, piyasa riski tutarlarının (elde bulundurma periyodu) verilerine göre ayarlanmasıyla basit
olarak takip edilmektedir. Banka, likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması, kısa dönemli borçlanmaların arttırılması, likit olmayan aktiflerin azaltılması,
sermayenin arttırılması yollarından birini veya birden fazlasını seçebilir. Banka’da likidite idaresi, bankanın itibarı gözetilerek ve tüm taahhütlerin zamanında ve tam olarak yerine
getirilmesi sağlanarak yapılır. Acil ve beklenmeyen durumlarda likidite riskinin belirlenmesine yönelik olarak çeşitli ters senaryolar altında nakit akımı projeksiyonları, fonlanma
gereksinim tahminleri yapılır. Kısa vadeli likidite ihtiyacı öncelikle repo işlemlerinden ve bankalararası para piyasası işlemlerinden sağlanmaktadır. Banka'nın elindeki satılmaya
hazır menkul değer portföyü de bir likidite ihtiyacı durumunda acil olarak kullanılabilir. Banka’nın uzun vadeli likidite ihtiyacı yurtdışından kredi kullandığı uluslararası kuruluşlardan
sağlanmaktadır. Piyasadaki genel ve Banka’yla ilgili spesifik stress faktörleri göz önüne alınarak, çeşitli senaryolar eşliğinde likidite pozisyonu değerlendirilir ve yönetilir. Banka’nın varlıkları
ve yükümlülükleri arasındaki likidite dengesinin izlenmesi ve değerlendirilmesi çerçevesinde haftalık olarak likidite oranı hesaplanmaktadır. Banka’nın likidite riskine ilişkin risk kapasitesi,
likidite karşılama oranı ile likidite yeterliliğinin hesaplanmasına ilişkin düzenlemeler ve Banka’nın içsel limitleri ile belirlenmektedir.
1. Likidite riskine ilişkin hususlar
1.a Bankanın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının
yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler
Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca konsolide ve konsolide olmayan toplam ve yabancı para likidite karşılama oranı için en düşük sınırlar
sırasıyla %100 ve %80 olarak belirlenmiştir. Bununla birlikte söz konusu yasal sınırların; 2015 yılı için sırasıyla %60 ve %40 olarak uygulanması ve 2019 yılına kadar her yıl 10’ar puan
artırılması, öte yandan Banka’nın da içinde yer aldığı kalkınma ve yatırım bankaları için 2017 yılına kadar sıfır olarak uygulanması BDDK tarafından karara bağlanmıştır. Likidite
yeterliliğinin hesaplanmasına ilişkin yasal düzenleme uyarınca, Bankamızın da içinde yer aldığı kalkınma ve yatırım bankaları, hem haftalık hem de aylık vade dilimi için toplam ve
yabancı para cinsinden likidite yeterliliği oranlarını sırasıyla %100 ve %80’in üzerinde tutma yükümlülüğüne sahip bulunmaktadır. Ayrıca vadelerine bakılmaksızın stok değerler üzerinden
günlük olarak hesaplanan oranın, zorunlu karşılıkların tesis dönemini içeren 14 günlük dönemdeki günleri içeren basit aritmetik ortalaması %7’den az olamamaktadır.
Banka, likidite riskine ilişkin olarak, yasal limitlerin yanı sıra risk iştahına uygun olarak alınabilecek riski belirli sınırlarda tutabilmek ve likidite durumunu izlemek üzere içsel limitler de
belirlemiştir. Bu kapsamda, üç aylık dönem içindeki toplam nakit girişlerin toplam nakit çıkışlarına oranı en az %25, aynı dönem içindeki toplam girişler ile toplam çıkışlar arasındaki
farkın toplam aktiflere oranı en fazla %20 ile sınırlandırılmıştır. Likidite Oranı (Likit Aktifler/Toplam Aktifler ) için %15 seviyesinde taban limit belirlenmiştir. Haftalık ve aylık vade dilimleri
için toplam likidite yeterlilik oranlarına ilişkin olarak yasal limitin 10 puan üzerinde %110 seviyesinde risk kapasitesi, %115 seviyesinde risk iştahı ve %120 seviyesinde risk limiti olarak
belirlenmiştir. Ayıca, toplam likidite karşılama oranına ilişkin olarak yasal limit olan %0 seviyesinde risk kapasitesi, % 40 seviyesinde risk iştahı ve %50 seviyesinde risk limiti olarak
belirlenmiştir. Yoğunlaşma riski ile bağlantılı likidite riskini azaltmak üzere, “Hazine Genel Risk Limitleri” ile Banka’nın hazine plasmanlarında tek bir para birimi, tek bir menkul kıymet, tek
bir enstrüman cinsinden içsel limitler belirlenmiştir.
Likidite riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış Risk Yönetimi Politikaları çerçevesinde Bankanın Aktif Pasif Komitesi’nce oluşturulan stratejiler doğrultusunda Hazine Departmanı
tarafından yönetilmekte; Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu, Banka üst düzey yönetimi ve ilgili birimlere yönelik olarak Risk Yönetimi, Bütçe Planlama ve Mali Kontrol Departmanları
tarafından yapılan raporlamalar yoluyla izlenmekte ve yakın kontrol altında tutulmaktadır.
Aktif Pasif Komitesi, Banka stratejilerini ve rekabet koşullarını da dikkate alarak, Banka bilançosunun optimum düzeyde yönetilmesini sağlamak amacıyla ilgili kararları alma ve
uygulamaları izleme sorumluluğuna sahip olup, “Aktif Pasif Komitesi Görevi ve Sorumlulukları Hakkında” konulu tamim çerçevesinde faaliyet gösterir. Genel Müdür, Pazarlama-Satış,
Hazine, Kaynaklar ve Bütçe Planlama’dan sorumlu Genel Müdür Yardımcıları ile Pazarlama, Proje Finansmanı, Hazine, Kalkınma Finansmanı Kurumları, Finansal Kurumlar ve Bütçe
Planlama ve Yatırımcı İlişkilerinden sorumlu müdürlerden oluşan Komite, piyasa ve mevzuat, nakit akımı, kur ve faiz pozisyonu yönetimi, aktif yönetimi ve pasif yönetimi konularını aylık
olarak değerlendirir. Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü, Komiteye sunulacak raporların konsolide edilmesi, Komite tutanaklarının düzenlenmesi, imzalanması, arşivlenmesi
ve Komite üyelerinin bilgilendirilmesinden sorumludur.
Banka “Nakit Pozisyon Yönetimi” kredi plasman ve borçlanma gibi aktiviteleri sonrasında kalan nakit fazlasının, gelecekteki nakit yükümlülüklerini yerine getirebilmesi öncelikli olmak
kaydıyla, banka politikalarına uygun olarak en yüksek getiriyi elde edecek şekilde değerlendirilmesi nakit gereksinimi olduğu dönemlerde de piyasadan en uygun ve maliyeti düşük
ürünle fon temin edilmesi anlamına gelmektedir. Hazine Müdürlüğü, bu sorumluluğunu yerine getirirken Banka politikaları, Aktif Pasif Komitesi toplantılarında alınan kararlar ve Yönetim
Kurulu’nca tanınmış limitler çerçevesinde hareket eder. Nakit gereksinimi olan dönemlerde, para piyasası işlemleri, teminatlı borçlanma işlemleri veya repo işlemleri yoluyla fon temin
etmek Hazine Müdürlüğü’nün yetkisindedir. Bunlar dışında kalan ürünler ile fon temin edilmesinin gündeme gelmesi durumunda, Hazine Müdürlüğü ve Finansal Kurumlar Müdürlüğü
koordinasyonunda borçlanma işlemleri gerçekleştirilmektedir.
Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi’ne likidite gap’i ile yasal mevzuat ve Banka Yönetim Kurulu tarafından likidite riskine ilişkin olarak belirlenmiş
limitler kapsamında aylık bazda raporlama yapılmaktadır. Ayrıca likidite riskine ilişkin çeşitli senaryoları içeren likidite stres testleri de yapılarak takip edilen yasal limitler üzerindeki
etkileriyle birlikte raporlanmaktadır. Komite, Bankanın nakit akımını çeşitli varsayımlar ve kredi kullandırım projeksiyonları ışığında yıllık olarak aylık bazda değerlendirir, Banka’nın nakit
yükümlülüklerini zamanında yerine getirebilmesi ve atıl fonların en etkin şekilde değerlendirilmesini teminen strateji belirlemektedir. Hazine Müdürlüğü’nün MIS kapsamına giren
raporlamaları Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü içinde yer alan Hazine Kontrol Birimi tarafından yapılmaktadır. Bu kapsamda Hazine Kontrol birimi haftalık gelecek üç ayın
nakit akımını, bankanın likidite pozisyonu göz önüne alınarak ihtiyaç halinde haftalık vade dilimi için hazırladığı Likidite riski projeksiyon çalışmasını Hazine müdürlüğü yönetimi ile
paylaşır. Aylık olarak ise Aktif Pasif Komitesi’ne Türk Lirası ve Yabancı Para Nakit akımı projeksiyonları hazırlanmaktadır.
1.b Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve bankanın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler
Banka ve Banka’nın ortakları arasında merkezileştirmeyi gerektirecek yapılandırılmış bir likidite yönetimi söz konusu değildir.
120 - 121
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI.Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)
1. Likidite riskine ilişkin hususlar (Devamı)
1.c Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi
Banka’nın temel fonlama kaynakları kalkınma bankaları kredileri, sermaye piyasası işlemleri, sendikasyon kredileri, ikili anlaşmalar kapsamında sağlanan kaynaklar, repo işlemleri ve para
piyasası işlemleri olup likidite riskini minimize etmeye yönelik olarak piyasa koşulları çerçevesinde bu kaynaklarda azami ölçüde çeşitlendirmeye gidilmektedir. Söz konusu kaynaklardan
elde edilecek fonların planlaması asgari bir yıllık olacak şekilde uzun dönemli gerçekleştirilmekte, performans takibi Aktif Pasif Komitesi tarafından gerçekleştirilmektedir.
1.ç Bankanın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi
Banka’nın Bilanço yönetimi kapsamında Türk lirası ve Yabancı Para cinsi nakit akımı ayrı takip edilmektedir. Prensip olarak likidite yönetiminde para riski aktif olarak yönetilmekte olup bu
strateji kapsamında gerekli “riskten korunma” işlemleri Hazine bölümü tarafından yapılmaktadır.
1.d Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi
Likidite riski konusunda alınabilecek riski belirli sınırlarda tutabilmek ve likidite durumunu izlemek için likidite riski limitleri belirlenmiştir. Banka, düzenli olarak bunları takip etmekte
ve Yönetim Kurulu, Banka üst yönetimi ve ilgili birimleri bilgilendirmektedir. Bu kapsamda, üç aylık dönem içindeki toplam nakit girişlerin toplam nakit çıkışlarına oranı en az %25,
aynı dönem içindeki toplam girişler ile toplam çıkışlar arasındaki farkın toplam aktiflere oranı en fazla %20 ile sınırlandırılmıştır. Likidite Oranı (Likit Aktifler/Toplam Aktifler) için %15
seviyesinde taban limit belirlenmiştir.
Bu limitler çerçevesinde Hazine bölümü c maddesinde belirtilen kaynaklardan piyasa koşulları çerçevesinde en uygun maliyet ve vade kompozisyonunda gereken işlemleri gerçekleştirir.
Herhangi bir acil durum söz konusu olduğunda devreye alınacak yeterli limitler düzenleyici otorite nezdinde hazır bulundurulur.
1.e Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama
Likidite stres testleri kapsamında bankanın stres koşullarında yasal sınırlamalara uyum durumu araştırılmaktadır. Likidite riski ölçümünde kullanılan yasal likidite ölçüleri; “Bankaların
Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile belirlenen beş adet likidite rasyosu ve “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin
Yönetmelik” ile belirlenen likidite karşılama oranıdır. Stres testleri bu rasyoların hesaplandığı formlar üzerinden gerçekleştirilmektedir. Bu kapsamda, likidite raporları üzerinden
likidite şokları verilmekte, raporlarda şok verilmeyen kalemlerin değişmediği varsayılmaktadır. Likidite stres testlerinde; fonlama, gün içi likidite, piyasada alınıp satılabilen varlıklardan
ve yoğunlaşmadan kaynaklananlar vb. risklere değinilmektedir. Bunlara bağlı olarak Bankalararası Para Piyasası’nda yaşanabilecek olası fonlama sıkıntısı senaryosu, özel sektörde
yaşanabilecek likidite riski senaryosu ve bankanın kredi portföyündeki yoğunlaşma neticesinde yaşanabilecek riske bağlı senaryolar kapsamında portföye stres testleri uygulanmaktadır.
1.f Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi
Banka’nın kontrolü dışında gerçekleşen likidite koşullarına ilişkin olağanüstü dönemlere yönelik olarak “Acil Durum Aksiyon ve Fonlama Planı” bulunmaktadır. Olası likidite krizinde
durum değerlendirmesi, aksiyon alınması ve Aktif Pasif Komitesi’nin bilgilendirilmesinden Hazine Yönetimi sorumludur. Acil ve beklenmedik durumlarda likidite riskinin belirlenmesi
amacıyla çeşitli senaryolara göre nakit akımı projeksiyonları ve fonlama gereksinimi tahminleri yapılır. Kriz senaryoları değerlendirilmek üzere, TL cinsi nakit akımı Hazine Yönetimi
tarafından sürekli olarak izlenir. Bankanın mevcut ve erişilebilir kaynaklarına ilişkin senaryo analizleri günlük olarak yapılır. Organize piyasalardaki işlem limitleri güncel olarak takip edilir
ve bu piyasalarda işlem yapabilmek için gerekli teminatlar hazır bulundurulur. Olası kriz hallerinde bankanın en önemli fonlama kaynaklarından biri olarak değerlendirilebilecek repo
işlemlerine ve/veya satışa konu edilebilecek TL ve yabancı para cinsi menkul kıymetler sürekli olarak takip edilir. Kriz durumlarında cayılmaz taahhütler, gayrinakdi krediler ve türev
işlemlerden kaynaklanan çıkışlar için geçici olarak bankanın itibarını zedelemeyecek şekilde ertelenmesi yoluna gidilebilir. TSKB, likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin
elden çıkarılması, kısa dönemli borçlanmaların artırılması, likit olmayan aktiflerin azaltılması, sermayenin artırılması yollarından birini veya birden fazlasını seçebilmektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI.Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)
2. Likidite Karşılama Oranı
21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları
aşağıdaki formatta hazırlanmıştır. Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin konsolide yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları ile son üç ay için haftalık olarak hesaplanan
konsolide olmayan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranlarının en düşük ve en yüksek değerleri haftaları belirtilmek suretiyle aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam
Değer
TP+YP
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmış Toplam Değer
YP
TP+YP
YP
1.022.831
550.669
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1
Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
-
-
-
-
3
İstikrarlı mevduat
-
-
-
-
4
Düşük istikrarlı mevduat
-
-
-
-
5
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan
teminatsız borçlar
417.200
280.910
332.390
201.681
6
Operasyonel mevduat
15.749
13.080
3.891
3.225
7
Operasyonel olmayan mevduat
-
-
-
-
8
Diğer teminatsız borçlar
401.451
267.830
328.499
198.456
9
Teminatlı borçlar
-
-
10
Diğer nakit çıkışları
1.181.635
973.362
1.185.899
973.591
11
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri
1.181.635
973.362
1.185.899
973.591
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
-
-
-
-
13
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile
diğer bilanço dışı yükümlülükler
-
-
-
-
14
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer
yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
1.942.084
1.385.717
97.041
69.227
15
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar
4.339.382
4.005.943
522.783
481.727
16
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
2.138.113
1.726.226
NAKİT GİRİŞLERİ
17
Teminatlı alacaklar
18
Teminatsız alacaklar
19
Diğer nakit girişleri
20
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
21
TOPLAM YKLV STOKU
22
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
-
-
-
-
2.406.332
565.606
2.176.468
446.351
1.228.903
533.092
1.232.984
536.125
3.635.235
1.098.698
3.409.452
982.476
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
1.022.831
550.669
534.528
743.750
188
88
122 - 123
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
2. Likidite Karşılama Oranı (devamı)
Önceki Dönem
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam Değer
TP+YP
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmış Toplam Değer
YP
TP+YP
YP
702.829
595.565
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1
Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
-
-
-
-
3
İstikrarlı mevduat
-
-
-
-
4
Düşük istikrarlı mevduat
-
-
-
-
5
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında
kalan teminatsız borçlar
380.642
312.240
339.682
272.226
6
Operasyonel mevduat
36.351
35.089
9.088
8.772
7
Operasyonel olmayan mevduat
-
-
-
-
8
Diğer teminatsız borçlar
344.291
277.151
330.594
263.454
9
Teminatlı borçlar
-
-
10
Diğer nakit çıkışları
1.406.094
1.235.636
1.406.094
1.235.636
11
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri
1.406.094
1.235.636
1.406.094
1.235.636
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
-
-
-
-
13
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme
taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
-
-
-
-
14
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir
bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye
dayalı diğer yükümlülükler
1.859.646
1.309.966
92.982
65.498
15
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir
bilanço dışı borçlar
4.150.603
3.870.174
16
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
582.833
549.546
2.421.591
2.122.906
NAKİT GİRİŞLERİ
17
Teminatlı alacaklar
18
Teminatsız alacaklar
-
-
-
-
1.450.121
374.545
1.298.288
276.759
19
Diğer nakit girişleri
20
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
21
TOPLAM YKLV STOKU
702.829
595.565
22
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
605.398
1.374.739
23
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
116
43
1.411.050
471.608
1.409.348
471.408
2.861.171
846.153
2.707.636
748.167
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
3. Likidite karşılama oranına ilişkin olarak bankalarca asgari olarak yapılan açıklamalar:
3.a Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi
Likidite Karşılama Oranı hesaplamasında en yüksek etkiye sahip olan kalem Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar olup, onun içinde de Zorunlu Karşılıklar ve DİBS’lerden oluşan Borçlanma Araçları
kalemleri majör etkiye sahiptir. Piyasa koşulları ve Banka Hazine Bölümünün kararları doğrultusunda Borçlanma Araçları içinde TL ve YP Borçlanma Araçları kalemlerinin ağırlığı dönemsel
olarak değişebilmektedir.
3.b Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu hakkında açıklama
Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar ağırlıklı olarak DİBS’lerden oluşan Borçlanma Araçları kalemleri ve Zorunlu Karşılıklar kalemlerinden oluşmaktadır.
3.c Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları
Banka’nın temel fon kaynağı Uluslararası Finansal Kurumlardan tesis edilen uzun vadeli temalı kaynaklardır. Bu kaynakların toplam fonlama içerisindeki payı yaklaşık %70 olup bunun
%87’lik kısmı T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı garantisi ile temin edilmiştir. Uzun vadeli kaynakların ortalama vadesi 11 yıldır. Banka kaynaklarını çeşitlendirme faaliyetleri kapsamında
ihraç edilen menkul kıymetler ve sendikasyon kredileri ile temin edilen kaynakların toplam borçlanma içerisindeki payı %25’tir. Banka’nın toplam fonlamasının %4’ü ise repo para
piyasalarından sağlanmaktadır.
3.ç Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler
Banka türev işlemleri ağırlıklı olarak Banka bilanço yönetimi içinde pozisyon “hedge”i ve müşteri işlemleri nedeni ile ISDA ve CSA anlaşmaları imzalanan karşı kurumlar ile
gerçekleştirmektedir. Bu işlemler her bir karşı kurum ile yapılan işlemlerin piyasa değerlemeleri yapılmak sureti ile takip edilmektedir. Teminatlandırma mekanizması karşı kurumlar ile
günlük olarak gerçekleştirilmektedir.
3.d Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri
Faaliyet alanı kalkınma bankacılığı olan Banka’nın fon kaynakları genel olarak uluslararası kalkınma bankaları ve finansal kuruluşlardır; karşı taraf ve ürün bazında bir yoğunlaşma limiti
bulunmamaktadır.
3.e Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç
duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski
Bu kapsamda bir risk bulunmamaktadır.
3.f Likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve bankanın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer
nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler
Bu kapsamda bir veri bulunmamaktadır.
124 - 125
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 yıl ve Üzeri
Dağıtılamayan (*)
Toplam
364.623
413.451
-
-
-
-
-
778.074
13.525
49.928
-
-
-
-
-
63.453
380.103
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C.Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
-
24.414
44.601
102.594
115.038
93.456
-
Para Piyasalarından Alacaklar
-
191.138
62.895
-
-
-
-
254.033
Satılmaya Hazır MD
-
303.484
216.389
253.631
1.236.474
1.011.771
48.673
3.070.422
Verilen Krediler
-
409.138
1.064.020
3.256.847
8.326.689
4.261.899
-
17.318.593
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
-
-
-
-
209.151
1.166.578
-
1.375.729
Diğer Varlıklar
-
-
-
1.295
1.949
820
757.102
761.166
378.148
1.391.553
1.387.905
3.614.367
9.889.301
6.534.524
805.775
24.001.573
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
-
178.582
264.686
2.098.774
6.485.938
6.812.987
-
15.840.967
Para Piyasalarına Borçlar
-
905.424
74
-
-
-
-
905.498
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
-
3.486.732
-
-
3.486.732
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
-
-
173.938
173.938
Diğer Yükümlülükler (**)
-
21.243
44.253
101.857
152.398
57.647
3.217.040
3.594.438
24.001.573
Toplam Yükümlülükler
-
1.105.249
309.013
2.200.631
10.125.068
6.870.634
3.390.978
378.148
286.304
1.078.892
1.413.736
(235.767)
(336.110)
(2.585.203)
-
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
-
7.406
399
782
38.040
12.062
-
58.689
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
-
1.765.110
1.573.087
2.916.888
6.827.177
4.106.192
-
17.188.454
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
-
1.757.704
1.572.688
2.916.106
6.789.137
4.094.130
-
17.129.765
Gayrinakdi Krediler (***)
-
21.227
5.182
33.578
551.991
508.482
548.750
1.669.210
255.844
2.572.887
908.645
3.121.221
8.242.859
5.008.098
625.031
20.734.585
-
2.764.425
200.807
1.815.908
7.231.626
5.848.980
2.872.839
20.734.585
255.844
(191.538)
707.838
1.305.313
1.011.233
(840.882)
(2.247.808)
-
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
-
(4.099)
(9.660)
(18.966)
(15.589)
2.434
-
(45.880)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
-
1.517.748
466.271
1.261.331
3.511.988
3.225.292
-
9.982.630
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
-
1.521.847
475.931
1.280.297
3.527.577
3.222.858
-
10.028.510
Gayrinakdi Krediler (***)
-
7.770
6.596
173.789
707.238
586.622
300.651
1.782.666
Likidite Açığı
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
(*)
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar
gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve özkaynak toplamı, karşılıklar, vergi borcu gibi pasif
nitelikli hesaplar “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
(**)
5.317 TL tutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar sütununda gösterilmiştir.
(***)
Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi
Aşağıdaki tabloda Banka’nın türev niteliğinde olmayan başlıca finansal yükümlülüklerinin TFRS 7 hükümleri doğrultusunda hazırlanan vade dağılımı yer almaktadır. Dağılım tablosu,
Banka’nın finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş nakit çıkışlarını göstermektedir.
Cari Dönem
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Düzeltmeler
Toplam
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
192.528
292.585
2.264.582
7.141.612
7.369.968
(1.420.308)
15.840.967
Para Piyasalarına Borçlar
905.543
75
-
-
-
(120)
905.498
-
-
179.300
1.580.100
2.376.364
(649.032)
3.486.732
Yükümlülükler
İhraç Edilen Menkul Değerler
Fonlar
Toplam
Önceki Dönem
5.317
-
-
-
-
-
5.317
1.103.388
292.660
2.443.882
8.721.712
9.746.332
(2.069.460)
20.238.514
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Düzeltmeler
Toplam
13.444.786
Yükümlülükler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Fonlar
Toplam
565.451
184.987
1.874.314
5.614.214
6.205.279
(999.459)
2.170.657
1.070
-
-
-
(2.246)
2.169.481
-
-
106.393
2.371.638
-
(440.460)
2.037.571
30.677
-
-
-
-
-
30.677
2.766.785
186.057
1.980.707
7.985.852
6.205.279
(1.442.165)
17.682.515
Banka’nın türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Swap sözleşmesi
Vadeli işlem sözleşmesi
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
Swap sözleşmesi
Vadeli işlem sözleşmesi
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Düzeltmeler
Toplam
2.664.939
958.755
893.670
13.477.201
8.225.891
(82.833)
26.137.623
212.286
534.798
322.387
61.644
-
-
1.131.115
-
-
-
-
-
-
-
527.407
1.653.321
4.629.408
121.800
-
-
6.931.936
117.544
-
-
-
-
-
117.544
3.522.176
3.146.874
5.845.465
13.660.645
8.225.891
(82.833)
34.318.218
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Düzeltmeler
Toplam
2.860.925
143.955
1.038.302
6.508.089
6.509.727
(22.553)
17.038.445
88.494
12.924
37.447
268.223
-
-
407.088
-
-
-
-
-
-
-
91.402
789.940
1.383.780
211.276
-
-
2.476.398
-
-
89.210
-
-
-
89.210
3.040.821
946.819
2.548.739
6.987.588
6.509.727
(22.553)
20.011.141
126 - 127
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar
a) Cari dönem ve önceki dönem kaldıraç oranı arasında farka sebep olan hususlar hakkında bilgi
5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca hesaplanan kaldıraç
oranına ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır.
Banka’nın bilanço tarihi itibarı ile geçmiş üç aylık dönemde ay sonları itibarı ile bulunan değerlerin aritmetik ortalaması baz alınarak hesaplanan kaldıraç oranı %10,61 ( 31 Aralık 2015:
%10,55) olarak gerçekleşmiştir. Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranında önemli bir değişiklik görünmemektedir. Toplam varlık tutarı önceki döneme göre %19,31 oranında artış
göstermiştir.
b) Kaldıraç oranı
Cari Dönem(*)
Önceki Dönem(*)
23.709.190
19.872.393
Bilanço içi varlıklar
1
Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)
2
(Ana sermayeden indirilecek varlıklar)
3
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı)
4
(100.807)
(126.801)
23.608.383
19.745.592
Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin yenileme maliyeti
216.502
199.076
5
Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı
203.512
132.198
6
Türev finansal araçlar ve kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı)
420.014
331.274
352.423
384.893
Türev finansal araçlar ve kredi türevleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)
8
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
9
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı)
10
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı
11
(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)
12
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)
-
-
352.423
384.893
Bilanço dışı işlemler
6.132.156
6.053.628
(3.174.771)
(3.342.558)
2.957.385
2.711.070
Sermaye ve toplam risk
13
Ana sermaye
14
Toplam risk tutarı (3,6,9 ve 12 nci satırların toplamı)
2.899.693
2.445.084
27.338.205
23.172.829
10,61%
10,55%
Kaldıraç oranı
15
(*)
Kaldıraç oranı
Dipnot formatı BDDK düzenlemelerine göre 3 aylık ortalama tutarlar alınarak hazırlanmıştır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Aşağıdaki tablo, Banka’nın finansal tablolarındaki finansal varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir.
Defter Değeri
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Verilen Krediler (*)
Finansal Yükümlülükler
Gerçeğe Uygun Değer
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
22.086.022
19.134.153
22.972.274
19.260.404
254.033
1.080.274
254.033
1.080.274
63.453
534.829
63.453
534.829
3.070.422
2.970.969
3.070.422
2.970.969
1.375.729
872.602
1.363.859
885.882
17.322.385
13.675.479
18.220.507
13.788.450
20.412.452
17.799.761
20.339.749
17.811.306
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
-
16.751.782
15.644.945
16.751.782
15.644.945
3.486.732
2.037.571
3.414.029
2.049.116
173.938
117.245
173.938
117.245
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Muhtelif Borçlar
(*)
Verilen kredilerin içerisinde finansal kiralama alacakları da yer almaktadır.
Finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamasında kullanılan metot ve varsayımlar:
i- Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır.
ii-Bankalar hesabının gerçeğe uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır.
iii-Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla borsa değeri kullanılmıştır.
iv İhraç edilen menkul değerlerin gerçege uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla piyasa fiyatı kullanılmıştır.
Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya
verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır.
Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır.
a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (Seviye 1);
b) 1’inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle)
gözlemlenebilir nitelikteki veriler (Seviye 2);
c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (Seviye 3).
Cari Dönem
Seviye I
Seviye II
Seviye III (*)
Finansal varlıklar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
4.658
375.445
-
1.924.583
1.142.431
3.191
-
82.366
267.350
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
272
Finansal Yükümlülükler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
-
320.648
51.433
-
128 - 129
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (devamı)
Önceki Dönem
Seviye I
Seviye II
Seviye III (*)
Finansal varlıklar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
28.233
168.982
-
1.903.147
1.063.795
3.809
-
82.366
194.786
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
4.093
Finansal yükümlülükler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
(*)
173.431
-
5.799
Önceki dönemde satılmaya hazır finansal varlıklarda “Seviye III” kategorisinde 618 TL net defter değeri ile yer alan hisse senedi cari dönemde satılmıştır.
Banka’nın maddi duran varlıklar altında gerçeğe uygun değerleri üzerinden kaydettiği gayrimenkuller 2. seviyede sınıflanmaktadır.
IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
Banka başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermektedir. Bankaca inanca dayalı işlem yapılmamaktadır.
X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar
Finansal tablolar ve risk tutarları arasındaki bağlantılar
23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar
Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir.
Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, ilgili tebliğ uyarınca içsel modellere dayalı yöntemlere ilişkin tablolara yer verilmemiştir.
Banka’nın risk yönetimi yaklaşımı ve risk ağırlıklı tutarlara ilişkin açıklamalar
Banka’nın risk yönetimi yaklaşımı, Yönetim Kurulu tarafından belirlenen politikalar ve uygulama esasları kapsamında ve kurum genelinde ortak bir risk kültürü oluşturulmasına hizmet
edecek şekilde; risklerin uluslararası düzenlemelerle uyumlu olarak tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme ve raporlama faaliyetlerinin yerine getirildiği bir yapıdadır.
İlgili politika, uygulama esasları ve süreçlere uyumun temini ile Bankanın karşı karşıya olduğu risklerin bu politikalar paralelinde yönetilebilmesi amacına yönelik olarak Banka bünyesinde
bir Risk Yönetimi Müdürlüğü teşkil edilmiştir. Görev ve sorumlulukları Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış yönetmeliklerle belirlenmiş olan Risk Yönetimi Müdürlüğü, faaliyetlerini icrai
faaliyetlerden ve icrai birimlerden bağımsız ve Denetim Komitesine bağlı olarak görev yapan İç Sistemlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı vasıtasıyla sürdürmektedir.
Risk Yönetimi Müdürlüğü, risk yönetimi sürecinde ihtiyaç duyulan sistemleri geliştirerek söz konusu faaliyetleri yürütmekte, risklerin politika ve standartlar ile Banka limitlerine ve risk
iştahı göstergelerine uygunluğunu izlemekte, ilgili yasal mevzuat ve Basel kriterlerine uyum çalışmalarını sürdürmektedir. Raporlamalara konu risk ölçümleri, yasal raporlamalar için
kullanılan standart yaklaşımların yanı sıra, içsel modeller vasıtasıyla gelişmiş yaklaşımlarla da yapılmakta, ayrıca uygulanan stres testleriyle desteklenmektedir.
Risk Yönetimi Müdürlüğü, aylık ve üçer aylık dönemler itibarıyla hazırladığı detaylı solo ve konsolide risk yönetimi raporlarını Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na
sunmaktadır. Söz konusu raporlarda temel risklere ilişkin ölçümlere, stres testlerine ve senaryo analizlerine yer verilmekte, belirlenmiş olan limit düzeyi ve risk iştah göstergelerine uyum
durumu izlenmektedir.
Finansal tablolar ve risk tutarları arasındaki bağlantılar
Düzenli aralıklarla kredi, piyasa ve faiz riskine ilişkin stres testleri uygulanarak, ileriye dönük risk değerlendirmeleri yapılmakta ve sonuçların genel olarak Banka’nın finansal gücüne
etkisini değerlendirilmektedir. İlgili sonuçlar Denetim Komitesi’ne bildirilmekte ve Banka’nın stres anındaki finansal yapısının değerlendirilmesine katkıda bulunulmaktadır. Stres testi
senaryoları, geçmiş dönemde yaşanan ekonomik krizlerin makroekonomik göstergelerde oluşturduğu etkiler ve gelecek döneme ilişkin beklentiler değerlendirilerek oluşturulur.
Oluşturulan stres senaryoları ışığında Banka’nın gelecek dönem içindeki riskleri ve sermaye pozisyonu öngörülerek, yasal ve içsel sermaye yeterlilik oranları açısından gerekli analizler
yapılır ve İSEDES raporu BDDK’ya raporlanır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış
Risk Ağırlıklı Tutarlar
Asgari sermaye
yükümlülüğü
Cari Dönem
Önceki Dönem (*)
Cari Dönem
1
Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)
19.232.205
16.017.353
1.538.576
2
Standart yaklaşım
19.232.205
16.017.353
1.538.576
3
İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım
-
-
-
4
Karşı taraf kredi riski
693.359
348.228
55.469
5
Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım
693.359
348.228
55.469
6
İçsel model yöntemi
-
-
-
7
Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında
bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları
-
-
-
8
KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi
-
-
-
9
KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi
-
-
-
10
KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi
-
-
-
11
Takas riski
-
-
-
12
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
-
13
İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım
-
-
14
İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı
-
-
-
15
Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı
-
-
-
16
Piyasa riski
634.525
370.250
50.762
17
Standart yaklaşım
634.525
370.250
50.762
18
İçsel model yaklaşımları
-
-
-
19
Operasyonel risk
1.070.988
949.550
85.679
20
Temel gösterge yaklaşımı
1.070.988
949.550
85.679
21
Standart yaklaşım
-
-
-
22
İleri ölçüm yaklaşımı
-
-
-
23
Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)
-
-
-
24
En düşük değer ayarlamaları
-
-
-
25
Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)
21.631.077
17.685.881
1.730.486
(*)
31 Aralık 2015 tarihli finansal tablo ve dipnotlarında karşı taraf kredi riski tutarı piyasa ve kredi riski tutarları içinde yer almaktadır.
130 - 131
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X.Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Finansal tablolar ve risk tutarları arasındaki bağlantılar (devamı)
Varlık ve yükümlülüklerin finansal tablo değerleri ile sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen değerleri arasındaki farklar ve eşleştirme
Varlıklar
Nakit değerler ve merkez bankası
Finansal
tablolarda
raporlanan
TMS uyarınca
değerlenmiş
tutar Kredi riskine tabi
Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
Karşı taraf kredi
riskine tabi
Menkul
kıymetleştirme
pozisyonları
Sermaye
yükümlülüğüne
tabi olmayan
Piyasa riskine veya Sermayeden
(*)
indirilen
tabi
778.074
778.074
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
380.103
-
375.442
-
380.103
-
63.453
63.453
-
-
-
-
254.033
254.033
-
-
-
-
3.070.422
3.070.422
895.472
-
-
-
17.318.593
17.318.593
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.375.729
1.375.729
129.784
-
-
-
İştirakler (net)
222.908
222.908
-
-
-
-
Bağlı ortaklıklar (net)
129.363
129.363
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.792
3.792
-
-
-
-
272
-
272
-
-
-
51.112
45.857
-
-
-
5.255
949
-
-
-
-
949
-
-
-
-
-
-
14.195
14.195
-
-
-
-
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak
sınıflandırılan finansal varlıklar
Bankalar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar (net)
Krediler ve alacaklar
Faktoring alacakları
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net)
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net)
Kiralama işlemlerinden alacaklar
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar
Maddi duran varlıklar (net)
Maddi olmayan duran varlıklar (net)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)
Vergi varlığı
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin
duran varlıklar (net)
Diğer aktifler
Toplam varlıklar
-
-
-
-
-
-
338.575
316.130
-
-
-
22.445
24.001.573
23.592.549
1.400.970
-
380.103
28.649
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Finansal tablolar ve risk tutarları arasındaki bağlantılar (devamı)
Varlık ve yükümlülüklerin finansal tablo değerleri ile sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen değerleri arasındaki farklar ve eşleştirme
Yükümlülükler
Mevduat
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar
Alınan krediler
Para piyasalarına borçlar
İhraç edilen menkul kıymetler
Fonlar
Muhtelif borçlar
Finansal
tablolarda
raporlanan
TMS uyarınca
değerlenmiş
tutar
Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
Kredi riskine tabi
Karşı taraf kredi
riskine tabi
Menkul
kıymetleştirme
pozisyonları
Piyasa riskine
tabi (*)
Sermaye
yükümlülüğüne
tabi olmayan
veya sermayeden
indirilen
-
-
-
-
-
-
320.648
-
-
-
320.648
15.308.736
15.840.967
-
532.231
-
-
905.498
-
295.354
-
5.916
604.228
3.486.732
-
-
-
-
3.486.732
5.317
-
-
-
-
5.317
173.938
-
-
-
-
173.938
Diğer yabancı kaynaklar
-
-
-
-
-
-
Faktoring borçları
-
-
-
-
-
-
Kiralama işlemlerinden borçlar
-
-
-
-
-
-
Riskten korunma amaçlı türev finansal
borçlar
Karşılıklar
Vergi borcu
51.433
-
-
-
-
51.433
278.392
-
-
-
-
278.392
10.309
-
-
-
10.309
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan
faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net)
-
-
-
-
-
-
Sermaye benzeri krediler
-
-
-
-
-
-
Özkaynaklar
Toplam Yükümlülükler
2.928.339
-
-
-
-
2.928.339
24.001.573
-
827.585
-
326.564
22.847.424
(*)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamındaki alım satım hesaplarında yer alan finansal araçların TMS uyarınca değerlenmiş
tutarlarına yer verilmiştir.
132 - 133
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Finansal tablolar ve risk tutarları arasındaki bağlantılar (devamı)
Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları
Toplam
Kredi riskine tabi (*)
Menkul
kıymetleştirme
pozisyonları
Karşı taraf kredi
riskine tabi (*)
Piyasa riskine tabi (**)
1
Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS
uyarınca değerlenmiş tutarları
24.001.573
23.592.549
-
1.400.970
380.103
24.001.573
-
-
827.585
326.564
-
23.592.549
-
573.385
53.539
43.794.254
2.008.586
-
230.653
26.570.418
2
Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin
TMS uyarınca değerlenmiş tutarları
3
Toplam net tutar
4
Bilanço dışı tutarlar
5
Kurumun uygulamalarından kaynaklanan farklar
-
-
-
(37.621)
-
6
Risk tutarları
-
25.601.135
-
766.417
26.623.957
(*)
(**)
Kredi riski ve karşı taraf kredi riskinde Kredi Riski Azaltımı öncesindeki risk tutarı verilmiştir.
Piyasa riski hesaplamasına dahil edilen brüt pozisyon tutarları baz alınmıştır.
Varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları ile kredi riskine tabi risk tutarları arasındaki fark, kredi riskine konu olmayan işlemlerden kaynaklanmaktadır. Bilanço dışı tutarlar ile kredi
riskine tabi risk tutarları arasındaki fark ise Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca bilanço dışı tutarlara kredi dönüşüm oranları
uygulanmasından kaynaklanmaktadır.
Banka, gerçeğe uygun değeri ile sermaye yeterliliğinin ölçümünde dikkate alınacak alım satım veya bankacılık hesaplarında yer alan tüm pozisyonları için Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğe ekli Ek-3’te yer alan ihtiyatlı değerleme ilke ve esaslarını dikkate almaktadır. Banka, mümkün olduğunca piyasa
değeri ile değerleme yöntemini kullanmakta olup, değerleme yöntemlerine detaylı olarak raporun üçüncü bölüm Muhasebe Politikalar kısmında VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
başlığı altında yer verilmiştir.
Kredi riski açıklamaları
Kredi riskiyle ilgili genel niteliksel bilgiler.
Kredi riski, kredi müşterisinin ya da kendisiyle bir anlaşma yapılmış olan karşı tarafın anlaşma koşullarına uygun biçimde yükümlülüklerini karşılamamasından ya da karşılayamamasından
dolayı Bankanın zarara uğrama olasılığıdır. Kredi riskinin en geniş ve en görünür kaynağı bankanın açtığı krediler olmakla birlikte, diğer bilanço içi varlıklar, gayrinakdi krediler ve
taahhütler de kredi riski kapsamında değerlendirilmektedir.
Kredi riski, Banka Risk Yönetimi Politikaları kapsamında belirlenen Kredi Riski Politikaları ile uyumlu olarak ölçülür ve yönetilir. Bu kapsamda kredinin yapısı ve özellikleri, kredi
sözleşmelerinin hükümleri ve finansal koşullar, olası piyasa hareketlerine paralel olarak vade bitimine kadar risk profilinin yapısı, garanti ve teminatlar, içsel risk dereceleri (rating) ve riske
maruz kalınması sürecinde ratinglerdeki muhtemel değişiklikler, yoğunlaşmalar (tek bir şirket, bağlantılı şirketler grubu, sektör, ülke vb) gözetilir. Yönetim Kurulu’nca belirlenen limitlere
ve risk iştahı seviyelerine uygunluk izlenir. Banka’da kredi riski kredi tahsis ve kredi izleme birimleri tarafından yönetilmektedir. Kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve düzenli
olarak gözden geçirilmektedir. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli
miktarda teminat almaktadır.
Kredi riski ölçümü, izlenmesi ve raporlanması Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yapılmaktadır. Kredi riskine ilişkin kredi portföyündeki yoğunlaşmalar, portföyün kredi kalitesi, teminat
yapısı, sermaye yeterliliği kapsamındaki ölçümler, stres testleri ve senaryo analizleri ile limitlere uyum düzeyi düzenli olarak Yönetim Kurulu’na ve üst düzey yönetime raporlanmaktadır.
Varlıkların kredi kalitesi
Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda
yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı
1
Krediler
2
Borçlanma araçları
3
Bilanço dışı alacaklar
4
Toplam
Karşılıklar/ Amortisman ve
değer düşüklüğü
Net değer (a+b-c)
Temerrüt etmiş (a)
Temerrüt etmemiş (b)
(c)
(d)
48.439
19.195.071
48.439
19.195.071
4.397.478
-
4.472.356
74.878
1.166
9.475.453
583
9.476.036
49.605
33.142.880
123.900
33.068.585
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski açıklamaları (devamı)
Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler
Tutar
1
Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı
2
Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları
3
Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar
4
Aktiften silinen tutarlar
5
Diğer değişimler
6
Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı (1+2-3-4±5)
59.988
1.692
12.658
59.022
Varlıkların kredi kalitesi ile ilgili ilave açıklamalar
Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca;
Karşılık ayrılan alacaklar; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş krediler değer
kaybına uğramış krediler olarak değerlendirilir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” ayrılmaktadır.
Tahsili gecikmiş alacaklar; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği
kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
Her iki alacak türünde de alacağın tahsilinde gecikme olup, 90 güne kadar tahsili gecikmiş alacaklar için genel karşılık hesaplanmakta olup, 90 günden fazla geciken alacaklar için özel
karşılık hesaplanmaktadır.
Tahsili 90 günü geçen alacakların tamamı için özel karşılık ayrılmakta olup, bu kapsamda “karşılık ayrılan” olarak değerlendirilmeyen alacak bulunmamaktadır.
Karşılık Yönetmeliği kapsamında alacağın tahsilinde gecikme olup, 90 güne kadar tahsili gecikmiş alacaklar için genel karşılık hesaplanmakta olup, 90 günden fazla geciken alacaklar için
özel karşılık hesaplanmaktadır.
Krediler ve diğer alacaklara ilişkin olarak bankaya olan ödeme yükümlülüğünün yerine getirilmemesinin geçici likidite sıkıntısından kaynaklanması halinde, borçluya likidite gücü
kazandırmak ve banka alacağının tahsilini sağlamak amacıyla gecikmiş faizler de dahil olmak üzere krediler ve diğer alacaklar gerektiğinde ilave kredi açılmak suretiyle Karşılık
Yönetmeliği kapsamında yeniden yapılandırılmaktadır.
Geçici likidite sıkıntısı, yükümlülüklerini zamanında ve eksiksiz olarak yerine getirebilecek ödeme gücüne sahip olan bir kredi borçlusunun normal faaliyetlerden kaynaklanan fon giriş
ve çıkışlarının, satış gelirlerinin veya faaliyet gelirlerinin beklenmedik ve geçici bir nedene bağlı olarak dalgalanmasından dolayı düzensiz hale gelmesinden kaynaklanan yönetilebilir bir
nakit açığı olarak dikkate alınmaktadır.
Yeniden yapılandırılan krediler, o tarihe kadar sınıflandırılarak izlendikleri gruplarda takip edilmeye devam olunur. Bu süre içinde söz konusu alacaklar için, izlendikleri gruba uygulanan
özel veya genel karşılık oranlarında karşılık ayrılmasına devam edilir.
-
-
-
-
-
-
-
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve
Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
-
Ulaştırma Ve Haberleşme
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bölgesel
Yönetimlerden
veya Yerel
Yönetimlerden
Alacaklar
1.749
1.749
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İdari
Birimlerden
ve Ticari
Olmayan
Girişimlerden
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Çok Taraflı
Kalkınma
Bankalarından
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Uluslararası
Teşkilatlardan
Alacaklar
1.470.378
-
-
-
-
-
1.470.378
-
-
-
1.470.378
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Alacaklar
17.229.784
125.132
493.063
-
-
-
-
593.783
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Perakende
Alacaklar
123.427
316.391
1.625.171
740.738
467.364
229.913
4.589.850
178.218
8.690.325
3.548.502
86.022
12.324.849
-
-
11.735
11.735
Kurumsal
Alacaklar
1.129.502
13.201
26.567
14.927
-
262.595
-
111.524
189.879
6.843
612.335
7.390
21.450
474.374
-
495.824
-
-
752
752
Gayri-menkul
İpoteğiyle
Teminatlandırılmış
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Tahsili
Gecikmiş
Alacaklar
Risk Sınıfları (*)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kurulca
Riski
Yüksek
Olarak
Belirlenen
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İpotek
Teminatlı
Menkul
Kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Olan Kısa Vadeli
Alacaklar ile Kısa
Vadeli Kurumsal
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif Yatırım
Kuruluşu
Niteliğindeki
Yatırımlar
400.945
5.764
-
-
1.379
-
392.240
1.555
-
-
395.174
-
-
7
-
7
-
-
-
-
Hisse Senedi
Yatırımları
178.807
121.107
-
-
-
-
57.341
-
-
-
57.341
-
-
-
-
-
-
359
-
359
Diğer
Alacaklar
TP
5.495.551
3.117.844
-
4.387
195.907
2.493
1.132.259
1.555
-
849
1.337.450
9.375
426.872
593.201
-
1.020.073
-
359
10.450
10.809
YP
20.105.585
1.369.898
519.630
133.967
399.255
576.493
3.382.053
852.262
657.243
235.907
6.756.810
176.233
8.284.903
3.429.682
86.022
11.800.607
-
-
2.037
2.037
25.601.136
4.487.742
519.630
138.354
595.162
578.986
4.514.312
853.817
657.243
236.756
8.094.260
185.608
8.711.775
4.022.883
86.022
12.820.680
-
359
12.487
12.846
Toplam
(*)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmadığndan “Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları” risk sınıfına
tabloda yer verilmemiştir.
4.220.789
-
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
5.189.971
-
Eğitim Hizmetleri
Toplam
-
Serbest Meslek Hizmetleri
Diğer
-
Gayrimenkul ve Kira.
Hizm.
969.182
-
Otel ve Lokanta
Hizmetleri
Mali Kuruluşlar
-
Toptan ve Perakende
Ticaret
969.182
-
Çiftçilik ve Hayvancılık
Hizmetler
-
Tarım
Cari Dönem
Merkezi
Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalarından
Alacaklar
Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profil
Kredi riski açıklamaları (devamı)
X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
-
-
-
-
-
-
-
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
-
Ulaştırma Ve Haberleşme
(**)
(*)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bölgesel
Yönetimlerden
veya Yerel
Yönetimlerden
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
1.406
318
-
-
-
-
1.088
-
-
-
1.088
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Çok Taraflı
Kalkınma
Bankalarından
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Uluslararası
Teşkilatlardan
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
3.052.597
14.374.114
106.809
166.535
156.633
-
615.246
61.059
1.371.874
882.872
399.856
309.084
3.963.159
224.013
6.974.680
2.990.125
113.825
10.078.630
-
-
1.503
1.503
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Kurumsal
Alacaklar
-
-
3.052.597
-
-
-
3.052.597
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Perakende
Alacaklar
902.400
14.278
-
5.759
-
490.661
109.411
-
198.718
9.915
814.464
-
25.800
47.858
-
73.658
-
-
-
-
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Gayrimenkul
İpoteğiyle
Teminatlandırılmış
Alacaklar
Risk Sınıfları (*)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır.
Karşı taraf kredi riski dahil edilmiştir.
4.371.346
-
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Toplam
-
Eğitim Hizmetleri
3.550.707
-
Serbest Meslek Hizmetleri
Diğer
-
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
820.639
-
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Mali Kuruluşlar
-
Toptan ve Perakende Ticaret
820.639
-
Çiftçilik ve Hayvancılık
Hizmetler
-
Önceki Dönem (**)
Tarım
Merkezi
Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalarından
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
İdari
Birimlerden ve
Ticari Olmayan
Girişimlerden
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili (devamı)
Kredi riski açıklamaları (devamı)
X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Tahsili
Gecikmiş
Alacaklar
170
170
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kurulca Riski
Yüksek Olarak
Belirlenen
Alacak-lar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İpotek
Teminatlı
Menkul
Kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Olan Kısa
Vadeli
Alacaklar ile
Kısa Vadeli
Kurumsal
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif
Yatırım
Kuruluşu
Niteliğindeki
Yatırımlar
491.551
148.234
-
-
379
-
335.312
1.555
-
-
337.246
-
-
5.692
-
5.692
-
379
-
379
Diğer
Alacaklar
TP
5.867.658
2.628.440
3.056
6.142
36.736
473
2.200.035
1.555
2.017
3.834
2.253.848
31.091
568.995
383.402
-
952.397
-
379
1.503
1.882
17.325.926
1.192.076
163.479
156.250
578.889
551.247
3.490.886
882.872
596.557
315.165
6.735.345
192.922
6.431.485
2.660.273
113.825
9.205.583
-
-
-
-
YP
23.193.584
3.820.516
166.535
162.392
615.625
551.720
5.690.921
884.427
598.574
318.999
8.989.193
224.013
7.000.480
3.043.675
113.825
10.157.980
-
379
1.503
1.882
Toplam
Cari Dönem
-
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar
5.189.971
-
-
-
-
-
-
1.749
-
-
-
-
-
-
-
1.749
İdari
birimlerden
ve ticari
olmayan
girişimler-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Çok taraflı
kalkınma
bankalarından
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Uluslararası
teşkilatlardan
alacaklar
1.470.378
17.600
-
152.201
33.839
-
2.229
256.090
1.008.419
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
alacaklar
Kurumsal
alacaklar
17.229.784
5.212
214.238
70.007
-
-
-
-
16.940.327
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Perakende
alacaklar
1.129.502
-
-
-
-
-
-
-
1.129.502
Gayrimenkul
ipoteğiyle
teminatlandırılmış
alacaklar
Risk Sınıfları (*)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Tahsili
gecikmiş
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kurulca riski
yüksek olarak
belirlenen
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İpotek
teminatlı
menkul
kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
olan kısa
vadeli
alacaklar ile
kısa vadeli
kurumsal
alacaklar
(*)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmadığndan
“Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları” risk sınıfına tabloda yer verilmemiştir.
(**)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(***)
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
Toplam
Yükümlülükler (***)
-
-
Diğer Ülkeler
Dağıtılmamış Varlıklar/
-
-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
-
-
ABD, Kanada
-
-
-
Avrupa Birliği Ülkeleri
5.189.971
Bölgesel
yönetimlerden
veya yerelden
alacaklar
yönetimlerden
alacaklar
OECD Ülkeleri (**)
Yurtiçi
Merkezi
yönetimlerden
veya merkez
bankalarından
alacaklar
Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil
Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
X.Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif
yatırım
kuruluşu
niteliğindeki
yatırımlar
400.945
5.764
369.916
-
-
-
-
12.818
12.447
Hisse Senedi
Yatrımları
178.807
121.107
-
-
-
-
-
-
57.700
Diğer
alacaklar
Toplam
25.601.136
149.683
584.154
222.208
33.839
-
2.229
268.908
24.340.115
-
-
-
-
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık
ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar/
Yükümlülükler (***)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bölgesel
yönetimlerden
veya yerel
yönetimlerden
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
1.406
318
-
-
-
-
-
-
1.088
İdari
birimlerden ve
ticari olmayan
girişimlerden
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Çok taraflı
kalkınma
bankalarından
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Uluslararası
teşkilatlardan
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
3.052.597
-
-
163.982
86.129
-
4.116
389.437
2.408.933
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
14.374.114
4.229
179.382
64.094
-
-
-
-
14.126.409
Şarta bağlı olan
ve olmayan
kurumsal
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Şarta bağlı olan
ve olmayan
perakende
alacaklar
Risk Sınıfları (*)
(***)
(**)
(*)
902.400
-
109.411
-
-
-
-
-
792.989
Şarta bağlı olan
ve olmayan
gayrimenkul
ipoteğiyle
teminatlandırılmış
alacaklar
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır.
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
(****)
Karşı taraf kredi riski dahil edilmiştir.
4.371.346
-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Toplam
-
-
OECD Ülkeleri (**)
4.371.346
Avrupa Birliği Ülkeleri
Yurtiçi
Önceki Dönem
(****)
Merkezi
yönetimlerden
veya merkez
bankalarından
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil (devamı)
Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
X.Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Tahsili gecikmiş
alacaklar
170
-
-
-
-
-
-
-
170
Kurulca riski
yüksek olarak
belirlenen
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İpotek
teminatlı
menkul
kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul
kıymetleştirme
pozisyonları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
olan kısa vadeli
alacaklar ile
kısa vadeli
kurumsal
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif yatırım
kuruluşu
niteliğin-deki
yatırım-lar
491.551
144.066
293.058
-
-
-
-
10.121
44.306
Diğer alacaklar
Toplam
23.193.584
148.613
581.851
228.076
86.129
-
4.116
399.558
21.745.241
138 - 139
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski açıklamaları (devamı)
Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı
Risk Sınıfları
Cari Dönem
Vadeye Kalan Süre
1 ay
1-3 ay
3-6 ay
6-12 ay
1 yıl üzeri
612.776
1.165
377.492
148.307
3.286.448
-
-
-
-
-
60
-
-
-
1.674
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar
-
-
-
-
-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
-
-
-
-
-
178.260
133.540
188.064
54.380
662.116
93.951
545.345
528.065
1.202.850
14.730.991
-
-
-
-
-
1.939
395
21.327
11.868
1.084.680
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
-
-
-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
-
-
-
-
-
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
-
-
-
-
Hisse senetlerinden alacaklar
-
-
-
-
-
Diğer alacaklar
1.009
-
-
-
16.866
Genel Toplam
887.995
680.445
1.114.948
1.417.405
19.782.775
1 ay
1-3 ay
3-6 ay
6-12 ay
1 yıl üzeri
802.706
49.995
-
274.334
3.177.749
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
-
-
-
-
-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
1.086
-
-
-
296
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
-
-
-
-
-
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
-
-
-
-
-
1.912.409
45.773
179.201
63.333
651.939
364.812
421.254
441.073
1.226.863
11.774.514
-
-
-
-
-
109.411
494
-
58.274
734.221
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
-
-
-
-
-
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
-
-
-
-
170
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
-
-
-
-
-
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
-
-
-
-
-
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
-
-
-
-
-
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
-
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
5.376
5.068
-
10.017
69.988
Genel Toplam
3.195.800
522.584
620.274
1.632.821
16.408.877
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar
Kurumsal alacaklar
Perakende alacaklar
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Risk Sınıfları
Önceki Dönem (*)
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar
(*)
Karşı taraf kredi riski dahil edilmiştir.
Vadeye Kalan Süre
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X.Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski açıklamaları (devamı)
Sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarları
Cari Dönem
Önemli Sektörler / Karşı Taraflar
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
Değer Kaybına Uğramış
3.446
3.446
35.902
193
1.972
33.737
9.091
48.439
Krediler
Tahsili Gecikmiş
20.281
20.281
20.281
Değer Ayarlamaları
349
349
349
Karşılıklar
(3.446)
(3.446)
(35.902)
(193)
(1.972)
(33.737)
(9.091)
(48.439)
Önceki Dönem
Önemli Sektörler / Karşı Taraflar
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
Krediler
Değer Kaybına Uğramış
3.446
3.446
46.439
193
8.368
37.878
9.520
59.405
Tahsili Gecikmiş
11.293
11.293
3.848
15.141
Değer Ayarlamaları
-
Karşılıklar
(3.446)
(3.446)
(46.439)
(193)
(8.368)
(37.878)
(9.520)
(59.405)
140 - 141
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski açıklamaları (devamı)
Banka’nın değer kaybına uğramış ve tahsili gecikmiş alacaklarının tamamı yurtiçi alacaklardan oluşmaktadır.
Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler
Açılış bakiyesi
Dönem içinde ayrılan
karşılık tutarları
Karşılık İptalleri
Diğer ayarlamalar
59.405
1.692
(12.658)
-
48.439
Genel Karşılıklar
150.329
28.134
-
-
178.463
Önceki Dönem
Açılış bakiyesi
Dönem içinde ayrılan
karşılık tutarları
Karşılık iptalleri
Diğer ayarlamalar
Kapanış Bakiyesi
16.936
43.392
(923)
-
59.405
125.194
25.135
-
-
150.329
Cari Dönem
Özel Karşılıklar
Özel Karşılıklar
Genel Karşılıklar
Kapanış Bakiyesi
Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
30 Günden Az
31- 60 Gün
61- 90 Gün
91 Günden Fazla
Toplam
Krediler ve Alacaklar
Kurumsal Krediler
20.281
-
-
-
20.281
KOBİ Kredileri
-
-
-
-
-
Tüketici Kredileri
-
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
-
20.281
-
-
-
20.281
Toplam
Birinci ve ikinci grupta yer alan yeniden yapılandırılmış 194.994 TL tutarındaki kredi ve diğer alacaklar için 3.401 TL tutarında genel karşılık, donuk alacak olarak yer alan yeniden
yapılandırılan 10.707 TL tutarındaki kredi ve diğer alacaklar için ise 10.707 TL tutarında özel karşılık ayrılmıştır.
Önceki Dönem
30 Günden Az
31- 60 Gün
61- 90 Gün
91 Günden Fazla
Toplam
Krediler ve Alacaklar
Kurumsal Krediler
3.848
-
-
-
3.848
KOBİ Kredileri
-
11.293
-
-
11.293
Tüketici Kredileri
-
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
-
3.848
11.293
-
-
15.141
Toplam
Kredi riski azaltımı
Kredi riski azaltım teknikleri ile ilgili kamuya açıklanacak niteliksel gereksinimler
Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında yapılan değerlemelerde, teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin olarak kullanılan yöntemler, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’e
paralel olarak gerçekleştirilmektedir. Kredi risk azaltım tekniği olarak netleştirme kullanılmamaktadır.
Banka’da finansal teminatlar günlük olarak değerlemeye tabi tutulmaktadır. Kapsamlı finansal teminat yönteminin kullanılmasına bağlı olarak, teminatların risk azaltıcı etkileri standart
volatilite ayarlamaları yoluyla dikkate alınmaktadır. Sermaye yeterliliği hesaplamalarında kullanılan gayrimenkul ipoteklerinin değerlemeleri düzenli aralıklarla gözden geçirilmektedir.
Gayrimenkullerin değerinin, SPK tarafından yetkilendirilen değerleme kuruluşları tarafından tespit edilmesi sağlanmaktadır.
Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında Banka’nın kullanabileceği başlıca teminatlar; finansal teminatlar, garantiler ve ipoteklerdir. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yapılan raporlamada
kredi riskine esas tutar hesaplamasında kredi riski azaltım tekniği olarak ipotekler kullanılmıştır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X.Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski açıklamaları (devamı)
Kredi riski azaltımı (devamı)
Cari Dönem
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar
Risk Tutarı (*)
Ortalama Risk Tutarı (**)
5.349.704
4.839.243
-
-
8.743
8.023
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar
-
-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
-
-
1.917.561
3.330.263
24.049.655
18.623.281
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar
Kurumsal alacaklar
Perakende alacaklar
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
-
-
1.152.136
1.243.116
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
-
30
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
-
Hisse senedi yatırımları
400.945
214.765
Diğer alacaklar
189.842
495.286
(*)
(**)
Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
Ortalama risk tutarı, 1 Ocak 2016 tarihinden ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.
Önceki Dönem (***)
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Risk Tutarı (*)
Ortalama Risk Tutarı (**)
4.642.482
4.174.017
-
-
4.164
2.165
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
2.130
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
5.828.435
5.216.632
17.229.382
16.861.932
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
902.620
493.554
-
-
170
78
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
-
733.041
642.803
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
Diğer alacaklar
Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir
Ortalama risk tutarı, 1 Ocak 2015 tarihinden ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik
ortalaması alınarak tespit edilmiştir.
(***)
Karşı taraf kredi riski dahil edilmiştir.
(*)
(**)
142 - 143
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski açıklamaları (devamı)
Kredi riski azaltımı (devamı)
Cari Dönem
Risk Ağırlığı
%0
%10
%20
%50
%75
%100
%150
%200
Özkaynaklardan
İndirilenler
%1250
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar (*)
3.197.785
84
402.867
4.568.450
-
17.432.150
-
-
-
124.974
Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar
3.197.785
84
402.867
5.697.951
-
16.302.649
-
-
-
124.974
%0
%10
%20
%50
%75
%100
%150
Önceki Dönem
Risk Ağırlığı
%200
%1250
Özkaynaklardan
İndirilenler
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar (*)
3.496.034
-
3.860.136
3.884.700
-
14.518.837
64
106
-
123.143
Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar
3.348.320
-
1.828.304
4.442.930
-
13.573.860
64
106
-
123.143
Kredi riski azaltım teknikleri - Genel bakış
1
Krediler
2
Borçlanma araçları
3
Toplam
4
Temerrüde düşmüş
Teminatsız
alacaklar:
TMS uyarınca
değerlenmiş tutar
Teminat ile
Finansal garantiler
korunan Finansal garantiler
ile korunan
alacakların
ile korunan
alacakların
teminatlı kısımları
alacaklar teminatlı kısımları
Kredi türevleri ile
korunan alacaklar
Kredi türevleri
ile korunan
alacakların
teminatlı kısımları
Teminat ile
korunan alacaklar
17.916.659
1.278.412
1.089.582
-
4.397.478
-
-
-
-
-
-
-
-
22.314.137
1.278.412
1.089.582
-
-
-
-
-
48.439
-
-
-
-
-
-
Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarıyla ilgili yapılacak nitel açıklamalar
Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamalarında risk ağırlıklarının belirlenmesinde Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen dereceler kullanılmaktadır.
Karşı tarafı yurtdışı yerleşik kişi olan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar, kurumsal alacaklar ile merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar risk sınıfları içinde yer alan
alacaklar için, uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından verilen dereceler kullanılmaktadır. Yurtiçinde yerleşik kuruluşlar ise derecesiz olarak değerlendirilmektedir. Sözkonusu risk
sınıflarına ait kredi derecelendirmeleri, borçludan olan diğer varlıklar için kullanılmamaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski açıklamaları (devamı)
Kredi riski azaltımı (devamı)
Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen derecelerin risk sınıfları bazında kredi kalitesi kademelerine ve risk ağırlıklarına eşleştirilmesi aşağıdaki tabloda
gösterilen şekilde yapılmaktadır:
Cari Dönem
Kredi Kalitesi
Kademesi
1
Risk Sınıfları
Fitch Ratings
Kredi Derecesi
Merkezi Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalarından Alacaklar
AAA
Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar
Kalan Vadesi 3 Aydan
Küçük Alacaklar
Kalan Vadesi 3 Aydan
Büyük Alacaklar
Kurumsal Alacaklar
%0
%20
%20
%20
%20
%20
%50
%50
%50
%20
%50
%100
%100
%50
%100
%100
%100
%50
%100
%150
%150
%150
%150
%150
%100
%20 (*)
%50 (*)
%100
AA+
AA
AA2
A+
A
A-
3
BBB+
BBB
BBB-
4
BB+
BB
BB-
5
B+
B
B-
6
CCC+
CCC
CCCCC
C
D
Derecesiz
(*)
Derecesiz
Banka’nın kurulu olduğu ülkenin merkezi yönetimine uygulanandan daha düşük olmamak koşuluyla kullanılır.
144 - 145
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski açıklamaları (devamı)
Standart yaklaşım kullanılması durumunda kredi riski (devamı)
Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri
Kredi dönüşüm oranı ve kredi
riski azaltımından önce alacak tutarı
Risk sınıfları
Kredi dönüşüm oranı ve kredi
riski azaltımından sonra alacak tutarı
Risk ağırlıklı tutar ve
risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
Bilanço içi tutar
Bilanço dışı tutar
Bilanço dışı tutar
Bilanço dışı tutar
Risk ağırlıklı
tutar
Risk ağırlıklı
tutar yoğunluğu
1
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
alacaklar
5.150.038
199.666
5.150.038
39.933
996.206
%19,2
2
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
alacaklar
-
-
-
-
-
-
3
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
alacaklar
-
8.743
-
1.749
1.749
%100,0
4
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar
-
-
-
-
-
-
5
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
-
-
-
-
-
-
6
Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar
1.245.465
672.096
1.245.465
224.913
621.859
%42,3
7
Kurumsal alacaklar
15.598.584
8.451.073
15.598.584
1.631.200
16.467.915
%95,6
8
Perakende alacaklar
-
-
-
-
-
-
9
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar
-
-
-
-
-
-
10
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar
1.089.582
62.554
1.089.582
39.920
564.751
%50,0
11
Tahsili gecikmiş alacaklar
48.439
-
-
-
-
-
12
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar
-
-
-
-
-
-
13
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
-
14
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
-
15
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
-
-
-
-
-
16
Diğer alacaklar
107.934
81.908
107.934
70.873
178.780
%100,0
17
Hisse senedi yatırımları
18
Toplam
400.945
-
400.945
-
400.945
%100,0
23.640.987
9.476.040
23.592.548
2.008.588
19.232.205
%75,1
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski açıklamaları (devamı)
Standart yaklaşım kullanılması durumunda kredi riski (devamı)
Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri (devamı)
Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar
Risk Sınıfları/ Risk Ağırlığı
%0
%10
%20
%50’ Gayrimenkul
İpoteğiyle
Teminatlandırılanlar
%75
%100
%150
%200
Diğerleri
Toplam risk
tutarı (KDO ve
KRA sonrası)
1
Merkezi yönetimlerden
veya merkez bankalarından
alacaklar
3.197.558
-
-
1.992.413
-
-
-
-
-
5.189.971
2
Bölgesel yönetimlerden veya
yerel yönetimlerden alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
İdari birimlerden ve ticari
olmayan girişimlerden
alacaklar
-
-
-
-
-
1.749
-
-
-
1.749
4
Çok taraflı kalkınma
bankalarından alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5
Uluslararası teşkilatlardan
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6
Bankalardan ve aracı
kurumlardan alacaklar
-
84
402.867
1.052.300
-
15.127
-
-
-
1.470.378
7
Kurumsal alacaklar
-
-
-
1.523.736
-
15.706.048
-
-
-
17.229.784
8
Perakende alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9
Gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar
-
-
-
1.129.502
-
-
-
-
-
1.129.502
10
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11
Kurulca riski yüksek
belirlenmiş alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12
İpotek teminatlı menkul
kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13
Bankalardan ve aracı
kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14
Kolektif yatırım kuruluşu
niteliğindeki yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15
Hisse senedi yatırımları
-
-
-
-
-
400.945
-
-
-
400.945
16
Diğer Alacaklar
17
Toplam
27
-
-
-
-
178.780
-
-
-
178.807
3.197.585
84
402.867
5.697.951
-
16.302.649
-
-
-
25.601.136
146 - 147
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Karşı taraf kredi (KKR) riski açıklamaları
KKR’ye ilişkin nitel açıklamalar.
Karşı taraf kredi riski; karşı taraf kredi risklerine ilişkin çeşitli düzeylerdeki yoğunlaşmaların, karşı taraf kredi riskinin yarattığı sermaye yükümlülüğünün ve karşı taraf işlemlerine ilişkin
Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş olan limitlerin takip edilmesiyle yönetilmektedir. Ayrıca, karşı taraf kredi riskine esas tutarın toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı risk iştahı göstergesi
olarak belirlenmiştir.
Repo işlemleri, menkul kıymet ve emtia ödünç işlemleri ile türev işlemlerden kaynaklanan karşı taraf kredi riski Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik EK 2 çerçevesinde hesaplanmaktadır. Türev işlemler için Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi uygulanmaktadır. Türev işlemlerde risk tutarı, yenileme
maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarı toplamından oluşmaktadır. Ayrıca türev işlemlere ilişkin olarak KDA riski için de sermaye yükümlülüğü hesaplanmaktadır. Repo ve menkul kıymet
ödünç işlemlerinde risk tutarı ise repo konusu menkul kıymetler ve repodan sağlanan fonlar için volatilite, kredi kalite kademesi göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.
Karşı kurumlar ile gerçekleştirilen türev işlemler “ISDA” ve “CSA” anlaşmaları kapsamında gerçekleştirilmektedir. Bu anlaşmalar Bankamız ve karşı kurumlar için aynı koşullarda
teminatlandırma hükümlerini içermekte olup günlük teminat mutabakatı yapılmaktadır.
KKR’nin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi
Yenileme
maliyeti
Potansiyel kredi
riski tutarı
EBPRT
Yasal risk
tutarının
hesaplanması
için kullanılan
alfa
Kredi riski
azaltımı sonrası
risk tutarı
Risk ağırlıklı
tutarlar
1
Standart yaklaşım - KKR (türevler için)
375.714
230.653
-
-
536.713
356.844
2
İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo
işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme
veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile
kredili menkul kıymet işlemleri için)
-
-
-
-
-
-
3
Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo
işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme
veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile
kredili menkul kıymet işlemleri için)
-
-
-
-
-
-
4
Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo
işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme
veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile
kredili menkul kıymet işlemleri için)
-
-
-
-
229.704
133.023
5
Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç
verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun
işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske
maruz değer
-
-
-
-
-
6
Toplam
-
-
-
-
-
489.867
KDA için sermaye yükümlülüğü
Risk tutarı (Kredi riski
azaltımı
teknikleri kullanımı
sonrası)
Risk ağırlıklı tutarlar
Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı
-
-
1
(i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)
-
-
2
(ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)
-
-
3
Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı
536.713
203.492
4
KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar
536.713
203.492
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Karşı taraf kredi (KKR) riski açıklamaları (devamı)
Risk ağırlıklı tutarlar Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre KKR
Risk Sınıfları
Risk ağırlıkları
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından
alacaklar
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar
0%
10%
20%
50%
75%
100%
150%
Diğer
Toplam
kredi
riski (*)
1.450
-
-
-
-
-
-
-
1.450
-
-
-
-
-
-
-
-
521
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
alacaklar
-
-
-
-
-
521
-
-
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar
-
-
29.851
485.940
-
-
-
-
515.791
Kurumsal alacaklar
-
-
-
16.498
-
230.316
-
-
246.814
Perakende alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan
bankalar ve aracı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Hisse senedi yatırımları
-
-
-
-
-
-
-
-
1.841
Diğer alacaklar
-
-
-
-
-
1.841
-
-
Diğer varlıklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.450
-
29.851
502.438
-
232.678
-
-
766.417
Toplam
(*)
Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar.
KKR için kullanılan teminatlar
Türev finansal araç teminatları
Diğer işlem teminatları
Alınan teminatlar
Verilen teminatlar
Ayrılmış
Ayrılmamış
Ayrılmış
Ayrılmamış
Alınan
teminatlar
Verilen
teminatlar
Nakit – yerli para
-
-
-
-
334.440
-
Nakit – yabancı para
-
69.654
-
-
493.145
-
Devlet tahvil/bono - yerli
-
-
-
-
-
-
Devlet tahvil/bono - diğer
-
-
-
-
-
-
Kamu kurum tahvil/bono
-
-
-
-
-
-
Kurumsal tahvil/bono
-
-
-
-
-
-
Hisse senedi
-
-
-
-
-
-
Diğer teminat
-
-
-
-
-
-
Toplam
-
69.654
-
-
827.585
-
148 - 149
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X.Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi türevleri
Bulunmamaktadır.
Merkezi karşı taraf (MKT)’a olan riskler
Bulunmamaktadır.
Menkul kıymetleştirme açıklamaları
Bulunmamaktadır.
Piyasa riski açıklamaları
Piyasa riskiyle ilgili kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler
Piyasa riski, alım satım portföyü kapsamında üstlenilen portföy veya pozisyonun finansal piyasalardaki faiz oranları, hisse senedi fiyatları, emtia fiyatları ve kurlardaki dalgalanmalardan
kaynaklanan zarar etme ihtimalidir. Piyasa risk yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı
getirisini maksimize etmektir.
Faiz oranı, kur, hisse senedi fiyatı, emtia fiyatı piyasa riskinin temel unsurlarını oluşturmakta olup, bu risklerin sağlıklı şekilde kontrol edilebilmesi için para ve sermaye piyasalarında
yapılan işlemlerin enstrüman, vade, para birimi, faizlendirme türü ve benzeri diğer parametreler açısından temerküz oluşturmayacak şekilde ve yarattığı risklilik düzeyi gözetilerek “iyi
çeşitlendirilmiş” olarak yönetilmesi esastır. Ayrıca, piyasa riski yaratan finansal araçları ihraç edenlerin kredi değerliliği önemle gözetilmektedir.
Piyasa Riski; faiz ve/veya fiyatların dalgalanma düzeyi ve Riske Maruz Değer hesaplamaları gibi, kendi içinde tutarlı risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak, kontrolün ifasına ilişkin uygun
usuller tesis edilerek ve saptanmış bulunan risk limitlerine ve risk iştahına uyum gözlemlenmesi sureti ile yönetilir.
Piyasa riski ölçümü, izlenmesi ve raporlanması Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yapılmaktadır. Piyasa riskinin hesaplanmasında Banka, BDDK Standart Metot ve Riske Maruz Değer
(RMD) yaklaşımı olarak iki temel yaklaşımı kullanır.
Piyasa riskiyle ilgili kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler
Standart metot aylık olarak gerçekleştirilen sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate alınmaktadır. RMD yaklaşımında yapılan ölçümler ise günlük bazda gerçekleştirilmekte olup üst
yönetime raporlanmaktadır. RMD hesaplamalarında Monte Carlo simülasyonu metotu kullanılmaktadır.
RMD modeli, %99 güven aralığı ve 1 günlük elde tutma süresi varsayımlarına dayanmakta olup modelin doğruluğu geriye dönük testlerin (backtesting) uygulanmasıyla sağlanır. Söz
konusu test, hesaplanan Riske Maruz Değer ile gerçekleşen zararların karşılaştırılmasına dayanır. Ayrıca, gerçekleşme ihtimali düşük, ancak zarar boyutu büyük olabilecek olayların Riske
Maruz Değer üzerindeki etkilerini saptamaya yönelik stres testleri uygulanır.
Risk Yönetimi Müdürlüğü faaliyetlerinin yanısıra Bankanın Hazine Kontrol Birimi tarafından da günlük pozisyonlara ve limit kullanım durumlarına ilişkin olarak üst yönetime raporlamalar
yapılmaktadır.
Piyasa riski-standart yaklaşımı
Risk Ağırlıklı Tutarlar (RAT)
Dolaysız (peşin) ürünler
1
Faiz oranı riski (genel ve spesifik)
2
Hisse senedi riski (genel ve spesifik)
3
Kur riski
4
610.262
24.263
Emtia riski
-
Opsiyonlar
-
5
Basitleştirilmiş yaklaşım
-
6
Delta-plus metodu
-
7
Senaryo yaklaşımı
8
Menkul kıymetleştirme
9
Toplam
634.525
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X.Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Operasyonel risk açıklamaları
Operasyonel riske ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar
Banka'da Operasyonel Riske Esas Tutar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”e istinaden Temel Gösterge Yöntemi kullanılarak yılda bir
kez ölçülmektedir.
Brüt gelir
31/12/2013
31/12/2014
31/12/2015
Toplam/Pozitif
BG yılı sayısı
Oran (%)
490.507
578.826
644.242
571.192
15
Toplam
85.679
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5)
1.070.988
Bankacılık hesaplarındaki faiz oranı riski açıklamaları
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında aylık olarak hesaplanıp
raporlanmaktadır.
Banka’nın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, söz konusu yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları
Cari Dönem
Para Birimi
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
Kazançlar/ Kayıplar
Kazançlar/ÖzkaynaklarKayıplar/Özkaynaklar
1
TL
+500 / (400) baz puan
(155.521) / 147.503
(%5,02) / %4,76
2
Avro
+200 / (200) baz puan
32.523 / (15.160)
%1,05 / (%0,49)
3
ABD Doları
+200 / (200) baz puan
(57.320) / 55.837
(%1,85) / %1,80
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
188.181
6,07%
(180.318)
(5,82%)
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
Kazançlar/ Kayıplar
Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Onceki Dönem
Para Birimi
1
TL
+500 / (400) baz puan
(109.504) / 101.850
(%4,16) / %3,87
2
Avro
+200 / (200) baz puan
24.347 / (16.939)
%0,93 / (%0,64)
3
ABD Doları
+200 / (200) baz puan
(33.352) / 29.108
(%1,27) / %1,11
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
114.019
4,34%
(118.509)
(4,50%)
150 - 151
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.a Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabı:
Cari Dönem
Kasa/Efektif
TCMB
Önceki Dönem
TP
YP
TP
27
-
12
YP
-
161.276
616.771
40.426
770.676
Diğer
-
-
-
-
Toplam
161.303
616.771
40.438
770.676
T.C. Merkez Bankası hesabı:
Cari Dönem
YP
TP
YP
161.276
3.995
40.426
3.437
Vadeli Serbest Hesap
-
-
-
-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
-
-
-
-
Vadesiz Serbest Hesap
Diğer (*)
Toplam
(*)
Önceki Dönem
TP
-
612.776
-
767.239
161.276
616.771
40.426
770.676
Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.
TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ’i gereğince, bankalar anılan tebliğde belirtilen TP ve YP yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
Zorunlu karşılıklar, iki haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanarak 14 günlük dilimler halinde tesis edilmektedir. TCMB Zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına 5 Kasım
2014 tarihli yayınlanan talimat ile faiz ödemeye başlamıştır.
TCMB 27 Ocak 2015 tarihli yayınlanan talimat ile birlikte Zorunlu Karşılık ve İki Gün İhbarlı Mevduat Hesapları’nda döviz olarak tutulan tutarlar ile ilgili olarak günlük bakiye üzerinden
1 Şubat 2015 tarihinden geçerli olacak şekilde aylık komisyon tahsil etmeye başlamıştır. TCMB 2 Mayıs 2015 tarihli yayınlanan talimat ile birlikte, 5 Mayıs 2015 tarihinden itibaren ABD
Doları cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklara, rezerv opsiyonlarına ve serbest hesaplara faiz ödemeye başlamıştır.
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın 2011/11 ve 2011/13 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ’leri uyarınca Türk Lirası ve Yabancı para
yükümlülükleri üzerinden aşağıda belirtilen oranlar üzerinden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Zorunlu
Karşılık oranları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
Türk Lirası Yükümlülükler Zorunlu Karşılık Oranları (%)
Orjinal Vade
Zorunlu Karşılık Oranı
1 Yıla Kadar Vadeli (1 Yıl Dahil)
10,5
1-3 Yıl Arası Vadeli (3 Yıl Dahil)
7
3 Yıldan Uzun Vadeli
4
Yabancı Para Yükümlülükler Zorunlu Karşılık Oranları (%)
Zorunlu Karşılık Oranı
Kaynak 28.08.2015
öncesinde alındıysa
Zorunlu Karşılık Oranı
Kaynak 28.08.2015
sonrasında alındıysa
1 Yıla Kadar Vadeli (1 Yıl Dahil)
19
24
1-2 Yıl Arası Vadeli (2 Yıl Dahil)
13
19
2-3 Yıl Arası Vadeli (3 Yıl Dahil)
7
14
3-5 Yıl Arası Vadeli (5 Yıl Dahil)
6
6
5 Yıldan Uzun Vadeli
5
4
Orijinal Vade
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2.a Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
2.a.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklar:
2.a.1.a Teminata verilen / bloke edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın teminata verilen/bloke edilen alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
2.a.1.b Repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
2.a.2 Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:
2.a.2.a Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:
Bulunmamaktadır).
2.a.2.b Repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:
Bulunmamaktadır).
2.b Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Vadeli İşlemler
13.290
8.819
769
2.606
Swap İşlemleri
83.584
112.529
115.180
8.427
Futures İşlemleri
-
-
-
-
Opsiyonlar
-
125.627
-
73.596
Diğer
Toplam
-
-
-
-
125.819
249.626
9.196
159.786
3. Bankalar ve yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
3.a Bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
350
1.695
324
496.997
15.010
46.398
-
37.508
-
-
-
-
15.360
48.093
324
534.505
152 - 153
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3. Bankalar ve yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler (devamı)
3.b Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
Serbest Tutar
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
AB Ülkeleri
8.486
3.514
-
-
ABD, Kanada
1.948
3.782
-
-
OECD Ülkeleri (*)
1.041
30.212
-
-
-
-
-
-
49.933
-
-
-
61.408
37.508
-
-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
(*)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
4.a.1 Repo işlemine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
111.173
-
1.507.545
-
Hazine Bonosu
-
-
-
-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
-
101.682
-
76.662
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
-
-
-
-
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
111.173
101.682
1.507.545
76.662
Devlet Tahvili
Toplam
4.a.2 Teminata verilen / bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların tamamı T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu kıymetlerin defter
değeri 1.252.789 TL’dir (31 Aralık 2015: 737.201 TL).
Cari Dönem
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
TP
-
-
-
YP
-
497.581
755.208
259.298
477.903
-
-
-
-
497.581
755.208
259.298
477.903
4.b Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri:
Satılmaya hazır finansal varlıkların %59,38’i devlet tahvili, %31,52’si Eurobond, %9,10’u da hisse senetleri ve diğer menkul kıymetlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: %60,36’sı devlet
tahvili, %27,98’i Eurobond, %11,66’sı da hisse senetleri ve diğer menkul kıymetler).
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler (devamı)
4.c Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri
3.096.626
2.967.995
Borsada İşlem Gören
2.040.539
2.106.882
Borsada İşlem Görmeyen
1.056.087
861.113
Hisse Senetleri
56.458
50.286
Borsada İşlem Gören
29.579
27.737
Borsada İşlem Görmeyen
26.879
22.549
Değer Azalma Karşılığı (-)
(82.662)
(47.312)
3.070.422
2.970.969
Toplam
Banka’nın satılmaya hazır finansal varlıklar altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin net defter değeri 21.992 TL’dir (31 Aralık 2015: 14.147 TL).
5. Kredilere ilişkin açıklamalar
5.a Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Nakdi
Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
21.131
-
84.840
117.412
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
21.131
-
84.840
117.412
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
-
-
-
-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
-
-
-
-
217
-
228
-
21.348
-
85.068
117.412
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
154 - 155
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
(Toplam)
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Değişiklik Yapılanlar
17.123.481
49.896
İşletme Kredileri
5.464.266
İhracat Kredileri
157.895
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
(Toplam)
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Değişiklik Yapılanlar
-
195.112
142.768
-
-
8.693
8.693
-
-
-
44.994
44.994
-
Diğer
Diğer
2.330
-
-
-
-
-
-
2.263.509
-
-
-
-
-
217
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.330
9.237.594
49.896
-
141.425
89.081
İhtisas Kredileri
-
-
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
-
-
-
17.123.481
49.896
-
195.112
142.768
2.330
Toplam
Banka, sendikasyon kredisi kapsamında bir kuruluşa kullandırdığı 70.724.223 USD tutarındaki nakdi kredi riskini, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar altında sınıflandırmıştır. Söz konusu kuruluşun kredisinin yeniden yapılandırılmasına dair görüşmeler kuruluşun ortakları ile kreditör bankalar ve ilgili kamu kurumları tarafından
yürütülmektedir. Bu çalışmaların olumlu bir gelişme ile sonuçlanması beklenmektedir.
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
(Toplam)
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Değişiklik Yapılanlar
13.530.744
155.782
İşletme Kredileri
4.441.986
İhracat Kredileri
115.914
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
(Toplam)
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Değişiklik Yapılanlar
-
144.735
54.275
-
-
8.867
8.867
-
-
-
-
-
-
Diğer
Diğer
64.267
-
-
-
-
-
-
1.677.116
-
-
-
-
-
228
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
64.267
7.295.500
155.782
-
135.868
45.408
İhtisas Kredileri
-
-
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
-
-
-
13.530.744
155.782
-
144.735
54.275
64.267
Toplam
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı):
Cari Dönem
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
49.896
139.419
3-4 veya 5 Defa Uzatılanlar
-
3.349
5 Üzeri Uzatılanlar
-
-
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
155.782
54.275
3-4 veya 5 Defa Uzatılanlar
-
-
5 Üzeri Uzatılanlar
-
-
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
0-6 Ay
-
-
6 Ay-12 Ay
-
-
1-2 Yıl
-
32.789
2-5 Yıl
49.896
95.327
-
14.652
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
0-6 Ay
-
-
6 Ay-12 Ay
-
-
1-2 Yıl
-
40.472
2-5 Yıl
76.976
-
5 Yıl ve Üzeri
78.806
13.803
Cari Dönem
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
5 Yıl ve Üzeri
Önceki Dönem
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
156 - 157
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.c Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
645.279
-
44.994
44.994
İhtisas Dışı Krediler
645.279
-
44.994
44.994
İhtisas Kredileri
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
16.478.202
49.896
150.118
100.104
İhtisas Dışı krediler
Cari Dönem
16.478.202
49.896
150.118
100.104
İhtisas Kredileri
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
-
Önceki Dönem
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
618.693
-
-
-
İhtisas Dışı Krediler
618.693
-
-
-
İhtisas Kredileri
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
12.912.051
155.782
144.735
118.542
İhtisas Dışı krediler
12.912.051
155.782
144.735
118.542
İhtisas Kredileri
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
-
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
18
18
18
Orta ve Uzun Vadeli
199
199
199
Toplam
217
217
217
158 - 159
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler (devamı):
Önceki Dönem
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
55
55
55
Orta ve Uzun Vadeli
173
173
173
Toplam
228
228
228
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.e Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın kullandırmış olduğu taksitli ticari kredi ve kurumsal kredi kartı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
5.f Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:
Cari Dönem
Kamu
Önceki Dönem
125.356
32.171
Özel
17.193.237
13.643.308
Toplam
17.318.593
13.675.479
Cari Dönem
Önceki Dönem
17.246.461
13.588.730
5.g Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
72.132
86.749
17.318.593
13.675.479
Cari Dönem
Önceki Dönem
346.306
451.705
5.h Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
-
-
346.306
451.705
Cari Dönem
Önceki Dönem
3.092
3.603
5.i Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
Toplam
Banka kredi müşterilerinin teminatlarını dikkate almadan tüm takipteki krediler için %100 oranında karşılık ayırmaktadır.
-
-
45.347
55.802
48.439
59.405
160 - 161
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):
5.j.1 Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Alacaklar
10.707
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
-
-
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
-
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
10.707
5.395
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
-
-
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
-
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
5.395
5.j.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Alacaklar
3.603
-
55.802
20
-
1.672
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
-
-
-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
-
-
-
(531)
-
(12.127)
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem içinde İntikal (+)
Dönem içinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
-
-
-
-
-
-
Bireysel Krediler
-
-
-
Kredi Kartları
-
-
-
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
-
-
-
3.092
-
45.347
(3.092)
-
(45.347)
-
-
-
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net) (devamı):
5.j.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler (devamı):
Önceki Dönem
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
4.456
-
12.480
Dönem içinde İntikal (+)
43.354
-
38
-
43.334
43.334
(43.334)
(43.334)
-
(844)
-
(50)
(29)
-
-
(29)
-
-
Bireysel Krediler
-
-
-
Kredi Kartları
-
-
-
Diğer
-
-
-
3.603
-
55.802
(3.603)
-
(55.802)
-
-
-
IV.Grup
V.Grup
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem içinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
5.j.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
III.Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Zarar Niteliğindeki Krediler
Diğer Alacaklar
ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık(-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
1.362
-
-
(1.362)
-
-
-
-
-
Önceki Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık(-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
1.651
-
(1.651)
-
-
-
-
-
162 - 163
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net) (devamı):
5.j.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer Alacaklar
IV. Grup
V. Grup
Tahsili Şüpheli Krediler ve Zarar Niteliğindeki Krediler
Diğer Alacaklar
ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
3.092
-
45.347
(3.092)
-
(45.347)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
-
-
-
Bankalar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.603
-
55.802
(3.603)
-
(55.802)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
-
-
-
Bankalar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
5.k Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için belirlenen tasfiye politikasının ana hatları:
Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin 9. maddesinde yer alan
teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır.
Teminat unsuru bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif dönemlerde yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine
çalışılarak hukuki takibe müracaat edilmektedir.
Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Banka’ca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye
kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır.
5.l Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:
Zarar niteliğindeki kredi veya alacağının karşılığında herhangi bir teminat bulunmamaktaysa, ve alacak tutarı, yapılacak hukuki takip için ödenmesi gereken vergi, resim, harç ve masrafa
kıyasla daha küçükse Krediler Müdürlüğü’nün talebi ve Genel Müdürlüğün onayı ile söz konusu alacak aktiften silinir.
Ancak alacağının karşılığında bir teminat bulunmaktaysa her türlü hukuki takip icra edildikten sonra alacağın tahsil edilemeyen kısmı varsa rehin açığı belgesi ve akabinde aciz vesikası
alınmak suretiyle aktifte kalan tutarların silinmesi yoluna gidilir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.m Diğer açıklama ve dipnotlar:
Cari Dönem
Kurumsal
KOBİ
Tüketici
Diğer
Toplam
Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış krediler
14.259.869
3.038.226
217
-
17.298.312
Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne
uğramamış krediler
20.281
-
-
-
20.281
Değer düşüklüğüne uğramış krediler
12.809
35.630
-
-
48.439
14.292.959
3.073.856
217
-
17.367.032
Toplam
Değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan
özel karşılık (-)
(12.809)
(35.630)
-
-
(48.439)
(12.809)
(35.630)
-
-
(48.439)
14.280.150
3.038.226
217
-
17.318.593
Önceki Dönem
Kurumsal
KOBİ
Tüketici
Diğer
Toplam
Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış krediler
11.491.571
2.168.539
228
-
13.660.338
Toplam değer düşüklüğü karşılığı
Net kredi bakiyesi
Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne
uğramamış krediler
Değer düşüklüğüne uğramış krediler
Toplam
Değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan
özel karşılık (-)
Toplam değer düşüklüğü karşılığı
Net kredi bakiyesi
3.848
11.293
-
-
15.141
19.348
40.057
-
-
59.405
11.514.767
2.219.889
228
-
13.734.884
(19.348)
(40.057)
-
-
(59.405)
(19.348)
(40.057)
-
-
(59.405)
11.495.419
2.179.832
228
-
13.675.479
Aşağıda, sınıflar itibarıyla, kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı mutabakatına yer verilmiştir:
Kurumsal
KOBİ
Tüketici
Diğer
Toplam
(19.348)
(40.057)
-
-
(59.405)
Dönem içinde aktarılanlar
(177)
(1.515)
-
-
(1.692)
Tahsilatlar
6.716
5.942
-
-
12.658
-
-
-
-
-
1 Ocak 2016
Aktiften silinenler
Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve diğer
alacaklar tahakkuk eden faiz
31 Aralık 2016
1 Ocak 2015
Dönem içinde aktarılanlar
Tahsilatlar
Aktiften silinenler
Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve diğer
alacaklar tahakkuk eden faiz
31 Aralık 2015
-
-
-
-
-
(12.809)
(35.630)
-
-
(48.439)
Kurumsal
KOBİ
Tüketici
Diğer
Toplam
(14.448)
(2.488)
-
-
(16.936)
(5.510)
(37.882)
-
-
(43.392)
581
313
-
-
894
29
-
-
-
29
-
-
-
-
-
(19.348)
(40.057)
-
-
(59.405)
164 - 165
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.m Diğer açıklama ve dipnotlar (devamı):
Aşağıda, değer düşüklüğü karşılığına ilişkin ayrıntılara yer verilmiştir:
Cari Dönem
Özel değer düşüklüğü karşılığı
Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer
düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce)
Kurumsal
KOBİ
Tüketici
Diğer
Toplam
(12.809)
(35.630)
-
-
(48.439)
12.809
35.630
-
-
48.439
Kurumsal
KOBİ
Tüketici
Diğer
Toplam
(19.348)
(40.057)
-
-
(59.405)
19.348
40.057
-
-
59.405
Cari Dönem
Önceki Dönem
59.405
16.936
1.692
43.392
(12.658)
(894)
Aktiften silinenler
-
(29)
Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve alacaklara tahakkuk eden faiz
-
-
31 Aralık Bakiyesi
48.439
59.405
Değer düşüklüğü karşılığı
(48.439)
(59.405)
48.439
59.405
Önceki Dönem
Özel değer düşüklüğü karşılığı
Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer
düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce)
Aşağıda, kredi ve diğer alacaklar değer düşüklüğü karşılığına ilişkin hareket tablosuna yer verilmiştir:
1 Ocak Bakiyesi
Dönem içinde aktarılanlar
Tahsilatlar
Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce)
Banka’nın vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve diğer alacaklara ilişkin olarak elinde bulundurduğu kredilerinin toplam anapara riskine ait teminatlarının riski
aşmayan bölümünün gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
13.608
11.230
-
-
İkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller
Finansal varlıklar
Diğer (kefalet, araç-gemi rehin ve ipoteği)
Toplam
82.294
-
95.902
11.230
Kredi ve diğer alacakların 11.687.620 TL tutarındaki kısmı değişken faizli olup (31 Aralık 2015: 10.104.058 TL), kalan 5.630.973 TL tutarındaki kısmı sabit faizlidir
(31 Aralık 2015: 3.571.421 TL).
6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
6.1 Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilen yatırımlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Teminata Verilen / Bloke edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
-
186.736
-
-
129.784
-
714.229
-
129.784
186.736
714.229
-
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (devamı)
6.2 Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.375.729
872.602
Hazine Bonosu
-
-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
-
-
1.375.729
872.602
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.188.990
715.194
186.739
157.408
Devlet Tahvili
Toplam
6.3 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Artışı/ (Azalışı)
Toplam
-
-
1.375.729
872.602
Cari Dönem
Önceki Dönem
6.4 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri:
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar (*)
Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar
Değerleme Etkisi
Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontu
Dönem Sonu Toplamı
872.602
-
31.581
(789)
417.241
851.290
(1.597)
(5.832)
-
-
55.902
27.933
1.375.729
872.602
Cari dönemde 339.321 TL nominal değerde “Tüfeye Endeksli Devlet Tahvili” Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Kıymetler Portföyü’ne sınıflanmıştır. Önceki dönemde ise Satılmaya
Hazır Menkul Kıymet Portföyü’nde bulunan 533.626 TL nominal değerinde “Tüfeye Endeksli Devlet Tahvili” ile 34.577 bin ABD Doları nominal değerinde “Eurobond”u Vadeye Kadar Elde
Tutulacak Menkul Kıymetler Portföyü’ne sınıflanmıştır.
(*)
166 - 167
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net)
7.a.1 İştiraklere ilişkin bilgiler:
Unvanı
Adres (Şehir/ Ülke)
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
Banka Risk Grubu Pay
Oranı (%)
1
İş Faktoring A.Ş (İş Faktoring)
İstanbul/Türkiye
21,75
100,00
2
İş Finansal Kiralama A.Ş. (İş Finansal)
İstanbul/Türkiye
28,56
57,33
3
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (İş Girişim)
İstanbul/Türkiye
16,65
57,99
4
Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Terme)
İstanbul/Türkiye
17,83
18,76
5
Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş. (Ege Tarım)
İzmir/Türkiye
10,05
20,10
Aktif Toplamı
Özkaynak
Sabit Varlık
Toplamı
Faiz Gelirleri
Menkul Değer
Gelirleri
Cari Dönem
Kâr/Zararı
Önceki Dönem Gerçeğe Uygun
Kâr/Zararı
Değeri
1
İş Faktoring
3.025.426
128.821
677
160.940
-
32.939
24.167
-
2
İş Finansal
4.508.334
755.147
16.751
292.573
-
81.800
81.481
190.820
3
İş Girişim
258.805
256.161
82
11.199
7.721
1.060
773
18.651
4
Terme (*)
15.466
3.677
231
364
-
26
75
-
5
Ege Tarım
11.253
11.096
8.078
118
-
(412)
(172)
-
(*)
Finansal veriler 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. Önceki dönem kar/zararı 30 Eylül 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
7.a.2İştiraklere ilişkin hareket tablosu:
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Dönem
Önceki Dönem
156.008
161.038
66.900
(5.030)
-
-
19.993
24.760
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
-
-
Satışlar
-
-
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
46.907
-
-
(29.790)
222.908
156.008
Sermaye Taahhütleri
-
-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
-
-
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
Cari dönem içinde Banka’nın elden çıkarılan iştiraki bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
Banka, cari dönem içerisinde İş Finansal Kiralama A.Ş.’nin 70.000 TL’lik sermaye artışı ile 19.993 TL tutarında bedelsiz hisse edinmiştir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net) (devamı)
7.a.3 Mali iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bankalar
-
-
Sigorta Şirketleri
-
-
11.882
11.882
190.820
122.527
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali İştirakler
-
-
18.651
20.044
Cari Dönem
Önceki Dönem
209.471
142.571
-
-
YF (*)
TSKB GYO (*)
63.504
2.514
(120)
181
(731)
(1.131)
63.855
63.855
150.000
593
8.787
(29)
38.818
(13)
198.156
198.156
YF (*)
TSKB GYO (*)
64.275
4.730
(73)
2.855
(1.231)
(344)
70.212
70.212
150.000
593
5.721
(27)
68.024
(21)
224.290
224.290
7.a.4Borsaya kote konsolide edilen iştirakler:
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net)
8.a.1Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
ÇEKİRDEK SERMAYE
Şirket’in tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Yedek Akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar/kayıplar
Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Çekirdek Sermaye Toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Katkı Sermaye
ÖZKAYNAK
(*)
Söz konusu değerler 31 Aralık 2016 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır.
Önceki Dönem
ÇEKİRDEK SERMAYE
Şirket’in tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Yedek Akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar/kayıplar
Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Çekirdek Sermaye Toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Katkı Sermaye
ÖZKAYNAK
(*)
Söz konusu değerler 31 Aralık 2015 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır.
168 - 169
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) (devamı)
Ödenmiş sermaye; esas sözleşmede Türk parası olarak belirtilen ve ticaret siciline tescil edilmiş bulunan sermaye tutarıdır. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı; özkaynak
kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır. Olağanüstü yedekler; yıllık vergi sonrası kârdan yasal yedeklerin ayrılmasından sonra, genel kurul kararı uyarınca
ayrılan yedek akçelerdir. Yasal yedekler, 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 519. maddesi gereğince yıllık kardan ayrılan yedek akçelerdir.
Banka’nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır. Konsolide edilen iştirakler ve bağlı ortaklıklar çalışmaya dahil edilmektedir.
8.a.2 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ ve ilgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca konsolide edilmeyen bağlı ortaklık varsa konsolide
edilmeme sebepleri ve asgari sermaye yükümlülüğüne tabi olmaları halinde yükümlülüğe ulaşmak için ihtiyaç duydukları toplam özkaynak tutarı:
Bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. ve TSKB Sürdürülebilirlik Danışmanlığı A.Ş. mali bağlı ortaklık olmadığından dolayı konsolide edilmemektedir. Banka’nın
konsolide edilmeyen bağlı ortaklıkları asgari sermaye yükümlülüğüne tabi değildir.
8.b.1 Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Unvanı
Adres (Şehir/ Ülke)
Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
1
TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (TSKB GMD)
İstanbul /Türkiye
99,99
99,99
2
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (YF)
İstanbul /Türkiye
95,78
98,51
3
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (TSKB GYO)
İstanbul/Türkiye
59,00
72,48
4
TSKB Sürdürülebirlik Danışmanlığı A.Ş. (TSKB SD)
İstanbul/Türkiye
80,65
99,42
Aktif Toplamı
Özkaynak
Sabit Varlık
Toplamı
Faiz Gelirleri
Menkul Değer
Gelirleri
Cari Dönem
Kâr/Zararı
Önceki Dönem Gerçeğe Uygun
Kâr/Zararı
Değeri
1
TSKB GMD
18.544
14.074
1.211
807
-
3.290
1.511
-
2
YF (*)
813.799
65.717
2.172
32.812
1.417
(6.161)
(2.194)
-
3
TSKB GYO (*)
439.411
198.168
433
480
-
(26.140)
12.381
57.879
4
TSKB SD
1.463
1.314
16
98
-
(293)
235
-
(*)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin finansal veriler BDDK düzenlemelerine göre hazırlanmıştır.
8.b.2Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri
122.699
134.204
Dönem İçi Hareketler
6.664
(11.505)
Alışlar
1.000
-
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
-
-
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
-
-
Satışlar
-
-
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
5.664
-
-
(11.505)
129.363
122.699
Sermaye Taahhütleri
-
-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
-
-
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) (devamı)
8.b.2 Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu (devamı):
Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar
Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklık bulunmamaktadır.
Banka’nın bağlı ortaklıklarından TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş Yönetim Kurulu’nun 18 Kasım 2016 tarihinde yapılan toplantısında TSKB GYO’nun, mevcut kira gelirlerinin
artırılması ve portföyün çeşitlendirilmesi kapsamındaki yatırım stratejisi doğrultusunda ve birleşme sonucu yaratılacak sinerji dikkate alınarak, İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ile
6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-23.1 sayılı Önemli Nitelikteki İşlemlere İlişkin Ortak Esaslar ve Ayrılma Hakkı Tebliği, Sermaye Piyasası Kurulu'nun
II-23.2 sayılı Birleşme ve Bölünme Tebliği, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ve ilgili diğer mevzuat hükümleri çerçevesinde birleşme görüşmelerine
başlanmasına karar verilmiş olup, rapor tarihi itibarıyla İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ile birleşme görüşmelerine devam edilmektedir.
Cari dönem içerisinde satın alınan bağlı ortaklıklar
Banka’nın iştiraki olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. aracılığı ile dolaylı olarak sahip olduğu TSKB Sürdürülebilirlik Danışmanlığı A.Ş.’nin 240 bin TL olan sermayesi, 20 Temmuz
2016 tescil tarihi ile, Banka tarafından 1 milyon TL daha artırılarak, 1.24 milyon TL’ye çıkartılmış ve Banka’nın şirketteki payı %80,65 olmuştur.
8.b.3Mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı yasal tutarlar:
Bağlı Ortaklıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bankalar
-
-
Sigorta Şirketleri
-
-
Faktoring Şirketleri
-
-
Leasing Şirketleri
-
-
Finansman Şirketleri
-
-
127.984
122.320
Cari Dönem
Önceki Dönem
57.879
52.215
-
-
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
8.b.4Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar:
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
10.Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (net)
10.a Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Brüt
Net
Brüt
Net
1 Yıldan Az
1.552
1.367
98
-
1-4 Yıl Arası
1.704
1.455
-
-
4 Yıldan Fazla
1.137
970
-
-
Toplam
4.393
3.792
98
-
170 - 171
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
10. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (net) (devamı)
10.b Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı
Önceki Dönem
4.393
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
(601)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
-
98
(98)
-
Net Finansal Kiralama Yatırımı
3.792
-
10.c Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak, koşullu kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, varsa, yenileme veya satın alma opsiyonları için mevcut
koşullar ve sözleşme tutarlarının güncelleştirilmesi ve kira sözleşmesinin getirdiği kısıtlamalar, temerrüde düşülüp düşülmediği, sözleşmenin yenilenip yenilenmediği,
yenilendiyse yenilenme şartları, yenilenmenin kısıtlama yaratıp yaratmadığı gibi hususlar ve kira sözleşmesinde yer alan diğer önemli hükümlerle ilgili genel açıklamalar:
Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu ilgili maddeleri uyarınca yapılmıştır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen
yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır.
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
11.a Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
-
272
-
4.093
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
Yurt Dışında Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
Toplam
-
272
-
4.093
31 Aralık 2016 itibarıyla, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda
özetlenmiştir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sözleşme Tutarı
Aktif
Pasif
Sözleşme Tutarı
Aktif
Pasif
Swap Faiz İşlemleri
7.747.800
272
(51.433)
4.689.900
4.093
(5.799)
YP
7.747.800
272
(51.433)
4.689.900
4.093
(5.799)
TL
-
-
-
-
-
-
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar (devamı)
11.a.1 Gerçeğe uygun değerden korunma muhasebesine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Finansal
Riskten
Korunma
Konusu Kalem
Maruz
Kalınan Risk
Korunan
Varlığın
Gerçeğe
Uygun Değer
Farkı (*)
Finansal Riskten Korunma Aracı
Swap Faiz İşlemleri
Sabit Faizli İhraç
Edilen Eurobond
ve Greenbond
Faiz Riski
Swap Faiz İşlemleri
Sabit Faizli
Kullanılan
Krediler
Faiz Riski
(*)
Aktif
Pasif
44.374
(49.238)
-
(4.864)
3.880
(4.378)
-
(498)
Riskten korunma muhasebesine konu edilen korunan varlık ve korunan aracın gerçeğe uygun değeri, kredi riski ve birikmiş faiz harici net piyasa değeri olarak gösterilmiştir.
Önceki Dönem
Finansal
Riskten
Korunma
Konusu Kalem
Korunan
Varlığın
Maruz Kalınan Gerçeğe Uygun
Risk
Değer Farkı (*)
Finansal Riskten Korunma Aracı
Swap Faiz İşlemleri
Sabit Faizli İhraç
Edilen Eurobond
ve Greenbond
Faiz Riski
Swap Faiz İşlemleri
Sabit Faizli
Kullanılan
Krediler
Faiz Riski
(*)
Korunma Aracının Net
Gerçeğe Uygun Değeri (*)
Gelir Tablosu
Etkisi (Türev
Finansal
İşlemlerden
Kar/Zarar)
Korunma Aracının Net Gerçeğe
Uygun Değeri (*)
Gelir Tablosu
Etkisi (Türev
Finansal
İşlemlerden
Kar/Zarar)
Aktif
Pasif
3.814
-
(5.980)
(2.166)
376
-
(1.461)
(1.085)
Riskten korunma muhasebesine konu edilen korunan varlık ve korunan aracın gerçeğe uygun değeri, kredi riski ve birikmiş faiz harici net piyasa değeri olarak gösterilmiştir.
12.Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net)
Banka, 2015 yılının üçüncü çeyreğinden itibaren muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 kapsamında
yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. 2016 yılı için SPK ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firmalarına değerleme yaptırılmış olup, cari dönemde 3.510 TL (31 Aralık
2015: 32.013 TL) yeniden değerleme farkı özkaynaklar altına kaydedilmiştir.
172 - 173
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
12.Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net) (devamı)
Cari Dönem
Maliyet:
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Maliyet
Birikmiş Amortisman:
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Birikmiş Amortisman
Değer Düşüş Karşılığı:
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Değer Düşüş Karşılığı
Net Defter Değeri
Önceki Dönem
Maliyet:
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Maliyet
Birikmiş Amortisman:
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Birikmiş Amortisman
Değer Düşüş Karşılığı:
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Değer Düşüş Karşılığı
Net Defter Değeri
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
Cari Yıl Girişler
Cari Yıl Çıkışlar
Yeniden
Değerleme Artışı
Dönem Sonu
Bakiyesi
36.860
2.388
990
576
19.390
60.204
2.234
2.234
(8)
(52)
(403)
(463)
3.510
3.510
40.370
2.380
938
576
21.221
65.485
(33)
(2.008)
(490)
(3)
(8.969)
(11.503)
(89)
(124)
(152)
(2.731)
(3.096)
8
52
3
370
433
-
(122)
(2.124)
(590)
(11.330)
(14.166)
(186)
(186)
48.515
(21)
(21)
(883)
(30)
3.510
(207)
(207)
51.112
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
Cari Yıl Girişler
Cari Yıl Çıkışlar
Yeniden
Değerleme Artışı
Dönem Sonu
Bakiyesi
6.460
2.443
990
1.786
10.956
22.635
753
18.934
19.687
(55)
(1.210)
(10.500)
(11.765)
29.647
29.647
36.860
2.388
990
576
19.390
60.204
(2.277)
(1.937)
(291)
(18)
(7.673)
(12.196)
(122)
(126)
(199)
(13)
(1.579)
(2.039)
55
28
283
366
2.366
2.366
(33)
(2.008)
(490)
(3)
(8.969)
(11.503)
(177)
(177)
10.262
(42)
(42)
17.606
33
33
(11.366)
32.013
(186)
(186)
48.515
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net) (devamı)
12.a Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse:
12.a.1 Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları:
Elden çıkarılacak kıymetler arasında olan ve amortismana tabi olmayan maddi duran varlıklar için mevzuata uygun olarak her yıl için % 5 oranında değer düşüş karşılığı ayrılmıştır.
12.a.2 Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı:
Cari dönemde maddi duran varlıklara ilişkin 21 TL tutarında değer azalışı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 42 TL tutarında değer azalışı; 21 TL tutarında iptal edilen değer azalışı
bulunmamaktadır).
12.bCari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü
açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar:
Yukarıda belirtilen elden çıkarılacak gayrimenkul değer düşüklüğü dışında, bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer
azalışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
13.a Faydalı ömür veya kullanılan amortisman oranları:
1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, izleyen dönemlerde satın
alınanlar ise satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılarak finansal tablolara yansıtılır.
Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
13.b Kullanılan amortisman yöntemleri:
Maddi olmayan duran varlıklar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle, takribi ekonomik ömürleri süresince itfa edilmektedir.
13.c Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları:
Cari Dönem
Bilgisayar Yazılımları
Önceki Dönem
Bilgisayar Yazılımları
Cari Dönem Başı
Cari Dönem Sonu
Brüt Defter Değeri
Birikmiş İtfa Payı
Brüt Defter Değeri
Birikmiş İtfa Payı Tutarı
4.618
(3.932)
5.308
(4.359)
Brüt DefterDeğeri
Birikmiş İtfa Payı Tutarı
Brüt Defter Değeri
Birikmiş İtfa Payı Tutarı
4.315
(3.625)
4.618
(3.932)
Önceki Dönem Başı
Önceki Dönem Sonu
174 - 175
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
13.d Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
Cari Yıl Girişler
Cari Yıl Çıkışlar
Dönem Sonu Bakiyesi
Maliyet:
Bilgisayar Yazılımları
Toplam Maliyet
2.174
690
-
2.864
2.174
690
-
2.864
Birikmiş İtfa Payı:
Bilgisayar Yazılımları
Toplam Birikmiş İtfa Payı
(1.488)
(427)
-
(1.915)
(1.488)
(427)
-
(1.915)
Değer Düşüş Karşılığı:
Bilgisayar Yazılımları
-
-
-
-
-
-
-
-
686
263
-
949
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
Önceki Yıl Girişler
Önceki Yıl Çıkışlar
Dönem Sonu Bakiyesi
Toplam Değer Düşüş Karşılığı
Net Defter Değeri
Önceki Dönem
Maliyet:
Bilgisayar Yazılımları
Toplam Maliyet
4.315
303
(2.444)
2.174
4.315
303
(2.444)
2.174
Birikmiş İtfa Payı:
Bilgisayar Yazılımları
Toplam Birikmiş İtfa Payı
(3.625)
(307)
2.444
(1.488)
(3.625)
(307)
2.444
(1.488)
Değer Düşüş Karşılığı:
Bilgisayar Yazılımları
Toplam Değer Düşüş Karşılığı
Net Defter Değeri
-
-
-
-
-
-
-
-
690
(4)
-
686
13.e Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın finansal tabloların bütünlüğü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
13.f Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için tabloda yer alan hususlara ilişkin
bilgi:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
13.g Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki
değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
13.hKullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
13.iMaddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
13.j Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında tablodaki açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka maddi olmayan duran varlıklarını yeniden değerlemeye tabi tutmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
13.k Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
13.l Şerefiyeye ilişkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ilişikteki finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
13.m Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ilişikteki finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
13.nNegatif şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ilişikteki finansal tablolarında negatif şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar
15.a İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi aktifi tutarı:
Banka finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında “zamanlama farklarından” doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı
veya yükümlülüğü hesaplayarak ilişikteki finansal tablolarına yansıtmıştır.
Ertelenmiş vergi varlığı:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi komisyonları tahakkuk düzeltmesi
17.378
16.103
Diğer karşılıklar
18.000
12.000
Menkul değerler
2.001
-
Çalışan hakları karşılığı
1.869
1.750
-
5.802
Türev işlemler reeskontu
Diğer
Toplam Ertelenmiş Vergi Varlığı
568
488
39.816
36.143
-
(2.671)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü:
Menkul değerler
Türev işlemler reeskontu
(3.635)
-
Kaynak komisyonları tahakkuk düzeltmesi
(8.791)
(7.265)
Maddi duran varlıklar ekonomik ömür farkları
Diğer
Toplam Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı
(362)
(321)
(12.833)
(2.975)
(25.621)
(13.232)
14.195
22.911
15.b Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu
tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnaları:
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
176 - 177
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar (devamı)
15.c Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifleri:
Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifi bulunmamaktadır
(31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar
Cari dönemde Banka’nın satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
17.a Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve
tutarları:
Bilançonun diğer aktifler kalemi nazım hesapta yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
1.a.1 Mevduatın vade yapısı:
Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.a.2 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:
Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.b Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında olup olmadığı:
Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.c Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:
Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Vadeli İşlemler
13.094
4.779
753
1.348
Swap İşlemleri
55.518
97.551
79.597
42.180
Futures İşlemleri
-
-
-
-
Opsiyonlar
-
125.627
-
73.632
Diğer
-
-
-
-
Toplam
110.645
210.003
42.933
130.498
Banka, TL cinsi sabit faiz oranlı aktiflerini ekonomik olarak riskten korunma stratejisinin bir parçası olarak, Banka’nın temerrüt riskinin referans olduğu çapraz para faiz swap işlemleri
gerçekleştirmiştir. Bu swap anlaşmaları, Banka ile ilgili belli bir kredi temerrüt olayının (bir ödemesini gerçekleştirememesi durumu gibi) gerçekleşmesi durumunda, hem Banka hem de
karşı kurum için söz konusu sözleşmelerin tahakkuk eden tutarları ve gelecek tüm ödemeleri de iptal edecek şekilde doğrudan kapama şartı taşımaktadır. 31 Aralık 2016 tarihi itibari ile
150 milyon dolar nominal tutarındaki bu swapların piyasa reeskont değeri 61.730 TL gelir yönünde olup, ortalama vadeleri 2020 ile 2021 yılları arasındadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
3.a Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
-
-
-
-
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
-
73.741
127.000
223.022
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
YP
100.083
15.667.143
69.001
12.879.928
100.083
15.740.884
196.001
13.102.950
3.b Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Cari Dönem
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
-
73.741
-
56.360
100.083
15.667.143
196.001
13.046.590
100.083
15.740.884
196.001
13.102.950
3.c İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Nominal
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
-
3.490.000
-
2.026.500
Maliyet
-
3.476.185
-
2.021.606
Defter Değeri
-
3.486.732
-
2.037.571
27 Ekim 2014 tarihi itibarıyla nominal tutarı 350 milyon Amerikan Doları, itfa tarihi 30 Ekim 2019 olan %5,375 oranında sabit faizli, 5 yıl vadeli ve 6 ayda bir kupon ödemeli borçlanma
aracı ihraç etmiştir. Banka, benzer bir eurobond ihracını 22 Nisan 2015 tarihi itibarıyla 350 milyon Amerikan Doları nominal tutarında gerçekleştirmiştir. İtfa tarihi 22 Nisan 2020 olan sabit
faizli, 5 yıl vadeli ve 6 ayda bir kupon ödemeli borçlanma araçlarının faiz oranı ise %5,125 olarak belirlenmiştir. Banka tarafından yurtdışında ihraç edilen nominal tutarı 300 milyon ABD
Doları olan 5 yıl vadeli yeşil ve sürdürülebilir projelerin finansmanına yönelik tahvilin satış işlemleri 18 Mayıs 2016 tarihinde tamamlanmıştır. İtfa tarihi 18 Mayıs 2021 olan sabit faizli, 5 yıl
vadeli tahvillerin getirisi %5,048 kupon oranı ise %4,875 olarak belirlenmiştir
3.d Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar:
Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında kendisini fonlamayı repo ve alınan krediler ile sağlamaktadır. Banka’nın fon kaynaklarını özellikle yurtdışından YP cinsinden alınan
krediler ile YP ve TL cinsinden repo işlemlerinden sağlanan fonlar oluşturmaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
Cari Dönem
Yurtiçi İşlemlerden
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
234.353
60.998
2.123.484
45.994
Mali Kurum ve Kuruluşlar
208.657
-
2.103.104
1.440
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
25.209
58.387
19.821
38.884
487
2.611
559
5.670
3
-
3
-
-
-
-
-
Gerçek Kişiler
Yurtdışı İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
2
-
2
Gerçek Kişiler
1
-
1
-
234.356
60.998
2.123.487
45.994
Toplam
178 - 179
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)
5.a Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Banka’nın finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
5.b Faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın 2 adet genel merkez binası ile 1 adet şubesi, 12 adet binek otomobil ve 215 adet bilgisayar ve 27 adet tablet faaliyet kiralama işlemine konudur. Cari
dönemde, faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin Banka’nın yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 2 adet genel merkez binası, 1 adet şubesi ve 11 adet binek otomobil ve 100
adet bilgisayar faaliyet kiralama işlemine konudur).
5.c Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayan açısından, sözleşme koşulları ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
6. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
-
(51.433)
-
(5.799)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
Yurt Dışında Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
Toplam
-
(51.433)
-
(5.799)
7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar
7.aGenel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Genel Karşılıklar
178.463
150.329
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
155.061
129.715
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
3.902
4.522
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
2.714
2.721
16.786
13.371
Diğer
7.b Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları 247 TL’dir (31 Aralık 2015: 1.776 TL). Dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları finansal tablolarda
krediler satırından netleştirilmiştir.
7.c Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları: Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın 583 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredi karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 583 TL).
7.d Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
7.d.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
7.d.2 İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler:
Banka, çalışan hakları karşılığını TMS 19’da belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır.
Banka, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 7.906 TL (31 Aralık 2015: 7.849 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığını finansal tablolara yansıtmıştır. Banka, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 1.440 TL
(31 Aralık 2015: 1.284 TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında çalışan hakları karşılığı kalemi içinde göstermiştir.
1 Ocak 2016 sonrasında oluşan 900 TL tutarında aktüeryal kazanç revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2015: 382 TL aktüeryal kayıp).
Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler
Raporun Üçüncü Bölüm, Muhasebe Politikaları, XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar notunda detaylı olarak açıklandığı gibi, Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihi
itibarıyla emeklilik haklarından doğan yükümlülükleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Sosyal Güvenlik Kurumu’na istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Banka çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmelerin yükümlülükleri
Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından
aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 13 Ocak 2017 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit
edilmemiştir.
Bu çerçevede, Sandık’ın devre esas yükümlülükleri için 3.15 nolu “Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülükler”e ilişkin muhasebe politikalarında izah edilen Kanun hükümleri dikkate
alınarak, vakıf senedinde bulunan ve devre esas yükümlülüklerin dışında kalan diğer sosyal haklar ve ödemeler ile çalışanlara verilen sağlık faydaları için 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla
Banka’nın yükümlülüğü bulunmamaktadır.
7.d.3 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarları:
Cari Dönem
Diğer Karşılıklar (*)
Toplam
Önceki Dönem
90.583
60.583
90.583
60.583
(*)
Diğer Karşılıklar hesabı kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 90.000 TL karşılık, 583 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredi karşılığı içermektedir
(31 Aralık 2015: 60.000 TL karşılık).
8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
8.a Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
8.a.1Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
Kurumlar Vergisi ve Ertelenmiş Vergi
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Ertelenmiş Vergi Borcu
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
5.066
-
41.871
-
-
-
-
-
5.066
-
41.871
-
180 - 181
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı)
8.a.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
5.066
41.871
334
437
-
-
3.374
3.085
-
-
130
193
1.320
1.167
10.224
46.753
8.a.3 Primlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
-
-
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
-
-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
-
-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
-
-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
-
-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
-
-
İşsizlik Sigortası-Personel
28
23
İşsizlik Sigortası–İşveren
57
46
Diğer
Toplam
-
-
85
69
8.b Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
9. Satış amaçlı tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında açıklamalar:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
10. Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin açıklamalar:
Banka, 15 Ekim 2016 tarihinde kredinin anapara ödemesini tek seferde ödemiş ve krediyi kapatmıştır. (31 Aralık 2015: Banka, International Finance Corporation’dan doğrudan borçlanma
yolu ile 50 Milyon ABD Doları tutarında sermaye benzeri kredi kullanmıştır. Söz konusu kredinin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla TL karşılığı 145.836 TL’dir.).
11 Özkaynaklara ilişkin bilgiler
11.a Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.050.000
1.750.000
-
-
11.b Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
Ödenmiş Sermaye
Tavan
2.050.000
2.500.000
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
11.b Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: ( devamı )
Banka, 26 Ekim 2016 tarih ve 2283 sayılı yönetim kurulu toplantısında, Sermaye Piyasası Kurulu’nca verilen kayıtlı sermaye tavan izninin 2016 yılı sonunda dolması nedeni ile 2.500.000
TL kayıtlı sermaye tavanının, Sermaye Piyasası Kurulu Kararları ve düzenlemeleri ile Banka hedef ve öngörüleri ışığında artırılarak, 4.500.000 TL olarak tespitine karar verilmiş olup, ilgili
mercilere müracaat edilmiştir.
11.c Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler:
24 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.750.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 300.000 TL artırılarak
2.050.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2015 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 6 Mayıs 2016 tarihli BDDK yazısı ile
onaylanmış olup, 4 Temmuz 2016 tarih ve 9110 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
26 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.500.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 250.000 TL artırılarak
1.750.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 234.000 TL’si Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2014 yılı kârından, geri kalan 16.000 TL’nin ise KVK 5-(1)/e maddesi kapsamında iştirak ve gayrimenkul
satış karından sermayeye eklenmek üzere ayrılan yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artışla ilgili olarak 15 Mayıs 2015 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmıştır.
11.d Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Sermaye yedekleri içinde yer alan, iştirak ve gayrimenkul satış karından elde edilen 16.000 TL sermayeye ilave edilmiştir).
11.e Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
11.f Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki
tahmini etkileri:
Banka'nın geçmiş dönem gelirleri, kârlılığı ve likiditesi ile gelecek dönemlerdeki projeksiyonlar Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü tarafından takip edilmekte, kârlılık ve
likidite gibi göstergeleri etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin muhtemel etkileri senaryo analizleri ile tahmin edilmektedir.
Banka faaliyetlerini kârlılıkla sürdürmekte ve dönem kârlarının büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir.
11.g Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:
Banka’nın sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
11.h Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Önceki Dönem
YP
TP
YP
16.577
-
(35.994)
-
(26.515)
(26.774)
(31.066)
11.288
Kur Farkı
4.243
-
2.427
-
Toplam
(5.695)
(26.774)
(64.633)
11.288
11.i Yasal yedeklere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe
130.749
110.407
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe
83.174
82.227
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler
Toplam
-
-
213.923
192.634
182 - 183
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
11.j Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
106.400
82.703
Dağıtılmamış Kârlar
-
-
Birikmiş Zararlar
-
-
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
-
-
106.400
82.703
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Toplam
11. k Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler :
Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
Satılmaya Hazır
Finansal Varlıklardan
Menkul Değerler
Değer Artış Fonu
İştirakler ve Bağlı
Ortaklıklardan Menkul
Değerler Değer
Artış Fonu
Maddi Duran
Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
Diğer Sermaye
Yedekleri
Toplam
(17.351)
(35.994)
31.348
57
(21.940)
Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan
yatırımların gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen
değer artışları / azalışları
(44.827)
52.571
-
-
10.542
Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan
yatırımların elden çıkarılması sonucu
özkaynaktan kâr/zarara aktarılan kazançlar
3.402
-
-
-
604
Önceki Dönem
1 Ocak itibarıyla
Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan
yatırımlardan elde edilen kazançların vergi
etkisi
6.537
-
-
-
6.537
Diğer (*)
3.193
-
3.354
720
7.267
(49.046)
16.577
34.702
777
3.010
31 Aralık itibarıyla
Gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 ‘da belirtilen yeniden değerleme metodununa göre, SPK ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firmalarına değerleme yaptırılmış olup,
2016 yılı için 3.510 TL yeniden değerleme farkı ile buna ilişkin oluşan 176 TL ertelenmiş vergi etkisi özkaynaklar altına kaydedilmiştir. Çalışan hakları karşılığı hesaplamasında TMS 19’da
belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanılmış ve 1 Ocak 2016 sonrasında oluşan 900 TL tutarında aktüeryal kayıp ve kazançlar ve buna ilişkin oluşan 180 TL tutarındaki ertelenmiş
vergi etkisi, revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.
(*)
Satılmaya Hazır
Finansal Varlıklardan
Menkul Değerler
Değer Artış Fonu
İştirakler ve Bağlı
Ortaklıklardan Menkul
Değerler Değer
Artış Fonu
Maddi Duran
Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
Diğer Sermaye
Yedekleri
Toplam
1 Ocak itibarıyla
119.450
(16.824)
9.320
374
112.320
Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan
yatırımların gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen
değer artışları / azalışları
(181.206)
(41.295)
-
-
(221.413)
Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan
yatırımların elden çıkarılması sonucu
özkaynaktan kâr/zarara aktarılan kazançlar
9.844
-
-
-
8.756
Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan
yatırımlardan elde edilen kazançların vergi
etkisi
34.561
-
-
-
34.561
-
22.125
22.028
(317)
43.836
(17.351)
(35.994)
31.348
57
(21.940)
Önceki Dönem
Diğer
31 Aralık itibarıyla
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
1.a Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
78.479
110.589
Hisse - TPP Aracılık Alım-Satım İşlem Taahhütleri
68.274
6.049
118.050
19.275
-
103.409
Teminat Mektubu Taahhütleri
Valörlü Depo ve Transferlerden Taahhütler
İştirak ve Bağlı Ortaklık Sermaye İştirak Taahhütleri (*)
68.367
-
Diğer
204.417
157.739
Toplam
537.587
397.061
“Banka, Avrupa Yatırım Fonu (European Investment Fund - EIF) tarafından oluşturulması planlanan 335 milyon Avro hedef büyüklükteki Türkiye Büyüme ve İnovasyon Fonu (Turkish
Growth and Innovation Fund - TGIF) adıyla kurulan fonun hisselerinden satın almayı taahhüt ettiği 20 milyon Avro nominal bedelli payın 1,1 milyon Avro kısmını 25 Temmuz 2016
tarihinde, 0,3 milyon Avro kısmı ise 21 Kasım 2016 tarihinde fona ödemiştir.“
(*)
1.b Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
1.b.1 Garantiler, Banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler :
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın açmış olduğu akreditiflerin, aval ve kabullerin toplamı 693.817 TL’dir (31 Aralık 2015: 566.890 TL).
1.b.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler :
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın vermiş olduğu teminat mektupları toplamı 975.393 TL’dir (31 Aralık 2015: 1.196.749 TL).
1.c.1 Gayrinakdi kredilerin toplamı:
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Cari Dönem
Önceki Dönem
741.806
731.304
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
32.575
49.945
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
709.231
681.359
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
927.404
1.051.362
1.669.210
1.782.666
184 - 185
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)
1.c.2 Gayrinakdi kredilerin sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
(%)
YP
(%)
TP
(%)
YP
(%)
-
-
4.073
1
-
-
-
-
Çiftçilik ve Hayvancılık
-
-
4.073
1
-
-
-
-
Ormancılık
-
-
-
-
-
-
-
-
Balıkçılık
-
-
-
-
-
-
-
-
203.711
97
1.320.782
91
262.416
67
1.282.324
92
Tarım
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
-
-
-
-
-
-
-
-
6.740
3
647.831
44
5.719
1
469.543
34
58
196.971
94
672.951
47
256.697
66
812.781
İnşaat
2.900
1
-
-
9.800
3
-
-
Hizmetler
3.839
2
133.905
8
118.585
30
109.541
8
Toptan ve Perakende Ticaret
-
-
-
-
-
-
-
-
Otel ve Lokanta Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
-
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama
Hizm.
-
-
-
-
-
-
-
-
321
-
133.905
8
117.733
30
108.787
8
3.518
2
-
-
852
-
754
-
Serbest Meslek Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
Eğitim Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
210.450
100
1.458.760
100
390.801
100
1.391.865
100
Diğer
Toplam
1.c.3 I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
I inci Grup
Cari Dönem
II nci Grup
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
TP
YP
TP
YP
206.783
1.458.760
387.563
1.391.865
3.667
-
3.238
-
206.783
764.943
387.563
805.948
3.667
-
3.238
-
Aval ve Kabul Kredileri
-
17.450
-
19.027
-
-
-
-
Akreditifler
-
676.367
-
566.890
-
-
-
-
Cirolar
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul Kıymet
İhracında Satın Alma
Garantilerimizden
-
-
-
-
-
-
-
-
Faktoring Garantilerinden
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Garanti ve Kefaletler
-
-
-
-
-
-
-
-
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
Cari Dönem
Önceki Dönem
15.679.164
8.043.151
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
1.131.115
407.088
Swap Para Alım Satım İşlemleri
7.616.113
5.159.665
Futures Para İşlemleri
-
-
6.931.936
2.476.398
10.773.710
7.188.880
10.773.710
7.188.880
Faiz Alım Satım Opsiyonları
-
-
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
-
-
117.544
89.210
26.570.418
15.321.241
7.747.800
4.689.900
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
7.747.800
4.689.900
34.318.218
20.011.141
Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Vadeli Alım
Vadeli Satım
Swap Alım
Swap Satım
Diğer Alım
Diğer Satım
TL
126.329
123.456
974.912
1.916.473
1.619.601
1.619.601
-
-
-
ABD Doları
307.817
255.250
5.208.164
4.355.508
1.006.565
1.006.567
-
-
7.747.800
Avro
133.652
184.611
2.829.390
2.701.506
839.802
839.800
-
-
-
-
-
268.322
253.092
-
-
-
-
-
567.798
563.317
9.280.788
9.226.579
3.465.968
3.465.968
-
-
7.747.800
Riskten
Korunma
Amaçlı
Diğer
Toplam
ÖncekiDönem
TL
ABD Doları
Avro
Diğer
Toplam
Opsiyon Alım Opsiyon Satım
Riskten
Korunma
Amaçlı
Vadeli Alım
Vadeli Satım
Swap Alım
Swap Satım
Diğer Alım
Diğer Satım
23.898
23.946
644.427
910.250
526.886
526.886
-
-
-
123.284
77.278
3.332.782
3.516.676
508.486
508.485
-
-
4.689.900
57.272
101.410
2.005.996
1.603.982
202.827
202.828
-
-
-
211.823
211.819
-
-
-
-
-
6.195.028
6.242.727
1.238.199
1.238.199
-
-
4.689.900
204.454
202.634
Opsiyon Alım Opsiyon Satım
186 - 187
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı)
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Önceki Dönem
Varlıkların Gerçeğe
Uygun Değer Farkı
Yükümlülüklerin
Gerçeğe Uygun
Değer Farkı
Sözleşmede
Belirlenen Türev
Ürün Tutarının TL
Karşılığı
Varlıkların Gerçeğe
Uygun Değer Farkı
Yükümlülüklerin
Gerçeğe Uygun
Değer Farkı
Sözleşmede
Belirlenen Türev
Ürün Tutarının TL
Karşılığı
Swap Para Alım Satım İşlemleri
153.173
(141.268)
7.616.113
53.283
(75.438)
5.159.665
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
58.255
(35.880)
10.773.710
38.728
(22.260)
7.188.880
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
22.109
(17.873)
1.131.115
3.375
(2.101)
407.088
-
-
-
-
-
-
125.627
(125.627)
6.931.936
73.596
(73.632)
2.476.398
Futures Para-Faiz Alım Satım İşlemleri
Para-Faiz Alım Satım Opsiyonları
Diğer
Toplam
16.281
-
117.544
-
-
89.210
375.445
(320.648)
26.570.418
168.982
(173.431)
15.321.241
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla sona eren yıl içerisinde, Banka’nın 7.747.800 TL nominale sahip olan finansal riskten korunma amaçlı swap faiz alım satım işlemleri bulunmaktadır
(31 Aralık 2015: 4.689.900 TL).
Nakit akış riskinden korunma
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, nakit akış riskinden korunma işlemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır
3. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar
Banka’nın kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan riski bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
4. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın aleyhine açılmış 2.115 TL tutarında 37 adet dava bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 1.071 TL – 32 Adet).
Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurulmuş olan “Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı”na (Vakıf ), Banka
tarafından yapılan ödemeler ve çalışanların yaptığı ödemelerle ilgili olarak Vergi Denetim Kurulu müfettişleri tarafından 2008-2011 yıllarını kapsayan bir inceleme yapılmıştır. Bu
incelemeye göre Vakıf Senedi ve ilgili mevzuat çerçevesinde Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu tutarların, ödemenin yapıldığı dönemde çalışan Vakıf üyeleri açısından ücret
mahiyetinde bir menfaat olduğu, çalışan Vakıf üyelerinin ödemekle yükümlü olduğu tutarların ise ücret matrahından indirim konusu yapılmaması gerektiği, dolayısıyla söz konusu
ödemeler üzerinden cezalı gelir vergisi stopajı / cezalı istihkaktan kesilen damga vergisi alınması gerektiği iddiasıyla vergi inceleme raporu düzenlenmiş ve bu rapora istinaden Banka’ya,
söz konusu dönemlere ilişkin cezalı gelir vergisi / damga vergisi tarhiyatları yapılarak Banka’ya tebliğ edilen vergi cezası ihbarnameleri tutarı toplamı 17.325 TL’dir.
Konuya ilişkin yapılan hukuki değerlendirme sonucunda söz konusu tarhiyatlara karşı İstanbul, Ankara ve İzmir’de muhtelif vergi mahkemelerinde davalar açılmıştır. İlk derece vergi
mahkemelerince, açılan davaların bir kısmı için Banka lehine, kalan kısmı için Banka aleyhine kararlar verilmiştir. Diğer taraftan, Banka aleyhine olan Mahkeme kararları ile ilgili olarak
Banka tarafından, İdare aleyhine olan kararlarla ilgili olarak da İdare tarafından temyiz ve itiraz talebinde bulunulmuş olup, temyiz sürecinin tamamlanması beklenmektedir. İlk derece
vergi mahkemelerinin Banka aleyhine olan kararlarıyla ilgili vergi ve ceza ihbarnameleri yasal sürece bağlı olarak İdare tarafından tahakkuk ettirilmiş ve Banka 31 Temmuz 2014 tarihi
itibarıyla 22.091 TL tutarında ödeme gerçekleştirmiştir.
Ayrıca benzer bir konu Banka’nın ana ortağı tarafından, Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu paylara ilişkin olarak, bireysel başvuru yolu ile Anayasa Mahkemesine (AYM) intikal ettirilmiş
olup, 21 Şubat 2015 tarih ve 29274 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 2014/6192 başvuru No’ lu kararı ile yapılan tarhiyatların, kanunilik ilkesine aykırı olduğuna ve Banka’nın mülkiyet
hakkının ihlal edildiğine hükmedilmiştir. Bu kararın Banka için de emsal teşkil ettiği değerlendirilmiş, ilgili döneme ait Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu tutarlara isabet eden kısım
olan 12.750 TL tutarında geçmiş dönemde gelir tahakkuku yapılmıştır.
Banka’nın Hukuk Bölümü’ne göre, Banka aleyhine açılan diğer davaların finansal tablolara önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
5. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler, vakıflar, emeklilik sigortası fonları ve diğer kurumlar adına saklama veya plasmanda bulunma gibi faaliyetleri bulunmaktadır. Emanet alınan menkul
değerlerin detayı nazım hesaplar tablosunda gösterilmiştir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
1.a Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Kredilerden Alınan Faizler (*)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
(*)
69.426
6.504
25.484
3.229
166.011
599.067
133.653
498.839
4.015
84
421
123
-
-
-
-
239.452
605.655
159.558
502.191
Kredilerden alınan komisyonlar faiz gelirleri içerisinde gösterilmiştir.
1.b Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
T.C. Merkez Bankasından (*)
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
TP
3.371
-
1.235
YP
-
10.117
1.186
2.645
380
155
563
225
209
-
-
-
-
13.643
1.749
4.105
589
(*)
TCMB’nin Türk Lirası olarak tesis edilen zorunlu karşılıklar ve ABD Doları cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklar, rezerv opsiyonlar ve serbest hesaplar için verdiği faizler “T.C. Merkez
Bankasından” satırında gösterilmiştir.
1.c Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
1.361
30
1.664
35
-
-
-
-
218.692
45.095
239.322
47.602
78.270
8.793
25.854
3.001
298.323
53.918
266.840
50.638
Cari Dönem
Önceki Dönem
8.595
12.380
1.d İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
188 - 189
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler
2.a Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
YP
TP
YP
16.177
25.041
7.836
18.411
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalara
5.017
1.193
3.449
1.158
Yurtdışı Bankalara
11.160
23.848
4.387
17.253
-
-
-
-
2.487
198.700
-
147.905
18.664
223.741
7.836
166.316
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam (*)
(*)
Önceki Dönem
TP
Bankalara ve Diğer Kuruluşlara verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir.
2.b İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
2.c İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (*)
(*)
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
-
149.831
-
92.869
İhraca ilişkin verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir.
3.Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
-
-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
-
-
2.711
2.880
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Diğer
Toplam
27.391
30.724
30.102
33.604
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.402.637
1.307.961
4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (net)
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr (*)
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
7.098
11.811
882.298
699.343
513.241
596.807
(1.457.419)
(1.309.944)
(1.181)
(8.160)
Türev Finansal İşlemlerden Zarar (*)
(882.124)
(806.101)
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
(574.114)
(495.683)
(*)
398.300 TL tutarında Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan kâr tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Kâr” içerisinde (31 Aralık 2015: 305.308 TL); (418.234) TL Türev
işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan zarar tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Zarar” içerisinde yer almaktadır (31 Aralık 2015: (474.921) TL).
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar
Serbest Kalan Karşılıklar
Aktif Satışlarından Elde Edilen Gelirler
İştirak ve Bağlı Ortak Satışından
Cari Dönem
Önceki Dönem
12.658
23.913
173
77
114
-
-
76
59
1
Gayrimenkullerin Satışından
Menkullerin Satışından
Diğer Aktiflerin Satışından
Diğer (*)
Toplam
(*)
-
-
2.247
17.839
15.078
41.829
Beşinci Bölüm III-4 no.lu dipnotlarda değinilen hususlara ilişkin olarak Banka önceki dönemde toplam 12.750 TL tutarında gelir tahakkuku yapmıştır.
6. Banka’nın kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.692
43.975
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
20
20
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
-
-
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
1.672
43.955
28.134
25.135
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değer Düşüş Giderleri
-
-
3.809
8.790
-
-
3.809
8.790
-
22.125
İştirakler
-
-
Bağlı Ortaklıklar
-
22.125
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
-
-
Diğer (*)
30.000
-
Toplam
63.635
100.025
(*)
Cari dönemde kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 30.000 TL’ lik karşılığı içermektedir.
190 - 191
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Cari Dönem
Önceki Dönem
72.694
63.316
958
751
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
-
-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
-
-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
3.096
2.026
-
-
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
-
-
427
307
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
-
-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Karşılığı
21
42
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
-
13
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
-
-
21.175
20.243
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
8.852
8.134
Bakım ve Onarım Giderleri
512
1.219
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
873
575
10.938
10.315
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
-
52
17.263
14.709
115.634
101.459
8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar
Banka’nın, 31 Aralık 2016 tarihinde vergi öncesi kârı, bir önceki dönem vergi öncesi kârına göre %16,68 oranında artmıştır (31 Aralık 2015: %10,13 artış). Bir önceki döneme göre Banka’nın
net faiz geliri %24,34 artmıştır (31 Aralık 2015: %14,43 artış).
9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar
9.a Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:
Hesaplanan cari vergi gideri 98.641 TL’dir (31 Aralık 2015: 76.641 TL). Ertelenmiş vergi gideri 18.166 TL’dir (31 Aralık 2015: 24.969 TL gider).
9.b Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri 18.166 TL’dir (31 Aralık 2015: 24.969 TL gider).
9.c Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap döneminde geçici farklar üzerinden ayrılan ertelenmiş vergi gideri 18.166 TL’dir (31 Aralık 2015: 24.969 TL gider).
Ertelenmiş verginin konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi
varlığı veya borcu bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren döneme ait 9.450 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri (31 Aralık 2015: 32.960 TL
tutarında ertelenmiş vergi gideri) özkaynaklar altında sınıflandırılmıştır.
Mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
10. Net dönem kâr / zararına ilişkin açıklama
10.a Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının
anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:
Banka olağan bankacılık işlemlerinden dolayı 1.376.480 TL faiz gelirleri, 599.292 TL faiz giderleri, 4.935 TL net ücret ve komisyon gelirleri elde etmiştir (31 Aralık 2015: 1.079.798 TL faiz
gelirleri, 454.727 TL faiz giderleri, 11.418 TL net ücret ve komisyon gelirleri).
10.b Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak
şekilde belirtilir:
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
10.c Azınlık haklarına ait kâr/zarar:
İlişikteki konsolide olmayan finansal tablolarda azınlık haklarına ait kâr/zarar bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
11. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar:
Gelir tablosunda, yukarıda IV.7 numaralı dipnotta açıklanan diğer faaliyet giderleri dışında, gelir tablosu toplamının %10’unu aşan diğer kalemi bulunmamaktadır.
V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.Sermayeye ilişkin bilgiler
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir :
Cari Dönem
Pay Tutarları
Pay Oranları(%)
Ödenmiş Paylar
Ödenmemiş Paylar
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
1.038.383
50,65
1.038.383
-
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
171.738
8,38
171.738
-
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket
ve Şahıslar
839.879
40,97
839.879
-
2.050.000
100,00
2.050.000
-
Pay Tutarları
Pay Oranları(%)
Ödenmiş Paylar
Ödenmemiş Paylar
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
880.723
50,33
880.723
-
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
146.606
8,38
146.606
-
Toplam
Önceki Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket
ve Şahıslar
Toplam
722.671
41,29
722.671
-
1.750.000
100,00
1.750.000
-
24 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.750.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 300.000 TL artırılarak
2.050.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2015 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 6 Mayıs 2016 tarihli BDDK yazısı ile
onaylanmış olup, 4 Temmuz 2016 tarih ve 9110 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
26 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.500.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 250.000 TL artırılarak
1.750.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 234.000 TL’si Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2014 yılı kârından, geri kalan 16.000 TL’nin ise KVK 5-(1)/e maddesi kapsamında iştirak ve gayrimenkul
satış karından sermayeye eklenmek üzere ayrılan yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış 15 Mayıs 2015 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmıştır.
2. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi gideri etkisi net edildikten sonra satılmaya hazır yatırımların makul değerleri ile yeniden ölçülmesinden kaynaklanan 22.462 TL tutarındaki
artış (31 Aralık 2015: 148.554 TL azalış) ve menkul değer değer artış fonu’ndan gelir tablosuna aktarılan (3.402) TL (31 Aralık 2015: (9.844) TL), özkaynak değişim tablosunun menkul
değerler değerleme farkı bölümünde dönem hareketi olarak gösterilmiştir.
192 - 193
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış bulunmamaktadır.
4. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın satılmaya hazır finansal varlıklar içersinde yer alan hisse senetlerinin değerlemesinden kaynaklanan 1.816 TL artış (31 Aralık 2015 : 2.427 TL)
özkaynak değişim tablosunun kur farkları satırında gösterilmiştir.
5.Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış/azalışlar yukarıda V.2 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
6.Temettüye ilişkin bilgiler
6.a Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı:
Hisse senetleriyle ilgili kar payları Banka’nın Genel Kurulu tarafından tespit edilmektedir. Hisse başına kazanç hesabında hisse senedi sayısı dikkate alınmaktadır. Hisse senedi sayısının,
iç kaynaklardan yapılan sermaye artırımları sonucunda gerçekleşen bedelsiz ihraçlar yoluyla artması durumunda, hisse başına kazanç hesaplamaları, karşılaştırma dönemleri itibarıyla
daha önce hesaplanan hisse senedi sayısı düzeltilerek yapılmaktadır. Düzeltme, hesaplamada kullanılan hisse senedi sayısının, bedelsiz ihraç işleminin karşılaştırma dönemi başında
gerçekleştirilmiş gibi dikkate alınmasını ifade etmektedir. Hisse senedi sayısındaki bu gibi değişikliklerin bilanço tarihinden sonra, ancak finansal tabloların yayımlanmak üzere
onaylanmasından önce ortaya çıkması durumunda da hisse başına kazanç hesaplamaları yeni hisse senedi sayısına dayandırılmaktadır. Kar payı dağıtımına Genel Kurul toplantısında
karar verilecek olup, ilişikteki finansal tabloların kesinleştiği tarih itibarıyla hisse başına kar payı hesaplaması henüz yapılmamıştır.
6.b Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları:
Yukarıda belirtildiği gibi, bu rapor tarihi itibarıyla Banka, Genel Kurul’da onaylanmak üzere hisse başına temettü hesaplamasını yapmamıştır.
7. Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar
Cari yıl içinde, yasal yedek akçeler hesabına 21.289 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2015: 19.305 TL).
8. Geçmiş dönem zararlarının mahsup edilmesi
Cari ve önceki dönemde herhangi bir zarar mahsubu yapılmamıştır.
VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Nakit akış tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar
Cari dönemde elde edilen 21.286 TL tutarındaki diğer kazançlar, varlık satış gelirleri ve faiz dışı gelirlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 123.966 TL varlık satış gelirleri, sermaye piyasası
işlem gelirleri ve faiz dışı gelirler).
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet kârı içinde yer alan 1.281.363 TL tutarındaki diğer kalemi türev finansal işlem zararları, kıdem tazminatı karşılığı ve
amortisman giderleri ödenen vergiler hariç, diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar ve kambiyo kar/zararı gibi kalemlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 716.153 TL
türev finansal işlem zararları, kıdem tazminatı karşılığı, amortisman giderleri ve ödenen vergiler hariç, diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar ve kambiyo kar/zararı gibi
kalemlerden oluşmaktadır).
Cari dönemde 71.697 TL tutarındaki diğer aktiflerdeki net artış/azalış kalemi (31 Aralık 2015: (492.869) TL) muhtelif alacaklar, diğer aktifler ve zorunlu karşılık kalemlerindeki değişimden
oluşmaktadır.
Cari dönemde (1.251.753) TL tutarındaki diğer borçlar hesabı (31 Aralık 2015: 25.621 TL), müstakriz fonlar, muhtelif borçlar ve repo işlemlerinden sağlanan fonların değişiminden
oluşmaktadır.
Cari dönemde döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 40.069 TL (31 Aralık 2015: 43.025 TL) olarak gerçekleşmiştir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
VI.Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2.İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler
Banka, cari dönemde (2.234) TL tutarında menkul ve gayrimenkul yatırımı ile 690 TL maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır. Banka, cari dönemde bağlı ortaklığının sermayesine
(1.000) TL tutarında nakit katılım sağlamıştır.
Banka, önceki dönemde (19.687) TL tutarında menkul ve gayrimenkul yatırımı ile 303 TL maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır. Banka’nın önceki dönemde iştirak ve bağlı ortaklık
yatırımı bulunmamaktadır.
3.İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler
İlgili kaleme ilişkin alım ya da satımların toplam tutarı ile bu kalemlere ilişkin alım ya da satımların nakit ya da nakde eşdeğer tutarları;
Banka, cari dönemde sahip olduğu menkul ve gayrimenkullerin satışı nedeniyle 203 TL (31 Aralık 2015: 11.477 TL).
4.Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Başı
Nakit
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Toplam
Önceki Dönem Başı
12
8
1.652.266
261.094
1.652.278
261.102
Cari Dönem Sonu
Önceki Dönem Sonu
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Nakit
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Toplam
27
12
481.886
1.652.266
481.913
1.652.278
5.Banka’nın ya da Banka’nın konsolidasyona tabi ortaklıklarının elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın ya da diğer ortaklıkların serbest
kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcudu ve ilgili açıklamalar
TC Merkez Bankası hesabında bulunan 612.776 TL (31 Aralık 2015: 767.239 TL) serbest olmayan anapara tutarı Banka’nın Türk Lirası ve yabancı para yükümlülükleri için yabancı para ve
altın cinsinden tesis ettiği zorunlu karşılıklardır.
6. Mali durum ve likidite ile ilgili ilave diğer bilgiler
6.a Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına
ilişkin kısıtlamalar:
Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanları üzerinde ve bunların kullanımına ilişkin
kısıtlamalar bulunmamaktadır.
6.b Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışlarından ayrı olarak, bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı
toplamı:,
Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışları günlük olarak takip edilmekte ve bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı
toplamı bu kapsamda incelenmektedir.
194 - 195
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
VII.Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
1.a Cari dönem:
Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
451.705
322
53.167
117.412
91.272
-
Dönem Sonu Bakiyesi
346.306
7.878
21.131
117.412
90.035
-
8.360
235
1.080
67
4.104
-
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri
1.b Önceki dönem:
Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
305.972
264
72.954
117.412
79.003
-
Dönem Sonu Bakiyesi
451.705
322
53.167
117.412
91.272
-
12.375
5
1.582
294
4.208
-
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri
1.c Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Banka mevduat kabulüne yetkili değildir.
2. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
Banka’nın Dahil Olduğu Risk
Grubu
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
veya Zarara Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı
116.656
97.317
-
-
-
-
Dönem Sonu
849.378
116.656
-
-
-
-
6.801
(18.489)
-
-
-
-
Toplam Kar / Zarar
Riskten Korunma Amaçlı
İşlemler
Dönem Başı
-
-
-
-
-
-
Dönem Sonu
-
-
-
-
-
-
Toplam Kar / Zarar
-
-
-
-
-
-
3.Kilit yönetici personele sağlanan faydalar
Banka tarafından kilit yönetici personele cari dönemde sağlanan faydalar 10.026 TL’dir (31 Aralık 2015: 8.202 TL).
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
VIII.Banka yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar:
1. Grup’un yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Sayı
Çalışan Sayısı
Yurtiçi şube
2
357
Yurtdışı temsilcilikler
-
Aktif Toplamı
Yasal Sermaye
Yurtdışı şube
-
-
-
-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
-
-
-
-
Bulunduğu Ülke
2. Banka’nın yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin açıklama
Cari dönemde, Banka yeni şube veya temsilcilik açmamış olup faaliyet gösteren şube ve temsilciliklerin organizasyonunda önemli bir değişiklik olmamıştır.
Önceki dönemde, Banka yeni şube veya temsilcilik açmamış olup faaliyet gösteren şube ve temsilciliklerin organizasyonunda önemli bir değişiklik olmamıştır.
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
1.a Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:
FITCH RATINGS
Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı)
Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı) Görünüm
Kısa Vadeli Yabancı Para (İhraççı)
Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı)
Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı) Görünüm
Kısa Vadeli Yerel Para (İhraççı)
BBBNegatif
F3
BBBNegatif
F3
Destek Notu
Destek Notu Tabanı
Ulusal Not
Ulusal Not Görünüm
Öncelikli Teminatsız Borç Notu
2
BBBAAA
Durağan
BBB-
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings, 18 Ekim 2016 tarihinde Banka’nın mevcut tüm notlarını ve görünümünü teyit etmiş ve Banka’nın 30 Ekim 2019, 22 Nisan 2020
vadeli Eurobond ihraçları ve 18 Mayıs 2021 vadeli Yeşil Sürdürülebilir Tahvil ihracı için atadığı "Öncelikli Teminatsız Borç Notu"nu BBB- olarak belirlemiştir.
196 - 197
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ALTINCI BÖLÜM(devamı)
DİĞER AÇIKLAMALAR (devamı)
I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar (devamı)
1.a Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:(devamı)
MOODY’S
Referans Kredi Değerlendirme Notu
Ba2
Yabancı Para (İhraççı)
Uzun Vadeli
Görünüm
Kısa Vadeli
Ba1
Durağan
NP
Yerel Para(İhraççı)
Uzun Vadeli
Görünüm
Kısa Vadeli
Ba1
Durağan
NP
Öncelikli Teminatsız Borç – Yabancı Para (İhraççı)
Uzun Vadeli
Görünüm
Yabancı Para / Türk Parası MTN Notu:
Ba1
Durağan
(P) Ba1
Yukarıdaki bilgiler, 26 Eylül 2016 tarihi itibarıyla güncellenmiş durumu yansıtmaktadır.
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Moody’s, 30 Ekim 2019, 22 Nisan 2020 vadeli Bankanın Eurobond ihraçları ve 18 Mayıs 2021 vadeli Yeşil Sürdürülebilir Tahvil ihracı için atadığı
"Teminatsız Borç – Yabancı Para Notu" nu Ba1 olarak belirlemiştir.
1.b Banka’nın kurumsal yönetim derecelendirme notuna ilişkin bilgiler:
Türkiye'de Sermaye Piyasası Kurulu lisansı ile kurumsal yönetim derecelendirme faaliyetinde bulunan SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından yapılan
inceleme sonucunda, 20 Ekim 2016 itibarıyla %95,27 (10 üzerinden 9,53) olarak güncellenmiştir. “Pay Sahipleri”, “Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık”, “Menfaat Sahipleri” ve “Yönetim Kurulu”
ana başlıkları altında yapılan değerlendirme sonuçları; 10 üzerinden sırasıyla 9,49 (ağırlık: %25), 9,67 (ağırlık: %25), 9,85 (ağırlık: %15), 9,32 (ağırlık: %35) olarak açıklanmıştır.
II.Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bulunmamaktadır.
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
I.Bağımsız denetçi raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar
Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG
International Cooperative, a Swiss entity) tarafından denetime tabi tutulmuş ve 1 Şubat 2017 tarihli bağımsız denetçi raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.
II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI
ANONIM ŞIRKETI VE
FINANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARIHINDE SONA EREN HESAP
DÖNEMINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETIM RAPORU
1 Şubat 2017
Bu rapor, 1 sayfa bağımsız denetçi raporu ve 118 sayfa
finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2016 tarihli konsolide bilançosu ile aynı
tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide özkaynak değişim tablosu,
konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetimin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu
Banka yönetimi, konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve
Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal
tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015
tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından
yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve
bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin
seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız
denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun
sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak
konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe
tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi’nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal
durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli
yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas
sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
TTK’nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of KPMG International Cooperative
Erdal Tıkmak, SMMM
Sorumlu Denetçi
1 Şubat 2017
İstanbul, Türkiye
200 - 201
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.’NİN
31/12/2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Adres: Meclisi Mebusan Cad. No:81 Fındıklı /İstanbul
Telefon: (212) 334 51 97
Fax: (212) 334 52 34
E-Site: www.tskb.com.tr
E-Posta: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre
hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
•
•
•
•
•
•
•
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu yıllık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır:
Bağlı Ortaklıklar
İştirakler
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.
İş Finansal Kiralama A.Ş.
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Faktoring A.Ş.
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin
Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
1 Şubat 2017
Adnan BALİ
Yönetim Kurulu Başkanı
Suat İNCE
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür
Ece BÖRÜ
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad / Unvan
Tel No
: Tolga Sert / Mali Kontrol Müdürü
: (212) 334 51 97
Tolga SERT
Mali Kontrol
Müdürü
Kemal SAÇ
Denetim Komitesi Üyesi
Can YÜCEL
Denetim Komitesi Üyesi
İÇİNDEKİLER
Sayfa No
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
202
II.
Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda
yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
202
III.
Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk
alanlarına ilişkin açıklamalar
203
IV.
Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
204
V.
Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
204
VI.
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam
konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama.
204
VII.
Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki
engeller.
205
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I.
Konsolide bilanço
206
II.
Konsolide nazım hesaplar tablosu
208
III.
Konsolide gelir tablosu
209
IV.
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo
210
V.
Konsolide özkaynak değişim tablosu
211
VI.
Konsolide nakit akış tablosu
212
VII.
Kar dağıtım tablosu
213
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
214
214
215
215
215
215
215
217
217
217
217
218
218
218
219
219
220
220
220
220
220
221
221
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgile
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar
Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar
222
229
232
234
238
238
246
247
248
248
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
272
298
306
311
314
316
317
318
318
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
Ana ortaklık bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar
318
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetçi Raporu
I.
II.
Bağımsız denetçi raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
319
319
202 - 203
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin (“Ana ortaklık Banka”) kurulmasına 12 Mayıs 1950 tarih ve 3/11203 sayılı Cumhurbaşkanı kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 12 Mayıs 1950
tarihli T.C. Başbakanlık Muamelat Umum Müdürlüğü Kararlar Müdürlüğü tarafından yayımlanmıştır.
Ana ortaklık Banka’nın statüsü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nda yer alan sınıflamaya göre “Kalkınma ve Yatırım Bankası”dır. Ana ortaklık Banka’nın “Mevduat Kabul Etme” yetkisi
bulunmamaktadır. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihinden bugüne kadar Kalkınma ve Yatırım Bankası statüsünde herhangi bir değişiklik olmamıştır.
II. Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl
içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortağı, Türkiye İş Bankası A.Ş.’dir. Ana ortaklık
Banka’nın sermayedarları aşağıda belirtilmiştir:
Cari Dönem
Pay Tutarları
Pay Oranları(%)
Ödenmiş Paylar
Ödenmemiş Paylar
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
1.038.383
50,65
1.038.383
-
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
171.738
8,38
171.738
-
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket
ve Şahıslar
839.879
40,97
839.879
-
2.050.000
100,00
2.050.000
-
Pay Tutarları
Pay Oranları(%)
Ödenmiş Paylar
Ödenmemiş Paylar
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
880.723
50,33
880.723
-
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
146.606
8,38
146.606
-
Toplam
Önceki Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket
ve Şahıslar
Toplam
722.671
41,29
722.671
-
1.750.000
100,00
1.750.000
-
Banka hisseleri 26 Aralık 1986 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da (BİST) işlem görmektedir. Paylarının %50,65’i Türkiye İş Bankası Grubu’na ait olan Banka’nın, %39,07 oranında fiili
dolaşımdaki hissesi BİST Ulusal Pazar’da “TSKB” sembolü ile işlem görmektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
III. Ana Ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve
sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri :
Adı Soyadı
Görevi (1)
Adnan Bali
Yönetim Kurulu Başkanı
Ebru Özşuca (3)
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
Halil Aydoğan
Yönetim Kurulu Üyesi
Yavuz Canevi
Yönetim Kurulu Üyesi
Suat İnce (2)
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Fikret Utku Özdemir (4)
Yönetim Kurulu Üyesi
Kemal Saç (5)
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Zeynep Hansu Uçar
Yönetim Kurulu Üyesi
Kamil Yılmaz
Yönetim Kurulu Üyesi
Can Yücel (5)
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları
Adı Soyadı
Görevi / Sorumluluk Alanı
Suat İnce (2)
Genel Müdür
Çiğdem İçel (6)
GMY – Ekonomik Araştırmalar, Finansal Kurumlar, Kalkınma Finansmanı Kurumları,
Mühendislik ve Teknik Danışmanlık
Ufuk Bala Yücel (6)
GMY – Krediler, Kredi İzleme ve Kredi Operasyonları
B. Gökhan Çanakpınar (6)
GMY – Bina İşletim ve İdari İşler, Sistem Destek ve İşletim, Uygulama Geliştirme
Ece Börü (6)
GMY – Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri, Mali Analiz ve Değerleme, Mali Kontrol
Hakan Aygen (6)
GMY – Kurumsal Finansman, Kurumsal Pazarlama ve Proje Finansmanı
A. Ferit Eraslan (6)
GMY – Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol ve Risk Yönetimi
Aslı Zerrin Hancı (6)
GMY – Hazine, Hazine ve Sermaye Piyasası Operasyonları
H. Yetkin Kesler (6)
GMY – Emekli ve Munzam Vakıfları, İnsan Kaynakları ve Kurumsal İletişim, Kurumsal Mimari
ve Süreç Yönetimi, Kurumsal Uyum
Yukarıda adı geçen kişilerin Banka’da sahip oldukları paylar semboliktir.
Banka’nın 24 Mart 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Sn. Suat İnce 1 Nisan 2016 tarihi itibari ile Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür olarak atanmış, 11 Nisan 2016 tarihi itibari
ile BDDK sürecini takiben fiilen görevine başlamıştır.
(3)
Banka’nın 2 Haziran 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Sn. Kemal Serdar Dişli’nin görevinden istifaen ayrılması nedeniyle Sn. Ebru Özşuca Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
olarak atanmıştır.
(4)
Banka’nın 2 Haziran 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Sn. Murat Bilgiç görevinden istifaen ayrılmıştır. Sn. Fikret Utku Özdemir Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. 10 Haziran
2016 itibari ile görevine yemin ederek başlamıştır.
(5)
Banka’nın 2 Haziran 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Sn. Kemal Serdar Dişli ve Uygar Şafak Öğün Yönetim Kurulu Üyeliği ve Denetim Komitesi Üyeliği görevinden istifaen
ayrılmıştır. Sn. Kemal Saç ve Sn. Can Yücel 2 Haziran 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi üyesi olarak seçilerek, 10 Haziran 2016 tarihinde
yemin ederek görevlerine başlamıştır.
(6)
Banka’nın 29 Aralık 2016 tarihli 2291 sayılı Yönetim Kurulu Kararına istinaden Banka’da gerçekleştirilen organizasyonel değişiklikler sonrası görev ve sorumlulukları göstermektedir.
(1)
(2)
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 397-406 maddeleri arasında denetleme başlığında yapılan düzenlemelere göre, 24 Mart 2016 tarihinde yapılan genel kurul toplantısında Akis
Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavirlik A.Ş., 2016 yılı için denetçi olarak seçilmiştir.
204 - 205
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
IV. Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi sermaye grubu Genel Bilgiler Bölümü Madde II’de açıklanmaktadır.
V. Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Ana ortaklık Banka, Bakanlar Kurulu’nun 3/11203 sayılı kararı ile 1950 yılında Dünya Bankası’nın desteği ve T.C. Hükümeti, T.C. Merkez Bankası ve ticaret bankalarının işbirliği ile kurulmuş,
Türkiye’nin ilk özel yatırım ve kalkınma bankasıdır. 2 Haziran 1950 tarihli Resmi Gazete’de ana sözleşmesi yayınlanan Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nın kuruluş amacı Türkiye’de öncelikle
sanayi olmak üzere bütün ekonomik sektörde özel girişimin yatırımlarını desteklemek, yabancı ve yerli sermayenin Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak şirketlere iştirakine yardımcı
olmak, Türkiye’de sermaye piyasasının gelişmesine yardım etmektir. Ana ortaklık Banka, özel sektörün geliştirilmesi amacını; uygun biçimde mali destek sağlamak, danışmanlık, teknik
yardım ve finansal aracılık hizmetleri vermek suretiyle gerçekleştirmeye çalışmaktadır. Mevduat kabul etmeyen bankalar statüsünde faaliyet gösteren Ana ortaklık Banka, kuruluşundan
bugüne kadar Türkiye’nin ekonomik kalkınma sürecinin her safhasında imalat sanayi ve mali sektörde aktif bir rol oynamıştır. 1950 yılında Türkiye’nin özel sektör yatırımlarını finanse
etmek üzere yola çıkan TSKB, bugün farklı sektörlerdeki kurumsal firmalara sürdürülebilir kalkınma hedefli kredi ve proje finansmanı sağlamaktadır. Özel sektörün uzun vadeli finansman
ihtiyacını karşılamada öncü olan TSKB, ayrıca ortaya çıkan yeni ihtiyaçlara ve müşteri taleplerine göre çözümler üretmeye de devam etmektedir.
Ana ortaklık Banka, pazarlama ve değerleme faaliyetlerini daha etkin bir biçimde yürütmek üzere, Nisan 2006’da İzmir ve Ankara’da iki şube açmıştır.
VI.Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar
ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama
“Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıktan dolayı mali
olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş., Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş., Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş., TSKB Sürdürülebilirlik
Danışmanlığı A.Ş., Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı ve Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi ilgili tebliğ gereğince mali kuruluş kapsamında olmadıklarından dolayı konsolide
edilmemektedirler.
Ana ortaklık Banka ve finansal kuruluşları olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., tam konsolidasyon; İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Girişim
Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve İş Faktoring A.Ş. özkaynak yöntemi kullanılarak konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının
Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" esas alınmıştır.
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. :
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (“YF”), 15 Ekim 1976 kurulmuştur. Şirket'in amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Şirket’in ana
sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket, 29 Aralık 2006 tarihinde TSKB Menkul Değerler A.Ş. ile birleşmiştir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin
şirketteki payı % 95,78’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
VI.Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar
ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama (Devamı)
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. :
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“TSKB GYO”), 3 Şubat 2006 tarihinde kurulmuştur. Ana faaliyet konusu gayrimenkul portföyü oluşturmak, portföyü geliştirmek ve gayrimenkule
dayalı sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin şirketteki payı %59,00’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
İş Finansal Kiralama A.Ş. :
İş Finansal Kiralama A.Ş. (“İş Finansal Kiralama”), 8 Şubat 1988 tarihinde kurulmuştur. 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet
göstermektedir. Şirket’in amacı, mevzuat hükümleri çerçevesinde yurt içi ve yurt dışı finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve her türlü kiralama (leasing) işlemleri yapmaktır. Türkiye
Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %28,56 ve Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin payı %27,79’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
İş Faktoring A.Ş. :
İş Faktoring A.Ş. (“İş Faktoring”), 4 Temmuz 1993 tarihinde Türkiye’de kurulmuş olup, 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet
göstermektedir. Şirket’in faaliyet konusu yurtiçi ve ihracat faktoring işlemleridir. Türkiye İş Bankası A.Ş. Grubuna bağlı olan şirketin ana ortağı %78,23 ortaklık payı ile İş Finansal Kiralama
A.Ş’dir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin iştirakteki payı %21,75’tir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. :
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“İş Girişim”), Sermaye Piyasası Kurulu'nun 5 Ekim 2000 tarihli kararıyla girişim sermayesi faaliyetlerine başlamıştır. Şirketin faaliyet konusu, esas
olarak Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine uzun vadeli yatırımlar yapmaktır. İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin
%29,29 paya sahip olduğu şirkette Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %16,65’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
VII. Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya
hukuki engeller
Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Ana ortaklık Banka bağlı
ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir. Özkaynak içerisinde kârların temettü olarak
dağıtımı yasal düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır.
Ana ortaklık Banka’nın kamuya açıklama yükümlülüğüne uyma ve söz konusu açıklamaların doğruluğu, sıklığı ve uygunluğunun değerlendirilmesine ilişkin yazılı politikaları
TSKB Bilgilendirme Politikası 28 Şubat 2014 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı’nda onaylanarak yürürlüğe girmiştir. Ana ortaklık Banka kurumsal internet sitesinden erişilebilen Ana ortaklık
Banka’nın bilgilendirme politikasında; kamuya açıklama yükümlülüğüne uyum, kamuyu aydınlatma sıklığı ve kamuyu aydınlatmada kullanılan araç ve yöntemler açıklanmıştır.
206 - 207
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO
(KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
AKTİF (VARLIKLAR)
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan O.Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Krediler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
Dipnot
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
TP
161.305
139.799
139.799
5.947
980
126.798
6.074
75.108
63.796
62.895
901
2.048.308
28.081
1.823.078
197.149
2.613.249
2.613.249
193.048
2.420.201
50.253
(50.253)
1.188.990
1.188.990
324.477
322.922
1.555
1.555
1.609
1.609
1.760
1.760
1.760
231.328
3.098
1.005
2.093
231.323
21.214
3.032
18.182
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2016
YP
Toplam
616.771
778.076
247.238
387.037
247.238
387.037
5.947
980
247.238
374.036
6.074
422.841
497.949
191.138
254.934
191.138
191.138
62.895
901
1.020.104
3.068.412
18.582
46.663
967.854
2.790.932
33.668
230.817
14.722.796
17.336.045
14.722.796
17.336.045
212.410
405.458
14.510.386
16.930.587
1.362
51.615
(1.362)
(51.615)
186.739
1.375.729
186.739
1.375.729
324.477
322.922
1.555
1.555
1.609
1.609
1.760
1.760
1.760
3.792
3.792
4.393
4.393
(601)
(601)
272
272
272
272
231.328
3.098
1.005
2.093
231.323
21.214
3.032
18.182
(16)
-
-
(17)
81.592
7.186.956
276.839
17.688.530
358.431
24.875.486
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
TP
40.447
49.785
49.785
30.777
2
10.008
8.998
72.617
1.080.724
1.080.274
450
2.124.343
28.094
1.793.224
303.025
2.371.872
2.371.872
276.808
2.095.064
59.328
(59.328)
715.194
715.194
293.543
291.988
1.555
1.555
609
609
1.760
1.760
1.760
207.027
2.056
1.005
1.051
241.293
29.624
1.825
27.799
74.491
7.305.385
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
YP
Toplam
770.676
811.123
159.786
209.571
159.786
209.571
30.777
2
159.786
169.794
8.998
678.928
751.545
1.080.724
1.080.274
450
847.819
2.972.162
10.120
38.214
831.327
2.624.551
6.372
309.397
11.261.257
13.633.129
11.261.257
13.633.129
207.989
484.797
11.053.268
13.148.332
1.689
61.017
(1.689)
(61.017)
157.408
872.602
157.408
872.602
293.543
291.988
1.555
1.555
609
609
1.760
1.760
1.760
98
98
(98)
(98)
4.093
4.093
4.093
4.093
207.027
2.056
1.005
1.051
241.293
29.624
1.825
27.799
181.228
14.061.195
255.719
21.366.580
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO
(KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
PASİF KALEMLER
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonlar
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1
Satış Amaçlı
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz
Hisse Senetleri
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
16.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı
16.5
Azınlık Payları
PASİF TOPLAMI
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
Dipnot
(1)
(2)
(3)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(11)
(11)
-
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2016
TP
YP
Toplam
115.009
205.788
320.797
147.252
15.980.244
16.127.496
1.195.236
60.998
1.256.234
610.144
610.144
350.736
350.736
234.356
60.998
295.354
3.486.732
3.486.732
3.486.732
3.486.732
1.511
3.806
5.317
1.511
3.806
5.317
113.382
80.230
193.612
51.433
51.433
51.433
51.433
279.033
279.033
177.167
177.167
10.904
10.904
90.962
90.962
11.779
11.779
11.779
11.779
-
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
TP
YP
Toplam
44.452
130.498
174.950
255.612
13.186.219
13.441.831
2.305.992
44.548
2.350.540
182.505
182.505
2.123.487
44.548
2.168.035
2.037.571
2.037.571
2.037.571
2.037.571
1.690
28.987
30.677
1.690
28.987
30.677
98.571
30.727
129.298
5.799
5.799
5.799
5.799
217.860
217.860
144.043
144.043
10.768
10.768
63.049
63.049
48.426
48.426
48.426
48.426
-
3.169.827
2.050.000
159.098
428
(43.122)
201.168
-
(26.774)
(26.774)
(26.774)
-
3.143.053
2.050.000
132.324
428
(69.896)
201.168
-
2.772.504
1.750.000
136.034
428
(39.043)
174.619
-
145.836
11.288
11.288
11.288
-
145.836
2.783.792
1.750.000
147.322
428
(27.755)
174.619
-
-
-
-
-
-
-
624
408.096
216.361
75.641
113.175
2.919
494.664
51.233
443.431
57.969
5.033.029
19.842.457
624
408.096
216.361
75.641
113.175
2.919
494.664
51.233
443.431
57.969
24.875.486
30
362.902
195.072
75.641
89.478
2.711
458.078
50.847
407.231
65.490
5.745.107
15.621.473
30
362.902
195.072
75.641
89.478
2.711
458.078
50.847
407.231
65.490
21.366.580
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
208 - 209
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
Dipnot
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kabulleri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Alım Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
TahsileAlınanÇekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1)
(1)
(2)
TP
8.837.735
210.448
210.448
210.448
2.318.595
1.022.236
23.159
999.077
1.296.359
1.296.359
6.308.692
6.308.692
249.785
126.329
123.456
2.819.705
1.098.878
1.680.003
20.412
20.412
3.239.202
1.619.601
1.619.601
43.886.431
1.390.976
1.185.233
205.743
31.662.429
450.941
97.196
428.385
30.685.907
10.833.026
52.724.166
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2016
YP
Toplam
35.599.977
44.437.712
1.458.760
1.669.208
764.943
975.391
764.943
975.391
17.450
17.450
17.450
17.450
676.367
676.367
676.367
676.367
6.274.080
8.592.675
301.200
1.323.436
55.320
78.479
68.367
68.367
177.513
1.176.590
5.972.880
7.269.239
5.972.880
7.269.239
27.867.137
34.175.829
7.747.800
7.747.800
7.747.800
7.747.800
20.119.337
26.428.029
881.330
1.131.115
441.469
567.798
439.861
563.317
15.427.729
18.247.434
2.724.038
3.822.916
1.970.805
3.650.808
5.366.443
5.386.855
5.366.443
5.386.855
3.692.734
6.931.936
1.846.367
3.465.968
1.846.367
3.465.968
117.544
117.544
190.051.234
233.937.665
132.226
1.523.202
132.226
1.317.459
205.743
112.629.624
144.292.053
7.564.328
8.015.269
2.042.232
2.139.428
29.854.058
30.282.443
73.169.006
103.854.913
77.289.384
88.122.410
225.651.211
278.375.377
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
TP
4.606.892
390.799
390.799
390.799
1.442.326
1.009.744
55.547
954.197
432.582
432.582
2.773.767
2.773.767
47.844
23.898
23.946
1.672.001
748.975
878.170
22.428
22.428
1.053.922
526.886
526.886
150
34.498.158
3.650.448
1.649.997
2.000.451
20.596.654
450.939
81.885
355.357
19.708.473
10.251.056
39.105.050
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
YP
Toplam
22.448.542
27.055.434
1.391.865
1.782.664
805.948
1.196.747
805.948
1.196.747
19.027
19.027
19.027
19.027
566.890
566.890
566.890
566.890
3.583.979
5.026.305
303.817
1.313.561
55.042
110.589
248.775
1.202.972
3.280.162
3.712.744
3.280.162
3.712.744
17.472.698
20.246.465
4.689.900
4.689.900
4.689.900
4.689.900
12.782.798
15.556.565
359.244
407.088
180.556
204.454
178.688
202.634
10.911.718
12.583.719
1.969.096
2.718.071
1.798.598
2.676.768
3.572.012
3.594.440
3.572.012
3.594.440
1.422.626
2.476.548
711.313
1.238.199
711.313
1.238.199
150
89.210
89.210
145.401.774
179.899.932
114.984
3.765.432
114.984
1.764.981
2.000.451
87.050.467
107.647.121
5.057.844
5.508.783
1.663.046
1.744.931
24.150.259
24.505.616
56.179.318
75.887.791
58.236.323
68.487.379
167.850.316
206.955.366
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE
AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
I.
FAİZ GELİRLERİ
1.1 Kredilerden Alınan Faizler
1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
1.3 Bankalardan Alınan Faizler
1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler
1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
1.6 Finansal Kiralama Gelirleri
1.7 Diğer Faiz Gelirleri
II.
FAİZ GİDERLERİ
2.1 Mevduata Verilen Faizler
2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
2.5 Diğer Faiz Giderleri
III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)
IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar
4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden
4.1.2 Diğer
4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar
4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere
4.2.2 Diğer
V.
TEMETTÜ GELİRLERİ
VI. TİCARİ KÂR/ZARAR (Net)
6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
X.
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
16.1 Cari Vergi Karşılığı
16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları
18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
21.1 Cari Vergi Karşılığı
21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XXII. NET DÖNEM KÂR/ZARARI (XVII+XXII)
23.1 Grubun Kârı / Zararı
23.2 Azınlık Hakları Kârı / Zararı (-)
Hisse Başına Kâr/(Zarar) (Tam Kuruş)
Dipnot
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
1 Ocak 2016 – 31 Aralık 2016
1.409.679
856.109
3.371
32.686
162.976
353.658
2.808
263.787
87.063
27
852
(650.876)
(263.391)
(237.442)
(149.831)
(212)
758.803
25.017
36.387
10.650
25.737
(11.370)
(1.401)
(9.969)
11.486
(67.771)
3.832
864
(72.467)
26.643
754.178
(70.499)
(168.863)
514.816
38.805
553.621
(117.708)
(98.641)
(19.067)
435.913
435.913
443.431
(7.518)
0,216
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
1 Ocak 2015 –31 Aralık 2015
1.098.725
669.151
1.235
13.614
95.693
318.736
2.957
286.924
28.855
1
295
(500.183)
(194.642)
(212.466)
(92.869)
(206)
598.542
29.547
34.397
11.488
22.909
(4.850)
(853)
(3.997)
10.175
5.780
3.567
(122.013)
124.226
51.137
695.181
(78.563)
(140.573)
476.045
35.280
511.325
(100.735)
(76.641)
(24.094)
410.590
410.590
407.231
3.359
0,199
210 - 211
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA
MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
V.
VI.
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
1 Ocak 2016
- 31 Aralık 2016
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
1 Ocak 2015
-31 Aralık 2015
(45.816)
(172.773)
26.725
175.285
-
-
1.816
2.427
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
-
-
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/
ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
-
-
VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
-
-
(6.965)
(5.554)
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
9.450
32.960
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
(14.790)
32.345
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
435.913
410.590
3.402
9.844
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda
Gösterilen Kısım
-
-
11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
-
-
432.511
400.746
421.123
442.935
11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer)
11.4 Diğer
XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
1
594
624
300.000
300.000
2.050.000
428
428
-
15
428
-
-
-
-
21.289
21.289
216.361
195.072
-
2
19.305
19.305
195.072
175.765
-
Yasal
Yedek
Akçeler
75.641
75.641
-
75.641
75.641
-
Statü
Yedekleri
23.697
23.697
113.175
89.478
-
142
28.092
28.092
89.478
61.244
-
Olağanüstü
Yedek
Akçe
208
2.919
2.711
-
(47)
2.711
2.758
-
Diğer
Yedekler
443.431
443.431
-
407.231
407.231
-
(300.000)
(300.000)
(106.825)
(61.839)
(44.986)
51.233
458.078
(20)
-
(234.000)
(234.000)
2.832
(127.659)
(80.262)
(47.397)
50.847
417.290
(7.616)
-
Dönem
Geçmiş
Net Kârı / Dönem Kârı /
(Zararı)
(Zararı)
1.816
(69.896)
(27.755)
(43.957)
-
2.427
(27.755)
113.993
(144.175)
-
201.168
174.619
26.549
-
(16.000)
(16.000)
174.619
9.320
181.299
-
-
-
-
-
Maddi ve
Menkul
Maddi Ortaklıklardan
Değerler
Olmayan
Bedelsiz
Değerleme Duran Varlık
Hisse
Farkları
YDF
Senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
Satış A./
Riskten Durdurulan F.
Korunma İlişkin Dur.V.
Fonları
Bir.Değ.F.
1.816
802
443.431
(61.839)
(61.839)
3.085.084
2.718.302
(43.957)
26.529
-
2.427
2.600
407.231
(80.262)
(80.262)
2.718.302
2.356.798
(144.175)
173.683
-
Azınlık Payları
Hariç Toplam
Özkaynaklar
(7)
(7.518)
57.969
-
65.490
4
-
(5.312)
3.359
65.490
-
67.453
(10)
-
1.816
795
435.913
(61.839)
(61.839)
3.143.053
2.783.792
(43.953)
26.529
-
2.427
(2.712)
410.590
(80.262)
(80.262)
2.783.792
2.424.251
(144.185)
173.683
-
Azınlık
Toplam
Payları Özkaynaklar
RİSK YÖNETİMİ
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
30
-
1.750.000
-
(344)
30
250.000
250.000
1.750.000
413
-
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
KURUMSAL YÖNETİM
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Cari Dönem – 31 Aralık 2016
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz
Hisse Senetleri
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Karı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
1
374
-
1.500.000
-
Ödenmiş
Sermaye
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
Dipnot
Diğer
Sermaye
Yedekleri
FAALİYETLER
Önceki Dönem – 31 Aralık 2015
Dönem Başı Bakiyesi
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz
Hisse Senetleri
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Karı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
BİR BAKIŞTA
FİNANSALLAR
212 - 213
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
Dipnot
Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
Önceki Dönem
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.611.870
1.1.1
Alınan Faizler
1.072.495
931.957
1.1.2
Ödenen Faizler
(566.925)
(512.480)
10.175
1.119.513
1.1.3
Alınan Temettüler
11.486
1.1.4
Alınan Ücret ve Komisyonlar
36.387
34.397
1.1.5
Elde Edilen Diğer Kazançlar
82.952
181.901
1.1.6
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
1.1.7
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
1.1.8
Ödenen Vergiler
1.1.9
Diğer
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
1.2.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
1.2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış
1.2.3
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
-
-
1.2.4
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
(2.051.699)
(1.330.150)
1.2.5
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
99.971
(618.243)
1.2.6
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
-
-
1.2.7
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
-
-
1.2.8
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
(33.866)
1.201.690
1.2.9
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
(1)
1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
(1)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
12.953
1.490
(128.739)
(104.167)
(135.445)
(70.206)
1.226.706
646.446
(3.120.483)
(543.797)
26.525
(15.725)
-
-
-
-
(1.161.414)
218.631
(1.508.613)
575.716
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(355.952)
(248.392)
2.1
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(2)
(1.000)
-
2.2
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(3)
-
-
2.3
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
(2)
(4.065)
(20.729)
2.4
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
(3)
2.5
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2.6
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2.7
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
2.8
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
-
-
2.9
Diğer
(1.698)
(407)
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
816.470
846.930
3.1
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
878.309
927.192
3.2
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
-
-
3.3
İhraç Edilen Sermaye Araçları
-
-
3.4
Temettü Ödemeleri
(61.839)
(80.262)
3.5
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
-
-
3.6
Diğer
-
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
40.998
51.689
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış)
(1.007.097)
1.225.943
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(4)
1.868.915
642.972
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(4)
861.818
1.868.915
(2)
(1)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
306
11.533
(1.002.141)
(1.098.152)
652.646
859.363
-
-
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KÂR DAĞITIM TABLOSU
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
I.
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
A.
1.3
1.4
1.5
B.
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
II.
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
III.
3.1
3.2
3.3
3.4
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (**)
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
YEDEKLERDEN DAĞITIM
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
HİSSE BAŞINA KÂR (***)
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
31 Aralık 2016 (*)
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
31 Aralık 2015
593.252
(116.807)
(98.641)
(18.166)
476.445
476.445
-
508.455
(101.610)
(76.641)
(24.969)
406.845
20.342
386.503
115.949
115.949
8.116
1.353
236.551
236.551
947
23.567
20
-
0,23
23,24
-
0,23
23,25
-
-
0,20
20,14
-
2016 yılına ilişkin kâr dağıtım önerisi henüz Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmamış olduğundan, 2016 yılı kâr dağıtım tablosunda sadece dağıtılabilir kâr tutarı belirtilmiştir.
Türkiye’deki mevzuat uyarınca şirketler konsolide kâr dağıtımı yapmamaktadır. Bu açıdan kâr dağıtımı, konsolide olmayan finansal tablolar esas alınarak yapılmaktadır.
(***)
Gelir Tablosunda ve Kar Dağıtım Tablosunda bir adet hisse 1 kuruş nominal olup, 1 kuruş nominal hisse için hisse başına kar hesaplanmıştır.
(*)
(**)
214 - 215
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
I.a Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması
Ana ortaklık Banka, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci ve 38’inci maddeleri uyarınca, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’e, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından
muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara
ve BDDK tarafından yapılan düzenlenmiş konular dışında Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları
hükümlerine (bundan sonra hep birlikte “BDDK Finansal Raporlama Standartları” olarak anılacaktır) uygun olarak hazırlamaktadır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar ve dipnotlar “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ilişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk
Yönetimine ilişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar hakkında Tebliğ” de belirtilen şekil ve içerikte hazırlanmıştır.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
I.b Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları
Finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK Finansal Raporlama Standartları’nda belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz
konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
I.c Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen muhasebe politikaları
Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen, BDDK Finansal Raporlama Standartları’nda göre uygulanan muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında
kullanılan değerleme esasları, aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.
I.d Konsolide finansal tablolar hazırlanırken farklı muhasebe politikaları uygulanmış olan kalemler ile bunların konsolide finansal tablolardaki ilgili kalemlerin toplamına oranları
Konsolide finansal tablolar hazırlanırken farklı muhasebe politikaları uygulanmamaktadır.
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Grup’un toplamış olduğu kaynaklar büyük oranda değişken faizli olup, finansal sistem rakamları sürekli izlenerek, alternatif yatırım araçlarının getirilerine göre hem sabit hem de
değişken faizli plasmanlar yapılmaktadır. Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel makro hedefler bütçeleme çalışmaları sırasında ortaya konulmakta ve bu çerçevede pozisyon alınmaktadır.
Kullandırılan kredilerin çok büyük bir bölümünün piyasadaki faiz değişikliklerini müşterilere yansıtabilecek esnekliğe sahip olması nedeniyle faiz riski minimum düzeyde tutulmaktadır.
Diğer taraftan, yüksek getirili Eurobond ve Yabancı Para Devlet İç Borçlanma Senetleri portföyü faiz değişimleri nedeniyle oluşacak riski bertaraf edebilecek niteliktedir.
Banka’nın sabit faizli olarak ihraç ettiği Eurobond ve Greenbond ile sabit faizli olarak kullanılan kaynaklarının bir kısmı gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesine konu
edilmektedir. İlgili sabit faizli finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer riski faiz swapları ile korunmaktadır. Riskten koruma muhasebesine konu olan sabit faizli finansal
yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki değişimler ile riskten koruma aracı olan faiz swaplarının gerçeğe uygun değerindeki değişimler gelir tablosunda Ticari Kar/Zarar altında
muhasebeleştirilmektedir. Finansal riskten korunma işleminin başlangıcında ve sonraki dönemlerde, anılan finansal riskten korunma işleminin, söz konusu korunma işleminin ilgili
olduğu dönem içerisinde meydana gelen ve korunan riskten kaynaklanan (korunan riskle ilişkilendirilebilen) değişikleri dengeleyeceği beklenmektedir ve bu bağlamda etkinlik testleri
yapılmaktadır.
Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir. Etkinlik testleri “Dollar off-set yöntemi” ile yapılmakta ve
etkinliğin %80-%125 aralığında gerçekleşmesi durumunda riskten korunma muhasebesine devam edilmektedir.
Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun
değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin
yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Grup’un likiditesi sürekli izlenmektedir. Diğer taraftan, döviz cinsi bazında oluşan likidite ihtiyacı para swapları vasıtasıyla giderilmektedir.
Ticari plasmanlar uluslararası ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koşulları, kredi müşterilerinin beklentileri ve eğilimleri, faiz-likidite-kur vb. riskler göz önüne alınarak yüksek getirili
ve düşük riskli varlıklara yöneltilmekte, plasman çalışmalarında emniyet ilkesi ön planda tutulmaktadır. Uzun vadeli plasmanlar genel olarak proje finansmanı kapsamında yapılmaktadır.
Projenin kârlılığı, alınan teminatlar ile Ana ortaklık Banka'nın sağlayacağı faydayı dikkate alan bir kredi politikası uygulanmaktadır.
Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte; pozisyon alınırken yasal sınırlar yanında Ana ortaklık Banka’nın kendine özgü işlem ve kontrol limitleri etkin şekilde
izlenmekte; limit aşımlarına sebebiyet verilmemektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı)
Grup’un, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri ile sabit ya da değişken faizli kaynakların yarattığı faiz oranı
riskinden korunmaya yönelik uygulamaları:
Satılmaya hazır yabancı para sermaye araçları, büyük ölçüde yabancı para kaynaklarla finanse edilmektedir. Böylelikle, Türk Lirası’nın diğer döviz cinsleri karşısındaki değer kaybı
olasılığına karşı korunma sağlanmaktadır. Parite değişikliklerine karşı korunmak için ise, belirlenen döviz cinsleri itibarıyla oluşturulan döviz sepeti dengesinden yararlanılmaktadır.
Kullanılan kaynakların sabit/değişken maliyet yapısına uygun biçimde aktif kompozisyonu oluşturulması yoluyla faiz riski azaltılmaktadır.
Diğer yabancı para cinsi işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejilerinin nelerden oluştuğu:
Döviz pozisyonu anlamında dengeli bir strateji izlenmekte; parite riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri,
dönem sonu Ana ortaklık Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Genel Bilgiler madde VI’da açıklanmaktadır.
IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka, faaliyetleri dolayısı ile temel olarak kurlardaki ve faiz oranlarındaki değişimlere bağlı olan finansal risklere maruz kalmakta ve bankacılık faaliyetlerinin bir parçası olarak
özellikle döviz ve faiz oranı dalgalanmaları ile ilişkilendirilen bu finansal riskleri yönetmek amacıyla türev finansal araçları kullanmaktadır. Grup’un ağırlıklı olarak kullandığı türev işlemleri
arasında yabancı para forward, swap, vadeli alım satım ve opsiyon sözleşmeleri bulunmaktadır.
Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden muhasebeleştirilir.
Ekonomik olarak riskten korunma sağlayan türev işlemler ile, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanan türev işlemler, “Finansal Araçlar:
Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında “Alım satım amaçlı” ve “Riskten korunma amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır.
Bir türev finansal aracının, finansal riskten korunma olarak başlangıçta tasarlanmasında, Banka finansal riskten korunmaya konu kalem ve finansal riskten korunma aracı arasındaki
ilişkiyi, ilgili finansal riskten korunma işleminin risk yönetimi amaçlarını ve stratejilerini ve finansal riskten korunmanın etkinliğini ölçmede kullanılacak olan yöntemleri yazılı olarak
açıklamaktadır. Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki
beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup
olmadığını değerlendirir.
V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün
gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline
gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır.
VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Kredilerden alınan ücret ve komisyonların kredinin faiz oranı ile ilişkilendirilemeyen kısımları ve bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir. Alınan
krediler için ödenen ücret ve komisyonlar da kredi faizinin bir parçası olarak değerlendirilmediğinde ödendiği tarihte gider kaydedilmektedir. Alınan ve verilen kredilerle doğrudan
ilişkilendirilebilen bütün komisyon, ücret gelir ve giderleri, etkin faiz yöntemi ile reeskont edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gelir ve gider hesaplarına yansıtılmıştır.
VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Grup’un ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu
enstrümanlarla ilgili riskler Grup’un aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal araçlar Grup’un bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan
etkilemektedir. Grup, bu araçların alım ve satımını müşterileri adına veya kendi nam ve hesabına yapmaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve
azaltabilme özelliğine sahiptir.
Finansal araçlar, normal yoldan alım satımı teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Grup’a teslim edildiği veya Grup tarafından
teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini, ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla
bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal
araçlar ile satılmaya hazır finansal varlıklar için teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda, işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem
boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.
216 - 217
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VII.Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme
çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler,
satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir.
Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya
zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç
veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para ve efektif deposundan oluşmaktadır. Yabancı para nakit değerler ve yabancı para bankalar hesabı, bilanço tarihinde geçerli olan kurlara göre
TL’ye çevrilmiş tutarları üzerinden bilançoya yansıtılmaktadır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Menkul Değerler:
Grup bilançosunda menkul değerler 3 ana başlık altında toplanmıştır:
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar: Bu tür işlemler belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan finansal varlıklar; esas
itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen menkul değerler. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Grup tarafından gerçeğe
uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul değerlerdir. Grup bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda
kullanabilir. Bu grupta muhasebeleştirilen finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul değerler için gerçeğe
uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.
Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Tek Düzen Hesap Planı (THP) açıklamaları
doğrultusunda, finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz Gelirlerinde”, varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde
olması halinde ise aradaki olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Kârları” hesabında, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer
ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise,
oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar içinde yer alan
sabit ve değişken faizli menkul değerlere ilişkin faiz gelirleri, menkul değerlerden alınan faiz gelirleri içinde muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul
değerlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile
gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir.
Satılmaya hazır menkul değerler altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetleri, gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir şekilde ölçülememesi nedeniyle, söz konusu yatırımlar
için değer düşüklüğü hesaplanarak finansal tablolarda gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu
hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli
koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye
kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Vadeye
kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir.
Grup, TÜFE’ye endeksli menkul kıymetlerin iç verim değerinin hesaplanmasında bilanço tarihi itibarıyla gelecek nakit akışlarında beklenen enflasyon endeksini dikkate almıştır. Bu
uygulamaya bağlı olarak ortaya çıkan etki, finansal tablolarda menkul kıymetlerden alınan faiz gelirlerinde muhasebeleştirilmiştir.
Konsolide Edilmeyen Finansal Olmayan Bağlı Ortaklıklar ve İştiraklere İlişkin Açıklamalar:
Konsolide edilmeyen finansal olmayan bağlı ortaklıklar ve iştirakler, sırasıyla, “TMS 27-Bireysel Finansal Tablolar ve TMS 28- İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar” çerçevesinde
muhasebeleştirilmektedir. Finansal bağlı ortaklıklar ve iştirakler; hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem gören yatırımlar ve hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem
görmeyen yatırımlar olarak kategorize edilmektedir. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem gören yatırımlar söz konusu piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak
gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen
yatırımlar ise, değer azalışı için ayrılan karşılık düşüldükten sonra yatırımlar ise elde etme maliyetleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir.
Krediler:
Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak
ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VII.Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
Kullandırılan nakdi krediler Türk Parası (“TP”)’nda dövize endeksli krediler, müşteri adına menkul değer alım kredileri ve işletme kredilerinden; Yabancı Para (“YP”)’da ise yatırım kredileri,
ihracat garantili krediler ve işletme kredilerinden oluşmaktadır.
Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek TP hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları
gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar
ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Alınan Faizler” hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Serbest kalan karşılık tutarı, cari dönem içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle
muhasebeleştirilmektedir.
VIII.Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir.
Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz
konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda
değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar
sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmez. Krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin
ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve
izlenmektedir.
Anılan yönetmelikte belirtilen asgari oranlarla sınırlı kalınmaksızın, sorunlu hale geldiği kabul edilen kredi ve diğer alacakların tamamı için özel karşılık ayrılmakta, ayrılan özel karşılıklar
gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, “Karşılık Giderleri” hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü
ise “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir. Özel karşılıkların dışında, Ana ortaklık Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve
diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.
IX.Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Grup tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda
netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
X.Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde menkul değerlerin satılmasından ("repo") sağlanan fonlar yasal kayıtlarda “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-TP” ve “Repo
İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-YP” hesaplarında izlenmektedir.
Grup’un repo işlemleri T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen Eurobond ve devlet tahvilinden oluşmaktadır. Repoya konu menkul değerler, finansal araçların sınıflandırılmasına
paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu menkul değerlere ait
gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun
aktifinde “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında takip edilmektedir.
XI.Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile
ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için;
ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması
gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti
ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak
pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için
gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma
süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden
çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak
sınıflandırılmaya devam edilir.Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin
sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
218 - 219
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XII.Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin
satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye, maliyet değeri
ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri indirilerek hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak
olan her bir nakit üreten birime tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer
düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer
düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için
kullanılır.
Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili
şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kâr/zararın içine dahil edilir.Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık
2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa
ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar doğrusal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir.
Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman yöntemine
göre 1-15 yılda itfa edilmektedir.
XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Gayrimenkuller haricindeki maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet
değerlerinden ve izleyen dönemlerde alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüşleri ayrılarak yansıtılır. Maddi duran varlıkların elden
çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kâr ve zararlar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek, gelir tablosuna dahil
edilir.
Grup, 2015 yılının üçüncü çeyreğinden itibaren muhasebe politikası değişikliği yaparak bina ve arsaların değerlemesinde TMS 16 kapsamında yeniden değerleme metodunu
benimsemiştir. Gayrimenkullerin itfa süresi ekspertiz raporunda belirtilmektedir. Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Varlıklardan değer düşüklüğüne ilişkin Türkiye Muhasabe
Standartı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin edilen “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan
değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Bağımsız değerleme alanında yetki almış şirketler tarafından hazırlanan ekspertiz raporundaki gayrimenkul değerleri ile ilgili
gayrimenkullerin net defter değeri arasındaki olumlu fark özkaynak hesaplarında takip edilmektedir. Taşınmazların değerlemesinde maliyet yöntemi yaklaşımı, emsal karşılaştırma ve gelir
indirgeme yöntemleri taşınmaza uygulanabilirliği ölçüsünde dikkate alınmıştır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat
bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, TMS’ye göre faydalı ömürleri tespit edilmektedir. Maddi
duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.
Maddi Duran Varlıklar
Kasalar
Nakil Araçları
Binalar
Diğer Maddi Duran Varlıklar
Tahmini Faydalı Ömür (Yıl)
Amortisman Oranı (%)
4-50
2-25
5
20
50
2
1-50
2-100
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri, değer artış kazancı veya her ikisini birden elde etmek için tutulan gayrimenkullerdir. Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili
gelecekteki ekonomik faydaların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak
muhasebeleştirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesinde gerçeğe uygun değer modeli seçilmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinden
kaynaklanan kazanç veya kayıplar, oluştuğu dönemde kâr veya zarara dahil edilmektedir.
XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Kiraya veren durumunda Grup
Finansal kiralama kontratından doğan alacaklar, Grup’un finansal kiralama konusu net yatırımları tutarında kiracıdan alacak kaydedilir. Kira ödemeleri, anapara ve faiz olarak bölüştürülür.
Finansal kiralamadan elde edilen faiz geliri, Grup’un finansal kiralama konusu net yatırımlarından sabit dönemsel bir getiri yansıtması için muhasebe dönemlerine bölüştürülür.
Kiralayan durumunda Grup
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı
tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki
azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Grup’un genel
borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi
durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Söz konusu kriterler oluşmamışsa, ana ortaklık Banka, söz konusu hususları finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlarda açıklamaktadır.
Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli
olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.
Koşullu varlıklara ilişkin bilgiler
Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Ana ortaklık Banka’ya girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal
tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklara finansal tablolarda yer verilmemekte, öte
yandan bu varlıkların ekonomik faydalarının Ana ortaklık Banka’ya girişleri olası ise, finansal tablo dipnotlarında bu konuda açıklama yapılmaktadır. Bununla birlikte, koşullu varlıklarla ilgili
gelişmeler sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutularak, ekonomik faydanın Ana ortaklık Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir,
değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.
XVI.Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Grup kıdem tazminatı karşılığını,
emeklilik veya işten çıkarılma durumunda, gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değerini tahmin etmek suretiyle kayda almaktadır. Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan
daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışanlarından doğan kıdem ve ihbar tazminatları yükümlülükleri bulunmamaktadır. 1 Ocak 2013
sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.
Ana ortaklık Banka çalışanları Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları
Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı’nın (“Sandıklar”) üyesidir. Söz konusu Sandıklar’ın teknik finansal tabloları Sigortacılık Kanunu ve bu kanuna istinaden çıkarılan “Aktüerler
Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir.
1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”)’nun geçici 23’üncü maddesinin birinci fıkrası, Banka
sandıklarının Bankacılık Kanunu’nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Sigortalar Kurumu’na devredilmesi hükmünü içermektedir. Bankacılık Kanunu’na göre; içinde çeşitli
kuruluşlardan temsilcilerin bulunduğu bir komisyon tarafından, her bir sandık için devre esas olmak üzere, sandığın gelir ve giderlerini dikkate alarak aktüeryal hesaplamalara göre
yükümlülük hesabı yapılacaktır. Belirlenen yükümlülük 15 yıldan fazla olmamak üzere yıllık eşit taksitler halinde ödenecektir. Bununla birlikte Bankacılık Kanunu’nun söz konusu maddesi
Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarihli, E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü kararın yayım
tarihinden itibaren durdurulmuş ve ilgili fıkranın iptaline ilişkin gerekçeli karar 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.
Anayasa Mahkemesi’nin iptale ilişkin gerekçeli kararının yayınlanmasının sonrasında, Ana ortaklık Banka sandık iştirakçilerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi doğrultusunda 17
Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM tarafından kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Sosyal Güvenlik Kanunu devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğün peşin değerinin; aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,80 olacağını, Sosyal
Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, TMSF, banka ve sandık temsilcilerinden oluşan bir komisyon tarafından, sandıkların
Sosyal Güvenlik Kanunu kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen aylık ve gelirlerin Sosyal Güvenlik Kurumu düzenlemeleri çerçevesindeki aylık ve
gelirlerin üzerinde olması halinde söz konusu farklar da dikkate alınarak hesaplanacağını ve devrin 1 Ocak 2008’den itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm
altına almaktadır.
8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe 17 Nisan 2008 tarih ve 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Kanun”) 73’üncü maddesinin Geçici 20’nci
maddesi kapsamında; sandıkların kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi öngörülmüştür. 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5510
sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununun geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasındaki değişiklik ile de Bakanlar Kurulu’na verilmiş olan 2 yıl erteleme yetkisi 4 yıla
çıkartılmıştır. 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bakanlar Kurulu’nun kararı ile söz konusu devir sürecinin 2 yıl uzatılmasına karar verilmiştir. Buna göre devrin
8 Mayıs 2013 tarihine kadar tamamlanması gerekmekteydi. Bu defa 3 Mayıs 2013 tarih ve 28636 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2013/467 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile bu süre 1 yıl
daha uzatılmakta ve devrin 8 Mayıs 2014 tarihine kadar tamamlanması gerekmektedir.
Ancak devir işlemleri gerçekleşmediğinden, 30 Nisan 2014 tarihli 28987 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Bakanlar Kurulu Kararı ile devre ilişkin sürenin bir yıl daha uzatılmasına karar
verilmiştir. 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 4 Nisan 2015 tarih ve 6645 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun
Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun hükmüne göre Sosyal Güvenlilk Kurumu’na devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkili kılınmış olup, finansal
tabloların ilan tarihi itibarıyla Bakanlar Kurulu’nun bu konuda alınmış bir kararı bulunmamaktadır.
Sosyal Güvenlik Kanunu uyarınca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi
oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam
edilecektir.
Ana ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer
tarafından Kanun’da belirtilen aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 13 Ocak 2017 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren
teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.
220 - 221
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVI.Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)
Ayrıca Ana ortaklık Banka yönetimi, yukarıda belirtilen çerçevede yapılacak devir sırasında ve sonrasında oluşabilecek olası yükümlülük tutarının Sandık’ın varlıklarıyla karşılanabilecek
düzeyde olacağını ve Ana ortaklık Banka’ya herhangi bir ilave yük getirmeyeceğini öngörmektedir.
XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi geliri veya giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, vergilendirilebilen veya vergi matrahından indirilebilen gelir veya gider kalemleri
ile vergilendirilemeyen veya vergi matrahından indirilemeyen kalemler dikkate alarak hesaplanır. Vergiye tabi kâr, bu sebeple gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Cari vergi
yükümlülüğü yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici
farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasal vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici
farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle
muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi
ayrılmamaktadır.
Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici
zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen
vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının
kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak
kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir. 19 Ekim 2005 tarih ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53. maddesi uyarınca krediler ve diğer alacaklar ile ilgili olarak ayrılan
özel karşılıkların tamamı aynı maddenin 2. fıkrasına istinaden ayrıldıkları yılda kurumlar vergisi matrahının belirlenmesinde gider olarak dikkate alınmaktadır.
Transfer fiyatlandırması
Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu’nun “Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı” başlıklı 13. maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında
uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”de yer verilmiştir. Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili
kişilerle/kuruluşlarla emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal veya hizmet alımı ya da satımı yapılması durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması
yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından indirime tabi tutulmamaktadır.
XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Gerektiğinde kaynak ihtiyacı yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kredi temin edilerek, para piyasalarına borçlanılarak veya yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda menkul kıymet ihraç edilerek
karşılanmaktadır.
Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para
borçlanma araçları Ana ortaklık Banka’nın dönem sonu gişe alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal
tablolara yansıtılmıştır.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
24 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.750.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 300.000 TL artırılarak
2.050.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2015 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 6 Mayıs 2016 tarihli BDDK yazısı ile
onaylanmış olup, 4 Temmuz 2016 tarih ve 9110 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
26 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.500.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 250.000 TL artırılarak
1.750.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 234.000 TL’si Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2014 yılı kârından, geri kalan 16.000 TL’nin ise KVK 5-(1)/e maddesi kapsamında iştirak ve gayrimenkul
satış karından sermayeye eklenmek üzere ayrılan yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış 15 Mayıs 2015 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmıştır.
XX.Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka, devlet teşvikleri kullanmamaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XXII.Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka misyonu gereği, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir.
Kurumsal bankacılık orta ve büyük ölçekli kurumsal müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal müşterilere sunulan hizmetler arasında yatırım kredileri,
proje finansmanı, TL ve döviz bazında işletme kredileri, akreditif ve teminat mektupları ve harici garantili teminat mektuplarını kapsayan dış ticaret işlemleri hizmetleri bulunmaktadır.
Yatırım bankacılığı faaliyet gelirleri içerisinde Hazine işlemleri, Kurumsal Finansman faaliyetlerinden elde edilen gelirler yer almaktadır. Yatırım bankacılığı faaliyetleri kapsamında Ana
ortaklık Banka’nın fon yönetiminin yanı sıra kurumsal müşterilere Menkul Kıymet aracılık işlemleri, nakit yönetimi, türev işlemleri ile birlikte her tür kurumsal finansman hizmetleri
sunulmaktadır.
Grup’un net dönem kârını oluşturan unsurlar ile toplam aktif ve toplam pasifin bölümlere göre dağılımı aşağıdaki tablolarda sunulmuştur.
Cari Dönem
Kurumsal Bankacılık
Yatırım Bankacılığı
Diğer
Toplam
353.064
424.040
(18.301)
758.803
Net Ücret Komisyon Gelirleri
10.602
(5.617)
20.032
25.017
Diğer Gelirler
12.656
-
216.020
228.676
Diğer Giderler
(81.091)
(67.661)
(310.123)
(458.875)
Vergi Öncesi Kâr
295.231
350.762
(92.372)
Net Faiz Gelirleri
553.621
Vergi Karşılığı
(117.708)
Net Dönem Kârı
435.913
Grubun Kârı / Zararı
443.431
Azınlık Hakları Kârı / Zararı
Cari Dönem
(7.518)
Kurumsal Bankacılık
Yatırım Bankacılığı
Diğer
Toplam
17.270.371
5.904.442
1.372.827
24.547.640
-
-
327.846
327.846
17.270.371
5.904.442
1.700.673
24.875.486
20.066.209
544.386
1.121.838
21.732.433
-
-
3.143.053
3.143.053
Toplam Pasifler
20.066.209
544.386
4.264.891
24.875.486
Önceki Dönem
Kurumsal Bankacılık
Yatırım Bankacılığı
Diğer
Toplam
Net Faiz Gelirleri
309.709
310.576
(21.743)
598.542
11.523
(23)
18.047
29.547
843
2.353
93.396
96.592
Diğer Giderler
(89.829)
(19.706)
(103.821)
(213.356)
Vergi Öncesi Kâr
232.246
293.200
(14.121)
Bölüm Varlıkları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Toplam Aktifler
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Net Ücret KomisyonGelirleri
Diğer Gelirler
511.325
Vergi Karşılığı
(100.735)
Net Dönem Kârı
410.590
Grubun Kârı / Zararı
407.231
Azınlık Hakları Kârı / Zararı
3.359
Önceki Dönem
Kurumsal Bankacılık
Yatırım Bankacılığı
Diğer
Toplam
Bölüm Varlıkları
13.564.132
6.456.746
1.049.790
21.070.668
-
-
295.912
295.912
13.564.132
6.456.746
1.345.702
21.366.580
16.220.868
1.640.878
721.042
18.582.788
-
-
2.783.792
2.783.792
16.220.868
1.640.878
3.504.834
21.366.580
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Toplam Aktifler
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Pasifler
XXIII.Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
222 - 223
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar
Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır. Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan sermaye yeterliliği standart oranı % 14,56’dır.
(*)
1/1/2014 Öncesi
Tutar Uygulamaya İlişkin Tutar
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
2.050.374
428
Yedek akçeler
408.096
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
249.270
Kâr
494.664
Net Dönem Kârı
443.431
Geçmiş Yıllar Kârı
51.233
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen
hisseler
Azınlık Payları
57.969
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
3.260.801
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları
-
-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar
117.998
-
5.986
-
603
-
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan
duran varlıklar
1.256
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan
ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı
-
-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde
ortaya çıkan farklar
-
-
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen
kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı
-
-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
-
-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya
çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar
-
-
250
-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
-
-
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı
-
-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
19.336
-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
-
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
-
-
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar
-
-
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı
-
-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı
-
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı
-
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
145.429
3.115.372
İLAVE ANA SERMAYE
-
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
-
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
-
-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave
ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
-
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
-
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen
kısmı (-)
-
1.239
-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
-
-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
1.239
İlave Ana Sermaye Toplamı
-
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)
3.114.133
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
177.167
177.167
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin
8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
-
-
224 - 225
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
-
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
-
Katkı Sermaye Toplamı
177.167
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)
3.291.300
Özkaynakdan İndirilecek Değerler
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl
geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar
-
369
-
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden)
İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
-
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan
kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden,
ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
-
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya
da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı
-
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve
ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve
(2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı
12.891
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar
-
3.278.040
-
22.507.376
-
-
-
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
13,84
-
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
13,84
-
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
14,56
-
Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı
0,63
-
Sermaye koruma tamponu oranı (%)
0,63
-
0,002
-
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
TAMPONLAR
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca
hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)
6,63
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
-
-
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
-
-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
-
-
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
-
-
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)
177.167
-
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı
177.167
-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ
uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı
-
-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ
uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar
olan kısmı
-
-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
-
-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
-
-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
-
-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
-
-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
Bu başlık altında 1/1/2014 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” uyarınca kademeli geçiş öngörülen kalemlerin geçiş süreci sonunda ulaşacakları
toplam tutarlarına yer verilmiştir.
(*)
226 - 227
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)
Ana Ortaklık Banka
Konsolide
Önceki Dönem(*)
Önceki Dönem(*)
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
1.750.374
1.750.374
Hisse senedi ihraç primleri
-
428
Hisse senedi iptal kârları
-
-
353.822
362.902
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllan Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
90.614
273.407
406.845
458.078
406.845
407.231
-
50.847
-
-
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler
-
-
Azınlık Payları
-
65.490
2.601.655
2.910.679
112.928
126.887
6.268
7.499
686
2.056
1.149
1.149
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara
yansıtılan kayıplar (-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56’ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
-
-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-)
-
8.492
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-)
-
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-)
-
-
Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
-
-
121.031
146.083
2.480.624
2.764.596
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)
Ana ortaklık Banka
Konsolide
Önceki Dönem(*)
Önceki Dönem(*)
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
-
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler)
-
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
-
-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
-
-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye
ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan
kısmı (-)
-
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
-
-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
-
-
İlave Ana Sermaye Toplamı
-
-
-
-
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
-
-
2.480.624
2.764.596
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
-
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
-
-
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
-
-
150.329
144.043
150.329
144.043
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
-
-
Genel Karşılıklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye
ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan
kısmı (-)
-
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
-
-
150.329
144.043
228 - 229
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57’nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş
yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-)
Ana ortaklık Banka
Konsolide
Önceki Dönem(*)
Önceki Dönem(*)
2.630.953
2.908.639
-
-
390
390
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine
kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-)
-
-
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci
fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
-
-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
-
-
Yüzde on veya daha az ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, L satırında yer alan çekirdek sermaye ara toplamının
yüzde onunu aşan kısmının, Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
-
-
Ortaklık paylarının yüzde ondan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
toplam tutarının Yönetmeliğin Geçici 2‘nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
-
-
Yüzde on veya daha fazla ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve
ipotek hizmeti sunma haklarının Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca
çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
1.722
14.460
2.628.841
2.893.789
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
22.047
44.693
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
158.323
270.760
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
-
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
-
-
Özkaynak hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”ler ile değişmiş olup, önceki
dönem olarak verilen bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde hesaplanmıştır.
(*)
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II.Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar
Kredilerin sektörel dağılımları aylık olarak Yönetim Kurulu’na raporlanmakta ve konjonktüre göre sınırlamalara gidilmektedir. Coğrafi bir sınırlama uygulanmamaktadır.
Hazine amaçlı yapılan işlemler ile ilgili izleme ve kontroller yapılmaktadır. Yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmiştir.
Kredi Tahsis Bölümü’nce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçluların kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla
“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e (“Karşılıklar Yönetmeliği”)
uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince
belirlenmektedir. Ana ortaklık Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar şahsi kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı ve
müşteri çeklerinden oluşmaktadır.
Bankalar ile yapılan işlemler için de limitler belirlenmiştir. Kredi riskleri karşı tarafın kredi değerlilikleri ve limitleri çerçevesinde yönetilmektedir.
Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca;
Değer kaybına uğramış krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş
kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” ayrılmaktadır.
Tahsili gecikmiş kredileri; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği
kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme
ilişkin ortalama tutarı
Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanmış olup, söz konusu dipnota X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar başlığı
altında yer verilmiştir.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kontrol limitleri mevcuttur. Limitler Ana ortaklık Banka yönetimi tarafından
sürekli kontrol edilmektedir. Kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel risklerle birlikte yönetilmektedir. Kredi riski, piyasa riski, likidite riski ve diğer riskler bir bütün olarak
ele alınmaktadır.
Ana ortaklık Banka, önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa
zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gitmektedir.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.
Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, Ana ortaklık Banka içinde dahili derecelendirme uygulaması kapsamında
ilgili şirketin mevcut derecesi değiştirilmektedir ve risk sınıflaması için her türlü önlem alınmaktadır.
Ana ortaklık Banka vade bazında yoğunlaşmayı takip etmektedir ve normal seyrinden farklılaşan riskler incelenmektedir.
Yurt dışındaki işlemler çok sayıdaki ülkede çok sayıda muhabir banka ile yapılmaktadır. Bankalarla yapılacak işlemlerde karşı taraf limitleri belirlenmiştir.
Ana ortaklık Banka, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kuruluşların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski
yoğunluğuna sahip değildir.
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %80,64 ve %96,98’dir (31 Aralık 2015: %81,68 ve %97,37).
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %100 ve %100’dür (31 Aralık 2015: %100 ve %100).
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi risk tutarının toplam bilanço içi ve nazım hesaplar içindeki payı sırasıyla; %78,80 ve %96,38’dir (31 Aralık 2015:
%80,38 ve %96,65).
Konsolide bazda üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 177.167 TL’dir (31 Aralık 2015: 144.043 TL).
Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil
Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanmış olup, söz konusu dipnota X. Konsolide Risk yönetimine ilişkin açıklamalar başlığı
altında yer verilmiştir.
Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili
Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanmış olup, söz konusu dipnota X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar başlığı
altında yer verilmiştir.
230 - 231
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II.Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı
Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanmış olup, söz konusu dipnota X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar başlığı
altında yer verilmiştir.
Risk sınıflarına ilişkin bilgiler
Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanmış olup, söz konusu dipnota X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar başlığı
altında yer verilmiştir.
Risk ağırlığına göre risk tutarları
Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanmış olup, söz konusu dipnota X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar başlığı
altında yer verilmiştir.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla nakdi kredi sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Verilen krediler
Kurumsal krediler
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Toplam
Vadesi geçmiş veya değer
kaybına uğramış olmayanlar
Vadesi geçmiş veya değer
kaybına uğramış olanlar
Toplam
17.315.764
20.281
17.336.045
14.207.855
20.281
14.228.136
3.038.226
-
3.038.226
217
-
217
69.466
-
69.466
3.792
-
3.792
17.319.556
20.281
17.339.837
Vadesi geçmiş veya değer
kaybına uğramış olmayanlar
Vadesi geçmiş veya değer
kaybına uğramış olanlar
Toplam
13.617.988
15.141
13.633.129
11.380.224
3.848
11.384.072
2.168.539
11.293
2.179.832
228
-
228
68.997
-
68.997
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla nakdi kredi sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:
Önceki Dönem
Verilen krediler
Kurumsal krediler
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Toplam
-
-
-
13.617.988
15.141
13.633.129
Kredi riski Ana ortaklık Banka’nın içsel derecelendirme (rating) modeline göre değerlendirilmektedir. Kredi portföyünde yer alan finans sektörü dışındaki müşterilerin derecelendirmesi
içsel derecelendirme modeli ile yapılırken, finans sektörüne dahil olan müşterilerin dereceleri ise dışsal derecelendirme kuruluşlarınca verilmiş olan derecelerinin Ana ortaklık Banka’nın
içsel derecelerine eşleştirilmesi ile gerçekleştirilmektedir. Temerrüde düşme olasılığına göre derecelendirilen krediler, en iyi dereceden (çok yüksek), en düşük derecelere (ortalamanın
altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir. İçsel derecelendirme modeline göre derecelendirilen
kredi tutarlarına ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
Kredi Kalitesi Kategorileri
Çok yüksek kredi kalitesi
Yüksek kredi kalitesi
Ortalama kredi kalitesi
Ortalamanın altında kredi kalitesi
Değer kaybına uğramış
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
591.176
688.490
1.826.700
3.227.384
15.520.292
11.044.853
538.242
179.020
52.784
62.184
18.529.194
15.201.931
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
“Çok yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “yüksek” kategorisi borçlunun güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “ortalama” kategorisi borçlunun
yeterli bir finansal yapıya sahip olduğunu, “ortalamanın altı” kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta vadede dikkat edilmesi gereken risk düzeyinde olduğunu göstermektedir.
Grup’un nakdi kredileri, gayri nakdi kredileri ve finansal kiralama alacakları toplam riski (takipteki krediler dahil, karşılıklar hariç brüt tutar) bilanço tarihi itibari ile 19.060.660 TL olup, bu
tutarın 531.466 TL’sini oluşturan müşteriler derecelendirilmemiştir (31 Aralık 2015: 15.476.810 TL 274.879 TL).
Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bankalardan alacaklar
-
-
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
-
-
194.994
162.977
Verilen krediler ve finansal kiralama alacakları
Kurumsal krediler
65.324
17.651
129.670
145.326
Tüketici kredileri
-
-
Diğer
-
-
194.994
162.977
KOBİ’lere verilen krediler
Toplam
Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dâhil riskler
5/11/2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmelik ve alt düzenlemeleri kapsamında bankaya özgü
döngüsel sermaye tamponunun hesaplanmasında dikkate alınan özel sektörden alacakların coğrafi dağılımı aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
Konsolide özel sektörden alacaklara ilişkin bilgiler:
Nihai olarak risk alınan ülke
A.B.D.
Gürcistan
İngiltere
Bankacılık hesaplarındaki
özel sektör kredileri
Alım satım hesapları
kapsamında hesaplanan
risk ağırlıklı tutar
6.376
-
6.376
70.007
-
70.007
Toplam
4.553
-
4.553
Türkiye
17.518.414
240.927
17.759.341
Toplam
17.599.350
240.927
17.840.277
232 - 233
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
III.Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Piyasalarda yaşanan belirsizlikler ve değişkenlikler nedeniyle herhangi bir kısa ya da uzun pozisyon izlenmemekte, dolayısıyla kur riski taşınmaması öngörülmektedir. Ancak, yine
de oluşabilecek kur riskleri standart metot kapsamında yer alan kur riski tablosunda aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Ana ortaklık Banka üst
yönetimine raporlanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Kur riski genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında da
dikkate alınmaktadır.
Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski
taşınmamaktadır.
Ana ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
1 ABD Doları
1 Avro
3,4900
3,6757
30 Aralık 2016
3,4900
3,6757
29 Aralık 2016
3,5100
3,6701
28 Aralık 2016
3,5010
3,6684
27 Aralık 2016
3,4900
3,6432
26 Aralık 2016
3,4800
3,6404
Banka “Yabancı Para Evalüasyon Kuru”
31 Aralık 2016
Bundan Önceki Beş İş Günü;
Banka’nın ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri sırasıyla tam TL olarak 3,4900 ve 3,6757’dir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
III.Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Grup’un kur riskine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar (*)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (**)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (***)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar (****)
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (*****)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (******)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (******)
Avro
ABD Doları
Diğer YP
Toplam
247.052
377.991
252.175
43.290
117.544
1.560
616.771
422.841
33.190
191.138
42.571
6.547.990
26.615
977.533
9.490.700
3.051
-
62.856
191.138
1.020.104
16.038.690
19.018
7.458.950
186.739
272
261.217
11.238.541
122.155
186.739
272
280.235
18.819.646
31.532
7.297.962
4.104
29.885
7.363.483
95.467
(286.350)
1.418.329
(1.704.679)
714.093
29.466
8.682.282
3.486.732
75.712
51.433
17.432
12.343.057
(1.104.516)
1.052.712
3.491.955
(2.439.243)
730.990
377
2.424
2.801
119.354
(118.621)
134.472
(253.093)
13.677
60.998
15.980.244
3.486.732
80.193
51.433
49.741
19.709.341
(889.695)
647.741
5.044.756
(4.397.015)
1.458.760
5.394.031
5.743.610
(349.579)
234.076
957.928
(723.852)
800.762
9.759.054
9.757.191
1.863
(61.765)
1.807.942
(1.869.707)
579.223
97.024
5.612
91.412
(89.210)
122.609
(211.819)
11.880
15.250.109
15.506.413
(256.304)
83.101
2.888.479
(2.805.378)
1.391.865
184.382 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” içerisinden düşülmüştür.
Verilen krediler, 1.315.894 TL tutarında dövize endeksli kredileri içermektedir.
371 TL tutarında peşin ödenmiş gider ile 25 TL tutarında valörlü döviz alım taahhüt reeskontları diğer varlıklara dahil edilmemiştir.
(****)
37 TL tutarında döviz satım taahhüt reeskontları muhtelif borçlara dahil edilmemiştir.
(*****)
(26.774) TL tutarındaki menkul değerler değer azalış fonu ve 159.853 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Diğer Yükümlülükler” satırında yer almamaktadır. 3.806
TL tutarındaki müstakriz fonlar ”Diğer Yükümlülükler” satırında ilgili döviz cinsleri bazında yer almaktadır.
(******)
Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
(*)
(**)
(***)
234 - 235
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
III.Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Grup büyük ölçüde Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup’un Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden olan kurların %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir.
Döviz Kurundaki % Artış
Kâr / Zarar Üzerindeki Etki (*)
Özkaynak Üzerindeki Etki (**)
%
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
ABD Doları
10
(1.955)
(6.769)
(3.185)
779
Avro
10
(19.425)
(11.755)
337
205
Diğer
10
73
220
-
-
Döviz Kurundaki % Azalış
Kâr / Zarar Üzerindeki Etki (*)
Özkaynak Üzerindeki Etki (**)
%
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
ABD Doları
10
1.955
6.769
3.185
(779)
Avro
10
19.425
11.755
(337)
(205)
Diğer
10
(73)
(220)
-
-
(*)
Vergi etkisi düşülmeden önceki değerleri ifade etmektedir.
Özkaynak etkisi kâr/zarar tablosu etkilerini içermemektedir.
(**)
IV.Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Ana ortaklık Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metot içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski
tabloları, varlık ve yükümlülükler dahil edilerek, Ana ortaklık Banka’nın karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği
Standart Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır.
İleriye yönelik tahmin-simülasyon raporlarıyla oluşabilecek sonuçlar belirlenmekte, faiz oranlarındaki dalgalanmaların etkisi duyarlılık analizi ve senaryo analizleriyle
değerlendirilmektedir. Vade dağılım (Gap) analizi ile her bir vade diliminde ortaya çıkan nakit ihtiyacı belirlenmektedir. Uygulanan faiz oranlarında ise pasif maliyeti ile aktif getirisi
arasında her zaman artı bir farkın (spread) olması sağlanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka pasifleri dikkate alındığında yurtiçinden temin edilen kaynakların oldukça düşük olduğu görülmektedir. Ana ortaklık Banka, kalkınma ve yatırım bankası olmanın
verdiği avantajlarla kaynaklarının çoğunluğunu yurtdışından temin etmektedir.
Faiz oranlarındaki değişiklikler faiz oranı risk tabloları, gap analizi, senaryo analizleri ve stres testleri ile kontrol edilmekte, aktif ve pasifteki etkisi ile nakit akışlarında muhtemel
değişiklikler incelenmektedir. Ana ortaklık Banka, piyasa riskinin toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı ile içsel modelle hesaplanan riske maruz değerin özkaynaklara oranı gibi pek çok risk
kontrol oranını takip etmektedir.
Faiz oranlarındaki dalgalanmalar veya likiditedeki zorluklar sonucunda aktif veya özkaynakların olumsuz etkilenmesini engellemek için risk politikaları kapsamında sürekli kontroller
yapılmakta ve Üst yönetim, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi sürekli bilgilendirilmektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Cari dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem Sonu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 yıl
5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz (*)
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
413.451
-
-
-
-
364.625
778.076
Bankalar
465.969
11.133
-
-
-
20.847
497.949
387.037
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
53.716
92.777
135.422
67.326
34.413
3.383
Para Piyasalarından Alacaklar
191.973
62.961
-
-
-
-
254.934
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
333.011
288.125
844.154
890.502
665.957
46.663
3.068.412
1.992.927
5.644.313
6.538.267
2.632.395
528.143
-
17.336.045
1.375.729
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
180.460
645.935
362.595
-
186.739
-
Diğer Varlıklar
-
272
1.295
1.949
548
1.173.240
1.177.304
Toplam Varlıklar
3.631.507
6.745.516
7.881.733
3.592.172
1.415.800
1.608.758
24.875.486
-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
1.256.160
74
-
-
-
-
1.256.234
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
-
193.612
193.612
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
3.486.732
-
-
3.486.732
3.595.439
5.563.880
3.350.968
1.573.342
2.043.867
-
16.127.496
35.138
98.963
174.741
64.075
4.630
3.433.865
3.811.412
4.886.737
5.662.917
3.525.709
5.124.149
2.048.497
3.627.477
24.875.486
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun
Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
-
1.082.599
4.356.024
-
-
-
5.438.623
(1.255.230)
-
-
(1.531.977)
(632.697)
(2.018.719)
(5.438.623)
-
14.267
-
18.604
228.421
-
261.292
(62.216)
-
(140.032)
-
-
-
(202.248)
(1.317.446)
1.096.866
4.215.992
(1.513.373)
(404.276)
(2.018.719)
59.044
Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar,
diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içinde gösterilmiştir.
(**)
5.317 TL tutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir.
(*)
236 - 237
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
IV.Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Önceki dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Önceki Dönem Sonu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 yıl
5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz (*)
Toplam
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
565.428
-
-
-
-
245.695
811.123
Bankalar
734.646
-
-
-
-
16.899
751.545
23.811
35.528
95.085
26.162
28.604
381
209.571
895.490
185.234
-
-
-
-
1.080.724
Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
400.458
297.496
921.268
743.477
571.249
38.214
2.972.162
2.069.051
4.096.269
5.490.171
1.563.995
344.646
68.997
13.633.129
168.466
508.599
38.129
-
157.408
-
872.602
Diğer Varlıklar
4.819
1.098
3.227
-
-
1.026.580
1.035.724
Toplam Varlıklar
4.862.169
5.124.224
6.547.880
2.333.634
1.101.907
1.396.766
21.366.580
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
2.349.479
1.061
-
-
-
-
2.350.540
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
-
129.298
129.298
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
2.037.571
-
-
2.037.571
3.756.234
4.477.916
2.712.656
1.030.069
1.610.792
-
13.587.667
54.685
43.100
86.427
18.731
8.483
3.050.078
3.261.504
6.160.398
4.522.077
2.799.083
3.086.371
1.619.275
3.179.376
21.366.580
-
602.147
3.748.797
-
-
-
4.350.944
(1.298.229)
-
-
(752.737)
(517.368)
(1.782.610)
(4.350.944)
Yükümlülükler
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
-
-
430.571
-
-
-
430.571
(378.023)
(91.039)
-
(1.081)
(6.715)
-
(476.858)
(1.676.252)
511.108
4.179.368
(753.818)
(524.083)
(1.782.610)
(46.287)
Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar,
diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içinde gösterilmiştir.
(**)
30.677 TLtutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir.
(*)
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %
Avro
ABD Doları
Yen
TL
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
-
0,50
-
3,94
2,23
1,85
-
11,39
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
-
-
-
8,30
Para Piyasalarından Alacaklar
-
-
-
10,96
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
5,59
4,77
-
9,95
Verilen Krediler
3,56
5,47
-
13,29
-
5,59
-
10,35
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
-
0,27
0,50
-
7,86
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
-
-
-
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
5,38
-
-
Müstakriz Fonlar
0,25
0,50
-
6,00
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
0,91
2,08
-
8,74
Avro
ABD Doları
Yen
TL
Önceki dönem parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
-
0,27
-
2,42
1,26
0,98
-
13,64
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
-
-
-
10,34
Para Piyasalarından Alacaklar
-
-
-
12,93
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
5,62
4,87
-
10,38
Verilen Krediler
3,54
4,70
-
11,98
-
6,00
-
10,04
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
-
0,55
0,50
-
10,52
-
Bankalar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
-
-
-
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
5,24
-
-
Müstakriz Fonlar
0,50
0,50
-
6,00
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
0,89
1,60
-
10,84
238 - 239
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
Grup, Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem gören şirketlere olan yatırımlarından kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Grup, hisse senedi yatırımlarını hem satılmaya hazır
varlıklar hem de alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta; Grup’un alım satım amaçlı finansal varlıklar portföyü dışında yer alan hisse senetleri elden çıkarılmadığı sürece,
net kâr/zarar etkilenmemektedir.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
Aşağıda, Grup’un hisse senedi yatırımlarının, bilanço, gerçeğe uygun ve borsada işlem görenler için piyasa değeri karşılaştırma tablosu yer almaktadır.
Cari Dönem
Karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları
Bilanço Değeri
Gerçeğe Uygun Değer
Piyasa Değeri
276.903
-
226.279
276.903
-
226.279
Bilanço Değeri
Gerçeğe Uygun Değer
Piyasa Değeri
258.148
-
156.691
258.148
-
156.691
Hisse Senedi Yatırım Grubu A
Borsada İşlem Gören
Önceki Dönem
Karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları
Hisse Senedi Yatırım Grubu A
Borsada İşlem Gören
Aşağıdaki tablo esas alınarak, borsada işlem gören pozisyonların, yeterince çeşitlendirilmiş portföylerdeki özel sermaye yatırımlarının ve diğer risklerin tür ve tutarları, dönem içinde
yapılan satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya zararlar, toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile
bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlar gösterilmektedir.
Cari Dönem
Portföy
Yeniden Değerleme
Değer Artışları
Dönem İçinde
Gerçekleşen
Kazanç/Kayıp
Gerçekleşmemiş
Kazanç ve Kayıplar
Toplam
Ana Sermayeye
Dahil edilen
Toplam
Ana Sermayeye
Dahil Edilen
Katkı Sermayeye
Dahil Edilen
Özel Sermaye Yatırımları
-
-
-
-
-
-
Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri
-
-
-
(1.052)
(1.052)
-
Diğer Hisse Senetleri
114
7.610
7.610
-
-
-
Toplam
114
7.610
7.610
(1.052)
(1.052)
-
Önceki Dönem
Portföy
Yeniden Değerleme
Değer Artışları
Dönem İçinde
Gerçekleşen
Kazanç/Kayıp
Gerçekleşmemiş
Kazanç ve Kayıplar
Toplam
Ana Sermayeye
Dahil edilen
Toplam
Ana Sermayeye
Dahil Edilen
Katkı Sermayeye
Dahil Edilen
Özel Sermaye Yatırımları
-
-
-
-
-
-
Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri
-
-
-
(949)
-
(949)
Diğer Hisse Senetleri
-
3.880
3.880
-
-
-
Toplam
-
3.880
3.880
(949)
-
(949)
VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar
Piyasa ve likidite riskinin yönetilmesinde, mevcut pozisyonlar ve Ana ortaklık Banka'nın gelecekteki nakit akımı dikkate alınmaktadır. Likit olmayan piyasalarda veya likit olmayan
enstrümanlara yatırım yapılmamaktadır. Aktif-pasif yönetimi kapsamında vade uyumu ve likidite ihtiyacının her zaman karşılanabilir olması gözetilmekte, likidite oranları takip
edilmektedir. Likidite riskinin içsel model kullanılarak hesaplanması çalışmalarına başlanmış olmakla birlikte, piyasa riski tutarlarının (elde bulundurma periyodu) verilerine göre
ayarlanmasıyla basit olarak takip edilmektedir.Ana ortaklık Banka, likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması, kısa dönemli borçlanmaların arttırılması,
likit olmayan aktiflerin azaltılması, sermayenin arttırılması yollarından birini veya birden fazlasını seçebilir. Ana ortaklık Banka’da likidite idaresi, bankanın itibarı gözetilerek ve tüm
taahhütlerin zamanında ve tam olarak yerine getirilmesi sağlanarak yapılır. Acil ve beklenmeyen durumlarda likidite riskinin belirlenmesine yönelik olarak çeşitli ters senaryolar altında
nakit akımı projeksiyonları, fonlanma gereksinim tahminleri yapılır. Kısa vadeli likidite ihtiyacı öncelikle repo işlemlerinden ve bankalararası para piyasası işlemlerinden sağlanmaktadır.
Ana ortaklık Banka'nın elindeki satılmaya hazır menkul değer portföyü de bir likidite ihtiyacı durumunda acil olarak kullanılabilir. Ana ortaklık Banka’nın uzun vadeli likidite ihtiyacı
yurtdışından kredi kullandığı uluslararası kuruluşlardan sağlanmaktadır. Piyasadaki genel ve Ana ortaklık Banka’yla ilgili spesifik stress faktörleri göz önüne alınarak, çeşitli senaryolar
eşliğinde likidite pozisyonu değerlendirilir ve yönetilir. Ana ortaklık Banka’nın varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki likidite dengesinin izlenmesi ve değerlendirilmesi çerçevesinde
haftalık olarak likidite oranı hesaplanmaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
1. Konsolide likidite riskine ilişkin hususlar:
1.a Ana ortaklık Banka’nın risk kapasitesi, konsolide likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, kosnolide likidite riskinin banka içinde raporlaması, konsolide likidite riski
stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler
Ana ortaklık Banka’nın konsolide likidite riskine ilişkin risk kapasitesi, konsolide likidite karşılama oranı ile konsolide likidite yeterliliğinin hesaplanmasına ilişkin düzenlemeler ve Ana
ortaklık Banka’nın içsel limitleri ile belirlenmektedir. Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca konsolide ve konsolide olmayan toplam ve yabancı
para likidite karşılama oranı için en düşük sınırlar sırasıyla %100 ve %80 olarak belirlenmiştir. Bununla birlikte söz konusu yasal sınırların; 2015 yılı için sırasıyla %60 ve %40 olarak
uygulanması ve 2019 yılına kadar her yıl 10’ar puan artırılması, öte yandan Ana ortaklık Bankanın da içinde yer aldığı kalkınma ve yatırım bankaları için 2017 yılına kadar sıfır olarak
uygulanması BDDK tarafından karara bağlanmıştır.
Konsolide likidite yeterliliğinin hesaplanmasına ilişkin yasal düzenleme uyarınca, Ana ortaklık Banka’nın da içinde yer aldığı kalkınma ve yatırım bankaları, hem haftalık hem de aylık vade
dilimi için toplam ve yabancı para cinsinden likidite yeterliliği oranlarını sırasıyla %100 ve %80’in üzerinde tutma yükümlülüğüne sahip bulunmaktadır. Ayrıca vadelerine bakılmaksızın
stok değerler üzerinden günlük olarak hesaplanan oranın, zorunlu karşılıkların tesis dönemini içeren 14 günlük dönemdeki günleri içeren basit aritmetik ortalaması %7’den az
olamamaktadır.
Ana ortaklık Banka, konsolide likidite riskine ilişkin olarak, yasal limitlerin yanı sıra risk iştahına uygun olarak alınabilecek riski belirli sınırlarda tutabilmek ve likidite durumunu izlemek
üzere içsel limitler de belirlemiştir. Bu kapsamda, üç aylık dönem içindeki toplam nakit girişlerin toplam nakit çıkışlarına oranı en az %25, aynı dönem içindeki toplam girişler ile toplam
çıkışlar arasındaki farkın toplam aktiflere oranı en fazla %20 ile sınırlandırılmıştır. Konsolide Likidite Oranı (Konsolide Likit Aktifler/ Konsolide Toplam Aktifler) için %15 seviyesinde taban
limit belirlenmiştir. Ayrıca, haftalık ve aylık vade dilimleri için toplam likidite yeterlilik oranlarına ilişkin olarak yasal limitin 10 puan üzerinde %110 seviyesinde içsel limit belirlenmiştir.
Haftalık ve aylık vade dilimleri için toplam likidite yeterlilik oranlarına ilişkin olarak yasal limitin 10 puan üzerinde %110 seviyesinde risk kapasitesi,%115 seviyesinde risk iştahı ve %120
seviyesinde risk limiti olarak belirlenmiştir. Ayıca, toplam likidite karşılama oranına ilişkin olarak yasal limit olan %0 seviyesinde risk kapasitesi, % 40 seviyesinde risk iştahı ve %50
seviyesinde risk limiti olarak belirlenmiştir.
Yoğunlaşma riski ile bağlantılı konsolide likidite riskini azaltmak üzere, “Hazine Genel Risk Limitleri” ile Ana ortaklık Banka’nın hazine plasmanlarında tek bir para birimi, tek bir menkul
kıymet, tek bir enstrüman cinsinden içsel limitler belirlenmiştir.
Konsolide likidite riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış Risk Yönetimi Politikaları çerçevesinde Ana ortaklık Banka’nın Aktif Pasif Komitesi’nce oluşturulan stratejiler doğrultusunda
Hazine Departmanı tarafından yönetilmekte; Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu, Ana ortaklık Banka üst düzey yönetimi ve ilgili birimlere yönelik olarak Risk Yönetimi, Bütçe Planlama ve
Mali Kontrol Departmanları tarafından yapılan raporlamalar yoluyla izlenmekte ve yakın kontrol altında tutulmaktadır.
Aktif Pasif Komitesi, Ana ortaklık Banka stratejilerini ve rekabet koşullarını da dikkate alarak, Ana ortak Banka bilançosunun optimum düzeyde yönetilmesini sağlamak amacıyla ilgili
kararları alma ve uygulamaları izleme sorumluluğuna sahip olup, “Aktif Pasif Komitesi Görevi ve Sorumlulukları Hakkında” konulu tamim çerçevesinde faaliyet gösterir. Genel Müdür,
Pazarlama-Satış, Hazine, Kaynaklar ve Bütçe Planlama’dan sorumlu Genel Müdür Yardımcıları ile Pazarlama, Proje Finansmanı, Hazine, Kalkınma Finansmanı Kurumları, Finansal Kurumlar
ve Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkilerinden sorumlu müdürlerden oluşan Komite, piyasa ve mevzuat, nakit akımı, kur ve pozisyonu yönetimi, aktif yönetimi ve pasif yönetimi konularını
aylık olarak değerlendirir.
Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü, Komiteye sunulacak raporların konsolide edilmesi, Komite tutanaklarının düzenlenmesi, imzalanması, arşivlenmesi ve Komite üyelerinin
bilgilendirilmesinden sorumludur.
Ana ortaklık Banka’nın “Nakit Pozisyon Yönetimi” kredi plasman ve borçlanma gibi aktiviteleri sonrasında kalan nakit fazlasının, gelecekteki nakit yükümlülüklerini yerine getirebilmesi
öncelikli olmak kaydıyla, banka politikalarına uygun olarak en yüksek getiriyi elde edecek şekilde değerlendirilmesi nakit gereksinimi olduğu dönemlerde de piyasadan en uygun ve
maliyeti düşük ürünle fon temin edilmesi anlamına gelmektedir. Hazine Müdürlüğü, bu sorumluluğunu yerine getirirken Banka politikaları, Aktif Pasif Komitesi toplantılarında alınan
kararlar ve Yönetim Kurulu’nca tanınmış limitler çerçevesinde hareket eder. Nakit gereksinimi olan dönemlerde, para piyasası işlemleri, teminatlı borçlanma işlemleri veya repo işlemleri
yoluyla fon temin etmek Hazine Müdürlüğü’nün yetkisindedir. Bunlar dışında kalan ürünler ile fon temin edilmesinin gündeme gelmesi durumunda, Hazine Müdürlüğü ve Finansal
Kurumlar Müdürlüğü koordinasyonunda borçlanma işlemleri gerçekleştirilir.
Ana ortaklık Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi’ne likidite gap’i ile yasal mevzuat ve Ana ortak Banka Yönetim Kurulu tarafından konsolide
likidite riskine ilişkin olarak belirlenmiş limitler kapsamında aylık bazda raporlama yapılmaktadır. Ayrıca konsolide likidite riskine ilişkin çeşitli senaryoları içeren likidite stres testleri de
yapılarak takip edilen yasal limitler üzerindeki etkileriyle birlikte raporlanmaktadır. Komite, Ana ortaklık Banka’nın nakit akımını çeşitli varsayımlar ve kredi kullandırım projeksiyonları
ışığında yıllık olarak aylık bazda değerlendirir, Ana ortak Banka’nın nakit yükümlülüklerini zamanında yerine getirebilmesi ve atıl fonların en etkin şekilde değerlendirilmesini teminen
strateji belirler.
Ana ortaklık Banka Hazine Müdürlüğü’nün MIS kapsamına giren raporlamaları Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü içinde yer alan Hazine Kontrol Birimi tarafından
yapılmaktadır. Bu kapsamda Hazine Kontrol birimi haftalık gelecek üç ayın nakit akımını, bankanın likidite pozisyonu göz önüne alınarak ihtiyaç halinde haftalık vade dilimi için hazırladığı
Likidite riski projeksiyon çalışmasını Hazine müdürlüğü yönetimi ile paylaşır. Aylık olarak ise Aktif Pasif Komitesi’ne Türk Lirası ve Yabancı Para Nakit akımı projeksiyonları hazırlanır.
240 - 241
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
1. Konsolide likidite riskine ilişkin hususlar: (devamı)
1.b Konsolide likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve bankanın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler
Ana ortaklık Banka ve Ana ortaklık Banka’nın ortakları arasında merkezileştirmeyi gerektirecek yapılandırılmış bir likidite yönetimi söz konusu değildir.
1.c Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi
Ana ortaklık Banka’nın temel fonlama kaynakları kalkınma bankaları kredileri, sermaye piyasası işlemleri, sendikasyon kredileri, ikili anlaşmalar kapsamında sağlanan kaynaklar, repo
işlemleri ve para piyasası işlemleri olup likidite riskini minimize etmeye yönelik olarak piyasa koşulları çerçevesinde bu kaynaklarda azami ölçüde çeşitlendirmeye gidilmektedir.
Söz konusu kaynaklardan elde edilecek fonların planlaması asgari bir yıllık olacak şekilde uzun dönemli gerçekleştirilmekte, performans takibi Aktif pasif Komitesi tarafından
gerçekleştirilmektedir.
1.ç Ana ortaklık Banka’nın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında konsolide likidite yönetimine ilişkin bilgi
Ana ortaklık Banka’nın Bilanço yönetimi kapsamında Türk Lirası ve Yabancı Para cinsi nakit akımı ayrı takip edilmektedir. Prensip olarak likidite yönetiminde para riski aktif olarak
yönetilmekte olup bu strateji kapsamında gerekli “riskten korunma” işlemleri Ana ortaklık Hazine bölümü tarafından yapılmaktadır.
1.d Kullanılan konsolide likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi
Konsolide likidite riski konusunda alınabilecek riski belirli sınırlarda tutabilmek ve konsolide likidite durumunu izlemek için likidite riski limitleri belirlenmiştir. Banka, düzenli olarak
bunları takip etmekte ve Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu, Banka üst yönetimi ve ilgili birimleri bilgilendirmektedir. Bu kapsamda, üç aylık dönem içindeki toplam nakit girişlerin
toplam nakit çıkışlarına oranı en az %25, aynı dönem içindeki toplam girişler ile toplam çıkışlar arasındaki farkın toplam aktiflere oranı en fazla %20 ile sınırlandırılmıştır.
Likidite oranı (Likit Aktifler / Toplam Aktifler) için %15 seviyesinde taban limit belirlenmiştir. Bu limitler çerçevesinde Hazine bölümü c maddesinde belirtilen kaynaklardan piyasa koşulları
çerçevesinde en uygun maliyet ve vade kompozisyonunda gereken işlemleri gerçekleştirir. Herhangi bir acil durum söz konusu olduğunda devreye alınacak yeterli limitler düzenleyici
otorite nezdinde hazır bulundurulur.
1.e Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama
Konsolide likidite stres testleri kapsamında bankanın stres koşullarında yasal sınırlamalara uyum durumu araştırılmaktadır. Konsolide likidite riski ölçümünde kullanılan yasal likidite
ölçüleri; “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile belirlenen beş adet likidite rasyosu ve “Bankaların Likidite Karşılama Oranı
Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” ile belirlenen likidite karşılama oranıdır. Stres testleri bu rasyoların hesaplandığı formlar üzerinden gerçekleştirilmektedir. Bu kapsamda, konsolide
likidite raporları üzerinden likidite şokları verilmekte, raporlarda şok verilmeyen kalemlerin değişmediği varsayılmaktadır. Konsolide likidite stres testlerinde; fonlama, gün içi likidite,
piyasada alınıp satılabilen varlıklardan ve yoğunlaşmadan kaynaklananlar vb risklere değinilmektedir. Bunlara bağlı olarak Bankalararası Para Piyasası’nda yaşanabilecek olası fonlama
sıkıntısı senaryosu, özel sektörde yaşanabilecek likidite riski senaryosu ve bankanın kredi portföyündeki yoğunlaşma neticesinde yaşanabilecek riske bağlı senaryolar kapsamında
portföye stres testleri uygulanmaktadır.
1.f Konsolide likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi
Ana ortaklık Banka’nın kontrolü dışında gerçekleşen likidite koşullarına ilişkin olağanüstü dönemlere yönelik olarak “Acil Durum Aksiyon ve Fonlama Planı” bulunmaktadır. Olası likidite
krizinde durum değerlendirmesi, aksiyon alınması ve Ana ortaklık Aktif Pasif Komitesi’nin bilgilendirilmesinden Hazine Yönetimi sorumludur. Acil ve beklenmedik durumlarda konsolide
likidite riskinin belirlenmesi amacıyla çeşitli senaryolara göre nakit akımı projeksiyonları ve fonlama gereksinimi tahminleri yapılır. Kriz senaryoları değerlendirilmek üzere, TL cinsi nakit
akımı Hazine Yönetimi tarafından sürekli olarak izlenir. Ana ortaklık Banka’nın mevcut ve erişilebilir kaynaklarına ilişkin senaryo analizleri günlük olarak yapılır. Organize piyasalardaki
işlem limitleri güncel olarak takip edilir ve bu piyasalarda işlem yapabilmek için gerekli teminatlar hazır bulundurulur. Olası kriz hallerinde Ana ortaklık Banka en önemli fonlama
kaynaklarından biri olarak değerlendirilebilecek repo işlemlerineve/veya satışa konu edilebilecek TL ve yabancı para cinsi menkul kıymetler sürekli olarak takip edilir. Kriz durumlarında
cayılmaz taahhütler, gayrinakdi krediler ve türev işlemlerden kaynaklanan çıkışlar için geçici olarak bankanın itibarını zedelemeyecek şekilde ertelenmesi yoluna gidilebilir. TSKB, likidite
gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması, kısa dönemli borçlanmaların artırılması, likit olmayan aktiflerin azaltılması, sermayenin artırılması yollarından birini veya
birden fazlasını seçebilmektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Konsolide likidite riskine ve karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
2. Konsolide likidite karşılama oranı
21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları
aşağıdaki formatta hazırlanmıştır. Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin konsolide yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları ile son üç ay için haftalık olarak hesaplanan
konsolide olmayan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranlarının en düşük ve en yüksek değerleri haftaları belirtilmek suretiyle aşağıdaki gibidir:
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış
Toplam Değer
Cari Dönem
TP+YP
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmış
Toplam Değer
YP
TP+YP
YP
1.383.881
494.908
1
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1
Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
-
-
5
3
İstikrarlı mevduat
-
-
-
-
4
Düşük istikrarlı mevduat
-
-
5
1
5
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar
1.056.403
299.183
865.304
232.206
6
Operasyonel mevduat
10.928
8.215
2.732
2.054
7
Operasyonel olmayan mevduat
-
-
-
-
8
Diğer teminatsız borçlar
1.045.475
290.968
862.572
230.152
9
Teminatlı borçlar
-
-
10
Diğer nakit çıkışları
1.273.741
886.650
1.273.741
886.650
11
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri
1.273.741
886.650
1.273.741
886.650
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
-
-
-
-
13
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço
dışı yükümlülükler
-
-
-
-
14
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler
ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
3.066.786
1.965.271
153.339
98.264
15
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar
5.281.244
4.150.603
860.903
523.396
3.153.292
1.740.517
16
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17
Teminatlı alacaklar
18
Teminatsız alacaklar
19
Diğer nakit girişleri
20
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
21
TOPLAM YKLV STOKU
22
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
3.088
-
-
-
2.880.100
764.089
2.677.142
655.674
1.314.314
688.385
1.314.314
688.385
4.197.502
1.452.474
3.991.456
1.344.059
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
1.383.881
494.908
788.323
435.129
148
88
242 - 243
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Konsolide likidite riskine ve karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
2. Konsolide likidite karşılama oranı (devamı):
Önceki Dönem
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış
Toplam Değer
TP+YP
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmış
Toplam Değer
YP
TP+YP
YP
662.349
566.651
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1
Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
-
-
-
-
3
İstikrarlı mevduat
-
-
-
-
4
Düşük istikrarlı mevduat
-
-
-
-
5
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız
borçlar
846.771
344.742
769.696
268.050
6
Operasyonel mevduat
42.819
40.664
10.705
10.166
7
Operasyonel olmayan mevduat
-
-
-
-
8
Diğer teminatsız borçlar
803.952
304.078
758.991
257.884.
9
Teminatlı borçlar
-
-
10
Diğer nakit çıkışları
1.774.601
1.630.234
1.564.315
1.419.948
11
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri
1.774.601
1.630.234
1.564.315
1.419.948
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
-
-
-
-
13
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile
diğer bilanço dışı yükümlülükler
-
-
-
-
14
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer
yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
3.353.911
1.152.438
126.005
57.622
15
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar
4.308.006
4.004.484
598.798
562.384
3.058.814
2.308.004
16
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17
Teminatlı alacaklar
18
Teminatsız alacaklar
515
-
-
-
2.092.124
671.847
1.883.917
584.961
19
Diğer nakit girişleri
20
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
21
TOPLAM YKLV STOKU
702.829
595.565
22
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
764.704
1.295.318
23
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
92
46
1.681.491
434.107
1.571.819
427.725
3.774.130
1.105.954
3.455.736
1.012.686
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Konsolide likidite riskine ve karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
3. Konsolide likidite karşılama oranına ilişkin olarak bankalarca asgari olarak yapılan açıklamalar:
3.a Konsolide Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi
Konsolide likidite karşılama oranı hesaplamasında en yüksek etkiye sahip olan kalem Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar olup, onun içinde de Zorunlu Karşılıklar ve DİBS’lerden oluşan Borçlanma
Araçları kalemleri majör etkiye sahiptir. Piyasa koşulları ve Ana ortaklık Banka Hazine Bölümünün kararları doğrultusunda Borçlanma Araçları içinde TL ve YP Borçlanma Araçları
kalemlerinin ağırlığı dönemsel olarak değişebilmektedir.
3.b Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu hakkında açıklama
Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar ağırlıklı olarak DİBS’lerden oluşan Borçlanma Araçları kalemleri ve Zorunlu Karşılıklar kalemlerinden oluşmaktadır.
3.c Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları
Ana ortaklık Banka’nın temel fon kaynağı Uluslararası Finansal Kurumlardan tesis edilen uzun vadeli temalı kaynaklardır. Bu kaynakların toplam fonlama içerisindeki payı yaklaşık %70
olup bunun %87’lik kısmı T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı garantisi ile temin edilmiştir. Uzun vadeli kaynakların ortalama vadesi 11 yıldır. Banka kaynaklarını çeşitlendirme faaliyetleri
kapsamında ihraç edilen menkul kıymetler ve sendikasyon kredileri ile temin edilen kaynakların toplam borçlanma içerisindeki payı %25’dir. Bankanın toplam fonlamasının %4’i ise repo
para piyasalarından sağlanmaktadır.
3.ç Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler
Ana ortaklık Banka türev işlemleri ağırlıklı olarak Banka bilanço yönetimi içinde pozisyon “hedge”i ve müşteri işlemleri nedeni ile ISDA ve CSA anlaşmaları imzalanan karşı kurumlar ile
gerçekleştirmektedir. Bu işlemler her bir karşı kurum ile yapılan işlemlerin piyasa değerlemeleri yapılmak sureti ile takip edilmektedir. Teminatlandırma mekanizması karşı kurumlar ile
günlük olarak gerçekleştirilmektedir.
3.d Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri
Faaliyet alanı kalkınma bankacılığı olan Banka’nın fon kaynakları genel olarak uluslararası kalkınma bankaları ve finansal kuruluşlardır; karşı taraf ve ürün bazında bir yoğunlaşma limiti
bulunmamaktadır.
3.e Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak ana ortaklık bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında
ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski
Bu kapsamda bir risk bulunmamaktadır.
3.f Konsolide likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve Ana ortaklık Banka’nın likidite profiliyle ilgili
olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler
Bu kapsamda bir veri bulunmamaktadır.
244 - 245
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Konsolide likidite riskine ve karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Aktif ve pasifin vadeye göre dağılım tablosu
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
364.625
20.847
5 yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (*)
Toplam
413.451
-
-
-
-
-
778.076
465.969
11.133
-
-
-
-
497.949
387.037
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C.Merkez
Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
3.383
22.026
44.601
108.533
115.038
93.456
-
Para Piyasalarından Alacaklar
-
191.973
62.961
-
-
-
-
254.934
Satılmaya Hazır MD
-
303.484
216.389
253.631
1.236.474
1.011.771
46.663
3.068.412
Verilen Krediler
-
426.590
1.064.020
3.256.846
8.326.689
4.261.900
-
17.336.045
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
-
-
-
-
209.151
1.166.578
-
1.375.729
Diğer Varlıklar
-
-
-
1.295
1.949
820
1.173.240
1.177.304
Toplam Varlıklar
338.855
1.823.493
1.399.104
3.620.305
9.889.301
6.534.525
1.219.903
24.875.486
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
-
228.063
266.196
2.170.810
6.540.199
6.922.228
-
16.127.496
Para Piyasalarına Borçlar
-
1.256.160
74
-
-
-
-
1.256.234
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
-
3.486.732
-
-
3.486.732
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
-
-
193.612
193.612
Diğer Yükümlülükler (**)
-
21.392
44.253
101.857
152.398
57.647
3.433.865
3.811.412
24.875.486
Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
-
1.505.615
310.523
2.272.667
10.179.329
6.979.875
3.627.477
388.855
317.878
1.088.581
1.347.638
(290.028)
(445.350)
(2.407.574)
-
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
-
7.762
399
782
38.040
12.062
-
59.045
Türev Finansal Araçlardan
Alacaklar
-
1.694.093
1.573.087
2.916.888
6.827.177
4.106.192
-
17.117.437
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
-
1.686.331
1.572.688
2.916.106
6.789.137
4.094.130
-
17.058.392
Gayrinakdi Krediler (***)
-
21.227
5.182
33.578
551.991
508.482
548.748
1.669.208
331.972
2.677.611
908.862
3.125.192
8.250.052
5.008.097
1.064.794
21.366.580
-
2.905.051
201.890
1.857.520
7.335.802
5.886.941
3.179.376
21.366.580
331.972
(227.440)
706.972
1.267.672
914.250
(878.844)
(2.114.582)
-
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
-
(4.776)
(9.660)
(18.966)
(15.589)
2.434
-
(46.557)
Türev Finansal Araçlardan
Alacaklar
-
1.635.072
466.271
1.261.331
3.511.988
3.225.292
-
10.099.954
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
-
1.639.848
475.931
1.280.297
3.527.577
3.222.858
-
10.146.511
Gayrinakdi Krediler (***)
-
7.770
6.596
173.789
707.238
586.622
300.649
1.782.664
Likidite Açığı
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar
gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve özkaynak toplamı, karşılıklar, vergi borcu gibi pasif
nitelikli hesaplar “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
(**)
5.317 TL tutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar sütununda gösterilmiştir
(***)
Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
(*)
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Konsolide likidite riskine ve karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi
Aşağıdaki tabloda Grup’un türev niteliğinde olmayan başlıca finansal yükümlülüklerinin TFRS 7 hükümleri doğrultusunda hazırlanan vade dağılımı yer almaktadır. Dağılım tablosu,
Grup’un finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş anapara nakit çıkışlarını göstermektedir.
Cari Dönem
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Düzeltmeler
Toplam
Yükümlülükler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç edilen Menkuller
Fonlar
Toplam
Önceki Dönem
247.785
295.038
2.302.132
7.230.253
7.485.111
(1.432.823)
16.127.496
1.251.259
5.095
-
-
-
(120)
1.256.234
-
-
179.300
1.580.100
2.376.364
(649.032)
3.486.732
5.317
-
-
-
-
-
5.317
1.504.361
300.133
2.481.432
8.810.353
9.861.475
(2.081.975)
20.875.779
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Düzeltmeler
Toplam
Yükümlülükler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç edilen Menkuller
Fonlar
Toplam
634.926
186.921
1.908.283
5.661.759
6.225.978
(1.030.201)
13.587.666
2.352.030
1.070
-
-
-
(2.560)
2.350.540
-
-
106.393
2.371.638
-
(440.460)
2.037.571
30.677
-
-
-
-
-
30.677
3.017.633
187.991
2.014.676
8.033.397
6.225.978
(1.473.221)
18.006.454
Grup’un türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Swap sözleşmesi
Vadeli işlem sözleşmesi
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Düzeltmeler
Toplam
2.500.269
981.036
893.670
13.477.201
8.225.891
(82.833)
25.995.234
212.286
534.798
322.387
61.644
-
-
1.131.115
-
-
-
-
-
-
-
527.407
1.653.321
4.629.408
121.800
-
-
6.931.936
Diğer
117.544
-
-
-
-
-
117.544
Toplam
3.357.506
3.169.155
5.845.465
13.660.645
8.225.891
(82.833)
34.175.829
Önceki Dönem
Swap sözleşmesi
Vadeli işlem sözleşmesi
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 YıldanFazla
Düzeltmeler
Toplam
3.096.099
143.955
1.038.302
6.508.089
6.509.727
(22.553)
17.273.619
88.494
12.924
37.447
268.223
-
-
407.088
-
-
-
-
-
-
-
91.552
789.940
1.383.780
211.276
-
-
2.476.548
Diğer
-
-
89.210
-
-
-
89.210
Toplam
3.276.145
946.819
2.548.739
6.987.588
6.509.727
(22.553)
20.246.465
246 - 247
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VII. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar
a)Cari dönem ve önceki dönem konsolide kaldıraç oranı arasında farka sebep olan hususlar hakkında bilgi:
Grup’un 5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca hesaplanan
kaldıraç oranına ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır.
Banka’nın bilanço tarihi itibarı ile geçmiş üç aylık dönemde ay sonları itibarı ile bulunan değerlerin aritmetik ortalaması baz alınarak hesaplanan kaldıraç oranı %10,51 (31 Aralık 2015:
%10.93) olarak gerçekleşmiştir. Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranında önemli bir değişiklik görünmemektedir. Toplam varlık tutarı önceki döneme göre %5,49 oranında artış
göstermiştir.
b) TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosu
1
2
TMS Uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı (**)
TMS Uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının
Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark (**)
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında
düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark (*)
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin
Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark (*)
Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen
konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark (*)
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda
yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki diğer fark (*)
Toplam risk tutarı (*)
3
4
5
6
7
Cari Dönem
22.546.046
Önceki Dönem
21.372.991
(3.224)
6.411
(157.005)
(162.203)
2.297.925
2.643.939
(3.174.771)
(3.342.558)
29.431.796
24.912.639
Tabloda yer alan tutarların 3 aylık ortalaması alınmıştır.
Bankaların konsolide Finansal tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’in 5’inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolar.
Cari dönem itibarıyla TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolar henüz hazır olmadığından 30 Haziran 2016 ve önceki dönem itibarıyla 31 Aralık 2015 tarihli TMS uyarınca
düzenlenen konsolide finansal tablolar kullanılmıştır.
(*)
(**)
c) Konsolide kaldıraç oranı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
(*)
Bilanço içi varlıklar
Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)
(Ana sermayeden indirilecek varlıklar)
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı)
Türev finansal araçlar ve kredi türevleri
Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin yenileme maliyeti
Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı
Türev finansal araçlar ve kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı)
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı)
Bilanço dışı işlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı
(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)
Sermaye ve toplam risk
Ana sermaye
Toplam risk tutarı (3,6,9 ve 12 nci satırların toplamı)
Kaldıraç oranı
Kaldıraç oranı
Dipnot formatı BDDK düzenlemelerine göre 3 aylık ortalama tutarlar alınarak hazırlanmıştır.
Cari Dönem (*)
Önceki Dönem (*)
24.963.768
(122.235)
24.841.533
19.872.393
(127.184)
19.745.209
309.871
221.170
531.041
199.076
132.198
331.274
346.184
38.688
384.872
384.893
384.893
6.849.121
(3.174.771)
3.674.350
6.053.628
(3.342.558)
2.711.070
3.093.277
29.431.796
2.444.127
23.172.446
10,51%
10,55%
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Aşağıdaki tablo, Grup’un finansal tablolarındaki finansal varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir.
Defter Değeri
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
22.536.861
19.310.162
23.426.905
19.423.133
Para Piyasalarından Alacaklar
254.934
1.080.724
254.934
1.080.724
Bankalar
497.949
751.545
497.949
751.545
3.068.412
2.972.162
3.068.412
2.972.162
Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Verilen Krediler (*)
Finansal Yükümlülükler
1.375.729
872.602
1.363.859
872.602
17.339.837
13.633.129
18.241.751
13.746.100
21.069.391
18.135.753
20.996.688
18.147.298
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
-
17.389.047
15.968.884
17.389.047
15.968.884
3.486.732
2.037.571
3.414.029
2.049.116
193.612
129.298
193.612
129.298
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
(*)
Gerçeğe Uygun Değer
Cari Dönem
Verilen kredilerin içerisinde finansal kiralama alacakları da yer almaktadır.
Finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamasında kullanılan metot ve varsayımlar:
i- Verilen kredilerin gerçeğe uygun deger hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır.
ii- Bankalar, para piyasasından alacaklar ve muhtelif borçların kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değeri yansıttığı varsayılmıştır.
iii- Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçege uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla borsa değeri kullanılmıştır.
iv İhraç edilen menkul değerlerin gerçege uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla piyasa fiyatı kullanılmıştır.
Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya
verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır.
Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır.
a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (Seviye 1);
b) 1’inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle)
gözlemlenebilir nitelikteki veriler (Seviye 2);
c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (Seviye 3).
Cari Dönem
Seviye I
Seviye II
Seviye III (*)
Finansal varlıklar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
13.001
374.036
-
1.926.327
1.142.431
13.915
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
272
Finansal Yükümlülükler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
-
320.797
-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
-
51.433
-
248 - 249
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (devamı)
Ana ortaklık Banka’nın maddi duran varlıklar altında gerçeğe uygun değerleri üzerinden kaydettiği gayrimenkuller 2. seviyede, konsolidasyona dahil edilen şirketlerin yatırım amaçlı
gayrimekulleri 2. ve 3.seviyede yer almaktadır.
Önceki Dönem
Seviye I
Seviye II
Seviye III (*)
Finansal varlıklar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
39.779
169.794
-
1.890.450
1.063.795
14.533
Maddi Duran Varlıklar
-
199.221
-
Yatirim Amaçli Gayrimenkuller (Net)
-
19.905
221.388
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
-
4.093
-
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
-
174.950
-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
-
5.799
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Finansal yükümlülükler
(*)
Önceki dönemde satılmaya hazır finansal varlıklarda “Seviye III” kategorisinde 618 TL net defter değeri ile yer alan Cam Elyaf hisse senedi cari dönemde satılmıştır.
IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
Ana ortaklık Banka başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermektedir. Ana ortaklık Banka’ca inanca dayalı işlem
yapılmamaktadır.
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar
Finansal tablolar ve risk tutarları arasındaki bağlantılar
23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar
Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir.
Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, ilgili tebliğ uyarınca içsel modellere dayalı yöntemlere ilişkin tablolara yer verilmemiştir.
Ana ortaklık Banka’nın risk yönetimi yaklaşımı ve risk ağırlıklı tutarlara ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka’nın risk yönetimi yaklaşımı, Yönetim Kurulu tarafından belirlenen politikalar ve uygulama esasları kapsamında ve kurum genelinde ortak bir risk kültürü
oluşturulmasına hizmet edecek şekilde; risklerin uluslararası düzenlemelerle uyumlu olarak tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme ve raporlama faaliyetlerinin yerine
getirildiği bir yapıdadır.
İlgili politikalar ve uygulama esasları kapsamında şekillendirilen ve kurum genelinde ortak bir risk kültürü oluşturulmasına hizmet eden risk yönetimi süreci; risklerin uluslararası
düzenlemelerle uyumlu bir şekilde tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme ve raporlama faaliyetlerinin yerine getirildiği bir yapıdadır. İlgili politika, uygulama esasları ve
süreçlere uyumun temini ile Bankanın karşı karşıya olduğu risklerin bu politikalar paralelinde yönetilebilmesi amacına yönelik olarak Banka bünyesinde bir Risk Yönetimi Müdürlüğü teşkil
edilmiştir. Görev ve sorumlulukları Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış yönetmeliklerle belirlenmiş olan Risk Yönetimi Müdürlüğü, faaliyetlerini icrai faaliyetlerden ve icrai birimlerden
bağımsız ve Denetim Komitesine bağlı olarak görev yapan İç Sistemlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı vasıtasıyla sürdürmektedir.
Risk Yönetimi Müdürlüğü, risk yönetimi sürecinde ihtiyaç duyulan sistemleri geliştirerek söz konusu faaliyetleri yürütmekte, risklerin politika ve standartlar ile Banka limitlerine ve risk
iştahı göstergelerine uygunluğunu izlemekte, ilgili yasal mevzuat ve Basel kriterlerine uyum çalışmalarını sürdürmektedir. Raporlamalara konu risk ölçümleri, yasal raporlamalar için
kullanılan standart yaklaşımların yanı sıra, içsel modeller vasıtasıyla gelişmiş yaklaşımlarla da yapılmakta, ayrıca uygulanan stres testleriyle desteklenmektedir.
Risk Yönetimi Müdürlüğü, aylık ve üçer aylık dönemler itibarıyla hazırladığı detaylı solo ve konsolide risk yönetimi raporlarını Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na
sunmaktadır. Söz konusu raporlarda temel risklere ilişkin ölçümlere, stres testlerine ve senaryo analizlerine yer verilmekte, belirlenmiş olan limit düzeyi ve risk iştah göstergelerine uyum
durumu izlenmektedir.
Düzenli aralıklarla kredi, piyasa ve faiz riskine ilişkin stres testleri uygulanarak, ileriye dönük risk değerlendirmeleri yapılmakta ve sonuçların genel olarak Banka’nın finansal gücüne
etkisini değerlendirilmektedir. İlgili sonuçlar Denetim Komitesi’ne bildirilmekte ve Banka’nın stres anındaki finansal yapısının değerlendirilmesine katkıda bulunulmaktadır. Stres testi
senaryoları, geçmiş dönemde yaşanan ekonomik krizlerin makroekonomik göstergelerde oluşturduğu etkiler ve gelecek döneme ilişkin beklentiler değerlendirilerek oluşturulur.
Oluşturulan stres senaryoları ışığında Banka’nın gelecek dönem içindeki riskleri ve sermaye pozisyonu öngörülerek, yasal ve içsel sermaye yeterlilik oranları açısından gerekli analizler
yapılır ve ISEDES raporu BDDK’ya raporlanır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X.Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (Devamı)
Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış
Risk Ağırlıklı
Tutarlar
Asgari sermaye
yükümlülüğü
Cari Dönem
Önceki Dönem(*)
Cari Dönem
1
Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)
19.834.989
16.197.555
1.586.799
2
Standart yaklaşım
19.834.989
16.197.555
1.586.799
3
İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım
-
-
-
4
Karşı taraf kredi riski
695.368
347.511
55.629
5
Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım
695.368
347.511
55.629
6
İçsel model yöntemi
-
-
-
7
Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları
-
-
-
8
KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi
-
-
-
9
KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi
-
-
-
10
KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi
-
-
-
11
Takas riski
-
-
-
12
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
-
13
İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım
-
-
-
14
İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı
-
-
-
15
Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı
-
-
-
16
Piyasa riski
863.475
529.263
69.078
863.475
529.263
69.078
-
-
-
17
Standart yaklaşım
18
İçsel model yaklaşımları
19
Operasyonel risk
1.113.544
1.016.000
89.084
20
Temel gösterge yaklaşımı
1.113.544
1.016.000
89.084
21
Standart yaklaşım
-
-
-
22
İleri ölçüm yaklaşımı
-
-
-
23
Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)
-
-
24
En düşük değer ayarlamaları
25
Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)
(*)
-
31 Aralık 2015 tarihli finansal tablo ve dipnotlarında karşı taraf kredi riski tutarı piyasa ve kredi riski tutarları içinde yer almaktadır.
-
-
-
22.507.376
18.090.329
1.800.590
(*)
1.760
3.792
272
231.328
3.098
231.323
21.214
358.431
24.875.486
242.948
205.790
2.426
242.340
18.230
197.199
22.546.046
894.837
304.152
-
387.037
497.949
254.934
3.068.412
17.336.045
1.375.729
324.477
1.609
32.561
682.51
1.353.572
3.241.665
14.329.504
335.612
24.423.842
226.073
231.323
21.214
1.760
3.792
497.949
254.033
3.068.412
17.336.045
1.375.729
292.215
1.609
Kredi riskine tabi
778.076
-
1.400.461
272
-
-
374.032
901
895.472
129.784
-
Karşı taraf
kredi riskine tabi
-
-
-
-
-
Menkul
kıymetleştirme
pozisyonları
-
Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutar
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’in 5’inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca 30 Haziran 2016 itibarıyla hazırlanan finansal tablolar kullanılmıştır.
Varlıklar
Nakit değerler ve merkez bankası
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara
yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal
varlıklar
Bankalar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar (net)
Krediler ve alacaklar
Faktoring alacakları
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net)
İştirakler (net)
Bağlı ortaklıklar (net)
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş
ortaklıkları) (net)
Kiralama işlemlerinden alacaklar
Riskten korunma amaçlı türev finansal
varlıklar
Maddi duran varlıklar (net)
Maddi olmayan duran varlıklar (net)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)
Vergi varlığı
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan
faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net)
Diğer aktifler
Toplam varlıklar
Yasal konsolidasyon
kapsamındaki
TMS uyarınca
değerlenmiş tutar
778.076
-
Finansal tablolarda
raporlanan T
MS uyarınca
değerlenmiş tutar (*)
798.312
-
Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme
Finansal tablolar ve risk tutarları arasındaki bağlantılar (devamı)
X.Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
387.938
-
-
387.037
901
-
Piyasa
riskine tabi (*)
-
22.819
63.434
5.255
3.098
-
-
32.262
-
Sermaye
yükümlülüğüne
tabi olmayan veya
Sermayeden indirilen
-
250 - 251
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
-
-
-
22.546.046
3.234.278
24.875.486
3.143.053
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
827.585
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(*)
-
326.713
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.916
-
320.797
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamındaki alım satım hesaplarında yer alan finansal araçların TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarına yer verilmiştir.
(**)
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’in 5’inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca 30 Haziran 2016 itibarıyla hazırlanan finansal tablolar kullanılmıştır.
Toplam Yükümlülükler
Özkaynaklar
145.078
-
-
295.354
532.231
-
-
Karşı taraf kredi
riskine tabi
23.721.188
3.143.053
-
-
11.779
279.033
51.433
-
-
-
193.612
5.317
3.486.732
954.964
15.595.265
-
-
Sermaye
yükümlülüğüne
Piyasa
tabi olmayan veya
riskine tabi (*) sermayeden indirilen
KURUMSAL YÖNETİM
Sermaye benzeri krediler
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin
duran varlık borçları (net)
11.779
279.033
223.007
-
51.433
Vergi borcu
Karşılıklar
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar
-
-
-
-
-
Faktoring borçları
Kiralama işlemlerinden borçlar
-
Diğer yabancı kaynaklar
193.612
5.317
-
Fonlar
-
-
-
-
-
Kredi riskine tabi
Menkul
kıymetleştirme
pozisyonları
Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
Muhtelif borçlar
1.256.234
3.486.732
2.395.936
2.943.421
Para piyasalarına borçlar
İhraç edilen menkul kıymetler
320.797
16.127.496
201.794
Yasal konsolidasyon
kapsamındaki
TMS uyarınca
değerlenmiş tutar
13.402.532
Alınan krediler
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar
Mevduat
Yükümlülükler
Finansal tablolarda
raporlanan
TMS uyarınca
değerlenmiş tutar (**)
FAALİYETLER
Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme
Finansal tablolar ve risk tutarları arasındaki bağlantılar (devamı)
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
BİR BAKIŞTA
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
252 - 253
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X.Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Finansal tablolar ve risk tutarları arasındaki bağlantılar (devamı)
Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları
Toplam
Kredi
riskine tabi (*)
Menkul
kıymetleştirme
pozisyonları
Karşı taraf kredi
riskine tabi (*)
Piyasa
riskine tabi (**)
24.423.842
-
1.400.461
387.938
326.713
1
Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS
uyarınca değerlenmiş tutarları
24.875.486
2
Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin
TMS uyarınca değerlenmiş tutarları
3
4
(*)
24.875.486
-
-
827.585
Toplam Net Tutar
-
24.423.842
-
572.876
61.225
Bilanço dışı tutarlar
44.437.712
2.182.356
-
240.982
26.428.029
Kurumun uygulamalarından kaynaklanan farklar
-
69.467
-
(37.622)
-
Risk tutarları
-
26.536.731
-
776.236
26.489.254
Genel piyasa riski hesaplamasına dahil edilen brüt pozisyon tutarları baz alınmıştır.
Piyasa riski hesaplamasına dahil edilen brüt pozisyon tutarları baz alınmıştır.
(**)
TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar
Banka'nın muhasebesel ve yasal konsolidasyon kapsamı arasında önemli fark bulunmamaktadır.
Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları ile kredi riskine tabi risk tutarları arasındaki fark, kredi riskine konu olmayan işlemlerden
kaynaklanmaktadır. Bilanço dışı tutarlar ile kredi riskine tabi risk tutarları arasındaki fark ise Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik
uyarınca bilanço dışı tutarlara kredi dönüşüm oranları uygulanmasından kaynaklanmaktadır.
Banka, gerçeğe uygun değeri ile sermaye yeterliliğinin ölçümünde dikkate alınacak alım satım veya bankacılık hesaplarında yer alan tüm pozisyonları için Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğe ekli Ek-3’te yer alan ihtiyatlı değerleme ilke ve esaslarını dikkate almaktadır. Banka, mümkün olduğunca piyasa
değeri ile değerleme yöntemini kullanmakta olup, değerleme yöntemlerine detaylı olarak raporun üçüncü bölüm Muhasebe Politikalar kısmında VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
başlığı altında yer verilmiştir.
Kredi riski açıklamaları
Kredi riskiyle ilgili genel niteliksel bilgiler
Kredi riski, kredi müşterisinin ya da kendisiyle bir anlaşma yapılmış olan karşı tarafın anlaşma koşullarına uygun biçimde yükümlülüklerini karşılamamasından ya da karşılayamamasından
dolayı Bankanın zarara uğrama olasılığıdır. Kredi riskinin en geniş ve en görünür kaynağı bankanın açtığı krediler olmakla birlikte, diğer bilanço içi varlıklar, gayrinakdi krediler ve
taahhütler de kredi riski kapsamında değerlendirilmektedir.
Kredi riski, TSKB Risk Yönetimi Politikaları kapsamında belirlenen Kredi Riski Politikaları ile uyumlu olarak ölçülür ve yönetilir. Bu kapsamda kredinin yapısı ve özellikleri, kredi
sözleşmelerinin hükümleri ve finansal koşullar, olası piyasa hareketlerine paralel olarak vade bitimine kadar risk profilinin yapısı, garanti ve teminatlar, içsel risk dereceleri (rating) ve riske
maruz kalınması sürecinde ratinglerdeki muhtemel değişiklikler, yoğunlaşmalar (tek bir şirket, bağlantılı şirketler grubu, sektör, ülke vb) gözetilir. Yönetim Kurulu’nca belirlenen limitlere
ve risk iştahı seviyelerine uygunluk izlenir.
Banka’da kredi riski kredi tahsis ve kredi izleme birimleri tarafından yönetilmektedir. Kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Kredi
limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır.
Kredi riski ölçümü, izlenmesi ve raporlanması Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yapılmaktadır. Kredi riskine ilişkin kredi portföyündeki yoğunlaşmalar, portföyün kredi kalitesi, teminat
yapısı, sermaye yeterliliği kapsamındaki ölçümler, stres testleri ve senaryo analizleri ile limitlere uyum düzeyi düzenli olarak Yönetim Kurulu’na ve üst düzey yönetime raporlanmaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski açıklamaları (devamı)
Varlıkların kredi kalitesi
Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal
tablolarda yer alan TMS uyarınca
değerlenmiş brüt tutarı
1
Krediler
2
Borçlanma araçları
3
Bilanço dışı alacaklar
4
Toplam
Karşılıklar/
Amortisman ve
değer düşüklüğü
Net değer (a+b-c)
Temerrüt etmiş (a)
Temerrüt etmemiş (b)
(c)
(d)
51.615
20.026.364
51.615
20.026.364
-
4.472.356
74.878
4.397.478
1.166
10.261.300
583
10.261.883
52.781
34.760.020
127.076
34.685.725
Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler
Tutar
1
Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı
2
Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları
3
Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar
4
Aktiften silinen tutarlar
5
Diğer değişimler
6
Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı (1+2-3-4±5)
62.183
3.566
(12.953)
(15)
52.781
Varlıkların kredi kalitesi ile ilgili ilave açıklamalar
Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca;
Karşılık ayrılan alacaklar; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş krediler değer
kaybına uğramış krediler olarak değerlendirilir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” ayrılmaktadır.
Tahsili gecikmiş alacaklar; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği
kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
Her iki alacak türünde de alacağın tahsilinde gecikme olup, 90 güne kadar tahsili gecikmiş alacaklar için genel karşılık hesaplanmakta olup, 90 günden fazla geciken alacaklar için özel
karşılık hesaplanmaktadır.
Tahsili 90 günü geçen alacakların tamamı için özel karşılık ayrılmakta olup, bu kapsamda “karşılık ayrılan” olarak değerlendirilmeyen alacak bulunmamaktadır.
Karşılık Yönetmeliği kapsamında alacağın tahsilinde gecikme olup, 90 güne kadar tahsili gecikmiş alacaklar için genel karşılık hesaplanmakta olup, 90 günden fazla geciken alacaklar için
özel karşılık hesaplanmaktadır.
Krediler ve diğer alacaklara ilişkin olarak bankaya olan ödeme yükümlülüğünün yerine getirilmemesinin geçici likidite sıkıntısından kaynaklanması halinde, borçluya likidite gücü
kazandırmak ve banka alacağının tahsilini sağlamak amacıyla gecikmiş faizler de dahil olmak üzere krediler ve diğer alacaklar gerektiğinde ilave kredi açılmak suretiyle Karşılık
Yönetmeliği kapsamında yeniden yapılandırılmaktadır.
Geçici likidite sıkıntısı, yükümlülüklerini zamanında ve eksiksiz olarak yerine getirebilecek ödeme gücüne sahip olan bir kredi borçlusunun normal faaliyetlerden kaynaklanan fon giriş
ve çıkışlarının, satış gelirlerinin veya faaliyet gelirlerinin beklenmedik ve geçici bir nedene bağlı olarak dalgalanmasından dolayı düzensiz hale gelmesinden kaynaklanan yönetilebilir bir
nakit açığı olarak dikkate alınmaktadır.
Yeniden yapılandırılan krediler, o tarihe kadar sınıflandırılarak izlendikleri gruplarda takip edilmeye devam olunur. Bu süre içinde söz konusu alacaklar için, izlendikleri gruba uygulanan
özel veya genel karşılık oranlarında karşılık ayrılmasına devam edilir.
(*)
3.091
3.091
-
600
600
-
-
-
-
-
-
-
-
Bölgesel
yönetimlerden
veya yerel
yönetimlerden
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.034.069
-
-
2.034.069
-
-
2.034.069
493.063
125.458
17.241.649
593.783
123.427
316.391
740.741
1.636.099
467.364
230.387
86.022
3.548.502
8.690.459
178.218
4.601.255
Kurumsal
alacaklar
11.735
11.735
12.324.983
-
-
-
-
-
-
-
Perakende
alacaklar
-
26.567
13.201
1.129.502
14.928
262.596
111.524
-
189.878
6.843
474.373
21.450
7.390
612.336
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kurulca riski
Tahsili yüksek olarak
gecikmiş
belirlenen
alacaklar
alacaklar
-
Risk Sınıfları*
Gayrimen-kul
ipoteğiyle
teminatlandırılmış
alacaklar
752
752
495.823
Menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmadığından “Menkul kıymetleştirme pozisyonları” risk sınıfına yer verilmemiştir.
Merkezi
yönetimlerden
veya merkez
bankalarından
Cari Dönem
alacaklar
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve
Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
969.182
Toptan ve Perakende
Ticaret
Otel ve Lokanta
Hizmetleri
Ulaştırma Ve
Haberleşme
Mali Kuruluşlar
969.182
Gayrimenkul ve Kira.
Hizm.
Serbest Meslek
Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal
Hizmetler
Diğer
4.237.467
Toplam
5.206.649
İdari
Birimlerden
ve Ticari
Çok taraflı
Bankalar
Olmayan
kalkınma
Uluslararası
ve aracı
Girişimlerden bankalarından teşkilatlardan kurumlardan
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
-
Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili
Kredi riski açıklamaları (devamı)
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
-
-
-
-
-
-
-
İpotek
teminatlı
menkul
kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
olan kısa
vadeli alacaklar
ile kısa vadeli
kurumsal
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif
yatırım
kuruluşu
niteliğindeki
yatı-rımlar
-
5.764
326.615
1.610
-
-
1.555
315.919
1.760
-
7
320.844
Hisse
Senedi
Yatırımları
7
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
536.856
594.556
-
-
57.341
-
-
57.341
Diğer
alacaklar
359
359
-
3.552.539
6.055.806
196.138
4.387
2.493
1.558
1.255.215
1.760
1.323
593.201
427.007
9.375
1.462.874
TP
10.810
10.451
359
1.020.208
519.630
1.369.898
20.480.925
399.255
133.968
576.494
852.262
3.757.395
657.242
235.907
86.022
3.429.681
8.284.902
176.233
7.132.153
YP
2.036
2.036
11.800.605
519.630
4.922.437
26.536.731
595.393
138.355
578.987
853.820
5.012.610
659.002
237.230
86.022
4.022.882
8.711.909
185.608
8.595.027
Toplam
12.846
12.487
359
12.820.813
254 - 255
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
-
14.278
792.989
5.759
490.661
-
198.718
9.915
47.858
25.800
705.053
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır.
Karşı taraf kredi riski dahil edilmiştir.
166.535
112.636
14.376.912
408.757
3.461.355
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
170
170
-
-
-
-
-
-
Kurulca Riski
Tahsili Yüksek Olarak
Gecikmiş
Belirle-nen
Alacak-lar
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İpotek
Teminatlı
Menkul
Menkul Kıymetleştirme
Kıymetler Pozisyon-ları
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Olan Kısa
Vadeli
Alacaklar ile
Kısa Vadeli
Kurumsal
Alacaklar
-
1.654
-
-
1.654
-
-
1.654
Kolektif
Yatırım
Kuruluşu
Niteliğindeki
Yatırım-lar
-
230.414
574.598
379
-
-
1.555
336.177
-
-
5.694
338.111
Diğer
Alacak-lar
379
379
5.694
3.056
3.325.780
6.275.528
36.736
6.142
473
1.555
1.910.566
2.017
3.834
383.402
568.994
31.091
1.964.379
TP
1.882
1.503
379
952.396
551.720
163.479
1.005.940
17.319.342
166.535
4.331.720
23.594.870
615.625
162.392
551.247
578.889
156.250
884.427
5.581.002
598.574
318.999
113.824
3.043.677
7.000.480
224.013
8.879.274
Toplam
1.882
1.503
379
10.157.981
882.872
3.670.436
596.557
315.165
113.824
2.660.275
6.431.486
192.922
6.914.895
YP
9.205.585
KURUMSAL YÖNETİM
(**)
61.059
615.246
156.633
-
882.872
1.368.846
3.052.598
-
309.084
399.856
-
113.824
2.990.125
6.974.680
224.013
3.960.131
Şarta Bağlı Olan
Şarta Bağlı Şarta Bağlı
ve Olmayan
Olan ve
Olan ve
Gayrimenkul
Olmayan
Olmayan
İpoteğiyle
Kurumsal Perakende Teminatlandırılmış
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
1.503
1.503
10.078.629
73.658
3.052.598
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
-
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
(*)
Merkezi
Bölgesel
İdari
Yönetimlerden Yönetimlerden Birimlerden ve
Çok Taraflı
veya Merkez
veya Yerel Ticari Olmayan
Kalkınma
Uluslararası
Bankalarından Yönetimlerden Girişimlerden Bankalarından Teşkilatlardan
Şarta Bağlı
Şarta Bağlı
Şarta Bağlı
Şarta Bağlı
Şarta Bağlı
Olan ve
Olan ve
Olan ve
Olan ve
Olan ve
Olmayan
Olmayan
Olmayan
Olmayan
Olmayan
Önceki Dönem(**)
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve
Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
820.639
1.088
Toptan ve Perakende
Ticaret
Otel ve Lokanta
Hizmetleri
Ulaştırma Ve
Haberleşme
Mali Kuruluşlar
820.639
1.088
Gayrimenkul ve Kira.
Hizm.
Serbest Meslek
Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal
Hizmetler
Diğer
3.564.113
614
738
Toplam
4.384.752
614
1.826
-
Risk Sınıfları (*)
FAALİYETLER
Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili (devamı)
Kredi riski açıklamaları (devamı)
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devam
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
BİR BAKIŞTA
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
600
-
5.206.648
3.091
-
-
2.-34.069
-
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
alacaklar
1.589.710
256.090
2.229
33.839
152.201
5.212
17.241.649
213.903
-
1.129.502
-
Gayrimenkul
ipoteğiyle
Kurumsal Perakende teminatlandırılmış
alacaklar alacaklar
alacaklar
16.952.527
1.129.502
70.007
-
Risk Sınıfları (*)
-
-
-
-
Kurulca riski
Tahsili yüksek olarak
gecikmiş
belirlenen
alacaklar
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
ve aracı
kurumlar-dan
olan kısa vadeli
İpotek
alacaklar ileKolektif yatırım
teminatlı
kısa vadeli
kuruluşu
menkul
kurumsal niteliğindeki
kıymetler
alacaklar
yatırımlar
-
5.764
326.615
225.401
120.773
594.557
-
Hisse senedi
yatırım-ları Diğer alacaklar
82.632
473.784
12.818
-
131.749
26.536.731
439.304
Toplam
25.438.494
268.908
2.229
33.839
222.208
(*)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmadığndan “Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları” risk sınıfına
tabloda yer verilmemiştir.
(**)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Cari Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri (**)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar/
Yükümlülükler (***)
Toplam
Merkezi
Bölgesel
İdari
yönetimlerden yönetimlerden Birimlerden ve
Çok taraflı
veya merkez
veya yerel Ticari Olmayan
kalkınma
Uluslararası
bankala-rından yönetim-lerden Girişimler-den bankalarından teşkilatlardan
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
5.206.648
600
3.091
-
Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil
Kredi riski açıklamaları (devamı)
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
256 - 257
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
-
614
614
-
13.406
4.384.752
738
1.826
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
408.757
3.461.355
-
86.129
163.982
389.437
4.117
10.056
14.376.912
177.446
64.094
-
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
kurumsal
alacaklar
14.125.316
-
-
-
-
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
perakende
alacaklar
-
(***)
(**)
(*)
792.989
-
-
-
Şarta bağlı olan ve
olmayan
gayrimenkul
ipoteğiyle
teminatlandırılmış
alacaklar
792.989
Risk Sınıfları (*)
-
-
-
-
Tahsili
gecikmiş
alacaklar
-
170
-
-
-
Kurulca riski
yüksek olarak
belirlenen
alacaklar
170
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.654
1.654
-
-
-
226.247
574.598
205.899
-
10.121
-
Bankalar ve aracı
kurumlardan
İpotek
olan kısa vadeliKolektif yatırım
teminatlı
Menkul alacaklar ile kısa
kuruluşu
menkul kıymetleştirme vadeli kurumsal niteliğindeki
kıymetler pozisyonları
alacaklar
yatırımlar Diğer alacaklar
132.331
661.472
23.594.870
383.345
86.129
228.076
399.558
4.117
Toplam
21.832.173
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır.
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
(****)
Karşı taraf kredi riski dahil edilmiştir.
Önceki Dönem (****)
Yurtiçi
Avrupa Birliği
Ülkeleri
OECD Ülkeleri (**)
Kıyı Bankacılığı
Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar/
Yükümlülükler (***)
Toplam
Merkezi
Bölgesel
yönetimlerden yönetimlerden İdari birimlerden
Çok taraflı
veya merkez
veya yerel ve ticari olmayan
kalkınma
Uluslararası Bankalar ve aracı
bankalarından yönetimlerden
girişimlerden bankalarından teşkilatlardan
kurumlardan
şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olanşarta bağlı olan şarta bağlı olan
ve olmayan
ve olmayan
ve olmayan
ve olmayan
ve olmayan
ve olmayan
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
4.371.346
1.088
2.408.933
Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil
FAALİYETLER
Kredi riski açıklamaları (devamı)
X.Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
(***)
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
BİR BAKIŞTA
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
258 - 259
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski açıklamaları (devamı)
Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı
Risk Sınıfları
Cari Dönem
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden alacaklar
Vadeye Kalan Süre
1 ay
1-3 ay
3-6 ay
6-12 ay
1 yıl üzeri
622.367
1.165
377.492
148.307
3.286.448
-
-
-
-
-
1.357
-
-
-
1.674
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar
-
-
-
-
-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar
Kurumsal alacaklar
Perakende alacaklar
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
688.888
92.659
188.064
54.380
662.115
98.55
545.345
528.064
1.202.850
14.730.991
-
-
-
-
-
1.939
395
21.327
11.868
1.084.680
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
-
-
-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
-
-
-
-
-
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer alacaklar
Hisse senetlerinden alacaklar
5.552
-
-
-
16.866
Genel Toplam
1.418.659
639.564
1.114.947
1.417.405
19.782.774
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski açıklamaları (devamı)
Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı (devamı)
Risk Sınıfları
Önceki Dönem (*)
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar
Vadeye Kalan Süre
1 ay
1-3 ay
3-6 ay
6-12 ay
1 yıl üzeri
802.706
49.995
-
274.334
3.177.749
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar
-
-
-
-
-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar
1.086
-
-
-
296
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
-
-
-
-
-
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
-
-
-
-
-
2.030.107
45.773
179.201
63.333
651.938
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
361.784
421.254
441.073
1.226.863
11.774.514
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
-
-
-
-
-
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış
Alacaklar
-
494
-
58.274
734.221
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
-
-
-
-
-
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
-
-
-
-
170
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
-
-
-
-
-
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
-
-
-
-
-
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli
Kurumsal Alacaklar
-
-
-
-
-
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
-
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
5.376
5.068
-
10.017
69.988
Genel Toplam
3.201.059
522.584
620.274
1.632.821
16.408.876
(*)
Karşı taraf kredi riski dail edilmiştir.
260 - 261
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski açıklamaları (devamı)
Sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarları
Cari Dönem
Önemli Sektörler / Karşı Taraflar
Krediler
Değer Kaybına Uğramış
Tahsili Gecikmiş
Değer Ayarlamaları
Karşılıklar
Tarım
3.446
-
-
(3.446)
Çiftçilik ve Hayvancılık
3.446
-
-
(3.446)
Ormancılık
-
-
-
-
Balıkçılık
-
-
-
-
35.902
20.281
349
(35.902)
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
193
-
-
(193)
1.972
20.281
349
(1.972)
33.737
-
-
(33.737)
İnşaat
9.091
-
-
(9.091)
Hizmetler
3.044
-
-
(3.044)
Toptan ve Perakende Ticaret
870
-
-
(870)
Otel ve Lokanta Hizmetleri
674
-
-
(674)
57
-
-
(57)
1.287
-
-
(1.287)
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
-
-
-
-
Serbest Meslek Hizmetleri
156
-
-
(156)
Eğitim Hizmetleri
-
-
-
-
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
-
-
-
-
132
-
-
(132)
51.615
20.281
349
(51.615)
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Diğer
Toplam
Bankanın değer kaybına uğramış ve tahsili gecikmiş alacaklarının tamamı yurtiçi alacaklardan oluşmaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski açıklamaları (devamı)
Sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarları (devamı)
Önceki Dönem
Krediler
Önemli Sektörler / Karşı Taraflar
Değer Kaybına Uğramış
Tahsili Gecikmiş
Değer Ayarlamaları
Karşılıklar
Tarım
3.446
-
-
(3.446)
Çiftçilik ve Hayvancılık
3.446
-
-
(3.446)
Ormancılık
-
-
-
-
Balıkçılık
-
-
-
-
46.439
11.293
-
(46.439)
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
193
-
-
(193)
8.368
-
-
(8.368)
37.878
11.293
-
(37.878)
İnşaat
9.520
3.848
-
(9.520)
Hizmetler
1.489
-
-
(1.489)
Toptan ve Perakende Ticaret
489
-
-
(489)
Otel ve Lokanta Hizmetleri
749
-
-
(749)
Ulaştırma Ve Haberleşme
57
-
-
(57)
Mali Kuruluşlar
38
-
-
(38)
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
-
-
-
-
Serbest Meslek Hizmetleri
156
-
-
(156)
Eğitim Hizmetleri
-
-
-
-
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
-
-
-
-
123
-
-
(123)
61.017
15.141
-
(61.017)
Açılış Bakiyesi
Dönem İçinde Ayrılan
Karşılık Tutarları
Karşılık İptalleri
Diğer Ayarlamalar
Kapanış Bakiyesi
61.017
3.567
(12.969)
-
51.615
Genel Karşılıklar
144.043
33.124
-
-
177.167
Önceki Dönem
Açılış Bakiyesi
Dönem İçinde Ayrılan
Karşılık Tutarları
Karşılık İptalleri
Diğer Ayarlamalar
Kapanış Bakiyesi
18.438
44.098
(1.519)
-
61.017
117.760
26.283
-
-
144.043
Diğer
Toplam
Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Özel Karşılıklar
Özel Karşılıklar
Genel Karşılıklar
262 - 263
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski açıklamaları (devamı)
Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler (devamı)
Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
30 Günden Az
31- 60 Gün
61- 90 Gün
91 Günden Fazla
Toplam
Krediler ve Alacaklar
20.281
-
-
-
20.281
KOBİ Kredileri
Kurumsal Krediler
-
-
-
-
-
Tüketici Kredileri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20.281
-
-
-
20.281
Diğer
Toplam
Birinci ve ikinci grupta yer alan yeniden yapılandırılmış 194.994 TL tutarındaki kredi ve diğer alacaklar için 3.401 TL tutarında genel karşılık, donuk alacak olarak yer alan yeniden
yapılandırılan 10.707 TL tutarındaki kredi ve diğer alacaklar için ise 10.707 TL tutarında özel karşılık ayrılmıştır.
Önceki Dönem
30 Günden Az
31- 60 Gün
61- 90 Gün
91 Günden Fazla
Toplam
Krediler ve Alacaklar
3.848
-
-
-
3.848
KOBİ Kredileri
Kurumsal Krediler
-
11.293
-
-
11.293
Tüketici Kredileri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.848
11.293
-
-
15.141
Diğer
Toplam
Kredi riski azaltımı
Kredi riski azaltım teknikleri ile ilgili kamuya açıklanacak niteliksel gereksinimler
Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında yapılan değerlemelerde, teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin olarak kullanılan yöntemler, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’e
paralel olarak gerçekleştirilmektedir. Kredi risk azaltım tekniği olarak netleştirme kullanılmamaktadır.
Banka’da finansal teminatlar günlük olarak değerlemeye tabi tutulmaktadır. Kapsamlı finansal teminat yönteminin kullanılmasına bağlı olarak, teminatların risk azaltıcı etkileri standart
volatilite ayarlamaları yoluyla dikkate alınmaktadır. Sermaye yeterliliği hesaplamalarında kullanılan gayrimenkul ipoteklerinin değerlemeleri düzenli aralıklarka gözden geçirilmektedir.
Gayrimenkullerin değerinin, SPK tarafından yetkilendrilen değerleme kuruluşları tarafından tespit edilmesi sağlanmaktadır.
Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında Banka’nın kullanabileceği başlıca teminatlar; finansal teminatlar, garantiler ve ipoteklerdir. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yapılan raporlamada
konsolide kredi riskine esas tutar hesaplamasında kredi riski azaltımı olarak finansal teminatlar ve ipotekler kullanılmıştır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski açıklamaları (devamı)
Cari Dönem
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar
Risk Tutarı (*)
Ortalama Risk Tutarı (**)
5.366.381
4.851.148
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar
3.000
2.761
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden alacaklar
10.269
8.924
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar
-
-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
-
-
3.065.003
4.516.002
24.072.266
18.644.361
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar
Kurumsal alacaklar
Perakende alacaklar
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
-
-
1.152.136
1.243.116
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
-
30
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
286
Hisse senedi yatırımları
326.615
167.833
Diğer alacaklar
675.058
691.233
(*
)Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
Ortalama risk tutarı, 1 Ocak 2016 tarihinden ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.
(**)
Önceki Dönem (***)
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Önceki Dönem Risk Tutarı (*)
Ortalama Risk Tutarı (**)
4.655.888
4.184.755
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3.069
3.035
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
6.266
9.216
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
2.130
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
6.959.734
6.251.333
17.237.401
16.837.747
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
793.209
432.268
-
-
170
78
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
1.654
1.757
885.080
876.588
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
Ortalama risk tutarı, 1 Ocak 2015 tarihinden ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.
Karşı taraf kredi riski dahil edilmiştir.
(*)
(**)
264 - 265
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski açıklamaları (devamı)
Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme
ilişkin ortalama tutarı (devamı)
Cari Dönem
%0
%10
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%1250
Özkaynaklardan
İndirilenler
Kredi Riski Azaltımı Öncesi
Tutar (*)
3.214.264
84
514.253
5.022.499
-
17.855.097
-
-
-
159.928
Kredi Riski Azaltımı Sonrası
Tutar
3.214.264
84
514.253
6.152.000
-
16.656.130
-
-
-
159.928
Risk Ağırlığı
(*)
Kredi Riski Azaltımı etkileri öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
Önceki Dönem
%0
%10
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%1250
Özkaynaklardan
İndirilenler
Kredi Riski
Azaltımı Öncesi
Tutar (*)
3.509.448
-
4.056.074
4.098.134
-
14.565.027
64
106
-
157.154
Kredi Riski
Azaltımı Sonrası
Tutar
3.361.734
-
2.024.242
4.546.954
-
13.661.770
64
106
-
157.154
Risk Ağırlığı
(*)
Kredi Riski Azaltımı etkileri öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
Kredi riski azaltım teknikleri - Genel bakış
Teminatsız
Teminat ile
Finansal garantiler
Kredi türevleri
alacaklar:TMS
korunan Finansal garantiler
ile korunan
ile korunan
uyarınca
Teminat ile
alacakların
ile korunan
alacakların Kredi türevleri ile
alacakların
değerlenmiş tutar korunan alacaklar teminatlı kısımları
alacaklar teminatlı kısımları korunan alacaklar teminatlı kısımları
1
Krediler
2
Borçlanma araçları
3
Toplam
4
Temerrüde düşmüş
18.678.486
1.347.878
1.159.048
-
-
-
-
4.397.478
-
-
-
-
-
-
23.075.964
1.347.878
1.159.048
-
-
-
-
51.615
-
-
-
-
-
-
Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarıyla ilgili yapılacak nitel açıklamalar
Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamalarında risk ağırlıklarının belirlenmesinde Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen dereceler kullanılmaktadır.
Karşı tarafı yurtdışı yerleşik kişi olan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar, kurumsal alacaklar ile merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar risk sınıfları içinde yer alan
alacaklar için, uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından verilen dereceler kullanılmaktadır. Yurtiçinde yerleşik kuruluşlar ise derecesiz olarak değerlendirilmektedir. Sözkonusu risk
sınıflarına ait kredi derecelendirmeleri, borçludan olan diğer varlıklar için kullanılmamaktadır.
Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen derecelerin risk sınıfları bazında kredi kalitesi kademelerine ve risk ağırlıklarına eşleştirilmesi aşağıdaki tabloda
gösterilen şekilde yapılmaktadır:
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski açıklamaları (devamı)
Standart yaklaşım kullanılması durumunda kredi riski
Cari Dönem
Kredi Kalitesi Kademesi
Risk Sınıfları
Fitch Ratings
Kredi Derecesi
AAA
Merkezi
Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalarından
Alacaklar Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar
Kurumsal Alacaklar
Kalan Vadesi 3 Aydan
Küçük Alacaklar
Kalan Vadesi 3 Aydan
Büyük Alacaklar
%0
%20
%20
%20
%20
%20
%50
%50
%50
%20
%50
%100
%100
%50
%100
%100
%100
%50
%100
%150
%150
%150
%150
%150
%100
%20 (*)
%50 (*)
%100
AA+
1
AA
AAA+
2
A
ABBB+
3
BBB
BBBBB+
4
BB
BBB+
B
5
BCCC+
CCC
CCC-
6
CC
C
D
Derecesiz
(*)
Derecesiz
Banka’nın kurulu olduğu ülkenin merkezi yönetimine uygulanandan daha düşük olmamak koşuluyla kullanılır.
266 - 267
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski açıklamaları (devamı)
Standart yaklaşım kullanılması durumunda kredi riski (devamı)
Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri
Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski
azaltımından önce alacak tutarı
Risk sınıfları
Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski
azaltımından sonra alacak tutarı
Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar
yoğunluğu
Bilanço içi tutar
Bilanço dışı tutar
Bilanço dışı tutar
Bilanço dışı tutar
Risk ağırlıklı tutar
Risk ağırlıklı tutar
yoğunluğu
1
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından alacaklar
5.166.716
199.666
5.166.716
39.932
996.206
%19
2
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden alacaklar
3.000
-
600
-
600
%100
3
İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden alacaklar
1.526
8.743
1.342
1.749
3.091
%100
4
Çok taraflı kalkınma bankalarından
alacaklar
-
-
-
-
-
-
5
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
-
-
-
-
-
-
6
Bankalardan ve aracı kurumlardan
alacaklar
7
Kurumsal alacaklar
2.554.154
510.849
1.821.806
212.263
870.289
%43
15.621.192
8.451.072
15.610.450
1.631.199
16.478.909
%96
8
Perakende alacaklar
-
-
-
-
-
-
9
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar
-
-
-
-
-
-
1.089.582
62.554
1.089.582
39.920
564.751
%50
51.615
-
-
-
-
-
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar
-
-
-
-
-
-
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
-
14 Bankalardan ve aracı kurumlardan
olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
-
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar
11 Tahsili gecikmiş alacaklar
15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
16 Diğer alacaklar
17 Hisse senedi yatırımları
18 Toplam
-
-
-
-
-
-
593.151
81.908
523.683
70.874
594.528
%100
326.615
-
326.615
-
326.615
%100
25.407.551
9.314.792
24.540.794
1.995.937
19.834.989
%75
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar
Kurumsal alacaklar
Perakende alacaklar
Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Hisse senedi yatırımları
Diğer Alacaklar
Toplam
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Risk Sınıfları/ Risk Ağırlığı
Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar
3.214.264
29
-
-
84
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
84
-
-
514.253
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
514.253
-
-
-
-
-
%20
6.152.000
-
-
-
-
-
-
-
1.129.502
-
1.525.480
1.504.605
-
-
-
-
1.992.413
%50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
%75
16.656.130
594.528
326.615
-
-
-
-
-
-
-
15.716.169
15.127
-
-
3.091
600
-
%100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
%150
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
%200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26.536.731
594.557
326.615
-
-
-
-
-
1.129.502
-
17.241.649
2.034.069
-
-
3.091
600
5.206.648
KURUMSAL YÖNETİM
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
%10
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
-
-
3.214.235
%0
Toplam risk tutarı
(KDO ve KRA
Diğerleri
sonrası)
FAALİYETLER
Standart yaklaşım kullanılması durumunda kredi riski (devamı)
Kredi riski açıklamaları (devamı)
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
BİR BAKIŞTA
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
268 - 269
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Karşı taraf kredi (KKR) riski açıklamaları
KKR’ye ilişkin nitel açıklamalar
Karşı taraf kredi riski; karşı taraf kredi risklerine ilişkin çeşitli düzeylerdeki yoğunlaşmaların, karşı taraf kredi riskinin yarattığı sermaye yükümlülüğünün ve karşı taraf işlemlerine ilişkin
Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş olan limitlerin takip edilmesiyle yönetilmektedir. Ayrıca, karşı taraf kredi riskine esas tutarın toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı risk iştahı göstergesi
olarak belirlenmiştir.
Repo işlemleri, menkul kıymet ve emtia ödünç işlemleri ile türev işlemlerden kaynaklanan karşı taraf kredi riski Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik EK 2 çerçevesinde hesaplanmaktadır. Türev işlemler için Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi uygulanmaktadır. Türev işlemlerde risk tutarı, yenileme
maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarı toplamından oluşmaktadır. Ayrıca türev işlemlere ilişkin olarak KDA riski için de sermaye yükümlülüğü hesaplanmaktadır. Repo ve menkul kıymet
ödünç işlemlerinde risk tutarı ise repo konusu menkul kıymetler ve repodan sağlanan fonlar için volatilite, kredi kalite kademesi göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.
Karşı kurumlar ile gerçekleştirilen türev işlemler “ISDA” ve “CSA” anlaşmaları kapsamında gerçekleştirilmektedir. Bu anlaşmalar Bankamız ve karşı kurumlar için aynı koşullarda
teminatlandırma hükümlerini içermekte olup günlük teminat mutabakatı yapılmaktadır.
KKR’nin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi
Yenileme maliyeti
Potansiyel kredi
riski tutarı
Yasal risk tutarının
Kredi riski
hesap-lanması için
azaltımı
EBPRT
kullanılan alfa sonrası risk tutarı
Risk ağırlıklı
tutarlar
1
Standart yaklaşım - KKR (türevler için)
374.304
240.982
-
-
545.633
357.494
2
İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo
işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme
veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler
ile kredili menkul kıymet işlemleri için)
-
-
-
-
-
-
3
Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo
işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme
veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler
ile kredili menkul kıymet işlemleri için)
-
-
-
-
-
-
4
Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –(repo
işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme
veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler
ile kredili menkul kıymet işlemleri için)
-
-
-
-
230.604
133.203
5
Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç
verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun
işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske
maruz değer
6
Toplam
-
-
-
-
-
490.697
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Karşı taraf kredi (KKR) riski açıklamaları (devamı)
KDA için sermaye yükümlülüğü
Risk tutarı (Kredi riski
azaltımı teknikleri kullanımı
sonrası)
Risk ağırlıklı tutarlar
Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı
-
-
1
(i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)
-
-
2
(ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)
-
-
3
Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı
545.632
204.672
4
KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar
545.632
204.672
Standart yaklaşım - Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre KKR
Risk ağırlıkları
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından
alacaklar
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar
0%
10%
20%
50%
75%
100%
150%
Diğer
Toplam kredi
riski (*)
1.450
-
-
-
-
-
-
-
1.450
-
-
-
-
-
-
-
-
521
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
alacaklar
-
-
-
-
-
521
-
-
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar
-
-
43.451
482.160
-
-
-
-
525.611
Kurumsal alacaklar
-
-
-
16.498
-
230.316
-
-
246.814
Perakende alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar
ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Hisse senedi yatırımları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer alacaklar
-
-
-
-
-
1.841
-
-
1.841
Diğer varlıklar
Toplam
(*)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.450
-
43.451
498.658
-
232.678
-
-
776.237
Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar.
270 - 271
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Karşı taraf kredi (KKR) riski açıklamaları (devamı)
KKR için kullanılan teminatlar
Türev finansal araç teminatları
Alınan teminatlar
Ayrılmış
Diğer işlem teminatları
Verilen teminatlar
Ayrılmamış
Ayrılmış
Ayrılmamış
Alınan teminatlar
Verilen teminatlar
Nakit – yerli para
-
-
-
-
334.440
-
Nakit – yabancı para
-
69.654
-
-
493.145
-
Devlet tahvil/bono
- yerli
-
-
-
-
-
-
Devlet tahvil/bono
- diğer
-
-
-
-
-
-
Kamu kurum tahvil/
bono
-
-
-
-
-
-
Kurumsal tahvil/
bono
-
-
-
-
-
-
Hisse senedi
-
-
-
-
-
-
Diğer teminat
-
-
-
-
-
-
Toplam
-
69.654
-
-
827.585
-
Kredi türevleri
Bulunmamaktadır.
Merkezi Karşı Taraf (MKT)’a olan riskler
Bulunmamaktadır.
Menkul Kıymetleştirme açıklamaları
Bulunmamaktadır.
Piyasa riski açıklamaları
Piyasa riskiyle ilgili kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler
Piyasa riski, alım satım portföyü kapsamında üstlenilen portföy veya pozisyonun finansal piyasalardaki faiz oranları, hisse senedi fiyatları, emtia fiyatları ve kurlardaki dalgalanmalardan
kaynaklanan zarar etme ihtimalidir. Piyasa risk yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı
getirisini maksimize etmektir.
Faiz oranı, kur, hisse senedi fiyatı, emtia fiyatı piyasa riskinin temel unsurlarını oluşturmakta olup, bu risklerin sağlıklı şekilde kontrol edilebilmesi için para ve sermaye piyasalarında
yapılan işlemlerin enstrüman, vade, para birimi, faizlendirme türü ve benzeri diğer parametreler açısından temerküz oluşturmayacak şekilde ve yarattığı risklilik düzeyi gözetilerek
“iyi çeşitlendirilmiş” olarak yönetilmesi esastır. Ayrıca, piyasa riski yaratan finansal araçları ihraç edenlerin kredi değerliliği önemle gözetilmektedir. Piyasa Riski; faiz ve/veya fiyatların
dalgalanma düzeyi ve Riske Maruz Değer hesaplamaları gibi, kendi içinde tutarlı risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak, kontrolün ifasına ilişkin uygun usuller tesis edilerek ve saptanmış
bulunan risk limitlerine ve risk iştahına uyum gözlemlenmesi sureti ile yönetilir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Piyasa riski açıklamaları (devamı)
Piyasa riskiyle ilgili kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler (devamı)
Piyasa riski ölçümü, izlenmesi ve raporlanması Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yapılmaktadır. Piyasa riskinin hesaplanmasında Banka, BDDK Standart Metot ve Riske Maruz Değer
(RMD) yaklaşımı olarak iki temel yaklaşımı kullanır. Standart metot aylık olarak gerçekleştirilen sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate alınmaktadır. RMD yaklaşımında yapılan
ölçümler ise düzenli aralıklarla gerçekleştirilmekte olup üst yönetime raporlanmaktadır. RMD hesaplamalarında Monte Carlo simülasyonu metotu kullanılmaktadır. RMD modeli,
%99 güven aralığı ve 1 günlük elde tutma süresi varsayımlarına dayanmakta olup modelin doğruluğu geriye dönük testlerin (backtesting) uygulanmasıyla sağlanır. Söz konusu test,
hesaplanan Riske Maruz Değer ile gerçekleşen zararların karşılaştırılmasına dayanır. Ayrıca, gerçekleşme ihtimali düşük, ancak zarar boyutu büyük olabilecek olayların Riske Maruz Değer
üzerindeki etkilerini saptamaya yönelik stres testleri uygulanır.
Risk Yönetimi Müdürlüğü faaliyetlerinin yanısıra Bankanın Hazine Kontrol Birimi tarafından da günlük pozisyonlara ve limit kullanım durumlarına ilişkin olarak üst yönetime raporlamalar
yapılmaktadır
Piyasa riski-standart yaklaşım
Risk Ağırlıkı Tutar (RAT)
Dolaysız (peşin) ürünler
1
Faiz oranı riski
(genel ve spesifik)
2
Hisse senedi riski
(genel ve spesifik)
3
Kur riski
4
Emtia riski
-
Opsiyonlar
-
5
Basitleştirilmiş yaklaşım
-
6
Delta-plus metodu
-
7
Senaryo yaklaşımı
-
8
Menkul kıymetleştirme
9
Toplam
614.262
1.950
247.263
863.475
Operasyonel risk açıklamaları
Operasyonel riske ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar
Banka'da Operasyonel Riske Esas Tutar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”e istinaden Temel Gösterge Yöntemi kullanılarak yılda bir
kez ölçülmektedir.
Brüt gelir
Operasyonel Riske Esas
Tutar (Toplam*12,5)
31/12/2013
31/12/2014
31/12/2015
Toplam/Pozitif BG yılı
sayısı
Oran (%)
Toplam
509.813
617.803
654.055
593.890
15
89.084
1.113.544
272 - 273
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Bankacılık hesaplarındaki faiz oranı riski açıklamaları
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında aylık olarak hesaplanıp
raporlanmaktadır.
Banka’nın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, söz konusu yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları
Cari Dönem
Uygulanan Şok (+/- x baz
puan)*
Kazançlar/Kayıplar
Kazançlar/Özkaynaklar–
Kayıplar/Özkaynaklar
Para Birimi
TL
+500 / (400) baz puan
(155.521) / 147.503
(%5,02) / %4,76
Avro
+200 / (200) baz puan
32.523 / (15.160)
%1,05 / (%0,49)
ABD Doları
+200 / (200) baz puan
(57.320) / 55.837
(%1,85) / %1,80
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
188.181
6,07%
(180.318)
(5,82%)
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
Kazançlar/Kayıplar
Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar
TL
+500 / (400) baz puan
(109.504) / 101.850
(%4,16) / %3,87
Avro
+200 / (200) baz puan
24.347 / (16.939)
%0,93 / (%0,64)
ABD Doları
+200 / (200) baz puan
(33.352) / 29.108
(%1,27) / %1,11
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Önceki Dönem
Para Birimi
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
114.019
%4,34
(118.509)
(%4,50)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.a Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Önceki Dönem
TP
YP
TP
29
-
21
YP
-
161.276
616.771
40.426
770.676
-
-
-
-
161.305
616.771
40.447
770.676
TP
YP
TP
YP
161.276
3.995
40.426
3.437
Vadeli Serbest Hesap
-
-
-
-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
-
-
-
-
Diğer (*)
-
612.776
-
767.239
Toplam
161.276
616.771
40.426
770.676
Toplam
Cari Dönem
Vadesiz Serbest Hesap
(*)
Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.
Önceki Dönem
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ’i gereğince, bankalar anılan tebliğde belirtilen TP ve YP yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
Zorunlu karşılıklar, iki haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanarak 14 günlük dilimler halinde tesis edilmektedir. TCMB Zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına 5 Kasım
2014 tarihli yayınlanan talimat ile faiz ödemeye başlamıştır.
TCMB 27 Ocak 2015 tarihli yayınlanan talimat ile birlikte Zorunlu Karşılık ve İki Gün İhbarlı Mevduat Hesapları’nda döviz olarak tutulan tutarlar ile ilgili olarak günlük bakiye üzerinden
1 Şubat 2015 tarihinden geçerli olacak şekilde aylık komisyon tahsil etmeye başlamıştır. TCMB 2 Mayıs 2015 tarihli yayınlanan talimat ile birlikte, 5 Mayıs 2015 tarihinden itibaren ABD
Doları cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklara, rezerv opsiyonlarına ve serbest hesaplara faiz ödemeye başlamıştır.
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın 2011/11 ve 2011/13 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ’leri uyarınca Türk Lirası ve Yabancı para
yükümlülükleri üzerinden aşağıda belirtilen oranlar üzerinden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Zorunlu
Karşılık oranları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
Türk Lirası Yükümlülükler Zorunlu Karşılık Oranları (%)
Orjinal Vade
Zorunlu Karşılık Oranı
1 Yıla Kadar Vadeli (1 Yıl Dahil)
10,5
1-3 Yıl Arası Vadeli (3 Yıl Dahil)
7
3 Yıldan Uzun Vadeli
4
Yabancı Para Yükümlülükler Zorunlu Karşılık Oranları (%)
Zorunlu Karşılık Oranı
Kaynak 28.08.2015
öncesinde alındıysa
Zorunlu Karşılık Oranı
Kaynak 28.08.2015
sonrasında alındıysa
1 Yıla Kadar Vadeli (1 Yıl Dahil)
19
24
1-2 Yıl Arası Vadeli (2 Yıl Dahil)
13
19
2-3 Yıl Arası Vadeli (3 Yıl Dahil)
7
14
3-5 Yıl Arası Vadeli (5 Yıl Dahil)
6
6
5 Yıldan Uzun Vadeli
5
4
Orijinal Vade
2.a Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler
2.a.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklar:
2.a.1.a Teminata verilen/bloke edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un teminata verilen/bloke edilen 1.298 TL tutarında alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 2.544 TL).
2.a.1.b Repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
2.a.2Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:
2.a.2.a Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:
Bulunmamaktadır).
2.a.2.b Repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:
Bulunmamaktadır).
274 - 275
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2.b Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Vadeli İşlemler
13.290
8.819
769
2.606
Swap İşlemleri
83.584
113.508
112.792
9.239
Futures İşlemleri
-
-
-
-
Opsiyonlar
-
125.627
-
73.596
Diğer
-
-
-
-
Toplam
126.798
247.238
10.008
159.786
TP
YP
TP
YP
Yurtiçi
60.098
376.443
72.617
641.420
Yurtdışı
15.010
46.398
-
37.508
-
-
-
-
75.108
422.841
72.617
678.928
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
AB Ülkeleri
8.486
3.514
-
-
ABD, Kanada
1.948
3.782
-
-
OECD Ülkeleri (*)
1.041
30.212
-
-
-
-
-
-
Diğer
49.933
-
-
-
Toplam
61.408
37.508
-
-
3.Bankalar ve yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
3.aBankalar hesabına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bankalar
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
3. Bankalar ve yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler (devamı)
3.b Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
Serbest Tutar
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
(*)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
Serbest Olmayan Tutar
Önceki Dönem
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
4.a.1 Repo işlemine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
111.173
-
1.506.099
-
Hazine Bonosu
-
-
-
-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
-
101.682
-
76.662
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
-
-
-
-
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
Toplam
111.173
101.682
1.506.099
76.662
Devlet Tahvili
4.a.2 Teminata verilen / bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların tamamı T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu kıymetlerin defter
değeri 1.252.789 TL’dir (31 Aralık 2015: 737.201 TL).
Cari Dönem
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
TP
-
-
-
YP
-
497.581
755.208
259.298
477.903
-
-
-
-
497.581
755.208
259.298
477.903
4.b Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri:
Satılmaya hazır finansal varlıkların %59,38’i devlet tahvili, %31,52’si Eurobond, %9,1’i de hisse senetleri ve diğer menkul kıymetlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: %60,33’ü devlet tahvili,
%27,97’si Eurobond, %11,70’i de hisse senetleri ve diğer menkul kıymetler).
4.c Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
3.096.626
2.967.995
Borsada İşlem Gören
2.040.539
2.106.882
Borsada İşlem Görmeyen
1.056.087
861.113
Borçlanma Senetleri
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
53.695
48.065
11.834
10.533
41.861
37.532
(81.909)
(43.898)
3.068.412
2.972.162
Grup’un satılmaya hazır finansal varlıklar altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin net defter değeri 35.882 TL’dir (31 Aralık 2015: 28.037 TL).
276 - 277
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar
5.a Ana ortaklık Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Gayrinakdi
Nakdi
Gayrinakdi
21.131
-
84.840
117.412
21.131
-
84.840
117.412
-
-
-
-
-
-
-
-
217
-
228
-
21.348
-
85.068
117.412
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Önceki Dönem
Nakdi
5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Değişiklik Yapılanlar
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
17.071.467
İşletme Kredileri
5.464.266
Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
Diğer
49.896
-
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Değişiklik Yapılanlar
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
-
-
195.112
8.693
Diğer
142.768
8.693
2.330
-
İhracat Kredileri
157.895
-
-
44.994
44.994
-
İthalat Kredileri
-
-
-
-
-
-
Mali Kesime Verilen
Krediler
2.211.495
-
-
-
-
-
Tüketici Kredileri
217
-
-
-
-
-
Kredi Kartları
-
-
-
-
-
-
Diğer
9.237.594
49.896
-
141.425
89.081
2.330
İhtisas Kredileri
-
-
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
69.466
-
-
-
-
-
Toplam
17.140.933
49.896
-
195.112
142.768
2.330
Banka, sendikasyon kredisi kapsamında bir kuruluşa kullandırdığı 70.724.223 USD tutarındaki nakdi kredi riskini, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
altında sınıflandırmıştır. Söz konusu kuruluşun kredisinin yeniden yapılandırılmasına dair görüşmeler kuruluşun ortakları ile kreditörler bankalar ve ilgili kamu kurumları tarafından
yürütülmektedir. Bu çalışmaların olumlu bir gelişme ile sonuçlanması beklenmektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı):
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
Nakdi Krediler
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Değişiklik Yapılanlar
Diğer
44.435
-
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Değişiklik Yapılanlar
Diğer
144.735
54.275
64.267
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
İhtisas Dışı Krediler
13.419.397
İşletme Kredileri
4.441.986
-
-
8.867
8.867
-
İhracat Kredileri
115.914
-
-
-
-
-
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
-
-
-
-
-
-
1.677.116
-
-
-
-
-
228
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
64.267
7.184.153
44.435
-
135.868
45.408
İhtisas Kredileri
-
-
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
68.997
-
-
-
-
-
13.488.394
44.435
-
144.735
54.275
64.267
Toplam
Cari Dönem
Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
49.896
139.419
3-4 veya 5 Defa Uzatılanlar
-
3.349
5 Üzeri Uzatılanlar
-
-
Önceki Dönem
Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
44.435
54.275
3-4 veya 5 Defa Uzatılanlar
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
-
-
5 Üzeri Uzatılanlar
-
-
Cari Dönem
Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
0-6 Ay
-
6 Ay-12 Ay
-
-
1-2 Yıl
-
32.789
2-5 Yıl
49.896
95.327
-
14.652
5 Yıl ve Üzeri
-
278 - 279
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı):
Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
0-6 Ay
-
6 Ay-12 Ay
-
-
1-2 Yıl
-
40.472
2-5 Yıl
44.435
-
-
13.803
5 Yıl ve Üzeri
-
5.c Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
662.731
-
44.994
44.994
593.265
-
44.994
44.994
İhtisas Kredileri
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
69.466
-
-
-
16.478.202
49.896
150.118
100.104
100.104
Cari Dönem
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı krediler
16.478.202
49.896
150.118
İhtisas Kredileri
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
-
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı krediler
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
687.690
-
-
-
618.693
-
-
-
-
-
-
-
68.997
-
-
-
12.800.704
44.435
144.735
118.542
118.542
12.800.704
44.435
144.735
İhtisas Kredileri
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
-
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
18
18
18
Orta ve Uzun Vadeli
199
199
199
Toplam
217
217
217
280 - 281
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler (devamı):
Önceki Dönem
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
55
55
55
Orta ve Uzun Vadeli
173
173
173
Toplam
228
228
228
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.e Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın kullandırmış olduğu taksitli ticari kredi ve kurumsal kredi kartı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
5.f Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:
Cari Dönem
Kamu
Önceki Dönem
125.356
32.171
Özel
17.210.689
13.600.958
Toplam
17.336.045
13.633.129
Cari Dönem
Önceki Dönem
17.263.913
13.546.380
5.g Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
72.132
86.749
17.336.045
13.633.129
Cari Dönem
Önceki Dönem
294.292
340.358
5.h Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
-
-
294.292
340.358
Cari Dönem
Önceki Dönem
3.092
3.603
5.i Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
Toplam
-
-
48.523
57.414
51.615
61.017
Grup, kredi müşterilerinin teminatlarını dikkate almadan tüm takipteki krediler için %100 oranında karşılık ayırmaktadır.
5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):
5.j.1 Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli Krediler
ve Diğer Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Alacaklar
10.707
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
-
-
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
-
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
10.707
5.395
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
-
-
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
-
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
5.395
282 - 283
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.j.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli Krediler
ve Diğer Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Alacaklar
3.603
-
57.414
20
-
3.546
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
-
-
-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
-
-
-
(531)
-
(12.422)
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem içinde İntikal (+)
Dönem içinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
-
-
(15)
Kurumsal ve Ticari Krediler
-
-
(15)
Bireysel Krediler
-
-
-
Kredi Kartları
-
-
-
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem
-
-
-
3.092
-
48.523
(3.092)
-
(48.523)
-
-
-
IV. Grup
V. Grup
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler
ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Tahsili Şüpheli Krediler ve Zarar Niteliğindeki Krediler
Diğer Alacaklar
ve Diğer Alacaklar
4.456
-
43.354
-
744
-
43.334
43.334
(43.334)
(43.334)
-
(844)
-
(646)
(29)
-
-
(29)
-
-
Bireysel Krediler
-
-
-
Kredi Kartları
-
-
-
Diğer
-
-
-
3.603
-
57.414
(3.603)
-
(57.414)
-
-
-
Dönem içinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem içinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
13.982
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net) (devamı):
5.j.3Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
III.Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler
ve Diğer Alacaklar
IV.Grup
V.Grup
Tahsili Şüpheli Krediler ve Zarar Niteliğindeki Krediler
Diğer Alacaklar
ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
1.362
-
-
Özel Karşılık (-)
(1.362)
-
-
-
-
-
Dönem Sonu Bakiyesi
1.651
-
38
Özel Karşılık (-)
(1.651)
-
(38)
-
-
-
IV. Grup
V. Grup
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem:
Bilançodaki Net Bakiyesi
5.j.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler
ve Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Zarar Niteliğindeki Krediler
Diğer Alacaklar
ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
3.092
-
47.236
(3.092)
-
(47.236)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
-
-
-
Bankalar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
1.287
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
-
(1.287)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
3.603
-
57.376
(3.603)
-
(57.376)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
-
-
-
Bankalar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
38
-
-
(38)
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
284 - 285
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.k Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için belirlenen tasfiye politikasının ana hatları:
Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin 9. maddesinde yer alan
teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır.
Teminat unsuru bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif dönemlerde yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine
çalışılarak hukuki takibe müracaat edilmektedir.
Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Banka’ca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye
kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır.
5.l Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:
Zarar niteliğindeki kredi veya alacağının karşılığında herhangi bir teminat bulunmamaktaysa, ve alacak tutarı, yapılacak hukuki takip için ödenmesi gereken vergi, resim, harç ve masrafa
kıyasla daha küçükse Krediler Müdürlüğü’nün talebi ve Genel Müdürlüğün onayı ile söz konusu alacak aktiften silinir.
Ancak alacağının karşılığında bir teminat bulunmaktaysa her türlü hukuki takip icra edildikten sonra alacağın tahsil edilemeyen kısmı varsa rehin açığı belgesi ve akabinde aciz vesikası
alınmak suretiyle aktifte kalan tutarların silinmesi yoluna gidilir.
5.m Diğer açıklama ve dipnotlar:
Cari Dönem
Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler
Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler
Değer düşüklüğüne uğramış krediler
Toplam
Değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık (-)
Toplam değer düşüklüğü karşılığı
Net kredi bakiyesi
Kurumsal
14.207.855
20.281
12.809
14.240.945
(12.809)
(12.809)
14.228.136
KOBİ
3.038.226
35.630
3.073.856
(35.630)
(35.630)
3.038.226
Tüketici
217
217
217
Diğer
69.466
3.176
72.642
(3.176)
(3.176)
69.466
Toplam
17.315.764
20.281
51.615
17.387.660
(51.615)
(51.615)
17.336.045
Önceki Dönem
Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler
Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler
Değer düşüklüğüne uğramış krediler
Toplam
Değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık (-)
Toplam değer düşüklüğü karşılığı
Net kredi bakiyesi
Kurumsal
11.380.224
3.848
19.348
11.403.420
(19.348)
(19.348)
11.384.072
KOBİ
2.168.539
11.293
40.057
2.219.889
(40.057)
(40.057)
2.179.832
Tüketici
228
228
228
Diğer
68.997
1.612
70.609
(1.612)
(1.612)
68.997
Toplam
13.617.988
15.141
61.017
13.694.146
(61.017)
(61.017)
13.633.129
Aşağıda, sınıflar itibarıyla, kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı mutabakatına yer verilmiştir:
1 Ocak 2016
Dönem içinde aktarılanlar
Tahsilatlar
Aktiften silinenler
Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve diğer alacaklar tahakkuk
eden faiz
31 Aralık 2016
1 Ocak 2015
Dönem içinde aktarılanlar
Tahsilatlar
Aktiften silinenler
Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve diğer alacaklar tahakkuk
eden faiz
31 Aralık 2015
Kurumsal
(19.348)
(177)
6.716
-
KOBİ
(40.057)
(1.515)
5.942
-
Tüketici
-
Diğer
(1.612)
(1.874)
295
15
Toplam
(61.017)
(3.566)
12.953
15
(14.099)
Kurumsal
(14.452)
(5.506)
581
29
(35.630)
KOBİ
(2.488)
(37.882)
313
-
Tüketici
-
(3.176)
Diğer
(1.498)
(710)
596
-
(51.615)
Toplam
(18.438)
(44.098)
1.490
29
(19.348)
(40.057)
-
(1.612)
(61.017)
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.m Diğer açıklama ve dipnotlar (devamı):
Aşağıda, değer düşüklüğü karşılığına ilişkin ayrıntılara yer verilmiştir;
Cari Dönem
Özel değer düşüklüğü karşılığı
Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen
kredilerin brüt değeri (ayrılan değer
düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce)
Önceki Dönem
Özel değer düşüklüğü karşılığı
Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen
kredilerin brüt değeri (ayrılan değer
düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce)
Kurumsal
KOBİ
Tüketici
Diğer
Toplam
(14.099)
(35.630)
-
(3.176)
(51.615)
14.099
35.630
-
3.176
51.615
Kurumsal
KOBİ
Tüketici
Diğer
Toplam
(19.348)
(40.057)
-
(1.612)
(61.017)
19.348
40.057
-
1.612
61.017
Aşağıda, kredi ve diğer alacaklar değer düşüklüğü karşılığına ilişkin hareket tablosuna yer verilmiştir:
1 Ocak bakiyesi
Dönem içinde aktarılanlar
Tahsilatlar
Aktiften silinenler
Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve alacaklara tahakkuk eden faiz
Cari Dönem
Önceki Dönem
61.017
18.438
3.566
44.098
(12.953)
(1.490)
(15)
(29)
-
-
31 Aralık Bakiyesi
51.615
61.017
Değer düşüklüğü karşılığı
(51.615)
(61.017)
51.615
61.017
Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce)
Grup’un vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve diğer alacaklara ilişkin olarak elinde bulundurduğu kredilerinin toplam anapara riskine ait teminatlarının riski
aşmayan bölümünün gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibidir:
İkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller
Finansal varlıklar
Diğer (kefalet, araç-gemi rehin ve ipoteği)
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
13.608
11.230
-
-
5.514
-
19.122
11.230
Kredi ve diğer alacakların 11.687.620 TL tutarındaki kısmı değişken faizli olup (31 Aralık 2015: 9.992.711 TL), kalan 5.648.425 TL tutarındaki kısmı sabit faizlidir (31 Aralık 2015: 3.640.418 TL).
6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilen yatırımlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Teminata Verilen / Bloke edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
-
186.736
-
-
129.784
-
714.229
-
129.784
186.736
714.229
-
286 - 287
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (devamı)
6.2 Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
Cari Dönem
1.375.729
1.375.729
Önceki Dönem
872.602
872.602
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.188.990
186.739
1.375.729
715.194
157.408
872.602
Cari Dönem
872.602
31.581
417.241
(1.597)
55.902
1.375.729
Önceki Dönem
(789)
851.290
(5.832)
27.933
872.602
6.3 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Artışı/ (Azalışı)
Toplam
6.4 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri:
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar (*)
Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar
Değerleme Etkisi
Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontu
Dönem Sonu Toplamı
(*)
Cari dönemde 339.321 TL nominal değerde “Tüfeye Endeksli Devlet Tahvili” Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Kıymetler Portföyü’ne sınıflanmıştır. Önceki dönemde ise Satılmaya
Hazır Menkul Kıymet Portföyü’nde bulunan 533.626 TL nominal değerinde “Tüfeye Endeksli Devlet Tahvili” ile 34.577 bin ABD Doları nominal değerinde “Eurobond”u Vadeye Kadar Elde
Tutulacak Menkul Kıymetler Portföyü’ne sınıflanmıştır.
7.a.1 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ ve ilgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca konsolide edilmeyen iştirak varsa konsolide
edilmeme sebepleri:
Mali iştirak olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan iştirakler maliyet yöntemine göre değerlenmiştir.
7.a.2 Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler:
1
2
Unvanı
Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Terme)
Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş. (Ege Tarım)
Adres (Şehir/ Ülke)
İstanbul/Türkiye
İzmir/Türkiye
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
17,83
10,05
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
18,76
20,10
Yukarıdaki mali olmayan iştirakler, Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ çerçevesinde konsolide edilmemektedir.
1
2
(*)
Terme (*)
Ege Tarım
Aktif Toplamı
Özkaynak
Sabit Varlık
Toplamı
Faiz Gelirleri
15.466
11.253
3.677
11.096
231
8.078
364
118
Menkul Değer Cari Dönem Kâr/ Önceki Dönem Gerçeğe Uygun
Gelirleri
Zararı
Kâr/Zararı
Değeri
-
26
(412)
Finansal veriler 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. Önceki dönem kar/zararı 30 Eylül 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan iştiraki bulunmamaktadır.
75
(172)
-
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7.İştiraklere ilişkin bilgiler (net) (devamı):
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
Cari dönem içinde Grup’un satın alınan iştiraki bulunmamaktadır.
7.a.3Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler:
Unvanı
Adres (Şehir/ Ülke)
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
1
İş Faktoring A.Ş. (İş Faktoring)
İstanbul/Türkiye
21,75
100,00
2
İş Finansal Kiralama A.Ş. (İş Finansal)
İstanbul/Türkiye
28,56
57,33
3
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş (İş Girişim)
İstanbul/Türkiye
16,65
57,99
Aktif Toplamı
Özkaynak
Sabit Varlık
Toplamı
Faiz Gelirleri
Menkul Değer Cari Dönem Kâr/
Gelirleri
Zararı
Önceki Dönem Gerçeğe Uygun
Kâr/Zararı
Değeri
1
İş Faktoring
3.025.426
128.821
677
160.940
-
32.939
24.167
-
2
İş Finansal
4.508.334
755.147
16.751
292.573
-
81.800
81.481
190.820
3
İş Girişim
258.805
256.161
82
11.199
7.721
1.060
773
18.651
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri
291.988
261.745
Dönem İçi Hareketler
30.934
30.243
Alışlar
-
927
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
-
-
38.805
35.279
Satışlar
-
-
Yeniden Değerleme Artışı
-
-
(7.871)
(5.963)
322.922
291.988
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
-
-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
-
-
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan iştiraki bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
Banka, cari dönem içerisinde İş Finansal Kiralama A.Ş.’nin 70.000 TL’lik sermaye artışı ile 19.993 TL tutarında bedelsiz hisse edinmiştir.
7.a.4 Konsolide edilen iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Bankalar
-
-
Sigorta Şirketleri
-
-
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali İştirakler
56.801
44.018
222.466
203.964
-
-
43.655
44.006
288 - 289
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7.İştiraklere ilişkin bilgiler (net) (devamı):
7.a.5 Borsaya kote konsolide edilen iştirakler:
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
Cari Dönem
Önceki Dönem
266.121
247.970
-
-
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net)
8.a.1 Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
YF (*)
TSKB GYO (*)
Cari Dönem
Cari Dönem
63.504
150.000
ÇEKİRDEK SERMAYE
Şirketin tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
-
593
Yedek Akçeler
2.514
8.787
Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar/kayıplar
(120)
(29)
Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı
(181)
38.818
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
(826)
-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
(1.131)
(13)
Çekirdek Sermaye Toplamı
63.760
198.156
İlave Ana Sermaye Toplamı
-
-
Katkı Sermaye
-
-
63.760
198.156
ÖZKAYNAK
(*)
Söz konusu değerler 31 Aralık 2016 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır.
YF (*)
TSKB GYO (*)
Önceki Dönem
Önceki Dönem
64.275
150.000
ÇEKİRDEK SERMAYE
Şirketin tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Yedek Akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar/kayıplar
Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
-
593
4.730
5.721
(73)
(27)
2.855
68.024
(1.231)
-
(344)
(21)
Çekirdek Sermaye Toplamı
70.212
224.290
İlave Ana Sermaye Toplamı
-
-
Katkı Sermaye
-
-
70.212
224.290
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
ÖZKAYNAK
(*)
Söz konusu değerler 31 Aralık 2015 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) (devamı)
8.a.1 Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı):
Ödenmiş sermaye; esas sözleşmede Türk parası olarak belirtilen ve ticaret siciline tescil edilmiş bulunan sermaye tutarıdır. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı; özkaynak
kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır. Olağanüstü yedekler; yıllık vergi sonrası kârdan yasal yedeklerin ayrılmasından sonra, genel kurul kararı uyarınca
ayrılan yedek akçelerdir. Yasal yedekler, 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 519. maddesi gereğince yıllık kardan ayrılan yedek akçelerdir.
Ana Ortaklık Banka’nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır. Konsolide edilen iştirakler ve bağlı ortaklıklar çalışmaya dahil
edilmektedir.
8.a.2 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ ve ilgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca konsolide edilmeyen bağlı ortaklık varsa konsolide
edilmeme sebepleri ve asgari sermaye yükümlülüğüne tabi olmaları halinde yükümlülüğe ulaşmak için ihtiyaç duydukları toplam özkaynak tutarı:
Bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. ve TSKB Sürdürülebilirlik Danışmanlığı A.Ş. mali bağlı ortaklık olmadığından dolayı konsolide edilmemektedir. Banka’nın
konsolide edilmeyen bağlı ortaklıkları asgari sermaye yükümlülüğüne tabi değildir.
8.a.3 Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Unvanı
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
Adres (Şehir/ Ülke)
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
1
TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (TSKB GMD)
İstanbul /Türkiye
59,00
72,48
2
TSKB Sürdürülebilirlik Danışmanlığı A.Ş. (TSKB SD)
İstanbul/Türkiye
80,65
99,42
1
TSKB GMD (*)
2
TSKB SD (*)
*)
Aktif Toplamı
Özkaynak
Sabit Varlık
Toplamı
Faiz Gelirleri
Menkul Değer Cari Dönem Kâr/
Gelirleri
Zararı
Önceki Dönem Gerçeğe Uygun
Kâr/Zararı
Değeri
18.544
14.074
1.211
807
-
3.290
1.511
-
1.463
1.314
16
98
-
(293)
235
-
Finansal veriler 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. Önceki dönem kar/zararı 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar
Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır
Cari dönem içerisinde satın alınan bağlı ortaklıklar
Ana ortaklık Banka’nın iştiraki olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. aracılığı ile dolaylı olarak sahip olduğu TSKB Sürdürülebilirlik Danışmanlığı A.Ş.’nin 240 bin TL olan sermayesi,
20 Temmuz 2016 tescil tarihi ile, Ana ortaklık Banka tarafından 1 milyon TL daha artırılarak, 1,24 milyon TL’ye çıkartılmış ve Ana ortaklık Banka’nın şirketteki payı %80,65 olmuştur.
8.a.4 Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Unvanı
Adres (Şehir/ Ülke)
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
1
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.(YF)
İstanbul /Türkiye
99,99
99,99
2
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (TSKB GYO)
İstanbul/Türkiye
59,00
72,18
290 - 291
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) (devamı)
Aktif Toplamı
Özkaynak
Sabit Varlık
Toplamı
Faiz Gelirleri
Menkul Değer Cari Dönem Kâr/
Gelirleri
Zararı
Önceki Dönem Gerçeğe Uygun
Kâr/Zararı
Değeri
YF (*)
813.799
65.717
2.172
32.812
1.417
(6.161)
(2.194)
-
TSKB GYO (*)
439.411
198.168
433
480
-
(26.140)
12.381
57.879
(*)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin finansal veriler BDDK düzenlemelerine göre hazırlanmıştır.
Konsolidasyona konu edilen bağlı ortaklıklara ilişkin Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarında yer alan hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri
122.320
133.825
Dönem İçi Hareketler
6.664
(11.505)
Alışlar
-
-
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
-
-
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
-
-
Satışlar
-
-
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
5.664
-
-
(11.505)
127.984
122.320
Sermaye Taahhütleri
-
-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
-
-
Konsolide edilen bağlı ortaklıkların sermayeleri ile bu bağlı ortaklıklara yapılan yatırımlar konsolidasyon muhasebesi işlemleri kapsamında karşılıklı mahsup edilmiştir.
Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar
Banka’nın bağlı ortaklıklarından TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş Yönetim Kurulu’nun 18 Kasım 2016 tarihinde yapılan toplantısında TSKB GYO, mevcut kira gelirlerinin artırılması
ve portföyün çeşitlendirilmesi kapsamındaki yatırım stratejisi doğrultusunda ve birleşme sonucu yaratılacak sinerji dikkate alınarak, İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ile 6362 sayılı
Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-23.1 sayılı Önemli Nitelikteki İşlemlere İlişkin Ortak Esaslar ve Ayrılma Hakkı Tebliği, Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-23.2 sayılı
Birleşme ve Bölünme Tebliği, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ve ilgili diğer mevzuat hükümleri çerçevesinde birleşme görüşmelerine başlanmasına
karar verilmiş olup rapor tarihi itibarıyla İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ile birleşme görüşmelerine devam edilmektedir.
Cari dönem içerisinde satın alınan bağlı ortaklıklar
Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
8.a.5 Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Bağlı Ortaklıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bankalar
-
-
Sigorta Şirketleri
-
-
Faktoring Şirketleri
-
-
Leasing Şirketleri
-
-
Finansman Şirketleri
-
-
127.984
122.320
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
8.a.6 Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
57.879
52.215
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
-
-
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı olan TSKB GYO, Bilici Yatırım Sanayi ve Ticaret A.Ş. firması ile Adana’da 26 Mayıs 2011 tarihinde Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nı, 27 Mart 2015
tarihinde Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi’ni kurmuştur.
Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın ana faaliyet konusu Adana’da Palmira Turizm Ticaret A.Ş. tarafından işletilecek olan otel projesinin yapımının başlatılması, yürütülmesi ve
tamamlanmasıdır. Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın %50 hissesi TSKB GYO’ya, %50 hissesi ise Bilici Yatırım Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye aittir. Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın sermayesi
tamamı ödenmiş beheri 1 TL (Tam) nominal değerde nama yazılı 20.000 adet hisseye bölünmüş 20 TL’den ibarettir. TSKB GYO, Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın %50 sermayesine
karşılık toplam 10 TL bedeli nakden ve peşinen ödemiştir. Otel 1 Eylül 2015 tarihinde tamamlanarak faaliyetine başlamıştır.
Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi’nin ana faaliyet konusu, turizm alanında otel, motel vb. konaklama tesisleri, yeme-içme, spor, eğlence sağlık hizmetlerini kapsayan tesisleri işletmektir.
Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi’nin %50 hissesi TSKB GYO’ya, %50 hissesi ise Bilici Yatırım Sanayi ve Ticaret AŞ’ye aittir. Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi’nin sermayesi beheri 1 TL (Tam)
nominal değerde nama yazılı 2.000.000 adet hisseye bölünmüş 2.000 TL’den ibarettir. 2 Kasım 2015 tarihinde Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi’nin mevcut ödenmiş 2.000 TL’lik sermayesi
nakit olarak 3.500 TL’ye arttırılmıştır. Şirket, Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi’nin %50 sermayesine karşılık toplam 1.750 TL bedeli nakden ödemiştir.
Aktif Toplamı
Özkaynak
Sabit Varlık
Toplamı
Divan Adana Oteli
14.240
(7.023)
12.388
-
-
(2.420)
(4.623)
-
Anavarza Otelcilik
2.930
(7)
169
10
-
(548)
(2.945)
-
Faiz Gelirleri
Menkul Değer Cari Dönem Kâr/
Gelirleri
Zararı
Önceki Dönem Gerçeğe Uygun
Kâr/Zararı
Değeri
10.Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (net)
10.aFinansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Brüt
Net
Brüt
Net
1 Yıldan Az
1.552
1.367
98
-
1-4 Yıl Arası
1.704
1.455
-
-
4 Yıldan Fazla
1.137
970
-
-
Toplam
4.393
3.792
98
-
Cari Dönem
Önceki Dönem
10.bFinansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler:
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
4.393
98
(601)
(98)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
-
-
Net Finansal Kiralama Yatırımı
3.792
-
10.c Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak, koşullu kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, varsa, yenileme veya satın alma opsiyonları için mevcut
koşullar ve sözleşme tutarlarının güncelleştirilmesi ve kira sözleşmesinin getirdiği kısıtlamalar, temerrüde düşülüp düşülmediği, sözleşmenin yenilenip yenilenmediği,
yenilendiyse yenilenme şartları, yenilenmenin kısıtlama yaratıp yaratmadığı gibi hususlar ve kira sözleşmesinde yer alan diğer önemli hükümlerle ilgili genel açıklamalar:
Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira
sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır.
292 - 293
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
-
272
-
4.093
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
Yurt Dışında Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
Toplam
-
272
-
4.093
31 Aralık 2016 itibarıyla, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda
özetlenmiştir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sözleşme Tutarı
Aktif
Pasif
Sözleşme Tutarı
Aktif
Pasif
Swap Faiz İşlemleri
7.747.800
272
(51.433)
4.689.900
4.093
(5.799)
YP
7.747.800
272
(51.433)
4.689.900
4.093
(5.799)
TL
-
-
-
-
-
-
Maruz Kalınan Risk
Korunan Varlığın
Gerçeğe Uygun
Değer Farkı (*)
11.a.1 Gerçeğe uygun değerden korunma muhasebesine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Finansal Riskten Korunma
Aracı
Finansal Riskten
Korunma Konusu
Kalem
Swap Faiz İşlemleri
Sabit Faizli İhraç Edilen
Eurobond ve Greenbond
Faiz Riski
Swap Faiz İşlemleri
Sabit Faizli Kullanılan
Krediler
Faiz Riski
(*)
Gelir Tablosu Etkisi
(Türev Finansal
İşlemlerden Kar/Zarar)
Korunma Aracının Net
Gerçeğe Uygun Değeri (*)
Aktif
Pasif
44.374
(49.238)
-
(4.864)
3.880
(4.378)
-
(498)
Riskten korunma muhasebesine konu edilen korunan varlık ve korunan aracın gerçeğe uygun değeri, kredi riski ve birikmiş faiz harici net piyasa değeri olarak gösterilmiştir.
Önceki Dönem
Finansal Riskten
Korunma Aracı
Finansal Riskten
Korunma Konusu Kalem
Maruz Kalınan Risk
Swap Faiz İşlemleri
Sabit Faizli İhraç
Edilen Eurobond
Faiz Riski
Swap Faiz İşlemleri
Sabit Faizli
Kullanılan Krediler
Faiz Riski
(*)
Korunan Varlığın
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı (*)
Gelir Tablosu Etkisi
(Türev Finansal
İşlemlerden Kar/Zarar)
Korunma Aracının Net
Gerçeğe Uygun Değeri (*)
Aktif
Pasif
3.814
-
(5.980)
(2.166)
376
-
(1.461)
(1.085)
Riskten korunma muhasebesine konu edilen korunan varlık ve korunan aracın gerçeğe uygun değeri, kredi riski ve birikmiş faiz harici net piyasa değeri olarak gösterilmiştir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net)
Grup, 2015 yılının üçüncü çeyreğinden itibaren muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 kapsamında
yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. SPK ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firmalarına yaptırılan değerleme yaptırılmış olup, cari dönemde 26.705 TL (31 Aralık
2015: 175.285 TL) yeniden değerleme farkı özkaynaklar altına kaydedilmiştir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
Cari Yıl Girişler
Cari Yıl Çıkışlar
Maliyet:
Gayrimenkul
Yeniden
Değerleme Artışı
Dönem Sonu Bakiyesi
197.289
1.931
-
26.705
225.925
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
5.250
-
(8)
-
5.242
Araçlar
1.604
-
(129)
-
1.475
576
-
-
-
576
25.715
2.363
(2.599)
-
25.479
230.434
4.294
(2.736)
26.705
258.697
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Maliyet
Birikmiş Amortisman:
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Birikmiş Amortisman
995
(480)
-
-
515
(4.884)
(123)
8
-
(4.999)
(656)
(267)
98
-
(825)
(3)
-
3
-
-
(18.673)
(3.709)
529
-
(21.853)
(23.221)
(4.579)
638
-
(27.162)
Değer Düşüş Karşılığı:
-
Gayrimenkul
-
-
-
-
-
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
-
-
-
-
-
Araçlar
-
-
-
-
-
(186)
(21)
-
-
(207)
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Değer Düşüş Karşılığı
Net Defter Değeri
-
-
-
-
-
(186)
(21)
-
-
(207)
207.027
(306)
(2.098)
26.705
231.328
294 - 295
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net) (devam)
Önceki Dönem
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
Cari Yıl Girişler
Cari Yıl Çıkışlar
Yeniden Değerleme
Artışı
Dönem Sonu Bakiyesi
Maliyet:
Gayrimenkul
38.870
753
-
157.666
197.289
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
5.305
-
(55)
-
5.250
Araçlar
1.426
329
(151)
-
1.604
Elden Çıkarılacak Kıymetler
1.786
-
(1.210)
-
576
24.176
19.647
(18.108)
-
25.715
71.563
20.729
(19.524)
157.666
230.434
(21.894)
(897)
4.167
17.619
(1.005)
(4.813)
(126)
55
-
(4.884)
(475)
(292)
111
-
(656)
(18)
(13)
28
-
(3)
(17.732)
(2.564)
3.623
-
(16.673
(44.932)
(3.892)
7.984
17.619
(23.221)
Gayrimenkul
-
-
-
-
-
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
-
-
-
-
-
Araçlar
-
-
-
-
-
(177)
(42)
33
-
(186)
Diğer
Toplam Maliyet
Birikmiş Amortisman:
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Birikmiş Amortisman
Değer Düşüş Karşılığı:
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Değer Düşüş Karşılığı
Net Defter Değeri
-
-
-
-
-
(177)
(42)
33
-
(186)
26.454
16.795
(11.507)
175.285
207.027
12.a Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse:
12.a.1 Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları:
Elden çıkarılacak kıymetler arasında olan ve amortismana tabi olmayan maddi duran varlıklar için mevzuata uygun olarak her yıl için % 5 oranında değer düşüş karşılığı ayrılmıştır.
12.a.2 Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı:
Cari dönemde maddi duran varlıklara ilişkin 21 TL tutarında değer azalışı bulunmaktadır, iptal edilen değer azalışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 42 TL tutarında değer azalışı; iptal
edilen değer azalışı bulunmamaktadır).
12.b Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü
açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar:
Yukarıda belirtilen elden çıkarılacak gayrimenkul değer düşüklüğü dışında, bilanço tarihi itibarıyla Grup’un münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer
azalışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
13.a Faydalı ömür veya kullanılan amortisman oranları:
1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, izleyen dönemlerde satın
alınanlar ise satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılarak finansal tablolara yansıtılır.
Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
13.b Kullanılan amortisman yöntemleri:
Maddi olmayan duran varlıklar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle, takribi ekonomik ömürleri süresince itfa edilmektedir.
13.c Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları:
Cari Dönem
Cari Dönem Başı
Cari Dönem Sonu
Brüt Defter Değeri
Birikmiş İtfa Payı
Brüt Defter Değeri
Birikmiş İtfa Payı
Bilgisayar Yazılımları
3.534
(2.483)
5.232
(3.139)
Şerefiye
1.005
-
1.005
-
Brüt DefterDeğeri
Birikmiş İtfa Payı
Brüt Defter Değeri
Birikmiş İtfa Payı
Bilgisayar Yazılımları
5.571
(4.403)
3.534
(2.483)
Şerefiye
1.005
-
1.005
-
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
Cari Yıl Girişler
Cari Yıl Çıkışlar
Dönem Sonu Bakiyesi
Bilgisayar Yazılımları
3.534
1.698
-
5.232
Şerefiye
1.005
-
-
1.005
4.539
1.698
-
6.237
(2.483)
(656)
-
(3.139)
-
-
-
-
(2.483)
(656)
-
(3.139)
Önceki Dönem Başı
Önceki Dönem
Önceki Dönem Sonu
13.dDönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu:
Cari Dönem
Maliyet:
Toplam Maliyet
Birikmiş İtfa Payı:
Bilgisayar Yazılımları
Şerefiye
Toplam Birikmiş İtfa Payı
Değer Düşüş Karşılığı:
Bilgisayar Yazılımları
-
-
-
-
-
-
-
-
2.056
1.042
-
3.098
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
Cari Yıl Girişler
Cari Yıl Çıkışlar
Dönem Sonu Bakiyesi
Bilgisayar Yazılımları
5.571
407
(2.444)
3.534
Şerefiye
1.005
-
-
1.005
6.576
407
(2.444)
4.539
(4.403)
(524)
2.444
(2.483)
-
-
-
-
(4.403)
(524)
2.444
(2.483)
Toplam Değer Düşüş Karşılığı
Net Defter Değeri
Önceki Dönem
Maliyet:
Toplam Maliyet
Birikmiş İtfa Payı:
Bilgisayar Yazılımları
Şerefiye
Toplam Birikmiş İtfa Payı
Değer Düşüş Karşılığı:
Bilgisayar Yazılımları
Toplam Değer Düşüş Karşılığı
Net Defter Değeri
-
-
-
-
-
-
-
-
2.173
(117)
-
2.056
296 - 297
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
13.Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
13.e Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
13.f Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için tabloda yer alan hususlara ilişkin
bilgi:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
13.g Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki
değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
13.h Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
13.i Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
13.j Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında tablodaki açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup maddi olmayan duran varlıklarını yeniden değerlemeye tabi tutmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
13.k Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
13.l Şerefiyeye ilişkin bilgiler:
Konsolidasyon Şerefiyesi
Etkin Hisse Oranı %
Taşınan Değer
95,78
1.005
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.005
1.005
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.
13.m Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler:
Dönem Başındaki Net Değer
Dönem İçi Hareketler:
-
-
İlave Şerefiye
-
-
Varlık ve Yükümlülüklerin Değerindeki Değişikliklerden Kaynaklanan Düzeltmeler
-
-
Tamamen/Kısmen Elden Çıkarılması Nedeniyle Kayıttan Silinen Şerefiye Tutarı (-)
-
-
Değer Düşüş Karşılığı (-)
-
-
İptal Edilen Değer Düşüş Karşılığı (-)
-
-
Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler
-
-
1.005
1.005
Dönem İçinde Bir Faaliyetin Durdurulması veya Bir Varlığın
Dönem Sonundaki Net Değer
13.n Negatif şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ilişikteki finansal tablolarında negatif şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Cari dönemde, Grup’un gayrimenkul yatırım ortaklığı alanında faaliyet gösteren bağlı ortaklığına ait net defter değeri 231.323 TL (31 Aralık 2015: 241.293 TL) olan yatırım amaçlı üç adet
gayrimenkulü bulunmaktadır. 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Başı Bakiyesi
Cari Dönem
Tahir Han
Pendorya AVM
Divan Adana Oteli
Çıkışlar
Gerçeğe Uygun
Değer Değişimi
Cari Dönem
Sonu Bakiyesi
19.905
-
-
3.115
23.020
156.975
191
(14)
(13.462)
143.690
64.413
1.007
-
(807)
64.613
241.293
1.198
(14)
(11.154)
231.323
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
İlaveler
Çıkışlar
Gerçeğe Uygun
Değer Değişimi
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
15.460
-
-
4.445
19.905
168.400
1.281
-
(12.706)
156.975
Toplam
Önceki Dönem
İlaveler
Tahir Han
Pendorya AVM
Divan Adana Oteli
Toplam
40.230
14.727
(2)
9.458
64.413
224.090
16.008
(2)
1.197
241.293
15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar
15.a İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi aktifi tutarı:
Grup finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında “zamanlama farklarından” doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı
veya yükümlülüğü hesaplayarak ilişikteki finansal tablolarına yansıtmıştır.
Ertelenmiş vergi varlığı:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi komisyonları tahakkuk düzeltmesi
17.378
16.103
Diğer karşılıklar
18.003
12.008
Menkul değerler
2.149
-
Çalışan hakları karşılığı
2.151
2.053
-
5.943
Türev işlem reeskontu
Diğer
Toplam Ertelenmiş Vergi Varlığı
3.848
5.028
43.529
41.135
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü:
Menkul değerler
-
(2.694)
Kaynak komisyonları tahakkuk düzeltmesi
(8.791)
(7.265)
Türev işlemler reeskontu
(2.958)
-
(457)
(402)
Maddi duran varlıklar ekonomik ömür farkları
Diğer
Toplam Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı
(13.141)
(2.975)
(25.347)
(13.336)
18.182
27.799
298 - 299
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
15.b Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu
tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnaları:
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar bulunmamaktadır. YF’nin 15.175 TL tutarındaki mali zararı
üzerinden hesaplanan 3.035 TL ertelenmiş vergi aktifi bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 21.580 TL mali zarar/ 4.316 TL ertelenmiş vergi aktifi). YF’nin 10.940 TL tutarındaki mali zararları
üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanmamıştır.
15.c Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifleri:
Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:
Bulunmamaktadır).
16. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Cari dönemde Grup’un satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
17.a Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları:
Bilançonun diğer aktifler kalemi nazım hesapta yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
1.a.1 Mevduatın vade yapısı:
Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.a.2Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:
Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.b Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında olup olmadığı:
Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.c Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:
Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Vadeli İşlemler
13.094
4.779
753
1.348
Swap İşlemleri
55.518
101.915
75.382
43.699
Futures İşlemleri
-
-
-
-
Opsiyonlar
-
125.627
-
73.632
Diğer
-
-
-
-
Toplam
115.009
205.788
44.452
130.498
Ana ortaklık Banka, TL cinsi sabit faiz oranlı aktiflerini ekonomik olarak riskten korunma stratejisinin bir parçası olarak, Banka’nın temerrüt riskinin referans olduğu çapraz para faiz
swap işlemleri gerçekleştirmiştir. Bu swap anlaşmaları, ana ortaklık Banka ile ilgili belli bir kredi temerrüt olayının (bir ödemesini gerçekleştirememesi durumu gibi) gerçekleşmesi
durumunda, hem ana ortaklık Banka hem de karşı kurum için söz konusu sözleşmelerin tahakkuk eden tutarları ve gelecek tüm ödemeleri de iptal edecek şekilde doğrudan kapama şartı
taşımaktadır. 31 Aralık 2016 tarihi itibari ile 150 milyon dolar nominal tutarındaki bu swapların piyasa reeskont değeri 61.730 TL gelir yönünde olup, ortalama vadeleri 2020 ile 2021 yılları
arasındadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
3.a Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler:
Cari Dönem
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
TP
-
-
-
YP
-
47.169
313.101
186.611
306.291
100.083
15.667.143
69.001
12.879.928
147.252
15.980.244
255.612
13.186.219
TP
YP
TP
YP
47.180
73.741
59.544
56.360
3.b Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Cari Dönem
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Önceki Dönem
100.072
15.906.503
196.068
13.129.859
147.252
15.980.244
255.612
13.186.219
TP
YP
TP
YP
Nominal
-
3.490.000
-
2.026.500
Maliyet
-
3.476.185
-
2.021.606
Defter Değeri
-
3.486.732
-
2.037.571
Toplam
3.c İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
27 Ekim 2014 tarihi itibarıyla nominal tutarı 350 milyon Amerikan Doları, itfa tarihi 30 Ekim 2019 olan %5,375 oranında sabit faizli, 5 yıl vadeli ve 6 ayda bir kupon ödemeli borçlanma
aracı ihraç etmiştir. Ana ortaklık Banka, benzer bir eurobond ihracını 22 Nisan 2015 tarihi itibarıyla 350 milyon Amerikan Doları nominal tutarında gerçekleştirmiştir. İtfa tarihi 22 Nisan
2020 olan sabit faizli, 5 yıl vadeli ve 6 ayda bir kupon ödemeli borçlanma araçlarının faiz oranı ise %5,125 olarak belirlenmiştir. Ana ortaklık Banka tarafından yurtdışında ihraç edilen
nominal tutarı 300 milyon ABD Doları olan 5 yıl vadeli yeşil ve sürdürülebilir projelerin finansmanına yönelik tahvilin satış işlemleri 18 Mayıs 2016 tarihinde tamamlanmıştır. İtfa tarihi 18
Mayıs 2021 olan sabit faizli, 5 yıl vadeli tahvillerin getirisi %5,048 kupon oranı ise %4,875 olarak belirlenmiştir.
3.d Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar:
Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında kendisini fonlamayı repo ve alınan krediler ile sağlamaktadır. Banka’nın fon kaynaklarını özellikle yurtdışından YP cinsinden alınan
krediler ile YP ve TL cinsinden repo işlemlerinden sağlanan fonlar oluşturmaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
Cari Dönem
Yurtiçi İşlemlerden
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
234.353
60.998
2.123.484
45.994
Mali Kurum ve Kuruluşlar
208.657
-
2.103.104
1.440
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
25.209
58.387
19.821
38.884
487
2.611
559
5.670
3
-
3
-
Mali Kurum ve Kuruluşlar
-
-
-
-
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
2
-
2
-
Gerçek Kişiler
1
-
1
-
234.356
60.998
2.123.487
45.994
Gerçek Kişiler
Yurtdışı İşlemlerden
Toplam
300 - 301
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
5.Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)
5.a Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Grup’un finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
5.b Faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 1 adet genel merkez binası ile 11 adet şubesi faaliyet kiralama işlemine konudur. Ayrıca 25 adet binek otomobil ve 160 adet bilgisayar faaliyet kiralaması
kapsamındadır. Cari dönemde, faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin Grup’un yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 1 adet genel merkez binası ile 13 adet şubesi faaliyet
kiralaması işlemine konudur. Ayrıca 28 adet binek otomobil ve 100 adet bilgisayar da faaliyet kiralaması kapsamındadır).
5.c Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayan açısından, sözleşme koşulları ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
6.Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
-
(51.433)
-
(5.799)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
Yurt Dışında Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
Toplam
-
(51.433)
-
(5.799)
Cari Dönem
Önceki Dönem
177.167
144.043
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
154.541
124.148
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
3.902
4.522
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
2.714
2.721
16.010
12.652
7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar
7.a Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Genel Karşılıklar
Diğer
7.b Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları 247 TL’dir (31 Aralık 2015: 1.776 TL). Dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları finansal tablolarda
krediler satırından netleştirilmiştir.
7.c Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları: Bilanço tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş 583 TL gayrinakdi kredi karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 583 TL).
7.d Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
7.d.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7.d.2 İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler:
Grup, çalışan hakları karşılığını TMS 19’da belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır.
Grup, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 9.101 TL (31 Aralık 2015: 9.068 TL) kıdem tazminatı karşılığını finansal tablolara yansıtmıştır. Grup, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 1.803 TL (31 Aralık
2015: 1.700 TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında çalışan hakları karşılığı kalemi içinde göstermiştir.
1 Ocak 2016 sonrasında oluşan 903 TL tutarında aktüeryal kazanç revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2015: 384 TL aktüeryal kayıp).
Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler
Raporun Üçüncü Bölüm, Muhasebe Politikaları, XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar notunda detaylı olarak açıklandığı gibi, Grup’un 31 Aralık 2016 tarihi
itibarıyla emeklilik haklarından doğan yükümlülükleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Sosyal Güvenlik Kurumu’na istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Ana ortaklık Banka çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmelerin yükümlülükleri
Ana ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer
tarafından aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 13 Ocak 2017 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık
tespit edilmemiştir.
Bu çerçevede, Sandık’ın devre esas yükümlülükleri için 3.16 nolu “Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülükler”e ilişkin muhasebe politikalarında izah edilen Kanun hükümleri dikkate
alınarak, vakıf senedinde bulunan ve devre esas yükümlülüklerin dışında kalan diğer sosyal haklar ve ödemeler ile çalışanlara verilen sağlık faydaları için 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Ana
ortaklık Banka’nın yükümlülüğü bulunmamaktadır.
7.d.3 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarları:
Cari Dönem
Diğer Karşılıklar (*)
Toplam
Önceki Dönem
90.962
63.049
90.962
63.049
(*)
Diğer Karşılıklar hesabı kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 90.000 TL karşılık ve 583 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredi karşılığı içermektedir
(31 Aralık 2015: 60.000 TL karşılık ve 583 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredi karşılığı içermektedir).
8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
8.a Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar
8.a.1 Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
Kurumlar Vergisi ve Ertelenmiş Vergi
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Ertelenmiş Vergi Borcu
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
5.066
-
41.871
-
-
-
-
-
5.066
-
41.871
-
302 - 303
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı)
8.a Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı)
8.a.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
5.066
41.871
753
1.070
-
-
3.564
3.261
-
-
246
251
1.742
1.607
11.371
48.060
8.a.3 Primlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
121
119
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
135
135
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
-
-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
-
-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
-
-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
-
-
İşsizlik Sigortası-Personel
37
32
İşsizlik Sigortası–İşveren
74
63
Diğer
41
17
408
366
Toplam
8.b Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
9.Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
10. Grup’un kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin açıklamalar:
Ana ortaklık Banka, International Finance Corporation’dan doğrudan borçlanma yolu ile ilk sözleşme tarihi 21 Eylül 2004, ilk kullanım tarihi 5 Kasım 2004 olan 50 Milyon ABD
Doları tutarında sermaye benzeri kredi kullanmıştır. Söz konusu kredinin anapara ödemesi tek seferde 17 Ekim 2016’da yapılmış olup, bilanço tarihi itibariyle sermaye benzeri kredi
bulunmamaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
10. Grup’un kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin açıklamalar:
(devamı)
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Yurtiçi Bankalardan
-
-
-
-
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan
-
-
-
-
Yurtdışı Bankalardan
-
-
-
-
Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan
-
-
-
145.836
-
-
-
145.836
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.050.000
1.750.000
-
-
Toplam
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler
11.a Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
11.b Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Sermaye Sistemi
Ödenmiş Sermaye
Tavan
2.050.000
2.500.000
Kayıtlı Sermaye Sistemi
Banka, 26 Ekim 2016 tarih ve 2283 sayılı yönetim kurulu toplantısında, Sermaye Piyasası Kurulu’nca verilen kayıtlı sermaye tavan izninin 2016 yılı sonunda dolması nedeni ile 2.500.000
TL kayıtlı sermaye tavanının, Sermaye Piyasası Kurulu Kararları ve düzenlemeleri ile Banka hedef ve öngörüleri ışığında artırılarak, 4.500.000 TL olarak tespitine karar verilmiş olup, ilgili
mercilere müracaat edilmiştir.
11.c Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler:
24 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.750.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 300.000 TL artırılarak
2.050.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2015 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 6 Mayıs 2016 tarihli BDDK yazısı ile
onaylanmış olup, 4 Temmuz 2016 tarih ve 9110 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
26 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.500.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 250.000 TL artırılarak
1.750.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 234.000 TL’si Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2014 yılı kârından, geri kalan 16.000 TL’nin ise KVK 5-(1)/e maddesi kapsamında iştirak ve gayrimenkul
satış karından sermayeye eklenmek üzere ayrılan yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artışla ilgili olarak 15 Mayıs 2015 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmıştır.
11.d Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Sermaye yedekleri içinde yer alan, iştirak ve gayrimenkul satış karından elde edilen 16.000 TL sermayeye ilave edilmiştir).
11.e Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır.)
11.f Ana ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak
üzerindeki tahmini etkileri:
Ana ortaklık Banka'nın geçmiş dönem gelirleri, kârlılığı ve likiditesi ile gelecek dönemlerdeki projeksiyonlar Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü tarafından takip edilmekte,
kârlılık ve likidite gibi göstergeleri etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin muhtemel etkileri senaryo analizleri ile tahmin edilmektedir. Ana ortaklık Banka faaliyetlerini karlılıkla
sürdürmekte ve dönem karlarının büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir.
304 - 305
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)
11.g Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:
Ana ortaklık Banka’nın sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
11.h Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler :
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan
(21.522)
-
(13.651)
-
Değerleme Farkı
(25.843)
(26.774)
(27.819)
11.288
Kur Farkı
Toplam
4.243
-
2.427
-
(43.122)
(26.774)
(39.043)
11.288
11.i Yasal yedeklere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe
132.885
112.543
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe
83.422
82.475
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler
54
54
216.361
195.072
Cari Dönem
Önceki Dönem
113.175
89.478
Dağıtılmamış Kârlar
-
-
Birikmiş Zararlar
-
-
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
-
-
113.175
89.478
Toplam
11.j Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler:
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Toplam
11.k Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler:
Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
1 Ocak itibarıyla
Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan
yatırımların gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen
değer artışları / azalışları
Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan
yatırımların elden çıkarılması sonucu
özkaynaktan kâr/zarara aktarılan kazançlar
Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan
yatırımlardan elde edilen kazançların vergi etkisi
Diğer(*)
31 Aralık itibarıyla
Satılmaya Hazır
Finansal Varlıklardan
Menkul Değerler
Değer Artış Fonu
(14.104)
İştirakler ve Bağlı
Ortaklıklardan
Menkul Değerler
Değer Artış Fonu
(13.651)
(47.402)
(7.871)
3.402
-
6.537
3.193
(48.374)
(21.522)
Maddi Duran
Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları (*)
174.619
Diğer
Sermaye
Yedekleri
30
Toplam
146.894
-
(55.273)
-
-
3.402
26.549
201.168
594
624
6.537
30.336
131.896
Gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16‘da belirtilen yeniden değerleme metodununa göre, SPK ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firmalarına değerleme yaptırılmış olup,
2016 yılı için 26.529 TL yeniden değerleme farkı ile buna ilişkin oluşan ertelenmiş vergi etkisi özkaynaklar altına kaydedilmiştir.
(*)
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)
Satılmaya Hazır
Finansal Varlıklardan
Menkul Değerler
Değer Artış Fonu
İştirakler ve Bağlı
Ortaklıklardan
Menkul Değerler
Değer Artış Fonu
Maddi Duran
Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları (*)
Diğer
Sermaye
Yedekleri
Toplam
1 Ocak itibarıyla
121.681
(7.688)
9.320
374
123.687
Satılmaya hazır yatırımlar
olarak sınıflandırılan
yatırımların gelir tablosu ile
ilişkilendirilmeyen değer
artışları / azalışları
-
(186.153)
-
9.844
Önceki Dönem
(180.190)
(5.963)
Satılmaya hazır yatırımlar
olarak sınıflandırılan
yatırımların elden
çıkarılması sonucu
özkaynaktan kâr/zarara
aktarılan kazançlar
9.844
-
Satılmaya hazır yatırımlar
olarak sınıflandırılan
yatırımlardan elde edilen
kazançların vergi etkisi
34.561
-
-
-
34.561
-
-
165.299
(344)
164.955
(14.104)
(13.651)
174.619
30
146.894
Diğer
31 Aralık itibarıyla
-
Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca gelir hesaplarına aktarılan 10.153 TL tutarındaki gayrimenkul satış kazancının %75’ine tekabül eden 7.616 TL’nin, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi
Kanunu’nun 5-(I)/e maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanılmak üzere 2013 kârının dağıtımı aşamasında pasifte özel bir fon hesabına alınmasına ve 5 yıl boyunca
sermayeye ilave dışında herhangi bir hesaba nakledilmemesine karar verilmiştir. Banka, söz konusu tutarı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları hesabına aktarmıştır. Sermaye
yedekleri içinde yer alan, KVK 5-(1)/e maddesi kapsamında iştirak ve gayrimenkul satış karından elde edilen 16.000 TL sermayeye ilave edilmiştir. Gayrimenkullerin değerlemesinde
TMS 16 kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. SPK ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firmalarına yaptırılan değerleme sonucunda 175.285 TL yeniden
değerleme farkı özkaynaklar altında takip edilmeye başlanmıştır.
(*)
12.Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar:
Ödenmiş Sermaye
Diğer Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
Dönem Net Kâr ve Zararı
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
44.416
44.416
19
33
165
165
1
(3)
118
118
1.682
1.682
-
(7)
19.086
15.727
(7.518)
3.359
57.969
65.490
306 - 307
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
1.a Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
78.479
110.589
Para Piyasası Aracılık Alım-Satım İşlem Taahhütleri
45.194
96.317
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
-
-
Hisse Aracılık Alım-Satım İşlem Taahhütleri
373.763
498.091
Teminat Mektubu Taahhütleri
467.812
319.695
İştirak ve Bağlı Ortaklık Sermaye İştirak Taahhütleri (*)
Valörlü Depo ve Transferlerden Taahhütler
Diğer
Toplam
68.367
-
-
103.409
289.821
185.460
1.323.436
1.313.561
(*)
“Banka, Avrupa Yatırım Fonu (European Investment Fund - EIF) tarafından oluşturulması planlanan 335 milyon Avro hedef büyüklükteki Türkiye Büyüme ve İnovasyon Fonu (Turkish
Growth and Innovation Fund - TGIF) adıyla kurulan fonun hisselerinden satın almayı taahhüt ettiği 20 milyon Avro nominal bedelli payın 1,1 milyon Avro kısmını 25 Temmuz 2016
tarihinde, 0,3 milyon Avro kısmı ise 21 Kasım 2016 tarihinde fona ödemiştir.”
1.b Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
1.b.1Garantiler, Banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un açmış olduğu akreditiflerin, aval ve kabullerin toplamı 693.817 TL’dir (31 Aralık 2015: 585.917 TL).
1.b.2Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un vermiş olduğu teminat mektupları toplamı 975.391 TL’dir (31 Aralık 2015: 1.196.747 TL).
1.c.1 Gayrinakdi kredilerin toplamı:
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Cari Dönem
Önceki Dönem
741.804
731.304
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
278.690
49.945
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
463.114
681.359
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
927.404
1.051.360
1.669.208
1.782.664
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
1.Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar(devamı)
1.c.2 Gayrinakdi kredilerin sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
(%)
YP
(%)
TP
(%)
YP
(%)
-
-
4.073
1
-
-
-
-
Çiftçilik ve Hayvancılık
-
-
4.073
1
-
-
-
-
Ormancılık
-
-
-
-
-
-
-
-
Balıkçılık
-
-
-
-
-
-
-
-
203.711
97
1.320.782
90
262.416
67
1.282.324
92
Tarım
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
-
-
-
-
-
-
-
-
6.740
3
647.831
44
5.719
1
469.543
34
58
196.971
94
672.951
46
256.697
66
812.781
İnşaat
2.900
1
-
-
9.800
3
-
-
Hizmetler
3.837
2
133.905
9
118.583
30
109.541
8
Toptan ve Perakende Ticaret
-
-
-
-
-
-
-
-
Otel ve Lokanta Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
Ulaştırma ve Haberleşme
-
-
-
-
-
-
-
-
321
-
133.905
9
117.733
30
108.787
8
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama
Hizm.
3.516
2
-
-
850
-
754
-
Serbest Meslek Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
Eğitim Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
210.448
100
1.458.760
100
390.799
100
1.391.865
100
Diğer
Toplam
1.c.3 I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
I inci Grup
II nci Grup
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
TP
YP
TP
YP
206.781
1.458.760
387.561
1.391.865
3.667
-
3.238
-
206.781
764.943
387.561
805.948
3.667
-
3.238
-
Aval ve Kabul Kredileri
-
17.450
-
19.027
-
-
-
-
Akreditifler
-
676.367
-
566.890
-
-
-
-
Cirolar
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul Kıymet İhracında Satın
Alma Garantilerimizden
-
-
-
-
-
-
-
-
Faktoring Garantilerinden
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Garanti ve Kefaletler
-
-
-
-
-
-
-
-
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
308 - 309
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
Cari Dönem
Önceki Dönem
15.536.775
8.278.325
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
1.131.115
407.088
Swap Para Alım Satım İşlemleri
7.473.724
5.394.839
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
-
-
6.931.936
2.476.398
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
10.773.710
7.188.880
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
10.773.710
7.188.880
Faiz Alım Satım Opsiyonları
-
-
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
-
-
117.544
89.360
26.428.029
15.556.565
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
7.747.800
4.689.900
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
7.747.800
4.689.900
34.175.829
20.246.465
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
Grubun 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Vadeli Alım Vadeli Satım
Swap Alım Swap Satım
Opsiyon
Alım
Opsiyon
Satım Futures Alım
Futures
Satım
Diğer Alım Diğer Satım
Riskten
Korunma
Amaçlı
Cari Dönem
TL
126.329
123.456
1.119.290
1.700.415
1.619.601
1.619.601
-
-
-
-
-
ABD Doları
307.817
255.250
4.992.769
4.355.508
1.006.565
1.006.567
-
-
-
-
7.747.800
Avro
133.652
184.611
2.829.390
2.846.192
839.802
839.800
-
-
-
-
-
-
-
268.322
253.092
-
-
-
-
-
-
-
567.798
563.317
9.209.771
9.155.207
3.465.968
3.465.968
-
-
-
-
7.747.800
Opsiyon
Satım Futures Alım
Futures
Satım
Diğer Alım Diğer Satım
Riskten
Korunma
Amaçlı
Diğer
Toplam
Vadeli Alım Vadeli Satım
Swap Alım Swap SatımOpsiyon Alım
ÖncekiDönem
TL
ABD Doları
Avro
Diğer
Toplam
23.898
23.946
771.403
900.598
526.886
527.036
-
-
-
-
-
123.284
77.278
3.323.289
3.531.214
508.486
508.485
-
-
-
-
4.689.900
57.272
101.410
2.005.996
1.716.787
202.827
202.828
-
-
-
-
-
-
-
211.823
211.819
-
-
-
-
-
-
-
204.454
202.634
6.312.511
6.360.418
1.238.199
1.238.349
-
-
-
-
4.689.900
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2.Türev işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı):
Cari Dönem
Önceki Dönem
Varlıkların Gerçeğe
Uygun Değer Farkı
Yükümlülüklerin
Gerçeğe Uygun
Değer Farkı
Sözleşmede Belirlenen
Türev Ürün
Tutarının TL Karşılığı
Varlıkların Gerçeğe
Uygun Değer Farkı
Swap Para Alım Satım
İşlemleri
151.764
(141.417)
7.473.724
54.095
(76.957)
5.394.839
Swap Faiz Alım Satım
İşlemleri
58.255
(35.880)
10.773.710
38.728
(22.260)
7.188.880
Vadeli Döviz Alım
Satım İşlemleri
22.109
(17.873)
1.131.115
3.375
(2.101)
407.088
-
-
-
-
-
2.476.548
Alım Satım Amaçlı
Türev Finansal Araçlar
Futures Para-Faiz Alım
Satım İşlemleri
Para-Faiz Alım Satım
Opsiyonları
Yükümlülüklerin Sözleşmede Belirlenen
Gerçeğe Uygun Türev Ürün Tutarının TL
Değer Farkı
Karşılığı
125.627
(125.627)
6.931.936
73.596
(73.632)
Diğer
16.281
-
117.544
-
-
89.210
Toplam
374.036
(320.797)
26.428.029
169.794
(174.950)
15.556.565
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla sona eren yıl içerisinde, Banka’nın 7.747.800 TL nominale sahip olan finansal riskten korunma amaçlı swap faiz alım satım işlemleri bulunmaktadır (31 Aralık
2015: 4.689.900 TL).
Nakit akış riskinden korunma
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, nakit akış riskinden korunma işlemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
3. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar:
Grup’un kredi türevleri ve bunlardan dolayı maruz kalınan riski bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
4. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un aleyhine açılmış 7.215 TL tutarında 48 adet dava bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 5.919 TL – 45 Adet).
Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurulmuş olan “Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı”na (Vakıf ), Ana
ortaklık Banka tarafından yapılan ödemeler ve çalışanların yaptığı ödemelerle ilgili olarak Vergi Denetim Kurulu müfettişleri tarafından 2008-2011 yıllarını kapsayan bir inceleme
yapılmıştır. Bu incelemeye göre Vakıf Senedi ve ilgili mevzuat çerçevesinde Ana ortaklık Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu tutarların, ödemenin yapıldığı dönemde çalışan Vakıf
üyeleri açısından ücret mahiyetinde bir menfaat olduğu, çalışan Vakıf üyelerinin ödemekle yükümlü olduğu tutarların ise ücret matrahından indirim konusu yapılmaması gerektiği,
dolayısıyla söz konusu ödemeler üzerinden cezalı gelir vergisi stopajı / cezalı istihkaktan kesilen damga vergisi alınması gerektiği iddiasıyla vergi inceleme raporu düzenlenmiş ve bu
rapora istinaden Ana ortaklık Banka’ya, söz konusu dönemlere ilişkin cezalı gelir vergisi / damga vergisi tarhiyatları yapılarak Ana ortaklık Banka’ya tebliğ edilen vergi cezası ihbarnameleri
tutarı toplamı 17.325 TL’dir.
Konuya ilişkin yapılan hukuki değerlendirme sonucunda söz konusu tarhiyatlara karşı İstanbul, Ankara ve İzmir’de muhtelif vergi mahkemelerinde davalar açılmıştır. İlk derece vergi
mahkemelerince, açılan davaların bir kısmı için Ana ortaklık Banka lehine, kalan kısmı için Ana ortaklık Banka aleyhine kararlar verilmiştir. Diğer taraftan, Ana ortaklık Banka aleyhine olan
Mahkeme kararları ile ilgili olarak Ana ortaklık Banka tarafından, İdare aleyhine olan kararlarla ilgili olarak da İdare tarafından temyiz ve itiraz talebinde bulunulmuş olup, temyiz sürecinin
tamamlanması beklenmektedir. İlk derece vergi mahkemelerinin Ana ortaklık Banka aleyhine olan kararlarıyla ilgili vergi ve ceza ihbarnameleri yasal sürece bağlı olarak İdare tarafından
tahakkuk ettirilmiş ve Ana ortaklık Banka 31 Temmuz 2014 tarihi itibarıyla 22.091 TL tutarında ödeme gerçekleştirmiştir.
Ayrıca benzer bir konu Ana ortaklık Banka’nın ana ortağı tarafından, Ana ortaklık Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu paylara ilişkin olarak, bireysel başvuru yolu ile Anayasa
Mahkemesi’ne (AYM) intikal ettirilmiş olup, 21 Şubat 2015 tarih ve 29274 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 2014/6192 başvuru No’ lu kararı ile yapılan tarhiyatların, kanunilik ilkesine
aykırı olduğuna ve Ana ortaklık Banka’nın mülkiyet hakkının ihlal edildiğine hükmedilmiştir. Bu kararın Ana ortaklık Banka için de emsal teşkil ettiği değerlendirilmiş, ilgili döneme ait Ana
ortaklık Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu tutarlara isabet eden kısım olan 12.750 TL tutarında geçmiş dönemde gelir tahakkuku yapılmıştır.
TSKB GYO’ya ait İstanbul İli, Pendik İlçesi, Doğu Mahallesi, 105 Pafta, 865 Ada, 64 Parsel’de kayıtlı olan taşınmaz üzerinde inşa edilen Pendorya AVM’nin maliki olunması sebebiyle Sağlam
Satış ve Paz. A.Ş. (Malazlar A.Ş.) Pendik 2’nci Asliye Hukuk Mahkemesi’nde, Pendorya AVM çevresinde yapılan yan yol inşaatının bir kısmının kendi mülkiyetinde bulunan parsellerden
geçtiği gerekçesiyle İBB Başkanlığı ve yol müteahhidi Karacan Yapı aleyhine el atmanın önlenmesi, kaldırımların kal’i ve fazlaya ilişkin hakları saklı kalmak kaydıyla 7 TL tazminatın
davalılardan tahsili talebi ile dava açmıştır. TSKB GYO, davalılar yanında müdahil olmuştur.
310 - 311
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
4. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı):
Dava konusu taşınmaza ilişkin keşif incelemesi yapılmış ve bilirkişi raporu dava dosyasına sunulmuştur. Şirket’in, rapora itirazları ve beyanları verilmiştir. İBB Başkanlığı, davaya konu
alanlarla ilgili kamulaştırma işlemi başlatıldığını beyan etmiştir. Bu sebeple dava Hakim tarafından “El Atmanın Önlenmesi” kapsamından çıkartılıp “Kamulaştırmasız El Atma” davasına
dönüştürülmüştür.
Davacı tarafından da kabul edilen yeni davada Davacı İdareden tazminat talebinde bulunmuş ve tazminat tutarının belirlenmesi için, Tapu’dan ve Belediye’den iletilen emsal bilgileri
yeterli bulunmadığından bilirkişi incelemesi yapılması uygun görülmüştür.
Bilirkişi raporları 30 Mayıs 2013 tarihinde Mahkeme’ye sunulmuş ve Mahkeme konu ile ilgisi bakımından Pendik Belediyesi’nin dahili davalı olarak davaya ilave edilmesine karar vermiştir.
24 Aralık 2013 tarihinde görülen son duruşmada, bilirkişi raporlarının kabulüne ve ilgili bedelin (645 TL) Pendik Belediyesi’nden alınarak Davacıya ödenmesine, el atılan kısmın tapudan
yol alarak terkinine karar verilmiştir. Gerekçeli karar tebliğ edilmiş olup, davacı taraf ve davalılardan Pendik Belediyesi tarafından temyiz edilmiş olan karar Yargıtay’dan bozularak dönmüş
olup İBB tarafından karar düzeltme istenmesi için talepte bulunulmuştur. İBB ve davacı Sağlam Satış ve Paz. A.Ş. (Malazlar A.Ş.) tarafından karar düzeltme talep edilmiştir. Yargıtay’ın
bozma kararının karar düzeltme taleplerini değerlendirmesi beklenmektedir.
Banka’nın Hukuk Bölümü’ne göre, Banka aleyhine açılan diğer davaların finansal tablolara önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
5. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Grup’un gerçek ve tüzel kişiler, vakıflar, emeklilik sigortası fonları ve diğer kurumlar adına saklama veya plasmanda bulunma gibi faaliyetleri bulunmaktadır. Emanet alınan menkul
değerlerin detayı nazım hesaplar tablosunda gösterilmiştir.
1. Alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
1.a Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Kredilerden Alınan Faizler (*)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
(*)
80.498
6.504
36.400
3.229
165.941
599.067
130.139
498.839
4.015
84
421
123
-
-
-
-
250.454
605.655
166.960
502.191
Kredilerden alınan komisyonlar faiz gelirleri içerisinde gösterilmiştir.
1.b Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
T.C. Merkez Bankasından (*)
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
TP
3.371
-
1.235
YP
-
26.321
5.647
4.271
8.909
155
563
225
209
-
-
-
-
29.847
6.210
5.731
9.118
(*)
TCMB’nin Türk Lirası olarak tesis edilen zorunlu karşılıklar ve ABD Doları cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklar, rezerv opsiyonlar ve serbest hesaplar için verdiği faizler “T.C. Merkez
Bankasından” satırında gösterilmiştir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
1.c Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
2.778
30
2.922
35
-
-
-
-
218.692
45.095
239.322
47.602
78.270
8.793
25.854
3.001
299.740
53.918
268.098
50.638
Cari Dönem
Önceki Dönem
8.511
7.592
1.d İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler
2.a Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
YP
TP
YP
26.733
35.470
25.766
20.971
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalara
15.573
11.622
21.379
3.718
Yurtdışı Bankalara
11.160
23.848
4.387
17.253
-
-
-
-
2.487
198.701
-
147.905
29.220
234.171
25.766
168.876
TP
YP
TP
YP
-
149.831
-
92.869
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam (*)
(*)
Önceki Dönem
TP
Bankalara ve Diğer Kuruluşlara verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir.
2.b İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
2.c İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (*)
(*)
Önceki Dönem
İhraca ilişkin verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir.
3.Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
-
385
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
-
-
2.007
9.595
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Diğer
Toplam
9.479
195
11.486
10.175
312 - 313
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (net)
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr (*)
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.561.049
1.639.309
7.125
12.022
902.244
747.867
651.680
879.420
(1.628.820)
(1.633.529)
(3.293)
(8.455)
Türev Finansal İşlemlerden Zarar (*)
(901.380)
(869.880)
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
(724.147)
(755.194)
418.146 TL tutarında Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan kâr tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Kâr” içerisinde (31 Aralık 2015: 353.529 TL); (445.777) TL Türev
işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan zarar tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Zarar” içerisinde yer almaktadır (31 Aralık 2015: (538.240) TL).
(*)
5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar
Serbest Kalan Karşılıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
12.952
24.508
235
84
Aktif Satışlarından Elde Edilen Gelirler
İştirak ve Bağlı Ortak Satışından
114
-
-
76
Menkullerin Satışından
59
1
Diğer Aktiflerin Satışından
62
7
13.456
26.545
26.643
51.137
Gayrimenkullerin Satışından
Diğer (*)
Toplam
(*)
Önceki dönemde Beşinci Bölüm III-4 no.lu dipnotlarda değinilen hususlara ilişkin olarak Banka toplam 12.750 TL tutarında gelir tahakkuku yapmıştır.
6.Grup’un kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları
Cari Dönem
Önceki Dönem
3.566
44.681
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
18
20
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
-
-
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
3.548
44.661
33.124
26.283
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değer Düşüş Giderleri
-
3.809
7.599
-
-
3.809
7.599
-
-
İştirakler
-
-
Bağlı Ortaklıklar
-
-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
-
-
30.000
-
70.499
78.563
Diğer (*)
Toplam
(*)
-
Cari dönemde kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 30.000 TL’ lik karşılığı içermektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Cari Dönem
Önceki Dönem
93.795
84.133
1.717
1.191
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
-
-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
-
-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
4.941
3.982
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
-
-
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
-
-
637
543
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
-
-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Karşılığı
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
21
21
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
-
13
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
-
-
48.332
31.706
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
3.300
3.085
Bakım ve Onarım Giderleri
1.847
2.323
Reklam ve İlan Giderleri
1.364
1.400
41.821
24.898
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
-
52
19.420
18.932
168.863
140.573
8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklamalar
Grup’un, 31 Aralık 2016 tarihinde vergi öncesi kârı, bir önceki dönem vergi öncesi kârına göre %8,27 oranında artmıştır (31 Aralık 2015: %9,64 artış). Bir önceki döneme göre Grup’un net
faiz geliri %26,78 artmıştır (31 Aralık 2015: %13,23 artış).
9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar
9.a Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:
Hesaplanan cari vergi gideri 98.641 TL’dir (31 Aralık 2015: 76.641 TL). Ertelenmiş vergi gideri 19.067 TL’dir (31 Aralık 2015: 24.094 TL gider).
9.b Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri 19.067 TL’dir (31 Aralık 2015: 24.094 TL gider).
9.c Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap döneminde geçici farklar üzerinden ayrılan ertelenmiş vergi gideri 17.786 TL (31 Aralık 2015 : 23.953 TL gider) dir. Ayrıca mali zarar, vergi indirim
ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna 1.281 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri olarak yansımıştır (31 Aralık 2015: 141 TL gider).
Ertelenmiş verginin konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi
varlığı veya borcu bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. 31 Aralık 2016 için 9.450 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri (31 Aralık 2015: 32.960 TL tutarında ertelenmiş vergi
gelir) özkaynaklar altında sınıflandırılmıştır.
314 - 315
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
10. Net dönem kâr / zararına ilişkin açıklama
10.a Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının
anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:
Grup olağan bankacılık işlemlerinden dolayı 1.409.679 TL faiz gelirleri, 650.876 TL faiz giderleri, 25.017 TL net ücret ve komisyon gelirleri elde etmiştir (31 Aralık 2015: 1.098.725 TL faiz
gelirleri, 500.183 TL faiz giderleri, 29.547 TL net ücret ve komisyon gelirleri).
10.b Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak
şekilde belirtilir:
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
10.c Azınlık haklarına ait kâr/zarar:
Cari dönemde, dönem kârındaki azınlık haklarının zarar tutarı 7.518 TL (31 Aralık 2015: 3.359 TL kar, özkaynaklarda dönem kar / zararı dahil azınlık haklarının payı 57.969 TL’dir (31 Aralık
2015: 65.490 TL).
11. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar
Cari Dönem
Önceki Dönem
21.715
17.701
Diğer Alınan Ücret ve Komisyon Gelirleri
Aracılık Komisyon Gelirleri
Halka Arz Komsiyonları
Yatırım Fonu Yönetim Ücretleri
Diğer
Toplam
16
162
1.597
1.584
2.409
3.462
25.737
22.909
V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.Sermayeye ilişkin bilgiler
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir :
Cari Dönem
Pay Tutarları
Pay Oranları(%)
Ödenmiş Paylar
Ödenmemiş Paylar
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
1.038.383
50,65
1.038.383
-
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
171.738
8,38
171.738
-
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket
ve Şahıslar
839.879
40,97
839.879
-
2.050.000
100,00
2.050.000
-
Pay Tutarları
Pay Oranları(%)
Ödenmiş Paylar
Ödenmemiş Paylar
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
880.723
50,33
880.723
-
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
146.606
8,38
146.606
-
Toplam
Önceki Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket
ve Şahıslar
Toplam
722.671
41,29
722.671
-
1.750.000
100,00
1.750.000
-
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
V.Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
24 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.750.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 300.000 TL artırılarak
2.050.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2015 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 6 Mayıs 2016 tarihli BDDK yazısı ile
onaylanmış olup, 4 Temmuz 2016 tarih ve 9110 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
26 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.500.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 250.000 TL artırılarak
1.750.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 234.000 TL’si Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2014 yılı kârından, geri kalan 16.000 TL’nin ise KVK 5-(1)/e maddesi kapsamında iştirak ve gayrimenkul
satış karından sermayeye eklenmek üzere ayrılan yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artışla ilgili olarak 15 Mayıs 2015 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmıştır.
2. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi gideri etkisi net edildikten sonra satılmaya hazır yatırımların makul değerleri ile yeniden ölçülmesinden kaynaklanan 22.462 TL tutarındaki
azalış (31 Aralık 2015 : 148.554 TL azalış) ve menkul değer değer artış Fonu’ndan gelir tablosuna aktarılan 3.402 TL (31 Aralık 2015 : 9.844 TL), özkaynak değişim tablosunun menkul
değerler değerleme farkı bölümünde dönem hareketi olarak gösterilmiştir.
3.Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış bulunmamaktadır.
4. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın satılmaya hazır finansal varlıklar içersinde yer alan hisse senetlerinin değerlemesinden kaynaklanan 1.816 TL artış (31 Aralık 2015
:2.427 TL) özkaynak değişim tablosunun kur farkları satırında gösterilmiştir.
5. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış/azalışlar yukarıda V.2 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
6. Temettüye ilişkin bilgiler
6.a Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı:
Hisse senetleriyle ilgili kar payları Ana ortaklık Banka’nın Genel Kurulu tarafından tespit edilmektedir. Hisse başına kazanç hesabında hisse senedi sayısı dikkate alınmaktadır. Hisse senedi
sayısının, iç kaynaklardan yapılan sermaye artırımları sonucunda gerçekleşen bedelsiz ihraçlar yoluyla artması durumunda, hisse başına kazanç hesaplamaları, karşılaştırma dönemleri
itibarıyla daha önce hesaplanan hisse senedi sayısı düzeltilerek yapılmaktadır. Düzeltme, hesaplamada kullanılan hisse senedi sayısının, bedelsiz ihraç işleminin karşılaştırma dönemi
başında gerçekleştirilmiş gibi dikkate alınmasını ifade etmektedir. Hisse senedi sayısındaki bu gibi değişikliklerin bilanço tarihinden sonra, ancak finansal tabloların yayımlanmak üzere
onaylanmasından önce ortaya çıkması durumunda da hisse başına kazanç hesaplamaları yeni hisse senedi sayısına dayandırılmaktadır. Kar payı dağıtımına Genel Kurul toplantısında
karar verilecek olup, ilişikteki finansal tabloların kesinleştiği tarih itibarıyla hisse başına kar payı hesaplaması henüz yapılmamıştır.
6.b Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları:
Yukarıda belirtildiği gibi, bu rapor tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka, Genel Kurulda onaylanmak üzere hisse başına temettü hesaplamasını yapmamıştır.
7. Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar
Cari yıl içinde, yasal yedek akçeler hesabına 21.289 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2015: 19.305 TL).
8. Geçmiş dönem zararlarının mahsup edilmesi
Cari ve önceki dönemde herhangi bir zarar mahsubu yapılmamıştır.
316 - 317
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.Nakit akış tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar
Cari dönemde elde edilen 82.952 TL tutarındaki diğer kazançlar, aktif satış gelirleri ve faiz dışı gelirlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 181.901 TL diğer kazançlar kiralama gelirleri,
sermaye piyasası kârları, aktif satış gelirleri ve faiz dışı gelirler).
Önceki dönem Nakit akış tablosu’nun “Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller” kalemi ile “Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karının Diğer”
kaleminde 13.489 TL tutarında sınıflama yapılmıştır.
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet kârı içinde yer alan 1.226.706 TL tutarındaki diğer kalemi türev finansal işlem zararları, kıdem tazminatı karşılığı ve
amortisman giderleri ödenen vergiler hariç, diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar ve kambiyo kar/zararı gibi kalemlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 646.446 TL
türev finansal işlem zararları, kıdem tazminatı karşılığı, amortisman giderleri ve ödenen vergiler hariç, diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar ve kambiyo kar/zararı gibi
kalemlerden oluşmaktadır).
Cari dönemde 99.971 TL tutarındaki diğer aktiflerdeki net artış/azalış kalemi (31 Aralık 2015: 618.243 TL) muhtelif alacaklar, diğer aktifler ve zorunlu karşılık kalemlerindeki değişimden
oluşmaktadır. Cari dönemde 1.161.414 TL tutarındaki (31 Aralık 2015: 218.631 TL) diğer borçlar hesabı müstakriz fonlar, muhtelif borçlar ve repo işlemlerinden sağlanan fonların
değişiminden oluşmaktadır.
Cari dönemde döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 40.998 TL (31 Aralık 2015: 51.689 TL) olarak gerçekleşmiştir.
2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler
Grup, cari dönemde 4.065 TL tutarında menkul ve gayrimenkul ile 1.698 TL tutarında maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır. Ana ortaklık Banka, cari dönemde bağlı ortaklığının
sermayesine 1.000 TL tutarında nakit katılım sağlamıştır.
Grup, önceki dönemde 20.729 TL tutarında menkul ve gayrimenkul ile 407 TL tutarında maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır. Grup’un cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklık
yatırımı ise bulunmamaktadır.
3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler
İlgili kaleme ilişkin alım ya da satımların toplam tutarı ile bu kalemlere ilişkin alım ya da satımların nakit ya da nakde eşdeğer tutarları;
Grup, cari dönemde sahip olduğu menkul ve gayrimenkullerin satışı nedeniyle 306 TL nakit girişi yaratmıştır. Grup’un cari dönemde elden çıkarılan iştirak ve bağlı ortaklığı
bulunmamaktadır.
Grup, önceki dönemde sahip olduğu menkul ve gayrimenkullerin satışı nedeniyle 11.533 TL nakit girişi yaratmıştır. Grup’un cari dönemde elden çıkarılan iştirak ve bağlı ortaklığı
bulunmamaktadır.
4. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Başı
Nakit
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Toplam
Önceki Dönem Başı
21
14
1.868.894
642.958
1.868.915
642.972
Cari Dönem Sonu
Önceki Dönem Sonu
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Nakit
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Toplam
29
21
861.789
1.868.894
861.818
1.868.915
5. Ana ortaklık Banka’nın ya da Ana ortaklık Banka’nın konsolidasyona tabi ortaklıklarının elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın ya da diğer
ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcudu ve ilgili açıklamalar
TC Merkez Bankası hesabında bulunan 612.776 TL (31 Aralık 2015: 767.239 TL) serbest olmayan anapara tutarı Ana ortaklık Banka’nın Türk Lirası ve yabancı para yükümlülükleri için
yabancı para ve altın cinsinden tesis ettiği zorunlu karşılıklardır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
6. Mali durum ve likidite ile ilgili ilave diğer bilgiler
6.a Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına
ilişkin kısıtlamalar:
Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanları üzerinde ve bunların kullanımına ilişkin
kısıtlamalar bulunmamaktadır.
6.b Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışlarından ayrı olarak, bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı
toplamı:
Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışları günlük olarak takip edilmekte ve bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı
toplamı bu kapsamda incelenmektedir.
VII. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
1. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
1.a Cari dönem:
Ana ortaklık Banka’nın Dahil
Olduğu Risk Grubu
Ana ortaklık Banka’nın
Doğrudan ve Dolaylı Ortakları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
340.358
322
53.167
117.412
91.272
-
Dönem Sonu Bakiyesi
294.292
7.878
21.131
-
90.035
-
8.276
235
1.080
67
4.104
-
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
1.b Önceki dönem:
Ana ortaklık Banka’nın Dahil
Olduğu Risk Grubu
Ana ortaklık Banka’nın
Doğrudan ve Dolaylı Ortakları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Unsurlar
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
119.901
264
72.954
117.412
79.003
-
Dönem Sonu Bakiyesi
340.358
322
53.167
117.412
91.272
-
7.587
5
1.582
294
4.208
-
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
1.c Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Ana ortaklık Banka mevduat kabulüne yetkili değildir.
2. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kar / Zarar (*)
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kar / Zarar
(*)
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları
Cari Dönem
Önceki Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
97.511
417.925
8.000
97.511
(300)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Önceki dönem 31 Aralık 2015’e ait bilgileri içermektedir.
318 - 319
TSKB FAALİYET RAPORU 2016
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
VII. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar(devamı)
3. Kilit yönetici personele sağlanan faydalar
Grup tarafından kilit yönetici personele cari dönemde sağlanan faydalar 14.233 TL’dir (31 Aralık 2015: 11.897 TL).
VIII.Ana ortaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
1.Ana ortaklık Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Sayı
Çalışan Sayısı
Yurtiçi şube (*)
2
357
Yurtdışı temsilcilikler
-
Aktif Toplamı
Yasal Sermaye
Yurtdışı şube
-
-
-
-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
-
-
-
-
Bulunduğu Ülke
(*)
Konsolide edilen bağlı ortaklıkların toplam şube sayısı 9 olmakla birlikte çalışan sayısı 124’dir.
2.Grup’un yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin açıklama
Cari dönemde, Ana ortaklık Banka yeni şube veya temsilcilik açmamış olup faaliyet gösteren şube ve temsilciliklerin organizasyonunda önemli bir değişiklik olmamıştır (31 Aralık 2015:
Bulunmamaktadır).
IX Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bulunmamaktadır.
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I. Ana ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
1.a Ana ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:
1.a Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:
FITCH RATINGS
Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı)
BBB-
Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı) Görünüm
Negatif
Kısa Vadeli Yabancı Para (İhraççı)
F3
Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı)
BBB-
Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı) Görünüm
Negatif
Kısa Vadeli Yerel Para (İhraççı)
F3
Destek Notu
2
Destek Notu Tabanı
BBB-
Ulusal Not
AAA
Ulusal Not Görünüm
Durağan
Öncelikli Teminatsız Borç Notu
BBB-
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings, 18 Ekim 2016 tarihinde Banka’nın mevcut tüm notlarını ve görünümünü teyit etmiş ve Banka’nın 30 Ekim 2019, 22 Nisan 2020
vadeli Eurobond ihraçları ve 18 Mayıs 2021 vadeli Yeşil Sürdürülebilir Tahvil ihracı için atadığı "Öncelikli Teminatsız Borç Notu"nu BBB- olarak belirlemiştir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
MOODY’S
Referans Kredi Değerlendirme Notu
Ba2
Yabancı Para (İhraççı)
Uzun Vadeli
Görünüm
Ba1
Durağan
Kısa Vadeli
NP
Yerel Para(İhraççı)
Uzun Vadeli
Görünüm
Ba1
Durağan
Kısa Vadeli
NP
Öncelikli Teminatsız Borç – Yabancı Para (İhraççı)
Uzun Vadeli
Görünüm
Yabancı Para / Türk Parası MTN Notu:
Ba1
Durağan
(P) Ba1
Yukarıdaki bilgiler, 26 Eylül 2016 tarihi itibarıyla güncellenmiş durumu yansıtmaktadır.
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Moody’s, 30 Ekim 2019, 22 Nisan 2020 vadeli Bankanın Eurobond ihraçları ve 18 Mayıs 2021 vadeli Yeşil Sürdürülebilir Tahvil ihracı için atadığı
"Teminatsız Borç – Yabancı Para Notu" nu Ba1 olarak belirlemiştir.
1.bBanka’nın kurumsal yönetim derecelendirme notuna ilişkin bilgiler:
Türkiye'de Sermaye Piyasası Kurulu lisansı ile kurumsal yönetim derecelendirme faaliyetinde bulunan SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından yapılan
inceleme sonucunda, 20 Ekim 2016 itibarıyla %95,27 (10 üzerinden 9,53) olarak güncellenmiştir. “Pay Sahipleri”, “Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık”, “Menfaat Sahipleri” ve “Yönetim Kurulu”
ana başlıkları altında yapılan değerlendirme sonuçları; 10 üzerinden sırasıyla 9,49 (ağırlık: %25), 9,67 (ağırlık: %25), 9,85 (ağırlık: %15), 9,32 (ağırlık: %35) olarak açıklanmıştır.
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
I.Bağımsız denetçi raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar
Ana ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of
KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından denetime tabi tutulmuş ve 1 Şubat 2017 tarihli bağımsız denetçi raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.
II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Grup’un faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
SÖZLÜK
APEX BANKACILIĞI
Yurt dışı finansman olanakları kullanılarak
KOBİ’lerin yatırım ve büyüme projelerine
yönelik gerçekleştirilen uzun vadeli, düşük
faizli kredilendirme süreçleri.
BİST SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK ENDEKSİ
Borsa İstanbul tarafından yayınlanan
sürdürülebilirlik performans göstergelerini
karşılayan halka açık şirketlerin işlem
gördüğü BİST Endeksi.
EFIL KREDİLERİ
EFIL kredilerinin amacı firmaların ihracatlarını
artırmaya yönelik faaliyetlerin
desteklenmesinin yanı sıra yeni iş sahalarının
yaratılması ve istihdamın artırılmasıdır.
ÇEVRESEL RİSK DEĞERLENDİRME
MODELİ (ERET)
TSKB‘nin kredi tahsis ettiği projelerin çevresel
ve sosyal etkisini değerlendiren özgün
değerlendirme metodolojisi.
KARBON NÖTR BANKACILIK
İklim değişikliğiyle mücadeleyi temel öncelik
olarak gören bankacılık yaklaşımı.
ISO 14001
Kuruluşların faaliyetleri kaynaklı çevresel
olumsuz etkilerinin azaltılması ve çevresel
konulardaki mevzuata uymaları için
oluşturacakları Çevre Yönetim Sistemi’ni
yöneten standartlar bütünü.
YEŞİL/SÜRDÜRÜLEBİLİR TAHVİL
Sürdürülebilir büyümenin finansmanında
kullanılmak üzere uluslararası tahvil
piyasalarına ihraç edilen kıymet.
BİST KURUMSAL YÖNETİM ENDEKSİ
Kurumsal Yönetim İlkeleri’ni uygulamada
BİST’in belirlemiş olduğu performans
koşullarını sağlayan şirketlerin dahil edildiği
endeks.
KURUMSAL YÖNETİM NOTU
BİST Kurumsal Yönetim Endeksi’nde yer almak
için başvuruda bulunan şirketlerin
SPK tarafından yayımlanan Kurumsal Yönetim
İlkeleri’ne uyum seviyesini gösteren
derecelendirme sistemi.
ISO 14064
Kuruluşların faaliyetlerinden doğan sera
gazı emisyonlarının hesaplanması, takip
edilmesi, sera gazı envanterler raporlarının
hazırlanması ve doğrulanması için ilkeler ve
şartları tanımlayan standartlar bütünü.
KÜRESEL RAPORLAMA GİRİŞİMİ (GRI)
Küresel ölçekteki sürdürülebilirlik çalışmaları
için standart bir raporlama çerçevesi
oluşturmaya odaklanan kâr amacı gütmeyen
kuruluş.
23.03.2017 TARİHLİ OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTI GÜNDEMİ
İLETIŞIM BILGILERI
1. Açılış, Banka Esas Sözleşmesine göre Toplantı Başkanlığı teşkili ve toplantı tutanaklarının imzalanması için Toplantı
Başkanlığı’na yetki verilmesi,
Genel Müdürlük
Meclisi Mebusan Cad. No: 81 Fındıklı 34427 İstanbul
Tel: (212) 334 50 50
Faks: (212) 334 52 34
2. Banka’nın 2016 yılı hesap ve muamelelerine dair Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu, Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı ve
Bağımsız Denetim Raporlarının okunması ve müzakeresi,
3. Banka’nın 2016 yılı bilanço ve kar zarar hesabının incelenmesi, müzakeresi ve onaylanması,
4. Yıl içinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden ayrılan üyelerin yerine yapılan yeni üye seçimlerinin onaya sunulması,
5. Yönetim Kurulu Üyelerinin ibrası,
Ankara Şubesi
Aziziye Mahallesi, Piyade Sok., B Blok, No: 3/7, Çankaya, Ankara
Tel: (312) 441 75 22
Faks: (312) 441 75 66
İzmir Şubesi
Cumhuriyet Bulvarı Alan Apt, No: 140, Kat: 1 Pasaport, 35220, İzmir
Tel: (232) 463 12 00
Faks: (232) 463 33 50
6. Dağıtılacak karın tespit ve tevzii hususunda karar alınması, temettü dağıtım tarihinin tespiti,
7. Yönetim Kurulu Üyelerine ödenecek ücretin tespiti,
8. Bağımsız Denetim Kuruluşu’nun seçilmesi,
9. Sermaye Piyasası Kurulu, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ile Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nın onayladığı Banka Esas
Sözleşmesi’nin sermaye ile ilgili 5. maddesinin tadilinin Genel Kurul’un onayına sunulması,
10.Yıl içinde yapılan bağışların bilgiye sunulması ve 2017 yılında yapılacak bağışların üst sınırının belirlenmesi,
Yatırımcı İlişkileri
Tel: (212) 334 51 94
Finansal Kurumlar
Tel: (212) 334 51 26
Web: www.tskb.com.tr
BİST Kodu: TSKB
SWIFT Kodu: TSKBTRIS
EFT Kodu: 0014
11.Yönetim Kurulu Üyelerine, Türk Ticaret Kanununun 395. ve 396. maddelerinde yer alan işlemler hakkında izin verilmesi,
Ticaret Sicil No: 42527
12.Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin 1.3.6. maddesinde yer alan işlemler hakkında Genel Kurul’a bilgi
verilmesi.
TSKB 2016 FAALİYET RAPORU
www.tskb.com.tr
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası
2016
FAALIYET
RAPORU